참좋은여행 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,903,329	42.2	5,403,329	38.6	특수관계자

박영옥	902,648	6.4	1,494,606	10.7

자기주식	800,000	5.7	800,000	5.7

기타	6,394,023	45.7	6,302,065	45.0

합계	14,000,000	100.0	14,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보 고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정에 따라 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 회계정책의 소급 적용에 따라 2020년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 리스기준서의 개정의 따른 영향은 주석 10에서 보여주고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2020 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

3.1 COVID-19 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	23,073,899	23,073,899	68,462,185	68,462,185

매출채권	-	-	19,537	19,537

기타수취채권	11,976,299	11,976,299	16,013,998	16,013,998

기타금융자산	35,700,000	35,700,000	24,126,127	24,126,127

비유동기타수취채권	1,133,490	1,133,490	1,030,034	1,030,034

비유동기타금융자산	10,113,310	10,113,310	18,566,018	18,566,018

소계	81,996,998	81,996,998	128,217,899	128,217,899

금융부채

리스부채	321,468	321,468	848,187	848,187

기타금융부채	917,837	917,837	11,904,156	11,904,156

장기리스부채	28,325	28,325	199,381	199,381

소계	1,267,630	1,267,630	12,951,724	12,951,724

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	348,688	348,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	4,022,831	-	5,741,791	9,764,622

전기말

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,271,202	3,271,202

기타포괄손익-공정가치 금융자산	9,553,025	-	5,741,791	15,294,816

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	3,271,202	15,294,816

취득	77,486	-

처분	(3,000,000)	(5,257,002)

기타포괄손익으로 인식된 손실	-	(273,192)

분기말금액	348,688	9,764,622

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	394,856	11,249,736	16,116,104	48,760,322

감가상각비와 무형자산상각비	420,910	1,256,270	397,671	1,197,712

영업이익(손실)	(3,168,623)	(7,335,217)	1,943,368	8,221,661

(3) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	106,504	5,774,745	11,262,233	35,787,311

항공권수입	198,359	2,373,302	2,432,650	6,292,350

항공권판매수수료 등	89,993	3,101,689	1,477,271	4,042,596

임대료수입	-	-	943,950	2,638,065

합계	394,856	11,249,736	16,116,104	48,760,322

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주 1 )

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	11,249,736	48,760,322	4,945,395	5,115,413

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다.

6 . 사용제한 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예금	200,000	326,127	여행상품 판매를 위한 질권설정

5,500,000	8,800,000	항공권 판매대금 결제를 위한 질권설정

합계	5,700,000	9,126,127

7. 금융자산 7.1 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	-	-	19,537	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	-	-	19,537	-

기타수취채권

대여금	10,035,500	-	100,200	-

미수금	111,357	-	11,351,503	-

미수수익	145,903	-	762,203	-

보증금	1,826,693	1,133,490	3,943,246	1,030,034

차감: 손실충당금	(143,154)	-	(143,154)	-

소계	11,976,299	1,133,490	16,013,998	1,030,034

기타금융자산

단기금융상품	35,700,000	-	24,126,127	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	35,700,000	-	24,126,127	-

합계	47,676,299	1,133,490	40,159,662	1,030,034

7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식	-	4,022,831	-	9,553,025

비상장주식	-	5,741,791	-	5,741,791

합계	-	9,764,622	-	15,294,816

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

저축성보험상품	-	348,688	-	3,271,202

8. 기타자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	74,791	3,894,867

선급비용	1,315,061	948,725

선급부가세	65,013	-

합계	1,454,865	4,843,592

9. 재고자산 의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

항공권재고	-	-	-	1,338,605	-	1,338,605

10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,465,449	567,147

회계정책 변경효과(주1)	-	1,662,589

취득(주2)	236,937	56,275

감가상각(주3)	(798,368)	(792,208)

분기말금액	904,018	1,493,803

취득원가	3,914,837	3,443,955

감가상각누계액	(3,010,819)	(1,950,152)

(주1) 전분기 중 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.(주2) 당기 중 취득한 사용권자산은 13,862천원입니다.(전분기: 16,087천원).(주3) 사용권자산상각비 632,176천원(전분기: 616,310천원)이 포함되어 있습니다. (2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	549,783	537,014

기타	82,393	79,296

합계	632,176	616,310

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,498	25,916

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	20,160	20,828

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	58,635	98,098

당분기 중 리스의 총 현금유출은 790,068천원(전분기: 772,878천원)입니다.

주석2.2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정사항을 최초 번용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. ㆍ코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않음.

회사는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 부동산 임차료 할인 에 대하여 리스변경에 해당하는지 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 60,000천원입니다.

11. 투자부동산 (1) 투 자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	58,020,872

취득	-	923,683

처분	-	(387,020)

감가상각	-	(315,297)

분기말금액	-	58,242,238

취득원가	-	60,005,319

감가상각누계액	-	(1,763,081)

(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	-	2,638,065

운영비용	-	1,230,740

(3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 무형자산 의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,649,965	3,752,362

취득	849,315	359,811

상각	(457,902)	(405,503)

분기말금액	4,041,378	3,706,670

취득원가	7,255,376	6,328,974

상각누계액	(2,756,390)	(2,164,696)

손상누계액	(457,608)	(457,608)

13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: %, 천원)

회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

지엘앤코(주)	대한민국	27.45	2,126,615	27.45	3,243,715

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	33.53	1,224,493	33.53	1,234,847

합계	3,351,108	4,478,562

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

당분기	전분기

기초	4,478,562	4,990,234

지분법손익	(765,336)	(926,374)

기타(주1)	(362,118)	(137,357)

분기말	3,351,108	3,926,503

(주1) 기타의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분	(62,118)	(97,315)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	2,978

관계기업 기타자본변동	-	(43,020)

관계기업 배당금의 수취	(300,000)	-

합계	(362,118)	(137,357)

14. 금 융부채 의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융부채

미지급금	784,191	-	11,836,239	-

금융보증부채	133,646	-	67,917	-

소계	917,837	-	11,904,156	-

15. 기타부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	243,362	-	150,405	-

선수금	5,403	-	30,980	-

여행수탁금	492,466	-	26,196,246	-

예수금	717,205	-	1,661,252	-

선수수익	435	750,643	28,678	920,931

예수부가세	-	-	362,317	-

주식매수선택권	-	262,552	-	51,118

연차충당부채	927,125	-	529,786	-

합계	2,385,996	1,013,195	28,959,664	972,049

16. 순확정급여부채 (1) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	266,604	748,126	295,956	852,727

순이자원가	-	176,944	(11,166)	(11,166)

종업원 급여에 포함된 총 비용	266,604	925,070	284,790	841,561

(2) 순확정급여부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채 의 현재가치	5,927,862	5,732,642

사외적립자산의 공정가치	(4,964,978)	(5,293,226)

합계	962,884	439,416

17. 충당부채의 내역(단위: 천원)

구분	포인트충당부채(주1)

당분기	전분기

기초	120,821	91,428

당기손익 인식:

전입액	19,138	114,935

환입액	(55,317)	(71,914)

사용	(1,778)	(13,018)

분기말	82,864	121,431

(주1) 회 사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 주식의 발행

(단위: 주, 천원)

당분기주식수	전분기주식수	당분기	전분기

보통주 발행

해당 없음.

자기주식 변동

자기주식 취득	-	550,000	-	4,593,484

순변동	-	(550,000)	-	(4,593,484)

19. 영업비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,127,792	6,341,778	3,854,799	11,753,139

주식보상비용	61,643	211,434	3,974	(18,921)

퇴직급여	266,604	925,070	284,790	841,561

복리후생비	321,604	1,145,718	585,736	1,692,829

여비교통비	31,221	106,891	124,987	345,550

소모품비	7,197	104,251	49,376	304,269

차량유지비	12,314	39,485	10,842	29,508

세금과공과	10,955	40,529	21,844	56,533

보험료	287,838	860,852	228,658	586,755

감가상각비	53,555	166,191	55,438	175,898

사용권자산상각비	221,360	632,176	208,458	616,310

무형자산상각비	145,994	457,902	133,774	405,503

광고선전비	113,191	1,031,849	2,323,459	5,717,138

지급수수료	410,796	2,319,804	1,931,910	5,431,496

지급임차료	120,215	185,525	122,362	374,650

운반비	1,388	3,172	3,091	7,869

판매수수료	4,723	311,610	716,427	2,074,553

판매촉진비	10,706	206,784	157,938	463,337

항공권원가	198,359	2,373,302	2,432,650	6,292,350

임대원가	-	-	329,857	1,230,740

사후봉사비	52,784	606,724	302,083	1,299,620

기타	103,240	513,906	290,282	857,973

합계	3,563,479	18,584,953	14,172,735	40,538,660

20. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	6,356	16,901	34,596	67,525

외화환산이익	(2,968)	57	(2,379)	275

잡이익	645	60,895	66,614	278,312

합계	4,033	77,853	205,549	452,830

기타비용

외환차손	72	9,717	29,211	51,834

외화환산손실	(3)	-	3,474	3,536

기부금	-	-	2,000	6,140

잡손실	237	509	-	40,006

합계	306	10,226	34,685	101,516

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	315,516	1,103,873	349,838	1,139,955

배당금수익	-	357,150	-	-

합계	315,516	1,461,023	349,838	1,139,955

금융비용

이자비용	2,267	13,498	352,362	1,092,770

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.9%(전분기: 20.8%) 입니다. 이월결손금에 대한 이연법인세자산이 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

23 . 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,244,000천원은 2020년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,337,500천원).

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 대출한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정 한도액	사용액

환종	금액	환종	금액

KDB산업은행	단기한도대출	KRW	1,000,000	KRW	-

합계	KRW	1,000,000	KRW	-

( 2 ) 당분기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

서울보증보험	이행지급보증보험	1,271,600

신한은행	항공권 판매대금 지급보증(주1)	5,500,000

카드 수기특약 등(주1)	200,000

합계	6,971,600

(주1) 항공권 판매대금 지급보증, 카드 수기특약 등 과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	-	3,000,000	3,000,000	삼성화재(주)

-	3,000,000	3,000,000	DB손해보험

한 편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	5,500,000	6,050,000	신한은행	미지급금	9,743

단기금융상품	200,000	200,000	신한카드	미지급금	-

(5) 회사는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금 을 포함한 약정한도에 대해 최대 19,300,000천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 25 참조) . (7) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였으며, 회사는 사고 수습을 위한 대처방안 수립 중에 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 보상금액 산정 등이 진행 중으로 이에 따른 회사 자원의 유출금액과 시기가 불확실한 상황입니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 재무제표에는 동 유람선 사고로 인한 기발생비용을 제외한 추가적인 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 회사는 이와 관련하여 영업 배상책임보험에 가입하고 있습니다.(8) 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 4건으로 소송가액은 234,783천원입니다. 해당 소송과 관련하여 회사는 배상책임보험에 가입되어 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

관계기업	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	-

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-

기타특수관계자	-	HK코퍼레이션(주1)	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)스마트	(주)스마트

(주)쁘레베베	(주)쁘레베베

-(주2)	에스앤씨애셋(주)

(주1) 전기 거래가 존재하나 전기 중 청산되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(주2) 당기 중 청산되어 특수관계자 범위에서 제외되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	628,952	19,131

기타특수관계자	(주)쁘레베베	23	-

합계	628,975	19,131

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	84,193	9,990

관계기업	지엘앤코(주)	6,779	2,396

기타특수관계자	HK코퍼레이션	1,493	-

(주)스마트	329	-

(주)쁘레베베	5,607	704

에스앤씨애셋(주)	-	504,000

합계	98,401	517,090

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	임차보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	10,000,000	624	8,700	605

합계	10,000,000	624	8,700	605

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	임차보증금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	47,479	8,700	1,221

합계	-	47,479	8,700	1,221

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	20,000,000	(10,000,000)	10,000,000

기타특수관계자	임직원	100,200	-	(64,700)	35,500

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-

기타특수관계자	임직원	79,800	100,000	(77,200)	102,600

당분기말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	827,500	1,170,615

퇴직급여	111,525	129,486

주식기준보상	73,246	(6,533)

합계	1,012,271	1,293,568

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 19,300,000천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 24 참조).

26. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	(6,585,402)	7,693,787

조정:

이자비용	13,498	1,092,770

외화환산손실	-	3,537

감가상각비	166,191	175,898

사용권자산상각비	632,176	616,310

투자부동산감가상각비	-	315,297

무형자산상각비	457,902	405,503

퇴직급여	925,070	841,561

주식보상비용	211,434	(18,921)

이자수익	(1,103,873)	(1,139,955)

배당금수익	(357,150)	-

외화환산이익	-	(275)

지분법손익	765,336	926,374

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	19,537	65,758

기타수취채권의 감소	13,765,697	(215,651)

기타자산의 감소(증가)	3,454,456	2,392,804

재고자산의 감소	1,338,605	328,875

비유동기타수취채권의 증가	(153,974)	(51,059)

기타금융부채의 감소	(11,052,048)	(939,000)

기타부채의 감소	(26,573,668)	(1,852,312)

확정급여부채의 증가(감소)	143,731	(190,515)

사외적립자산의 감소(증가)	(143,731)	212,186

비유동충당부채의 증가(감소)	(37,958)	30,003

비유동기타금융부채의 증가	-	686,234

비유동기타부채의 증가(감소)	(170,287)	513,374

영업으로부터 창출된 현금	(24,284,458)	11,892,583

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금 유동성 대체	50,518	508,515

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	리스부채	장기리스부채

기초	848,187	199,381

현금흐름	(697,775)	-

유동성대체 등	171,056	(171,056)

당분기말	321,468	28,325

27. 주당이 익 (손실) 기본주당이익(손실)은 회사의 보통주당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식( 주석 18 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산 정했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(1,893,646,269)	(5,142,076,713)	1,493,986,707	6,095,182,233

가중평균 유통보통주식수	13,200,000	13,200,000	13,203,832	13,413,047

기본주당순이익(손실)(주1)	(143)	(390)	113	454

(주1) 회사는 잠재적보통주를 발행하였지만 희석형 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

28. COVID-19 영향으로 인한 중대한 불확실성 증대 및 당사의 대응방안 2020년도 중 발생한 COVID-19의 확산으로 세계 경제는 유례없는 침체와 불확실성 확대를 겪고 있습니다. 당사를 포함한 여행산업 또한 COVID-19로 인한 여행수요 감소로 어려운 영업환경에 직면해 있으며, 이는 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향을 줄 수 있을 것으로 보고 있습니다.이에 당사는 시시각각 변화하는 국내외 상황을 실시간 모니터링하여 즉각적인 의사결정을 위해 노력하고 있으며, 사태의 장기화에 대비한 지속적인 비용절감으로 유동성 확보에 최선을 다하고 있습니다. 또한 과거 유사 사례(사스, 신종플루, 메르스 등) 극복 후 여행수요가 단기간에 급속히 회복되었던 경험을 감안하여, 사태 종료에 따른 급격한 여행수요 회복에 대비한 신속한 영업 정상화도 대비하고 있습니다.한편, COVID-19로 인한 상기 영향과 당사의 대응방안이 당사 재무상태와 재무성과에 주게될 효과를 현재로선 구체적으로 측정할 수 없어 당분기 재무제표에는 반영되어 있지 않으며, 향후 진행상황에 따라 유의적으로 반영될 수 있습니다.