참좋은여행 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,000,000	35.7	5,000,000	35.7	특수관계자

자기주식(주석 24)	800,000	5.7	800,000	5.7

박영옥	100,000	0.7	100,000	0.7

기타	8,100,000	57.9	8,100,000	57.9

합계	14,000,000	100.0	14,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보 고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 10에서 보여주고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,614,089	3,614,089	15,067,433	15,067,433

매출채권	-	-	-	-

기타수취채권	1,012,115	1,012,115	518,504	518,504

기타금융자산	65,700,000	65,700,000	55,700,000	55,700,000

비유동기타수취채권	858,232	858,232	861,842	861,842

비유동기타금융자산	21,164,331	21,164,331	17,206,931	17,206,931

소계	92,348,767	92,348,767	89,354,710	89,354,710

금융부채

매입채무	42,075	42,075	1,465	1,465

리스부채	488,443	488,443	525,282	525,282

기타금융부채	1,345,760	1,345,760	1,266,646	1,266,646

장기리스부채	394,240	394,240	598,394	598,394

소계	2,270,518	2,270,518	2,391,787	2,391,787

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,926,045	-	2,926,045

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	348,688	-	348,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	12,408,000	-	8,407,643	20,815,643

전기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	12,806,787	-	12,806,787

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	348,688	-	348,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	8,450,600	-	8,407,643	16,858,243

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으 로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	8,407,643	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

전기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	8,407,643	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	588,640	588,640	10,254,500	10,254,500

감가상각비와 무형자산상각비	299,724	299,724	884,709	884,709

영업이익(손실)	(2,183,944)	(2,183,944)	(432,727)	(432,727)

(3) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	121,861	121,861	5,217,655	5,217,655

항공권수입 등	175,598	175,598	2,174,943	2,174,943

항공권판매수수료 등	75,436	75,436	2,861,902	2,861,902

상품매출	215,745	215,745	-	-

합계	588,640	588,640	10,254,500	10,254,500

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주 1 )

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	588,640	10,254,500	5,083,510	5,437,795

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다.

6 . 사용제한 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	200,000	200,000	여행상품 판매를 위한 질권설정

5,500,000	5,500,000	항공권 판매대금 결제를 위한 질권설정

합계	5,700,000	5,700,000

7. 금융자산 7.1 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

기타수취채권

대여금	35,500	-	35,500	-

미수금	753,557	-	254,861	-

미수수익	221,887	-	246,972	-

보증금	1,613,464	858,232	1,593,464	861,842

차감: 손실충당금	(1,612,293)	-	(1,612,293)	-

소계	1,012,115	858,232	518,504	861,842

기타금융자산

단기금융상품	65,700,000	-	55,700,000	-

소계	65,700,000	-	55,700,000	-

합계	66,712,115	858,232	56,218,504	861,842

7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식(주1)	-	12,408,000	-	8,450,600

비상장주식	-	8,407,643	-	8,407,643

합계	-	20,815,643	-	16,858,243

(주1) 전기 중 상장주식 일부를 매각하였으며, 매각된 주식의 공정가치는 9,479,821천원입니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	16,858,243	15,294,816

취득	-	-

처분	-	-

평가	3,957,400	(2,232,200)

분기말	20,815,643	13,062,616

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산

특정금전신탁	2,926,045	-	12,806,787	-

기타금융자산

저축성보험상품	-	348,688	-	348,688

합계	2,926,045	348,688	12,806,787	348,688

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	255,566	212,472

선급비용	893,028	680,884

선급부가세	55,842	123,883

합계	1,204,436	1,017,239

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

항공권재고 등(주1)	-	-	-	-	-	-

상품재고	38,250	-	38,250	81,000	-	81,000

합계	38,250	-	38,250	81,000	-	81,000

(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기 하드블록(100%) 좌석, 호텔 하드블록(100%) 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	244,930	186,829	1,110,229	1,541,988

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(19,796)	(24,658)	(115,130)	(159,584)

재평가	-	-	(54,561)	(54,561)

기말금액	225,134	162,171	940,538	1,327,843

취득원가	395,934	1,539,672	1,084,610	3,020,216

감가상각누계액	(170,800)	(1,377,501)	(144,072)	(1,692,373)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	122,080	314,900	1,028,469	1,465,449

취득	51,807	-	-	51,807

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(16,998)	(41,851)	(204,273)	(263,122)

재평가	17,804	17,804

기말금액	156,889	273,049	842,000	1,271,938

취득원가	339,951	1,539,672	1,046,273	2,925,896

감가상각누계액	(183,062)	(1,266,623)	(204,273)	(1,653,958)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	106,471	179,536

기타	8,659	24,737

합계	115,130	204,273

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	6,743	6,479

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	7,163	6,683

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	6,869	28,314

당분기 중 리스의 총 현금유출은 207,207천원(전분기: 226,915천원)입니다.

주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 번용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 16,261천원입니다.

11. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,526,699	1,369,109	3,895,808

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각	-	(140,140)	(140,140)

기말금액	2,526,699	1,228,969	3,755,668

취득원가	2,716,950	4,271,069	6,988,019

상각누계액	-	(3,042,100)	(3,042,100)

손상누계액	(190,251)	-	(190,251)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,526,699	1,123,266	3,649,965

취득	134,715	705,000	839,715

처분	-	-	-

상각	-	(146,432)	(146,432)

기말금액	2,661,414	1,681,834	4,343,248

취득원가	2,851,665	4,126,754	6,978,419

상각누계액	-	(2,444,920)	(2,444,920)

손상누계액	(190,251)	-	(190,251)

12. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	1,217,496

합계	-	-	-	-	1,239,000	1,217,496

전기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

지엘앤코(주)(주1)	대한민국	자전거도소매업	12월	-	-	-

소공-핀포인트-케이클라비스AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	1,221,201

합계	-	-	-	-	1,239,000	1,221,201

(주1) 회사는 전기 중 지엘앤코(주)에 회사가 보유한 지엘앤코(주) 지분 전부(100,000주)를10,399,100천원(증권거래세 등 처분수수료 차감전)에 처분하고 관계기업투자주식처분이익 8,225,689천원을 인식하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	1,221,201	-	(3,705)	-	-	1,217,496

합계	1,221,201	-	(3,705)	-	-	1,217,496

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	처분	기말

지엘앤코(주)	3,243,715	-	104,879	(300,000)	-	3,048,594

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	1,234,847	-	-	-	-	1,234,847

합계	4,478,562	-	104,879	(300,000)	-	4,283,441

(주1) 기타의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-

관계기업 순확정급여부채의 재측정요소에 대한 지분	-

관계기업 배당금 수취	(300,000)

합계	(300,000)

13 . 매 입채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,075	-	1,465	-

합계	42,075	-	1,465	-

14. 금 융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	1,129,516	-	1,053,527	-

금융보증부채	216,245	-	213,119	-

소계	1,345,761	-	1,266,646	-

15. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	269,215	-	248,332	-

선수금	200,872	-	3,113	-

여행수탁금	602,403	-	318,778	-

예수금	(168,091)	-	150,044	-

선수수익	308	474,741	131	471,243

예수부가세	-	-	-	-

주식매수선택권	-	1,175,283	-	1,014,418

연차충당부채	263,643	-	210,914	-

합계	1,168,350	1,650,024	931,312	1,485,661

16. 충당부채(단위: 천원)

구분	포인트충당부채(주1)

당분기	전분기

기초	51,450	120,821

당기손익 인식:

전입액	4,131	14,443

환입액	122	(18,537)

사용	(144)	(1,676)

분기말	55,559	115,051

(주1) 회 사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 순확정급여부채 (자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 의 현재가치	6,061,904	5,876,684

사외적립자산의 공정가치	(5,958,486)	(6,174,249)

합계	103,418	(297,565)

(2) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	248,829	280,344

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	248,829	280,344

18 . 계약부채 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 비유동기타부채에 포함된 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	471,243	920,931

수익이연	9,907	346,920

수익인식	(6,409)	(126,419)

분기말금액	474,741	1,141,432

19 . 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	1,261,600	1,311,600

이행입찰보증보험	-	3,500

신한은행	항공매대금지급보증(주1)	5,500,000	5,500,000

합계	6,761,600	6,815,100

(주1) 항공매대금지급보증 과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	3,000,000	3,000,000	삼성화재(주)

한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	5,500,000	6,050,000	신한은행	미지급금	20,541

200,000	200,000	신한카드	미지급금	-

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	5,500,000	6,050,000	신한은행	미지급금	128

200,000	200,000	신한카드	미지급금	-

(4) 회사는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 18,100,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (6) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였으며, 회사는 사고 수습을 위해 노력하고 있습니다. 당분기말 현재 동 사고와 관련된 보상금액 산정 등이 진행 중으로 이에 따른 회사 자원의 유출 가능성과 시기가 불확실한 상황입니다. 따라서 당분기말 현재 회사의 재무제표에는 동 유람선 사고로 인한 기발생비용을 제외한 추가적인 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 회사는 이와 관련하여 영업 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (7) 당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 106,653천원입니다. 대부분의 소송과 관련하여 회사는 배상책임보험에 가입되어 있어 소송결과에 따른 영향은 크지 않을 것으로 보고 있습니다.

20. 영업비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	911,221	3,578,308

주식보상비용	160,865	5,477

퇴직급여	248,829	280,344

복리후생비	142,799	605,153

여비교통비	7,932	62,873

소모품비	3,698	93,651

차량유지비	10,440	14,863

세금과공과	(3,449)	18,391

보험료	203,881	286,113

감가상각비	44,454	58,849

사용권자산상각비	115,130	204,273

무형자산상각비	140,140	146,432

광고선전비	240,403	861,918

지급수수료	437,364	1,393,215

지급임차료	26,792	96,983

운반비	10,518	1,608

대손상각비	-	-

판매수수료	1,171	305,704

판매촉진비	(340,407)	159,966

항공권원가 등	175,598	2,174,943

상품원가	139,044	-

사후봉사비	168	68,982

기타	95,993	269,182

합계	2,772,584	10,687,228

21. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	41	12,273

외화환산이익	-	4,247

사용권자산재측정이익	25,908	-

사용권자산처분이익	142	-

잡이익	200	59,701

합계	26,291	76,221

기타비용

외환차손	-	9,135

외화환산손실	70	8

기부금	-	-

잡손실	-	71

합계	70	9,214

22. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	146,584	430,962

배당금수익	188,000	357,150

합계	334,584	788,112

금융비용

이자비용	6,743	6,479

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 22.0%(전분기: 22.0%) 입니다. 이월결손금에 대한 이연법인세자산이 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

24 . 주당이익 (손실)

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(1,430,198,741)	406,216,096

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,200,000	13,200,000

기본주당순이익(손실)	(108)	31

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

관계기업	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)(주1)	삼천리자전거(주)에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)쁘레베베	(주)쁘레베베

(주1) 전기 중 회사가 보유한 지분 전부(100,000주)를 처분하여 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	-

기타특수관계자	(주)쁘레베베	-	-

합계	-	-

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	172,678	3,330

기타특수관계자	(주)쁘레베베	22	-

합계	172,700	3,330

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	선수금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	1,750	-	-	-	-

합계	-	1,750	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	배당금지급	배당금수취

기초금액	대여	회수	기말금액

유의적인 영향력을행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	-	-	-	-	188,000

기타특수관계자	임직원	35,500	-	-	35,500	-	-

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	배당금지급	배당금수취

기초금액	대여	회수	기말금액

유의적인 영향력을행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	20,000,000	-	20,000,000	918,566	-

기타특수관계자(주1)	지엘앤코(주)	-	-	-	-	-	300,000

기타특수관계자	임직원	100,200	-	(6,000)	94,200	-	-

(주1) 전기 중 회사가 보유한 지분 전부(100,000주)를 처분하여 관계기업에서 기타특수관계자로 재분류되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다. (5) 회사는 전기 중 지엘앤코(주)에 회사가 보유한 지엘앤코(주) 지분 전부(100,000주)를 10,399,100천 원 (증권거래세 등 처분수수료 차감전) 에 처분하고 관계기업투자주식처분이익 8,225,689천원을 인식하였습니다.

(6) 회사는 전기 중 지엘앤코㈜로부터 삼천리자전거㈜ 지분(940,000주)을 8,858,090천원에 취득하였습니다.

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	174,758	376,300

퇴직급여	34,643	46,738

주식기준보상	49,783	1,891

합계	259,184	424,929

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 18,100,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다( 주석 19 참조 ).

26 . 배당금

전기에 지급된 배당금은 각각 2,244,000천원(주당 170원)입니다.

27. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(1,833,588)	520,792

조정:

이자비용	6,743	6,479

외화환산손실	70	-

감가상각비	44,454	58,849

사용권자산상각비	115,130	204,273

무형자산상각비	140,140	146,432

퇴직급여	248,829	280,344

주식보상비용	160,865	5,477

이자수익	(146,584)	(430,962)

외화환산이익	-	(4,244)

배당금수익	(188,000)	-

지분법손익	3,705	(104,879)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	-	19,537

기타수취채권의 감소	(532,756)	9,529,118

기타자산의 감소(증가)	(184,071)	3,424,817

재고자산의 감소	42,750	1,330,235

유형자산의 감소(증가)	-	(17,805)

비유동기타수취채권의 증가	3,611	1,801

매입채무의 증가(감소)	40,610	-

기타금융부채의 감소(증가)	75,988	(7,580,027)

기타부채의 감소(증가)	237,036	(23,083,042)

확정급여부채의 증가(감소)	(63,609)	68,551

사외적립자산의 감소(증가)	215,763	(68,551)

비유동충당부채의 증가(감소)	4,109	(5,771)

비유동기타금융부채의 증가	-	-

비유동기타부채의 증가(감소)	3,499	220,500

영업으로부터 창출된 현금	(1,605,306)	(15,478,076)

28. COVID-19 영향으로 인한 중대한 불확실성 증대 및 당사의 대응방안

전기 중 발생한 COVID-19의 확산으로 세계 경제는 유례없는 침체와 불확실성 확대를 겪고 있습니다. 회사를 포함한 여행산업 또한 COVID-19로 인한 여행수요 감소로 어려운 영업환경에 직면해 있으며, 이는 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 보고 있습니다.그럼에도 당분기말 현재 회사의 재무구조는 매우 건실하여 현재와 같은 어려운 영업환경 하에서도 상당기간 유지가 가능할 것으로 판단하고 있고, 시시각각 변화하는 국내외 상황을 실시간 모니터링하여 즉각적인 의사결정을 위해 노력하고 있으며, 사태의 장기화에 대비한 지속적인 비용절감으로 유동성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 그리고 과거 유사 사례(사스, 신종플루, 메르스 등) 극복 후 여행수요가 단기간에 급속히 회복되었던 경험을 감안하여, 사태 종료에 따른 급격한 여행수요 회복에 대비한 신속한 영업 정상화도 대비하고 있습니다.한편, COVID-19로 인한 상기 영향과 당사의 대응방안이 당사 재무상태와 재무성과에 주게될 효과를 현재로선 구체적으로 측정할 수 없고, 현재 COVID-19에 대한 다양한 백신과 치료제가 개발되고 있어 사태의 조기 진화 가능성 또한 배제할 수 없는 바, 당분기 재무제표에는 이러한 효과가 반영되어 있지 않으며, 향후 진행상황에 따라 유의적으로 반영될 수 있습니다.