슈프리마에이치큐 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 24(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 연결회사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다.

한편, 당분기말 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	주 주 명	주 식 수	지 분 율

보통주	이재원(대표이사)	3,306,595	31.58%

신동목	843,062	8.05%

문영수	277,571	2.65%

송봉섭	150,225	1.43%

이성직	63,496	0.61%

자기주식	1,232,765	11.77%

기타	4,598,126	43.91%

합계	10,471,840	100.00%

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업(이하 "종속기업")의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜더그루	부동산 투자 및 개발	대한민국	3월	100	100

(2) 당분기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	순자산가액	매출액	분기순이익	분기포괄손익

㈜더그루	10,038,164	15,514	10,022,650	2,200	14,316	14,316

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.2 유의적 회계정책연결회사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	구분	당분기	전분기

바이오인식 핵심모듈 등	국내매출	3,791,099	3,986,710

경영컨설팅수수료	국내매출	1,134,730	1,068,800

합계	4,925,829	5,055,510

(3) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사	3,792,309	77.0%	3,851,234	76.2%

B사	1,082,398	22.0%	1,050,825	20.8%

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분상품	21,397,643	21,154,292

신종자본증권	12,533,373	12,315,732

비상장주식(주1)	2,495,596	2,495,596

기타	6,368,674	6,342,964

채무상품	40,356,091	35,077,063

기타	40,356,091	35,077,063

합계	61,753,734	56,231,355

(주1) 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기 말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품

신종자본증권	-	2,517,120	-	2,577,450

상장주식	-	4,637,966	-	5,583,985

합계	-	7,155,086	-	8,161,435

상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로부터 발생한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	평가 등	법인세효과	처분	처분손익	잉여금대체	기말

당분기	1,673,056	(815,136)	170,363	49,153	(37,402)	37,402	1,077,436

전분기	2,334,700	95,300	20,013	-	-	-	2,450,013

7. 상각후원가측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 없습니다.

8. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	2,408,972	1,779,083

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	2,408,972	1,779,083

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

9. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	125,521	-	161,319	-

미수수익	598,242	-	480,353	-

임차보증금	-	134,456	-	137,007

기타보증금	-	9,157	-	9,157

장기대여금	-	1,209,469	-	1,078,335

합계	723,763	1,353,082	641,672	1,224,499

10. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

재공품	598,704	-	598,704	888,723	-	888,723

재공품	581,057	(15,061)	565,996	809,887	(15,061)	794,826

원재료	715,402	(31,694)	683,708	685,853	(31,632)	654,221

합계	1,895,163	(46,755)	1,848,408	2,384,463	(46,693)	2,337,770

(2) 당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 재고자산평가손실(환입)액은 62천원 및 18,712천원 입니다.

11. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급비용	256,277	233,810

선급금	421	368

당기법인세자산	276,795	-

부가세환급금	2,035	-

합계	535,528	234,178

12. 관계기업

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜슈프리마 (주1)	대한민국	29.46	86,140,302	29.46	85,935,268

㈜모카시스템	대한민국	24.50	690,601	24.50	752,613

대신앱실론제1호사모투자합자회사	대한민국	28.17	1,980,653	28.17	1,982,357

㈜비에스케이-퍼스트게이트 1호	대한민국	25.33	319,184	25.33	322,425

㈜비에스케이-퍼스트게이트 2호	대한민국	25.33	319,185	25.33	322,425

합계	89,449,925	89,315,088

(주1) 자기주식을 고려한 유효지분율입니다.

(2) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	89,315,088	80,174,536

취득	-	1,000,031

지분법손익	250,974	1,018,685

지분법자본변동	(108,291)	73,177

지분법잉여금변동	(7,846)	-

기말	89,449,925	82,266,429

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	5,951,455	7,526,493

취득	24,481	30,792

감가상각비	(68,005)	(178,275)

처분	(6)	(338)

대체	4,155	(5,605)

기말순장부금액	5,912,080	7,373,069

(2) 당분기 및 전분기 상각비 중 55,946천원 및 135,697천원은 판매비와 관리비 및 중단영업손익에 포함되고 나머지는 제조(매출)원가에 포함되어 있습니다. 14. 사용권자산

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기

사용권자산

부동산	34,317	339,174

리스부채

유동	29,562	217,912

비유동	-	115,152

합계	29,562	333,064

당분기 중 신규로 취득한 사용권자산은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	8,839	58,735

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	425	2,786

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,285	3,540

당분기 중 리스의 총 현금유출은 8,875천원(전분기 62,161천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초순장부금액	368,012	3,266,711

취득	2,914,771	190,314

상각비	(7,474)	(81,256)

대체	-	5,605

기말순장부금액	363,453	3,381,374

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초장부금액	3,651,859	883,429	4,535,288	3,651,859	917,203	4,569,062

감가상각	-	(9,446)	(9,446)	-	(8,443)	(8,443)

기말장부금액	3,651,859	873,983	4,525,842	3,651,859	908,759	4,560,619

(2) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적 차이가 크지 않습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,254,625	-	1,367,024	-

미지급금	10,746,205	-	392,289	-

임대보증금	-	3,000,000	-	3,000,000

리스부채	29,562	-	31,741	5,029

합계	12,030,392	3,000,000	1,791,054	3,005,029

18. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	-	1,000

예수금	-	62,948

부가세예수금	220	273,705

합계	220	337,653

19. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

당분기 및 전분기 중 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비(주1)	77,738	64,093

제조원가	-	-

합계	77,738	64,093

(주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기 에 계상된 금액 은 8,349천원 및 8,001천원 입니다. 또한, 전분기 퇴직급여 중 23,030천원은 중단영업손익으로 분류되었습니다. 20. 자본금

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식수:

보통주	10,471,840주	10,471,840주

자본금	5,235,920천원	5,235,920천원

21. 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	88,102,836	88,102,836

자기주식처분손익	457,851	457,851

기타자본잉여금	21,336,599	21,336,599

합계	109,897,286	109,897,286

22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(11,152,413)	(11,152,413)

감자차손	(79,923,155)	(79,923,155)

합계	(91,075,568)	(91,075,568)

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초금액	1,232,765	11,152,413	1,074,985	10,059,165

매입	-	-	-	-

기말금액	1,232,765	11,152,413	1,074,985	10,059,165

23. 이익잉여금 당분기말 및 전 기말 현재 이익 잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	323,684	323,684

기업합리화적립금(주2)	1,199	1,199

미처분이익잉여금	185,122,868	183,552,702

합계	185,447,751	183,877,585

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기	전분기

지배주주 계속영업 당기순이익	1,613,773,901	3,033,412,292

지배주주 중당영업 당기순이익	-	401,903,217

가중평균유통주식수	9,239,075주	9,396,855주

계속영업주당이익	175	323

중단영업주당이익	-	43

(2) 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	119,373	104,208

퇴직급여	69,389	56,092

복리후생비	24,850	8,135

경상연구개발비	199,089	122,356

유형자산상각비	55,946	58,951

투자부동산상각비	9,446	8,443

무형자산상각비	7,474	9,667

세금과공과	46,817	34,474

지급임차료	1,285	1,270

지급수수료	193,384	203,514

기타	60,619	65,538

합계	787,672	672,648

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	2,708	2,868

외화환산이익	-	623

유형자산처분이익	-	30

잡이익	2,943	2,246

합계	5,651	5,767

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	1,317	1,969

외화환산손실	2,794	3,428

종속기업처분손실	541	-

유형자산처분손실	6	328

잡손실	-	1

합계	4,658	5,726

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	872,280	266,256

외화차익	67,192	-

외화환산차익	120,852	169,083

배당수익	155,931	145,774

당기손익인식금융자산처분이익	297,276	791,820

당기손익인식금융자산평가이익	-	103,309

합계	1,513,531	1,476,242

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	425	415

외환차손	-	-

외화환산손실	10,971	-

당기손익인식금융자산평가손실	274,894	-

합계	286,290	415

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	516,691	(641,780)

사용된 원재료	1,362,015	2,088,155

종업원급여	188,762	160,300

복리후생비	24,986	8,235

감가상각비	68,005	178,275

투자부동산상각비	9,446	8,444

무형자산상각비	7,474	81,256

지급수수료	349,892	356,076

경상연구개발비	40,843	12,518

경상연구개발비(인건비)	694,539	967,047

기타	848,959	709,696

합계 (주1)	4,111,612	3,928,222

(주1) 손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 당분기말 현재 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.6%입 니다 . 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

30. 우발상황과 약정사항

연결회사는 채무자인 인도4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수 소송과 관련하여 2022년 5월 5일 인도 대법원 상고심 선고 결과 최종 승소하였으며, 보고기간말 현재 채권 회수를 위하여 인도 하이데라바드 고등법원에서 강제집행소송을 진행 중입니다. 31. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자

관계기업	㈜슈프리마

㈜모카시스템

사모펀드

㈜비에스케이-퍼스트게이트 1호

㈜비에스케이-퍼스트게이트 2호

㈜슈프리마에이아이

Suprema System UK LTD.

Suprema Europe SARL

Suprema Middle East FZCO

Suprema Japan INC

Suprema America LCC

Suprema Latam S. de R.L. de C.V.

Suprema Biometrics Private Limited

기타특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특 수 관 계 자	거래내역	당분기	전분기

관계기업	㈜슈프리마	제품매출	-	213,783

기타매출	1,082,398	1,050,825

제품매입	774,889	1,425,205

기타매입	68,400	73,614

㈜모카시스템	기타매출	20,400	21,300

기타	㈜슈프리마에이아이	기타매출	8,700	(12,600)

Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.	제품매입	-	45,554

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	특수관계자	거래내역	당분기말	전기말

관계기업	㈜슈프리마	매출채권 및 기타채권	801,860	634,478

임차보증금	90,000	90,000

매입채무 및 기타채무	647,327	1,135,498

임대보증금	3,000,000	3,000,000

㈜모카시스템	매출채권 및 기타채권	12,210	3,960

기타	㈜슈프리마에이아이	매출채권 및 기타채권	990	-

매입채무 및 기타채무	-	8,580

(4) 당분기 및 전기 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)