슈프리마에이치큐 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2016년 10월 6일, 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규정한 지주회사의 요건을 충족한다는 지주회사 전환신고에 대한 심사결과를 통보받아 총 4개의 자회사(슈프리마, 슈프리마비브이, 슈프리마인베스트먼트, 슈프리마씨에스)의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 지주회사입니다.가. 업계의 현황[지주회사 사업부문](1) 산업의 특성지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사(Pure Holding Company) 는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사(Operating Holding Company)는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.[지주회사의 행위제한]

행위제한	내 용

부채비율	부채비율 200% 이내 유지

자회사 주식비율	비상장 자회사 발행주식총수의 40% 이상,상장/국외상장/공동출자법인의 경우 발행주식총수의 20% 이상 보유

비계열회사 주식 5% 초과보유 금지	계열회사가 아닌 국내회사 발행주식총수의 5% 이상 보유금지 - 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대해서는 적용하지 않음

국내계열회사 주식소유 금지	자회사 이외의 다른 국내계열회사 주식소유 금지

금융회사 주식소유 금지	금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 주식소유 금지

(2) 산업의 성장성공정거래위원회의 지주회사 현황자료에 따르면 2016년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사가 증가하였습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으며 이는 단순, 투명한 출자구조를 가진 기업들이 증가하고 있는 것으로 해석됩니다.지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으나 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. [바이오인식 사업부문](1) 산업의 특성당사와 당사의 종속회사인(주)슈프리마비브이가 영위하고 있는 바이오인식 산업이 가지는 주요 특성은 다음과 같습니다.① 다양한 응용분야바이오인식 기술은 기존에 비밀번호, 카드, 인증서 및 신분증을 사용하던 거의 모든 분야에 적용되어 사용될 수 있는 기술입니다. 바이오인식 기술은 이미 존재하는 시스템의 인증방식을 대체하는 역할이므로 바이오인식 제품을 도입하기 위한 별도의 인프라 구축 비용이 크지 않습니다. 이러한 낮은 대체비용과 높은 보안성으로 인해 바이오인식 기술은 매우 다양한 분야에 응용되고 있습니다. 바이오인식 기술 적용분야

분 야	기술적용 사례

금 융	ATM·KIOSK, 모바일 뱅킹, 증권거래, 전자상거래, 지불 및 결제수단 등

보 안	정보보안(시스템 및 데이터 접근·인증제어), 생체로그인(PC용), 휴대폰/노트북/ 자동차 등 기기 사용자 인증 등

출입관리	공항(출입국 심사, 불법 입국자 확인 등), 기업(출입통제, 근태관리 등)

의료복지	환자 신분확인, 기록 관리, 원격진료, 무인전자처방전 등

공 공	범죄자 식별(지문대조, 성문분석 등), 전자주민증(신분증), 선거관리(본인확인) 등

검 역	안면인식을 통한 신종플루 감염자 식별

엔터테인먼트	얼굴인식을 통한 인물 사진 분류 및 관리, 닮은 사람 찾기

출입보안 및 근태관리 분야로는 주요보안시설이나 사무실의 출입보안, 직원의 근태관리, 학원 등의 출결관리, 아파트 등의 지문인식도어락 등을 들 수 있으며, 디바이스 및 시스템 접근보안 분야로는 네트워크 보안, 노트북, 휴대폰 인증, 전자상거래, ATM, 온라인뱅킹 등을 들 수 있습니다. 또한 국가단위의 공공분야에서는 출입국 심사, 정부발행 신분증명, 선거관리 및 범죄자 관리, 복지수당 등 이중수혜 방지, 미아 찾기 등에 활용될 수 있습니다.향후 사회의 발전이 가속화되고 정보통신기술이 발달할수록 바이오인식 기술의 응용분야와 관련 시장은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다.② 성장초기단계의 첨단산업바이오인식 산업은 산업초기인 90년대 이전에는 기술적 안정성 부족과 높은 가격으로 인해 시장의 발전이 더뎠으나, 90년대 이후 IT 기술의 발달에 따라 제품 가격 인하와 센서의 소형화 등이 이루어지고 편리성이 증대되면서 적용범위를 서서히 넓혀오고 있습니다. 바이오인식 산업은 특히 2001년 9.11 테러를 계기로 보안에 대한 의식이 강화되면서 본격적으로 성장하기 시작한 산업으로 아직은 성장 초기단계의 산업이라고 볼 수 있습니다. 향후에는 바이오인식 기술이 출입보안이나 접근보안, 신분확인 등 기존 영역뿐만 아니라 홈네트워크, 유비쿼터스환경 등 차세대 정보통신 환경의 핵심기술로 자리잡을 것으로 예상되어 앞으로의 성장가능성은 무궁무진하다고 하겠습니다.③ 진입장벽이 높은 산업바이오인식 산업은 출입보안이나 신분확인 등 높은 신뢰도를 요구하는 분야와 밀접한 연관성을 맺고 있기 때문에 오랜 기간을 두고 검증이 되기 전에는 제품을 사용할 수 없어 후발주자가 진입하기 매우 어려운 산업입니다. 제품이 개발된 이후에도 제품에 대한 기술지원과 사용자로부터 제품사양 변경에 대한 요구가 지속되거나 교육이 요구되기 때문에 제조회사와 중간 유통회사간의 관계가 긴밀하게 유지되어 폐쇄적인 특성이 유지됩니다.(2) 산업의 성장성[융합보안 사업]국내 출입통제 시장 및 Biometric 시장은 국내 공공기관과 민수 기업의 물리적 보안에 대한 지속적인 관심 및 도입을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 또한, 시장은 출입통제 시스템과 영상감시 시스템을 등을 통합한 융합시스템 및 솔루션에 대한 니즈가 증가하고 있는 상황입니다.이와 같이 다양한 사업분야에서 보안 시스템에 대한 통합 요구가 있고 각 기업에서 물리적 보안에 대한 중요성이 높아지고 있으며, 최근 물리적 보안 시스템 내에서의 융합외에도 MDM(Mobile Device Management) 과의 연동 등 물리적 보안과 정보보안의 융합에 대한 수요가 다양하게 요구되고 있어 출입통제 및 영상감시 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.[ID 솔루션 사업]전자주민증, 전자투표, 전자여권, AFIS 등 국가단위의 공공 프로젝트 중심의 ID 솔루션 사업은 각 국의 시장 환경에 따라 다양하게 발주되고 있습니다.테러가 빈번하게 발생되고 있는 선진국에서는 자국의 보안 강화를 위한 출입국 심사 시스템(Border Management System) 구축 수요가 발생하고 있으며, 이를 위해 전자여권 도입과 관련된 신규 시장이 형성되고 있습니다. 또한 인도, 아프리카, 중남미와 같은 신흥국에서는 전자주민증, 전자투표 등 대규모 공공프로젝트가 활발히 발주되고 있으며, 다양분야에서 신원확인을 위한 바이오인식 기술이 적용되어 시장의 규모는 더욱 확대될 전망입니다. (3) 경기 변동의 특성[융합보안 사업]물리적 보안 시스템은 신축 건물에 적용되는 사례가 많기 때문에 건설경기에 따른 경기 변동에 민감합니다. 하지만, 장기적으로 기업 및 공공기관 사옥에 보안시스템에 대한 기본적인 수요로 볼 때 물리적 보안 시스템의 시장은 건설경기의 민감 정도 대비 미미할 것으로 예상됩니다.또한, 경기가 좋지 않은 경우 각 기업 및 공공기관에서 고정 비용에 대한 관심이 높아지게 되어 비용 절감을 위한 근태 시스템 도입을 추진, 바이오인식 및 출입통제 시스템에 대한 수요가 높아지게 될 것입니다. 이러한 경기변동에 따른 물리적 보안 시스템에 관하여 사회적 필요성을 고려해볼 때 국내 경기 변동에 따른 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. [ID 솔루션 사업]ID 솔루션 시장은 주로 정부에 의해 주도되는 공공사업이므로 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 단, 장기적인 관점에서 경기변동에 의해 정부 예산 감축 등의 영향을 배제할 수 없으나 전세계 곳곳에서 일어나는 각종 테러 사건들은 공공 보안 강화에 대한 세계 각국의 투자 및 추진속도를 더욱 가속화 시키는 요인이 될 것으로 예상됩니다. 지문 등록 장비로 사용되는 지문 라이브스캐너 등 제품의 라이프사이클은 공공기관의 일반적인 비품 사용연한인 5년 정도로 잡을 수 있습니다. 국내 공공사업의 경우 제품 공급 후 매년 별도의 유지보수 계약을 맺어 안정적인 수익원으로 삼을 수 있으며, 이와 별도로 매년 사용연한에 달하는 장비들의 유상 교체나 업그레이드 수요를 기대할 수 있습니다. 이러한 유지보수, 성능개선, 장비 교체, 업그레이드 등의 일련의 사업들은 그 성격상 경기변동에 따른 영향이 매우 미미하다고 볼 수 있습니다. (4) 국내외 시장여건[융합보안 사업]현재 당사는 국내에서 도어락 솔루션으로 출입보안, 근태관리 등 다양한 분야의 제조업체들에 지문인식 모듈을 공급하고 있습니다. 또한 지문인식 모듈을 장착한 장애인 하이패스, 조달청의 지문인식 보안토큰 등 정부의 관심도 증가로 응용분야가 확대되고 있어 새로운 성장의 물고를 틀 것으로 기대하고 있습니다.또한, 당사는 국내 최대 보안경비업체인 에스원에 출입보안 제품을 공급하며, 국내 바이오인식 출입보안 시장에서 높은 점유율을 차지하고 있습니다. 또한, 바이오인식 시스템은 출입보안뿐만 아니라 노무관리, 급여 관리 등 인사관리 분야와 연관된 ERP 시스템 등과 연동해 효율적인 인력관리 시스템을 구축할 수 있습니다. 이에 따라 국내 대기업과 공공기관에서는 근무외수당의 부정수급 방지와 효율적인 인사관리를 위해 바이오인식 시스템 도입을 확대하고 있습니다. [ID 솔루션 사업]공공부문 사업군으로 분류되는 ID 솔루션 사업군은 정부 중심의 사업입니다. 당사는 대한민국 경찰청, 외교부, 법무부 등 국내 공공부문에 지문인식 관련 기술 및 제품을 공급하고 있으며, 다양한 국내 공공부문 노하우와 그에 맞는 국제인증 획득을 통해 지문인식 해외 공공부문 진출을 위한 탄탄한 기반을 마련하고 있습니다. 또한 우리나라의 국가경제 규모 성장, G20정상회의, 핵안보 정상회의와 같은 국제행사 개최에 따른 국제적 위상변화로 국제적 테러위험에 노출될 가능성이 커지고 있어 국경관리를 위해 '외국인지문확인시스템' 구축을 위한 다양한 디바이스의 수요가 확대되고 있습니다.해외의 경우 최근 각국 정부는 극심하게 증가하고 있는 각종 테러로부터 자국의 보안을 강화하기 위해 외국인에 대한 출입국 심사를 강화하고 있습니다.

또한, 최근 아프리카에서는 민주화에 힘입어 UNDP(UN Development Program)등과 같은 국제기구의 자금지원을 통해 부정선거방지목적으로 생체인식시스템을 활용한 지문인식 전자투표 시스템 구축 사업, 전자주민증 사업 등 국가단위의 대규모 정부사업이 확대되고 있어 그 수요가 증가할 것으로 기대하고 있습니다.특히 최근 중국, 인도, 러시아등 대규모 시장규모를 가진 국가에서 전자주민증과 전자여권구축사업등 바이오인식 기술을 적용한 다양한 공공사업이 발주되고 있으며, 이는 일회성 사업 발주가 아닌 중장기 사업으로 이어져 대규모 수요를 창출할 것으로 기대됩니다. 아울러 전자주민증이나 전자여권 등의 등록사업이 완료된 이후에는 훨씬 더 큰 규모의 인증사업으로 이어지는 경향이 있기 때문에, 당사는 매출의 지속적인 성장을 기대할 수 있으며, 당사의 바이오인식솔루션을 활용한 다양한 제품군을 전세계 고객들에게 공급할 것으로 기대하고 있습니다.(5) 회사의 경쟁우위 요소① 다양한 제품 포트폴리오② 축적된 바이오인식기술을 바탕으로 바이오인식시장 선도③ 프로젝트성 대규모 오더에 대한 신속한 납기 대응 ④ 다변화된 매출처

[벤처투자 사업부문](1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.

벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈 산업의 영역이 구축되었습니다.

(2) 산업의 성장성① 코스닥 프리미엄의 감소

코스닥시장의 성장과 함께 1996년 말의 1차 벤처 붐, 1999년부터의 2차 벤처 붐을 통해 많은 벤처기업들이 기업공개를 하였습니다. 기업의 주가는 본질가치 이외의 다양한 요소들이 작용하여 결정되는 바, 향후 코스닥 상장기업들은 초기 상장기업과는 달리 희소성, 성장성 등에서 예전과 같은 프리미엄을 받을 수 없어 보다 엄격한 시장가격이 적용될 것으로 예상하고 있습니다.

② 고위험 저수익 시대의 도래당사에서는 벤처투자의 특성인 '고위험 고수익'의 시대는 이제 마감했다고 판단하고 있습니다. 1999년까지의 벤처투자가 사실상 독과점시장과 유사하여 그 당시 벤처기업의 경우 상대적인 경쟁 없이 쉽게 성장하고 코스닥에 상장하는 과정을 거친 반면, 그 이후의 벤처기업은 우후죽순처럼 생겨나는 경쟁기업과의 어려운 싸움을 통해 성장을 해야 하는 완전경쟁시장에 놓인 상태입니다. 따라서 예전과는 달리 벤처투자 또한 어려워질 것이며, 향후는 '고위험 저수익'의 시대라고 할 수 있습니다. 벤처캐피탈도 이러한 근본적인 패러다임의 변화에 적응하지 못하면 도태될 것입니다. 고위험 저수익 시대의 벤처캐피탈에게 가장 중요시 되는 요소는 위험관리능력입니다.③ 투자대상기업 소싱의 어려움

창업분위기의 확산으로 거의 모든 분야에 벤처기업이 생겨남에 따라 상대적으로 질이 높은 투자대상기업을 찾기가 점점 더 어려워지고 있습니다. 기술적인 차별성을 찾기도 힘들고 뛰어난 마케팅능력을 가진 업체도 없어 벤처투자자의 입장에서는 향후 투자가 기업가치의 산정이나 협상 차원에서의 어려움이 아닌 대상업체의 소싱이라는 원천적인 어려움에 직면할 것으로 예상됩니다. 따라서 벤처캐피탈의 능력이 여러 네트워크를 사용하여 조기에 가능성이 있는 업체를 소싱하느냐에 많이 좌우될 것입니다.

④ 벤처캐피탈의 대형화 또는 전문화 진전

시장환경의 악화와 함께 벤처캐피탈의 대형화도 진전될 것으로 전망되며, 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 벤처캐피탈은 외부자금의 유치를 통한 조합결성으로 투자활동을 할 수 밖에 없고, 이에 따라 벤처캐피탈의 자산운용능력에 따라 조합결성실적도 달라지게 됩니다. 특히 국민연금의 벤처조합 결성을 계기로 국내 대형 연기금의 벤처조합결성 참여 규모도 커질 것으로 예상됨에 따라 벤처캐피탈의 투자재원조달도 부익부 빈익빈 현상이 나타날 것으로 보여집니다. 한편, 대형화가 아닌 전문화를 전략으로 채택하는 벤처캐피탈도 증가할 것으로 예상됩니다. 특정 분야에 대한 전문성을 바탕으로 투자 및 회수의 질적 우수성을 통해 브랜드를 형성하는 벤처캐피탈은 경쟁력을 확보할 것으로 예상됩니다.

⑤ 벤처캐피탈의 서구화

자본금 계정의 투자활동보다 조합결성을 통한 조합자산의 투자로 한국 벤처캐피탈도 본격적인 자산수탁기관으로 변화하고 있습니다. 이에 따라 펀드매니저의 역할을 하는 벤처캐피탈리스트의 책임과 권한도 확대될 것으로 예상되며, 우수한 펀드매니저의 확보가 벤처캐피탈의 생존을 좌우하게 될 것입니다.

⑥ 대상기업의 투자단계의 변화

벤처캐피탈의 큰 변화 중의 하나가 투자대상기업의 단계이며, 예전에 비해 초기단계의 기업에 대한 투자가 줄면서 성장단계 또는 Pre-IPO 단계의 기업에 대한 투자가 늘었습니다. 또한 점차 위험이 많은 초기기업에 대한 소액투자에서 위험이 낮은 성장기 기업에 대한 대규모투자로 전환되고 있습니다. 즉 IPO의 어려움, 기업경쟁의 심화 등으로 보다 집중적이고 후속투자를 염두에 둔 투자패턴으로 변화하고 있으며, 이러한 경향은 향후에도 심화될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 경쟁요소코스닥시장개설에 따른 시장활성화, "벤처기업육성에 관한 특별조치법" 제정에 의한 벤처지원자금 조달 경로의 다양화, 그리고 1999년 하반기부터의 벤처투자 성공사례 등의 요인으로 벤처산업에 대한 관심이 고조되었고, 2015년 2월 말 현재 운영되고 있는 창업투자회사의 수가 113개에 이르고 있습니다.

벤처캐피탈의 성공요인은 ①투자재원조달 ②우량기업의 발굴 ③우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.(5) 자금조달상의 특성벤처캐피탈의 주요 재원조달을 구분하면 ①자본금 ②투자조합 ③차입금 ④잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 영업특성을 고려할 때 향후에는 전문 투자조합결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다.(6) 관계법령 또는 정부의 규제 등(가) 관계법령- 창업투자업 관련 :중소기업창업지원법, 동시행령, 시행규칙 및 창업투자회사 등의등록 및 관리규정, 벤처기업육성에 관한 특별조치법, 동시행령, 시행규칙,한국벤처투자조합 관리규정

(나) 법령 및 업무운용규정상의 제한 [창업투자업]

구 분	내 용	비 고

설립 근거법	중소기업창업지원법	-

주부기관	중소기업청	-

설립요건	등록사항 - 상법상 주식회사 - 납입자본금 50억원 이상 - 상근전문인력 2인 이상	-

회사의 성격	비통화 금융기관적 민간 벤처캐피탈	-

지원대상	창업자 벤처기업에 해당하는 중소기업(7년이내) 아래 제한업종을 제외한 모든 기업 - 제한업종 : 금융보험업, 숙박 및 음식업점, 부동산업, 무도장운영업, 골프장운영업, 도박장운영업, 미용업, 점술업, 욕탕업 등 기타서비스업	-

지원상품	주식인수, 전환사채, 신주인수권부사채 등	-

투자이행의무	- 투자회사 : 등록일 후 3년 이내 납입자본금의 40% 이상 - 투자조합 : 결성 후 3년 이내 출자금총액의 40% 이상	투자조합 특성에 따라 달리 정함

(다) 창투사 및 투자 조합에 대한 주요 조세지원

지원대상	관련규정	지원내용

법인세	조세특례제한법 제13조제1항 및 제3항	- 창투사, 벤처출자유한회사, 창투조합 및 한국벤처투자조합(창투사 등)이창업자 및 벤처기업에 2017. 12.31일까지 출자함으로써 취득한 주식 및 출자 지분의 양도차익 비과세 - 창투사등이 출자로 인해 창업자, 벤처기업으로부터 2017.12.31까지 지급 받은 배당소득 비과세

소득세	조세특례제한법 제14조제1항	- 개인이 창업투자회사에 직접 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도차익 비과세 - 창투조합 및 한국벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자함으로써 취득한 주식, 출자지분의 양도 차익 비과세 - 일몰기일 : 2017.12.31까지

조세특례제한법 제14조제4항 및 제5항	- 창투조합이 조합원에게 소득(이자소득, 배당소득)을 지급할 때 소득세 원천징수 - 일몰기일 : 2017.12.31일 까지

조세특례제한법 제16조제1항	- 개인이 창투조합에 출자한 금액의 10%를 종합소득에서 공제(1과세연도) - 일몰기일 : 2017.12.31일 까지

증권거래세	조세특례제한법 제117조	- 창투사, 창투조합 및 한국벤처투자조합이 창업자, 벤처기업에 출자하여 취득한 주권 또는 지분을 양 도하는 경우 증권거래세 비과세

등록세	지방세법 시행령 제26조	- 대도시지역내 창투사 설립시 중과 배제

나. 회사의 현황 [지주회사 사업부문](1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 12월 31일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료 등 지주사업부문과 ID솔루션사업과 융합보안사업을 담당하는 (주)슈프리마에이치큐와 바이오인식시스템사업과 바이오인식솔루션사업을 담당하는 (주)슈프리마로 분할하였습니다. (주)슈프리마에이치큐는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직·간접으로 영향을 받습니다.[바이오인식 사업부문](1) 영업개황당사 및 당사의 종속회사인 슈프리마비브이는 바이오인식 관련 산업을 영위하고 있습니다. 바이오인식은 그 자체가 하나의 제품군이라기보다는 요소기술로서 매우 다양한 응용 분야를 가집니다. 특히 바이오인식 분야 중에서 가장 널리 사용되고 있는 지문인식은 보안성(정확도), 사용 편리성, 적절한 가격 등 실생활 적용에 있어서 요구하는 여러 가지 요소들을 고루 갖춘 기술로서 바이오인식 기술 중에서도 독보적인 시장 규모를 형성하고 있습니다.

당사 및 종속회사의 주요 사업의 내용 및 영업현황은 다음과 같습니다(가) 주요사업의 내용

구 분	대상회사	주요사업내용

바이오인식 사업	(주)슈프리마에이치큐	바이오인식 제품 개발, 공공 프로젝트 수행 및 판매

(주)슈프리마비브이	바이오인식 제품에 대한 공공 및 국내판매

(나) 영업현황(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	순자산가액	매출액	당기순이익

㈜슈프리마에이치큐	120,282,393	6,079,536	114,202,857	26,724,206	2,303,016

㈜슈프리마비브이	4,904,316	690,324	4,213,992	2,507,834	257,623

(2) 시장 점유율(가) 국내 시장 점유율

당사는 무인경비 시스템 국내 1위 업체인 삼성에스원에 지문인식 시스템을 공급하면서 안정적인 매출원을 확보하고 있으며, 매출 확대를 위하여 해당 시장의 상위 5위권 이내 업체들에게까지 공급을 확대 진행할 계획입니다. 국내 관공서 출입통제 및 초과근무 시장점유율이 70% 정도까지 이를 정도로 대부분의 정부 기관에서 시스템을 운영해 오고 있습니다. 특히 국방분야의 육군, 해군, 공군본부 등 전 부대에 출입통제 시스템을 확대 공급해 가고 있습니다. 그 외에도 국내 주요 도어락 업체에 지문인식 모듈을 공급하고 있습니다.

(나) 해외 시장 점유율 공공분야에서는, 중동의 전자투표 사업, 아프리카의 전자주민증, 여권사업 아프리카의 신흥국을 중심으로 전자주민증 그리고 일본, 중국, 이란지역에서의 대규모 경찰청및 군부대 프로젝트 등 다양한 해외 공공부문의 수주를 확대하며 점유율을 넓혀가고 있습니다.

(3) 시장의 특성주요 목표시장 당사가 보유한 지문인식 기술은 출입보안, 네트워크보안, 금융결제, 모바일인증 등 다양한 분야에 적용될 수 있는 요소기술입니다. 당사의 주요 목표 시장은 출입보안, 근태관리 등과 같은 물리적 보안 분야(커머셜 시장)와 전자여권, 출입국 관리, 범죄자 감식 등과 같은 신원 확인 분야(공공 시장)로 매우 폭넓게 구성되어 있습니다.수요자의 구성 및 특성 당사 제품의 수요자의 구성 및 특성은 제품군의 특성에 따라 지문인식 솔루션은 부품 및 소프트웨어 라이센스 산업의 특성, 지문인식 시스템은 완제품 및 응용소프트웨어 유통산업의 특성을 따릅니다. 또한 AFIS 및 전자여권 솔루션은 공공 조달 시장의 특성을 따릅니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 보고서 제출일 현재 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업부문은 없습니다.(5) 조직도

[벤처투자 사업부문](1) 영업개황당사는 중소기업창원지원법 및 중소기업창업지원업무운용규정에 따라 창업자에 대한 투자, 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업에 대한 투자, 창업투자조합의 결성 및 업무의 집행 등 중소기업창업지원을 주된 목적사업으로 하여 2010년 5월에 설립되었으며, 동법의 규정에 의하여 2010년 6월 4일에 중소기업창업투자회사로 등록하였습니다.설립 이후 당사는 창업중소기업에 벤처투자를 통하여 지속적으로 성장하고 있으며, 투자재원의 확보 방안으로 중소기업청, 기관투자자 및 일반 우량기업 등 유한책임조합원으로 하는 벤처투자조합 결성에 노력하고 있습니다.

당사는 2010년 10월 한국벤처투자의 벤처투자조합 운용사로 선정되어 1호 벤처투자조합을 결성하였고, 2012년도 07월에 슈프리마인베스트먼트-에스엔유 포텐셜2호 펀드의 결성을 완료하고 본격적인 조합 투자 활동을 시작하여 전체 누적 조합 규모가 200억 원을 돌파하였습니다. 이어 2013년에는 모태펀드 2013년 1차 출자사업 창업초기조합 운용사에 선정되는 한편 200억 원 규모의 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 투자조합을 결성하였습니다. 그후, 민간투자주도형 기술창업지원 운영사로 선정되어 2015년에는 네이버-슈프리마 청년창업 투자조합과 슈프리마4호 특허기술사업화 조헙을 결정하였습니다. 2016년에는 미래성장과학부와 KOTIA의 기업성장 R 선정되었습니다.

(가) 주요사업의 내용

구 분	대상회사	주요사업내용

벤처투자 사업	(주)슈프리마인베스트먼트	벤처기업 및 중소기업 창업 투자

(나) 영업현황(단위 : 백만원)

대상회사	자 산	부 채	자본총계	매출액	영업이익	순이익

(주)슈프리마인베스트먼트	6,998	1,464	5,535	1,631	39	30

(2) 시장의 특성벤처캐피탈산업의 발달을 위해서는 기술 및 시장, 기업가정신, 벤처자본 및 자본 회수시장의 성숙 등 몇가지 환경요건이 중요하며, 벤처캐피탈의 발상지인 미국의 경우에는 사업화가 가능한 첨단기술을 개발·활용할 수 있는 기술수준, 단기간에 고성장을 구가할 수 있을 만큼 충분히 큰 시장 및 원활한 자금회수를 보장하는 발달된 증권시장(NASDAQ)등과 같은 이상적인 여건으로 크게 성장할 수 있었습니다.이러한 미국 벤처캐피탈의 성공에 자극받아 여러나라에서 벤처비즈니스가 시도되었으나 각국의 여건미비로 성과를 이루지 못하였으며, 영국의 경우 자본축적은 상당한 정도에 달하고 있으나, 외국 경쟁기업과 비교한 기술적 우위가 불확실하고 첨단기술에 대한 정보의 부재 및 국내시장이 협소한 까닭에 벤처캐피탈의 발전이 제약받고 있으며, 일본의 경우에도 개인의 창의력보다는 조직이 우선되는 경영풍토, 위험회피성향 및 기업가의 금전적 성공을 질시하는 사회환경등으로 벤처산업이 정착되지 못하고 있는 실정입니다.이와같이 여러나라에서 미국 벤처캐피탈의 성공적 경험을 도입하기는 했지만, 그 본래의 형태로 발전시키지는 못하고 투자기업의 성장지원에 치중하거나, 융자위주로지원하는 등 각국의 여건에 따라 각기 변형된 모습을 보이고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망당사는 향후 성장가능성이 큰 부문에 집중적으로 투자할 계획이며, 수익원의 다양화를 위하여 지분투자(Buy Out), 창업투자조합 결성, 프로젝트 투자 등 업무영역을 확대할 계획입니다. 2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황공시작성기준일 현재, 지배회사 및 주요 종속회사의 상/제품 현황은 다음과 같습니다. [지주회사 사업부문]지주사업의 주요 서비스는 자회사들에게 브랜드로열티 제공, 전산 인프라 시스템 제공, 경영자문, 배당수익입니다. 브랜드로열티는 브랜드 사용료의 통상적인 범위내에서 수취합니다. 또한 그룹 전반에 대한 결산, 인력관리, 세무 등을 지주회사가 수행함에 있어 소요되는 인건비를 각 자회사에 청구하여 정산하게 됩니다. [바이오인식 사업부문](1) 당사 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2016년 (비중)

슈프리마에이치큐	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리즈	11,993 (44.9%)

융합보안	- 출입보안 및 근태관리- 출입보안 및 근태관리 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안	- NVR- BioStation- X-view	12,490 (46.7%)

기 타	- 용역 등	-	2,241(8.4%)

합 계	26,724(100%)

(2) 종속회사 주요제품 등의 현황(슈프리마비브이)

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2016년 (비중)

슈프리마비브이	바이오인식시스템	- 출입보안 및 근태관리	- BioEntry, BioLite- BioStation- FaceStation	1,980 (78.9%)

바이오인식솔루션	- 금고, 도어락, 모바일뱅킹, ATM 등 바이오인식과 관련된 다양한 전방 산업에 응용	- SFM시리즈	267 (10.6%)

ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리지	261(10.5%)

기 타	-	-	-

합 계	2,508(100%)

[벤처투자 사업부문]

(단위 : 백만원)

구 분	주요 사업내용	2016년

슈프리마인베스트먼트	벤처기업 및 중소기업 창업 투자	1,631(100.0%)

나. 주요 제품등의 가격변동 추이[바이오인식 사업부문]당사의 제품 가격대는 제품군 별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항[바이오인식 사업부문]가. 주요 원재료 등의 현황

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(단위 : 백만원)

2016년	비 율

전사	원자재	SENSOR	지문 입력 장치	1,247,693	13.5%

IC	CPU, 메모리 등	1,029,396	11.1%

PCB	내부 회로 기판	324,363	3.5%

LCD	액정 표시 장치	227,889	2.5%

기구물	제품 케이스	2,374,837	25.6%

부재료	케이블, 포장재 등	284,974	3.1%

기 타	-	1,275,543	13.8%

소 계	6,764,696	73.0%

외주 가공비	기 타	2,498,117	27.0%

소 계	2,498,117	27.0%

합 계	9,262,813	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사의 원재료 가격대는 품목별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 또한, 당사 원재료의 매입은 국내 및 국외에서 이루어지며 국외 매입 단가는 환율의 영향을 받습니다. 즉, 동일한 외화 매입 단가라 하더라도 환율에 따라서 원화 매입단가는 달라질 수 있습니다. 4. 생산 및 설비[바이오인식 사업부문]가 . 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 생산능력

(단위 : 대)

사업부문	품 목	1분기	2분기	3분기	4분기

전사	RealPass	104	117	491	27

RealScan	1,622	4,117	2,007	1,586

BMS	9,812	15,256	1,932	21,793

합 계	11,537	19,490	4,429	23,406

- 생산능력 산출 근거ㅇ 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ 제품생산은 비 숙련공과 숙련공의 생산수량의 차이가 큼 ㉡ 비 숙련공이 숙련공이 되는데 시간이 1개월 소요 됨 ㉢ 본 제품의 경우 사양 별 제품 생산시간이 거의 같음 - 1인: 8시간/1일ㅇ 산출방법

구 분	1분기	2분기	3분기	4분기

RealPass	1인 작업시간(분/대)	350/1	350/1	350/1	350/1

RealScan	1인 작업시간(분/대)	66/1	66/1	66/1	66/1

BMS	1인 작업시간(분/대)	10/1	10/1	10/1	6/1

작업인원(명)	33	51	44	37

나. 가동시간

사업부문	품목	1일평균가동시간	1분기	2분기	3분기	4분기	총가동시간

전사	RealPass	21	583	642	2,520	3,745	7,490

RealScan	44	1,720	4,257	1,943	7,920	5,840

기타제품	24	1,577	2,390	283	4,250	8,500

※ 가동시간은 월별 작업인원이 제품별로 작업한 시간입니다. 다. 생산실적 및 가동률- 생산실적

(단위 : 대)

사업부문	품 목	1분기	2분기	3분기	4분기	합계

전사	RealPass	100	110	432	25	667

RealScan	1,564	3,870	1,766	1,464	8,664

BMS	9,463	14,341	1,700	20,122	45,626

합계	11,127	18,321	3,898	21,611	54,957

- 가동률(단위 : 시간, %)

사업부문	기간	가동가능시간	실제가동시간	가동률

전사	1분기	4,024	3,881	96%

2분기	7,736	7,289	94%

3분기	5,393	4,746	88%

4분기	4,137	3,768	91%

합계	21,290	19,684	92%

라. 생산설비 등의 현황당사는 외주가공을 통해 제품을 생산, 조립하고 있습니다.- 자산항목 : 사무용비품 (단위:천원)

소재지	기초	당기증감	당기	당기말	비고

장부가액	증가	감소	상각	장부가액

성남	8,253	-	-	3,748	4,505

합 계	8,253	-	-	3,748	4,505

5. 매출에관한 사항가. 매출실적 당사 및 당사의 종속회사의 연결매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	당 기	전 기

㈜슈프리마에이치큐	바이오인식 핵심모듈 등 재화판매	26,893,697	26,040,742

경영컨설팅수수료	2,208,152	-

투자조합수익 및 지분법손익	3,014,141	1,443,247

계	32,115,990	27,483,989

(1) 당사의 매출실적(단위 : 천원 )

구 분	품 목	제17기(2016년)	제16기 (2015년)	제15기(2014년)

슈프리마에이치큐	바이오인식시스템	내 수	-	-	11,831,558

수 출	-	-	21,610,419

합 계	-	-	33,441,978

바이오인식솔루션	내 수	-	-	238,136

수 출	-	-	9,829,852

합 계	-	-	10,067,988

ID 솔루션	내 수	1,773,198	466,899	472,950

수 출	10,220,003	7,405,792	18,483,856

합 계	11,993,201	7,872,691	18,956,806

융합보안	내 수	12,490,215	17,017,319	-

수 출	-	-	-

합 계	12,490,215	17,017,319	-

기타(용역 포함)	내 수	2,240,790	-	2,230,231

수 출	-	-	1,080,019

합 계	2,240,790	-	3,310,250

전 체 합 계	내 수	16,504,203	17,484,218	14,772,875

수 출	10,220,003	7,405,792	51,004,146

합 계	26,724,206	24,890,010	65,777,021

※ 수출액은 국내 Local, 구매승인서 수출액을 포함합니다.※ 당사는 2015년 12월 31일 인적분할함에 따라 2015년 이후 분할신설회사가 영위하는 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업 관련 매출을 제외하였습니다. 또한, 분할 관련하여 융합보안 매출을 별도 구분하는 등 매출 분류의 기준을 일부 변경하였습니다. 2015년 12월 31일 인적분할로 인해 분할신설회사가 영위하는 된 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업 관련 2015년 매출(중단영업)은 아래와 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	품 목	제16기 (2015년)

슈프리마	바이오인식시스템	내 수	-

수 출	26,553,616

합 계	26,553,616

바이오인식솔루션	내 수	-

수 출	8,314,195

합 계	8,314,195

전 체 합 계	내 수	-

수 출	34,867,811

합 계	34,867,811

(2) 종속회사의 매출실적(단위 : 천원)

구 분	품 목	제17기(2016년)	제16기 (2015년)	제15기(2014년)

슈프리마비브이	바이오인식시스템	내 수	1,978,934	1,977,225	2,400,419

수 출	-	-	-

합 계	1,978,934	1,977,225	2,400,419

바이오인식솔루션	내 수	266,794	276,298	353,450

수 출	-	-	28,400

합 계	266,794	276,298	381,850

ID 솔루션	내 수	262,106	229,663	873,009

수 출	-	-	-

합 계	262,106	229,663	873,009

기타(용역 포함)	내 수	-	344,860	318,391

수 출	-	-	-

합 계	-	344,860	318,391

전체합계	내 수	2,507,834	2,828,046	3,945,269

수 출	-	-	28,400

합 계	2,507,834	2,828,046	3,973,669

나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직당사는 제품군별 국내와 해외를 구분하여 영업 및 마케팅 전담 조직을 구성하고, 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통해 수주하고 있습니다. (2) 판매경로당사제품은 크게 ID 솔루션, 융합보안 제품으로 나누어집니다.

매출유형	품 목	판 매 경 로

제 품	ID 솔루션	국 내

해 외

융합보안	국 내

(3) 판매방법 및 조건국내 판매조건은 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결재 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금(무통장 입금), 전자어음(구매카드) 의해 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도 입니다.수출의 판매조건은 T/T거래가 주를 이르며, 외환은행을 통한 신용카드결재도 이루어지고 있습니다. 매출대금은 대부분 선결재로 이루어 지며, 일부 고객의 경우 거래 조건에 따라 0~2개월(0~60일)정도의 대금회수기간을 두기도 합니다.(4) 판매전략당사는 세계 최고 권위의 지문인식기술 경연대회인 FVC(Fingerprint Verification Competition)와 NIST(미국국립기술표준원) 지문인식 호환성능 국제인증 등으로 입증된 세계최고의 지문인식 기술과 뛰어난 제품성능을 바탕으로 기존의 주력 응용분야인 출입보안 및 근태관리분야에 단말기 및 솔루션 제품 공급을 확대해 나가는 한편, 응용 소프트웨어를 한층 강화하여 명실공히 시스템 공급업체로서 위상을 넓혀나갈 예정입니다. 국내시장에서의 현재 선두자리를 확고히 하고 나아가 해외시장에서 시장점유율을 지속적으로 확대하여 세계적인 바이오인식 기업으로서 거듭나기 위하여 품질, 가격, 브랜드 경쟁력 제고로 판매를 극대화시켜 나갈 예정입니다 6. 수주현황

당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수준잔고는 의미가 없습니다. 단, 해외 공공사업의 경우 사업의 성격이 일회성이 아닌 연속성을 지니고 있어 중장기적인 매출로 이어질 수 있습니다.당사는 지난해에 이어 올해 다양한 국내외 공공사업을 수주할 예정이며, 보고서 작성일 기준으로 공공사업에 대한 수주현황은 아래와 같습니다.

주관부처	수주시기	수주사업

해외	인도	01월	이민국심사 프로젝트 RS-G10 공급

요르단	01월	전자주민증 발급 프로젝트 BMS-LFD 공급

태국	02월	이민국심사 프로젝트 RS-G10 공급

이란	03월	전자주민증 발급 프로젝트 RS-G10 공급

프랑스	03월	전자여권등록 프로젝트 RS-G10 공급

남아공	04월	운전면허증 발급 프로젝트 RS-G10 공급

페루	04월	전자여권 발급 프로젝트 RS-G10 공급

모잠비크	04월	전자 주민증 등록 프로젝트 RS-G10 공급

이란	06월	전자 주민증 등록 프로젝트 RS-G10 공급

미국	06월	인디애나주 경찰청 프로젝트 RS-F 공급

인도	06월	군 프로젝트 EKKLAVYA2000 공급

미국	07월	인디애나주 경찰청 프로젝트 RS-F 공급

이란	07월	전자 주민증 등록 프로젝트 RS-G10 공급

인도	07월	육군장비관리용 EKKLAVYA2000 공급

이란	07월	e-document용 BMC-LFD 공급

프랑스	08월	전자여권 등록용 RS-G10 공급

일본	08월	경찰청 RS-F-JP 공급

이란	08월	문서 공증용 BMC 공급

이란	10월	경찰청 BMS 공급

싱가포르	10월	출입국용 RS-G10 공급

필리핀	12월	유권자등록용 RS-D 공급

프랑스	12월	전자여권 등록용 RS-G10 공급

나이지리아	12월	유권자등록용 RS-G10 공급

세르비아	12월	전자 주민증 등록용 RS-D 공급

싱가포르	12월	전자여권 등록용 RS-G10 공급

인디아	12월	전자 주민증 등록용 RS-G10 공급

남미	12월	통신사 SIM 카드 발급용 BMS-S 공급

국내	수원출입국	1월	외국인 등록 사업 지문스캐너 RealScan-G10 공급

외교부	2월	재외공관 여권판독 사업 여권판독기 RealPass-V 공급

경찰청	5월	전자수사자료표 본인확인 지문스캐너 RealScan-G10 공급

경찰청	5월	미아 방지용 지문 등록 및 확인 지문스캐너 BioMini Slim 공급

제주출입국	5월	제주신항만 출입국 여권판독기 RealPass-V 공급

GKL	7월	카지노 여권판독기 RealPass-V 공급

부산출입국	8월	부산 신규 외국인관리사무소 RealPass-V 및 RealScan-G10 공급

경찰청	9월	전자수사자료표 본인확인 지문스캐너 RealScan-G10 공급

한국관광공사	11월	자동출입국심사대 여권판독기 RealPass-V 공급

철도경찰대	12월	전자수사자료표 본인확인 지문스캐너 RealScan-G10 공급

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	-	790,000

차감: 현금및현금성자산	(17,217,389)	(15,086,218)

순차입금	(17,217,389)	(15,876,218)

자본총계	118,326,673	80,349,617

자기자본부채비율(주1)	-	-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 10,560,298 - - - 515,046 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,237,667 43,939 - - 43,939 10% 하락시 (1,237,667) (43,939) - - (43,939) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,083,316 7,566,325 매도가능금융자산 6,474,534 13,198,871 계 10,557,850 20,765,196 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산의 주가가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) 전 기 756,633 2,076,520 (756,633) (2,076,520) (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 8,083,770 3,939,635 4,144,135 현금성자산 17,217,389 - 17,217,389 단기금융상품 18,909,000 - 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - 4,083,316 기타금융자산 2,644,242 - 2,644,242 매도가능금융자산 6,474,534 - 6,474,534 장기기타금융자산 429,477 - 429,477 계 57,841,728 3,939,635 53,902,093 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 8,083,770 3,939,635 4,144,135 현금성자산 17,217,389 - 17,217,389 단기금융상품 18,909,000 - 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - 4,083,316 기타금융자산 2,644,242 - 2,644,242 매도가능금융자산 6,474,534 - 6,474,534 장기기타금융자산 429,477 - 429,477 계 57,841,728 3,939,635 53,902,093 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 4,587,572 4,587,572 - - - 단기차입금 790,000 790,000 - - - 계 5,377,572 5,377,572 - - - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 보고서 작성 기준일 현재 환율변동위험을 회피하기 위한 통화선도계약의 내역은 없습니다. 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 아래와 같이 제품군에 따른 2개 부문의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 구 분 연구개발 분야 ID 솔루션 그룹 대용량 DB 구축을 위한 지문스캐너와 전자여권판독기 융합보안 그룹 출입보안 및 근태관리를 위한 시스템 및 출입/근태 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안 시스템 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제17기 (2016년) 제16기(2015년) 제15기(2014년) 원 재 료 비 109,766 215,369 823,637 인 건 비 1,947,166 3,519,076 6,830,600 감 가 상 각 비 47,718 41,309 160,817 기 타 181,155 234,374 439,367 연구개발비용 계 2,285,806 4,010,128 8,254,421 회계처리 판매비와 관리비 1,843,868 1,382,097 4,348,428 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 441,938 2,628,031 3,905,993 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 8.55% 14.6% 12.0% ※ 당사는 2015년 12월 31일 인적분할함에 따라 제16기 이후 분할신설회사가 영위하는 사업부문 바이오인식 시스템 및 바이오인식 솔루션 관련 연구개발비용을 제외하였습니다. 나. 연구개발 실적당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 신제품을 출시하였으며, 현재 각 제품군별로 다변화된 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 제품군 제품명 개발 내용 및 기대 효과 ID 솔루션 RealScan-F - 고품질의 지장문용지문 라이브스캐너 - 미 FBI 최상등급 국제인증 획득- 폴란드 경찰청 및 리투아니아에 공급 이동식 신원확인 시스템 - 초고속 지문매칭기술을 적용한 이동식 신원확인 장비 - 경찰청 미아ㆍ실종자신원확인 장비로 공급 RealScan-G10 - 1지 회전지문 및 10지 평면지문의 채취가 가능한 소형 지문 라이브스캐너- 외부전원 없이 휴대가 가능해 현장에서의 직접 지문채취 및 신원확인 용도로 활용 가능- AFIS, 무인 출입국 심사 시스템, 전자여권 시스템 RealScan G-1 - 1지용 소형 지문 라이브스캐너 - FBI PIV 품질규격 인증 취득 - National ID, 전자여권 사업에 활용도가 높을 것으로 기대 RealPass-F - 다기능 ID 카드 및 전자여권 판독기 - OCR, Smart card, Barcode 및 다국어 문자 판독 기능 제공 - 전자 주민증, 전자 여권 시스템에 활용 BioMini Combo - 지문/스마트카드 복합 리더기- 접촉식/비접촉식 스마트카드 통합 지원- 위조지문 식별기능 제공 BioMini Slim - 고성능 1지용 박형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 취득- 위조지문 식별기능 제공- IP65 방수, 방진 기능 BioMini Plus 2 - 1지용 소형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 취득- 위조 지문 식별기능 제공- National ID, 금융, 보험, 통신 관련 개인 인증에 활용 BioMini Slim S - 1지용 CPU 탑재 박형 지문 스캐너 - FBI PIV 인증 취득 - IP65 방수, 방진 기능 - 기기 내 지문 정보 추출/암호화/인증 기능 제공 - HID 인터페이스 지원 융합보안 X-View NVR - SNA-108은 8채널 Full-HD NVR과 출입통제서버 기능을 동시에 제공하는 컨버전스 장비- 4개의 입통제단말기의 연동이 가능한 8포트 PoE 스위치를 내장- 이벤트, 일반 녹화 등 다양한 해상도 및 프레임레이트를 사용자가 자유롭게 설정- Plug Play를 지원하여 복잡한 설치과정이 필요 없으며 전용 어플을 활용, 모바일 기기에서 간편하게 App을 통해 실시간 영상, 녹화영상, 출입통제 장치의 제어 및 출입자 조회 등 다양한 기능을 제공- Full HD (1920x1080) CCTV 고해상도 영상 저장과 출입통제의 다양한 이벤트 정보를 동시에 운영하여 효율적인 보안, 방법 시스템 X-View IP Camera - 2M IR Dome, Bullet 카메라- SNB-102는 Full-HD 해상도를 지원하고 IP66 사양의 방수 방진 기능을 제공하여 옥외설치에 적합한 네트워크 카메라- 3D-Digital 노이즈 제거, 역광보정, D-WDR 등 우수한 광학적 사양과 트리프 스트리밍, 다양한 전용 뷰어를 통한 뛰어난 영상감시 기능을 제공 X-View VA - 이기종 IP CCTV 지능형 영상 분석 + 출입통제 이벤트 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 X-View VMS - VMS(Video management software) + 출입통제 이벤트 및 제어 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 - 이기종 IP CCTV 영상관제시스템 기반 출입통제 통합 이벤트 표출 및 제어 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황(주)슈프리마에이치큐는 보고서 제출일 기준 현재 국내 등록 특허 26건, 미국 등록 특허 7건, 일본 등록 특허 1건을 보유하고 있습니다. 또한 국내 상표권 6개, 유럽 상표권 1개를 보유하고 있으며, 국내외 특허 43건을 출원중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제17기(2016년) 제16기 (2015년) 제15기 (2014년) I.유동자산 54,188,402,295 55,450,251,131 105,019,502,502 현금및현금성자산 17,217,388,746 15,086,218,172 28,730,931,978 단기금융상품 18,909,000,000 18,197,385,495 매출채권 4,144,135,163 5,474,482,029 10,252,359,894 재고자산 4,663,060,794 5,572,160,939 14,209,598,178 II.비유동자산 71,022,493,788 31,108,951,935 47,786,773,496 매도가능금융자산 4,176,181,925 10,900,518,519 관계기업투자 54,952,880,998 6,703,213,964 4,669,003,347 유형자산 4,363,098,763 8,272,760,186 15,454,861,619 투자부동산 3,402,078,092 - 무형자산 3,698,776,900 4,189,160,670 10,709,572,979 자 산 총 계 125,210,896,083 86,559,203,066 152,806,275,998 부 채 I.유동부채 4,216,199,668 6,022,476,621 9,008,793,068 매입채무및기타채무 3,058,364,893 4,587,571,933 4,882,166,248 II.비유동부채 2,668,023,047 187,109,270 240,899,585 부 채 총 계 6,884,222,715 6,209,585,891 9,249,692,653 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 I.자본금 5,235,920,000 3,823,863,500 7,364,000,000 II.기타불입자본 10,597,813,408 (19,016,680,588 ) 53,778,547,733 III.이익잉여금 97,340,135,927 93,577,930,312 80,777,073,877 IV.기타자본구성요소 3,693,169,904 600,499,436 272,720,576 비지배지분 1,459,634,129 1,364,004,515 1,364,241,159 자 본 총 계 118,326,673,368 80,349,617,175 143,556,583,345 부 채 및 자 본 총 계 125,210,896,083 86,559,203,066 152,806,275,998 매출액 32,115,989,972 27,483,989,114 39,242,298,295 매출총이익 12,063,150,882 10,056,646,864 16,747,847,432 영업이익 3,635,325,624 349,543,628 8,789,520,241 법인세비용차감전순이익 5,198,797,868 1,388,304,367 8,259,620,593 계속영업이익(손실) 3,857,835,229 1,497,930,573 6,542,498,013 중단영업이익(손실) - 11,302,689,218 8,199,179,841 당기순이익 3,857,835,229 12,800,619,791 14,741,677,854 지배기업의 소유주 3,762,205,615 12,800,856,435 14,657,900,841 비지배지분 95,629,614 (236,644) 83,777,013 주당이익 기본주당이익 437 106 1,035 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 803 희석주당이익 437 909 1,035 연결에 포함된 회사의 수 (5) (4) (3) -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.-당사는 제16기에 2015년 12월 31일 인적분할에 따른 중단영업손익이 발생하였습니다. 한편, 제17기 및 제16기와 비교표시된 제15기 손익계산서는 회사 인적분할에 따라 바이오인식 시스템 및 바이오인식 솔루션 사업 부문을 제외한 자료입니다나. 연결 대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제17기(2016년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주)슈프리마씨에스 (주)슈프리마씨에스 - 제16기 (2015년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 제15기 (2014년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트 - - 다. 요약 재무상태표 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 30,912,441,355 39,543,037,435 90,904,328,429 현금및현금성자산 13,647,209,444 12,923,056,551 26,301,351,677 단기금융상품 4,917,000,000 11,455,385,495 39,296,219,713 당기손익인식금융자산 2,083,315,904 4,066,325,130 매출채권 3,565,945,904 4,843,530,629 9,809,747,949 재고자산 4,314,829,694 5,441,558,511 13,920,172,463 비유동자산 89,369,951,702 43,891,202,111 59,855,730,505 종속기업 투자 27,281,794,488 21,181,794,488 18,941,883,004 관계기업 투자 48,997,388,000 1,400,000,000 1,000,000,000 자산총계 120,282,393,057 83,434,239,546 150,760,058,934 부채 유동부채 3,416,302,058 5,889,810,015 8,664,889,341 매입채무 및 기타유동채무 2,433,428,916 4,516,972,373 4,765,156,560 비유동부채 2,663,233,829 157,931,677 부채총계 6,079,535,887 5,889,810,015 8,822,821,018 자본 자본금 5,235,920,000 3,823,863,500 7,364,000,000 기타불입자본 10,211,219,732 (19,403,274,264 ) 53,391,954,057 이익잉여금(결손금) 95,426,855,997 93,123,840,295 80,912,892,077 기타자본구성요소 3,328,861,441 - 268,391,782 자본총계 114,202,857,170 77,544,429,531 141,937,237,916 자본과부채총계 120,282,393,057 83,434,239,546 150,760,058,934 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 26,724,206,282 24,890,010,640 36,050,443,067 매출원가 18,552,920,849 17,088,341,922 21,266,399,461 매출총이익 8,171,285,433 7,801,668,718 14,784,043,606 판매비와관리비 6,330,077,158 7,954,980,182 6,341,001,226 영업이익 1,841,208,275 (153,311,464 ) 8,443,042,380 법인세비용차감전순이익 3,215,870,567 959,936,873 7,110,227,233 법인세비용 912,854,865 51,677,873 1,077,534,593 당기순이익 2,303,015,702 12,210,948,218 14,231,872,481 XI.주당이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 268 65 1,005 중단영업 기본 및 희석주당이익 - 804 주당이익 268 869 1,005 -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.-당사는 제16기에 2015년 12월 31일 인적분할에 따른 중단영업손익이 발생하였습니다. 한편, 제17기 및 제16기와 비교표시된 제15기 손익계산서는 회사 인적분할에 따라 바이오인식 시스템 및 바이오인식 솔루션 사업 부문을 제외한 자료입니다 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_17_00599957_(주)슈프리마에이치큐_161231.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 54,188,402,295 55,450,251,131 105,019,502,502 현금및현금성자산 17,217,388,746 15,086,218,172 28,730,931,978 단기금융상품 18,909,000,000 18,197,385,495 36,378,764,447 단기손익인식금융자산 4,083,315,904 7,566,325,130 10,134,110,383 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 1,189,631,921 유동만기보유금융자산 1,500,000,000 매출채권 및 기타유동채권 4,144,135,163 5,474,482,029 10,252,359,894 기타금융자산 2,644,242,464 814,659,696 1,088,756,831 재고자산 4,663,060,794 5,572,160,939 14,209,598,178 기타유동자산 208,018,530 440,667,751 1,535,348,870 당기법인세자산 20,888,775 비유동자산 71,022,493,788 31,108,951,935 47,786,773,496 비유동만기보유금융자산 7,952,222,097 매도가능금융자산 4,176,181,925 10,900,518,519 7,217,544,843 장기기타금융자산 429,477,110 485,629,110 832,499,381 지분법적용 투자지분 54,952,880,998 6,703,213,964 4,669,003,347 유형자산 4,363,098,763 8,272,760,186 15,454,861,619 투자부동산 3,402,078,092 무형자산 3,698,776,900 4,189,160,670 10,709,572,979 이연법인세자산 557,669,486 951,069,230 자산총계 125,210,896,083 86,559,203,066 152,806,275,998 부채 유동부채 4,216,199,668 6,022,476,621 9,008,793,068 매입채무 및 기타유동채무 3,058,364,893 4,587,571,933 4,882,166,248 단기차입금 790,000,000 890,000,000 단기종업원급여부채 141,207,119 151,826,250 미지급법인세 2,004,408,501 충당부채 7,761,738 184,329,702 유동성장기차입금 283,960,000 기타유동부채 975,370,067 493,078,438 763,928,617 이연법인세자산 33,495,851 비유동부채 2,668,023,047 187,109,270 240,899,585 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,000,000,000 157,931,677 퇴직급여채무 28,903,533 187,109,270 82,967,908 이연법인세부채 639,119,514 부채총계 6,884,222,715 6,209,585,891 9,249,692,653 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 116,867,039,239 78,985,612,660 142,192,342,186 자본금 5,235,920,000 3,823,863,500 7,364,000,000 기타불입자본 10,597,813,408 (19,016,680,588) 53,778,547,733 이익잉여금(결손금) 97,340,135,927 93,577,930,312 80,777,073,877 기타자본구성요소 3,693,169,904 600,499,436 272,720,576 비지배지분 1,459,634,129 1,364,004,515 1,364,241,159 자본총계 118,326,673,368 80,349,617,175 143,556,583,345 자본과부채총계 125,210,896,083 86,559,203,066 152,806,275,998 연결 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 32,115,989,972 27,483,989,114 39,242,298,295 매출원가 20,052,839,090 17,427,342,250 22,494,450,863 매출총이익 12,063,150,882 10,056,646,864 16,747,847,432 판매비와관리비 8,427,825,258 9,707,103,236 7,958,327,191 영업이익 3,635,325,624 349,543,628 8,789,520,241 기타이익 827,863,537 440,050,253 314,146,063 금융수익 1,561,024,307 1,599,970,411 1,876,729,933 기타손실 602,423,956 224,034,800 903,372,130 금융원가 222,991,644 690,242,418 1,720,385,215 관계기업투자손익 (86,982,707) (97,018,299) 법인세비용차감전순이익 5,198,797,868 1,388,304,367 8,259,620,593 법인세비용 1,340,962,639 (109,626,206) 1,717,122,580 계속영업이익(손실) 3,857,835,229 1,497,930,573 6,542,498,013 중단영업이익(손실) 11,302,689,218 8,199,179,841 당기순이익 3,857,835,229 12,800,619,791 14,741,677,854 기타포괄손익 3,092,670,468 673,406,208 272,670,793 당기손익으로 재분류될수있는 항목 (175,732,373) 64,286,707 272,670,793 매도가능금융자산 (155,858,536) 64,286,707 272,670,793 해외사업환산손익 (19,873,837) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,268,402,841 609,119,501 지분법자본변동 3,268,402,841 609,119,501 총포괄손익 6,950,505,697 13,474,025,999 15,014,348,647 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 3,762,205,615 12,800,856,435 14,657,900,841 비지배지분 95,629,614 (236,644) 83,777,013 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,854,876,083 13,474,262,643 14,930,571,634 포괄손익, 비지배지분 95,629,614 (236,644) 83,777,013 주당이익 기본주당이익 계속영업기본주당이익(손실) 437 106 1,035 중단영업기본주당이익(손실) 803 희석주당이익 437 909 1,035 (아래 표에서 저 빨간색 넘어가면 인쇄에 문제 생겨.. 앞부분 당겨서 조정하면 돼~~ 이것처럼) 연결 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 감자차손 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,178,381,866) 449,787,812 66,119,173,036 (18,780,227) 127,175,465,352 1,280,464,146 128,455,929,498 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 36,647,142 49,658,058 86,305,200 86,305,200 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) (18,830,010) 18,830,010 18,830,010 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 272,670,793 272,670,793 272,670,793 해외사업환산손익 포괄손익 당기순이익 14,657,900,841 14,657,900,841 83,777,013 14,741,677,854 분할로 인한 변동 2014.12.31 (기말자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 480,615,860 80,777,073,877 272,720,576 142,192,342,186 1,364,241,159 143,556,583,345 2015.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 480,615,860 80,777,073,877 272,720,576 142,192,342,186 1,364,241,159 143,556,583,345 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (8,079,453,600) (8,079,453,600) (8,079,453,600) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 609,119,501 609,119,501 609,119,501 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 64,286,707 64,286,707 64,286,707 해외사업환산손익 포괄손익 당기순이익 12,800,856,435 12,800,856,435 (236,644) 12,800,619,791 분할로 인한 변동 (3,540,136,500) 6,355,895,902 8,851,484,339 (79,923,154,962) (345,627,348) (68,601,538,569) (68,601,538,569) 2015.12.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 93,577,930,312 600,499,436 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 93,577,930,312 600,499,436 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 자본의 변동 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 31,075,226,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) (48,675,504) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 3,268,402,841 3,268,402,841 3,268,402,841 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (155,858,536) (155,858,536) (155,858,536) 해외사업환산손익 (19,873,837) (19,873,837) (19,873,837) 포괄손익 당기순이익 3,762,205,615 3,762,205,615 95,629,614 3,857,835,229 분할로 인한 변동 2016.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 97,340,135,927 3,693,169,904 116,867,039,239 1,459,634,129 118,326,673,368 연결 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 5,192,994,352 19,672,599,605 26,324,188,737 당기순이익 3,857,835,229 12,800,619,791 14,741,677,854 당기순이익조정을 위한 가감 741,870,997 3,562,638,500 8,471,141,591 운전자본의 증감 952,705,870 3,814,561,155 1,780,644,232 이자수취 644,761,402 2,059,328,825 3,263,597,990 이자지급 (5,891,512) (27,311,750) (45,200,065) 배당금수취 2,094,900 법인세납부 (998,287,634) (2,537,236,916) (1,889,767,765) 투자활동현금흐름 (2,364,637,441) (12,009,374,048) (13,186,466,297) 단기금융상품의 처분 27,971,385,495 42,046,364,447 34,133,106,408 단기금융상품의 취득 (28,572,500,000) (43,162,119,447) (41,149,691,376) 당기매매증권의 처분 6,975,606,586 7,965,700,562 8,493,102,397 당기매매증권의 취득 (3,000,000,000) (7,475,345,496) (9,067,157,369) 매도가능금융자산의 취득 (5,142,152,078) (6,102,831,586) (57,485,347) 매도가능금융자산의 처분 20,717,815 1,176,890,435 49,740,595 만기보유금융자산의 처분 1,500,000,000 6,110,156,029 만기보유금융자산의 취득 (1,504,625,754) (3,012,750,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (7,500,000) (10,000,000) 유형자산의 처분 24,000,000 유형자산의 취득 (460,680,213) (885,417,051) (3,000,951,191) 정부보조금의 수취 340,471,928 254,820,427 무형자산의 처분 211,654,251 200,000,000 무형자산의 취득 (489,272,714) (4,761,767,626) (4,163,356,870) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 788,103,417 523,305,540 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (660,000,000) (1,660,000,000) (2,000,000,000) 재무활동현금흐름 (838,675,504) (21,301,372,304) (383,960,000) 단기차입금의 차입 (790,000,000) (100,000,000) (100,000,000) 장기차입금의 상환 (283,960,000) (283,960,000) 자기주식의 취득 (48,675,504) (8,079,453,600) 현금의기타유입(유출) (12,837,958,704) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,989,681,407 (13,638,146,747) 12,753,762,440 기초현금및현금성자산 15,086,218,172 28,730,931,978 15,502,840,156 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 141,489,167 (6,567,059) 474,329,382 기말현금및현금성자산 17,217,388,746 15,086,218,172 28,730,931,978 3. 연결재무제표 주석 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었으며, 2015년 12월 31일 ID솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다. 지배기업은 2016년 6월 25일을 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 따라 지주회사로 전환되어, ID솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하고 있습니다. 당사의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수 차례의 증자, 주식매수선택권 행사 및 당기말 인적분할로 인하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 이재원 3,306,595 31.58% 신동목 843,062 8.05% 문영수 277,571 2.65% 구자성 154,857 1.48% 송봉섭 150,225 1.43% 이성직 64,503 0.62% 백승권 14,421 0.14% 기타 5,660,606 54.05% 합 계 10,471,840 100.00% (1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 주 요 영 업 활 동 법인설립 및영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 (주)슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 62.88 62.88 (주)슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 100.00 100.00 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국 북경 12월 100.00 100.00 (주)슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 - 하나은행 특정금전신탁 - - - - - NH증권 특정금전신탁 - - - - - 삼성증권 특정금전신탁 - - - - - (2) 연결 대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무상태 및 당기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 순자산가액 매출액 당기순이익 ㈜슈프리마비브이 4,904,316 690,324 4,213,992 2,507,834 257,623 ㈜슈프리마인베스트먼트 7,004,455 1,492,440 5,512,015 1,623,964 7,293 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 568,656 501 568,155 - (30,390) (주)슈프리마씨에스 9,657,548 3,235 9,654,313 - 54,312 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - 1,500,000 - - NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - 3,000,000 - - 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - 5,121,404 - - 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동 일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 47,283,878천원, 매도가능금융자산 6,474,534천원, 당기손익인식금융자산 4,083,316천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 5,058,365천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 11,157,489천원이며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 원가는 6,474,534천원입니다. 연결실체는 이들 자산에 대하여 손실충당금 3,939,635천원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 한편, 연결실체의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 동 연결재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 연결실체의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단 )은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 한편, 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 공 구 와 기 구 5 년 차 량 운 반 구 7 년 비 품 4 ~ 5 년 금 형 5 년 시 설 장 치 7 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 특 허 권 7 년 상 표 권 5 ~ 10 년 개 발 비 5 년 기타의 무형자산 5 년 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 (또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시 손익으로 인식하고 있습니다. (13) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미 래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (16) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다 (17) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (18) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연 결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속(20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 바이오인식 핵심모듈 부문과 투자조합수익 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보 고 부 문 주요 재화 및 용역 당 기 전 기 ㈜슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 26,893,697 26,040,742 경영컨설팅수수료 2,208,152 - 투자조합수익 및 지분법손익 3,014,141 1,443,247 계 32,115,990 27,483,989 (3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국 내 아시아 아메리카 유 럽 중동/아프리카 계 당 기 21,878,507 1,892,486 2,409,001 3,939,856 1,996,140 32,115,990 전 기 19,718,197 1,235,505 1,396,066 2,861,837 2,272,384 27,483,989 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다. (4) 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 부문별 경영성과 및 재무상태내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 당기순이익 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 68,073,133 5,391,783 62,681,350 29,101,849 3,525,360 3,850,542 투자조합수익 및 지분법손익 57,137,763 1,492,440 55,645,323 3,014,141 109,966 7,293 계 125,210,896 6,884,223 118,326,673 32,115,990 3,635,326 3,857,835 (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 당기순이익 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 79,392,130 4,733,737 74,658,394 26,040,742 (127,210) 12,421,192 투자조합수익 7,167,073 1,475,849 5,691,223 1,443,247 476,754 379,428 계 86,559,203 6,209,586 80,349,617 27,483,989 349,544 12,800,620 6. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 - - 18,909,000 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - - 4,083,316 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 4,144,135 4,144,135 기타금융자산 - - 2,644,242 2,644,242 매도가능금융자산 - 4,176,182 - 4,176,182 장기기타금융자산 - - 429,477 429,477 계 4,083,316 6,474,534 43,344,243 53,902,093 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 15,086,218 15,086,218 단기금융상품 - - 18,197,385 18,197,385 당기손익인식금융자산 7,566,325 - - 7,566,325 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 5,474,482 5,474,482 기타금융자산 - - 814,660 814,660 매도가능금융자산 - 10,900,519 - 10,900,519 장기기타금융자산 - - 485,629 485,629 계 7,566,325 13,198,871 40,058,374 60,823,570 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 채권 - 1,500,000 수익증권 1,083,316 3,066,325 당기손익인식지정금융자산 기타파생결합증권 3,000,000 3,000,000 계 4,083,316 7,566,325 8. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 상장주식 - - - 12,097 비상장주식 - 10,000 - 9,565,369 채무상품 국공채 2,298,352 - 2,298,352 - 회사채 - 1,323,052 - 1,323,053 신종자본증권(주1) - 2,843,130 - - 합 계 2,298,352 4,176,182 2,298,352 10,900,519 (주1) 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 8,083,770 9,297,979 차감: 대손충당금 (3,939,635) (3,823,497) 매출채권(순액) 4,144,135 5,474,482 (2) 보고기간 종료일 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 3,583,312 5,151,232 연체되었으나 손상되지 않은 채권 560,823 323,250 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 560,823 323,250 손상된 채권 3,939,635 3,823,497 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,939,635 3,823,497 계 8,083,770 9,297,979 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 . (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,823,497 2,295,859 전입액 119,078 1,534,602 제각금액 (2,940) - 분할로 인한 감소 - (6,964) 기말잔액 3,939,635 3,823,497 10. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,500,746 - 588,430 - 미수수익 143,496 - 226,230 - 임차보증금 - 378,994 - 442,456 기타보증금 - 42,983 - 43,173 장기대여금 - 7,500 계 2,644,242 429,477 814,660 485,629 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,031,985 (126,543) 905,442 392,400 - 392,400 제품 1,710,367 (162,085) 1,548,282 1,869,173 (188,573) 1,680,600 재공품 623,512 (189,644) 433,868 1,088,735 (97,610) 991,125 원재료 2,590,486 (816,966) 1,773,520 3,175,530 (667,494) 2,508,036 미착품 1,949 - 1,949 - - - 계 5,958,299 (1,295,238) 4,663,061 6,525,838 (953,677) 5,572,161 당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 12,502,380 천원 및 8,429,106천원입니다. 전기 분할된 사업부에서 발생한 재고자산의 원가는 중단영업이익에 포함되었습니다(주석 38 참조). 12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 116,230 119,971 선급금 91,788 111,229 부가세환급금 - 209,468 계 208,018 440,668 13. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00% 15.00% 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00% 15.00% 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 12.50% 12.50% 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00% 15.00% NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 1.00% 1.00% ㈜나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08% 27.08% (주)슈프리마(주2) 바이오인식 제품제조 대한민국 12월 23.60% 6.60% (주1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 업무집행조합원으로서 조합의 채무에 대하여 조건부 책임을 지고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (주2) ㈜슈프리마는 2016년 중 지분을 추가취득하여 6월 25일 매도가능증권에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 15.00% 1,282,606 990,247 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 15.00% 1,408,979 1,657,055 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 12.50% 2,245,232 1,688,714 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 15.00% 1,200,000 1,110,704 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 1.00% 120,000 113,322 113,322 ㈜나란테크 27.08% 1,000,000 327,236 869,146 (주)슈프리마 23.60% 47,197,388 20,843,327 48,523,693 계 54,454,205 26,730,605 54,952,881 (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 15.00% 1,500,000 1,080,657 1,080,657 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 15.00% 1,500,000 1,785,268 1,785,268 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 12.50% 2,500,000 2,366,298 2,366,298 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 15.00% 600,000 590,658 590,658 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 1.00% 60,000 58,105 58,105 ㈜나란테크 27.08% 1,000,000 280,317 822,228 계 7,160,000 6,161,303 6,703,214 (3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 1,080,657 (89,197) (1,213) - - 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,785,268 (53,710) 114,821 (189,324) - 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 2,366,298 (645,196) (19,656) (12,732) - 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 590,658 600,000 (31,743) (48,211) - 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 58,105 60,000 (4,783) - - 113,322 ㈜나란테크 822,228 - 46,918 - - 869,146 (주)슈프리마 (주1) - 47,197,388 1,404,434 (38,114) (40,015) 48,523,693 계 6,703,214 47,069,285 1,508,778 (288,381) (40,015) 54,952,881 (주1) 당기중 지배회사는 공개매수 현물출자를 통해 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 지배회사의 신주 2,824,113주를 발행하여 취득하였으며,기존 보유 중이던 ㈜슈프리마주식 570,696주(장부가: 16,122,162천원)를 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 또한, 관련 매도가능금융자산평가이익 4,478,641천원을 지분법자본변동(기타자본구성요소)으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 및 처분 지분법손실 지분법자본변동 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 1,181,946 (117,346) 16,057 - 1,080,657 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,157,648 (405,960) 252,657 780,923 1,785,268 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 1,426,427 1,000,000 (60,129) - 2,366,298 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 - 600,000 (9,342) - 590,658 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 - 60,000 (1,895) - 58,105 ㈜나란테크 902,982 - (80,754) - 822,228 계 4,669,003 1,136,694 116,594 780,923 6,703,214 (4) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자제거차액 처리내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜나란테크 541,910 - 541,910 (주)슈프리마 - 27,690,091 27,690,091 계 541,910 27,690,091 28,232,001 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜나란테크 541,910 - 541,910 계 541,910 - 541,910 (5) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 미실현이익내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 (주)슈프리마 - ( 40,015) ( 40,015) 계 - ( 40,015) ( 40,015) (6) 관계기업의 당기 및 전기 연간 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 6,769,601 167,957 163,002 (8,092) 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 11,202,035 155,000 827,172 765,470 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 13,721,697 211,985 3,170,106 (157,250) 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 7,470,946 66,250 38,322 (211,619) NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 11,461,737 129,555 24,641 (478,287) ㈜나란테크 1,727,075 518,671 1,036,924 173,261 (주)슈프리마 94,746,081 6,426,898 42,100,257 11,205,103 (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 7,379,281 174,893 287,544 107,050 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 11,991,024 89,237 2,420,370 1,684,383 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 19,062,625 132,241 39,549 (481,034) 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 4,008,240 70,517 8,900 (62,277) NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 5,945,280 134,812 14,698 (189,532) ㈜나란테크 1,255,652 220,509 139,568 (272,728) 14 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 2,244,824 1,769,446 161,082 178,009 1,238,349 2,513,575 38,253 8,143,538 정부보조금 - - (35,161) - (9,398) (6,264) - (50,823) 감가상각누계액 - (404,251) (76,987) (98,529) (1,062,660) (2,053,049) - (3,695,476) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 4,936,865 2,568,772 146,994 178,009 1,230,822 2,459,725 141,700 11,662,887 정부보조금 - - (46,860) (73,252) (15,902) (7,973) - (143,987) 감가상각누계액 - (430,997) (52,716) - (939,981) (1,788,306) - (3,212,000) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 4,936,865 2,137,775 47,418 104,757 274,939 629,306 141,700 8,272,760 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 4,936,865 2,137,775 47,418 104,757 274,939 629,306 141,700 8,272,760 취득액 - - 14,088 - 7,527 - 439,065 460,680 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (2,692,041) (729,942) - - - - - (3,421,983) 감가상각비 - (42,638) (12,572) (25,277) (116,175) (290,533) - (487,195) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 81,350 (542,512) (461,162) 기말금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 계 기초금액 6,079,680 5,582,766 592,550 165,951 936,689 350,164 1,533,832 213,230 15,454,862 취득액 - - 276,132 - 162,845 2,076 3,800 440,564 885,417 정부보조금 수령 - - (104,378) (9,257) (204,870) 105,678 (212,827) 처분 및 대체 - - (170) - (435) - - - (605) 감가상각비 - (152,239) (207,239) (33,046) (333,940) (57,533) (582,661) - (1,366,658) 건설중인자산 등에서 대체 - - 31,700 - - - 301,705 (333,405) - 분할로인한 조정 (1,142,815) (3,292,752) (541,177) (28,148) (480,963) (294,707) (422,500) (284,367) (6,487,429) 기말금액 4,936,865 2,137,775 47,418 104,757 274,939 - 629,306 141,700 8,272,760 당기 및 전기 상각비 중 40,607천원 및 148,757천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. 전기 분할된 사업부의 감가상각비는 중단영업이익에 포함되어 있습니다.(주석 38 참조) 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 계 취득원가 2,692,041 799,326 3,491,367 감가상각누계액 - (89,289) (89,289) 장부금액 2,692,041 710,037 3,402,078 (주1) 당기중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 14 참조) (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 - - - 처분 및 대체 2,692,041 729,942 3,421,983 감가상각비 - (19,905) (19,905) 기말금액 2,692,041 710,037 3,402,078 16 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 7,408,683 471,483 1,059,680 226,918 948,468 10,115,232 정부보조금 - - (1,757) - - (1,757) 감가상각누계액 (5,147,228) (225,611) (566,385) - - (5,939,224) 손상차손누계액 (475,474) - - - - (475,474) 장부금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 6,966,745 434,936 587,730 942,318 948,468 9,880,197 정부보조금 - - (2,470) - - (2,470) 감가상각누계액 (4,242,669) (192,818) (537,679) - - (4,973,166) 손상차손누계액 - - - (715,400) - (715,400) 장부금액 2,724,076 242,118 47,581 226,918 948,468 4,189,161 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 기초금액 2,724,076 242,118 47,581 226,918 948,468 4,189,161 외부취득액 - 36,547 10,788 - - 47,335 내부개발로 인한 증가 441,938 - - - 441,938 건설중인자산에서 대체 - - 461,162 - - 461,162 손상차손 (475,474) - - - - (475,474) 상각비 (904,559) (32,793) (27,993) - - (965,345) 기말금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 기초금액 8,643,669 517,298 373,220 226,918 948,468 10,709,573 외부취득액 - 178,976 277,743 - - 456,719 내부개발로 인한 증가 4,305,049 - - - - 4,305,049 정부보조금 (7,588) (128,057) - - (135,645) 상각비 (2,695,375) (93,579) (151,580) - - (2,940,534) 분할로인한 조정 (7,529,267) (352,989) (323,745) - - (8,206,001) 기말금액 2,724,076 242,118 47,581 226,918 948,468 4,189,161 당기 및 전기 상각비 중 7,111 천원 및 53,875천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. 전 기 분할된 사업부의 상각비는 중단영업이익에 포함되어 있습니다.(주석 39 참조) 17. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 - 2,000,000 2,000,000 계 - 5,058,365 5,058,365 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 4,587,572 4,587,572 단기차입금 - 790,000 790,000 계 - 5,377,572 5,377,572 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,443,321 - 563,338 - 미지급금 1,456,346 - 3,565,290 - 미지급비용 158,698 - 458,944 - 임대보증금 - 2,000,000 - - 계 3,058,365 2,000,000 4,587,572 - 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 19. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 790,000 - 계 - - 790,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입처 종 류 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 기업일반시설자금대출 - - 790,000 20 . 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 및 전기에 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 (주2) 전기 판매관리비(주1) 475,229 453,243 제조원가 3,590 31,765 계 478,819 485,008 (주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 198,803 천원 및 216,886천원입니다. 한편, 분할된 사업부에서 발생한 퇴직급여는 중단영업이익에 포함되었습니다(주석 38 참조). (주2) 종속기업 중 ㈜슈프리마인베스트먼트의 경우 당기말 퇴직연금으로 전환되었습니다. 이에 전기말에는 총 추계액 187,109천원을 확정급여채무로 계상하였으며 이 중 46,731천원은 당기말 확정기여형 퇴직급여로 전환되었습니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보 고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말(주1) 확정급여채무의 현재가치 515,400 187,109 사외적립자산의 공정가치 (486,497) - 순확정급여부채 28,903 187,109 (주1) 종속기업 중 ㈜슈프리마인베스트먼트의 경우 당기말 퇴직연금으로 전환되었습니다. 2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 187,109 82,968 퇴직급여 375,022 104,141 지급 (46,731) - 기말 515,400 187,109 3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 기초 - - 기여금 납부 486,497 - 기말 486,497 - 4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 예적금 486,497 - 5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 할인율 2.21% - 미래임금인상률 2.93% - 6) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 구 분 1%증가 1%감소 할인율 변동 491,682 541,229 임금인상률 변동 541,066 491,381 21. 충당부채 (1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 7,762 - (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 22. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 687,543 141,799 예수금 208,109 351,279 부가세예수금 79,718 - 계 975,370 493,078 23. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840 주 7,647,727 주 자본금 5,235,920 3,823,864 (2) 당 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 7,647,727 14,728,000 분할로 인한 감소 - (7,080,273) 유상증자 (주1) 2,824,113 - 기말 10,471,840 7,647,727 (주1) 당기 중 지배회사는 공개매수 현물출자를 통해 신주 2,824,113주를 발행하고 (주)슈프리마 주식 1,100,008주를 취득하였습니다. 이로 인해 당기 중 자본금 1,412,057천원 및주식발행초과금 29,663,170천원이 증가하였습니다. 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 58,439,667 자기주식 (6,913,968) (6,865,292) 자기주식처분이익 457,851 457,851 기타자본잉여금 8,874,249 8,874,248 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 계 10,597,813 (19,016,681) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 504,433 6,865,292 571,154 5,141,735 매입 4,387 48,676 400,283 8,079,453 분할로 인한 감소 - - (467,004) (6,355,896) 기말금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 25. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 323,685 323,685 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 97,015,252 93,253,046 계 97,340,136 93,577,930 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (164,479) (8,620) 지분법자본변동 3,877,522 609,119 해외사업환산손익 (19,874) - 계 3,693,169 600,499 상기 금액에는 법인세효과가 반영되어 있습니다. 27 . 판매비 및 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,864,100 2,422,240 퇴직급여 651,448 268,727 복리후생비 379,273 418,520 교육훈련비 4,949 69,221 여비교통비 73,436 89,945 접대비 28,784 31,267 통신비 32,560 31,324 세금과공과 206,995 103,108 감가상각비 150,711 176,498 투자부동산상각비 19,905 - 무형자산상각비 52,256 60,130 임차료 199,710 169,430 수선비 2,490 546 경상연구개발비 1,843,868 1,382,097 운반비 23,245 138,421 도서인쇄비 5,035 6,684 회의비 30,273 43,439 소모품비 19,454 19,318 지급수수료 1,890,763 1,910,648 보험료 53,412 32,702 차량유지비 10,255 6,189 광고선전비 304,562 304,220 대손상각비 212,878 1,527,940 건물관리비 191,814 258,597 해외시장개척비 175,649 235,892 합계 8,427,825 9,707,103 28 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 205,963 97,798 외화환산이익 159,400 244,571 무형자산처분이익 211,654 - 잡이익 250,847 97,681 계 827,864 440,050 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 117,301 61,027 외화환산손실 28 2,595 기부금 859 5,000 유형자산처분손실 1 - 무형자산처분손실 - 1,186 무형자산손상차손 475,474 - 잡손실 8,761 154,227 계 602,424 224,035 29 . 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 현금성자산 37,020 26,083 단기금융상품 266,959 140,528 단기매매증권 180,369 266,475 매도가능금융자산 77,680 70,694 만기보유금융자산 - 65,016 소 계 562,028 568,796 외환차익 173,718 679,306 외화환산이익 332,681 318,469 단기매매증권처분이익 417,684 22,369 단기매매증권평가이익 74,913 11,030 총 계 1,561,024 1,599,970 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 이자수익 180,369 77,680 303,979 562,028 외환차익 - - 173,718 173,718 외화환산이익 - - 332,681 332,681 단기매매증권처분이익 417,684 - - 417,684 단기매매증권평가이익 74,913 - - 74,913 계 672,966 77,680 810,377 1,561,024 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유능금융자산 대여금및수취채권 계 이자수익 266,475 70,694 65,016 166,611 568,796 외환차익 - - - 679,306 679,306 외화환산이익 - - - 318,469 318,469 단기매매증권처분이익 22,369 - - - 22,369 단기매매증권평가이익 11,030 - - - 11,030 계 299,874 70,694 65,016 1,164,386 1,599,970 30 . 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 4,049 25,184 외환차손 134,012 277,357 외화환산손실 84,931 260,555 단기매매증권평가손실 - 110,829 매도가능증권처분손실 - 16,317 계 222,992 690,242 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 기타금융부채 계 이자비용 - 4,049 4,049 외환차손 134,012 - 134,012 외화환산손실 84,931 - 84,931 계 218,943 4,049 222,992 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 계 이자비용 - - - 25,184 25,184 외환차손 - - 277,357 - 277,357 외화환산손실 - - 260,555 - 260,555 단기매매증권평가손실 110,829 - - - 110,829 매도가능증권처분손실 - 16,317 - - 16,317 계 110,829 16,317 970,369 26,684 690,242 31. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 165,991 1,026,757 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 849,626 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,196,789 241,789 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 - (20,496) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용 (871,443) (896,810) 법인세비용(주1) 1,340,963 351,240 (주1) 전기 법인세비용은 분할된 사업부에 대한 금액을 포함하고 있습니다(주석 38 참조). (2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) (639,120) 709,280 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) 557,669 951,069 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,196,789) (241,789) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(주1) 5,198,798 13,151,860 적용세율에 따른 세부담액 1,143,736 2,871,409 조정사항 : 비과세수익 - (13,064) 비공제비용 41,517 - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 849,626 - 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 - 20,496 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (480,503) (2,353,389) 기타 (192,913) (174,212) 법인세비용 1,340,963 351,240 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 26% 2.7% (4) 연결실체의 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에직접 인식된 금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 809,926 34,631 - - 844,557 재고자산평가충당금 174,125 56,437 - - 230,562 유형자산 - 2,092 - - 2,092 무형자산 157,388 (63,954) - - 93,434 미수수익 (103,186) 27,734 - - (75,452) 단기매매증권 140,127 (33,696) - - 106,431 매도가능증권 (703,884) - 44,809 - (659,075) 국고보조금 16,105 (4,537) - - 11,568 외화환산손익 (65,945) (59,006) - - (124,951) 장기종업원급여부채 32,046 3,811 - - 35,857 미지급비용 100,967 (70,809) - - 30,158 관계기업투자주식 - (362,034) (921,857) - (1,283,891) 충당부채 - 1,708 - - 1,708 해외사업환산손익 - - 5,605 - 5,605 소계 557,669 (467,623) (871,443) - (781,397) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 - 142,277 - - 142,277 계 557,669 (325,346) (871,443) - (639,120) (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에직접 인식된 금액 분할로 인한 감소 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 476,502 334,902 - - (1,479) 809,925 재고자산평가충당금 334,147 (134,253) - - (25,769) 174,125 유형자산 - 97,024 - - (97,024) - 무형자산 157,388 - - - - 157,388 미수수익 (161,226) (3,638) - - 61,678 (103,186) 단기매매증권 100,469 41,192 - - (1,533) 140,127 매도가능증권 (78,503) - (18,981) (703,884) 97,485 (703,884) 국고보조금 131,666 70,589 - - (186,150) 16,105 외화환산손익 (98,184) (4,238) - - 36,477 (65,945) 금융보증부채 286 (29) - - (256) - 장기종업원급여부채 39,317 27,769 - - (35,039) 32,046 미지급비용 49,208 51,760 - - - 100,967 계 951,070 481,078 (18,981) (703,884) (151,610) 557,668 (5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 기타자본잉여금 - (703,884) (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기(주1) 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 지분법자본변동 4,190,260 (921,857) 3,268,403 780,922 (171,803) 609,119 매도가능증권평가이익 (200,668) 44,809 (155,859) 85,410 (21,123) 64,287 해외사업환산손익 (25,479) 5,605 (19,874) - - - (주1) 매도가능증권평가이익은 분할로 인하여 분할신설회사에 이관되었습니다. (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내종속기업 3,029,881 3,029,881 32 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 4,763,946 - - 4,763,946 사용된 원재료 7,738,434 - - 7,738,434 종업원급여 - 1,864,100 1,486,708 3,350,808 감가상각비 - 191,318 295,877 487,195 투자부동산상각비 - 19,905 - 19,905 무형자산상각비 - 59,367 905,978 965,345 지급수수료 - 1,890,763 130,603 2,021,366 경상연구개발비 - 1,796,150 629,377 2,425,527 외주가공비 - - 3,842,826 3,842,826 기타 - 2,606,222 259,090 2,865,312 계 12,502,380 8,427,825 7,550,459 28,480,664 (단위 : 천원) 계 정 과 목 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 1,892,397 - - 1,892,397 사용된 원재료 6,536,709 - - 6,536,709 종업원급여 - 2,422,240 285,646 2,707,886 감가상각비 - 176,498 333,229 509,727 무형자산상각비 - 60,130 975,788 1,035,918 지급수수료 - 1,890,297 386,744 2,277,041 경상연구개발비 - 1,307,505 - 1,307,505 외주가공비 - - 6,083,795 6,083,795 기타 - 3,850,433 933,034 4,783,467 계 8,429,106 9,707,103 8,998,236 27,134,445 33. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.12.31 7,647,727 주 366/366 7,647,727 주 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.12.31 (504,433) 주 366/366 (504,433) 주 자기주식 매수 2016.02.17 ~ 2016.12.31 (4,387) 주 319/366 (3,824) 주 유상증자 2016.06.25 ~ 2016.12.31 2,824,113 주 190/366 1,466,070 주 당기유통보통주식수 9,963,019 주 8,605,540 주 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식수 기초주식수 2015.01.01 ~ 2015.12.31 14,728,000 주 365/365 14,728,000 주 자기주식 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (571,154) 주 365/365 (571,154) 주 자기주식 매수 2015.08.20 ~ 2015.12.31 (400,283) 주 - (90,388) 주 분할로 인한 자기주식 감소 2015.12.31 ~ 2015.12.31 467,004 주 1/365 1,279 주 분할로 인한 보통주식수 감소 2015.12.31 ~ 2015.12.31 (7,080,273) 주 1/365 (19,398) 주 전기유통보통주식수 7,143,294 주 14,048,339 주 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익(A) 3,762,206 1,498,167 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익(B) - 11,302,689 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 (C=A+B) 3,762,206 12,800,856 가중평균유통주식수(D) 8,605,540 주 14,048,339 주 계속영업 주당이익(E=A/D) 437 원/주 106 원/주 중단영업 주당이익(F=B/D) - 803 원/주 당기순이익 주당이익(G=C/D) 437 원/주 909 원/주 한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 34. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - 790,000 차감: 현금및현금성자산 (17,217,389) (15,086,218) 순차입금 (17,217,389) (15,876,218) 자본총계 118,326,673 80,349,617 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 10,560,298 - - - 515,046 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,237,667 43,939 - - 43,939 10% 하락시 (1,237,667) (43,939) - - (43,939) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,083,316 7,566,325 매도가능금융자산 6,474,534 13,198,871 계 10,557,850 20,765,196 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산의 주가가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) 전 기 756,633 2,076,520 (756,633) (2,076,520) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 8,083,770 3,939,635 4,144,135 현금성자산 17,217,389 - 17,217,389 단기금융상품 18,909,000 - 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - 4,083,316 기타금융자산 2,644,242 - 2,644,242 매도가능금융자산 6,474,534 - 6,474,534 장기기타금융자산 429,477 - 429,477 계 57,841,728 3,939,635 53,902,093 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 4,587,572 4,587,572 - - - 단기차입금 790,000 790,000 - - - 계 5,377,572 5,377,572 - - - 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 532,797 3,550,519 - 4,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,464,534 10,000 6,474,534 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 532,797 10,015,053 10,000 10,557,850 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 633,879 6,932,446 - 7,566,325 채권 - 1,500,000 - 1,500,000 수익증권 633,879 2,432,446 - 3,066,325 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 12,097 3,621,405 9,565,369 13,198,871 상장주식 12,097 - - 12,097 비상장주식 - - 9,565,369 9,565,369 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,053 - 1,323,053 계 645,976 10,553,851 9,565,369 20,765,196 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 분할로 인한증가 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기: 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) - 10,000 전기: 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - - 9,555,369 9,565,369 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 43,344,243 43,344,243 40,058,374 40,058,374 현금및현금성자산 17,217,389 17,217,389 15,086,218 15,086,218 단기금융상품 18,909,000 18,909,000 18,197,385 18,197,385 매출채권 4,144,135 4,144,135 5,474,482 5,474,482 기타금융자산 2,644,242 2,644,242 814,660 814,660 장기기타금융자산 429,477 429,477 485,629 485,629 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,058,365 3,058,365 4,587,572 4,587,572 단기차입금 - - 790,000 790,000 유동성장기부채 - - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 - - 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식 10,000 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 관계기업 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 ㈜나란테크 (주)슈프리마 SUPREMA UK (주1) (주1) 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당 기 전 기 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 매출 162,495 170,624 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합 매출 148,996 209,589 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 매출 447,653 500,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 매출 250,000 62,329 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 매출 500,000 194,521 (주)슈프리마 매출 2,479,417 - 매입 3,025,873 - 임대계약 2,000,000 - 임차계약 90,000 - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당기말 전기말 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 미수금 162,495 170,624 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합 미수금 148,996 84,589 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 미수금 197,653 125,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 미수금 62,500 62,329 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 미수금 125,000 126,027 (주)슈프리마 매출채권 689,819 - 미수금 1,750,555 - 매입채무 및 기타채무 731,266 - 임차보증금 90,000 - 임대보증금 2,000,000 - (4) 당기 및 전기 중 특수관계자 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 상 대 방 거 래 내 역 당 기 전 기 투자지분 매수(현물출자) 개인 주주 (주)슈프리마 주식 37,642,019 9,555,369 (5) 당기 및 전기 중 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등 기 이 사 기 타 주 요 임 원 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 급여 851,353 1,311,280 762,330 1,188,074 1,613,683 2,499,354 퇴직급여 126,552 216,638 47,911 99,575 174,463 316,213 계 977,905 1,527,918 810,241 1,287,649 1,788,146 2,815,567 36 . 현금흐 름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법손실 57,395 152,121 재고자산평가손실 341,561 - 감가상각비 487,195 1,366,657 투자부동산상각비 19,905 - 무형자산상각비 965,345 2,934,909 반품충당부채전입 7,762 - 외화환산손실(금융) 84,931 678,525 외화환산손실(기타) 28 19,831 매출채권대손상각비 119,078 - 기타채권대손상각비 93,800 당기손익인식금융자산평가손실 - 117,799 이자비용 4,049 26,684 법인세비용 1,340,963 351,240 유형자산처분손실 1 338 무형자산처분손실 - 5,624 무형자산손상차손 475,474 - 매도가능증권처분손실 - 16,318 퇴직급여 28,903 106,930 지분법이익 (1,526,158) (268,715) 외화환산이익(금융) (332,681) (899,991) 외화환산이익(기타) (159,400) (264,059) 당기손익인식금융자산평가이익 (74,913) (11,030) 당기손익인식금융자산처분이익 (417,684) (22,369) 이자수익 (562,028) (1,957,943) 금융보증수익 - (1,806) 유형자산처분이익 - (102) 무형자산처분이익 (211,654) - 중단영업처분이익 - (322,924) 계 741,872 3,562,639 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 1,370,641 (1,165,950) 미수금의 증가 (2,006,116) (133,103) 기타자산의 감소(증가) 229,510 (155,742) 재고자산의 감소 567,539 2,589,844 보증금의 감소(증가) 63,652 (59,705) 매입채무의 증가 879,983 81,531 미지급금의 증가(감소) (2,108,945) 1,936,693 미지급비용의 증가(감소) (298,402) 235,899 임대보증금의 증가 2,000,000 - 금융보증부채의 증가 - 1,672 단기종업원급여부채의 증가(감소) (10,619) 126,766 기타부채의 증가 452,573 160,829 장기미지급금의 증가 - 195,827 퇴직급여부채의 증가 (187,109) - 계 952,707 3,814,561 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 본계정 대체 542,513 333,405 유형자산의 투자부동산 계정재분류 3,421,983 - 국고보조금의 본계정 대체 - 226,532 퇴직금의 미지급금 대체 - 2,789 매도가능증권평가손익 (210,870) 96,016 매도가능증권의 유동성 대체 - 2,301,928 지분법자본변동 288,381 780,922 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 11,643,521 - 공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자 31,075,226 - 매도가능증권평가이익의 지분법자본변동 대체 4,478,641 - 분할로 인한 자산부채의 승계 - 77,130,099 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 37 . 우발부채 및 우발자산 (1) 연결실체는 당기말 현재 연결실체의 채무자인 4G ID Ltd에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다. 38. 중단사업(1) 중단사업의 개요연결실체는 2015년 7월 8일 이사회 및 2015년 11월 12일 임시주주총회의 승인에 의거 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부를 분할하였으며, 2015년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할회사의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 슈프리마 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마 분할일정 분할주주총회일 2015년 11월 12일 분할기일 2015년 12월 31일 상기 분할신설회사는 분할회사의 분할기일 현재 주주 명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.4807356주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (2) 관련 재무정보 분할된 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.1) 전기 중단영업당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 전 기 매출액 34,867,811 매출원가 15,712,688 매출총이익 19,155,123 판매비와 관리비 9,716,265 영업이익 9,438,858 기타수익 479,658 금융수익 2,542,178 기타비용 309,092 금융비용 710,971 법인세차감전순이익 11,440,631 법인세비용 460,866 중단영업이익 10,979,765 중단영업처분이익 322,924 중단영업당기순이익 11,302,689 2) 전기 중 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부의 분할로 장부에서 제거된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 자 산 1. 유동자산 46,715,925 현금및현금성자산 12,837,959 단기금융상품 19,640,460 당기손익인식금융자산 1,993,030 매출채권 4,653,455 기타금융자산 289,866 재고자산 6,047,593 기타유동자산 1,253,562 2. 비유동자산 34,384,055 만기보유금융자산 9,190,447 매도가능금융자산 9,923,991 유형자산 6,495,429 무형자산 8,206,002 장기기타금융자산 416,575 이연법인세자산 151,611 자 산 총 계 81,099,981 부 채 1. 유동부채 3,616,123 매입채무및기타채무 2,550,745 미지급법인세 474,430 단기종업원급여부채 159,269 기타유동부채 431,679 2. 비유동부채 353,758 장기매입채무및기타채무 353,758 부 채 총 계 3,969,882 자 본 1. 자본금 3,540,137 2. 기타불입자본 73,244,335 3. 기타자본구성요소 345,627 자 본 총 계 77,130,099 3) 전기 중단영업의 현금흐름은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 전기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 11,576,932 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 (13,567,935) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 (144,640) 4. 현금의 증가(감소)(1+2+3) (2,135,643) 5. 기초의 현금 14,843,303 6. 현금성자산의 환율효과 130,299 7. 기말의 현금 12,837,959 39. 보고 기간 종료 후 사 건 (1) 개요 지배기업인 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 ID솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기 예정일 2017년 4월 5일 (2) 분할사업부문의 영업성과분할사업부분의 당기와 전기의 영업성과는 다음과 같습니다. 다만, 당사는 보고기간말 현재 동 사업부의 매각가능성을 평가함에 있어서 주주의 승인 가능성을 고려하여,동 사업부에 속한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하지 않았고 동 사업부의 영업성과를 별도로 구분 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 2016년 2015년 매출액 12,171,032 8,289,961 매출원가 6,550,193 4,713,158 매출총이익 5,620,839 3,576,803 판매비와관리비 3,695,906 4,577,911 영업손익 1,924,933 (1,001,108) 기타수익 401,398 399,218 기타비용 597,823 64,807 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세비용차감전이익 1,728,508 (666,697) 법인세비용 334,301 (36,160) 당기손익 1,394,207 (630,537) 4. 재무제표 재무상태표 제 17 기 2016.12.31 현재 제 16 기 2015.12.31 현재 제 15 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 자산 유동자산 30,912,441,355 39,543,037,435 90,904,328,429 현금및현금성자산 13,647,209,444 12,923,056,551 26,301,351,677 기타유동자산 4,917,000,000 11,455,385,495 31,836,764,447 유동만기보유금융자산 1,500,000,000 당기손익인식금융자산 2,083,315,904 4,066,325,130 5,133,025,913 매출채권 및 기타유동채권 3,565,945,904 4,843,530,629 9,809,747,949 기타금융자산 2,163,759,534 359,724,760 826,429,353 재고자산 4,314,829,694 5,441,558,511 13,920,172,463 기타유동자산 199,492,100 453,456,359 1,576,836,627 당기법인세자산 20,888,775 비유동자산 89,369,951,702 43,891,202,111 59,855,730,505 비유동만기보유금융자산 7,952,222,097 매도가능금융자산 2,853,130,000 9,565,368,844 5,879,384,668 장기기타금융자산 383,086,320 355,656,320 652,526,591 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,281,794,488 21,181,794,488 18,941,883,004 지분법적용 투자지분 48,997,388,000 1,400,000,000 1,000,000,000 유형자산 3,166,973,201 7,588,263,215 14,745,139,499 투자부동산 3,941,433,560 무형자산 2,746,146,133 3,235,389,961 9,750,744,384 이연법인세자산 564,729,283 933,830,262 자산총계 120,282,393,057 83,434,239,546 150,760,058,934 부채 유동부채 3,416,302,058 5,889,810,015 8,664,889,341 매입채무 및 기타유동채무 2,433,428,916 4,516,972,373 4,765,156,560 단기차입금 790,000,000 890,000,000 미지급법인세 1,961,673,336 단기종업원급여부채 127,693,232 132,386,568 166,823,700 충당부채 7,761,738 유동성장기차입금 144,640,000 기타유동부채 847,418,172 450,451,074 736,595,745 비유동부채 2,663,233,829 157,931,677 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,300,000,000 157,931,677 이연법인세부채 363,233,829 부채총계 6,079,535,887 5,889,810,015 8,822,821,018 자본 자본금 5,235,920,000 3,823,863,500 7,364,000,000 기타불입자본 10,211,219,732 (19,403,274,264) 53,391,954,057 이익잉여금(결손금) 95,426,855,997 93,123,840,295 80,912,892,077 기타자본구성요소 3,328,861,441 268,391,782 자본총계 114,202,857,170 77,544,429,531 141,937,237,916 자본과부채총계 120,282,393,057 83,434,239,546 150,760,058,934 포괄손익계산서 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 매출액 26,724,206,282 24,890,010,640 36,050,443,067 매출원가 18,552,920,849 17,088,341,922 21,266,399,461 매출총이익 8,171,285,433 7,801,668,718 14,784,043,606 판매비와관리비 6,330,077,158 7,954,980,182 6,341,001,226 영업이익 1,841,208,275 (153,311,464) 8,443,042,380 기타이익 739,309,574 656,627,241 309,094,903 금융수익 1,459,387,287 1,341,108,399 1,520,660,712 기타손실 601,042,925 212,005,669 2,798,420,282 금융원가 222,991,644 672,481,634 364,150,480 법인세비용차감전순이익 3,215,870,567 959,936,873 7,110,227,233 법인세비용 912,854,865 51,677,873 1,077,534,593 계속영업이익(손실) 2,303,015,702 908,259,000 6,032,692,640 중단영업이익(손실) 11,302,689,218 8,199,179,841 당기순이익 2,303,015,702 12,210,948,218 14,231,872,481 기타포괄손익 3,328,861,441 77,235,566 302,174,334 당기손익으로 재분류될수있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (164,478,600) 77,235,566 302,174,334 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법자본변동 3,493,340,041 총포괄손익 5,631,877,143 12,288,183,784 14,534,046,815 주당이익 기본주당이익 계속영업기본주당이익(손실) 268 65 1,005 중단영업기본주당이익(손실) 804 희석주당이익 268 869 1,005 자본변동표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 감자차손 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,178,381,866) 44,364,126 66,681,019,596 (33,782,552) 127,316,885,901 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 36,647,142 49,658,058 86,305,200 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 302,174,334 302,174,334 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익 14,231,872,481 14,231,872,481 분할로 인한 변동 2014.12.31 (기말자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 94,022,184 80,912,892,077 268,391,782 141,937,237,916 2015.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 94,022,184 80,912,892,077 268,391,782 141,937,237,916 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (8,079,453,600) (8,079,453,600) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 77,235,566 77,235,566 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익 12,210,948,218 12,210,948,218 분할로 인한 변동 (3,540,136,500) 6,355,895,902 8,851,484,339 (79,923,154,962) (345,627,348) (68,601,538,569) 2015.12.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,123,840,295 77,544,429,531 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,123,840,295 77,544,429,531 자본의 변동 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (164,478,600) (164,478,600) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 3,493,340,041 3,493,340,041 포괄손익 당기순이익 2,303,015,702 2,303,015,702 분할로 인한 변동 2016.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 95,426,855,997 3,328,861,441 114,202,857,170 현금흐름표 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 17 기 제 16 기 제 15 기 영업활동현금흐름 4,567,695,888 19,473,226,506 25,934,184,495 당기순이익 2,303,015,702 12,210,948,218 14,231,872,481 당기순이익조정을 위한 가감 1,691,621,060 3,935,045,670 8,305,099,542 운전자본의 증감 1,086,237,481 4,053,914,018 1,660,590,970 이자수취 437,403,322 1,807,150,671 3,604,155,215 이자지급 (5,891,512) (25,866,589) (39,263,863) 배당금수취 2,094,900 법인세납부 (944,690,165) (2,507,965,482) (1,830,364,750) 투자활동현금흐름 (3,142,084,382) (11,682,902,269) (12,634,746,461) 단기금융상품의 처분 22,971,385,495 39,134,364,447 34,133,106,408 단기금융상품의 취득 (16,322,500,000) (38,050,119,447) (38,149,731,515) 당기매매증권의 처분 2,475,606,586 1,964,616,092 8,042,767,445 당기매매증권의 취득 (2,975,345,496) (3,067,157,369) 매도가능금융자산의 취득 (5,142,152,078) (3,804,546,238) (56,006,099) 만기보유금융자산의 처분 1,500,000,000 6,110,156,029 만기보유금융자산의 취득 (1,504,625,754) (3,012,750,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (7,500,000) (10,000,000) 유형자산의 처분 13,000,000 유형자산의 취득 (457,232,013) (876,038,691) (2,941,044,917) 정부보조금의 수취 340,471,928 254,820,427 회원권의 처분 211,654,251 무형자산의 처분 200,000,000 무형자산의 취득 (487,889,714) (4,761,767,626) (4,161,906,870) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (400,000,000) (400,000,000) (1,000,000,000) 종속기업의 처분 8,116,543,091 10,176,890,435 종속기업의 취득 (14,100,000,000) (12,416,801,919) (9,000,000,000) 재무활동현금흐름 (838,675,504) (21,162,052,304) (244,640,000) 단기차입금의 상환 (790,000,000) (100,000,000) (244,640,000) 장기차입금의 상환 (144,640,000) 자기주식의 취득 (48,675,504) (8,079,453,600) 기타현금의 감소(인적분할) (12,837,958,704) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 586,936,002 (13,371,728,067) 13,054,798,034 기초현금및현금성자산 12,923,056,551 26,301,351,677 12,772,224,488 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 137,216,891 6,567,059 474,329,155 기말현금및현금성자산 13,647,209,444 12,923,056,551 26,301,351,677 5. 재무제표 주석 제17기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제16기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반사항주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "당사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었으며 2015년 12월 31일 ID솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다. 당사는 2016년 6월 25일을 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 따라 지주회사로 전환되어, ID솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하고 있습니다. 당사의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 당사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 당사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 당사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 이재원(대표이사) 3,306,595 31.58% 신동목 843,062 8.05% 문영수 277,571 2.65% 구자성 154,857 1.48% 송봉섭 150,225 1.43% 이성직 64,503 0.62% 백승권 14,421 0.14% 기타 5,660,606 54.05% 합 계 10,471,840 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서제1028호‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금 및 수취채권 28,594,136천원, 매도가능금융자산 2,853,130천원, 당기손익인식금융자산 2,083,316천원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 4,733,429천원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 매출채권 및 기타채권의 원가는 6,112,792천원이며, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 원가는 2,853,130천원입니다. 당사는 이들 자산에 대하여손실충당금 3,917,135천원을 설정하고 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 당기말 현재 검토 중에 있습니다. 동 재무제표는 2017년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험을 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 공 구 와 기 구 5 년 차 량 운 반 구 7 년 비 품 4 ~ 5 년 금 형 5 년 시 설 장 치 7 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으 로 표시하고 있습니다. 무형자산은 다음과같이 구성되며, 각 구성요소별로 다음과 같은 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 특 허 권 7 년 상 표 권 5 ~ 10 년 개 발 비 5 년 기타의 무형자산 5 년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (12) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별 정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 구분 당 기 전 기 (주)슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등재화판매 국내매출 14,263,413 17,124,218 해외매출 10,220,003 7,765,793 경영컨설팅수수료 국내매출 2,240,790 - 계 26,724,206 24,890,011 (3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 아메리카 유럽 중동/아프리카 계 당 기 16,504,203 1,875,006 2,409,001 3,939,856 1,996,140 26,724,206 전 기 17,124,218 1,235,505 1,396,067 2,861,837 2,272,384 24,890,011 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다. (4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 에스원으로 영업수익은 당기 및 전기 각각 9,257,735 천원 및 10,798,986천원 입니다. 한편, 동고객에 대한 영업수익이 당사의 전체 영업수익에서 차지하는 비중은 당기 및 전기 각각 34.6 % 및 43.4% 입니 다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 13,647,209 13,647,209 단기금융상품 - - 4,917,000 4,917,000 당기손익인식금융자산 2,083,316 - - 2,083,316 매출채권 - - 3,565,946 3,565,946 기타금융자산 - - 2,163,760 2,163,760 매도가능금융자산 - 2,853,130 - 2,853,130 장기기타금융자산 - - 383,086 383,086 계 2,083,316 2,853,130 24,677,001 29,613,447 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 12,923,057 12,923,057 단기금융상품 - - 11,455,385 11,455,385 당기손익인식금융자산 4,066,325 - - 4,066,325 매출채권 - - 4,843,531 4,843,531 기타금융자산 - - 359,725 359,725 매도가능금융자산 - 9,565,369 - 9,565,369 장기기타금융자산 - - 355,656 355,656 계 4,066,325 9,565,369 29,937,354 43,569,048 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기매매금융자산 1,083,316 3,066,325 수익증권 1,083,316 3,066,325 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 1,000,000 1,000,000 투자전환사채(주1) 1,000,000 1,000,000 계 2,083,316 4,066,325 (주1) 투자전환사채는 당사의 연결대상종속회사인 슈프리마인베스트먼트가 발행한 전환사채로서 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품(전환권옵션)이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 7,483,081 8,644,528 차감: 대손충당금 (3,917,135) (3,800,997) 매출채권(순액) 3,565,946 4,843,531 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 3,018,364 4,596,516 연체되었으나 손상되지 않은 채권 547,582 247,015 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 547,582 247,015 손상된 채권 3,917,135 3,800,997 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,917,135 3,800,997 계 7,483,081 8,644,528 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초잔액 3,800,997 2,273,359 전입액 119,078 1,534,602 제각금액 (2,940) - 분할로 인한 감소 - (6,964) 기말잔액 3,917,135 3,800,997 9. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,800,840 - 19,826 - 미수수익 362,920 - 339,899 - 임차보증금 - 340,000 - 320,000 기타보증금 - 35,586 - 35,656 장기대여금 - 7,500 - - 계 2,163,760 383,086 359,725 355,656 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 584,657 (28) 584,629 392,400 - 392,400 제품 1,670,154 (149,290) 1,520,864 1,612,660 (62,662) 1,549,998 재공품 615,202 (181,334) 433,868 1,080,425 (89,300) 991,125 원재료 2,513,427 (739,907) 1,773,520 3,098,470 (590,434) 2,508,036 미착품 1,949 - 1,949 - - - 계 5,385,389 (1,070,559) 4,314,830 6,183,955 (742,395) 5,441,559 당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 11,113,648 천원 및 8,242,613천원입니다. 전기 분할된 사업부에서 발생한 재고자산의 원가는 중단영업이익에 포함되었습니다.(주석 39 참조) 11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 115,903 113,343 선급금 83,589 110,630 부가세환급금 - 229,483 계 199,492 453,456 12. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 10,000 - 9,565,369 채무상품 신종자본증권(주1) - 2,843,130 - - 계 - 2,853,130 - 9,565,369 (주1) 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 13. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 주 요 영 업 활 동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 (주)슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 62.88 62.88 (주)슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 100.00 100.00 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국 북경 12월 100.00 100.00 (주)슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 - 하나은행 특정금전신탁 - - - - - NH증권 특정금전신탁 - - - - - 삼성증권 특정금전신탁 - - - - - (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 보유주식수 취득원가 장부금액 보유주식수 취득원가 장부금액 ㈜슈프리마비브이 115,032 주 3,410,271 2,929,995 115,032 주 3,410,271 2,929,995 ㈜슈프리마인베스트먼트 1,500,000 주 7,500,000 4,511,945 1,500,000 주 7,500,000 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 618,450 618,450 - 618,450 618,450 (주)슈프리마씨에스(주2) 20,000 주 9,600,000 9,600,000 - - - 하나은행 특정금전신탁(주1) - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 NH증권 특정금전신탁(주1) - 3,000,000 3,000,000 - 5,000,000 5,000,000 삼성증권 특정금전신탁(주1) - 5,121,404 5,121,404 - 5,121,404 5,121,404 국민은행 특정금전신탁(주1) - - - - 1,500,000 1,500,000 계 30,750,125 27,281,794 24,650,125 21,181,794 (주1) 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 신규 설립으로 종속기업투자주식을 취득하였습니다. 당사는 종속기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜슈프리마비브이 2,929,995 - - 2,929,995 ㈜슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - - 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 618,450 - - 618,450 (주)슈프리마씨에스 - 9,600,000 - 9,600,000 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - 1,500,000 NH증권 특정금전신탁 5,000,000 3,000,000 5,000,000 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 1,500,000 1,500,000 5,121,404 국민은행 특정금전신탁 1,500,000 - 1,500,000 - 계 21,181,794 14,100,000 8,000,000 27,281,794 (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜슈프리마비브이 2,929,995 - - 2,929,995 ㈜슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - - 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 618,450 - 618,450 하나은행 특정금전신탁 4,500,000 - (3,000,000) 1,500,000 NH증권 특정금전신탁 3,000,000 5,000,000 (3,000,000) 5,000,000 삼성증권 특정금전신탁 3,999,942 3,798,352 (2,676,890) 5,121,404 국민은행 특정금전신탁 - 3,000,000 (1,500,000) 1,500,000 계 18,941,882 12,416,802 (10,176,890) 21,181,794 (4) 당기말 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 ㈜슈프리마비브이 4,904,316 690,324 2,507,834 257,623 ㈜슈프리마인베스트먼트 7,004,455 1,492,440 1,623,964 7,293 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 568,656 501 - (30,390) (주)슈프리마씨에스 9,657,548 3,235 - 54,312 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - - NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - - - 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - - - 14. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08 % 1,000,000 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주1) 중소기업창업지원 슈프리마 강남구 역삼동 12월 10.00 % 800,000 800,000 (주)슈프리마(주2) 소프트웨어 개발 슈프리마 분당구 정자동 12월 23.60 % 47,197,388 47,197,388 계 48,997,388 48,997,388 (주1) ㈜슈프리마에이치큐의 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 ㈜슈프리마인베스트먼트가 업무집행조합원으로서 조합의 채무에 대하여 조건부 책임을 지고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (주2) (주)슈프리마는 당기 6월 25일 지분을 추가취득하여 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 대체 처분 기말 (주)나란테크 1,000,000 - - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 400,000 400,000 - - 800,000 (주)슈프리마 (주1) - 31,075,226 16,122,162 - 47,197,388 계 1,400,000 47,597,388 - - 48,997,388 (주1) 당기중 회사는 공개매수 현물출자를 통해 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 회사의 신주 2,824,113주를 발행하여 취득하였으며,기존 보유 중이던 ㈜슈프리마주식 570,696주(장부가: 16,122,162천원)를 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 또한, 관련 매도가능금융자산평가이익 4,478,641천원을 지분법자본변동(기타자본구성요소)으로 대체하였습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜나란테크 1,000,000 - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 - 400,000 - 400,000 계 1,000,000 400,000 - 1,400,000 (3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)나란테크 1,727,075 518,671 1,036,924 173,261 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 7,470,946 66,250 38,322 (211,619) (주)슈프리마 94,746,081 6,426,898 42,100,257 11,205,103 15 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소 재 지 면적(㎡) 공시지가 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 경기도 성남시 767 4,136,992 4,692,259 4,769,158 4,769,158 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 1,666,766 1,076,416 144,672 178,009 910,213 2,482,575 38,252 6,496,903 정부보조금 - - (35,162) - (9,398) (6,264) - (50,824) 감가상각누계액 - (286,673) (60,582) (98,529) (777,130) (2,022,052) - (3,244,966) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 1,666,766 789,743 48,928 79,480 123,685 420,119 38,252 3,166,973 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 4,769,158 2,039,649 130,542 178,009 906,134 2,428,725 141,700 10,593,917 정부보조금 - - (46,860) - (15,901) (7,973) - (70,734) 감가상각누계액 - (361,550) (36,270) (73,252) (672,399) (1,757,309) - (2,900,780) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 4,769,158 1,678,099 47,412 104,757 217,834 629,303 141,700 7,588,263 (3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 4,769,158 1,678,099 47,412 104,757 217,834 629,303 141,700 7,588,263 취득액 - - 14,088 - 4,079 - 439,065 457,232 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (3,102,392) (862,958) - - - - - (3,965,350) 감가상각비 - (25,399) (12,572) (25,277) (98,228) (290,533) - (452,009) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 81,351 (542,513) (461,162) 기말금액 1,666,766 789,742 48,928 79,480 123,685 420,120 38,252 3,166,973 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 시설장치 금형 건설중인자산 계 기초금액 5,911,973 5,109,862 592,545 165,951 867,585 350,164 1,533,829 213,230 14,745,139 취득액 - - 276,132 - 153,467 2,076 3,800 440,564 876,039 정부보조금 수령 - - (104,378) - (9,257) - (204,870) (113,678) (432,183) 처분 및 대체 - - (170) - (435) - - - (605) 감가상각비 - (139,011) (207,240) (33,046) (312,563) (57,533) (582,661) - (1,332,054) 건설중인자산 등에서 대체 - - 31,700 - - - 301,705 (333,405) - 분할로 인한 감소 (1,142,815) (3,292,752) (541,177) (28,148) (480,963) (294,707) (422,500) (292,367) (6,495,429) 기말금액 4,769,158 1,678,099 47,412 104,757 217,834 - 629,303 141,700 7,588,263 당기 및 전기 상각비 중 45,830천원 및 148,757천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. 전기 분할된 사업부의 감가상각비는 중단영업이익에 포함되어 있습니다.(주석 39 참조) 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 계 취득원가 3,102,392 963,233 4,065,625 감가상각누계액 - (124,191) (124,191) 장부금액 3,102,392 839,042 3,941,434 (주1) 당기중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 15 참조) (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 - - - 계정대체 3,102,392 862,958 3,965,350 감가상각비 - (23,916) (23,916) 기말금액 3,102,392 839,042 3,941,434 17 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 7,408,683 465,036 1,008,580 226,918 9,109,217 정부보조금 - - (1,757) - (1,757) 감가상각누계액 (5,147,227) (219,163) (519,450) - (5,885,840) 손상차손누계액 (475,474) - - - (475,474) 장부금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 6,966,745 428,489 538,013 942,318 8,875,565 정부보조금 - - (2,470) - (2,470) 감가상각누계액 (4,242,669) (186,371) (493,265) - (4,922,305) 손상차손누계액 - - - (715,400) (715,400) 장부금액 2,724,076 242,118 42,278 226,918 3,235,390 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 기초금액 2,724,076 242,118 42,278 226,918 3,235,390 외부취득액 - 36,547 9,405 - 45,952 내부개발로 인한 증가 441,938 - - - 441,938 건설중인 자산에서 대체 - - 461,162 - 461,162 손상차손 (475,474) - - - (475,474) 상각비 (904,558) (32,792) (25,472) - (962,822) 기말금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 기초금액 8,643,669 517,298 362,859 226,918 9,750,744 외부취득액 - 178,976 277,743 - 456,719 내부개발로 인한 증가 4,305,049 - - - 4,305,049 정부보조금 - (7,588) (128,057) - (135,645) 상각비 (2,695,375) (93,579) (146,522) - (2,935,476) 분할로 인한 감소 (7,529,267) (352,989) (323,745) - (8,206,001) 기말금액 2,724,076 242,118 42,278 226,918 3,235,390 당기 및 전기 상각비 중 7,111 천원 및 53,875천원은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다. 전 기 분할된 사업부의 상각비는 중단영업이익에 포함되어 있습니다.(주석 39 참조) 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 2,433,429 2,433,429 장기매입채무및기타채무 - 2,300,000 2,300,000 계 - 4,733,429 4,733,429 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 - 4,516,972 4,516,972 단기차입금 - 790,000 790,000 계 - 5,306,972 5,306,972 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 900,556 - 563,051 - 미지급금 1,395,786 - 3,516,296 - 미지급비용 137,087 - 437,625 - 임대보증금 - 2,300,000 - - 계 2,433,429 2,300,000 4,516,972 - 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 20. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 - - 790,000 - (2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차 입 처 종 류 이자율(%) 당기말 전기말 국민은행 기업일반시설자금대출 - - 790,000 21 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비(주1) 387,338 337,855 제조원가 - 28,206 계 387,338 366,061 (주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 192,476 천원 및 195,791천원 입니다. 한편, 전기 분할된 사업부에서 발생한 퇴직급여는 중단영업이익에 포함되었습니다.(주석 39 참조) 22. 충당부채 (1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 반품충당부채 7,762 - (2) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 23. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 685,003 138,331 예수금 162,415 312,120 계 847,418 450,451 24. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840 주 7,647,727 주 자본금 5,235,920 3,823,864 (2) 당 기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당기 전기 기초 7,647,727 14,728,000 분할로 인한 감소 - (7,080,273) 유상증자 2,824,113 - 기말 10,471,840 7,647,727 25. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 58,439,666 자기주식 (6,913,968) (6,865,292) 자기주식처분이익 94,022 94,023 기타자본잉여금 8,851,485 8,851,484 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 계 10,211,220 (19,403,274) (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 504,433 6,865,292 571,154 5,141,735 매입 4,387 48,676 400,283 8,079,453 분할로 인한 감소 - - (467,004) (6,355,896) 기말금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 26. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 323,685 323,685 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 95,101,972 92,798,956 계 95,426,856 93,123,840 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 제16기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지 제15기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지 처분예정일 2017년 03월 24 일 처분확정일 2016년 03월 25일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 미처분이익잉여금 95,101,972 92,798,956 1) 전기이월미처분이익잉여금 92,798,956 80,588,008 2) 당기순이익 2,303,016 12,210,948 2. 이익잉여금처분액 - - 3. 차기이월미처분이익잉여금 95,101,972 92,798,956 27. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (164,479) - 지분법자본변동 3,493,340 - 계 3,328,861 - 28. 판매비 및 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 833,046 1,459,386 퇴직급여 194,862 142,064 복리후생비 302,775 320,512 교육훈련비 2,508 63,574 여비교통비 31,034 50,078 접대비 14,181 8,675 통신비 18,060 14,745 세금과공과 182,663 80,385 감가상각비 115,525 142,065 투자부동산상각비 23,916 - 무형자산상각비 49,733 55,072 임차료 102,540 60,825 수선비 830 546 경상연구개발비 1,777,410 1,300,723 운반비 19,244 131,241 도서인쇄비 2,199 4,597 회의비 5,574 12,710 소모품비 13,584 14,987 지급수수료 1,857,301 1,876,745 보험료 42,250 20,746 차량유지비 1,522 2,061 광고선전비 247,381 233,312 대손상각비 212,878 1,527,940 건물관리비 103,412 196,098 해외시장개척비 175,649 235,893 합 계 6,330,077 7,954,980 29 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 205,963 97,798 외화환산이익 159,400 244,571 종속기업투자주식처분이익 116,543 217,998 무형자산처분이익 211,654 - 잡이익 45,750 96,260 계 739,310 656,627 (2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 117,301 61,026 외화환산손실 28 2,595 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 475,474 1,186 기부금 859 5,000 잡손실 7,380 142,199 계 601,043 212,006 30 . 금융수익 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익: 현금성자산 37,021 10,277 단기금융상품 155,696 105,027 당기손익인식금융자산 241,151 58,994 매도가능금융자산 26,557 70,694 만기보유금융자산 - 65,016 소 계 460,425 310,008 외환차익 173,717 679,307 외화환산이익 332,648 318,394 당기손익인식금융자산처분이익 417,684 22,369 당기손익인식금융자산평가이익 74,913 11,030 총 계 1,459,387 1,341,108 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 이자수익 241,151 26,557 - 192,717 460,425 외환차익 - - - 173,717 173,717 외화환산이익 - - - 332,648 332,648 당기손익인식금융자산처분이익 417,684 - - - 417,684 당기손익인식금융자산평가이익 74,913 - - - 74,913 계 733,748 26,557 - 699,082 1,459,387 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 계 이자수익 58,994 70,694 65,016 115,304 310,008 외환차익 - - - 679,307 679,307 외화환산이익 - - - 318,394 318,394 배당금수익 22,369 - - - 22,369 금융보증수익 11,030 - - - 11,030 계 92,393 70,694 65,016 1,113,005 1,341,108 31 . 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 4,049 23,749 외환차손 134,012 277,357 외화환산손실 84,931 260,547 당기손익인식금융자산평가손실 - 110,829 계 222,992 672,482 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 계 이자비용 - - 4,049 4,049 외환차손 - 134,012 - 134,012 외화환산손실 - 84,931 - 84,931 계 - 218,943 4,049 222,992 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 계 이자비용 - - 23,749 23,749 외환차손 - 277,357 - 277,357 외화환산손실 - 260,547 - 260,547 당기손익인식금융자산평가손실 110,829 - - 110,829 계 110,829 537,904 23,749 672,482 32. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 74,176 1,041,218 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 849,626 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 927,963 217,490 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 - (20,496) 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용 (938,910) (725,668) 법인세비용(주1) 912,855 512,544 (주1) 전기 법인세비용은 분할된 사업부에 대한 금액을 포함하고 있습니다(주석 39 참조). (2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) (363,234) 716,340 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) 564,729 933,830 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (927,963) (217,490) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,215,871 12,400,568 적용세율에 따른 세부담액 685,492 2,777,168 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 517 13,064 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 849,626 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 금액 - 20,496 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (480,504) (2,353,389) 기타 (142,276) 55,205 법인세비용 912,855 512,544 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 28.39% 4.03% (4) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에직접인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 807,002 33,976 - - 840,978 재고자산평가충당금 163,327 64,287 - - 227,614 유형자산 - 2,092 - - 2,092 무형자산 157,388 (63,954) - - 93,434 미수수익 (74,778) (5,065) - - (79,843) 단기매매증권 140,128 (33,696) - - 106,432 매도가능증권 (703,884) - 46,391 - (657,493) 국고보조금 16,105 (4,537) - - 11,568 외화환산손익 (65,961) (58,990) - - (124,951) 장기종업원급여부채 29,125 (1,033) - - 28,092 미지급비용 96,277 (66,118) - - 30,159 관계기업투자주식 - - (985,301) - (985,301) 충당부채 - 1,708 - - 1,708 소계 564,729 (131,330) (938,910) - (505,511) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 - 142,277 - - 142,277 계 564,729 10,947 (938,910) - (363,234) (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된 금액 기타포괄손익에인식된 금액 자본에직접 인식된 금액 분할로 인한 감소 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 473,556 334,924 - - (1,479) 807,001 재고자산평가충당금 323,349 (134,253) - - (25,769) 163,327 유형자산 - 97,024 - - (97,024) - 무형자산 157,388 - - - - 157,388 미수수익 (160,215) 23,759 - - 61,678 (74,778) 단기매매증권 100,469 41,192 - - (1,533) 140,128 매도가능증권 (75,700) - (21,784) (703,884) 97,485 (703,883) 국고보조금 131,666 70,589 - - (186,150) 16,105 외화환산손익 (98,175) (4,263) - - 36,477 (65,961) 금융보증부채 286 (29) - - (257) - 장기종업원급여부채 36,701 27,462 - - (35,039) 29,124 미지급비용 44,505 51,773 - - - 96,278 계 933,830 508,178 (21,784) (703,884) (151,611) 564,729 (5) 당기 및 전기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세 기타자본잉여금 - (703,884) (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 (주1) 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 (210,870) 46,391 (164,479) 99,020 (21,784) 77,236 지분법자본변동 4,478,641 (985,301) 3,493,340 - - - 계 4,267,771 (938,910) 3,328,861 99,020 (21,784) 77,236 (주1) 분할로 인하여 분할신설회사에 이관되었습니다.(주석 39 참조) (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업에 대한 투자자산 투자지분과 관련한 가산할 일시적 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 국내종속기업 3,029,881 3,029,881 33 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 3,375,214 - - 3,375,214 사용된 원재료 7,738,434 - - 7,738,434 종업원급여 - 833,046 1,440,664 2,273,710 감가상각비 - 156,132 295,877 452,009 투자부동산상각비 - 23,916 - 23,916 무형자산상각비 - 56,844 905,978 962,822 지급수수료 - 1,857,301 85,982 1,943,283 경상연구개발비 - 1,724,469 629,377 2,353,846 외주가공비 - - 3,834,826 3,834,826 기타 - 1,678,369 246,569 1,924,938 계 11,113,648 6,330,077 7,439,273 24,882,998 (단위 : 천원) 계 정 과 목 재고자산의 변동 판매비 및 관리비 제조(매출)원가 계 재고자산의 변동 1,705,905 - - 1,705,905 사용된 원재료 6,536,708 - - 6,536,708 종업원급여 - 1,459,386 242,165 1,701,551 감가상각비 - 142,064 333,058 475,122 무형자산상각비 - 55,072 975,788 1,030,860 지급수수료 - 1,876,745 347,305 2,224,050 경상연구개발비 - 1,300,723 - 1,300,723 외주가공비 - - 6,068,172 6,068,172 기타 - 3,120,990 879,241 4,000,231 계 8,242,613 7,954,980 8,845,729 25,043,322 34. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.12.31 7,647,727 주 366/366 7,647,727 주 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.12.31 (504,433) 주 366/366 (504,433) 주 자기주식 매수 2016.02.17 ~ 2016.12.31 (4,387) 주 319/366 (3,824) 주 유상증자 2016.06.25 ~ 2016.12.31 2,824,113 주 190/366 1,466,070 주 당기유통보통주식수 9,963,020 주 8,605,540 주 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식수 기초주식수 2015.01.01 ~ 2015.12.31 14,728,000 주 365/365 14,728,000 주 자기주식 2015.01.01 ~ 2015.12.31 (571,154) 주 365/365 (571,154) 주 자기주식 매수 2015.08.20 ~ 2015.12.31 (400,283) 주 (90,388) 주 분할로 인한 자기주식 감소 2015.12.31 ~ 2015.12.31 467,004 주 1/365 1,279 주 분할로 인한 보통주식수 감소 2015.12.31 ~ 2015.12.31 (7,080,273) 주 1/365 (19,398) 주 전기유통보통주식수 7,143,294 주 14,048,339 주 (2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 계속영업이익(A) 2,303,016 908,259 중단영업이익(B) - 11,302,689 당기순이익 (C=A+B) 2,303,016 12,210,948 가중평균유통주식수(D) 8,605,540 주 14,048,339 주 계속영업 주당이익(E=A/D) 268원/주 65 원/주 중단영업 주당이익(F=B/D) - 804 원/주 당기순이익 주당이익(G=C/D) 268원/주 869 원/주 한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 3 5. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - 790,000 차감: 현금및현금성자산 (13,647,209) (12,923,057) 순차입금 (13,647,209) (12,133,057) 자본총계 114,202,857 77,544,430 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,631,248 1,801,349 1 21,000 527,887 외화금융부채 - - - - - (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 10,559,384 - - - 515,046 외화금융부채 - - - - - 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,163,936 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,163,936) (228,339) - (364) (46,034) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,237,560 - - - 43,939 10% 하락시 (1,237,560) - - - (43,939) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,083,316 4,066,325 매도가능금융자산 2,853,130 9,565,369 계 4,936,446 13,631,694 당사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당 기 208,332 493,645 (208,332) (493,645) 전 기 406,633 1,363,169 (406,633) (1,363,169) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 7,483,081 3,917,135 3,565,946 현금성자산 13,647,209 - 13,647,209 단기금융상품 4,917,000 - 4,917,000 당기손익인식금융자산 2,083,316 - 2,083,316 기타금융자산 2,163,760 - 2,163,760 매도가능금융자산 2,853,130 - 2,853,130 장기기타금융자산 383,086 - 383,086 계 33,530,582 3,917,135 29,613,447 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 2,433,429 2,433,429 - - - 장기매입채무및기타채무 2,300,000 - - - 2,300,000 계 4,733,429 2,433,429 - - 2,300,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 4,516,972 4,516,972 - - - 단기차입금 790,000 790,000 - - - 계 5,306,972 5,306,972 - - - 상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 532,797 550,519 1,000,000 2,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 - 2,843,130 10,000 2,853,130 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 합 계 532,797 3,393,649 1,010,000 4,936,446 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 633,879 2,432,446 1,000,000 4,066,325 수익증권 633,879 2,432,446 - 3,066,325 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 - - 9,565,369 9,565,369 비상장주식 - - 9,565,369 9,565,369 합 계 633,879 2,432,446 10,565,369 13,631,694 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 분할로인한증가 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) - 10,000 전기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - - - - 1,000,000 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - - 9,555,369 9,565,369 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 24,677,001 24,677,001 29,937,354 29,937,354 현금및현금성자산 13,647,209 13,647,209 12,923,057 12,923,057 단기금융상품 4,917,000 4,917,000 11,455,385 11,455,385 매출채권 3,565,946 3,565,946 4,843,531 4,843,531 기타금융자산 2,163,760 2,163,760 359,725 359,725 장기기타금융자산 383,086 383,086 355,656 355,656 금융부채 매입채무 및 기타채무 2,433,429 2,433,429 4,516,972 4,516,972 단기차입금 - - 790,000 790,000 장기매입채무및기타채무 2,300,000 2,300,000 - - 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 투자전환사채 1,000,000 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 10,000 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 36. 특수관계자거래 (1) 보 고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 종속기업 ㈜슈프리마비브이 ㈜슈프리마인베스트먼트 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 ㈜슈프리마씨에스 하나은행 특정금전신탁 NH증권 특정금전신탁 삼성증권 특정금전신탁 관계기업 ㈜나란테크 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 ㈜슈프리마 SUPREMA UK (주1) (주1) 당기 중 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외기업입니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당 기 전 기 ㈜슈프리마비브이 제품매출 130,191 1,677,314 ㈜슈프리마인베스트먼트 이자수익 87,339 59,857 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 지분출자 - 618,450 ㈜슈프리마씨에스 지분출자 9,600,000 - 사무실 임대 300,000 - 하나은행 특정금전신탁 지분상환 - (3,000,000) NH증권 특정금전신탁 지분상환 (5,000,000) (3,000,000) 지분출자 3,000,000 5,000,000 삼성증권 특정금전신탁 지분상환 (1,500,000) (2,676,890) 지분출자 1,500,000 3,798,352 국민은행 특정금전신탁 지분상환 (1,500,000) (1,500,000) 지분출자 - 3,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 지분출자 400,000 400,000 ㈜슈프리마 지분출자 37,642,019 9,555,369 제품매출 2,479,417 - 사무실 임대 2,000,000 - 사무실 임차 (90,000) - (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당기말 전기말 ㈜슈프리마비브이 매출채권 22,480 267,720 ㈜슈프리마인베스트먼트 미수수익 351,327 242,799 당기손익인식금융자산 1,000,000 1,000,000 ㈜슈프리마씨에스 임대보증금 300,000 - ㈜슈프리마 매출채권 689,819 - 미수금 1,750,555 - 임차보증금 90,000 - 매입채무 및 기타채무 731,266 - 임대보증금 2,000,000 - (4) 당기 및 전기 중 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(5) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등 기 이 사 기 타 주 요 임 원 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 급여 851,353 1,311,280 762,330 1,188,074 1,613,683 2,499,354 퇴직급여 126,552 216,638 47,911 99,575 174,463 316,213 계 977,905 1,527,918 810,241 1,287,649 1,788,146 2,815,567 37 . 현금흐 름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산평가손실 328,164 - 감가상각비 452,009 1,332,053 투자부동산상각비 23,916 - 무형자산상각비 962,822 2,929,851 반품충당부채전입 7,762 - 외화환산손실(금융) 84,931 678,517 외화환산손실(기타) 28 19,831 매출채권대손상각비 119,078 1,534,602 기타채권대손상각비 93,800 - 당기손익인식금융자산평가손실 - 117,799 이자비용 4,049 25,249 법인세비용 912,855 512,544 유형자산처분손실 1 338 무형자산처분손실 - 5,624 무형자산손상차손 475,474 - 외화환산이익(금융) (332,648) (899,916) 외화환산이익(기타) (159,400) (264,059) 당기손익인식금융자산처분이익 (417,685) (22,369) 당기손익인식금융자산평가이익 (74,913) (11,030) 종속기업투자처분이익 (116,543) - 이자수익 (460,425) (1,699,156) 금융보증수익 - (1,806) 유형자산처분이익 - (102) 무형자산처분이익 (211,654) - 중단영업처분이익 - (322,924) 계 1,691,621 3,935,046 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 1,317,879 (977,610) 미수금의 감소(증가) (1,874,814) 69,213 기타자산의 감소(증가) 253,964 (130,182) 재고자산의 감소 798,565 2,431,021 보증금의 증가 (19,930) (109,705) 매입채무의 증가 337,504 81,245 미지급금의 증가(감소) (2,120,510) 1,986,121 미지급비용의 증가(감소) (298,695) 235,947 임대보증금의 증가 2,300,000 - 금융보증부채의 증가 - 1,672 기타부채의 증가 396,967 145,534 장기미지급금의 증가 - 195,827 단기종업원급여부채의 증가(감소) (4,693) 124,832 계 1,086,237 4,053,915 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 3,965,350 - 건설중인자산의 본계정 대체 542,513 333,405 국고보조금의 본계정 대체 - 226,532 매도가능증권평가이익의 지분법자본변동 대체 4,478,641 - 공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자 31,075,226 - 매도가능금융자산의 관계기업투자주식 대체 11,643,521 - 매도가능증권평가손익 (210,870) 193,833 분할로 인한 자산부채의 승계 - 77,130,099 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 38 . 우발부채 및 우발자산(1) 당사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다. 39. 인적분할 (1) 분할의 개요당사는 2015년 7월 8일 이사회 및 2015년 11월 12일 임시주주총회의 승인에 의거 2015년 12월 31일을 기준일로 하여 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부를 분할하였으며, 2015년 12월 31일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할회사의 주요내용은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 인적분할 분할회사 주식회사 슈프리마 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마 분할일정 분할주주총회일 2015년 11월 12일 분할기일 2015년 12월 31일 상기 분할신설회사는 분할회사의 분할기일 현재 주주 명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.4807356주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (2) 관련 재무정보 분할된 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부의 영업과 관련된 재무정보는 다음에 제시되어 있습니다.1) 전기 중단영업당기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 전 기 매출액 34,867,811 매출원가 15,712,688 매출총이익 19,155,123 판매비와 관리비 9,716,265 영업이익 9,438,858 기타수익 479,658 금융수익 2,542,178 기타비용 309,092