갤럭시아머니트리 사업보고서 (2025.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 1)재무재표 재작성해당 사항 없습니다.2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사의 연결대상 종속기업인 갤럭시아메타버스(주)는 전기 중(2023년 11월) 당사의 종속기업이었던 갤럭시아넥스트(주)와 경영 효율성 증대 및 자원 활용 극대화 도모로 사업 역량 강화를 위해 합병을 결정하고 동년 12월에 합병절차를 마무리 하였습니다. 그에 따라 갤럭시아넥스트(주)는 소멸하고 갤럭시아메타버스(주)가 존속회사로 남았습니다.① 합병 개요 및 시기

구분	내용

합병방법	갤럭시아메타버스(주)가 갤럭시아넥스트(주)를 흡수합병함

합병비율	갤럭시아메타버스(주) : 갤럭시아넥스트(주) = 1:0.0000000(무증자 합병)

합병결정 이사회	2023년 11월 6일

합병기일	2023년 12월 11일

합병등기일	2023년 12월 12일

② 대상회사

구분	내용

합병(존속)회사	갤럭시아메타버스(주)

피합병(소멸)회사	갤럭시아넥스트(주)

③ 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향본 합병은 당사가 지분을 100% 보유한 종속 기업 간의 합병으로, 합병 시 피합병회사인 갤럭시아넥스트에게 신주의 발행 및 배정을 하지 않는 무증자 방식에 의하여 1:0의 합병비율에 따라 합병하기로 결의하였습니다. 이러한 합병은 동일지배 하에 있는 사업결합에 해당하여 회사의 연결재무제표 상 피합병법인의 장부가액이 합병회사인 갤럭시아메타버스(주)로 승계되었습니다.④ 관련 공시

날짜	내용

2023.11.6	회사 합병의 결정(갤럭아메타버스, 갤럭시아넥스트)

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 공시 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 감사(검토)보고서 상 강조사항과 핵심감사사항

사업연도	강조사항	핵심감사사항

제32기(당기)(2025년)	해당사항 없음	수익인식의 기간 귀속

제31기(전기)(2024년)	해당사항 없음	수익인식의 기간 귀속

제30기(전전기)(2023년)	해당사항 없음	영업권의 손상평가

2. 대손충당금 설정 현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용당기 계정과목별 대손충당금 설정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제32기	매출채권	7,673,135	3,804,498	49.6%

미수수익	100,399	0	0.0%

미수금	90,323,281	5,563,060	6.2%

장기미수금	265,848	89,532	33.7%

선급금	263,194,741	49,473,099	18.8%

보증금	1,464,531	0	0.0%

합계	363,021,935	58,930,189	16.2%

제31기	매출채권	6,476,661	3,338,334	51.5

미수수익	107,073	-	-

미수금	89,158,879	3,639,832	4.1

선급금	230,297,643	45,699,610	19.8

보증금	3,007,453	-	-

합계	329,047,709	52,677,776	16.0

제30기	매출채권	7,051,015	2,977,463	42.2

미수수익	100,377	-	-

미수금	111,078,345	699,614	0.6

선급금	202,258,333	43,438,304	21.5

보증금	1,250,730	-	-

합계	321,738,800	47,115,381	14.6

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다(연결재무제표 기준)- 제32기 보증금의 재무제표 상 현재가치할인차금 125,072천원은 채권총액에 포함되었습니다.- 제31기 보증금의 재무제표 상 현재가치할인차금 162,669천원은 채권총액에 포함되었습니다.- 제30기 보증금의 재무제표 상 현재가치할인차금 197,424천원은 채권총액에 포함되었습니다.

2) 대손충당금 변동 현황(단위: 천원)

구 분	제32기	제31기	제30기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	52,677,776	47,115,381	42,498,516

2. 순대손처리액(①－②±③)	5,635,442	3,793,346	2,702,976

① 대손처리액(상각채권액)	10,028,327	8,296,476	6,477,801

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-4,392,885	-4,503,130	-3,774,825

3. 대손상각비 계상(환입)액	11,887,855	9,355,741	7,319,841

4. 기말 대손충당금 잔액합계(1-2+3)	58,930,189	52,677,776	47,115,381

※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준으로 작성되었습니다(연결재무제표 기준)

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침당사는 대차대조표일 현재 매출채권의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 거래처의 영업정지, 부도, 파산 등의 사유가 발생하거나 매출채권에 대하여 소송 등 분쟁이 발생한 경우, 매출채권의 개별분석을 통하여 채권의 회수가능성을 평가하여 회수불능금액에 대하여 100% 대손충당금 설정을 원칙으로 하고 있습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원, %)

구분	6월 이하	6월초과 1년이하	1년초과	계

금액	4,016,366	452,318	3,204,451	7,673,135

구성비율(%)	52.3%	5.9%	41.8%	-

3. 재고자산 현황 등 1) 재고자산의 사업부문별 보유 현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제32기	제31기	제30기	비고

-	-	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	-	-

재고자산 회전율(회수)[연환산 매출원가÷｛(기초재고+기말재고)÷2]	-	-	-	-

- 당사는 전자결제서비스, 모바일 백화점상품권 및 쿠폰, 선불결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 무형의 서비스 사업을 주력으로 하고 있는바, 판매에 대응되는 상품 및 제품의 재고자산이 없습니다.

2) 재고자산의 실사 내역(1) 실사일자 - 상반기 및 연말 실사로 매년 2회 재고자산 실사 실시- 실사일고 대차대조표일 사이 기간의 재고자산에 대해서는 창고 수불대장과 당사 장부를 대조하여 확인함- 전수조자, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검함 (2) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 연말: 외부감사인이 당사의 재고실사에 입회, 확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함

4. 수주계약 현황 해당 사항 없습니다.

5. 공정가치 평가 내역 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.1) 당기와 전기 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당기	전기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	8,859,356	8,859,356	9,025,413	9,025,413

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,462,626	2,462,626	404,005	404,005

현금및현금성자산(주3)	35,537,200	-	31,714,942	-

매출채권및기타채권(주3)	88,799,257	-	88,794,446	-

기타유동금융자산(주3)	1,470,000	-	1,320,000	-

금융선급금(주1,3)	196,750,103	-	163,633,701	-

비유동매출채권및기타채권(주3)	1,551,316	-	3,007,453	-

기타비유동금융자산(주3)	2,000	-	544,125	-

합계	335,431,858	11,321,982	298,444,085	9,429,418

금융부채

기타유동금융부채	16,429	16,429	16,854	16,854

매입채무및기타채무(주2,3)	100,012,140	-	94,964,269	-

차입금(주3)	130,360,517	-	120,873,851	-

리스부채(주3)	1,861,399	-	2,456,098	-

합계	232,250,485	16,429	218,311,072	16,854

(주1) 선급금중 선정산 관련 금융선급금 해당액입니다.

(주2) 종업원급여제도에 따른 미지급부채는 금융상품 공시 대상이 아니므로 제외되었습니다.(주3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.2) 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 가격과 가치평가모형에 투입되는 변수의 관측가능성 정도에 따라 수준을 1, 2 및 3으로 나누고 있으며, 각각의 금융상품을 어느 수준으로 측정했는지 다음과 같이 구분합니다.

구 분	내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목명	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,859,356	8,859,356	-	-	9,025,413	9,025,413

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,462,626	2,462,626	-	-	404,005	404,005

합계	-	-	11,321,982	11,321,982	-	-	9,429,418	9,429,418

금융부채	금융보증계약	-	-	16,429	16,429	-	-	16,854	16,854