참좋은여행 반기보고서 (2019.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당 사는 2017년 9월 1일부로 자전거사업부문의 물적분할을 완료하였습니다. 분할 관련 상세내용은 2017년 7월 18일 공시한 주요사항보고서와 2017년 9월 1일 공시한 합병등종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. [회사 분할 내용]

구분	회사명	사업부문

분할회사	참좋은여행 주식회사	단순분할신설회사에 이전되는 사업부문을 제외한 나머지 사업부문 일체

단순분할신설회사	참좋은레져 주식회사	자전거 사업부문

(2) 대손충당금 설정 현황 1) 최근 3사업연도의 계정과 목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기 1분기	매출채권	40,316	-	-

미수금	7,130,862	10,994	0.1%

영업보증금	5,910,062	-	-

보증금	1,018,586	-	-

선급금	4,824,276	-	-

합계	18,924,102	10,994	0.1%

제12기	매출채권	102,118	-	-

미수금	9,464,413	10,994	0.1%

영업보증금	4,593,258	-	-

보증금	973,676	-	-

선급금	4,703,519	-	-

합계	19,836,984	10,994	0.1%

제11기	매출채권	125,911	-	-

미수금	9,266,287	11,462	0.1%

영업보증금	5,760,508	-	-

보증금	926,670	-	-

선급금	4,402,775	-	-

합계	20,482,151	11,462	0.1%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제13기 2분기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	10,994	11,462	59,083

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(47,621)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(468)	38,160

② 상각채권회수액	-	-	13,654

③ 기타증감액	-	-	(72,127)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	10,994	10,994	11,462

당사는 매년 채권의 회수율에 근거한 대손충당금 설정율을 합리적으로 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

구분	정상채권	손상징후채권	손상채권	비고

미수금	0.1%	-	100%	-

당사는 매년 채권의 회수율에 근거한 대손충당금 설정율을 합리적으로 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과	손상채권	계

금액	일반	7,160,184	-	-	10,994	7,171,178

구성비율	99.8%	-	-	0.2%	100%

(3) 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제13기 2분기	제12기	제11기	비고

여행	항공권재고	948,150	996,567	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.6%	0.6%	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.9회	17.1회	-	-

(주1) 회사는 제11기(2017년) 중 자전거사업부(구. 참좋은레져)를 분할하여 관련된 재고자산이 분할 신설법인(구. 참좋은레져)으로 이관되었습니다.(주2) 회사는 제12기(2018년)부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 회사가 항공사로부터 매입한 항공기 자체(전세기) 또는 항공기 일부좌석(하드블록)에 대하여 거래총액을 수익으로 인식하고 고객에게 판매되지 아니한 좌석을 재고자산으로 인식하고 있습니다.(주3) 상기 재고자산 내역에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 " 9. 재고자산의 내역"을 참조하시기 바랍니다.2) 재고자산의 실사내역 등- 회사의 재고자산은 실물자산이 아니므로 실사를 대신하여 결산기마다 대체적 검토를 수행하고 있습니다.- 당반기말 현재 장기체화된 재고자산은 없습니다. (4) 공정가치평가 내역 - 공정가치평가 내역에 관한 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석의 " 4. 공정가치 및 11.투 자부동산 " 을 참조하시기 바랍니다.

(5) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(6) 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음