슈프리마에이치큐 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2015년 12월 31일 (주)슈프리마에이치큐(존속법인) 과 (주)슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 (주)슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일)또한 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 융합보안사업과 지주사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.가. 업계의 현황(1) 산업의 특성[지주회사 사업부문]지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사(Pure Holding Company) 는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사(Operating Holding Company)는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.[지주회사의 행위제한]

행위제한	내 용

부채비율	부채비율 200% 이내 유지

자회사 주식비율	비상장 자회사 발행주식총수의 40% 이상,상장/국외상장/공동출자법인의 경우 발행주식총수의 20% 이상 보유

비계열회사 주식 5% 초과보유 금지	계열회사가 아닌 국내회사 발행주식총수의 5% 이상 보유금지 - 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대해서는 적용하지 않음

국내계열회사 주식소유 금지	자회사 이외의 다른 국내계열회사 주식소유 금지

금융회사 주식소유 금지	금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 주식소유 금지

[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업] 당사와 당사의 종속회사가 영위하고 있는 산업은 바이오인식기술을 기반으로 하는 융합보안 및 ID솔루션 사업이며 아래와 같은 특징을 갖고 있습니다. ① 사회안전을 추구하는 보안개념의 진화지식정보보안산업은 '통신상의 정보보호'에서 '개인 및 사회안전'의 개념으로 진화하고 있습니다. 인터넷과 네크워크를 기반으로 IT환경이 진화하고 다양한 보안위협에 노출될 가능성이 높아지고 있으며, 보안사고의 발생시 개인, 기업, 국가 등 사회 전영역에 미치는 파급력이 크기 때문입니다. 따라서, 중점분야도 방화벽, 안티바이러스, 안티스팸 등의 시스템 네트워크 보안에서 사회안전 및 시설보안으로 개념이 확장되고 있습니다. ② ICT 메가트렌드 전환에 따른 융합보안기술로의 진화최근 보안시장의 가장 큰화두는 정보보안과 물리보안의 기술이나 제품을 결합한 융합보안시장의 성장입니다.특히, 융합보안관제시스템 영역이 활성화되고 있는데 CCTV/영상보안시스템 등을 기반으로 기업 내부의PC, 사용정보, IP 및 네트워크 사용현황, 출력물 인쇄정보, 네트워크 인증관리, 이메일 필터링까지 포함하는 보안관제시스템에 대한 수요 및 관심이 높아지고 있습니다. 또한, 스마트워크 환경이 확대되면서 스마트폰 및 태블릿PC에 의한 정보유출을 방지함은 물론 이들을 원격통제하여 차단하는 기술, 스마트폰을 통한 영상감시 전송서비스, 바이오인식 기술을 기반으로 한, 출입보안, 근태관리, 전자주민증, 범죄자감식 등의 영역에서 융합보안을 활용한 제품 및 서비스 개발이 활발하게 진행중입니다.[보안기술의 분류 및 진화]

구분	정의	대표제품

정보보안	- 컴퓨터 또는 네트워크 상에 있는 정보의 유출, 훼손, 변조 등을 방지하기 위한 기술	디지털포렌식툴DDoS대응장비안티바이러스

물리보안	- 개인의 신변 안전 및 주요시설물의 안전한 관리 환경구축을 위한 개인식별, 영상감시, 재난 및 재해방지 등을 위한 보안기술	영상감시솔루션지능형카메라바이오인식

융합보안	- 정보보안과 물리보안을 통합하여 종합적인 보안위협을 해결하기 위한 기술- IT기술과 타산업간의 융합 및 복합시에 발생하는 보안위협을 위한 보안기술	통합보안관제시스템차량블랙박스금융보안스마트그리드 보안

③ 바이오인식기술 적용 Application의 확대 바이오인식기술은 높은 보안성과 편리성으로 인해 과거에는 특정 보안시설, 연구소, 보안구역에서 현재는 중소형사무실, 회사, 공장, 아파트 출입보안 등 다양한 분야로 공급이 확대되고 있습니다. 기존의 카드 기반 출입시스템은 카드소지자는 누구라도 출입할 수 있는 단점이 있으나, 바이오인식 출입보안시스템은 본인의 생체정보를 이용해 인증하는 것으로 타인의 도용 위험이 낮고 카드분실 및 재발급 등에 따르는 번거로움이 없기 때문에 출입보안 및 근태관리 시장 중심으로 지문인식 적용제품의 수요가 증가하고 있을뿐만 아니라 노무관리, 급여관리 등 인사관리 분야와 연관된 근태관리시스템 (Work Force Management System) 등과 연계하여 제품군이 확장되고 있습니다. [바이오인식 기술 활용분야]

분 야	기술적용 사례

금 융	ATM·KIOSK, 모바일 뱅킹, 증권거래, 전자상거래, 지불 및 결제수단 등

보 안	정보보안(시스템 및 데이터 접근·인증제어), 생체로그인(PC용), 모바일, 노트북, 자동차 등 기기 사용자 인증 등

출입관리	공항(출입국 심사, 불법 입국자 확인 등), 기업(출입통제, 근태관리 등)

의료복지	환자 신분확인, 기록 관리, 원격진료, 무인전자처방전 등

공 공	범죄자 식별(지문대조, 성문분석 등), 전자주민증(신분증), 선거관리(본인확인) 등

엔터테인먼트	얼굴인식을 통한 인물 사진 분류 및 관리, 닮은 사람 찾기

기타	수험표 본인확인, 생체인식 복사기 등

④ IT기술과 바이오인식기술의 융합으로 시장확대 가속화IT기기의 확산과 바이오인식기술의 발달로 상호융합이 활발하게 이루어지고, 애플, 구글, MS 등 글로벌 기업들이 바이오인식 기술 분야에서 무한 경쟁을 시작함에 따라 보안성과 편의성을 기반으로 금융, 통신, 보안, 자동차, 의료 등의 분야에서 본인인증과 시스템의 부정사용, 부정한 방법의 전자결제를 막기위한 수단으로 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히, ICT기술의 결합으로 본인을 확인하는 바이오인식기술이 기존 비밀번호 중심의 개인식별, 인증 체계를 빠르게 대체하고 있습니다. 모바일 기기의 보편화와 함께 바이오인식기술 확산으로 이어져가고 있으며, 간편결제서비스 (스마트페이)가 신용카드를 대신하고 스마트워치가 교통카드를 대체하는 등 바이오인식 기술과 결합한 모바일 서비스가 확대되고 있습니다. 단순신원확인용 바이오인식은 소비자가 느끼는 가치는 크지 않지만 모바일결제와 연계할 경우 편의성, 보안성 측면에서 중요성이 배가되며, 특히 지문은 다른 생체보다 간단한 인증절차를 강점으로 기존에 사용하던 보안카드, 비밀번호 번거로움을 최소화하여 스마트폰과 빠르게 접목하는 추세입니다.

⑤ 진입장벽이 높은 산업바이오인식 산업은 출입보안이나 신분확인 등 높은 신뢰도를 요구하는 분야와 밀접한 연관성을 맺고 있기 때문에 오랜 기간을 두고 검증이 되기 전에는 제품을 사용할 수 없어 후발주자가 진입하기 매우 어려운 산업입니다. 제품이 개발된 이후에도 제품에 대한 기술지원과 사용자로부터 제품사양 변경에 대한 요구가 지속되거나 교육이 요구되기 때문에 제조회사와 중간 유통회사간의 관계가 긴밀하게 유지되어 폐쇄적인 특성이 유지됩니다. ⑥ IP기반의 출입통제 시스템 운영을 통한 효율성 제고 출 입통제시스템은 전통적인 방식인 중앙집중형 방식(ACU)과 독립형 방식(IP 분산형) 등 2가지로 분류됩니다. 사용자가 수십만명에 이르는 대형 엔터프라이즈급에 주로 적용되는 ACU 방식은 컨트롤러가 반드시 필요하기 때문에 별도의 컨트롤러를 건물별 각층의 EPS실 또는 TPS실에 설치해야 하며 컨트롤러에서 여러 가닥의 배선이 출입문에 설치된 리더와 기타 주변기기에 결선이 되어야 하므로 별 도 의 배선이 필요합니다. 그러나 중소형급 사업장에 적용가능한 독립형 방식(IP분산형)은 리더 내에 컨트롤러 기능을 내장하고 있어 용이한 설치 환경과 낮은 비용, 높은 안정성을 제공할뿐만 아니라 융합보안 시스템 도입으로 인하여 하나의 화면에서 통합된 시스템 운영이 가 능하 기 때문에 최근에는 기업이나 조직은 보안을 더욱 강화하기 위해 중소형 사업장을 위주로 기존의 전통적인 출입통제 시스템을 'IP기반의 출입통제 시스템'으로 전환하는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성[지주사 부문]공정거래위원회의 지주회사 현황자료에 따르면 2016년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사가 증가하였습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으며 이는 단순, 투명한 출자구조를 가진 기업들이 증가하고 있는 것으로 해석됩니다.지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으나 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. [사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업] 전세계적인 테러 위협의 증가로 공항, 항만, 발전소 등 국가 주요시설 및 전력, 도로망 등을 테러나 재난, 재해로부터 안전하게 방어하기위한 기술 및 서비스가 강조되고 있습니다. 물리적 보안시장은 기존장비와 인력중심의 보안에서 IT가 결합된 스마트보안이 진행되면서 센서나 검색기술을 기반으로 하는 출입통제 시스템과 영상감시 관제 및 패턴분석 기반의 통합된 지능형 융합보안솔루션들의 수요가 높아지고 있습니다. 또한, 최근에는 물리적 보안 시스템 내에서의 융합 외에도 물리적 보안과 정보보안의 융합에 대한 수요가 다양하게 요구되고 있어 융합보안 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.국가단위의 공공 프로젝트 중심의 ID 솔루션 사업은 각국의 시장 환경에 따라 다양하게 발주되고 있습니다. 국제 정세 불안에 따른 난민 유입 및 테러 등의 위협이 존재하는 미국, 유럽 등 선진국에서는 자국의 보안 강화를 위한 입국 심사 강화 및 출입국 심사 시스템(Border Management System) 구축 수요가 증가하고 있으며, 이를 위해 바이오인식기술의 도입과 전자여권 심사 강화를 위한 관련된 신규 시장이 확대되고 있습니다. 또한 아프리카 등 신흥국에서는 전자주민증, 전자투표 등 대규모 공공프로젝트가 발주되고 있으며, 바이오인식정보가 포함된 전자주민증 구축이 완료된 인도, 중남미, 아프리카 국가에서는 다양한 분야에서 개인신원 확인을 위한 바이오인식 기술이 적용되고 있으며, 관련 시장의 규모는 더욱 확대될 전망입니다. (3) 경기 변동의 특성[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업]보안산업의 특성상 필요한 경우 또는 장소에는 반드시 설치가 요구되기 때문에 일정한 수요가 항상 발생하고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으며, 오히려 사회적 변화요인이나 사회불안요소에 의한 영향을 더 받을 수 있으며, 정부의 보안 정책 도입 등으로 추가 수요가 발생할 수 있습니다.또한, 경기가 좋지 않은 경우 각 기업 및 공공기관에서 고정 비용에 대한 관심이 높아지게 되어 비용 절감을 위한 근태 시스템 도입을 추진, 바이오인식 및 출입통제 시스템에 대한 수요가 높아지게 될 것입니다. 이러한 경기변동에 따른 물리적 보안 시스템에 관하여 사회적 필요성을 고려해볼 때 경기 변동에 따른 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. ID 솔루션 시장은 주로 정부에 의해 주도되는 공공사업이므로 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 단, 장기적인 관점에서 경기변동에 의해 정부 예산 감축 등의 영향을 배제할 수 없으나 전세계 곳곳에서 일어나는 각종 테러 사건들은 공공 보안 강화에 대한 세계 각국의 투자 및 추진속도를 더욱 가속화 시키는 요인이 될 것으로 예상됩니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소① 다양한 제품 포트폴리오② 축적된 바이오인식기술을 바탕으로 바이오인식시장 선도③ 프로젝트성 대규모 오더에 대한 신속한 납기 대응 ④ 다변화된 매출처

나. 회사의 현황 [지주사 부문] (1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 12월 31일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료 등 지주사업 및 ID솔루션사업 , 융합보안사업을 담당하는 (주)슈프리마에이치큐와 바이오인식시스템사업과 바이오인식솔루션사업을 담당하는 (주)슈프리마로 분할하였습니다. 이후, 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 융합보안사업과 지주사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.(주)슈프리마에이치큐는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직·간접으로 영향을 받습니다.[사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업](1) 영업개황지주회사의 융합보안사업의 제품군은 출입보안 및 근태관리 시스템으로 나눌수가 있으며, 브랜드 분류로는 자사브랜드와 OEM제품으로 나눌 수 있습니다. 당사는 국내 최대 경비보안업체인 에스원과 NSOK 등에 OEM 출입보안시스템을 공급하고 있을뿐만 아니라 유통대리점을 통한 자사브랜드 제품의 판매도 진행하고 있습니다. 또한 제품판매외에 공공 및 민간의 SI프로젝트에 참여하여 영상보안 및 경비보안을 통합하는 시스템을 공급하고 있으며, 공공사업 확대의 일환으로 조달시장 진입을 위한 준비를 진행중에 있습니다. 또 한, 출입통제시장분야에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 콘트롤러(Controller) 시장으로 제품 포트폴리오를 확장하여 중앙제어장치인 코어스테이션 (CoreStation)을 시장에 출시하였습니다. 코어스테이션은 대형 사업장의 출입통제에 최적화된 보안성과 편의성이 강조된 제품으로 단일 시스템에서 지능형 중앙 출입통제 기능뿐만 아니라 바이오인식 및 바이오 정보의 관리까지 가능한 제품으로 당사가 바이오인식 출입통제시장뿐만 아니라 컨트롤러 시장에서도 혁신적인 기술력을 갖춪 제품을 선보이고 시장진출을 위한 마케팅 및 영업활동을 시작하였습니다. 자회사 ID 솔루션사업은 국내외 공공 부분 사업에 지문인식 관련 기술 및 제품을 공급하고 있습니다. 각국 정부가 자국의 보안을 강화하기 위해 정부 주요기관 및 출입국 심사에 바이오인식기술을 이용한 통제시스템을 구축하는 공공사업에 적극 참여하고 있습니다. (가) 주요사업의 내용

구 분	대상회사	주요사업내용

바이오인식사업	슈프리마에이치큐	바이오인식 제품 개발, 프로젝트 수행 및 판매

슈프리마아이디	아이디솔루션제품의 국내외 프로젝트 수행 및 판매

슈프리마비브이	바이오인식 제품의 공공프로젝트 수행 및 판매

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사	해외사업지원

( 나) 영업현황(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	순자산가액	매출액	당기순이익

㈜슈프리마에이치큐	123,667,195	5,550,255	118,116,940	13,521,704	3,994,318

㈜슈프리마아이디	12,764,962	2,662,170	10,102,792	5,057,692	719,362

슈프리마비브이	4,219,789	248,506	3,971,283	423,634	(242,709)

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사	613,151	43,141	570,010	99,833	14,072

2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황보고서 작성 기준일 현재, 지배회사 및 주요 종속회사의 상품 및 제품 현황은 다음과 같습니다. [지주사 부문] 지주사업의 주요 서비스는 자회사들에게 브랜드로열티 제공, 전산 인프라 시스템 제공, 경영자문, 배당수익입니다. 브랜드로열티는 브랜드 사용료의 통상적인 범위내에서 수취합니다. 또한 그룹 전반에 대한 결산, 인력관리, 세무 등을 지주회사가 수행함에 있어 소요되는 인건비를 각 자회사에 청구하여 정산하게 됩니다. [사업부문 - 지주회사의 융합보안사업 및 종속회사 사업] (1) 당사 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 3분기

슈프리마에이치큐	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리즈	2,313	17.10%

융합보안	- 출입보안 및 근태관리- 출입보안 및 근태관리 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안	- NVR- BioStation- X-view	9,043	66.87%

기 타	- 용역 등	-	2,167	16.02%

합 계	13,522	100%

( 2) 종속회 사 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 3분기

슈프리마아이디	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리지	5,058	100%

합 계	5,058	100%

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 3분기

슈프리마비브이	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리지	424	100%

합 계	424	100%

※ 2017년 4월 1일자로 당사의 물적분할로 신설된 슈프리마아이디가 슈프리마비브이 지분을 포괄양수함에 따라 슈프리마비브이는 신설법인의 자회사가 되었습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 3분기

북경슈프리마바이오매트릭스유한회사	바이오인식제품	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리지	100	100%

합 계	100	100%

나. 주요 제품등의 가격변동 추이당사의 제품 가격대는 제품군 별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	제18기 3분기	제17기	제16기

전사	원자재	SENSOR	260	5.8%	1,248	13.5%	2,383	11.5%

IC	403	9.0%	1,029	11.1%	4,908	23.6%

PCB	373	8.3%	324	3.5%	777	3.7%

LCD	109	2.4%	228	2.5%	662	3.2%

기구물	618	13.8%	2,375	25.6%	3,776	18.2%

부재료	115	2.6%	285	3.1%	1,102	5.3%

기타	590	13.2%	1,276	13.8%	3,019	14.5%

소계	2,468	55.1%	6,765	73.0%	16,627	80.1%

외주 가공비	2,013	44.9%	2,498	27.0%	4133	19.9%

합 계	4,481	100.0%	9,263	100.0%	20,760	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사의 원재료 가격대는 품목별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 또한, 당사 원재료의 매입은 국내 및 국외에서 이루어지며 국외 매입 단가는 환율의 영향을 받습니다. 즉, 동일한 외화 매입 단가라 하더라도 환율에 따라서 원화 매입단가는 달라질 수 있습니다. 4. 생산 및 설비 가 . 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 생산능력

(단위 : 대)

사업부문	제18기 3분기	제17기

전사	CDR-04x6A	521	RealPass	739

CDR-10007	15,738	RealScan	9,332

FPH-0030W/Bmini	13,375	Bio Mini Slim	48,793

합 계	29,634	58,862

※ 2017.04.01 자로 아이디사업부가 물적분할되어 슈프리마아이디가 설립됨에 따라 2분기부터 생산능력 등을 산출하는 기준 제품이 변경되었습니다. - 생산능력 산출 근거ㅇ 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ 제품생산은 비 숙련공과 숙련공의 생산수량의 차이가 큼 ㉡ 비 숙련공이 숙련공이 되는데 시간이 1개월 소요 됨 ㉢ 본 제품의 경우 사양 별 제품 생산시간이 거의 같음 - 1인: 8시간/1일ㅇ 산출방법

구 분	제18기

1분기	2분기	3분기	4분기

CDR-04x6A	1인 작업시간(분/대)	-	79/1	79/1	-

CDR-10007	1인 작업시간(분/대)	-	27/1	27/1	-

FPH-0030W/Bmini	1인 작업시간(분/대)	-	11/1	11/1	-

작업인원(명)	-	10	10	-

※ 2017.04.01 자로 아이디사업부가 물적분할되어 슈프리마아이디가 설립됨에 따라 2분기부터 생산능력 등을 산출하는 기준 제품이 변경되었습니다.나. 가동시간

사업부문	품목	제18기

1일평균	1분기	2분기	3분기	4분기

전사	CDR-04x6A	4	-	658	5	-

CDR-10007	17	-	3,057	3,638	-

FPH-0030W/Bmini	7	-	1,217	1,217	-

※ 가동시간은 월별 작업인원이 제품별로 작업한 시간입니다.※ 2017.04.01 자로 아이디사업부가 물적분할되어 슈프리마아이디가 설립됨에 따라 2분기부터 생산능력 등을 산출하는 기준 제품이 변경되었습니다. 다. 생산실적 및 가동률- 생산실적

(단위 : 대)

사업부문	품 목	제3기

1분기	2분기	3분기	4분기

전사	CDR-04x6A	-	500	4	-

CDR-10007	-	6794	8,084	-

FPH-0030W/Bmini	-	6,640	6,040	-

합계	-	13,934	14,128	-

※ 2017.04.01 자로 아이디사업부가 물적분할되어 슈프리마아이디가 설립됨에 따라 2분기부터 생산능력 등을 산출하는 기준 제품이 변경되었습니다.- 가동률

(단위 : 시간, %)

사업부문	기간	가동가능시간	실제가동시간	가동률

전사	1분기	3,778	3,543	94%

2분기	5,100	4,933	97%

3분기	5,120	4,750	93%

라. 생산설비 등의 현황 - 당사는 외주가공을 통해 제품을 생산, 조립하고 있습 니 다. 마 . 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사가 계획하고 있는 설비에 대한 대규모 투자 계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 및 당사의 종속회사의 연결매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	제18기 3분기	제17기	제16기

슈프리마에이치큐 및 종속회사	바이오인식 핵심모듈 등 재화판매	16,620,733	26,893,697	26,040,742

경영컨설팅수수료	1,941,372	2,208,152	-

투자조합수익 및 지분법손익	1,789,109	3,014,141	1,443,247

계	20,351,214	32,115,990	27,483,989

(1) 당사의 매출실적(단위 : 천원 )

구 분	품 목	제18기 3분기	제17기	제16기

슈프리마에이치큐	ID 솔루션	내 수	280,461	1,773,198	466,899

수 출	2,032,056	10,220,003	7,405,792

합 계	2,312,517	11,993,201	7,872,691

융합보안	내 수	9,042,583	12,490,215	17,017,319

수 출	-	-	-

합 계	9,042,583	12,490,215	17,017,319

기타(용역 포함)	내 수	2,166,604	2,240,790	-

수 출	-	-	-

합 계	2,166,604	2,240,790	-

전 체 합 계	내 수	11,489,648	16,504,203	17,484,218

수 출	2,032,056	10,220,003	7,405,792

합 계	13,521,704	26,724,206	24,890,010

※ 수출액은 국내 Local, 구매승인서 수출액을 포함합니다.※ 당사는 2015년 12월 31일 인적분할함에 따라 2015년 이후 분할신설회사가 영위하는 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업 관련 매출을 제외하였습니다. 또한, 분할 관련하여 융합보안 매출을 별도 구분하는 등 매출 분류의 기준을 일부 변경하였습니다. (2) 종속회사의 매출실적

(단위 : 천원)

구 분	품 목	제1기 3분기	-	-

슈프리마아이디	ID 솔루션	내 수	541,363	-	-

수 출	4,512,259	-	-

합 계	5,053,622	-	-

전 체 합 계	내 수	541,363	-	-

수 출	4,512,259	-	-

합 계	5,053,622	-	-

※ 2016.12.15 기공시한 회사의 분할결정과 관련하여 아이디사업부의 물적분할이 17기 정기주주총회에서 승인을 받음에 따라 신설법인 슈프리마아이디가 4월 1일자로 설립되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	품 목	제18기 3분기	제17기	제16기

슈프리마비브이	바이오인식시스템	내 수	1,978,934	1,977,225

수 출	-	-

합 계	1,978,934	1,977,225

바이오인식솔루션	내 수	266,794	276,298

수 출	-	-

합 계	266,794	276,298

ID 솔루션	내 수	423,634	262,106	229,663

수 출	-	-

합 계	423,634	262,106	229,663

기타(용역 포함)	내 수	-	344,860

수 출	-	-

합 계	-	344,860

전 체 합 계	내 수	423,634	2,507,834	2,828,046

수 출	0	-	-

합 계	423,634	2,507,834	2,828,046

(단위 : 천원)

구 분	제3기 분기	제2기	제1기

북경슈프리마바이오매트릭스	99,833	-	-

나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직당사와 종속회사는 제품군별 국내와 해외를 구분하여 영업 및 마케팅 전담 조직을 구성하고, 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통해 수주하고 있습니다. (2) 판매경로당사와 종속회사의 제품은 크게 ID 솔루션, 융합보안 제품으로 나누어집니다.

매출유형	품 목	판 매 경 로

제 품	ID 솔루션	국 내

해 외

융합보안	국 내

(3) 판매방법 및 조건국내 판매조건은 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결재 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금(무통장 입금), 전자어음(구매카드) 의해 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도 입니다.수출의 판매조건은 T/T거래가 주를 이르며, 외환은행을 통한 신용카드결재도 이루어지고 있습니다. 매출대금은 대부분 선결재로 이루어 지며, 일부 고객의 경우 거래 조건에 따라 0~2개월(0~60일)정도의 대금회수기간을 두기도 합니다.(4) 판매전략 당사는 출입보안 시장에서 전통적인 콘트롤러와 리더방식의 중앙집중형 시스템 구조에 비하여 설치와 안정성면에서 뛰어난 IP기반의 분산형 시스템의 장점을 강조하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 인증수단면에서 당사의 핵심기술인 지문인식, 안면인식 등 바이오인식 기술뿐만 아니라 시장에서 아직 많이 사용되고 욌는 RF카드 기술에서도 멀티카드리딩 등 진보된 기술을 제공하여 신규시장뿐만 아니라 기존시장에서의 수용성과 경쟁력도 확보하고 있습니다. 당사 제품은 판매 가격면에서 중고가(Middle-High End) 시장에서 주로 판매되고 있는데 이시장은 저가시장에 비해 사용자수가 많고 설치규모가 커서 하드웨어뿐아니라 소프트웨어의 경쟁력도 중요합니다. 당사는 중소규모부터 대규모까지 다양한 시스템에 적용 가능한 BioStar2라는 웹기반 출입보안, 근태관리 소프트웨어를 제공하고 있으며 API를 통한 연동, 클라우스 지원, 모바일 기능 등 시장을 선도하는 기술개발에 힘쓰고 있습니다. 6. 수주현황

당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(11,290,243)	(17,217,389)

순차입금	(11,290,243)	(17,217,389)

자본총계	123,800,841	118,326,673

자기자본부채비율(주1)	-	-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 외화금융자산 6,572,405 178,612 1 21,000 605 655 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD, GBP ) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 10% 상승시 753,658 24,128 0 362 54 101 10% 하락시 (753,658) (24,128) (0) (362) (54) (101) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 10% 상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 - 10% 하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) - 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,612,179 4,083,316 매도가능금융자산 10,842,912 6,474,534 계 13,455,091 10,557,850 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산의 주가가 10% 변동시 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 261,218 1,345,509 (261,218) (1,345,509) 전 기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 7,075,099 3,752,121 3,322,979 현금성자산 11,290,243 - 11,290,243 단기금융상품 27,828,800 - 27,828,800 당기손익인식금융자산 2,612,179 - 2,612,179 기타유동채권 2,390,447 - 2,390,447 매도가능금융자산 10,842,912 - 10,842,912 계 62,039,680 3,752,121 58,287,559 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,664,483 3,664,483 - - - 장기매입채무및기타채무 2,020,000 - - - 2,020,000 계 5,684,483 3,664,483 - - 2,020,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 환율변동위험을 회피하기 위한 통화선도계약의 내역은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 아래와 같이 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 구 분 연구개발 분야 융합보안 그룹 출입보안 및 근태관리를 위한 시스템 및 출입/근태 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안 시스템 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제18기 3분기 제17기 제16기 원 재 료 비 10,237 109,766 215,369 인 건 비 1,532,491 1,947,166 3,519,076 감가상각비 34,061 47,718 41,309 기 타 14,472 181,155 234,374 연구개발비용 계 1,591,261 2,285,806 4,010,128 회계처리 판매비와 관리비 1,479,394 1,843,868 1,382,097 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 111,867 441,938 2,628,031 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.82% 8.55% 14.6% 나. 연구개발 실적당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 신제품을 출시하였으며, 현재 각 제품군별로 다변화된 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 제품명 개발 내용 및 기대 효과 X-View NVR - SNA-108은 8채널 Full-HD NVR과 출입통제서버 기능을 동시에 제공하는 컨버전스 장비- 4개의 입통제단말기의 연동이 가능한 8포트 PoE 스위치를 내장- 이벤트, 일반 녹화 등 다양한 해상도 및 프레임레이트를 사용자가 자유롭게 설정- Plug Play를 지원하여 복잡한 설치과정이 필요 없으며 전용 어플을 활용, 모바일 기기에서 간편하게 App을 통해 실시간 영상, 녹화영상, 출입통제 장치의 제어 및 출입자 조회 등 다양한 기능을 제공- Full HD (1920x1080) CCTV 고해상도 영상 저장과 출입통제의 다양한 이벤트 정보를 동시에 운영하여 효율적인 보안, 방법 시스템 X-View IP Camera - 2M IR Dome, Bullet 카메라- SNB-102는 Full-HD 해상도를 지원하고 IP66 사양의 방수 방진 기능을 제공하여 옥외설치에 적합한 네트워크 카메라- 3D-Digital 노이즈 제거, 역광보정, D-WDR 등 우수한 광학적 사양과 트리프 스트리밍, 다양한 전용 뷰어를 통한 뛰어난 영상감시 기능을 제공 X-View VA - 이기종 IP CCTV 지능형 영상 분석 + 출입통제 이벤트 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 X-View VMS - VMS(Video management software) + 출입통제 이벤트 및 제어 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 - 이기종 IP CCTV 영상관제시스템 기반 출입통제 통합 이벤트 표출 및 제어 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 당사의 핵심 기술 관련 등록 특허는 아래 표와 같으며, 당사의 모든 특허는 100% 자체 개발에 해당합니다. 당사는 핵심 기술에 대한 특허관리를 강화하기 위해 특허 전담팀을 운영중입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 등록된 국내 특허 26건, 해외특허 9건을 보유하고 있고, 국내 및 해외특허 5건이 출원중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제18기 3분기(2017년) 제17기 (2016년) 제16기 (2015년) 자 산 유동자산 55,913,555,149 54,188,402,295 55,450,251,131 비유동자산 74,828,119,653 71,022,493,788 31,108,951,935 자 산 총 계 130,741,674,802 125,210,896,083 86,559,203,066 부 채 유동부채 4,176,861,142 4,216,199,668 6,022,476,621 비유동부채 2,763,972,187 2,668,023,047 187,109,270 부 채 총 계 6,940,833,329 6,884,222,715 6,209,585,891 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 122,431,301,018 116,867,039,239 75,161,749,160 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 자본잉여금 97,412,171,299 97,434,936,296 67,771,766,796 기타자본구성요소 (86,837,122,888) (86,837,122,888) (86,788,447,384) 기타포괄손익누계액 3,708,995,235 3,693,169,904 600,499,436 이익잉여금 102,911,337,372 97,340,135,927 93,577,930,312 비지배지분 1,369,540,455 1,459,634,129 1,364,004,515 자 본 총 계 123,800,841,473 118,326,673,368 76,525,753,675 부 채 및 자 본 총 계 130,741,674,802 125,210,896,083 82,735,339,566 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 20,351,213,687 32,115,989,972 27,483,989,114 매출총이익 7,488,228,261 12,063,150,882 10,056,646,864 영업이익 3,048,098,775 3,635,325,624 349,543,628 법인세비용차감전순이익 5,454,535,371 5,198,797,868 1,388,304,367 계속영업이익(손실) 5,311,975,539 3,857,835,229 1,497,930,573 중단영업이익(손실) (192,202,202) - 11,302,689,218 당기순이익 5,119,773,337 3,857,835,229 12,800,619,791 지배기업의 소유주 5,209,867,011 3,762,205,615 12,800,856,435 비지배지분 (90,093,674) 95,629,614 (236,644) 주당이익 계속영업주당이익 533 437 106 중단영업주당이익 (19) - 803 희석주당이익 514 437 909 연결에 포함된 회사의 수 5 4 3 -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 연결 대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제18기(2017년) (주)슈프리마아이디(주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주)더그루 (주)슈프리마아이디 - 제17기(2016년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주)슈프리마씨에스 (현 더그루) (주)슈프리마씨에스(현 더그루) - 제16기 (2015년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 다. 요약 재무제표 (개별) (단위 : 원) 제18 기 3분기(2017년) 제 17 기 (2016년) 제 16 기 (2015년) 자 산 유동자산 31,698,610,763 30,912,441,355 39,543,037,435 비유동자산 91,968,584,289 89,369,951,702 43,891,202,111 자 산 총 계 123,667,195,052 120,282,393,057 83,434,239,546 부 채 유동부채 2,873,812,968 3,416,302,058 5,889,810,015 비유동부채 2,676,442,036 2,663,233,829 - 부 채 총 계 5,550,255,004 6,079,535,887 5,889,810,015 자 본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 자본잉여금 97,048,342,620 97,048,342,620 67,385,173,120 기타자본구성요소 (86,837,122,888) (86,837,122,888) (86,788,447,384) 기타포괄손익누계액 3,248,626,235 3,328,861,441 - 이익잉여금 99,421,174,081 95,426,855,997 93,123,840,295 자 본 총 계 118,116,940,048 114,202,857,170 77,544,429,531 부 채 및 자 본 총 계 123,667,195,052 120,282,393,057 83,434,239,546 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017.01.01~2017.09.30 2016.01.01~2016.12.31 2015.01.01~2015.12.31 매출액 13,521,703,898 26,724,206,282 24,890,010,640 매출원가 9,508,872,901 18,552,920,849 17,088,341,922 매출총이익 4,012,830,997 8,171,285,433 7,801,668,718 판매비와관리비 2,955,685,233 6,330,077,158 7,954,980,182 영업이익 1,057,145,764 1,841,208,275 (153,311,464) 법인세비용차감전순이익 3,817,085,716 3,215,870,567 959,936,873 법인세비용 (177,232,368) 912,854,865 51,677,873 당기순이익 3,994,318,084 2,303,015,702 12,210,948,218 총포괄손익 3,914,082,878 (164,478,600) 12,288,183,784 주당이익 401 268 869 -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17년 3분기보고서_00599957_(주)슈프리마에이치큐_20170930.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 55,913,555,149 54,188,402,295 현금및현금성자산 11,290,243,226 17,217,388,746 단기금융상품 27,828,800,000 18,909,000,000 유동금융자산 4,910,531,046 6,381,667,823 매출채권 및 기타유동채권 5,713,425,410 6,788,377,627 재고자산 5,518,132,951 4,663,060,794 기타유동자산 524,639,939 208,018,530 당기법인세자산 127,782,577 20,888,775 비유동자산 74,828,119,653 71,022,493,788 비유동금융자산 8,544,559,746 4,176,181,925 투자자산 52,693,157,220 54,952,880,998 유형자산 6,217,152,008 4,363,098,763 투자부동산 3,387,162,121 3,402,078,092 무형자산 3,360,023,831 3,698,776,900 기타비유동자산 590,400,032 429,477,110 이연법인세자산 35,664,695 0 자산총계 130,741,674,802 125,210,896,083 부채 유동부채 4,176,861,142 4,216,199,668 매입채무 및 기타유동채무 3,664,483,041 3,058,364,893 유동충당부채 225,285,582 148,968,857 기타유동부채 283,164,609 975,370,067 당기법인세부채 3,927,910 33,495,851 비유동부채 2,763,972,187 2,668,023,047 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,020,000,000 2,000,000,000 퇴직급여부채 0 28,903,533 이연법인세부채 743,972,187 639,119,514 부채총계 6,940,833,329 6,884,222,715 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 122,431,301,018 116,867,039,239 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 자본잉여금 97,412,171,299 97,434,936,296 기타자본구성요소 (86,837,122,888) (86,837,122,888) 기타포괄손익누계액 3,708,995,235 3,693,169,904 이익잉여금(결손금) 102,911,337,372 97,340,135,927 비지배지분 1,369,540,455 1,459,634,129 자본총계 123,800,841,473 118,326,673,368 자본과부채총계 130,741,674,802 125,210,896,083 연결 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,117,839,217 20,351,213,687 6,443,416,924 23,238,456,812 매출원가 4,364,918,833 12,862,985,426 4,204,115,033 13,875,807,716 매출총이익 2,752,920,384 7,488,228,261 2,239,301,891 9,362,649,096 판매비와관리비 1,497,686,011 4,440,129,486 1,690,844,009 6,743,868,247 영업이익(손실) 1,255,234,373 3,048,098,775 548,457,882 2,618,780,849 기타이익 243,166,386 2,515,569,143 56,034,603 542,687,744 기타손실 2,759,472 520,550,298 267,256,044 349,547,823 금융수익 668,742,885 1,182,465,031 105,352,059 1,116,363,973 금융원가 (13,025,182) 771,047,280 974,503,145 1,151,615,132 법인세비용차감전순이익(손실) 2,177,409,354 5,454,535,371 (531,914,645) 2,776,669,611 법인세비용 220,503,611 142,559,832 (183,332,025) 1,750,423,655 계속영업이익(손실) 1,956,905,743 5,311,975,539 (348,582,620) 1,026,245,956 중단영업이익(손실) 0 (192,202,202) 0 0 당기순이익(손실) 1,956,905,743 5,119,773,337 (348,582,620) 1,026,245,956 기타포괄손익 917,591 15,825,331 27,305,814 3,488,975,069 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 917,591 15,825,331 27,305,814 3,488,975,069 매도가능금융자산평가손익 4,047,054 (80,235,206) 17,735,000 10,655,865 해외사업장환산외환차이 15,504,262 (12,576,253) 9,570,814 (15,020,837) 지분법자본변동 (18,633,725) 108,636,790 0 3,493,340,041 총포괄손익 1,957,823,334 5,135,598,668 (321,276,806) 4,515,221,025 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,062,691,494 5,209,867,011 (368,447,994) 951,017,805 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (105,785,751) (90,093,674) 19,865,374 75,228,151 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 2,063,609,085 5,225,692,342 (341,142,180) 4,439,992,874 비지배지분 (105,785,751) (90,093,674) 19,865,374 75,228,151 주당이익 기본주당이익(손실) 196 514 (43) 126 계속영업기본주당이익(손실) 196 533 (43) 126 중단영업기본주당이익(손실) 0 (19) 0 0 연결 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 67,771,766,796 (86,788,447,384) 600,499,436 93,577,930,312 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 31,075,226,000 자기주식 (48,675,504) (48,675,504) (48,675,504) 기타포괄손익 3,488,975,069 3,488,975,069 3,488,975,069 연결대상범위의 변동 0 0 당기순이익(손실) 1,516,980,375 1,516,980,375 75,228,151 1,026,245,956 2016.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 97,434,936,296 (86,837,122,888) 4,089,474,505 95,094,910,687 115,018,118,600 1,439,232,666 116,457,351,266 2017.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 97,434,936,296 (86,837,122,888) 3,693,169,904 97,340,135,927 116,867,039,239 1,459,634,129 118,326,673,368 유상증자 0 0 자기주식 0 0 기타포괄손익 15,825,331 15,825,331 15,825,331 연결대상범위의 변동 (22,764,997) (22,764,997) (22,764,997) 당기순이익(손실) 5,571,201,445 5,571,201,445 90,093,674 5,119,773,337 2017.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 97,412,171,299 (86,837,122,888) 3,708,995,235 102,911,337,372 122,431,301,018 1,369,540,455 123,800,841,473 연결 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 3,142,976,232 10,918,659,587 당기순이익(손실) 5,209,867,011 1,592,208,526 당기순이익조정을 위한 가감 (3,891,132,550) 3,017,839,622 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,096,834,831 7,588,885,062 이자수취(영업) 736,529,224 478,854,021 이자지급(영업) (5,949,568) 법인세납부(환급) (9,122,284) (1,753,178,076) 투자활동현금흐름 (9,115,712,477) (3,374,359,268) 단기금융상품의 처분 9,469,000,000 25,502,970,213 단기금융상품의 취득 (18,388,800,000) (24,399,104,385) 유동당기손익인식금융자산의 처분 1,471,136,777 3,438,251,256 유동당기손익인식금융자산의 취득 0 (1,500,000,000) 비유동매도가능금융자산의 처분 0 22,300,000 비유동매도가능금융자산의 취득 (3,419,231,000) (5,142,152,078) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 76,297,111 65,338,003 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,697,519,700) (660,000,000) 유형자산의 처분 8,675,562 유형자산의 취득 (2,305,517,313) (284,079,513) 무형자산의 처분 795,861 무형자산의 취득 (184,373,122) (414,882,764) 기타비유동금융자산의 처분 206,356,180 기타비유동금융자산의 취득 (184,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000) (3,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,832,967,167 종속기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 0 (838,675,504) 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (790,000,000) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (48,675,504) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,972,736,245) 6,705,624,815 기초현금및현금성자산 17,217,388,746 15,086,218,172 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 45,590,725 (1,026,777,753) 기말현금및현금성자산 11,290,243,226 20,765,065,234 3. 연결재무제표 주석 제18(당)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제17(전)기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수 지분율(%) 보통주 이재원 3,306,595 31.58% 신동목 843,062 8.05% 문영수 277,571 2.65% 송봉섭 150,225 1.43% 이성직 64,503 0.62% 기 타 5,829,884 55.67% 합 계 10,471,840 100.00% (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 주 요 영 업 활 동 법인설립 및영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 ㈜슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 62.88 62.88 ㈜슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 - 100.00 ㈜슈프리마아이디 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 - 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국 북경 12월 100.00 100.00 ㈜슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 100.00 하나은행특정금전신탁 - - - - - NH증권 특정금전신탁 - - - - - 삼성증권 특정금전신탁 - - - - - (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 순자산가액 매출액 분기순손익 (주)슈프리마비브이 4,219,789 248,506 3,971,283 423,634 (242,709) (주)슈프리마아이디 12,764,962 2,662,170 10,102,792 5,057,692 719,362 (주)슈프리마씨에스 9,841,248 1,358 9,839,890 - 185,578 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 613,151 43,141 570,010 99,833 14,072 NH증권특정금전신탁 3,000,000 - 3,000,000 - - 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - 5,121,404 - - 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상 발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 연결실체는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 한편, 연결실체의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 바이오인식 핵심모듈 부문과 투자조합수익 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 ㈜슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 16,620,733 21,308,103 경영컨설팅수수료 1,941,372 1,630,608 지분법손익 1,789,109 299,746 합 계 20,351,214 23,238,457 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 국내 아시아 아메리카 유 럽 중동/아프리카 합계 당분기 13,709,347 2,196,646 1,469,821 1,400,219 1,575,180 20,351,214 전분기 15,394,121 1,395,476 1,113,521 3,513,663 1,821,676 23,238,457 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다. (4) 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 부문별 경영성과 및 재무상태내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 분기순이익 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 및 경영컨설팅 130,741,675 6,940,833 123,800,841 18,562,105 1,258,990 3,522,867 지분법손익 - - - 1,789,109 1,789,109 1,789,109 합 계 130,741,675 6,940,833 123,800,841 20,351,214 3,048,099 5,311,976 (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 분기순이익 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 및 경영컨설팅 121,943,429 11,774,888 110,168,541 22,938,711 2,319,035 1,026,246 지분법손익 7,918,674 1,629,863 6,288,810 1,523,031 637,751 565,963 합 계 129,862,103 13,404,751 116,457,351 24,461,742 2,956,786 1,592,209 5 . 사 용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없 습니다 . 6. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 11,290,243 11,290,243 단기금융상품 - - 27,828,800 27,828,800 당기손익인식금융자산 2,612,179 - - 2,612,179 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 3,322,979 3,322,979 기타유동채권 - - 2,390,447 2,390,447 매도가능금융자산 - 8,544,560 - 8,544,560 합 계 2,612,179 10,842,912 44,832,469 58,287,559 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 - - 18,909,000 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - - 4,083,316 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 4,144,135 4,144,135 기타유동채권 - - 2,644,242 2,644,242 매도가능금융자산 - 4,176,182 - 4,176,182 합 계 4,083,316 6,474,534 42,914,766 53,472,616 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 수익증권 1,112,179 1,083,316 당기손익인식지정금융자산 기타파생결합증권 1,500,000 3,000,000 합 계 2,612,179 4,083,316 8. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 상장주식 - - - - 비상장주식 - 939,457 - 10,000 채무상품 국공채 2,298,352 - 2,298,352 - 해외투자사채등 - 4,797,553 - 1,323,052 신종자본증권(주1) - 2,807,550 - 2,843,130 합 계 2,298,352 8,544,560 2,298,352 4,176,182 (주1) 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 7,075,099 8,083,770 차감: 대손충당금 (3,752,121) (3,939,635) 매출채권(순액) 3,322,979 4,144,135 (2) 보고기간 종료일 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 2,649,686 3,583,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권 682,283 560,823 3개월 이하 304,729 - 3 ~ 6개월 365,460 - 6 ~ 12개월 176 - 12개월 초과 11,919 560,823 손상된 채권 3,743,130 3,939,635 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,743,130 3,939,635 계 7,075,099 8,083,770 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다 . (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,939,635 3,823,497 전입액 (187,514) 119,078 제각금액 - (2,940) 기말잔액 3,752,121 3,939,635 10. 기타유동채권보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 1,832,460 2,500,746 미수수익 557,987 143,497 계 2,390,447 2,644,242 11. 재고자산보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 1,115,913 (451,472) 664,441 1,031,985 (126,543) 905,442 제품 1,633,750 (23,495) 1,610,256 1,710,368 (162,086) 1,548,282 재공품 1,100,885 (56,748) 1,044,138 623,512 (189,644) 433,868 원재료 2,527,766 (330,416) 2,197,350 2,590,485 (816,966) 1,773,519 미착품 1,949 - 1,949 1,949 - 1,949 계 6,380,263 (862,131) 5,518,133 5,958,299 (1,295,238) 4,663,061 당분기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식 된 재고자산의 원가는 9,776,693천원 및 10,535,263천원 입니다. 12. 기타자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 100,429 - 116,230 - 선급금 424,211 - 91,788 - 임차보증금 - 240,000 - 378,994 기타보증금 - 120,627 - 42,983 장기대여금 - 229,773 - 7,500 합 계 524,640 590,400 208,019 429,477 13. 관계기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 ㈜나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08% 27.08% ㈜슈프리마(주1) 바이오인식 제품제조 대한민국 12월 24.49% 23.60% (주1) ㈜슈프리마는 2016년 중 지분을 추가취득하여 6월 25일 매도가능증권에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 ㈜나란테크 27.08% 1,000,000 334,030 896,754 ㈜슈프리마 24.49% 48,694,908 23,400,492 51,796,404 계 49,694,908 23,734,521 52,693,157 (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 15.00% 1,282,606 990,247 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 15.00% 1,408,979 1,657,055 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 12.50% 2,245,232 1,688,714 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 15.00% 1,200,000 1,110,704 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 1.00% 120,000 113,322 113,322 ㈜나란테크 27.08% 1,000,000 327,236 869,146 ㈜슈프리마 23.60% 47,197,388 20,843,327 48,523,693 계 54,454,205 26,730,605 54,952,881 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 매각 및 대체 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 990,247 - (990,247) - - - - 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,657,055 - (1,846,379) - 189,324 - - 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 1,688,714 - (1,701,446) - 12,732 - - 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 1,110,704 200,000 (1,299,527) - (11,177) - - NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 113,322 - (113,322) - - - - (주)나란테크 869,146 - - 27,608 - - 896,754 (주)슈프리마 48,523,693 1,497,520 - 1,801,972 (25,175) (1,606) 51,796,404 합 계 54,952,881 1,697,520 (5,950,921) 1,829,580 165,704 (1,606) 52,693,157 (주1) 당분기 중 종속기업인 (주)슈프리마인베스트먼트가 매각됨에 따라 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합의 경우, 관계기업주식에서 매도가능금융자산으로 1,000,000천원 대체되었으며, 나머지는 사업양도로 처분되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 1,080,657 (89,197) (1,213) - - 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,785,268 (53,710) 114,821 (189,324) - 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 2,366,298 (645,196) (19,656) (12,732) - 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 590,658 600,000 (31,743) (48,211) - 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 58,105 60,000 (4,783) - - 113,322 (주)나란테크 822,228 - 46,918 - - 869,146 (주)슈프리마 - 47,197,388 1,404,434 (38,114) (40,015) 48,523,693 합 계 6,703,214 47,069,285 1,508,778 (288,381) (40,015) 54,952,881 (주1) 전기중 지배회사는 공개매수 현물출자를 통해 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 지배회사의 신주 2,824,113주를 발행하여 취득하였으며,기존 보유 중이던 ㈜슈프리마주식 570,696주(장부가: 16,122,162천원)를 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 또한, 관련 매도가능금융자산평가이익 4,478,641천원을 지분법자본변동(기타자본구성요소)으로 대체하였습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자제거차액 처리내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜나란테크 541,910 - 541,910 ㈜슈프리마 27,690,091 95,440 27,785,531 계 28,232,001 95,440 28,327,441 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜나란테크 541,910 - 541,910 ㈜슈프리마 - 27,690,091 27,690,091 계 541,910 27,690,091 28,232,001 (5) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 미실현이익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜슈프리마 (40,015) (1,606) (41,621) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당기증감액 기말잔액 ㈜슈프리마 - ( 40,015) ( 40,015) (6) 관계기업의 당분기 및 전기 연간 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 분기순손익 ㈜나란테크 1,866,199 632,707 753,920 101,949 ㈜슈프리마 102,624,257 7,073,046 31,872,620 7,267,863 (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 6,769,601 167,957 163,002 (8,092) 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 11,202,035 155,000 827,172 765,470 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 13,721,697 211,985 3,170,106 (157,250) 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 7,470,946 66,250 38,322 (211,619) NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 11,461,737 129,555 24,641 (478,287) ㈜나란테크 1,727,075 518,671 1,036,924 173,261 ㈜슈프리마 94,746,081 6,426,898 42,100,257 11,205,103 14 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 3,208,223 2,802,719 174,014 178,009 1,211,104 2,571,476 117,000 10,262,546 정부보조금 - - (26,384) - (4,518) (4,983) - (35,885) 감가상각누계액 - (444,840) (97,200) (117,743) (1,100,068) (2,215,518) - (3,975,370) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 3,208,223 2,357,879 50,430 60,266 106,519 316,835 117,000 6,217,152 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 2,244,824 1,769,446 161,082 178,009 1,238,349 2,513,575 38,253 8,143,538 정부보조금 - - (35,161) - (9,398) (6,264) - (50,824) 감가상각누계액 - (404,251) (76,987) (98,530) (1,062,659) (2,053,050) - (3,695,476) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,244,824 1,365,194 48,934 79,480 166,292 420,122 38,253 4,363,099 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 2,244,824 1,365,194 48,934 79,480 166,292 420,122 38,253 4,363,099 취득액 963,399 1,033,274 12,932 - 10,138 - 265,148 2,284,891 처분 - - - - (682) - - (682) 건설중인자산에서 대체 - - - - 57,901 (186,401) (128,500) 국고보조고금 - - 8,777 4,880 1,281 14,939 감가상각비 - (40,589) (20,214) (19,214) (74,110) (162,469) 0 (316,595) 기말금액 3,208,223 2,357,879 50,430 60,266 106,519 316,835 117,000 6,217,152 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 4,936,865 2,137,775 47,418 104,757 274,939 629,306 141,700 8,272,760 취득액 - - 14,088 7,527 - 439,065 460,680 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (2,692,041) (729,942) - - - - - (3,421,983) 건설중인자산에서 대체 - - - - - 81,350 (542,512) (461,162) 감가상각비 - (42,638) (12,572) (25,277) (116,175) (290,533) - (487,195) 기말금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 15. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 2,692,041 799,326 3,491,367 감가상각누계액 - (104,205) (104,205) 장부금액 2,692,041 695,121 3,387,162 (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 계 취득원가 2,692,041 799,326 3,491,367 감가상각누계액 - (89,289) (89,289) 장부금액 2,692,041 710,037 3,402,078 (주1) 전기 중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 14 참조) (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 2,692,041 710,037 3,402,078 감가상각비 - (14,916) (14,916) 기말금액 2,692,041 695,121 3,387,162 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 - - - 처분 및 대체 2,692,041 729,942 3,421,983 감가상각비 - (19,905) (19,905) 기말금액 2,692,041 710,037 3,402,078 16 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 7,772,443 503,690 1,146,116 226,918 948,468 10,597,635 정부보조금 - - (1,223) - - (1,223) 감가상각누계액 (5,854,541) (251,447) (654,669) - - (6,760,657) 손상차손누계액 (475,474) (256) - - - (475,730) 장부금액 1,442,427 251,987 490,224 226,918 948,468 3,360,025 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 취득원가 7,600,882 471,483 1,059,681 226,918 948,468 10,307,431 정부보조금 - - (1,757) - - (1,757) 감가상각누계액 (5,339,427) (225,611) (566,385) - - (6,131,422) 손상차손누계액 (475,474) - - - - (475,474) 장부금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 기초금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 외부취득액 - 33,003 1,195 - - 34,198 처분 - (796) (760) - - (1,556) 사업양도 - - - - - - 내부개발로 인한 증가 171,561 - - - - 171,561 건설중인자산에서 대체 - - 86,000 - - 86,000 손상차손 - (256) - - - (256) 국고보조금 - - 534 - - 534 상각비 (515,115) (25,837) (88,284) - - (629,235) 기말금액 1,442,427 251,987 490,224 226,918 948,468 3,360,024 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 계 기초금액 2,724,076 242,118 47,581 226,918 948,468 4,189,161 외부취득액 - 36,547 10,788 - - 47,335 내부개발로 인한 증가 441,938 - - - 441,938 건설중인자산에서 대체 - - 461,162 - - 461,162 손상차손 (475,474) - - - - (475,474) 상각비 (904,559) (32,793) (27,993) - - (965,345) 기말금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 17. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 3,664,483 3,664,483 장기매입채무및기타채무 2,020,000 2,020,000 계 5,684,483 5,684,483 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 계 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 계 5,058,365 5,058,365 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,594,647 - 1,443,321 - 미지급금 716,118 - 1,456,346 - 미지급비용 353,718 - 158,698 - 임대보증금 - 2,000,000 - 2,000,000 기타보증금 20,000 - - 합 계 3,664,483 2,020,000 3,058,365 2,000,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 및 전분기에 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 퇴직급여는 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비(주1) 284,998 250,873 제조원가 - 1,785 계 284,998 252,658 (주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로계상되었으며, 당분기 및 전분기에 계상된 금액은 114,866천원 및 152,859천원입니다. 한편, 분할된 사업부에서 발생한 퇴직급여는 중단영업이익에 포함되었습니다(주석 38 참조). (2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 보 고기간 종료일 현재 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 - 515,400 사외적립자산의 공정가치 - (486,497) 순확정급여부채 - 28,903 2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 515,400 187,109 퇴직급여 - 375,022 지급 - (46,731) 사업양도로인한 감소 (515,400) - 기말 - 515,400 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 486,497 - 기여금 납부 - 486,497 사업양도로인한 감소 (486,497) - 기말 - 486,497 4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 - 486,497 5) 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 - 2.21% 미래임금인상률 - 2.93% 20. 충당부채 (1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,762 7,762 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 7,762 - - 7,762 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 21. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 124,121 687,543 예수금 159,044 208,109 부가세예수금 - 79,718 합 계 283,165 975,370 22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840 주 10,471,840 주 자본금 5,235,920 5,235,920 (2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 10,471,840 7,647,727 유상증자 (주1) - 2,824,113 기말 10,471,840 10,471,840 (주1) 전기 중 지배회사는 공개매수 현물출자를 통해 신주 2,824,113주를 발행하고 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 취득하였습니다. 이로 인해 전기 중 자본금 1,412,057천원 및주식발행초과금 29,663,170천원이 증가하였습니다. 23. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 자기주식 (6,913,968) (6,913,968) 자기주식처분이익 457,851 457,851 기타자본잉여금 8,851,484 8,874,249 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 계 10,575,048 10,597,813 (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 매입 - - 4,387 48,676 기말금액 508,820 6,913,968 508,820 6,913,968 24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 349,584 323,685 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 102,560,554 97,015,252 계 102,911,337 97,340,136 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 기타포괄손익누계액보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (244,714) (164,479) 지분법자본변동 3,986,159 3,877,522 해외사업환산손익 (32,450) (19,874) 계 3,708,995 3,693,169 상기 금액에는 법인세효과가 반영되어 있습니다. 26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,036,891 1,876,673 퇴직급여 97,181 174,861 복리후생비 153,839 234,673 회의비 4,447 4,778 교육훈련비 4,079 24,512 여비교통비 34,663 30,709 통신비 16,611 19,254 차량유지비 295 1,295 접대비 7,827 16,722 광고선전비 256,231 246,628 건물관리비 91,485 143,432 운반비 42,328 15,818 수선비 1,996 1,660 도서인쇄비 1,248 1,931 소모품비 11,317 10,794 세금과공과 169,547 151,259 지급임차료 71,317 114,716 보험료 12,027 36,286 지급수수료 783,000 1,532,381 유형자산상각비 123,793 121,867 무형자산상각비 106,653 33,221 대손상각비 (187,514) (90,391) 경상연구개발비 1,465,654 1,920,941 해외시장개척비 135,213 119,850 합 계 4,440,129 6,743,868 27 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 72,659 91,012 외화환산이익 9,485 11 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - 211,654 종속기업투자주식처분이익 2,145,198 - 지분법적용투자주식처분이익 39,798 - 잡이익 248,428 240,010 합 계 2,515,569 542,688 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 191,764 81,498 외화환산손실 203,473 264,582 기부금 5,600 259 유형자산처분손실 682 1 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 256 - 종속기업손상차손 - - 지분법적용투자주식처분손실 116,744 - 자산감모손실 709 - 잡손실 1,322 3,208 합 계 520,550 349,548 28 . 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금성자산 44,092 112,643 단기금융상품 420,388 80,561 단기매매증권 150,986 201,186 매도가능금융자산 191,672 51,986 소 계 807,138 446,376 외환차익 86,318 167,360 외화환산이익 208,838 0 당기손익인식금융자산평가이익 51,279 415,399 당기손익인식금융자산처분이익 28,893 87,229 합 계 1,182,465 1,116,364 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 150,986 191,672 464,480 807,138 외환차익 - - 86,318 86,318 외화환산이익 - - 208,838 208,838 당기손익인식금융자산처분이익 51,279 - - 51,279 당기손익인식금융자산평가이익 28,893 - - 28,893 합 계 231,158 191,672 759,636 1,182,465 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 201,186 51,986 193,204 446,376 외환차익 - - 167,360 167,360 외화환산이익 - - 0 0 당기손익인식금융자산처분이익 415,399 - - 415,399 당기손익인식금융자산평가이익 87,229 - - 87,229 합 계 703,814 51,986 360,564 1,116,364 29 . 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 - (73,763) 외환차손 607,473 73,908 외화환산손실 163,544 1,151,470 당기손익인식금융자산평가손실 30 - 합 계 771,047 1,151,615 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - 0 - 0 외환차손 - - 607,473 - 607,473 외화환산손실 - - 163,544 - 163,544 당기손익인식금융자산평가손실 30 - - - 30 합 계 30 - 771,018 - 771,047 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - - (73,763) (73,763) 외환차손 - - 73,908 - 73,908 외화환산손실 - - 1,151,470 - 1,151,470 합 계 - - 1,225,378 (73,763) 1,151,615 30. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 207,008 154,783 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (27,896) 1,636,207 과거에 인식하지 못한 전기 이전 일시적 차이의 당기 인식 금액 (74,413) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (11,730) 943,504 자본에 직접 반영된 법인세비용 31,521 (984,070) 법인세비용 124,490 1,750,424 (2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산(부채) (627,390) (385,834) 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산(부채) (639,120) 557,669 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 11,730 (943,503) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,454,535 3,342,632 적용세율에 따른 세부담액 538,567 691,379 조정사항 : 세액공제 변동 효과 (248,175) (324,200) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (27,896) 1,636,207 과거에 인식하지 못한 전기 이전 일시적 차이의 당기 인식 금액 74,413 세율차이 등 (212,419) (252,962) 법인세비용 124,490 1,750,424 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) - 52.4% (주1) 당분기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 4,002,871 - - 4,002,871 사용된 원재료 5,773,822 - - 5,773,822 종업원인건비 - 1,132,159 - 1,132,159 유형자산상각비 - 123,793 165,188 288,981 무형자산상각비 - 106,653 515,576 622,229 지급수수료 - 783,000 398,018 1,181,019 경상연구개발비 - 1,465,654 - 1,465,654 외주가공비 - - 1,990,043 1,990,043 기타 - 828,870 17,467 846,337 합 계 9,776,693 4,440,129 3,086,293 17,303,115 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 6,646,808 - - 6,646,808 사용된 원재료 3,888,455 - - 3,888,455 종업원인건비 - 2,051,534 23,802 2,075,336 유형자산상각비 - 121,867 152,128 273,995 무형자산상각비 - 33,221 671,521 704,742 지급수수료 - 1,532,381 21,969 1,554,350 경상연구개발비 - 1,920,941 0 1,920,941 외주가공비 - - 2,368,665 2,368,665 기타 - 1,083,924 102,460 1,186,385 합 계 10,535,263 6,743,868 3,340,545 20,619,676 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2017.01.01 ~ 2017.09.30 10,471,840 주 273/273 10,471,840 주 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.09.30 (508,820)주 273/273 (508,820)주 당분기유통보통주식수 9,963,020 주 9,963,020 주 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.09.30 7,647,727 주 273/273 7,647,727 주 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.09.30 (508,820)주 273/273 (508,820)주 유상증자 2016.06.25 ~ 2016.09.30 2,824,113 주 98/273 1,013,784 주 전분기유통보통주식수 9,963,038 주 8,152,691 주 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업이익(A) 5,311,976 1,026,246 중단영업이익(B) (192,202) - 분기순이익 (C=A+B) 5,119,773 1,026,246 가중평균유통주식수(D) 9,963,020주 8,152,691주 계속영업 주당이익(E=A/D) 533원/주 126원/주 중단영업 주당이익(F=B/D) (19)원/주 -원/주 분기순이익 주당이익(G=C/D) 514원/주 126원/주 한편, 당분기 및 전분기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 3 3. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 (11,290,243) (17,217,389) 순차입금 (11,290,243) (17,217,389) 자본총계 123,800,841 118,326,673 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 외화금융자산 6,572,405 178,612 1 21,000 605 655 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD,GBP) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 - 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 10% 상승시 753,658 24,128 0 362 54 101 10% 하락시 (753,658) (24,128) (0) (362) (54) (101) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD GBP 10% 상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 - 10% 하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) - 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,612,179 4,083,316 매도가능금융자산 10,842,912 6,474,534 계 13,455,091 10,557,850 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산의 주가가 10% 변동시 당분기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 261,218 1,345,509 (261,218) (1,345,509) 전기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 7,075,099 3,752,121 3,322,979 현금성자산 11,290,243 11,290,243 단기금융상품 27,828,800 27,828,800 당기손익인식금융자산 2,612,179 2,612,179 기타유동채권 2,390,447 2,390,447 매도가능금융자산 10,842,912 10,842,912 계 62,039,680 3,752,121 58,287,559 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,664,483 3,664,483 - - - 장기매입채무및기타채무 2,020,000 - - - 2,020,000 계 5,684,483 3,664,483 - - 2,020,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 532,767 2,079,412 - 2,612,179 수익증권 532,767 579,412 - 1,112,179 기타파생결합증권 - 1,500,000 - 1,500,000 매도가능금융자산 - 9,903,455 939,457 10,842,912 비상장주식 - - 939,457 939,457 신종자본증권 - 2,807,550 - 2,807,550 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 해외투자사채등 - 4,797,553 - 4,797,553 계 532,767 11,982,867 939,457 13,455,091 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 532,797 3,550,519 - 4,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,464,534 10,000 6,474,534 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 532,797 10,015,053 10,000 10,557,850 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 분할로 인한증가 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기: 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - 929,457 - 939,457 전기: 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) - 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 44,832,469 44,832,469 42,914,766 42,914,766 현금및현금성자산 11,290,243 11,290,243 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 27,828,800 27,828,800 18,909,000 18,909,000 매출채권 3,322,979 3,322,979 4,144,135 4,144,135 기타유동채권 2,390,447 2,390,447 2,644,242 2,644,242 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,664,483 3,664,483 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,020,000 2,020,000 2,000,000 2,000,000 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식 939,457 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 보 고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 관계기업 ㈜나란테크 ㈜슈프리마 SUPREMA UK (주1) (주1) 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜슈프리마 매출 2,200,891 1,830,365 매입 4,233,429 2,357,103 임대보증금의 증가 - 90,000 임차보증금의 증가 - 2,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당분기말 전기말 ㈜슈프리마 미수금 1,603,614 1,750,555 매출채권 490,838 689,819 매입채무외 1,364,209 731,266 임차보증금 90,000 90,000 임대보증금 2,000,000 2,000,000 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거 래 상 대 방 거 래 내 역 당분기 전 기 투자지분 매수(현물출자) 개인 주주 ㈜슈프리마 주식 - 37,642,019 (5) 당분기 및 전기 중 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등 기 이 사 기 타 주 요 임 원 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 445,350 679,553 132,936 706,798 578,286 1,386,350 퇴직급여 83,219 107,066 8,995 43,676 92,214 150,742 계 528,569 786,618 111,295 750,474 670,500 1,537,092 35 . 현금흐 름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산상각비 298,647 389,257 무형자산상각비 628,701 918,292 투자부동산상각비 17,924 - 대손상각비 (187,514) (90,391) 외화환산손실 203,473 - 유형자산처분손실 682 1 무형자산처분손실 - - 유형자산손상차손 - - 무형자산손상차손 256 - 자산감모손실 709 - 재고자산평가손실 - - 지분법적용투자주식처분손실 116,744 - 퇴직급여 - 48,992 이자비용 - 4,049 외화환산손실(금융) 163,544 1,166,440 단기매매증권평가손실 30 - 단기매매증권처분손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 매도가능증권처분손실 - - 법인세비용 142,560 1,750,424 지분법손익 (1,789,109) (630,041) 외화환산이익 (9,485) - 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 유형자산손상차익 - - 무형자산손상차익 - - 이자수익 (807,138) (451,954) 잡이익 (248,428) - 외화환산차익(금융) (208,838) - 종속기업투자주식처분이익 (2,145,198) - 지분법적용투자주식처분이익 (39,798) - 단기매매증권처분이익 - (87,229) 단기매매증권평가이익 (28,893) - 매도가능금융자산처분이익 - - 계 (3,891,133) 3,017,840 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 1,008,671 268,448 미수금의 감소(증가) 726,430 (12,240) 기타자산의 감소(증가) (316,621) 38,893 재고자산의 감소(증가) (421,964) (201,564) 보증금의 감소(증가) 138,994 1,980,070 매입채무의 증가(감소) 1,151,326 1,242,208 미지급금의 증가(감소) (740,228) 4,465,867 미지급비용의 증가(감소) 195,020 (129,285) 임대보증금의 증가(감소) - - 기타부채의 증가(감소) (692,205) 2,989 단기종업원급여부채 증가(감소) 76,317 (66,501) 퇴직급여부채의 증가(감소) (28,904) 계 1,096,835 7,588,885 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 (128,500) 81,350 매도가능증권평가 (80,235) 10,656 매출채권의 제각 - 96,740 공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자 - 42,718,748 관계기업투자주식의 매도가능금융자산 대체 1,000,000 - 매도가능증권평가이익의 지분법자본변동 대체 - 4,478,641 해외사업환산손익 (12,576) - 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 36 . 우발부채 및 우발자산 (1) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 채무자인 4G ID Ltd에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다. 37 . 중단영업 (1) 당분기 사업양도일 현재 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 순자산 슈프리마인베스트먼트 6,787,725 1,445,332 5,342,393 (2) 당분기 사업양도손익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 양도대가 (-)순자산 장부금액 사업양도손익 슈프리마인베스트먼트 7,500,000 5,342,393 2,157,607 (3) 당분기 중단영업으로 인한 순현금유출입은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 현금으로 수령한양도대가 (-)이전된현금성자산 차감 계 슈프리마인베스트먼트 7,500,000 1,667,033 5,832,967 (4) 중단영업이익의 분석 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 474,945 786,435 매출원가 26,813 49,569 매출총이익 448,132 736,866 판매비와 관리비 591,354 537,612 영업이익 (143,222) 199,254 기타수익 5 3 금융수익 3,197 3,466 기타비용 683 134 금융비용 51,279 47,558 법인세차감전순이익 (191,982) 155,031 법인세비용 221 - 중단영업당분기순이익 (192,203) 155,031 (5) 중 단 영업에서 발생한 현금흐름 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 1. 영업활동으로 인한 현금흐름 247,952 242,837 2. 투자활동으로 인한 현금흐름 - (3,393) 3. 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 4. 현금의 증가(1+2+3) 247,952 239,444 5. 기초의 현금 1,419,081 1,026,851 6. 기말의 현금 1,667,033 1,266,295 38. 물적분할 (1) 분할의 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 ID솔루션사업부문을물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부 일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 (2) 분할신설회사로 이전한 ID솔루션사업부문의 관련 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 4,362,189 비유동자산 5,843,597 자산총계 10,205,786 유동부채 822,355 비유동부채 - 부채총계 822,356 자본총계 9,383,430 당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 31,698,610,763 30,912,441,355 현금및현금성자산 7,961,243,422 13,647,209,444 단기금융상품 16,086,800,000 4,917,000,000 유동금융자산 1,112,179,127 2,083,315,904 매출채권 및 기타유동채권 4,389,679,544 5,729,705,438 재고자산 1,880,951,526 4,314,829,694 기타유동자산 173,730,664 199,492,100 당기법인세자산 94,026,480 20,888,775 비유동자산 91,968,584,289 89,369,951,702 비유동금융자산 7,221,507,821 2,853,130,000 투자자산 76,799,741,786 76,279,182,488 유형자산 2,741,016,164 3,166,973,201 투자부동산 3,923,509,743 3,941,433,560 무형자산 1,020,678,635 2,746,146,133 기타비유동자산 262,130,140 383,086,320 자산총계 123,667,195,052 120,282,393,057 부채 유동부채 2,873,812,968 3,416,302,058 매입채무 및 기타유동채무 2,553,010,036 2,433,428,916 유동충당부채 147,479,647 135,454,970 기타유동부채 173,323,285 847,418,172 비유동부채 2,676,442,036 2,663,233,829 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,320,000,000 2,300,000,000 이연법인세부채 356,442,036 363,233,829 부채총계 5,550,255,004 6,079,535,887 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 자본잉여금 97,048,342,620 97,048,342,620 기타자본구성요소 (86,837,122,888) (86,837,122,888) 기타포괄손익누계액 3,248,626,235 3,328,861,441 이익잉여금(결손금) 99,421,174,081 95,426,855,997 자본총계 118,116,940,048 114,202,857,170 자본과부채총계 123,667,195,052 120,282,393,057 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,709,835,878 13,521,703,898 5,637,332,737 21,472,957,548 매출원가 2,635,471,804 9,508,872,901 3,831,931,421 13,112,208,908 매출총이익 1,074,364,074 4,012,830,997 1,805,401,316 8,360,748,640 판매비와관리비 856,520,840 2,955,685,233 1,525,912,681 6,263,113,088 영업이익(손실) 217,843,234 1,057,145,764 279,488,635 2,097,635,552 기타이익 209,021,833 3,232,290,748 37,939,073 375,965,898 기타손실 (19,586,547) 362,700,429 266,749,232 348,700,390 금융수익 253,603,953 659,613,862 59,349,744 1,044,194,989 금융원가 (11,531,525) 769,264,229 995,796,535 1,229,357,803 법인세비용차감전순이익(손실) 711,587,092 3,817,085,716 (885,768,315) 1,939,738,246 법인세비용 61,062,822 (177,232,368) (205,133,260) 1,716,748,717 당기순이익(손실) 650,524,270 3,994,318,084 (680,635,055) 222,989,529 기타포괄손익 (80,235,206) (80,235,206) 2,035,800 3,495,375,841 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (80,235,206) (80,235,206) 2,035,800 3,495,375,841 매도가능금융자산평가손익 (80,235,206) (80,235,206) 2,035,800 2,035,800 지분법자본변동 0 3,493,340,041 총포괄손익 570,289,064 3,914,082,878 (678,599,255) 3,718,365,370 주당이익 기본주당이익(손실) 65 401 (83) 27 희석주당이익(손실) 65 401 (83) 27 자본변동표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 67,385,173,120 (86,788,447,384) 0 93,123,840,295 77,544,429,531 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 자기주식 (48,675,504) (48,675,504) 기타포괄손익 3,495,375,841 3,495,375,841 당기순이익(손실) 222,989,529 222,989,529 2016.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 3,495,375,841 93,346,829,824 112,289,345,397 2017.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 3,328,861,441 95,426,855,997 114,202,857,170 유상증자 0 자기주식 0 기타포괄손익 (80,235,206) (80,235,206) 당기순이익(손실) 3,994,318,084 3,994,318,084 2017.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 97,048,342,620 (86,837,122,888) 3,248,626,235 99,421,174,081 118,116,940,048 현금흐름표 제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 1,325,897,030 10,017,811,340 당기순이익(손실) 3,994,318,084 222,989,529 당기순이익조정을 위한 가감 (3,105,042,596) 3,882,163,809 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (142,865,988) 7,248,371,594 이자수취(영업) 622,190,480 381,513,870 이자지급(영업) (5,891,512) 배당금수취(영업) 배당금지급(영업) 법인세납부(환급) (42,702,950) (1,711,335,950) 투자활동현금흐름 (7,055,020,011) (3,797,804,271) 단기금융상품의 처분 6,157,800,000 20,802,970,213 단기금융상품의 취득 (17,388,800,000) (12,699,104,385) 유동당기손익인식금융자산의 처분 1,386,497,730 1,938,251,256 유동당기손익인식금융자산의 취득 비유동매도가능금융자산의 처분 0 비유동매도가능금융자산의 취득 (3,419,231,000) (5,142,152,078) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 8,292,106,645 3,500,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (11,100,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,697,519,700) (400,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000) (3,000,000) 유형자산의 처분 유형자산의 취득 (294,463,550) (280,689,513) 무형자산의 처분 795,861 무형자산의 취득 (113,062,177) (414,079,764) 기타비유동금융자산의 처분 206,356,180 기타비유동금융자산의 취득 (184,000,000) 재무활동현금흐름 (838,675,504) 단기차입금의 상환 (790,000,000) 자기주식의 취득 (48,675,504) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (5,729,122,981) 5,381,331,565 기초현금및현금성자산 13,647,209,444 12,923,056,551 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 43,156,959 (1,007,520,268) 기말현금및현금성자산 7,961,243,422 17,296,867,848 5. 재무제표 주석 제 18(당) 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제 17(전) 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반사항 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "당사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 당사는 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.당사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다. 당사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 당사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다 . 또한 당사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수 지분율(%) 보통주 이재원 3,306,595 31.58% 신동목 843,062 8.05% 문영수 277,571 2.65% 송봉섭 150,225 1.43% 이성직 64,503 0.62% 기 타 5,829,884 55.67% 합 계 10,471,840 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류하여야 합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실을 반영하여 손실충당금을 측정하도록 하고 있어, 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 라. 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채는 없으며, 현금흐름위험회피 적용과 관련한 기타포괄손익누계액을 계상하고 있지 않습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 위험회피회계를 적용하지 않은 파생상품자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 한편, 당사의 경우, 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 구분 당분기 전분기 ㈜슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등재화판매 국내매출 9,323,044 12,003,065 해외매출 2,032,056 7,810,905 경영컨설팅수수료 국내매출 2,166,604 1,658,988 계 13,521,704 21,472,958 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 아메리카 유럽 중동/아프리카 합 계 당분기 11,489,648 568,494 446,417 629,547 387,598 13,521,704 전분기 13,646,102 1,377,996 1,113,521 3,513,663 1,821,676 21,472,958 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다. (4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다. 6. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 7,961,243 7,961,243 단기금융상품 - - 16,086,800 16,086,800 당기손익인식금융자산 1,112,179 - - 1,112,179 매출채권 - - 1,815,774 1,815,774 기타유동부채 - - 2,573,905 2,573,905 매도가능금융자산 - 7,221,508 - 7,221,508 계 1,112,179 7,221,508 28,437,723 36,771,410 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 계 현금및현금성자산 - - 13,647,209 13,647,209 단기금융상품 - - 4,917,000 4,917,000 당기손익인식금융자산 2,083,316 - - 2,083,316 매출채권 - - 3,565,946 3,565,946 기타금융자산 - - 2,163,760 2,163,760 매도가능금융자산 - 2,853,130 - 2,853,130 계 2,083,316 2,853,130 24,293,915 29,230,361 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 수익증권 1,112,179 1,083,316 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 투자전환사채(주1) - 1,000,000 계 1,112,179 2,083,316 (주1) 투자전환사채는 당사의 연결대상종속회사인 슈프리마인베스트먼트가 발행한 전환사채로서 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품(전환권옵션)이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 8. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,536,404 7,483,081 차감: 대손충당금 (3,720,630) (3,917,135) 매출채권(순액) 1,815,774 3,565,946 (2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 1,399,665 3,018,364 연체되었으나 손상되지 않은 채권 416,109 547,582 3개월 이하 55,930 - 3 ~ 6개월 360,000 - 6 ~ 12개월 176 - 12개월 초과 4 547,582 손상된 채권 3,720,630 3,917,135 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,720,630 3,917,135 계 5,536,404 7,483,081 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,917,135 3,800,997 전입액 (196,505) 119,078 제각금액 - (2,940) 기말잔액 3,720,630 3,917,135 9. 기타유동채권 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 2,462,916 1,800,839 미수수익 110,989 362,920 합 계 2,573,905 2,163,760 10. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 532,670 - 532,670 584,657 (28) 584,629 제품 300,908 - 300,908 1,670,154 (149,290) 1,520,864 재공품 622,539 (1,116) 621,423 615,202 (181,334) 433,868 원재료 531,084 (107,083) 424,001 2,513,426 (739,907) 1,773,519 미착품 1,949 - 1,949 1,949 - 1,949 계 1,989,150 (108,199) 1,880,952 5,385,389 (1,070,559) 4,314,830 당분기 및 전분기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 7,293,687 천원 및 7,034,416천원입니다. 11. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급비용 33,563 - 115,903 - 선급금 140,168 - 83,589 - 임차보증금 - 140,000 - 340,000 기타보증금 - 113,130 - 35,586 장기대여금 - 9,000 - 7,500 합 계 173,731 262,130 199,492 383,086 주석 - 계속 12. 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 비상장주식 - 10,000 - 10,000 채무상품 신종자본증권(주1) - 7,211,508 - 2,843,130 해외투자사채 - 7,221,508 - 2,853,130 계 (주1) 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(2) 당분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 대체 기타(주1) 기말 매도가능금융자산 2,853,130 3,419,231 1,000,000 (50,853) 7,221,508 (주1) 매도가능금융자산평가손실 111,756천원 및 외화환산이익 60,903원으로 구성되어 있습니다. 13. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종 속 기 업 명 주 요 영 업 활 동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 ㈜슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 - 62.88 ㈜슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 - 100.00 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국북경 12월 - 100.00 ㈜슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 100.00 ㈜슈프리마아이디 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 - 하나은행 특정금전신탁 - - - - - NH증권 특정금전신탁 - - - - - 삼성증권 특정금전신탁 - - - - - (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 취득원가 장부금액 보유주식수 취득원가 장부금액 ㈜슈프리마비브이(주3) - - - 115,032 주 3,410,271 2,929,996 ㈜슈프리마인베스트먼트(주4) - - - 1,500,000 주 7,500,000 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주3) - - - - 618,450 618,450 ㈜슈프리마씨에스 20,000 주 9,600,000 9,600,000 20,000 주 9,600,000 9,600,000 ㈜슈프리마아이디(주2) 1,000,000 주 9,383,430 9,383,430 - - - 하나은행 특정금전신탁(주1) - - - - 1,500,000 1,500,000 NH증권 특정금전신탁(주1) - 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁(주1) - 5,121,404 5,121,404 - 5,121,404 5,121,404 계 - 27,104,834 27,104,834 - 30,750,125 27,281,794 (주1) 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 물적분할로 인한 신규 설립으로 종속기업투자주식을 취득하였습니다. (주3) 당사는 당기 중 물적분할 신설법인인 (주)슈프리마아이디로 종속기업투자주식을 매각하였습니다. (주4) 당사는 당기 중 제3자에게 종속기업투자주식을 매각하였습니다. 당사는 종속기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜슈프리마비브이 2,929,995 - 2,929,995 - ㈜슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - 4,511,945 - 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 618,450 - 618,450 - ㈜슈프리마씨에스 9,600,000 - - 9,600,000 ㈜슈프리마아이디 - 9,383,430 - 9,383,430 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - 1,500,000 - NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - - 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - - 5,121,404 계 27,281,794 9,383,430 9,560,390 27,104,834 (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 처분 기말 ㈜슈프리마비브이 2,929,995 - - 2,929,995 ㈜슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - - 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 618,450 - - 618,450 ㈜슈프리마씨에스 - 9,600,000 - 9,600,000 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - 1,500,000 NH증권 특정금전신탁 5,000,000 3,000,000 5,000,000 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 1,500,000 1,500,000 5,121,404 국민은행 특정금전신탁 1,500,000 - 1,500,000 - 계 21,181,794 14,100,000 8,000,000 27,281,794 (4) 당분기말 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 매출액 분기순손익 ㈜슈프리마씨에스 9,841,248 1,358 - 185,578 ㈜슈프리마아이디 12,764,962 2,662,170 5,057,692 719,362 NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - - - 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - - - 14. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율 취득금액 장부금액 ㈜슈프리마 바이오인식 제품제조 대한민국 12월 24.49% 48,694,908 48,694,908 ㈜나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08% 1,000,000 1,000,000 계 49,694,908 49,694,908 (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 대체 처분 기말 (주)슈프리마 47,197,388 1,497,520 - - 48,694,908 (주)나란테크 1,000,000 - - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주) 800,000 200,000 (1,000,000) - - 계 48,997,388 1,697,520 (1,000,000) - 49,694,908 (주1) ㈜슈프리마에이치큐의 지분율은 20% 미만이지만, 종속기업인 ㈜슈프리마인베스트먼트가 업무집행조합원으로서 조합의 채무에 대하여 조건부 책임을 지고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하고 있었으나, 당기 중 (주)슈프리마인베스트먼트가 매각됨에 따라 관계기업투자주식에서 매도가능금융자산으로 계정대체되었습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 기초 취득 대체 처분 기말 (주)슈프리마 - 31,075,226 16,122,162 - 47,197,388 (주)나란테크 1,000,000 - - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주) 400,000 400,000 - - 800,000 계 1,400,000 31,475,226 16,122,162 - 48,997,388 (주1) 전기중 회사는 공개매수 현물출자를 통해 ㈜슈프리마 주식 1,100,008주를 회사의 신주 2,824,113주를 발행하여 취득하였으며,기존 보유 중이던 ㈜슈프리마주식 570,696주(장부가: 16,122,162천원)를 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 계정대체하였습니다. 또한, 관련 매도가능금융자산평가이익 4,478,641천원을 지분법자본변동(기타자본구성요소)으로 대체하였습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기 업 명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 ㈜나란테크 1,866,199 632,707 753,920 101,949 ㈜슈프리마 102,740,781 7,241,506 31,872,620 7,357,226 15 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소 재 지 면적(㎡) 공시지가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 경기도 성남시 767 4,136,992 4,136,992 4,769,158 4,769,158 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 1,666,766 1,076,416 18,241 178,009 814,270 192,350 117,000 4,063,052 정부보조금 - - - - - - - - 감가상각누계액 - (305,722) (2,738) (117,743) (742,471) (153,361) - (1,322,036) 손상차손누계액 - - - - - - - - 장부금액 1,666,766 770,693 15,503 60,266 71,799 38,989 117,000 2,741,016 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 취득원가 1,666,766 1,076,416 144,672 178,009 910,213 2,482,575 38,252 6,496,903 정부보조금 - - (35,162) - (9,398) (6,264) - (50,824) 감가상각누계액 - (286,673) (60,582) (98,529) (777,130) (2,022,052) - (3,244,966) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 1,666,766 789,743 48,928 79,480 123,685 420,119 38,252 3,166,973 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 1,666,766 789,743 48,929 79,480 123,685 420,119 38,253 3,166,973 취득액 - - 10,131 - 29,360 - 254,973 294,464 처분 - - - - (6) - - (6) 분할로인한감소 - - (38,467) - (25,902) (358,604) (6,273) (429,246) 감가상각비 - (19,049) (5,090) (19,214) (55,337) (63,978) - (162,668) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 41,453 (169,953) (128,500) 기말금액 1,666,766 770,693 15,503 60,266 71,799 38,989 117,000 2,741,016 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 4,769,158 1,678,099 47,412 104,757 217,834 629,303 141,700 7,588,263 취득액 - - 14,088 - 4,079 - 439,065 457,232 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (3,102,392) (862,958) - - - - - (3,965,350) 감가상각비 - (25,399) (12,572) (25,277) (98,228) (290,533) - (452,009) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 81,351 (542,513) (461,162) 기말금액 1,666,766 789,742 48,928 79,480 123,685 420,120 38,252 3,166,973 16. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 3,102,392 963,233 4,065,625 감가상각누계액 - (142,115) (142,115) 장부금액 3,102,392 821,118 3,923,510 (단위 : 천원) 구 분 토지(주1) 건물(주1) 계 취득원가 3,102,392 963,233 4,065,625 감가상각누계액 - (124,191) (124,191) 장부금액 3,102,392 839,042 3,941,434 (주1) 전기 중 자가사용부동산에서 임대목적부동산으로 사용목적이 변경되어 유형자산에서투자부동산으로 계정재분류되었습니다.(주석 15 참조) (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 3,102,392 839,042 3,941,434 감가상각비 - (17,924) (17,924) 기말금액 3,102,392 821,118 3,923,510 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 - - - 처분및대체 3,102,392 862,957 3,965,349 감가상각비 - (23,916) (23,916) 기말금액 3,102,392 839,042 3,941,434 17 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 276,841 46,902 470,118 226,918 1,020,780 정부보조금 - - (101) - (101) 감가상각누계액 - - 손상차손누계액 - - - - - 장부금액 276,841 46,902 470,017 226,918 1,020,679 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 취득원가 7,408,683 465,036 1,008,580 226,918 9,109,217 정부보조금 - - (1,757) - (1,757) 감가상각누계액 (5,147,227) (219,163) (519,450) - (5,885,840) 손상차손누계액 (475,474) - - - (475,474) 장부금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 기초금액 1,785,981 245,872 487,375 226,918 2,746,146 외부취득액 - - 1,195 - 1,195 내부개발로인한증가 111,867 - - - 111,867 처분 - (796) - - (796) 분할 (1,385,475) (187,571) (21,232) - (1,594,278) 건설중인자산에서대체 - - 86,000 - 86,000 손상차손 - (256) - - (256) 상각비 (235,532) (10,347) (83,321) - (329,200) 기말금액 276,841 46,902 470,017 226,918 1,020,679 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 계 기초금액 2,724,076 242,118 42,278 226,918 3,235,390 외부취득액 - 36,547 9,405 - 45,952 내부개발로인한증가 441,938 - - - 441,938 건설중인자산에서대체 - - 461,162 - 461,162 손상차손 (475,474) - - - (475,474) 상각비 (904,558) (32,792) (25,472) - (962,822) 기말금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,553,010 2,553,010 장기매입채무및기타채무 2,320,000 2,320,000 계 4,873,010 4,873,010 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 2,433,429 2,433,429 장기매입채무및기타채무 2,300,000 2,300,000 계 4,733,429 4,733,429 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19. 매입채무및기타채무 보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,749,024 - 900,556 - 미지급금 471,586 - 1,395,786 - 미지급비용 332,400 - 137,087 - 임대보증금 - 2,300,000 - 2,300,000 기타보증금 - 20,000 - - 계 2,553,010 2,320,000 2,433,429 2,300,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 및 전분기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비(주1) 219,578 295,684 (주1) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 당분기 및 전분기에 계상된 금액은 73,388 천원 및 149,711천원 입니다. 21. 충당부채 (1) 보고기간 종 료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,762 7,762 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 7,762 - - 7,762 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 22. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 35,126 685,003 예수금 138,197 162,415 계 173,323 847,418 23. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 (2) 당 분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 10,471,840 7,647,727 유상증자 - 2,824,113 기말 10,471,840 10,471,840 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 자기주식 (6,913,968) (6,913,968) 자기주식처분이익 94,022 94,022 기타자본잉여금 8,851,484 8,851,484 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 계 10,211,220 10,211,220 (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 매입 - - 4,387 48,676 기말금액 508,820 6,913,968 508,820 6,913,968 25. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 323,684 323,684 임의적립금 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 99,096,290 95,101,972 계 99,421,174 95,426,856 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 기타자본구성요소 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (244,714) (164,479) 지분법자본변동 3,493,340 3,493,340 계 3,248,626 3,328,861 27 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 834,796 1,693,744 퇴직급여 73,239 145,973 복리후생비 119,755 235,084 회의비 4,190 4,053 교육훈련비 4,079 1,460 여비교통비 27,013 23,074 통신비 14,362 13,366 차량유지비 295 1,187 접대비 6,022 12,776 광고선전비 230,747 205,352 건물관리비 64,910 81,881 운반비 28,500 13,314 수선비 1,952 260 도서인쇄비 1,152 1,769 소모품비 8,301 10,261 세금과공과 67,898 143,503 지급임차료 46,367 78,570 보험료 9,163 34,688 지급수수료 540,760 1,524,079 유형자산상각비 96,048 104,645 무형자산상각비 89,402 31,518 대손상각비 (196,505) (90,391) 경상연구개발비 840,967 1,873,098 해외시장개척비 42,271 119,850 합 계 2,955,685 6,263,113 28 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 22,702 91,012 외화환산이익 181 11 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - 211,654 종속기업투자처분이익 3,000,464 30,103 잡이익 208,944 43,185 합 계 3,232,291 375,966 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 155,431 81,498 외화환산손실 200,559 264,582 기부금 5,600 259 유형자산처분손실 6 1 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 256 - 자산감모손실 709 - 잡손실 139 2,361 합 계 362,700 348,700 29 . 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금성자산 33,305 53,295 단기금융상품 86,059 70,079 당기손익인식금융자산 150,986 250,834 매도가능금융자산 99,909 - 소 계 370,260 374,207 외환차익 54,114 167,360 외화환산이익 206,348 0 당기손익인식금융자산처분이익 - 415,399 당기손익인식금융자산평가이익 28,893 87,229 합 계 659,614 1,044,195 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 150,986 99,909 119,364 370,260 외환차익 - - 54,114 54,114 외화환산이익 - - 206,348 206,348 당기손익인식금융자산평가이익 28,893 - - 28,893 합 계 179,879 99,909 379,825 659,614 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 250,834 123,374 374,208 외환차익 - - 167,360 167,360 외화환산이익 - - 0 0 당기손익인식금융자산처분이익 415,399 - - 415,399 당기손익인식금융자산평가이익 87,229 - - 87,229 합 계 717,151 - 290,734 1,044,196 30 . 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 - 4,049 외환차손 605,747 66,388 외화환산손실 163,488 1,158,921 당기손익인식금융자산평가손실 30 - 합 계 769,264 1,229,358 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 외환차손 - 605,747 - 605,747 외화환산손실 - 163,488 - 163,488 당기손익인식금융자산평가손실 30 - - 30 합 계 30 769,235 - 769,264 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - 4,049 4,049 외환차손 - 66,388 - 66,388 외화환산손실 - 1,158,921 - 1,158,921 합 계 - 1,225,309 4,049 1,229,358 31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 101,123 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (30,435) 1,636,207 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (6,792) 965,294 자본에 직접 반영된 법인세비용 31,521 (985,875) 물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액 (171,527) 법인세비용 (177,232) 1,716,749 (2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 (356,442) (400,565) 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 (363,234) 564,729 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 6,792 (965,294) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,817,086 1,939,738 적용세율에 따른 세부담액 817,759 404,742 조정사항 : 세액공제 변동 효과 (292,762) (324,200) 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (30,435) 1,636,207 과거에 인식하지 못한 전기 이전의 일시적차이의 당기인식 금액 74,413 - 물적분할로 인한 일시적 차이의 변동으로 인한 금액 (171,527) 이연법인세로 인식되지 않은 일시적차이의 변동으로 인한 금액 (657,372) 세율차이 등 82,691 0 법인세비용 (177,232) 1,716,749 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) - 88.50% (주1) 당분기에는 법인세수익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 3,774,737 - - 3,774,737 사용된 원재료 3,518,950 - - 3,518,950 종업원인건비 - 834,796 - 834,796 유형자산상각비 - 96,048 66,640 162,688 무형자산상각비 - 89,402 235,908 325,311 지급수수료 - 540,760 276,003 816,763 경상연구개발비 - 840,967 - 840,967 외주가공비 - - 1,632,121 1,632,121 기타 - 553,712 4,513 558,225 합 계 7,293,687 2,955,685 2,215,186 12,464,558 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 584,648 - - 584,648 사용된 원재료 6,449,768 - - 6,449,768 종업원인건비 - 1,693,744 - 1,693,744 감가상각비 - 104,644 230,649 335,293 무형자산상각비 - 31,518 879,869 911,387 지급수수료 - 1,524,079 - 1,524,079 경상연구개발비 - 1,873,098 - 1,873,098 외주가공비 - - 4,836,604 4,836,604 기타 - 1,036,031 130,670 1,166,701 합 계 7,034,416 6,263,114 6,077,792 19,375,322 33. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2017.01.01 ~ 2017.09.30 10,471,840주 273/273 10,471,840주 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.09.30 (508,820)주 273/273 (508,820)주 당분기유통보통주식수 9,963,020주 9,963,020 주 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.09.30 7,647,727주 273/273 7,647,727주 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.09.30 (508,820)주 273/273 (508,820)주 유상증자 2016.01.01 ~ 2016.09.30 2,824,113주 98/273 1,013,784주 전분기유통보통주식수 9,963,020주 8,152,691주 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 3,994,318 222,990 가중평균유통주식수 9,963,020주 8,152,691주 주당이익 401 원/주 27 원/주 한편, 당분기 및 전분기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 3 4. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 (7,961,243) (13,647,209) 순차입금 (7,961,243) (13,647,209) 자본총계 118,116,940 114,202,857 자기자본부채비율(주1) - - (주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 6,278,433 78,572 1 21,000 605 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,631,248 1,801,349 1 21,000 527,887 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 719,948 10,614 - 362 54 10% 하락시 (719,948) (10,614) - (362) (54) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,163,936 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,163,936) (228,339) - (364) (46,034) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험 공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 1,112,179 2,083,316 매도가능금융자산 7,221,508 2,853,130 계 8,333,687 4,936,446 당사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당분기 및전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 111,218 833,369 (111,218) (833,369) 전 기 208,332 493,645 (208,332) (493,645) 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 당분기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 5,536,404 3,720,630 1,815,774 현금성자산 7,961,243 - 7,961,243 단기금융상품 16,086,800 - 16,086,800 당기손익인식금융자산 1,112,179 - 1,112,179 기타유동채권 2,573,905 - 2,573,905 매도가능금융자산 7,221,508 - 7,221,508 계 40,492,039 3,720,630 36,771,410 5) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 2,553,010 2,553,010 - - - 장기매입채무및기타채무 2,320,000 - - - 2,320,000 계 4,873,010 2,553,010 - - 2,320,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 2,433,429 2,433,429 - - - 장기매입채무및기타채무 2,300,000 - - - 2,300,000 계 4,733,429 2,433,429 - - 2,300,000 상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 계 당기손익인식금융자산 532,767 579,412 - 1,112,179 수익증권 532,767 579,412 - 1,112,179 매도가능금융자산 - 6,282,051 939,457 7,221,508 비상장주식 - - 939,457 939,457 신종자본증권 - 2,807,550 - 2,807,550 해외투자사채 - 3,474,501 - 3,474,501 합 계 532,767 6,861,463 939,457 8,333,687 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계 당기손익인식금융자산 532,797 550,519 1,000,000 2,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 - 2,843,130 10,000 2,853,130 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 합 계 532,797 3,393,649 1,010,000 4,936,446 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - (1,000,000) - - 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - 929,457 939,457 전기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 28,437,723 28,437,723 24,293,915 24,293,915 현금및현금성자산 7,961,243 7,961,243 13,647,209 13,647,209 단기금융상품 16,086,800 16,086,800 4,917,000 4,917,000 매출채권 1,815,774 1,815,774 3,565,946 3,565,946 기타유동채권 2,573,905 2,573,905 2,163,760 2,163,760 금융부채 매입채무 및 기타채무 2,553,010 2,553,010 2,433,429 2,433,429 장기매입채무및기타채무 2,320,000 2,320,000 2,300,000 2,300,000 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 다음은 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 투자전환사채 - 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 939,457 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할것입니다. 7) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 보 고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 종속기업 ㈜슈프리마씨에스, ㈜슈프리마아이디와 그 종속회사 NH증권 특정금전신탁, 삼성증권 특정금전신탁 관계기업 ㈜나란테크, ㈜슈프리마, SUPREMA UK (주1) (주1) 당분기말 현재 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외기업입니다. (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 ㈜슈프리마비브이 지분매각 (2,929,996) - 제품매출 38,671 130,191 기타매출 2,118 - ㈜슈프리마인베스트먼트 지분매각 (4,511,945) - 이자수익 35,171 87,339 기타매출 171,695 - ㈜슈프리마씨에스 지분출자 - 9,600,000 사무실임대 - 300,000 ㈜슈프리마아이디 지분출자 9,383,430 - 제품매출 103,006 - 기타매출 223,113 제품매입 (27,749) - 기타매입 (250) - 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 지분매각 (618,450) - 하나은행 특정금전신탁 지분상환 (1,500,000) - NH증권 특정금전신탁 지분출자 - 3,000,000 지분상환 - (5,000,000) 삼성증권 특정금전신탁 지분출자 - 1,500,000 지분상환 - (1,500,000) 국민은행 특정금전신탁 지분상환 - (1,500,000) ㈜슈프리마 지분출자 1,497,520 37,642,019 제품매출 198,099 2,479,417 기타매출 1,769,678 - 제품매입 (3,131,078) - 기타매입 (492,332) - 사무실임대 - 2,000,000 사무실임차 - (90,000) 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 지분출자 - 400,000 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당분기말 전기말 ㈜슈프리마비브이 매출채권 838 22,480 ㈜슈프리마인베스트먼트 미수수익 - 351,327 당기손익인식금융자산 - 1,000,000 ㈜슈프리마씨에스 임대보증금 300,000 300,000 ㈜슈프리마아이디 매출채권 110,917 - 미수금 856,802 - 매입채무 및 기타채무 2,168 - ㈜슈프리마 매출채권 403,091 689,819 미수금 1,603,614 1,750,555 임차보증금 90,000 90,000 매입채무 및 기타채무 1,148,180 731,266 임대보증금 2,000,000 2,000,000 (4) 당분기 및 전기 중 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 대여금 및 지급보증을 제공한 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상금액당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등기이사 기타주요임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 433,200 649,553 132,936 700,121 566,136 1,349,674 퇴직급여 82,150 99,608 8,995 43,541 91,145 143,149 합 계 515,350 749,161 141,931 743,662 657,281 1,492,823 36 . 현금흐 름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산상각비 162,688 365,795 무형자산상각비 325,311 916,387 투자부동산상각비 - - 경상연구개발비상각비 21,793 외화환산손실 200,559 264,582 유형자산처분손실 6 - 무형자산처분손실 - - 무형자산손상차손 256 - 이자비용 - 4,049 퇴직급여 - - 대손상각비 (196,505) (90,391) 관계기업손상차손 - - 외화환산손실(금융) 163,488 1,166,440 단기매매증권평가손실 30 - 단기매매증권처분손실 - - 매도가능금융자산처분손실 - - 법인세비용 (177,232) 1,716,749 매도가능증권처분손실 - - 지분법손익 - - 외화환산이익 (181) (11) 유형자산처분이익 - - 무형자산처분이익 - - 이자수익 (370,260) (374,207) 외화환산차익(금융) (206,348) - 단기매매증권처분이익 - - 단기매매증권평가이익 (28,893) (87,229) 매도가능금융자산처분이익 - - 투자자산처분이익 (2,988,055) - 종속기업투자주식처분이익 (12,409) - 자산감모손실 709 - 계 (3,105,043) 3,882,164 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 405,149 (293,259) 미수금의 감소(증가) (659,022) (28,297) 기타자산의 감소(증가) (561,660) 55,739 재고자산의 감소(증가) (415,826) 34,011 보증금의 감소(증가) - - 매입채무의 증가(감소) 1,557,526 974,097 미지급금의 증가(감소) (857,804) 4,460,992 미지급비용의 증가(감소) 280,060 (131,680) 임차보증금의 증가(감소) - 2,280,070 기타부채의 증가(감소) 116,675 (40,077) 단기종업원급여부채 증가(감소) (7,965) (63,223) 퇴직급여부채의 증가(감소) - - 합 계 (142,866) 7,248,373 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - - 건설중인자산의 본계정 대체 169,953 81,350 국고보조금의 유형자산 대체 - - 매도가능증권의 평가손익 (469,290) 2,610 매도가능증권의 관계기업투자주식 대체 1,000,000 - 지분법 자본변동 - - 퇴직금의 미지급금 대체 - - 공개매수 현물출자에 따른 관계기업 투자 - 42,718,748 매도가능증권의 지분법 자본변동 대체 - 4,478,641 매출채권의 제각 - 96,740 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 37 . 우발부채 및 우발자산 (1) 당사는 당분기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다. 38. 물적분할 (1) 분할의 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 당사가 영위하는 사업 중 ID솔루션사업부문을물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부 일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 (2) 분할신설회사로 이전한 ID솔루션사업부문의 관련 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 4,362,189 비유동자산 5,843,597 자산총계 10,205,786 유동부채 822,355 비유동부채 - 부채총계 822,356 자본총계 9,383,430 당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합주석을 참조하시기 바랍니다.- 인적분할당사는 2015년 7월 8일 개최된 이사회에서 (주)슈프리마에이치큐(분할되는 회사, 상호변경)와 (주)슈프리마(인적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. 또한 2016년 2월 5일 한국거래소 코스닥시장에 존속법인인 (주)슈프리마에이치큐는 변경상장되었으며, 인적분할신설회사인 (주)슈프리마는 2016년 2월 재상장되어 당 보고서는 해당 내용을 반영하여 작성되었습니다. 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정주식명의개서 정지공고일주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일구주권 제출 기간매매거래정지기간변경상장 및 재상장일 2015.09.212015.10.07 ~ 2015.10.142015.10.272015.11.132015.11.13 ~ 2015.12.212015.12.18 ~ 2016.02.042016.02.05 - 물적분할당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 - 분할사업부문의 영업성과분할사업부분의 당기와 전기의 영업성과는 다음과 같습니다. 다만, 당사는 보고기간말 현재 동 사업부의 매각가능성을 평가함에 있어서 주주의 승인 가능성을 고려하여,동 사업부에 속한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하지 않았고 동 사업부의 영업성과를 별도로 구분 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 2016년 매출액 2,312,517 12,171,032 매출원가 1,522,229 6,550,193 매출총이익 790,288 5,620,839 판매비와관리비 750,575 3,695,906 영업손익 39,713 1,924,933 기타수익 5,243 401,398 기타비용 97,323 597,823 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세비용차감전이익 (52,366) 1,728,508 법인세비용 (5,849) 334,301 당기손익 (46,518) 1,394,207 - 분할신설회사로 이전한 ID솔루션사업부문의 관련 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 유동자산 4,362,189 비유동자산 5,843,597 자산총계 10,205,786 유동부채 822,355 비유동부채 - 부채총계 822,356 자본총계 9,383,430 당사는 상기 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부금액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 3분기(2017년) 매출채권 7,075,099 (3,752,121) 53.03% 제17기(2016년) 매출채권 8,083,770 (3,939,635) 48.74% 제16기 (2015년) 매출채권 9,297,979 (3,823,497) 41.10% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기 3분기(2017년) 제17기(2016년) 제16기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,939,635 3,823,497 2,295,859 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,940 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,940 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (187,514) 119,078 1,534,602 4. 분할로 인한 감소 - - (6,964) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,752,121 3,939,635 3,823,497 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금 설정방침을 정하였으며, 제 11기(2010년) 대손충당금 설정 시 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입효과를 반영하였습니다[ 매출채권 경과기간별 대손충당금 설정비율 ] 구 분 6개월 이하 6개월 이상 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 대손예상율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 2,649,686 3,583,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권 682,283 560,823 3개월 이하 304,729 - 3 ~ 6개월 365,460 - 6 ~ 12개월 176 - 12개월 초과 11,919 560,823 손상된 채권 3,743,130 3,939,635 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,743,130 3,939,635 계 7,075,099 8,083,770 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 3분기(2017년) 제17기 (2016년) 제16기 (2015년) 전사 제 품 1,610,256 1,548,282 1,680,600 상 품 664,441 905,442 392,400 재 공 품 1,044,138 433,868 991,125 원 재 료 2,197,350 1,773,520 2,508,036 미 착 품 1,949 1,949 0 소 계 5,518,133 4,663,061 5,572,161 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.22% 3.72% 6.44% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.7회 3.9회 1.8회 주1) 재고자산보유현황은 장부가액 기준으로 재고자산평가손실충당금을 차감 적용하였습니다(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.- 재고실사일 : 당사는 기중(반 ·분기)에는 외부감사인 입회하의 재고실사조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다. - 당사는 장기체화재고 및 재고자산의 담보제공은 해당 사항이 없습니다. 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제 품 1,633,750 1,633,750 (23,495) 1,610,256 상 품 1,115,913 1,115,913 (451,472) 664,441 재공품 1,100,885 1,100,885 (56,748) 1,044,138 원재료 2,527,766 2,527,766 (330,416) 2,197,350 미착품 1,949 1,949 - 1,949 소 계 6,380,263 6,380,263 (862,131) 5,518,133 라. 공정가치의 추정 정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 532,767 2,079,412 - 2,612,179 수익증권 532,767 579,412 - 1,112,179 기타파생결합증권 - 1,500,000 - 1,500,000 매도가능금융자산 - 9,903,455 939,457 10,842,912 비상장주식 - - 939,457 939,457 신종자본증권 - 2,807,550 - 2,807,550 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 4,797,553 - 4,797,553 계 532,767 11,982,867 939,457 13,455,091 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 532,797 3,550,519 - 4,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,464,534 10,000 6,474,534 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 532,797 10,015,053 10,000 10,557,850 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기: 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - 929,457 939,457 전기: 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 44,832,469 44,832,469 42,914,766 42,914,766 현금및현금성자산 11,290,243 11,290,243 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 27,828,800 27,828,800 18,909,000 18,909,000 매출채권 3,322,979 3,322,979 4,144,135 4,144,135 기타유동채권 2,390,447 2,390,447 2,644,242 2,644,242 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,664,483 3,664,483 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,020,000 2,020,000 2,000,000 2,000,000 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 투자전환사채투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 전환권의 공정가치가 투자전환사채 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식 939,457 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 투자전환사채의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 상장되어있는 유사 업종 기업군들의 평균 180일 영업일동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 마. 채권등의 발행 실적 등- 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 3분기(당기) 안진회계법인 - - 제17기(전기) 안진회계법인 적정 - 제16기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 3분기(당기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 43 - 제17기(전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 42 788 제16기(전전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 45 433 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제17기 (전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) 2015.05 자문용역계약 2015.05~2015.10 165백만원 - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사를 포함해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 권혁일(출석률 100%) 1 2017.02.09 1. 제17기 재무상태표, 포괄손익게산서, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 제17기 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결가결가결가결 참석 2 2017.03.31 2017년 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 참석 3 2017.04.01 분할종료보고 주주총회 대체의 건 가결 참석 4 2017.05.17 슈프리마인베스트먼트 출자지분 처분의 건 가결 참석 5 2017.09.26 2017년 하반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 참석 다. 이사회의 주요결의 사항 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 성명 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의 관계 사내이사(대표이사) 이재원 경영총괄 이사회 없음 최대주주 본인 사내이사 문영수 영업.마케팅 총괄 이사회 없음 임원 사내이사 신동목 연구개발 이사회 없음 임원 사외이사 권혁일 경영자문 이사회 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의한 분할계획서 승인에 따라 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김 평 수 - 서울대 전기공학부 박사- 삼성전자- 한국산업기술대학교 교수 상근 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김평수(출석률 100%) 1 2017.02.09 1. 제17기 재무상태표, 포괄손익게산서, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 제17기 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결가결가결가결 참석 2 2017.03.31 2017년 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 - 3 2017.04.01 분할종료보고 주주총회 대체의 건 가결 - 4 2017.05.17 슈프리마인베스트먼트 출자지분 처분의 건 가결 참석 5 2017.09.26 2017년 하반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 당사는 정관에 근거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 당사는 2016년 3월 8일 이사회의를 통해 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여(주)슈프리마에이치큐 제16기(2016년) 정기주주총회를 진행하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재원 대표이사 보통주 3,306,595 31.58 3,306,595 31.58 최대주주 문영수 임원 보통주 277,571 2.65 277,571 2.65 - 신동목 임원 보통주 843,062 8.05 843,062 8.05 - 송봉섭 계열사임원 보통주 150,225 1.43 150,225 1.43 - 이성직 계열사임원 보통주 64,503 0.62 64,503 0.62 공동보유자 백승권 계열사임원 보통주 14,421 0.14 0 0 주) 구자성 계열사임원 보통주 154,857 1.48 0 0 주) 계 보통주 4,811,234 45.94 4,641,956 44.33 - - - - - - - 주) 계열사 슈프리마인베스트먼트 지분 매각(2017.06.01 자회사탈퇴)에 따라 특수관계가 해소되었습니다. ※ 최대주주 주요경력 최대주주 직위 주요경력 경력 겸임현황 이재원(1968.09) 대표이사 - 1997년 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- ㈜삼성전자 종합기술원 연구원- ㈜슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 슈프리마에이치큐 대표이사슈프리마 기타비상무이사슈프리마아이디 사내이사슈프리마비브이 사내이사더그루 대표이사 주) 슈프리마씨에스 사명이 (주)더그루로 변경되었습니다.2. 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재원 3,306,595 31.58 - 신동목 843,062 8.05 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,128 99.85 4,364,865 41.68 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업 에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하 는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규 정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외 국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업 창업투자회사, 신기 술 사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신 규 영업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금 조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 위하 여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지 게재 (부득이한 경우 매일경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적 (1) 국내 증권 시장※ 최근 6개월간의 주가 국내증권시장 [코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종류 2017.04 2017.05 2017.06 2017.07 2017.08 2017.09 보통주 주가 최고 8,680 8,350 8110 7,790 7,430 6,280 최저 7,980 7,800 7,700 7,030 7,070 5,750 평균 8,216 8,114 8,090 7,328 7,238 6,050 거래랑 월간 1,088,895 693,909 716,846 695,590 546,645 357,736 최저 21,058 17,259 17,312 16,674 12,273 6,382 최고 268,202 90,008 60,031 65,264 55,859 47,566 (2) 해외 증권 시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재원 남 1968년 09월 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- ㈜삼성전자 종합기술원 연구원- ㈜슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 3,306,595 - 17년 02월 2018년 03월 27일 문영수 남 1969년 12월 부사장 등기임원 상근 영업,마케팅총괄 - 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- 한국전자통신연구원 선임연구원- ㈜슈프리마에이치큐 부사장 277,571 - 16년 04월 2018년 03월 27일 신동목 남 1972년 10월 상무 등기임원 상근 연구개발 - 고려대학교 전기공학 석사- ㈜삼성전자 연구원- ㈜슈프리마에이치큐 상무 843,062 - 13년 06월 2019년 03월 25일 김평수 남 1972년 02월 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 전기공학 박사- 서울대 제어계측 연구원- (전) ㈜삼성전자- (현) 한국산업기술대학교 - - 4년 3개월 2019년 03월 25일 권혁일 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 삼성SDS- NAVER CTO- NAVER JAPAN CTO - NHN㈜ 사회공헌실장 - - - 2020년 03월 24일 박인환 남 1970년 01월 상무 미등기임원 상근 경영지원 - 인하대 기계공학과 석사- 두산인프라코어 기획조정실- 두산인프라코어 HR팀장- ㈜슈프리마에이치큐 상무 - - 03년 02월 - ※ 17기 정기주주총회에서 권혁일 사외이사의 재선임이 승인되었습니다. 나. 등기임원의 겸직 현황 [2017.09.30 기준] 구 분 (주)슈프리마에이치큐 (주)슈프리마 (주)슈프리마아이디 (주)슈프리마비브이 (주)더그루 이재원 대표이사 등기임원 등기임원 등기임원 대표이사 문영수 등기임원 - - 등기임원 - 신동목 등기임원 - - - 등기임원 송봉섭 - 대표이사 - - - 양희수 - 등기임원 - 등기임원 - 박보건 - - 대표이사 대표이사 ※ 슈프리마씨에스 사명이 (주)더그루로 변경되었습니다. ※ 기타 임원의 겸직현황은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다. 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 35 - 1 - 36 3년 4월 1,583 45 - 전사 여 15 - 2 - 17 3년 1월 517 30 - 합 계 50 - 3 - 53 - 2,100 40 - 주1) 직원수는 연평균 직원수이며 등기임원은 제외하였습니다.주2) 1인 평균 급여액은 당기 지급총액을 인력으로 나누어 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 3,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 515 103 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 506 169 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 0 0 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 10 10 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다.3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 [2017.09.30 기준] 구 분 회사명 목 적 사 업 당사의 지분율 국 내상장법인 ㈜슈프리마 바이오인식 시스템 및 바이오인식 솔루션 24.49% 국 내비상장법인 ㈜슈프리마아이디(주1) 지문인식 제품 공공 프로젝트 수행 및 국내외판매 100.00% ㈜슈프리마비브이(주1) 지문인식 제품 공공 프로젝트 수행 및 국내판매 (아이디지분율62.88%) ㈜더그루 (주2) 신규사업 투자 및 M 100.00% ㈜나란테크 소프트웨어, 솔루션, ASP 연구개발 27.08% 해 외비상장법인 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주1) 해외사업 지원 (아이디지분율100.00%) (주1)- 2016.12.15 기공시한 회사의 분할결정과 관련하여 아이디사업부의 물적분할이 17기 정기주주총회에서 승인을 받음에 따라 신설법인 슈프리마아이디가 4월 1일자로 설립되었습니다. - 신규법인 사업의 연속성과 시너지 창출을 위해 당사의 자회사 슈프리마비브이와 북경슈프리마바이오매트릭스 유한회사의 지분이 신설법인으로 포괄양수되어, 신설법인의 자회사가 되었습니다. 주2) 슈프리마씨에스 사명이 (주)더그루로 변경되었습니다. 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2017.09.30 기준] 구 분 (주)슈프리마에이치큐 (주)슈프리마 (주)슈프리마아이디 (주)슈프리마비브이 (주)더그루 이재원 대표이사 등기임원 등기임원 등기임원 대표이사 문영수 등기임원 - - 등기임원 - 신동목 등기임원 - - - 등기임원 송봉섭 - 대표이사 - - - 양희수 - 등기임원 - 등기임원 - 박보건 - - 대표이사 대표이사 박인환 미등기임원 - - 감사 감사 주1) 슈프리마씨에스 사명이 (주)더그루로 변경되었습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마(상장) 2015년 12월 31일 사업회사 47,197 1,670,704 23.6 47,197 63,435 1,498 - 1,734,139 24.49 48,695 94,746 11,205 슈프리마아이디 (주1)(비상장) 2017년 04월 01일 사업회사 - - - - 1,000,000 9,383 - 1,000,000 100 9,383 - - 슈프리마비브이 (주2)(비상장) 2007년 11월 14일 사업 회사 3,410 115,032 62.88 2,930 -115,032 -2,930 -480 - - - 4,904 258 슈프리마인베스트먼트(비상장) 2010년 05월 17일 사업 회사 7,500 1,500,000 100 4,512 -1,500,000 -4,512 -2,988 - - - 7,004 7 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주2)(비상장) 2015년 12월 10일 해외사업지원 618 - 100 618 - -618 - - - - 569 -30 더그루 (주3)(비상장) 2016년 04월 14일 신규사업 투자,M 9,600 20,000 100 9,600 - - - 20,000 100 9,600 9,658 54 NH증권특정금전신탁 2014년 10월 22일 금융상품취득 3,000 - - 3,000 - - - - - 3,000 3,000 - 삼성증권특정금전신탁 2014년 06월 19일 금융상품취득 5,121 - - 5,121 - - - - - 5,121 5,121 - 나란테크 (비상장) 2014년 03월 04일 신규사업진출 1,000 40,000 27.08 1,000 - - - 40,000 27.08 1,000 1,727 173 합 계 3,345,736 - 73,978 -551,597 2,821 -3,468 2,794,139 - 76,799 126,729 11,667 주1) 당사의 아이디사업부가 2017년 4월 1일자로 물적분할하여 신설된 법인입니다.주2) 사업의 연속성과 시너지 창출을 위해 당사의 자회사 슈프리마비브이와 북경슈프리마바이오매트릭스 유한회사의 지분이 신설법인 슈프리마아이디로 포괄양수되어, 신설법인의 자회사가 되었습니다. 주3) 슈프리마씨에스의 사명이 더그루로 변경되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1 . 채무보증 내역- 해당사항 없습니다. 2. 대주주외 이해관계자와의 거래내역 가. 특수관계자와의 거래내역본 보고서 작성 기준일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구분 내역 종속기업 (주)슈프리마아이디, (주)슈프리마비브이외 관계기업 (주)슈프리마외 (2) 특수관계자와의 거래내역 (단위: 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당분기 전분기 (주)슈프리마비브이 지분매각 (2,929,996) - 제품매출 38,671 130,191 기타매출 2,118 -