슈프리마에이치큐 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 당분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제19기 전분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 슈프리마에이치큐와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "지배기업")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 지배기업은 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.지배기업은 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.지배기업은 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다.지배기업의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 지배기업의우선주는 2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한, 지배기업은 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주자본금은 5,235,920천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)

보통주	이재원	3,306,595	31.58

신동목	843,062	8.05

문영수	277,571	2.65

송봉섭	150,225	1.43

이성직	63,496	0.61

기 타	5,830,891	55.68

합 계	10,471,840	100.00

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유지분율 및 의결권비율(%)

당분기말	전기말

㈜슈프리마아이디	바이오인식 관련 제품 제조 및 판매	대한민국	12월	59.35	85.96

㈜슈프리아비브이	바이오인식 관련 제품 판매	대한민국	12월	62.88	62.88

북경슈프리마바이오매트릭스(유)	해외사업 지원	중국북경	12월	100.00	100.00

㈜더그루	부동산 투자 및 개발	대한민국	12월	100.00	100.00

㈜모카시스템	모바일카드 라이선스 사업	대한민국	12월	70.35	-

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 재무상황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	순자산가액	매출액	당분기순이익	당분기총포괄손익

㈜슈프리마아이디	40,534,238	1,296,051	39,238,187	10,030,913	1,405,879	1,405,879

㈜슈프리아비브이	4,154,669	63,386	4,091,283	433,416	(76,497)	(76,497)

북경슈프리마바이오매트릭스(유)	522,276	201	522,075	1,574	(60,170)	(44,210)

㈜더그루	9,784,232	8,260	9,775,972	17,000	72,101	72,101

㈜모카시스템	883,007	130,672	752,335	-	(43,666)	(43,666)

2. 중요한 회계정책 연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당 분 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2. 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	12,656,544	-	12,656,544

통화선도자산	-	6,634	-	6,634

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	-	670,016	670,016

기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품	-	5,535,240	10,000	5,545,240

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	2,091,569	-	2,091,569

매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산 채무상품	-	-	1,006,047	1,006,047

기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품	-	2,907,300	10,000	2,917,300

기타금융부채

통화선도부채	-	-	4,840	4,840

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

5. 부문별 정보

(1) 연결회사는 매출액을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 재화 및 용역	구분	당분기	전분기

바이오인식 핵심모듈 등재화판매	국내매출	10,083,109	9,729,846

해외매출	8,665,152	13,136,715

경영컨설팅수수료	1,889,748	1,551,804

계	20,638,009	24,418,365

(3) 당분기 및 전분기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내	아시아	아메리카	유럽	중동/아프리카	계

당분기	11,975,828	5,310,523	1,251,437	1,288,446	811,775	20,638,009

전분기	11,293,955	4,791,847	2,173,439	5,457,265	701,859	24,418,365

상기 기재된 지역별 매출내역은 모두 국내에 귀속되는 금액입니다.(4) 연결회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

(주)에스원	8,587,814	42%	8,347,802	34%

(주)슈프리마	2,788,537	14%	1,844,380	8%

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당 분 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,470,885	-	-	12,470,885

단기금융상품	53,745,900	-	-	53,745,900

당기손익인식금융자산	-	12,663,178	-	12,663,178

매출채권	3,836,302	-	-	3,836,302

기타유동채권	545,845	-	-	545,845

만기보유금융자산	6,039,110	-	-	6,039,110

매도가능금융자산	-	670,016	5,545,240	6,215,256

장기기타금융자산	828,427	-	-	828,427

합 계	77,466,469	13,333,194	5,545,240	96,344,903

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 기타금융부채

매입채무및기타채무	2,299,392

장기매입채무및기타채무	3,000,000

합 계	5,299,392

(2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,761,791	-	-	12,761,791

단기금융상품	41,250,600	-	-	41,250,600

당기손익인식금융자산	-	2,091,569	-	2,091,569

매출채권	3,158,845	-	-	3,158,845

기타금융자산	509,122	-	-	509,122

만기보유금융자산	5,723,610	-	-	5,723,610

매도가능금융자산	-	1,006,047	2,917,300	3,923,347

장기기타금융자산	375,657	-	-	375,657

합 계	63,779,625	3,097,616	2,917,300	69,794,541

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 금융부채	상각후원가 측정 기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,472,424	-	2,472,424

기타금융부채	-	4,840	4,840

장기매입채무및기타채무	3,000,000	-	3,000,000

합 계	5,472,424	4,840	5,477,264

6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 (1) 당분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가손익	198,540	(23,788)

당기손익인식금융자산처분손익	13,760	2,400

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	139,142	70,808

평가손익(기타포괄손익)	341,105	29,700

상각후원가 금융자산

이자수익	735,129	716,670

외환손익	861,843	639,489

7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	105,639	(1,260)	104,379	137,881	(1,396)	136,485

제품	2,067,097	(56,642)	2,010,455	2,293,546	-	2,293,546

재공품	1,047,599	(87,855)	959,744	1,491,677	(79,076)	1,412,601

원재료	2,249,581	(374,556)	1,875,025	2,284,602	(301,465)	1,983,137

미착품	10,050	-	10,050	49,705	-	49,705

계	5,479,966	(520,313)	4,959,653	6,257,411	(381,937)	5,875,474

(2) 당분기에 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실환입 138,376천원(전분기: 재고자산평가손실 84,602천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

8. 투자부동산

당분기 및 전분기의 투자부동산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,704,185	3,382,190

계정대체	-	1,355,843

감가상각비	(25,358)	(25,386)

보고기간말 장부금액	4,678,827	4,712,647

취득원가	5,065,939	5,065,939

감가상각누계액	(387,112)	(353,292)

보고기간말 장부금액	4,678,827	4,712,647

9. 유형자산

당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	4,524,881	5,996,452

회계정책의 변경(*1)	146,550	-

취득	558,471	192,338

처분	(13,171)	(18,332)

계정대체	58,365	(1,355,843)

감가상각비	(250,022)	(241,855)

해외사업환산손익	40	-

보고기간말 장부금액	5,025,114	4,572,760

취득원가	8,555,413	7,907,267

감가상각누계액	(3,496,159)	(3,300,367)

손상차손누계액	(34,140)	(34,140)

보고기간말 장부금액	5,025,114	4,572,760

(*1) 사용권자산에 대한 내역은 주석21에서 설명하고 있습니다.

10. 무형자산 당분기와 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	1,658,889	3,296,988

취득	98,191	13,817

상각비	(438,980)	(593,459)

보고기간말 장부금액	1,318,100	2,717,346

취득원가	10,708,916	10,535,735

국고보조금	(127)	(413)

감가상각누계액	(7,937,804)	(7,342,502)

손상차손누계액	(1,452,885)	(475,474)

보고기간말 장부금액	1,318,100	2,717,346

11. 관계기업투자

(1) 당 분 기 말 및 전기말 현재 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	㈜슈프리마	대한민국	25.56	59,909,705	25.85	55,359,375

㈜나란테크	대한민국	30.62	-	30.62	509,838

Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.	중국	34.00	768,197	34.00	812,799

합 계	60,677,902	-	56,682,012

(2) 당분기와 전분기 의 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 지분법손익 지분법자본변동 분기말금액 (주)슈프리마 55,359,375 4,380,514 169,816 59,909,705 (주)나란테크 509,838 (509,838) - - Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 812,799 (73,271) 28,669 768,197 합 계 56,682,012 3,797,405 198,485 60,677,902 (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 (주)슈프리마 51,352,266 513,541 1,948,209 68,018 53,882,034 (주)나란테크 913,851 490,035 (100,869) - 1,303,018 합 계 52,266,117 1,003,576 1,847,340 68,018 55,185,052 (3) 보고기간 종료일 현재 지분법적용투자주식의 투자제거차액 처리내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 당분기증감액 분기말잔액 (주)슈프리마 27,393,195 (418,225) 26,974,970 (단위 : 천원) 구 분 기초금액 전기증감액 분기말잔액 (주)슈프리마 27,407,009 (380,057) 27,026,952 (주)나란테크 541,910 432,872 974,782 합 계 27,948,919 52,815 28,001,734 (4) 관계기업의 당분기 및 전분기 연간 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)슈프리마 144,306,399 14,977,933 49,530,880 19,414,491 (주)나란테크 360,529 1,079,468 252,692 (2,382,705) Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 2,604,064 344,662 80,879 (215,502) (단위 : 천원) 구 분 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 (주)슈프리마 112,950,550 5,460,798 37,422,277 9,998,734 (주)나란테크 2,498,497 980,170 263,867 (334,322) 12. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 430,782 1,306,059 242,035 648,163 퇴직급여 63,662 169,187 27,670 70,221 복리후생비 69,156 165,426 51,552 124,915 경상연구개발비 516,976 1,335,895 477,246 1,269,206 유형자산상각비 67,328 181,660 37,204 120,422 무형자산상각비 93,673 203,921 42,746 129,925 대손상각비 (9,463) 142,591 (28,649) 120,054 세금과공과 10,139 139,261 41,316 62,688 주식보상비용 89,291 295,253 (8,779) 133,390 운반비 13,998 29,763 65,150 164,311 지급수수료 257,264 715,468 289,725 743,199 기타 109,990 411,581 123,315 347,653 합 계 1,712,796 5,096,065 1,360,531 3,934,147 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.84%입니다. 14. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다. 15. 기타불입자본(1) 당분기 및 전기 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 감자차손익 (79,923,155) (79,923,155) 자기주식처분손익 457,851 457,851 기타자본잉여금 22,081,522 11,311,415 자기주식 (9,124,203) (7,541,572) 합 계 21,594,851 12,407,375 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 612,405 7,541,572 508,820 6,913,968 매입 253,810 1,582,631 - - 기말금액 866,215 9,124,203 508,820 6,913,968 16. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 323,684 323,684 기업합리화적립금(주2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 114,341,690 108,376,500 합 계 114,666,573 108,701,383 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 17. 기타포괄손익누계액 당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,644,976 3,378,914 지분법자본변동 619,934 441,646 해외사업환산손익 (48,180) (65,061) 계 4,216,730 3,755,499 18. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실(기타) 11,775 7,579 외화환산손실(금융) 21 7,346 무형자산상각비 438,980 593,459 감가상각비 275,380 267,241 대손상각비 142,599 120,054 주식보상비용 295,253 133,390 법인세비용 2,536,400 1,941,111 이자비용 2,002 (26,858) 당기손익공정가치금융자산평가손실 949 23,788 외화환산이익(기타) (73,520) (134,787) 외화환산이익(금융) (800,119) (519,627) 이자수익 (874,271) (787,478) 당기손익인식금융자산평가이익 (199,489) 0 당기손익인식금융자산처분이익 (13,760) (2,400) 유형자산처분이익 (17,738) (4,913) 지분법손익 (3,797,405) (1,847,340) 계 (2,072,943) (229,435) (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (759,896) 2,334,472 미수금의 감소(증가) 6,649 76,420 선급금의 감소(증가) 36,461 0 재고자산의 감소(증가) 915,819 (852,275) 기타보증금의 감소 (120) 103,973 기타자산의 감소(증가) 639 124,885 매입채무의 증가(감소) (215,843) (606,489) 미지급금의 증가(감소) 33,884 (367,299) 임대보증금의 증가(감소) 0 1,000,000 예수금의 증가(감소) (85,677) 0 단기종업원급여부채의 증감 (81,052) 168,789 미지급비용의 증가(감소) - (14,808) 기타부채의 증가(감소) 33,238 (238,714) 계 (115,898) 1,728,954 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - 1,355,843 건설중인자산의 본계정 대체 56,670 41,900 만기보유금융자산 유동성 대체 2,335,767 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 266,062 23,166 19. 우발상황과 약정사항 (1) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다. 연결회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로646,923천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 연결회사는 수출보험공사와 USD 2,640,814.89, EUR 164,541의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 관계기업 ㈜슈프리마 ㈜나란테크 Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd. 기타특수관계자 주요 경영진 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기 전분기 ㈜슈프리마 지분출자 - 513,541 제품매출 898,790 303,325 기타매출 1,890,663 1,541,054 제품매입 2,282,231 1,944,221 기타매입 652,147 1,121,705 임대계약 - 1,000,000 유형자산 매각 - 6,054 ㈜나란테크 지분출자 - 490,035 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내역 당분기말 전기말 ㈜슈프리마 매출채권 및 기타채군 1,078,455 629,446 임차보증금 90,000 90,000 매입채무 및 기타채무 678,544 835,096 임대보증금 3,000,000 3,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 775,125 597,462 212,090 87,428 987,215 684,890 퇴직급여 75,085 99,175 10,988 6,752 86,073 105,927 주식보상비용 295,252 133,390 - - 295,252 133,390 합 계 1,145,462 830,027 223,078 94,180 1,368,540 924,207 (5) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특 수 관 계 자 거 래 내 역 당기말 전기말 슈프리마아이디 임직원 주택마련대출 등차입금에 대한 예적금 담보 2,000,000 2,000,000 (6) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다. 21. 회계정책의 변경 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.51% ~ 2.79% 입니다. (단위: 천원) 2019 전기말 운용리스약정 114,120 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 159,386 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 - (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 - (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 24,320 (차감): 용역계약으로 재검토된 계약 - 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 - 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 - 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 135,066 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 97,335 비유동 리스부채 37,732 합계 135,067 ① 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산 건물(유형자산에 포함) 117,918 143,768 (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 리스부채 유동 87,104 97,335 비유동 27,306 37,732 합계 114,410 135,067 ② 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 86,999 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,002 단기리스료(판매비와 관리비에 포함) 22,806 당분기 중 리스료의 총 지급금액은 100,200천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 143,768천원 증가 - 기타비유동금융자산: 8,701천원 감소 - 리스부채: 135,067천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 사무실의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 19 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 3분기말 제 19 기말 자산 유동자산 43,997,877,009 37,663,612,676 현금및현금성자산 4,978,540,024 5,059,243,701 단기금융상품 25,603,900,000 29,208,600,000 당기손익인식금융자산 7,656,937,415 468,528,624 유동만기보유금융자산 2,409,381,469 0 매출채권 1,155,247,795 1,069,805,477 기타금융자산 422,923,768 399,521,664 재고자산 1,627,900,266 1,406,959,472 기타유동자산 143,046,272 50,953,738 비유동자산 87,147,363,835 87,463,619,949 만기보유금융자산 3,629,728,877 5,723,609,805 매도가능금융자산 6,215,256,478 3,923,346,944 장기기타금융자산 694,600,666 286,040,395 종속기업투자 18,492,486,055 18,983,430,242 관계기업투자 50,558,235,040 51,068,072,772 유형자산 1,555,298,922 1,304,467,165 투자부동산 5,207,139,569 5,235,508,793 무형자산 794,618,228 939,143,833 자산총계 131,145,240,844 125,127,232,625 부채 유동부채 3,206,259,309 2,281,033,485 매입채무 및 기타채무 1,288,191,858 1,573,915,426 유동리스부채 22,755,134 0 기타금융부채 0 4,839,629 단기종업원급여부채 168,847,740 199,257,667 기타유동부채 220,493,727 298,943,136 당기법인세부채 1,505,970,850 204,077,627 비유동부채 4,005,024,819 4,007,910,299 장기매입채무 및 기타채무 3,300,000,000 3,300,000,000 이연법인세부채 705,024,819 707,910,299 부채총계 7,211,284,128 6,288,943,784 자본 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 기타불입자본 8,000,984,562 9,583,615,472 이익잉여금(결손금) 107,052,076,404 100,639,839,328 기타포괄손익누계액 3,644,975,750 3,378,914,041 자본총계 123,933,956,716 118,838,288,841 자본과부채총계 131,145,240,844 125,127,232,625 포괄손익계산서 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 3,190,156,053 10,512,931,258 3,671,561,510 10,579,374,840 매출원가 1,973,134,472 6,537,270,621 2,479,577,370 7,259,630,866 매출총이익 1,217,021,581 3,975,660,637 1,191,984,140 3,319,743,974 판매비와관리비 636,582,647 1,848,921,985 581,789,534 1,722,727,932 영업이익(손실) 580,438,934 2,126,738,652 610,194,606 1,597,016,042 기타영업외수익 4,840,161,815 4,848,676,710 (22,919,901) 163,100,263 기타영업외비용 514,581,725 518,684,578 (2,661,207) 106,242,464 금융수익 692,323,610 1,555,719,106 219,411,826 1,238,389,046 금융비용 1,070,867 27,222,965 24,197,483 44,081,718 법인세비용차감전순이익(손실) 5,597,271,767 7,985,226,925 785,150,255 2,848,181,169 법인세비용 1,201,571,074 1,572,989,849 122,137,259 705,465,678 분기순이익(손실) 4,395,700,693 6,412,237,076 663,012,996 2,142,715,491 기타포괄손익 175,516,347 266,061,709 63,180,000 23,166,000 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치금융자산 175,516,347 266,061,709 63,180,000 23,166,000 총포괄손익 4,571,217,040 6,678,298,785 726,192,996 2,165,881,491 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 450 654 67 215 자본변동표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 10,211,219,732 2,925,571,203 99,265,371,080 117,638,082,015 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 335,079,238 (335,079,238) 0 기타포괄손익 0 0 23,166,000 0 23,166,000 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 2,142,715,491 2,142,715,491 2018.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 10,211,219,732 3,283,816,441 101,073,007,333 119,803,963,506 2019.01.01 (기초자본) 5,235,920,000 9,583,615,472 3,378,914,041 100,639,839,328 118,838,288,841 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 기타포괄손익 0 0 266,061,709 0 266,061,709 자기주식 거래로 인한 증감 0 (1,582,630,910) 0 0 (1,582,630,910) 분기순이익(손실) 0 0 0 6,412,237,076 6,412,237,076 2019.09.30 (기말자본) 5,235,920,000 8,000,984,562 3,644,975,750 107,052,076,404 123,933,956,716 현금흐름표 제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 20 기 3분기 제 19 기 3분기 영업활동현금흐름 2,014,948,603 4,759,626,133 분기순이익(손실) 6,412,237,076 2,142,704,401 분기순이익조정을 위한 가감 (3,963,855,640) (163,919,470) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (811,628,765) 2,331,082,606 이자수취(영업) 727,221,084 402,753,326 이자지급(영업) 0 (10,970) 법인세납부(환급) (349,025,152) 47,016,240 투자활동현금흐름 (555,024,845) (10,543,862,258) 단기금융상품의 처분 24,090,500,000 11,214,200,000 단기금융상품의 취득 (20,235,600,000) (20,576,500,000) 당기손익인식금융자산의 처분 0 95,575,880 당기손익인식금융자산의 취득 (7,000,000,000) (995,135,343) 만기보유금융자산의 처분 0 620,062,211 매도가능금융자산의 처분 335,082,302 108,240 매도가능금융자산의 취득 (2,286,835,800) 0 유형자산의 처분 30,909,091 23,244,754 유형자산의 취득 (312,090,438) (164,341,600) 무형자산의 취득 (29,200,000) (6,500,000) 장기대여금및수취채권의 처분 0 249,000,000 장기대여금및수취채권의 취득 (454,350,000) 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (1,003,576,400) 종속기업에 대한 투자자산의 처분 5,866,560,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (560,000,000) 0 재무활동현금흐름 (1,603,330,910) 0 자기주식의 취득 (1,582,630,910) 0 리스부채의 상환 (20,700,000) 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (143,407,152) (5,784,236,125) 기초현금및현금성자산 5,059,243,701 9,375,838,601 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 62,703,475 136,501,580 기말현금및현금성자산 4,978,540,024 3,728,104,056 5. 재무제표 주석 제20기 당분기: 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제19기 전분기: 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지 회사명 : 주식회사 슈프리마에이치큐 1. 일반 사항 주식회사 슈프리마에이치큐(이하 "회사")는 바이오인식 핵심모듈 및 출입통제 단말기의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하여 2000년 5월 4일 설립되었고 소재지는 경기도 성남시 분당구 정자일로 248입니다. 회사는 2015년 7월 8일자 이사회에서 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2015년 11월 12일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.회사는 2015년 12월 31일을 분할기일로 하여 ID 솔루션 및 융합보안 사업부문과 출자사업을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 바이오인식 시스템 및 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마로 인적분할 되었습니다.회사는 2017년 4월 1일을 분할기일로 하여 출자사업 및 융합보안 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마에이치큐와 ID 솔루션 사업부문을 영위하는 주식회사 슈프리마아이디로 물적분할 되었습니다. 회사의 보통주는 2008년 7월 11일에 한국거래소가 운영하는 코스닥 시장에 신규 상장되었으며 당일 기명식 보통주 600,000주도 신규 상장되었습니다. 회사의 우선주는2008년 7월 31일 보통주로 전환되어 상장되었습니다. 또한 회사는 수차례의 증자, 주식매수선택권 행사와 인적분할 등으로 인하여 당분기말 현재 보통주 자본금은 5,235,920천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 주 식 수(주) 지 분 율(%) 보통주 이재원(대표이사) 3,306,595 31.58 신동목 843,062 8.05 문영수 277,571 2.65 송봉섭 150,225 1.43 이성직 63,496 0.61 기타 5,830,891 55.68 합 계 10,471,840 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 21에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제 ·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분 기 중 회 사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. 4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 7,650,303 - 7,650,303 통화선도자산 - 6,634 - 6,634 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 - - 670,016 670,016 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 5,535,240 10,000 5,545,240 (단위: 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 - 468,529 - 468,529 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 채무상품 - - 1,006,047 1,006,047 기타포괄손익-공정가치 지분상품 - 2,907,300 10,000 2,917,300 기타금융부채 통화선도부채 - - 4,840 4,840 4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다. 4.4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 부문별 정보 (1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 주요 재화 및 용역 구분 당분기 전분기 (주)슈프리마에이치큐 바이오인식 핵심모듈 등 재화판매 국내매출 8,592,723 8,693,024 경영컨설팅수수료 국내매출 1,920,208 1,886,351 계 10,512,931 10,579,375 (3) 회사의 영업수익은 모두 국내(대한민국)에 귀속되었습니다. (4) 회사의 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 (주)에스원 8,587,814 82% 8,347,802 79% (주)슈프리마 1,885,397 18% 1,542,030 15% 6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당 분 기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,978,540 - - 4,978,540 단기금융상품 25,603,900 - - 25,603,900 당기손익인식금융자산 - 7,656,937 - 7,656,937 매출채권 1,155,248 - - 1,155,248 기타유동채권 422,924 - - 422,924 만기보유금융자산 6,039,110 - - 6,039,110 매도가능금융자산 - 670,016 5,545,240 6,215,256 장기기타금융자산 694,601 - - 694,601 합 계 38,894,323 8,326,953 5,545,240 52,766,516 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가로 측정하는기타금융부채 매입채무및기타채무 1,288,192 장기매입채무및기타채무 3,300,000 합 계 4,588,192 (2) 전 기 말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,059,244 - - 5,059,244 단기금융상품 29,208,600 - - 29,208,600 당기손익인식금융자산 - 468,529 - 468,529 매출채권 1,069,805 - - 1,069,805 기타유동채권 399,522 - - 399,522 만기보유금융자산 5,723,610 - - 5,723,610 매도가능금융자산 - 1,006,047 2,917,300 3,923,347 장기기타금융자산 286,040 - - 286,040 합 계 41,746,821 1,474,576 2,917,300 46,138,697 (단위: 천원) 재무재표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 매입채무및기타채무 1,573,915 - 1,573,915 기타금융부채 - 4,840 4,840 장기매입채무및기타채무 3,300,000 - 3,300,000 합 계 4,873,915 4,840 4,878,755 6.2 금융상품 범주별 주요 순손익 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식금융자산평가이익 192,299 (23,788) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 이자수익 139,142 70,807 평가손익(기타포괄손익) 341,105 29,700 상각후원가 금융자산 이자수익 445,407 561,767 외환손익 733,734 647,296 7. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 - - - - - - 제품 406,763 (38,748) 368,015 365,667 - 365,667 재공품 469,506 (5,373) 464,133 514,164 - 514,164 원재료 890,987 (95,236) 795,751 633,858 (106,729) 527,129 계 1,767,256 (139,357) 1,627,899 1,513,689 (106,729) 1,406,960 (2) 당분기 및 전분기에 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고평가손실 32,627천원(전분기: 49,767천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.8. 투자부동산 당분기 및 전분기의 투자부동산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 5,235,509 3,917,535 계정대체 - 1,355,843 감가상각비 (28,369) (28,402) 보고기간말 장부금액 5,207,140 5,244,976 취득원가 5,640,197 5,640,197 감가상각누계액 (433,057) (395,221) 보고기간말 장부금액 5,207,140 5,244,976 9. 유형자산 당분기 및 전분기의 유형자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 1,304,467 2,593,678 회계정책의 변경(*1) 46,475 - 취득 312,090 164,342 처분 (13,171) (18,332) 계정대체 - (1,355,843) 감가상각비 (94,562) (65,408) 보고기간말 장부금액 1,555,299 1,318,437 취득원가 2,518,747 2,277,739 감가상각누계액 (963,448) (959,302) 보고기간말 장부금액 1,555,299 1,318,437 (*1)사용권자산에 대한 내역은 주석 21에서 설명하고 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 순장부금액 939,144 1,087,427 취득 29,200 6,500 상각비 (173,726) (180,263) 보고기간말 장부금액 794,618 913,664 취득원가 2,747,918 2,643,729 정부보조금 - (1) 감가상각누계액 (1,953,300) (1,730,064) 보고기간말 장부금액 794,618 913,664 11. 종속기업 및 관계기업 (1) 당 분 기 말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 목 소재국가 2019.09.30 2018.12.31 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 ㈜더그루 대한민국 100.00% 9,600,000 100.00% 9,600,000 ㈜슈프리마아이디 대한민국 59.35% 8,332,486 85.96% 9,383,430 ㈜모카시스템 대한민국 70.35% 560,000 - - 소 계 - 18,492,486 - 18,983,430 관계기업 ㈜슈프리마 대한민국 25.56% 50,558,235 25.85% 50,558,235 ㈜나란테크 대한민국 30.62% - 30.62% 509,838 소 계 - 50,558,235 - 51,068,073 합 계 - 69,050,721 - 70,051,503 (2) 당분기와 전분기 의 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 70,051,503 74,071,342 취 득 560,000 1,003,576 매 각 (1,050,944) (620,062) 손상차손 (509,838) - 재 분 류 - (2,298,352) 기말금액 69,050,721 72,156,504 12. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매 비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 177,672 535,932 104,107 281,080 퇴직급여 48,906 118,020 20,691 49,377 복리후생비 35,340 74,456 30,566 79,223 경상연구개발비 177,941 506,493 218,057 549,744 유형자산상각비 35,248 96,907 24,225 81,085 무형자산상각비 43,775 138,187 34,597 105,254 대손상각비 - - (28,649) 119,926 세금과공과 29,695 100,747 33,234 46,786 지급수수료 44,038 148,367 110,820 315,555 기타 43,968 129,813 34,142 94,698 합 계 636,583 1,848,922 581,790 1,722,728 13. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.70%입니다. 14. 자본금(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 40,000,000주 40,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수: 보통주 10,471,840주 10,471,840주 자본금 5,235,920 5,235,920 (2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.15. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 88,102,836 88,102,836 감자차손익 (79,923,155) (79,923,155) 자기주식처분손익 94,022 94,022 기타자본잉여금 8,851,484 8,851,484 자기주식 (9,124,203) (7,541,572) 합 계 8,000,984 9,583,615 (2) 당분기와 전분기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전분기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 612,405 7,541,572 508,820 6,913,968 매입 253,810 1,582,631 - - 기말금액 866,215 9,124,203 508,820 6,913,968 16. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금(*1) 323,684 323,684 기업합리화적립금(*2) 1,199 1,199 미처분이익잉여금 106,727,193 100,314,956 합 계 107,052,076 100,639,839 (*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (*2) 회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다. 17. 기타포괄손익누계액당분기 및 전기 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 3,644,976 3,378,914 18. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 분기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 외화환산손실(기타) 5,519 1,110 외화환산손실(금융) - 3,514 무형자산상각비 173,726 180,263 감가상각비 122,932 93,810 대손상각비 - 119,926 법인세비용 1,572,990 705,466 이자비용 596 11 당기손익공정가치금융자산평가손실 949 23,788 관기기업손상차손 509,838 - 외화환산이익(기타) (29) (132,331) 외화환산이익(금융) (739,224) (519,589) 이자수익 (584,549) (632,574) 당기손익인식금융자산평가이익 (193,248) - 당기손익인식금융자산처분이익 - (2,400) 종속기업투자처분이익 (4,815,617) - 유형자산처분이익 (17,738) (4,913) 계 (3,963,855) (163,919) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (85,442) 1,123,746 미수금의 감소(증가) (57,457) 2,899 선급금의 증가 (46,174) (220) 재고자산의 감소(증가) (220,941) 217,513 기타보증금의 감소 - 103,973 기타자산의 증가 (1,542) (4,399) 매입채무의 증가(감소) (167,070) 125,397 미지급금의 감소 (124,144) (13,475) 임대보증금의 증가 - 1,000,000 예수금의 감소 (83,126) (64,893) 부가세예수금의 증가(감소) 4,921 (160,928) 기타부채의 증가(감소) (30,654) 1,470 계 (811,629) 2,331,083 (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산의 투자부동산 계정재분류 - 1,355,843 건설중인자산의 본계정 대체 56,670 41,900 만기보유금융자산 유동성 대체 2,335,767 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익 266,062 23,166 19. 우발상황과 약정사항 (1) 회사는 당분기말 현재 당사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다.회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다.(2) 회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로 255,124천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 회사는 주식회사 슈프리마아이디의 분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하고있습니다. 20. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특 수 관 계 종 류 회 사 명 종속기업 ㈜슈프리마비브이 ㈜슈프리마아이디 북경슈프리마바이오매트릭스(유) ㈜더그루 ㈜모카시스템 관계기업 ㈜슈프리마 ㈜나란테크 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특 수 관 계 자 거래내역 당기 전분기 종속기업 ㈜슈프리마비브이 기타매출 - 7,791 ㈜더그루 기타매입 7,850 5,950 ㈜슈프리마아이디 기타매출 39,720 337,695 제품매입 - 5,000 ㈜모카시스템 지분출자 560,000 - 삼성증권 특정금전신탁 지분상환 - 620,062 관계기업 ㈜슈프리마 지분출자 - 513,541 제품매출 4,910 1,165 기타매출 1,880,488 1,540,864 제품매입 2,282,231 1,915,926 기타매입 413,555 478,180 임대계약 - 1,000,000 유형자산 매각 - 6,054 ㈜나란테크 지분출자 - 490,035 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 거래내역 당분기말 전기말 종속기업 ㈜더그루 임대보증금 300,000 300,000 ㈜슈프리마아이디 매출채권 4,724 12,154 ㈜모카시스템 기타채권 60,617 - 관계기업 (주)슈프리마 매출채권 568,103 444,473 임차보증금 90,000 90,000 매입채무 및 기타채무 546,434 752,580 임대보증금 3,000,000 3,000,000 (4) 주요 경영진에 대한 보상금액 회사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보상금액의 구분 등기임원 비등기임원 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 급여 424,800 461,405 49,491 87,428 474,291 548,833 퇴직급여 51,707 88,922 - 6,752 51,707 95,674 합 계 476,507 550,327 49,491 94,180 525,998 644,507 (5) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 담보를 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 거래내역 당분기말 전기말 슈프리마아이디 임직원 차입금에 대한 예적금 담보 2,000,000 2,000,000 (6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. 21. 회계정책의 변경 주석 2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.07% ~ 2.34% 입니다. (단위: 천원) 구 분 2019 전기말 운용리스약정 53,560 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 55,019 (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 (12,160) 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 42,859 인식된 리스부채의 유동분류 유동 리스부채 26,884 비유동 리스부채 15,975 합계 42,859 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 사용권자산 건물(유형자산에 포함) 23,956 46,475 (단위: 천원) 구분 당분기말 당기초 리스부채 유동 22,755 26,884 비유동 - 15,975 합계 22,755 42,859 ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 사용권자산의 감가상각비 건물 22,519 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 596 단기리스료(판매비와 관리비에 포함) 3,420 당분기 중 리스료의 총 지급금액은 24,120천원입니다.회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다. - 사용권자산: 46,745천원 증가 - 기타비유동금융자산: 3,616천원 감소 - 리스부채: 42,859천원 증가 ③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다. - 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 - 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 - 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 - 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합의 내용은 연결재무제표의 사업결합주석을 참조하시기 바랍니다. 1) 인적분할의 개요당사는 2015년 7월 8일 개최된 슈프리마에이치큐의 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 및 재상장일 2015.09.21 2015.10.07 ~ 2015.10.14 2015.10.27 2015.11.13 2015.11.13 ~ 2015.12.21 2015.12.18 ~ 2016.02.04 2016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. 2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정 주식명의개서정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본 I. 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 500,000,000 II. 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 11,213,692,695 III .이익잉여금 93,346,829,824 93,346,829,824 IV. 기타자본구성요소 3,495,375,841 3,495,375,841 자 본 총 계 112,289,345,397 112,289,345,397 11,713,692,695 부 채 및 자 본 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 3일 제출한 합병등종료보고서(분할) 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 제20기 3분기(2019년) 매출채권 7,481 (3,645) 48.72% 제19기(2018년) 매출채권 6,822 (3,663) 53.70% 제18기(2017년) 매출채권 8,246 (3,881) 47.07% (2) 최근 3사업연도 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제20기(2019년) 제19기(2018년) 제18기(2017년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,663 3,881 3,940 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) (160) (354) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 142 137 (59) 4. 분할로 인한 감소 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 3,645 3,663 3,881 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 대손충당금 설정방침을 정하였으며, 제 11기(2010년) 대손충당금 설정 시 한국채택 국제회계기준(K-IFRS) 도입효과를 반영하였습니다 [ 매출채권 경과기간별 대손충당금 설정비율 ] 구 분 6개월 이하 6개월 이상 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 3년 이하 3년 초과 대손예상율 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 100.0% (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 연체되지도 않고 손상되지 않은 채권 2,336 2,956 연체되었으나 손상되지 않은 채권 1,500 203 3개월 이하 980 169 3 ~ 6개월 520 33 6 ~ 12개월 - 1 12개월 초과 - - 손상된 채권 3,645 3,663 3개월 이하 - - 3 ~ 6개월 - - 6 ~ 12개월 - - 12개월 초과 3,645 3,663 계 7,481 6,822 상기 개별채권에 대하여 담보 및 질권설정으로 인한 회수가능금액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 다. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제20기 당분기 (2019년) 제19기 (2018년) 제18기 (2017년) 보안 시스템 ODM 제 품 368 366 763 상 품 - - 17 재 공 품 464 514 420 원 재 료 796 527 414 미 착 품 - - - 소 계 1,628 1,407 1,614 ID 솔루션 제 품 1,642 1,928 1,337 상 품 104 137 287 재 공 품 496 898 337 원 재 료 1,079 1,456 1,390 미 착 품 10 50 - 소 계 3,331 4,469 3,351 합 계 제 품 2,010 2,294 2,100 상 품 104 137 304 재 공 품 960 1,412 757 원 재 료 1,875 1,983 1,804 미 착 품 10 50 - 소 계 4,959 5,876 4,965 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.86% 4.09% 3.84% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2} 4.7회 3.6회 7.5회 ※ 재고자산보유현황은 장부가액 기준으로 재고자산평가손실충당금을 차감 적용하였습니다 ( 2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등 당사는 재고자산을 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원 가로 평가하고 있으며, 분기별 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실제 재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.또한, 재고자산의 시가(원재료의 시가는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 대차대조표가액으로 하고 있으며, 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. - 재고실사일자 ·6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ·분 반 기에는 외부감사인 입회하의 재고조사 실시하지 않으며 기말에 실시함.- 실사 방법 · 사내/사외보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 · 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함. - 장기체화재고 등의 현황 : 재 고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2019년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당분기말잔액 제 품 2,067 2,067 (57) 2,010 상 품 105 105 (1) 104 재공품 1,048 1,048 (88) 960 원재료 2,250 2,250 (375) 1,875 미착품 10 10 - 10 소 계 5,480 5,480 (521) 4,959 라. 공정가치의 추정 당 분 기 중 연 결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다. ( 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 12,657 - 12,657 통화선도자산 - 7 - 7 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 670 670 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 - 5,535 10 5,545 (단위: 백만원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - 2,092 - 2,092 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 채무상품 - - 1,006 1,006 기타포괄손익-공정가치 금융자산 지분상품 2,907 10 2,917 기타금융부채 통화선도부채 - - 5 5 마. 채권등의 발행 실적 등- 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 - 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - - 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 삼일회계법인 - - 제19기(전기) 삼일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 안진회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 370 제19기(전기) 삼일회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 95 1,207 제18기(전전기) 안진회계법인 IFRS 기반에 의한 반기 검토 및 기말감사 43 740 ※ 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - - - - - - 제19기(전기) - - - - - - - - - - 제18기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부통제에 관한 사항가. 내부통제- 공시대상기간 중 감사 경과 지적 사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도- 공시대상기간 중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등의 지적사항은 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성 기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명과 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 정관 및 이사회 결의에 따라 이재원 대표이사가 담당하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제 8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 나. 당기 이사회의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 이사 등의 성명 이재원 이사(출석률 100%) 양희수 이사(출석률 100%) 신동목 이사(출석률 100%) 권혁일 사외이사(출석률 67%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2019.06.17 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 5 2019.09.05 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회의 주요결의 사항 등당사는 보고서 작성 기준일 현재 이사회 내에 위원회가 설치되어있지 않습니다.라. 이사의 독립성이사회에서는 연구개발, 제품개발, 영업 및 경영전반에 관한 토의가 이루어지며 중요한 경영상의 의사결정의 경우 이사회의 의견을 기반으로 결정하고 있습니다. 이사회 구성원 중 사외이사는 1명이며 이사회의 독립성은 유지되고 있다고 판단됩니다. 구분 성명 담당업무 추천인 회사와의 거래내역 최대주주와의관계 사내이사(대표이사) 이재원 경영총괄 이사회 없음 최대주주 본인 사내이사 양희수 운영총괄 이사회 없음 해당사항 없음 사내이사 신동목 연구개발 이사회 없음 해당사항 없음 사외이사 권혁일 경영자문 이사회 없음 해당사항 없음 마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 바. 사외이사 지원 조직 부서명 직원수 직위(근속연수) 활동내역 경영지원실 1명 부장 (10년) 사외이사 직무수행 보조 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 금년 하반기 중 실시 예정 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결격여부 재임기간 겸직현황 장경상 - 예일세무법인 대표 세무사- 서울지방국세청 조사1국- 동수원 세무서장 해당사항 없음 2019.03.26~2019 현재 세무법인 오성 대표 세무사 ※ 김평수 감사는 제19기(2018년) 정기주주총회로 임기가 만료되고, 장경상 감사가 신규로 선임되었습니다. (2019년 3월) 다. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 김평수, 장경상(출석률 100%) 1 2019.02.12 1. 제19기 재무제표 승인2. 제19기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 승인의 건3. 대표이 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건4. 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건5. 전자투표제도 채택의 건 가결가결가결가결가결 찬성찬성찬성찬성찬성 2 2019.03.04 1. 제19기 정기주주총회 부의 안건 추가의 건 가결 찬성 3 2019.03.26 1. 2019년도 상반기 사내규정 제개정안 확정의 건 가결 찬성 4 2019.06.17 1. 타법인(종속법인) 주식 처분 결정의 건 가결 찬성 5 2019.09.05 1. 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정의 건 가결 찬성 ※ 김평수 감사는 제1회차, 제2회차에, 제19기 정기주주총회에서 신규 선임된 장경상 감사는 제3회차 이후 이사회에서 활동했습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 라. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 금년 하반기 중 실시 예정 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 FMS(재무팀) 2 부장/과장(평균 5개월) 재무제표 감사, 내부회계관리제도 관련 감사직무 수행지원 경영지원 1 부장(10년) 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부- 당사는 정관에 근거하여 집중투표제를 적용하지 않습니다.나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부- 2019년 3월 26일 진행된 제19기(2018년) 정기주주총회에서 전자투표 및 위임장 제도를 채택하여 시행하였습니다.다. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이재원 대표이사 보통주 3,306,595 31.58 3,306,595 31.58 최대주주 신동목 임원 보통주 843,062 8.05 843,062 8.05 공동보유자 문영수 계열사임원 보통주 277,571 2.65 277,571 2.65 - 송봉섭 계열사임원 보통주 150,225 1.43 150,225 1.43 - 이성직 계열사임원 보통주 64,503 0.62 63,496 0.61 공동보유자 계 보통주 4,641,956 44.33 4,640,949 44.32 - - - - - - - - 최대주주 주요경력 최대주주 직위 주요경력 경력 겸임현황 이재원(1968.09) 대표이사 - 서울대학교 전기공학부 박사- 미국 스탠포드대학 Visiting Scholar- 삼성전자 종합기술원 연구원- 슈프리마에이치큐 대표이사- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장 슈프리마에이치큐 대표이사슈프리마 사내이사 (주1)슈프리마아이디 기타비상무이사(주2)슈프리마비브이 기타비상무이사(주3)더그루 대표이사모카시스템 대표이사(주4) (주1) 슈프리마는 제3기(2017년) 정기주주총회를 통해 기타비상무이사에서 사내이사로 재선임하였습니다. (주2) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주4) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 이재원 3,306,595 31.58 - 신동목 843,062 8.05 - 우리사주조합 - - - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 4. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,686 99.86% 4,967,030 47.43% - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2018년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. 5. 주식사무 당사 정관에 규정된 주식사무 관련사항은 다음과 같습니다. 정관상 신주인수권의내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제 542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100 분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자 (중소기업 창업투자회사, 신기술 사업투자조합 등)에 신주를 배정하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규 영업의 진출, 사업 목적의 확대 또는 긴급한 자금 조달을 위해 신주를 배정하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 위하여 제휴하는 회사에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방 법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 3월 중 주주명부폐쇄시기 1월1일부터 1월15일까지 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 (총 8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 회사 홈페이지 게재(부득이한 경우 매일경제신문 게재) 6. 주가 및 주식거래실적(1) 국내 증권 시장※ 최근 9개월간의 주가 국내증권시장 [코스닥증권시장] (단위 : 원, 주) 종류 2019.04 2019.05 2019.06 2019.07 2019.08 2019.09 보통주 주가 최고 7,960 7,700 9,290 8,400 6,900 5,970 최저 7,210 6,800 7,470 6,310 5,030 5,420 평균 7,554 7,298 8,594 7,195 5,633 5,688 거래량 최고 226,311 141,446 378,332 90,936 225,750 46,421 최저 14,508 14,328 25,174 20,433 12,139 9,973 월간 1,317,259 1,089,000 2,435,819 1,084,010 1,483,713 480,981 (2) 해외 증권 시장- 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이재원 남 1968년 09월 대표이사/회장 등기임원 상근 경영총괄이사회의장 - 서울대 전기공학부 박사- 스탠포드대학Visiting Scholar- 전 삼성전자 종합기술원 연구원- 제14대 성남상의 상임의원- 지식정보보안산업협회 부회장- 한국무역협회 이사 상사- 벤처기업협회 부회장- 현 슈프리마에이치큐 대표이사 3,306,595 - 최대주주본인 19년 5개월 2021년 03월 26일 양희수 남 1968년 11월 부사장 등기임원 상근 운영총괄 - 서울대 전기공학부 박사- 전 대우전자 연구원- 전 슈프리마 부사장- 현 슈프리마에이치큐 부사장 - - 해당없음 1년 6개월 2021년 03월 26일 신동목(주1) 남 1972년 10월 부사장 등기임원 상근 연구개발 - 고려대학교 전기공학 석사- 전 삼성전자 연구원- 슈프리마에이치큐 부사장 843,062 - 해당없음 15년 9개월 2022년 03월 25일 권혁일 남 1968년 01월 사외이사 등기임원 비상근 경영자문 - 전 삼성SDS- NAVER CTO- NAVER JAPAN CTO - 현 NHN㈜ 사회공헌실장 - - 해당없음 8년 6개월 2020년 03월 23일 장경상(주2) 남 1957년 08월 감사 등기임원 상근 감사 - 세무법인 오성 대표 세무사- 전 서울지방국세청 조사1국- 전 동수원 세무서장 - - 해당없음 6개월 2022년 03월 25일 조영우(주3) 남 1970년 03월 상무 미등기임원 상근 재무총괄 - 전 크라운제과 재무 과장- 전 한국코퍼레이션 재무 총괄 - - 해당없음 7개월 - (주1) 신동목 사내이사는 제19기(2018년) 정기주주총회에서 재선임되었습니다. (주2) 장경상 감사가 제19기(2018년) 정기주주총회에서 신규선임되었습니다. (주3) 미등기 임원 조영우 상무가 2019년 03월 06일에 신규입사했습니다. 나. 등기임원의 겸직현황 [2019.09.30 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 모카시스템 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 대표이사(주5) 양희수 등기임원 - - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 - (주1) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐는 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.(2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) (주5) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) ※ 기타 임원의 겸직현황은 IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황을 참고하시기 바랍니다. 다. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 17 - - - 17 2년 12개월 881 52 - 전사 여 10 - 3 - 13 3년 1개월 454 35 - 합 계 27 - 3 - 30 - 1,335 45 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 ※ 직원수는 연평균 직원수이며 등기임원은 제외하였습니다.※ 1인 평균 급여액은 당기 지급총액을 인력으로 나누어 산출하였습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 49 49 - ※ 상기 보수총액은 급여 및 퇴직급여를 포함하는 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 4,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 477 95 - 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 468 156 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 이사ㆍ감사의 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 가. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사는 개인별 보수지급금액이 5억원 이상에 해당되는 자가 없습니다. 나. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 - 기업집단명칭 : 슈프리마에이치큐 당사는 2015년 12월 31일 (주)슈프리마에이치큐(존속법인) 과 (주)슈프리마(신설법인)으로 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 상호를 (주)슈프리마에이치큐로 변경하였으며, 아이디솔루션 사업과 융합보안사업 이외에 지주사업 등을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다. (공정거래위원회 전환승인일 : 2016년 10월 6일) 이후, 당사는 2016년 12월에 아이디솔루션 사업부의 물적분할을 결정하고 2017년 3월 주주총회 최종승인을 거쳐 4월 슈프리마아이디를 신설하고, 현재는 지주사업과 바이오인식 기술을 이용한 보안 시스템 ODM사업을 영 위하고 있으며, 보고서 작성 기준일 현재 자회사 및 계열회사 등은 국내상장법인 2개, 국내비 상장법인 4개, 해외비상장법인 2개입니다. 보고서 작성 기준일 현재 당사의 자회사 및 계열회사 등의 현황은 아래와 같습니다. [2019.09.30 기준] 구 분 회사명 사업자등록번호 목 적 사 업 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 119-81-38018 지주회사바이오인식 전문기업 자회사 국내상장 슈프리마 431-87-00369 바이오인식시스템 및 솔루션 개발 및 판매 슈프리마아이디 (주1) 768-86-00658 아이디솔루션제품의 국내외판매 국내비상장 모카시스템(주3) 456-86-01583 모바일카드 라이선스사업 더그루 497-81-00450 부동산 투자 및 개발 관계사 국내비상장 슈프리마비브이(주2) 114-81-97782 지문인식 제품에 대한 공공프로젝트 수행 및 국내판매 나란테크 105-87-34510 소프트웨어, 솔루션, ASP 연구개발 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사(주2) - 해외사업 지원 Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 해외사업 지원 (주1) 2016.12.15 기공시한 회사의 분할결정과 관련하여 아이디사업부의 물적분할이 17기(2016년) 정기주주총회에서 승인을 받음에 따라 신설법인 슈프리마아이디가 2017년 4월 1일자로 설립되었습니다. 슈프리마아이디는 2019년 08월 01일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 신규법인 사업의 연속성과 시너지 창출을 위해 당사의 자회사 슈프리마비브이와 북경슈프리마바이오매트릭스 유한회사의 지분이 신설법인으로 포괄양수되어, 신설법인의 자회사가 되었습니다. (주3) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. 지분현황은 아래와 같습니다. [2019.09.30 기준] 구 분 출자회사피출자회사 슈프리마에이치큐 슈프리마아이디 당사 국내상장 슈프리마에이치큐 - - 자회사 국내상장 슈프리마(주3) 25.56% - 슈프리마아이디(주1) 59.35% - 국내비상장 모카시스템(주2) 70.35% - 더그루 100% - 관계사 국내비상장 슈프리마비브이 - 62.88% 나란테크 30.62% - 해외비상장 북경슈프리마바이오매트릭스유한회사 - 100% Qingdao O-MecBiometrics Co., Ltd. - 34% (주1) 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.31% 변동- 2018년 11월 유상증자로 90.3%→85.96% 변동- 2019년 07월 유상증자로 85.96%→59.35% 변동 슈프리마아이디는 2019년 08월 01일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. (주3) 슈프리마 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. - 2019년 08월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.85%→ 25.56% 변동 2. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 [2019.09.30 기준] 구 분 슈프리마에이치큐 슈프리마 슈프리마아이디 슈프리마비브이 더그루 모카시스템 이재원 대표이사 등기임원 등기임원(주1) 등기임원(주2) 대표이사 대표이사(주5) 양희수 등기임원 - - - - - 신동목 등기임원(주3) - - - 등기임원 - 송봉섭 - 대표이사 - - - - 문영수 - 대표이사 - (주4) - - 박보건 - - 대표이사 (주4) - - (주1) 슈프리마아이디는 제2기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주2) 슈프리마비브이는 제19기(2018년) 임시주주총회를 통해 사내이사에서 기타비상무이사로 재선임하였습니다.(2018년 08월) (주3) 슈프리마에이치큐는 제19기(2018년) 정기주주총회를 통해 재선임하였습니다.(2019년 03월) (주4) 문영수 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월)박보건 이사는 일신상의 사유로 슈프리마비브이 대표이사직을 사임하였습니다.(2018년 08월) (주5) 모카시스템은 제1기(2019년) 발기인총회를 통해 대표이사를 선임하였습니다.(2019년 09월) 3. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 슈프리마(상장)(주3) 2015년 12월 31일 사업회사 48,967 1,830,096 25.85 50,558 - - - 1,830,096 25.56 50,558 115,891 11,385 슈프리마아이디(상장)(주1) 2017년 04월 01일 사업회사 9,383 1,000,000 85.96 9,383 776,000 -1,051 - 1,776,000 59.35 8,332 22,500 4,368 더그루(비상장) 2016년 04월 14일 신규사업 투자,M 9,600 20,000 100 9,600 - - - 20,000 100 9,600 9,726 87 모카시스템(비상장)(주2) 2019년 09월 05일 사업회사 560 - - - 140,703 560 - 140,703 70.35 560 - - 나란테크(비상장) 2014년 04월 03일 신규사업진출 1,000 47,539 30.62 510 - - -510 47,539 30.62 - 2,772 -188 합 계 - - 70,051 916,703 -491 -510 - - 69,050 150,890 15,652 (주1) 슈프리마아이디 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다.- 2018년 04월 유상증자로 100%→ 90.3% 변동- 2018년 10월 유상증자로 90.3%→86.0% 변동- 2019년 07월 유상증자 및 구주매각으로 85.96%→59.35% 변동 슈프리마아이디는 2019년 08월 01자로 코스닥시장에 상장되었습니다. (주2) 슈프리마에이치큐가 일부 출자한 모카시스템은 2019년 09월 05일자로 설립되었습니다. (주3) 슈프리마 지분율 변동 현황은 아래와 같습니다. - 2019년 08월 주식매수선택권 행사에 의한 유상증자로 25.85%→ 25.56% 변동 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금 및 대여금- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.다, 채무보증내역- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등- 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원) 법인명 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 슈프리마아이디 자회사 기타매출 2019.01~2019.09 용역매출 40 더그루 자회사 기타매입 2019.01~2019.09 용역 매입 8 슈프리마 계열회사 제품매출 2019.01~2019.09 상품 및 원자재 매출 5 기타매출 2019.01~2019.09 용역매출 1,880 제품매입 2019.01~2019.09 상품 및 원자재 매입 2,282 기타매입 2019.01~2019.09 용역 매입 414 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가 . 종업원에 대한 대여금 현황 (단위 : 천원) 특수관계자 거래내역 전기말 대여 기타 당분기말 임직원 주택마련대출 등 159,000 454,350 (9,000) 604,350 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 - 기 신고한 주요경영사항 중 본 보고서 작성 기준일 현재까지 완료되지 아니한 사항은 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 의안 안 건 결 의 내 용 제16기정기주주총회(2016.03.25) 제1호 제16기(2015년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 (사내이사 신규선임의 건) 원안대로 승인 제3호 감사 선임의 건 (감사 재선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 수정안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제17기정기주주총회(2017.03.24) 제1호 제17기(2016년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 아이디사업부 분할계획서 승인의 건 원안대로 승인 제18기정기주주총회(2018.03.23) 제1호 제18기(2017년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 이사 선임의 건 원안대로 승인 제3호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 제4호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제5호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제19기정기주주총회(2019.03.26) 제1호 제18기(2018년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 원안대로 승인 제2호 정관 변경의 건 원안대로 승인 제3호 이사 선임의 건 (신동목 이사, 재선임) 원안대로 승인 제4호 감사 선임의 건 (장경상 감사, 신규선임) 원안대로 승인 제5호 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제6호 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 제7호 임원퇴직금지급규정 변경 승인의 건 원안대로 승인 3. 중요한 소송사건 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다. 회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 4. 우발부채 및 우발자산 (1) 연결회사는 당분기말 현재 연결회사의 채무자인 4G ID Ltd.에 대한 매출채권 회수를 위하여 인도에 중재를 신청하여 승소하였으나, 이후 채무자인 4G ID Ltd.가 인도법원에 중재판정 취소소송을 제기하여 패소하였으며, 현재 항소를 제기하였습니다. 회사는 관련 매출채권에 대해 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 연결회사는 서울보증보험으로부터 이행계약 등으로646,923천원의 지급보증을 받고 있습니다.(3) 연결회사는 수출보험공사와 USD 2,640,814.89, EUR 164,541의 수출보증보험 약정을 체결하고 있습니다. 5. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없습니다. 6. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없습니다. 7. 중소기업기준 검토표 중소기업검토 1.jpg . 중소기업검토 2.jpg . 8. 사모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 9. 공모자금의 사용내역- 해당사항 없습니다. 10. 단기매매차익 미환수 현황- 당사는 과거 3사업연도 및 이번 보고서 작성 기준일 현재 단기매매차익 발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다. 11. 합병, 분할 등에 관한 사항 (1) 인적분할의 개요 당사는 2015년 7월 8일 개최된 이사회에서 슈프리마에이치큐(존속법인, 상호변경)와 슈프리마(인적분할 신설법인)로 분할하기로 결의하였고, 2015년 11월 12일 슈프리마에이치큐의 임시주주총회에서 이를 승인하였습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마 바이오인식솔루션, 바이오인식시스템 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 송봉섭 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 구 분 일 자 이사회결의일 2015.07.08 분할계획서 작성일 2015.07.08 주요사항보고서 제출일 2015.07.08 분할 주주총회를 위한 주주확정일 2015.10.06 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2015.11.12 분할기일 2015.12.31 분할보고총회일 및 창립총회일 2015.12.31 분할보고일 2015.12.31 분할등기일 2016.01.04. 기타일정 주식명의개서 정지공고일 주식명의개서 정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 구주권 제출 공고일 구주권 제출 기간 매매거래정지기간 변경상장 및 재상장일 2015.09.21 2015.10.07 ~ 2015.10.14 2015.10.27 2015.11.13 2015.11.13 ~ 2015.12.21 2015.12.18 ~ 2016.02.04 2016.02.05 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 구분 분할전 분할후 슈프리마 슈프리마에이치큐(분할존속회사) 슈프리마(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 102,166,176,351 55,450,251,131 46,715,925,220 1. 현금및현금성자산 27,924,176,876 15,086,218,172 12,837,958,704 2. 단기금융상품 37,837,845,495 18,197,385,495 19,640,460,000 3. 당기손익인식금융자산 9,559,355,269 7,566,325,130 1,993,030,139 4. 유동성매도가능금융자산 2,298,351,919 2,298,351,919 - 5. 매출채권 10,127,936,730 5,474,482,029 4,653,454,701 6. 기타금융자산 1,104,525,786 814,659,696 289,866,090 7. 재고자산 11,619,754,266 5,572,160,939 6,047,593,327 8. 기타유동자산 1,694,230,010 440,667,751 1,253,562,259 II. 비유동자산 56,641,522,824 31,108,951,935 34,384,055,686 1. 만기보유금융자산 9,190,447,491 - 9,190,447,491 2. 매도가능금융자산 11,269,141,079 10,900,518,519 9,923,991,404 3. 관계기업투자 6,703,213,964 6,703,213,964 - 4. 유형자산 14,768,189,520 8,272,760,186 6,495,429,334 5. 무형자산 12,395,162,169 4,189,160,670 8,206,001,499 6. 장기기타금융자산 902,204,381 485,629,110 416,575,271 7. 이연법인세자산 1,413,164,220 557,669,486 151,610,687 자 산 총 계 158,807,699,175 86,559,203,066 81,099,980,906 부 채 I. 유동부채 9,638,599,982 6,022,476,621 3,616,123,361 1. 매입채무및기타채무 7,138,317,208 4,587,571,933 2,550,745,275 2. 단기차입금 790,000,000 790,000,000 - 3. 미지급법인세 474,430,161 - 474,430,161 4. 단기종업원급여부채 311,095,371 151,826,250 159,269,121 5. 기타유동부채 924,757,242 493,078,438 431,678,804 II. 비유동부채 540,867,700 187,109,270 353,758,430 1. 장기매입채무및기타채무 353,758,430 - 353,758,430 2. 순확정급여부채 187,109,270 187,109,270 - 부 채 총 계 10,179,467,682 6,209,585,891 3,969,881,791 자 본 I. 자본금 7,364,000,000 3,823,863,500 3,540,136,500 II. 기타불입자본 45,699,094,133 (19,016,680,588) 73,244,335,267 III. 이익잉여금 93,255,006,061 93,577,930,312 - IV. 기타자본구성요소 946,126,784 600,499,436 345,627,348 V. 비지배지분 1,364,004,515 1,364,004,515 - 자 본 총 계 148,628,231,493 80,349,617,175 77,130,099,115 부 채 및 자 본 총 계 158,804,559,875 86,556,063,766 81,099,980,906 (주1) 상기 금액은 분할기일(2015년 12월 31일) 연결재무상태표를 기준으로 한 금액입니다. (주2) 분할전 및 분할후 연결재무상태표상 분할후의 분할존속법인과 분할신설법인의 자산총계 및 자본총계의 합계액은 분할전의 자산총계 및 자본총계와 비교하여 각각 8,851,484,797원만큼 증가하였습니다. 이는 분할전 회사가 보유 중인 자기주식(6,356백만원)이 분할에 따라 분할신설법인에 대한 분할비율(48.07%)에 해당하는 만큼 분할존속법인의 자본항목(자기주식)에서 자산항목으로 재분류되며 매도가능금융자산이 9,555백만원이 증가하였고, 자기주식처분이익에 대한 이연법인세효과로 704백만원이 감소하였기 때문입니다. (주3) 분할비율 산정내역은 다음과 같습니다. 분할 대상 부분(신설회사)의 순자산 장부가액(71,444,095,695원)--------------------------------------------------------------------- 분할전 순자산의 장부가액(143,472,380,330원)+ 자기주식(5,141,734,724원)=0.4807356 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2016년 2월 2일 제출한 증권발행실적보고서 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. (2) 물적분할 개요 당사는 2016년 12월 15일 이사회에서 슈프리마에이치큐가 영위하는 사업 중 아이디솔루션사업부문을 물적분할하여 신설법인을 설립하기로 결의하였으며, 17기(2016년) 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 물적분할 세부일정은 다음과 같이 진행되었습니다. - 분할사업부문 구분 회사명 사업부문 분할되는 회사(존속회사) 슈프리마에이치큐 신설회사로 이전되는 사업부문을 제외한 모든 사업부문 분할신설회사 슈프리마아이디 아이디솔루션사업 - 분할당시 회사의 개요 존속회사 회사명 슈프리마에이치큐 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 16층 대표이사 이재원 법인구분 코스닥 상장법인 분할신설회사 회사명 슈프리마아이디 소재지 경기도 성남시 분당구 정자일로 248 파크뷰타워 17층 대표이사 박보건 법인구분 비상장법인 - 분할 주요일정 일자 이사회결의일 2016.12.15 분할계획서 작성일 2016.12.15 주요사항보고서 제출일 2016.12.15 분할주주총회를 위한 주주확정일 2016.12.31 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 2017.03.24 분할기일 2017.04.01 분할보고총회일 및 창립총회일 2017.04.01 분할보고일 2017.04.03 분할등기예정일 2017.04.05 기타일정 주식명의개서정지기간 주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 2017.01.01 ~ 2017.01.152017.03.09 - 분할전후의 재무상태표 (단위 : 원) 분할전 분할후 슈프리마에이치큐 슈프리마에이치큐(분할되는 회사) 슈프리마아이디(분할신설회사) 자 산 I. 유동자산 33,853,361,574 27,631,219,451 6,222,142,123 1. 현금및현금성자산 17,296,867,848 16,796,867,848 500,000,000 2. 단기금융상품 3,192,600,000 3,192,600,000 3. 당기손익인식금융자산 2,215,303,069 2,215,303,069 4. 매출채권 4,962,610,001 3,420,709,322 1,541,900,679 5. 기타금융자산 380,715,546 380,703,842 11,704 6. 재고자산 5,407,547,845 1,489,220,023 3,918,327,822 7. 기타유동자산 397,717,265 135,815,347 261,901,918 II. 비유동자산 91,460,618,583 97,335,821,518 7,333,049,777 1. 매도가능금융자산 3,066,610,000 3,066,610,000 2. 종속기업투자 28,781,794,488 36,947,041,421 3,548,445,762 3. 관계기업투자 48,997,388,000 48,997,388,000 4. 장기대여금 3,000,000 500,000,000 3,000,000 5. 유형자산 7,503,157,169 6,963,064,593 540,092,576 6. 무형자산 2,733,082,606 686,231,184 2,046,851,422 7. 장기기타금융자산 375,586,320 175,486,320 200,100,000 8. 이연법인세자산 994,560,017 자 산 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 부 채 I. 유동부채 10,324,069,899 8,982,570,694 1,341,499,205 1. 매입채무및기타채무 9,818,538,553 8,720,276,892 1,098,261,661 2. 미지급법인세 25,993,860 25,993,860 3. 단기종업원급여부채 69,163,416 41,569,096 27,594,320 4. 기타유동부채 410,374,070 194,730,846 215,643,224 II. 비유동부채 2,700,564,861 3,695,124,878 500,000,000 1. 장기매입채무및기타채무 2,300,000,000 2,300,000,000 2. 장기차입금 500,000,000 3. 이연법인세부채 400,564,861 1,395,124,878 부 채 총 계 13,024,634,760 12,677,695,572 1,841,499,205 자 본 I. 자본금 5,235,920,000 5,235,920,000 500,000,000 II. 기타불입자본 10,211,219,732 10,211,219,732 11,213,692,695 III .이익잉여금 93,346,829,824 93,346,829,824 IV. 기타자본구성요소 3,495,375,841 3,495,375,841 자 본 총 계 112,289,345,397 112,289,345,397 11,713,692,695 부 채 및 자 본 총 계 125,313,980,157 124,967,040,969 13,555,191,900 * 그외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2017년 4월 3일 제출한 합병등종료보고서(분할) 및 관련문서를 참고해 주시기 바랍니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당 사항 없습니다.