슈프리마에이치큐 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제19(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다.지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율(%)

보통주	이재원	3,306,595	31.58

신동목	843,062	8.05

문영수	277,571	2.65

송봉섭	150,225	1.43

이성직	64,503	0.62

기 타	5,829,884	55.67

합 계	10,471,840	100.00

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜슈프리마아이디	바이오인식 관련 제품 제조 및 판매	대한민국	12월	85.96	85.96

㈜슈프리아비브이	바이오인식 관련 제품 판매	대한민국	12월	62.88	62.88

Beijing Suprema Biometrics TechnologyCo., LTD.	해외사업 지원	중국북경	12월	100.00	100.00

㈜더그루	부동산 투자 및 개발	대한민국	12월	100.00	100.00

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	순자산가액	매출액	당분기순이익	당분기총포괄손익

(주)슈프리마아이디	23,541,345	1,981,275	21,560,070	5,428,589	1,167,349	1,167,349

(주)슈프리마비브이	4,353,852	191,871	4,161,981	280,586	(5,800)	(5,800)

Beijing Suprema Biometrics TechnologyCo., LTD.	562,652	11,085	551,567	-	(30,801)	(30,801)

㈜더그루	9,747,473	10,216	9,737,257	17,000	33,385	33,385

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품, 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 분 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	5,126,072	-	5,126,072

통화선도자산	-	15,068	15,068

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	-	670,965	670,965

기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품	-	5,284,130	10,000	5,294,130

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	2,091,569	-	2,091,569

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	-	1,006,047	1,006,047

기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품	-	2,907,300	10,000	2,917,300

기타금융부채

통화선도부채	-	-	4,840	4,840

5. 부문별 정보

(1) 연결회사는 매출액을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	구분	당분기	전분기

바이오인식 핵심모듈 등재화판매	국내매출	4,020,367	2,846,541

해외매출	4,826,953	3,945,651

경영컨설팅수수료	555,617	531,453

계	9,402,937	7,323,645

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	중동/아프리카	계

당분기	4,575,984	3,432,677	289,115	733,489	371,672	9,402,937

전분기	3,377,994	2,624,505	198,633	635,468	487,045	7,323,645

상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다.(4) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당 분 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,838,781	-	-	17,838,781

단기금융상품	33,455,400	-	-	33,455,400

당기손익인식금융자산	-	5,141,140	-	5,141,140

매출채권	4,347,106	-	-	4,347,106

기타금융자산	383,695	-	-	383,695

만기보유금융자산	5,734,421	-	-	5,734,421

매도가능금융자산	-	670,965	5,294,130	5,965,095

장기기타금융자산	737,404	-	-	737,404

합 계	62,496,807	5,812,105	5,294,130	73,603,042

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 기타금융부채

매입채무및기타채무	2,338,829

장기매입채무및기타채무	3,000,000

합 계	5,338,829

(2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,761,791	-	-	12,761,791

단기금융상품	41,250,600	-	-	41,250,600

당기손익인식금융자산	-	2,091,569	-	2,091,569

매출채권	3,158,845	-	-	3,158,845

기타금융자산	509,122	-	-	509,122

만기보유금융자산	5,723,610	-	-	5,723,610

매도가능금융자산	-	1,006,047	2,917,300	3,923,347

장기기타금융자산	375,657	-	-	375,657

합 계	63,779,625	3,097,616	2,917,300	69,794,541

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	2,472,424	2,472,424

기타금융부채	4,840	-	4,840

장기매입채무및기타채무	-	3,000,000	3,000,000

합 계	4,840	5,472,424	5,477,264

6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기손익-공정가치 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	54,411

기타포괄손익-공정가치 금융자산	49,813

이자수익	23,637

평가손익(기타포괄손익)	43,680

상각후원가 금융자산

이자수익	247,762

외환손익	211,338

(2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	35,309

평가손익(기타포괄손익)	(119,991)

상각후원가 금융자산

이자수익	236,090

외환손익	828,278

7. 투자부동산

당분기 및 전분기의 투자부동산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,704,185	3,382,190

취득	-	-

처분	-	-

계정대체	-	1,355,843

감가상각비	(8,471)	(8,462)

보고기간말 장부금액	4,695,714	4,729,571

취득원가	5,065,939	5,065,939

감가상각누계액	(370,225)	(336,368)

보고기간말 장부금액	4,695,714	4,729,571

8. 유형자산

당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,524,881	5,996,452

취득	25,954	66,362

처분	-	(17,873)

건설중인자산에서 대체	-	(1,355,843)

해외사업환산손	34	-

감가상각비	(53,954)	(83,093)

보고기간말 장부금액	4,496,915	4,606,005

취득원가	7,942,136	7,781,749

국고보조금	-	(280)

감가상각누계액	(3,411,081)	(3,141,324)

손상차손누계액	(34,140)	(34,140)

보고기간말 장부금액	4,496,915	4,606,005

9. 무형자산 당분기와 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,658,889	3,296,989

취득	1,055	-

상각비	(126,163)	(199,644)

보고기간말 장부금액	1,533,781	3,097,345

취득원가	10,620,487	10,521,918

국고보조금	(222)	(636)

감가상각누계액	(7,633,599)	(6,948,463)

손상차손누계액	(1,452,885)	(475,474)

보고기간말 장부금액	1,533,781	3,097,345

10. 관계기업투자

(1) 당 분 기 말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜슈프리마	대한민국	25.85	56,342,361	25.85	55,359,375

㈜나란테크	대한민국	30.62	483,031	30.62	509,838

Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.	중국	34.00	842,970	34.00	812,799

합 계	57,668,362	56,682,012

(2) 당분기와 전분기 의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 분기말금액 (주)슈프리마 55,359,375 1,005,135 9,377 (31,526) 56,342,361 (주)나란테크 509,838 - (26,807) - 483,031 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 812,799 304 29,867 - 842,970 합 계 56,682,012 1,005,439 12,437 (31,526) 57,668,362 (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 미실현손익 기말금액 (주)나란테크 913,851 (34,792) - - 879,060 (주)슈프리마 51,352,266 247,429 (12,751) (7,903) 51,579,041 합 계 52,266,117 212,637 (12,751) (7,903) 52,458,101 (3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자제거차액 처리내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당분기증감액 분기말잔액 (주)슈프리마 27,393,195 (139,409) 27,253,786 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전기증감액 분기말잔액 (주)나란테크 541,910 - 541,910 (주)슈프리마 27,407,009 (170,409) 27,236,600 합 계 27,948,919 (170,409) 27,778,510 (4) 관계기업의 당분기 및 전분기 연간 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)나란테크 2,766,080 1,188,585 398,117 380 (주)슈프리마 119,005,467 5,913,943 12,496,324 4,229,709 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 4,327,475 1,848,152 218,186 24,851 (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)나란테크 2,136,968 891,953 128,214 (118,526) (주)슈프리마 104,664,302 5,848,257 11,155,074 1,652,765 11. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 692,766 692,766 184,663 184,663 퇴직급여 57,110 57,110 27,316 27,316 복리후생비 52,907 52,907 40,251 40,251 세금과공과 40,382 40,382 13,840 13,840 유형자산상각비 36,007 36,007 43,320 43,320 무형자산상각비 49,767 49,767 44,043 44,043 해외시장개척비 36,589 36,589 11,693 11,693 주식보상비용 99,640 99,640 - - 대손상각비 120,433 120,433 (27,036) (27,036) 경상연구개발비 393,134 393,134 343,723 343,723 기타 4,430 4,430 269,361 269,361 합 계 1,583,165 1,583,165 951,174 951,174 12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.6%입니다. 13. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비(투자부동산 포함) 62,425 91,555 무형자산상각비 126,163 199,644 대손상각비(환입) 120,433 (27,036) 외화환산손실(기타) 4,116 32,106 외화환산손실(금융) 134 82,771 법인세비용(수익) 435,884 384,179 종업원급여충당금 - (41,281) 재고자산평가손실 - 50,473 주식보상비용 99,640 - 지분법손익 (947,106) (204,734) 유형자산처분이익 - (5,571) 이자수익 (271,398) (219,374) 외화환산이익(금융) (133,186) (117,334) 외화환산이익(기타) (77,325) (12,564) 당기손익인식금융자산평가이익 (54,411) (6,967) 계 (634,631) 205,867 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,230,657) 1,816,733 미수금의 감소(증가) (435) 75,159 기타자산의 감소(증가) 10,844 (418,541) 재고자산의 감소(증가) 1,420,817 424,503 보증금의 감소(증가) - 103,973 매입채무의 증가(감소) 63,880 (345,051) 미지급금의 증가(감소) (195,490) (321,458) 임대보증금의 증가(감소) - 1,000,000 기타부채의 증가(감소) (119,666) (208,756) 반품충당부채의 증가(감소) - (6,394) 해외사업자산부채의 환산 19,434 - 계 (31,273) 2,120,168 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - 1,793,302 매도가능증권의 평가손익 (23,497) (153,835) 지분법자본변동 62,068 (76,637) 14. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 303,773천원의 지급보증을 받고 있습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 관계기업 ㈜나란테크 ㈜슈프리마 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 거래내역 당분기 전분기 관계기업 ㈜슈프리마 제품매출 354,936 60,679 기타매출 555,947 523,883 유형자산매각 - 7,154 제품매입 963,253 584,360 기타매입 227,923 318,970 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 회사명 거래내역 당분기말 전기말 관계기업 ㈜슈프리마 매출채권 및 기타채권 941,067 629,446 매입채무 및 기타채무 883,563 835,096 임차보증금 90,000 90,000 임대보증금 3,000,000 3,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 321,859 209,553 65,821 30,959 387,680 240,512 퇴직급여 37,405 31,004 - 2,219 37,405 33,223 합 계 359,264 240,557 65,821 33,178 425,085 273,735 (5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 대여금과 당기중 대여 및 회수현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 전기말 대여 회수 당기말 임직원 주택마련대출 등 159,000 454,350 - 613,350 (6) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당기말 전기말 슈프리마아이디 임직원 주택마련대출 등차입금에 대한 예적금 담보 2,000,000 2,000,000 (7) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 1분기말 제 19 기말 자산 유동자산 36,494,914,918 37,663,612,676 현금및현금성자산 8,448,476,300 5,059,243,701 단기금융상품 21,413,400,000 29,208,600,000 당기손익인식금융자산 3,509,140,085 468,528,624 매출채권 1,049,891,606 1,069,805,477 기타금융자산 286,401,209 399,521,664 재고자산 1,610,303,987 1,406,959,472 기타유동자산 177,301,731 50,953,738 비유동자산 89,807,055,870 87,463,619,949 만기보유금융자산 5,734,420,976 5,723,609,805 매도가능금융자산 5,965,094,566 3,923,346,944 장기기타금융자산 647,787,036 286,040,395 종속기업투자 18,983,430,242 18,983,430,242 관계기업투자 51,068,072,772 51,068,072,772 유형자산 1,294,938,503 1,304,467,165 투자부동산 5,226,031,433 5,235,508,793 무형자산 887,280,342 939,143,833 자산총계 126,301,970,788 125,127,232,625 부채 유동부채 2,398,050,355 2,281,033,485 매입채무 및 기타채무 1,647,083,709 1,573,915,426 기타금융부채 0 4,839,629 단기종업원급여부채 134,352,064 199,257,667 기타유동부채 278,389,146 298,943,136 당기법인세부채 338,225,436 204,077,627 비유동부채 4,002,149,842 4,007,910,299 장기매입채무 및 기타채무 3,300,000,000 3,300,000,000 이연법인세부채 702,149,842 707,910,299 부채총계 6,400,200,197 6,288,943,784 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 기타불입자본 9,505,272,092 9,583,615,472 이익잉여금(결손금) 101,731,851,218 100,639,839,328 기타포괄손익누계액 3,428,727,281 3,378,914,041 자본총계 119,901,770,591 118,838,288,841 자본과부채총계 126,301,970,788 125,127,232,625 포괄손익계산서 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,914,806,776 3,914,806,776 3,106,525,619 3,106,525,619 매출원가 2,459,872,708 2,459,872,708 2,149,871,116 2,149,871,116 매출총이익 1,454,934,068 1,454,934,068 956,654,503 956,654,503 판매비와관리비 606,495,120 606,495,120 444,288,914 444,288,914 영업이익(손실) 848,438,948 848,438,948 512,365,589 512,365,589 기타영업외수익 70,961,945 70,961,945 30,743,896 30,743,896 기타영업외비용 3,862,708 3,862,708 118,255,234 118,255,234 금융수익 363,751,999 363,751,999 313,388,937 313,388,937 금융비용 25,811,680 25,811,680 84,782,215 84,782,215 법인세비용차감전순이익(손실) 1,253,478,504 1,253,478,504 653,460,973 653,460,973 법인세비용 161,466,614 161,466,614 293,693,490 293,693,490 분기순이익(손실) 1,092,011,890 1,092,011,890 359,767,483 359,767,483 기타포괄손익 49,813,240 49,813,240 (119,991,214) (119,991,214) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산 49,813,240 49,813,240 (119,991,214) (119,991,214) 총포괄손익 1,141,825,130 1,141,825,130 239,776,269 239,776,269 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 111 111 36 36 자본변동표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 10,211,219,732 2,925,571,203 99,265,371,080 117,638,082,015 기타포괄손익 0 0 (119,991,214) 0 (119,991,214) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 359,767,483 359,767,483 2018.03.31 (기말자본) 5,235,920,000 10,211,219,732 2,805,579,989 99,625,138,563 117,877,858,284 2019.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 9,583,615,472 3,378,914,041 100,639,839,328 118,838,288,841 기타포괄손익 0 0 49,813,240 0 49,813,240 자기주식 거래로 인한 증감 0 (78,343,380) 0 0 (78,343,380) 분기순이익(손실) 0 0 0 1,092,011,890 1,092,011,890 2019.03.31 (기말자본) 5,235,920,000 9,505,272,092 3,428,727,281 101,731,851,218 119,901,770,591 현금흐름표 제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 19 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 1분기 제 19 기 1분기 영업활동현금흐름 1,039,308,746 2,355,966,634 분기순이익(손실) 1,092,011,890 359,767,483 분기순이익조정을 위한 가감 (86,405,497) 136,158,302 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (225,210,790) 1,758,468,592 이자수취(영업) 306,042,293 101,572,257 법인세납부(환급) (47,129,150) 투자활동현금흐름 2,411,361,943 (1,313,865,304) 단기금융상품의 처분 12,090,366,437 3,214,200,000 단기금융상품의 취득 (4,235,600,000) (5,376,500,000) 매도가능금융자산의 처분 335,082,302 매도가능금융자산의 취득 (2,312,966,796) 108,240 당기손익인식금융자산의 취득 (3,000,000,000) 유형자산의 처분 23,244,754 유형자산의 취득 (11,170,000) (43,980,509) 장기대여금및수취채권의 취득 (454,350,000) 장기대여금및수취채권의 처분 249,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 620,062,211 재무활동현금흐름 (78,343,380) 자기주식의 취득 (78,343,380) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 3,372,327,309 1,042,101,330 기초현금및현금성자산 5,059,243,701 9,375,838,601 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 16,905,290 112,698,474 기말현금및현금성자산 8,448,476,300 10,530,638,405 5. 재무제표 주석 제20(당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제19(전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반 사항 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "회사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 회사는 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.회사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다. 회사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 회사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한 회사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 보통주 이재원(대표이사) 3,306,595 31.58 신동목 843,062 8.05 문영수 277,571 2.65 송봉섭 150,225 1.43 이성직 64,503 0.62 기타 5,829,884 55.67 합 계 10,471,840 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. - 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.·수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.·수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산 (1) 분류 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2.2.3 수익인식 ( 1 ) 수행의무의 식별 회사는 고객에게 지문인식 및 바이오 인식 기술 응용분양 중 출입통제 및 근태관리 제품, 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 및 유지보수 등 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 출입통제 및 근태관리 통합 계약에서 제품의 판매, 설치용역, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 없습니다. (3) 변동대가 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. (4) 거래가격의 배분 회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다. (5) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 3,494,072 - 3,494,072 통화선도자산 - - 15,068 15,068 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 670,965 670,965 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 5,284,130 10,000 5,294,130 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 468,529 - 468,529 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 1,006,047 1,006,047 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 2,907,300 10,000 2,917,300 기타금융부채 통화선도부채 - - 4,840 4,840 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역당분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 4.4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 부문별 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 구분 당분기 전분기 (주)슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 국내매출 3,345,590 2,483,221 경영컨설팅수수료 국내매출 569,217 623,305 계 3,914,807 3,106,526 (3) 회사의 영업수익은 모두 국내(대한민국)에 귀속되었습니다. (4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 (주)에스원으로 매출액은 당분기 및 전분기 각각 3,345,590천원 및 2,296,448천원입니다. 한편, 동 고객에 대한 매출액이 회사의 전체 매출액에서 차지하는 비중은 당분기 및 전분기 각각 85.46% 및 7.92%입니다. 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당 분 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무제표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,448,476 - - 8,448,476 단기금융상품 21,413,400 - - 21,413,400 당기손익인식금융자산 - 3,509,140 3,509,140 매출채권 1,049,892 - - 1,049,892 기타유동채권 177,302 - - 177,302 만기보유금융자산 5,734,421 - - 5,734,421 매도가능금융자산 - 670,965 5,294,130 5,965,095 장기기타금융자산 647,787 - - 647,787 합 계 37,471,278 4,180,105 5,294,130 46,945,513 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무및기타채무 1,647,084 장기매입채무및기타채무 3,300,000 합 계 4,947,084 (2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,059,244 - - 5,059,244 단기금융상품 29,208,600 - - 29,208,600 당기손익인식금융자산 - 468,529 - 468,529 매출채권 1,069,805 - - 1,069,805 기타유동채권 399,522 - - 399,522 만기보유금융자산 5,723,610 - - 5,723,610 매도가능금융자산 - 1,006,047 2,917,300 3,923,347 장기기타금융자산 286,040 - - 286,040 합 계 41,746,821 1,474,576 2,917,300 46,138,697 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,573,915 - 1,573,915 기타금융부채 - 4,840 4,840 장기매입채무및기타채무 3,300,000 - 3,300,000 합 계 4,873,915 4,840 4,878,755 6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 45,451 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 23,637 평가손익(기타포괄손익) 49,813 상각후원가 금융자산 이자수익 175,695 외환손익 156,897 (2) 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 35,309 평가손익(기타포괄손익) (119,991) 상각후원가 금융자산 이자수익 153,471 외환손익 (67,409) 7. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,235,509 3,917,535 계정대체 - 1,355,843 감가상각비 (9,478) (9,467) 보고기간말 장부금액 5,226,031 5,263,911 취득원가 5,640,197 5,640,197 감가상각누계액 (414,166) (376,286) 보고기간말 장부금액 5,226,031 5,263,911 8. 유형자산 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,304,467 2,593,678 취득 11,170 44,631 처분 - (17,674) 계정대체 - (1,355,843) 감가상각비 (20,698) (24,551) 보고기간말 장부금액 1,294,939 1,240,241 취득원가 2,294,641 2,158,028 감가상각누계액 (999,702) (917,787) 보고기간말 장부금액 1,294,939 1,240,241 9. 무형자산 당분기와 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 939,144 1,087,427 상각비 (51,864) (63,865) 보고기간말 장부금액 887,280 1,023,562 취득원가 2,727,426 2,637,229 정부보조금 - (34) 감가상각누계액 (1,840,146) (1,613,633) 보고기간말 장부금액 887,280 1,023,562 10. 종속기업 및 관계기업 (1) 당 분 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜더그루 대한민국 100.00 9,600,000 100.00 9,600,000 ㈜슈프리마아이디 대한민국 85.96 9,383,430 85.96 9,383,430 소 계 - 18,983,430 - 18,983,430 관계기업 ㈜슈프리마 대한민국 25.85 50,558,235 25.85 50,558,235 ㈜나란테크 대한민국 30.62 509,838 30.62 509,838 소 계 - 51,068,073 - 51,068,073 합 계 - 70,051,503 - 70,051,503 (2) 당분기와 전분기 의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 70,051,503 74,071,342 취 득 - - 매 각 - (620,062) 재 분 류 - - 기말금액 70,051,503 73,451,280 11. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 417,964 417,964 84,023 84,023 퇴직급여 42,665 42,665 20,241 20,241 복리후생비 37,364 37,364 20,084 20,084 경상연구개발비 156,415 156,415 152,965 152,965 유형자산상각비 23,236 23,236 30,300 30,300 무형자산상각비 41,992 41,992 35,652 35,652 대손상각비 62,694 62,694 (27,023) (27,023) 지급수수료 (246,578) (246,578) 86,153 86,153 기타 70,743 70,743 41,894 41,894 합 계 606,495 606,495 444,289 444,289 12. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.9%입니다. 13. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 감가상각비(투자부동산 포함) 30,176 34,018 무형자산상각비 51,863 63,865 외화환산손실(기타) 2,158 15,595 대손상각비 62,694 (27,023) 외화환산손실(금융) 134 68,019 법인세비용 161,467 293,693 외화환산이익(기타) (73,509) (10,366) 유형자산처분이익 - (5,571) 이자수익 (199,332) (188,780) 외화환산이익(금융) (76,605) (117,296) 단기매매증권평가이익 - (6,967) 당기손익인식금융자산평가이익 (45,451) - 재고자산평가충당금 - 16,971 계 (86,405) 136,158 (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 19,914 1,235,563 미수금의 감소(증가) 3,200 (17,025) 기타자산의 감소(증가) (30,535) (33,280) 재고자산의 감소(증가) (203,345) (160,551) 보증금의 감소(증가) - 103,973 매입채무의 증가(감소) 207,857 (40,945) 미지급금의 증가(감소) (136,843) (61,591) 임대보증금의 증가(감소) - 1,000,000 기타부채의 증가(감소) (85,459) (261,281) 반품충당부채의 증가(감소) - (6,394) 계 (225,211) 1,758,469 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - 1,793,302 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 (23,497) (153,835) 14. 우발상황과 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 현재 상사 중재 진행중이며, 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 266,736천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 회사는 주식회사 슈프리마아이디의 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하고있습니다. 15. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 종속기업 ㈜슈프리마비브이 ㈜슈프리마아이디 북경슈프리마바이오매트릭스(유) ㈜더그루 관계기업 ㈜슈프리마 ㈜나란테크 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특 수 관 계 자 거래내역 당분기 전분기 종속기업 ㈜더그루 기타매입 7,850 5,950 ㈜슈프리마아이디 기타매출 22,810 109,761 삼성증권 특정금전신탁 지분상환 - (620,062) 관계기업 ㈜슈프리마 제품매출 - 619 기타매출 546,407 513,133 제품매입 963,253 558,847 기타매입 141,451 (105,175) 임대계약 - 1,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특 수 관 계 자 거래내역 당분기 전기말 종속기업 ㈜더그루 임대보증금 300,000 300,000 매입채무 및 기타채무 2,200 - (주)슈프리마아이디 매출채권 17,616 12,154 관계기업 (주)슈프리마 매출채권 546,941 444,473 임차보증금 90,000 90,000 매입채무 및 기타채무 824,113 752,580 임대보증금 3,000,000 3,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 147,230 168,770 5,941 30,959 153,171 199,729 퇴직급여 29,413 28,264 - 2,219 29,413 30,483 합 계 176,643 197,034 5,941 33,178 182,584 230,212 (5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 대여금과 당분기중 대여 및 회수현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 전기말 대여 회수 당분기말 임직원 주택마련대출 등 159,000 454,350 - 613,350 (6) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기말 전기말 슈프리마아이디 임직원 차입금에 대한 예적금 담보 2,000,000 2,000,000 (7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합주석을 참조하시기 바랍니다. 1) 인적분할의 개요당사는 2015년 7월 8일 개최된 슈프리마에이치큐의 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 및 재상장일 2015.09.21 2015.10.07 ~ 2015.10.14 2015.10.27 2015.11.13 2015.11.13 ~ 2015.12.21 2015.12.18 ~ 2016.02.04 2016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. 2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정 주식명의개서정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본 I. 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 500,000,000 II. 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 11,213,692,695 III .이익잉여금 93,346,829,824 93,346,829,824 IV. 기타자본구성요소 3,495,375,841 3,495,375,841 자 본 총 계 112,289,345,397 112,289,345,397 11,713,692,695 부 채 및 자 본 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 3일 제출한 합병등종료보고서(분할) 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 1분기(2019년) 매출채권 8,131 (3,784) 46.54% 제19기(2018년) 매출채권 6,822 (3,663) 53.70% 제18기(2017년) 매출채권 8,246 (3,881) 47.07% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,664 3,881 3,940 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (354) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 120 137 (59) 4. 분할로 인한 감소 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,784 3,663 3,881 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금 설정방침을 정하였으며, 제 11기(2010년) 대손충당금 설정 시 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 도입효과를 반영하였습니다[ 매출채권 경과기간별 대손충당금 설정비율 ] 구 분 6개월 이하 6개월 이상 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 대손예상율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 4,335 2,956 연체되었으나 손상되지 않은 채권 12 203 3개월 이하 - 169 3 ~ 6개월 - 33 6 ~ 12개월 12 1 12개월 초과 - - 손상된 채권 3,784 3,663 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,784 3,663 계 8,131 6,822 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 분기 (2019년) 제19기 (2018년) 제18기 (2017년) 보안 시스템 ODM 제 품 503 366 763 상 품 - - 17 재 공 품 600 514 420 원 재 료 507 527 414 미 착 품 - - - 소 계 1,610 1,407 1,614 ID 솔루션 제 품 904 1,928 1,337 상 품 86 137 287 재 공 품 674 898 336 원 재 료 1,181 1,456 1,390 미 착 품 - 50 - 소 계 2,845 4,469 3,351 합 계 제 품 1,407 2,294 2,100 상 품 86 137 304 재 공 품 1,274 1,412 757 원 재 료 1,688 1,983 1,804 미 착 품 0 50 0 소 계 4,455 5,876 4,964 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.03% 4.09% 3.84% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.5회 3.6회 7.5회 ※ 재고자산보유현황은 장부가액 기준으로 재고자산평가손실충당금을 차감 적용하였습니다 ( 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원 가로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. - 재고실사일자 ·6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ·분 반 기에는 외부감사인 입회하의 재고조사 실시하지 않으며 기말에 실시함.- 실사 방법 · 사내/사외보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 · 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. - 장기체화재고 등의 현황 : 재 고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제 품 1,407 1,407 - 1,407 상 품 87 87 (1) 86 재공품 1,361 1,361 (87) 1,274 원재료 1,989 1,989 (301) 1,688 미착품 - - - - 소 계 4,844 4,844 (389) 4,455 라. 공정가치의 추정 당 분 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. ( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 5,126,072 - 5,126,072 통화선도자산 - - 15,068 15,068 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 670,965 670,965 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 5,284,130 10,000 5,294,130 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 2,091,569 - 2,091,569 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 1,006,047 1,006,047 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 2,907,300 10,000 2,917,300 기타금융부채 통화선도부채 - - 4,840 4,840 마. 채권등의 발행 실적 등- 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견- 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당분기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당분기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당분기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 - 제19기(전기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 1,207 제18기(전전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 43 740 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당분기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 이재원 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 이재원 이사(출석률 100%) 양희수 이사(출석률 100%) 신동목 이사(출석률 100%) 권혁일 사외이사(출석률 67%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 주요결의 사항 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 성명 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 사내이사(대표이사) 이재원 경영총괄 이사회 없음 최대주주 본인 사내이사 양희수 운영총괄 이사회 없음 해당사항 없음 사내이사 신동목 연구개발 이사회 없음 해당사항 없음 사외이사 권혁일 경영자문 이사회 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 지원 조직 부서명 직원수 직위(근속연수) 활동내역 경영지원실 1명 부장 (9년 9개월) 사외이사 직무수행 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 상반기 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격여부 재임기간 겸직현황 장경상 - 예일세무법인 대표 세무사- 서울지방국세청 조사1국- 동수원 세무서장 해당사항 없음 2019.03.26~2019 현재 세무법인 오성 대표 세무사 ※ 김평수 감사는 제19기(2018년) 정기주주총회로 임기가 만료되고, 장경상 감사가 신규로 선임되었습니다. (2019년 3월) 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김평수, 장경상(출석률 100%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 ※ 김평수 감사는 제1회차, 제2회차에, 제19기 정기주주총회에서 신규 선임된 장경상 감사는 제3회차 이사회에서 활동했습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 상반기 중 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FMS(재무팀) 2 차장/과장(평균 1년 8개월) 재무제표 감사, 내부회계관리제도 관련 감사직무 수행지원 경영지원 1 부장(9년 9개월) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 당사는 정관에 근거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 2019년 3월 26일 진행된 제19기(2018년) 정기주주총회에서 전자투표 및 위임장 제도를 채택하여 시행하였습니다다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재원 대표이사 보통주 3,306,595 31.58 3,306,595 31.58 최대주주 신동목 임원 보통주 843,062 8.05 843,062 8.05 공동보유자 문영수 계열사임원 보통주 277,571 2.65 277,571 2.65 - 송봉섭 계열사임원 보통주 150,225 1.43 150,225 1.43 - 이성직 계열사임원 보통주 64,503 0.62 64,503 0.62 공동보유자 계 보통주 4,641,956 44.33 4,641,956 44.33 - - - - - - - - 최대주주 주요경력 최대주주 직위 주요경력 경력 겸임현황 이재원(1968.09) 대표이사 - 서울대학교 전기공학부 박사- 미국 스탠포드대학 Visiting Scholar- 삼성전자 종합기술원 연구원- 슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 슈프리마에이치큐 대표이사슈프리마 사내이사 (주1)슈프리마아이디 기타비상무이사(주2)슈프리마비브이 기타비상무이사(주3)더그루 대표이사 (주1) 슈프리마 제3기(2017년) 정기주주총회를 통해 기타비상무이사에서 사내이사로 재선임되었습니다. (주2) 슈프리마아이디 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다. (2018년 08월) (주3) 슈프리마비브이 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다.(2018년 08월) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재원 3,306,595 31.58 - 신동목 843,062 8.05 - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,686 99.86% 4,967,030 47.43% - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업 창업투자회사, 신기술 사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금 조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지 게재(부득이한 경우 매일경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적(1) 국내 증권 시장※ 최근 6개월간의 주가 국내증권시장 [코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종류 2018.10 2018.11 2018.12 2019.01 2019.02 2019.03 보통주 주가 최고 6,940 6,740 6,770 7,500 8,020 7,720 최저 4,920 5,490 5,850 6,220 7,110 6,900 평균 6,086 6,320 6,248 6,985 7,619 7,283 거래랑 최고 134,728 196,937 115,428 195,254 132,383 133,125 최저 21,841 16,471 11,195 17,873 29,998 13,400 월간 1,322,829 930,063 690,500 1,458,736 1,160,866 892,762 (2) 해외 증권 시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재원 남 1968년 09월 대표이사/회장 등기임원 상근 경영총괄이사회의장 - 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- 삼성전자 종합기술원 연구원- 슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 3,306,595 - 최대주주본인 18년11개월 2021년 03월 26일 양희수 남 1968년 11월 부사장 등기임원 상근 운영총괄 -서울대 전기공학부 박사-대우전자 연구원-슈프리마 부사장 - - 해당없음 12개월 2021년 03월 26일 신동목(주1) 남 1972년 10월 부사장 등기임원 상근 연구개발 - 고려대학교 전기공학 석사- 삼성전자 연구원- 슈프리마에이치큐 부사장 843,062 - 해당없음 15년3개월 2022년 03월 25일 권혁일 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 삼성SDS- NAVER CTO- NAVER JAPAN CTO - NHN㈜ 사회공헌실장 - - 해당없음 8년 2020년 03월 23일 김평수(주2) 남 1972년 02월 감사 등기임원 상근 감사 - 서울대 전기공학 박사- 서울대 제어계측 연구원- 삼성전자- 한국산업기술대학교 - - 해당없음 12년1개월 2019년 03월 26일 장경상(주3) 남 1957년 08월 감사 등기임원 상근 감사 - 예일세무법인 대표 세무사- 서울지방국세청 조사1국- 동수원 세무서장 - - 해당없음 1개월 2022년 03월 25일 조영우 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 재무총괄 - 크라운제과 재무 과장- 한국코퍼레이션 재무 총괄 - - 해당없음 1개월 - (주1) 신동목 사내이사는 제19기(2018년) 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (주2) 김평수 감사는 제19기(2018년) 정기주주총회에서 임기만료되었습니다. (주3) 장경상 감사가 제19기(2018년) 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (주4) 미등기 임원 조영우 상무가 2019년 03월 06일에 신규입사했습니다. 나. 등기임원의 겸직현황 [2019.03.31 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 양희수 등기임원 - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 송봉섭 - 대표이사 - - - 문영수 - 대표이사 - (주4) - 박보건 - - 대표이사 (주4) (주1) 슈프리마아이디 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다. (2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다. (2018년 08월)박보건 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 대표이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) ※ 기타 임원의 겸직현황은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 18 - - - 18 2년 8개월 312 18 - 전사 여 9 - 4 - 13 3년 1개월 172 13 - 합 계 27 - 4 - 31 - 484 16 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수는 연평균 직원수이며 등기임원은 제외하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 당기 지급총액을 인력으로 나누어 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 6 6 - ※ 상기 보수총액은 급여 및 퇴직급여를 포함하는 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 177 35 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 174 58 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황- 기업집단명칭 : 슈프리마에이치큐당사는 2015년 12월 31일 슈프리마에이치큐(존속법인) 과 슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일)이후, 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 지주사업과 바이오인식 기술을 이용한 보안 시스템 ODM사업을 영위하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자회사 및 관계사 등은 국내상장법인 1개, 국내비상장법인 4개, 해외비상장법인 2개입니다.보고서 작성 기준일 현재 당사의 자회사 및 관계사 등의 현황은 아래와 같습니다. [2019.03.31 기준] 구 분 회사명 사업자등록번호 목 적 사 업 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 119-81-38018 지주회사바이오인식 전문기업 자회사 국내상장 슈프리마 431-87-00369 바이오인식시스템 및 솔루션 개발 및 판매 국내비상장 슈프리마아이디(주1) 768-86-00658 아이디솔루션제품의 국내외판매 더그루 497-81-00450 부동산 투자 및 개발 관계사 국내비상장 슈프리마비브이(주2) 114-81-97782 지문인식 제품에 대한 공공프로젝트 수행 및 국내판매 나란테크 105-87-34510 소프트웨어, 솔루션, ASP 연구개발 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주2) - 해외사업 지원 해외비상장 Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 해외사업 지원 (주1) 2016.12.15 기공시한 회사의 분할결정과 관련하여 아이디사업부의 물적분할이 17기(2016년) 정기주주총회에서 승인을 받음에 따라 신설법인 슈프리마아이디가 2017년 4월 1일자로 설립되었습니다. (주2) 신규법인 사업의 연속성과 시너지 창출을 위해 당사의 자회사 슈프리마비브이와 북경슈프리마바이오매트릭스 유한회사의 지분이 신설법인으로 포괄양수되어, 신설법인의 자회사가 되었습니다. 지분현황은 아래와 같습니다. [2019.03.31 기준] 구 분 출자회사피출자회사 슈프리마에이치큐 슈프리마아이디 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 - - 자회사 국내상장 슈프리마 25.85% - 국내비상장 슈프리마아이디(주) 85.96% - 더그루 100% - 관계사 국내비상장 슈프리마비브이 - 62.88% 나란테크 30.62% - 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 100% Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 34% (주) 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.31% 변동- 2018년 11월 유상증자로 90.3%→85.96% 변동 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2019.03.31 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 양희수 등기임원 - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 송봉섭 - 대표이사 - - - 문영수 - 대표이사 - (주4) - 박보건 - - 대표이사 (주4) (주1) 슈프리마아이디 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임되었습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임되었습니다.(2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다. (2018년 08월)박보건 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 대표이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) 3. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마(상장) 2015년 12월 31일 사업회사 48,967 48,967 1,830,096 25.85 50,558 - - - 1,830,096 25.85 50,558 115,891 슈프리마아이디(비상장) ※ 2017년 04월 01일 사업회사 9,383 9,383 1,000,000 85.96 9,383 - - - 1,000,000 85.96 9,383 22,500 더그루(비상장) 2016년 04월 14일 신규사업투자,M 9,600 9,600 20,000 100 9,600 - - - 20,000 100 9,600 9,726 나란테크(비상장) 2014년 04월 03일 신규사업진출 1,000 1,000 47,539 30.62 510 - - - 47,539 30.62 510 2,772 합 계 - - 70,051 - - - - - 70,051 150,890 15,652 ※ 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.3% 변동- 2018년 10월 유상증자로 90.3%→86.0% 변동 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다, 채무보증내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주 등과의 자산양수도 등- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주 등과의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 슈프리마아이디 자회사 기타매출 2019.01~2019.03 용역매출 23 더그루 자회사 기타매입 2019.01~2019.03 용역 매입 8 슈프리마 계열회사 기타매출 2019.01~2019.03 용역매출 546 제품매입 2019.01~2019.03 상품 및 원자재 매입 963 기타매입 2019.01~2019.03 용역 매입 141 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가. 종업원에 대한 대여금 현황 (단위 : 백만원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 계정과목 전기말 대여 회수 당분기말 비고 임직원 주택마련대출 등 장기대여금 159,000 454,350 - 613,350 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황- 기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 작성 기준일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안 안 건 결 의 내 용 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 제16기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 (사내이사 신규선임의 건) 원안대로 승인 제3호 감사 선임의 건 (감사 재선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 수정안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 제17기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 아이디사업부 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 제18기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 제18기(2017년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제3호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 제18기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 (신동목 이사, 재선임) 원안대로 승인 제4호 감사 선임의 건 (장경상 감사, 신규선임) 원안대로 승인 제5호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제7호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 당사는 당기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소한 상태이며, 인도 중재 재판소는 4G ID Ltd.에 대하여 해당 채권에 대한 대금을 지급하도록 지시하였습니다. 4. 우발부채 및 우발자산(1) 당사는 당분기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소한 상태이며, 인도 중재 재판소는 4G ID Ltd.에 대하여 해당 채권에 대한 대금을 지급하도록 지시하였습니다. 관련 매출채권은 당기말 현재 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다. (2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 303,773천원의 지급보증을 받고 있습니다. 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당 사항 없습니다. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당 사항 없습니다. 7. 중소기업기준 검토표 hq_중소기업기준검토표(1).jpg hq_중소기업기준검토표(1) hq_중소기업기준검토표(2).jpg hq_중소기업기준검토표(2) 8. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 9. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 10. 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 과거 3사업연도 및 이번 보고서 작성 기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 11. 합병, 분할 등에 관한 사항 (1) 인적분할의 개요당사는 2015년 7월 8일 개최된 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션, 바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정주식명의개서 정지공고일주식명의개서 정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일구주권 제출 기간매매거래정지기간변경상장 및 재상장일 2015.09.212015.10.07 ~ 2015.10.142015.10.272015.11.132015.11.13 ~ 2015.12.212015.12.18 ~ 2016.02.042016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정주식명의개서정지기간주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구 분 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본 I. 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 500,000,000 II. 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 11,213,692,695 III .이익잉여금 93,346,829,824 93,346,829,824 IV. 기타자본구성요소 3,495,375,841 3,495,375,841 자 본 총 계 112,289,345,397 112,289,345,397 11,713,692,695 부 채 및 자 본 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 3일 제출한 합병등 종료보고서(분할) 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - ( ) - 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - - 순 매출액 - - - - - - 영업손익 - - - - - ( ) 계속사업손익 - - - - - ( ) 당기순손익 - - - - - ( ) 자산총액 - - - - - ( ) 부채총액 - - - - - ( ) 자기자본 - - - - - ( ) 자본금 - - - - - ( ) 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없습니다.