일진파워 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제29(당)기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제28(전)기 반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
주식회사 일진파워와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 일진파워(이하 "회사")는 1990년 2월에 설립되었으며, 2007년 11월 6일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 회전기계, 밸브 및 특정열사용 기자재 등의 제조 및 시공업을 주 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 신재생 에너지 사업진출 및 사업영역의 다각화를 통한 기업가치 제고를 위하여 2008년 10월에 (주)일진정공에서 현재의 상호로 변경하였습니다. 회사의 본사 및 주공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 연결실체의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

이광섭	3,575,584	23.71%

이지은	2,107,811	13.98%

신영자산	1,270,570	8.43%

국민연금	1,173,719	7.78%

자사주신탁	361,965	2.40%

기타	6,589,060	43.70%

합 계	15,078,709	100.00%

2018년 6월 30일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당반기말	전기말

(주)일진에너지(*)	100	100	대한민국	12월	압력용기 제작

(*) 2014년 1월 회사로부터 물적분할되어 신설되었습니다. (3) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순이익

금액	46,445,393	10,572,832	35,872,561	21,965,419	695,301

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표 작성기준연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 반기연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.동 기준서의 주요 사항별로 반기연결재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.연결실체가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였으며 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.동 기준서의 적용이 연결실체의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결실체의 반기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 발전소 기계설비의 보수, (2) 발전소 기계설비의 제작, (3) 추가적인 보증의 제공, (4) 화공기기의 제작 및 (5) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다.나. 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법 등을 사용하였습니다.다. 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다.동 제정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.연결실체는 운용리스 계약을 체결하고 있으며 반기연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중입니다.3) 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	측정범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	26,123,434	26,123,434

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	29,862,782	29,862,782

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	3,830,272	1,486,364

당기손익-공정가치	2,343,908

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	1,433,068	1,433,068

합 계	61,249,556	61,249,556

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(2) 당반기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 반기연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

동 기준서의 적용이 당반기 연결재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우	조정사항	기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우

재무상태표항목	자산(주3)	115,632,738	(25,402)	115,607,336

부채(주1,2)	37,678,586	(115,462)	37,563,124

자본	77,954,152	90,060	78,044,212

손익항목	매출(주1)	140,744,311	192,253	140,936,564

매출원가	116,256,826	-	116,256,826

법인세비용(주3)	4,720,384	25,402	4,745,786

당기순이익	14,599,266	90,060	14,689,326

(주1) 전기에 수행의무의 식별로 인한 수익인식 금액의 변동액을 최초적용일에 초과청구공사로 반영하였습니다.(주2) 전기에 유의적인 금융요소로 인한 수익인식 금액의 변동액을 최초적용일에 선수금(76,791천원)에 반영하였습니다.(주3) 회계기준 개정에 따른 장부금액 변동으로 인한 일시적차이로 인해서 이연법인세 자산, 부채가 변동하여 발생한 법인세효과입니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	24,271,493	-	-	24,271,493

매출채권및기타채권	32,538,929	-	-	32,538,929

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,477,875	1,477,875

기타금융자산	1,439,975	3,097,248	-	4,537,223

합 계	58,250,397	3,097,248	1,477,875	62,825,520

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	26,123,434	-	-	-	26,123,434

매출채권및기타채권	29,862,782	-	-	-	29,862,782

매도가능금융자산	-	-	1,433,068	-	1,433,068

기타금융자산	3,830,272	-	-	-	3,830,272

합 계	59,816,488	-	1,433,068	-	61,249,556

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	18,320,716	18,320,716

차입금	-	1,226,146	1,226,146

기타금융부채	-	367,000	367,000

합계	-	19,913,862	19,913,862

② 전기말

(단위: 천원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	18,713,246	18,713,246

차입금	-	3,445,750	3,445,750

기타금융부채	-	317,000	317,000

합계	-	22,475,996	22,475,996

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	183,624	-	-	-	183,624

수입배당금	-	-	1,460	-	1,460

외환차익	55,817	-	-	-	55,817

외화환산이익	76,007	-	-	-	76,007

이자비용	-	-	-	(22,807)	(22,807)

장기금융상품평가손실	-	(53,838)	-	-	(53,838)

외환차손	(36,114)	-	-	-	(36,114)

합 계	279,334	(53,838)	1,460	(22,807)	204,149

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합계

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는금융부채

이자수익	49,456	-	-	49,456

수입배당금	-	1,460	-	1,460

외환차익	64,026	-	-	64,026

이자비용	-	-	(187,823)	(187,823)

외환차손	(144,264)	-	-	(144,264)

외화환산손실	(150,158)	-	-	(150,158)

장기금융상품평가손실	(46,863)	-	-	(46,863)

합 계	(227,803)	1,460	(187,823)	(414,166)

(4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권(주1)	32,743,201	(229,460)	32,513,741	29,681,222	(118,658)	29,562,564

미수금	107,896	(82,709)	25,187	382,927	(82,709)	300,218

합 계	32,851,097	(312,169)	32,538,928	30,064,149	(201,367)	29,862,782

(주1) 미청구공사가 포함된 금액입니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 손실충당금을 설정하고, 그외의 매출채권 잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 손실충당금을 설정하고 있습니다.

경과일수	3개월 이하	4~6개월	6개월~1년	1년 이상

설정율	-	10%	30%	100%

1 ) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

91~180일	180~360일	360일 초과

매출채권	32,743,201	32,513,741	-	-	-	229,460

미수금	107,896	25,187	-	-	-	82,709

합 계	32,851,097	32,538,928	-	-	-	312,169

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	연체되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권

91~180일	180~360일	360일 초과

매출채권	29,681,222	29,562,564	-	-	-	118,658

미수금	382,927	300,218	-	-	-	82,709

합 계	30,064,149	29,862,782	-	-	-	201,367

360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 인식하였습니다.

2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	118,658	82,709	7,190,955	82,709

손상	260,087	-	132,280	-

환입	(149,285)	-	-	-

제각	-	-	(7,204,577)	-

기말금액	229,460	82,709	118,658	82,709

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	217,597	346,071	217,597	338,313

손실충당금	(217,597)	-	(217,597)	-

소 계	-	346,071	-	338,313

장기금융상품	-	3,097,248	-	2,343,908

보증금	-	1,093,903	-	1,148,050

합 계	-	4,537,222	-	3,830,271

(2) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	217,597	217,597

손상	-	-

환입	-	-

제각	-	-

기말금액	217,597	217,597

7. 기타유동자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	613,415	611,744

손실충당금	(611,744)	(611,744)

소 계	1,671	-

선급비용	193,266	241,338

합 계	194,937	241,338

(2) 당반기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	611,744	281,744

손상	-	330,000

제각	-	-

환입	-	-

기말금액	611,744	611,744

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,714,779	(2,708,021)	6,758	2,714,779	(2,708,021)	6,758

재공품	12,948,423	(12,948,423)	-	13,677,912	(13,677,912)	-

합계	15,663,202	(15,656,444)	6,758	16,392,691	(16,385,933)	6,758

9. 유형자산

당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대체	기 말	취득원가	감가상각누계액

토지	18,360,770	-	-	-	-	18,360,770	18,360,770	-

건물	14,229,329	-	-	(204,084)	-	14,025,245	16,315,390	(2,290,145)

구축물	584,860	2,100	-	(16,124)	-	570,836	648,078	(77,242)

기계장치	4,690,182	40,000	-	(251,076)	-	4,479,106	8,077,930	(3,598,824)

차량운반구	397,747	17,000	-	(74,421)	-	340,326	1,017,889	(677,563)

공구와기구	1,171,159	104,999	(6,294)	(230,961)	-	1,038,903	5,110,702	(4,071,799)

비품	404,462	19,310	(316)	(75,360)	-	348,096	3,161,398	(2,813,302)

시설장치	153,228	-	-	(60,731)	-	92,497	1,749,596	(1,657,099)

건설중인자산	-	149,000	-	-	-	149,000	149,000	-

계	39,991,737	332,409	(6,610)	(912,757)	-	39,404,779	54,590,753	(15,185,974)

② 전기

(단위: 천원)

구분	기 초	취 득	처 분(주1)	감가상각비	대 체(주2)	기 말	취득원가	감가상각누계액

토지	18,269,148	91,622	-	-	-	18,360,770	18,360,770	-

건물	14,574,579	62,918	-	(408,168)	-	14,229,329	16,315,389	(2,086,060)

구축물	266,637	18,355	-	(18,632)	318,500	584,860	645,978	(61,118)

기계장치	5,149,397	18,200	(10,214)	(499,201)	32,000	4,690,182	8,037,930	(3,347,748)

차량운반구	375,451	162,366	-	(140,070)	-	397,747	1,022,516	(624,769)

공구와기구	1,504,825	215,285	(7,372)	(541,579)	-	1,171,159	5,079,264	(3,908,105)

비품	466,265	103,650	(2,164)	(163,289)	-	404,462	3,145,450	(2,740,988)

시설장치	336,021	39,091	-	(221,884)	-	153,228	1,749,596	(1,596,368)

건설중인자산	-	350,500	-	-	(350,500)	-	-	-

계	40,942,323	1,061,987	(19,750)	(1,992,823)	-	39,991,737	54,356,893	(14,365,156)

전기 중 연결실체 내의 유형자산 매매거래가 있었으며, 관련 거래는 연결재무제표에서는 전액 제거되었습니다.

10. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

산업재산권	회원권	계	산업재산권	회원권	계

기초금액	22,459	1,299,325	1,321,784	-	1,239,325	1,239,325

취득	15,897	-	15,897	24,668	60,000	84,668

손상	-	(1,300)	(1,300)	-	-	-

상각	(5,006)	-	(5,006)	(2,209)	-	(2,209)

기말잔액	33,350	1,298,025	1,331,375	22,459	1,299,325	1,321,784

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기는 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	주식수	취득원가	당반기말	전기말

설비건설공제조합	454좌	409,608	435,504	432,349

전문건설공제조합	146좌	129,776	133,671	133,333

엔지니어링공제조합	1,208좌	610,140	741,446	702,068

전기공사공제조합	200좌	53,302	65,164	64,682

자본재공제조합	500좌	100,000	102,090	100,636

합 계	1,302,826	1,477,875	1,433,068

(2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초	101,608	77,675

평가	44,807	30,683

법인세효과	(9,857)	(6,750)

기말	136,558	101,608

12. 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

(주)에스엔아이솔라	90,000주	30.0%	450,000	-

한국파워엔지니어링	70,000주	35.0%	350,000	4,698,259

스마트파워(SPC)	202,190주	6.6%	101,095	150,493

합 계	901,095	4,848,752

(주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	주식수	지분율	취득원가	장부가액

(주)에스엔아이솔라(주1)	90,000주	30.0%	450,000	-

한국파워엔지니어링	70,000주	35.0%	350,000	4,415,905

스마트파워(SPC)	202,190주	8.4%	101,095	209,716

합 계	901,095	4,625,621

(주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)한국파워엔지니어링	스마트파워(SPC)

당기말	전기말	당기말	전기말

자산	14,257,524	15,738,453	2,294,905	3,243,052

부채	833,926	3,121,582	15,432	66,535

자본	13,423,598	12,616,871	2,279,473	3,176,517

매출액	8,575,742	22,282,641	19,545	1,589,633

당기순이익(손실)	1,559,727	3,781,909	(897,043)	13,356

(3) 당반기와 전기의 관계기업 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기 초	취득	배당	지분법손익	기타자본항목	기말

한국파워엔지니어링	4,415,905	-	(263,550)	545,904	-	4,698,259

스마트파워(SPC)	209,716	-	-	(59,223)	-	150,493

합계	4,625,621	-	(263,550)	486,681	-	4,848,752

② 전기

(단위: 천원)

구분	기 초	취득	배당	지분법손익	기타자본항목	기말

한국파워엔지니어링	3,329,344	-	(231,000)	1,323,668	(6,107)	4,415,905

스마트파워(SPC)	127,344	-	-	882	81,490	209,716

합계	3,456,688	-	(231,000)	1,324,550	75,383	4,625,621

(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	순자산지분금액	영업권	내부미실현손익	장부금액

한국파워엔지니어링	4,698,259	-	-	4,698,259

스마트파워(SPC)	150,493	-	-	150,493

합계	4,848,752	-	-	4,848,752

② 전기

(단위: 천원)

구분	순자산지분금액	영업권	내부미실현손익	장부금액

한국파워엔지니어링	4,415,905	-	-	4,415,905

스마트파워(SPC)	209,716	-	-	209,716

합계	4,625,621	-	-	4,625,621

13. 매입채무및기타채무

당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,230,732	-	7,546,962	-

미지급금	8,385,949	-	6,186,247	-

미지급비용	5,059,718	1,644,004	3,336,033	1,644,004

합 계	16,676,399	1,644,004	17,069,242	1,644,004

연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

14. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 유동성장기부채 및 장기차입금

(단위: 천원)

차입처	차입용도	연이자율(%)	당반기말	전기말

(주)국민은행	시설자금	2.78%	1,108,695	2,000,000

(주)국민은행	정책자금 대출	2.51%	-	1,250,000

(주)국민은행	직업능력개발훈련시설장비자금	1.00%	117,450	195,750

소 계	1,226,145	3,445,750

차감 : 유동성 대체	(856,580)	(2,406,600)

장기차입금 계	369,565	1,039,150

(2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	비 고

(주)국민은행	공장	12,720,000	공장 건물 외

(주)신한은행	공장	12,720,000	공장-기계기구

(주)국민은행	업무시설	1,017,900	기술연수원

(주)신한은행	장기금융상품	7,000	예금

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	2019년	2020년	2021년	계

금액	369,565	-	-	369,565

15. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

수입보증금	30,000	-	30,000	-

임대보증금	10,000	-	10,000	-

예수보증금	327,000	-	277,000	-

합 계	367,000	-	317,000	-

16. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채, 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채

초과청구공사	4,555,129	4,649,694

선수금	76,791	-

예수금	225,744	158,016

하자보수충당부채	-	445,212

계	4,857,664	5,252,922

기타비유동부채

공사손실충당부채	36,592	414,288

계	36,592	414,288

17. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,277,076	10,056,264

사외적립자산의 공정가치	(3,302,642)	(3,363,616)

순확정급여부채	6,974,434	6,692,648

(2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

당기근무원가	1,171,857	2,527,903

이자비용	142,509	235,119

사외적립자산의 기대수익	(42,682)	(71,111)

종업원급여에 포함된 총 비용	1,271,684	2,691,911

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	10,056,264	9,376,266

당기근무원가	1,171,857	2,527,903

이자원가	142,509	235,119

퇴직급여지급액	(502,830)	(1,020,084)

재측정요소	(590,724)	(1,062,940)

기말금액	10,277,076	10,056,264

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초 금액	3,363,616	2,932,646

사외적립자산의 기대수익	42,682	71,111

사외적립자산 적립액	-	690,000

퇴직급여지급액	(77,356)	(287,200)

재측정요소	(26,300)	(42,941)

기말 금액	3,302,642	3,363,616

(5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	3.30	2.80

사외적립자산의 기대수익률	3.30	2.80

미래임금상승률	3.04	3.60

(6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

원리금보장상품	3,302,642	3,363,616

(7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동	(719,396)	832,443

기대임금상승률의 1% 변동	832,443	(729,673)

18. 건설형공사계약의 내용

(1) 연결실체는 계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에 따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다.연결실체는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 12,835백만원 및 5 2,532백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 진행 중인(당기완료공사 포함) 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

누적공사원가	62,756,639

누적이익	16,165,624

누적공사수익	78,922,263

진행청구액	69,821,257

소 계	9,101,007

미청구공사	13,656,135

초과청구공사	(4,555,128)

(3) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

경상정비, 원자력 등	36,592	414,288

(4) 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당반기와 미래기간의 손익, 미청구공사, 초과청구공사 및 공사손실충당부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의 변동	추정총계약원가의 변동	공사손익 변동	미청구공사변동	초과청구공사 변동	공사손실충당부채 변동

당반기	미래	합계

화공	69,268	(2,649,447)	2,433,022	285,693	2,718,715	840,630	(330,976)	-

(5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

19. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	729,489	-

원재료의 매입	7,695,743	7,417,415

종업원급여(*)	21,841,453	19,999,736

감가상각비 및 무형자산상각비	917,764	1,047,776

외주비	11,244,307	22,663,240

기타비용	11,918,440	18,247,080

합 계	54,347,196	69,375,247

(*) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원급여	20,569,770	18,664,842

퇴직급여	1,271,683	1,334,894

합 계	21,841,453	19,999,736

20. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,070,196	1,740,468

사회보장성보험	133,831	95,830

퇴직급여	64,221	76,086

복리후생비	105,078	291,281

수도광열비	-	175

임차료	16,839	16,880

운반비	1,112	72

감가상각비	89,589	90,251

무형자산상각비	5,006	222

수선유지비	279	2,126

소모품비	2,196	4,515

세금과공과	12,919	10,407

지급임차료	60,957	43,258

보험료	3,265	2,627

여비교통비	66,563	50,923

통신비	1,637	2,546

차량유지비	4,273	3,714

도서인쇄비	5,015	9,148

지급수수료	302,526	472,244

하자보수비	(444,556)	5,000

대손상각비	110,802	376,943

접대비	61,908	25,656

외주비	3,807	1,000

광고선전비	(12,000)	10,200

합 계	2,665,463	3,331,572

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분이익	1,727	450

수입임대료	43,915	24,410

잡이익	71,065	1,442,441

합 계	116,707	1,467,301

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산처분손실	6,610	7,312

무형자산손상차손	1,300	-

기부금	120	120

잡손실	255,311	2,860

합 계	263,341	10,292

22. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	183,624	49,456

외환차익	55,817	64,025

외화환산이익	76,007	-

수입배당금	1,460	1,460

합 계	316,908	114,942

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	22,807	187,823

외환차손	36,114	144,264

외화환산손실	-	150,158

장기금융상품평가손실	53,838	46,862

합 계	112,759	529,108

23. 자본 및 기타자본항목(1) 자본금 및 기타불입자본연결실체가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당반기말 현재 연결실체의 총발행주식수는 15,078,709주입니다. 한편, 당반기와 전기의 자본금 변동은 없습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	보통주자본금	기타불입자본	납입자본 계

당반기말	15,078,709	7,539,355	12,462,037	20,001,392

전기말	15,078,709	7,539,355	12,462,037	20,001,392

(2) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,757,000)	(1,757,000)

자기주식처분손실	(247,238)	(247,238)

매도가능금융자산평가이익	136,558	101,608

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	110,694	110,694

소 계	(1,756,986)	(1,791,936)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

적립금

-이익준비금(주1)	2,073,630	1,761,256

-기업합리화 적립금(주2)	4,286	4,286

소 계	2,077,916	1,765,542

미처분이익잉여금	62,716,323	57,979,154

합 계	64,794,239	59,744,696

(주1) 지배회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 지배회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다.

25. 법인세당반기와 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기간손익에 대한 당기법인세	1,928,655	2,270,979

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	33,122	85,548

자본에 직접 반영된 법인세	(134,031)	(11,911)

법인세추납액	-	-

법인세비용	1,827,746	2,344,616

26. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	에스엔아이솔라, 한국파워엔지지니어링(주), 스마마트파워(SPC)

(2) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 없습니다.

(3) 특수관계자와의 거래로 인한 당반기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	단기급여	퇴직급여	합 계

금액	1,106,846	104,096	1,210,942

27. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공 현황당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산	채권최고액	비 고

(주)국민은행	공장	12,720,000	공장 건물 외

(주)신한은행	공장	12,720,000	공장-기계기구

(주)국민은행	업무시설	1,017,900	기술연수원

(주)신한은행	장기금융상품	7,000	예금

(2) 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자	단위	보 증 금 액	보 증 내 용

서울보증보험	KRW	18,223,397	계약이행보증 등

기계설비건설공제조합	KRW	5,550,144	계약이행보증 등

엔지니어링공제조합	KRW	16,222,365	계약이행보증 등

자본재공제조합	KRW	551,360	계약이행보증 등

합 계	KRW	40,547,266

28. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한 도	실 행

무역금융	신한은행	KRW	3,000,000	KRW	-

국민은행	KRW	3,000,000	KRW	-

KEB하나은행	KRW	500,000	KRW	-

수출입은행	KRW	2,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	1,800,000	KRW	-

외상채권담보대출	신한은행	KRW	1,500,000	KRW	484,473

신한은행	KRW	1,300,000	KRW	251,948

국민은행	KRW	1,000,000	KRW	-

국민은행	KRW	1,000,000	KRW	127,290

원화지급보증	KEB하나은행	KRW	1,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	600,000	KRW	300,000

신한은행	KRW	3,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	2,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	2,450,000	KRW	1,149,170

산업은행	KRW	2,000,000	KRW	610,280

서울보증보험	KRW	18,223,397	KRW	18,223,397

농협은행	KRW	2,000,000	KRW	-

외화지급보증	KEB하나은행	USD	3,000,000	USD	1,605,415

KEB하나은행	USD	800,000	USD	388,847

우리은행	USD	2,000,000	USD	241,700

신한은행	USD	1,000,000	USD	-

신한은행	USD	4,950	USD	4,950

신한은행	USD	255,851	USD	255,851

신한은행	USD	240,622	USD	240,622

신한은행	USD	311,193	USD	311,193

신한은행	USD	161,440	USD	159,377

신한은행	USD	362,491	USD	362,491

신한은행	USD	138,091	USD	138,091

수출입은행	USD	3,000,000	USD	1,261,850

산업은행	USD	1,000,000	USD	922,000

농협은행	USD	1,000,000	USD	-

국민은행	USD	3,000,000	USD	2,177,135

일반자금대출	산업은행	KRW	500,000	KRW	-

산업은행	KRW	900,000	KRW	-

우리은행	KRW	1,600,000	KRW	-

신용장개설	우리은행	USD	1,600,000	USD	-

신한은행	USD	1,100,000	USD	-

합 계	원화	KRW	49,373,397	KRW	21,146,558

외화	USD	18,974,638	USD	8,069,522

(2) 연결실체는 외화위험 노출을 최소화하기 위해 당반기 중 우리은행과 USD1,000,000의 파생상품거래한도 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 약정 실행금액은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

29. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당반기와 전반기의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	7,642,975,523	7,312,927,089

가중평균유통보통주식수(주1)	14,716,744	14,716,744

기본주당순이익	519	497

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당반기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수(A)	14,716,744	181일	2,663,730,664

일수(B)	-	-	181일

가중평균유통주식수(A/B)	-	-	14,716,744

② 전반기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초유통보통주식수(A)	14,716,744	181일	2,663,730,664

일수(B)	-	-	181일

가중평균유통주식수(A/B)	-	-	14,716,744

(2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결실체의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

30. 배당금지배회사의 주주총회 결의에 의해 확정(예정)된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	전기	전전기

배당결의 대상 사업연도	2017년(제28기)	2016년(제27기)

보통주배당금총액	3,123,743,420원	2,809,130,600원

배당대상주식수	14,716,744주	14,716,744주

주당배당금

-최대주주(액면기준배당율)	200원(40%)	180원(36%)

-소액주주(액면기준배당율)	220원(44%)	200원(40%)

31. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공 면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 화공사업부문, 신재생에너지사업부문, 경상정비사업부문으로 구분하였습니다.(1) 부문별 영업 성과당반기 및 전반기의 영업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	사 업 부 문	연결조정	합계

발전경상	ENG	기타	화공 / PLANT

매출액	41,438	603	1,932	21,966	-	65,939

영업이익	7,734	80	231	768	113	8,926

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	사 업 부 문	연결조정	합계

발전경상	ENG	기타	화공 / PLANT

매출액	42,614	4,175	901	29,403	-	77,093

영업이익	6,469	226	11	1,034	(22)	7,718

(2) 부문별 자산, 부채 현황당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	사 업 부 문	연결조정	합계

발전경상	ENG	기타	화공/PLANT

자산	93,213,288	9,764,719	3,174,731	46,445,393	(35,848,592)	116,749,539

부채	18,788,129	1,968,183	2,383,400	10,572,832	(1,649)	33,710,895

② 전기말

(단위: 천원)

구분	사 업 부 문	연결조정	합계

발전경상	ENG	기타	화공/PLANT

자산	86,006,410	9,009,750	4,159,031	51,603,936	(35,146,389)	115,632,738

부채	17,256,399	1,807,724	2,182,535	16,433,578	(1,650)	37,678,586

(3) 지역별 매출당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	국내	국외	합계

매출액	58,897	7,042	65,939

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	국내	국외	합계

매출액	64,542	12,551	77,093

(4) 주요 고객 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A사	16,456,230	24.96%	17,047,813	22.11%

B사	15,904,929	24.12%	13,923,348	18.06%

C사	-	-	8,081,917	10.48%

합 계	32,361,159	49.08%	39,053,078	50.66%

32. 위험관리(1) 재무위험관리연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 지배회사 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험① 외환위험연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	226,630	(226,630)	1,069,081	(1,069,081)

(*) 상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의미국달러로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	12,261	( 12,261)	34,458	(34,458)

이자수익	-	-	-	-

③ 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.

④ 유동성 위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 18,320,716 18,320,716 16,676,712 - - 1,644,004 기타금융부채 367,000 367,000 367,000 - - - 차입금 1,226,146 1,251,163 878,590 372,573 - - 합 계 19,913,862 19,938,879 17,922,302 372,573 - 1,644,004 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 18,713,246 18,713,246 17,069,242 - - 1,644,004 기타금융부채 317,000 317,000 317,000 - - - 차입금 3,445,750 3,513,951 2,459,646 1,054,305 - - 합 계 22,475,996 22,544,197 19,845,888 1,054,305 - 1,644,004 (2) 자본위험관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 33,710,895 37,678,586 자본 (B) 83,038,644 77,954,152 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 24,271,493 26,123,434 차입금 (D) 1,226,146 3,445,750 부채비율 (A/B) (%) 40.60% 48.33% 순차입금비율 (D-C)/B (%) -% -% (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,477,875 1,477,875 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,433,068 1,433,068 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 33. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 당기순이익 7,642,976 7,312,927 2. 조정항목 법인세비용 1,827,746 2,344,616 이자비용 22,807 187,823 감가상각비 912,758 1,047,554 무형자산상각비 5,006 222 무형자산손상차손 1,300 - 대손상각비 110,802 376,943 퇴직급여 1,271,684 1,334,894 퇴직급여(장기) - 406,916 유형자산처분손실 6,610 7,313 장기금융상품평가손실 53,838 46,863 외화환산손실 - 150,158 공사손실충당부채전입(환입) - (95,045) 이자수익 (183,624) (49,456) 외화환산이익 (76,007) - 유형자산처분이익 (1,727) (450) 지분법이익 (486,681) (896,127) 소 계 3,464,512 4,862,224 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 증가 (2,988,342) (13,096,298) 기타유동자산의 감소 321,432 283,361 매입채무의 감소 (4,316,230) (3,893,023) 미지급금의 증가 2,199,702 1,813,742 선수금의 증가(감소) 76,791 (250,000) 초과청구공사의 증가(감소) (94,565) 726,308 기타유동부채의 증가 1,511,662 1,413,193 기타비유동부채의 증가(감소) (377,695) 61,734 퇴직금의 지급 및 사외적립자산의 변동 (425,474) (777,914) 소 계 (4,092,719) (13,718,897) 4. 합계(1+2+3) 7,014,769 (1,543,746) (2) 비현금거래당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 856,580 9,328,300 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타 변동 기말 금융기관 차입금(주석 14) 3,445,750 (2,219,604) - - 1,226,146 4. 재무제표 재무상태표 제 29 기 반기말 2018.06.30 현재 제 28 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 29 기 반기말 제 28 기말 자산 유동자산 39,145,964,374 33,670,974,623 현금및현금성자산 20,917,492,568 24,402,426,890 매출채권 및 기타유동채권 18,118,776,942 9,123,402,123 기타유동자산 109,694,864 145,145,610 비유동자산 67,006,773,908 65,504,215,942 기타비유동금융자산 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,272,714,570 장기금융상품 1,229,866,036 관계기업투자주식 40,742,748,208 39,708,144,178 유형자산 12,519,723,364 12,681,290,781 기타무형자산 832,999,224 822,108,879 기타비유동자산 4,085,648,605 3,384,307,657 이연법인세자산 7,552,939,937 7,678,498,411 자산총계 106,152,738,282 99,175,190,565 부채 유동부채 15,759,114,602 14,023,002,932 매입채무및기타채무 11,546,312,415 9,619,956,131 단기차입금 117,450,000 156,600,000 기타유동금융부채 기타유동부채 2,422,824,947 1,635,491,050 당기법인세부채 1,672,527,240 2,610,955,751 비유동부채 7,380,598,207 7,223,654,904 매입채무및기타채무 1,099,217,240 1,099,217,240 장기차입금 39,150,000 순확정급여부채 6,244,789,077 6,085,287,664 기타비유동부채 36,591,890 부채총계 23,139,712,809 21,246,657,836 자본 자본금 7,539,354,500 7,539,354,500 기타불입자본 12,462,037,470 12,462,037,470 이익잉여금(결손금) 64,768,620,337 59,719,077,110 기타자본구성요소 (1,756,986,834) (1,791,936,351) 자본총계 83,013,025,473 77,928,532,729 자본과부채총계 106,152,738,282 99,175,190,565 포괄손익계산서 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 27,974,215,926 43,973,765,123 29,661,652,773 47,690,284,295 매출원가 21,828,840,209 34,226,418,786 23,938,639,050 39,136,754,488 매출총이익 6,145,375,717 9,747,346,337 5,723,013,723 8,553,529,807 판매비와관리비 713,385,165 1,702,616,886 1,143,941,797 1,846,316,976 영업이익(손실) 5,431,990,552 8,044,729,451 4,579,071,926 6,707,212,831 금융수익 81,154,703 173,353,629 21,409,807 37,874,794 금융원가 21,074,307 49,495,623 19,500,941 43,912,263 관계회사투자손익 1,001,594,132 1,291,252,162 1,394,623,376 1,705,075,458 기타영업외수익 45,195,044 64,662,351 1,012,270,885 1,029,134,351 기타영업외비용 236,268,218 240,926,540 2,767,175 10,255,988 법인세비용차감전순이익(손실) 6,302,591,906 9,283,575,430 6,985,107,878 9,425,129,183 당기순이익(손실) 4,661,992,001 7,642,975,525 4,872,905,784 7,312,927,089 기타포괄손익 432,543,228 475,200,562 13,254,305 42,232,065 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 425,641,360 468,298,694 305,896,291 305,896,291 자산재평가손익(세후기타포괄손익) (9,235,478) 33,421,856 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 434,876,838 434,876,838 305,896,291 305,896,291 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 6,901,868 6,901,868 (292,641,986) (263,664,226) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (6,245,315) 22,732,445 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 6,901,868 6,901,868 (286,396,671) (286,396,671) 총포괄손익 5,094,535,229 8,118,176,087 4,886,160,089 7,355,159,154 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 314 519 331 497 자본변동표 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,879,432,438) 47,158,263,684 65,280,223,216 당기순이익(손실) 7,312,927,089 7,312,927,089 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 60,044,305 (346,440,976) (286,396,671) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 회계정책변경에 따른 증가(감소) 연차배당 (2,809,130,600) (2,809,130,600) 매도가능금융자산평가이익 22,732,445 22,732,445 기타포괄손익 305,896,291 305,896,291 2017.06.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,796,655,688) 51,621,515,488 69,826,251,770 2018.01.01 (기초자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 (1,791,936,351) 59,719,077,110 77,928,532,729 당기순이익(손실) 7,642,975,525 7,642,975,525 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 1,527,661 5,374,207 6,901,868 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금 33,421,856 33,421,856 회계정책변경에 따른 증가(감소) 90,060,077 90,060,077 연차배당 3,123,743,420 3,123,743,420 매도가능금융자산평가이익 기타포괄손익 434,876,838 434,876,838 2018.06.30 (기말자본) 7,539,354,500 12,462,037,470 1,756,986,834 64,768,620,337 83,013,025,473 현금흐름표 제 29 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 28 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 29 기 반기 제 28 기 반기 영업활동현금흐름 507,469,106 1,713,745,482 영업활동으로 창출된 현금흐름 2,947,245,751 3,043,008,479 이자지급(영업) (1,274,523) (1,722,619) 이자수취(영업) 172,453,629 36,974,794 법인세납부(환급) (2,610,955,751) (1,364,515,172) 투자활동현금흐름 (790,360,008) (1,751,000,202) 기타비유동금융자산의 취득 (749,561,350) (507,958,294) 매도가능금융자산의 취득 (42,426,286) 관계기업투자주식의 감소 263,550,000 231,000,000 유형자산의 처분 1,727,273 유형자산의 취득 (290,179,300) (3,917,645,622) 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채의 처분 2,500,000,000 무형자산의 취득 (15,896,631) (13,970,000) 재무활동현금흐름 (3,202,043,420) (2,926,580,600) 유동성장기부채의 상환 (78,300,000) (117,450,000) 배당금지급 (3,123,743,420) (2,809,130,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,484,934,322) (2,963,835,320) 기초현금및현금성자산 24,402,426,890 13,904,680,321 기말현금및현금성자산 20,917,492,568 10,940,845,001 5. 재무제표 주석 제29(당)기 반기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지 제28(전)기 반기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지 주식회사 일진파워 1. 회사의 개요주식회사 일진파워(이하 "회사")는 원자력발전소의 기계설비에 대한 보수 및 제작을 목적으로 1990년 2월에 설립되었으며, 신재생에너지관련 기기제작 및 시공업을 사업 목적에 추가하여 관련 사업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2007년 11월 6일 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 현재까지 상장 유지하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 울산광역시 울주군 온산읍 산암로 42에 소재하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 설립일 이후 수차의 증자를 거쳐 7,539백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위: 주, %) 주 주 명 소 유 주 식 수 지 분 율(%) 이광섭 3,575,584 23.71% 이지은 2,107,811 13.98% 신영자산 1,270,570 8.43% 국민연금 1,173,719 7.78% 자사주신탁 361,965 2.40% 기타 6,589,060 43.70% 합 계 15,078,709 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책회사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 건설계약을 포함하여 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다. 1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.동 기준서의 주요 사항별로 반기재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익-공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 회사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.회사가 보유하고 있던 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다.회사는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택을 하였으며 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었으며 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.동 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.가. 수행의무의 식별회사는 고객과의 계약에서 (1) 발전소 기계설비의 보수, (2) 발전소 기계설비의 제작, (3) 추가적인 보증의 제공 및 (4)기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.나. 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법 등을 사용하였습니다.다. 변동대가회사는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다.동 제정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.회사는 운용리스 계약을 체결하고 있으며 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다.3) 회계정책의 변경가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 측정범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 24,402,427 24,402,427 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 9,123,402 9,123,402 기타비유동금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 3,384,308 1,266,522 당기손익-공정가치 2,117,786 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 1,229,866 1,229,866 합 계 38,140,003 38,140,003 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.(2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서의 적용이 당반기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우 조정사항 기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우 재무상태표항목 자산(주3) 99,175,191 (25,402) 99,149,789 부채(주1,2) 21,246,658 (115,462) 21,131,196 자본 77,928,533 90,060 78,018,593 손익항목 매출(주1) 88,260,278 192,253 88,452,531 매출원가 68,987,475 - 68,987,475 법인세비용(주3) 4,392,721 25,402 4,418,122 당기순이익 14,579,108 90,060 14,669,168 (주1) 전기에 수행의무의 식별로 인한 수익인식 금액의 변동액을 최초적용일에 초과청구공사로 반영하였습니다.(주2) 전기에 유의적인 금융요소로 인한 수익인식 금액의 변동액을 최초적용일에 선수금(76,791천원)에 반영하였습니다.(주3) 회계기준 개정에 따른 장부금액 변동으로 인한 일시적차이로 인해서 이연법인세 자산, 부채가 변동하여 발생한 법인세효과입니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 합계 현금및현금성자산 20,917,493 - - 20,917,493 매출채권및기타채권 18,118,777 - - 18,118,777 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 1,272,715 1,272,715 기타금융자산 1,231,644 2,854,005 - 4,085,649 합 계 40,267,914 2,854,005 1,272,715 44,394,634 ② 전기말 (단위: 천원) 금융자산 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 현금및현금성자산 24,402,427 - - - 24,402,427 매출채권및기타채권 9,123,402 - - - 9,123,402 매도가능금융자산 - - 1,229,866 - 1,229,866 기타금융자산 3,384,308 - - - 3,384,308 합 계 36,910,137 - 1,229,866 - 38,140,003 (2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 금융부채 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가 합계 매입채무및기타채무 - - 12,645,529 12,645,529 차입금 - - 117,450 117,450 합계 - - 12,762,979 12,762,979 ② 전기말 (단위: 천원) 금융부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 10,719,173 10,719,173 차입금 - 195,750 195,750 합계 - 10,914,923 10,914,923 (3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 상각후원가 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 172,454 - - 172,454 수입배당금 - - 900 - 900 장기금융상품평가손실 - (48,220) - (48,220) 이자비용 - - (1,275) (1,275) 합 계 172,454 (48,220) 900 (1,275) 123,859 ② 전반기 (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 합계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는금융부채 이자수익 36,975 - - 36,975 수입배당금 - 900 - 900 장기금융상품평가손실 (42,190) - - (42,190) 이자비용 - - (1,723) (1,723) 합 계 (5,215) 900 (1,723) (6,038) (4) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총장부금액 손실충당금 순장부금액 총장부금액 손실충당금 순장부금액 매출채권(주1) 18,099,931 - 18,099,931 9,208,569 (87,890) 9,120,679 미수금 101,554 (82,708) 18,846 85,432 (82,709) 2,723 합 계 18,201,485 (82,708) 18,118,777 9,294,001 (170,599) 9,123,402 (주1) 미청구공사가 포함된 금액입니다. (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 회사는 손상의 징후가 있는 개별적으로 유의한 매출채권에 대해 우선적으로 손실충당금을 설정하고, 그외의 매출채권 잔액에 대하여 과거 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 다음과 같이 손실충당금을 설정하고 있습니다. 경과일수 3개월 이하 4~6개월 6개월~1년 1년 이상 설정율 - 10% 30% 100% 1 ) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 18,099,931 18,099,931 - - - - 미수금 101,554 18,846 - - - 82,708 합 계 18,201,485 18,118,777 - - - 82,708 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 연체되지않은 채권 연체되었으나 손상되지 않은 채권 손상된 채권 91~180일 180~360일 360일 초과 매출채권 9,208,569 9,120,679 - - - 87,890 미수금 85,432 2,723 - - - 82,709 합 계 9,294,001 9,123,402 - - - 170,599 360일 이내 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 손실충당금을 인식하였습니다. 2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초금액 87,890 82,709 6,640,380 82,709 손상 - - 87,890 - 환입 (87,890) - - - 제각 - - (6,640,380) - 기말금액 - 82,709 87,890 82,709 회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 선급금 613,244 611,744 손실충당금 (611,744) (611,744) 소 계 1,500 - 선급비용 108,195 145,146 합 계 109,695 145,146 (2) 당반기와 전기 중 기타유동자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 611,744 281,744 손상 - 330,000 제각 - - 환입 - - 기말금액 611,744 611,744 7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 2,586,720 (2,586,720) - 2,586,721 (2,586,721) - 재공품 12,948,423 (12,948,423) - 13,677,912 (13,677,912) - 합계 15,535,143 (15,535,143) - 16,264,633 (16,264,633) - 8. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 취득원가 감가상각누계액 토지 5,039,561 - - - 5,039,561 5,039,561 - 건물 4,748,865 - - (64,714) 4,684,151 5,152,411 (468,260) 구축물 117,342 2,100 - (3,306) 116,136 135,090 (18,954) 기계장치 959,205 - - (41,665) 917,540 1,721,549 (804,009) 차량운반구 354,315 17,000 - (65,015) 306,300 772,746 (466,446) 공구와기구 1,095,088 104,999 (3,956) (212,573) 983,558 3,542,173 (2,558,615) 비품 328,563 17,080 (152) (55,240) 290,251 2,261,266 (1,971,015) 시설장치 38,351 - - (5,124) 33,227 268,884 (235,657) 건설중인자산 - 149,000 - - 149,000 149,000 - 계 12,681,290 290,179 (4,108) (447,637) 12,519,724 19,042,680 (6,522,956) ② 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분(주1) 감가상각비 기 말 취득원가 감가상각누계액 토지 3,007,939 2,031,622 - - 5,039,561 5,039,561 - 건물 3,764,031 1,102,918 - (118,084) 4,748,865 5,152,411 (403,546) 구축물 94,019 29,355 - (6,032) 117,342 132,990 (15,648) 기계장치 604,821 426,000 - (71,616) 959,205 1,721,549 (762,344) 차량운반구 313,207 162,366 - (121,258) 354,315 777,372 (423,057) 공구와기구 1,366,457 196,235 (7,609) (459,995) 1,095,088 3,456,236 (2,361,148) 비품 339,344 94,335 (1,659) (103,457) 328,563 2,247,308 (1,918,745) 시설장치 6,235 39,091 - (6,975) 38,351 268,884 (230,533) 계 9,496,053 4,081,922 (9,268) (887,417) 12,681,290 18,796,311 (6,115,021) 9. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 산업재산권 회원권 계 산업재산권 회원권 계 기초금액 22,459 799,650 822,109 - 739,650 739,650 취득 15,896 - 15,896 24,668 60,000 84,668 처분 - - - - - - 상각 (5,006) - (5,006) (2,209) - (2,209) 손상 - - - - - - 기말잔액 33,349 799,650 832,999 22,459 799,650 822,109 10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 주식수 취득원가 당반기말 전기말(주) 설비건설공제조합 400좌 358,940 383,704 380,924 전문건설공제조합 90좌 79,627 82,400 82,192 엔지니어링공제조합 1,208좌 610,140 741,446 702,068 전기공사공제조합 200좌 53,302 65,164 64,682 합 계 1,102,009 1,272,714 1,229,866 (주) 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 전액 매도가능금융자산입니다. (2) 당반기 중 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익과 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전기 기초 99,727 76,789 평가 42,848 29,407 법인세효과 (9,426) (6,469) 기말 133,149 99,727 11. 종속및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 35,893,996 (주)에스엔아이솔라 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 4,698,259 스마트파워(SPC) 202,190주 6.6% 101,095 150,493 합 계 30,265,002 40,742,748 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.② 전기말 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 장부가액 (주)일진에너지 6,000,000주 100.0% 29,363,907 35,082,523 (주)에스엔아이솔라 90,000주 30.0% 450,000 - 한국파워엔지니어링 70,000주 35.0% 350,000 4,415,905 스마트파워(SPC) 202,190주 6.6% 101,095 209,716 합 계 30,265,002 39,708,144 (주1) 전기 이전에 (주)에스엔아이솔라에 대한 지분법적용투자주식의 장부가액에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 스마트파워(SPC)의 경우 지분의 20% 미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20% 미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 계약적 권리에 의하여 중대한 영향력을 행사하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 (주)일진에너지 (주)한국파워엔지니어링 스마트파워(SPC) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 자산 46,445,393 51,603,936 14,257,524 15,738,453 2,294,905 3,243,052 부채 10,572,831 16,433,578 833,926 3,121,582 15,432 66,535 자본 35,872,561 35,170,358 13,423,598 12,616,871 2,279,473 3,176,517 매출액 21,965,419 52,484,033 8,575,742 22,282,641 19,545 1,589,633 당기순이익(손실) 695,301 700,732 1,559,727 3,781,909 (897,043) 13,356 (3) 당반기와 전기의 관계기업 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 당반기말 일진에너지 35,082,523 - - 804,571 6,902 35,893,996 한국파워엔지니어링 4,415,905 - (263,550) 545,904 - 4,698,259 스마트파워(SPC) 209,716 - - (59,223) - 150,493 합계 39,708,144 - (263,550) 1,291,252 6,902 40,742,748 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기 초 취득 배당 지분법손익 기타자본항목 기말 일진에너지 34,457,882 - - 612,897 11,744 35,082,523 한국파워엔지니어링 3,329,344 - (231,000) 1,323,668 (6,107) 4,415,905 스마트파워(SPC) 127,344 - - 882 81,490 209,716 합계 37,914,570 - (231,000) 1,937,447 87,127 39,708,144 (4) 당반기말 및 전기말 현재 종속및관계기업의 재무정보 금액을 종속및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 천원) 구분 순자산지분금액 영업권 내부미실현손익 장부금액 일진에너지 35,872,561 - 21,435 35,893,996 한국파워엔지니어링 4,698,259 - - 4,698,259 스마트파워(SPC) 150,493 - - 150,493 합계 40,721,313 - 21,435 40,742,748 ② 전기 (단위: 천원) 구분 순자산지분금액 영업권 내부미실현손익 장부금액 일진에너지 35,170,358 (87,835) 35,082,523 한국파워엔지니어링 4,415,905 - - 4,415,905 스마트파워(SPC) 209,716 - - 209,716 합계 39,795,979 - (87,835) 39,708,144 12. 기타금융자산 (1) 당반기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 유 동 비유동 상각후원가측정 금융자산(주) 217,597 1,231,643 손실충당금 (217,597) - 소 계 - 1,231,643 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 2,854,004 합 계 - 4,085,647 (주) 대여금 및 보증금으로 구성되어 있습니다. (2) 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 유 동 비유동 대여금 217,597 241,428 손실충당금 (217,597) - 소 계 - 241,428 장기금융상품 - 2,117,786 보증금 - 1,025,094 합 계 - 3,384,308 (3) 당반기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 217,597 217,597 손상 - - 환입 - - 제각 - - 기말금액 217,597 217,597 13. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 823,405 - 2,875,217 - 미지급금 5,899,620 - 3,761,813 - 미지급비용 4,823,287 1,099,217 2,982,926 1,099,217 합 계 11,546,312 1,099,217 9,619,956 1,099,217 회사의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 유동성장기부채 및 장기차입금 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 당반기말 전기말 (주)국민은행 직업능력개발훈련시설장비자금 1.00% 117,450 195,750 소 계 117,450 195,750 차감 : 유동성 대체 (117,450) (156,600) 장기차입금 계 - 39,150 (2) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다.(주석 26참조) (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 - (3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연도 금액 2018년 78,300 2019년 39,150 계 117,450 15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기타유동부채 초과청구공사 2,172,884 1,533,996 선수금 76,791 - 예수금 173,150 101,495 계 2,422,825 1,635,491 기타비유동부채 공사손실충당부채 36,592 - 계 36,592 - 16. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 8,849,839 8,687,735 사외적립자산의 공정가치 (2,605,050) (2,602,447) 순확정급여부채 6,244,789 6,085,288 (2) 당반기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 당기근무원가 983,430 2,151,050 이자비용 126,189 202,480 사외적립자산의 기대수익 (35,238) (52,264) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,074,381 2,301,266 (3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초금액 8,687,735 8,055,589 당기근무원가 983,430 2,151,050 이자원가 126,189 202,480 퇴직급여지급액 (369,855) (684,570) 재측정요소 (577,660) (1,036,814) 기말금액 8,849,839 8,687,735 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 기초 금액 2,602,447 2,172,988 사외적립자산의 기대수익 35,238 52,264 사외적립자산 적립액 - 560,000 퇴직급여지급액 (20,126) (30,594) 재측정요소 (12,509) (152,211) 기말 금액 2,605,050 2,602,447 (5) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인율 3.30 2.80 사외적립자산의 기대수익률 3.30 2.80 미래임금상승률 3.04 3.64 (6) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금보장상품 2,605,050 2,602,447 (7) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 100 basis point (bp) 변동 (619,489) 716,837 기대임금상승률의 1% 변동 716,837 (628,339) 17. 건설형공사계약의 내용 (1) 회사는 계약수익에 당기 진행률을 적용하여 당기에 인식하는 계약수익을 결정하고 있습니다. 계약수익에는 최초에 합의한 계약금액과 공사변경, 보상금 및 장려금에따라 추가되는 금액으로서 수익으로 귀결될 가능성이 높고 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금액을 포함합니다. 회사는 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하고 있습니다. 이에 따라 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 계약수익금액은 각각 16,519백만원 및 23,128백만원입니다. (2) 당반기말 현재 진행 중인(당기완료공사 포함) 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 누적공사원가 20,238,284 누적이익 6,186,690 누적공사수익 26,424,974 진행청구액 22,250,159 소 계 4,174,815 미청구공사 6,347,699 초과청구공사 (2,172,884) (3) 당반기말과 전기말 현재 진행중인 공사들로부터 공사 전기간에 걸쳐 손실이 예상되는 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 경상정비, 원자력 등 36,592 - (4) 당반기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동된 사항은 없습니다. (5) 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 영업부문 품목 수주일자 계약상완성시한 진행률 미청구공사 공사미수금 초과청구공사 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 경상 보일러경상정비공사 2018-05-08 2018-07-18 60.70% 4,136,280 - - - - 경상 보일러경상정비공사 2018-09-11 2018-11-22 0.80% 52,000 - - - - 원자력 전기공사 2017-07-23 2019-11-24 1.70% - - 11,225 - 11,225 (주1) 상기 진행율 적용 수주상황은 2017년 매출액의 5%인 4,413,014천원이상인 계약공사로 구성되어 있으며, 수주총액은 계약금액, 기납품액은 누적 진행 매출액으로 작성하였습니다.(주2) 미청구공사의 (-)는 초과청구공사를 나타냅니다.(주3) 공사미수금은 Invoice 발행 후 작성기준일까지 미회수된 금액을 나타냅니다.(주4) 가스터빈정비공사의 경우 2026년까지 진행되는 장기 공사로 IFRS 1115호 수익인식기준에 따라 개별 계약으로 구분하여 표기함으로써, 각 개별 계약은 전기 매출액의 5% 이상이 되지 않아 제외하였습니다. 18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 변동 729,489 - 종업원급여(*) 19,381,675 17,225,062 감가상각비 및 무형자산상각비 452,643 424,957 외주비 4,132,494 10,519,881 기타비용 11,232,734 12,813,171 합 계 35,929,035 40,983,071 (*) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 종업원급여 18,307,294 16,083,886 퇴직급여 1,074,381 1,141,176 합 계 19,381,675 17,225,062 19. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,157,789 663,547 사회보장성보험 60,868 39,356 퇴직급여 24,188 33,354 복리후생비 75,852 191,638 수도광열비 - 175 임차료 17,039 19,379 운반비 62 54 감가상각비 41,342 41,710 무형자산상각비 5,006 222 수선유지비 99 350 소모품비 1,546 3,375 세금과공과 9,179 5,233 지급임차료 57,197 39,408 보험료 3,595 2,164 여비교통비 30,976 20,728 통신비 1,327 2,283 차량유지비 4,273 3,493 도서인쇄비 3,464 1,672 지급수수료 254,453 410,328 대손상각비 (87,890) 356,367 접대비 41,145 10,480 외주비 1,106 1,000 합 계 1,702,616 1,846,316 20. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기타영업외수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 유형자산처분이익 1,727 450 잡이익 23,520 1,024,274 수입임대료 39,415 4,410 합 계 64,662 1,029,134 (2) 기타영업외비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기부금 120 120 유형자산처분손실 4,108 7,313 잡손실 236,698 2,823 합 계 240,926 10,256 21. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 172,454 36,975 수입배당금 900 900 합 계 173,354 37,875 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,275 1,723 외환차손 1 - 장기금융상품평가손실 48,220 42,190 합 계 49,496 43,913 22. 자본 및 기타자본항목(1) 자본금 및 기타불입자본회사가 발행할 총수권주식수는 40,000,000주(1주당 금액 500원)이고, 당반기말 현재회사의 총발행주식수는 15,078,709주입니다. 한편, 당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없습니다. (단위: 주, 천원) 구분 주식수 보통주자본금 기타불입자본 납입자본 계 당반기말 15,078,709 7,539,355 12,462,037 20,001,392 전기말 15,078,709 7,539,355 12,462,037 20,001,392 (2) 기타자본구성요소① 당반기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 자기주식 (1,757,000) 자기주식처분손실 (247,238) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 133,149 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 114,102 소 계 (1,756,987) ② 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 자기주식 (1,757,000) 자기주식처분손실 (247,238) 매도가능금융자산평가이익 99,727 관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 112,575 소 계 (1,791,936) 23. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 적립금 -이익준비금(주1) 2,073,631 1,761,256 -기업합리화 적립금(주2) 4,285 4,285 소 계 2,077,916 1,765,541 미처분이익잉여금 62,690,704 57,953,536 합 계 64,768,620 59,719,077 (주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.(주2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의한 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 적립한 바 있으나, 동 규정이 2002년 12월 11일자로 폐지됨에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다. 24. 법인세당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기간손익에 대한 당기법인세 1,672,527 2,000,031 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 100,157 221,524 자본에 직접 반영된 법인세 (132,084) (109,353) 법인세추납액 - - 법인세비용 1,640,600 2,112,202 25. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 (주)일진에너지 관계기업 에스엔아이솔라, 한국파워엔지니어링(주), 스마트파워(SPC) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 거래내용 당반기 전반기 (주)일진에너지 임차료 9,000 9,000 (3) 특수관계자와의 거래로 인한 당반기말과 전기말 현재 채권과 채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자명 구 분 당반기말 전기말 (주)일진에너지 미지급금 1,650 1,650 (4) 당반기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 지급보증처 단위 지급보증액 지급보증내역 금융기관 (주)일진에너지 KRW 3,600,000 무역금융대출 (주)신한은행 KRW 1,560,000 B2B외상매출채권_할인 KRW 720,000 원화지급보증 KRW 3,600,000 원화지급보증 USD 1,320,000 수입신용장 USD 1,200,000 외화지급보증 USD 1,594,800 외화지급보증 USD 165,709 외화지급보증 KRW 1,219,565 간접대출 (주)국민은행 KRW 3,300,000 무역금융대출 USD 3,300,000 외화지급보증 KRW 1,100,000 B2B외상매출채권_할인 KRW 600,000 무역금융대출 (주)하나은행 KRW 1,200,000 원화지급보증 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 2,160,000 무역금융대출 (주)우리은행 KRW 2,940,000 원화지급보증 USD 1,920,000 수입신용장 USD 1,200,000 외화지급보증 USD 1,200,000 외화지급보증 KRW 10,000,000 원화지급보증 서울보증보험 USD 1,200,000 외화지급보증 NH농협은행 KRW 2,400,000 원화지급보증 KRW 2,400,000 간접대출 수출입은행 USD 3,600,000 외화지급보증 KRW 1,200,000 외화지급보증 산업은행 KRW 2,400,000 원화지급보증 KRW 1,080,000 산업운영대출 합계 KRW 41,479,565 USD 20,300,509 (5) 당반기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사가 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 단기급여 퇴직급여 합 계 금액 782,345 70,398 852,743 26. 담보제공 및 지급보증 (1) 담보제공 현황당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내용은 다음과 같습니다(주석 14 참조). (단위: 천원) 담보제공처 담보제공자산 채권최고액 비 고 (주)국민은행 업무시설 1,017,900 (2) 제공한 지급보증당반기말 현재 회사가 지급보증을 제공한 내역은 주석 25를 참조하시기 바랍니다. (3) 제공받은 지급보증당반기말 현재 회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제 공 자 단위 보 증 금 액 보 증 내 용 기계설비건설공제조합 KRW 5,550,144 계약이행보증 등 서울보증보험 KRW 6,433,083 계약이행보증 등 엔지니어링공제조합 KRW 16,222,365 계약이행보증 등 합 계 KRW 28,205,592 27. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한 도 실 행 외상채권담보대출 (주)신한은행 KRW 1,500,000 KRW 484,473 (주)국민은행 KRW 1,000,000 KRW - 외화지급보증 (주)하나은행 USD 800,000 USD 388,847 원화지급보증 (주)신한은행 KRW 2,000,000 KRW - 서울보증보험 KRW 6,433,083 KRW 6,433,083 기타약정 (주)우리은행 KRW 1,600,000 KRW - 산업은행 KRW 500,000 KRW - 합 계 원화 KRW 13,033,083 KRW 6,917,556 외화 USD 800,000 USD 388,847 (2) 당반기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 28. 주당이익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것이며 당반기와 전반기의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 반기순이익 7,642,975,525 7,312,927,089 가중평균유통보통주식수(주1) 14,716,744 14,716,744 기본주당순이익 519 497 (주1) 가중평균유통보통주식수의 계산① 당반기말 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 181일 2,663,730,664 일수(B) - - 181일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 ② 전반기말 (단위: 주) 구 분 주식수 가중치 적수 기초유통보통주식수(A) 14,716,744 181일 2,663,730,664 일수(B) - - 181일 가중평균유통주식수(A/B) - - 14,716,744 (2) 희석주당순이익보고기간종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 29. 배당금회사의 주주총회 결의에 의해 확정된 배당금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 전기 전전기 배당결의 대상 사업연도 2017년(제28기) 2016년(제27기) 보통주배당금총액 3,123,743,420원 2,809,130,600원 배당대상주식수 14,716,744주 14,716,744주 주당배당금 -최대주주(액면기준배당율) 200원(40%) 180원(36%) -소액주주(액면기준배당율) 220원(44%) 200원(40%) 30. 부문별 보고전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제조 및 용역 제공에 따른 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 발전경상부문, ENG사업부문으로 구분하였습니다.(1) 부문별 영업 성과 당반기 및 전반기의 영업부문별 손익 정보는 다음과 같습니다.① 당반기 (단위: 백만원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 매출액 41,438 603 1,932 43,973 영업이익 7,734 80 231 8,045 ② 전반기 (단위: 백만원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 매출액 42,614 4,176 900 47,690 영업이익 6,469 227 11 6,707 (2) 부문별 자산, 부채 현황당반기말과 전기말의 영업부문별 자산 부채 정보는 다음과 같습니다.① 당반기말 (단위: 천원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 자산 92,057,458 9,643,638 4,451,642 106,152,738 부채 18,793,926 1,968,790 2,376,996 23,139,712 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 발전경상 ENG 기타 합계 자산 86,006,410 9,009,750 4,159,031 99,175,191 부채 17,256,399 1,807,724 2,182,535 21,246,658 (3) 지역별 매출당반기 및 전반기의 지역별 매출액은 전액 국내 매출입니다. (4) 주요 고객 정보 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금액 비율 금액 비율 A사 16,456,230 37.42% 17,047,813 35.75% B사 15,904,929 36.17% 13,923,348 29.20% 합 계 32,361,159 73.59% 30,971,161 64.94% 31. 위험관리(1) 재무위험관리회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 주로 회사 자금팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 1) 시장위험① 외환위험회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 유로이며, 기타의 통화로는 일본 엔, 스위스 프랑 등이 있습니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.회사는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고 있으며, 선물환 등 파생상품을 통한 헷지를 하고 있지 않습니다. 또한 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 회사는 외화자산부채를 보유하고 있지 아니합니다. ② 이자율 위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.이를 위해 근본적으로 영업현금 유입 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 당반기말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 영업 현금 유입과 단기차입금 및 예금을 적절히 운영함으로써이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말과 전반기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 1,174 (1,174) 2,741 (2,741) 이자수익 - - - - ③ 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다. ④ 유동성 위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.i) 당반기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 12,645,529 12,645,529 11,546,312 - - 1,099,217 차입금 117,450 118,040 118,040 - - - 합 계 12,762,979 12,763,569 11,664,352 - - 1,099,217 ii) 전기 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년이내 1년~2년 2년~5년 5년 초과 매입채무및기타채무 10,719,173 10,719,173 9,619,956 - - 1,099,217 차입금 195,750 197,213 157,966 39,247 - - 합 계 10,914,923 10,916,386 9,777,922 39,247 - 1,099,217 (2) 자본위험관리회사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링 하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 (A) 23,139,713 21,246,658 자본 (B) 83,013,025 77,928,533 현금및현금성자산 및금융기관예치금 (C) 20,917,493 24,402,427 차입금 (D) 117,450 195,750 부채비율 (A/B) (%) 27.87% 27.26% 순차입금비율 (D-C)/B (%) - - (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.1) 수준 1은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) 수준 2는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.3) 수준 3은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. ① 당반기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 1,272,715 1,272,715 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 - - 1,229,866 1,229,866 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1. 반기순이익 7,642,976 7,312,927 2. 조정항목 법인세비용 1,640,600 2,112,202 이자비용 1,274 1,723 감가상각비 447,639 424,735 무형자산상각비 5,006 222 대손상각비 (87,890) 356,367 퇴직급여원가 1,074,382 1,141,176 공사손실충당부채전입액 36,592 - 장기금융상품평가손실 48,219 42,190 유형자산처분손실 4,108 7,313 이자수익 (172,454) (36,975) 지분법이익 (1,291,252) (1,705,075) 유형자산처분이익 (1,727) - 공사손실충당부채환입액 - (95,046) 소 계 1,704,497 2,248,832 3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 매출채권의 증가 (8,979,252) (11,350,702) 기타유동자산의 감소 107,218 216,269 매입채무의 증가(감소) (2,051,812) 1,752,495 미지급금의 증가 2,137,807 2,278,206 초과청구공사의 증가 638,889 1,067,063 기타유동부채의 증가(감소) 1,988,807 (227,439) 퇴직금의 지급 (241,884) (254,642) 소 계 (6,400,227) (6,518,750) 4. 합계(1+2+3) 2,947,246 3,043,009 (2) 비현금거래당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 장기차입금의 유동성대체 39,150 78,300 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 기타 변동(주2) 기말 금융기관 차입금 (주석 14) 195,750 (78,300) - - 117,450