갤럭시아머니트리 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25 (당) 1분기 2018년 3월 31일로 종료되는 회계연도
제 24 (전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도
갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내종속기업인 주식회사 가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
당사는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과 모바일커머스사업등을 주목적사업으로 하고 있습니다.
당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	11,077,626	5,538,813	31.80	31.80

효성아이티엑스(주)	5,758,769	2,879,385	16.53	16.53

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,202,397	1,101,199	6.32	6.32

기타 특수관계자	1,017,420	508,710	2.92	2.92

자기주식	1,338,806	669,403	3.84	3.84

기타	13,434,820	6,717,410	38.59	38.59

합계	34,829,838	17,414,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50.00	50.00	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황
당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	54,310	1,204,710	(1,150,400)	-	(9,744)	(9,744)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	57,852	1,198,509	(1,140,657)	7,323	(2,513,732)	(2,513,732)

1-4. 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황
당분기말과 전기말 현재 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기	전기

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)가비	대한민국	50	50	50	50

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(575,198)	(570,326)

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(4,872)	(1,256,862)

2. 유의적인 회계정책
2-1. 분기연결재무제표 작성기준
연결실체의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.
이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
(3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기준서 제1109호 '금융상품'
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
① 금융자산과 금융부채의 분류와 측정
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다.
상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.
이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
연결실체는 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서	기준서

제1039호	제1109호	제1039호	제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	제1109호

상장주식(주석5)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	558,743	-	558,743

비상장주식(주석5) (*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	820,685	-	820,685

보증금(주석4)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,063,783	-	1,063,783

매출채권및기타채권(주석4)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	35,301,964	-	35,301,964

장단기금융상품(주석5)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,778,677	-	1,778,677

매입채무및기타채무(주석11)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	46,629,578	-	46,629,578

차입금(주석13)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	71,167,134	-	71,167,134

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(5) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.
(1) 수행의무의 식별
연결실체는 휴대폰소액결제, 신용카드결제, 계좌이체 결제 등의 전자결제사업과 모바일백화점상품권, 모바일쿠폰으로 구성된 모바일커머스사업을 영위하고 있습니다.
기준서 제1115호 적용 시 고객과의 전자결제사업과 모바일커머스 사업관련 계약에서는 1) 플랫폼(전자결제시스템)의 제공, 2) 정산대상금액 및 서비스수수료 정산으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다.
연결실체의 사업관련 계약에서 구별되는 2가지 수행의무는 고객과 계약한 고객맞춤화 된 결합산출물로 통합하는 유의적인 용역으로 제공되고 상호의존도가 매우 높은 것으로 분석됨에 따라 하나의 수행의무를 식별 하였습니다. 이에 따라 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적인 영향은 없습니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.
연결실체의 전자결제 사업부문과 모바일커머스 사업부문은 고객과 계약한 계약기간 동안 수행의무를 수행하고 있으며 대부분의 수행의무 이행을 완료한 후 매월 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체가 고객에게 제공하는 서비스는 수행의무를 이행하는 순간
1) 고객은 효익을 동시에 얻고 소비가 가능하며, 2) 고객의 가치가 높아지고 고객은 통제가 가능하며, 3) 수행의무를 완료한 부분에 대해서 연결실체가 집행 가능한 지급청구권이 있으므로 기간에 걸쳐 수익을 인식할 수 있습니다. 이에 따라 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적인 영향은 없습니다.
(3) 변동대가
연결실체는 전자결제 사업부문 중 휴대폰소액결제관련 매출의 일부와 모바일커머스 사업부문 중 모바일쿠폰관련 매출의 일부는 회계기간의 기간귀속에 따라 추정치를 사용하여 수익을 인식하고 있습니다.
연결실체는 추정수익을 반영하기 위해 사용한 추정치는 직전 회계기간의 누적 데이터 (경험률)를 기초로 하여 산정되고 있으며, 추정수익과 실제수익과의 차이는 중요하지않을 정도로 미미합니다.
이는 기준서 제1115호 변동대가를 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가로 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 추정하라는 내용과 차이가 없으며, 이에 따라 연결실체의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적인 영향은 없습니다.
(4) 거래가격의 배분
연결실체는 휴대폰소액결제, 신용카드결제, 계좌이체 결제 등의 전자결제사업과 모바일백화점상품권, 모바일쿠폰으로 구성된 모바일커머스사업을 영위하고 있으며, 동 사업관련 계약서에서 식별되는 플랫폼의 제공과 정산대행 용역을 하나의 수행의무로판단함에 따라 거래가격의 배분에 대한 이슈가 존재하지 않습니다.
이에 따라 연결실체의재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적인 영향은 없습니다.
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 회사가 이러한 작업을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
2.2 중요한 회계추정 및 판단
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.
추정과 관련 가정은 역사적 경혐과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다을 수도 있습니다.
중간 재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등
3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	15,285,729	14,073,097

합계	15,285,729	14,073,097

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	경남은행	3,441,899	3,283,635	선정산대출 담보

농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	3,454,555	3,296,291

기타유동금융자산	기업은행	200,000	200,000	비씨카드(주) 질권

140,000	140,000	신한카드(주) 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드(주) 질권

소계	440,000	440,000

합계	합계	3,894,555	3,736,291

4. 매출채권및기타채권
4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	16,408,510	-	19,613,669	-

(대손충당금)	(2,217,552)	-	(2,050,589)	-

대여금	300,000	-	300,000	-

(대손충당금)	(300,000)	-	(300,000)	-

미수수익	255,047	-	41,534	-

(대손충당금)	(2,185)	-	(2,185)	-

미수금	22,384,449	-	24,004,083	-

(대손충당금)	(1,526,305)	-	(1,526,305)	-

보증금(주1)	-	1,329,158	-	1,286,457

(현재가치할인차금)	-	(8,808)	-	(17,398)

(대손충당금)	-	(256,567)	-	(256,567)

합계	35,301,964	1,063,783	40,080,207	1,012,492

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 예치보증금 292백만원(전기말 : 292백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.
4-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,050,589	2,085,057	4,135,646	1,441,431	2,085,057	3,526,488

대손상각비(환입)	166,963	-	166,963	750,275	-	750,275

제각	-	-	(141,117)	-	(141,117)

기말금액	2,217,552	2,085,057	4,302,609	2,050,589	2,085,057	4,135,646

4-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	14,190,958	22,174,788	17,563,079	23,529,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하

- 6개월 초과	2,217,552	2,085,057	2,050,590	2,285,057

소계	2,217,552	2,085,057	2,050,590	2,285,057

합계	16,408,510	24,259,845	19,613,669	25,814,677

5. 기타금융자산
5-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	440,000	-	440,000	-

당분기손익인식금융자산	824,708	-	824,708	-

장기금융상품	-	1,338,677	-	862,485

매도가능금융자산	-	1,379,428	-	1,441,971

합계	1,264,708	2,718,105	1,264,708	2,304,456

5-2. 당분기말과 전기말 현재 당분기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

전환사채(복합파생)	999,999	824,708	999,999	824,708

(주1) 공정가치는 NICE피앤아이㈜가 산정한 결과를 이용하였습니다.
5-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

상장주식	(주)액션스퀘어	67,076	0.25	691,050	558,743	621,286

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	820,685	820,685

합계	2,231,160	1,379,428	1,441,971

5-4. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가손실	(598,283)	378,838	-	(219,445)

합계	(598,283)	378,838	-	(219,445)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	203,589	(81,575)	(122,014)	-

매도가능금융자산평가손실	(243,903)	(354,380)	-	(598,283)

합계	(40,314)	(435,955)	(122,014)	(598,283)

5-5. 당분기와 전기말 현재 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	취득	평가	처분	기말잔액

지분전환옵션(주1)	-	-	-	-	-

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	취득	평가	처분	기말잔액

지분전환옵션(주1)	694,565	-	-	(694,565)	-

(주1) 전기 중 연결실체는 (주)모다가 발행한 전환사채의 조기상환청구권(Put Option)을 행사하였습니다.
5-6. 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

파생상품평가손실 (주1)	(29,174)	5,016	-	(24,158)

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

파생상품평가손실 (주1)	-	(29,174)	-	(29,174)

(주1) 당분기 중 연결실체는 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.

6. 선급금
6-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	125,324,019	(15,364,054)	109,959,965	69,920,057	(11,031,218)	58,888,839

6-2. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	13,447,427	1,910,109	6,519	15,364,055

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	11,031,218	6,952,079	(4,535,870)	13,447,427

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	80,320	34,478

8. 유형자산
8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	102,078	(102,060)	18	102,078	(102,060)	18

공기구비품	4,037,261	(2,956,912)	1,080,350	3,715,639	(2,837,825)	877,814

합계	4,139,339	(3,058,972)	1,080,368	3,817,717	(2,939,885)	877,832

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부금액

기계장치	18	-	-	-	18

공기구비품	877,814	321,622	-	119,086	1,080,350

합계	877,832	321,622	-	119,086	1,080,368

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부금액

토지	116,338	-	116,338	-	-

건물	182,738	-	180,834	1,904	-

기계장치	112,269	-	100,023	12,228	18

공기구비품	875,469	429,718	-	427,373	877,814

합계	1,286,814	429,718	397,195	441,505	877,832

9. 무형자산
9-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	22,696,767

산업재산권	48,725	631	-	11,530	37,826

개발비	30,758	-	-	5,500	25,258

소프트웨어	846,191	79,900	-	71,856	854,235

회원권	330,318	-	-	330,318

합계	23,952,759	80,531	-	88,886	23,944,404

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	22,696,767

산업재산권	98,983	3,966	-	54,224	48,725

개발비	66,442	-	-	35,684	30,758

소프트웨어	899,264	203,174	-	256,247	846,191

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	24,091,774	207,140	-	346,155	23,952,759

10. 관계기업투자
10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20	20	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	지분법적용후장부금액	취득원가	지분법적용후장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)(주1)	100,000	-	100,000	-

(주1) 전기말 현재 연결실체는 관계기업인 갤럭시아마이크로페이먼트(주)의 누적손실로 인해 당사가 보유하고 있는 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,275	20.00	2,855	(2,855)	-

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,271	20.00	2,854	(2,854)	-

10-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후	기타	총포괄손익

영업손익	포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,275	-	-	-	-	4	-	4

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,271	-	-	-	-	(3,876)	-	(3,876)

11. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매입채무	22,748,587	19,945,167

미지급금	22,126,624	24,304,629

미지급배당금	1,005,990	1,259

미지급비용	292,177	293,428

보증금	456,200	206,200

합계	46,629,578	44,750,683

12. 기타유동금융부채
당분기말 현재 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하였습니다.
연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1039호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다.
12-1. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파상상품 종류	거래내용	거래내용

당분기	전기

단기차입금	이자율스왑	거래처 : 우리은행 만기 : 2018년 10월 1일 이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.99%와 KRW 3.94% 원금 : KRW 200억원	거래처 : 우리은행 만기 : 2018년 10월 1일 이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.99%와 KRW 3.94% 원금 : KRW 200억원

12-2. 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	종류	부채

당분기	전기

현금흐름 위험회피	이자율스왑	24,158	29,174

당분기와 전기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가손실을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.
12-3. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부채	금액

유동	파생상품부채	당분기	전기

24,158	29,174

13. 차입금
13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	58,108,494	50,053,397

유동성장기부채	4,993,240	4,993,240

소계	63,101,734	55,046,637

비유동부채	장기차입금	8,065,400	8,898,710

합계	71,167,134	63,945,347

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.16	4.16	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.64	3.64	3,000,000	3,000,000

농협은행	운전자금	3.75	3.75	3,000,000	3,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	22,945,994	21,890,897

우리은행(주1)	선정산 대출	3.94	3.94	20,000,000	20,000,000

우리은행(주1)	선정산 대출	3.7	3.7	7,000,000	-

㈜앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	58,108,494	50,053,397

(주1) 연결실체는 경남은행, 우리은행 및 대구은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 금융상품과 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.
13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.01	4.06	4,170,000	4,170,000

대구은행(주1)	운전자금	3.98	3.98	8,888,640	9,721,950

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(4,993,240)	(4,993,240)

장기차입금	8,065,400	8,898,710

(주1) 연결실체는 경남은행, 우리은행 및 대구은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 금융상품과 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	7,987,554	9,900,268

예수금	110,817	262,566

부가세예수금	550,434	-

합계	8,648,806	10,162,834

15. 자본금
15-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	34,829,838주	34,829,838주

납입자본금	17,414,919,000	17,414,919,000

1주당금액	500	500

15-2. 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

날짜	당분기

내역	주식수㈜	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	34,829,838	17,414,919	38,557,063

2018.03.31	당분기말	34,829,838	17,414,919	38,557,063

(단위 : 천원)

날짜	전기

내역	주식수㈜	자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	32,693,543	16,346,772	28,569,275

2017.09.21	전환사채 전환	2,136,295	1,068,148	9,987,788

2017.12.31	전기말	34,829,838	17,414,919	38,557,063

16. 기타잉여금
16-1. 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,867)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,550	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원,
주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 ㈜디지큐를 흡수합병함으로써
발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.
16-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

17. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산평가이익(손실)	(219,445)	(598,283)

파생상품평가이익(손실)	(24,158)	(29,174)

합 계	(243,603)	(627,457)

18. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	178,860	78,387

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	6,450,926	6,802,752

합 계	7,129,785	7,381,139

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.
19. 사업부문별 정보
19-1. 사업부문에 대한 일반정보
연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 모바일사업부문, 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.
영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
19-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	15,782,031	2,563,506	32,793	18,378,329

2. 매출원가	10,082,300	1,227,431	31,138	11,340,869

3. 매출총이익	5,699,731	1,336,075	1,655	7,037,460

4. 판매비와관리비	4,956,548	805,102	17,835	5,779,484

5. 영업손익(주1)	743,183	530,973	(16,180)	1,257,976

(단위 : 천원)

구분	전분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	14,201,407	2,682,227	29,927	16,913,561

2. 매출원가	8,143,097	745,196	42,917	8,931,210

3. 매출총이익	6,058,310	1,937,031	36,912	7,982,351

4. 판매관리비	3,808,245	772,504	952,118	5,532,867

5. 영업손익 (주1)	2,250,065	1,164,527	(915,206)	2,449,484

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.
20. 비용의 성격별 분류
20-1. 당분기와 전분기의 계속영업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

전자결제매출직접원가	10,082,300	8,149,110

모바일매출직접원가	1,227,432	745,196

기타매출직접원가	31,137	36,904

종업원급여	1,773,562	1,861,113

복리후생비	271,232	248,253

감가상각비 및 무형자산상각비	207,972	218,041

대손상각비	2,076,861	1,745,052

기타비용	1,449,857	1,460,408

합계(주1)	17,120,353	14,464,077

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.
20-2. 당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여 등	1,630,229	1,730,697

퇴직급여	143,333	130,416

합계	1,773,562	1,861,113

20-3. 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감가상각비	119,086	124,499

무형자산상각비	88,886	93,542

합계	207,972	218,041

21. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,630,229	1,730,696

퇴직급여	143,333	130,416

복리후생비	271,232	248,253

여비교통비	35,308	56,934

접대비	105,260	132,343

통신비	235,598	166,066

세금과공과	12,301	13,548

감가상각비	119,086	124,499

지급임차료	188,307	181,941

리스료	21,214	21,306

수선유지비	70,853	74,214

보험료	27,431	43,921

운반비	7,855	4,388

교육훈련비	6,403	1,800

도서인쇄비	2,210	9,395

소모품비	6,677	8,617

지급수수료	446,433	273,688

광고선전비	149,460	310,738

대손상각비	2,076,861	1,745,052

건물관리비	106,374	101,763

무형자산상각비	88,886	93,542

협회비	28,174	59,746

합계	5,779,484	5,532,866

22. 기타수익 및 기타비용
22-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

매도가능금융자산평가이익	246,532	-

잡이익	162,057	27,364

합계	408,589	27,364

22-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

유형자산처분손실	-	98,004

잡손실	48,911	75,836

합계	48,911	173,840

23. 금융수익 및 금융비용
23-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자수익	267,487	48,573

매도가능금융자산처분이익	34,425	-

합계	301,912	48,573

23-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자비용	777,920	419,053

이자율스왑거래손실	14,301	-

합계	792,221	419,053

24. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
25. 주당손익
기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 또는 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 연결당분기순이익	1,132,215,890	1,958,493,587

가중평균유통보통주식수(주1)	33,491,032	31,429,108

기본주당이익	34	62

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구분	가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수	해당일수(일)	가중평균 유통보통주식수㈜

당분기	3,014,192,880	90	33,491,032

전분기	2,828,619,741	90	31,429,108

26. 특수관계자 거래
26-1. 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내용과 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.
26-2. 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

26-3. 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성 주식회사	더클래스효성 주식회사

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

㈜앤드비언드	㈜앤드비언드

26-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타