갤럭시아머니트리 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 30 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 29 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
갤럭시아머니트리주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아머니트리주식회사(이하 "당사")와 그 종속기업인 MoneyTree Vietnam CO.,LTD 등(이하 갤럭시아머니트리주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"이라 함)을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 1994년 10월에 설립되어 결제사업과 O2O사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다.당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 신동훈이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, %)

주주명	당분기말	보통주 지분율(%)

보유주식수	자본금	당분기	전기

조현준	12,940,141	6,470,071	32.99	32.99

(주)갤럭시아에스엠	4,844,961	2,422,481	12.35	12.35

트리니티에셋 매니지먼트(주)	3,299,420	1,649,710	8.41	8.41

기타 특수관계자	354,994	177,497	0.90	0.90

기타	17,790,322	8,895,160	45.35	45.35

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

MoneyTree Vietnam CO., LTD	모바일쿠폰중계업	베트남	12월	100	100	의결권의 전체 보유

갤럭시아메타버스(주)	상품중개업	대한민국	12월	100	100	의결권의 전체 보유

갤럭시아넥스트(주)(주1)	시스템 통합 자문	대한민국	12월	100	100	의결권의 전체 보유

GALAXIA SG PTE. LTD(주2)	소프트웨어 개발	싱가포르	12월	75	75	의결권의 과반수 보유

(주1) 2022년 3월 21일자로 신규설립되었습니다.(주2) 2022년 3월 10일자로 신규설립되었습니다.1-3. 연결회사의 재무현황당분기와 전기의 연결회사의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

MoneyTree Vietnam CO., LTD	195,300	173,836	21,464	-	(66,452)	(66,452)

갤럭시아메타버스(주)	10,807,998	9,103,347	1,704,651	1,841,612	528,373	528,373

갤럭시아넥스트(주)	539,425	260,213	279,212	400,429	95,263	95,263

GALAXIA SG PTE. LTD	7,996,426	9,190,035	(1,193,609)	2,025,000	(1,196,179)	(1,196,179)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

MoneyTree Vietnam CO., LTD	264,777	152,688	112,089	-	(152,650)	(152,650)

갤럭시아메타버스(주)	10,078,897	8,902,619	1,176,277	852,407	1,465,677	1,465,677

갤럭시아넥스트(주)	558,973	375,024	183,949	340,591	133,949	133,949

GALAXIA SG PTE. LTD	7,311,351	7,308,781	2,570	2,612,351	(156)	(156)

1-4. 연결대상 범위의 변동당분기 중 연결재무제표 작성대상범위의 변동 내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.분기연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 분기연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 회계정책과 공시의 변경본 분기연결재무제표는 기준서 1110호 '연결재무제표'에 의한 연결재무제표이며, 회계정책은 당분기 및 전기에 동일하게 적용하여 작성되었습니다.

2-2-1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기존서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고 기간 말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향은 없습니다

2-2-3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2-1 에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2-2-4 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.2-3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다.

3. 현금및 현금성자산과 사용이 제한된 예금 등3-1. 당분기말 및 전기말의 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

요구불예금	16,712,643	15,094,607

3-2. 당분기말 및 전기말의 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	우리은행	140,000	140,000	신한카드(주) 질권

300,000	300,000	비씨카드(주) 질권

농협은행	400,000	300,000	농협카드(주) 질권

85,439	-	가상계좌거래

하나은행	30,000	30,000	하나카드(주) 질권

기타비유동금융자산	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	957,439	772,000

4. 매출채권 및 기타채권4-1. 당분기말 및 전기말의 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,149,363	6,334,677	-

(대손충당금)	(2,910,725)	(2,591,225)	-

대여금	30,000	30,000	-

미수수익	102,395	94,957	-

미수금	134,360,863	93,125,337	-

(대손충당금)	(363,436)	(27,257)	-

보증금(주1)	1,667,104	-	1,558,200

(현재가치할인차금)	(180,723)	-	(13,737)

합계	138,368,460	1,486,381	96,966,488	1,544,463

(주1) 당분기 현재 연결회사는 예치보증금 523,000천원(전기말 : 473,000천원)을 관련 거래처 등에 담보를 제공하고 있습니다.4-2. 대손충당금1) 당분기말 및 전기말의 현재 연결회사 매출채권의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권연령

정상(만기미도래)	3개월 이하	4개월 ~ 6개월 이하	7개월 ~ 9개월 이하	10개월 ~ 1년 이하	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	-	8.21%	51.76%	64.17%	71.00%	92.31%	-

매출채권	1,816,842	2,053,943	369,099	294,659	242,422	2,372,398	7,149,363

대손충당금	-	(168,601)	(191,056)	(189,092)	(172,130)	(2,189,846)	(2,910,725)

전기말

기대 손실률	-	7.62%	50.10%	62.50%	69.55%	91.43%	-

매출채권	1,605,019	1,798,475	333,966	181,691	160,338	2,255,188	6,334,677

대손충당금	-	(137,001)	(167,312)	(113,557)	(111,514)	(2,061,841)	(2,591,225)

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기 초	2,591,225	27,257	2,618,483	2,757,254	27,257	2,784,511

대손상각비	665,336	336,178	1,001,514	369,090	-	369,090

채권제각	(349,607)	-	(349,607)	(587,157)	-	(587,157)

제각후수납	3,770	-	3,770	-	-	-

기 말	2,910,725	363,436	3,274,160	2,539,187	27,257	2,566,444

5. 기타금융자산당분기말 및 전기말의 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,070,000	970,000	-

장기금융상품	103,106	-	4,899,033

기타포괄손익누계액-공정가치금융자산	9,352,985	-	8,500,993

합계	1,070,000	9,456,091	970,000	13,400,025

6. 선급금6-1. 당분기말 및 전기말의 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

금융선급금(주1)	175,614,267	(42,354,797)	133,259,471	205,091,032	(39,880,034)	165,210,998

일반선급금	15,383,414	-	15,383,414	7,585,061	-	7,585,061

합계	190,997,681	(42,354,797)	148,642,884	212,676,093	(39,880,034)	172,796,059

(주1) 금융선급금을 차입금 담보로 설정하고 있습니다.(주석 30 참조)

6-2. 대손충당금1) 당분기말 및 전기말의 현재 연결회사의 선급금에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권연령

정상(만기미도래)	3개월 이하	4개월 ~ 6개월 이하	7개월 ~ 9개월 이하	10개월 ~ 1년 이하	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	-	1.80%	17.42%	42.58%	51.07%	80.24%	-

선급금	15,383,414	108,616,332	15,299,080	6,171,936	4,893,715	40,633,204	190,997,681

대손충당금	-	(1,959,006)	(2,664,652)	(2,628,042)	(2,499,105)	(32,603,992)	(42,354,797)

전기말

기대 손실률	-	1.62%	16.52%	42.76%	51.97%	81.94%	-

선급금	7,585,061	145,871,705	12,345,043	4,558,123	3,877,474	38,438,687	212,676,093

대손충당금	-	(2,379,326)	(2,039,740)	(1,949,107)	(2,015,306)	(31,496,555)	(39,880,034)

2) 당분기 및 전분기 중 금융선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	기말

대손충당금	39,880,034	4,284,283	(4,288,593)	2,479,073	42,354,797

(단위 : 천원)

과목	전분기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	기말

대손충당금	37,698,197	2,106,396	(3,512,089)	1,372,178	37,664,681

(주1) 선정산액 중 미수재정산분에 대하여 추후 정산하여 계상된 대손충당금입니다.

7. 기타유동자산당분기말 및 전기말의 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기말	전기말

선급비용	2,563,217	1,734,864

8. 유형자산8-1. 당분기말 및 전기말의 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

전산설비	4,432,672	(3,680,960)	(218,198)	533,515	4,414,480	(3,491,890)	(222,100)	700,491

비품	852,031	(638,757)	-	213,274	791,729	(586,585)	-	205,144

시설장치	705,840	(684,558)	-	21,282	698,855	(681,284)	-	17,571

사용권자산	4,012,203	(468,945)	-	3,543,258	3,237,088	(2,820,109)	-	416,978

합계	10,077,692	(5,548,153)	(218,198)	4,311,342	9,217,098	(7,654,802)	(222,100)	1,340,197

8-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득 등	처분 등	감가상각비	기타(주1)	당분기말

기계장치	13	-	-	-	-	13

전산설비	702,547	15,537	-	(188,471)	3,902	533,515

비품	203,087	62,958	-	(52,771)	-	213,274

시설장치	17,571	6,985	-	(3,274)	-	21,282

사용권자산	416,978	3,702,827	(7,258)	(569,290)	-	3,543,258

합계	1,340,197	3,788,307	(7,258)	(813,806)	3,902	4,311,342

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득 등	처분및손상	감가상각비	기타(주1)	전분기말

기계장치	13	-	-	-	-	13

전산설비	428,604	427,672	-	(347,903)	1,042	509,415

비품	389,522	(293,153)	87,395	-	183,764

시설장치	5,557	2,945	-	(1,677)	-	6,825

사용권자산	1,128,501	30,010	-	(554,212)	-	604,299

합계	1,952,197	460,627	(293,153)	(816,397)	1,042	1,304,316

(주1) 기타는 해외사업 환산손익 및 손상환입으로 구성되어있습니다.

9. 무형자산9-1. 당분기말 및 전기말의 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,236,746	(1,220,944)	(10,469)	5,333	1,236,745	(1,217,912)	(10,469)	8,364

개발비	-	-	-	-	791,580	(664,482)	(33,765)	93,333

소프트웨어	7,981,657	(5,157,312)	(3,383)	2,820,962	5,997,067	(4,694,128)	(3,383)	1,299,556

디지털자산	2,298,281	-	(131,011)	2,167,270	1,099,156	-	(76,725)	1,022,432

회원권	1,169,167	-	-	1,169,167	1,169,167	-	-	1,169,167

합계	35,382,618	(6,378,256)	(144,863)	28,859,499	32,990,482	(6,576,522)	(124,342)	26,289,620

9-2. 당분기 및 전분기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득	손상환입	감가상각비	기타	기말

영업권	22,696,767	-	-	-	-	22,696,767

산업재산권	8,365	-	-	(3,032)	-	5,333

개발비	93,333	-	-	-	(93,333)	-

소프트웨어	1,299,556	1,982,980	-	(461,574)	-	2,820,962

디지털자산	1,022,432	1,199,125	(54,286)	-	-	2,167,270

회원권	1,169,167	-	-	-	-	1,169,167

합계	26,289,620	3,182,105	(54,286)	(464,606)	(93,333)	28,859,499

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초	취득	처분 및 손상	감가상각비	기말

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	11,626	1,375	-	(3,553)	9,448

개발비	-	100,000	-	(1,667)	98,333

소프트웨어	1,672,980	750,971	(71,326)	(453,120)	1,899,505

회원권	1,169,167	-	-	1,169,167

합계	25,550,540	852,346	(71,326)	(458,340)	25,873,220

9-3. 당분기의 현재 디지털자산의 내역은 다음과 같으며, 전분기는 해당사항이 없습니다.

1) 디지털자산 발행자1-1) GSG는 개발(발행)이 완료된 갤럭시아(GXA) 10,000,000,000개 중 당분기 현재 시장유통 물량 및 연결회사간에 용역대가 등으로 지급한 물량을 제외한 6,941,433,968개를 보유하고 있습니다.

(단위 : 개, 천원)

종속회사	당분기

디지털자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	(1개당)취득원가	(1개당)시장가치(주1)	장부금액(주2)

GALAXIA SG PTE. LTD	갤럭시아(GXA)	무형자산	자체개발	6,941,433,968	-	0.00635	-

(주1) 시장가치는 가상자산거래소 빗썸과 고팍스의 당분기말 종가(한국시간 00시 00분 기준)의 산술평균가격입니다(주2) GSG가 보유중인 디지털자산 갤럭시아(GXA)는 자체개발 디지털자산인바 연결재무제표상 인식 금액은 없습니다.

2) 디지털자산 보유자2-1) 연결회사 중 디지털자산 갤럭시아(GXA)의 발행회사인 GSG에 대한 용역제공대가로 인한 내부거래로 갤럭시아메타버스(주)가 당분기 및 전기의 현재 보유하고 있는 디지털자산 갤럭시아(GXA)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 개, 천원)

종속회사	당분기

디지털자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	(1개당)취득원가	(1개당)시장가치(주1)	장부금액(주2)

갤럭시아메타버스(주)	갤럭시아(GXA)	무형자산	용역대가	766,733,336	-	0.00635	-

갤럭시아넥스트(주)	갤럭시아(GXA)	무형자산	판매수수료	576,095	-	0.00635	3,526

(주1) 시장가치는 가상자산거래소 빗썸과 고팍스의 당분기말 종가(한국시간 00시 00분 기준)의 산술 평균가격입니다.

(주2) 갤럭시아메타버스(주)가 보유중인 디지털자산 갤럭시아(GXA)는 연결대상 종속회사인 GALAXIA SG와의 용역제공대가 등으로 인해 보유하고있는 수량으로 연결재무제표 작성시 동 내부거래가 전액 제거되었는바 연결재무제표상 장부금액은 없습니다.

갤럭시아메타버스가 보유한 갤럭시아(GXA) 수량 중 52,568,180개는 위탁계약을 통해 주요 경영진이 위탁보관하고있습니다. 연결회사는 당분기 중 47,431,820개를 빗썸거래소를 통해 유동화하였으며, 동 갤럭시아(GXA)매각으로 인해 연결재무제표 상 인식한 수익은 없습니다. 해당 매각거래를 통해 1,191백만원이 위탁계약에 따라 주요경영진의 개인계좌에 입금되었습니다. 동 금액은 당분기 중 327백만원이 국세 납부 목적으로 활용되었으며 잔여금액은 2023년 7월 12일에 전액 갤럭시아메타버스(주)의 계좌로 해당 예금을 이전하였습니다.

3) 보고기간종료일 현재 연결회사간의 거래가 아닌 타인과의 거래로 인해 보유중인 디지털자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 개, 천원)

연결회사	당분기말

디지털자산명칭	계정과목	취득경로	보유수량	취득원가	시장가치	손상차손
누계액	종가(주1)	장부금액

갤럭시아메타버스	젬허브(GHUB)(주1)	무형자산	교환취득	6,677,854	1,000,000	475,511	-	0.0712	1,000,000

엘리시아(EL)(주1)	무형자산	교환취득	60,186,578	200,000	147,156	(53,265)	0.0024	146,735

그램퍼스(GRAM)(주1)	무형자산	교환취득	38,880,249	1,000,000	1,000,000	-	-	1,000,000

클레이(KLAY)	무형자산	용역대가	42,806.90	71,416	6,721	(64,695)	0.1570	6,723

이더리움(ETH)	무형자산	용역대가	3.63	18,092	8,286	(9,806)	2,283	8,286

소 계	105,787,491.53	-	1,637,674	(127,767)	-	2,161,744

갤럭시아넥스트	갤럭시아(GXA)	무형자산	용역대가	576,094.62	5,320	3,408	(1,912)	0.0063	3,526

클레이(KLAY)	무형자산	용역대가	1,758.11	729	276	(453)	0.1940	276

이더리움(ETH)	무형자산	용역대가	0.7553	2,604	1,724	(879)	1,521	1,724

소 계	577,853.49	-	5,408	(3,244)	-	5,526

합 계	106,365,345.02	-	1,643,082	(131,011)	-	2,167,270

(주1) 젬허브(GHUB)는 공개된 활성 시장 Lbank(두바이시간 00시 00분), MEXC(한국시간 00시 00분)의 당분기말 종가평균을 적용하였습니다. 엘리시아(EL)는 공개된 활성 시장 빗썸의 당분기말 종가(한국시간 00시 00분 기준)를 적용하였습니다. 그램퍼스(GRAM)는 보고서일 현재 상장된 시장이 없으며, 합리적인 공정가치를 산정할수없어 장부금액으로 표시하였습니다. 갤럭시아(GXA)는 가상자산거래소 빗썸과 고팍스의 당분기말 종가(한국시간 00시 00분 기준)의 산술 평균가격이며, 클레이, 이더리움은 가상자산거래소 빗썸의 당분기말 종가(한국시간 00시 00분 기준)를 적용하였습니다.

10. 관계기업투자10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	업종	지분율(%)	지역

당분기말	전기말

(주)카르도(주1)	관계기업	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	-	20	국내

(주)파이브노드(주2)	관계기업	소프트웨어 개발 및 공급업	20	-	국내

한국에스티거래(주)(주3)	관계기업	서비스업	33.3	-	국내

(주1) 2023년 9월 27일 유상증자에 따른 지분율 하락으로 관계기업에서 제외되었습니다.(주2) 2023년 5월 26일 지분(20%)을 취득하였습니다.(주3) 2023년 8월 29일 지분(33.3%)을 취득하였습니다.

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

(주)카르도	-	-	400,000	75,051

(주)파이브노드	500,003	500,003	-	-

한국에스티거래(주)	1,000,000	933,879	-	-

합계	1,500,003	1,412,898	400,000	75,051

10-3. 당분기 및 전분기 중 현재 관계기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초	취득	처분	지분법손익	기타	기말

(주)카르도	75,051	-	(21,311)	(53,740)	-	-

(주)파이브노드	-	500,003	-	(20,984)	-	479,018

한국에스티거래(주)	-	1,000,000	-	(66,121)	-	933,879

합계	75,051	1,500,003	(21,311)	(140,845)	-	1,412,898

(단위 : 천원)

회사명	전분기

기초	취득	처분	지분법손익	기타(주1)	기말

(주)카르도	244,548	-	-	(120,431)	-	124,117

We Digital Company Limited	13,057	-	(13,057)	-

합계	257,605	-	(13,057)	(120,431)	-	124,117

(주1) 해외사업환산으로 인한 지분법자본변동 등입니다.10-4. 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

회사명	당분기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)파이브노드	277,733	4,591	11,313	-	64,000	(327,684)	-	(327,684)

한국에스티거래(주)	2,155,957	684,100	38,420	-	-	(198,363)	-	(198,363)

(단위 : 천원)

회사명	전기말

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)카르도	382,955	90,203	94,901	3,000	135,188	(842,545)	-	(842,545)

11. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말의 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

매입채무	4,428,827	5,110,099

미지급금	135,680,576	108,089,669

미지급배당금	13,053	11,030

미지급비용	696,940	608,549

보증금	325,200	331,870

합계	141,144,596	114,151,216

12. 기타유동금융부채연결회사는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 당기 이전에 이자율 스왑계약을 체결하였습니다.연결회사의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다한편, 동 이자율 스왑계약은 전기 중 차입금 중도상환에 따라 계약 해지되었습니다.12-1. 당분기말 및 전기말의 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	부채

당분기말	전기말

금융보증부채(주1)	금융보증계약	손실충당금	16,592	12,231

합계	16,592	12,231

(주1) 연결회사는 대구약품 법인제휴카드에 대한 대위변제 지급보증에 대해 금융보증계약 손실충당금을 계상하였습니다.

12-2. 당분기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익은 없으며, 전분기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파상상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 한편, 파생상품의 평가손익의 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감전)	(28,188)	28,188	-

법인세효과	6,201	(6,201)	-

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(21,987)	21,987	-

12-3. 당분기 현재 연결회사가 보유한 파생상품은 없습니다.

13. 차입금13-1. 당분기말 및 전기말의 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기말	전기말

유동부채	단기차입금	59,985,291	69,121,267

유동성장기부채	15,000,000	15,000,000

소계	74,985,291	84,121,267

비유동부채	장기차입금	-	7,500,000

합계	74,985,291	91,621,267

13-2. 당분기말 및 전기말의 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

신한은행	운전자금	5.90	-	10,000,000	-

SBI저축은행	운전자금	-	8.50	-	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.78	CD+2.78	29,960,097	39,664,538

우리은행(주1)	선정산 대출	-	6.92	-	4,456,729

6.68	6.92	20,000,000	20,000,000

합계	59,960,097	69,121,267

(주1) 연결회사는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결회사의 금융선급금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조)

13-3. 당분기말 및 전기말의 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

갤럭시아원큐제일차(유)(주1)	선정산 대출	3.56	3.56	15,000,000	22,500,000

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(15,000,000)	(15,000,000)

장기차입금	-	7,500,000

(주1) 연결회사는 갤럭시아원큐제일차(유)로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결회사의 금융선급금이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 30 참조) 14. 기타유동부채 당분기말 및 전기말의 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	18,454,980	12,981,052

예수금	158,316	159,987

부가세예수금	1,749,741	1,670,374

선수수익	4,639,202	1,000,000

합계	25,002,239	15,811,413

15. 복구충당부채15-1. 당분기말 및 전기말의 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	323,636	223,422

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.15-2. 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	223,422	214,783

증가	100,214	6,447

감소	-	-

기타증감	-	-

합계	323,636	221,230

16. 자본금16-1 당분기말 및 전기말의 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

16-2. 당분기와 전기 중 자본금의 변동 내역은 없습니다. 17. 기타자본잉여금당분기말 및 전기말의 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

감자차익	1,080,018	1,080,018

기타자본잉여금(주1)	19,898,791	19,898,791

합계	20,978,809	20,978,809

(주1) 당분기 및 전기의 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 8일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원, 2021년 11월 29일자 자기주식 전량 처분에 따른 자기주식처분이익 6,813,240천원의 합으로 구성되어 있습니다. 18. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말의 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업 환산손익	10,018	34,193

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	1,627,872	1,626,629

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(754,000)	(753,047)

합 계	883,890	907,775

19. 이익잉여금19-1 이익잉여금 구성내역당분기말 및 전기말의 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	1,080,010	903,475

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처분이익잉여금	20,187,007	20,096,392

합 계	21,767,017	21,499,867

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결회사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.

20. 영업부문별 정보20-1. 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 결제사업부문, O2O사업부문 및 신규사업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.20-2. 당분기 및 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

결제사업부문	O2O사업부문	신규사업부문	합계

매출액	71,768,004	23,660,344	1,732,050	97,160,399

매출원가	49,517,838	15,989,943	1,135,004	66,642,785

매출총이익	22,250,166	7,670,401	597,046	30,517,614

판매비와관리비	6,860,501	4,313,496	7,495,595	18,669,592

대손상각비	4,889,101	-	-	4,889,101

영업손익(주1)	10,500,564	3,356,906	(6,898,549)	6,958,921

(단위: 천원)

구분	전분기

결제사업부문	O2O사업부문	기타부문	합계

매출액	57,026,500	20,771,813	3,625,735	81,424,047

매출원가	37,562,117	14,878,302	1,146,378	53,586,797

매출총이익	19,464,383	5,893,511	2,479,357	27,837,250

판매비와관리비	6,960,120	4,309,589	5,825,232	17,094,941

대손상각비	2,386,440	-	-	2,386,440

영업손익(주1)	10,117,823	1,583,922	(3,345,875)	8,355,869

(주1) 연결회사의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

20-3. 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 고객으로부터의 수익은 각각 A사 9,163,100천원, B사 6,509,783천원 및 A사 8,512,845천원, B사 6,509,783천원입니다.동 수익은 결제사업부문 및 O2O사업무분에서 발생하였습니다.

20-4. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당사는 다음의 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

결제사업부문	O2O사업부문	신규사업부문	합계

휴대폰	신용카드	기타	모바일상품권	편의점캐시

수익인식 시점

한 시점에 인식	32,839,654	34,767,615	4,160,736	16,923,743	6,736,601	1,732,050	97,160,399

(단위 : 천원)

구분	전분기

결제사업부문	O2O사업부문	신규사업부문	합계

휴대폰	신용카드	기타	모바일상품권	편의점캐시

수익인식 시점

한 시점에 인식	32,465,909	19,650,385	4,910,205	14,230,624	6,541,189	3,625,735	81,424,047

21. 비용의 성격별 분류21-1. 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

결제매출직접원가	17,143,028	49,517,838	14,800,576	37,562,117

O2O매출직접원가	5,879,104	15,989,943	5,293,402	14,878,302

신규매출직접원가	549,822	1,135,004	404,715	1,146,378

종업원급여	2,591,551	7,668,230	2,347,809	7,036,710

복리후생비	307,702	936,549	277,412	867,174

감가상각비 및 무형자산상각비	415,693	1,266,975	470,493	1,400,737

대손상각비	1,102,558	4,889,101	1,341,976	2,386,440

기타비용	3,059,892	8,797,838	3,912,832	7,790,321

합계(주1)	31,049,349	90,201,478	28,849,215	73,068,178

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비를 합한 금액입니다. 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,430,958	7,158,095	2,142,177	6,501,932

퇴직급여	160,593	510,135	205,631	534,777

복리후생비	307,702	936,549	277,412	867,174

여비교통비	60,255	150,291	39,241	113,248

접대비	150,234	425,106	156,133	397,987

통신비	492,845	1,220,530	300,285	888,766

세금과공과금	26,129	77,422	28,600	98,720

감가상각비	257,389	809,035	298,891	891,450

지급임차료	6,365	15,082	4,545	21,133

수선유지비	192,407	559,223	189,836	566,702

보험료	160,480	419,897	99,327	251,607

운반비	1,051	2,761	679	2,004

교육훈련비	5,185	7,622	4,951	10,573

도서인쇄비	32,535	79,037	6,295	35,895

소모품비	18,712	37,248	7,060	25,326

지급수수료	1,263,906	3,178,634	902,735	2,369,720

광고선전비	502,200	2,193,719	2,031,130	2,599,152

건물관리비	132,590	379,517	125,052	357,857

무형자산상각비	158,303	457,940	171,602	509,287

협회비	15,000	51,750	16,965	51,630

합계	6,374,839	18,669,593	7,008,545	17,094,941

23. 기타수익 및 기타비용23-1. 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	82,651	73	20,838

무형자산손상차손환입	(1,596)	3,644	-	-

유형자산손상차손환입	-	-	-	1,042

자산수증이익	-	-	1,862,351	1,862,351

잡이익	379,927	668,390	1,528,630	1,568,235

합계	378,332	754,685	3,391,054	3,452,466

23-2. 당분기 및 전분기 중 기타비용과 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(기타비용)

유형자산처분손실	-	-	5	5

유형자산손상차손	(9,198)	(3,902)	-	-

무형자산손상차손	56,540	57,930	-	71,326

기타의대손상각비	-	336,178	-	-

잡손실	234,746	293,353	170,498	177,718

소계	282,088	683,559	170,503	249,049

(관계기업투자손익)

관계기업투자주식처분이익	331,713	331,713	-	-

지분법손실	87,105	140,845	120,431	120,431

관계기업투자주식처분손실	-	-	854	854

합계	700,906	1,156,117	121,285	121,285

24. 금융수익 및 금융비용24-1. 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,977	75,854	70,873	120,552

외환환산이익	49	205	9,761	19,531

외환차익	-	2	1,284	1,284

금융상품처분이익	-	85,673	442	442

합계	31,026	161,734	82,360	141,809

24-2. 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,158,354	4,171,703	1,055,994	3,234,127

외화환산 손실	16	115	-	-

외환차손	4	18	-	40

이자율스왑거래손실	-	-	168	14,155

합계	1,158,374	4,171,836	1,056,162	3,248,322

25. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 예상되는 세무조정사항을 추정하여 산출하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,477,366천원(전분기 : 1,599,959천원)입니다.

26. 주당손익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 연결당기순이익	1,921,997,082	2,032,491,857	4,228,099,980	6,731,528,292

가중평균유통보통주식수(주1)	39,229,838	39,229,838	39,229,838	39,229,838

기본주당이익	49	52	108	172

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기한으로 가중평균하여 산정하였습니다.한편, 당분기 및 전분기 지배회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 거래27-1. 당분기와 전분기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결회사와의 관계	당분기	전분기

관계기업(주1)	(주)파이브노드	(주)카르도

한국에스티거래(주)	-

기타특수관계자(주2)	(주)효성	(주)효성

효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

효성중공업 (주)	효성중공업 (주)

효성첨단소재 (주)	효성첨단소재 (주)

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성화학 (주)	효성화학 (주)

갤럭시아디바이스 (주)	갤럭시아디바이스 (주)

효성에프엠에스 (주)	효성에프엠에스 (주)

효성굿스프링스 (주)	효성굿스프링스 (주)

(주)효성벤쳐스	(주)갤럭시아에스엠

효성토요타(주)	-

(주)갤럭시아에스엠	-

(주1) (주)파이브노드 및 한국에스티거래(주)는 당분기중 신규취득하였으며, (주)카르도는 관계기업에서 제외되었습니다.(주석 10 참조)(주2) 회사는 당분기말 현재 독점규제 및 공정거래법에 따라 정의된 대규모기업집단인 효성기업집단의 소속기업에 해당합니다. 이에 따라 지배기업, 종속기업 및 계열회사 이외에 대규모기업집단 소속회사의 경우에도 특수관계자 범위에 해당합니다.27-2. 당분기말 기준 연결회사가 발행한 가상자산(GXA)의 유동화를 위해 주요 경영진과 위탁계약을 체결하였습니다.(주석 9 참조)

27-3. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타(주1)