참좋은여행 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제 18 기 2024년 12월 31일 현재
참좋은여행 주식회사

1. 일반사항 (1) 회사의 개요

참좋은여행 주식회사(이하 "회사")는 2007년 2월 중에 삼천리자전거(주)로부터 분할되어 설립되었으며, 2007년 4월 중에 코스닥시장에 재상장되었습니다. 한편, 회사는2017년 9월 1일자로 여행사업부문과 자전거사업부문간의 물적분할을 통해 여행사업을 영위하는 참좋은여행(주)으로 사명을 변경하였습니다. 회사의 주된 영업활동은 패키지여행상품, 항공권 등의 판매로 구성되어 있으며, 서울시 중구에 본사를 두고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 발행한 주식은 모두 보통주이며, 주요 주주의 현황은다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말	비고

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

삼천리자전거(주)	5,900,000	42.1	5,900,000	42.1	특수관계자

자기주식(주석 20)	607,183	4.4	607,183	4.4

기타	7,492,817	53.5	7,492,817	53.5

합계	14,000,000	100	14,000,000	100

(2) 종속기업 현황 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

SV Leisure Co., Ltd.	-	-	일본	12월	여행업

※ SV Leisure Co., Ltd.는 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산 하였습니다. 당사는 전기 중 종속회사인 SV Leisure Co., Ltd.를 청산하여 전기말부터 당사는 연결재무제표작성대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다. 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않고 별도재무제표만을 작성하였으며, 비교표시되는 제18기 1분기(2024년 1분기) 재무제표는 연결재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	3,512,817	3,512,817	35,091,273	35,091,273

기타금융자산	62,183,239	62,183,239	30,178,902	30,178,902

기타수취채권	16,229,608	16,229,608	18,413,770	18,413,770

비유동기타수취채권	10,012,975	10,012,975	9,959,908	9,959,908

비유동기타금융자산	19,622,277	19,622,277	19,838,477	19,838,477

소계	111,560,916	111,560,916	113,482,330	113,482,330

금융부채

기타금융부채	647,549	647,549	704,862	704,862

리스부채	9,298,847	9,298,847	9,557,086	9,557,086

장기리스부채	53,448	53,448	171,445	171,445

소계	9,999,844	9,999,844	10,433,393	10,433,393

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 서열체계 각 수준의 정의 및 재무상태표에 공정가치 측정치로 인식한 금융상품 각 종류별 공정가치 서열체계 수준은 아래와 같습니다.

구분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말

현금및현금성자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,229,161	-	2,229,161

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	30,000,000	-	30,000,000

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,656,600	-	15,965,677	19,622,277

전기말

현금및현금성자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

기타금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

비유동기타금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산	3,872,800	-	15,965,677	19,838,477

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	15,965,677	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

전기말 - (단위: 천원)

구분	구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	비상장 지분상품	15,965,677	3	현재가치기법 등	장기수익성장률 등

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 당분기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정시 공시되는 공정가치에 대하여 현금흐름할인법등의 가치평가기법과 다양한 투입변수를 사용하고 있습니다. (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 주요 지분증권 등에 대하여 공신력있는 외부평가기관을 이용하여 공정가치 평가를 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 영업부문 정보

(1) 회사의 영업부문은 여행사업부 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

구분	주요 재화 또는 용역	주요고객

여행사업부	여행상품 및 항공권	일반소비자

(2) 단일 영업부문의 경영성과 및 주요재무현황의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익	24,176,294	23,099,361

감가상각비와 무형자산상각비	652,118	639,963

영업손익	337,414	1,188,638

(3) 당분기 및 전분기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

(4) 회사 전체 수준에 대한 공시가. 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

여행알선수입	13,611,782	12,370,174

항공권등의 판매	8,526,936	7,981,412

항공권판매수수료 등	2,037,576	2,687,751

상품매출	-	60,024

합계	24,176,294	23,099,361

나. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

해당국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산(주1)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	24,176,294	23,099,361	8,646,787	9,125,240

(주1) 유형자산, 무형자산의 금액입니다. 6. 사용제한 예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

기타금융자산	정기예금	183,239	178,902	여행상품 판매를 위한 질권설정

합계	183,239	178,902

7. 금융자산7.1 기타상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타수취채권

대여금	1,500,000	2,000,000	1,500,000	2,000,000

미수금	15,767,131	-	16,792,873	-

미수수익	1,097,686	-	855,014	-

보증금 (주1)	427,951	8,012,975	1,836,544	7,959,908

차감: 손실충당금	(2,563,160)	-	(2,570,660)	-

소계	16,229,608	10,012,975	18,413,771	9,959,908

기타금융자산

단기금융상품	32,183,239	-	30,178,902	-

소계	32,183,239	-	30,178,902	-

합계	48,412,847	10,012,975	48,592,673	9,959,908

(주1) 헝가리 유람선 사고와 관련하여 법원에 공탁한 금액과 법무법인에 위탁한 금액이 포함되어있습니다.7.2 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산

상장주식(주1)	-	3,656,600	-	3,872,800

비상장주식	-	15,965,677	-	15,965,677

합계	-	19,622,277	-	19,838,477

(주1) 당분기말 현재 상장주식은 모두 삼천리자전거(주)의 주식으로 구성되어 있으며, 당분기 중 216,200천원(법인세 효과 차감 전) 평가손실을 인식하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	19,838,477	15,370,942

취득	-	-

처분	-	-

평가	(216,200)	(977,600)

분기말	19,622,277	14,393,342

7.3 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

현금및현금성자산

특정금전신탁	2,229,161	-	-	-

기타금융자산

특정금전신탁	30,000,000	-	-	-

합계	32,229,161	-	-	-

8. 기타자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	15,066,785	17,505,813

선급비용	756,657	813,709

합계	15,823,442	18,319,522

9. 재고자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

하드블록재고	1,278,202	-	1,278,202	5,840,035	-	5,840,035

합계	1,278,202	-	1,278,202	5,840,035	-	5,840,035

(주1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 회사가 매입한 전세기 항공권 및 항공기, 호텔 등의 하드블록(100%) 계약 중 고객에게 판매되지 아니한 금액을 재고자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	277,230	542,831	944,480	1,764,541

취득	-	-	107,165	107,165

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(24,968)	(48,301)	(220,243)	(293,512)

대체	-	-	-	-

기말금액	252,262	494,530	831,402	1,578,194

취득원가	551,174	2,505,684	2,452,903	5,509,761

감가상각누계액	(298,912)	(2,011,154)	(1,621,501)	(3,931,567)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

전분기 - (단위: 천원)

구분	차량운반구	비품	사용권자산	합계

기초금액	255,703	701,602	1,616,950	2,574,255

취득	-	16,436	186,857	203,293

처분	-	-	-	-

감가상각(주1)	(21,569)	(51,206)	(214,126)	(265,081)

대체등	-	-	9,338	9,338

기말금액	234,134	666,832	1,599,019	2,521,805

취득원가	431,391	2,478,067	2,444,651	5,354,109

감가상각누계액	(197,257)	(1,811,235)	(845,632)	(2,854,124)

(주1) 사용권자산의 상각비는 영업비용에 '사용권자산상각비'로 계상되어 있습니다.

(2) 리스와 관련하여 손익으로 인식한 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	부동산	206,048	199,931

기타	14,195	14,195

합계	220,243	214,126

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,929	20,711

단기리스료(영업비용에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	6,433	7,870

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)	26,512	25,304

당분기 중 리스의 총 현금유출은 327,349천원 (전분기: 315,128 천원)입니다.

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

당분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,284,689	5,037,510	38,500	7,360,699

취득	-	26,500	40,000	66,500

처분	-	-	-	-

상각	-	(358,607)	-	(358,607)

대체	-	38,500	(38,500)	-

기말금액	2,284,689	4,743,903	40,000	7,068,592

취득원가	2,381,384	10,826,366	40,000	13,247,750

상각누계액	-	(6,082,463)	-	(6,082,463)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

전분기 - (단위: 천원)

구분	회원권	기타의무형자산	개발중인무형자산	합계

기초금액	2,620,254	6,100,549	-	8,720,803

취득	-	-	80,000	80,000

처분	(277,500)	-	-	(277,500)

상각	-	(353,062)	-	(353,062)

기말금액	2,342,754	5,747,487	80,000	8,170,241

취득원가	2,342,754	10,387,565	80,000	12,810,319

상각누계액	-	(4,640,078)	-	(4,640,078)

손상누계액	(96,695)	-	-	(96,695)

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	15,865

전기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	대한민국	투자	12월	33.53	1,239,000	15,863

(2) 관계기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	15,863	-	3	-	-	15,865

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	기타	처분	기말

소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	5,550,046	-	(3,072)	-	-	5,546,974

13. 종속기업투자(1) 종속기업투자 현황

당분기말 - (단위: 천원)

회사명	소재국	업종	결산월	지분율(%)	취득원가	장부금액

SV Leisure Co., Ltd	일본	여행업	12월	-	-	-

※ SV Leisure Co., Ltd.는 2024년 6월 4일자 제반 여건과 대내외 사정상 사업추진이 어려워 청산 하였습니다.

(2) 종속기업투자의 변동내역당분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	처분	기말

SV Leisure Co., Ltd.	-	-	-	-	-

전분기 - (단위: 천원)

회사명	기초	취득	기타	처분	기말

SV Leisure Co., Ltd.	187,744	-	-	-	187,744

14. 기타금융부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	9,298,847	-	9,557,086	-

15. 기타부채(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상품권예수금	312,019	-	380,085	-

선수금	238,839	-	145,067	-

여행수탁금	37,782,154	-	48,449,288	-

예수금	180,662	-	616,466	-

선수수익	11,127	-	25,137	-

이연수익(주1)	2,595,107	-	2,025,394	-

기타부채	3,799,011	-	3,799,011	-

예수부가세	738,538	-	598,152	-

연차충당부채	744,229	-	595,383	-

합계	46,401,686	-	56,633,983	-

(주1) 회사는 고객의 여행상품 이용실적 등에 따라 보상점수를 제공하고 있으며, 해당 매출발생시 보상점수로부터 미래 발생될 매출분을 이연하여 실제 보상점수가 사용될 때 매출로 인식하고 있습니다.

16. 충당부채(단위: 천원)

구분	포인트충당부채 (주1)	복구충당부채

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	205,129	236,281	144,799	132,944

설정	-	-	3,715

당기손익 인식:

전입액	173,043	253,983	2,118	1,967

환입액	-	(49,311)	-	-

사용	(64,005)	(46,188)	-	-

분기말	314,167	394,765	146,917	138,626

(주1) 회사는 회원유치 목적으로 회원가입 고객에 대하여 여행대금으로 사용 가능한 포인트를 지급하고 있으며, 동 포인트는 3년간 유효합니다. 포인트 부여에 따라 예상되는 미래에 유출될 직접 증분원가를 과거 경험률 등을 근거로 추정하여 포인트충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	6,455,283	6,587,145

사외적립자산의 공정가치	(7,983,509)	(8,232,906)

합계	(1,528,226)	(1,645,761)

(2) 손익계산서에 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	322,311	282,790

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	322,311	282,790

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 제공받은 이행보증 및 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내역	금액

당분기말	전기말

서울보증보험	이행지급보증보험	13,068,200	13,058,200

신한은행(주1)	외화지급보증	183,239	178,902

합계	13,251,439	13,237,102

(주1) 외화지급보증과 관련하여 신한은행에 예치한 정기예금에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보금액	보험사

당분기말	전기말

배상책임보험	2,000,000	2,000,000	현대해상화재보험㈜

2,000,000	2,000,000	DB손해보험

합계	4,000,000	4,000,000

한편, 회사는 상기 외 사무실 화재보험, 국내/해외여행보험, 자동차 종합보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지급보증과 관련하여 지급보증처에 담보로 제공된 회사소유의 자산은 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	183,239	183,239	신한은행	미지급금	262,202

전기말 - (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	설정권자	관련채무의 내용

과목	금액

단기금융상품	178,902	178,902	신한은행	미지급금	264,918

(4) 회사가 판매한 패키지여행상품 중 2019년 5월 29일(현지시간) 헝가리 유람선에서 사고가 발생하였습니다. 당분기말 현재 합의가 완료되지 않은 인원에 대한 민사소송 1심 판결이 선고되어 3,799백만원의 기타부채를 인식하였으며, 원고 피고 모두 2심 항소 하였습니다. 현재 가해 선사 측과의 헝가리 현지 소송이 진행 중이고 소송결과에 따라 선반영된 비용의 일부가 보전될 것으로 예상하고 있으나, 해당 소송의 종결 시점과 보상금액을 현재로서는 예측하기 어렵습니다. (5) 당분기말 현재 계류 중인 민사 소송사건은 피고 5건으로 소송가액은 5,293,103천원이고, 이중 1심 판결 선고된 1건에 대해 회사가 지급의무를 부담할 것으로 예상하는 금액을 기타부채에 계상하고있으며, 소송결과에 따른 최종 부담금액은 회사가 인식한 금액과 달라질 수 있습니다.

(6) 전기 2024년 7월 29일 판매대금 정산 불능으로 법정관리를 신청한 티몬 및 위메프 관련 채권에 대하여 2024년 7월 24일까지 출발한 행사에 대해 전액 대손처리를 하였습니다. 현재 티몬 및 위메프의 회생절차가 진행 중에 있으므로 향후 전망은 법원의 결정, 채권자의 동의 등에 따라 변동 될 수 있습니다.이와 관련된 상황이 회사의 재무제표에 미치게 될 영향 및 손실의 규모 등을 현재로서는 예측할 수 없으므로, 당기 재무제표에는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

19. 주식보상비용

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	1차분	2차분

주식선택권으로 발행한 주식의 종류	참좋은여행㈜ 보통주	참좋은여행㈜ 보통주

부여방법	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상	신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상

부여시기	2017년 08월 31일	2020년 03월 20일

가득조건	부여일로부터 3년간 근속	부여일로부터 3년간 근속

행사가능조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	186,700	4,800

행사	-	-

소멸	-	-

분기말(주1)	186,700	4,800

(주1) 당분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.30 부여) 186,700주입니다.

전분기 - (단위: 주, 원)

구분	주식매수선택권 수량	가중평균 행사가격

기초	202,300	4,800

행사	(4,200)	4,800

소멸	-	-

기말(주1)	198,100	4,800

(주1) 전분기말 현재 행사 가능한 주식매수선택권은 2차분(2020.03.30 부여) 198,100주입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분	2차분

부여된 선택권의 공정가치(원/주)	10,091

주가(원)	16,650

주가변동성(주1)	22.58%

배당수익률	- %

기대만기	2026년 03월 19일

무위험수익률	1.70%

(주1) 주가변동성은 지난 180일의 역사적 변동성을 연간으로 환산하여 산출하였습니다.

(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 없습니다.

20. 주식의 발행(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

보통주 발행

해당 없음

자기주식 변동

기초	607,183	4,925,397	622,783	5,051,942

주식기준보상에 따른 교부	-	-	(4,200)	(34,070)

분기말	607,183	4,925,397	618,583	5,017,872

21. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(915,346)	(915,346)

공정가치지분상품평가손익	4,132,445	4,303,459

합계	3,217,099	3,388,113

22. 영업비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,199,904	3,711,907

퇴직급여	322,311	282,790

복리후생비	578,904	523,374

여비교통비	71,327	45,241

소모품비	49,003	40,546

차량유지비	7,615	7,874

세금과공과	21,847	14,734

보험료	167,891	198,488

감가상각비	73,268	72,775

사용권자산상각비	220,243	214,126

무형자산상각비	358,607	353,062

광고선전비	2,760,897	2,950,966

지급수수료	4,109,563	3,841,800

지급임차료	32,010	37,522

운반비	1,909	5,456

대손상각비(환입)	(7,500)	(15,753)

판매수수료	1,897,692	1,152,490

판매촉진비	281,423	261,913

항공권원가 등	8,526,936	7,981,412

상품원가	-	46,032

사후봉사비	15,201	32,073

기타	149,829	151,895

합계	23,838,880	21,910,723

23. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	12,819	3,578

외화환산이익	4,800	5,007

무형자산처분이익	-	347,045

잡이익	94,907	398

합계	112,526	356,028

기타비용

외환차손	11,039	12,597

외화환산손실	-	3,633

잡손실	-	-

합계	11,039	16,230

24. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	655,358	668,674

금융비용

이자비용	11,929	20,711

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 예상가중평균 연간유효법인세율은 20.9%입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주분기순손익	846,772,348	1,754,320,138

가중평균 유통보통주식수(주1)	13,392,817	13,378,602

기본주당순손익	63	131

(주1) 유통보통주식수는 취득한 보유자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	846,772,348원	1,754,320,138원

희석화증권비용	-원	-원

보통주희석순이익	846,772,348원	1,754,320,138원

가중평균유통보통주식수	13,392,817주	13,378,602주

주식매수선택권	27,835주	70,603주

희석성 잠재적보통주식수	13,420,652주	13,449,205주

희석주당순이익	63원/주	130원/주

27. 배당금

당 회계연도에 대한 배당금은 본 보고서 제출일 현재 결정한 바가 없으며, 주주가치 제고, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말	비고

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	삼천리자전거(주)	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)	지엘앤코(주)	회사의 등기이사가 지배주주 및 등기이사인 기업

관계기업	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	소공-핀포인트-케이클라비스 AI 여행신산업 투자조합	-

기타특수관계자	(주)스마트	(주)스마트	삼천리자전거(주)가 지배력을 보유하고 있거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	414	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)	39,800	-

합계	40,214	-

전분기 - (단위: 천원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	477	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)	80,060	-

합계	80,537	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.

당분기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	5,857	-	255,616	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)(*1)	-	1,704	3,500,000	-	-	-

합계	-	7,561	3,500,000	255,616	-	-

(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

전기말 - (단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	대여금	미지급금	선수금	임대보증금

지배력을 행사하는 기업	삼천리자전거(주)	-	58,447	-	-	-	-

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)(*1)	-	614	3,500,000	-	-	-

합계	-	59,061	3,500,000	-	-	-

(*1) 지엘앤코㈜의 경영진으로부터 대여금 전액에 대하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

당분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)	3,500,000	-	-	3,500,000	-

전분기 - (단위: 천원)

특수관계구분	구분	자금거래	출자

기초금액	대여	회수	분기말금액

유의적인 영향력을 행사하는 기업	지엘앤코(주)	7,000,000	-	-	7,000,000	-

당분기말과 전기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	456,500	397,750

퇴직급여	109,589	33,146

합계	566,089	430,896

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

29. 영업활동 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 순이익(손실)	1,082,334	2,173,327

조정:

이자비용	11,929	20,711

외화환산손실	-	3,633

감가상각비	73,268	72,775

사용권자산상각비	220,243	214,126

무형자산상각비	358,607	353,062

복구충당부채전입액	2,118	1,967

퇴직급여	322,311	282,790

대손상각비	(7,500)	(15,753)

이자수익	(655,358)	(668,674)

외화환산이익	(4,800)	(5,007)

지분법손익	(3)	3,072

무형자산처분이익	-	(347,045)

운전자본의 변동:

기타수취채권	2,454,805	2,234,047

기타자산	2,496,080	217,572

재고자산	4,561,833	3,790,431

매입채무	-	147

기타금융부채	(258,239)	(26,974)

기타부채	(10,232,296)	(439,431)

유동충당부채	109,038	-

확정급여부채	(454,174)	(229,795)

사외적립자산	249,397	218,969

비유동충당부채	-	158,485

비유동기타부채	-	522,331

영업으로부터 창출된 현금	329,593	8,534,766

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식매수선택권 자기주식 지급	-	62,543

개발중인무형자산 대체	38,500	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채	장기리스부채	리스부채	장기리스부채

기초	704,862	171,445	656,173	804,239

현금흐름	(282,475)	-	(261,243)	-

유동성대체 등	225,162	(117,997)	290,099	(103,242)

분기말	647,549	53,448	685,029	700,997