참좋은여행 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 17 기 2023년 12월 31일 현재
참좋은여행 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항참좋은여행 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,900,000	42.1	5,900,000	42.1	특수관계자

자기주식(주석 21)	618,583	4.4	622,783	4.5

기타	7,481,417	53.5	7,477,217	53.4

합계	14,000,000	100	14,000,000	100

(2) 종속기업 현황회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

SV Leisure Co., Ltd.	100	-	일본	12월	여행업

※ 2024년 4월 1일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 주식회사 SV Leisure 청산신고를 하였습니다. 향후 2개월 내에 청산완료 예정입니다.(3) 종속기업 관련 요약 재무정보

연결대상 종속기업인 SV Leisure Co., Ltd.의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말과 당분기	전기말과 전분기

자 산	159,088	169,349

부 채	-	-

자 본	159,088	169,349

매 출	-	-

분기순이익 (원)	(6,006)	58

총포괄이익	(10,261)	8,544

상기 요약재무정보는 내부거래 상계전 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 연결재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,323,653	17,323,653	8,156,331	8,156,331

기타금융자산	46,391,253	46,391,253	46,393,738	46,393,738

기타수취채권	22,451,033	22,451,033	24,410,387	24,410,387

비유동기타수취채권	4,100,092	4,100,092	4,057,206	4,057,206

비유동기타금융자산	14,393,342	14,393,342	15,370,942	15,370,942

소계	104,659,373	104,659,373	98,388,604	98,388,604

금융부채

리스부채	685,029	685,029	656,173	656,173

기타금융부채	12,538,036	12,538,036	12,565,010	12,565,010

장기리스부채	700,997	700,997	804,239	804,239

소계	13,924,062	13,924,062	14,025,422	14,025,422

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	10,758,511	-	10,758,51

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,132,400	-	9,260,942	14,393,342

전기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,213,435	-	4,213,435

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,110,000	-	9,260,942	15,370,942

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	9,260,942	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

전기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	9,260,942	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

(4) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다.(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	23,099,361	14,660,240

감가상각비와 무형자산상각비	639,963	333,594

영업손익	1,188,638	1,793,655

(3) 당분기 및 전분기 중 연결회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 연결회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

여행알선수입	12,370,174	10,032,769

항공권등의 판매	7,981,412	3,004,005

항공권판매수수료 등	2,687,751	1,340,643

상품매출	60,024	282,823

합계	23,099,361	14,660,240

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	23,099,361	14,660,240	10,670,226	11,295,058

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다. 6. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	191,253	193,738	여행상품 판매를 위한 질권설정

10,200,000	10,200,000	항공매대금 결제를 위한 질권설정

합계	10,391,253	10,393,738

7. 금융자산7.1 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

대여금	7,000,000	-	7,000,000	-

미수금	12,908,997	-	14,821,562	-

미수수익	1,291,221	-	1,148,224	-

보증금 (주1)	1,496,362	4,100,092	1,701,900	4,057,206

차감: 손실충당금	(245,546)	-	(261,299)	-

소계	22,451,034	4,100,092	24,410,387	4,057,206

기타금융자산

단기금융상품	26,391,253	-	26,393,738	-

소계	26,391,253	-	26,393,738	-

합계	48,842,287	4,100,092	50,804,125	4,057,206

(주1) 헝가리 유람선 사고와 관련하여 법무법인에 위탁한 금액이 포함되어있습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식(주1)	-	5,132,400	-	6,899,600

비상장주식	-	9,260,942	-	12,456,466

합계	-	14,393,342	-	19,356,066

(주1) 당분기말 현재 상장주식은 모두 삼천리자전거(주)의 주식으로 구성되어 있으며, 당분기 중 977,600천원(법인세 효과 차감 전) 평가손실을 인식하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,370,942	19,356,066

취득	-	-

처분	-	-

평가	(977,600)	(9,400)

분기말	14,393,342	19,346,666

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산

특정금전신탁	10,758,511	-	4,213,435	-

기타금융자산

특정금전신탁	20,000,000	-	20,000,000	-

합계	30,758,511	-	24,213,435	-

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	15,072,288	15,020,053

선급비용	658,983	928,790

합계	15,731,271	15,948,843

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

하드블록재고	1,483,695	-	1,483,695	5,245,866	-	5,245,866

상품재고	18,900	-	18,900	47,160	-	47,160

합계	1,502,595	-	1,502,595	5,293,026	-	5,293,026

(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 연결회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 등의 하드블록(100%) 좌석 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	255,703	701,602	1,616,950	2,574,255

취득	-	16,436	186,857	203,293

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(21,569)	(51,206)	(192,306)	(265,081)

대체등	-	-	9,338	9,338

기말금액	234,134	666,832	1,620,839	2,521,805

취득원가	431,391	2,478,067	2,444,651	5,354,109

감가상각누계액	(197,257)	(1,811,235)	(845,632)	(2,854,124)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	104,288	599,173	1,434,788	2,138,249

취득	-	68,744	1,282,983	1,351,727

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(11,234)	(41,891)	(188,722)	(241,847)

기말금액	93,054	626,026	1,357,126	2,076,206

취득원가	224,702	2,237,121	1,465,225	3,927,048

감가상각누계액	(131,648)	(1,611,095)	(108,099)	(1,850,842)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	199,931	150,331

기타	14,195	38,391

합계	214,126	188,722

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	20,711	19,852

단기리스료(영업비용에 포함)	-	344

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	7,870	7,910

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	25,304	17,009

당분기 중 리스의 총 현금유출은 315,128천원(전분기: 316,003천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,620,254	6,100,549	-	8,720,803

취득	-	-	80,000	80,000

처분	(277,500)	-	-	(277,500)

상각	-	(353,062)	-	(353,062)

기말금액	2,342,754	5,747,487	80,000	8,170,241

취득원가	2,342,754	10,387,565	80,000	12,810,319

상각누계액	-	(4,640,078)	-	(4,640,078)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,676,223	831,480	2,740,000	6,247,703

취득	-	193,700	-	193,700

처분	(33,746)	-	-	(33,746)

상각	-	(91,746)	-	(91,746)

기말금액	2,642,477	933,434	2,740,000	6,315,911

취득원가	2,716,950	4,767,320	2,740,000	10,224,270

상각누계액	-	(3,833,886)	-	(3,833,886)

손상누계액	(74,473)	-	-	(74,473)

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	5,546,974

전기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	5,550,046

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	5,550,046	-	(3,072)	-	-	5,546,974

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	1,196,395	-	(3,048)	-	-	1,193,348

13. 매입채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	147	-	-	-

14. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	12,538,036	-	12,565,010	-

15. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	382,348	-	357,503	-

선수금	27,379	-	163,971	-

여행수탁금	38,196,442	-	38,486,847	-

예수금	46,465	-	538,357	-

선수수익	10,461	1,584,825	12,078	1,062,494

기타부채	2,957,146	-	2,957,146	-

예수부가세	764,067	-	422,375	-

연차충당부채	572,692	-	458,154	-

합계	42,957,000	1,584,825	43,396,431	1,062,494

16. 충당부채(단위: 천원)

구분	포인트충당부채 (주1)	복구충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	236,281	51,379	132,944	-

설정	-	-	3,715	-

당기손익 인식:

전입액	253,983	253,003	1,967	-

환입액	(49,311)	(20,655)	-	-

사용	(46,188)	(33,385)	-	-

분기말	394,765	250,342	138,626	-

(주1) 연결회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,351,527	5,298,531

사외적립자산의 공정가치	(6,910,931)	(7,129,899)

합계	(1,559,404)	(1,831,368)

(2) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	282,790	204,633

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	282,790	204,633

18. 계약부채연결회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 비유동기타부채에 포함된 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,062,494	221,657

수익이연	735,515	440,446

수익인식	(213,184)	(319,616)

분기말	1,584,825	342,487

19. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	3,058,200	3,058,200

신한은행(주1)	항공매대금지급보증	10,200,000	10,200,000

외화지급보증	191,253	193,738

합계	13,449,453	13,451,938

(주1) 항공매대금지급보증, 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재(주)

3,000,000	3,000,000	DB손해보험

합계	6,000,000	6,000,000

한편, 연결회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	10,200,000	11,220,000	신한은행	미지급금	6,533,678

191,253	193,947	신한은행	미지급금	300,558

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	10,200,000	11,220,000	신한은행	미지급금	5,739,625

193,738	196,317	신한은행	미지급금	223,366

(4) 연결회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 회사는 2021년 중 사고보상과 관련하여 3,517백만원을 비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대해 2,975백만원의 기타부채를 인식하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 소송이 진행 중이고 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나, 해당 소송의 종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다. (5) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 5,175,156천원이고, 이와관련한 연결회사가 지급의무를 부담할 것으로 예상하는 금액을 기타부채에 계상하고있으며, 소송결과에 따른 최종 부담금액은 연결회사가 추정한 금액과 달라질 수 있습니다.

20. 주식보상비용

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	참좋은여행㈜ 보통주	참좋은여행㈜ 보통주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여시기	2017년 08월 31일	2020년 03월 20일

가득조건	부여일로부터 3년간 근속	부여일로부터 3년간 근속

행사가능조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	202,300	4,800

행사	(4,200)	4,800

소멸	-	-

기말(주1)	198,100	4,800

(주1) 당분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.30 부여) 198,100주입니다.

전분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	912,900	8,806

행사	-	-

소멸	-	-

기말(주1)	912,900	8,806

(주1) 전분기말 현재 1차분과 2차분의 주식선택권 모두 행사가능합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

당분기말 -

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

전기말 -

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.(전분기: 219,707천원)

21. 주식의 발행(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

보통주 발행

해당 없음

자기주식 변동

기초	622,783	5,051,942	790,883	6,415,549

주식기준보상에 따른 교부	(4,200)	(34,070)	-	-

분기말	618,583	5,017,872	790,883	6,415,549

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	3,463,169	3,463,168

공정가치지분상품평가손익	(3,643)	769,639

해외사업환산손익	(9,224)	(4,968)

합계	3,450,302	4,227,839

23. 영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,711,907	2,807,745

주식보상비용	-	219,707

퇴직급여	282,790	204,633

복리후생비	523,374	364,452

여비교통비	45,241	55,465

소모품비	40,546	55,642

차량유지비	7,874	8,095

세금과공과	14,734	1,104

보험료	198,488	258,309

감가상각비	72,775	53,126

사용권자산상각비	214,126	188,722

무형자산상각비	353,062	91,746

광고선전비	2,950,966	1,657,335

지급수수료	3,841,800	2,489,790

지급임차료	37,522	32,817

운반비	5,456	17,983

대손상각비(환입)	(15,753)	(32,644)

판매수수료	1,152,490	656,724

판매촉진비	261,913	371,528

항공권원가 등	7,981,412	3,004,005

상품원가	46,032	141,028

사후봉사비	32,073	25,575

기타	151,895	193,698

합계	21,910,723	12,866,585

24. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	3,578	12,267

외화환산이익	5,007	14,775

무형자산처분이익	347,045	-

사용권자산처분이익	-	22,030

잡이익	398	1,661

합계	356,028	50,733

기타비용

외환차손	12,597	22,836

외화환산손실	3,633	-

기부금	-	3,000

잡손실	-	319

합계	16,230	26,155

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	668,674	415,134

금융비용

이자비용	20,711	19,852

26. 법인세비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	419,007	461,988

계속영업법인세비용	419,007	461,988

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9% 입니다.

27. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	1,754,320,138	1,748,480,403

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,378,602	13,209,117

기본주당순손익	131	132

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,754,320,138원	1,748,480,403원

희석화증권비용	-원	-원

보통주희석순이익	1,754,320,138원	1,748,480,345원

가중평균유통보통주식수	13,378,602주	13,209,117주

주식매수선택권	70,603주	216,422주

희석성 잠재적보통주식수	13,449,205주	13,425,539주

희석주당순이익	130원/주	130원/주

28. 배당금

당 회계연도에 대한 배당금은 본 보고서 제출일 현재 결정한 바가 없으며, 주주가치 제고, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

종속기업(주1)	SV Leisure Co.,Ltd.	SV Leisure Co.,Ltd.	-

관계기업	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	회사의 등기이사가 지배주주 및 등기이사인 기업

(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주1) 2024년 4월 1일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 주식회사 SV Leisure 청산신고를 하였습니다. 향후 2개월 내에 청산완료 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	477	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	80,060	-

합계	80,537	-

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	181	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	141	-

합계	322	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	1,576	-	-	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	-	-	7,000,000	-	-	-

합계	-	1,576	7,000,000	-	-	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	67,791	-	36	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	-	-	7,000,000	-	-	-

합계	-	67,791	7,000,000	36	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

기타특수관계자	지엘앤코(주)	7,000,000	-	-	7,000,000	-

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

종속기업	SV Leisure Co.,Ltd.	-	-	-	-	187,744

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	6,500	-	(1,500)	5,000	-

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	397,750	189,000

퇴직급여	33,146	18,087

주식기준보상	-	15,697

합계	430,896	222,784

상기의 주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	2,173,327	2,210,468

조정:

이자비용	20,711	19,852

외화환산손실	3,633	-

감가상각비	72,775	53,126

사용권자산상각비	214,126	188,722

무형자산상각비	353,062	91,746

복구충당부채전입액	1,967	-

퇴직급여	282,790	204,633

대손상각비	(15,753)	(32,644)

주식보상비용	-	219,707

사용권자산처분이익	-	(22,030)

이자수익	(668,674)	(415,134)

외화환산이익	(5,007)	(14,775)

지분법손익	3,072	3,048

무형자산처분이익	(347,045)	-

운전자본의 변동:

기타수취채권	2,234,047	(2,217,797)

기타자산	217,572	1,020,060

재고자산	3,790,431	1,068,874

비유동기타수취채권	-	(887)

매입채무	147	-

기타금융부채	(26,974)	1,757,025

기타부채	(439,431)	4,330,604

확정급여부채	(10,826)	-

비유동충당부채	158,485	198,964

비유동기타부채	522,331	120,830

영업으로부터 창출된 현금	8,534,766	8,784,392

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 자기주식 지급	62,543	-

영업보증금 제각	-	274,414

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	장기리스부채	리스부채	장기리스부채

기초	656,173	804,239	630,854	819,416

현금흐름	(261,243)	-	(270,888)	-

유동성대체 등	290,099	(103,242)	275,438	(166,556)

분기말	685,029	700,997	635,404	652,860