슈프리마에이치큐 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지주회사(Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2015년 12월 31일 (주)슈프리마에이치큐(존속법인) 과 (주)슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 (주)슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일)가. 업계의 현황(1) 산업의 특성[지주회사 사업부문]지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사(Pure Holding Company) 는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사(Operating Holding Company)는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 및 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.[지주회사의 행위제한]

행위제한	내 용

부채비율	부채비율 200% 이내 유지

자회사 주식비율	비상장 자회사 발행주식총수의 40% 이상,상장/국외상장/공동출자법인의 경우 발행주식총수의 20% 이상 보유

비계열회사 주식 5% 초과보유 금지	계열회사가 아닌 국내회사 발행주식총수의 5% 이상 보유금지 - 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대해서는 적용하지 않음

국내계열회사 주식소유 금지	자회사 이외의 다른 국내계열회사 주식소유 금지

금융회사 주식소유 금지	금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사 주식소유 금지

[사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업]당사와 당사의 종속회사가 영위하고 있는 산업은 바이오인식기술을 기반으로 하는 융합보안 및 ID솔루션 사업이며 아래와 같은 특징을 갖고 있습니다. ① 사회안전을 추구하는 보안개념의 진화지식정보보안산업은 '통신상의 정보보호'에서 '개인 및 사회안전'의 개념으로 진화하고 있습니다. 인터넷과 네크워크를 기반으로 IT환경이 진화하고 다양한 보안위협에 노출될 가능성이 높아지고 있으며, 보안사고의 발생시 개인, 기업, 국가 등 사회 전영역에 미치는 파급력이 크기 때문입니다. 따라서, 중점분야도 방화벽, 안티바이러스, 안티스팸 등의 시스템 네트워크 보안에서 사회안전 및 시설보안으로 개념이 확장되고 있습니다. ② ICT 메가트렌드 전환에 따른 융합보안기술로의 진화최근 보안시장의 가장 큰화두는 정보보안과 물리보안의 기술이나 제품을 결합한 융합보안시장의 성장입니다.특히, 융합보안관제시스템 영역이 활성화되고 있는데 CCTV/영상보안시스템 등을 기반으로 기업 내부의PC, 사용정보, IP 및 네트워크 사용현황, 출력물 인쇄정보, 네트워크 인증관리, 이메일 필터링까지 포함하는 보안관제시스템에 대한 수요 및 관심이 높아지고 있습니다. 또한, 스마트워크 환경이 확대되면서 스마트폰 및 태블릿PC에 의한 정보유출을 방지함은 물론 이들을 원격통제하여 차단하는 기술, 스마트폰을 통한 영상감시 전송서비스, 바이오인식 기술을 기반으로한, 출입보안, 근태관리, 전자주민증, 범죄자감식 등의 영역에서 융합보안을 활용한 제품 및 서비스 개발이 활발하게 진행중입니다.[보안기술의 분류 및 진화]

구분	정의	대표제품

정보보안	- 컴퓨터 또는 네트워크 상에 있는 정보의 유출, 훼손, 변조 등을 방지하기 위한 기술	디지털포렌식툴DDoS대응장비안티바이러스

물리보안	- 개인의 신변 안전 및 주요시설물의 안전한 관리 환경구축을 위한 개인식별, 영상감시, 재난 및 재해방지 등을 위한 보안기술	영상감시솔루션지능형카메라바이오인식

융합보안	- 정보보안과 물리보안을 통합하여 종합적인 보안위협을 해결하기 위한 기술- IT기술과 타산업간의 융합 및 복합시에 발생하는 보안위협을 위한 보안기술	통합보안관제시스템차량블랙박스금융보안스마트그리드 보안

③ 바이오인식기술 적용 Application의 확대 바이오인식기술은 높은 보안성과 편리성으로 인해 특정 보안시설, 연구소, 보안구역에서 현재는 중소형사무실, 회사, 공장, 아파트 출입보안 등 다양한 분야로 공급이 확대되고 있습니다. 기존의 카드 기반 출입시스템은 카드소지자는 누구라도 출입할 수 있는 단점이 있으나, 바이오인식 출입보안시스템은 본인의 생체정보를 이용해 인증하는 것으로 타인의 도용 위험이 낮고 카드분실 및 재발급 등에 따르는 번거로움이 없기 때문에 출입보안 및 근태관리 시장 중심으로 지문인식 적용제품의 수요가 증가하고 있을뿐만 아니라 노무관리, 급여관리 등 인사관리 분야와 연관된 노무관리시스템 (Work Force Management System) 등과 연계하여 제품군이 확장되고 있습니다. [바이오인식 기술 활용분야]

분 야	기술적용 사례

금 융	ATM·KIOSK, 모바일 뱅킹, 증권거래, 전자상거래, 지불 및 결제수단 등

보 안	정보보안(시스템 및 데이터 접근·인증제어), 생체로그인(PC용), 모바일, 노트북, 자동차 등 기기 사용자 인증 등

출입관리	공항(출입국 심사, 불법 입국자 확인 등), 기업(출입통제, 근태관리 등)

의료복지	환자 신분확인, 기록 관리, 원격진료, 무인전자처방전 등

공 공	범죄자 식별(지문대조, 성문분석 등), 전자주민증(신분증), 선거관리(본인확인) 등

엔터테인먼트	얼굴인식을 통한 인물 사진 분류 및 관리, 닮은 사람 찾기

기타	수험표 본인확인, 생체인식 복사기 등

④ IT기술과 바이오인식기술의 융합으로 시장확대 가속화IT기기의 확산과 바이오인식기술의 발달로 상호융합이 활발하게 이루어지고, 애플, 구글, MS 등 글로벌 기업들이 바이오인식 기술 분야에서 무한 경쟁을 시작함에 따라 보안성과 편의성을 기반으로 금융, 통신, 보안, 자동차, 의료 등의 분야에서 본인인증과 시스템의 부정사용, 부정한 방법의 전자결제를 막기위한 수단으로 광범위하게 적용되고 있습니다. 특히, ICT기술의 결합으로 본인을 확인하는 바이오인식기술이 기존 비밀번호 중심의 개인식별, 인증 체계를 빠르게 대체하고 있습니다. 모바일 기기의 보편화와 함께 바이오인식기술 확산으로 이어져가고 있으며, 간편결제서비스 (스마트페이)가 신용카드를 대신하고 스마트워치가 교통카드를 대체하는 등 바이오인식 기술과 결합한 모바일 서비스가 확대되고 있습니다. 단순신원확인용 바이오인식은 소비자가 느끼는 가치는 크지 않지만 모바일결제와 연계할 경우 편의성, 보안성 측면에서 중요성이 배가되며, 특히 지문은 다른 생체보다 간단한 인증절차를 강점으로 기존에 사용하던 보안카드, 비밀번호 번거로움을 최소화하여 스마트폰과 빠르게 접목하는 추세입니다.

⑤ 진입장벽이 높은 산업바이오인식 산업은 출입보안이나 신분확인 등 높은 신뢰도를 요구하는 분야와 밀접한 연관성을 맺고 있기 때문에 오랜 기간을 두고 검증이 되기 전에는 제품을 사용할 수 없어 후발주자가 진입하기 매우 어려운 산업입니다. 제품이 개발된 이후에도 제품에 대한 기술지원과 사용자로부터 제품사양 변경에 대한 요구가 지속되거나 교육이 요구되기 때문에 제조회사와 중간 유통회사간의 관계가 긴밀하게 유지되어 폐쇄적인 특성이 유지됩니다.

(2) 산업의 성장성[지주사 부문]공정거래위원회의 지주회사 현황자료에 따르면 2016년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 162개사로 전년의 140개사보다 22개사가 증가하였습니다. 지주회사의 수는 매년 증가하고 있으며 이는 단순, 투명한 출자구조를 가진 기업들이 증가하고 있는 것으로 해석됩니다.지주회사의 평균 부채비율은 40.2%로 전년(41.6%)보다 다소 감소하였으나 공정거래법상 규제수준(200%)보다 크게 낮은 수준 입니다. [사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업]전세계적인 테러 위협의 증가로 공항, 항만, 발전소 등 국가 주요시설 및 전력, 도로망 등을 테러나 재난, 재해로부터 안전하게 방어하기위한 기술 및 서비스가 강조되고 있습니다. 물리적 보안시장은 기존장비와 인력중심의 보안에서 IT가 결합된 스마트보안이 진행되면서 센서나 검색기술을 기반으로 하는 출입통제 시스템과 영상감시 관제 및 패턴분석 기반의 통합된 지능형 융합보안솔루션들의 수요가 높아지고 있습니다. 또한, 최근에는 물리적 보안 시스템 내에서의 융합 외에도 물리적 보안과 정보보안의 융합에 대한 수요가 다양하게 요구되고 있어 융합보안 시장은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.국가단위의 공공 프로젝트 중심의 ID 솔루션 사업은 각국의 시장 환경에 따라 다양하게 발주되고 있습니다. 국제 정세 불안에 따른 난민 유입 및 테러 등의 위협이 존재하는미국, 유럽 등 선진국에서는 자국의 보안 강화를 위한 입국 심사 강화 및 출입국 심사 시스템(Border Management System) 구축 수요가 증가하고 있으며, 이를 위해 바이오인식기술의 도입과 전자여권 심사 강화를 위한 관련된 신규 시장이 확대되고 있습니다. 또한 아프리카 등 신흥국에서는 전자주민증, 전자투표 등 대규모 공공프로젝트가 발주되고 있으며, 바이오인식정보가 포함된 전자주민증 구축이 완료된 인도, 중남미, 아프리카 국가에서는 다양한 분야에서 개인신원 확인을 위한 바이오인식 기술이 적용되고 있으며, 관련 시장의 규모는 더욱 확대될 전망입니다. (3) 경기 변동의 특성[사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업]보안산업의 특성상 필요한 경우 또는 장소에는 반드시 설치가 요구되기 때문에 일정한 수요가 항상 발생하고 경기변동에 크게 영향을 받지않으며, 오히려 사회적 변화요인이나 사회불안요소에 의한 영향을 더 받을 수 있으며, 정부의 보안 정책 도입 등으로 추가 수요가 발생할 수 있습니다.또한, 경기가 좋지 않은 경우 각 기업 및 공공기관에서 고정 비용에 대한 관심이 높아지게 되어 비용 절감을 위한 근태 시스템 도입을 추진, 바이오인식 및 출입통제 시스템에 대한 수요가 높아지게 될 것입니다. 이러한 경기변동에 따른 물리적 보안 시스템에 관하여 사회적 필요성을 고려해볼 때 경기 변동에 따른 영향은 미미하다고 볼 수 있습니다. ID 솔루션 시장은 주로 정부에 의해 주도되는 공공사업이므로 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 단, 장기적인 관점에서 경기변동에 의해 정부 예산 감축 등의 영향을 배제할 수 없으나 전세계 곳곳에서 일어나는 각종 테러 사건들은 공공 보안 강화에 대한 세계 각국의 투자 및 추진속도를 더욱 가속화 시키는 요인이 될 것으로 예상됩니다. (4) 회사의 경쟁우위 요소① 다양한 제품 포트폴리오② 축적된 바이오인식기술을 바탕으로 바이오인식시장 선도③ 프로젝트성 대규모 오더에 대한 신속한 납기 대응 ④ 다변화된 매출처

[벤처투자 사업부문](1) 산업의 특성벤처캐피탈(Venture Capital)은 일반적으로 고도의 기술성과 장래성은 있으나 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 성공여부가 매우 불확실한 사업 초기단계에서 높은 위험을 벤처기업과 공동으로 부담하면서 자금, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공하고 높은 자본이득(capital gain)을 얻고자 하는 금융활동을 말합니다.

벤처캐피탈은 성장잠재력이 있는 신생벤처기업을 투자대상으로 선정하여 벤처기업의 성장, 발전을 도모함으로써 기술개발을 촉진하고 산업구조의 고도화와 고용창출을 유발함으로써 국민경제의 활성화에 기여하는 역할을 담당하고 있습니다. 우리나라에서는 1986년 5월 중소기업창업지원법의 제정, 시행과 함께 본격적인 벤처캐피탈 산업의 영역이 구축되었습니다.

(2) 산업의 성장성벤처캐피탈 산업은 모험 자본으로 창업 초기 벤처기업에 투자하여 성장과 발전을 통한 자본이득을 추구하므로, 주식이 거래될 수 있는 자본시장의 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서, 정부에서는 시장 활성화를 위하여 벤처기업의 등록조건 완화,양도차익 비과세 등의 세제지원 제도를 시행하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성벤처캐피탈산업은 원천적으로 벤처창업지원에 따른 투자수익(Capital Gain)을 목표로 하고 있기 때문에 중.장기적으로는 국가의 경기변동에 의한 영향에 그 움직임이 좌우되고, 단기적으로는 투자금의 회수환경이 되는 국내증권시장(거래소, 코스닥시장)의 변화에 민감하게 영향을 받고 있습니다.(4) 경쟁요소코스닥시장개설에 따른 시장활성화, "벤처기업육성에 관한 특별조치법" 제정에 의한 벤처지원자금 조달 경로의 다양화, 그리고 1999년 하반기부터의 벤처투자 성공사례 등의 요인으로 벤처산업에 대한 관심이 고조되었고, 2015년 2월 말 현재 운영되고 있는 창업투자회사의 수가 113개에 이르고 있습니다.

벤처캐피탈의 성공요인은 ①투자재원조달 ②우량기업의 발굴 ③우수심사인력의 보유여부로 볼 수 있습니다.(5) 자금조달상의 특성벤처캐피탈의 주요 재원조달을 구분하면 ①자본금 ②투자조합 ③차입금 ④잉여금으로 분류할 수 있고, 창투업계의 영업특성을 고려할 때 향후에는 전문 투자조합결성에 의한 재원조달이 주류를 이룰 것입니다. 나. 회사의 현황 [지주사 부문](1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 12월 31일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료 등 지주사업 및 ID솔루션사업 , 융합보안사업을 담당하는 (주)슈프리마에이치큐와 바이오인식시스템사업과 바이오인식솔루션사업을 담당하는 (주)슈프리마로 분할하였습니다. (주)슈프리마에이치큐는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직·간접으로 영향을 받습니다.[사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업](1) 영업개황융합보안사업부의 제품군은 출입보안 및 근태관리 시스템으로 나눌수가 있으며, 브랜드 분류로는 자사브랜드와 OEM제품으로 나눌 수 있습니다. 당사는 국내 최대 경비보안업체인 에스원과 NSOK 등에 OEM 출입보안시스템을 공급하고 있을뿐만 아니라 유통대리점을 통한 자사브랜드 제품의 판매도 진행하고 있습니다. 또한 제품판매외에 공공 및 민간의 SI프로젝트에 참여하여 영상보안 및 경비보안을 통합하는 시스템을 공급하고 있으며, 공공사업 확대의 일환으로 조달시장 진입을 위한 준비를 진행중에 있습니다. ID 솔루션 사업부는 국내외 공공 부분 사업에 지문인식 관련 기술 및 제품을 공급하고 있습니다. 각국 정부가 자국의 보안을 강화하기 위해 정부 주요기관 및 출입국 심사에 바이오인식기술을 이용한 통제시스템을 구축하는 공공사업에 적극 참여하고 있습니다. (가) 주요사업의 내용

구 분	대상회사	주요사업내용

바이오인식사업	(주)슈프리마에이치큐	바이오인식 제품 개발, 프로젝트 수행 및 판매

(주)슈프리마비브이	바이오인식 제품에 대한 국내 공공 프로젝트 및 판매

( 나) 영업현황(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	순자산가액	매출액	당기순이익

㈜슈프리마에이치큐	119,327	6,112	113,215	5,471	(938)

㈜슈프리마비브이	4,324	103	4,221	76	7

[벤처투자 사업부문](1) 영업개황(가) 주요사업의 내용

구 분	대상회사	주요사업내용

벤처투자 사업	(주)슈프리마인베스트먼트	벤처기업 및 중소기업 창업 투자

(나) 영업현황(단위 : 백만원)

대상회사	자 산	부 채	자본총계	매출액	영업이익	순이익

(주)슈프리마인베스트먼트	7,005	1,423	5,582	338	77	48

2. 주요 제품, 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품등의 현황공시작성기준일 현재, 지배회사 및 주요 종속회사의 상/제품 현황은 다음과 같습니다. [지주사 부문]지주사업의 주요 서비스는 자회사들에게 브랜드로열티 제공, 전산 인프라 시스템 제공, 경영자문, 배당수익입니다. 브랜드로열티는 브랜드 사용료의 통상적인 범위내에서 수취합니다. 또한 그룹 전반에 대한 결산, 인력관리, 세무 등을 지주회사가 수행함에 있어 소요되는 인건비를 각 자회사에 청구하여 정산하게 됩니다. [사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업] (1) 당사 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 1분기

슈프리마에이치큐	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리즈	2,257	41.26%

융합보안	- 출입보안 및 근태관리- 출입보안 및 근태관리 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안	- NVR- BioStation- X-view	2,629	48.07%

기 타	- 용역 등	-	584	10.68%

합 계	5,470	100%

( 2) 종속회 사 주요제품 등의 현황(슈프리마비브이)

(단위 : 백만원)

구 분	품 목	구체적용도	주요상표 등	2017년 1분기

슈프리마비브이	ID 솔루션	- 지문 라이브스캐너 : AFIS, 출입국 심사 시스템, 전자주민증 등에 본인확인용으로 활용- 전자여권판독기 : 출입국시스템, 전자여권 시스템 탑승수속 시스템 등에 활용	- RealPass 시리즈- RealScan 시리즈- BioMini 시리지	76	100%

합 계	76	100%

※ 2017년 4월 1일자로 당사의 물적분할로 신설된 슈프리마아이디가 슈프리마비브이의 지분이 포괄양수함에 따라 슈프리마비브이는 신설법인의 자회사가 되어 당사의 자회사 탈퇴 공시하였습니다.

[벤처투자 사업부문]

(단위 : 백만원)

구 분	주요 사업내용	2017년 1분기

슈프리마인베스트먼트	벤처기업 및 중소기업 창업 투자	338	100.0%

나. 주요 제품등의 가격변동 추이 [사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업]당사의 제품 가격대는 제품군 별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항[사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업] 가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	제18기 1분기	제17기	제16기

전사	원자재	SENSOR	227	14.1%	1,248	13.5%	2,383	11.5%

IC	133	8.2%	1,029	11.1%	4,908	23.6%

PCB	78	4.9%	324	3.5%	777	3.7%

LCD	16	1.0%	228	2.5%	662	3.2%

기구물	498	30.9%	2,375	25.6%	3,776	18.2%

부재료	74	4.6%	285	3.1%	1,102	5.3%

기타	113	7.0%	1,276	13.8%	3,019	14.5%

소계	1,140	70.7%	6,765	73.0%	16,627	80.1%

외주 가공비	473	29.3%	2,498	27.0%	4133	19.9%

합 계	1,613	100.0%	9,263	100.0%	20,760	100.0%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이당사의 원재료 가격대는 품목별로 사양과 종류에 따라 매우 다양하게 분류되어 있어 평균가격의 변동 추이를 산정하는 것이 어렵습니다. 또한, 당사 원재료의 매입은 국내 및 국외에서 이루어지며 국외 매입 단가는 환율의 영향을 받습니다. 즉, 동일한 외화 매입 단가라 하더라도 환율에 따라서 원화 매입단가는 달라질 수 있습니다. 4. 생산 및 설비[사업부문 - 융합보안 및 ID솔루션 사업]가 . 생산능력 및 생산능력의 산출근거 - 생산능력

(단위 : 대)

사업부문	품 목	제18기 1분기	제17기

전사	RealPass	-	739

RealScan	2,033	9,332

Bio Mini Slim	17,287	48,793

합 계	19,320	58,862

- 생산능력 산출 근거ㅇ 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ 제품생산은 비 숙련공과 숙련공의 생산수량의 차이가 큼 ㉡ 비 숙련공이 숙련공이 되는데 시간이 1개월 소요 됨 ㉢ 본 제품의 경우 사양 별 제품 생산시간이 거의 같음 - 1인: 8시간/1일ㅇ 산출방법

구 분	제18기

1분기	2분기	3분기	4분기

RealPass	1인 작업시간(분/대)	350/1	-	-	-

RealScan	1인 작업시간(분/대)	52/1	-	-	-

Bio Mini Slim	1인 작업시간(분/대)	7/1	-	-	-

작업인원(명)	24	-	-	-

나. 가동시간

사업부문	품목	제18기

1일평균	1분기	2분기	3분기	4분기	총가동시간

전사	RealPass	-	-	-	-	-	-

RealScan	28	1,652	-	-	-	1,652

Bio Mini Slim	32	1,891	-	-	-	1,891

※ 가동시간은 월별 작업인원이 제품별로 작업한 시간입니다. 다. 생산실적 및 가동률- 생산실적

(단위 : 대)

사업부문	품 목	제3기

1분기	2분기	3분기	4분기	합계

전사	RealPass	-	-	-	-	-

RealScan	1,906	-	-	-	1,906

Bio Mini Slim	16,212	-	-	-	16,212

합계	18,118	-	-	-	18,118

- 가동률(단위 : 시간, %)

사업부문	기간	가동가능시간	실제가동시간	가동률

전사	1분기	3,778	3,543	94%

라. 생산설비 등의 현황 - 당사는 외주가공을 통해 제품을 생산, 조립하고 있습 니 다.마 . 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 - 당사가 계획하고 있는 설비에 대한 대규모 투자 계획은 없습니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 및 당사의 종속회사의 연결매출실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보 고 부 문	주요 재화 및 용역	제18기 1분기	제17기	제16기

슈프리마에이치큐 및 종속회사	바이오인식 핵심모듈 등 재화판매	5,069,602	26,893,697	26,040,742

경영컨설팅수수료	426,226	2,208,152	-

투자조합수익 및 지분법손익	424,042	3,014,141	1,443,247

계	5,919,870	32,115,990	27,483,989

(1) 당사의 매출실적(단위 : 천원 )

구 분	품 목	제18기 1분기	제17기	제16기

슈프리마에이치큐	ID 솔루션	내 수	224,909	1,773,198	466,899

수 출	2,032,056	10,220,003	7,405,792

합 계	2,256,965	11,993,201	7,872,691

융합보안	내 수	2,629,649	12,490,215	17,017,319

수 출	-	-	-

합 계	2,629,649	12,490,215	17,017,319

기타(용역 포함)	내 수	584,079	2,240,790	-

수 출	-	-	-

합 계	584,079	2,240,790	-

전 체 합 계	내 수	3,438,638	16,504,203	17,484,218

수 출	2,032,056	10,220,003	7,405,792

합 계	5,470,694	26,724,206	24,890,010

※ 수출액은 국내 Local, 구매승인서 수출액을 포함합니다.※ 당사는 2015년 12월 31일 인적분할함에 따라 2015년 이후 분할신설회사가 영위하는 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업 관련 매출을 제외하였습니다. 또한, 분할 관련하여 융합보안 매출을 별도 구분하는 등 매출 분류의 기준을 일부 변경하였습니다. (2) 종속회사의 매출실적

(단위 : 천원)

구 분	품 목	제18기 1분기	제17기	제16기

슈프리마비브이	바이오인식시스템	내 수	-	1,978,934	1,977,225

수 출	-	-	-

합 계	-	1,978,934	1,977,225

바이오인식솔루션	내 수	-	266,794	276,298

수 출	-	-	-

합 계	-	266,794	276,298

ID 솔루션	내 수	76,387	262,106	229,663

수 출	-	-	-

합 계	76,387	262,106	229,663

기타(용역 포함)	내 수	-	-	344,860

수 출	-	-	-

합 계	-	-	344,860

전 체 합 계	내 수	76,387	2,507,834	2,828,046

수 출	-	-	-

합 계	76,387	2,507,834	2,828,046

(단위 : 천원)

구 분	제8기 1분기	제7기	제6기

슈프리마 인베스트먼트	338,013	1,631,402	1,459,319

나. 판매방법 및 조건 (1) 판매조직당사는 제품군별 국내와 해외를 구분하여 영업 및 마케팅 전담 조직을 구성하고, 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통해 수주하고 있습니다. (2) 판매경로당사제품은 크게 ID 솔루션, 융합보안 제품으로 나누어집니다.

매출유형	품 목	판 매 경 로

제 품	ID 솔루션	국 내

해 외

융합보안	국 내

(3) 판매방법 및 조건국내 판매조건은 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결재 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금(무통장 입금), 전자어음(구매카드) 의해 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도 입니다.수출의 판매조건은 T/T거래가 주를 이르며, 외환은행을 통한 신용카드결재도 이루어지고 있습니다. 매출대금은 대부분 선결재로 이루어 지며, 일부 고객의 경우 거래 조건에 따라 0~2개월(0~60일)정도의 대금회수기간을 두기도 합니다.(4) 판매전략 당사는 출입보안 시장에서 전통적인 콘트롤러와 리더방식의 중앙집중형 시스템 구조에 비하여 설치와 안정성면에서 뛰어난 IP기반의 분산형 시스템의 장점을 강조하여 시장점유율을 확대하고 있습니다. 인증수단면에서 당사의 핵심기술인 지문인식, 안면인식 등 바이오인식 기술뿐만 아니라 시장에서 아직 많이 사용되고 욌는 RF카드 기술에서도 멀티카드리딩 등 진보된 기술을 제공하여 신규시장뿐만 아니라 기존시장에서의 수용성과 경쟁력도 확보하고 있습니다. 당사 제품은 판매 가격면에서 중고가(Middle-High End) 시장에서 주로 판매되고 있는데 이시장은 저가시장에 비해 사용자수가 많고 설치규모가 커서 하드웨어뿐아니라 소프트웨어의 경쟁력도 중요합니다. 당사는 중소규모부터 대규모까지 다양한 시스템에 적용 가능한 BioStar2라는 웹기반 출입보안, 근태관리 소프트웨어를 제공하고 있으며 API를 통한 연동, 클라우스 지원, 모바일 기능 등 시장을 선도하는 기술개발에 힘쓰고 있습니다. 6. 수주현황

당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 수시로 생산 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다. 단, 해외 공공사업의 경우 사업의 성격이 일회성이 아닌 연속성을 지니고 있어 중장기적인 매출로 이어질 수 있습니다.보고서 작성일 기준으로 공공사업에 대한 수주현황은 아래와 같습니다.

주관부처	수주시기	수주사업

해외	프랑스	1월	프랑스 전자여권발급 사업 RealScan-G10 공급

인도	2월	인도 전자주민증발급 사업 RealScan-G10 공급

아이보리코스트	3월	아이보리코스트 SIM card 발급 사업 SFU-S20 공급

오만	3월	오만 ID card 인증 사업 BioMini 공급

국내	인천공항검역소	3월	검역신고 대상자 심사대 키오스크용 RealPass-V 공급

부산출입국	3월	부산 신규 외국인관리사무소 RealPass-V 공급

7. 시장위험과 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	-	-

차감: 현금및현금성자산	(17,794,474)	(17,217,389)

순차입금	(17,794,474)	(17,217,389)

자본총계	117,485,659	118,326,673

자기자본부채비율(주1)	-	-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 11,087,925 1,882,523 1 21,000 528,443 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,237,523 224,512 0 341 45,096 10% 하락시 (1,237,523) (224,512) (0) (341) (45,096) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,072,934 4,083,316 매도가능금융자산 6,434,334 6,474,534 계 10,507,268 10,557,850 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산의 주가가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 407,293 1,050,727 (407,293) (1,050,727) 전 기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 6,880,927 3,645,397 3,235,529 현금성자산 17,794,474 - 17,794,474 단기금융상품 17,724,200 - 17,724,200 당기손익인식금융자산 4,072,934 - 4,072,934 기타금융자산 2,722,367 - 2,722,367 매도가능금융자산 6,434,334 - 6,434,334 장기기타금융자산 408,667 - 408,667 계 56,037,902 3,645,397 52,392,505 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 6,880,927 3,645,397 3,235,529 현금성자산 17,794,474 - 17,794,474 단기금융상품 17,724,200 - 17,724,200 당기손익인식금융자산 4,072,934 - 4,072,934 기타금융자산 2,722,367 - 2,722,367 매도가능금융자산 6,434,334 - 6,434,334 장기기타금융자산 408,667 - 408,667 계 56,037,902 3,645,397 52,392,505 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,151,066 3,151,066 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,151,066 3,151,066 - - 2,000,000 (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 단기차입금 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 환율변동위험을 회피하기 위한 통화선도계약의 내역은 없습니다. 9. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요(1) 연구개발 담당조직당사는 아래와 같이 제품군에 따른 2개 부문의 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 구 분 연구개발 분야 ID 솔루션 그룹 대용량 DB 구축을 위한 지문스캐너와 전자여권판독기 융합보안 그룹 출입보안 및 근태관리를 위한 시스템 및 출입/근태 시스템과 영상감시를 융합한 통합보안 시스템 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제18기 1분기 제17기 제16기 원 재 료 비 3,948 109,766 215,369 인 건 비 370,202 1,947,166 3,519,076 감가상각비 13,328 47,718 41,309 기 타 37,965 181,155 234,374 연구개발비용 계 425,443 2,285,806 4,010,128 회계처리 판매비와 관리비 313,575 1,843,868 1,382,097 제조경비 - - - 개발비(무형자산) 111,867 441,938 2,628,031 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.78% 8.55% 14.6% 나. 연구개발 실적당사는 보고서 작성 기준일 현재 아래와 같은 신제품을 출시하였으며, 현재 각 제품군별로 다변화된 제품 라인업을 구성하고 있습니다. 제품명 개발 내용 및 기대 효과 RealScan-F - 고품질의 지장문용지문 라이브스캐너 - 미 FBI 최상등급 국제인증 획득- 폴란드 경찰청 및 리투아니아에 공급 이동식 신원확인 시스템 - 초고속 지문매칭기술을 적용한 이동식 신원확인 장비 - 경찰청 미아ㆍ실종자신원확인 장비로 공급 RealScan-G10 - 1지 회전지문 및 10지 평면지문의 채취가 가능한 소형 지문 라이브스캐너- 외부전원 없이 휴대가 가능해 현장에서의 직접 지문채취 및 신원확인 용도로 활용 가능- AFIS, 무인 출입국 심사 시스템, 전자여권 시스템 RealScan G-1 - 1지용 소형 지문 라이브스캐너 - FBI PIV 품질규격 인증 취득 - National ID, 전자여권 사업에 활용도가 높을 것으로 기대 RealPass-F - 다기능 ID 카드 및 전자여권 판독기 - OCR, Smart card, Barcode 및 다국어 문자 판독 기능 제공 - 전자 주민증, 전자 여권 시스템에 활용 BioMini Combo - 지문/스마트카드 복합 리더기- 접촉식/비접촉식 스마트카드 통합 지원- 위조지문 식별기능 제공 BioMini Slim - 고성능 1지용 박형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 취득- 위조지문 식별기능 제공- IP65 방수, 방진 기능 BioMini Plus 2 - 1지용 소형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 취득- 위조 지문 식별기능 제공- National ID, 금융, 보험, 통신 관련 개인 인증에 활용 BioMini Slim S - 1지용 CPU 탑재 박형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 취득- IP65 방수, 방진 기능- 기기 내 지문 정보 추출/암호화/인증 기능 제공- HID 인터페이스 지원 BioMini Slim 2 - 고성능 1지용 초박형 지문 스캐너- FBI PIV 인증 및 방수, 방진 기능- 위조지문 식별 기능 제공- National ID, 금융, 보험, 통신 관련 개인 인증에 활용 X-View NVR - SNA-108은 8채널 Full-HD NVR과 출입통제서버 기능을 동시에 제공하는 컨버전스 장비- 4개의 입통제단말기의 연동이 가능한 8포트 PoE 스위치를 내장- 이벤트, 일반 녹화 등 다양한 해상도 및 프레임레이트를 사용자가 자유롭게 설정- Plug Play를 지원하여 복잡한 설치과정이 필요 없으며 전용 어플을 활용, 모바일 기기에서 간편하게 App을 통해 실시간 영상, 녹화영상, 출입통제 장치의 제어 및 출입자 조회 등 다양한 기능을 제공- Full HD (1920x1080) CCTV 고해상도 영상 저장과 출입통제의 다양한 이벤트 정보를 동시에 운영하여 효율적인 보안, 방법 시스템 X-View IP Camera - 2M IR Dome, Bullet 카메라- SNB-102는 Full-HD 해상도를 지원하고 IP66 사양의 방수 방진 기능을 제공하여 옥외설치에 적합한 네트워크 카메라- 3D-Digital 노이즈 제거, 역광보정, D-WDR 등 우수한 광학적 사양과 트리프 스트리밍, 다양한 전용 뷰어를 통한 뛰어난 영상감시 기능을 제공 X-View VA - 이기종 IP CCTV 지능형 영상 분석 + 출입통제 이벤트 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 X-View VMS - VMS(Video management software) + 출입통제 이벤트 및 제어 연동 통합 모니터링 시스템 - 출입통제 API 활용 이벤트 연동 시스템 - 이기종 IP CCTV 영상관제시스템 기반 출입통제 통합 이벤트 표출 및 제어 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황 당사의 핵심 기술 관련 등록 특허는 아래 표와 같으며, 당사의 모든 특허는 100% 자체 개발에 해당합니다. 당사는 핵심 기술에 대한 특허관리를 강화하기 위해 특허 전담팀을 운영중입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사는 국내 등록특허 26건, 해외특허 8건을 보유하고 있고, 국내 및 해외 8건이 출원중입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 원) 구 분 제18기(2017년) 제17기 (2016년) 제16기 (2015년) I.유동자산 52,371,710,351 54,188,402,295 55,450,251,131 현금및현금성자산 17,794,473,627 17,217,388,746 15,086,218,172 단기금융상품 17,724,200,000 18,909,000,000 18,197,385,495 매출채권 3,235,529,475 4,144,135,163 5,474,482,029 재고자산 4,227,298,091 4,663,060,794 5,572,160,939 II.비유동자산 71,152,629,410 71,022,493,788 31,108,951,935 매도가능금융자산 4,135,981,925 4,176,181,925 10,900,518,519 관계기업투자 55,309,435,642 54,952,880,998 6,703,213,964 유형자산 4,306,261,397 4,363,098,763 8,272,760,186 투자부동산 3,397,106,101 3,402,078,092 - 무형자산 3,595,177,707 3,698,776,900 4,189,160,670 자 산 총 계 123,524,339,761 125,210,896,083 86,559,203,066 부 채 I.유동부채 3,521,283,394 4,216,199,668 6,022,476,621 매입채무및기타채무 3,151,065,911 3,058,364,893 4,587,571,933 II.비유동부채 2,517,397,766 2,668,023,047 187,109,270 부 채 총 계 6,038,681,160 6,884,222,715 6,209,585,891 자 본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 I.자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 II.기타불입자본 10,597,813,408 10,597,813,408 (19,016,680,588) III.이익잉여금 96,545,428,414 97,340,135,927 93,577,930,312 IV.기타자본구성요소 3,644,125,904 3,693,169,904 600,499,436 비지배지분 1,462,370,875 1,459,634,129 1,364,004,515 자 본 총 계 117,485,658,601 118,326,673,368 80,349,617,175 부 채 및 자 본 총 계 123,524,339,761 125,210,896,083 86,559,203,066 매출액 5,919,870,095 32,115,989,972 27,483,989,114 매출총이익 1,803,826,413 12,063,150,882 10,056,646,864 영업이익 369,213,113 3,635,325,624 349,543,628 법인세비용차감전순이익 (894,977,760) 5,198,797,868 1,388,304,367 계속영업이익(손실) (794,707,513) 3,857,835,229 1,497,930,573 중단영업이익(손실) - - 11,302,689,218 당기순이익 (794,707,513) 3,857,835,229 12,800,619,791 지배기업의 소유주 (797,444,259) 3,762,205,615 12,800,856,435 비지배지분 2,736,746 95,629,614 (236,644) 주당이익 기본주당이익 (80) 437 909 계속영업기본주당이익(손실) - - 106 중단영업기본주당이익(손실) - - 803 희석주당이익 (80) 437 909 연결에 포함된 회사의 수 4 4 3 -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다.나. 연결 대상회사의 변동현황 사업연도 연결에 포함된 회사 전기대비 연결에 추가된 회사 전기대비 연결에 제외된 회사 제18기(2017년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주)슈프리마씨에스 - - 제17기(2016년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주)슈프리마씨에스 (주)슈프리마씨에스 - 제16기 (2015년) (주)슈프리마비브이(주)슈프리마인베스트먼트북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 다. 요약 재무제표 (개별) (단위 : 원) 제 18 기 제 17 기 제 16 기 자산 유동자산 29,668,039,654 30,912,441,355 39,543,037,435 현금및현금성자산 14,349,551,525 13,647,209,444 12,923,056,551 단기금융상품 3,732,200,000 4,917,000,000 11,455,385,495 당기손익인식금융자산 2,072,933,715 2,083,315,904 4,066,325,130 매출채권 3,190,945,682 3,565,945,904 4,843,530,629 재고자산 3,878,141,345 4,314,829,694 5,441,558,511 비유동자산 89,538,942,781 89,369,951,702 43,891,202,111 종속기업 투자 27,281,794,488 27,281,794,488 21,181,794,488 관계기업 투자 49,386,350,150 48,997,388,000 1,400,000,000 자산총계 119,206,982,435 120,282,393,057 83,434,239,546 부채 유동부채 3,437,529,024 3,416,302,058 5,889,810,015 매입채무 및 기타유동채무 3,125,022,070 2,433,428,916 4,516,972,373 비유동부채 2,554,086,747 2,663,233,829 부채총계 5,991,615,771 6,079,535,887 5,889,810,015 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 (19,403,274,264) 이익잉여금(결손금) 94,488,409,491 95,426,855,997 93,123,840,295 기타자본구성요소 3,279,817,441 3,328,861,441 - 자본총계 113,215,366,664 114,202,857,170 77,544,429,531 자본과부채총계 119,206,982,435 120,282,393,057 83,434,239,546 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 5,470,693,740 26,724,206,282 24,890,010,640 매출원가 4,094,519,673 18,552,920,849 17,088,341,922 매출총이익 1,376,174,067 8,171,285,433 7,801,668,718 판매비와관리비 1,122,141,122 6,330,077,158 7,954,980,182 영업이익 254,032,945 1,841,208,275 (153,311,464) 법인세비용차감전순이익 (1,056,437,588) 3,215,870,567 959,936,873 법인세비용 (117,991,082) 912,854,865 51,677,873 당기순이익 (938,446,506) 2,303,015,702 12,210,948,218 주당이익 계속영업 기본 및 희석주당이익 (94) 268 65 중단영업 기본 및 희석주당이익 - - 804 주당이익 (94) 268 869 -한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.-기본주당순이익(보통주) 산출근거는 주석사항을 참조하시기 바랍니다.-재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책은 'III. 재무에 관한 사항' 내 주석을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 17년 1분기보고서__00599957_(주)슈프리마에이치큐_20170331.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 52,371,710,351 54,188,402,295 55,450,251,131 현금및현금성자산 17,794,473,627 17,217,388,746 15,086,218,172 단기금융상품 17,724,200,000 18,909,000,000 18,197,385,495 단기손익인식금융자산 4,072,933,715 4,083,315,904 7,566,325,130 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 2,298,351,919 매출채권 및 기타유동채권 3,235,529,475 4,144,135,163 5,474,482,029 기타금융자산 2,722,367,374 2,644,242,464 814,659,696 재고자산 4,227,298,091 4,663,060,794 5,572,160,939 기타유동금융자산 255,624,237 208,018,530 440,667,751 당기법인세자산 40,931,913 20,888,775 비유동자산 71,152,629,410 71,022,493,788 31,108,951,935 매도가능금융자산 4,135,981,925 4,176,181,925 10,900,518,519 장기기타금융자산 408,666,638 429,477,110 485,629,110 지분법적용 투자지분 55,309,435,642 54,952,880,998 6,703,213,964 유형자산 4,306,261,397 4,363,098,763 8,272,760,186 투자부동산 3,397,106,101 3,402,078,092 무형자산 3,595,177,707 3,698,776,900 4,189,160,670 이연법인세자산 557,669,486 자산총계 123,524,339,761 125,210,896,083 86,559,203,066 부채 유동부채 3,521,283,394 4,216,199,668 6,022,476,621 매입채무 및 기타유동채무 3,151,065,911 3,058,364,893 4,587,571,933 단기차입금 790,000,000 단기종업원급여부채 66,367,036 141,207,119 151,826,250 미지급법인세 13,149,598 충당부채 7,761,738 7,761,738 기타유동부채 282,939,111 975,370,067 493,078,438 이연법인세자산 33,495,851 비유동부채 2,517,397,766 2,668,023,047 187,109,270 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,000,000,000 2,000,000,000 퇴직급여채무 28,903,533 187,109,270 이연법인세부채 517,397,766 639,119,514 부채총계 6,038,681,160 6,884,222,715 6,209,585,891 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 116,023,287,726 116,867,039,239 78,985,612,660 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 기타불입자본 10,597,813,408 10,597,813,408 (19,016,680,588) 이익잉여금(결손금) 96,545,428,414 97,340,135,927 93,577,930,312 기타자본구성요소 3,644,125,904 3,693,169,904 600,499,436 비지배지분 1,462,370,875 1,459,634,129 1,364,004,515 자본총계 117,485,658,601 118,326,673,368 80,349,617,175 자본과부채총계 123,524,339,761 125,210,896,083 86,559,203,066 연결 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,919,870,095 5,919,870,095 7,367,416,078 7,367,416,078 32,115,989,972 27,397,006,407 매출원가 4,116,043,682 4,116,043,682 4,399,330,916 4,399,330,916 20,052,839,090 17,427,342,250 매출총이익 1,803,826,413 1,803,826,413 2,968,085,162 2,968,085,162 12,063,150,882 9,969,664,157 판매비와관리비 1,434,613,300 1,434,613,300 2,515,927,754 2,515,927,754 8,427,825,258 9,707,103,236 영업이익 369,213,113 369,213,113 452,157,408 452,157,408 3,635,325,624 262,560,921 기타이익 35,592,265 35,592,265 433,666,263 433,666,263 827,863,537 440,050,253 금융수익 158,969,717 158,969,717 778,762,024 778,762,024 1,561,024,307 1,599,970,411 기타손실 411,747,692 411,747,692 113,143,618 113,143,618 602,423,956 224,034,800 금융원가 1,047,005,163 1,047,005,163 304,073,699 304,073,699 222,991,644 690,242,418 법인세비용차감전순이익 (894,977,760) (894,977,760) 1,247,368,378 1,247,368,378 5,198,797,868 1,388,304,367 법인세비용 (100,270,247) (100,270,247) 59,616,656 59,616,656 1,340,962,639 (109,626,206) 계속영업이익(손실) 3,857,835,229 1,497,930,573 중단영업이익(손실) 11,302,689,218 당기순이익 (794,707,513) (794,707,513) 1,187,751,722 1,187,751,722 3,857,835,229 12,800,619,791 기타포괄손익 (49,044,000) (49,044,000) 1,487,519,743 1,487,519,743 3,092,670,468 673,406,208 당기손익으로 재분류될수있는 항목 (175,732,373) 64,286,707 매도가능금융자산 (49,044,000) (49,044,000) (155,858,536) 64,286,707 해외사업환산손익 (19,873,837) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 3,268,402,841 609,119,501 지분법자본변동 3,268,402,841 609,119,501 총포괄손익 (843,751,513) (843,751,513) 2,675,271,465 2,675,271,465 6,950,505,697 13,474,025,999 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (797,444,259) (797,444,259) 1,128,479,047 1,128,479,047 3,762,205,615 12,800,856,435 비지배지분 2,736,746 2,736,746 59,272,675 59,272,675 95,629,614 (236,644) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (846,488,259) (846,488,259) 2,615,998,790 2,615,998,790 6,854,876,083 13,474,262,643 포괄손익, 비지배지분 2,736,746 2,736,746 59,272,675 59,272,675 95,629,614 (236,644) 주당이익 기본주당이익 (80) (80) 122 122 437 909 계속영업기본주당이익(손실) 106 중단영업기본주당이익(손실) 803 희석주당이익 (80) (80) 122 122 437 909 연결 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 감자차손 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 480,615,860 80,777,073,877 272,720,576 142,192,342,186 1,364,241,159 143,556,583,345 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (8,079,453,600) (8,079,453,600) (8,079,453,600) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 609,119,501 609,119,501 609,119,501 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 64,286,707 64,286,707 64,286,707 해외사업환산손익 포괄손익 당기순이익 12,800,856,435 12,800,856,435 (236,644) 12,800,619,791 분할로 인한 변동 (3,540,136,500) 6,355,895,902 8,851,484,339 (79,923,154,962) (345,627,348) (68,601,538,569) (68,601,538,569) 2015.12.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 93,577,930,312 600,499,436 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 93,577,930,312 600,499,436 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 자본의 변동 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 31,075,226,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) (48,675,504) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 3,268,402,841 3,268,402,841 3,268,402,841 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (155,858,536) (155,858,536) (155,858,536) 해외사업환산손익 (19,873,837) (19,873,837) (19,873,837) 포괄손익 당기순이익 3,762,205,615 3,762,205,615 95,629,614 3,857,835,229 분할로 인한 변동 2016.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 97,340,135,927 3,693,169,904 116,867,039,239 1,459,634,129 118,326,673,368 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 93,577,930,312 600,499,436 78,985,612,660 1,364,004,515 80,349,617,175 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) (48,675,504) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,487,519,743 1,487,519,743 1,487,519,743 해외사업환산손익 포괄손익 당기순이익 1,128,479,047 1,128,479,047 59,272,675 1,187,751,722 분할로 인한 변동 2016.03.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,913,967,926) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 94,706,409,359 2,088,019,179 81,552,935,946 1,423,277,190 82,976,213,136 2017.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 97,340,135,927 3,693,169,904 116,867,039,239 1,459,634,129 118,326,673,368 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (49,044,000) (49,044,000) (49,044,000) 해외사업환산손익 포괄손익 당기순이익 (794,707,513) (794,707,513) 2,736,746 (794,707,513) 분할로 인한 변동 2017.03.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 9,332,100,199 (79,923,154,962) 96,545,428,414 3,644,125,904 116,023,287,726 1,462,370,875 117,485,658,601 연결 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 1,182,904,515 5,499,028,197 5,192,994,352 19,672,599,605 당기순이익 (794,707,513) 1,187,751,722 3,857,835,229 12,800,619,791 당기순이익조정을 위한 가감 1,345,477,804 551,292,767 741,870,997 3,562,638,500 운전자본의 증감 480,033,258 3,636,003,525 952,705,870 3,814,561,155 이자수취 213,941,858 203,095,844 644,761,402 2,059,328,825 이자지급 (4,676,715) (5,891,512) (27,311,750) 법인세납부 (61,840,892) (74,438,946) (998,287,634) (2,537,236,916) 투자활동현금흐름 580,935,489 463,897,264 (2,364,637,441) (12,009,374,048) 단기금융상품의 처분 2,157,800,000 11,516,000,000 27,971,385,495 42,046,364,447 단기금융상품의 취득 (1,147,600,000) (9,344,000,000) (28,572,500,000) (43,162,119,447) 당기매매증권의 처분 630,228,936 6,975,606,586 7,965,700,562 당기매매증권의 취득 (3,000,000,000) (7,475,345,496) 매도가능금융자산의 처분 20,717,815 1,176,890,435 매도가능금융자산의 취득 (2,088,152,078) (5,142,152,078) (6,102,831,586) 만기보유금융자산의 처분 1,500,000,000 만기보유금융자산의 취득 (1,504,625,754) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000) (7,500,000) (10,000,000) 유형자산의 처분 2,716,516 유형자산의 취득 (47,287,875) (125,288,000) (460,680,213) (885,417,051) 정부보조금의 수취 9,257,364 340,471,928 무형자산의 처분 211,654,251 무형자산의 취득 (112,667,177) (134,148,958) (489,272,714) (4,761,767,626) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 118,436,175 788,103,417 523,305,540 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (388,962,150) (660,000,000) (1,660,000,000) 재무활동현금흐름 (46,307,254) (838,675,504) (838,675,504) (21,301,372,304) 단기차입금의 상환 (790,000,000) (790,000,000) (100,000,000) 장기차입금의 상환 (283,960,000) 자기주식의 취득 (46,307,254) (48,675,504) (48,675,504) (8,079,453,600) 현금의기타유입(유출) (12,837,958,704) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,717,532,750 5,124,249,957 1,989,681,407 (13,638,146,747) 기초현금및현금성자산 17,217,388,746 15,086,218,172 15,086,218,172 28,730,931,978 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,140,447,869) (278,889,479) 141,489,167 (6,567,059) 기말현금및현금성자산 17,794,473,627 19,931,578,650 17,217,388,746 15,086,218,172 3. 연결재무제표 주석 제18기(당) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제17기(당) 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주주명 주식수 지분율(%) 보통주 이재원 3,306,595 31.58 신동목 843,062 8.05 문영수 277,571 2.65 송봉섭 150,225 1.43 구자성 154,857 1.48 백승권 14,421 0.14 이성직 64,503 0.62 기 타 5,660,606 54.05 합 계 10,471,840 100.00 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 (주)슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 62.88 62.88 (주)슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 100.00 100.00 (주)슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 100.00 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국 북경 12월 100.00 100.00 하나은행 특정금전신탁 - - - - - NH증권 특정금전신탁 - - - - - 삼성증권 특정금전신탁 - - - - - (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순이익 (주)슈프리마비브이 4,324,711 103,346 76,387 7,373 (주)슈프리마인베스트먼트 7,005,729 1,423,190 338,013 47,945 (주)슈프리마씨에스 9,696,790 14,444 - 28,033 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 519,718 (153) - (3,552) 하나은행 특정금전신탁(주1) 1,500,000 - - - NH증권 특정금전신탁(주1) 3,000,000 - - - 삼성증권 특정금전신탁(주1) 5,121,404 - - - (주1) 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 연결재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동 일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단 )은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음) 동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부대가의 공정가치 변동액은 조건부대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후 보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제 1039호나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에, 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 한편, 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은주석 2.(4)에 설명되어 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (7) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.(8) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 공 구 와 기 구 5 년 차 량 운 반 구 7 년 비 품 4 ~ 5 년 금 형 5 년 시 설 장 치 7 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. (11) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 한편, 내용연수가 유한한 무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 특 허 권 7 년 상 표 권 5 ~ 10 년 개 발 비 5 년 기타의 무형자산 5 년 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 2) 사업결합으로 취득한 무형자산 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 무형자산의 제거 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 (또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당시 손익으로 인식하고 있습니다. (13) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미 래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히일치시키는 이자율입니다. 6) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(14) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (15) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (16) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이으로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (17) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (18) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연 결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나,자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. 주석 - 계속(20) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정 매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 바이오인식 핵심모듈 부문과 투자조합수익 부문으로 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 ㈜슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 5,069,602 6,966,698 경영 컨설팅 수수료 426,226 - 투자조합수익 424,042 400,718 합 계 5,919,870 7,367,416 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 아메리카 유 럽 중동/아프리카 합 계 당분기 3,887,814 569,133 446,417 616,707 399,799 5,919,870 전분기 5,385,391 809,022 130,713 692,832 349,458 7,367,416 상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다. (4) 연결실체의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 부문별 경영성과 및 재무상태내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 당기순이익 라이브 스캐너 등 ID 솔루션 66,034,994 4,615,491 61,419,502 5,495,828 292,466 (812,097) 투자조합수익 및 지분법손익 57,489,346 1,423,190 56,066,156 424,042 76,748 17,389 합 계 123,524,340 6,038,681 117,485,659 5,919,870 369,213 (794,708) (단위 : 천원) 부 문 자산 부채 자본 매출 영업이익 당기순이익 라이브 스캐너 등 ID 솔루션 68,073,133 5,391,783 62,681,350 6,966,698 359,667 1,115,797 투자조합수익 57,137,763 1,492,440 55,645,323 400,718 97,692 71,955 합 계 125,210,896 6,884,223 118,326,673 7,367,416 457,359 1,187,752 5 . 사 용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없 습니다 . 6. 범주별 금융자산보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 17,794,474 17,794,474 단기금융상품 - - 17,724,200 17,724,200 당기손익인식금융자산 4,072,934 - - 4,072,934 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 3,235,529 3,235,529 기타금융자산 - - 2,722,367 2,722,367 매도가능금융자산 - 4,135,982 - 4,135,982 장기기타금융자산 - - 408,667 408,667 합 계 4,072,934 6,434,334 41,885,237 52,392,505 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금및현금성자산 - - 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 - - 18,909,000 18,909,000 당기손익인식금융자산 4,083,316 - - 4,083,316 유동성매도가능금융자산 - 2,298,352 - 2,298,352 매출채권 - - 4,144,135 4,144,135 기타금융자산 - - 2,644,242 2,644,242 매도가능금융자산 - 4,176,182 - 4,176,182 장기기타금융자산 - - 429,477 429,477 합 계 4,083,316 6,474,534 43,344,243 53,902,093 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 1,072,934 1,083,316 수익증권 1,072,934 1,083,316 당기손익인식지정금융자산 3,000,000 3,000,000 기타파생결합증권 3,000,000 3,000,000 합 계 4,072,934 4,083,316 8. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 10,000 - 10,000 상장주식 - - - - 비상장주식 - 10,000 - 10,000 채무상품 2,298,352 4,125,982 2,298,352 4,166,182 국공채 2,298,352 - 2,298,352 - 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 신종자본증권(주) - 2,802,930 - 2,843,130 합 계 2,298,352 4,135,982 2,298,352 4,176,182 (주) 신종자본증권의 주계약은 식별가능한 내재파생상품을 제외한 잔여 계약이므로 주계약을 채무상품으로 분류하였습니다. 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,880,927 8,083,770 차감:대손충당금 (3,645,397) (3,939,635) 매출채권(순액) 3,235,529 4,144,135 (2) 보고기간 종료일 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 3,157,101 3,583,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권 78,429 560,823 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 62,342 - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 16,087 560,823 손상된 채권 3,645,397 3,939,635 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,645,397 3,939,635 계 6,880,927 8,083,770 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 3,939,635 3,823,497 전입액 (294,237) 119,078 제각금액 - (2,940) 기말잔액 3,645,398 3,939,635 10. 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,633,361 - 2,500,746 - 미수수익 89,006 - 143,496 - 임차보증금 - 278,994 - 378,994 기타보증금 - 120,627 - 42,983 장기대여금 - 9,000 - 7,500 퇴직연금운용자산 - 46 - - 합 계 2,722,367 408,667 2,644,242 429,477 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 596,630 (28) 596,602 1,031,985 (126,543) 905,442 제 품 1,538,134 (150,010) 1,388,124 1,710,368 (162,086) 1,548,282 재공품 608,852 (55,632) 553,220 623,512 (189,644) 433,868 원재료 1,953,629 (266,226) 1,687,403 2,590,485 (816,966) 1,773,519 미착품 1,949 - 1,949 1,949 - 1,949 합 계 4,699,194 (471,896) 4,227,298 5,958,299 (1,295,238) 4,663,061 12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 147,662 116,230 선급금 107,963 91,788 합 계 255,625 208,018 13. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당분기말 전기말 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00 15.00 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00 15.00 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 12.50 12.50 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 15.00 15.00 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 1.00 1.00 (주)나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08 27.08 (주)슈프리마(주2) 바이오인식 제품제조 대한민국 12월 23.88 23.60 (주1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이지만, 업무집행조합원으로서 조합의 채무에 대하여 조건부 책임을 지고 있으므로 유의적인 영향력을 행사하고 있습니다. (주2) ㈜슈프리마는 2016년 중 지분을 추가취득하여 6월 25일 매도가능증권에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 15.00 1,282,606 984,267 984,268 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 15.00 1,290,543 1,533,374 1,533,374 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 12.50 2,245,232 1,680,416 1,680,416 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 15.00 1,200,000 1,102,395 1,102,394 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 1.00 120,000 112,117 112,117 (주)나란테크 27.08 1,000,000 338,193 900,917 (주)슈프리마 23.88 47,586,350 21,171,607 48,995,950 합 계 54,724,731 26,922,369 55,309,436 (단위 : 천원) 구 분 지분율(%) 취득원가 순자산 지분상당액 지분법적용시 장부가액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 15.00 1,282,606 990,247 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 15.00 1,408,979 1,657,055 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 12.50 2,245,232 1,688,714 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 15.00 1,200,000 1,110,704 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 1.00 120,000 113,322 113,322 (주)나란테크 27.08 1,000,000 327,236 869,146 (주)슈프리마 23.60 47,197,388 20,843,327 48,523,693 합 계 54,454,205 26,730,605 54,952,881 (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 990,247 - (5,979) - - 984,268 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,657,055 (118,436) (5,245) - - 1,533,374 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 1,688,714 - (8,298) - - 1,680,416 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 1,110,704 - (8,310) - - 1,102,394 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 113,322 - (1,205) - - 112,117 (주)나란테크 869,146 - 31,771 - - 900,917 (주)슈프리마 48,523,693 388,962 83,295 - - 48,995,950 합 계 54,952,881 270,526 86,029 - - 55,309,436 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득 및 처분 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 1,080,657 (89,197) (1,213) - - 990,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 1,785,268 (53,710) 114,821 (189,324) - 1,657,055 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 2,366,298 (645,196) (19,656) (12,732) - 1,688,714 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 590,658 600,000 (31,743) (48,211) - 1,110,704 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 58,105 60,000 (4,783) - - 113,322 (주)나란테크 822,228 - (46,918) - - 869,146 (주)슈프리마 - 47,197,388 1,404,434 (38,114) (40,015) 48,523,693 합 계 6,703,214 47,069,285 1,508,778 (288,381) (40,015) 54,952,881 (4) 관계기업의 당분기 및 전기 연간 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 6,767,556 205,775 138 (39,863) 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 10,411,794 189,298 1,728 (34,965) 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 13,724,278 280,950 7,435 (66,385) 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 7,413,777 64,480 7,100 (55,400) NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 11,338,668 126,980 4,506 (120,494) (주)나란테크 1,722,418 473,552 294,960 117,323 (주)슈프리마 94,275,920 5,617,597 9,393,146 352,902 (단위 : 천원) 구 분 자 산 총 액 부 채 총 액 매 출 액 당기순손익 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 6,769,601 167,957 163,002 (8,092) 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 11,202,035 155,000 827,172 765,470 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 13,721,697 211,985 3,170,106 (157,250) 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 7,470,946 66,250 38,322 (211,619) NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 11,461,737 129,555 24,641 (478,287) (주)나란테크 1,727,075 518,671 1,036,924 173,261 (주)슈프리마 94,746,081 6,426,898 42,100,257 11,205,103 14 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 2,244,824 1,769,446 162,562 178,009 1,238,382 2,555,028 39,273 8,187,524 정부보조금 - - (32,237) - (8,439) (5,837) - (46,512) 감가상각누계액 - (414,911) (83,501) (104,934) (1,084,894) (2,112,371) - (3,800,610) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,244,824 1,354,535 46,824 73,075 145,050 402,680 39,273 4,306,261 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 2,244,824 1,769,446 161,082 178,009 1,238,349 2,513,575 38,253 8,143,538 정부보조금 - - (35,161) - (9,398) (6,264) - (50,823) 감가상각누계액 - (404,251) (76,987) (98,529) (1,062,660) (2,053,049) - (3,695,476) 손상차손누계액 - - - - - (34,140) - (34,140) 장부금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 기초금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 취득액 - - 1,480 - 3,335 - 42,473 47,288 처분 - - - - (2,717) - - (2,717) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 41,453 (41,453) - 국고보조고금 - - (2,925) - (960) (427) - (4,311) 감가상각비 - (10,660) (665) (6,405) (20,900) (58,467) - (97,097) 기말금액 2,244,824 1,354,535 46,824 73,075 145,050 402,680 39,273 4,306,261 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 기초금액 4,936,865 2,137,775 47,418 104,757 274,939 629,306 141,700 8,272,760 취득액 - - 14,088 7,527 - 439,065 460,680 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (2,692,041) (729,942) - - - - - (3,421,983) 건설중인자산 등에서 대체 - - - - - 81,350 (542,512) (461,162) 감가상각비 - (42,638) (12,572) (25,277) (116,175) (290,533) - (487,195) 기말금액 2,244,824 1,365,195 48,934 79,480 166,291 420,122 38,253 4,363,099 15 . 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 2,692,041 799,326 3,491,367 감가상각누계액 - (94,261) (94,261) 장부금액 2,692,041 705,065 3,397,106 ` (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 취득원가 2,692,041 799,326 3,491,367 감가상각누계액 - (89,289) (89,289) 장부금액 2,692,041 710,037 3,402,078 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 2,692,041 799,326 3,491,367 처분및대체 - - - 감가상각비 - (4,972) (4,972) 기말금액 2,692,041 794,354 3,486,395 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 계 기초금액 - - - 처분및대체 2,692,041 729,942 3,421,983 감가상각비 - (19,905) (19,905) 기말금액 2,692,041 710,037 3,402,078 16 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 취득원가 7,520,550 465,036 1,060,481 226,918 948,468 10,221,452 정부보조금 - - (1,580) - - (1,580) 감가상각누계액 (5,327,429) (227,271) (594,521) - - (6,149,220) 손상차손누계액 (475,474) - - - - (475,474) 장부금액 1,717,647 237,765 464,380 226,918 948,468 3,595,178 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 취득원가 7,408,683 471,483 1,059,680 226,918 948,468 10,115,232 정부보조금 - - (1,757) - - (1,757) 감가상각누계액 (5,147,228) (225,611) (566,385) - - (5,939,224) 손상차손누계액 (475,474) - - - - (475,474) 장부금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 기초금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 외부취득액 - - 800 - - 800 내부개발로인한증가 111,867 - - - - 111,867 건설중인자산에서대체 - - - - - - 손상차손 - - - - - - 상각비 (180,201) (8,107) (27,958) - - (216,266) 기말금액 1,717,647 237,765 464,380 226,918 948,468 3,595,178 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 영업권 합 계 기초금액 2,724,076 242,118 47,581 226,918 948,468 4,189,161 외부취득액 - 36,547 10,788 - - 47,335 내부개발로인한증가 441,938 - - - - 441,938 건설중인자산에서대체 - - 461,162 - - 461,162 손상차손 (475,474) - - - - (475,474) 상각비 (904,559) (32,793) (27,993) - - (965,345) 기말금액 1,785,981 245,872 491,538 226,918 948,468 3,698,777 17. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,151,066 3,151,066 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 합 계 5,151,066 5,151,066 (단위 : 천원) 구 분 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 합 계 5,058,365 5,058,365 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,754,572 - 1,443,321 - 미지급금 929,460 - 1,456,346 - 미지급비용 467,034 - 158,698 - 임대보증금 - 2,000,000 - 2,000,000 합 계 3,151,066 3,058,365 2,000,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 19 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비(주) 61,574 121,052 제조원가 - 893 합 계 61,574 121,945 (주) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구 개발비계정으로 계상되었으며, 당분기 및 전분기에 계상된 금액은 39,784천원 및 60,405원입니다. 20. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 107,377 687,543 예수금 172,611 208,109 선수수익 2,951 - 부가세예수금 - 79,718 합 계 282,939 975,370 21. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,762 7,762 (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 7,762 - - 7,762 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 22. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전기 기초 10,471,840 7,647,727 분할로 인한 감소 - - 유상증자 - 2,824,113 기말 10,471,840 10,471,840 23. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 자기주식 (6,913,968) (6,913,968) 자기주식처분이익 457,851 457,851 기타자본잉여금 8,874,249 8,874,249 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 합 계 10,597,813 10,597,813 (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 매입 - - 4,387 48,676 기말금액 508,820 6,913,968 508,820 6,913,968 24. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 323,685 323,685 이익준비금(주1) 323,685 323,685 임의적립금 1,199 1,199 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 96,220,545 97,015,252 합 계 96,545,429 97,340,136 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (213,523) (164,479) 지분법자본변동 3,877,522 3,877,522 해외투자법인외화환산 (19,874) (19,874) 합 계 3,644,126 3,693,169 26 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 538,181 800,451 퇴직급여 61,574 60,647 잡급 500 - 복리후생비 76,260 88,773 회의비 6,220 5,244 교육훈련비 1,090 9,647 여비교통비 19,940 12,560 통신비 7,394 6,907 차량유지비 3,032 1,886 접대비 3,838 11,968 광고선전비 141,326 110,898 건물관리비 39,259 46,224 운반비 25,101 9,027 수선비 105 80 도서인쇄비 1,109 1,240 소모품비 4,758 4,608 세금과공과 29,432 56,831 지급임차료 30,847 50,265 보험료 6,393 12,627 지급수수료 190,845 405,847 유형자산상각비 40,611 42,857 무형자산상각비 33,647 10,594 대손상각비 (294,237) 1,703 경상연구개발비 425,443 730,711 해외시장개척비 41,947 34,333 합계 1,434,613 2,515,928 27 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 8,785 68,531 외화환산이익 154 2,160 잡이익 26,653 362,975 합 계 35,592 433,666 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 80,536 35,066 외화환산손실 324,090 77,079 기부금 5,600 - 유형자산처분손실 682 - 자산감모손실 709 - 잡손실 131 999 합 계 411,748 113,144 28 . 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금성자산 15,607 21,731 단기금융상품 52,499 79,805 당기손익인식금융자산 64,695 81,392 매도가능금융자산 23,700 42,121 소 계 156,500 225,049 외환차익 2,304 135,047 외화환산이익 - 131 당기손익인식금융자산처분이익 - 144,458 당기손익인식금융자산평가이익 165 274,077 합 계 158,970 778,762 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 64,695 23,700 68,105 156,500 외환차익 - - 2,304 2,304 당기손익인식금융자산평가이익 - - 165 165 합 계 64,695 23,700 70,575 158,970 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 81,392 42,121 101,536 225,049 외환차익 - - 135,047 135,047 외화환산이익 - - 131 131 당기손익인식금융자산처분이익 144,458 - - 144,458 당기손익인식금융자산평가이익 274,077 - - 274,077 합 계 499,927 42,121 236,714 778,762 29 . 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 - 4,049 외환차손 14,843 18 외화환산손실 1,021,615 300,006 당기손익인식금융자산평가손실 10,547 - 합 계 1,047,005 304,074 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - - - 외환차손 - 14,843 - 14,843 외화환산손실 - 1,021,615 - 1,021,615 당기손익인식금융자산평가손실 10,547 - - 10,547 합 계 10,547 1,036,458 - 1,047,005 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - 4,049 4,049 외환차손 - 18 - 18 외화환산손실 - 300,006 - 300,006 계 - 300,024 4,049 304,074 30. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - 42,423 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 35,285 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (121,722) 436,751 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,833) (419,557) 법인세비용 (100,270) 59,617 (2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 (517,398) 120,918 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 (639,120) 557,669 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 121,722 (436,751) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (894,978) 1,247,368 적용세율에 따른 세부담액 (135,555) 252,421 조정사항 : 비과세수익 - - 비공제비용 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 35,285 - 세액공제 변동 효과 - (199,506) 세율차이 등 - (73,298) 법인세비용 (100,270) 59,617 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익) 11.20% 4.80% 31 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 996,738 - - 996,738 사용된 원재료 1,284,669 - - 1,284,669 종업원인건비 - 599,755 - 599,755 감가상각비 - 40,611 58,938 99,549 무형자산상각비 - 33,647 180,556 214,203 지급수수료 - 190,845 130,300 321,145 경상연구개발비 - 425,443 - 425,443 외주가공비 - - 565,130 565,130 기타 - 144,312 899,713 1,044,025 합 계 2,281,407 1,434,613 1,834,637 5,550,657 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 - - - - 사용된 원재료 1,528,382 - - 1,528,382 종업원인건비 - 800,451 12,143 812,594 감가상각비 - 42,857 76,324 119,181 무형자산상각비 - 10,594 444,625 455,219 지급수수료 - 405,847 9,160 415,007 경상연구개발비 - 730,711 - 730,711 외주가공비 - - 2,284,303 2,284,303 기타 - 525,467 44,394 569,861 합 계 1,528,382 2,515,927 2,870,949 6,915,258 32. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기 중 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2017.01.01 ~ 2017.03.31 7,647,727 90/90 7,647,727 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.03.31 -508,820 90/90 -508,820 유상증자 2017.01.01 ~ 2017.03.31 2,824,113 90/90 2,824,113 당기유통보통주식수 9,963,020 9,963,020 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.03.31 7,647,727 91/91 7,647,727 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.03.31 (508,802) 91/91 (508,802) 당기유통보통주식수 7,138,925 7,138,925 (2) 당분기 및 전분기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 계속영업이익(A) (797,444) 1,128,479 지배기업주주에게 귀속되는 중단영업이익(B) - - 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익(C=A+B) (797,444) 1,128,479 가중평균유통주식수(D) 9,963,020 7,138,925 계속영업 주당이익(E=A/D) (80) 158 중단영업 주당이익(F=B/D) - - 당기순이익 주당이익(G=C/D) (80) 158 한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 3 3. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 총계 - - 차감 : 현금및현금성자산 (17,794,474) (17,217,389) 순차입금 (17,794,474) (17,217,389) 자본총계 117,485,659 118,326,673 자기자본부채비율 - - (주) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 11,087,925 1,882,523 1 21,000 528,443 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,632,163 1,801,349 1 21,000 527,887 연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10%상승시 1,237,523 224,512 - 341 45,096 10%하락시 (1,237,523) (224,512) - (341) (45,096) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10%상승시 1,164,047 228,339 - 364 46,034 10%하락시 (1,164,047) (228,339) - (364) (46,034) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 4,072,934 4,083,316 매도가능금융자산 6,434,334 6,474,534 계 10,507,268 10,557,850 연결실체는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 407,293 1,050,727 (407,293) (1,050,727) 전 기 408,332 1,055,785 (408,332) (1,055,785) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 6,880,927 3,645,397 3,235,529 현금성자산 17,794,474 - 17,794,474 단기금융상품 17,724,200 - 17,724,200 당기손익인식금융자산 4,072,934 - 4,072,934 기타금융자산 2,722,367 - 2,722,367 매도가능금융자산 6,434,334 - 6,434,334 장기기타금융자산 408,667 - 408,667 계 56,037,902 3,645,397 52,392,505 5) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입매무및기타채무 3,151,066 3,151,066 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,151,066 3,151,066 - - 2,000,000 (단위 : 천원) 구 분 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입매무및기타채무 3,058,365 3,058,365 - - - 장기매입채무및기타채무 2,000,000 - - - 2,000,000 계 5,058,365 3,058,365 - - 2,000,000 상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 522,250 3,550,684 - 4,072,934 수익증권 522,250 550,684 - 1,072,934 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,424,334 10,000 6,434,334 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,802,930 - 2,802,930 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 522,250 9,975,018 10,000 10,507,268 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 532,797 3,550,519 - 4,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,464,534 10,000 6,474,534 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 532,797 10,015,053 10,000 10,557,850 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - - 10,000 전기 : 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 41,885,237 41,885,237 43,344,243 43,344,243 현금및현금성자산 17,794,474 17,794,474 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 17,724,200 17,724,200 18,909,000 18,909,000 매출채권 3,235,529 3,235,529 4,144,135 4,144,135 기타금융자산 2,722,367 2,722,367 2,644,242 2,644,242 장기기타금융자산 408,667 408,667 429,477 429,477 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,151,066 3,151,066 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 6) 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식 10,000 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 연결실체는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 투자전환사채의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 상장되어있는 유사 업종 기업군들의 평균 180일 영업일동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 관계기업 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호조합 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 (주)나란테크 (주)슈프리마 주1) SUPREMA UK 주1) 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외 기업입니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 매출 40,001 41,247 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합 매출 36,693 38,100 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 매출 73,820 125,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 매출 62,500 48,800 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 매출 125,000 1,085 (주)슈프리마 매출 495,804 - 매입 456,716 - (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기말 전기말 슈프리마 인베스트먼트 포텐셜 1호 투자조합 미수금 202,496 162,495 슈프리마인베스트먼트 에스엔유 포텐셜 2호 조합 미수금 185,689 148,996 슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합 미수금 271,473 197,653 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 미수금 62,500 62,500 NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합 미수금 125,000 125,000 (주)슈프리마 매출채권 549,338 689,819 미수금 1,750,220 1,750,555 매입채무외 1,107,462 731,266 임차보증금 90,000 90,000 임대보증금 2,000,000 2,000,000 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래상대방 거래내역 당분기 전기 투자지분 매수(현물출자) 개인주주 (주)슈프리마 주식 388,962 37,642,019 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 141,800 194,284 76,363 360,193 218,163 554,476 퇴직급여 26,359 37,459 4,495 22,735 30,853 60,193 계 168,159 231,742 80,857 382,927 249,016 614,670 35 . 현금흐 름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산상각비 97,097 120,071 무형자산상각비 216,266 456,814 투자부동산상각비 4,972 - 경상연구개발비상각비 13,328 - 외화환산손실 324,090 77,079 유형자산처분손실 682 - 이자비용 - 4,049 퇴직급여 - 11,606 대손상각비 - 1,703 관계기업손상차손 - 5,202 외화환산손실(금융) 1,021,615 299,989 단기매매증권평가손실 10,547 - 법인세비용 (100,270) 59,617 지분법손익 (86,029) 16,547 외화환산이익 (154) (2,160) 이자수익 (156,500) (225,049) 외화환산차익(금융) - (97) 단기매매증권평가이익 (165) (274,077) 계 1,345,478 551,294 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 908,606 716,125 미수금의 감소(증가) (132,615) (105,262) 기타자산의 감소(증가) (47,651) 46,119 재고자산의 감소(증가) 435,763 (870,533) 보증금의 감소(증가) 22,356 1,980,000 매입채무의 증가(감소) 311,251 1,167,142 미지급금의 증가(감소) (526,885) 734,214 미지급비용의 증가(감소) 308,336 (250,697) 기타부채의 증가(감소) (695,382) 250,926 단기종업원급여부채 증가(감소) (74,840) (32,030) 퇴직급여부채의 증가(감소) (28,904) - 계 480,033 3,636,004 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 154,340 - 매도가능증권의 평가손익 (40,200) 1,910,509 매출채권의 제각 - 2,940 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 36 . 우발부채 및 우발자산 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 채무자인 4G ID Ltd에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다.37. 보고기간 후 사건당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 (2) 분할사업부문의 영업성과분할사업부분의 당분기와 전기의 영업성과는 다음과 같습니다. 다만, 당사는 보고기간말 현재 동 사업부의 매각가능성을 평가함에 있어서 주주의 승인 가능성을 고려하여,동 사업부에 속한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하지 않았고 동 사업부의 영업성과를 별도로 구분 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 2016년 매출액 2,312,517 12,171,032 매출원가 1,522,229 6,550,193 매출총이익 790,288 5,620,839 판매비와관리비 750,575 3,695,906 영업손익 39,713 1,924,933 기타수익 5,243 401,398 기타비용 97,323 597,823 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세비용차감전이익 (52,366) 1,728,508 법인세비용 (5,849) 334,301 당기손익 (46,518) 1,394,207 4. 재무제표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 17 기말 2016.12.31 현재 제 16 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 제 16 기말 자산 유동자산 29,668,039,654 30,912,441,355 39,543,037,435 현금및현금성자산 14,349,551,525 13,647,209,444 12,923,056,551 단기금융상품 3,732,200,000 4,917,000,000 11,455,385,495 당기손익인식금융자산 2,072,933,715 2,083,315,904 4,066,325,130 매출채권 및 기타유동채권 3,190,945,682 3,565,945,904 4,843,530,629 기타금융자산 2,164,439,435 2,163,759,534 359,724,760 재고자산 3,878,141,345 4,314,829,694 5,441,558,511 기타유동자산 244,647,707 199,492,100 453,456,359 당기법인세자산 35,180,245 20,888,775 비유동자산 89,538,942,781 89,369,951,702 43,891,202,111 매도가능금융자산 2,812,930,000 2,853,130,000 9,565,368,844 장기기타금융자산 362,230,140 383,086,320 355,656,320 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 27,281,794,488 27,281,794,488 21,181,794,488 지분법적용 투자지분 49,386,350,150 48,997,388,000 1,400,000,000 유형자산 3,117,024,409 3,166,973,201 7,588,263,215 투자부동산 3,935,458,953 3,941,433,560 무형자산 2,643,154,641 2,746,146,133 3,235,389,961 이연법인세자산 564,729,283 자산총계 119,206,982,435 120,282,393,057 83,434,239,546 부채 유동부채 3,437,529,024 3,416,302,058 5,889,810,015 매입채무 및 기타유동채무 3,125,022,070 2,433,428,916 4,516,972,373 단기차입금 790,000,000 단기종업원급여부채 57,043,090 127,693,232 132,386,568 충당부채 7,761,738 7,761,738 기타유동부채 247,702,126 847,418,172 450,451,074 비유동부채 2,554,086,747 2,663,233,829 장기매입채무 및 기타비유동채무 2,300,000,000 2,300,000,000 이연법인세부채 254,086,747 363,233,829 부채총계 5,991,615,771 6,079,535,887 5,889,810,015 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 3,823,863,500 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 (19,403,274,264) 이익잉여금(결손금) 94,488,409,491 95,426,855,997 93,123,840,295 기타자본구성요소 3,279,817,441 3,328,861,441 자본총계 113,215,366,664 114,202,857,170 77,544,429,531 자본과부채총계 119,206,982,435 120,282,393,057 83,434,239,546 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 5,470,693,740 5,470,693,740 6,497,216,262 6,497,216,262 26,724,206,282 24,890,010,640 매출원가 4,094,519,673 4,094,519,673 4,065,814,526 4,065,814,526 18,552,920,849 17,088,341,922 매출총이익 1,376,174,067 1,376,174,067 2,431,401,736 2,431,401,736 8,171,285,433 7,801,668,718 판매비와관리비 1,122,141,122 1,122,141,122 2,088,492,612 2,088,492,612 6,330,077,158 7,954,980,182 영업이익 254,032,945 254,032,945 342,909,124 342,909,124 1,841,208,275 (153,311,464) 기타이익 10,809,742 10,809,742 285,039,947 285,039,947 739,309,574 656,627,241 금융수익 136,642,498 136,642,498 704,969,198 704,969,198 1,459,387,287 1,341,108,399 기타손실 411,002,111 411,002,111 113,070,768 113,070,768 601,042,925 212,005,669 금융원가 1,046,920,662 1,046,920,662 304,056,783 304,056,783 222,991,644 672,481,634 법인세비용차감전순이익 (1,056,437,588) (1,056,437,588) 915,790,718 915,790,718 3,215,870,567 959,936,873 법인세비용 (117,991,082) (117,991,082) 44,166,247 44,166,247 912,854,865 51,677,873 계속영업이익(손실) 871,624,471 871,624,471 2,303,015,702 908,259,000 중단영업이익(손실) 11,302,689,218 당기순이익 (938,446,506) (938,446,506) 871,624,471 871,624,471 2,303,015,702 12,210,948,218 기타포괄손익 (49,044,000) (49,044,000) 1,490,197,081 1,490,197,081 3,328,861,441 77,235,566 당기손익으로 재분류될수있는 항목 매도가능금융자산평가손익 (49,044,000) (49,044,000) (164,478,600) 77,235,566 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 지분법자본변동 3,493,340,041 총포괄손익 (987,490,506) (987,490,506) 2,361,821,552 2,361,821,552 5,631,877,143 12,288,183,784 주당이익 기본주당이익 (94) (94) 122 122 268 869 계속영업기본주당이익(손실) 65 중단영업기본주당이익(손실) 804 희석주당이익 (94) (94) 122 122 268 869 자본변동표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자기주식 기타자본잉여금 감자차손 미처분이익잉여금(미처리결손금) 기타자본구성요소 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,364,000,000 58,439,666,597 (5,141,734,724) 94,022,184 80,912,892,077 268,391,782 141,937,237,916 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (8,079,453,600) (8,079,453,600) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 77,235,566 77,235,566 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익 12,210,948,218 12,210,948,218 분할로 인한 변동 (3,540,136,500) 6,355,895,902 8,851,484,339 (79,923,154,962) (345,627,348) (68,601,538,569) 2015.12.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,123,840,295 77,544,429,531 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,123,840,295 77,544,429,531 자본의 변동 유상증자 1,412,056,500 29,663,169,500 31,075,226,000 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (164,478,600) (164,478,600) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 3,493,340,041 3,493,340,041 포괄손익 당기순이익 2,303,015,702 2,303,015,702 분할로 인한 변동 2016.12.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 95,426,855,997 3,328,861,441 114,202,857,170 2016.01.01 (기초자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,865,292,422) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,123,840,295 77,544,429,531 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) (48,675,504) (48,675,504) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 1,490,197,081 1,490,197,081 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익 871,624,471 871,624,471 분할로 인한 변동 2016.03.31 (기말자본) 3,823,863,500 58,439,666,597 (6,913,967,926) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 93,995,464,766 1,490,197,081 79,857,575,579 2017.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 95,426,855,997 3,328,861,441 114,202,857,170 자본의 변동 유상증자 자기주식 거래에 따른 증가(감소) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) (49,044,000) (49,044,000) 지분법자본 변동에 따른 증가(감소) 포괄손익 당기순이익 (938,446,506) (938,446,506) 분할로 인한 변동 2017.03.31 (기말자본) 5,235,920,000 88,102,836,097 (6,913,967,926) 8,945,506,523 (79,923,154,962) 94,488,409,491 3,279,817,441 113,215,366,664 현금흐름표 제 18 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 17 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 제 17 기 제 16 기 영업활동현금흐름 1,422,325,305 4,952,468,747 4,567,695,888 19,473,226,506 당기순이익 (938,446,506) 871,624,471 2,303,015,702 12,210,948,218 당기순이익조정을 위한 가감 1,422,609,867 567,743,467 1,691,621,060 3,935,045,670 운전자본의 증감 839,225,082 3,412,456,602 1,086,237,481 4,053,914,018 이자수취 104,384,332 150,588,833 437,403,322 1,807,150,671 이자지급 (4,666,705) (5,891,512) (25,866,589) 법인세납부 (5,447,470) (45,277,921) (944,690,165) (2,507,965,482) 투자활동현금흐름 410,682,543 463,897,264 (3,142,084,382) (11,682,902,269) 단기금융상품의 처분 2,157,800,000 11,516,000,000 22,971,385,495 39,134,364,447 단기금융상품의 취득 (1,147,600,000) (9,344,000,000) (16,322,500,000) (38,050,119,447) 당기매매증권의 처분 630,228,936 2,475,606,586 1,964,616,092 당기매매증권의 취득 (2,975,345,496) 매도가능금융자산의 취득 (49,044,000) (2,088,152,078) (5,142,152,078) (3,804,546,238) 만기보유금융자산의 처분 1,500,000,000 만기보유금융자산의 취득 (1,504,625,754) 장기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000) (7,500,000) (10,000,000) 유형자산의 취득 (36,079,999) (125,288,000) (457,232,013) (876,038,691) 정부보조금의 수취 9,257,364 340,471,928 회원권의 처분 211,654,251 무형자산의 취득 (123,931,308) (134,148,958) (487,889,714) (4,761,767,626) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (388,962,150) (400,000,000) (400,000,000) 종속기업의 처분 8,116,543,091 10,176,890,435 종속기업의 취득 (14,100,000,000) (12,416,801,919) 재무활동현금흐름 (838,675,504) (838,675,504) (21,162,052,304) 단기차입금의 상환 (790,000,000) (790,000,000) (100,000,000) 장기차입금의 상환 (144,640,000) 자기주식의 취득 (48,675,504) (48,675,504) (8,079,453,600) 기타현금의 감소(인적분할) (12,837,958,704) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,833,007,848 4,577,690,507 586,936,002 (13,371,728,067) 기초현금및현금성자산 13,647,209,444 12,923,056,551 12,923,056,551 26,301,351,677 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,130,665,767) (278,889,477) 137,216,891 (6,567,059) 기말현금및현금성자산 14,349,551,525 17,221,857,581 13,647,209,444 12,923,056,551 5. 재무제표 주석 제18(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제16(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 회사명 : 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반사항주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "당사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었으며 2015년 12월 31일 ID솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다. 당사는 2016년 6월 25일을 기준으로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 따라 지주회사로 전환되어, ID솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하고 있습니다. 당사의 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로248입니다. 당사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 당사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 당사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주 식 수 지 분 율(%) 보통주 이재원(대표이사) 3,306,595 31.58% 신동목 843,062 8.05% 문영수 277,571 2.65% 구자성 154,857 1.48% 송봉섭 150,225 1.43% 이성직 64,503 0.62% 백승권 14,421 0.14% 기타 5,660,606 54.05% 합 계 10,471,840 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음과 같습니다. (2) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. (3) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목으로 계상하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 종료일에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 4) 대여금및수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금및수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금및수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할인효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 5) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 종료일에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식과 비상장주식에 대하여는 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류된 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험을 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 6) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (4) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (5) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 40 년 공 구 와 기 구 5 년 차 량 운 반 구 7 년 비 품 4 ~ 5 년 금 형 5 년 시 설 장 치 7 년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. (7) 무형자산 무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으 로 표시하고 있습니다. 무형자산은 다음과같이 구성되며, 각 구성요소별로 다음과 같은 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 특 허 권 7 년 상 표 권 5 ~ 10 년 개 발 비 5 년 기타의 무형자산 5 년 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 종료일에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리 하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손 금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 - 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 4) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 5) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '금융수익 및 비용' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 7) 금융부채의 제거 당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(11) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다. 2) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (12) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 퇴직급여비용 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (14) 외화환산 재무제표의 작성을 위해, 당사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 (15) 주식선택권의 회계처리당사는 임직원에게 부여한 주식교부형 주식선택권에 대하여 옵션가격결정모형에 의해 산정한 공정가액을 주식선택권의 보상원가로 보는 공정가액접근법에 따라 처리하고 있습니다. 상기와 같이 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용과 자본조정으로 계상하며, 권리행사시 신주발행의 경우에는 주식선택권에 행사가격을 합한 금액과 신주의 액면가액의 차액을 주식발행초과금으로, 자기주식 교부의 경우는 주식선택권에 행사 가격을 합한 금액과 자기주식의 장부가액의 차액을 자기주식처분손익으로 계상하고 있습니다. (16) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 대여금및수취채권에 대한 대손충당금 설정대여금및수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 대상 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상당사는 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. (5) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 부문별정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 당분기 전분기 슈프리마 에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 국내 2,999,830 4,515,191 해외 2,032,056 1,982,025 경영 컨설팅 수수료 438,808 - 합 계 5,470,694 6,497,216 (3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 국내 아시아 아메리카 유럽 중동/아프리카 합 계 당분기 3,438,638 569,133 446,417 616,707 399,799 5,470,694 전분기 4,515,191 809,022 130,714 692,832 349,458 6,497,216 (4) 당사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 에스원이며 매출액은 각각 1,411,933천원 및 3,409,421천원 입니다. 5 . 사 용이 제한된 금융자산 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없 습니다 . 6. 범주별 금융자산 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금성자산 - - 14,349,552 14,349,552 단기금융상품 - - 3,732,200 3,732,200 당기손익인식금융자산 2,072,934 - - 2,072,934 매출채권 - - 3,190,946 3,190,946 기타금융자산 - - 2,164,439 2,164,439 매도가능금융자산 - 2,812,930 - 2,812,930 장기기타금융자산 - - 362,230 362,230 합 계 2,072,934 2,812,930 23,799,367 28,685,230 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 현금성자산 - - 13,647,209 13,647,209 단기금융상품 - - 4,917,000 4,917,000 당기손익인식금융자산 2,083,316 - - 2,083,316 매출채권 - - 3,565,946 3,565,946 기타금융자산 - - 2,163,760 2,163,760 매도가능금융자산 - 2,853,130 - 2,853,130 장기기타금융자산 - - 383,086 383,086 합 계 2,083,316 2,853,130 24,677,001 29,613,447 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기매매금융자산 1,072,934 1,083,316 수익증권 1,072,934 1,083,316 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산 1,000,000 1,000,000 투자전환사채(주1) 1,000,000 1,000,000 합 계 2,072,934 2,083,316 (주1) 투자전환사채는 당사의 연결대상종속회사인 슈프리마인베스트먼트가 발행한 전환사채로서 주계약과 분리되어야 하는 내재파생상품(전환권옵션)이 주계약과 분리하여 측정될 수 없는 경우에 해당하여 합성계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 8. 매도가능금융자산 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품 - 10,000 - 10,000 비상장주식 - 10,000 - 10,000 채무상품 - 2,802,930 - 2,843,130 신종자본증권 - 2,802,930 - 2,843,130 합 계 - 2,812,930 - 2,853,130 상기 매도가능금융자산으로부터 발생한 매도가능증권평가이익은 기타포괄손익누계액으로 법인세효과 차감 후 금액을 자본에 가산하는 형식으로 표시하고 있습니다. 9. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,813,843 7,483,081 (대손충당금) (3,622,897) (3,917,135) 매출채권(순액) 3,190,946 3,565,946 (2) 보고기간 종료일 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 3,125,758 3,018,364 연체되었으나 손상되지 않은 채권 65,188 547,582 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 62,342 - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 2,846 547,582 손상된 채권 3,622,897 3,917,135 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,622,897 3,917,135 계 6,813,843 7,483,081 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 3,917,135 3,800,997 전입액 (294,237) 119,078 제각금액 - (2,940) 기말잔액 3,622,898 3,917,135 10 . 기타금융자산 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,771,730 - 1,800,839 - 미수수익 392,709 - 362,920 - 임차보증금 - 240,000 - 340,000 기타보증금 - 113,230 - 35,586 장기대여금 - 9,000 - 7,500 합 계 2,164,439 362,230 2,163,760 383,086 11. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 610,085 (28) 610,057 584,657 (28) 584,629 제 품 1,036,211 (10,699) 1,025,512 1,670,154 (149,290) 1,520,864 재공품 600,543 (47,323) 553,220 615,202 (181,334) 433,868 원재료 1,876,571 (189,168) 1,687,403 2,513,426 (739,907) 1,773,519 미착품 1,949 - 1,949 1,949 - 1,949 합 계 4,125,359 (247,217) 3,878,141 5,385,389 (1,070,560) 4,314,830 12. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 147,595 115,903 선급금 97,053 83,589 합 계 244,648 199,492 13. 종속기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 소유지분율 및 의결권비율(%) 당기말 전기말 (주)슈프리마비브이 바이오인식 관련 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 62.88 62.88 (주)슈프리마인베스트먼트 중소기업 창업지원 대한민국 12월 100.00 100.00 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 해외기업 지원 중국 북경 12월 100.00 100.00 (주)슈프리마씨에스 출입보안 제품 제조 및 판매 대한민국 12월 100.00 - 하나은행 특정금전신탁(주2) - - - - - NH증권 특정금전신탁(주2) - - - - - 삼성증권 특정금전신탁(주2) - - - - - (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유주식수 취득원가 장부금액 보유주식수 취득원가 장부금액 (주)슈프리마비브이 115,032 주 3,410,271 2,929,995 115,032 주 3,410,271 2,929,995 (주)슈프리마인베스트먼트(주1) 1,500,000 주 7,500,000 4,511,945 1,500,000 주 7,500,000 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 618,450 618,450 - 618,450 618,450 (주)슈프리마씨에스 20,000 주 9,600,000 9,600,000 20,000 주 9,600,000 9,600,000 하나은행 특정금전신탁(주2) - 1,500,000 1,500,000 - 1,500,000 1,500,000 NH증권 특정금전신탁(주2) - 3,000,000 3,000,000 - 3,000,000 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁(주2) - 5,121,404 5,121,404 - 5,121,404 5,121,404 합 계 - 30,750,125 27,281,794 - 30,750,125 27,281,794 (주1) 보고기간 종료일 현재 회사의 보유지분에 대한 회수가능금액이 유의적으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. 당사는 종속기업에 대한 투자지분에 대해서 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부가액을 간주원가로 채택하였고, 원가법으로 평가하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 (주)슈프리마비브이 2,929,995 - - 2,929,995 (주)슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - - 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 618,450 - - 618,450 (주)슈프리마씨에스 9,600,000 - - 9,600,000 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - 1,500,000 NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - - 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - - 5,121,404 계 27,281,794 - - 27,281,794 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 처분 기말 (주)슈프리마비브이 2,929,995 - - 2,929,995 (주)슈프리마인베스트먼트 4,511,945 - - 4,511,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 618,450 - - 618,450 (주)슈프리마씨에스 - 9,600,000 - 9,600,000 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - 1,500,000 NH증권 특정금전신탁 5,000,000 3,000,000 5,000,000 3,000,000 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 1,500,000 1,500,000 5,121,404 국민은행 특정금전신탁 1,500,000 - 1,500,000 - 계 21,181,794 14,100,000 8,000,000 27,281,794 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산 부채 매출액 당기순손익 (주)슈프리마비브이 4,324,711 103,346 76,387 7,373 (주)슈프리마인베스트먼트 7,005,729 1,423,190 338,013 47,945 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 519,718 (153) - (3,552) (주)슈프리마씨에스 9,696,790 14,444 - 28,033 하나은행 특정금전신탁 1,500,000 - - - NH증권 특정금전신탁 3,000,000 - - - 삼성증권 특정금전신탁 5,121,404 - - - 14. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 지분율(%) 취득금액 장부금액 ㈜슈프리마(주1) 바이오인식 제품제조 대한민국 12월 23.88 47,586,350 47,586,350 ㈜나란테크 소프트웨어 개발 대한민국 12월 27.08 1,000,000 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술 사업화 조합(주1) 중소기업 창업지원 대한민국 12월 10.00 800,000 800,000 합 계 49,386,350 49,386,350 (주1) (주)슈프리마는 2016년 중 지분을 추가취득하여 6월 25일 매도가능증권에서 관계기업으로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득및대체 처분 기말 (주)슈프리마 47,197,388 388,962 - 47,586,350 (주)나란테크 1,000,000 - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주) 800,000 - - 800,000 합 계 48,997,388 388,962 - 49,386,350 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득및대체 처분 기말 (주)슈프리마 - 47,197,388 - 47,197,388 (주)나란테크 1,000,000 - - 1,000,000 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주) 400,000 400,000 - 800,000 합 계 1,400,000 47,597,388 - 48,997,388 (3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 (주)슈프리마 94,275,920 5,617,597 9,393,146 352,902 (주)나란테크 1,722,418 473,552 294,960 117,323 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합(주) 7,413,777 64,480 7,100 (55,400) 15 . 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 토지 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소재지 면적(㎡) 공시지가 장부가액 당분기말 전분기말 당분기말 전분기말 경기도 성남시 767 4,136,992 4,136,992 4,769,158 4,769,158 (2) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 1,666,766 1,076,416 146,152 178,009 910,888 2,524,028 39,273 6,541,531 정부보조금 (32,237) (8,439) (5,837) (46,512) 감가상각누계액 (293,023) (67,096) (104,934 (797,428) (2,081,374) (3,343,854) 손상차손누계액 (34,140) (34,140) 장부금액 1,666,766 783,393 46,819 73,075 105,021 402,677 39,273 3,117,024 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 취득원가 1,666,766 1,076,416 144,672 178,009 910,213 2,482,575 38,253 6,496,903 정부보조금 (35,161) (9,398) (6,264) (50,824) 감가상각누계액 (286,673) (60,582) (98,530) (777,130) (2,022,053) (3,244,967) 손상차손누계액 (34,140) (34,140) 장부금액 1,666,766 789,743 48,929 79,480 123,685 420,119 38,253 3,166,973 (3) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 합 계 기초금액 1,666,766 789,742 48,928 79,480 123,685 420,119 38,253 3,166,973 취득액 - - 1,480 - 3,335 - 42,473 47,288 처분 - - - - (2,717) - - (2,717) 계정대체 - - - - - - - - 건설중인자산에서 대체 - - - - - 41,453 (41,453) - 국고보조고금 - - (2,925) - (960) (427) - (4,311) 감가상각비 - (6,349) (664) (6,405) (18,323) (58,467) - (90,208) 기말금액 1,666,766 783,393 46,819 73,075 105,021 402,677 39,273 3,117,024 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 공구와기구 차량운반구 비품 금형 건설중인자산 계 기초금액 4,769,158 1,678,099 47,412 104,757 217,834 629,303 141,700 7,588,263 취득액 - - 14,088 - 4,079 - 439,065 457,232 처분 - - - - - (1) - (1) 계정대체 (3,102,392) (862,958) - - - - - (3,965,350) 건설중인자산에서 대체 - - - - - 81,350 (542,512) (461,162) 감가상각비 - (25,399) (12,572) (25,277) (98,228) (290,533) - (452,009) 기말금액 1,666,766 789,742 48,928 79,480 123,685 420,119 38,253 3,166,973 당분기 및 전분기 상각비 중 27,085원 및 139,441천원은 판매비에 포함되고 나머지는 '매출원가 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 16. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 3,102,392 963,233 4,065,625 감가상각누계액 - (130,166) (130,166) 장부금액 3,102,392 833,067 3,935,459 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 취득원가 3,102,392 963,233 4,065,625 감가상각누계액 (124,191) (124,191) 장부금액 3,102,392 839,042 3,941,434 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 3,102,392 839,042 3,941,434 처분및대체 - - - 감가상각비 - (5,975) (5,975) 기말금액 3,102,392 833,067 3,935,459 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 합계 기초금액 - - - 처분및대체 3,102,392 862,958 3,965,350 감가상각비 - (23,916) (23,916) 기말금액 3,102,392 839,042 3,941,434 17 . 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 합 계 취득원가 7,520,550 465,036 1,009,381 226,918 9,221,884 정부보조금 - - (1,580) - (1,580) 감가상각누계액 (5,327,429) (227,271) (546,976) - (6,101,675) 손상차손누계액 (475,474) - - - (475,474) 장부금액 1,717,647 237,765 460,825 226,918 2,643,155 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 합 계 취득원가 7,408,683 465,036 1,008,580 226,918 9,109,217 정부보조금 - - (1,757) - (1,757) 감가상각누계액 (5,147,227) (219,163) (519,450) - (5,885,840) 손상차손누계액 (475,474) - - - (475,474) 장부금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 합 계 기초금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 외부취득액 - - 800 - 800 내부개발로인한증가 111,867 - - - 111,867 건설중인자산에서대체 - - - - - 손상차손 - - - - - 상각비 (180,201) (8,107) (27,350) - (215,659) 기말금액 1,717,648 237,766 460,823 226,918 2,643,155 (단위 : 천원) 구 분 개발비 산업재산권 프로그램 회원권 합 계 기초금액 2,724,076 242,118 42,278 226,918 3,235,390 외부취득액 - 36,547 9,405 - 45,952 내부개발로인한증가 441,938 - - - 441,938 건설중인자산에서대체 - - 461,162 - 461,162 손상차손 (475,474) - - - (475,474) 상각비 (904,558) (32,792) (25,472) - (962,822) 기말금액 1,785,982 245,873 487,373 226,918 2,746,146 당기 및 전기 상각비 중 33,040천원 및 49,733천원은 판매비에 포함되고 나머지는'매출원가 및 기타비용'에 포함되어 있습니다. 18. 범주별 금융부채 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 3,125,022 3,125,022 장기매입채무및기타채무 - 2,300,000 2,300,000 합 계 - 5,425,022 5,425,022 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융부채 기타금융부채 합 계 매입채무및기타채무 - 2,433,429 2,433,429 장기매입채무및기타채무 - 2,300,000 2,300,000 합 계 - 4,733,429 4,733,429 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융부채(기타금융부채)의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 19. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입매무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 1,761,092 - 900,556 - 미지급금 918,214 - 1,395,786 - 미지급비용 445,716 - 137,087 - 임대보증금 - 2,300,000 - 2,300,000 합 계 3,125,022 2,300,000 2,433,429 2,300,000 재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 20 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 당분기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판매관리비(주) 22,812 105,733 합 계 22,812 105,733 (주) 퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구 개발비계정으로 계상되었으며, 당기 및 전기에 계상된 금액은 39,784천원 및 59,621천원 입니다. 21. 기타유동부채 보고기간 종 료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 105,071 685,003 예수금 142,631 162,415 합 계 247,702 847,418 22. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 반품충당부채 7,762 7,762 (2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 7,762 - - 7,762 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전입액 사용액 기말금액 반품충당부채 - 7,762 - 7,762 23. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000 주 40,000,000 주 1주당 액면금액 500 원 500 원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840 주 7,647,727 주 자본금 5,235,920 천원 3,823,864 천원 (2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 10,471,840 7,647,727 유상증자 - 2,824,113 기말 10,471,840 10,471,840 24. 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 자기주식 (6,913,968) (6,913,968) 자기주식처분이익 94,022 94,022 기타자본잉여금 8,851,484 8,851,484 감자차손 (79,923,155) (79,923,155) 합 계 10,211,220 10,211,220 (2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 508,820 6,913,968 504,433 6,865,292 매입 - - 4,387 48,676 기말금액 508,820 6,913,968 508,820 6,913,968 25. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 323,685 323,685 이익준비금(주1) 323,685 323,685 임의적립금 1,199 1,199 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 94,163,526 95,101,972 합 계 94,488,410 95,426,856 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 26. 기타자본구성요소보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (213,523) (164,479) 지분법자본변동 3,493,340 3,493,340 합 계 3,279,817 3,328,861 27 . 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 349,367 531,622 퇴직급여 22,812 46,112 잡급 500 - 복리후생비 61,519 66,342 회의비 1,194 1,326 교육훈련비 990 7,573 여비교통비 9,350 5,490 통신비 4,719 3,097 차량유지비 173 626 접대비 1,294 7,686 광고선전비 141,326 99,112 건물관리비 25,855 31,397 운반비 24,903 8,002 수선비 105 - 도서인쇄비 782 637 소모품비 4,247 4,145 세금과공과 24,498 51,925 지급임차료 20,247 23,890 보험료 3,577 9,953 지급수수료 185,430 389,080 유형자산상각비 33,060 46,719 무형자산상각비 33,040 9,971 대손상각비 (294,237) 1,703 경상연구개발비 425,443 707,752 해외시장개척비 41,947 34,333 합 계 1,122,141 2,088,493 28 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차익 8,785 68,531 외화환산이익 154 2,160 잡이익 1,870 214,348 합 계 10,810 285,039 (2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 80,536 35,066 외화환산손실 324,090 77,079 기부금 5,600 - 유형자산처분손실 6 - 자산감모손실 709 - 잡손실 61 926 합 계 411,002 113,071 29 . 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익: 현금성자산 13,788 18,876 단기금융상품 9,772 44,912 당기손익인식금융자산 86,913 87,502 매도가능금융자산 23,700 - 소 계 134,173 151,290 외환차익 2,304 135,047 외화환산이익 - 97 당기손익인식금융자산처분이익 - 144,458 당기손익인식금융자산평가이익 165 274,077 합 계 136,642 704,969 (2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 86,913 23,700 23,560 134,173 외환차익 - - 2,304 2,304 당기손익인식금융자산평가이익 - - 165 165 합 계 86,913 23,700 26,029 136,642 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 합 계 이자수익 87,502 - 63,788 151,290 외환차익 - - 135,047 135,047 외화환산이익 - - 97 97 당기손익인식금융자산처분이익 144,458 - - 144,458 당기손익인식금융자산평가이익 274,077 - - 274,077 합 계 439,493 - 198,932 704,969 30 . 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용: 일반차입금 이자 - 4,049 외환차손 14,843 18 외화환산손실 1,021,531 299,989 당기손익인식금융자산평가손실 10,547 - 합 계 1,046,921 304,056 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 외환차손 - - 14,843 14,843 외화환산손실 - 1,021,531 - 1,021,531 당기손익인식금융자산평가손실 10,547 - - 10,547 합 계 10,547 1,021,531 14,843 1,046,921 (단위 : 천원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 기타금융부채 합 계 이자비용 - - 4,049 4,049 외환차손 - 18 - 18 외화환산손실 - 299,989 - 299,989 합 계 - 300,007 4,049 304,056 31. 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,989 - 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (109,147) 464,478 자본에 직접 반영된 법인세비용 (13,833) (420,312) 법인세비용 (117,991) 44,166 (2) 당분기 및 전분기 중 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 일시적차이에 대한 기말 순이연법인세자산 (254,087) 100,251 일시적차이에 대한 기초 순이연법인세자산 (363,234) 564,729 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 109,147 (464,478) (3) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,056,438) 915,791 적용세율에 따른 세부담액 (113,002) 179,474 조정사항 : 세액공제 변동 효과 - - 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 4,989 세율차이 등 - - 법인세비용 - (199,506) 유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)(주1) - 64,198 (117,991) 44,166 11.17% 4.82% (주1) 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 979,213 - - 979,213 사용된 원재료 1,284,669 - - 1,284,669 종업원인건비 - 372,179 - 372,179 감가상각비 - 33,060 58,938 91,997 무형자산상각비 - 33,040 180,556 213,595 지급수수료 - 185,430 127,300 312,730 경상연구개발비 - 425,443 - 425,443 외주가공비 - - 565,130 565,130 기타 - 72,989 898,715 971,705 합 계 2,263,882 1,122,141 1,830,638 5,216,661 (단위 : 천원) 계정과목 재고자산의 변동 판매비및관리비 제조(매출)원가 합 계 재고자산의 변동 - - - - 사용된 원재료 1,246,843 - - 1,246,843 종업원인건비 - 531,621 - 531,621 감가상각비 - 34,976 76,324 111,300 무형자산상각비 - 9,971 444,625 454,596 지급수수료 - 389,080 - 389,080 경상연구개발비 - 719,495 - 719,495 외주가공비 - - 2,284,303 2,284,303 기타 - 403,349 13,719 417,068 합 계 1,246,843 2,088,492 2,818,971 6,154,306 33. 주당이익 (1) 당기 및 전기 중 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다. 구 분 기간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2017.01.01 ~ 2017.03.31 7,647,727 90/90 7,647,727 자기주식 2017.01.01 ~ 2017.03.31 (508,820) 90/90 (508,820) 유상증자 2017.01.01 ~ 2017.03.31 2,824,113 90/90 2,824,113 당기유통보통주식수 9,963,020 9,963,020 구 분 기간 주식수(주) 가중치 가중평균주식수 기초주식수 2016.01.01 ~ 2016.03.31 7,647,727 91/91 7,647,727 자기주식 2016.01.01 ~ 2016.03.31 (508,802) 91/91 (508,802) 전기유통보통주식수 7,138,925 7,138,925 (2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업이익(A) (938,447) 871,624 중단영업이익(B) - - 당기순이익 (C=A+B) (938,447) 871,624 가중평균유통주식수(D) 9,963,020 7,138,925 계속영업 주당이익(E=A/D) (94) 122 중단영업 주당이익(F=B/D) - - 당기순이익 주당이익(G=C/D) (94) 122 한편, 당기 및 전기의 희석화 효과는 발생하지 아니하였습니다. 3 4. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 (14,349,552) (13,647,209) 순차입금 (14,349,552) (13,647,209) 자본총계 113,215,367 114,202,857 자기자본부채비율 - - (주) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도 표시하지 않았습니다. (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 11,087,010 1,882,523 1 21,000 528,443 (단위 : USD, EUR, JPY,CNY,AUD) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 외화금융자산 9,631,248 1,801,349 1 21,000 527,887 당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,237,421 224,512 - 341 45,096 10% 하락시 (1,237,421) (224,512) - (341) (45,096) (단위 : 천원) 구 분 USD EUR JPY CNY AUD 10% 상승시 1,163,936 228,339 - 364 46,034 10% 하락시 (1,163,936) (228,339) - (364) (46,034) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 3) 가격위험공정가치로 평가하는 금융상품은 공정가치변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익인식금융자산 2,072,934 2,083,316 매도가능금융자산 2,812,930 2,853,130 계 4,885,864 4,936,446 당사는 내부적으로 공정가치 변동으로 인한 가격위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 자산 및 부채에 대한 공정가치가 10% 변동시 당분기 및전기 손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 당분기 207,293 488,586 (207,293) (488,586) 전 기 208,332 493,645 (208,332) (493,645) 4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기 관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 한편, 당기말 현재 신용위험에 노출된 자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기말금액(A) 담보 및 충당금 설정액(B) 장부금액 (A-B) 매출채권 6,813,843 3,622,897 3,190,946 현금성자산 14,349,552 - 14,349,552 단기금융상품 3,732,200 - 3,732,200 당기손익인식금융자산 2,072,934 - 2,072,934 기타금융자산 2,164,439 - 2,164,439 매도가능금융자산 2,812,930 - 2,812,930 장기기타금융자산 362,230 - 362,230 계 32,308,128 3,622,897 28,685,230 5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입매무및기타채무 3,125,022 3,125,022 - - - 장기매입채무및기타채무 2,300,000 - - - 2,300,000 계 5,425,022 3,125,022 - - 2,300,000 (단위 : 천원) 구 분 합 계 3개월 이하 3~6개월 6~12개월 1년 초과 매입매무및기타채무 2,433,429 2,433,429 - - - 장기매입채무및기타채무 2,300,000 - - - 2,300,000 계 4,733,429 2,433,429 - - 2,300,000 상기 금액에는 유동성금액이 포함되어 있습니다. (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 522,250 550,684 1,000,000 2,072,934 수익증권 522,250 550,684 - 1,072,934 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 - 2,802,930 10,000 2,812,930 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,802,930 - 2,802,930 계 522,250 3,353,614 1,010,000 4,885,864 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 532,797 550,519 1,000,000 2,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 투자전환사채 - - 1,000,000 1,000,000 매도가능금융자산 - 2,843,130 10,000 2,853,130 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 계 532,797 3,393,649 1,010,000 4,936,446 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - - 10,000 전기 : 당기손익인식금융자산 투자전환사채 1,000,000 - - - - - 1,000,000 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 23,799,367 23,799,367 24,677,001 24,677,001 현금및현금성자산 14,349,552 14,349,552 13,647,209 13,647,209 단기금융상품 3,732,200 3,732,200 4,917,000 4,917,000 매출채권 3,190,946 3,190,946 3,565,946 3,565,946 기타금융자산 2,164,439 2,164,439 2,163,760 2,163,760 장기기타금융자산 362,230 362,230 383,086 383,086 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,125,022 3,125,022 2,433,429 2,433,429 장기매입채무및기타채무 2,300,000 2,300,000 2,300,000 2,300,000 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 투자전환사채투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 전환권의 공정가치가 투자전환사채 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 투자전환사채 1,000,000 할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다. 주가변동성 주가변동성이 증가(감소)한다면 투자전환사채의 공정가치는증가(감소)할 것입니다. 비상장주식 10,000 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 투자전환사채의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 상장되어있는 유사 업종 기업군들의 평균 180일 영업일동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당 기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 회사명 종속기업 (주)슈프리마비브이 (주)슈프리마인베스트먼트 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 (주)슈프리마씨에스 하나은행 특정금전신탁 NH증권 특정금전신탁 삼성증권 특정금전신탁 국민은행 특정금전신탁 관계기업 (주)슈프리마 SUPREMA UK(주1) (주)나란테크 슈프리마 4호 특허기술사업화 조합 (주1) 관계기업인 ㈜슈프리마가 100%의 지분을 보유한 해외 기업입니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기 전분기 (주)슈프리마비브이 제품매출 38,671 30,069 기타매출 671 - (주)슈프리마인베스트먼트 이자수익 22,218 20,958 기타매출 11,910 - (주)슈프리마 지분출자 388,962 - 제품매출 69,578 - 기타매출 426,226 - (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 당분기말 전기말 (주)슈프리마비브이 매출채권 40,517 267,720 (주)슈프리마인베스트먼트 당기손익인식금융자산 13,101 242,799 미수수익 22,218 1,000,000 (주)슈프리마씨에스 임대보증금 300,000 - (주)슈프리마 매출채권 및 기타채권 2,299,610 - 임차보증금 90,000 - 매입채무 및 기타채무 1,107,462 - 임대보증금 2,000,000 - (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 (단위 : 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 141,800 194,284 76,363 360,193 218,163 554,476 퇴직급여 26,359 37,459 4,495 22,735 30,853 60,193 계 168,159 231,742 80,857 382,927 249,016 614,670 36 . 현금흐 름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산상각비 86,023 112,191 무형자산상각비 213,595 456,190 투자부동산상각비 5,975 - 경상연구개발비상각비 13,328 - 외화환산손실 324,090 77,079 유형자산처분손실 6 - 이자비용 - 4,049 대손상각비 - 1,703 외화환산손실(금융) 1,021,531 299,989 단기매매증권평가손실 10,547 - 법인세비용 (117,991) 44,166 외화환산이익 (154) (2,160) 이자수익 (134,173) (151,290) 외화환산차익(금융) - (97) 단기매매증권평가이익 (165) (274,077) 계 1,422,610 567,743 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 운전자본의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 375,000 720,306 미수금의 감소(증가) 29,109 (23,419) 기타자산의 감소(증가) (45,156) 65,157 재고자산의 감소(증가) 436,688 (884,503) 보증금의 감소(증가) 22,356 1,980,000 매입채무의 증가(감소) 860,536 878,937 미지급금의 증가(감소) (477,572) 710,123 미지급비용의 증가(감소) 308,629 (250,707) 기타부채의 증가(감소) (599,716) 248,286 단기종업원급여부채 증가(감소) (70,650) (31,722) 합 계 839,225 3,412,458 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 154,340 - 매도가능증권의 평가손익 (40,200) 1,910,509 매출채권의 제각 - 2,940 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 37 . 우발부채 및 우발자산 (1) 당사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd에 대한 매출채권 회수를 위하여 인 도 중재원에 중재를 신청하여 현재 중재 진행 중에 있습니다.(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 939,982천원의 지급보증을 받고 있습니다.38. 보고기간 후 사건당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 (2) 분할사업부문의 영업성과분할사업부분의 당분기와 전기의 영업성과는 다음과 같습니다. 다만, 당사는 보고기간말 현재 동 사업부의 매각가능성을 평가함에 있어서 주주의 승인 가능성을 고려하여,동 사업부에 속한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하지 않았고 동 사업부의 영업성과를 별도로 구분 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 2016년 매출액 2,312,517 12,171,032 매출원가 1,522,229 6,550,193 매출총이익 790,288 5,620,839 판매비와관리비 750,575 3,695,906 영업손익 39,713 1,924,933 기타수익 5,243 401,398 기타비용 97,323 597,823 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세비용차감전이익 (52,366) 1,728,508 법인세비용 (5,849) 334,301 당기손익 (46,518) 1,394,207 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합주석을 참조하시기 바랍니다.- 인적분할당사는 2015년 7월 8일 개최된 이사회에서 (주)슈프리마에이치큐(분할되는 회사, 상호변경)와 (주)슈프리마(인적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. 또한 2016년 2월 5일 한국거래소 코스닥시장에 존속법인인 (주)슈프리마에이치큐는 변경상장되었으며, 인적분할신설회사인 (주)슈프리마는 2016년 2월 재상장되어 당 보고서는 해당 내용을 반영하여 작성되었습니다. 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정주식명의개서 정지공고일주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일구주권 제출 기간매매거래정지기간변경상장 및 재상장일 2015.09.212015.10.07 ~ 2015.10.142015.10.272015.11.132015.11.13 ~ 2015.12.212015.12.18 ~ 2016.02.042016.02.05 - 물적분할당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며 세부일정은 다음과 같습니다. 구 분 분할내역 분할방법 물적분할 분할회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할존속회사 주식회사 슈프리마에이치큐 분할신설회사 주식회사 슈프리마아이디 분할일정 분할기일 2017년 4월 1일 분할등기일 2017년 4월 5일 (2) 분할사업부문의 영업성과분할사업부분의 당기와 전기의 영업성과는 다음과 같습니다. 다만, 당사는 보고기간말 현재 동 사업부의 매각가능성을 평가함에 있어서 주주의 승인 가능성을 고려하여,동 사업부에 속한 자산과 부채를 매각예정으로 분류하지 않았고 동 사업부의 영업성과를 별도로 구분 표시하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구 분 2017년 1분기 2016년 매출액 2,312,517 12,171,032 매출원가 1,522,229 6,550,193 매출총이익 790,288 5,620,839 판매비와관리비 750,575 3,695,906 영업손익 39,713 1,924,933 기타수익 5,243 401,398 기타비용 97,323 597,823 금융수익 - - 금융비용 - - 법인세비용차감전이익 (52,366) 1,728,508 법인세비용 (5,849) 334,301 당기손익 (46,518) 1,394,207 (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 제18기 1분기(2017년) 매출채권 6,880,927 (3,645,397) 52.98% 제17기(2016년) 매출채권 8,083,770 (3,939,635) 48.74% 제16기 (2015년) 매출채권 9,297,979 (3,823,497) 41.10% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제18기1분기(2017년 1분기) 제17기(2016년) 제16기(2015년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,939,635 3,823,497 2,295,859 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,940 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,940 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (294,237) 119,078 1,534,602 4. 분할로 인한 감소 - - (6,964) 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,645,398 3,939,635 3,823,497 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금 설정방침을 정하였으며, 제 11기(2010년) 대손충당금 설정 시 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입효과를 반영하였습니다[ 매출채권 경과기간별 대손충당금 설정비율 ] 구 분 6개월 이하 6개월 이상 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 대손예상율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 3,157,101 3,583,312 연체되었으나 손상되지 않은 채권 78,429 560,823 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 62,342 - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 16,087 560,823 손상된 채권 3,645,397 3,939,635 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,645,397 3,939,635 계 6,880,927 8,083,770 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제18기 1분기(2017년 1분기) 제17기 (2016년) 제16기 (2015년) 전사 제 품 1,388,124 1,548,282 1,680,600 상 품 596,602 905,442 392,400 재 공 품 553,220 433,868 991,125 원 재 료 1,687,403 1,773,520 2,508,036 미 착 품 1,949 1,949 0 소 계 4,227,298 4,663,061 5,572,161 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.42% 3.72% 6.44% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 1.9회 3.9회 1.8회 주1) 재고자산보유현황은 장부가액 기준으로 재고자산평가손실충당금을 차감 적용하였습니다(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.- 재고실사일 : 2017년 4월 4일- 재고실사장소 : 당사 자재창고- 실사입회인 : 당사 회계담당 및 재고자산 담당자- 재고등의 현황 구 분 당분기말 전기말 제 품 1,538,134 1,710,367 평가충당금 (150,010) (162,085) 상 품 596,630 1,031,985 평가충당금 (28) (126,543) 재공품 608,852 623,512 평가충당금 (55,632) (189,644) 원재료 1,953,629 2,590,486 평가충당금 (266,226) (816,966) 미착품 1,949 1,949 계 4,227,298 4,663,061 (3) 공정가치의 추정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.정상거래시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 1) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 522,250 3,550,684 - 4,072,934 수익증권 522,250 550,684 - 1,072,934 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 - 6,424,334 10,000 6,434,334 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,802,930 - 2,802,930 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 522,250 9,975,018 10,000 10,507,268 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 532,797 3,550,519 0 4,083,316 수익증권 532,797 550,519 - 1,083,316 기타파생결합증권 - 3,000,000 - 3,000,000 매도가능금융자산 0 6,464,534 10,000 6,474,534 비상장주식 - - 10,000 10,000 신종자본증권 - 2,843,130 - 2,843,130 국공채 - 2,298,352 - 2,298,352 회사채 - 1,323,052 - 1,323,052 계 532,797 10,015,053 10,000 10,557,850 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금 융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 총포괄손익 매입 매도 계정대체 기말금액 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 매도가능금융자산 비상장주식 10,000 - - - - - 10,000 전기 : 매도가능금융자산 비상장주식 9,565,369 - - 2,088,152 - (11,643,521) 10,000 3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품 및 금융리스채권의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 대여금 및 수취채권 41,885,237 41,885,237 43,344,243 43,344,243 현금및현금성자산 17,794,474 17,794,474 17,217,389 17,217,389 단기금융상품 17,724,200 17,724,200 18,909,000 18,909,000 매출채권 3,235,529 3,235,529 4,144,135 4,144,135 기타금융자산 2,722,367 2,722,367 2,644,242 2,644,242 장기기타금융자산 408,667 408,667 429,477 429,477 금융부채 매입채무 및 기타채무 3,151,066 3,151,066 3,058,365 3,058,365 장기매입채무및기타채무 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 경영진은 상기 표에 상술되어 있는 사항을 제외하고는 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 회사채 회사채의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 및 누적적 상환우선주와 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 신용연계증권(기타파생결합증권)신용연계증권의 공정가치는 Gaussian Copula 방법론을 적용하여 미래의 기대부도시간 시뮬레이션을 생성하고 이를 반영한 기대미래현금흐름을 발행사 신용위험을 반영한 적절한 할인율로 할인하여 측정하였습니다. 미래 기대부도시간 시뮬레이션은 개별 준거기업의 CDS Premium 정보에서 Hazard Rate 기간구조를 반영하고 GaussianCopula 방법론을 적용하여 부도상관관계를 추정하여 생성합니다. 신용연계증권의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 CDS Premium은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 신용연계증권의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 투자전환사채투자전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 전환권의 공정가치가 투자전환사채 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 투자전환사채 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 6) 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식 10,000 할인된 현금흐름미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하고 있습니다. 매출액 증가율세전 영업이익률가중평균자본비용 매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다. 7) 다음은 수준 2와 수준 3 공정가치측정치와 관련하여 당사가 수행하고 있는 가치평가과정에 대한 설명입니다. 당사는 수준 2와 수준 3 공정가치측정치의 변동내역과 변동원인은 재무기획팀에서 분석되고 있습니다. 수준 3 공정가치측정치에 사용된 주요 관측가능하지 않은 투입변수는 아래에서 설명하고 있는 방법으로 도출하고 있습니다. - 투자전환사채의 공정가치 측정에 사용된 주가변동성 및 주가상관관계는 상장되어있는 유사 업종 기업군들의 평균 180일 영업일동안 시장에서 관측된 주가 변동에 기초하여 추정합니다. - 비상장주식의 공정가치 측정에 사용된 매출액 증가율과 세전이익률은 비교가능한 상장기업들의 매출액 증가율 및 세전영업이익률의 평균치에 기초하여 추정합니다.- 비상장주식 공정가치 측정에 사용된 할인율인 가중평균자본비용은 비교가능한 상장기업의 주식 베타를 기초로 주식발행기업의 목표자본구조가 반영된 주식 베타를 추정하여 자본자산가격결정모형(CAPM)에 따라 도출된 자기자본비용과 주식발행기업의 세후 타인자본비용을 가중평균하여 추정합니다. 8) 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고있습니다. 9) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기중발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 바. 채권등의 발행 실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제18기 1분기(당분기) 안진회계법인 - - 제17기(전기) 안진회계법인 적정 - 제16기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 당사는 외부감사인의 분기감사 대상법인이 아닙니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제18기 1분기(당분기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 43 - 제17기(전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 42 788 제16기(전전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 45 433 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제17기 (전기) - - - - - - - - - - 제16기(전전기) 2015.05 자문용역계약 2015.05~2015.10 165백만원 - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사외이사를 포함해 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 권혁일(출석률 100%) 1 2017.02.09 1. 제17기 재무상태표, 포괄손익게산서, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무제표 승인의 건2. 제17기 정기주주총회 개최 및 부의안건 승인의 건3. 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건 가결가결가결가결 참석 2 2017.03.31 1. 2017년 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 참석 3 2017.04.01 1. 분할종료보고 주주총회 대체의 건 가결 참석 다. 이사회의 주요결의 사항 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다.