일진파워 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 일진파워(이하 "회사")는 1990년 2월에 설립되었으며, 2007년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 회전기계, 밸브 및 특정열사용 기자재 등의 제조 및 시공업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 신재생 에너지 사업진출 및 사업영역의 다각화를 통한 기업가치 제고를 위하여 2008년 10월에 (주)일진정공에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 주공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

이광섭	3,575,584	23.7%

이지은	2,107,811	13.9%

김혜순	9,329	0.1%

주성호	8,323	0.1%

신영자산	3,088,262	20.5%

자사주신탁	361,965	2.4%

기타	5,927,435	39.3%

합 계	15,078,709	100.00%

2017년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)일진에너지(*)	100	100	대한민국	12월	압력용기 제작

(*) 2014년 1월 회사로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익

금액	50,874,096	16,300,447	34,573,649	38,278,681	461,203

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)

동기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초 채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 18,185,930 - - - 18,185,930 매출채권및기타채권 28,078,383 - - - 28,078,383 매도가능금융자산 - - 1,433,068 - 1,433,068 기타금융자산 3,634,717 - - - 3,634,717 합 계 49,899,030 - 1,433,068 - 51,332,098 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 20,447,254 - - - 20,447,254 매출채권및기타채권 32,395,030 - - - 32,395,030 매도가능금융자산 - - 1,223,381 - 1,223,381 기타금융자산 2,873,134 - - - 2,873,134 합 계 55,715,418 - 1,223,381 - 56,938,799 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 12,526,762 12,526,762 차입금 - 5,359,900 5,359,900 기타금융부채 - 301,000 301,000 합계 - 18,187,662 18,187,662 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 21,669,922 21,669,922 차입금 - 14,641,500 14,641,500 기타금융부채 - 333,000 333,000 합계 - 36,644,422 36,644,422 (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 88,823 - - 88,823 수입배당금 - 1,460 - 1,460 외환차익 98,478 - - 98,478 외화환산이익 134,082 - - 134,082 이자비용 - - (252,021) (252,021) 외환차손 (157,239) - - (157,239) 외화환산손실 (142,423) - - (142,423) 장기금융상품평가손실 (65,703) - - (65,703) 합 계 (43,982) 1,460 (252,021) (294,543) (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 50,661 - - 50,661 수입배당금 - 4,630 - 4,630 외환차익 294,627 - - 294,627 외화환산이익 - - - 0 이자비용 - - (347,012) (347,012) 외환차손 (296,569) - - (296,569) 외화환산손실 (65,505) - - (65,505) 장기금융상품평가손실 (40,702) - - (40,702) 합 계 (57,488) 4,630 (347,012) (399,870) (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없으며, (주)신한은행 차입금과 관련하여 장기금융상품(기타금융자산) 7백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(주) 35,289,912 (7,217,322) 28,072,590 39,548,165 (7,190,955) 32,357,210 미수금 88,502 (82,709) 5,793 120,529 (82,709) 37,820 합 계 35,378,414 (7,300,031) 28,078,383 39,668,694 (7,273,664) 32,395,030 (주) 미청구공사가 포함된 금액입니다.상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. (2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 대손충당금을 설정하고, 그외의 매출채권 잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 경과일수 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년 이상 설정율 - 10% 30% 100% 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 35,289,912 27,984,700 - 87,890 - 7,217,322 미수금 88,502 5,793 - - - 82,709 합 계 35,378,414 27,990,493 - 87,890 - 7,300,031 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 39,548,165 32,357,210 - - - 7,190,955 미수금 120,529 37,820 - - - 82,709 합 계 39,668,694 32,395,030 - - - 7,273,664 360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 대손충당금을 인식하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 7,190,955 82,709 7,340,997 - 손상 26,367 - - 82,709 환입 - - (150,042) - 제각 - - - - 기말금액 7,217,322 82,709 7,190,955 82,709 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 217,597 320,289 217,597 288,395 대손충당금 (217,597) - (217,597) - 장기금융상품(주) - 2,117,126 - 1,455,808 보증금 - 1,197,302 - 1,128,932 합 계 - 3,634,717 - 2,873,135 (주) 신한은행차입금과 관련하여 장기금융상품 7백만원을 담보로 제공하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 217,597 217,597 손상 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 217,597 217,597 7. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 622,978 834,744 대손충당금 (611,744) (281,744) 선급비용 167,569 192,095 합 계 178,803 745,095 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 281,744 281,744 손상 330,000 - 제각 - - 환입 - - 기말금액 611,744 281,744 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,714,779 (2,708,021) 6,758 2,714,779 (2,708,021) 6,758 재공품 13,677,912 (13,677,912) - 14,589,773 (14,589,773) - 합계 16,392,691 (16,385,933) 6,758 17,304,552 (17,297,794) 6,758 9. 유형자산 및 매각예정자산 (1) 당분기 및 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 18,269,148 - - - 18,269,148 18,269,148 - 건물 14,574,579 13,800 - (306,125) 14,282,254 16,266,271 (1,984,017) 구축물 266,636 13,200 - (11,918) 267,918 322,322 (54,404) 기계장치 5,149,397 3,200 (10,213) (374,059) 4,768,325 7,990,930 (3,222,605) 차량운반구 375,452 145,012 - (102,708) 417,756 1,005,162 (587,406) 공구와기구 1,504,824 184,508 (5,842) (415,608) 1,267,882 5,054,486 (3,786,604) 비품 466,266 89,364 (1,639) (125,282) 428,709 3,132,120 (2,703,411) 시설장치 336,021 - - (185,759) 150,262 1,710,504 (1,560,242) 건설중인자산 - 215,600 - - 215,600 215,600 - 합계 40,942,323 664,684 (17,694) (1,521,459) 40,067,854 53,966,543 (13,898,689) (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분(주1) 감가상각비 대체(주2) 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 21,119,284 - (2,850,136) - - 18,269,148 18,269,148 - 건물 15,448,435 12,000 (470,183) (421,842) 6,169 14,574,579 16,252,472 (1,677,893) 구축물 225,182 70,055 (17,179) (13,665) 2,244 266,637 309,122 (42,485) 기계장치 5,441,570 76,852 (97,686) (497,483) 226,144 5,149,397 8,019,730 (2,870,333) 차량운반구 269,471 207,427 (643) (100,804) - 375,451 876,140 (500,689) 공구와기구 1,065,231 806,920 (28,773) (605,940) 267,387 1,504,825 4,904,282 (3,399,457) 비품 410,474 196,923 (9,996) (209,607) 78,471 466,265 3,045,049 (2,578,784) 시설장치 659,407 - (14,117) (309,269) - 336,021 1,710,505 (1,374,484) 건설중인자산 1,062,119 1,303,911 (1,688,111) - (677,919) - - - 합계 45,701,173 2,674,088 (5,176,824) (2,158,610) (97,504) 40,942,323 53,386,448 (12,444,125) (주1) 매각예정자산으로 분류된 3,380,368천원을 포함하고 있습니다.(주2) 97,504천원이 소모품비로 처리되었습니다. (2) 전기 중 일부 사업장의 토지, 건물 및 기계장치 등을 일괄 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각대상자산을 매각예정자산으로 분류하고 장부금액과 매매가액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 관련 매각예정자산은 당분기 중 전액 처분되었습니다. (3) 당분기 중 연결실체 간의 유형자산 매매거래가 있었으며, 관련 거래는 연결재무제표에서는 전액 제거되었습니다. 10. 무형자산당분기 및 전기의 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 회원권 계 산업재산권 회원권 계 기초금액 - 1,239,325 1,239,325 1,356 1,249,815 1,251,171 증가액 13,970 - 13,970 - 86,600 86,600 감소액 - - - - (97,090) (97,090) 상각액 (920) - (920) (1,356) - (1,356) 기말잔액 13,050 1,239,325 1,252,375 - 1,239,325 1,239,325 11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주식수 취득원가 당분기말 전기말 설비건설공제조합 454좌 409,608 432,349 430,855 전문건설공제조합 146좌 129,748 133,332 132,127 엔지니어링공제조합 1,208좌 653,096 702,068 495,926 전기공사공제조합 200좌 53,302 64,682 64,473 자본재공제조합 500좌 100,000 100,637 100,000 합 계 1,345,754 1,433,068 1,223,381 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 ㈜에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30.00% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.00% 350,000 4,818,724 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 7.32% 101,095 118,739 합계 901,095 4,937,463 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 ㈜에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30.00% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.00% 350,000 3,329,344 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 8.42% 101,095 127,344 합계 901,095 3,456,688 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)한국파워엔지니어링 스마트파워(SPC) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 15,192,563 13,549,395 2,328,805 2,053,306 부채 2,084,780 4,036,984 16,578 540,145 자본 13,107,783 9,512,411 2,312,228 1,513,161 매출액 16,981,405 27,394,084 1,023,050 562,749 당기순이익(손실) 4,255,372 3,232,306 (100,933) (663,671) (주)에스엔아이솔라에 대한 재무제표를 입수하지 못하여 요약재무정보를 표시하지 못하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 관계기업의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 배당 지분법손익 기타자본항목 분기말 한국파워엔지니어링 3,329,344 (231,000) 1,720,380 - 4,818,724 스마트파워(SPC) 127,344 - (84,347) 75,742 118,739 합계 3,456,688 (231,000) 1,636,033 75,742 4,937,463 (단위: 천원) 구 분 기 초 지분법손익 기타자본항목 기말 한국파워엔지니어링 2,178,983 1,131,307 19,054 3,329,344 스마트파워(SPC) 106,964 (55,853) 76,233 127,344 합계 2,285,947 1,075,454 95,287 3,456,688 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 3,145,357 - 8,055,661 - 미지급금 4,635,266 - 9,140,750 - 미지급비용 3,486,255 1,259,883 3,620,544 852,967 합 계 11,266,878 1,259,883 20,816,955 852,967 연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 수출입은행 수출성장자금 2.66% 1,000,000 - 합 계 1,000,000 - (2) 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 시설자금 2.78% 2,250,000 3,000,000 (주)국민은행 정책자금 대출 2.52% 1,875,000 3,750,000 (주)국민은행 직업능력개발훈련시설장비자금 1.00% 234,900 391,500 소 계 4,359,900 7,141,500 차감 : 유동성 대체 (3,031,600) (3,695,750) 장기차입금 계 1,328,300 3,445,750 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 27참조). (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 공장 25,440,000 부동산 및 기계기구 (주)신한은행 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 기술연수원 (주)신한은행 공장용지-토지 5,000,000 - (주)신한은행 장기금융상품 7,000 예금 (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 2018년 2019년 2019년 계 금액 1,289,150 39,150 - 1,328,300 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 수입보증금 30,000 - 30,000 - 임대보증금 10,000 - 10,000 - 예수보증금 261,000 - 293,000 - 합 계 301,000 - 333,000 - 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 초과청구공사 4,675,937 3,520,771 선수금 - 250,000 예수금 321,785 172,285 소 계 4,997,722 3,943,056 기타비유동부채 공사손실충당부채 584,945 504,663 소 계 584,945 504,663 17. 순확정급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,942,912 9,376,264 사외적립자산의 공정가치 (2,684,295) (2,932,646) 순확정급여부채 7,258,617 6,443,618 (2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전반기 당기근무원가 1,586,172 1,007,901 이자비용 116,594 101,509 사외적립자산의 기대수익 (35,263) (30,440) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,667,503 1,078,970 (3) 확정급여채무의 현재가치 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 9,376,264 8,032,203 당기근무원가 1,586,172 2,026,877 이자원가 116,594 204,134 퇴직급여지급액 (1,162,138) (1,317,340) 재측정요소 26,020 430,390 기말금액 9,942,912 9,376,264 (4) 사외적립자산 공정가치의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 2,932,646 2,568,144 사외적립자산의 기대수익 35,263 61,214 사외적립자산 적립액 - 830,000 퇴직급여지급액 (257,653) (561,255) 재측정요소 (25,961) 34,543 기말 금액 2,684,295 2,932,646 (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당분기 전기 할인율 2.80 2.80 사외적립자산의 기대수익률 2.80 2.80 미래임금상승률 3.60 3.60 (6) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타(퇴직연금자산등) 2,684,295 2,932,646 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (510,174) 570,416 기대임금상승률의 1% 변동 560,605 (510,174) 18. 건설형공사계약의 내용 (1) 연결실체는 총계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다.연결실체는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 66,293백만원 및 58,554백만원입니다.(2) 당분기말 현재 진행 중인(당분기완료공사 포함) 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 누적공사원가 60,580,236 누적이익 13,485,804 누적공사수익 74,066,040 진행청구액 72,714,417 소 계 1,351,623 미청구공사 6,027,559 초과청구공사 4,675,936 (3) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 경상/ENG 321,174 416,219 화공/PLANT 263,711 88,444 합 계 584,885 504,663 (4) 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 공사손익 변동 미청구공사변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채변동 당분기 미래 합계 경상/ENG 151,496 (50,902) 100,594 2,334 102,928 59,342 (92,154) - 화공/Plant (86,100) 17,679 204,735 (108,513) 96,222 (140,457) (75,907) - 합계 65,396 (33,223) 305,329 (106,179) 199,150 (81,115) (168,061) - (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 품목 수주일자 계약상완성시한 진행율 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경상 가스터빈정비공사 2013-05-16 2026-12-31 40.4% (634,432) - - - 경상 보일러설비정비공사 2017-10-16 2017-12-08 0.9% 66,328 - 화공/Plant 화공기기제작 2015-01-27 2016-02-28 97.6% 401,115 - - - (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2016년 연결기준 매출액의 5%인 6,636,413천원이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다.(주2) 미청구공사의 (-)는 초과청구공사를 의미합니다.(주3) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 의미합니다. 19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 911,861 2,598,042 원재료의 매입 10,316,993 14,723,580 종업원급여(*) 32,971,767 26,979,070 감가상각비 및 무형자산상각비 1,522,379 1,597,073 외주비 31,235,420 22,893,324 기타비용 16,460,847 13,523,554 합 계 93,419,267 82,314,643 (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여비용 31,304,264 25,571,603 확정급여형 퇴직급여 1,667,503 1,407,467 합 계 32,971,767 26,979,070 20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,563,147 2,121,401 사회보장성보험 141,633 141,192 퇴직급여 249,732 217,058 복리후생비 361,178 179,349 수도광열비 175 3,137 임차료 27,288 13,774 운반비 72 - 감가상각비 133,946 288,469 무형자산상각비 920 1,356 수선유지비 2,456 1,164 소모품비 5,744 5,312 세금과공과 16,726 10,993 지급임차료 67,257 65,798 보험료 5,126 7,727 여비교통비 70,847 50,018 통신비 3,688 3,400 차량유지비 6,099 7,802 교육훈련비 - 981 도서인쇄비 13,575 7,623 지급수수료 538,464 239,454 대손상각비 356,367 (160,974) 접대비 48,555 42,486 외주비 1,000 - 하자보수비 5,000 5,853 광고선전비 10,200 - 합 계 4,629,195 3,253,373 21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 450 2,741 수입임대료 24,410 69,607 잡이익 1,593,234 110,216 합 계 1,618,094 182,564 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 17,695 19,459 무형자산처분손실 - 30,590 기부금 180 80,120 잡손실 3,888 485,705 합 계 21,763 615,874 22. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1)금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 88,823 50,661 외환차익 98,478 294,627 외화환산이익 134,082 - 수입배당금 1,460 4,630 합 계 322,843 349,918 (2)금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 252,021 347,011 외환차손 157,239 296,569 외화환산손실 142,423 65,504 장기금융상품평가손실 65,703 40,702 합 계 617,386 749,786 23. 자본 및 기타자본항목(1) 자본금 및 기타불입자본회사가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당분기말 현재회사의 총발행주식수는 15,078,709주이며 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(주) 보통주자본금 기타불입자본 계 당반기말 15,078,709 7,539,354 12,462,037 20,001,391 전기말 15,078,709 7,539,354 12,462,037 20,001,391 (2) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본 - 자기주식 (1,757,000) (1,757,000) - 자기주식처분손실 (247,238) (247,238) - 매도가능금융자산평가이익 101,675 77,675 - 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 106,210 47,131 합 계 (1,796,353) (1,879,432) 24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립금 - 이익준비금(주1) 1,761,256 1,480,343 - 기업합리화 적립금(주2) 4,286 4,286 소 계 1,765,542 1,484,629 미처분이익잉여금 53,967,296 45,679,095 합 계 55,732,838 47,163,724 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. 25. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지지니어링(주), 스마마트파워(SPC) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 없습니다.(3) 특수관계자와의 거래로 인한 당분기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 단기급여 퇴직급여 합 계 금액 1,674,269 550,542 2,224,811 26. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공 현황 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 공장 25,440,000 부동산 및 기계기구 (주)신한은행 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 업무시설 (주)신한은행 공장용지-토지 5,000,000 토지 (주)신한은행 장기금융상품 7,000 예금 (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 보증금액 보 증 내 용 서울보증보험 KRW 11,927,800 계약이행보증 등 기계설비건설공제조합 KRW 5,342,228 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 11,935,861 계약이행보증 등 자본재공제조합 KRW - 계약이행보증 등 합 계 KRW 29,205,889 27. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한 도 실 행 무역금융 국민은행 KRW 3,000,000 KRW - KEB하나은행 KRW 500,000 KRW - 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 수출입은행 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 산업은행 KRW 500,000 KRW - 산업은행 KRW 900,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 135,173 국민은행 KRW 1,000,000 KRW - 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 601,840 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 92,734 원화지급보증 KEB하나은행 KRW 1,000,000 KRW - 신한은행 KRW 600,000 KRW 300,000 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 552,200 우리은행 KRW 2,450,000 KRW 1,506,010 서울보증보험 KRW 3,097,274 KRW 3,097,274 서울보증보험 KRW 8,830,526 KRW 8,830,526 산업은행 KRW 2,000,000 KRW - 농협은행 KRW 4,000,000 KRW 70,730 외화지급보증 KEB하나은행 USD 800,000 USD 382,487 KEB하나은행 USD 3,000,000 USD 1,195,585 우리은행 USD 1,000,000 USD 241,000 우리은행 USD 1,000,000 USD - 신한은행 USD 2,000,000 USD 692,694 신한은행 USD 1,331,597 USD 1,329,534 신한은행 USD 2,000,000 USD 720,386 신한은행 USD 4,950 USD 4,950 수출입은행 USD 3,000,000 USD 439,150 농협은행 USD 1,000,000 USD - 산업은행 USD 1,000,000 USD 922,000 국민은행 USD 3,000,000 USD 2,169,730 신용장개설 신한은행 USD 1,100,000 USD 18,848 우리은행 USD 1,600,000 USD 347,519 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 531,000 USD - 우리은행 USD 1,000,000 USD - 합 계 원화 KRW 46,477,800 KRW 16,186,487 외화 USD 23,367,547 USD 8,463,883 (2) 연결실체는 외화위험 노출을 최소화하기 위해 당분기말 현재 (주)신한은행과 USD 531,000(보증한도는 USD 637,200)의 생상품거래한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 약정 실행금액은 없습니다. (3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당분기 및 전분기의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 11,544,149,908 6,602,839,929 가중평균유통보통주식수(*) 14,716,744 14,716,744 기본주당순이익 784 448 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 273일 4,017,671,112 일수(B) - - 273일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 274일 4,032,387,856 일수(B) - - 274일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 29. 배당금연결실체의 주주총회 결의에 의해 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 전전기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제27기) 2015년(제26기) 보통주배당금총액 2,809,130,600원 2,373,427,960원 배당대상주식수 14,716,744 14,716,744주 주당배당금 -최대주주(액면기준배당율) 180원(36%) 150원(30%) -소액주주(액면기준배당율) 200원(40%) 170원(34%) 30. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공에 따른 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 화공사업부문, 신재생에너지사업부문, 경상정비사업부문으로 구분하였습니다.부문별 총자산은 부문별 수익창출 활동으로 발생한 매출채권과 생산설비의 합으로 구성되어 있습니다. (1) 부문별 영업 성과당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 사 업 부 문 조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공 / PLANT 매출액 59,463 5,385 1,306 38,279 - 104,433 영업이익 10,283 189 116 424 1 11,013 (단위: 백만원) 구분 사 업 부 문 조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공 / PLANT 매출액 43,291 2,139 44 44,662 - 90,136 영업이익 7,307 (730) (2,446) 3,870 (179) 7,822 (2) 부문별 자산, 부채 현황 당분기말과 전기말의 영업부문의 부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 사 업 부 문 연결조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공/PLANT 자산 79,813,127 8,360,962 2,718,338 50,874,096 (35,173,624) 106,592,899 부채 13,280,325 1,391,204 1,684,698 16,300,447 (1,650) 32,655,024 (단위: 천원) 구분 사 업 부 문 연결조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공/PLANT 자산 75,603,326 7,919,957 2,574,957 63,135,940 (34,505,760) 114,728,420 부채 16,864,172 1,766,636 2,139,333 28,678,058 (5,463) 49,442,736 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 88,322 16,111 104,433 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 71,030 19,106 90,136 (4) 주요 고객 정보당분기 중 경상정비 부문의 주요 고객으로 부터 발생한 매출액은 23,729,441천원입니다. 31. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 회사 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1.1) 시장위험(1.1.1) 외환위험연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 스위스 프랑 등이 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 1,212,296 (1,212,296) 601,738 (601,738) (*) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 미국달러로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (1.1.2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 53,599 (53,599) 146,415 (146,415) 이자수익 - - - - (1.1.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. (1.1.4) 유동성 위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 18,185,929천원(전기말: 20,447,254천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금의 규모는 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 451.1%(전기말: 553.3%) 수준입니다. 당분기말과 전기말 현재 단기 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,020,839 5,749,711 2,130,433 1,365,895 11,266,878 기타금융부채 - - - 301,000 301,000 차입금 1,083,333 2,869,967 39,150 39,150 4,031,600 합 계 3,104,172 8,619,678 2,169,583 1,706,045 15,599,478 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,733,751 10,623,305 3,936,239 2,523,660 20,816,955 기타금융부채 - - - 333,000 333,000 차입금 600,000 39,150 39,150 3,017,450 3,695,750 합 계 4,333,751 10,662,455 3,975,389 5,874,110 24,845,705 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 32,655,024 49,442,737 자본 (B) 73,937,876 65,285,684 현금및현금성자산 및금융기관예치금 (C) 18,185,930 20,447,254 차입금 (D) 5,359,900 14,641,500 부채비율 (A/B) (%) 44.17% 75.73% 순차입금비율 (D-C)/B (%) -% -% (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위:천원).1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,433,068 1,433,068 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,223,381 1,223,381 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다 4. 재무제표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 27 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 24,620,026,452 25,761,120,360 현금및현금성자산 17,181,559,252 13,904,680,321 매출채권 및 기타유동채권 7,336,691,122 8,738,526,452 기타유동자산 101,776,078 617,913,587 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 2,500,000,000 비유동자산 66,272,400,317 60,289,244,056 장기금융상품 1,229,866,036 1,021,454,830 지분법적용 투자지분 39,856,548,735 37,914,570,320 유형자산 12,810,970,209 9,496,053,338 영업권 이외의 무형자산 752,699,111 739,649,600 기타비유동금융자산 3,225,800,943 2,499,476,512 이연법인세자산 8,396,515,283 8,618,039,456 자산총계 90,892,426,769 86,050,364,416 부채 유동부채 8,547,373,835 13,422,603,894 매입채무 및 기타유동채무 5,951,485,706 10,081,859,060 단기차입금 156,600,000 195,750,000 기타유동부채 979,063,058 1,785,983,702 당기법인세부채 1,460,225,071 1,359,011,132 비유동부채 7,808,852,417 7,347,537,306 장기매입채무 및 기타비유동채무 852,967,241 852,967,241 장기차입금 78,300,000 195,750,000 퇴직급여부채 6,556,411,390 5,882,600,737 기타비유동부채 321,173,786 416,219,328 부채총계 16,356,226,252 20,770,141,200 자본 자본금 7,539,354,500 7,539,354,500 주식발행초과금 12,462,037,470 12,462,037,470 이익잉여금(결손금) 56,331,201,245 47,158,263,684 기타자본구성요소 (1,796,392,698) (1,879,432,438) 자본총계 74,536,200,517 65,280,223,216 자본과부채총계 90,892,426,769 86,050,364,416 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 36,492,486,335 66,154,139,108 14,533,848,357 45,475,060,339 매출원가 28,981,703,395 52,920,342,445 12,949,272,225 39,580,929,671 매출총이익 7,510,782,940 13,233,796,663 1,584,576,132 5,894,130,668 판매비와관리비 1,501,707,147 2,645,648,944 631,843,078 1,762,523,193 영업이익(손실) 6,009,075,793 10,588,147,719 952,733,054 4,131,607,475 기타이익 94,743,224 1,107,014,109 10,250 30,415,705 기타손실 8,745,177 11,512,352 15,913,493 571,854,282 금융수익 47,646,088 69,055,895 13,807,174 34,332,035 금융원가 41,101,342 60,602,283 35,314,812 44,900,865 지분법이익 1,048,088,476 2,442,711,852 1,552,238,374 4,315,843,752 법인세비용차감전순이익(손실) 7,149,707,062 14,134,814,940 2,467,560,547 7,895,443,820 법인세비용 2,112,202,094 0 1,095,373,775 당기순이익(손실) 7,149,707,062 12,022,612,846 2,467,560,547 6,800,070,045 기타포괄손익 29,240,750 42,495,055 326,410 124,628,652 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 305,896,291 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 305,896,291 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 29,240,750 (263,401,236) 326,410 124,628,652 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 29,240,750 22,995,435 326,410 76,861,116 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (286,396,671) 47,767,536 총포괄손익 7,178,947,812 12,065,107,901 2,467,886,957 6,924,698,697 주당이익 기본주당이익(손실) 487 819 167 462 자본변동표 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,942,230,592) 42,944,307,377 61,003,468,755 당기순이익(손실) 6,800,070,045 6,800,070,045 기타포괄손익 14,956,171 14,956,171 재분류조정 285,007,583 51,156,406 336,163,989 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 258,313,992 258,313,992 배당금지급 2,610,770,756 2,610,770,756 2016.09.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,642,266,838) 47,443,077,064 65,902,202,196 2017.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,879,432,438) 47,158,263,684 65,280,223,216 당기순이익(손실) 12,022,612,846 12,022,612,846 기타포괄손익 83,039,740 83,039,740 재분류조정 (346,440,976) (346,440,976) 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 305,896,291 305,896,291 배당금지급 2,809,130,600 2,809,130,600 2017.09.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,796,392,698) 56,331,201,245 74,536,200,517 현금흐름표 제 28 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 8,444,893,264 9,310,332,143 영업에서 창출된 현금흐름 10,486,521,382 10,685,982,074 이자지급(영업) 2,418,081 (10,885,254) 이자수취(영업) 68,155,895 30,262,035 법인세납부(환급) (2,112,202,094) (1,395,026,712) 투자활동현금흐름 (2,202,283,733) (947,151,181) 기타비유동금융자산의 취득 (1,016,965,679) (298,452,906) 유형자산의 처분 2,500,000,000 1,474,249,939 유형자산의 취득 (3,903,268,543) (2,122,948,214) 무형자산의 취득 (13,049,511) 관계기업에 대한 투자자산의 처분 231,000,000 재무활동현금흐름 (2,965,730,600) (2,490,877,960) 단기차입금의 증가 단기차입금의 상환 (117,450,000) 차입금의 상환 (39,150,000) (117,450,000) 배당금지급 (2,809,130,600) (2,373,427,960) 기초현금및현금성자산 13,904,680,321 898,787,726 기말현금및현금성자산 17,181,559,252 6,771,090,728 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 일진파워(이하 "회사")는 원자력발전소의 기계설비에 대한 보수 및 제작을 목적으로 1990년 2월에 설립되었으며, 신재생에너지관련 기기제작 및 시공업을 사업 목적에 추가하여 관련 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2007년 11월 6일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 현재까지 상장 유지하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이광섭 3,575,584 23.7% 이지은 2,107,811 13.9% 김혜순 9,329 0.1% 주성호 8,323 0.1% 신영자산 3,088,262 20.5% 자사주신탁 361,965 2.4% 기타 5,927,435 39.3% 합 계 15,078,709 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 건설계약 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정) 2015년 11월 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 "국제회계기준의 최초 채택"에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 17,181,559 - - - 17,181,559 매출채권및기타채권 7,336,691 - - - 7,336,691 매도가능금융자산 - - 1,229,866 - 1,229,866 기타금융자산 3,225,800 - - - 3,225,800 합 계 27,744,050 - 1,229,866 - 28,973,916 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 13,904,680 - - - 13,904,680 매출채권및기타채권 8,738,526 - - - 8,738,526 매도가능금융자산 - - 1,021,455 - 1,021,455 기타금융자산 2,499,477 - - - 2,499,477 합 계 25,142,683 - 1,021,455 - 26,164,138 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 6,804,453 6,804,453 차입금 - 234,900 234,900 합계 - 7,039,353 7,039,353 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,934,826 10,934,826 차입금 - 391,500 391,500 합계 - 11,326,326 11,326,326 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 68,156 - - 68,156 수입배당금 - 900 - 900 장기금융상품평가손실 (58,184) - - (58,184) 이자비용 - - (2,418) (2,418) 합 계 9,972 900 (2,418) 8,454 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 30,262 - - 30,262 수입배당금 - 4,070 - 4,070 외화환산손실 (42) - - (42) 장기금융상품평가손실 (33,974) - - (33,974) 이자비용 - - (10,855) (10,885) 합 계 (3,754) 4,070 (10,855) (10,569) (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총장부금액 대손충당금 순장부금액 총장부금액 대손충당금 순장부금액 매출채권(주1) 14,003,438 (6,666,747) 7,336,691 15,355,741 (6,640,380) 8,715,361 미수금 82,709 (82,709) - 105,874 (82,709) 23,165 합 계 14,086,147 (6,749,456) 7,336,691 15,461,615 (6,723,089) 8,738,526 (주1) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 대손충당금을 설정하고, 그외의 매출채권 잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 경과일수 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년 이상 설정율 - 10% 30% 100% 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 14,003,438 7,248,801 - 87,890 - 6,666,747 미수금 82,709 - - - - 82,709 합 계 14,086,147 7,248,801 - 87,890 - 6,749,456 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 15,355,741 8,715,361 - - - 6,640,380 미수금 105,874 23,165 - - - 82,709 합 계 15,461,615 8,738,526 - - - 6,723,089 360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 대손충당금을 인식하였습니다. 2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 6,640,380 82,709 6,790,422 - 손상 26,367 - - 82,709 환입 - - (150,042) - 제각 - - - - 기말금액 6,666,747 82,709 6,640,380 82,709 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 622,793 818,804 대손충당금 (611,744) (281,744) 소 계 11,049 537,060 선급비용 86,018 80,854 합 계 97,067 617,914 (2) 당분기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 281,744 281,744 손상 330,000 - 제각 - - 환입 - - 기말금액 611,744 281,744 7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,586,721 (2,586,721) - 2,586,720 (2,586,720) - 재공품 13,677,912 (13,677,912) - 14,589,772 (14,589,772) - 합계 16,264,633 (16,264,633) - 17,176,492 (17,176,492) - 8. 유형자산 및 매각예정자산 (1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 분기말 취득원가 감가상각누계액 토지 3,007,939 2,031,622 - - 5,039,561 5,039,561 - 건물 3,764,030 1,102,918 - (85,727) 4,781,222 5,152,411 (371,189) 구축물 94,019 24,455 - (4,401) 114,073 128,089 (14,016) 기계장치 604,821 426,000 - (50,783) 980,038 1,721,550 (741,512) 차량운반구 313,208 145,013 - (88,599) 369,621 760,020 (390,399) 공구와기구 1,366,457 165,458 (5,843) (344,959) 1,181,113 3,431,458 (2,250,345) 비품 339,344 81,390 (1,639) (76,185) 342,911 2,234,363 (1,891,452) 시설장치 6,235 - - (3,805) 2,430 229,793 (227,363) 계 9,496,053 3,976,856 (7,482) (654,459) 12,810,969 18,697,245 (5,886,276) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분(주1) 감가상각비 대 체(주2) 기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,858,075 - (2,850,136) - - 3,007,939 3,007,939 - 건물 4,331,919 12,000 (470,183) (115,875) 6,169 3,764,030 4,049,493 (285,463) 구축물 24,873 70,055 - (3,153) 2,244 94,019 103,635 (9,616) 기계장치 649,624 15,002 (61,276) (60,673) 62,144 604,821 1,316,549 (711,728) 차량운반구 233,855 166,475 (643) (86,479) - 313,208 630,997 (317,789) 공구와기구 709,210 791,650 (25,307) (376,483) 267,387 1,366,457 3,300,304 (1,933,847) 비품 178,462 171,262 (9,996) (78,855) 78,471 339,344 2,155,268 (1,815,924) 시설장치 33,296 - (14,117) (12,944) - 6,235 229,793 (223,558) 건설중인자산 1,062,119 1,139,911 (1,688,111) - (513,919) - - - 계 13,081,433 2,366,355 (5,119,769) (734,462) (97,504) 9,496,053 14,793,978 (5,297,925) (주1) 매각예정자산으로 분류된 3,380,368천원을 포함하고 있습니다.(주2) 건설중인자산으로 취득하였던 금액 중 97,504천원이 소모품비로 처리되었습니다 (2) 전기 중 일부 사업장의 토지, 건물 및 기계장치 등을 일괄 매각하는 계약을 체결하였으며, 매각대상자산을 매각예정자산으로 분류하고 장부금액과 매매가액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다. 관련 매각예정자산은 전기 중 전액 처분되었습니다. 9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 산업재산권 회원권 계 산업재산권 회원권 계 기초금액 - 739,650 739,650 181 750,140 750,321 취득 13,970 - 13,970 - 86,600 86,600 처분 - - - - (97,090) (97,090) 상각 (920) - (920) (181) - (181) 손상 - - - - - - 기말잔액 13,050 739,650 752,700 - 739,650 739,650 10. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주식수 취득원가 당분기말 전기말 설비건설공제조합 400좌 358,940 380,924 379,608 전문건설공제조합 90좌 79,627 82,192 81,448 엔지니어링공제조합 1,208좌 653,096 702,068 495,926 전기공사공제조합 200좌 53,302 64,682 64,473 합 계 1,144,965 1,229,866 1,021,455 11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 34,919,086 (주)에스엔아이솔라 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 4,818,724 스마트파워(SPC) 202,190주 7.3% 101,095 118,739 합 계 30,265,002 39,856,549 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 34,457,882 (주)에스엔아이솔라 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 3,329,344 스마트파워(SPC) 202,190주 8.4% 101,095 127,344 합 계 30,265,002 37,914,570 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)일진에너지 (주)한국파워엔지니어링 스마트파워(SPC) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 50,874,096 63,135,940 15,192,563 13,549,395 2,328,805 2,053,306 부채 16,300,447 28,678,058 2,084,780 4,036,984 16,578 540,145 자본 34,573,649 34,457,882 13,107,783 9,512,411 2,312,228 1,513,161 매출액 38,278,681 62,240,153 16,981,405 27,394,084 1,023,050 562,749 당기순이익(손실) 461,203 2,718,400 4,255,372 3,232,306 (100,933) (663,671) (3) 당분기와 전기의 관계기업 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 당분기말 일진에너지 34,457,882 - - 806,679 (345,475) 34,919,086 한국파워엔지니어링 3,329,344 - (231,000) 1,720,380 - 4,818,724 스마트파워(SPC) 127,344 - - (84,347) 75,742 118,739 합계 37,914,570 - (231,000) 2,442,712 (269,733) 39,856,549 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 기말 일진에너지 31,801,443 - - 2,718,400 (61,961) 34,457,882 한국파워엔지니어링 2,178,983 - - 1,131,307 19,054 3,329,344 스마트파워(SPC) 106,964 - - (55,853) 76,233 127,344 합계 34,087,390 - - 3,793,854 33,326 37,914,570 12. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 217,597 252,050 217,597 220,645 대손충당금 (217,597) - (217,597) - 소 계 - 252,050 - 220,645 장기금융상품 - 1,899,404 - 1,257,675 보증금 - 1,074,346 - 1,021,156 합 계 - 3,225,800 - 2,499,476 (2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 217,597 217,597 손상 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 217,597 217,597 13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 354,383 - 1,781,580 - 미지급금 2,545,394 - 4,922,912 - 미지급비용 3,051,709 852,967 3,377,367 852,967 합 계 5,951,486 852,967 10,081,859 852,967 회사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동성장기부채 및 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 직업능력개발훈련시설장비자금 1.00% 234,900 391,500 소 계 234,900 391,500 차감 : 유동성 대체 (156,600) (195,750) 장기차입금 계 78,300 195,750 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.(주석 25 참조.) (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 - (주)신한은행 공장용지 5,000,000 - 합 계 6,017,900 - (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2018년 39,150 2019년 39,150 2020년 - 계 78,300 15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 초과청구공사 721,533 1,417,928 선수금 - 250,000 예수금 257,530 118,056 계 979,063 1,785,984 기타비유동부채 공사손실충당부채 321,174 416,219 계 321,174 416,219 16. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,614,979 8,055,590 사외적립자산의 공정가치 (2,058,568) (2,172,989) 순확정급여부채 6,556,411 5,882,601 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,336,733 1,710,711 이자비용 100,408 176,330 사외적립자산의 기대수익 (25,917) (46,612) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,411,224 1,840,429 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 8,055,589 6,946,906 당기근무원가 1,336,733 1,710,711 이자원가 100,408 176,330 퇴직급여지급액 (467,902) (1,136,721) 재측정요소 (409,849) 358,364 기말금액 8,614,979 8,055,590 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 금액 2,172,989 1,981,006 사외적립자산의 기대수익 25,917 46,612 사외적립자산 적립액 - 580,000 퇴직급여지급액 (122,663) (477,173) 재측정요소 (17,675) 42,544 기말 금액 2,058,568 2,172,989 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.80 2.80 사외적립자산의 기대수익률 2.80 2.80 미래임금상승률 3.64 3.64 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금보장상품 2,058,568 2,172,989 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (438,647) 489,261 기대임금상승률의 1% 변동 480,825 (438,647) 17. 건설형공사계약의 내용 (1) 회사는 총계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당분기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다.회사는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 28,014백만원 및 13,893백만원 입니다. (2) 당분기말 현재 진행 중인(당분기완료공사 포함) 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 누적공사원가 8,929,059 누적이익 1,455,970 누적공사수익 10,385,029 진행청구액 9,434,083 소 계 950,946 미청구공사 1,672,478 초과청구공사 721,532 (3) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 경상정비, 원자력 등 321,174 416,219 (4) 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 공사손익 변동 미청구공사변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채변동 당분기 미래 합계 경상/원자력 151,496 (50,902) 100,594 2,334 102,928 59,342 (92,154) - (5) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 품목 수주일자 계약상완성시한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경상 가스터빈정비공사 2013-05-16 2026-12-31 40.4% (634,432) - - - 경상 보일러설비정비공사 2017-03-17 2017-05-05 100.0% - - - - 경상 보일러설비정비공사 2017-04-26 2017-06-26 100.0% - - - - 경상 보일러설비정비공사 2017-10-16 2017-12-08 0.9% 66,328 - 기타 아파트전기공사 2017-07-23 2019-11-24 0.0% - - - - (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2016년 매출액의 5%인 3,524,406천원 이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다(주2) 미청구공사의 (-)는 초과청구공사를 나타냅니다.(주3) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 나타냅니다. 18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 911,861 2,576,474 종업원급여(*) 28,603,111 22,884,896 감가상각비 및 무형자산상각비 655,379 522,216 외주비 14,211,822 6,818,224 기타비용 11,183,818 8,541,642 합 계 55,565,991 41,343,452 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 27,191,887 21,706,824 퇴직급여 1,411,224 1,178,072 합 계 28,603,111 22,884,896 19. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,113,866 1,153,062 사회보장성보험 59,819 90,198 퇴직급여 184,094 136,406 복리후생비 239,686 140,638 수도광열비 175 3,137 임차료 28,888 27,273 운반비 54 - 감가상각비 62,581 32,503 무형자산상각비 920 - 수선유지비 350 - 소모품비 3,673 1,282 세금과공과 8,975 4,922 지급임차료 61,606 60,193 보험료 4,429 6,801 여비교통비 31,942 33,314 통신비 3,085 2,805 차량유지비 5,633 7,065 교육훈련비 - 460 도서인쇄비 3,699 6,078 지급수수료 460,345 185,881 대손상각비 356,367 (150,041) 접대비 14,462 20,546 외주비 1,000 - 합 계 2,645,649 1,762,523 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 450 - 잡이익 1,102,154 13,809 수입임대료 4,410 16,607 합 계 1,107,014 30,416 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 180 50,120 유형자산처분손실 7,482 36,141 잡손실 3,851 485,593 합 계 11,513 571,854 21. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 68,156 30,262 수입배당금 900 4,070 합 계 69,056 34,332 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 2,418 10,885 외화환산손실 - 41 장기금융상품평가손실 58,184 33,974 합 계 60,602 44,900 22. 자본 및 기타자본항목(1) 자본금 및 기타불입자본회사가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당분기말 현재회사의 총발행주식수는 15,078,709주입니다. 한편, 당분기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 기타불입자본 납입자본 계 당분기말 15,078,709 7,539,355 12,462,037 20,001,392 전기말 15,078,709 7,539,355 12,462,037 20,001,392 (2) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,757,000) (1,757,000) 자기주식처분손실 (247,238) (247,238) 매도가능금융자산평가이익 99,784 76,789 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 108,061 48,016 소 계 (1,796,393) (1,879,433) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 적립금 -이익준비금(주1) 1,761,256 1,480,343 -기업합리화 적립금(주2) 4,286 4,285 소 계 1,765,542 1,484,628 미처분이익잉여금 54,565,660 45,673,635 합 계 56,331,202 47,158,263 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)일진에너지 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지니어링(주), 스마마트파워(SPC) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)일진에너지 임차료 13,500 13,500 (3) 특수관계자와의 거래로 인한 당분기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 (주)일진에너지 미지급금 1,650 - (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 지급보증처 단위 지급보증액 지급보증내역 금융기관 (주)일진에너지 KRW 1,800,000 B2B외상매출채권_할인 신한은행 KRW 3,600,000 무역금융대출 KRW 720,000 원화지급보증 KRW 3,600,000 원화지급보증 USD 2,400,000 외화지급보증 USD 2,400,000 외화지급보증 USD 1,597,916 외화지급보증 USD 637,200 파생상품(통화선도) USD 1,320,000 수입신용장 KRW 2,250,000 간접대출 국민은행 KRW 3,300,000 무역금융대출 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 1,200,000 B2B외상매출채권_할인 KRW 600,000 무역금융대출 하나은행 KRW 1,200,000 원화지급보증 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 2,160,000 무역금융대출 우리은행 USD 1,920,000 수입신용장 USD 1,200,000 외화지급보증 USD 1,200,000 외화지급보증 KRW 2,940,000 원화지급보증 KRW 8,830,526 원화지급보증 서울보증보험 USD 1,200,000 외화지급보증 농협은행 KRW 4,800,000 원화지급보증 KRW 1,080,000 수출성장자금대출 산업은행 KRW 2,400,000 원화지급보증 USD 1,200,000 외화지급보증 KRW 2,400,000 간접대출 수출입은행 USD 3,600,000 외화지급보증 합계 KRW 42,880,526 USD 25,875,116 (5) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 단기급여 퇴직급여 합 계 금액 1,178,115 509,121 1,687,236 25. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공 현황당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 (주)신한은행 공장용지 5,000,000 합 계 6,017,900 (2) 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 지급보증을 제공한 내역은 주석 24를 참조하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 단위 보 증 금 액 보 증 내 용 기계설비건설공제조합 KRW 5,342,228 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 3,097,274 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 11,935,861 계약이행보증 등 합 계 KRW 20,375,363 26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한 도 실 행 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 135,173 국민은행 KRW 1,000,000 KRW - 외화지급보증 하나은행 USD 800,000 USD 382,486 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 산업은행 KRW 500,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 합 계 원화 KRW 7,800,000 KRW 135,173 외화 USD 800,000 USD 382,486 (2) 회사는 외화위험 노출을 최소화하기 위해 전기 중 (주)신한은행과 USD637,200의파생상품거래한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 약정 실행금액은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 27. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당분기와 전분기의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 12,022,612,846 6,800,070,045 가중평균유통보통주식수(주1) 14,716,744 14,716,744 기본주당순이익 817 462 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기말 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 273일 4,017,671,112 일수(B) - - 273일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 ② 전분기말 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 274일 4,032,387,856 일수(B) - - 274일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 28. 배당금회사의 주주총회 결의에 의해 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 전전기 배당결의 대상 사업연도 2016년(제27기) 2015년(제26기) 보통주배당금총액 2,809,130,600원 2,373,427,960원 배당대상주식수 14,716,744주 14,716,744주 주당배당금 -최대주주(액면기준배당율) 180원(36%) 150원(30%) -소액주주(액면기준배당율) 200원(40%) 170원(34%) 29. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공에 따른 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 발전경상부문, ENG사업부문으로 구분하였습니다.(1) 부문별 영업 성과 당분기 및 전분기의 영업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 매출액 59,463 5,385 1,307 66,155 영업이익 10,284 189 116 10,589 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 매출액 43,292 2,139 44 45,475 영업이익 7,307 (730) (2,446) 4,131 (2) 부문별 자산, 부채 현황당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 자산 78,823,456 8,257,287 3,811,684 90,892,427 부채 3,206,486 335,901 12,813,839 16,356,226 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 자산 74,624,337 7,817,401 3,608,626 86,050,364 부채 16,869,375 1,767,181 2,133,585 20,770,141 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 66,155 - 66,155 ② 전분기 (단위: 백만원) 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 45,475 - 45,475 (4) 주요 고객 정보당분기 중 발전경상 부문의 주요 고객으로 부터 발생한 매출액은 23,729,441천원입니다. 30. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 회사 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 스위스 프랑 등이 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 - - 683 (683) (*) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 미국달러로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 2,349 (2,349) 3,915 (3,915) 이자수익 - - - - ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. ④ 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 17,181,559천원(전기말: 13,904,680천원)입니다.당분기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 10,972%(전기말: 7,103%) 수준입니다.당분기말과 전기말 현재 단기 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다.i) 당분기 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무및기타채무 1,572,752 2,430,808 1,123,309 824,616 5,951,486 차입금 - 39,150 39,150 78,300 156,600 합 계 1,572,752 2,469,958 1,162,459 902,916 6,108,086 ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무및기타채무 2,664,253 4,117,806 1,902,894 1,396,906 10,081,859 차입금 39,150 39,150 39,150 78,300 195,750 합 계 2,703,403 4,156,956 1,942,044 1,475,206 10,277,609 (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 16,356,226 20,770,141 자본 (B) 74,536,201 65,280,223 현금및현금성자산 및금융기관예치금 (C) 17,181,559 13,904,680 차입금 (D) 234,900 391,500 부채비율 (A/B) (%) 21.94% 31.82% 순차입금비율 (D-C)/B (%) - - (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,229,866 1,229,866 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,021,455 1,021,455 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 28기(당분기) 회계법인 리안 - 해당사항 없음 제 27기(전기) 회계법인 리안 적정 해당사항 없음 제 26기(전전기) 회계법인 리안 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 28기(당분기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사 - - 제 27기(전기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사 55 910시간 제 26기(전전기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사 55 910시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 28기(당분기) - - - - - - - - - - 제 27기(전기) - - - - - - - - - - 제 26기(전전기) - - - - - - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사의 임기는 2년으로 하고, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시(주주총회 소집통지서에 기재:주주개별통보)하고, 이사후보는 이사회의 추천을 받아 주주가 찬성하는 방식으로 승인 합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 주봉현(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2017.02.10 의안제목 : 제27기 재무제표 승인의건 현금배당 승인의 건 가결 찬성 2 2017.02.21 의안제목 : 일진에너지 여신 개설에 따른 연대 보증의 건 가결 찬성 3 2017.03.03 의안제목 : 제27기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 4 2017.03.09 의안제목 : 제27기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 5 2017.03.24 의안제목 : 연대보증(근보증)에 관한 건 가결 찬성 6 2017.03.24 의안제목 : 일진에너지 이행성보증 회전한도 설정 관련 연대보증의 건 가결 찬성 7 2017.03.31 의안제목 : 제27기 정기주주총회-. 제27기 재무제표 승인의 건-. 이사 선임의 건-. 정관 변경의 건-. 감사 선임의 건-. 이사보수한도 승인의 건-. 감사보수한도 승인의 건-. 현금배당 승인의 건 가결 찬성 8 2017.03.31 의안제목 : 대표이사 보선의 건 가결 찬성 9 2017.05.16 의안제목 : 포스코건설 협력업체 양도 건 가결 찬성 10 2017.06.15 의안제목 : 산업은행 지급보증 및 운영자금 차입의 건 가결 찬성 11 2017.06.15 의안제목 : 일진에너지 산업은행 지급보증 및 운영자금 차입관련 연대보증의 건 가결 찬성 12 2017.09.01 의안제목 : 이사 연봉 변경의 건 가결 찬성 13 2017.09.12 의안제목 : 일진에너지 신한은행 여신 변경에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 14 2017.09.22 의안제목 : 일진에너지 신한은행 여신 개설에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 다. 이사회 내 위원회보고서 제출일 현재 당사의 이사회내에는 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성보고서 제출일 현재 당사의 이사회에는 1명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다나. 감사당사는 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(정상환)이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 정상환 감사원 건설환경 감사국장 제 27기 정기주주총회에서 선임 (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 정상환(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2017.06.15 의안제목 : 일진에너지 산업은행 지급보증 및 운영자금 차입관련 연대보증의 건 가결 찬성 2 2017.09.12 의안제목 : 일진에너지 신한은행 여신 변경에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 3 2017.09.22 의안제목 : 일진에너지 신한은행 여신 개설에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 가. 계열회사의 현황[2017.09.30] 회사명 지분율 주요사업 상장여부 (주)일진에너지 100% 화공기기 제작 비상장 나. 계열회사 간 임원 현황[2017.09.30] (단위 : 주) 회사명 성명 생년월일 직책 소유주식 비고 종류 수량 (주)일진에너지 이광섭 1979.01.10 대표이사 - - 상근 황성준 1954.07.05 이사 - - 상근 허 윤 1939.01.23 감사 - - 상근 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 상법에서 정한 의결권 제한이 발생시 이사회의 결의를 통해 전자적방법으로 인한 의결권행사가 가능토록 하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이광섭 본인 보통주 3,575,584 23.71 3,575,584 23.71 - 이지은 친인척 보통주 2,107,811 13.98 2,107,811 13.98 - 김혜순 기타 보통주 9,329 0.06 9,329 0.06 - 주성호 기타 보통주 8,323 0.06 8,323 0.06 - 계 보통주 5,701,047 37.81 5,701,047 37.81 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 13일 이광섭 360,000 6.21 신규 상장 2009년 06월 05일 이광섭 468,000 6.21 - 2010년 03월 09일 이광섭 468,900 6.22 - 2010년 03월 12일 이광섭 471,946 6.26 - 2010년 03월 17일 이광섭 472,946 6.27 - 2010년 03월 18일 이광섭 473,346 6.28 - 2010년 03월 19일 이광섭 475,386 6.3 - 2011년 04월 19일 이광섭 477,464 6.33 - 2011년 04월 20일 이광섭 482,381 6.4 - 2011년 06월 27일 이광섭 482,391 6.4 - 2011년 06월 28일 이광섭 484,580 6.43 - 2011년 06월 30일 이광섭 484,897 6.43 - 2011년 07월 01일 이광섭 485,977 6.45 - 2011년 07월 04일 이광섭 486,556 6.45 - 2011년 07월 05일 이광섭 486,656 6.45 - 2011년 07월 06일 이광섭 486,707 6.46 - 2011년 07월 07일 이광섭 487,563 6.47 - 2011년 07월 08일 이광섭 487,809 6.47 - 2011년 07월 11일 이광섭 489,409 6.49 - 2011년 07월 12일 이광섭 490,909 6.51 - 2011년 08월 12일 이광섭 493,169 6.54 - 2011년 08월 16일 이광섭 493,974 6.55 - 2011년 08월 17일 이광섭 494,016 6.55 - 2011년 08월 26일 이광섭 495,432 6.57 - 2011년 09월 09일 이광섭 990,864 6.57 무상신주취득 2011년 10월 05일 이광섭 995,243 6.60 - 2011년 10월 12일 이광섭 1,002,424 6.65 - 2011년 10월 28일 이광섭 1,004,908 6.66 - 2011년 11월 24일 이광섭 1,009,098 6.69 - 2012년 02월 03일 이광섭 1,012,875 6.72 - 2012년 05월 14일 이광섭 1,666,875 11.05 수증 2012년 07월 30일 이광섭 1,669,480 11.07 - 2012년 07월 31일 이광섭 1,672,359 11.09 - 2012년 10월 11일 이광섭 1,678,725 11.13 - 2012년 10월 15일 이광섭 1,688,045 11.19 - 2013년 08월 09일 이광섭 2,288,045 15.17 수증 2015년 03월 24일 이광섭 2,323,345 15.41 - 2015년 03월 25일 이광섭 2,384,970 15.82 - 2015년 03월 26일 이광섭 2,529,584 16.78 - 2015년 03월 27일 이광섭 2,575,584 17.08 - 2016년 12월 09일 이광섭 3,575,584 23.71 수증 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용 2,035,627 13.50 - 국민연금공단 1,052,635 6.98 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,030 99.17 5,927,435 39.3% 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6 에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우(2009.3.17.개정) 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하 는 경우 (2009.3.17.개정) 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거 나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 31일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 ① 회사의 인터넷 홈페이지(www.ijeng.com), ② 부득이한 경우 : 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(단위: 원, 주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 최 고 4,990 5,050 5,060 5,840 6,080 5,820 최 저 4,905 4,890 4,780 4,800 5,440 5,060 월간거래량 233,292 359,694 409,308 5,742,953 1,830,413 875,991 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이광섭 남 1979년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 순천향대학교 환경공학과울산대학교 경영대학원 3,575,584 - 13년 2019년 03월 30일 강재권 남 1953년 07월 부사장 미등기임원 상근 사내이사 동아대학교 기계공학과한국발전교육원 원장한국동서발전(주) - - 5년 - 전찬봉 남 1945년 08월 부사장 등기임원 상근 사내이사 경기공업고등학교한국전력 부소장한국남부발전 소장 - - 14년 2019년 03월 30일 이철주 남 1951년 01월 부사장 등기임원 상근 사내이사 대경기계기술(주) 부사장(주)일진에너지 부사장 3,800 - 3년 2019년 03월 30일 주봉현 남 1951년 01월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 한양대학교 환경공학 박사산업자원부 자원정책국장울산대학교 건설환경공학부 교수대통령자문 녹색성장위원회 위원 - - 6년 2019년 03월 30일 정상환 남 1954년 03월 감사 등기임원 상근 감사 감사원 건설환경 감사국장한국남부발전(주)상임감사위원한양대학교 겸임교수태영건설(주) 고문 - - 1년 2020년 03월 30일 직원 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화공 남 73 - - - 73 2.87 3,164,472 43,349 - 화공 여 4 - - - 4 2.23 73,984 18,496 - 경상정비 남 576 - 2 - 578 5.25 21,201,814 36,809 - 경상정비 여 18 - 3 1 22 2.02 724,705 40,261 - ENG 남 10 - - - 10 4.91 363,190 36,319 - ENG 여 1 - - - 1 6.87 23,326 23,326 - 합 계 682 - 5 1 688 4.49 25,551,491 37,466 - ※ 연간급여 총액의 경우 9개월 급여를 합산하였음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,178,115 235,623 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,134,615 378,205 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 22,500 22,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 21,000 21,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국파워엔지니어링서비스 2013년 01월 16일 발전정비시장확대 350 70,000 35% 3,361 - - -32 70,000 35% 3,329 15,912 4,225 일진에너지 2014년 01월 01일 물적 분할 29,656 6,000,000 100% 34,458 - - -1 6,000,000 100% 34,457 50,874 461 SPC(스마트파워) 2014년 12월 23일 원자력사업수주영역확대 1 202,190 8.4% 95 - - 32 202,190 7.3% 127 2,328 -100 합 계 6,272,190 - 37,914 - - -1 6,272,190 - 37,913 69,114 4,586 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. - 당분기 및 전기 특수관계자와의 거래는 해당사항 없습니다. ※ (주1) 2015년 12월 31일 (주)아이케이텍과의 특수관계는 해소되었습니다.2. 특수관계자와의 거래로 인한 당분기말 및 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 및 전기 특수관계자와의 거래는 해당사항 없습니다. ※ (주1) 2015년 12월 31일 (주)아이케이텍과의 특수관계는 해소되었습니다. 3. 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 단 기 급 여 1,674,269 퇴 직 급 여 550,542 합 계 2,224,811 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주 총 일 자 안 건 결의내용 비 고 2017.03.31 ※결의안건제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 3호 의안 : 정관 변경의 건제 4호 의안 : 감사 선임의 건제 5호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 6호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 7호 의안 : 현금배당 승인의 건 원안 가결 - 2. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 . (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한 도 실 행 무역금융 국민은행 KRW 3,000,000 KRW - KEB하나은행 KRW 500,000 KRW - 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 수출입은행 KRW 2,000,000 KRW 1,000,000 일반자금대출 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 산업은행 KRW 500,000 KRW - 산업은행 KRW 900,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 135,173 국민은행 KRW 1,000,000 KRW - 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 601,840 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 92,734 원화지급보증 KEB하나은행 KRW 1,000,000 KRW - 신한은행 KRW 600,000 KRW 300,000 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 552,200 우리은행 KRW 2,450,000 KRW 1,506,010 서울보증보험 KRW 3,097,274 KRW 3,097,274 서울보증보험 KRW 8,830,526 KRW 8,830,526 산업은행 KRW 2,000,000 KRW - 농협은행 KRW 4,000,000 KRW 70,730 외화지급보증 KEB하나은행 USD 800,000 USD 382,487 KEB하나은행 USD 3,000,000 USD 1,195,585 우리은행 USD 1,000,000 USD 241,000 우리은행 USD 1,000,000 USD - 신한은행 USD 2,000,000 USD 692,694 신한은행 USD 1,331,597 USD 1,329,534 신한은행 USD 2,000,000 USD 720,386 신한은행 USD 4,950 USD 4,950 수출입은행 USD 3,000,000 USD 439,150 농협은행 USD 1,000,000 USD - 산업은행 USD 1,000,000 USD 922,000 국민은행 USD 3,000,000 USD 2,169,730 신용장개설 신한은행 USD 1,100,000 USD 18,848 우리은행 USD 1,600,000 USD 347,519 파생상품(통화선도) 신한은행 USD 531,000 USD - 우리은행 USD 1,000,000 USD - 합 계 원화 KRW 46,477,800 KRW 16,186,487 외화 USD 23,367,547 USD 8,463,883 (2) 연결실체는 외화위험 노출을 최소화하기 위해 당분기말 현재 (주)신한은행과 USD 531,000(보증한도는 USD 637,200)의 생상품거래한도 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 약정 실행금액은 없습니다. (3) 진행중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.