일진파워 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 07월 25일1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 21일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령 관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 4) 대손충당금(손실충당금) 설정 현황	유	설정 현황 반영	참고 : 표 1-1	참고 : 표 1-2

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항 - 1. 핵심감사사항	유	핵심감사사항 반영	참고 : 표 2-1	참고 : 표 2-2

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항 - 2. 감사용역 체결현황	무	내용 정정	참고 : 표 3-1	참고 : 표 3-2

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 1. 외부감사에 관한 사항 - 4. 내부감사기구와 감사인간 논의내용	유	내부감사기구와 감사인간 논의내용 기재 반영	참고 : 표 4-1	참고 : 표 4-2

V. 회계감사인의 감사의견 등 - 2. 내부통제에 관한 사항	유	내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 기재 반영	참고 : 표 5-1	참고 : 표 5-2

1-1>내용 없음1-2>(1) 계정과목별 대손충당금(손실충당금) 설정내역

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	대손충당 설정률

제33기말	매출채권	38,414,864	104,879	0.27%

대여금(유동)	217,597	217,597	100%

미수금	682,451	82,709	12.10%

선급금	282,591	281,744	100%

대여금(비유동)	1,443,161	-	-

합 계	41,040,664	686,929	1.67%

제32기말	매출채권	32,820,343	399,272	1.22%

대여금(유동)	217,597	217,597	100%

미수금	147,081	82,709	56.20%

선급금	282,744	281,744	100%

대여금(비유동)	1,272,649	-	0.00%

합 계	34,740,414	981,322	2.83%

제31기말	매출채권	29,648,020	-	0.00%

대여금(유동)	217,597	217,597	100%

미수금	94,404	82,709	87.60%

선급금	281,744	281,744	100%

대여금(비유동)	781,324	-	0.00%

합 계	31,023,089	582,050	1.88%

※ 매출채권 총액은 K-IFRS로 재작성되었으며, III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 5. 매출채권 및 기타채권에 기재되어 있습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제33기	제32기	제31기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	981,322	582,050	811,509

2. 순대손처리액(①－②±③)	294,393	-	229,459

① 대손처리액(상각채권액)	294,393	-	229,459

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	399,272

4. 기말 대손충당금 잔액합계	686,929	981,322	582,050

※ 연결 기준입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금(손실충당금) 설정 방침(설정방침) 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 고려하는 기대신용손실모형을 적용하여 대손충당금(손실충당금) 설정(대손경험률 및 대손예상액 산정근거)대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 신용손실 경험 등을 근거로 연령별 대손경험률을 산정하여 설정

대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등과 채무자의 신용정보 및 미래 전망을 고려하여 합리적인 대손예상액 설정(연령별 대손 설정 기준)

경과일수	91일 미만	91~180일	180~360일	360일 초과

설정율	-	10%	30%	100%

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황기준일 : 2022년 12월 31일 (단위 : 천원, %)

구 분	연체되지 않은 채권	91~180일	180~360일	360일 초과	손상된 채권	계

금 액	38,309,985	-	-	-	104,879	38,414,864

구성비율	99.7%	-	-	-	0.3%	100.0%

※ 연결 기준입니다.2-1>

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제33기(당기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

제32기(전기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

제31기(전전기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

2-2>

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제33기(당기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	(연결재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식(별도재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식

제32기(전기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	(연결재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식(별도재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식

제31기(전전기)	회계법인 리안	적정	해당사항 없음	(연결재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식(별도재무제표)투입법에 의한 진행기준 수익 인식

3-1>

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제33기(당기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사	189	1,533	189	1,522

제32기(전기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사	140	1,174	140	1,180

제31기(전전기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 개별 및 연결 재무제표 감사	127	1,115	127	1,115

3-2>

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제33기(당기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 별도 및 연결 재무제표 감사, 내부회계관리제도 감사	189	1,533	189	1,522

제32기(전기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 별도 및 연결 재무제표 감사	140	1,174	140	1,180

제31기(전전기)	회계법인 리안	반기, 중간, 기말결산감사, 재고실사, 별도 및 연결 재무제표 감사	127	1,115	127	1,115

4-1>내용없음4-2>4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의내용

1	2022년 07월 26일	내부감사 및 감사인	대면회의	전반감사계획 등 논의ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황ㆍ핵심감사사항 선정계획ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ반기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

2	2022년 12월 08일	내부감사 및 감사인	대면회의	핵심감사사항 선정계획 및 분석적절차 수행ㆍ핵심감사사항등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 필수 커뮤니케이션 사항

3	2023년 02월 24일	내부감사 및 감사인	대면회의	기말 재무제표에 대한 감사절차 주요 이슈사항 보고 및 수행결과 보고ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

5-1>보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.5-2>

사업연도	감사인	감사의견	지적사항

제33기(당기)	회계법인 리안	[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.	해당사항 없음

제32기(전기)	회계법인 리안	[검토의견] 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

제31기(전전기)	회계법인 리안	[검토의견] 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음