슈프리마에이치큐 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재
제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')은 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할되었습니다. 지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디를 물적분할하였습니다.지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

보통주	이재원	3,306,595	31.58

신동목	843,062	8.05

문영수	277,571	2.65

송봉섭	150,225	1.43

이성직	63,496	0.61

기 타	5,830,891	55.68

합 계	10,471,840	100.00

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

당기말	전기말

(주)슈프리마아이디	바이오인식 관련 제품 제조 및 판매	대한민국	12월	59.35	85.96

(주)슈프리마비브이	바이오인식 관련 제품 판매	대한민국	12월	62.88	62.88

Beijing Suprema Biometrics TechnologyCo., LTD(*1)	해외사업 지원	중국북경	12월	-	100

(주)더그루	부동산 투자 및 개발	대한민국	12월	100	100

㈜모카시스템(*2)	모바일인식 관련 제품 판매	대한민국	12월	70.35	-

(*1) 당기 중 청산 완료하였습니다. (*2) 당기 중 연결회사는 (주)모카시스템의 지분 70.35%를 신규 취득하였습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

(주)슈프리마아이디	40,519,009	1,483,013	39,035,996	11,911,093	1,224,490	1,224,490

(주)슈프리마비브이	4,178,549	108,145	4,070,404	534,941	(97,377)	(97,377)

Beijing Suprema Biometrics Technology Co., LTD.	-	-	-	1,569	(8,739)	(8,739)

(주)더그루	9,805,293	8,535	9,796,758	25,000	92,887	92,887

(주)모카시스템	815,780	107,948	707,832	108,129	(88,168)	(88,168)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결회사는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 38 에 서 보여주고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산( 1 ) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금 융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ' 금융이익 '에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융이익 또는 금융원 가'으로 표시하고 손상차손은 ' 금융원 가'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서 에 ' 금융이익 또는 금융원 가'으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해 당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원 가 '으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정 하는 방법은 주석 4.1.2 참조 )

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건 물	40 년

공 구 와 기 구	5 년

차 량 운 반 구	7 년

비 품	4 ~ 5 년

금 형	5 년

시 설 장 치	7 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.10 무형자산 영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업, 관계기업 및 공동기업, 사업 등의 순식별가능자산에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 종속기업의 사업취득과 관련된 건은 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발 생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특 허 권	7 년

상 표 권	5 년

개 발 비	5 년

기타의 무형자산	5 년

2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

연결회 사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채 는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 장기종업원급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식

( 1 ) 수행의무의 식별 연결회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품의 판매, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 제품은 고객에게 인도되는 시점에 인식하며, 유지보수 등의 용역은 제공 완료시점에 수익을 인식합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 관계기업에게 회계자문용역을 제공하고 있습니다. 연결회사는 계약기간동안 고객에게 회계자문용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.18 리스

주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 38에서 제공합니다.

전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

연결회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일 반적으로 1~2년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 부동산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

모든 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다.

(1) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다.

2.20 전기 재무제표 계정과목의 재분류연결회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 자로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주 주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 관계기업투자주식의 손상차손

관계기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 218백만원 (할인되지 않은 금액)의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 없습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

USD	EUR	GBP	USD	EUR

금융자산

현금및현금성자산	2,977,054	956,301	1,348	1,881,394	2,241,993

단기금융상품	2,315,600	-	-	6,708,600	-

유동성만기보유금융자산	2,316,566	-	-	5,723,610	-

매출채권	1,073,592	94,803	-	1,106,442	21,702

만기보유금융자산	3,496,622	-	-	-	-

합 계	12,179,434	1,051,104	1,348	15,420,046	2,263,695

금융부채

매입채무	252,736	-	-	214,022	-

2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

원/미국달러	상승시	930,282	1,202,764	930,282	1,202,764

하락시	(930,282)	(1,202,764)	(930,282)	(1,202,764)

원/유럽유로	상승시	81,986	176,568	81,986	176,568

하락시	(81,986)	(176,568)	(81,986)	(176,568)

원/영국파운드	상승시	105	-	105	-

하락시	(105)	-	(105)	-

(2) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화와 이자수익의 극대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	90,783	99,542	90,783	99,542

하락시	(90,783)	(99,542)	(90,783)	(99,542)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기

관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외) 과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 1) 유동성 위험 분석 내역

(단위: 천원)

당기말	3개월 이하	3~6개월	6~12개월	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,019,527	-	-	3,000,000	5,019,527

리스부채	53,400	53,400	90,900	524,400	722,100

(단위: 천원)

전기말	3개월 이하	3~6개월	6~12개월	1년 초과	합 계

매입채무및기타채무	2,472,424	-	-	3,000,000	5,472,424

4.2 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(11,638,847)	(12,761,791)

순차입금	(11,638,847)	(12,761,791)

자본총계	163,742,885	134,761,571

자기자본부채비율(주1)	-	-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사는 매출액을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	구분	당기	전기

바이오인식 핵심모듈 등재화판매	국내매출	13,222,674	13,772,689

해외매출	10,217,707	16,210,790

경영컨설팅수수료 등 용역매출	국내매출	2,719,204	2,118,351

계	26,159,585	32,101,830

(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	중동/아프리카	계

당기	15,943,209	6,413,739	1,317,809	1,720,348	764,479	26,159,585

전기	15,904,204	6,568,590	2,843,570	5,897,935	887,530	32,101,830

(4) 당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

(주)에스원	11,357,144	43.41	11,536,774	35.94

(주)슈프리마	3,709,358	14.18	2,577,072	8.03

IN-IDT SAS	527,022	2.01	3,500,975	10.91

6. 금융상품 공정가치6.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,638,847	11,638,847	12,761,791	12,761,791

단기금융상품	55,457,600	55,457,600	41,250,600	41,250,600

당기손익인식금융자산	13,591,616	13,591,616	2,091,569	2,091,569

매출채권	2,479,757	2,479,757	3,158,845	3,158,845

기타유동금융자산	598,627	598,627	509,122	509,122

만기보유금융자산	5,813,189	5,813,189	5,723,610	5,723,610

매도가능금융자산	3,670,779	3,670,779	3,923,347	3,923,347

장기기타금융자산	991,084	991,084	375,657	375,657

소계	94,241,499	94,241,499	69,794,540	69,794,540

금융부채

매입채무및기타채무	2,019,527	2,019,527	2,472,424	2,472,424

기타금융부채	-	-	4,840	4,840

장기매입채무및기타채무	3,000,000	3,000,000	3,000,000	3,000,000

소계	5,019,527	5,019,527	5,477,264	5,477,264

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	13,202,681	388,935	13,591,616

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	699,029	699,029

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,961,750	10,000	2,971,750

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,091,569	-	2,091,569

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,006,047	1,006,047

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2,907,300	10,000	2,917,300

기타금융부채

통화선도부채	-	-	4,840	4,840

6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	통화선도부채	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	통화선도부채

기초 금액	1,006,047	10,000	4,840	505,609	10,000	-

당기손익인식액	28,064	-	(4,840)	500,546	-	4,840

매입	388,935	-	-	-	-	-

처분	(335,082)	-	-	(108)	-	-

기말 금액	1,087,964	10,000	-	1,006,047	10,000	4,840

6.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

금ETF	571,794	2	시장가격	SPDR지수

주가연계증권	9,096,621	2	옵션모형	기초자산가격, 변동성

전환사채	388,935	3	옵션모형	기초자산가격, 변동성

신종자본증권	3,534,266	2	DCF모형	할인율

출자금	699,029	3	순자산가치접근법	N/A

기타포괄손익-공정가치 지분상품

신종자본증권	2,961,750	2	DCF모형	할인율

비상장주식	10,000	3	순자산가치접근법	N/A

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

금ETF	468,529	2	시장가격	SPDR지수

수익증권	1,623,040	2	시장접근법	시가

출자금	1,006,047	3	순자산가치접근법	N/A

기타포괄손익-공정가치 금융자산

신종자본증권	2,907,300	2	DCF모형	할인율

비상장주식	10,000	3	순자산가치접근법	N/A

기타금융부채

달러선도환	4,840	3	시장접근법	시가

6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,638,847	-	-	11,638,847

단기금융상품	55,457,600	-	-	55,457,600

당기손익인식금융자산	-	13,591,616	-	13,591,616

매출채권	2,479,757	-	-	2,479,757

기타유동채권	598,627	-	-	598,627

만기보유금융자산	5,813,188	-	-	5,813,188

매도가능금융자산	-	699,029	2,971,750	3,670,779

장기기타금융자산	991,084	-	-	991,084

합 계	76,979,103	14,290,645	2,971,750	94,241,498

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	2,019,527

장기매입채무및기타채무	3,000,000

합 계	5,019,527

(2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,761,791	-	-	12,761,791

단기금융상품	41,250,600	-	-	41,250,600

당기손익인식금융자산	-	2,091,569	-	2,091,569

매출채권	3,158,845	-	-	3,158,845

기타금융자산	509,122	-	-	509,122

만기보유금융자산	5,723,610	-	-	5,723,610

매도가능금융자산	-	1,006,047	2,917,300	3,923,347

장기기타금융자산	375,657	-	-	375,657

합 계	63,779,625	3,097,616	2,917,300	69,794,540

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	-	2,472,424

기타금융부채	4,840	-

장기매입채무및기타채무	-	3,000,000

합 계	4,840	5,472,424

7.2 금융상품 범주별 주요 순손익(1) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익	283,137	534,709

당기손익-공정가치금융자산처분이익	20,614	2,400

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(7,611)	(4,840)

배당수익	26,482

기타포괄손익-공정가치금융자산

이자수익	183,077	94,800

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	42,421	118,264

상각후원가 금융자산

이자수익	1,130,331	945,677

외환손익	483,019	828,278

상각후원가 금융부채

외환손익	31,220	117,253

8. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금	11,638,847	12,761,791

단기금융상품	정기예적금	55,457,600	41,250,600

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금 융 자 산	거 래 내 역	당기말	전기말

현금및현금성자산	자기주식 취득목적 사용	-	2,372,396

단기금융상품	슈프리마아이디 임직원개인대출 담보	2,000,000	2,000,000

9. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

수익증권	7,661,094	2,091,569

비유동

수익증권	5,541,587	-

채무상품	388,935	-

합 계	13,591,616	2,091,569

10. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	6,257,732	6,821,953

차감: 손실충당금	(3,777,975)	(3,663,109)

매출채권(순액)	2,479,757	3,158,845

2) 매출채권 손실충당금의 내역연 결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	30일 이내 연체 및 정상	30일 초과 ~ 90일이내 연체	90일 초과 ~ 180일이내 연체	181일 초과 ~ 365일이내 연체	365일 초과연체	합계

당기말

기대손실률	1.12%	-	-	29.29%	100.00%	60.37%

총장부금액	1,853,921	-	-	914,398	3,489,413	6,257,732

손실충당금	20,709	-	-	267,853	3,489,413	3,777,975

전기말

기대손실률	-	-	-	-	100.00%	53.70%

총장부금액	2,955,627	169,357	33,313	548	3,663,109	6,821,954

손실충당금	-	-	-	-	3,663,109	3,663,109

(3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	3,663,109	3,880,532

대손상각비	300,521	136,857

제각	(185,654)	(354,280)

기말금액	3,777,975	3,663,109

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

11. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	14,796	-	16,769	-

미수수익	583,831	-	492,353	-

임차보증금	-	400,189	-	222,000

기타보증금	-	16,894	-	16,774

장기대여금	-	574,001	-	136,883

계	598,627	991,084	509,122	375,657

12. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	385,201	(1,260)	383,941	137,881	(1,396)	136,485

제품	2,477,792	(25,187)	2,452,605	2,293,546	-	2,293,546

재공품	1,214,567	(28,202)	1,186,365	1,491,677	(79,076)	1,412,601

원재료	1,844,646	(180,612)	1,664,034	2,284,602	(301,465)	1,983,137

미착품	-	-	-	49,705	-	49,705

계	5,922,206	(235,261)	5,686,945	6,257,411	(381,937)	5,875,474

(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 14,454,567천원(전기: 17,848,641천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.(3) 당기 및 전기에 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실 129,737천원(전기: 85,343천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

13. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

선급비용	115,952	91,288

선급금	211,541	125,595

부가세대급금	110,630	123,862

계	438,123	340,745

14. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

비상장주식	10,000	10,000

신종자본증권	2,961,750	2,907,300

채무상품

비상장주식	699,029	1,006,047

계	3,670,779	3,923,347

(2) 매도가능금융자산의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	3,923,347	10,139,035

취득	-	-

처분	(335,082)	(620,170)

손익에 인식된 평가손익	28,064	(202,444)

자본에 인식된 평가손익 (법인세 해당액 포함)	54,450	151,620

계정재분류	-	(5,544,694)

기말 금액	3,670,779	3,923,347

15. 관계기업

(1) 당 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)슈프리마	대한민국	25.58	61,666,783	25.85	55,359,375

(주)나란(*)	대한민국	30.62	-	30.62	509,838

Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd.	중국	34.00	720,849	34.00	812,799

소 계	62,387,631	56,682,012

(*) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 (주)슈프리마 55,359,375 6,307,264 13,710 (13,567) 61,666,782 (주)나란(*) 509,838 (509,838) - - - Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 812,799 (108,369) 16,419 - 720,849 합 계 56,682,012 5,689,057 30,129 (13,567) 62,387,630 (*) 당기 중 연결회사는 (주)나란이 매출부진으로 향후수익성 악화가 예상됨에 따라 손상징후가 있다고 판단하였으며, 해당 투자주식의 장부가액을 전액 지분법손실로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 (주)슈프리마 51,352,266 1,591,727 2,512,029 (81,063) (15,584) 55,359,375 (주)나란테크 913,851 490,035 (894,049) - - 509,838 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. - 831,353 (18,939) 384 - 812,799 합 계 52,266,117 2,913,115 1,599,042 (80,678) (15,584) 56,682,012 (3) 지분법적용투자주식의 투자제거차액 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말잔액 (주)슈프리마 27,393,195 (597,190) 26,796,005 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증감액 기말잔액 (주)나란테크 541,910 (541,910) - (주)슈프리마 27,407,009 (13,814) 27,393,195 합 계 27,948,919 (555,724) 27,393,195 (4) 관계기업의 요약 재무정보 (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)슈프리마 148,553,814 12,159,616 72,130,977 25,942,271 25,850,071 (주)나란(*) 2,610,835 1,124,111 964,776 (177,043) (177,043) Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 2,513,391 393,248 569,885 (318,733) (269,312) (*) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. (단위: 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 (주)슈프리마 115,891,116 7,244,711 52,757,142 11,385,163 11,060,441 (주)나란테크 2,772,467 1,107,426 660,305 (187,609) (187,609) Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 2,525,699 135,114 49,059 (55,702) (54,572) 16 . 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산(부동산) 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 2,248,404 2,187,966 792,601 345,634 141,301 1,120,993 2,422,167 106,400 9,365,466 감가상각누계액 - (352,545) (909,862) (30,494) (59,629) (904,302) (2,057,599) - (3,495,431) 손상차손누계액 - - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,248,404 1,835,420 701,739 315,140 81,672 216,691 330,428 106,400 5,835,896 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 2,248,404 2,187,966 170,660 97,668 1,000,811 2,168,886 41,950 7,916,345 감가상각누계액 - (297,901) (105,673) (40,141) (931,004) (1,982,606) - (3,357,324) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,248,404 1,890,065 64,986 57,527 69,808 152,140 41,950 4,524,881 (2) 보고기간 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 사용권자산(부동산) 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 2,248,404 1,890,065 - 64,986 57,527 69,808 152,140 41,950 4,524,880 회계정책의 변경 - - 143,768 - - - - - 143,768 취득 - - 697,889 298,265 42,633 198,042 12,100 306,631 1,555,560 처분 - - - (13,171) - (7,062) - - (20,233) 건설중인자산에서 대체 - - - - 1,000 - 241,181 (242,181) - 감가상각비 - (54,644) (139,918) (34,940) (19,488) (44,132) (74,993) - (368,116) 환율차이 - - - - - 36 - - 36 기말 장부금액 2,248,404 1,835,421 701,739 315,140 81,672 216,691 330,428 106,400 5,835,896 전기> (단위: 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 공구와기구 비품 금형 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 3,208,223 2,340,762 53,861 36,446 86,158 271,002 - 5,996,452 취득 - - 47,370 34,410 41,602 - 156,850 280,231 처분 - - (11,178) - (8,204) - - (19,382) 투자부동산으로 대체 (959,819) (396,024) - - - - - (1,355,843) 건설중인자산에서 대체 - - - - - 41,900 (114,900) (73,000) 감가상각비 - (54,673) (25,067) (13,328) (49,748) (160,761) - (303,577) 보고기간말 장부금액 2,248,404 1,890,065 64,986 57,527 69,808 152,140 41,950 4,524,881 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 275,128 155,823 매출원가 81,038 134,392 경상연구개발비 11,950 13,362 합 계 368,116 303,577 17. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 701,739 143,768 (단위: 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 195,024 97,857 비유동 487,684 37,209 합계 682,708 135,066 당기 중 증가된 사용권자산은 697,889 천원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019년 사용권자산의 감가상각비 부동산 139,918 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 5,137 단기리스료(관리비에 포함) 2,650 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 9,880 당기 중 리스의 총 현금유출은 143,330 천원입니다. 18. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 3,651,859 1,414,079 5,065,939 감가상각누계액 - (395,555) (395,555) 기말 장부금액 3,651,859 1,018,524 4,670,384 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 3,651,859 1,414,079 5,065,939 감가상각누계액 - (361,754) (361,754) 기말 장부금액 3,651,859 1,052,326 4,704,185 (2) 보고기간 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 3,651,859 1,052,326 4,704,185 감가상각비 - (33,801) (33,801) 기말 장부금액 3,651,859 1,018,525 4,670,384 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초 순장부금액 2,692,041 690,149 3,382,190 계정대체 959,819 396,024 1,355,843 감가상각비 - (33,848) (33,848) 기말 장부금액 3,651,859 1,052,326 4,704,185 당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,290백만원(전기 : 4,918백만원)입니다. 19. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합계 취득원가 7,689,485 527,770 1,394,805 226,918 948,468 10,787,446 감가상각누계액 (6,696,271) (394,391) (980,848) - - (8,071,510) 국고보조금 - - (127) - - (127) 손상차손누계액 (605,044) - - - (948,468) (1,553,512) 기말 장부금액 388,170 133,379 413,830 226,918 - 1,162,297 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 취득원가 7,580,244 524,763 1,339,793 226,918 948,468 10,620,185 감가상각누계액 (6,394,668) (291,601) (821,824) - - (7,508,093) 국고보조금 - - (318) - - (318) 손상차손누계액 (504,418) - - - (948,468) (1,452,885) 기말 장부금액 681,158 233,162 517,652 226,918 - 1,658,889 (2) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 합계 기초 순장부금액 681,158 233,162 517,652 226,918 1,658,890 취득 109,241 11,796 55,685 - 176,722 상각비 (301,603) (111,579) (159,507) - (572,689) 손상차손 (100,626) - - - (100,626) 기말 장부금액 388,170 133,379 413,830 226,918 1,162,297 (단위: 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 기초 순장부금액 1,286,580 256,263 578,760 226,918 948,468 3,296,989 취득 - 10,749 10,822 - - 21,571 계정대체 - 3,696 73,000 - - 76,696 상각비 (576,479) (37,546) (144,931) - - (758,956) 손상차손 (28,943) - - - (948,468) (977,411) 기말 장부금액 681,158 233,162 517,651 226,918 - 1,658,889 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 263,673 174,384 매출원가 295,345 576,682 경상연구개발비 13,671 7,890 합 계 572,689 758,956 (4) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위 : 천원) 분류 개별자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 CDR-B2 개발, CDR-10007 (주1) 86,400 2년 NSOK-B2 개발, MSF-SW100 (주2) 18,882 2년 BioMini Slim S2 (주3) 49,566 3년 RealScan-F (주4) 46,217 1년 BioMini 2 (주3) 36,240 2년 합 계 237,305 (주1) 해당 자산은 현재 OEM_S1 제품군으로 현재 판매 중 입니다.(주2) 해당 자산은 현재 OEM_NSOK 제품군으로 현재 판매 중 입니다.(주3) 해당 자산은 Biomini 제품군으로 현재 판매 중 입니다.(주4) 해당 자산은 Realscan 제품군으로 현재 판매 중 입니다. (5) 당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액 (단위:천원) 구 분 당기 전기 판매비와 관리비 2,111,259 1,859,122 20. 매 입채무 및 기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,580,164 - 1,927,731 - 미지급금 410,745 - 523,375 - 미지급비용 28,618 - 21,318 - 임대보증금 - 3,000,000 - 3,000,000 계 2,019,527 3,000,000 2,472,424 3,000,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 21 . 퇴직급여제도 및 종업원급여부채 (1) 연결회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비(주1) 339,310 203,811 제조원가 31,675 24,539 계 370,985 228,350 (주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 112,946천원 및 113,429천원 입니다. (2) 보 고기간 종료일 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 610,980 425,669 22. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 304,786 136,205 예수금 462,544 207,801 부가세예수금 142,283 137,648 계 909,613 481,654 23. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 자기주식 (9,653,700) (7,541,572) 자기주식처분이익 457,851 457,851 기타자본잉여금 21,141,392 11,311,415 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 계 20,125,224 12,407,375 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 612,405 7,541,572 508,820 6,913,968 매입 351,581 2,112,128 103,585 627,604 기말금액 963,986 9,653,700 612,405 7,541,572 25. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 323,684 323,684 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 116,368,063 108,376,500 계 116,692,946 108,701,383 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 주식선택권(1) 연결회사 중 (주)슈프리마아이디는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식 선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당기말 현재 (주)슈프리마아이디가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 부여일 2017년 05월 12일 2018년 03월 16일 2018년 11월 08일 부여방법 신주교부형 신주교부형 신주교부형 행사가격 4,725원 5,280원 24,300원 행사가능기간 2020.05.12 ~ 2021.03.16 ~ 2020.11.08 ~ 2023.05.11 2024.03.15 2022.11.07 소멸기간 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 행사기간 종료 후 (2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 1차 2차 3차 당기초 주식선택권 62,500 3,000 22,500 당기중 감소된 주식선택권 4,000 - 5,000 당기말 현재 주식선택권 58,500 3,000 17,500 (3) 회사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1차 2차 3차 합계 당기초 주식선택권 147,817 9,246 49,771 206,834 당기중 인식한 보상원가 80,849 11,710 261,289 353,848 당기 이후에 인식할 보상원가 31,344 14,077 232,179 277,600 계 260,009 35,033 543,240 838,282 (4) 상기 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 주요 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1차 2차 3차 주가 4,251원 8,493원 27,000원 행사가격 4,725원 5,280원 24,300원 무위험수익률 1.94% 2.50% 2.09% 변동성 67.71% 74.02% 72.46% 27. 기타포 괄 손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 3,421,385 3,378,914 지분법자본변동 465,147 441,646 해외산업환산손익 - (65,061) 계 3,886,532 3,755,499 28. 판매비 및 관리비 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 2,769,388 1,071,216 퇴직급여 226,364 90,381 복리후생비 219,271 191,671 회의비 8,841 6,712 교육훈련비 6,373 8,027 여비교통비 38,220 29,219 통신비 23,897 21,260 차량유지비 1,593 614 접대비 22,614 16,116 광고선전비 49,735 66,111 건물관리비 72,253 70,731 운반비 10,972 45,154 수선비 5,678 2,340 도서인쇄비 2,658 1,823 소모품비 13,569 17,618 세금과공과 190,863 81,783 지급임차료 23,636 85,930 보험료 44,642 7,157 지급수수료 928,633 1,040,888 유형자산상각비 275,128 155,824 무형자산상각비 263,673 174,384 대손상각비 300,521 136,857 경상연구개발비 2,111,259 1,859,123 해외시장개척비 236,726 165,258 주식보상비용 353,848 206,834 합 계 8,200,355 5,553,032 29 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 193,805 177,507 외화환산이익 9,173 153,897 유형자산처분이익 17,738 4,913 잡이익 38,224 52,200 계 258,939 388,517 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 168,757 208,418 외화환산손실 3,000 5,733 유형자산처분손실 5,851 1,046 무형자산손상차손 100,626 977,411 투자자산손상차손 - 702,990 기부금 5,000 2,000 잡손실 30,464 3,731 계 313,698 1,901,328 30. 금융수익 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 1,313,408 1,040,477 배당금수익 26,482 - 외환차익 216,651 285,224 외화환산이익 321,179 522,967 당기손익-공정가치금융자산처분이익 20,614 2,400 당기손익-공정가치금융자산평가이익 283,137 534,709 계 2,181,471 2,385,777 31. 금융원가 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 5,137 11 외환차손 29,320 43,312 외화환산손실 25,491 53,855 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,611 4,840 계 67,559 102,017 32. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 522,703 1,364,640 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (175,512) (82,924) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 1,166,594 991,819 법인세비용 1,513,785 2,273,535 (2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) (2,599,977) (1,253,950) 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) (1,253,950) (536,530) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,346,027) (717,420) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 9,752,560 9,611,136 적용세율에 따른 세부담액 2,123,563 2,092,450 조정사항 : 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (175,512) 245,543 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (772,354) (410,621) 이연법인세 미인식으로 인한 효과 123,778 442,590 기타 214,310 (96,426) 법인세비용 1,513,785 2,273,535 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주1) 15.52% 23.66% (4) 당기말과 전 기 말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 1,011,414 1,137,333 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 648,462 311,802 소 계 1,659,876 1,449,136 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (4,144,551) (2,106,960) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (115,302) (596,126) 소 계 (4,259,853) (2,703,086) 이연법인세자산(부채) (2,599,977) (1,253,950) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에 직접인식된 금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 801,905 14,611 - - 816,516 재고자산평가충당금 83,719 (32,100) - - 51,619 유형자산 4,232 (3,486) - - 746 무형자산 110,972 (55,817) - - 55,155 리스부채, 사용권자산 - 392 - - 392 미수수익 (98,477) (16,825) - - (115,302) 단기매매증권 28,342 97,679 - - 126,021 장기매매증권 - (10,910) - - (10,910) 매도가능증권 189,385 (157,111) (11,979) - 20,295 국고보조금 171 280 - - 451 외화환산손익 6,338 (6,338) - - - 종업원급여부채 92,534 35,916 - - 128,450 미지급비용 2,345 - - - 2,345 관계기업투자주식 (2,810,844) (1,316,169) (6,628) - (4,133,641) 주식매수선택권 335,428 - - (160,825) 174,603 소계 (1,253,950) (1,449,878) (18,607) (160,825) (2,883,260) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 - 283,283 - - 283,283 계 (1,253,950) (1,166,595) (18,607) (160,825) (2,599,977) (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에인식된금액 기타포괄손익에인식된금액 자본에 직접인식된 금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 836,605 (34,700) - - 801,905 재고자산평가충당금 51,775 31,944 - - 83,719 유형자산 4,232 - - - 4,232 무형자산 112,115 (1,143) - - 110,972 미수수익 (48,472) (50,005) - - (98,477) 단기매매증권 29,725 (1,383) - - 28,342 매도가능증권 143,672 79,069 (33,356) - 189,385 국고보조금 262 (91) - - 171 외화환산손익 230,236 (223,898) - - 6,338 장기종업원급여부채 30,020 (30,020) - - - 단기종업원급여부채 24,466 68,068 - - 92,534 미지급비용 5,603 (3,258) - - 2,345 관계기업투자주식 (2,288,702) (539,976) 17,834 - (2,810,844) 충당부채 3,122 (3,122) - - - 주식매수선택권 - 45,503 - 289,925 335,428 소계 (865,341) (663,012) (15,522) 289,925 (1,253,950) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 328,810 (328,810) - - - 계 (536,531) (991,822) (15,522) 289,925 (1,253,950) (6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 주식매수선택권 (77,847) - 이연법인세 주식매수선택권 (160,826) 335,428 (7) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 지분법자본변동 30,129 (6,628) 23,501 (80,678) 17,834 (62,845) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 54,450 (11,979) 42,471 151,620 (33,356) 118,264 (8) 보 고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사유 영업권 948,468 948,468 처분하지 않을 예정 관계기업투자 1,617,343 999,136 처분하지 않을 예정 33 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기 전기 재고자산의 변동 (154,456) (1,078,378) 사용된 원재료 10,745,623 12,417,492 종업원급여 5,553,096 3,781,898 감가상각비 368,116 303,577 투자부동산상각비 33,801 33,848 무형자산상각비 572,689 758,956 지급수수료 1,201,207 1,752,358 경상연구개발비 209,237 178,135 외주가공비 2,799,093 3,598,131 기타 2,813,261 3,099,084 계 24,141,667 24,845,102 34. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식 기초주식수 2019.01.01 ~ 2019.12.31 10,471,840 365/365 10,471,840 기초자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (612,405) 365/365 (612,405) 기중취득 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (351,581) (*) (130,912) 당기유통보통주식수 9,507,854 9,728,523 (*) 회사는 기중 취득 자기주식에 대하여 각각 취득한 시점을 기초로 가중치를 산정하였습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식 기초주식수 2018.01.01 ~ 2018.12.31 10,471,840 365/365 10,471,840 기초자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (508,820) 365/365 (508,820) 기중취득 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (103,585) (*) (9,646) 당기유통보통주식수 9,859,435 9,953,374 (*) 회사는 기중 취득 자기주식에 대하여 각각 취득한 시점을 기초로 가중치를 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 7,991,563 6,996,357 가중평균유통주식수 9,728,523 주 9,953,374주 당기순이익 주당이익 821 원/주 703 원/주 (3) 희석주당순이익연결회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실(기타) 3,000 5,733 외화환산손실(금융) 25,491 53,855 무형자산상각비 572,689 758,956 감가상각비 401,918 337,425 유형자산처분손실 5,851 1,046 무형자산 손상차손 100,626 977,411 대손상각비 300,521 136,857 주식보상비용 353,848 206,834 법인세비용 1,513,785 2,273,535 이자비용 5,137 11 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 4,840 투자자산손상차손 - 702,990 외화환산이익(기타) (9,173) (153,897) 외화환산이익(금융) (321,179) (522,967) 이자수익 (1,313,408) (1,040,477) 당기손익인식금융자산평가이익 (275,526) (534,709) 당기손익인식금융자산처분이익 (20,614) (2,400) 유형자산처분이익 (17,738) (4,913) 지분법이익 (5,675,490) (1,583,458) 계 (4,350,262) 1,616,669 (2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 368,501 1,605,961 미수금의 증감 2,217 85,886 선급금의 증감 (85,824) - 기타자산의 증감 - 8,547 기타금융자산의 증감 (5,591) - 재고자산의 증감 188,529 (911,097) 선급비용의 증감 (2,063) - 보증금의 증감 (120) 83,973 매입채무의 증감 (341,871) (575,757) 미지급금의 증감 (112,666) (385,842) 미지급비용의 증감 7,300 - 선수금의 증감 179,458 (174,848) 단기종업원급여부채 증감 185,310 175,189 반품충당부채의 증감 - (14,190) 예수금의 증감 254,744 - 부가세예수금의 증감 18,286 - 계 656,210 (102,179) (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 242,181 114,900 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 54,450 151,620 지분법자본변동 30,129 80,678 사용권자산과 리스부채의 변동 697,889 - (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 단기차입금 전기초 - - 500,000 - 현금흐름 - - (500,000) - 전기말 순부채 - - - - 당기초 - - - - 회계정책의 변경 97,857 37,209 - 135,066 현금흐름 (130,800) - - (130,800) 취득-리스 157,157 516,149 - 673,306 유동성재분류 65,674 (65,674) - - 기타 비금융변동 5,136 - - 5,136 당기말 순부채 195,024 487,684 - 682,708 36. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사는 당기말 현재 회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에서 소송 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 646,923천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 연결회사는 한국무역보험공사와 USD 849,966, EUR 32,255의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다.(4) 연결회사는 종속회사인 주식회사 슈프리마아이디의 임직원 대출금(지급보증 한도 : 1,239백만원)에 대하여 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 관계기업 (주)나란(*) (주)슈프리마 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 기타특수관계자 주요 경영진 (*) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 거래내역 당기 전기 관계기업 (주)슈프리마 지분출자 - 1,591,727 제품매출 1,099,568 471,776 기타매출 2,609,790 2,105,296 제품매입 3,180,584 2,821,257 기타매입 833,511 1,375,058 사무실임대 - 1,000,000 유형자산 매각 - 10,148 사용권자산 취득 1,826 - (주)나란 지분출자 - 490,035 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 유형자산 매입 95,691 - 기타매입 44,320 - 지분출자 - 831,353 기타특수관계자 주요 경영진 유상증자 - 598,400 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 거래내역 당기말 전기말 관계기업 (주)슈프리마 매출채권 및 기타채권 782,989 629,446 매입채무 및 기타채무 889,775 835,096 임차보증금 90,000 90,000 임대보증금 3,000,000 3,000,000 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 미지급금 34,678 - (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 1,645,376 999,011 272,550 87,428 1,917,926 1,086,439 퇴직급여 95,298 137,722 10,988 6,752 106,286 144,474 주식보상비용 28,149 46,041 - - 28,149 46,041 합 계 1,768,823 1,182,774 283,538 94,180 2,052,361 1,276,954 (5) 당기말 현재 연결회사는 종속회사인 주식회사 슈프리마아이디의 임직원 대출금(지급보증 한도 : 1,239백만원)에 대하여 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 38. 회계정책의 변경 주석 2.2 에 서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 연 결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.52%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 162,200 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 159,566 (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 2,650 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 21,850 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 135,066 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 97,857 비유동 리스부채 37,209 합계 135,066 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 143,768천원 증가 - 기타비유동금융자산: 8,702천원 감소 - 리스부채: 135,066천원 증가 (5) 리스제공자 회계처리 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2019.12.31 현재 제 19 기 2018.12.31 현재 제 18 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 40,350,321,959 37,663,612,676 33,195,678,848 현금및현금성자산 4,485,701,981 5,059,243,701 9,375,838,601 단기금융상품 22,315,600,000 29,208,600,000 19,285,600,000 당기손익인식금융자산 7,661,093,886 468,528,624 550,581,103 유동성매도가능금융자산 0 0 108,240 유동만기보유금융자산 2,316,566,310 0 0 매출채권 1,246,869,444 1,069,805,477 2,022,726,561 기타금융자산 331,931,875 399,521,664 119,404,004 재고자산 1,895,204,093 1,406,959,472 1,613,851,938 기타유동자산 97,354,370 50,953,738 105,895,401 당기법인세자산 0 0 121,673,000 비유동자산 90,365,920,259 87,463,619,949 88,768,441,687 만기보유금융자산 3,496,622,389 5,723,609,805 0 매도가능금융자산 3,670,779,388 3,923,346,944 6,517,523,054 장기당기손익인식금융자산 5,930,521,860 0 0 장기기타금융자산 722,496,894 286,040,395 580,936,374 종속기업투자 18,492,486,055 18,983,430,242 24,104,834,086 관계기업투자 50,558,235,040 51,068,072,772 49,966,508,100 유형자산 1,547,068,390 1,304,467,165 2,593,678,172 투자부동산 5,197,693,637 5,235,508,793 3,917,535,138 무형자산 750,016,606 939,143,833 1,087,426,763 자산총계 130,716,242,218 125,127,232,625 121,964,120,535 부채 유동부채 3,844,807,697 2,281,033,485 1,914,693,013 매입채무 및 기타채무 1,534,067,476 1,573,915,426 1,394,105,072 유동리스부채 15,975,098 0 0 기타금융부채 0 4,839,629 0 단기종업원급여부채 500,112,799 199,257,667 136,456,394 충당부채 0 0 14,189,940 기타유동부채 549,483,844 298,943,136 369,941,607 당기법인세부채 1,245,168,480 204,077,627 0 비유동부채 4,036,129,027 4,007,910,299 2,411,345,507 장기매입채무 및 기타채무 3,300,000,000 3,300,000,000 2,320,000,000 이연법인세부채 736,129,027 707,910,299 91,345,507 부채총계 7,880,936,724 6,288,943,784 4,326,038,520 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 5,235,920,000 기타불입자본 7,471,487,612 9,583,615,472 10,211,219,732 이익잉여금(결손금) 106,706,512,841 100,639,839,328 99,265,371,080 기타포괄손익누계액 3,421,385,041 3,378,914,041 2,925,571,203 자본총계 122,835,305,494 118,838,288,841 117,638,082,015 자본과부채총계 130,716,242,218 125,127,232,625 121,964,120,535 포괄손익계산서 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 매출액 14,008,661,264 14,220,118,317 18,014,489,611 매출원가 8,663,726,853 9,610,123,427 12,606,841,467 매출총이익 5,344,934,411 4,609,994,890 5,407,648,144 판매비와관리비 3,651,434,747 2,501,344,681 3,965,186,364 영업이익(손실) 1,693,499,664 2,108,650,209 1,442,461,780 기타영업외수익 4,870,485,433 193,785,193 3,422,357,104 기타영업외비용 542,101,902 1,788,938,528 669,473,189 금융수익 1,527,578,517 2,128,275,387 681,057,170 금융비용 35,134,248 48,839,996 1,397,989,123 법인세비용차감전순이익(손실) 7,514,327,464 2,592,932,265 3,478,413,742 법인세비용(수익) 1,447,653,951 883,384,779 (360,101,341) 당기순이익 6,066,673,513 1,709,547,486 3,838,515,083 기타포괄손익 42,471,000 118,263,600 (403,290,238) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산 0 0 (403,290,238) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산 42,471,000 118,263,600 0 총포괄손익 6,109,144,513 1,827,811,086 3,435,224,845 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 624 172 385 자본변동표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 3,328,861,441 95,426,855,997 114,202,857,170 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 (403,290,238) 0 (403,290,238) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 당기순이익 0 0 0 0 3,838,515,083 3,838,515,083 2017.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 2,925,571,203 99,265,371,080 117,638,082,015 2018.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 2,925,571,203 99,265,371,080 117,638,082,015 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 335,079,238 (335,079,238) 0 기타포괄손익 0 0 0 118,263,600 0 118,263,600 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 (627,604,260) 0 0 (627,604,260) 당기순이익 0 0 0 0 1,709,547,486 1,709,547,486 2018.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (87,464,727,148) 3,378,914,041 100,639,839,328 118,838,288,841 2019.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 9,583,615,472 0 3,378,914,041 100,639,839,328 118,838,288,841 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 0 42,471,000 0 42,471,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 (2,112,127,860) 0 0 0 (2,112,127,860) 당기순이익 0 0 0 0 6,066,673,513 6,066,673,513 2019.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 7,471,487,612 0 3,421,385,041 106,706,512,841 122,835,305,494 현금흐름표 제 20 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 19 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 18 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 2,630,066,105 4,768,205,213 3,039,269,558 당기순이익(손실) 6,066,673,513 1,709,547,486 3,838,515,083 당기순이익조정을 위한 가감 (3,864,454,983) 982,702,487 (2,337,302,870) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (164,863,761) 1,442,960,835 830,174,434 이자수취(영업) 983,034,706 643,149,985 778,232,381 이자지급(영업) 0 (10,970) 0 법인세납부(환급) (390,323,370) (10,144,610) (70,349,470) 투자활동현금흐름 (1,077,264,241) (9,582,599,496) (7,215,624,493) 단기금융상품의 처분 29,708,600,000 18,485,600,000 11,786,100,000 단기금융상품의 취득 (22,735,600,000) (27,076,500,000) (26,466,400,000) 당기손익인식금융자산의 처분 2,000,000,000 1,090,711,223 1,535,868,474 당기손익인식금융자산의 취득 (14,873,611,640) (2,135,735,343) 0 매도가능금융자산의 처분 335,082,302 108,240 0 매도가능금융자산의 취득 0 0 (3,419,339,240) 관계기업의 취득 0 (2,081,761,940) (1,969,120,100) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,866,560,000 2,120,062,211 13,568,658,939 종속기업데 대한 투자자산의 취득 (560,000,000) 0 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (505,279,575) 0 (400,500,000) 장기대여금및수취채권의 처분 36,961,334 249,000,000 0 유형자산의 처분 32,118,476 23,244,754 0 유형자산의 취득 (342,665,138) (243,074,400) (253,947,378) 무형자산의 처분 0 0 795,861 무형자산의 취득 (39,430,000) (14,254,241) (120,097,229) 임차보증금의 증가 0 0 (184,000,000) 임차보증금의 감소 0 0 206,356,180 재무활동현금흐름 (2,139,727,860) 372,395,740 0 자기주식의 취득 (2,112,127,860) (627,604,260) 0 리스부채의 상환 (27,600,000) 0 0 단기차입금의 증가 0 1,000,000 0 단기차입금의 상환 0 (1,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 1,000,000,000 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (586,925,996) (4,441,998,543) (4,176,354,935) 기초현금및현금성자산 5,059,243,701 9,375,838,601 13,647,209,444 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 13,384,276 125,403,643 (95,015,908) 기말현금및현금성자산 4,485,701,981 5,059,243,701 9,375,838,601 5. 재무제표 주석 제 20(당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 19(전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반사항 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "회사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 회사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디를 물적분할하였습니다. 회사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 회사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한 회사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 보통주 이재원(대표이사) 3,306,595 31.58 신동목 843,062 8.05 문영수 277,571 2.65 송봉섭 150,225 1.43 이성직 64,503 0.62 기타 5,829,884 55.67 합 계 10,471,840 100 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에 서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36 에 서 보여주고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품 으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 ( 1) 분류 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금 융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산 의 이자수익은 ' 금융이익 '에 포함됩니다. 외환손익은 ' 금융이익 또는 금융원 가'으로 표시하고 손상차손은 ' 기 타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원 가'로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권 리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융이익 또는 금융원 가 '으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권 에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 매출채권 매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 10 , 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 건 물 40 년 공 구 와 기 구 5 년 차 량 운 반 구 7 년 비 품 5 년 금 형 5 년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발 생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 과 목 추정 내용연수 특 허 권 7 년 상 표 권 5 년 의 장 권 5 년 개 발 비 5 년 프로그램 5 년 2.11 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.12 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정 회 사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채 는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 , 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.14 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2.15 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (3) 장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 2.17 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품의 판매, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 제품은 고객에게 인도되는 시점에 인식하며, 유지보수 등의 용역은 제공 완료시점에 수익을 인식합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 종속기업 및 관계기업에게 회계자문용역을 제공하고 있습니다. 회사는 계약기간동안 고객에게 회계자문용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다. (3) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.18 리스 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36에서 제공합니다. 전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 기타단기채무 또는 기타장기채무에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다. 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 회사는 사무실 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일 반적으로 1~2년 의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였 습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 부동산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다. 모든 단기리스와 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기로 구성되어 있습니다. (1) 연장선택권 및 종료선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 2.19 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2020년 2월 10일 자 로 이 사회에서 승인되 었으며, 정기주 주총회에 서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상차손 종속기업 및 관계기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 주가변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역 (단위: 천원) 구분 당기 전기 USD EUR USD EUR 금융자산 현금및현금성자산 701,340 96,560 231,236 100,499 단기금융상품 2,315,600 - 6,708,600 - 유동성만기보유금융자산 2,316,566 - - - 만기보유금융자산 3,496,622 - 5,723,601 - 합 계 8,830,128 96,560 12,663,437 100,499 금융부채 매입채무 138,359 - - - 2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향 (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 원/미국달러 상승시 677,958 987,749 677,958 987,749 하락시 (677,958) (987,749) (677,958) (987,749) 원/유럽유로 상승시 7,532 7,839 7,532 7,839 하락시 (7,532) (7,839) (7,532) (7,839) (2) 이자율 위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화와 이자수익의 극대화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 상승시 34,988 39,462 34,988 39,462 하락시 (34,988) (39,462) (34,988) (39,462) 4.1.2 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외) 과 같습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.1) 유동성 위험 분석 내역 (단위: 천원) 당기말 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,534,067 - - 3,300,000 4,834,067 리스부채 6,900 6,900 2,300 - 16,100 (단위: 천원) 전기말 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 합 계 매입채무및기타채무 1,573,915 - - 3,300,000 4,873,915 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 (4,485,702) (5,059,244) 순차입금 (4,485,702) (5,059,244) 자본총계 122,835,305 118,838,289 자기자본부채비율(*) - - (*) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. 5. 부문별 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 구분 당기 전기 (주)슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 국내매출 11,362,053 11,754,406 경영컨설팅수수료 등 용역매출 국내매출 2,646,608 2,465,712 계 14,008,661 14,220,118 (3) 회사의 영업수익은 모두 국내(대한민국)에 귀속되었습니다. (4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) (주)에스원 11,357,144 81.07 11,536,774 81.13 (주)슈프리마 2,604,505 18.59 2,117,429 14.89 6. 금융상품 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 4,485,702 4,485,702 5,059,244 5,059,244 단기금융상품 22,315,600 22,315,600 29,208,600 29,208,600 당기손익인식금융자산 13,591,616 13,591,616 468,529 468,529 매출채권 1,246,869 1,246,869 1,069,805 1,069,805 기타금융자산 331,932 331,932 399,522 399,522 만기보유금융자산 5,813,189 5,813,189 5,723,610 5,723,610 매도가능금융자산 3,670,779 3,670,779 3,923,347 3,923,347 장기기타금융자산 722,497 722,497 286,040 286,040 소계 52,178,184 52,178,184 46,138,697 46,138,697 금융부채 매입채무및기타채무 1,534,067 1,534,067 1,573,915 1,573,915 기타금융부채 3,300,000 3,300,000 3,304,840 3,304,840 소계 4,834,067 4,834,067 4,878,755 4,878,755 6.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분 (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,202,681 388,935 13,591,616 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 699,029 699,029 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,961,750 10,000 2,971,750 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 468,529 - 468,529 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,006,047 1,006,047 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,907,300 10,000 2,917,300 기타금융부채 통화선도부채 - - 4,840 4,840 6.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 통화선도부채 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 통화선도부채 기초 금액 1,006,047 10,000 4,840 505,609 10,000 - 당기손익인식액 28,064 - (4,840) 500,546 - 4,840 매입 388,935 - - - - - 처분 (335,082) - - (108) - - 기말 금액 1,087,964 10,000 - 1,006,047 10,000 4,840 6.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 금ETF 571,794 2 시장가격 SPDR지수 주가연계증권 9,096,621 2 옵션모형 기초자산가격, 변동성 전환사채 388,935 3 옵션모형 기초자산가격, 변동성 신종자본증권 3,534,266 2 DCF모형 할인율 출자금 699,029 3 순자산가치접근법 N/A 기타포괄손익-공정가치 금융자산 신종자본증권 2,961,750 2 DCF모형 할인율 비상장주식 10,000 3 순자산가치접근법 N/A (단위: 천원) 구 분 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 금융자산 금ETF 468,529 2 시장가격 SPDR지수 출자금 1,006,047 3 순자산가치접근법 N/A 기타포괄손익-공정가치 금융자산 신종자본증권 2,907,300 2 DCF모형 할인율 비상장주식 10,000 3 순자산가치접근법 N/A 기타금융부채 달러선도환 4,840 3 시장접근법 시가 6.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 7.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,485,702 - - 4,485,702 단기금융상품 22,315,600 - - 22,315,600 당기손익인식금융자산 - 13,591,616 - 13,591,616 매출채권 1,246,869 - - 1,246,869 기타금융자산 331,932 - - 331,932 만기보유금융자산 5,813,189 - - 5,813,189 매도가능금융자산 - 699,029 2,971,750 3,670,779 장기기타금융자산 722,497 - - 722,497 합 계 34,915,789 14,290,645 2,971,750 52,178,184 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 1,534,067 기타비유동금융부채 3,300,000 합 계 4,834,067 (2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,059,244 - - 5,059,244 단기금융상품 29,208,600 - - 29,208,600 당기손익인식금융자산 - 468,529 - 468,529 매출채권 1,069,805 - - 1,069,805 기타유동자산 399,522 - - 399,522 만기보유금융자산 5,723,610 - - 5,723,610 매도가능금융자산 - 1,006,047 2,917,300 3,923,347 장기기타금융자산 286,040 - - 286,040 합 계 41,746,821 1,474,576 2,917,300 46,138,697 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,573,915 - 1,573,915 기타금융부채 - 4,840 4,840 기타비유동금융부채 3,300,000 - 3,300,000 합 계 4,873,915 4,840 4,878,755 7.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익인식금융자산평가손익 275,526 506,829 당기손익인식금융자산처분손익 6,854 2,400 배당수익 26,482 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 이자수익 183,077 94,800 평가손익(기타포괄손익) 42,471 118,264 상각후원가 금융자산 이자수익 620,784 828,167 외환손익 380,437 647,249 상각후원가 금융부채 외환손익 27,057 - 8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 (1) 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 보통예금 4,485,702 5,059,244 단기금융상품 정기예적금 22,315,600 29,208,600 (2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 자 산 거 래 내 역 당기말 전기말 현금및현금성자산 자기주식 취득목적 사용 - 2,372,396 단기금융상품 슈프리마아이디 임직원개인대출 담보 2,000,000 2,000,000 9. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 수익증권 7,661,094 468,529 비유동 수익증권 5,541,587 - 채무상품 388,935 - 합 계 13,591,616 468,529 10. 매출채권 (1) 매출채권 및 손실충당금의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,727,068 4,699,256 차감: 손실충당금 (3,480,199) (3,629,451) 매출채권(순액) 1,246,869 1,069,805 (2) 매출채권 손실충당금의 내역 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일이내 연체 90일 초과 ~ 180일이내 연체 180일 초과 ~ 365일이내 연체 365일 초과연체 합계 당기말 기대손실률 - - - - 100.00% 73.62% 총장부금액 1,246,869 - - - 3,480,199 4,727,068 손실충당금 - - - - 3,480,199 3,480,199 전기말 기대손실률 - - - - 100.00% 77.23% 총장부금액 1,069,805 - - - 3,629,451 4,699,256 손실충당금 - - - - 3,629,451 3,629,451 (3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 3,629,451 3,846,652 대손상각비 - 137,079 제각 (149,252) (354,280) 기말금액 3,480,199 3,629,451 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 11. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,070 - 3,200 - 미수수익 323,862 - 396,322 - 임차보증금 - 139,339 - 140,000 기타보증금 - 9,157 - 9,157 장기대여금 - 574,001 - 136,883 계 331,932 722,497 399,522 286,040 12. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 561,663 - 561,663 365,667 - 365,667 재공품 689,192 (19,046) 670,146 514,164 - 514,164 원재료 748,629 (85,234) 663,395 633,858 (106,729) 527,129 계 1,999,484 (104,280) 1,895,204 1,513,689 (106,729) 1,406,960 (2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 7,309,169천원(전기: 8,102,084천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. (3) 당기 및 전기에 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실환입 2,450천원(전기: 35,684천원 재고자산평가손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다. 13. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선급비용 94,524 50,866 선급금 2,830 87 계 97,354 50,953 14. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지분상품 비상장주식 10,000 10,000 신종자본증권 2,961,750 2,907,300 채무상품 비상장주식 699,029 1,006,047 계 3,670,779 3,923,347 (2) 매도가능금융자산의 변동 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 금액 3,923,347 6,517,631 처분 (335,082) (108) 손익에 인식된 평가손익 28,064 500,546 자본에 인식된 평가손익 (법인세 해당액 포함) 54,450 151,620 계정재분류 - (3,246,342) 기말 금액 3,670,779 3,923,347 15. 종속기업 및 관계기업 (1) 당 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜더그루 대한민국 100.00 9,600,000 100.00 9,600,000 ㈜슈프리마아이디 대한민국 59.35 8,332,486 85.96 9,383,430 ㈜모카시스템 대한민국 70.35 560,000 - - 소 계 18,492,486 18,983,430 관계기업 ㈜슈프리마 대한민국 25.85 50,558,235 25.85 50,558,235 ㈜나란(*) 대한민국 30.62 - 30.62 509,838 소 계 50,558,235 51,068,073 합 계 69,050,721 70,051,503 (*) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. (2) 당기와 전기 의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 70,051,503 74,071,342 취 득 560,000 2,081,762 매 각 (1,050,944) (2,120,062) 손 상 (509,838) (1,683,187) 재 분 류 - (2,298,352) 보고기간말 금액 69,050,721 70,051,503 (3) 시장성있는 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 종속기업 ㈜슈프리마아이디(*) 34,898,400 8,332,486 - 9,383,430 관계기업 ㈜슈프리마 61,948,750 50,558,235 47,582,496 50,558,235 (*) ㈜슈프리마아이디는 2019년 8월 1일 상장하여, 전기말 시장가치를 기재하지 않았습니다. 16 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 706,947 - 706,947 건물 461,662 (116,438) 345,224 공구와기구 56,976 (17,149) 39,827 차량운반구 283,516 (26,798) 256,718 비품 632,873 (553,846) 79,027 금형 300,240 (197,366) 102,874 사용권자산(부동산) 46,475 (30,025) 16,450 계 2,488,689 (941,622) 1,547,067 전 기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 706,947 - 706,947 건물 461,662 (104,901) 356,761 공구와기구 40,916 (8,184) 32,732 차량운반구 170,660 (105,673) 64,987 비품 627,087 (590,683) 36,404 금형 234,250 (169,563) 64,687 건설중인자산 41,950 - 41,950 계 2,283,472 (979,004) 1,304,468 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 회계정책의 변경 취득액 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 706,947 - - - - - 706,947 건물 356,761 - - - (11,537) - 345,224 공구와기구 32,732 - 15,060 - (8,965) 1,000 39,827 차량운반구 64,986 - 236,146 (13,171) (31,243) - 256,718 비품 36,404 - 66,418 (1,248) (22,547) - 79,027 금형 64,686 - 1,200 - (27,802) 64,790 102,874 건설중인자산 41,950 - 23,840 - - (65,790) - 사용권자산(부동산) - 46,475 - - (30,025) - 16,450 계 1,304,466 46,475 342,664 (14,419) (132,119) - 1,547,067 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득액 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 1,666,766 - - - (959,819) 706,947 건물 764,343 - - (11,558) (396,024) 356,761 공구와기구 14,592 22,675 (4,535) - 32,732 차량운반구 53,861 47,370 (11,178) (25,067) - 64,986 비품 57,669 16,180 (7,154) (30,291) - 36,404 금형 36,446 - - (13,660) 41,900 64,686 건설중인자산 - 156,850 - - (114,900) 41,950 계 2,593,677 243,075 (18,332) (85,111) (1,428,843) 1,304,466 (3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 96,213 65,957 매출원가 33,848 16,376 경상연구개발비 2,059 2,778 합 계 132,120 85,111 17. 리스회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 18(투자부동산 주석)에서 다루고 있습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 사용권자산 부동산 16,450 46,475 합계 16,450 46,475 (단위 : 천원) 구 분 당기말 당기초 리스부채 유동 15,975 26,884 비유동 - 15,975 합계 15,975 42,859 당기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 리스부채 부동산 30,025 합 계 30,025 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 716 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 4,560 당기 중 리스의 총 현금유출은 32,160천원입니다. 18. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기말금액 토지 4,062,211 - 4,062,211 건물 1,577,986 (442,503) 1,135,483 계 5,640,197 (442,503) 5,197,694 전 기말> (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 기말금액 토지 4,062,211 - 4,062,211 건물 1,577,986 (404,688) 1,173,298 계 5,640,197 (404,688) 5,235,509 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 기말금액 토지 4,062,211 - 4,062,211 건물 1,173,298 (37,815) 1,135,483 계 5,235,509 (37,815) 5,197,694 당기 및 전기의 투자부동산 감가상각비는 모두 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 감가상각비 계정대체 기말금액 토지 3,102,392 959,819 4,062,211 건물 815,143 (37,869) 396,024 1,173,298 계 3,917,535 (37,869) 1,355,843 5,235,509 (3) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,657백만원(전기 : 5,263백만원)입니다. 19 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 기말금액 개발비 1,202,798 (1,069,616) 133,182 산업재산권 79,049 (52,558) 26,491 프로그램 1,249,383 (885,957) 363,426 회원권 226,918 - 226,918 계 2,758,148 (2,008,131) 750,017 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 기말금액 개발비 1,174,898 (1,022,416) - 152,482 산업재산권 87,837 (31,247) - 56,590 프로그램 1,238,526 (735,371) (1) 503,154 회원권 226,918 - - 226,918 계 2,728,179 (1,789,034) (1) 939,144 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 상각비 기말금액 개발비 152,483 27,900 (47,201) 133,182 산업재산권 56,590 - (30,099) 26,491 프로그램 503,153 11,530 (151,257) 363,426 회원권 226,918 - - 226,918 계 939,144 39,430 (228,557) 750,017 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 상각비 대체 기말금액 개발비 247,231 - (94,748) - 152,483 산업재산권 52,712 6,349 (6,167) 3,696 56,590 프로그램 560,565 7,905 (138,317) 73,000 503,153 회원권 226,918 - - - 226,918 계 1,087,426 14,254 (239,232) 76,696 939,144 (3) 당기와 전기 중 무형자산 상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 180,264 141,875 매출원가 47,201 94,781 경상연구개발비 1,092 2,577 합 계 228,557 239,233 (4) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명 (단위 : 천원) 분류 개별자산 장부금액 잔여 상각기간 개발비 CDR-B2 개발, CDR-10007 (*1) 86,400 3년 NSOK-B2 개발, MSF-SW100 (*2) 18,882 3년 합 계 105,282 (*1) 해당 자산은 현재 OEM_S1 제품군으로 보고기간말 현재 판매 중 입니다.(*2) 해당 자산은 현재 OEM_NSOK 제품군으로 보고기간말 현재 판매 중 입니다.(5) 당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액 (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 판매비와관리비 909,263 813,792 20. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,405,969 - 1,294,194 - 미지급금 128,098 - 279,721 - 임대보증금 - 3,300,000 - 3,300,000 기타보증금 - - - - 계 1,534,067 3,300,000 1,573,915 3,300,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 21 . 퇴직급여제도 및 종업원급여부채 (1) 회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 판매관리비(*) 196,889 128,176 (*) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 38,239천원 및 67,897천원입니다. (2) 보 고기간 종료일 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기종업원급여부채 500,113 199,258 22. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 선수금 - 244 예수금 415,754 161,606 부가세예수금 133,729 137,093 계 549,483 298,943 23. 자본금 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 자기주식처분손익 94,022 94,022 기타자본잉여금 8,851,484 8,851,484 자기주식 (9,653,700) (7,541,572) 계 7,471,487 9,583,615 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 612,405 7,541,572 508,820 6,913,968 매입 351,581 2,112,128 103,585 627,604 기말금액 963,986 9,653,700 612,405 7,541,572 25. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*1) 323,684 323,684 임의적립금 기업합리화적립금(*2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 106,381,630 100,314,956 계 106,706,513 100,639,839 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 제20기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 처분예정일 2020년 03월 2 4일 처분확정일 2019년 03월 2 6일 (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 1. 미처분이익잉여금 106,381,630 100,314,956 1) 전기이월미처분이익잉여금 100,314,956 98,940,487 2) 회계정책의 변경효과 - (335,079) 3) 당기순이익 6,066,674 1,709,547 2. 이익잉여금처분액 - - 3. 차기이월미처분이익잉여금 106,381,630 100,314,956 26. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 3,421,385 3,378,914 27. 판매비 및 관리비 당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,693,034 506,233 퇴직급여 158,650 60,279 복리후생비 82,464 106,306 경상연구개발비 909,263 813,792 유형자산상각비 134,028 103,826 무형자산상각비 180,264 141,875 대손상각비 - 137,079 세금과공과 141,312 57,688 지급임차료 4,560 32,160 지급수수료 176,905 423,558 기타 170,955 118,549 합 계 3,651,435 2,501,345 28 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차익 25,367 8,190 외화환산이익 4,790 150,245 유형자산처분이익 17,738 4,913 종속기업투자주식처분이익 4,815,616 - 잡이익 6,975 30,437 계 4,870,486 193,785 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 3,100 100,073 외화환산손실 - 2 관계기업손상차손 509,838 980,197 종속기업손상차손 - 702,990 유형자산처분손실 39 - 기부금 1,000 2,000 잡손실 28,126 3,676 계 542,103 1,788,938 29 . 금융수익 및 금융원가 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 803,861 922,967 배당금수익 26,482 - 외환차익 110,436 168,315 외화환산이익 296,809 522,924 당기손익인식금융자산처분이익 6,854 2,400 당기손익인식금융자산평가이익 283,137 511,669 계 1,527,579 2,128,275 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 716 11 외환차손 26,807 16,885 외화환산손실 - 27,105 당기손익인식금융자산평가손실 7,611 4,840 계 35,134 48,841 30. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 1,455,273 290,032 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (23,859) 10,144 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 28,219 616,565 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세비용 (11,979) (33,356) 법인세비용 1,447,654 883,385 (2) 당기 및 전기의 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) (736,129) (707,910) 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) (707,910) (91,346) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (28,219) (616,564) (3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 7,514,327 2,592,932 적용세율에 따른 세부담액 1,631,152 548,445 조정사항 : 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (23,859) 295,752 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (304,796) (177,999) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액 112,164 229,761 기타 32,993 (12,574) 법인세비용 1,447,654 883,385 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 19.27% 34.07% (4) 당기말과 전 기 말 현재 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 931,853 953,137 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 143,691 115,329 소 계 1,075,544 1,068,466 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 1,708,387 1,689,186 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 103,286 87,191 소 계 1,811,673 1,776,377 이연법인세자산(부채) (736,129) (707,911) (5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 798,479 (43,253) - 755,226 재고자산평가충당금 23,481 (539) - 22,942 유형자산 4,232 (3,566) - 666 리스부채, 사용권자산 - 41 - 41 미수수익 (87,191) 15,941 - (71,250) 상각후원가금융자산 - (5,321) - (5,321) 단기매매증권 28,342 (45,039) - (16,697) 장기매매증권 - (10,910) (10,910) 매도가능증권 170,082 10,231 (11,979) 168,334 종업원급여부채 43,849 66,176 - 110,025 관계기업투자주식 (1,689,185) - - (1,689,185) 소계 (707,911) (16,239) (11,979) (736,129) (단위 : 천원) 구 성 내 역 기초잔액 당기손익에 인식된금액 기타포괄손익에 인식된금액 기말잔액 일시적차이에 대한 이연법인세 대손충당금 833,351 (34,872) - 798,479 재고자산평가충당금 15,630 7,851 - 23,481 유형자산 4,232 - - 4,232 미수수익 (25,631) (61,560) - (87,191) 단기매매증권 29,725 (1,383) 28,342 매도가능증권 143,672 59,766 (33,356) 170,082 국고보조금 15 (15) - - 외화환산손익 219,374 (219,374) - - 종업원급여부채 30,020 13,829 - 43,849 관계기업투자주식 (1,673,666) (15,519) - (1,689,185) 충당부채 3,122 (3,122) - - 소계 (420,156) (254,399) (33,356) (707,911) 미사용세액공제에 대한 이연법인세 328,810 (328,810) - - 계 (91,346) (583,209) (33,356) (707,911) (6) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능증권평가손익 54,450 (11,979) 42,471 151,620 (33,356) 118,264 (7) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이는 1,490백만원입니다. 31 . 비 용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계 정 과 목 당기 전기 재고자산의 변동 (371,023) 305,407 사용된 원재료 5,028,416 4,339,319 종업원급여 3,864,516 2,765,451 감가상각비 132,119 85,111 투자부동산상각비 37,815 37,869 무형자산상각비 228,557 239,233 지급수수료 451,729 957,313 경상연구개발비 144,907 115,153 외주가공비 2,400,663 2,746,346 기타 397,463 520,266 계 12,315,162 12,111,468 32. 주당이익 (1) 당기 및 전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식 기초주식수 2019.01.01 ~ 2019.12.31 10,471,840 365/365 10,471,840 기초자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (612,405) 365/365 (612,405) 기중취득 자기주식 2019.01.01 ~ 2019.12.31 (351,581) (*) (130,912) 당기유통보통주식수 9,507,854 9,728,523 (*) 회사는 기중 취득 자기주식에 대하여 각각 취득한 시점을 기초로 가중치를 산정하였습니다. 구 분 기 간 주 식 수 가 중 치 가중평균주식 기초주식수 2018.01.01 ~ 2018.12.31 10,471,840 365/365 10,471,840 기초자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (508,820) 365/365 (508,820) 기중취득 자기주식 2018.01.01 ~ 2018.12.31 (103,585) (*) (9,646) 당기유통보통주식수 9,859,435 9,953,374 (*) 회사는 기중 취득 자기주식에 대하여 각각 취득한 시점을 기초로 가중치를 산정하였습니다. (2) 당기 및 전기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, 주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 6,066,674 1,709,547 가중평균유통주식수 9,728,523주 9,953,374주 당기순이익 주당이익 624원/주 172원/주 (3) 희석주당순이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 외화환산손실(기타) - 2 외화환산손실(금융) - 27,105 무형자산상각비 228,557 239,233 감가상각비 169,935 122,980 유형자산처분손실 39 - 대손상각비 - 137,079 법인세비용 1,447,654 883,385 이자비용 716 11 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 4,840 관계기업손상차손 509,838 980,197 종속기업손상차손 - 702,990 외화환산이익(기타) (4,790) (150,247) 외화환산이익(금융) (296,809) (522,924) 이자수익 (803,861) (922,967) 당기손익인식금융자산평가이익 (275,526) (511,669) 당기손익인식금융자산처분이익 (6,854) (2,400) 종속기업투자처분이익 (4,815,616) - 유형자산처분이익 (17,738) (4,913) 계 (3,864,455) 982,702 (2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 매출채권의 증감 (177,064) 964,471 미수금의 증감 (4,870) (301) 선급금의 증감 (2,743) 200 재고자산의 증감 (488,245) 206,892 기타보증금(자산)의 증감 - 103,973 기타자산의 증감 (8,280) (5,362) 매입채무의 증감 116,565 320,609 미지급금의 증감 (151,623) (139,184) 단기종업원급여부채 증감 300,855 62,801 예수금의 증감 254,148 (21,072) 기타부채의 증감 (3,606) (84,117) 계 (164,863) 1,408,910 (3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - 1,355,843 건설중인자산의 본계정 대체 65,790 114,900 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 68,269 151,620 종속기업투자주식의 단기금융상품 대체 - 2,298,352 (4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 재무활동으로 인한 부채 합계 유동성 리스부채 비유동성 리스부채 당기초 - - - 회계정책의 변경 26,884 15,975 42,859 현금흐름 (27,600) - (27,600) 취득-리스 - - - 유동성재분류 15,975 (15,975) - 기타 비금융변동 716 - 716 당기말 순부채 15,975 - 15,975 34. 우발상황과 약정사항 (1) 회사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에서 소송 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 255,124천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 회사는 주식회사 슈프리마아이디의 분할전 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다. (4) 회사는 주식회사 슈프리마아이디의 임직원 대출금(지급보증 한도 : 1,239백만원)에 대하여 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 35. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 종속기업 ㈜슈프리마비브이 ㈜슈프리마아이디 Beijing Suprema Biometrics Technology Co., LTD. ㈜더그루 ㈜모카시스템 관계기업 ㈜슈프리마 ㈜나란 기타특수관계자 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 주요 경영진 (*) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특 수 관 계 자 거래내역 당기 전기 종속기업 ㈜슈프리마비브이 기타매출 - 7,791 ㈜더그루 기타매입 14,000 - ㈜슈프리마아이디 기타매출 47,012 352,855 유형자산 매각 1,209 - ㈜모카시스템 지분출자 560,000 - NH증권 특정금전신탁 지분상환 - 1,500,000 삼성증권 특정금전신탁 지분상환 - 620,062 관계기업 ㈜슈프리마 지분출자 - 1,591,727 제품매출 4,910 12,363 기타매출 2,599,595 2,105,066 제품매입 3,180,584 2,792,962 기타매입 562,127 642,846 임대계약 - 1,000,000 유형자산 매각 - 7,154 ㈜나란 지분출자 - 490,035 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 거래내역 당기말 전기말 종속기업 ㈜더그루 임대보증금 300,000 300,000 매입채무 및 기타채무 3,850 - ㈜슈프리마아이디 매출채권 3,468 12,154 ㈜모카시스템 기타채권 3,606 - 관계기업 (주)슈프리마 매출채권 559,693 444,473 임차보증금 90,000 90,000 매입채무 및 기타채무 884,706 752,580 임대보증금 3,000,000 3,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당기 전기 당기 전기 당기 전기 급여 1,183,747 707,451 71,341 87,428 1,255,088 794,879 퇴직급여 62,915 119,418 - 6,752 62,915 126,169 합 계 1,246,662 826,869 71,341 94,180 1,318,003 921,048 (5) 당기말 현재 회사는 주식회사 슈프리마아이디의 임직원 대출금(지급보증 한도 : 1,239백만원)에 대하여 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 36. 회계정책의 변경 주석 2.2 에 서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 내역은 다음과 같습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.34%입니다. (1) 실무적 간편법의 사용 회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다. - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 리스부채의 측정 (단위: 천원) 2019 전기말에 공시된 운용리스약정 56,240 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 55,399 (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 12,540 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 42,859 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,884 비유동 리스부채 15,975 합계 42,859 (3) 사용권자산의 측정 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. (4) 최초 적용일 현재 재무상태표에 인식된 조정 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산 46,475천원 증가 - 기타비유동금융자산: 3,616천원 감소 - 리스부채: 42,859천원 증가 (5) 리스제공자 회계처리 회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합주석을 참조하시기 바랍니다. 1) 인적분할의 개요 당사는 2015년 7월 8일 개최된 슈프리마에이치큐의 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 및 재상장일 2015.09.21 2015.10.07 ~ 2015.10.14 2015.10.27 2015.11.13 2015.11.13 ~ 2015.12.21 2015.12.18 ~ 2016.02.04 2016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. 2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정 주식명의개서정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본 I. 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 500,000,000 II. 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 11,213,692,695 III .이익잉여금 93,346,829,824 93,346,829,824 IV. 기타자본구성요소 3,495,375,841 3,495,375,841 자 본 총 계 112,289,345,397 112,289,345,397 11,713,692,695 부 채 및 자 본 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 3일 제출한 합병등종료보고서(분할) 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기(2019년) 매출채권 6,258 (3,778) 60.37% 제19기(2018년) 매출채권 6,822 (3,663) 53.70% 제18기(2017년) 매출채권 8,246 (3,881) 47.07% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,663 3,881 3,940 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (186) (354) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 301 137 (59) 4. 분할로 인한 감소 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,778 3,663 3,881 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하는 방침을 정하였으며, 보 충적으로 연령분석법을 사용하여 반영하였습니다 [ 매출채권 경과기간별 대손충당금 설정비율 ] 구 분 6개월 이하 6개월 이상 1년 이하 1년 초과 대손예상율 0.0% 0.0% 100.0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 연 결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말과 전기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 30일 이내 연체 및 정상 30일 초과 ~ 90일이내 연체 90일 초과 ~ 180일이내 연체 181일 초과 ~ 365일이내 연체 365일 초과연체 합계 당기말 기대손실률 1.12% - - 29.29% 100.00% 60.37% 총장부금액 1,853,921 - - 914,398 3,489,413 6,257,732 손실충당금 20,709 - - 267,853 3,489,413 3,777,975 전기말 기대손실률 - - - - 100.00% 53.70% 총장부금액 2,955,627 169,357 33,313 548 3,663,109 6,821,954 손실충당금 - - - - 3,663,109 3,663,109 다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 (2019년) 제19기 (2018년) 제18기 (2017년) 보안 시스템 ODM 제 품 562 366 763 상 품 - - 17 재 공 품 670 514 420 원 재 료 663 527 414 미 착 품 - - - 소 계 1,895 1,407 1,614 ID 솔루션 제 품 1,891 1,928 1,337 상 품 384 137 287 재 공 품 516 898 337 원 재 료 1,001 1,456 1,390 미 착 품 - 50 - 소 계 3,792 4,469 3,351 합 계 제 품 2,453 2,294 2,100 상 품 384 137 304 재 공 품 1,186 1,412 757 원 재 료 1,664 1,983 1,804 미 착 품 - 50 - 소 계 5,687 5,876 4,965 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.26% 4.09% 3.84% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 2.8회 3.6회 3.9회 ※ 재고자산보유현황은 장부가액 기준으로 재고자산평가손실충당금을 차감 적용하였습니다 ( 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원 가로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. - 재고실사일자 ·6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 · 반 기 에는 자체적으로 재고조사를 실시하고, 기말에는 외부감사인이 입회하여 재고조사 실시함. - 실사 방법 · 사내/사외보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 · 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. - 장기체화재고 등의 현황 : 재 고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 순실현가능가액으로 평가하고 있고, 1년이상 입출고가 없는 재고에 대해 불용성 및 향후 사용계획을 반영하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정 하고 있습니다.2019년말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 제 품 2,478 2,478 (25) 2,453 상 품 385 385 (1) 384 재공품 1,215 1,215 (28) 1,187 원재료 1,845 1,845 (181) 1,664 미착품 - - - - 소 계 5,923 5,923 (235) 5,688 라. 공정가치의 추정 당 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. ( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 13,202,681 388,935 13,591,616 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 699,029 699,029 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,961,750 10,000 2,971,750 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 2,091,569 - 2,091,569 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - - 1,006,047 1,006,047 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 2,907,300 10,000 2,917,300 기타금융부채 통화선도부채 - - 4,840 4,840 마. 채권등의 발행 실적 등- 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 주식회사 슈프리마에이치큐 이사회는 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지 제 20기(2019년) 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견서를 제출합니다. 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동과 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점을 기준으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 현재 시행되고 있고 향후 예측되는 바이오인식 산업에 대한 국가의 정책 및 법률, 그리고 이와 관련된 다양한 국내외 환경을 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 향후 예상치 못한 변수들에 의해 결과적으로 다르게 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 및 변경, 그리고 이를 통한 투자 후 결과에 대한 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 2019년 연결기준 총자산은 1,744억원으로 전년대비 30.7%증가하였으며, 부채는 107억원으로 전년대비 21.3% 증가하였습니다. 또한, 연결 기준으로는 부채비율 6.5%, 자기자본비율 93.9%, 별도 기준으로는 부채비율 6.4%, 자기자본비율 94% 등 건실한 재무구조를 유지하고 있습니다. 사업적으로는 자회사의 유럽 및 북미 지역 매출 감소와 수익성이 상대적으로 낮은 인도 및 아시아 지역의 매출 비중 증가로 수익이 다소 감소했으나, 지속적으로 기술개발과 원가절감을 진행하고 있습니다. 2019년 연결실적 기준으로 매출은 18.5% 감소한 262억원을 달성하였고, 영업이익은 72.2% 감소한 20억원을 달성하였습니다. 관계회사의 매출 증가와 수익성 높은 매출 실현으로 세전이익과 순이익은 1.5% 및 12.3% 증가한 98억원, 82억원 을 기록하여 어려운 환경에서도 선방하고 있습니다. 당사는 급변하는 경영환경과 어려운 대내외 여건 속에서도 기존 사업의 기술 경쟁력을 강화하고, 신규사업 발굴 및 육성하여 차세대 시장선점에 총력을 기울이겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가 . 재무상태 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과목 제20기(2019년) 제19기(2018년) 증감 증감율 자 산 I.유동자산 86,278 65,988 20,289 30.7% II.비유동자산 88,164 77,593 10,571 13.6% 자 산 총 계 174,441 143,581 30,860 21.5% 부 채 유동부채 4,611 4,565 45 1.0% 비유동부채 6,088 4,254 1,834 43.1% 부 채 총 계 10,698 8,819 1,879 21.3% 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 145,941 130,100 15,840 12.2% Ⅰ.자본금 5,236 5,236 - 0.0% Ⅱ.기타불입자본 20,125 12,407 7,718 62.2% Ⅲ.이익잉여금 116,693 108,701 7,992 7.4% Ⅳ.기타포괄손익누계액 3,887 3,755 131 3.5% 비지배지분 17,802 4,661 13,141 281.9% 자 본 총 계 163,743 134,762 28,981 21.5% 부 채 및 자 본 총 계 174,441 143,581 30,860 21.5% - 당사 자산은 전기대비 309억원(21.5%) 증가한 1,744억이며, 단기금융상품 142억원 등 유동자산이 203억원 증가하였습니다.- 부채는 전기대비 19억(21.3%) 증가한 107억원이며, 비유동부채가 18억원 증가하였습니다.- 자본은 전기대비 290억(21.5%) 증가한 1,637억원이며, 2019년 순이익 82억원 등 이익잉여금, 자회사 일반공모로 비지배지분 자본이 131억원 증가하였습니다.- 재무비율 측면에서 자기자본비율은 93.9%, 부채비율 6.5%로 세계 초우량기업수준의 재무구조를 유지하고 있습니다. 나. 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 과목 제20기(2019년) 제19기(2018년) 증감 증감율 Ⅰ.매출액 26,160 32,102 (5,942) -18.5% Ⅱ.매출원가 15,941 19,292 (3,351) -17.4% Ⅲ.매출총이익 10,218 12,810 (2,591) -20.2% 판매비와관리비 8,200 5,553 2,647 47.7% Ⅳ.영업이익 2,018 7,257 (5,239) -72.2% 기타수익 259 389 (130) -33.4% 기타비용 314 1,901 (1,588) -83.5% 금융수익 2,181 2,386 (204) -8.6% 금융원가 68 102 (34) -33.8% 지분법손익 5,675 1,583 4,092 258.4% Ⅴ.법인세비용차감전순이익 9,753 9,611 141 1.5% 법인세비용 1,514 2,274 (760) -33.4% VI. .당기순이익 8,239 7,338 901 12.3% - 자회사 슈프리마아이디 매출 감소로 매출은 전년대비 18.5% 감소한 262억원을 달성하였으며, 영업이익은 전년대비 72.2% 감소한 20억원을 달성하였습니다.- 영업외손익으로 관계회사 슈프리마의 매출 및 순이익 증가로 지분법손익이 258.4% 증가한 57억원을 달성함에 따라 세전이익 및 순이익은 각각 1.5%, 12.3% 증가한 98억원, 82억원을 기록하였습니다. 다. 사업부분별 영업실적 (연결기준) (단위 : 백만원, %) 주요 재화 및 용역 구분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 증감 증감율 바이오인식 핵심모듈 등재화판매 국내매출 13,224 13,786 (562) -4.08% 해외매출 10,216 16,198 (5,981) -36.93% 경영컨설팅수수료 등 2,719 2,118 601 28.36% 계 26,160 32,102 (5,942) -18.51% 라. 신규사업당사는 보고서 제출 기준일 현재 새로이 추진하였거나, 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업 부문은 없습니다. 마. 중단된 사업 (2017년)당사는 아이디사업부문의 분리를 통해 경영효율성을 강화하고 지배구조의 투명성을 제고하여 주주가치를 극대화하고, 사업부문별 특성에 적합한 경영자원의 효율적 배분을 통해 경쟁력을 강화하기 위해 아이디사업부를 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의(이사회결의 2016년 12월 15일), 제17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다 (2017년 3월 24일). 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할승인일 2017년 3월 24일(주주총회) 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 분할사업부분의 분할 전/후의 영업성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 분할전2017년 1월1일~3월 31일 1기2017년 4월1일~12월 31일 매출액 2,315 9,494 매출원가 1,522 5,805 매출총이익 790 3,688 판매비와관리비 751 2,218 영업손익 40 1,470 기타수익 5 79 기타비용 97 168 금융수익 - 33 금융비용 - 47 법인세비용차감전이익 (52) 1,366 법인세비용 (6) 190 당기손익 (47) 1,176 분할사업부분의 분할 전/후의 상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 분할전2017년 3월 31일 1기2017년 12월 31일 유동자산 4,362 7,958 비유동자산 5,844 5,414 자산총계 10,206 13,372 유동부채 822 2,812 비유동부채 - - 부채총계 822 2,812 자본총계 9,383 10,560 당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다. 슈프리마아이디는 2019년 8월 코스닥에 상장하였습니다.바. 환율변동의 영향 당사는 영업활동으로 인하여 USD, EURO 등 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 당사는연결 매출의 39.1%가 수출로 원화가 강세일 경우 원화 현금흐름에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 특히 원/달러 환율의 하락과 세계 각국의 초저금리 탈피 정책 등 거시 경제적 요인은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 4. 관련법령상의 규제내용 등당사는 지주회사로서 지주회사가 경제력 집중 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다. [지주회사의 행위제한] 행위제한 내 용 부채비율 부채비율 200% 이내 유지 자회사 주식비율 비상장 자회사 발행주식총수의 40% 이상,상장/국외상장/공동출자법인의 경우 발행주식총수의 20% 이상 보유 비계열회사 주식 5% 초과보유 금지 계열회사가 아닌 국내회사 발행주식총수의 5% 이상 보유금지- 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대해서는 적용하지 않음 국내계열회사 주식소유 금지 자회사 이외의 다른 국내계열회사 주식소유 금지 금융회사 주식소유 금지 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 주식소유 금지 자회사 슈프리마인베스트먼트는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 행위제한 규정(일반지주회사의 금융보험업 국내회사 주식소유 금지)에 위반됨에 따라 지주회사 전환일(2016.06.25)로부터 2년 이내에 위반사항의 해소 의무가 있었습니다.이에 지난 2017.05.17 이사회결의를 거쳐 2017.06.01 지분 매각절차가 완료되어 자회사에서 탈퇴하였습니다. 5. 유동성 및 자금의 조달 등당사는 당기말 777억원 의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익인식금융자산 등 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 566억원 대비 211억원 이 증가하였으며, 당기말 현재 차입금은 없습니다. 가. 유동성 자금 (단위 : 백만원, %) 과 목 제20기(2019년) 제19기(2018년) 증감 증감율 현금및현금성자산 11,639 12,762 (1,123) -8.8% 단기금융상품 55,458 41,251 14,207 34.4% 당기손익인식금융자산 7,661 2,092 5,570 266.3% 유동성만기보유금융자산 2,317 - 2,317 - 기타금융자산 599 509 90 17.6% 합 계 77,673 56,613 21,060 37.2% 나. 유동비율과 부채비율 구 분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 유동비율 1871.3% 1445.5% 부채비율 6.5% 6.5% 다. 당기순이익과 영업활동으로 인한 현금흐름 (단위 : 백만원, %) 과목 제20기(2019년) 제19기(2018년) 증감율 당기순이익 8,239 7,338 12.28% 영업활동으로 인한 현금흐름 4,217 9,567 -55.92% 라. 자금의 조달 및 운용당사의 자금은 안정성과 수익성을 우선으로 대부분 예금과 적금상품으로 운용하고 있으며, 향후에도 이러한 기조를 유지해 나갈 계획입니다. 기타 자세한 내용은 감사보고서 및 재무제표에 대한 주석을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 환경관련 제재사항이나 행정조치 등에 관한 해당사항은 없습니다.- 종업원 등에 관한 사항은 VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당사는 외화 수입ㆍ지출 매칭을 통하여 환위험 리스크 발생 규모를 축소하는데 주력하며, 파생상품을 활용한 환 헷지는 하지 않는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 파생상품내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 파생상품부채 통화선도계약 - 5 V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제20기(당기) 삼일회계법인 적정 - 수익인식 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - - - 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 적정 수익인식 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 975 제19기(전기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 1,207 제18기(전전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 43 740 ※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 이재원 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 이재원 이사(출석률 100%) 양희수 이사(출석률 100%) 신동목 이사(출석률 100%) 권혁일 사외이사(출석률 67%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.06.17 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.09.05 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2019.10.17 1. 2019년도 하반기 사내규정 제,개정안 확정의 건2. 모카시스템 법인카드 발급을 위한 근보증 제공의 건3. 전환사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 주요결의 사항 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 성명 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 사내이사(대표이사) 이재원 경영총괄 이사회 없음 최대주주 본인 사내이사 양희수 운영총괄 이사회 없음 해당사항 없음 사내이사 신동목 연구개발 이사회 없음 해당사항 없음 사외이사 권혁일 경영자문 이사회 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 지원 조직 부서명 직원수 직위(근속연수) 활동내역 경영지원실 1명 부장 (11년) 사외이사 직무수행 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년도는 특별한 이슈사항이 발행하지 않았으며,당사의 사외이사는 업무의 전문가로써 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격여부 재임기간 겸직현황 장경상 - 예일세무법인 대표 세무사- 서울지방국세청 조사1국- 동수원 세무서장 해당사항 없음 2019.03.26~2019 현재 세무법인 오성 대표 세무사 ※ 김평수 감사는 제19기(2018년) 정기주주총회로 임기가 만료되고, 장경상 감사가 신규로 선임되었습니다. (2019년 3월) 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김평수, 장경상(출석률 100%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 4 2019.06.17 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 가결 찬성 5 2019.09.05 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 6 2019.10.17 1. 2019년도 하반기 사내규정 제,개정안 확정의 건2. 모카시스템 법인카드 발급을 위한 근보증 제공의 건3. 전환사채권 취득 결정의 건 가결 찬성 ※ 김평수 감사는 제1회차, 제2회차에, 제19기 정기주주총회에서 신규 선임된 장경상 감사는 제3회차 이후 이사회에서 활동했습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 라. 감사 교육 미실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년도는 특별한 이슈사항이 발행하지 않았으며,당사의 사외이사는 업무의 전문가로써 별도의 교육을 실시하지 않았습니다.향후 업무 관련 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FMS(재무부서) 2 부장/과장(평균 8개월) 재무제표 감사, 내부회계관리제도 관련 감사직무 수행지원 경영지원실 1 부장(11년) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 당사는 정관에 근거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 2019년 3월 26일 진행된 제19기(2018년) 정기주주총회에서 전자투표 및 위임장 제도를 채택하여 시행하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재원 대표이사 보통주 3,306,595 31.58 3,306,595 31.58 최대주주 신동목 임원 보통주 843,062 8.05 843,062 8.05 공동보유자 문영수 계열사 임원 보통주 277,571 2.65 277,571 2.65 - 송봉섭 계열사 임원 보통주 150,225 1.43 150,225 1.43 - 이성직 계열사 임원 보통주 64,503 0.62 63,496 0.61 공동보유자 계 보통주 4,641,956 44.33 4,640,949 44.32 - - - - - - - - 최대주주 주요경력 최대주주 직위 주요경력 경력 겸임현황 이재원(1968.09) 대표이사 - 서울대학교 전기공학부 박사- 미국 스탠포드대학 Visiting Scholar- 삼성전자 종합기술원 연구원- 슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 슈프리마에이치큐 대표이사슈프리마 사내이사 (주1)슈프리마아이디 기타비상무이사(주2)슈프리마비브이 기타비상무이사(주3)더그루 대표이사모카시스템 대표이사(주4) (주1) 슈프리마는 제3기(2017년) 정기주주총회를 통해 기타비상무이사에서 사내이사로 재선임하였습니다. (주2) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주4) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식소유현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재원 3,306,595 31.58 - 신동목 843,062 8.05 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,341 99.79% 4,221,575 40.31% ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업 창업투자회사, 신기술 사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금 조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지 게재(부득이한 경우 매일경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적 (1) 국내 증권 시장※ 최근 6개월간의 주가 국내증권시장 [코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종류 2019.07 2019.08 2019.09 2019.10 2019.11 2019.12 보통주 주가 최고 8,400 6,900 5,970 5,870 7,200 6,100 최저 6,310 5,030 5,420 5,250 5,410 5,430 평균 7,195 5,633 5,688 5,476 6,487 5,808 거래량 최고 90,936 225,750 46,421 176,382 2,601,542 120,394 최저 20,433 12,139 9,973 10,503 12,674 9,530 월간 1,084,010 1,483,713 480,981 678,965 4,675,670 891,567 (2) 해외 증권 시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재원 남 1968년 09월 대표이사/회장 등기임원 상근 경영총괄이사회의장 - 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- 전 삼성전자 종합기술원 연구원- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장- 현 슈프리마에이치큐 대표이사 3,306,595 - 최대주주본인 19년 8개월 2021년 03월 26일 양희수 남 1968년 11월 부사장 등기임원 상근 운영총괄 - 서울대 전기공학부 박사- 전 대우전자 연구원- 전 슈프리마 부사장- 현 슈프리마에이치큐 부사장 - - 해당없음 1년 9개월 2021년 03월 26일 신동목(주1) 남 1972년 10월 부사장 등기임원 상근 연구개발 - 고려대학교 전기공학 석사- 전 삼성전자 연구원- 슈프리마에이치큐 부사장 843,062 - 해당없음 16년 2022년 03월 25일 권혁일 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 전 삼성SDS- NAVER CTO- NAVER JAPAN CTO - 현 NHN㈜ 사회공헌실장 - - 해당없음 8년 10개월 2020년 03월 23일 장경상(주2) 남 1957년 08월 감사 등기임원 상근 감사 - 세무법인 오성 대표 세무사- 전 서울지방국세청 조사1국- 전 동수원 세무서장 - - 해당없음 9개월 2022년 03월 25일 조영우(주3) 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 재무총괄 - 전 크라운제과 재무 과장- 전 한국코퍼레이션 재무 총괄 - - 해당없음 10개월 - (주1) 신동목 사내이사는 제19기(2018년) 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (주2) 장경상 감사가 제19기(2018년) 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (주3) 미등기 임원 조영우 상무가 2019년 03월 06일에 신규입사했습니다. 나. 등기임원의 겸직현황 [2019.12.31 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 모카시스템 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 대표이사(주5) 양희수 등기임원 - - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 - (주1) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐는 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.(2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) (주5) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) ※ 기타 임원의 겸직현황은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다. 다. 직원현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 17 - - - 17 3년1월 1,358 78 - - - - 전사 여 10 - 3 - 13 3년2월 639 49 - 합 계 27 - 3 - 30 - 1,997 66 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수는 연평균 직원수이며 등기임원은 제외하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 당기 지급총액을 인력으로 나누어 산출하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 71 71 - ※ 상기 보수총액은 급여 및 퇴직급여를 포함하는 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,247 249 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,235 412 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 1 12 12 - 감사 5 1,247 249 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다.2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 기업집단명칭 : 슈프리마에이치큐 당사는 2015년 12월 31일 (주)슈프리마에이치큐(존속법인) 과 (주)슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 (주)슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일) 이후, 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 지주사업과 바이오인식 기술을 이용한 보안 시스템 ODM사업을 영 위하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자회사 및 계열회사 등은 국내상장법인 2개, 국내비 상장법인 4개, 해외비상장법인 2개입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 자회사 및 계열회사 등의 현황은 아래와 같습니다. [2019.12.31 기준] 구 분 회사명 사업자등록번호 목 적 사 업 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 119-81-38018 지주회사바이오인식 전문기업 자회사 국내상장 슈프리마 431-87-00369 바이오인식시스템 및 솔루션 개발 및 판매 슈프리마아이디 (주1) 768-86-00658 아이디솔루션제품의 국내외판매 국내비상장 모카시스템(주3) 456-86-01583 모바일카드 라이선스사업 더그루 497-81-00450 부동산 투자 및 개발 관계사 국내비상장 슈프리마비브이(주2) 114-81-97782 지문인식 제품에 대한 공공프로젝트 수행 및 국내판매 나란(주5) 105-87-34510 소프트웨어, 솔루션, ASP 연구개발 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주2) - 해외사업 지원 Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 해외사업 지원 (주1) 2016.12.15 기공시한 회사의 분할결정과 관련하여 아이디사업부의 물적분할이 17기(2016년) 정기주주총회에서 승인을 받음에 따라 신설법인 슈프리마아이디가 2017년 4월 1일자로 설립되었습니다. 슈프리마아이디는 2019년 08월 01일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 신규법인 사업의 연속성과 시너지 창출을 위해 당사의 자회사 슈프리마비브이와 북경슈프리마바이오매트릭스 유한회사의 지분이 신설법인으로 포괄양수되어, 신설법인의 자회사가 되었습니다. (주3) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. (주4) 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사는 당기 중 청산하였습니다. (주5) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. 지분현황은 아래와 같습니다. [2019.12.31 기준] 구 분 출자회사피출자회사 슈프리마에이치큐 슈프리마아이디 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 - - 자회사 국내상장 슈프리마(주3) 25.44% - 슈프리마아이디(주1) 59.35% - 국내비상장 모카시스템(주2) 70.35% - 더그루 100% - 관계사 국내비상장 슈프리마비브이 - 62.88% 나란(주5) 30.62% - 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - - Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 34% (주1) 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.31% 변동- 2018년 11월 유상증자로 90.3%→85.96% 변동- 2019년 07월 유상증자로 85.96%→59.35% 변동 슈프리마아이디는 2019년 08월 01일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. (주3) 슈프리마 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2019년 07월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.85%→ 25.56% 변동 - 2019년 12월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.56%→ 25.44% 변동 지분율은 슈프리마 발행주식 총수에 대한 비율입니다. (주4) 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사는 당기 중 청산하였습니다. (주5) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2019.12.31 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 모카시스템 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 대표이사(주5) 양희수 등기임원 - - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 - 송봉섭 - 등기임원(주6) - - - - 문영수 - 대표이사 - (주4) - - 박보건 - - 대표이사 (주4) - - (주1) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐는 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.(2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월)박보건 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 대표이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) (주5) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) (주6) 송봉섭 이사는 일신상의 사유로 슈프리마 대표이사직을 사임하였습니다.(2019년 11월) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마(상장)(주3) 2015년 12월 31일 사업회사 48,967 1,830,096 25.85 50,558 - - - 1,830,096 25.44 50,558 148,554 25,942 슈프리마아이디(상장)(주1) 2017년 04월 01일 사업회사 9,383 1,000,000 85.96 9,383 776,000 -1,051 - 1,776,000 59.35 8,332 41,757 1,107 더그루(비상장) 2016년 04월 14일 신규사업 투자,M 9,600 20,000 100 9,600 - - - 20,000 100 9,600 9,805 93 모카시스템(비상장)(주2) 2019년 09월 05일 사업회사 560 - - - 140,703 560 - 140,703 70.35 560 816 -88 나란(주4)(비상장) 2014년 04월 03일 신규사업진출 1,000 47,539 30.62 510 - - -510 47,539 30.62 - 2,611 -177 합 계 - - 70,051 916,703 -491 -510 - - 69,050 203,543 26,877 (주1) 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.3% 변동- 2018년 10월 유상증자로 90.3%→86.0% 변동- 2019년 07월 유상증자 및 구주매각으로 85.96%→59.35% 변동 슈프리마아이디는 2019년 08월 01자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. (주3) 슈프리마 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. - 2019년 08월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.85%→ 25.56% 변동 - 2019년 12월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.56%→ 25.44% 변동 지분율은 슈프리마 발행주식 총수에 대한 비율입니다. (주4) 당기 중 사명이 (주)나란테크에서 (주)나란으로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다, 채무보증내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 슈프리마아이디 자회사 기타매출 2019.01~2019.12 용역매출 47 더그루 자회사 기타매입 2019.01~2019.12 용역 매입 14 슈프리마 계열회사 제품매출 2019.01~2019.12 상품 및 원자재 매출 5 기타매출 2019.01~2019.12 용역매출 2,600 제품매입 2019.01~2019.12 상품 및 원자재 매입 3,181 기타매입 2019.01~2019.12 용역 매입 562 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가 . 종업원에 대한 대여금 현황 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 전기말 대여 기타 당기말 임직원 주택마련대출 등 159,000 477,318 (9,000) 627,318 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 작성 기준일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안 안 건 결 의 내 용 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 제16기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 (사내이사 신규선임의 건) 원안대로 승인 제3호 감사 선임의 건 (감사 재선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 수정안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 제17기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 아이디사업부 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 제18기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 제18기(2017년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제3호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 제19기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 (신동목 이사, 재선임) 원안대로 승인 제4호 감사 선임의 건 (장경상 감사, 신규선임) 원안대로 승인 제5호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제7호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 제20기정기주주총회(2020.03.24) 제1호 제20기(2019년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 (정재만 사외이사, 신규선임) 원안대로 승인 제3호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제4호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 연결회사는 당기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다. 회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 4. 우발부채 및 우발자산 (1) 연 결회사는 당기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다. 회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 646,923천원 의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 연결회사는 수출보험공사와 USD 849,966, EUR 32,255 의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. (4) 연결회사는 종속회사인 주식회사 슈프리마아이디의 임직원 대출금(지급보증 한도 : 1,239백만원)에 대하여 단기금융상품 2,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없습니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 7. 중소기업기준 검토표 hq 중소기업기준검토표-1.jpg hq 중소기업기준검토표-1 hq 중소기업기준검토표-2.jpg hq 중소기업기준검토표-2 8. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 9. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 10. 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 과거 3사업연도 및 이번 보고서 작성 기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 11. 합병, 분할 등에 관한 사항 (1) 인적분할의 개요 당사는 2015년 7월 8일 개최된 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션, 바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 및 재상장일 2015.09.21 2015.10.07 ~ 2015.10.14 2015.10.27 2015.11.13 2015.11.13 ~ 2015.12.21 2015.12.18 ~ 2016.02.04 2016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정 주식명의개서정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본