참좋은여행 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,403,329	38.6	5,403,329	38.6	특수관계자

박영옥	1,560,803	11.1	1,225,508	8.8

자기주식	800,000	5.7	250,000	1.8

KB자산운용(주)	314,720	2.3	1,425,330	10.2

기타	5,921,148	42.3	5,695,833	40.6

합계	14,000,000	100.0	14,000,000	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 6개월 보 고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 2019 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 28 에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,937,793	17,937,793	12,651,688	12,651,688

매출채권	36,360	36,360	102,118	102,118

기타수취채권	14,762,412	14,762,412	14,750,242	14,750,242

기타금융자산	24,116,901	24,116,901	35,500,353	35,500,353

비유동기타수취채권	1,024,734	1,024,734	973,676	973,676

비유동기타금융자산	19,132,731	19,132,731	12,503,059	12,503,059

소계	77,010,931	77,010,931	76,481,136	76,481,136

금융부채

차입금	27,500,000	27,500,000	27,500,000	27,500,000

기타금융부채	11,748,576	11,748,576	10,049,236	10,049,236

리스부채	793,323	793,323	-	-

비유동기타금융부채	2,514,518	2,514,518	1,283,403	1,283,403

장기리스부채	257,316	257,316	-	-

소계	42,813,733	42,813,733	38,832,639	38,832,639

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,242,145	3,242,145

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	14,839,508	14,839,508

전기말

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	344,658	344,658

비유동기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,154,973	3,154,973

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	8,297,008	8,297,008

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초금액	3,499,631	8,297,008

취득	87,172	6,569,658

처분	(344,658)	-

당기손익으로 인식된 이익(손실)	-	-

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)	-	(27,158)

분기말금액	3,242,145	14,839,508

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	16,116,104	48,760,322	19,688,969	51,982,359

감가상각비와 무형자산상각비	319,202	970,436	334,220	1,000,276

영업이익	1,943,368	8,221,661	3,514,430	11,474,966

(3) 당분기와 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	11,262,233	35,787,311	12,735,667	37,931,778

항공권수입	2,432,650	6,292,350	4,606,504	7,500,264

항공권판매수수료 등	1,477,271	4,042,596	1,432,242	3,811,318

임대료수입	943,950	2,638,065	914,556	2,738,999

합계	16,116,104	48,760,322	19,688,969	51,982,359

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주 1 )

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	48,760,322	51,982,359	63,442,711	62,340,381

(주 1 ) 금융자산, 이연법인세자산, 순확정급여자산 및 관계기업투자를 포함하지 않은 금액입니다.

6 . 사용제한 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

단기금융상품	정기예금	327,901	319,871	여행상품 판매를 위한 질권설정

8,800,000	8,800,000	항공매대금 결제를 위한 질권설정

장기금융상품	보통예금	1,051,000	1,051,000	관계회사 소송관련 예금압류(주1)

합계	10,178,901	10,170,871

(주1) 관계회사 지엘앤코(주)의 소송과 관련하여 보통예금 1,051,000천원이 압류되어 있습니다. 이에 따라 현금및현금성자산 분류 조건을 충족하지 아니한다고 판단하여 장기금융상품으로 대체하였습니다. 분할 이전 소송이므로 존속법인에게 압류가 설정되어 있으며, 소송 종결 후 해제될 예정입니다.

7. 금융자산 7.1 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,360	-	102,118	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	36,360	-	102,118	-

기타수취채권

대여금	102,600	-	79,800	-

미수금	9,743,178	-	9,464,413	-

미수수익	397,484	-	623,765	-

보증금	4,530,144	1,024,734	4,593,258	973,676

차감: 손실충당금	(10,994)	-	(10,994)	-

소계	14,762,412	1,024,734	14,750,242	973,676

기타금융자산

단기금융상품	24,116,901	-	35,155,695	-

장기금융상품	1,051,079	-	1,051,079

차감: 손실충당금	-	-	-	-

소계	24,116,901	1,051,079	35,155,695	1,051,079

합계	38,915,673	2,075,813	50,008,055	2,024,755

7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

비상장지분상품	-	8,297,008	-	8,297,008

상장지분상품	6,542,500	-

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

저축성보험상품	-	3,242,145	344,658	3,154,973

8. 기타자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	2,235,998	4,703,519

선급비용	1,006,743	710,870

합계	3,242,741	5,414,389

9. 재고자산 의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

항공권재고	667,692	-	667,692	996,567	-	996,567

10. 유형자산의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	567,147	760,519

회계정책 변경효과(주1)	1,662,589	-

취득(주2)	56,275	43,769

처분	-	(557)

감가상각(주2)	(792,208)	(211,653)

분기말금액	1,493,803	592,078

취득원가	3,443,955	1,682,887

감가상각누계액	(1,950,152)	(1,090,809)

(주1) 기업회계기준서 제1116호에 따라 사용권자산을 인식하였습니다.(주2) 사용권자산에 대한 취득금액 16,087천원 및 사용권자산상각비 616,310천원이 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산 (1) 투 자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	58,020,872	59,205,870

취득	923,683

처분	(387,020)	(333,064)

감가상각	(315,297)	(383,761)

분기말금액	58,242,238	58,489,045

취득원가	60,005,319	59,877,064

감가상각누계액	(1,763,081)	(1,388,019)

(2) 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	2,638,065	2,738,999

운영비용	1,230,740	1,092,644

(3) 투자부동산의 공정가치는 공인된 전문자격을 갖춘 독립된 평가인에 의해 평가되거나, 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 재무상태표 상 장부가액과 유의적인 차이가 없습니다.

12. 무형자산 의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,752,362	3,598,583

취득	359,811	627,716

상각	(405,503)	(404,861)

분기말금액	3,706,670	3,821,438

취득원가	6,328,974	5,899,163

상각누계액	(2,164,696)	(1,620,117)

손상누계액	(457,608)	(457,608)

13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자 현황

(단위: %, 천원)

회사명	소재국	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

지엘앤코(주)	대한민국	27.45	3,926,503	27.45	4,990,234

(2) 관계기업투자의 변동내역(단위: 천원)

당분기	전분기

기초	4,990,234	7,813,956

지분법손익	(926,374)	(657,751)

기타(주1)	(137,357)	(54,584)

분기말	3,926,503	7,101,621

(주1) 기타의 세부 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

관계기업 확정급여제도의 재측정요소에 대한 지분	(97,315)	(53,026)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	2,978	(1,558)

관계기업 기타자본변동	(43,020)	-

합계	(137,357)	(54,584)

14. 금융부채 (1) 금 융부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	27,500,000	-	27,500,000	-

기타금융부채

미지급금	11,039,811	-	8,084,402	-

미지급비용	26,123	-	30,390	-

임대보증금(주1)	461,485	2,514,518	1,894,879	1,283,403

금융보증부채	221,156	-	39,565	-

소계	11,748,575	2,514,518	10,049,236	1,283,403

리스부채	793,323	257,316	-	-

합계	40,041,898	2,771,834	37,549,236	1,283,403

(주1) 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 회사가 체결중인 파생상품계약은 없으며, 회사는 전분기 중 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분에 대한 법인세 효과 반영 후 평가이익 6,603천원 을 포괄손익계산서 상 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

15. 기타부채의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	133,096	-	166,065	-

선수금	57,268	-	85,328	-

여행수탁금	21,621,128	-	26,657,875	-

예수금	1,111,540	-	1,247,224	-

선수수익	29,753	1,281,359	27,851	767,985

예수부가세	617,879	-	437,712	-

주식보상비용	-	33,122	-	52,042

연차충당부채	536,175	-	306,386	-

합계	24,106,839	1,314,481	28,928,441	820,027

16. 순확정급여부채 (자산) (1) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	295,956	852,727	257,687	709,491

순이자원가	(11,166)	(11,166)	-	(4,012)

종업원 급여에 포함된 총 비용	284,790	841,561	257,687	705,479

(2) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

순확정급여부채 의 현재가치	5,549,836	4,445,477

사외적립자산의 공정가치	(4,354,162)	(4,645,955)

합계	1,195,674	(200,478)

17. 충당부채의 내역(단위: 천원)

구분	포인트충당부채(주1)

기초	91,428

당기손익 인식:

전입액	114,935

환입액	(71,914)

사용	(13,018)

분기말	121,431

(주1) 회 사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다. 18. 주식의 발행

(단위: 주, 천원)

당분기주식수	전분기주식수	당분기	전분기

보통주 발행

해당 없음.

자기주식 변동

자기주식 취득	550,000	-	4,593,484	-

순변동	(550,000)	-	(4,593,484)	-

19. 영업비용의 내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,854,799	11,753,139	4,762,801	12,081,845

주식보상비용	3,974	(18,921)	81,490	250,853

퇴직급여	284,790	841,561	257,686	705,478

복리후생비	585,736	1,692,829	572,013	1,661,333

여비교통비	124,987	345,550	102,122	295,955

소모품비	49,376	304,269	89,939	272,207

차량유지비	10,842	29,508	8,549	25,845

세금과공과	21,844	56,533	21,369	149,426

보험료	228,658	586,755	74,174	338,433

감가상각비	55,438	175,898	68,236	211,652

사용권자산상각비	208,458	616,310	-	-

무형자산상각비	133,774	405,503	138,063	404,861

광고선전비	2,323,459	5,717,138	1,654,671	5,488,961

지급수수료	1,931,910	5,431,496	1,556,471	4,510,548

지급임차료	122,362	374,650	317,969	923,963

운반비	3,091	7,869	5,955	12,760

판매수수료	716,427	2,074,553	1,002,545	3,145,247

판매촉진비	157,938	463,337	182,692	503,295

항공권원가	2,432,650	6,292,350	4,606,504	7,500,264

임대원가	329,857	1,230,740	310,417	1,092,644

사후봉사비	302,083	1,299,620	24,298	54,983

기타	290,282	857,973	336,575	876,840

합계	14,172,735	40,538,660	16,174,539	40,507,393

20. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

투자자산처분이익	106,718	106,718	-	66,936

외환차익	34,596	67,525	60,153	95,215

외화환산이익	(2,379)	275	(29,751)	6,498

잡이익	66,615	278,312	47,145	140,405

합계	205,550	452,830	77,547	309,054

기타비용

외환차손	29,211	51,834	5,794	23,735

외화환산손실	3,474	3,536	3	14

유형자산처분손실	-	-	-	557

기부금	2,000	6,140	5,000	26,000

잡손실	-	40,006	109	2,304

합계	34,685	101,516	10,906	52,610

21. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	349,838	1,139,955	179,519	528,199

금융비용

이자비용	352,362	1,092,770	196,225	576,107

22. 법인세비용

당분기 법인세비용은 연간 유효법인세율을 고려하여 산정되었으며, 법인세 환급결정등 일회성 사건과 관련된 세금혜택은 당분기의 법인세 비용에 포함되어 있습니다.

23 . 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,337,500천원은 2019년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 2,750,500천원).

24. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 대출한도 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	대출종류	약정 한도액	사용액

환종	금액	환종	금액

국민은행	기업일반시설자금대출	KRW	27,500,000	KRW	27,500,000

KDB산업은행	단기한도대출	KRW	1,000,000	KRW	-

합계	KRW	28,500,000	KRW	27,500,000

( 2 ) 당분기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

서울보증보험	이행지급보증보험	1,392,600

공탁보증보험	2,000

신한은행	항공매대금지급보증(주1)	8,800,000

외화지급보증(주1)	121,233

합계	10,315,833

(주1) 항공매대금지급보증, 거 래처 외화대금지급보증 과 관련하여 신한은행에 예치한정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

보험종류	보험가입자산	부보금액	보험사

당분기말	전기말

화재보험	투자부동산	16,987,000	19,756,000	(주)KB손해보험

배상책임보험	-	3,000,000	3,000,000	삼성화재(주)

-	3,000,000	3,000,000	DB손해보험

한 편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 차입처 또는 지급보증처에담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

토지(투자부동산)	39,424,870	19,500,000	국민은행	단기차입금	15,000,000

18,000,000	국민은행	단기차입금	12,500,000

단기금융상품	8,800,000	9,680,000	신한은행	미지급금	2,677,745

121,233	133,356	신한은행	미지급금	156,524

(5) 회사는 2017년 9월 1일을 기준으로 자전거사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할 신설회사인 지엘앤코(주)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금 을 포함한 약정한도에 대해 최대 30,442,860천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (7) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였으며, 회사는 사고 수습을 위한 대처방안 수립 중에 있습니다. 당분기말 현재 이와 관련된 보상금액 산정 등이 진행 중으로 이에 따른 회사 자원의 유출금액과 시기가 불확실한 상황입니다. 이로 인하여 당분기말 현재 회사의 재무제표에는 동 유람선 사고로 인한 기발생비용을 제외한 추가적인 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 한편, 회사는 이와 관련하여 영업 배상책임보험에 가입하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건은 7건으로 소송가액은 1,531,061천원입니다. 해당 소송과 관련하여 회사는 배상책임보험에 가입되어 있어 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

관계기업	지엘앤코(주)	참좋은레져(주)	(주1)

기타특수관계자	- (주2)	HK코퍼레이션	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)스마트	(주)스마트

(주)쁘레베베	(주)쁘레베베

에스앤씨애셋(주)	에스앤씨애셋(주)

(주1) 2019년 1월 중 사명이 참좋은레져(주)에서 지엘앤코(주)로 변경되었습니다.(주2) 2019년 6월 중 법인이 청산되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	84,193	9,990

관계기업	지엘앤코(주)	6,779	2,396

기타특수관계자	HK코퍼레이션	1,493	-

(주)스마트	329	-

(주)쁘레베베	5,607	704

에스앤씨애셋(주)	-	504,000

합계	98,401	517,090

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	423,807	9,990

관계기업	지엘앤코(주)	143,687	4,982

기타특수관계자	HK코퍼레이션	32,211	-

(주)스마트	326	-

(주)쁘레베베	111,987	623

에스앤씨애셋(주)	-	450,000

합계	712,018	465,595

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

대여금	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	14,045	8,700	1,221	-

기타특수관계자	(주)쁘레베베	-	115	-	-	-

에스앤씨애셋(주)	-	-	-	61,600	-

합계	-	14,160	8,700	62,821	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	미지급금	임대보증금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	49,679	7,282	8,700	1,221	677,000

관계기업	지엘앤코(주)	17,334	-	-	-	121,000

기타특수관계자	HK코퍼레이션	3,878	-	-	-	27,000

(주)스마트	-	1,382	-	-	-

(주)쁘레베베	13,506	-	-	-	94,000

에스앤씨애셋(주)	-	-	-	127,600	-

합계	84,397	8,664	8,700	128,821	919,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	3,000,000	(3,000,000)	-

기타특수관계자	임직원	79,800	100,000	(77,200)	102,600

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	기초금액	대여	회수	분기말금액

기타특수관계자	임직원	100,000	120,000	(4,300)	215,700

당분기말과 전분기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,170,615	1,080,083

퇴직급여	129,486	99,123

주식기준보상	(6,533)	82,069

합계	1,293,568	1,261,275

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 물적분할 이전 지엘앤코(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 30,442,860천원의 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 삼천리자전거(주)의 금융기관과 체결한 차입금을 포함한 약정한도에 대해 최대 5,700,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 24 참조). (7) 관계회사 지엘앤코(주)의 소송과 관련하여 1,051,000천원의 예금 압류가 설정되어 있습니다. 분할 이전 소송이므로 존속법인에게 압류가 설정되어 있으며, 소송 종결 후 해제될 예정입니다(주석 6 참조).

26. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익	7,693,787	11,025,751

조정:

이자비용	1,092,770	576,107

외화환산손실	3,537	14

감가상각비	175,898	211,653

사용권자산상각비	616,310	-

투자부동산감가상각비	315,297	383,761

무형자산상각비	405,503	404,861

퇴직급여	841,561	705,478

유형자산처분손실	-	557

주식보상비용	(18,921)	250,853

이자수익	(1,139,955)	(528,199)

외화환산이익	(275)	(6,498)

지분법손익	926,374	657,751

투자자산처분이익	-	(66,936)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소	65,758	(13,665)

기타수취채권의 감소	(215,651)	(3,031,377)

기타자산의 증가	2,392,804	2,372,765

재고자산의 감소(증가)	328,875	(513,978)

비유동기타수취채권의 증가	(51,059)	(47,005)

기타금융부채의 감소	(939,000)	2,352,007

기타부채의 증가(감소)	(1,852,312)	(3,576,943)

확정급여부채의 감소	(190,515)	(411,111)

사외적립자산의 감소(증가)	212,186	(613,158)

비유동충당부채의 증가	30,003	36,940

비유동기타금융부채의 증가	686,234	660,000

비유동기타부채의 증가	513,374	355,473

영업으로부터 창출된 현금	11,892,583	11,185,101

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대보증금 유동성 대체	508,515	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	리스부채	장기리스부채

기초	-	-

회계정책의 변경	813,586	849,003

현금흐름	(628,036)	-

유동성대체 등	607,773	(591,687)

당분기말	793,323	257,316

27. 주당이 익 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식( 주석 18 )으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,493,986,707	6,095,182,233	2,660,794,211	8,541,157,420

가중평균 유통보통주식수	13,203,832	13,413,047	13,750,000	13,750,000

기본주당순이익(주1)	113	454	194	621

(주1) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

28. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자 율은 2.53% 입니다. 가 . 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(주1)

부동산	918,775	1,439,703

시설장치	143,590	222,886

합계	1,062,365	1,662,589

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었으 며 당분기 중 증가된 사용권자산은 16,087천원 입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채

유동	793,323	813,586

비유동	257,316	849,003

합계	1,050,639	1,662,589

나. 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	537,014

기타	79,296

합계	616,310

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,916

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.사용권자산: 1,662,589천원 증가

리스부채: 1,662,589천원 증가다. 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

(2) 리스활동과 회계정책회사는 건물 등을 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다.

2018년 회계연도까지는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고, 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기 등으로구성되어 있습니다.