갤럭시아머니트리 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 26(당) 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 25(전) 기 2018년 12월 31일 현재

갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내종속기업인 주식회사 가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과 모바일커머스사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다.
당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	12,584,015	6,292,008	32.08	32.08

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.68

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.38

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.94

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	15,110,728	7,555,362	38.51	38.51

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황
당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	3,415	1,176,320	(1,172,905)	(1,327)	(1,327)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	532	1,172,110	(1,171,578)	(30,921)	(30,921)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(586,451)	(585,787)

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(663)	(15,461)

2. 중요한 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.
2-2. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기준서 제1116호 '리스' (제정)
2017년 5월 22일 제정된 기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.
연결실체는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
② 리스제공자로서의 회계처리
연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.
(2) 기준서 제1109호 '금융상품' (개정)
개정된 기준서는 부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정할 수 있도록 상각후원가 측정 범위를 확대하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지 않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 함을 명확하게 규정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.
(3) 기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
개정된 기준서에서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소, 정산부터 적용하되, 조기 적용이 가능합니다.
(4) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
개정된 기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 또한, 이기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
(6) 연차개선 2015-2017
ㆍ사업결합(기준서 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ공동약정(기준서 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ법인세(기준서 제1012호)
기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
ㆍ차입원가(기준서 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 발생하는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
2-3. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-4. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다.
이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등
3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	10,105,882	25,015,494

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	12,656	12,656

기타유동금융자산	기업은행	-	200,000	비씨카드 질권

우리은행	200,000	-	비씨카드 질권

140,000	140,000	신한카드 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드 질권

소계	440,000	440,000

합계	합계	452,656	452,656

4. 매출채권및기타채권
4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,587,130	-	25,064,746	-

(대손충당금)	(2,656,305)	-	(2,466,858)	-

대여금	-	-	-	-

(대손충당금)	-	-	-	-

미수수익	2,422	-	4,430	-

(대손충당금)	-	-	-	-

미수금	16,874,329	-	16,040,960	-

(대손충당금)	(53,813)	-	(53,813)	-

보증금(주1)	-	1,025,919	-	1,032,983

(현재가치할인차금)	-	(97,451)	-	(102,627)

(대손충당금)	-	-	-

합계	32,753,763	928,468	38,589,465	930,356

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 예치보증금 292백만원(전기말 : 292백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.
4-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,466,858	53,813	2,520,671	2,050,589	2,085,057	4,135,646

대손상각비	208,148	208,148	637,719	(58,844)	578,875

제각	(18,701)	(18,701)	(221,450)	(1,972,400)	(2,193,850)

기말금액	2,656,305	53,813	2,710,118	2,466,858	53,813	2,520,671

4-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	15,930,825	17,751,405	22,597,888	16,921,933

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하	-	-	-

- 6개월 초과	2,656,305	53,813	2,466,858	53,813

소계	2,656,305	53,813	2,466,858	53,813

합계	18,587,130	17,805,219	25,064,746	16,975,746

5. 기타금융자산
5-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	440,000	-	440,000	-

장기금융상품	-	3,169,426	-	2,683,726

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,653,461	-	6,653,461

합계	440,000	9,822,886	440,000	9,337,187

5-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	698,343	698,343

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,367,519	5,367,519

(주)엔에스스튜디오	269,541	2.26	975,199	587,599	587,599

합계	7,917,147	6,653,461	6,653,461

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	698,343	698,343

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,367,519	5,367,519

(주)엔에스스튜디오	269,541	2.26	975,199	587,599	587,599

합계	7,917,147	6,653,461	6,653,461

5-3. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(595,692)	(595,692)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(219,445)	(544,262)	(763,707)

법인세효과	0	168,015	168,015

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(219,445)	(376,247)	(595,692)

6. 선급금
6-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	154,093,212	(22,860,174)	131,233,038	148,839,740	(21,435,313)	127,404,427

6-2. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	대손상각비	제각	기타(주1)	기말잔액

대손충당금	21,435,313	1,579,738	(154,877)	-	22,860,174

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기타(주1)	기말잔액

대손충당금	13,447,427	6,788,595	(1,348,936)	2,548,227	21,435,313

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	233,106	423,103

8. 유형자산
8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	13

공기구비품	4,696,676	(3,274,352)	1,422,323	4,714,353	(3,176,364)	(32,403)	1,505,586

합계	4,771,621	(3,349,285)	1,422,336	4,789,299	(3,251,297)	(32,403)	1,505,599

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 손상	감가상각비	손상차손	기말장부금액

기계장치	13	-	-	-	-	13

공기구비품	1,505,586	43,636	-	126,898	-	1,422,323

합계	1,505,599	43,636	-	126,898	-	1,422,336

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 손상	감가상각비	손상차손	기말장부금액

기계장치	18	-	5	-	-	13

공기구비품	877,814	1,202,437	62	542,200	32,403	1,505,586

합계	877,832	1,202,437	67	542,200	32,403	1,505,599

9. 무형자산
9-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	처분 및 손상	감가상각비	손상차손	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	-	22,696,767

산업재산권	23,792	-	-	2,425	-	21,367

개발비	14,094	-	-	2,649	-	11,445

소프트웨어	1,535,046	165,710	-	125,552	-	1,575,204

회원권	400,110	1,775	-	-	-	401,885

합계	24,669,809	167,485	-	130,626	-	24,706,668

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	처분 및 손상	감가상각비	손상차손	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	-	22,696,767

산업재산권	48,725	10,890	-	35,823	-	23,792

개발비	30,758	-	-	16,664	-	14,094

소프트웨어	846,191	1,107,898	-	418,036	1,007	1,535,046

회원권	330,318	80,701	10,909	-	-	400,110

합계	23,952,759	1,199,489	10,909	470,523	1,007	24,669,809

10. 관계기업투자
10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20.00	20.00	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	지분법적용후장부금액	취득원가	지분법적용후장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)(주1)	100,000	-	100,000	-

(주1) 2016년 중 연결실체는 관계기업인 갤럭시아마이크로페이먼트(주)의 누적손실로 인해 연결실체가 보유하고 있는 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,981	20.00	2,796	(2,796)	-

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,977	20.00	2,795	(2,795)	-

10-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,981	-	-	-	-	3	-	3

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,977	-	-	-	-	(294)	-	(294)

11. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매입채무	15,838,100	36,996,004

미지급금	23,304,273	25,650,902

미지급배당금	1,328,634	2,447

미지급비용	346,588	334,166

보증금	453,200	456,200

합계	41,270,795	63,439,719

12. 차입금
12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	70,610,322	61,846,561

유동성장기부채	4,993,240	4,993,240

소계	75,603,562	66,839,801

비유동부채	장기차입금	3,072,160	3,905,470

합계	78,675,722	70,745,271

12-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.34	4.36	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	4.04	4.04	3,000,000	3,000,000

농협은행	운전자금	4.19	3.98	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.93	3.93	5,000,000	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	30,247,822	25,684,061

우리은행(주1)	선정산 대출	4.08~4.2	3.93~4.08	27,200,000	23,000,000

(주)앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	70,610,322	61,846,561

(주1) 연결실체는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.
12-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.23	4.26	2,510,000	2,510,000

대구은행(주1)	선정산대출	4.05	4.05	5,555,400	6,388,710

소계	8,065,400	8,898,710

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(4,993,240)	(4,993,240)

장기차입금	3,072,160	3,905,470

(주1) 연결실체는 대구은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.
13. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	8,091,427	10,176,863

예수금	113,267	263,322

부가세예수금	844,768	1,151,904

합계	9,049,462	11,592,089

14. 자본금
14-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

14-2. 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

날짜	당분기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초	39,229,838	19,614,919	52,081,682

2019.03.31	당분기말	39,229,838	19,614,919	52,081,682

(단위 : 천원)

날짜	전기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	34,829,838	17,414,919	38,557,063

2018.05.01	유상증자	4,400,000	2,200,000	13,524,619

2018.12.31	전기말	39,229,838	19,614,919	52,081,682

15. 기타잉여금
15-1. 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,867)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,550	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원,
주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함으로써
발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.
15-2. 당분기말 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

16. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(595,691)	(595,692)

합 계	(595,691)	(595,692)

17. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	311,479	178,860

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	9,849,728	10,159,078

합 계	10,661,206	10,837,938

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한
금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 연결실체는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.
18. 사업부문별 정보
18-1. 사업부문에 대한 일반정보
연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 모바일사업부문, 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.
영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
18-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	19,656,507	2,396,042	41,239	22,093,788

매출원가	11,781,880	1,413,633	25,469	13,220,982

매출총이익	7,874,627	982,409	15,769	8,872,806

판매비와관리비	2,592,478	856,469	1,161,604	4,610,552

대손상각비	1,923,832	-	-	1,923,832

영업손익(주1)	3,358,316	125,940	(1,145,835)	2,338,422

(단위 : 천원)

구분	전분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	15,782,031	2,563,506	32,793	18,378,330

매출원가	10,082,300	1,227,431	31,138	11,340,869

매출총이익	5,699,731	1,336,075	1,655	7,037,461

판매비와관리비	2,879,687	805,102	17,835	3,702,624

대손상각비	2,076,861	-	-	2,076,861

영업손익 (주1)	743,183	530,973	(16,180)	1,257,976

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
19. 비용의 성격별 분류
19-1. 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

전자결제매출직접원가	11,781,880	10,082,300

마케팅매출직접원가	1,413,633	1,227,432

기타매출직접원가	25,469	31,137

종업원급여	2,029,260	1,773,562

복리후생비	273,767	271,232

감가상각비 및 무형자산상각비	257,524	207,972

대손상각비	1,923,832	2,076,861

기타비용	2,050,002	1,449,857

합계(주1)	19,755,366	17,120,353

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.
19-2. 당분기와 전분기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,828,427	1,630,229

퇴직급여	200,832	143,333

합계	2,029,260	1,773,562

19-3. 당분기와 전분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	126,898	119,086

무형자산상각비	130,626	88,886

합계	257,524	207,972

20. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,828,427	1,630,229

퇴직급여	200,832	143,333

복리후생비	273,767	271,232

여비교통비	48,646	35,308

접대비	117,323	105,260

통신비	236,771	235,598

세금과공과금	11,449	12,301

감가상각비	126,898	119,086

지급임차료	193,014	188,307

리스료	21,427	21,214

수선유지비	233,207	70,853

보험료	31,053	27,431

운반비	1,109	7,855

교육훈련비	17,592	6,403

도서인쇄비	3,551	2,210

소모품비	7,296	6,677

지급수수료	625,040	446,433

광고선전비	358,715	149,460

건물관리비	109,179	106,374

무형자산상각비	130,626	88,886

협회비	34,629	28,174

합계	4,610,552	3,702,623

21. 기타수익 및 기타비용
21-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

잡이익	18,698	162,057

합계	18,698	162,057

21-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

잡손실	36,803	48,911

합계	36,803	48,911

22. 금융수익 및 금융비용
22-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자수익	45,696	267,487

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	34,425

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	246,532

합계	45,696	548,444

22-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자비용	921,471	777,920

이자율스왑거래손실	-	14,301

합계	921,471	792,221

23. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
24. 주당손익
기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 연결당분기순이익	1,149,454,411	1,132,215,890

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	33,491,032

기본주당이익	30	34

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
한편, 당분기에 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 특수관계자 거래
25-1. 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내용과 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.
25-2. 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

25-3. 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

효성중공업(주)	-

효성첨단소재(주)	-

효성티앤씨(주)	-

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성 주식회사	더클래스효성 주식회사

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

(주)앤드비언드	(주)앤드비언드

25-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타