참좋은여행 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 분기 2024년 9월 30일 현재
제 17 기 2023년 12월 31일 현재
참좋은여행 주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,900,000	42.1	5,900,000	42.1	특수관계자

자기주식(주석 20)	614,583	4.4	622,783	4.5

기타	7,485,417	53.5	7,477,217	53.4

합계	14,000,000	100	14,000,000	100

(2) 종속기업 현황 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

SV Leisure Co., Ltd.	-	100	일본	12월	여행업

※ SV Leisure Co., Ltd.는 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산 하였습니다. 당사는 당기 중 종속회사인 SV Leisure Co., Ltd.를 청산하여 당반기말부터 당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 제17기(2023년) 재무제표는 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	37,998,827	37,998,827	8,156,331	8,156,331

기타금융자산	30,172,630	30,172,630	46,393,738	46,393,738

기타수취채권	24,178,814	24,178,814	24,410,387	24,410,387

비유동기타수취채권	7,948,417	7,948,417	4,057,206	4,057,206

비유동기타금융자산	13,190,142	13,190,142	15,370,942	15,370,942

소계	113,488,830	113,488,830	98,388,604	98,388,604

금융부채

기타금융부채	10,958,466	10,958,466	12,565,010	12,565,010

리스부채	704,774	704,774	656,173	656,173

장기리스부채	342,727	342,727	804,239	804,239

소계	12,005,967	12,005,967	14,025,422	14,025,422

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	16,454,914	-	16,454,914

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	30,000,000	-	30,000,000

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,929,200	-	9,260,942	13,190,142

전기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	4,213,435	-	4,213,435

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	20,000,000	-	20,000,000

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,110,000	-	9,260,942	15,370,942

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	9,260,942	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

전기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	9,260,942	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	22,604,628	64,682,910	20,138,312	49,083,663

감가상각비와 무형자산상각비	660,561	1,944,250	338,956	994,976

영업손익	448,733	1,951,465	1,561,135	5,133,247

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여행알선수입	13,543,684	38,455,517	11,903,033	32,316,309

항공권등의 판매	7,111,903	19,129,002	5,652,471	10,547,025

항공권판매수수료 등	1,949,041	6,924,200	2,246,106	5,182,837

상품매출	-	174,191	336,702	1,037,492

합계	22,604,628	64,682,910	20,138,312	49,083,663

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	64,682,910	49,083,663	9,678,550	11,295,058

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다. 6. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	172,630	193,738	여행상품 판매를 위한 질권설정

-	10,200,000	항공매대금 결제를 위한 질권설정

합계	172,630	10,393,738

7. 금융자산7.1 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

대여금	7,000,000	-	7,000,000	-

미수금	16,050,705	-	14,821,562	-

미수수익	1,005,454	-	1,148,224	-

보증금 (주1)	2,748,681	7,948,417	1,701,900	4,057,206

차감: 손실충당금	(2,626,026)	-	(261,299)	-

소계	24,178,814	7,948,417	24,410,387	4,057,206

기타금융자산

단기금융상품	172,630	-	26,393,738	-

소계	172,630	-	26,393,738	-

합계	24,351,444	7,948,417	50,804,125	4,057,206

(주1) 헝가리 유람선 사고와 관련하여 법원에 공탁한 금액과 법무법인에 위탁한 금액이 포함되어있습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식(주1)	-	3,929,200	-	6,110,000

비상장주식	-	9,260,942	-	9,260,942

합계	-	13,190,142	-	15,370,942

(주1) 당분기말 현재 상장주식은 모두 삼천리자전거(주)의 주식으로 구성되어 있으며, 당분기 중 2,180,800천원(법인세 효과 차감 전) 평가손실을 인식하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	15,370,942	19,356,066

취득	-	-

처분	-	-

평가	(2,180,800)	(1,381,800)

분기말	13,190,142	17,974,266

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산

특정금전신탁	16,454,914	-	4,213,435	-

기타금융자산

특정금전신탁	30,000,000	-	20,000,000	-

합계	46,454,914	-	24,213,435	-

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	11,003,228	15,020,053

선급비용	801,372	928,790

합계	11,804,600	15,948,843

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

하드블록재고	1,028,545	-	1,028,545	5,245,866	-	5,245,866

상품재고	-	-	-	47,160	-	47,160

합계	1,028,545	-	1,028,545	5,293,026	-	5,293,026

(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기, 호텔 등의 하드블록(100%) 계약 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	255,703	701,602	1,616,950	2,574,255

취득	119,783	44,053	186,857	350,693

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(70,697)	(153,659)	(650,486)	(874,842)

대체	-	-	9,338	9,338

기말금액	304,789	591,996	1,162,659	2,059,444

취득원가	551,174	2,505,684	2,444,651	5,501,509

감가상각누계액	(246,385)	(1,913,688)	(1,281,992)	(3,442,065)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	104,288	599,173	1,434,788	2,138,249

취득	-	261,614	1,921,928	2,183,542

처분	(33,705)	(138,766)	(564,141)	(736,612)

감가상각(주1)	-	-	(1,171,923)	(1,171,923)

기말금액	70,583	722,021	1,620,652	2,413,256

취득원가	224,702	2,429,991	2,092,268	4,746,961

감가상각누계액	(154,119)	(1,707,970)	(471,616)	(2,333,705)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	607,901	445,699

기타	42,585	118,442

합계	650,486	564,141

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	55,811	72,012

단기리스료(영업비용에 포함)	-	7,933

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	19,022	18,642

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	79,949	60,368

당분기 중 리스의 총 현금유출은 567,737천원 (전분기: 718,412천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,620,254	6,100,549	-	8,720,803

취득	-	163,275	140,000	303,275

처분	(335,565)	-	-	(335,565)

상각	-	(1,069,407)	-	(1,069,407)

대체	-	140,000	(140,000)	-

기말금액	2,284,689	5,334,417	-	7,619,106

취득원가	2,381,384	10,690,841	-	13,072,225

상각누계액	-	(5,356,424)	-	(5,356,424)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,676,223	831,480	2,740,000	6,247,703

취득	-	229,034	1,644,000	1,873,034

처분	(33,746)	-	-	(33,746)

상각	-	(258,363)	-	(258,363)

기말금액	2,642,477	802,151	4,384,000	7,828,628

취득원가	2,716,950	4,802,654	4,384,000	11,903,604

상각누계액	-	(4,000,503)	-	(4,000,503)

손상누계액	(74,473)	-	-	(74,473)

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	4,861

전기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	5,550,046

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타(주1)	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	5,550,046	-	(9,769)	(5,535,416)	-	4,861

(주1) 당분기 중 지분법 평가손실 반영하였습니다.

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	1,196,395	-	(9,725)	-	1,186,670

13. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

SV Leisure Co., Ltd	일본	여행업	12월	-	-	-

※ SV Leisure Co., Ltd.는 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산 하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	처분	기말

SV Leisure Co., Ltd.	187,744	-	-	187,744	-

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	처분	기말

SV Leisure Co., Ltd.	-	187,744	-	-	187,744

14. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	10,958,466	-	12,565,010	-

15. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	413,158	-	357,503	-

선수금	93,654	-	163,971	-

여행수탁금	42,622,114	-	38,486,847	-

예수금	317,306	-	538,357	-

선수수익	24,050	-	12,078	-

이연수익(주1)	1,805,322	-	-	1,062,494

기타부채	3,799,011	-	2,957,146	-

예수부가세	720,080	-	422,375	-

연차충당부채	640,395	-	458,154	-

합계	50,435,090	-	43,396,431	1,062,494

(주1) 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다.

16. 충당부채(단위: 천원)

구분	포인트충당부채 (주1)	복구충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	236,281	51,379	132,944	-

설정	-	-	3,715	-

당기손익 인식:

전입액	202,298	494,680	6,052	-

환입액	-	(149,611)	-	-

사용	(97,563)	(134,964)	-	-

분기말	341,016	261,484	142,711	-

(주1) 회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,315,090	5,298,531

사외적립자산의 공정가치	(7,453,006)	(7,129,899)

합계	(1,137,916)	(1,831,368)

(2) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	313,608	831,474	254,811	605,017

순이자원가	-	(55,719)	-	(71,046)

기타	-	-	-	48,120

종업원 급여에 포함된 총 비용	313,608	775,755	254,811	582,091

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	13,072,231	3,058,200

신한은행(주1)	항공매대금지급보증	-	10,200,000

외화지급보증	172,630	193,738

합계	13,244,861	13,451,938

(주1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	-	3,000,000	삼성화재(주)

2,000,000	-	현대해상화재보험㈜

2,000,000	3,000,000	DB손해보험

합계	4,000,000	6,000,000

한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	172,630	172,630	신한은행	미지급금	285,239

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	10,200,000	11,220,000	신한은행	미지급금	5,739,625

193,738	196,317	신한은행	미지급금	223,366

(4) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 당분기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대한 민사소송 1심 판결이 선고되어 3,799백만원의 기타부채를 인식하였으며, 원고 피고 모두 2심 항소 하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 헝가리 현지 소송이 진행 중이고 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나, 해당 소송의 종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다. (5) 당분기말 현재 계류 중인 민사 소송사건은 피고 2건으로 소송가액은 5,287,517천원이고, 모두 1심 판결 선고되어 이중 회사가 지급의무를 부담할 것으로 예상하는 1건에 대한 금액을 기타부채에 계상하고있으며, 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 인식한 금액과 달라질 수 있습니다.

19. 주식보상비용

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	참좋은여행㈜ 보통주	참좋은여행㈜ 보통주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여시기	2017년 08월 31일	2020년 03월 20일

가득조건	부여일로부터 3년간 근속	부여일로부터 3년간 근속

행사가능조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	202,300	4,800

행사	(8,200)	4,800

소멸	-	-

분기말(주1)	194,100	4,800

(주1) 당분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.30 부여) 194,100주입니다.

전분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	912,900	8,806

부여	-	-

행사	(164,100)	-

취소	(21,500)	-

소멸(주1)	(521,000)	-

분기말	206,300	4,800

(주1) 전분기 중 행사기간 만료로 소멸되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

당분기말 -

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

전기말 -

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.(전분기: 2,747천원)

20. 주식의 발행(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

보통주 발행

해당 없음

자기주식 변동

기초	622,783	5,051,942	790,883	6,415,549

주식기준보상에 따른 교부	(8,200)	(66,517)	(164,100)	(1,331,160)

분기말	614,583	4,985,425	626,783	5,084,389

21. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(915,346)	3,463,168

공정가치지분상품평가손익	(955,374)	769,639

해외사업환산손익	-	(4,968)

합계	(1,870,720)	4,227,839

22. 영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,949,999	11,468,963	3,325,535	9,120,245

주식보상비용	-	-	-	2,747

퇴직급여	313,608	775,755	254,811	582,091

복리후생비	561,649	1,663,442	484,661	1,228,421

여비교통비	63,998	156,057	72,189	192,227

소모품비	19,410	108,021	36,488	163,290

차량유지비	8,839	28,412	9,651	24,927

세금과공과	19,274	228,070	18,094	36,263

보험료	170,803	609,365	244,905	768,871

감가상각비	78,833	224,356	61,930	172,472

사용권자산상각비	218,180	650,486	193,212	564,141

무형자산상각비	363,548	1,069,408	83,814	258,363

광고선전비	2,397,254	7,929,284	2,931,928	6,559,237

지급수수료	3,995,706	11,648,573	3,397,680	8,936,021

지급임차료	134,795	306,877	133,842	292,321

운반비	1,926	16,765	12,497	53,995

대손상각비(환입)	1,236,664	2,364,727	(6,000)	(38,644)

판매수수료	1,129,442	3,207,182	917,334	2,324,637

판매촉진비	224,730	444,539	255,234	786,737

항공권원가 등	7,111,903	19,129,002	5,652,471	10,547,025

상품원가	-	109,032	219,493	642,476

사후봉사비	7,667	107,923	15,233	104,385

기타	147,666	485,205	262,175	628,168

합계	22,155,894	62,731,444	18,577,177	43,950,416

23. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	40,563	71,066	25,122	85,716

외화환산이익	(5,240)	4,073	2,808	19,164

무형자산처분이익	-	347,045	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	22,030

잡이익	8,077	8,913	826	3,750

합계	43,400	431,097	28,756	130,660

기타비용

외환차손	22,037	46,053	27,183	68,224

무형자산처분손실	-	39,580	-	-

투자자산 처분손실	-	31,529	-	-

기부금	5,000	5,000	30,000	33,000

잡손실	44,200	818,296	9	413

합계	71,237	940,458	57,192	101,637

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	671,187	2,047,177	604,359	1,662,303

금융비용

이자비용	16,367	55,811	24,371	72,012

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9%입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	791,712,580	2,633,584,463	1,665,715,715	5,176,079,679

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,385,417	13,383,008	13,351,664	13,286,781

기본주당순이익	59	197	125	390

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	791,712,580원	2,633,584,463원	1,665,715,715원	5,176,079,679원

희석화증권비용	-원	-원	-원	-원

보통주희석순이익	791,712,580원	2,633,584,463원	1,665,715,715원	5,176,079,679원

가중평균유통보통주식수	13,385,417주	13,383,008주	13,351,664주	13,286,781주

주식매수선택권	53,681주	54,347주	116,338주	153,007 주

희석성 잠재적보통주식수	13,439,098주	13,437,355주	13,468,002주	13,439,788주

희석주당순이익	59원/주	196원/주	124원/주	385원/주

27. 배당금

당 회계연도에 대한 배당금은 본 보고서 제출일 현재 결정한 바가 없으며, 주주가치 제고, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

종속기업(주1)	-	SV Leisure Co.,Ltd.	당기 중 청산완료

관계기업	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	회사의 등기이사가 지배주주 및 등기이사인 기업

(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주1) SV Leisure Co., Ltd.는 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산 하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	1,481	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	241,371	-

합계	242,852	-

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	1,477	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	141	-

합계	1,618	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	9,632	-	20	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	-	-	7,000,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)스마트	122	-	-

합계	-	9,754	7,000,000	20	-	-

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	67,791	-	36	-	-

기타특수관계자	지엘앤코(주)	-	-	7,000,000	-	-	-

합계	-	67,791	7,000,000	36	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자 (회수)

기초금액	대여	회수	분기말금액

종속기업(주1)	SV Leisure Co.,Ltd.	-	-	-	-	(155,370)

기타특수관계자	지엘앤코(주)	7,000,000	-	-	7,000,000	-

(주1) SV Leisure Co., Ltd.는 당분기 중 청산하여 출자금 회수하였습니다.

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

종속기업	SV Leisure Co.,Ltd.	-	-	-	-	187,744

유의적인 영향력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	6,500	-	(4,500)	2,000	-

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,293,880	969,731

퇴직급여	120,820	192,645

주식기준보상	-	(21,790)

합계	1,414,700	1,140,586

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순손익	3,423,702	6,742,837

조정:

이자비용	55,811	72,012

감가상각비	224,356	172,471

사용권자산상각비	650,486	564,141

무형자산상각비	1,069,408	258,363

복구충당부채전입액	6,052	-

퇴직급여	775,755	582,091

대손상각비(환입)	2,364,727	(38,644)

주식보상비용	-	2,747

무형자산처분이익	(307,465)	-

사용권자산처분이익	-	(22,030)

이자수익	(2,047,177)	(1,662,303)

외화환산이익	(4,073)	(19,164)

지분법손익	9,769	9,725

종속기업투자자산처분손실	31,529	-

운전자본의 변동:

기타수취채권	(1,874,214)	(6,443,266)

기타자산	4,144,242	(5,298,712)

재고자산	4,264,481	739,478

매입채무	-	-

기타금융부채	(1,606,544)	9,337,095

기타부채	5,720,270	12,159,554

유동충당부채	107,574	-

확정급여부채	(614,522)	-

사외적립자산	(185,478)	(500,000)

비유동충당부채	(2,839)	210,106

비유동기타부채	255,895	1,178,193

영업으로부터 창출된 현금	16,461,745	18,044,694

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 자기주식 지급	122,108	2,443,641

포인트충당부채 유동성대체	233,442	-

이연수익 유동성 대체	1,318,389	-

개발중인무형자산 대체	140,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	장기 리스부채	리스부채	장기 리스부채

기초	656,173	804,239	630,854	819,416

현금흐름	(599,768)	-	(559,457)	-

유동성대체 등	648,369	(461,512)	575,643	152,332

분기말	704,774	342,727	647,040	971,747