참좋은여행 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 20 기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제 19 기 2025년 12월 31일 현재
참좋은여행 주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,900,000	42.1	5,900,000	42.1	특수관계자

자기주식(주석 19)	462,283	3.3	523,483	3.7

기타	7,637,717	54.6	7,576,517	54.2

합계	14,000,000	100	14,000,000	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2026년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.

기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,199,156	29,199,156	27,674,320	27,674,320

기타금융자산	62,356,877	62,356,877	61,062,396	61,062,396

기타수취채권	16,334,511	16,334,511	19,763,541	19,763,541

비유동기타수취채권	2,485,350	2,485,350	8,639,063	8,639,063

비유동기타금융자산	22,515,921	22,515,921	22,558,221	22,558,221

소계	132,891,815	132,891,815	139,697,541	139,697,541

금융부채

기타금융부채	848,662	848,662	657,538	657,538

리스부채	16,944,723	16,944,723	10,752,046	10,752,046

장기리스부채	939,664	939,664	815,518	815,518

소계	18,733,049	18,733,049	12,225,102	12,225,102

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	11,626,885	-	11,626,885

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	37,148,798	-	37,148,798

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,872,800	-	18,643,121	22,515,921

전기말

현금및현금성자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	18,135,036	-	18,135,036

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	30,123,479	-	30,123,479

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,915,100	-	18,643,121	22,558,221

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	18,643,121	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

당기손익-공정가치 금융자산	채무상품	48,775,683	2	현재가치기법 등	할인율 등

전기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	18,643,121	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

당기손익-공정가치 금융자산	채무상품	48,258,515	2	현재가치기법 등	할인율 등

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	21,057,816	24,176,294

감가상각비와 무형자산상각비	648,254	652,118

영업손익	1,128,885	337,414

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

여행알선수입	14,335,779	13,611,782

항공권등의 판매	3,955,853	8,526,936

항공권판매수수료 등	2,766,184	2,037,576

상품매출	-	-

합계	21,057,816	24,176,294

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	21,057,816	24,176,294	9,073,115	8,912,310

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다. 6. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	208,079	199,317	여행상품 판매를 위한 질권설정

합계	208,079	199,317

7. 금융자산7.1 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

대여금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

미수금	15,175,612	329,144	18,602,205	341,949

미수수익	960,301	-	982,786	-

보증금 (주1)	570,269	1,156,207	554,221	7,297,114

차감: 손실충당금	(1,371,671)	-	(1,375,671)	-

소계	16,334,511	2,485,351	19,763,541	8,639,063

기타금융자산

단기금융상품	25,208,079	-	30,938,917	-

소계	25,208,079	-	30,938,917	-

합계	41,542,590	2,485,351	50,702,458	8,639,063

(주1) 전기말 헝가리 유람선 사고와 관련하여 법원에 공탁한 금액과 법무법인에 위탁한 금액이 포함되어있습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식(주1)	-	3,872,800	-	3,915,100

비상장주식	-	18,643,121	-	18,643,121

합계	-	22,515,921	-	22,558,221

(주1) 당분기말 현재 상장주식은 모두 삼천리자전거(주)의 주식으로 구성되어 있으며, 당분기 중 42,300천원(법인세 효과 차감 전) 평가손실을 인식하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	22,558,221	19,838,477

취득	-	-

처분	-	-

평가	(42,300)	(216,200)

분기말	22,515,921	19,622,277

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산

특정금전신탁	11,626,885	-	18,135,036	-

기타금융자산

특정금전신탁	37,148,798	-	30,123,479	-

합계	48,775,683	-	48,258,515	-

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	18,992,293	14,139,735

선급비용	760,015	881,177

합계	19,752,308	15,020,912

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

하드블록재고	1,653,010	-	1,653,010	2,402,268	-	2,402,268

합계	1,653,010	-	1,653,010	2,402,268	-	2,402,268

(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기, 호텔 등의 하드블록(100%) 계약 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	213,781	473,600	1,551,422	2,238,803

취득	-	73,176	644,795	717,971

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(16,223)	(56,937)	(224,155)	(297,315)

대체	-	-	26,088	26,088

기말금액	197,558	489,839	1,998,150	2,685,547

취득원가	549,156	1,434,571	2,921,193	4,904,920

감가상각누계액	(351,598)	(944,732)	(923,043)	(2,219,373)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	277,230	542,831	944,480	1,764,541

취득	-	-	107,165	107,165

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(24,968)	(48,301)	(220,243)	(293,512)

대체등	-	-	-	-

기말금액	252,262	494,530	831,402	1,578,194

취득원가	551,174	2,505,684	2,452,903	5,509,761

감가상각누계액	(298,912)	(2,011,154)	(1,621,501)	(3,931,567)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	224,155	206,048

기타	-	14,195

합계	224,155	220,243

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,439	11,929

단기리스료(영업비용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,594	6,433

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	26,299	26,512

당분기 중 리스의 총 현금유출은 315,556천원(전분기: 327,349천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,662,829	4,010,677	-	6,673,506

취득	65,000	-	-	65,000

처분	-	-	-	-

상각	-	(350,938)	-	(350,938)

대체	-	-	-	-

기말금액	2,727,829	3,659,739	-	6,387,568

취득원가	2,824,524	11,122,266	-	13,946,790

상각누계액	-	(7,462,527)	-	(7,462,527)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,284,689	5,037,510	38,500	7,360,699

취득	-	26,500	40,000	66,500

처분	-	-	-	-

상각	-	(358,607)	-	(358,607)

대체	-	38,500	(38,500)	-

기말금액	2,284,689	4,743,903	40,000	7,068,592

취득원가	2,381,384	10,826,366	40,000	13,247,750

상각누계액	-	(6,082,463)	-	(6,082,463)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

당분기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다.

전기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	16,506

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	16,506	-	-	-	16,506	-

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	15,863	-	3	-	-	15,866

13. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	16,944,723	-	10,752,046	-

14. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	209,722	-	229,653	-

선수금	463,669	-	304,139	-

여행수탁금	43,283,035	-	49,855,545	-

예수금	259,224	-	995,092	-

선수수익	4,062	-	24,847	-

이연수익(주1)	2,345,710	-	2,025,340	-

기타부채	3,897	-	3,534,397	-

예수부가세	828,057	-	1,413,875	-

연차충당부채	832,089	-	665,671	-

합계	48,229,465	-	59,048,559	-

(주1) 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다.

15. 충당부채(단위: 천원)

구분	포인트충당부채 (주1)	복구충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	377,991	205,129	158,740	144,799

설정	-	-	70,109

당기손익 인식:

전입액	66,936	173,043	2,118	2,118

환입액	-	-	-	-

사용	(100,186)	(64,005)	-	-

분기말	344,741	314,167	230,967	146,917

(주1) 회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	8,058,623	7,788,680

사외적립자산의 공정가치	(9,596,167)	(9,745,664)

합계	(1,537,544)	(1,956,984)

(2) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	338,624	322,311

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	338,624	322,311

17. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	13,919,500	13,568,200

신한은행(주1)	외화지급보증	208,079	199,317

합계	14,127,579	13,767,517

(주1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	3,000,000	3,000,000	현대해상화재보험㈜

2,000,000	2,000,000	DB손해보험

합계	5,000,000	5,000,000

한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	208,079	208,079	신한은행	미지급금	208,684

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	199,317	199,317	신한은행	미지급금	236,429

(4) 당분기말 현재 계류 중인 민사 소송사건은 피고 8건으로 소송가액은 799,087천원이고, 민사소송 1심 판결이 선고된 1건에 대하여 3,897천원의 기타부채를 인식하였습니다.이 외에 소송과 관련된 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손실의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

18. 주식보상비용

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	참좋은여행㈜ 보통주	참좋은여행㈜ 보통주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여시기	2017년 08월 31일	2020년 03월 20일

가득조건	부여일로부터 3년간 근속	부여일로부터 3년간 근속

행사가능조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	103,000	4,800

행사	(61,200)	-

소멸	(41,800)	-

분기말(주1)	-	4,800

(주1) 당분기 중 2차분의 행사가능기간이 경과하여 41,800주의 주식매수선택권이 소멸되었습니다.

전분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	186,700	4,800

행사	-	4,800

소멸	-	-

기말(주1)	186,700	4,800

(주1) 전분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.30 부여) 186,700주입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

19. 주식의 발행(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

보통주 발행

해당 없음

자기주식 변동

기초	523,483	4,246,432	607,183	4,925,397

주식기준보상에 따른 교부	(61,200)	(496,447)	-	-

분기말	462,283	3,749,985	607,183	4,925,397

20. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	(911,759)

공정가치지분상품평가손익	6,493,563	6,526,557

합계	6,493,563	5,614,798

21. 영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,387,262	4,199,904

퇴직급여	338,624	322,311

복리후생비	607,937	578,904

여비교통비	40,594	71,327

소모품비	44,575	49,003

차량유지비	8,219	7,615

세금과공과	28,666	21,847

보험료	166,652	167,891

감가상각비	73,160	73,268

사용권자산상각비	224,155	220,243

무형자산상각비	350,938	358,607

광고선전비	2,808,003	2,760,897

지급수수료	4,239,571	4,109,563

지급임차료	44,899	32,010

운반비	4,226	1,909

대손상각비(환입)	(4,000)	(7,500)

판매수수료	2,062,147	1,897,692

판매촉진비	180,115	281,423

항공권원가 등	3,955,852	8,526,936

사후봉사비	180,335	15,201

기타	187,001	149,829

합계	19,928,931	23,838,880

22. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	554,737	12,819

외화환산이익	274,318	4,800

잡이익	83,314	94,907

합계	912,369	112,526

기타비용

외환차손	14,635	11,039

투자자산 처분손실	162	-

잡손실	18,229	-

합계	33,026	11,039

23. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	760,429	655,358

금융상품 평가이익	25,319	-

배당금수익	94,000	-

합계	879,748	655,358

금융비용

이자비용	15,439	11,929

금융상품 처분손실	5,808	-

합계	21,247	11,929

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 22%입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	3,060,323,719	846,772,348

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,503,110	13,392,817

기본주당순손익	227	63

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,060,323,719원	846,772,348원

희석화증권비용	-원	-원

보통주희석순이익	3,060,323,719원	846,772,348원

가중평균유통보통주식수	13,503,110주	13,392,817주

주식매수선택권	11,470주	27,835주

희석성 잠재적보통주식수	13,514,580주	13,420,652주

희석주당순이익	226원/주	63원/주

26. 배당금

당기에 지급예정된 배당금은 2,021,478천원(주당 150원)입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 본 보고서 제출일 현재 결정한 바가 없으며, 주주가치 제고, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

27. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

관계기업	-	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	(주1)

기타특수관계자	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	회사의 등기이사가 지배주주 및 등기이사인 기업

(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주1) 당분기 중 '소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합' 청산하여 당분기말 현재 보유중인 관계기업투자주식은 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	1,074	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	22,751	-

합계	23,825	-

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	414	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	39,800	-

합계	40,214	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	101,439	-	885,000	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)(*1)	-	1,207	2,000,000	-	-	-

합계	-	102,646	2,000,000	885,000	-	-

(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	165,104	-	-	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)(*1)	-	951	2,000,000	-	-	-

합계	-	166,055	2,000,000	-	-	-

(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

기타특수관계자	지엘앤코(주)	2,000,000	-	-	2,000,000	-

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

기타특수관계자	지엘앤코(주)	3,500,000	-	-	3,500,000	-

당분기말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	565,753	456,500

퇴직급여	119,829	109,589

합계	685,582	566,089

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	2,866,729	1,082,334

조정:

이자비용	15,439	11,929

감가상각비	73,160	73,268

사용권자산상각비	224,155	220,243

무형자산상각비	350,938	358,607

복구충당부채전입액	2,118	2,118

퇴직급여	338,624	322,311

대손상각비	(4,000)	(7,500)

금융상품 처분손실	5,808	-

이자수익	(760,429)	(655,358)

외화환산이익	(274,318)	(4,800)

배당금수익	(94,000)	-

지분법손익	-	(3)

관계기업투자자산처분손실	162	-

금융상품 평가이익	(25,319)	-

운전자본의 변동:

기타수취채권	3,441,400	2,454,805

기타자산	(4,731,395)	2,496,080

재고자산	749,258	4,561,833

비유동기타수취채권	33,785	-

기타금융부채	4,171,199	(258,239)

기타부채	(10,819,093)	(10,232,296)

유동충당부채	(33,249)	109,038

확정급여부채	(68,681)	(454,174)

사외적립자산	149,497	249,397

영업으로부터 창출된 현금	(4,388,212)	329,593

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 자기주식 지급	911,340	-

주식매수선택권 소멸	421,811	-

개발중인무형자산 대체	-	38,500

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	장기리스부채	리스부채	장기리스부채

기초	657,538	815,518	704,862	171,445

현금흐름	(267,224)	-	(282,475)	-

유동성대체 등	458,348	124,146	225,162	(117,997)

분기말	848,662	939,664	647,549	53,448