참좋은여행 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 산업의 현황 1. 사업의 개요 1944년에 설립된 삼천리자전거의 전신인 경성정공을 효시로 하고 있는 대한민국의 자전거 산업. 그 시작은 단순한 탈 것 그리고 배달용도 였습니다. 하지만 국민소득이 증가하고 개인의 삶이 이전보다 윤택해지면서 여가 생활을 즐기려는 수요가 증가하였고, 자전거의 용도 역시 그에 부합하여 다양해지고 있습니다. 2016년 현재 안전행정부(구 행정안전부)를 중심으로 국가자전거정책 마스터 플랜에 따라 자전거 도로 확충, 자전거 거점 도시, 4대강 개발 등 자전거 인프라를 증대시키고 있습니다. 또한 석유로 대변되는 화석연료가 점차 고갈되면서 무공해 교통수단인 자전거 대한 관심이 증가하고 있습니다. 더불어 자전거가 생활에 밀접한 관련을 맺어감에 따라 성능은 물론 각자의 개성을 나타낼 수 있는 디자인의 자전거를 추구하기 시작했습니다. 이러한 이유로 자전거의 수요는 점차 증가하고 있으며, 교체주기는 짧아지고 있습니다. 고급형 자전거는 업체들 간의 기술력, 디자인력, 마케팅력을 겨룰 수 있는 시장이기에 자전거 업체들 간의 경쟁은 다른 어떤 시장보다 치열합니다. 고급형 자전거 시장은 보급형 자전거 시장과는 달리 완성차 판매와 더불어 소비자의 자전거 안전의식 강화로 용품 시장이 업계 매출의 꽤 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서 안정적인 용품 확보 능력, 고가의 장비를 지속적으로 관리할 수 있는 대리점, 사후서비스 등 이 필수적입니다. 자전거 업계에서는 더 나은 자전거를 출시하기 위해 많은 노력을 기울이고 있고 그 결실은 하이브리드, 전기자전거 등 첨단 기술이 접목된 하이엔드 자전거로 나타나고 있습니다. 이제 자전거 산업은 노동집약적 산업에서 기술집약적 산업으로 전환되고 있습니다. 2. 산업의 특성 ① 자전거 산업은 완성차업체, 부품업체로 구성되어 집니다. 자전거는 350여개의 부품을 조립해서 만들어지고 있습니다. 이에 사용되는 부품의 질에 의해 자전거의 등급이 나뉘어 집니다. 양질의 부품을 안정적으로 공급받을 수 있을 때 자전거 회사의 역량은 높이 평가되며, 품질 좋은 자전거도 생산할 수 있습니다. 따라서 산업 내에서 부품업체의 지위는 여타 다른 조립 산업에 비하여 월등히 높습니다. 변속기, 스프라켓, 프레임 등 대부분의 자전거 부품은 규격화되어 있어 양산효과가 매우 큽니다. ② 완성차 업체는 공업형(제조형)과 도매형(유통형) 업체로 분류됩니다. 먼저 공업형 업체는 전국적인 유통망(대리점)을 가지고 있는 기업형태입니다. 공업형 업체는 부품 설계는 물론 수요가 많거나 중요한 부품은 자체적으로 제조하기도 합니다. 대다수의 공업형 업체는 산악용, 생활형, 하이브리드 자전거 등 다양한 종류의 자전거를 생산하고 있습니다. 도매형 업체는 완성차를 수입하여 판매를 하는 업체를 말합니다. 이러한 유형의 업체는 공업형에 비해서 사업규모가 작고, 저가품인 생활형 자전거를 주력 제품으로 놓고 있습니다. ③ 자전거 산업은 계절적 영향을 받고 있습니다. 자전거 업계는 성수기와 비수기가 비교적 명확하게 구분됩니다. 아웃도어 레저인 자전거는 기온이 온난하여 야외활동하기에 적합한 3월부터 10월까지를 성수기로, 기온이 떨어져 활동에 제약을 줄 수 있는 11월부터 2월까지를 비수기로 구분하고 있습니다. 하지만 지구온난화의 영향, 아웃도어 의류의 뛰어난 방한효과, 자전거 전용도로 및 자전거 거점도시 확충 등 자전거 관련 인프라의 개선으로 인해 비수기의 매출 또한 과거에 비해 점점 증가하고 있습니다. ④ 자전거 산업은 환경친화적 산업입니다. 최근 지구 온난화에 의해 지구 곳곳에서 이상 기후 현상이 나타나면서 환경에 대한 위기감이 고조되고 있습니다. 교토의정서의 영향으로 2015년 국내에서도 탄소배출권 거래제가 실시되면서 이산화탄소 배출의 감소 등과 같이 생태계를 파괴하지 않으면서 지속 가능한 성장 방법을 찾기 위해 정부와 업계 모두 노력하고 있습니다. 바람직한 근거리 교통수단이 될 수 있는 자전거는 고유가, 교통체증을 완화할 수 있는 해결책이 될 수 있습니다. 이에 국내는 물론이고 국외의 각국 정부, 주요 지방자치단체들도 친환경 교통수단인 자전거의 보급과 인프라 구축에 많은 노력을 기울이고 있습니다. 이는 삶의 질 향상에 따른 여가생활의 증대와 맞물려 큰 파급효과를 낼 수 있기에 향후 자전거산업의 꾸준한 성장세가 기대됩니다. 3. 산업의 성장성 국내 자전거산업의 미래는 밝습니다. 국민의 생활수준 향상과 건강에 대한 관심 증가로 인해 자전거 보급률이 꾸준하게 증가할 것으로 예상되기 때문입니다. 또한 자신만의 개성과 더 좋은 자전거를 추구하는 마니아층을 중심으로 고급형 자전거 수요가 증가하고 있습니다. 이처럼 자전거산업은 가격과 수량이 동시에 성장할 수 있는 조건을 갖고 있습니다. ① 산악자전거의 대중화 실현 주 5일 근무제의 안정적인 정착으로 주말을 활용한 운동에 관심이 많아져 내수시장은 꾸준한 성장세를 지속하고 있습니다. 현재 전국에 500여개의 MTB동호회가 활성화되어 매년 20여회의 각종 MTB대회가 개최되고 있습니다. 주 소비계층의 생활수준 향상에 따른 구매력 증가로 고가의 유지, 보수 장비의 구매가 증가하고 있으며 MTB대회에 참여하는 마니아층의 확대 및 참가자간 커뮤니티 활동을 통한 정보 습득이 증가하고 있습니다. 브랜드충성도가 높은 고가의 장비들이기에 특정 브랜드의 재구매율 역시 높습니다. 따라서 당사는 산악자전거 입문자를 공략하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. 현재는 그 노력이 소기의 성과를 달성하여 입문자를 위한 제품 라인업이 잘 형성되어 있고, 입문자들도 즐겨 찾고 있습니다. 4. 경기변동 특성 내구성 소비재인 자전거는 경기에 비탄력적인 특성을 갖고 있습니다. 특히 고급형 자전거의 소비자들은 레저활동을 중시하는 라이프 스타일을 지니고 있기에 경기변동에 큰 영향을 받지 않을 것으로 예상됩니다. 오히려 자전거에 대한 관심, 자전거를 통한 커뮤니케이션이 사라지지 않는 한 시장의 성장세는 지속될 것으로 보입니다. 현재 고급형 산악자전거 동호인은 약 10만 명으로 추산됩니다. 또한 고급형 자전거 수요층 소비자의 경제력 향상, 레저스포츠 및 유지, 보수용, 부품에 대한 관심이 증가함에 따라 시장은 더 커질 것으로 기대됩니다. 5. 경쟁요소 자전거 산업의 핵심경쟁요소로는 제품력, 마케팅력, 비용경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화와 수익성 향상에 결정적인 역할을 합니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 완성차의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등을 통해 고객의 제품에 대한 만족도를 극대화시켜 산업 내에서 경쟁력을 갖출 수 있게 합니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉을 만들어 신제품을 출시하고, 광고, 판매, 사후서비스망 조성을 매개로 고객이 원하는 가치를 적극 창출함으로 경쟁력을 높입니다. 비용경쟁력은 신제품 개발비용, 완성차의 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융비용 등 총체적 비용을 모두 포괄하는 개념으로 이 비용을 절감할수록 수익성 향상에 직결되기에 산업에 중요한 영향을 미치고 있습니다. 소비자의 다양한 요구를 충족시키고자 고급형 자전거 업체는 해외 브랜드의 국내 배급 및 판권을 선점하고자 노력하고 있습니다. 또한 기술적으로 시장을 압도할 수 있는 신소재 개발 및 자전거의 각 구성요소 간 유기적인 매커니즘을 갖추고자 합니다. 이는 편안하지만 역동적인 라이딩을 가능케 하기 때문입니다. 개성이 뚜렷한 라이더들에겐 압도적인 기술은 물론 세련된 디자인 역시 중요합니다. 세련된 디자인도 소비자들이 자전거를 선택할 때 중요한 선택기준이 되고 있기 때문입니다. 6. 자원조달의 특성 완성자전거 업체는 제품설계, 디자인을 하고 부품업체로부터 부품을 납품받아 조립하여 완성자전거를 생산합니다. 이 때문에 국내의 고급자전거 시장은 외화환율변동위험에 노출되어 있습니다. 또한 부품의 제조 및 조달을 완벽하게 통제할 수 없기 때문에 수입 원자재, 부품 및 완성자전거의 수급의 불안정, 납기 지연 및 품질 불량이 발생할 수 있습니다. 나. 정부 정책 1. 국가자전거정책 국가자전거정책.jpg 국가자전거정책 안전행정부> 2010년 행정안전부(현 안전행정부)에서 발표한 “국가자전거정책 마스터 플랜”이 공개되면서 자전거에 대한 정부의 전폭적인 지지가 시작 되었습니다. 국가자전거정책 마스터 플랜은 자전거를 중심으로 한 도시계획, 교통, 환경 에너지, 건강증진 정책을 담고 있습니다. 이를 통해 자전거 이용 증대를 위한 자전거 네트워크를 구축하고, 대중교통과의 연계방안을 제시하고 자전거 정책 추진체계를 확립시키는 내용을 담고 있습니다. 국가자전거정책 마스터 플랜을 중심으로 정부는 자전거 거점 도시를 선정하였습니다. 거점도시 주요추진내용 경기 안산시 -해봉로 자전거도로(출퇴근용) 개설(3.09KM) -지역경제 활성화를 위한 테마형 관광코스 개발 ‘페달로~바람의 나라 자전거도로’정비공사(48KM) 강원 강릉시 -출퇴근용 생활형 자전거 도로망 구축(5.4KM) -자전거 교실 운영 및 자전거 면허증 수여 -자전거 대행진 행사 개최 충북 증평군 -생활형 자전거도로 개설 11개 노선(9.1KM) -자전거공원 조성(9,812㎡) -자전거종합지원센터 운영 -Green BEST 증평 자전거대행진 개최 -증평군민 자전거보험가입 및 자전거이용 시범기관 4개소 지정, 운영 충남 아산시 -자전거 대행진 개최 -시범학교 6개 지정운영(5월) 및 자전거안전교육장 설치 -자전거도로 설치 (10월 하이킹 코스 5.4KM) 전북 군산시 -외항로 자전거 도로(공단 통근용) 공사 (3.2KM)진행 중 -자전거 지도자 양성교육 -자전거 축전, 자전거 이용의 날 선포식 전남 순천시 -삼산로(공단연결로) 자전거도로 설치(6.32KM), 우석로 자전거도로 설치(4.03KM), 백강로 자전거 도로 개선(6.65KM) -공용자전거 온누리 터미널 9개소, 자전거 234대 -자전거 문화 센터 실시설계 및 사업추진 -자전거 환승형 무인주차장 설치(순천역 150대 규모) 경북 구미시 -생활권역별 자전거 안전교육장 운영(봉곡동, 동락고원-2개소) -산업단지 출퇴근 자전거전용도로 구축(11.7KM) -Bike Business 육성사업 →시범기관 23개 (기업체 13, 학교 10) 지정 →안전교육 및 자전거 이용시설 지원 등 -Green Bike 사랑 봉사대 운영 -자전거 이용고객 굿(GOOD)가맹점 운영 →자전거 이용자 인센티브 제공 경남 창원시 -마산, 진해지역 공영자전거 시스템 확대 구축(터미널 10개소 추가 설치) -공영자전거 1,000대 추가확보 (총 4,500대) -적현로 자전거도로 (6.3KM), 내서읍 일원 자전거 도로 (4.7KM) 구축 진주시 -자전거 환경순찰반 30여명 운영 -시민 무료대여 공영자전거 운영: 2개소 130대, 21개동 150대 자전거행복나눔 홈페이지> 자전거 거점 도시는 2010년~2012년까지 약 3년간에 걸쳐서 자전거 도로, 자전거 주차장, 공공 자전거 시스템 등의 인프라를 구축하고, 도로정비, 안전시설을 설치하는 등 안전기반을 마련하고 또한 시범기관 지정, 이벤트 및 캠페인을 벌이는 등 자전거 이용문화를 확립시키고자 선정되었습니다. 이를 위해 정부는 각 도시 별로 100억 원씩 총 1,000억 원의 예산을 투입했으며, 현재는 소기의 목적을 달성한 것으로 평가 받고 있습니다. 2013년말 기준으로 4대강 주변 804km의 자전거 길과 여러 국토종주길이 완공되어 전국 어느 곳에서나 편리하게 자전거 여행을 즐길 수 있게 되었습니다. 4대강 유역에 13곳의 바이크텔, 맛집, 캠핑장 등 다채로운 시설과 행사 등이 신설됨에 따라 이용객들은 보다 나은 환경에서 자전거를 탈 수 있게 되었습니다. 구분 코스 거리 시간 한강 팔당대교~충주댐 136km 약 9시간 금강 금강하구둑~대청댐 146km 약 9시간 40분 영산강 영산강하구둑~담양댐 133km 약 8시간 50분 낙동강 낙동강하구둑~안동댐 389km 약 25시간 55분 아라자전거길 아라서해갑문~아라한강갑문 21km 약 1시간 26분 한강(서울)자전거길 아라한강갑문~팔당대교 56km 약 3시간 40분 새재자전거길 탄금대~상풍교 100km 약 6시간 40분 북한강자전거길 밝은광장~신매대교 70km 약 4시간 40분 섬진강자전거길 섬진강댐~배알도 수변공원 155km 약 9시간 55분 오천자전거길 형촌교차로~합강공원 105km 약 7시간 4대강 이용도우미 홈페이지>정부는 국가자전거도로 기본계획에 따라 2010년부터 2015년까지 총 연장 1,742km를 구축함으로 섬진강, 오천 자전거 길을 연계한 국토종주 자전거길 연계망(총 연장 2,039km)을 확충하여 전국적인 자전거 인프라를 확충하였습니다. 이를 통해 전국적으로 자전거 이용자는 약 1,000만 명으로 증가하였으며, 국토종주 인증자도 2013년 말 기준으로 약 15만 명을 돌파하였습니다. 자전거도로 이용자가 늘어남에 따라 지역경제의 활력도가 제고 되었습니다. 따라서 자전거 도로는 아직 자전거 인프라가 구축되지 않은 다른 지방자치단체들의 자극제가 될 것으로 기대됩니다. 2. 2014년 비동력, 무탄소 교통수단 활성화 시행 정부는 비동력, 무탄소 교통수단 활성화 시행계획을 추진코자 전년(2013년: 1,054억원)보다 더 많은 투자(2014년: 1,924억원)을 하고 있습니다. 이를 통해 보행, 자전거 이용인구를 늘려 사회, 경제적으로 교통난을 완화시키고 에너지 절감과 쾌적한 자전거 이용문화가 촉진될 것으로 기대하고 있습니다. ① 보행, 자전거 기초 인프라 확충 - 국도 상 자전거 도로 43KM 구축 - 김포 한강 및 위례 신도시 등 도심공간에 자전거도로(17KM) 설치, 4대강 외 국가 하천 자전거 도로(84KM) 설치 - 전국 도시에 326구간(992KM)에 자전거 도로 구축 - 공공자전거 8,233대 보급 - 대중교통시설 787개 소(14,265대 주차)에 자전거 주차장 설치 ② 자전거와 대중교통과의 연계 체계 구축 - 자전거 이용 활성화를 도모하기 위해 도시구조를 직조, 근접형으로 개편 유도 - 교통시설 개발 시 자전거, 보행 교통체계 구축 유도 - 지하철 역 자전거 주차장 확충, 주말 및 공휴일에 열차 내 자전거 휴대 탑승을 지속적으로 확대 ③ 통근, 통학시 자전거 이용 활성화 - 64개 소의 자전거 시범학교 지정 운영 - 우수한 업체 및 기관에는 다양한 인센티브 제공 ④ 교육, 홍보, 문화 확산 - 보행 및 자전거 지킴이 모니터 요원 위촉 - 자전거의 날 등 기념행사를 비롯하여 각 지자체의 특성에 맞는 다양한 맞춤형 이벤트 추진 - 이벤트 개최를 위한 자전거 공원 확충 ⑤ 비동력, 무탄소 교통수단 발전기반 구축 - 생태 우수 자전거길의 모바일 앱(앱명: 자전거 생태여행) 서비스 구간을 확대 먼거리, 잠자리 등 주변정보를 제공하는 자전거 행복 나눔 홈페이지(www.bike.go.kr) 와 앱(앱명: 자전거 행복 나눔) 서비스 구축 다. 회사의 현황 1. 영업개황 국내 중, 고급 완성 자전거 시장에서는 참좋은레져(CELLO), 엠비에스 코퍼레이션, 자이언트, 스페셜라이즈드, 트랙 등 40개 이상의 해외브랜드가 경쟁하고 있습니다. 소득 증가에 따라 사회 전반적으로 웰빙문화 추구, 건강 및 레저 활동에 관심이 집중되고 있고, 이에 힘입어 자전거 산업은 급속도로 성장하고 있습니다. 특히 레저용 고급형 자전거가 각광받게 되면서 그 시장은 더욱 활성화되고 있습니다. 고급형 자전거는 신기술적용, 변화에 따른 지속적인 업그레이드가 필요합니다. 자전거 업체 매출의 상당부분을 차지하고 있는 악세사리 및 유지 보수용 부속품 시장은 트렌드 변화에 민감한 소비자들로 인해 그 규모가 지속적으로 확대되고 있습니다. 당사의 고급형 자전거 시장 M/S가 확대되면서 부품업체와 소비자들에게 가격경쟁력을 갖게 되었습니다. 이는 보다 안정적인 영업환경을 조성하는데 크게 도움이 될 것으로 보입니다. 현재 국내 경제는 침체가 장기화되는 국면에서 내수시장역시 회복이 더딘 상황입니다. 이에 국내 소비 시장 역시 침체되고 있습니다. 하지만 고급형 자전거 시장은 당사를 비롯한 많은 업체들이 레저에 관심이 많은 특정 소비계층의 구미에 맞는 제품을 출시하고 있고, 시장의 반응 또한 우호적이기에 시장규모와 당사 매출은 계속 증가하고 있습니다. 2. 시장점유율 “합리적인 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재를 생략합니다.” 3. 시장의 특성 (1)주요 목표 시장 자전거 시장은 수요에 따라 다음과 같이 구분됩니다. ① 소득수준별 소비자의 소득 수준 향상으로 레저문화에 대한 욕구가 증가하여, 레저문화의 대표격인 고급형 자전거에 대한 관심이 증가하게 되었습니다. 고소득층 및 매니아층을 겨냥한 새로운 시장으로서의 고급형 자전거 시장은 경쟁환경, 수요 계층의 수요 패턴, 관련된 판매 경로와 마케팅 방식 등에서 보급형 자전거 시장과는 차별화 됩니다. 일반 대중을 상대로 하는 보급형 자전거 시장은 중국 등지에서 OEM방식으로 제조되어 수입되고 일반 대리점을 통해 판매되고 있습니다. 하지만 고급형 자전거는 대만, 유럽 등지에서 OEM 방식으로 제조되어 경제적 여유가 있는 소비계층과 마니아층을 대상으로 판매되고 있습니다. 또한 악세사리와 유지 보수를 위한 부품, 업그레이드를 위한 부속품들도 매출의 상당부분을 차지하고 있습니다. 따라서 점차 변해가는 생활패턴과 소득수준 그리고 소비패턴을 고려해 볼 때 우호적인 시장 환경이 조성되고 있어 향후 성장 잠재력이 매우 높은 산업입니다. ② 용도별 자전거는 용도를 기준으로 크게 생활용 자전거와 레저용 자전거로 나누어 집니다. 그 중 고급형 자전거는 동호회를 중심으로 한 레저용 자전거에 속한다고 볼 수 있으나, 최근에는 생활용 자전거까지 소재의 다양화, 경량화를 필두로 고급화 경향이 두드러져 점차 그 경계가 모호해지고 있습니다. ③ 연령별 고급형 자전거 시장은 보급형 자전거 시장과는 달리 브랜드 충성도가 높아 재구매율이 높습니다. 또한 가격에는 둔감하지만 기능과 품질, 브랜드 가치, 사후서비스를 중시하는 소비자들이 많습니다. 따라서 주 소비층은 불황에도 브랜드 충성도와 재구매율이 높고 구매력을 갖춘 30대 이상의 소비자가 많은 비중을 차지합니다. ④ 지역별 과거에는 도로가 잘 정비된 대도시 및 수도권을 중심으로 레저 수요가 집중되어 있었습니다. 최근에는 4대강 사업, 하천 간 연계 사업, 자전거 거점 도시, 자전거 도로 확충과 같은 사회적 인프라가 집중적으로 형성되면서 전체적인 자전거의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 점진적으로 지역 어디든 자전거 인프라가 형성되고 상호간 연계되고 있어 지역별 수요의 격차는 차츰 줄어들고 있습니다. 4. 내수 및 수출의 특성 과거 자전거는 대표적인 노동집약적 산업이었습니다. 하지만 하이브리드, 전기자전거와 같은 하이엔드 자전거의 등장으로 점차 기술집약적 산업으로 변모해가고 있습니다. 정부의 국가자전거정책 마스터 플랜, 기업의 노력, 국민적 관심 등 여러 긍정적인 환경에 힘입어 자전거 내수 시장은 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 초반까지 부품 국산화 정책과 수출 드라이브 정책에 힘입어 한국은 세계적인 자전거 생산거점 역할을 했었습니다. 하지만 1990년대 노동계의 전반적인 임금 상승으로 인해 낮아진 원가경쟁력으로 고전을 하다가, 결국 1998년 IMF를 기점으로 자전거 생산은 사실상 찾아볼 수 없게 되었고, 현재 대부분의 생산시설이 중국, 대만으로 이동하면서 국내 자전거 수출량은 미미한 상황입니다. 2016년조직도(참좋은레져)_수정.jpg 조직도 1-1. 사업의 개요 가. 산업의 특성 여행산업은 큰 범주에서 관광사업에 속하며, 관광사업이란 관광객을 위하여 운송, 숙박, 음식, 운동, 오락 또는 용역(서비스)을 제공하거나 기타 관광에 부수되는 시설을 갖추어 이를 이용하게 만드는 사업을 말합니다. 일반적으로 여행업은 대상에 따라 일반여행업, 국외여행업, 국내여행업으로 구분됩니다. 나. 산업의 성장성 21세기 유망산업 중 하나로 거론되는 관광산업은 고부가가치 산업으로, 적은 투자로도 막대한 수입을 올릴 수 있는 블루오션 시장입니다. UN세계관광기구(UNWTO)에 따르면 2012년 12억 명 수준인 전 세계 아웃바운드(여행자) 여객 수는 20년 후인 2032년에 29억 명(약 2.4배) 까지 급증할 것으로 보고 있습니다. 국내에서도 주 5일 근무제의 정착과 연차휴무의 확대 등으로 여가선용에 대한 관심이 증가하고 있어 지속적인 성장이 기대됩니다. 다. 경기변동의 특성 여행산업은 여러 거시적 변수 (국제정세, 경기동향, 환율, 국민소득 수준 등)에 따라 단기적으로 민감하게 반응하지만, 장기적인 측면에서는 성장추세에 크게 영향을 받지 않습니다. 과거 글로벌 금융위기, 유가상승 등의 악재가 여행수요감소에 단기적인 영향을 미쳤으나 곧 수요회복 및 성장을 지속했습니다. 라. 시장상황 여행업은 비교적 적은 자본으로 창업할 수 있고, 제공되는 상품의 특성상 각 업체간 유사한 상품을 공급하고 있으므로 경쟁이 활발합니다. 그러나 전체 여행시장 규모가 커지면서, 경쟁력을 갖춘 업체에게는 그 어느 때보다 성장을 위한 좋은 기회가 되고 있습니다. 마. 시장점유율 “합리적 추정이 곤란하여 시장점유율 기재를 생략합니다.” 바. 경쟁우위요소 여행산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 회사에 대한 신뢰도, 여행서비스에 대한 품질, 가격경쟁력 등이 있습니다. 그 중 가격경쟁력은 여행상품을 선택하는데 있어 가장 중요한 요소로 당사는 직접판매방식으로 유통과정에서의 비용절감을 통해 보다 저렴한 상품을 제공하고 있습니다. 또한 양질의 여행상품을 제공하기 위하여 현지 협력업체 선정과 여행코스 개발 등의 상품구성에 많은 노력을 기울이고 있으며, 면밀한 모니터링을 통한 고객만족 시스템을 운영하고 있습니다. 2. 주요 제품 및 원재료 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비 고 제10기 3분기 제9기 제8기 자전거 제품 자전거 12,907 23,050 24,091 합계 12,907 23,050 24,091 나. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 매입액 구성비 매입액 구성비 매입액 구성비 자전거 Frame 1,729 22.6 4,463 25.2 4,870 24.5 Fork 1,596 20.9 2,721 15.4 2,950 14.8 Gear Crank 833 10.9 1,817 10.3 2,156 10.9 Wheel Set 801 10.5 2,019 11.4 2,338 11.8 C/Lever 342 4.5 1,334 7.5 1,620 8.2 Derailleur 404 5.3 918 5.2 1,091 5.5 Brake Part 721 9.4 1,381 7.8 1,377 6.9 Handle Part 254 3.3 635 3.6 638 3.2 Free Wheel 289 3.8 633 3.6 719 3.6 Saddle 49 0.6 156 0.9 272 1.4 etc 620 8.2 1,630 9.1 1,833 9.2 합계 7,638 100 17,707 100 19,864 100 3. 매출, 매입에 관한 사항 가. 취급품목별 매출내역 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 자전거 상품(자전거 및 부품) 수 출 0 0.0 160 0.2 27 0.1 내 수 14,069 23.0 20,706 26.2 20,704 27.4 계 14,069 23.0 20,866 26.4 20,731 27.5 제품(자전거) 내 수 12,907 21.1 23,050 29.1 24,091 31.9 로열티매출 내 수 0 0.0 0 0.0 437 0.5 임대매출 등 내 수 765 1.2 15 0.0 38 0.1 여행 여행알선수입 내 수 31,482 51.5 32,283 40.8 27,360 36.2 항공권판매수수료 등 내 수 1,962 3.2 2,950 3.7 2,876 3.8 합 계 수 출 0 0.0 160 0.2 26 0.1 내 수 61,185 100 79,004 99.8 75,507 99.9 계 61,185 100 79,164 100 75,533 100 나. 취급품목별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 자전거 상품(자전거 및 부품) 수 입 12,301 96.2 17,234 96.3 12,529 94.6 매 입 483 3.8 657 3.7 718 5.4 합 계 12,784 100 17,891 100 13,247 100 다. 거래지역별 수출(내수)내역 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구 분 상대국 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 자전거 자전거 및 부품 등 수 출 중국 0 0.0 160 0.0 26 0.1 내 수 한국 27,741 45.3 43,771 55.4 45,271 59.9 여행 여행알선수입 내 수 한국 31,482 51.5 32,283 40.9 27,360 36.2 항공권판매수수료 등 내 수 한국 1,962 3.2 2,950 3.7 2,876 3.8 합 계 61,185 100 79,164 100 75,533 100 라. 거래지역별 수입(매입)내역 (단위 : 백만원, %) 사업부문 품 목 구 분 상대국 제10기 3분기 제9기 제8기 비 고 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 자전거 상품(자전거 및 부품) 수 입 대만 1,656 12.9 6,893 38.5 3,443 26.0 수 입 이탈리아 5,050 39.5 5,408 30.2 4,828 36.4 수 입 일본 0 0.0 0 0.0 5 0.1 수 입 중국 3,833 30.0 1,656 9.3 1,718 13.0 수 입 미국 등 1,762 13.8 3,277 18.3 2,535 19.1 매 입 한국 483 3.8 657 3.7 718 5.4 합 계 12,784 100 17,891 100 13,247 100 마. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직 판매조직.jpg 판매조직 (2) 판매경로 및 판매방법 판매경로1.jpg 판매경로1 (1) 판매방법 판매는 대리점과 유통점, 기업체를 통해서 이루어지고 있으며, 판매대금은 현금 또는 전자어음 형태로 결제됩니다. (2) 판매전략 1) 국내 최고의 고급자전거 업체로서 뛰어난 기술력을 바탕으로 시장을 선도하여 매출 극대화를 추구하고 있습니다. 2) 전국에 분포되어 있는 압도적인 유통채널을 기반으로 소비자의 접근성을 극대화하고 있습니다. 따라서 고객의 주거지역 어디서나 편리하게 당사의 제품과 서비스를 누릴 수 있게 하고 있습니다. 3) 높은 가격 대비 성능으로 효율적인 소비를 유도하며, 구매만족도가 높습니다. (1) 판매방법 1) 오프라인 직접 판매 고정 고객 기반과 신문, TV, 온라인 등 광고 및 DM, 이벤트 등의 프로모션 활동에 따른 고객의 인바운드콜을 기초로 하여 상품판매를 하고 있습니다. 본사와 직영지점에서 직접 고객과의 통화를 통해 상담과 상품예약, 판매 등의 과정을 진행하고 있습니다. 2) 오프라인 간접 판매계약 대리점 및 타 여행사를 통해 고객에게 당사 상품을 간접적으로 판매하고 있습니다. 항공좌석의 선도적, 안정적 공급을 통한 여행수요 유치와 다양한 상품개발 및 기획력을 바탕으로 한 여행사 판매 네트워크의 허브 역할을 수행하고 있습니다. 3) 법인/단체 고객, 관공서, 학교, 기업단체 수요 등 단체 여행수요에 대응한 판매를 하고 있습니다. 4) 온라인 직접 판매 -홈페이지를 통한 상품 예약 및 결제 과정 진행합니다. -항공권 및 호텔 데이터베이스와 예약시스템을 바탕으로 검색 및 부킹까지 온라인예약 전 과정을 제공합니다. 5) 온라인 간접판매 -투어익스프레스, 투어캐빈 등 온라인 마켓플레이스에 상품 전시 및 온라인예약을 합니다. -신한카드여행센터, 트레비스타(Travista), 씨티엘네트웍스(Ctlnetworks) 등 온라인 제휴사를 통해 상품 판매 및 이벤트성 고객을 유치합니다. (2) 판매전략 1) 직판여행사로서 유통과정을 없애 저렴하지만 양질의 여행상품을 제공하고 있습니다. 4. 시장위험과 위험관리당사는 신용위험, 유동성위험과 시장위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.시장위험과 위험관리에 관한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 주석 중 "4. 재무위험관리"를 참조하시기 바랍니다. 5. 수주상황"해당사항 없습니다." 6. 영업용 설비 등의 현황 (단위 : ㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 본사 서울시 서초구 서초동 1,027.30 10,861.52 11,888.82 자가 의왕공장 경기도 의왕시 오전동 - 4,682.00 4,682.00 임차 압구정지점 서울시 강남구 신사동 - 920.30 920.30 임차 서소문지점 서울시 중구 서소문동 - 2,223.66 2,223.66 임차 부산지점 부산시 중구 중앙동 - 165.00 165.00 임차 신사지점 서울시 강남구 신사동 - 44.30 44.30 임차 합 계 1,027.30 18,896.78 19,924.08 7. 기타 투자의사결정에 필요한 사항 가. 외부자금조달 요약표 [국내조달](제10기 3분기) (단위 : 백만원) 조 달 원 천 기초잔액 신규조달 상환등감소 기말잔액 비고 은 행 24,653 22,512 1,653 45,512 - 보 험 회 사 - - - - - 종합금융회사 - - - - - 여신전문금융회사 - - - - - 상호저축은행 - - - - - 기타금융기관 - - - - - 금융기관 합계 24,653 22,512 1,653 45,512 - 회사채 (공모) - - - - - 회사채 (사모) - - - - - 유 상 증 자 (공모) - - - - - 유 상 증 자 (사모) - - - - - 자산유동화 (공모) - - - - - 자산유동화 (사모) - - - - - 기타(전환사채등) - - - - - 자본시장 합계 - - - - - 주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금 - - - - - 기 타 - - - - - 총 계 24,653 22,512 1,653 45,512 - III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 제10기 3분기, 제9기, 제8기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 제9기, 제8기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 이며, 제10기 3분기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 재무제표입니다. 가. 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 제10기 3분기말 제9기말 제8기말 [유동자산] 72,526,535,104 48,499,029,116 45,039,413,562 현금및현금성자산 28,700,481,963 5,006,263,375 6,341,226,512 매출채권 8,022,963,950 5,736,401,171 4,110,508,772 기타수취채권 10,944,709,938 11,481,474,433 11,130,816,914 기타자산 1,902,537,606 4,998,569,267 3,198,041,496 기타금융자산 12,100,000,000 7,100,000,000 7,000,000,000 재고자산 10,855,841,647 14,176,320,870 13,258,819,868 [비유동자산] 73,005,145,730 63,792,509,751 53,829,907,705 기타수취채권 4,836,981,352 4,819,952,731 4,656,825,739 기타금융자산 2,640,518,000 155,635,989 35,098,379 유형자산 3,221,570,559 2,378,181,478 2,360,597,895 투자부동산 57,772,301,824 52,763,778,167 43,594,842,360 무형자산 3,308,717,134 2,756,673,497 2,337,883,672 기타자산 - - 12,028,527 이연법인세자산 1,225,056,861 918,287,889 832,631,133 자산총계 145,531,680,834 112,291,538,867 98,869,321,267 [유동부채] 62,202,383,857 37,077,524,261 42,032,169,435 [비유동부채] 17,642,735,856 16,722,729,062 1,466,584,125 부채총계 79,845,119,713 53,800,253,323 43,498,753,560 [자본금] 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 [주식발행초과금] 34,084,897,230 34,084,897,230 34,084,897,230 [기타자본항목] (1,046,096,097) (1,046,096,097) (198,484,197) [기타포괄손익누계액] (153,593,133) (86,378,999) - [이익잉여금(결손금)] 25,801,353,121 18,538,863,410 14,484,154,674 자본총계 65,686,561,121 58,491,285,544 55,370,567,707 부채와 자본총계 145,531,680,834 112,291,538,867 98,869,321,267 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 포괄손익계산서 (단위 : 원) 구 분 제10기 3분기 제9기 3분기 제9기 제8기 매출 61,184,564,646 65,325,547,481 79,163,688,036 75,533,219,144 매출원가 21,885,087,051 29,216,415,187 34,662,549,301 34,821,644,159 매출총이익 39,299,477,595 36,109,132,294 44,501,138,735 40,711,574,985 영업이익 10,316,452,780 7,292,354,961 6,456,909,661 6,095,917,472 법인세차감전순이익 11,234,677,090 7,716,006,624 7,297,709,009 7,655,682,167 당기순이익 8,922,059,819 5,941,112,864 5,768,079,372 3,370,868,822 기타포괄손익 (352,012,959) (93,740,884) (405,870,435) (479,274,684) 총포괄손익 8,570,046,860 5,847,371,980 5,362,208,937 2,891,594,138 주당이익 644 426 414 242 [( )는 부(-)의 수치임] ※ 당사는 연결재무제표 작성 대상이 아니므로 연결재무제표는 작성하지 않습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_10_00606770_참좋은레져.ixd 2. 연결재무제표 - 해당사항 없음 3. 연결재무제표 주석 - 해당사항 없음 4. 재무제표 재무상태표 제 10 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 9 기말 2015.12.31 현재 제 8 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 3분기말 제 9 기말 제 8 기말 자산 유동자산 72,526,535,104 48,499,029,116 45,039,413,562 현금및현금성자산 28,700,481,963 5,006,263,375 6,341,226,512 매출채권 8,022,963,950 5,736,401,171 4,110,508,772 기타수취채권 10,944,709,938 11,481,474,433 11,130,816,914 기타자산 1,902,537,606 4,998,569,267 3,198,041,496 기타금융자산 12,100,000,000 7,100,000,000 7,000,000,000 재고자산 10,855,841,647 14,176,320,870 13,258,819,868 비유동자산 73,005,145,730 63,792,509,751 53,829,907,705 기타수취채권 4,836,981,352 4,819,952,731 4,656,825,739 기타금융자산 2,640,518,000 155,635,989 35,098,379 유형자산 3,221,570,559 2,378,181,478 2,360,597,895 투자부동산 57,772,301,824 52,763,778,167 43,594,842,360 무형자산 3,308,717,134 2,756,673,497 2,337,883,672 기타자산 0 0 12,028,527 이연법인세자산 1,225,056,861 918,287,889 832,631,133 자산총계 145,531,680,834 112,291,538,867 98,869,321,267 부채 유동부채 62,202,383,857 37,077,524,261 42,032,169,435 매입채무 1,031,010,657 1,460,523,952 807,495,619 차입금 30,512,227,536 9,652,656,187 19,343,484,260 미지급법인세 1,744,273,383 829,593,535 1,148,603,803 기타금융부채 13,615,589,563 7,091,364,140 7,450,021,118 기타부채 15,299,282,718 18,043,386,447 13,282,564,635 비유동부채 17,642,735,856 16,722,729,062 1,466,584,125 순확정급여부채 2,142,018,406 1,428,151,419 1,073,193,366 차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 0 파생금융부채 205,314,224 110,742,306 0 충당부채 32,717,298 23,410,797 82,059,777 비유동금융부채 15,000,000 0 0 기타부채 247,685,928 160,424,540 311,330,982 부채총계 79,845,119,713 53,800,253,323 43,498,753,560 자본 자본금 7,000,000,000 7,000,000,000 7,000,000,000 주식발행초과금 34,084,897,230 34,084,897,230 34,084,897,230 기타자본항목 (1,046,096,097) (1,046,096,097) (198,484,197) 기타포괄손익누계액 (153,593,133) (86,378,999) 0 이익잉여금(결손금) 25,801,353,121 18,538,863,410 14,484,154,674 자본총계 65,686,561,121 58,491,285,544 55,370,567,707 자본과부채총계 145,531,680,834 112,291,538,867 98,869,321,267 포괄손익계산서 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 제 9 기 제 8 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 19,326,405,755 61,184,564,646 21,225,148,243 65,325,547,481 79,163,688,036 75,533,219,144 매출원가 5,060,649,642 21,885,087,051 8,889,600,838 29,216,415,187 34,662,549,301 34,821,644,159 매출총이익 14,265,756,113 39,299,477,595 12,335,547,405 36,109,132,294 44,501,138,735 40,711,574,985 판매비와관리비 10,181,471,267 28,983,024,815 9,306,941,510 28,816,777,333 38,044,229,074 34,615,657,513 영업이익(손실) 4,084,284,846 10,316,452,780 3,028,605,895 7,292,354,961 6,456,909,661 6,095,917,472 기타수익 443,993,054 1,545,146,911 351,350,463 1,145,048,108 1,610,115,621 2,659,963,637 기타비용 1,148 13,920,197 22,200,830 274,764,371 375,874,213 709,771,372 금융수익 123,917,540 385,839,120 (4,813,110) 267,567,354 357,956,285 698,616,892 금융원가 295,978,776 998,841,524 261,555,966 714,199,428 751,398,345 1,089,044,462 법인세비용차감전순이익(손실) 4,356,215,516 11,234,677,090 3,091,386,452 7,716,006,624 7,297,709,009 7,655,682,167 법인세비용 735,792,644 2,312,617,271 693,414,111 1,774,893,760 1,529,629,637 4,284,813,345 당기순이익(손실) 3,620,422,872 8,922,059,819 2,397,972,341 5,941,112,864 5,768,079,372 3,370,868,822 기타포괄손익 19,552,929 (352,012,959) 0 (93,740,884) (405,870,435) (479,274,684) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (77,442,851) (352,012,959) 0 (93,740,884) (319,491,436) (479,274,684) 법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (77,442,851) (352,012,959) (93,740,884) (319,491,436) (479,274,684) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 96,995,780 0 0 0 (86,378,999) 0 현금흐름위험회피파생상품평가손익 96,995,780 0 0 0 (86,378,999) 총포괄손익 3,639,975,801 8,570,046,860 2,397,972,341 5,847,371,980 5,362,208,937 2,891,594,138 주당이익 기본주당이익(손실) 261 644 172 426 414 242 자본변동표 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (198,484,197) 12,986,439,736 53,872,852,769 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 3,370,868,822 3,370,868,822 배당금지급 (1,393,879,200) (1,393,879,200) 매도가능금융자산처분 순확정급여부채의 재측정요소 (479,274,684) (479,274,684) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 자기주식 취득 2014.12.31 (기말자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (198,484,197) 14,484,154,674 55,370,567,707 2015.01.01 (기초자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (198,484,197) 14,484,154,674 55,370,567,707 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 5,768,079,372 5,768,079,372 배당금지급 (1,393,879,200) (1,393,879,200) 매도가능금융자산처분 순확정급여부채의 재측정요소 (319,491,436) (319,491,436) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (86,378,999) (86,378,999) 자기주식 취득 (847,611,900) (847,611,900) 2015.12.31 (기말자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (1,046,096,097) (86,378,999) 18,538,863,410 58,491,285,544 2015.01.01 (기초자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (198,484,197) 14,484,154,674 55,370,567,707 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 5,941,112,864 5,941,112,864 배당금지급 (1,393,879,200) (1,393,879,200) 매도가능금융자산처분 순확정급여부채의 재측정요소 (93,740,884) (93,740,884) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 자기주식 취득 2015.09.30 (기말자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (198,484,197) 18,937,647,454 59,824,060,487 2016.01.01 (기초자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (1,046,096,097) (86,378,999) 18,538,863,410 58,491,285,544 자본의 변동 당기순이익 당기순이익(손실) 8,922,059,819 8,922,059,819 배당금지급 (1,385,000,000) (1,385,000,000) 매도가능금융자산처분 순확정급여부채의 재측정요소 (274,570,108) (274,570,108) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (67,214,134) (67,214,134) 자기주식 취득 2016.09.30 (기말자본) 7,000,000,000 34,084,897,230 (1,046,096,097) (153,593,133) 25,801,353,121 65,686,561,121 현금흐름표 제 10 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 9 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 9 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 8 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 10 기 3분기 제 9 기 3분기 제 9 기 제 8 기 영업활동현금흐름 18,911,361,194 6,533,770,503 6,111,332,501 4,635,079,340 당기순이익(손실) 8,922,059,819 5,941,112,864 5,768,079,372 3,370,868,822 수익비용의 조정 4,993,011,384 3,325,886,565 3,740,936,750 5,102,243,613 자산부채의 변동 7,226,988,906 (109,740,466) (1,026,779,396) 344,139,673 이자수취 235,222,705 104,773,547 372,736,877 497,715,093 이자지급 (866,015,860) (696,517,542) (923,820,717) (867,999,030) 법인세납부 (1,599,905,760) (2,031,744,465) (1,819,820,385) (3,811,888,831) 투자활동현금흐름 (14,690,493,293) (6,597,192,465) (10,513,880,203) (3,555,987,813) 단기금융상품의 감소 0 0 0 1,280,000,000 단기대여금의 감소 0 85,450,000 104,250,000 5,600,000 장기대여금의 감소 172,901,259 236,869,740 37,531,119 404,246,042 유형자산의 처분 86,740,403 0 0 무형자산의 처분 0 0 1,380,000,000 단기금융상품의 증가 (5,000,000,000) (100,000,000) (100,000,000) 장기금융상품의 증가 (82,479,405) (90,226,412) (118,207,689) (31,903,379) 단기대여금의 증가 0 (145,000,000) (145,000,000) 0 장기대여금의 증가 (242,000,000) (470,483,610) (234,483,610) (461,093,890) 매도가능금융자산의 취득 (2,397,977,400) 0 유형자산의 취득 (157,834,622) (411,209,412) (485,555,412) (318,765,000) 투자부동산의 취득 (6,312,726,528) (5,114,246,771) (8,940,728,370) (4,310,241,214) 무형자산의 취득 (757,117,000) (588,346,000) (631,686,241) (1,503,830,372) 재무활동현금흐름 19,474,571,349 12,262,636,540 3,067,680,827 2,760,577,877 단기차입금의 차입 32,101,722,721 14,000,000,000 19,652,656,187 38,311,425,153 장기차입금의 차입 0 0 15,000,000,000 단기차입금의 상환 (11,242,151,372) (343,484,260) (29,343,484,260) (34,156,968,076) 배당금지급 (1,385,000,000) (1,393,879,200) (1,393,879,200) (1,393,879,200) 자기주식의 취득 0 0 (847,611,900) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 23,695,439,250 12,199,214,578 (1,334,866,875) 3,839,669,404 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,220,662) 1,130,781 (96,262) (5,259,890) 현금및현금성자산의순증가(감소) 23,694,218,588 12,200,345,359 (1,334,963,137) 3,834,409,514 기초현금및현금성자산 5,006,263,375 6,341,226,512 6,341,226,512 2,506,816,998 기말현금및현금성자산 28,700,481,963 18,541,571,871 5,006,263,375 6,341,226,512 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 참좋은레져 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거주식회사의 전문(고급)자전거 사업부문이 분할신설되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 회사는 고급자전거 및 자전거 용ㆍ부품의 판매업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 서울시 강남구 논현동에 본사를 두고 있습니다. 한편, 회사는 2008년 6월 중에 회사의 상호를 주식회사 첼로스포츠에서 현재의 상호인 참좋은레져 주식회사로 변경하였으며, 2008년 7월 중에 참좋은여행 주식회사를 흡수합병하였습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 2016.09.30 2015.12.31 비고 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 삼천리자전거(주) 5,323,329 38.0 5,323,329 38.0 특수관계자 박영옥 1,993,523 14.2 1,993,523 14.2 - 크루즈파 주식회사 - - 1,282,620 9.2 - 국민연금공단 980,000 7.0 - - - 자기주식(주석 27) 150,000 1.1 150,000 1.1 - 기타 5,553,148 39.7 5,250,528 37.5 - 합계 14,000,000 100.0 14,000,000 100.0 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선- 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선 (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 회사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법 - 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산(1) 분류 및 측정회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. (3) 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. (4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.5 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 한편, 현금흐름위험회피로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고, 비효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 기타포괄손익에 누적된 금액은 위험회피대상이 손익에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 아니할 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식한 누적손익을 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정내용연수 건물 40년 구축물 5년 차량운반구 5년 공구와기구 5년 비품 5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.9 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타의 무형자산개별적으로 취득한 특허권, 상표권 ,내부사용목적의 소프트웨어는 역사적 원가로 표시하고 있으며, 한정된 내용연수를 가지고 있습니다. 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 5년의 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.11 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 금융부채(1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.13 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.15 퇴직급여 회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. (2) 용역의 제공 회사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.(3) 이자수익 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.(4) 배당수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.(5) 로열티수익로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.(6) 고객충성제도 회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다. 2.17 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.18 전기 재무제표 과목의 재분류회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정 과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다. 2.19 재무제표 승인회사의 전기 재무제표는 2016년 2월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).(2) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 23 참조).(3) 충당부채회사는 보고기간말 현재 주석 2.13에서 설명하는 바와 같이 포인트의 제공 및 사용예상액 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.(4) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 34 참조). 회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3년 간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년 간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 시장위험(외환위험, 지분증권에 대한 시장가치의 변동위험 등으로 구분)과 신용위험, 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책을 운용하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타수취채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시, 해당 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 5% 상승 시 5% 하락 시 5% 상승 시 5% 하락 시 금융자산 165 (165) 302 (302) 금융부채 (48,310) 48,310 (338,695) 338,695 순효과 (48,145) 48,145 (338,393) 338,393 (2) 이자율 위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금, 이자율스왑을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 전기말과 전전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원). 지수 전기 전전기 상승 시 246,527 193,435 하락 시 (246,527) (193,435) 4.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있으며 이에 따라 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 장부금액과 동일합니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 총부채(A) 79,845,120 53,800,253 자본총계(B) 65,686,561 58,491,286 부채비율(A/B) 121.6% 92.0% 5. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 금융상품 범주분류 재무상태표 상 자산/부채 2016.09.30 2015.12.31 대여금및수취채권 현금및현금성자산 28,700,482 5,006,263 매출채권 8,022,964 5,736,401 기타수취채권 - 유동 10,944,710 11,481,474 기타금융자산 - 유동 12,100,000 7,100,000 기타수취채권 - 비유동 4,836,981 4,819,953 기타금융자산 - 비유동 242,346 155,441 소계 64,847,483 34,299,532 매도가능금융자산 기타금융자산 - 비유동 2,398,172 195 위험회피목적파생상품 파생금융부채 205,314 110,742 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 매입채무 1,031,011 1,460,524 차입금 30,512,228 24,652,656 기타금융부채 13,615,590 7,091,364 소계 45,158,829 33,204,544 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 대여금및수취채권 이자수익 190,633 357,956 대손상각비 - 144,561 기타의대손상각비 - (10,604) 외화환산이익 37,440 2 외화환산손실 (1,221) (98) 외환차익 157,767 83,919 외환차손 (93,145) (28,626) 매도가능금융자산 - - 위험회피목적파생상품 현금흐름위험회피파생상품평가손익(기타포괄손익) (153,593) (86,379) 상각후원가로 측정하는 기타금융부채 이자비용 (904,476) (751,398) 외화환산손실 (1,221) (26,460) 외환차익 157,767 83,412 외환차손 (93,145) (51,470) 6. 금융상품 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 6.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 매도가능금융자산 2,398,172 2,398,172 195 195 파생금융부채 205,314 205,314 110,742 110,742 기타의 금융자산 및 금융부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다. 6.2 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다. 구분 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준2 직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함. 수준3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당분기말 매도가능금융자산 - 2,398,172 - 2,398,172 파생금융부채 - 205,314 - 205,314 전기말 매도가능금융자산 - 195 - 195 파생금융부채 - 110,742 - 110,742 6.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위: 천원).당분기말 - 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입 변수범위(가중평균) 매도가능금융자산 국공채 2,398,172 2 현재가치기법 할인율 N/A 파생금융부채 이자율스왑 205,134 2 현재가치기법 할인율 N/A 전기말 - 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입 변수범위(가중평균) 매도가능금융자산 국공채 195 2 현재가치기법 할인율 N/A 파생금융부채 이자율스왑 110,742 2 현재가치기법 할인율 N/A 7. 금융자산의 신용건전성분,반기에는 금융자산의 신용건전성을 따로 평가하지 않습니다. 8. 영업부문 정보(1) 회사의 부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 구분 주요 재화 또는 용역 주요고객 자전거 자전거 및 자전거 용부품 대리점 및 일반소비자 여행 여행상품 및 항공권 일반소비자 (2) 당분기와 전분기 중 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 자전거 여행 합계 매출액 27,741,038 33,443,527 61,184,565 감가상각비와 무형자산상각비 403,704 402,484 806,188 영업이익 (586,080) 10,902,533 10,316,453 전분기 - 구분 자전거 여행 합계 매출액 37,391,269 27,934,278 65,325,547 감가상각비와 무형자산상각비 170,870 307,774 478,644 영업이익 1,500,048 5,792,307 7,292,355 (3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(4) 당분기와 전분기의 회사 전체 수준의 공시는 다음과 같습니다(단위: 천원).가. 수익의 상세내역 구분 당분기 전분기 제품매출 12,906,955 19,288,271 상품매출 14,068,612 18,084,692 용역매출 34,208,998 27,952,584 임대수익 756,950 - 합계 61,941,515 65,325,547 나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산 해당국가 외부 고객으로부터의 수익 비유동자산(주1) 당분기 전분기 당분기 전기 대한민국 61,184,565 65,325,547 64,302,590 57,898,633 (주1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액입니다. 9. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 종류 2016.09.30 2015.12.31 사용제한내역 기타금융자산 정기예금 200,000 200,000 여행상품 판매를 위한 질권설정 4,900,000 4,900,000 항공매대금 결제를 위한 질권설정 장기금융상품 당좌거래보증금 3,000 3,000 당좌개설보증 합계 5,103,000 5,103,000 10. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 매출채권 8,144,646 5,842,393 대손충당금 (121,682) (105,992) 매출채권(순액) 8,022,964 5,736,401 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석은 아래와 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 정상채권 : 3개월 이하 3,866,601 606,830 3개월 초과 6개월 이하 2,366,812 4,556,568 6개월 초과 1,909,408 479,750 소계 8,142,821 5,643,148 손상채권 : 손상채권 1,825 199,245 합계 8,144,646 5,842,393 (3) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전기 기초금액 105,992 290,462 대손설정 - (144,561) 손상된 채권의 회수 15,690 41,618 제각 - (81,527) 기말금액 121682 105,992 11. 기타수취채권당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 대여금 50,000 467,920 50,000 398,821 미수금 6,660,405 - 6,751,256 - 미수수익 905 - 49,920 - 보증금 - 4,369,061 - 4,421,132 영업보증금 4,233,400 - 4,630,298 - 합계 10,944,710 4,836,981 11,481,474 4,819,953 12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,412,479 - 4,693,206 - 선급비용 490,059 - 193,625 - 선급부가세 - - 111,738 - 합계 1,902,538 - 4,998,569 - 13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 12,100,000 242,346 7,100,000 155,441 매도가능금융자산 - 2,398,172 - 195 합계 12,100,000 2,640,518 7,100,000 155,636 14. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 채무증권 투자유가증권 2,398,172 195 15. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 6,370,954 (658,884) 5,712,070 5,509,966 (488,926) 5,021,040 제품 2,485,447 (275,151) 2,210,296 3,581,466 (127,699) 3,453,767 구입부분품 2,243,508 - 2,243,508 3,919,846 - 3,919,846 미착수입품 689,968 - 689,968 1,781,668 - 1,781,668 합계 11,789,877 (934,035) 10,855,842 14,792,946 (616,625) 14,176,321 (2) 당분기에 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 23,119,972천원(전기: 35,357,230천원)이며, 당분기에 인식한 재고자산평가손실 금액은 317,410천원(전기: 291,696천원 환입)입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 재고자산과 관련하여 동부화재해상보험㈜ 등에 11,000,000천원을 부보금액으로하는 화재보험에 가입하고 있습니다. 16. 유형자산(1) 당분기와 전기의 유형자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초금액 - 1,424,233 184,782 29,418 739,748 2,378,181 취득 61,614 985,541 118,037 - 100,161 1,265,353 처분 - - (83,029) - - (83,029) 감가상각 - (43,996) (75,395) (21,668) (197,874) (338,933) 기말금액 61,614 2,365,778 144,395 7,750 642,035 3,221,572 취득원가 61,614 2,565,469 465,345 209,964 1,394,184 4,696,576 감가상각누계액 - (199,691) (320,950) (202,214) (752,149) (1,475,004) 전기 - 구분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 합계 기초금액 - 1,463,731 181,071 82,817 632,979 2,360,598 취득 - - 108,295 - 349,180 457,475 처분 - - - (6) (19) (25) 감가상각 - (39,498) (104,584) (53,393) (242,392) (439,867) 기말금액 - 1,424,233 184,782 29,418 739,748 2,378,181 취득원가 - 1,579,928 579,758 209,964 1,294,023 3,663,673 감가상각누계액 - (155,695) (394,976) (180,546) (554,275) (1,285,492) (2) 당분기와 전기 중 감가상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있습니다. 17. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 토지 건설중인자산 건물 합계 기초금액 38,088,919 14,674,859 - 52,763,778 취득 1,274,338 - 18,671,226 19,945,564 처분 - (14,674,859) - (14,674,859) 기말금액 39,363,257 - 18,671,226 58,034,483 취득원가 39,363,257 - 18,671,226 58,034,483 감가상각누계액 - - (262,180) (262,180) 전기 - 구분 토지 건설중인자산 건물 합계 기초금액 38,088,919 5,505,923 - 43,594,842 취득 - 9,168,936 - 9,168,936 기말금액 38,088,919 14,674,859 - 52,763,778 취득원가 38,088,919 14,674,859 - 52,763,778 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 감가상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 42,387,271천원(전전기말: 41,369,365천원)이며, 투자부동산으로 분류된 건설중인자산은 공정가치 산정에서 제외되었습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 투자부동산 일부는 단기차입금과 관련하여 국민은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 19, 24). 18. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 1,876,500 880,173 2,756,673 취득 - 757,117 757,117 상각 - (205,073) (205,073) 기말금액 1,876,500 1,432,217 3,308,717 취득원가 2,334,108 2,456,862 4,790,970 상각누계액 - (1,024,645) (1,024,645) 손상누계액 (457,608) (457,608) 전기 - 구분 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 1,876,500 461,384 2,337,884 취득 - 631,686 631,686 상각 - (212,897) (212,896) 기말금액 1,876,500 880,1734 2,756,674 취득원가 2,334,108 1,699,744 4,033,852 상각누계액 - (819,570) (819,570) 손상누계액 (457,608) - (457,608) (2) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 모두 판매일반관리비에 포함되어 있습니다.(3) 회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구개발을 위한 지출의 총액은 328,775천원(전기: 577,147천원)입니다. 19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 은행차입금 단기차입금 30,000,000 9,652,656 장기차입금 15,000,000 15,000,000 합계 45,000,000 24,652,656 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 차입처 차입금 종류 최장 만기일 이자율(%)(2016.09.30) 2016.09.30 2015.12.31 단기차입금 국민은행 시설대(주1) 2017.06.03 2.5 12,500,000 9,000,000 일반대 2017.03.16 3.3 - - 신한은행 일반대 2016.10.31 3.3 4,512,228 652,656 외환은행 일반대 2017.01.15 2.9 3,500,000 - 우리은행 일반대 2017.01.20 2.9 10,000,000 - 소계 30,000,000 9,652,656 장기차입금 국민은행 시설대(주1) 2018.10.30 2.8 15,000,000 15,000,000 합계 45,512,228 24,652,656 (주1) 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며 삼천리자전거 주식회사의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 상기 차입금은 변동금리부 차입금에 해당하므로 공정가치는 장부금액과 일치합니다. (4) 당분기와 전기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 기초금액 차입 상환 기말금액 은행차입금 24,652,656 38,419,341 (17,559,769) 45,512,228 전기 - 구분 기초금액 차입 상환 기말금액 은행차입금 19,343,484 34,652,656 (29,343,484) 24,652,656 20. 파생금융상품 (1) 회사는 전기 중 이자율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 국민은행과 이자율스왑 계약을 체결하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 이자율스왑 - 현금흐름위험회피 205,314 110,742 (2) 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가손실 153,593원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 21. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 미지급금 11,480,409 6,867,466 미지급비용 666,495 223,898 임대보증금 1,674,000 - 합계 13,820,904 7,091,364 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.12.31 유동 비유동 유동 비유동 상품권예수금 128,793 - 92,338 - 선수금 1,239,230 - 68,281 - 여행수탁금 11,297,394 - 16,666,389 - 예수금 754,546 - 1,192,681 - 미지급배당금 - - - - 선수수익 762,562 15,000 23,697 119,131 예수부가세 1,116,758 - - - 기타장기종업원급여채무 - - - 41,294 합계 15,299,283 15,000 18,043,386 160,425 23. 우발채무와 약정사항(1) 당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.(2) 당기말 현재 대출한도 약정 내역과 무역금융한도 약정 및 LC 개설내역은 다음과같습니다(단위: 천 또는 천원). 금융기관 대출종류 약정 한도액 사용액 환종 금액 환종 금액 국민은행(주1) 기업일반시설자금대출 KRW 30,000,000 KRW 27,500,000 무역금융한도 약정 및 LC 개설 내역 USD 2,000 USD - 기업일반운전자금대출 KRW 6,000,000 KRW - 우리은행 기업일반운전자금대출 KRW 10,000,000 KRW 10,000,000 무역금융한도 약정 및 LC 개설 내역 USD 2,800 USD - 신한은행(주1) 기업일반당좌대출 KRW 2,000,000 KRW 512,228 기업일반운전자금대출 KRW 4,000,000 KRW 4,000,000 무역금융한도 약정 및 LC 개설 내역 USD 3,000 USD - KEB 하나은행(주2) 기업일반자금회전대출 KRW 4,500,000 KRW 3,500,000 외화일반자금대출 USD 10,000 USD - 무역금융한도 약정 및 LC 개설 내역 USD 1,000 USD - 합계 KRW 56,500,000 KRW 45,512,228 USD 18,800 USD - (주1) 삼천리자전거(주)의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.(주2) 대출한도 등의 한도액에 대하여 7,000,000천원의 포괄 한도가 설정되어 있으며, 삼천리자전거(주)의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 내역 금액 서울보증보험 이행상판보증보험 4,000 이행지급보증보험 464,000 인허가보증보험 178,250 KEB 하나은행 항공매대금지급보증(주1) 4,900,000 합계 5,546,250 (주1) 항공매대금지급보증과 관련하여 KEB 하나은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 9 참조).(4) 당기말과 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보험종류 보험가입자산 부보금액 보험사 2016.09.30 2015.12.31 화재보험 집기비품 등(주1) 100,000 6,611,562 KB손해보험㈜/동부화재해상보험㈜ 재고자산 11,500,000 11,000,000 건물 19,756,000 - 합계 31,356,000 17,611,562 (주1) 건물 및 부속설비, 집기비품를 포함합니다.(5) 회사는 KB손해보험㈜ 등에 건물, 제품 및 상품 판매와 관련하여 생산물배상책임보험에 가입하였으며 상기 보험 외에 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 및 종업원 단체보장보험, 영업배상책임손해보험 등에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 과목 차입금액 토지(투자부동산) 39,363,257 19,500,000 국민은행 시설대 15,000,000 18,000,000 국민은행 시설대 12,500,000 단기금융상품 4,900,000 6,370,000 KEB 하나은행 지급보증 4,900,000 (7) 회사는 당기 중 이자율 변동에 따른 현금흐름위험 회피를 위하여 국민은행과 이자율스왑계약(변동금리 수취, 고정금리 지급)을 체결하였습니다. 동 계약의 최장만기는 2018년 입니다(주석 20 참조). 24. 순확정급여부채가. 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016.09.30 2015.12.31 순확정급여부채의 현재가치 4,674,041 4,099,535 사외적립자산의 공정가치 (2,778,436) (2,671,384) 합 계 1,895,605 1,428,151 25. 충 당부채 가. 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 2016.09.30 2015.12.31 포인트충당부채 32,717 23,410 나. 당분기와 전기 중 포인트충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 23,411 99,415 충당부채 전입액 46,170 12,111 포인트 지급액 (18,234) (86,070) 소멸 (18,630) (2,045) 기말금액 32,717 23,411 다. 회사는 고객의 홈페이지 회원가입 및 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출 발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하였습니다. 26. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말과 전분기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주자본금입니다. (2) 당분기말과 전분기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 구분 2016.09.30 2015.09.30 수권주식수 20,000,000주 20,000,000주 주당금액 500원 500원 발행주식수 14,000,000주 14,000,000주 자본금 7,000,000,000원 7,000,000,000원 유통주식수의 기초수량 13,850,000주 13,938,792주 유통주식수의 기말수량 13,850,000주 13,938,792주 자기주식 150,000주 61,208주 (3) 당분기말과 전분기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.09.30 자본금 7,000,000 7,000,000 주식발행초과금 34,084,897 34,084,897 합계 41,084,897 41,084,897 27. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전분기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2016.09.30 2015.09.30 자기주식 1,046,096 198,484 (2) 회사는 2007년 중 분할신설시 발생한 단주의 처리를 위하여 자기주식 893주를 시가로 취득하였습니다. 또한 2008년 중의 합병 등으로 인하여 60,315주를 취득하였고, 2015년 11월 중 88,792주를 추가 취득하였습니다. 당분기말 현재 회사의 보통주 150,000주(1,046,096천원)를 보유하고 있으며, 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 28. 이익잉여금(1) 전기말과 전전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 2015.12.31 2014.12.31 법정적립금(주1) 487,857 348,470 미처분이익잉여금 18,051,006 14,135,685 합계 18,538,863 14,484,155 (주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 과목 제 9 기 제 8 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 18,051,006 14,135,685 전기이월미처분이익잉여금 12,602,418 11,244,091 순확정급여부채의 재측정요소 (319,491) (479,275) 당기순이익 5,768,079 3,370,869 Ⅱ. 이익잉여금처분액 1,523,500 1,533,267 이익준비금 138,500 139,388 현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 100원(20%) 전기 100원(20%) 1,385,000 1,393,879 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16,527,506 12,602,418 전기의 처분확정일은 2016년 3월 18일이며, 전전기의 처분확정일은 2015년 3월 20일입니다. 29. 판매일반관리비당분기와 전분기의 판매일반관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 10,647,639 9,791,812 퇴직급여 885,292 722,689 복리후생비 1,703,453 1,728,426 여비교통비 405,476 286,861 소모품비 250,956 172,074 차량유지비 143,502 152,479 세금과공과 304,610 260,767 보험료 187,762 85,011 감가상각비 601,114 329,074 무형자산상각비 205,073 149,570 광고선전비 4,549,023 6,137,850 지급수수료 2,971,526 2,432,157 지급임차료 933,506 892,923 운반비 231,964 310,464 대손상각비 93,786 (22,575) 판매촉진비 462,871 1,015,729 판매수수료 2,915,287 2,685,459 사후봉사비 223,909 249,129 실험연구비 328,775 520,819 기타 937,501 916,059 합계 28,983,025 28,816,777 30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매일반관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 1,459,580 173,491 원재료 및 상품매입액 21,660,392 29,640,031 급여 및 퇴직급여 11,645,431 10,627,001 복리후생비 1,703,453 1,728,426 임차료 933,506 896,923 감가상각 및 무형자산상각비 806,188 478,644 광고선전비 4,549,023 6,137,850 운반비 231,964 310,464 기타비용 7,878,575 8,040,363 합계 50,868,112 58,033,193 31. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 3,713 - 잡이익 1,541,434 1,145,048 합계 1,545,147 1,145,048 기타비용 유형자산처분손실 2 - 재고자산폐기손실 - - 기부금 4,000 244,910 잡손실 9,918 29,854 합계 13,920 274,764 32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 190,633 156,804 외환차익 157,767 110,417 외화환산이익 37,439 346 합계 385,839 267,567 금융비용 이자비용 904,476 633,421 외환차손 93,145 63,760 외화환산손실 1,221 17,018 합계 998,842 714,199 33. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용 2,312,617 1,774,894 34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 보통주순이익(주1) 8,922,059,819원 5,941,112,864원 가중평균유통보통주식수(주2) 13,850,000주 13,938,792주 주당순이익 644원/주 426원/주 (주1) 보고기간 중 조정항목이 없기 때문에 당기순이익과 동일하게 산정되었습니다.(주2) 보고기간의 발행보통주식수에서 자기주식 취득분을 제외한 유통보통주식수를 유통기간으로 가중평가하여 산정하였습니다.(2) 보고기간말 현재 희석증권이 없으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 35. 특수관계자 거래(1) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 삼천리자전거(주) - 기타특수관계자 HK코퍼레이션 HK코퍼레이션 삼천리자전거㈜가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주식회사 스마트 주식회사 스마트 주식회사 쁘레베베 - (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).당분기 - 구분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼천리자전거(주) 594,954 748,741 기타특수관계자 HK코퍼레이션 3,926,855 582,562 주식회사 스마트 681 - 합계 4,522,490 1,331,303 (주1) 매입 등에는 특수관계자로부터 매입하는 구입부분품 금액, 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.전분기 - 구분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼천리자전거(주) 53,919 1,156,002 기타특수관계자 HK코퍼레이션 3,375,634 429,912 주식회사 스마트 4,109 - 합계 3,433,662 1,585,914 (주1) 매입 등에는 특수관계자로부터 매입하는 구입부분품 금액, 외주가공비 등이 포함되어 있습니다. (3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기말 - 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼천리자전거(주) 494 61,583 3,563,700 45,381 94,308 347,000 기타특수관계자 HK코퍼레이션 2,331,895 1,292,043 - 18,720 - 27,000 주식회사 스마트 - - - - - - 합계 2,332,389 1,353,626 3,563,700 64,101 94,308 374,000 전분기말 - 구분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적인 영향력을 행사하는 기업 삼천리자전거(주) 17,502 81,133 3,358,000 28,036 272,454 - 기타특수관계자 HK코퍼레이션 1,999,824 5,706 - 14,007 - - 주식회사 스마트 - 3,589 - - - - 합계 2,017,326 90,428 3,358,000 42,043 272,454 - (4) 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원). 당분기 - 특수관계구분 구분 자금거래 기초금액 대여 회수 기말금액 기타특수관계자 임직원 366,483 42,000 (172,901) 235,582 전분기 - 특수관계구분 구분 자금거래 기초금액 대여 회수 기말금액 기타특수관계자 임직원 211,119 515,384 (322,220) 404,283 당분말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,405,677 1,535,917 퇴직급여 206,586 65,389 합계 1,612,263 1,601,306 상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 일부 차입금 및 한도약정과 관련하여 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 24 참조). 36. 배당금 전기 및 전전기에 지급된 배당금은 각각 1,385,000천원(주당 100원)과 1,393,879천원(주당 100원)입니다.전 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 100원과 1,385,000천원이며 2016년 3월 18일에 개최된 정기주주총회에 의안으로 상정되었습니다. 전기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 37. 영업활동 현금흐름 (1) 당분기와 전분기의 수익ㆍ비용의 조정은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세비용 2,312,617 1,774,894 이자비용 904,476 633,421 외화환산손실 38,661 17,090 대손상각비 94,986 (22,575) 기타의대손상각비 224,726 - 감가상각비 90,057 329,074 무형자산상각비 205,073 149,570 퇴직급여 239,561 567,499 유형자산처분손실 2 - 재고자산평가/폐기손실(환입) - 29,604 이자수익 (190,633) (151,487) 외화환산이익 (37,440) (1,203) 유형자산처분이익 (3,713) 합계 3,878,373 3,325,887 (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (2,381,549) 780,032 미수금의 증가 92,052 (5,019,450) 미수수익의 증가(감소) - 111,414 영업보증금의 감소(증가) 411,897 (1,469,489) 보증금의 감소(증가) 52,070 46,890 선급금의 증가 3,280,728 1,765,885 선급비용의 감소(증가) (296,434) (4,742) 부가세대급금의 증가 111,738 재고자산의 감소(증가) 3,003,069 173,491 장기선급비용의 감소 - 11,716 매입채무의 증가 (392,073) (4,496,842) 미지급금의 증가(감소) 4,348,829 7,565,184 미지급비용의 감소 399,005 491,859 미지급법인세의 증가 - - 미지급배당금의 증가 - - 임대보증금의 감소 1,674,000 - 상품권예수금의 증가(감소) 36,455 3,304 선수금의 감소 1,170,949 (41,805) 여행수탁금의 증가 (5,368,995) 20,653 예수금의 증가 (438,135) (265,928) 선수수익의 증가(감소) 738,864 (15,106) 부가세예수금의 감소 1,116,758 620,117 기타장기종업원부채의 증가(감소) 4,241 (4,761) 포인트충당부채의 증가(감소) 9,307 17,356 장기선수수익의 감소 83,020 62,879 순확정급여부채의 감소 (371,258) (304,589) 사외적립자산의 증가 (55,985) (129,774) 합계 7,228,553 (81,706) 6. 기타 재무에 관한 사항 6-1. 재무제표 재작성 등 유의사항" 해당사항 없습니다." 6-2. 대손충당금 설정 현황 가. 최근 3사업연도의 계정과 목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기 3분기 매출채권 8,144,646 121,682 1.5% 미 수 금 6,677,377 16,972 0.3% 영업보증금 4,233,400 - - 보 증 금 4,369,061 - - 선 급 금 1,412,478 - - 합 계 24,836,962 138,654 0.6% 제9기 매출채권 5,842,393 105,992 1.8% 미 수 금 6,769,429 18,172 0.3% 영업보증금 4,630,298 - - 보 증 금 4,421,132 - - 선 급 금 4,693,206 - - 합 계 26,356,458 124,164 0.5% 제8기 매출채권 4,400,971 290,462 6.6% 미 수 금 5,580,317 7,568 0.1% 영업보증금 5,469,723 - - 보 증 금 4,467,022 - - 선 급 금 3,075,390 - - 합 계 22,993,423 298,030 1.3% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제10기 3분기 제9기 제8기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 124,164 298,030 579,514 2. 순대손처리액(①－②±③) (15,690) 39,909 536,134 ① 대손처리액(상각채권액) - 81,527 536,134 ② 상각채권회수액 15,690 41,618 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (1,200) (133,957) 254,650 4. 기말 대손충당금 잔액합계 138,654 124,164 298,030 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 구 분 정상채권 손상징후채권 손상채권 비 고 자전거사업부문 0.0% 75.55% 100% - 당사는 매년 채권의 회수율에 근거한 대손충당금 설정율을 합리적으로 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 6개월 초과 손상채권 계 금액 일반 3,866,601 2,366,812 1,909,408 1,825 8,144,646 구성비율 47.5% 29.1% 23.4% 0.0% 100.0% 6-3. 재고자산의 보유 현황 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제10기 3분기 제9기 제8기 비고 자전거 상 품 6,370,954 5,509,966 3,512,851 제 품 2,485,447 3,581,466 2,101,082 재 공 품 - - - 원 재 료 2,243,508 3,919,846 4,405,224 미착수입품 689,968 1,781,668 661,102 소 계 11,789,877 14,792,946 10,680,259 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.1% 13.1% 9.7% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 2.2회 2.4회 3.3회 나. 재고자산의 실사내역 등(1) 실사일자 당사는 매 회계연도 결산기에 외부 감사인 입회 하에 재고자산을 실사하고 있습니다. 또한, 매월 말 회사의 내부 감사절차에 따라 재고자산을 실사하고 있습니다. (2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부등당사의 매월말 재고자산 실사에는 감사인의 입회없이 자체 재고실사를 실시하였습니다.(3) 장기재고 등의 현황2016년 9월 30일 현재 장기성 재고는 없습니다. 6-4. 공정가치평가 내역- 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 " 6. 공정가치 측정" 을 참조하시기 바랍니다. 6-5. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 6-6. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등" 해당사항 없습니다." IV. 감사인의 감사의견 등 1. 감사인에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭당사의 회계감사는 삼일회계법인이 수행하고 있습니다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제10기 3분기 삼일회계법인 - - 제9기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 제8기 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 2. 최 근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항 가. 감사용역 체결현황감사인은 분기감사는 실시하지 않고 반기검토 및 중간/기말감사를 실시하고 있으며,감사용역계약 체결현황은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제10기(당기) 삼일회계법인 반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금) 실사 65 - 제9기(전기) 삼일회계법인 반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금) 실사 62 871시간 제8기(전전기) 삼일회계법인 반기검토 및 중간/기말감사재고자산(현금) 실사 58 896시간 나. 외부감사인과의 비감사용역계약 체결현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) - - - - - - - - - - 제8기(전전기) - - - - - - - - - - 3. 내부회계관리제도당사의 외부감사인은 제10기 회계년도 종료 후 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토할 계획입니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1인의 사외이사를 포함한 총 4인의 이사로 구성되어있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1.임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 이태직(출석률:100%) 찬반여부 1 2016.01.11 외한은행 포괄여신한도 증액에 관한 건 가결 불참 2 2016.01.18 내부회계 관리규정 운용실태 보고 가결 찬성 3 2016.01.18 우리은행 신규 차입에 관한 건 가결 찬성 4 2016.02.04 제9기 재무제표 승인의 건, 현금배당 결정의 건 가결 찬성 5 2016.02.24 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 6 2016.03.09 신한은행 신규 차입에 관한 건 가결 찬성 7 2016.03.18 대표이사 선임의 건, 본점 이전의 건 가결 찬성 8 2016.06.15 기채에 관한 건 가결 참석 다. 이사회의 운영에 관한 사항1) 이사회의 권한 내용1. 법령 및 정관상의 결의사항 결정권2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안권3. 기타 경영에 관한 중요사항의 결정권2) 이사후보의인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부1. 이사후보의 공시일2. 이사회에서 추천3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황- 해당사항 없음4) 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회의 구성과 소집① 이사회는 이사로 구성하며, 당 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다.그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때는 소집절차를 생략할 수 있다.③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.(2) 이사회 결의방법① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든이사가 동영상 및 음성을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의에참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한것으로 본다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 잇는 자는 의결권을 행사하지못한다.(3) 이사회 의사록① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.1) 감사기구 관련 사항(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 비상근 감사 1명- 감사위원회 설치대상이 아님(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위한 내부장치 마련여부- 이사회 출석 권한- 회사 회계장부와 업무관계서류 등의 열람 및 질문권한(3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 이 규 복 다성티엔티㈜ 대표이사 - 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 1 2016.01.11 외한은행 포괄여신한도 증액에 관한 건 가결 2 2016.01.18 내부회계 관리규정 운용실태 보고 가결 3 2016.02.04 제9기 재무제표 승인의 건, 현금배당 결정의 건 가결 4 2016.02.24 제9기 정기주주총회 소집의 건 가결 5 2016.06.15 기채에 관한 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 "해당사항이 없습니다." 4. 계열회사 등의 현황 "해당사항이 없습니다." VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 삼천리자전거(주) 관계회사 보통주 5,323,329 38.02 5,323,329 38.02 특수관계자 계 보통주 5,323,329 38.02 5,323,329 38.02 - 우선주 0 0 0 0 - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 최대주주명 : 삼천리자전거(주) 특수관계인의 수 : 1 명※당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 2. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 2016년 9월 30일 현재 삼천리자전거(주)이며, 그 지분(율)은 5,323,329주(38.02%)로서 특수관계인을 포함하여 5,323,329주(지분율 38.02%)입니다. 나. 최대주주의 대표자(기준일 : 2016년 9월 30일) 성 명 직 위(상근여부) 출생연도 김석환 대표이사(상근) 1957.03 다. 2016년 3분기 주요 재무현황(별도)당사 최대주주인 삼천리자전거(주)의 최근 재무현황입니다. 구 분 금액(천원) 비 고 자 산 158,406,178 - 부 채 50,045,216 - 자 본 108,360,962 - 매출액 94,179,024 - 영업이익 11,429,852 - 당기순이익 12,358,372 - 라. 사업현황당사 최대주주인 삼천리자전거(주)는 1979년 03월 29일에 설립되었으며, 1994년 12월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다. 보고서 작성일 현재 영위하고 있는 주요사업은 각종 자전거의 제조 및 판매업 등입니다. 3. 주식 분포현황2016년 9월 30일 현재 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 삼천리자전거(주)(5,323,329주, 38.02%) 와 박영옥(1,993,523주, 14.24%), 박영옥(1,993,523주, 14.24%), 국민연금공단(980,000주, 7.00%)입니다. (1) 5% 이상 주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 삼천리자전거(주) 5,323,329 38.02% 특수관계자 박영옥 1,993,523 14.24% - 국민연금공단 980,000 7.00% - 우리사주조합 17,030 0.12% - (2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,404 99.77% 3,712,805 26.52% - ※ 소액주주 주주수, 주식수는 2015년 12월 31일 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2.『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정 하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6.『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 매년 1월1일에서 1월 31일 까지 주권의 종류 보통주(8주권) - 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 국민은행 증권대행팀 주주의 특전 없음 공고게재신문 당사 인터넷 홈페이지(http://www.verygoodleisure.com) 5. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 천주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 10,150 10,150 9,660 8,490 8,910 8,610 최 저 9,740 9,300 7,490 7,970 7,620 7,900 월간거래량 801 538 1,154 861 1,548 644 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이상호 남 1959년 01월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 삼천리자전거㈜참좋은레져㈜ 대표이사 - - 2007년 02월 20일~ 2019년 03월 20일 김석환 남 1957년 03월 회 장 등기임원 상근 관리총괄 삼천리자전거㈜ 대표이사 - - 2016년 3월 18일~ 2019년 03월 17일 윤대승 남 1959년 09월 부회장 등기임원 상근 관리총괄 아시아나항공㈜참좋은레져㈜ 이사 300,000 - 2008년 07월 18일~ 2017년 03월 20일 이태직 남 1957년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 삼성전자㈜참좋은레져㈜ 사외이사 - - 2013년 03월 22일~ 2019년 03월 17일 이규복 남 1963년 02월 감 사 등기임원 상근 감사 ㈜다성티엔티참좋은레져㈜ 감사 - - 2016년 3월 18일~ 2019년 03월 17일 조기중 남 1961년 06월 전 무 미등기임원 상근 관리총괄 삼성전자㈜ - - 2016년 03월 01일~ - 손유배 남 1959년 12월 상 무 미등기임원 상근 생산 삼천리자전거㈜ 참좋은레져㈜ 생산본부장 - - 2009년 01월 01일~ - 양우혁 남 1965년 12월 상 무 미등기임원 상근 영업 삼천리자전거㈜참좋은레져㈜ 영업본부장 - - 2015년 01월 01일~ - 김우상 남 1958년 10월 전 무 미등기임원 상근 영업 아시아나항공㈜ 참좋은레져㈜ 이사 - - 2013년 01월 01일~ - 이상무 남 1961년 11월 상 무 미등기임원 상근 마케팅 아시아나항공㈜참좋은레져(주) 이사 - - 2016년 01월 01일~ - 김우현 남 1966년 06월 상 무 미등기임원 상근 영업 아시아나항공㈜참좋은레져㈜ 상무 - - 2012년 04월 01일~ - 나. 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2016년 9월 30일) 겸 직 인 원 겸 직 회 사 비고 (선임일) 성 명 직 위 회 사 명 직 위 김석환 회장 삼천리자전거(주) 대표이사 2016.03.18 에이치케이코퍼레이션(주) 대표이사 2016.03.18 다. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 자전거 남 38 - 3 - 41 8.8 1,667 41 - 자전거 여 8 - 2 - 10 5.1 276 28 - 여행 남 56 - 9 - 65 4.9 2,212 34 - 여행 여 196 - 18 - 214 3.1 5,305 25 - 합 계 298 - 32 - 330 4.2 9,460 29 - ※ 1) 평균 근속년수는 2016.09.30 현재 근무중인 직원을 기준으로 산출 하였습니다. 2) 등기임원 5명의 급여는 포함하지 않습니다. 3) 연간급여총액에는 제조원가에 투입된 급여를 포함하였습니다. 4) 연간급여총액과 1인평균급여액은 2016.09.30 현재 누적 급여액입니다. 5) 1인평균 급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균하여 산출 하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사보수한도 4 2,000 사외이사포함 감사보수한도 1 500 - 나. 지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 495 165 - 사외이사 1 18 18 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 72 72 - 계 5 585 117 - 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl "해당사항이 없습니다." X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전분기말 비고 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 삼천리자전거(주) - 기타특수관계자 HK코퍼레이션 HK코퍼레이션 삼천리자전거㈜가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 주식회사 스마트 주식회사 스마트 주식회사 쁘레베베 - 나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 당분기 - 구 분 회사명 매출 등 매입 등(주1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 594,954 748,741 기타특수관계자 HK코퍼레이션 3,926,855 582,562 주식회사 스마트 681 - 합 계 4,522,490 1,331,303 (주1) 매입 등에는 특수관계자로부터 매입하는 구입부분품 금액, 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.전분기 - 구 분 회사명 매출 등(주2) 매입 등(주1) 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 53,919 1,156,002 기타특수관계자 HK코퍼레이션 3,375,634 429,912 주식회사 스마트 4,109 - 합 계 3,433,662 1,585,914 (주1) 매입 등에는 특수관계자로부터 매입하는 구입부분품 금액, 외주가공비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 매출 등에는 전기 중 발생한 무형자산의 처분금액이 포함되어 있습니다.다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원). 당 분기말 - 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 494 61,583 3,563,700 45,381 94,308 347,000 기타특수관계자 HK코퍼레이션 2,331,895 1,292,043 - 18,720 - 27,000 주식회사 스마트 - - - - - - 합 계 2,332,389 1,353,626 3,563,700 64,101 94,308 374,000 전기말 - 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 유의적인 영향력을행사하는 기업 삼천리자전거(주) 2,461 492,819 3,358,000 61,893 87,395 - 기타특수관계자 HK코퍼레이션 2,274,721 87,609 - 76,679 - - 주시회사 스마트 - 1,541 - - - - 합 계 2,277,182 581,969 3,358,000 138,572 87,395 - 라. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,405,677 1,535,917 퇴직급여 206,586 65,389 합 계 1,612,263 1,601,306 상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 마. 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위:천원).당분기 - 특수관계구분 구분 자금거래 기초금액 대여 회수 기말금액 기타특수관계자 주임종대여금 366,483 42,000 (172,901) 235,582 전분기 - 특수관계구분 구분 자금거래 기초금액 대여 회수 기말금액 기타특수관계자 주임종대여금 211,119 545,384 322,220 404,283 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의진행ㆍ변경사항 가. 공시사항의진행ㆍ변경사항당해 사업연도중 기 공시한 사항에 대해, 공시한 내용과 다르게 진행되었거나, 제출일 현재 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제9기주주총회(2016. 3.18) -제1호 의안 : 제9기(2015.01.31-2015.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건-제3호 의안 : 감사 선임의 건-제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건-제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 제8기주주총회(2015. 3.20) -제1호 의안 : 제8기(2014.01.31-2014.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건-제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건-제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 제7기주주총회(2014. 3.21) -제1호 의안 : 제7기(2013.01.31-2013.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분 계산서 승인의 건-제2호 의안 : 이사 선임의 건-제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건-제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과원안대로 통과 2. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 등"해당사항 없습니다." 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황"해당사항 없습니다." 다. 담보제공 및 채무보증 내역"해당사항 없습니다." 라. 채무인수약정 현황"해당사항 없습니다." 마. 그 밖의 우발부채 등"해당사항 없습니다." 3. 제재현황"해당사항 없습니다." 4. 작성기준일 이후에 발생한 중요사항 "해당사항 없습니다." 5. 중소기업기준 검토표 등당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않습니다. 6. 직접금융 자금의 사용"해당사항 없습니다." ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 "해당사항 없습니다." 2. 전문가와의 이해관계 "해당사항 없습니다."