참좋은여행 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,903,329	42.2	5,403,329	38.6	특수관계자

박영옥	1,031,468	7.4	1,494,606	10.7	-

자기주식(주석 24)	800,000	5.7	800,000	5.7	-

기타	6,265,203	44.7	6,302,065	45.0	-

합계	14,000,000	100.0	14,000,000	100.0

(주1) 상기 현황은 본 보고서 작성기준일 현재 전자공시된 변동내역을 반영하여 작성하였으므로, 실제의 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	16,020,582	16,020,582	68,462,185	68,462,185

매출채권	-	-	19,537	19,537

기타수취채권	26,271,123	26,271,123	16,013,998	16,013,998

기타금융자산	39,134,387	39,134,387	24,126,127	24,126,127

비유동기타수취채권	1,028,234	1,028,234	1,030,034	1,030,034

비유동기타금융자산	13,362,875	13,362,875	18,566,018	18,566,018

소계	95,817,201	95,817,201	128,217,899	128,217,899

금융부채

기타금융부채	4,535,574	4,535,574	11,904,156	11,904,156

리스부채	792,685	792,685	848,187	848,187

비유동기타금융부채	-	-	-	-

장기리스부채	75,922	75,922	199,381	199,381

소계	5,404,181	5,404,181	12,951,724	12,951,724

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	300,259	300,259

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	13,062,616	13,062,616

전기말

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,271,202	3,271,202

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	15,294,816	15,294,816

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	3,271,202	15,294,816

취득	29,057	-

처분	3,000,000	-

당기손익으로 인식된 이익(손실)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)	-	(2,232,200)

분기말금액	300,259	13,062,616

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	10,254,501	10,254,501	16,131,239	16,131,239

감가상각비와 무형자산상각비	205,281	205,281	328,636	328,636

사용권자산 상각비	204,273	204,273	-	-

영업이익	(432,727)	(432,727)	3,256,398	3,256,398

(3) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	5,217,655	5,217,655	11,757,336	11,757,336

항공권수입	2,174,943	2,174,943	2,512,395	2,512,395

항공권판매수수료 등	2,861,903	2,861,903	1,111,492	1,111,492

임대료수입	-	-	750,016	750,016

합계	10,254,501	10,254,501	16,131,239	16,131,239

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주 1 )

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	10,254,501	16,131,239	5,615,186	5,115,413

(주 1 ) 금융자산, 이연법인세자산, 관계기업투자를 포함하지 않은 금액입니다.

6 . 사용제한 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예금	334,387	326,127	여행상품 판매를 위한 질권설정

8,800,000	8,800,000	항공매대금 결제를 위한 질권설정

합계	9,134,387	9,126,127

7. 금융자산

7.1. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품

상장주식	7,320,825	9,553,025

비상장주식	5,741,791	5,741,791

합계	13,062,616	15,294,816

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,294,816	8,297,008

취득	-	-

처분	-	-

평가	(2,232,200)	-

기말	13,062,616	8,297,008

7.2. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품 :

저축성보험상품	-	300,259	-	3,271,202

당기손익으로 인식된 금액은 87,349천원(전기:56,050천원)입니다.

7 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	19,537	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	-	-	19,537	-

기타수취채권

대여금	20,094,200	-	100,200	-

미수금	1,400,050	-	11,351,503	-

미수수익	204,005	-	762,202	-

보증금	4,716,022	1,028,234	3,943,246	1,030,034

차감: 손실충당금	(143,154)	-	(143,154)	-

소계	26,271,123	1,028,234	16,013,998	1,030,034

기타금융자산

단기금융상품	39,134,387	-	24,126,127	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	39,134,387	-	24,126,127	-

합계	65,405,510	1,028,234	40,159,662	1,030,034

8. 기타자산의 내역 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	308,011	3,894,867

선급비용	1,322,210	948,725

합계	1,630,221	4,843,592

9. 재고자산 의 내역 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

항공권재고	8,370	-	8,370	1,338,605	-	1,338,605

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	122,080	314,900	1,028,469	1,465,449

재평가(주1)	-	-	17,804	17,804

취득	51,807	-	-	51,807

처분	-	-	-	-

감가상각(주2)	(16,998)	(41,851)	(204,273)	(263,122)

기말금액	156,889	273,049	842,000	1,271,938

취득원가	339,951	1,539,672	1,046,273	2,925,896

감가상각누계액	(183,062)	(1,266,623)	(204,273)	(1,653,958)

(주1) 회사는 당기 중 사용권자산의 사용계약 갱신에 따른 재평가 차액을 인식하였습니다.(주2) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	합계

기초금액	179,709	387,438	567,147

취득	-	15,628	15,628

처분	-	-	-

감가상각	(14,407)	(49,091)	(63,498)

기말금액	165,302	353,975	519,277

취득원가	288,145	1,452,574	1,740,719

감가상각누계액	(122,843)	(1,098,599)	(1,221,442)

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	-	-	-

취득	-	-	-

처분(주1)	-	-	-

감가상각	-	-	-

분기말금액	-	-	-

취득원가	-	-	-

감가상각누계액	-	-	-

(주1) 회사는 전기 중 상기 투자부동산을 82,670백만원에 매각하고 투자부동산처분이익 24,201백만원을 인식하였습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초금액	39,424,870	18,596,002	58,020,872

취득	-	923,683	923,683

처분	-	-	-

감가상각	-	(127,443)	(127,443)

분기말금액	39,424,870	19,392,242	58,817,112

취득원가	39,424,870	20,967,469	60,392,339

감가상각누계액	-	(1,575,227)	(1,575,227)

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련한 손익인식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기(주1)	전분기

임대수익	-	750,016

운영비용	-	323,514

(주1) 회사는 전기 중 상기 투자부동산을 82,670백만원에 매각하고 투자부동산처분이익 24,201백만원을 인식하였습니다.

12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역 및 구성내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,526,699	1,123,266	3,649,965

취득	134,715	705,000	839,715

처분	-	-	-

상각	-	(146,432)	(146,432)

분기말금액	2,661,414	1,681,834	4,343,248

취득원가	3,119,022	4,126,754	7,325,776

상각누계액	-	(2,444,920)	(2,444,920)

손상누계액	(457,608)	-	(457,608)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,272,374	1,479,988	3,752,362

취득	-	120,000	120,000

처분	-	-	-

상각	-	(137,696)	(137,695)

분기말금액	2,272,374	1,462,292	3,734,666

취득원가	2,729,982	3,359,181	6,089,163

상각누계액	-	(1,896,889)	(1,896,889)

손상누계액	(457,608)	-	(457,608)

13 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,256,212	-	11,836,239	-

미지급비용	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-

금융보증부채	279,362	-	67,917	-

합계	4,535,574	-	11,904,156	-

14. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	244,262	-	150,405	-

선수금	8,245	-	30,980	-

여행수탁금	3,657,104	-	26,196,246	-

예수금	1,021,899	-	1,661,252	-

선수수익	5,116	1,141,432	28,678	920,931

예수부가세	277,764	-	362,317	-

주식매수선택권	-	56,594	-	51,118

연차충당부채	662,232	-	529,786	-

합계	5,876,622	1,198,026	28,959,664	972,049

15. 충당부채의 내역(단위: 천원)

구분	포인트충당부채(주1)

기초	120,821

당기손익 인식:

전입액	14,443

환입액	(18,537)

사용	(1,676)

분기말	115,051

(주1) 회 사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여 부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,944,436	5,732,642

사외적립자산의 공정가치	(5,224,676)	(5,293,226)

합계	719,760	439,416

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,732,642	4,445,477

당기근무원가	280,344	266,535

제도에서의 지급액

- 급여지급액	(68,550)	(56,030)

분기말금액	5,944,436	4,655,982

(3) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,293,226	4,645,955

기여금:

- 사용자	-	-

제도에서의 지급

- 급여의 지급	(68,550)	(41,667)

분기말금액	5,224,676	4,604,288

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	280,344	266,535

순이자원가	-	-

합계	280,344	266,535

17 . 계약부채 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 비유동 기타부채에 포함된 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	920,931	627,266

수익이연	346,920	413,669

수익인식	(126,419)	(148,121)

기말금액	1,141,432	892,814

18. 리스

회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 2.53% 입니다. 가 . 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	750,199	911,699

시설장치	91,801	116,770

합계	842,000	1,028,469

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	792,685	848,187

비유동	75,922	199,381

합계	868,607	1,047,568

나. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	179,536

기타	24,737

합계	204,273

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,479

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권자산: 1,662,589천원 증가

리스부채: 1,662,589천원 증가다. 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 리스활동과 회계정책회사는 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

2018년 회계연도까지는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고, 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다. 19 . 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정 한도액	사용액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

KDB산업은행	단기한도대출	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	1,000,000	1,000,000	-	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	1,632,600	1,652,600

이행입찰보증보험	6,428	-

공탁보증보험	-	2,000

신한은행	항공매대금지급보증(주1)	8,800,000	8,800,000

외화지급보증(주1)	134,387	119,552

합계	10,573,415	10,574,152

(주1) 항공매대금지급보증, 거 래처 외화대금지급보증과 관련하여 정기예금에 대하여질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	-	3,000,000	3,000,000	삼성화재(주)

-	3,000,000	3,000,000	DB손해보험

합계	6,000,000	6,000,000

한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	8,800,000	9,680,000	신한은행	미지급금	-

134,387	147,826	신한은행	미지급금	-

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	8,800,000	9,680,000	신한은행	미지급금	4,398,071

119,552	131,507	신한은행	미지급금	74,390

(5) 회사는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금 을 포함한 약정한도에 대해 최대 19,300,000천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였으며, 회사는 사고 수습을 위한 대처방안 수립 중에 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 보상금액 산정 등이 진행 중으로 이에 따른 회사 자원의 유출금액과 시기가 불확실한 상황입니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 재무제표에는 동 유람선 사고로 인한 기발생비용을 제외한 추가적인 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 회사는 이와 관련하여 영업 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,414,532천원입니다. 대부분의 소송과 관련하여 회사는 배상책임보험에 가입되어 있어 소송결과에 따른 영향은 크지 않을 것으로 보고 있습니다.

2 0 . 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주자본금이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

수권주식수	20,000,000주	20,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	14,000,000주	14,000,000주

자본금	7,000,000,000원	7,000,000,000원

유통주식수의 기초수량	13,200,000주	13,750,000주

유통주식수의 기말수량	13,200,000주	13,200,000주

자기주식	800,000주	800,000주

(2) 당분기말과 전기말 현재 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	7,000,000	7,000,000

주식발행초과금	34,084,897	34,084,897

합계	41,084,897	41,084,897

2 1 . 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	6,489,505	6,489,505

관계기업투자 기타자본에 대한 지분	113,436	113,436

합계	6,602,941	6,602,941

(2) 회사는 2007년 중 분할신설시 발생한 단주의 처리를 위하여 자기주식 893주를 시가로 취득하였습니다. 또한 2008년 중의 합병 등으로 인하여 60,315주를 취득하였고, 2015년 중 88,792주, 2016년 중 100,000주, 2019년 중 550,000주를 추가 취득하였습니다. 당분기말 현재회사의 보통주 800,000주(6,489,505천원)를 보유하고 있으며, 기타자본구성요소의 자기주식으로 계상하고 있습니다. 회사는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

2 2 . 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다,

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	1,565,758	1,341,358

미처분이익잉여금	58,517,611	60,579,796

합계	60,083,369	61,921,154

(주1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	제 13 기	제 12 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	60,579,796	40,621,476

전기이월미처분이익잉여금	38,050,226	30,501,647

순확정급여부채의 재측정요소	(355,377)	(460,015)

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소	(4,279)	30,780

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분	-	312,982

당기순이익	22,889,226	10,236,082

Ⅱ. 이익잉여금처분액	2,468,400	2,571,250

이익준비금	224,400	233,750

현금배당 주당배당금(률): 보통주: 당기 170원(34%) 전기 170원(34%)	2,244,000	2,337,500

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	58,111,396	38,050,226

전기의 처분확정일은 2020년 3월 20일이며, 전전기의 처분확정일은 2019년 3월 22일입니다.

2 3 . 영 업비용 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,578,308	3,471,435

주식보상비용	5,477	9,758

퇴직급여	280,344	266,535

복리후생비	605,153	615,572

여비교통비	62,873	109,923

소모품비	93,651	151,510

차량유지비	14,863	8,861

세금과공과	18,391	12,596

보험료	286,113	178,713

감가상각비	58,849	63,498

사용권자산상각비	204,273	-

투자부동산감가상각비	-	127,443

무형자산상각비	146,432	137,695

광고선전비	861,918	1,856,001

지급수수료	1,393,215	1,713,312

지급임차료	96,983	321,458

운반비	1,608	2,529

판매수수료	305,704	651,722

판매촉진비	159,966	138,035

항공권원가	2,174,943	2,512,395

임대원가	-	196,071

사후봉사비	68,982	13,655

기타	269,181	316,124

합계	10,687,227	12,874,841

2 4. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	3,864,129	3,747,728

복리후생비	605,153	615,572

임차료	96,983	321,458

감가상각 및 무형자산상각비	205,281	328,636

사용권자산상각비	204,273	-

광고선전비	861,918	1,856,001

운반비	1,608	2,529

지급수수료	1,393,215	1,713,312

판매수수료	305,704	651,722

항공권원가	2,174,943	2,512,395

기타비용	974,020	1,125,488

합계	10,687,227	12,874,841

25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	12,273	6,861

외화환산이익	4,247	24

잡이익	59,701	69,333

합계	76,221	76,218

기타비용

외환차손	9,135	320

외화환산손실	8	1,809

기부금	-	1,140

잡손실	71	40,006

합계	9,214	43,275

26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	430,962	246,957

배당금수익	357,150	-

소계	788,112	246,957

금융비용

이자비용	6,479	194,178

27. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용

법인세	114,576	698,162

당분기 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되어 있습니다.

28 . 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	406,216,096	2,475,277,270

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,200,000	13,630,343

기본주당순이익	31	182

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

관계기업	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	(주1)

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	(주2)

기타특수관계자	(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쁘레베베	(주)쁘레베베

에스앤씨애셋(주)	에스앤씨애셋(주)

(주1) 전기 중 사명이 참좋은레져(주)에서 지엘앤코(주)로 변경되었습니다.(주2) 전기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	172,678	3,330

관계기업	지엘앤코(주)	-	-

기타특수관계자	(주)스마트	-	-

(주)쁘레베베	22	-

에스앤씨애셋(주)	-	-

합계	172,700	3,330

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	20,774	3,330

관계기업	지엘앤코(주)	6,695	-

기타특수관계자	HK코퍼레이션(주1)	1,493	-

(주)스마트	-	-

(주)쁘레베베	5,549	704

에스앤씨애셋(주)	-	168,000

합계	34,511	172,034

(주1) 전기 중 법인이 청산되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	20,000,000	-	8,700	919,787	-	-

관계기업	지엘앤코(주)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)스마트	-	-	-	-	-	-

(주)쁘레베베	-	-	-	-	-	-

에스앤씨애셋(주)	-	-	-	-	-	-

합계	20,000,000	-	8,700	919,787	-	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	47,479	8,700	1,221	-	-

관계기업	지엘앤코(주)	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)스마트	-	-	-	-	-	-

( 주)쁘레베베	-	-	-	-	-	-

에스앤씨애셋(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	47,479	8,700	1,221	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	배당금지급

기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	20,000,000	-	20,000,000	918,566

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	배당금지급

기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	3,000,000	-	3,000,000	918,566

당분기말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	376,300	324,864

퇴직급여	46,738	33,942

주식기준보상	1,891	3,369

합계	424,929	362,175

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금 을 포함한 약정한도에 대해 최대 19,300,000천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

30. 배당금

전기 및 전전기의 배당금은 각각 2,244,000천원(주당 170원)과 2,337,500천원(주당 170원)입니다.

전 회계연도에 대한 총배당금은 2,244,000천원(주당 170원)으로 2020년 3월 20일 정기주주총회에서 승인되어 2020년 4월 중 지급되었습니다. 당분기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있습니다.

31. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	520,792	3,173,439

조정:

이자비용	6,479	194,178

외화환산손실	-	(752)

감가상각비	58,849	63,498

사용권자산상각비	204,273	-

투자부동산감가상각비	-	127,443

무형자산상각비	146,432	137,695

퇴직급여	280,344	266,535

주식보상비용	5,477	9,758

이자수익	(430,962)	(246,958)

외화환산이익	(4,244)	(24)

지분법손익	(104,879)	168,682

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	19,537	58,142

기타수취채권의 감소	9,529,118	3,413

기타자산의 증가	3,424,817	2,152,446

재고자산의 감소(증가)	1,330,235	229,439

유형자산의 감소(증가)	(17,805)	-

비유동기타수취채권의 증가	1,801	(35,650)

기타금융부채의 감소	(7,580,027)	10,380,520

기타부채의 증가(감소)	(23,083,042)	(1,841,687)

확정급여부채의 감소	68,551	(56,030)

사외적립자산의 감소(증가)	(68,551)	88,491

비유동충당부채의 증가	(5,771)	14,024

비유동기타금융부채의 증가	-	500,000

비유동기타부채의 증가	220,501	265,548

영업으로부터 창출된 현금	(15,478,075)	15,652,150

32. 관계기업투자

(1) 당분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

지엘앤코(주)(주1)	대한민국	자전거도소매업	12월	27.45	8,430,929	3,048,594

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합(주2)	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	1,234,847

합계	9,669,929	4,283,441

(주1) 2019년 1월부로 참좋은레져(주)에서 지엘앤코(주)로 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 AI를 활용한 여행컨텐츠 개발을 목적으로 신규 투자하였습니다.

( 2) 당분기와 전분기의 관계기업투자에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	당분기말

지엘앤코(주)	3,243,715	-	104,879	(300,000)	3,048,594

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	1,234,847	-	-	-	1,234,847

합계	4,478,562	-	104,879	(300,000)	4,283,441

(주1) 기타의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분	-

관계기업 기타자본변동	(300,000)

합계	(300,000)

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	전분기말

지엘앤코(주)	4,990,234	-	(168,682)	-	4,821,552

(3) 당분기 보고기간의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

지엘앤코(주)	6,424,934	29,805,735	20,112,987	742,504	2,873,049	103,334	-	103,334

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	201,798	3,486,195	15,089	-	63	(9,660)	-	(9,660)

(4) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

회사명	순자산	지분율
(%)	순자산지분금액	영업권 등	내부거래 등	기타	장부금액

지엘앤코(주)	15,375,179	27.45	4,220,487	-	-	(1,171,893)	3,048,594

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	3,672,905	33.53	1,234,847	-	-	-	1,234,847

33. 주식보상비용

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	참좋은여행㈜ 보통주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여시기	2017년 08월 31일, 2020년 03월 20일

가득조건	부여일로부터 3년간 근속

행사가능조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능

(2) 당분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균주가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	614,000	11,820

부여	475,000	4,800

소멸	-	-

분기말(주1)	1,089,000	8,758

(주1) 당분기말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	내용

당분기 중 부여된 선택권의 공정가치(원/주)	107

주가(원)	3,875

주가변동성(주1)	22.66%

배당수익률	-

기대만기	2023년 8월 30일, 2026년 3월 19일

무위험수익률	1.43%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

(4) 주식기준보상과 관련하여 인식한 부채의 장부금액, 내재 가치, 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

구분	금액

부채 장부금액(천원)	56,594

내재 가치(원/주)	107

당분기 비용인식액(천원)	5,477

34. 보고기간 이후 사건(1) 2020년 초에 발생한 "코로나바이러스감염증-19 (코로나19)"의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계는 코로나19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 회사의 영업 기반인 여행업의 경우 2019년 한일 갈등과 홍콩 시위 등의 여파로 부진을 겪고 있는 상황에서, 코로나19의 확산 우려로 인한 대규모 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 구체적으로 예측할 수 없으므로 회사의 당기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.