일진파워 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 일진파워(이하 "회사")는 1990년 2월에 설립되었으며, 2007년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 회전기계, 밸브 및 특정열사용 기자재 등의 제조 및 시공업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 신재생 에너지 사업진출 및 사업영역의 다각화를 통한 기업가치 제고를 위하여 2008년 10월에 (주)일진정공에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 주공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

이상업	2,609,863	17.31%

이광섭	2,575,584	17.08%

이지은	1,374,533	9.12%

김혜순	372	0.00%

주성호	8,323	0.06%

신영자산	3,039,057	20.15%

자사주신탁	361,965	2.40%

기타	5,109,012	33.88%

합 계	15,078,709	100.00%

2016년 9월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속회사(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

(주)일진에너지(*)	100	100	대한민국	12월	열교환기 제작

(*)2014년 1월 회사로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구분	자산	부채	자본	매출	분기순이익

금액	58,969,012	23,682,514	35,286,498	44,661,862	3,435,053

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속회사(이하"연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 건설계약

연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다.

총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 "사업결합"에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시", 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 및 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무제표"에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과측정"에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계를 적용할 것을 요구하고 있습니다.1) 고객과의 계약 식별2) 수행의무 식별3) 거래가격 산정4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 11,149,347 - - - 11,149,347 매출채권(주1) 29,048,161 - - - 29,048,161 기타수취채권(주2) 907,578 - - - 907,578 장기매도가능금융자산 - - 1,124,195 - 1,124,195 장기금융상품 1,201,935 - - - 1,201,935 장기대여금 269,483 - - - 269,483 보증금 1,160,952 - - - 1,160,952 합 계 43,737,456 - 1,124,195 - 44,861,651 (주1) 매출채권은 미청구공사를 포함하고 있습니다.(주2) 기타수취채권은 미수금으로 구성되어 있습니다. 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 1,782,960 - - - 1,782,960 매출채권(주1) 37,777,417 - - - 37,777,417 기타수취채권(주2) 770,174 - - - 770,174 장기매도가능금융자산 - - 957,134 - 957,134 장기금융상품 1,007,782 - - - 1,007,782 장기대여금 340,000 - - - 340,000 보증금 1,095,290 - - - 1,095,290 합 계 42,773,623 - 957,134 - 43,730,757 (주1) 매출채권은 미청구공사를 포함하고 있습니다.(주2) 기타수취채권은 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 5,293,429 5,293,429 단기차입금 - 5,000,000 5,000,000 미지급금 - 6,012,028 6,012,028 미지급비용 - 2,454,985 2,454,985 유동성장기부채 - 5,656,600 5,656,600 기타유동부채(주1) - 358,000 358,000 장기차입금 - 4,609,900 4,609,900 합 계 - 29,384,942 29,384,942 (주1) 기타유동부채는 수입보증금과 임대보증금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다. 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 5,022,474 5,022,474 단기차입금 - 5,600,000 5,600,000 미지급금 - 9,430,400 9,430,400 미지급비용 - 3,009,856 3,009,856 유동성장기부채 - 4,406,600 4,406,600 기타유동부채(주1) - 273,000 273,000 장기차입금 - 6,602,350 6,602,350 합 계 - 34,344,680 34,344,680 (주1) 기타유동부채는 수입보증금과 임대보증금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 50,661 - - 50,661 수입배당금 - 4,630 - 4,630 외환차익 294,627 - - 294,627 외화환산이익 - - - - 이자비용 - - (347,012) (347,012) 외환차손 (296,569) - - (296,569) 외화환산손실 (65,505) - - (65,505) 장기금융상품평가손실 (40,702) - - (40,702) 합 계 (57,488) 4,630 (347,012) (399,870) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 26,911 - - 26,911 수입배당금 - 3,770 - 3,770 외환차익 243,430 - - 243,430 외화환산이익 120,903 - - 120,903 이자비용 - - (370,265) (370,265) 외환차손 (59,933) - - (59,933) 외화환산손실 - - - - 대손상각비 (60,912) - - (60,912) 장기금융상품평가손실 (13,806) - - (13,806) 합 계 256,593 3,770 (370,265) (109,902) (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산 및 금융자산은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 당분기말 매출채권(주1) 36,228,183 7,180,022 19.82% 미수금 907,577 0 0.00% 단기대여금 217,597 217,597 100.00% 선급금 637,335 281,744 44.21% 장기대여금 269,483 0 0.00% 보증금 1,160,952 0 0.00% 소계 39,421,127 7,679,363 19.48% 전기말 매출채권(주1) 45,118,414 7,340,997 16.27% 미수금 770,174 - 0.00% 단기대여금 217,597 217,597 100.00% 선급금 622,146 281,744 45.29% 장기대여금 340,000 - 0.00% 보증금 1,095,290 - 0.00% 소계 48,163,621 7,840,338 16.28% (주1) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전기의 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,840,338 7,353,607 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (160,975) 486,731 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,679,363 7,840,338 (3) 연결실체는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 대손충당금을 설정하고, 그외의 매출채권잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 경과일수 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년 이상 설정율 - 10% 30% 100% (4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년이상 2년이상 합계 당분기 32,615,065 - - - 3,613,118 36,228,183 전기 41,505,589 - - 52,841 3,559,984 45,118,414 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,748,635 (2,449,349) 299,286 2,914,703 (2,205,840) 708,863 재공품 14,589,773 (13,130,795) 1,458,978 14,589,773 (10,942,330) 3,647,443 합 계 17,338,408 (15,580,144) 1,758,264 17,504,476 (13,148,170) 4,356,306 7. 유형자산 전기 중 투자부동산은 전액 처분되었으며 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 21,119,284 - - - 21,119,284 21,119,284 - 건물 15,448,435 18,168 - (316,381) 15,150,222 16,470,388 (1,320,166) 구축물 225,182 72,298 (17,179) (9,832) 270,469 299,527 (29,058) 기계장치 5,441,570 282,696 (36,410) (371,538) 5,316,318 7,751,231 (2,434,913) 차량운반구 269,471 168,397 - (72,780) 365,088 817,289 (452,201) 공구와기구 1,065,231 845,733 (3,466) (438,161) 1,469,337 4,706,772 (3,237,435) 비품 410,474 216,491 (5,551) (154,822) 466,592 2,974,614 (2,508,022) 시설장치 659,407 - - (232,203) 427,204 1,535,770 (1,108,566) 건설중인자산 1,062,119 1,283,036 (2,324,280) - 20,875 20,875 - 합 계 45,701,173 2,886,819 (2,386,886) (1,595,717) 44,605,389 55,695,750 (11,090,361) 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 17,618,577 4,490,370 (989,663) - 21,119,284 21,119,284 - 건물 13,091,763 3,774,613 (1,041,582) (376,359) 15,448,435 16,768,600 (1,320,165) 구축물 156,629 78,664 - (10,111) 225,182 255,824 (30,642) 기계장치 5,366,152 538,890 - (463,472) 5,441,570 7,890,365 (2,448,795) 차량운반구 263,757 112,400 (12,237) (94,449) 269,471 734,723 (465,252) 공구와기구 1,447,801 178,679 (1,167) (560,082) 1,065,231 4,310,089 (3,244,858) 비품 461,494 171,518 (260) (222,278) 410,474 2,976,630 (2,566,156) 시설장치 978,782 - - (319,375) 659,407 1,767,973 (1,108,566) 건설중인자산 2,950,107 2,114,603 (4,002,591) - 1,062,119 1,062,119 - 합 계 42,335,062 11,459,737 (6,047,500) (2,046,126) 45,701,173 56,885,607 (11,184,434) 8. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 개발비 산업재산권 회원권 계 개발비(주1) 산업재산권 회원권 계 기초금액 - 1,356 1,239,324 1,240,680 666,666 4,562 1,249,815 1,921,043 증가액 - - - - - - - - 상각액 - (1,356) - (1,356) - (3,206) - (3,206) 손상액 - - - - (666,666) - - (666,666) 기말잔액 - - 1,239,324 1,239,324 - 1,356 1,249,815 1,251,171 (주1) 전기 중 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 매도가능금융자산 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 주식수 취득원가 당분기말 전기말 설비건설공제조합 454좌 409,609 430,855 429,702 전문건설공제조합 146좌 93,956 132,127 130,947 엔지니어링공제조합 720좌 284,563 396,741 332,430 전기공사공제조합 200좌 53,302 64,472 64,056 자본재공제조합 500좌 100,000 100,000 - 합 계 1,124,195 957,135 10. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 ㈜에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 3,235,695 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 8.4% 101,095 7,275 합 계 901,095 3,242,970 (주1) (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 당분기 중 연결실체는 스마트파워(SPC)의 구주주신주배정 및 제3자배정에 불참하여 지분율이 감소하였습니다. 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 ㈜에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35% 350,000 2,178,983 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 13.8% 101,095 106,964 합 계 901,095 2,285,947 (주1) (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 중 스마트파워(SPC) 주식 200,000주를 1억원에 추가 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 (주)한국파워엔지니어링 스마트파워(SPC) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 11,138,640 9,194,051 1,515,198 787,372 부채 2,203,054 2,968,384 31,004 10,138 자본 8,935,586 6,225,667 1,484,193 777,234 매출액 19,474,749 25,924,975 163,636 - 당기순이익(손실) 2,709,919 2,295,609 (692,638) (290,688) (주)에스엔아이솔라에 대한 재무제표를 입수하지 못하여 요약재무정보를 표시하지 못하였습니다. (3) 당분기 및 전기 관계기업 평가내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 당분기말 한국파워엔지니어링 2,178,983 - - 948,471 76,233 3,203,687 스마트파워(SPC) 106,964 - - (67,681) - 39,283 합 계 2,285,947 - - 880,790 76,233 3,242,970 구 분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 기말 한국파워엔지니어링 1,460,027 - (52,500) 803,463 (32,007) 2,178,983 스마트파워(SPC) 1,095 100,000 - (40,005) 45,874 106,964 합 계 1,461,122 100,000 (52,500) 763,458 13,867 2,285,947 11. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장.단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). (1) 단기차입금 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 신한은행 일반대출 3.15% 5,000,000 5,000,000 우리은행 일반대출 3.32% - 600,000 합 계 5,000,000 5,600,000 (2) 장기차입금 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 국민은행 시설자금 2.60% 1,500,000 1,500,000 국민은행 시설자금 2.60% 1,500,000 1,500,000 국민은행 정책자금 대출 2.80% 4,375,000 5,000,000 우리은행 시설자금 대출 2.50% 2,500,000 2,500,000 국민은행 직업능력개발훈련시설장비자금 1.00% 391,500 508,950 소 계 10,266,500 11,008,950 차감 : 유동성 대체 (5,656,600) (4,406,600) 장기차입금 계 4,609,900 6,602,350 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 22참조) (단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 국민은행 공장 12,720,000 공장 건물 외 신한은행 공장 12,720,000 공장-기계기구 우리은행 공장 3,000,000 대지, 건물, 기계 기타포함 국민은행 업무시설 1,017,900 기술연수원 신한은행 공장용지-토지 5,000,000 - (4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위:천원). 연도 2016년 2017년 2018년 2019년 계 금액 3,664,150 2,656,600 3,906,600 39,150 10,266,500 12. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 수입보증금 30,000 50,000 임대보증금 10,000 16,000 예수보증금 318,000 207,000 소 계 358,000 273,000 기타비유동부채 공사손실충당부채 464,872 188,957 소 계 464,872 188,957 13. 순확정급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되지 않았습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,961,279 8,032,203 사외적립자산의 공정가치 (2,082,263) (2,568,144) 순확정급여부채 5,879,016 5,464,059 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,336,398 918,547 이자비용 101,509 64,903 사외적립자산의 기대수익 (30,440) (29,302) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,407,467 954,148 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 8,032,203 6,059,357 당기근무원가 1,336,398 1,837,095 이자원가 101,509 129,805 퇴직급여지급액 (1,082,051) (879,722) 재측정요소 (426,780) 885,668 기말금액 7,961,279 8,032,203 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 2,568,144 2,361,294 사외적립자산의 기대수익 30,440 58,603 사외적립자산 적립액 - 606,474 퇴직급여지급액 (484,204) (342,293) 재측정요소 (32,117) (115,934) 기말 금액 2,082,263 2,568,144 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당분기 전기 할인율 2.80 2.80 사외적립자산의 기대수익률 2.80 2.80 미래임금상승률 4.24 4.24 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타(퇴직연금자산등) 2,082,263 2,568,144 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 증가 감소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (458,256) 516,259 기대임금상승률의 1% 변동 504,822 (457,240) 14. 건설형공사계약의 내용 (1) 연결실체는 계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다.연결실체는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당분기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 백만원입니다. (2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 화공/PLANT 80,557,280 61,953,232 18,604,048 경상/ENG 26,489,760 19,860,612 6,229,148 합 계 107,047,040 81,813,844 24,833,196 (3) 당분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 누적발생원가 81,813,844 누적이익 24,833,196 누적공사수익 107,047,040 진행청구액 91,685,211 소 계 15,361,829 미청구공사 16,692,240 초과청구공사 1,330,411 (4) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 화공/PLANT 37,459 20,492 경상/ENG 427,413 168,465 합계 464,872 188,957 (5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 초과청구공사, 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 추정 총계약금액의변동 추정 계약원가의 변동 당기 손익에 미치는효과 미래 손익에 미치는 효과 미청구공사 변동 초과청구공사 변동 공사손실충당부채 변동 화공 - - (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 영업부문 품목 수주일자 납기일자 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경상 가스터빈정비공사 2013-05-16 2026-12-31 17.6 -381,000 - - - 화공 FHR PDH-1 PROJECT 2015-11-06 2016-10-31 21.1 733,710 - - - 화공 KNPC PROJECT 2015-01-27 2016-02-28 79.3 1,144,585 - - - 화공 S-Oil RUC PROJECT 2016-05-03 2017-05-20 61.4 - - - - (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2015년 연결기준 매출액의 5%인 5,924,416천원이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다.(주2) 미청구공사의 (-)는 초과청구공사를 의미합니다.(주3) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 의미합니다. 15. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,598,042 509,030 원재료의 매입 14,723,580 13,327,898 종업원급여(*) 26,979,070 19,731,684 감가상각비 및 무형자산상각비 1,597,073 1,443,327 외주비 22,893,324 22,137,548 기타비용 13,523,554 11,173,044 합 계 82,314,643 68,322,531 (*) 당분기 및 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여비용 25,571,603 18,288,357 확정급여형 퇴직급여 1,407,467 1,443,327 합 계 26,979,070 19,731,684 16. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 급여 2,121,401 1,897,485 사회보장성보험 141,192 97,563 퇴직급여 217,058 79,668 복리후생비 179,349 199,497 수도광열비 3,137 4,615 임차료 13,774 43,237 운반비 - 53 감가상각비 289,825 123,514 수선유지비 1,164 59,667 소모품비 5,312 26,226 세금과공과 10,993 24,088 지급임차료 65,798 19,675 보험료 7,727 14,069 여비교통비 50,018 49,570 통신비 3,400 6,388 차량유지비 7,802 10,061 교육훈련비 981 420 도서인쇄비 7,623 2,808 지급수수료 239,454 414,419 대손상각비 (160,974) 60,912 접대비 42,486 72,817 하자보수비 5,853 - 합 계 3,253,370 3,206,752 17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기 및 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 기타영업외수익 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 2,741 694,945 잡이익 110,216 90,556 수입임대료 69,607 53,513 합 계 182,564 839,014 (2) 기타영업외비용 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 19,459 7,240 잡손실 485,705 26,694 무형자산처분손실 30,590 - 무형자산손상차손 - 333,333 기부금 80,120 1,000 합 계 615,874 368,267 18. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1)금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 50,661 26,911 외환차익 294,627 243,430 외화환산이익 - 120,903 유가증권처분이익 - 756 장기금융상품평가이익 - 792 수입배당금 4,630 3,770 합 계 349,918 396,562 (2)금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 347,011 370,265 외환차손 296,569 59,932 외화환산손실 65,504 - 장기금융상품평가손실 40,702 28,634 장기성보험손상차손 - 13,806 합 계 749,786 472,637 19. 자본 및 기타자본항목 (1) 자본금 및 기타불입자본연결실체가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당분기말 현 연결실체의 총발행주식수는 15,078,709주이며 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다(단위: 천원). 구분 주식수(주) 보통주자본금 기타불입자본 계 당분기말 15,078,709 7,539,354 12,462,037 20,001,391 전기말 15,078,709 7,539,354 12,462,037 20,001,391 (2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타자본 - 자기주식 (1,757,000) (1,757,000) - 자기주식처분손실 (247,238) (247,238) - 매도가능금융자산평가이익 76,950 62,330 - 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 47,767 (329) 합 계 (1,879,521) (1,942,237) 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 적립금 - 이익준비금 1,480,343 1,243,000 - 기업합리화 적립금 4,286 4,286 소 계 1,484,629 1,247,286 미처분이익잉여금 46,126,608 41,946,935 합 계 47,611,237 43,194,221 (주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. 21. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지지니어링(주), 스마마트파워(SPC) 기타 특수관계자 - (2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 없습니다. (3) 특수관계자와의 거래로 인한 당분기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 없습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다(단위 : 천원). 구분 단기급여 퇴직급여 합 계 금액 1,019,156 169,692 1,188,848 22. 담보제공 및 지급보증 (1) 담보제공 현황 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 11 참조) (단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 국민은행 공장 12,720,000 공장 건물 외 신한은행 공장 12,720,000 공장-기계기구 우리은행 공장 3,000,000 대지, 건물, 기계 기타포함 국민은행 업무시설 1,017,900 기술연수원 신한은행 공장용지-토지 5,000,000 - (2) 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제 공 자 보증금액 보 증 내 용 대한설비공제조합 KRW 5,238,752 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 13,683,570 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 7,335,997 계약이행보증 등 자본재공제조합 KRW 0 계약이행보증 등 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다 (단위 : 1,000KRW, 1USD). 구 분 금융기관 한 도 실 행 무역금융 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - 국민은행 KRW 3,000,000 KRW - 하나은행 KRW 1,000,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 282,254 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 391,480 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 26,233 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 23,703 외화지급보증 하나은행 USD 800,000 USD 516,794 하나은행 USD 4,300,000 USD 2,392,315 우리은행 USD 1,280,000 USD 1,216,125 우리은행 USD 3,000,000 USD 972,900 신한은행 USD 2,000,000 USD - 수출입은행 USD 3,000,000 USD 26,900 농협은행 USD 1,000,000 USD - 국민은행 USD 3,000,000 USD 1,904,575 원화지급보증 하나은행 KRW 2,000,000 KRW 1,296,467 신한은행 KRW 600,000 KRW 500,000 신한은행 KRW 132,000 KRW - 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 2,885,847 농협은행 KRW 4,000,000 KRW 3,660,672 신용장개설 신한은행 USD 1,100,000 USD 469,529 우리은행 USD 1,800,000 USD - 합 계 원화 KRW 22,532,000 KRW 9,066,656 외화 USD 21,280,000 USD 7,499,138 (2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 24. 주당이익 (1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당분기 및 전분기의 산정내역은 다음과 같습니다(단위 : 원). 구 분 당분기 전분기 당기순이익 6,602,839,929 3,940,109,902 가중평균유통보통주식수(*) 14,716,744 14,716,744 기본주당순이익 448 267 (*) 가중평균유통보통주식수의 계산 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 274일 4,032,387,856 일수(B) - - 274일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수(주) 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 273일 4,017,671,112 일수(B) - - 273일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 25. 배당금연결실체의 주주총회 결의에 의해 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 전전기 배당결의 대상 사업연도 2015년(제26기) 2014년(제25기) 보통주배당금총액 2,373,427,960원 2,365,914,100원 배당대상주식수 14,716,744주 14,716,744주 주당배당금 -최대주주(액면기준배당율) 150원(30%) 150원(30%) -소액주주(액면기준배당율) 170원(34%) 170원(34%) 26. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공에 따른 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 화공사업부문, 신재생에너지사업부문, 경상정비사업부문으로 구분하였습니다.부문별 총자산은 부문별 수익창출 활동으로 발생한 매출채권과 생산설비의 합으로 구성되어 있습니다. (1) 부문별 영업 성과당분기 및 전분기의 영업부문의 부문별 손익 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 사업부 구분 조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공 / PLANT 매출액 43,291 2,139 44 44,662 - 90,136 영업이익 7,307 (730) (2,446) 3,870 (179) 7,822 구분 사업부 구분 조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공 / PLANT 매출액 38,106 3,364 1,102 39,211 - 81,783 영업이익 6,869 (420) (486) 1,952 (244) 7,671 (2) 부문별 자산, 부채 현황당분기말과 전기말의 영업부문의 부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 사 업 부 문 연결조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공/PLANT 자산 71,466,680 7,486,747 1,333,327 57,984,232 (35,352,821) 102,918,165 부채 12,946,105 1,356,215 1,421,282 21,458,784 2,770 37,185,156 구분 사 업 부 문 연결조정 합계 발전경상 ENG 기타 화공/PLANT 자산 70,508,311 7,386,350 1,315,447 57,206,662 (31,551,535) 104,865,235 부채 15,184,710 1,590,728 1,667,046 25,169,380 - 43,611,864 (3) 지역별 매출당분기 및 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원). 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 45,458 16 45,474 (주)일진에너지 25,572 19,090 44,662 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 41,071 1,500 42,572 (주)일진에너지 19,626 19,585 39,211 (4) 주요 고객 정보 당분기 중 경상정비 부문의 주요 고객으로 부터 발생한 매출액은 12,695,619천원 입니다. 27. 위험관리 (1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 회사 금융팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (1.1) 시장위험(1.1.1) 외환위험연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 스위스 프랑 등이 있습니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 527,675 (527,675) 600,988 (600,988) (*) 상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 미국달러로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. (1.1.2) 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 152,665 (152,665) 165,655 (165,655) 이자수익 110,943 (110,943) - - (1.1.3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. (1.1.4) 유동성 위험 유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위 험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 11,149,347천원(전기말: 1,782,960천원)입니다. 당분기말 현재 연결실체의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 104.6%(전기말: 17.8% ) 수준입니다. 당분기말과 전기말 현재 단기 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,880,900 7,435,040 2,189,123 1,255,379 13,760,442 차입금 3,664,150 664,150 1,328,300 5,656,600 합 계 2,880,900 11,099,190 2,853,273 2,583,679 19,417,042 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 3,181,099 9,050,895 3,353,616 2,150,120 17,735,730 차입금 600,000 39,150 39,150 9,328,300 10,006,600 합 계 3,781,099 9,090,045 3,392,766 11,478,420 27,742,330 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 37,185,056 43,611,865 자본 (B) 65,733,109 61,253,377 현금및현금성자산 및금융기관예치금 (C) 11,149,347 1,782,960 차입금 (D) 15,266,500 16,608,950 부채비율 (A/B) (%) 56.57% 71.20% 순차입금비율 (D-C)/B (%) 6.26% 24.20% (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위:천원).1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,124,195 1,124,195 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 957,135 957,135 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다 28. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 1,992,450 - 건설중인자산의 본계정 대체 1,262,161 2,955,800 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 26 기말 2015.12.31 현재 제 26 기초 2015.01.01 현재 (단위 : 원) 제 27 기 3분기말 제 26 기말 제 26 기초 자산 유동자산 17,456,316,084 21,648,726,038 21,685,376,799 현금및현금성자산 6,771,090,728 898,787,726 224,931,526 단기금융상품 0 0 0 매출채권 및 기타유동채권 5,218,831,011 3,047,718,868 1,242,911,600 미청구공사 3,259,188,832 12,838,000,544 12,528,771,994 미수금 55,849,218 90,203,562 225,545,193 선급금 330,388,180 340,214,880 173,918,751 선급비용 100,080,020 139,676,997 78,396,966 재고자산 1,717,649,385 4,294,123,461 7,210,900,769 기타유동자산 3,238,710 0 0 비유동자산 61,845,658,037 57,525,848,742 54,631,499,741 장기매도가능금융자산 922,269,610 855,798,602 836,033,434 장기금융상품 1,019,990,869 853,229,277 828,884,374 장기대여금 194,983,110 245,249,920 257,500,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 38,529,380,632 34,087,395,945 31,348,696,696 투자부동산 0 0 2,014,956,502 유형자산 12,866,725,165 13,081,433,179 11,856,004,723 영업권 이외의 무형자산 739,649,600 750,320,469 1,417,424,329 보증금 1,053,176,150 927,514,150 599,297,000 이연법인세자산 6,519,482,901 6,724,907,200 5,472,702,683 자산총계 79,301,974,121 79,174,574,780 76,316,876,540 부채 유동부채 7,603,367,462 12,684,390,411 10,884,477,254 매입채무 및 기타유동채무 596,303,831 1,489,710,977 1,425,897,438 단기차입금 0 0 3,400,000,000 미지급금 3,768,675,237 6,420,835,361 2,051,477,933 선수금 0 0 18,400,000 초과청구공사 743,995,310 419,214,529 637,415,634 예수금 73,250,161 65,240,323 55,393,654 미지급비용 2,264,542,920 2,733,801,216 1,975,260,814 당기법인세부채 3 1,392,988,005 1,011,031,781 유동성장기차입금 156,600,000 156,600,000 156,600,000 기타유동금융부채 0 6,000,000 153,000,000 비유동부채 5,896,404,463 5,486,715,614 4,488,810,654 장기차입금 234,900,000 352,350,000 508,950,000 확정급여부채 5,234,091,365 4,965,899,767 3,239,165,440 금융보증부채 0 0 0 기타비유동부채 427,413,098 168,465,847 740,695,214 부채총계 13,499,771,925 18,171,106,025 15,373,287,908 자본 자본금 7,539,354,500 7,539,354,500 7,539,354,500 주식발행초과금 12,462,037,470 12,462,037,470 12,462,037,470 이익잉여금 47,680,419,860 42,944,307,377 42,935,946,970 기타자본항목 (1,879,609,634) (1,942,230,592) (1,993,750,308) 자본총계 65,802,202,196 61,003,468,755 60,943,588,632 자본과부채총계 79,301,974,121 79,174,574,780 76,316,876,540 포괄손익계산서 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 제 26 기 3개월 누적 3개월 누적 수익 (매출액) 14,533,848,357 45,475,060,339 11,999,193,468 42,571,806,103 63,693,923,327 매출 원가 12,949,272,225 39,580,929,671 10,065,696,110 34,669,186,539 54,377,873,868 매출 총이익 1,584,576,132 5,894,130,668 1,933,497,358 7,902,619,564 9,316,049,459 판매비와 관리비 631,843,078 1,762,523,193 842,255,302 1,939,437,187 3,323,907,298 영업이익 952,733,054 4,131,607,475 1,091,242,056 5,963,182,377 5,992,142,161 기타영업수익 10,250 30,415,705 604,733,476 718,918,364 779,349,702 기타영업비용 15,913,493 571,854,282 6,478,053 363,795,004 697,717,481 금융이익 13,807,174 34,332,035 69,190,553 91,949,731 41,422,757 금융비용 35,314,812 44,900,865 20,024,409 107,958,297 120,513,902 관계회사투자손익 1,552,238,374 4,315,843,752 1,948,793,035 2,322,501,428 2,696,720,185 법인세비용차감전순이익 2,467,560,547 7,895,443,820 3,687,456,658 8,624,798,599 8,691,403,422 법인세 비용 0 1,095,373,775 3,216,328,090 4,400,475,685 5,438,807,933 당기순이익(손실) 2,467,560,547 6,800,070,045 471,128,568 4,224,322,914 3,252,595,489 기타포괄익 326,410 124,628,652 262,550 (469,498,690) (826,801,266) 확정급여채무에 대한 보험 수리적손실 0 0 0 (491,688,868) 15,416,831 매도가능금융자산평가이익 326,410 76,861,116 262,550 15,308,764 (761,451,549) 관계회사의기타포괄손익에대한지분 0 47,767,536 0 6,881,414 (80,766,548) 총포괄이익 2,467,886,957 6,924,698,697 471,391,118 3,754,824,224 2,425,794,223 주당이익 기본주당순이익 167 462 32 287 221 자본변동표 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,993,750,308) 42,935,946,970 60,943,588,632 반기총포괄이익 : 당기순이익 3,252,595,489 3,252,595,489 투자유가증권평가이익 15,416,831 15,416,831 기타자본항목 36,102,885 (116,869,433) (80,766,548) 보험수리적손익 (761,451,549) (761,451,549) 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 연차배당 (2,365,914,100) (2,365,914,100) 2015.12.31 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,942,230,592) 42,944,307,377 61,003,468,755 2015.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,993,750,308) 42,935,946,970 60,943,588,632 반기총포괄이익 : 당기순이익 4,224,322,914 4,224,322,914 투자유가증권평가이익 15,308,764 15,308,764 기타자본항목 (491,688,866) (491,688,866) 보험수리적손익 6,881,415 6,881,415 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 연차배당 (2,365,914,100) (2,365,914,100) 2015.09.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,971,560,129) 44,302,666,918 62,332,498,759 2016.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,942,230,592) 42,944,307,377 61,003,468,755 반기총포괄이익 : 당기순이익 6,800,070,045 6,800,070,045 투자유가증권평가이익 14,956,171 14,956,171 기타자본항목 285,007,583 51,156,406 336,163,989 보험수리적손익 258,313,992 258,313,992 자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 : 연차배당 (2,610,770,756) (2,610,770,756) 2016.09.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,642,266,838) 47,443,077,064 65,802,202,196 현금흐름표 제 27 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 26 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 26 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 3분기 제 26 기 3분기 제 26 기 영업활동현금흐름 9,310,332,143 9,150,295,398 6,152,364,009 영업에서 창출된 현금흐름 10,685,982,074 13,605,803,543 12,380,141,061 당기순이익 6,800,070,045 4,224,322,914 3,252,595,489 조정 5,092,226,492 1,962,997,140 7,276,459,807 법인세비용 1,095,373,775 2,628,375,977 5,438,807,933 이자비용 10,885,254 73,107,587 75,174,924 감가상각비 522,035,751 374,813,215 611,015,015 대손상각비 0 39,145,621 502,920,784 무형자산상각비 180,869 327,901 437,201 퇴직급여원가 1,178,072,614 1,217,752,237 1,083,739,450 재고자산평가손실 2,576,474,076 371,501,137 2,842,420,245 재고자산폐기손실 0 0 0 무형자산손상차손 0 333,333,330 666,666,659 장기금융상품처분손실 0 0 1,420,362 장기금융상품처분이익 0 0 (792,286) 외화환산손실 41,602 0 0 유형자산처분손실 5,551,218 6,239,563 259,849 공사손실충당부채전입액 258,947,251 (56,755,693) 0 장기금융상품평가이익 0 (792,286) 0 장기금융상품평가손실 33,974,009 15,873,888 43,918,615 잡손실 485,593,064 0 0 이자수익 (30,262,035) (15,625,861) (22,002,736) 외화환산이익 0 (8,686,275) (414,883) 대손충당금환입 (150,041,602) 0 (5,050,000) 유가증권처분손실 0 0 0 지분법이익 (880,790,698) (2,322,501,428) (2,696,720,185) 유형자산처분이익 0 (693,111,773) (693,111,773) 공사손실충당부채환입액 0 0 (572,229,367) 유가증권평가이익 0 0 0 잡이익 (13,808,656) 0 0 운전자본 변동 (1,206,314,463) 7,418,483,489 1,851,085,765 매출채권의 감소(증가) 4,843,451,721 (5,215,338,978) (2,312,313,169) 미청구용역의 감소(증가) (1,113,015,843) 7,572,254,928 (309,228,550) 기타의 유동자산의 감소(증가) 82,578,021 (147,992,716) (12,827,466) 재고자산의 증가(감소) 0 0 0 매입채무의 증가(감소) (893,407,146) (711,961,916) 63,813,539 미지급금의 증가(감소) (3,121,418,420) 2,685,289,436 4,369,357,428 초과청구공사의 증가(감소) (324,780,781) (191,761,852) (218,201,105) 기타의 유동부채의 증가(감소) 2,009,838 90,776,984 603,710,145 퇴직급의 지급 (578,709,231) (146,671,801) (333,225,057) 퇴직보험예치금의 감소(증가) 0 0 0 기타 비유동금융자산의 감소(증가) (103,022,622) 3,483,889,404 0 이연법인세자산의 증가 0 0 0 이자지급 (10,885,254) (70,386,041) (75,897,998) 이자수취 30,262,035 15,625,861 22,002,736 법인세납부(환급) (1,395,026,712) (4,400,747,965) (6,173,881,790) 투자활동현금흐름 (947,151,181) (2,691,725,168) 444,006,291 기타유동금융자산의 감소(증가) (278,352,906) (300,000,000) 0 매각예정자산의 처분 0 0 0 기타비유동금융자산의 취득 0 (101,448,823) (379,858,664) 유형자산의 처분 1,474,249,939 3,139,800,384 2,354,120,813 유형자산의 취득 (2,122,948,214) (5,382,576,729) (3,855,955,858) 투자부동산의 처분 0 0 2,373,200,000 임차보증금의 감소(증가) 66,500,000 0 0 임대보증금의 증가(감소) (86,600,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 52,500,000 52,500,000 관계기업에 대한 투자자산의 취득 0 (100,000,000) (100,000,000) 기타비유동부채의 증가 0 0 0 재무활동현금흐름 (2,490,877,960) (5,883,364,100) (5,922,514,100) 단기차입금의 증가 0 36,600,000,000 38,700,000,000 단기차입금의 상환 0 (40,000,000,000) (42,100,000,000) 유동성장기부채의 상환 (117,450,000) (117,450,000) (156,600,000) 장기차입금의 증가 0 0 0 장기차입금의 상환 0 0 0 장기성보험 감소(증가) 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 자기주식의 처분 0 0 0 배당금지급 (2,373,427,960) (2,365,914,100) (2,365,914,100) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,872,303,002 575,206,130 673,856,200 기초현금및현금성자산 898,787,726 224,931,526 224,931,526 기말현금및현금성자산 6,771,090,728 800,137,656 898,787,726 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 일진파워(이하 "회사")는 원자력발전소의 기계설비에 대한 보수 및 제작을 목적으로 1990년 2월에 설립되었으며, 신재생에너지관련 기기제작 및 시공업을 사업 목적에 추가하여 관련 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2007년 11월 6일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 현재까지 상장 유지하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수(주) 지 분 율(%) 이상업 2,609,863 17.31% 이광섭 2,575,584 17.08% 이지은 1,374,533 9.12% 김혜순 372 0.00% 주성호 8,323 0.06% 신영자산 3,039,057 20.15% 자사주신탁 361,965 2.40% 기타 5,109,012 33.88% 합 계 15,078,709 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 건설계약 회사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 회사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. 2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정) 동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 "사업결합"에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 "금융상품: 공시", 기업회계기준서 제1019호 "종업원급여" 및 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무제표"에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과측정"에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 "관계기업과 공동기업에 대한 투자"에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 "금융상품: 인식과 측정"을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계를 적용할 것을 요구하고 있습니다.1) 고객과의 계약 식별2) 수행의무 식별3) 거래가격 산정4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 "건설계약", 제1018호 "수익", 기업회계기준해석서 제2113호 "고객충성제도", 제2115호 "부동산건설약정", 제2118호 "고객으로부터의 자산이전", 제2031호 "수익: 광고용역의 교환거래"를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 6,721,090 6,721,090 매출채권(주1) 8,478,019 8,478,019 기타수취채권(주2) 55,849 55,849 장기매도가능금융자산 922,269 922,269 장기금융상품 1,019,990 1,019,990 장기대여금 194,983 194,983 보증금 1,053,176 1,053,176 합 계 17,523,107 0 922,269 0 18,445,376 (주1) 매출채권은 미청구공사를 포함하고 있습니다.(주2) 기타수취채권은 미수금으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 898,787 - - - 898,787 매출채권(주1) 15,885,719 - - - 15,885,719 기타수취채권(주2) 90,203 - - - 90,203 장기매도가능금융자산 - - 855,798 - 855,798 장기금융상품 853,229 - - - 853,229 장기대여금 245,250 - - - 245,250 보증금 927,514 - - - 927,514 합 계 18,900,702 - 855,798 - 19,756,500 (주1) 매출채권은 미청구공사를 포함하고 있습니다.(주2) 기타수취채권은 미수금으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기말 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 596,303 596,303 미지급금 - 3,768,675 3,768,675 미지급비용 - 2,264,542 2,264,542 유동성장기부채 - 156,600 156,600 장기차입금 - 234,900 234,900 합계 - 7,021,020 7,021,020 ② 전기말 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무 - 1,489,710 1,489,710 미지급금 - 6,420,835 6,420,835 미지급비용 - 2,733,801 2,733,801 유동성장기부채 - 156,600 156,600 기타유동부채 - 6,000 6,000 장기차입금 - 352,350 352,350 합계 - 11,159,296 11,159,296 (3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 30,262 - - 30,262 수입배당금 - 4,070 - 4,070 이자비용 - - (10,885) (10,885) 외화환산손실 (42) - - (42) 장기금융상품평가손실 (33,974) - - (33,974) 합 계 (3,754) 4,070 (10,885) (10,569) ② 전분기 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 15,626 - - 15,626 수입배당금 - 3,770 - 3,770 외환차익 8,806 - - 8,806 외화환산이익 8,686 - - 8,686 이자비용 - - (73,108) (73,108) 대손상각비 (39,146) - - (39,146) 장기금융상품평가손실 (22,758) - - (22,758) 장기성보험손상차손 (11,300) - - (11,300) 합 계 (40,086) 3,770 (73,108) (109,424) (4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정율 당분기말 매출채권(주1) 15,118,399 6,640,380 43.92% 미수금 55,849 - 0.00% 단기대여금 217,597 217,597 100.00% 선급금 612,132 281,744 46.03% 보증금 1,053,176 - 0.00% 소계 17,057,153 7,139,721 41.86% 전기말 매출채권(주1) 22,676,141 6,790,422 29.95% 미수금 90,203 - 0.00% 단기대여금 217,597 217,597 100.00% 선급금 621,959 281,744 45.30% 보증금 927,514 - 0.00% 소계 24,533,414 7,289,763 29.71% (주1) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (2) 당분기 및 전기의 대손충당금의 변동현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 7,289,763 6,791,892 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (150,042) 497,871 4. 기말 대손충당금 잔액합계 7,139,721 7,289,763 (3) 회사는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 대손충당금을 설정하고, 그외의 매출채권잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 대손충당금을 설정하고 있습니다. 경과일수 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년 이상 설정율 - 10% 30% 100% (4) 당분기말과 전기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년이상 2년이상 합계 당분기말 12,056,192 - - - 3,062,207 15,118,399 전기말 19,613,891 - - - 3,062,250 22,676,141 6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,586,721 (2,328,049) 258,672 2,586,720 (1,940,040) 646,680 재공품 14,589,773 (13,130,796) 1,458,977 14,589,772 (10,942,329) 3,647,443 합계 17,176,494 (15,458,845) 1,717,649 17,176,492 (12,882,369) 4,294,123 7. 유형자산 및 투자부동산 전기 중 투자부동산은 전액 처분되었으며 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,858,075 - - - 5,858,075 5,858,075 - 건물 4,331,919 18,168 - (86,906) 4,263,181 4,583,788 (320,607) 구축물 24,873 72,298 - (1,888) 95,283 103,634 (8,351) 기계장치 649,624 77,146 - (45,372) 681,398 1,438,250 (756,852) 차량운반구 233,855 163,007 - (61,974) 334,888 661,120 (326,232) 공구와기구 709,210 830,462 - (260,564) 1,279,108 3,540,692 (2,261,584) 비품 178,462 193,039 (5,551) (55,621) 310,329 2,239,560 (1,929,231) 시설장치 33,296 - - (9,708) 23,588 287,262 (263,674) 건설중인자산 1,062,119 1,119,036 (2,160,280) - 20,875 20,875 - 계 13,081,433 2,473,156 (2,165,831) (522,033) 12,866,725 18,733,256 (5,866,531) ② 전기 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체 기말 취득원가 감가상각누계액 토지 4,051,938 - (989,663) - 2,795,800 5,858,075 5,858,075 - 건물 2,834,030 1,469,511 (1,041,583) (91,830) 1,161,791 4,331,919 4,565,620 (233,701) 구축물 21,215 4,936 - (1,278) - 24,873 31,336 (6,463) 기계장치 707,780 - - (58,156) - 649,624 1,361,104 (711,480) 차량운반구 181,481 112,400 - (60,027) - 233,854 498,112 (264,258) 공구와기구 895,859 109,043 - (295,692) - 709,210 2,716,180 (2,006,970) 비품 157,849 90,463 (260) (69,590) - 178,462 2,112,509 (1,934,047) 시설장치 55,746 - - (22,449) - 33,297 287,263 (253,966) 건설중인자산 2,950,107 2,069,603 - - (3,957,591) 1,062,119 1,062,119 - 계 11,856,005 3,855,956 (2,031,506) (599,022) - 13,081,433 18,492,318 (5,410,885) 8. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 산업재산권 회원권 계 개발비(주1) 산업재산권 회원권 계 기초금액 181 750,140 750,321 666,667 618 750,140 1,417,425 취득금액 - (10,490) (10,490) - - - - 무형자산상각비 (181) - (181) - (437) - (437) 손상차손 - - - (666,667) - - (666,667) 기말금액 - 739,650 739,650 - 181 750,140 750,321 (주1) 전기 중 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 9. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 내 역 주식수 취득원가 당분기말 전기말 설비건설공제조합 400좌 358,940 379,608 378,592 전문건설공제조합 90좌 79,627 81,447 80,721 엔지니어링공제조합 634좌 331,951 396,740 332,430 전기공사공제조합 200좌 53,302 64,472 64,055 합 계 922,267 855,798 10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). ① 당분기말 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 35,286,409 (주)에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 3,235,695 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 8.4% 101,095 7,275 합 계 30,265,002 38,529,379 ② 전기말 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 31,801,448 (주)에스엔아이솔라(주1) 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 2,210,990 스마트파워(SPC)(주2) 202,190주 13.8% 101,095 74,956 합 계 30,265,002 34,087,394 (주1) (주)에스엔아이솔라에 대한 관계기업투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 전기 중 스마트파워(SPC) 주식 200,000주를 1억원에 추가 취득하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 (주)일진에너지 (주)한국파워엔지니어링 스마트파워(SPC) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 자산 58,969,012 57,242,201 11,138,640 9,194,051 1,515,198 787,372 부채 23,682,514 25,440,759 2,203,054 2,968,384 31,004 10,138 자본 35,286,498 31,801,442 8,935,586 6,225,667 1,484,193 777,234 매출액 44,661,862 54,794,393 19,474,749 25,924,974 163,636 - 분기순이익(손실) 3,435,053 1,933,262 2,709,919 2,295,608 (692,638) (290,688) (주)에스엔아이솔라에 대한 재무제표를 입수하지 못하여 요약재무정보를 표시하지 못하였습니다. (3) 당분기와 전기의 관계기업 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).① 당분기 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 당분기말 일진에너지 31,801,443 - - 3,435,052 49,914 35,286,409 한국파워엔지니어링 2,178,983 - - 948,471 76,233 3,203,687 스마트파워(SPC) 106,964 - - (67,681) - 39,283 합계 34,087,390 - - 4,315,842 126,147 38,529,379 ② 전기 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 기말 일진에너지 29,887,574 - - 1,933,262 (19,393) 31,801,443 한국파워엔지니어링 1,460,027 - (52,500) 803,463 (32,007) 2,178,983 스마트파워(SPC) 1,095 100,000 - (40,005) 45,874 106,964 합계 31,348,696 100,000 (52,500) 2,696,720 (5,526) 34,087,390 11. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 유동성장기부채 및 장기차입금 차입처 차입용도 연이자율(%) 당분기말 전기말 (주)국민은행 직업능력개발훈련시설장비자금 1.00% 391,500 508,950 소 계 391,500 508,950 차감 : 유동성 대체 (156,600) (156,600) 장기차입금 계 234,900 352,350 (2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 22참조) (단위: 천원). 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 (주)신한은행 공장용지 5,000,000 합 계 6,017,900 (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위:천원). 연도 금액 2016년 39,150 2017년 156,600 2018년 156,600 2019년 39,150 계 391,500 12. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채 임대보증금 - 6,000 소 계 - 6,000 기타비유동부채 공사손실충당부채 427,413 168,466 소 계 427,413 168,466 13. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되지 않았습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,814,974 6,946,906 사외적립자산의 공정가치 (1,580,883) (1,981,006) 순확정급여부채 5,234,091 4,965,900 (2) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,113,568 1,475,193 이자비용 87,683 109,738 사외적립자산의 기대수익 (23,179) (44,718) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,178,072 1,540,213 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초금액 6,946,906 5,031,709 당기근무원가 1,113,568 1,475,193 이자원가 87,683 109,738 퇴직급여지급액 (978,832) (557,578) 재측정요소 (354,351) 887,844 기말금액 6,814,974 6,946,906 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전기 기초 금액 1,981,006 1,792,543 사외적립자산의 기대수익 23,179 44,718 사외적립자산 적립액 - 456,474 재측정요소 (23,179) (88,376) 퇴직급여지급액 (400,122) (224,353) 기말 금액 1,580,884 1,981,006 (5) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위: %). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.80 2.80 사외적립자산의 기대수익률 2.80 2.80 미래임금상승률 4.24 4.24 (6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 기타(국민연금전환금등) 1,580,884 1,981,006 14. 건설형공사계약의 내용 (1) 회사는 계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다.회사는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당분기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 13,893백만원입니다.(2) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익 및 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 누적공사수익 누적공사원가 누적공사손익 경상/ENG 26,489,760 19,860,612 6,629,148 합 계 26,489,760 19,860,612 6,629,148 (3) 당분기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 누적발생원가 19,860,612 누적이익 6,229,148 누적공사수익 26,489,760 진행청구액 24,232,689 소 계 2,257,071 미청구공사 3,001,066 초과청구공사 743,995 (4) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 경상/ENG 427,413 168,465 (5) 당분기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가가 변동된 사항이 없습니다. (6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 영업부문 품목 수주일자 납기일자 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경상 가스터빈정비공사 2013-05-16 2026-12-31 17.6% (381,000) - - - 경상 계획예방정비공사 2016-04-05 2016-05-24 100% - - - - 경상 계획예방정비공사 2016-08-27 2016-10-15 40.9% 1,670,356 - 경상 계획예방정비공사 2016-10-09 2016-11-27 0.2% 8,447 - 경상 계획예방정비공사 2016-10-01 2016-11-25 9.6% 377,405 - (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2015년 매출액의 5%인 3,184,696천원이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다.(주2) 미청구공사의 (-)는 초과청구공사를 의미합니다.(주3) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 의미합니다. 15. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 2,576,474 371,601 종업원급여(*) 22,884,896 16,773,465 감가상각비 및 무형자산상각비 522,216 417,639 외주비 6,818,224 8,605,798 기타비용 8,541,642 5,761,789 합 계 41,343,452 31,930,292 (*) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 종업원급여 21,706,824 15,591,856 퇴직급여 1,178,072 1,181,609 합 계 22,884,896 16,773,465 16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 급여 1,153,062 959,539 사회보장성보험 90,198 52,576 퇴직급여 136,406 36,143 복리후생비 140,638 154,256 수도광열비 3,137 4,530 임차료 27,273 41,537 운반비 - 50 감가상각비 32,503 43,566 수선유지비 - 58,076 소모품비 1,282 20,894 세금과공과 4,922 18,447 지급임차료 60,193 26,497 보험료 6,801 13,204 여비교통비 33,314 29,976 통신비 2,805 5,829 차량유지비 7,065 9,172 교육훈련비 460 240 도서인쇄비 6,078 1,495 지급수수료 185,881 372,255 대손상각비 (150,041) 39,145 접대비 20,546 52,010 합 계 1,762,523 1,939,437 17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 기타영업외수익 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - 693,112 잡이익 13,809 25,807 수입임대료 16,607 53,513 합 계 30,416 772,432 (2) 기타영업외비용 구 분 당분기 전분기 유형자산처분손실 30,590 6,240 무형자산손상차손 - 333,333 유형자산처분손실 5,551 - 잡손실 485,593 23,222 기부금 50,120 1,000 합 계 571,854 363,795 18. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(1) 금융수익 구 분 당분기 전분기 이자수익 30,262 15,626 수입배당금 4,070 3,770 외환차익 - 8,806 외화환산이익 - 8,686 유가증권평가이익 - - 유가증권처분이익 - 756 장기금융상품평가이익 - 792 합 계 34,332 38,436 (2) 금융비용 구 분 당분기 전분기 이자비용 10,885 73,108 외화환산손실 41 - 장기금융상품손상차손 - 11,300 장기금융상품평가손실 33,974 23,551 합 계 44,900 107,958 19. 자본 및 기타자본항목(1) 자본금 및 기타불입자본회사가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당분기말 현재회사의 총발행주식수는 15,078,709주입니다. 한편, 당분기와 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동은 없습니다. (2) 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (1,757,000) (1,757,000) 자기주식처분손실 (247,238) (247,238) 매도가능금융자산평가이익 76,861 61,905 관계회사의 기타포괄손익에 대한 지분 47,768 96 소 계 (1,879,609) (1,942,237) 20. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 적립금 이익준비금 1,480,343 1,243,000 기업합리화 적립금 4,285 4,285 소 계 1,484,628 1,247,285 미처분이익잉여금 46,184,301 41,697,022 합 계 47,668,929 42,944,307 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. 21. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)일진에너지 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지지니어링(주), 스마마트파워(SPC) (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 (주)일진에너지 임차료 13,500 13,500 (3) 특수관계자와의 거래로 인한 당분기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다(단위: 천원). 특수관계자명 거래내용 당분기말 전기말 (주)일진에너지 미수금 - - 미지급금 1,650 - (4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 지급보증처 단위 지급보증액 지급보증내역 금융기관 (주)일진에너지 KRW 2,400,000 무역금융대출 신한은행 KRW 1,800,000 B2B외상매출채권_할인 KRW 720,000 원화지급보증 KRW 158,400 원화지급보증 KRW 3,600,000 원화지급보증 USD 2,400,000 외화지급보증 USD 1,320,000 수입신용장 KRW 5,250,000 간접대출 국민은행 KRW 3,300,000 무역금융대출 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 1,200,000 B2B외상매출채권_할인 KRW 1,200,000 무역금융대출 KEB하나은행 KRW 2,400,000 원화지급보증 USD 5,160,000 외화지급보증 KRW 2,160,000 무역금융대출 우리은행 USD 2,160,000 수입신용장 USD 1,536,000 외화지급보증 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 3,000,000 시설자금대출 KRW 8,000,000 원화지급보증 서울보증보험 USD 1,200,000 외화지급보증 농협은행 KRW 4,800,000 원화지급보증 KRW 2,400,000 간접대출 수출입은행 USD 3,600,000 외화지급보증 합계 KRW 42,388,400 USD 24,576,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다(단위: 천원). 구분 단기급여 퇴직급여 합 계 금액 1,019,156 169,692 1,188,848 22. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공 현황당분기말 현재 회사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 11 참조) (단위: 천원). 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 (주)신한은행 공장용지 5,000,000 (2) 제공한 지급보증 : 주석 21 참조(3) 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 제 공 자 단위 보 증 금 액 보 증 내 용 대한설비공제조합 KRW 5,238,752 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 6,003,943 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 7,335,997 계약이행보증 등 합 계 KRW 18,578,692 23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD). 구 분 금융기관 한 도 실 행 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 282,254 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 26,233 외화지급보증 하나은행 USD 800,000 USD 516,794 기타약정 KEB하나은행 KRW 1,000,000 KRW - 신한은행 KRW 3,000,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 합 계 원화 KRW 8,300,000 KRW 308,487 외화 USD 800,000 USD 516,794 (2) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 24. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당분기와 전분기의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,800,070,045 4,224,322,914 가중평균유통보통주식수(주1) 14,716,744 14,716,744 기본주당순이익 462 287 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 274일 4,032,387,856 일수(B) - - 274일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 ② 전분기 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 273일 4,017,671,112 일수(B) - - 273일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 25. 배당금회사의 주주총회 결의에 의해 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 전전기 배당결의 대상 사업연도 2015년(제26기) 2014년(제25기) 보통주배당금총액 2,373,427,960원 2,365,914,100원 배당대상주식수 14,716,744주 14,716,744주 주당배당금 -최대주주(액면기준배당율) 150원(30%) 150원(30%) -소액주주(액면기준배당율) 170원(34%) 170원(34%) 26. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공에 따른 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 발전경상부문, ENG사업부문으로 구분하였습니다.(1) 부문별 영업 성과당분기와 전분기의 영업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다(단위: 백만원).① 당분기 구분 (주)일진파워 합계 발전경상 ENG 기타 매출액 43,291 2,139 44 45,475 영업이익 7,307 (730) (2,446) 4,131 ② 전분기 구분 (주)일진파워 합계 발전경상 ENG 기타 매출액 38,107 3,365 1,103 42,575 영업이익 6,869 (420) (486) 5,963 (2) 부문별 자산, 부채 현황당분기말과 전기말의 영업부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기말 구분 (주)일진파워 합계 발전경상 ENG 기타 자산 69,674,231 7,298,845 2,328,898 79,301,974 부채 10,961,046 1,148,244 1,390,481 13,499,771 ② 전기말 구분 (주)일진파워 합계 발전경상 ENG 기타 자산 69,562,294 7,287,118 2,325,157 79,174,569 부채 14,753,904 1,545,571 1,871,631 18,171,106 (3) 지역별 매출당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).① 당분기 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 45,457,601 17,459 45,475,060 ② 전분기 구분 국내 국외 합계 매출액 (주)일진파워 41,071,806 1,500,000 42,571,806 (4) 주요 고객 정보 당분기 중 발전경상 부문의 주요 고객으로 부터 발생한 매출액은 12,695,619천원입니다. 27. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 회사 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 스위스 프랑 등이 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 미국달러/원 625 (625) 667 (667) (*) 상기 민감도 분석은 당분기 및 전기말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 미국달러로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 당분기말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 3,915 (3,915) 5,089 (5,089) 이자수익 67,255 (67,255) - - ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. ④ 유동성 위험유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 당분기말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모는 6,771,090천원(전기말: 898,787천원)입니다. 당분기말 현재 회사의 유동자산 중 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 규모는 1년이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액의 4,324%(전기말: 574%) 수준입니다.당분기말과 전기말 현재 단기 금융부채별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).i) 당분기 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 1,950,817 2,906,628 1,052,399 719,677 6,629,521 차입금 - 39,150 39,150 78,300 156,600 합 계 1,950,817 2,945,778 1,091,549 797,977 6,786,121 ii) 전기 구 분 1개월이하 1~3개월이하 3~6개월이하 6개월~1년이하 합 계 매입채무 및 기타채무 2,812,897 4,347,547 2,009,061 1,474,843 10,644,348 차입금 - 39,150 39,150 78,300 156,600 합 계 2,812,897 4,386,697 2,048,211 1,553,143 10,800,948 (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 (A) 13,499,771 18,171,106 자본 (B) 65,802,202 61,003,463 현금및현금성자산 및금융기관예치금 (C) 6,771,090 898,787 차입금 (D) 391,500 508,950 부채비율 (A/B) (%) 20.52% 29.79% 순차입금비율 (D-C)/B (%) - - (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다(단위:천원).1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ① 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장기매도가능금융자산 - - 922,269 922,269 ② 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 장기매도가능금융자산 - - 855,798 855,798 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 28. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 117,450 117,450 6. 기타 재무에 관한 사항 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제26기(당기) 회계법인 리안 적정 - 제25기(전기) 회계법인 리안 적정 - 제24기(전전기) 회계법인 리안 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제26기(당기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사 55 626시간 제25기(전기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사 55 616시간 제24기(전전기) 회계법인 리안 반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 재무제표 감사 55 528시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제26기(당기) - - - - - 제25기(전기) - - - - - 제24기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 본 항목의 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제출일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 총 4명으로 구성되어 있으며, 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사의 임기는 2년으로 하고, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주주총회 전 공시(주주총회 소집통지서에 기재:주주개별통보)하고, 이사후보는 이사회의 추천을 받아 주주가 찬성하는 방식으로 승인 합니다.각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 주봉현(출석률 : 100% 찬반여부 1 2016.02.12 의안제목 : 제 26기 재무제표 승인의 건 현금배당 승인의 건 가결 찬성 2 2016.03.03 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 3 2016.03.03 의안제목 : 일진에너지 수출성장자금대출 신정에 관한 건 가결 찬성 4 2016.03.03 의안제목 : 일진에너지 이행성보증 회전 한도 설정 관련 연대보증의 건 가결 찬성 5 2016.03.04 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 6 2016.03.25 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 -. 재무제표 승인의 건 -. 감사 보선의 건 -. 이사보수 한도액 승인의 건 -. 감사보수 한도액 승인의 건 -. 현금배당 승인의 건 가결 찬성 7 2016.06.10 의안제목 : (주)일진에너지 여신 개설에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 8 2016.06.10 의안제목 : (주)일진파워의 여신 개설의 건 가결 찬성 9 2016.06.22 의안제목 : 통일나눔펀드 기부의 건 가결 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회보고서 제출일 현재 당사는 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다나. 감사당사는 보고서 제출일 현재 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근 감사 1명(유부웅)이감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다. (1) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 유부웅 한국전력 전무이사 제 26기 정기주주총회에서 선임 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사의 성명 유부웅(출석률 : 100%) 찬반여부 1 2016.02.12 의안제목 : 제 26기 재무제표 승인의 건 현금배당 승인의 건 가결 찬성 2 2016.03.03 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 소집에 관한 건 가결 찬성 3 2016.03.03 의안제목 : 일진에너지 수출성장자금대출 신정에 관한 건 가결 찬성 4 2016.03.03 의안제목 : 일진에너지 이행성보증 회전 한도 설정 관련 연대보증의 건 가결 찬성 5 2016.03.04 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 전자투표 채택에 관한 건 가결 찬성 6 2016.03.25 의안제목 : 제 26기 정기주주총회 -. 재무제표 승인의 건 -. 감사 보선의 건 -. 이사보수 한도액 승인의 건 -. 감사보수 한도액 승인의 건 -. 현금배당 승인의 건 가결 찬성 7 2016.06.10 의안제목 : (주)일진에너지 여신 개설에 따른 연대보증의 건 가결 찬성 8 2016.06.10 의안제목 : (주)일진파워의 여신 개설의 건 가결 찬성 9 2016.06.22 의안제목 : 통일나눔펀드 기부의 건 가결 찬성 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으나, 상법에서 정한 의결권 제한이 발생시 이사회의 결의를 통해 전자적방법으로 인한 의결권행사가 가능토록 하고 있습니다.나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영지배권에 관한 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이상업 본인 보통주 2,609,863 17.31 2,609,863 17.31 - 이광섭 자녀 보통주 2,575,584 17.08 2,575,584 17.08 - 이지은 자녀 보통주 1,223,299 8.11 1,374,533 9.12 - 김혜순 배우자 보통주 3,857 0.03 372 0 - 주성호 친인척 보통주 8,323 0.06 8,323 0.06 - 계 보통주 6,420,926 42.58 6,568,675 43.56 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 11월 13일 이상업 1,200,000 20.69 신규 상장 2008년 06월 23일 이상업 1,220,000 21.03 - 2008년 08월 25일 이상업 1,225,000 21.12 - 2009년 08월 04일 이상업 1,592,500 21.12 유뮤상증자 2011년 09월 15일 이상업 3,185,000 21.12 무상증자 2012년 10월 18일 이상업 3,209,863 21.28 - 2013년 08월 14일 이상업 2,609,863 17.31 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신영자산운용 1,303,184 8.64 - 국민연금공단 1,735,873 11.51 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,283 99.13 5,109,012 33.88 - 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받 을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자 에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6 에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우(2009.3.17.개정) 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하 는 경우 (2009.3.17.개정) 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사 의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 5. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거 나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주 배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월 25일 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종) 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고게재신문 ① 회사의 인터넷 홈페이지(www.ijeng.com), ② 부득이한 경우 : 한국경제신문 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적(단위: 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주 최 고 4,840 4,855 4,835 5,110 5,060 5,080 최 저 4,610 4,690 4,450 4,600 4,935 4,950 월간거래량 269,708 151,824 235,619 503,255 261,464 161,632 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이광섭 남 1979년 01월 대표이사 등기임원 상근 대표이사 순천향대학교 환경공학과울산대학교 경영대학원 2,575,584 - 11년 2017년 03월 28일 강재권 남 1953년 07월 부사장 미등기임원 상근 사내이사 동아대학교 기계공학과한국발전교육원 원장한국동서발전(주) - - 3년 - 전찬봉 남 1945년 08월 부사장 등기임원 상근 사내이사 경기공업고등학교한국전력 부소장한국남부발전 소장 - - 12년 2017년 03월 28일 이철주 남 1951년 01월 부사장 등기임원 상근 사내이사 대경기계기술(주) 부사장(주)일진에너지 부사장 - - 1년 2017년 03월 26일 주봉현 남 1951년 01월 사외이사 등기임원 상근 사외이사 한양대학교 환경공학 박사산업자원부 자원정책국장울산대학교 건설환경공학부 교수대통령자문 녹색성장위원회 위원 - - 4년 2017년 03월 29일 유부웅 남 1940년 10월 감사 등기임원 상근 감사 한국전력 전무이사 - - 3년 2018년 03월 25일 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화공 남 82 - - - 82 1.95 3,253,762 39,680 - 화공 여 4 - - - 4 2.20 82,648 20,662 - 경상정비 남 523 - 6 - 529 5.02 17,310,381 32,723 - 경상정비 여 15 - 3 1 19 1.81 290,815 15,306 - ENG 남 10 - - - 10 4.80 393,538 39,354 - ENG 여 1 - - - 1 5.87 23,451 23,451 - 합 계 635 - 9 1 645 - 21,354,595 171,176 - ※ 연간급여 총액의 경우 9개월 급여를 합산하였음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,700,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 974,156 324,718 - 사외이사 1 22,500 22,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 1 22,500 22,500 - 계 5 1,019,156 369,718 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 이사 / 감사는 없음. 2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 한국파워엔지니어링서비스 2013년 01월 16일 발전정비시장확대 350,000 70,000 35% 2,178,983 - - 1,056,712 70,000 35% 3,235,695 11,138,640 2,709,919 일진에너지 2014년 01월 01일 물적 분할 29,363,907 6,000,000 100% 31,801,443 - - 3,484,966 6,000,000 100% 35,286,409 58,969,012 3,435,053 SPC(스마트파워) 2014년 12월 23일 원자력사업수주영역확대 101,095 202,190 13.8% 106,964 - - -99,689 202,190 8.4% 7,275 1,515,198 -692,638 합 계 6,272,190 - 34,087,390 - - 4,441,989 6,272,190 - 38,529,379 71,622,850 5,452,334 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지지니어링(주), 스마마트파워(SPC) 기타 특수관계자(주1) - (주1) 전기 중 ㈜아이케이텍의 지분관계가 정리되어 당기말 현재 연결실체의 특수관계자에서 제외하였습니다.2. 당분기 말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.3. 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다(단위 : 천원). 구 분 금 액 단 기 급 여 1,019,156 퇴 직 급 여 169,692 합 계 1,188,848 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 주주총회의사록 요약 주 총 일 자 안 건 결의내용 비 고 2016.03.25 ※결의안건제 1호 의안 : 재무제표 승인의 건제 2호 의안 : 감사 재선임의 건제 3호 의안 : 이사보수 한도액 승인의 건제 4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건제 5호 의안 : 현금배당 승인의 건 원안 가결 - 2. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, 1USD, 1CHF, 1JPY, 1EUR). 구 분 금융기관 한 도 실 행 무역금융 신한은행 KRW 2,000,000 KRW - 국민은행 KRW 3,000,000 KRW - 하나은행 KRW 1,000,000 KRW - 우리은행 KRW 1,800,000 KRW - 외상채권담보대출 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 282,254 신한은행 KRW 1,500,000 KRW 391,480 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 26,233 국민은행 KRW 1,000,000 KRW 23,703 외화지급보증 하나은행 USD 800,000 USD 516,794 하나은행 USD 4,300,000 USD 2,392,315 우리은행 USD 1,280,000 USD 1,216,125 우리은행 USD 3,000,000 USD 972,900 신한은행 USD 2,000,000 USD - 수출입은행 USD 3,000,000 USD 26,900 농협은행 USD 1,000,000 USD - 국민은행 USD 3,000,000 USD 1,904,575 원화지급보증 하나은행 KRW 2,000,000 KRW 1,296,467 신한은행 KRW 600,000 KRW 500,000 신한은행 KRW 132,000 KRW - 신한은행 KRW 3,000,000 KRW 2,885,847 농협은행 KRW 4,000,000 KRW 3,660,672 신용장개설 신한은행 USD 1,100,000 USD 469,529 우리은행 USD 1,800,000 USD - 합 계 원화 KRW 22,532,000 KRW 9,066,656 외화 USD 21,280,000 USD 7,499,138 (2) 진행중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음