갤럭시아머니트리 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

제 22 (당) 기 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도
제 21 (당) 기 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도
갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 주식회사디지큐외 국내종속기업 1개사(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1994년 10월에 설립되었습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 27일자 임시주주총회의 결의에 의하여 전자상거래, 전자화폐의 제작 및 판매 등을 주목적사업으로 하는 (구)갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사를 흡수합병하고, 첨단 멀티미디어 코덱 및 응용 솔루션 개발 등 기존 목적사업에 전자상거래업, 전자화폐의 제작 및 판매업 등을 추가하였으며, 당사의 상호를 바로비젼주식회사에서 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,당기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로에 두고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사의 대표이사는 고진이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당기	전기

조현준	10,874,873	5,437,437	33.26	35.02

효성아이티엑스(주)	5,758,769	2,879,385	17.61	18.64

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,202,397	1,101,199	6.74	9.95

기타 특수관계자	1,586,895	793,448	4.85	10.62

자기주식	1,605,330	802,665	4.91	-

기타	10,665,279	5,332,638	32.63	25.77

합계	32,693,543	16,346,772	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당기	전기

(주)인포허브(주1)	전자화폐업	대한민국	12월	-	88.75	흡수합병

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	75.00	-	의결권의 과반수 보유

(주)디지큐	상품권중계업	대한민국	12월	100.00	-	의결권의 전체 보유

(주1) 당사는 2015년 3월 11일 이사회 결의에 의거, 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 당사가 지분 88.75%를 보유하고 있는 종속기업인 (주)인포허브를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다.1-3. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당기 중 연결실체는 (주)가비와 (주)디지큐의 지분을 신규취득함에 따라 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함하였으며, (주)인포허브는 연결실체에 흡수합병 되어 당기말 현재 연결재무제표의 작성 대상 범위에서 제외되었습니다. 1-4. 연결실체의 재무현황 당기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	1,008,714	15,821	992,893	-	(7,107)	(7,107)

(주)디지큐	1,985,883	1,537,344	448,539	549,361	11,771	11,771

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)인포허브	21,789,908	8,664,912	13,124,996	10,395,681	132,936	132,936

1-5. 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당기	전기

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)인포허브	대한민국	-	-	88.75	11.25

(주)가비	대한민국	75.00	25.00	-	-

1-6. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당기	전기

(주)인포허브	-	1,443,021

(주)가비	248,223	-

합계	248,223	1,443,021

(2) 당기와 전기의 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당기	전기

(주)갤럭시아디스플레이(주1)	-	9,519,287

(주)인포허브(주1)	(71,858)	(2,792)

DNS Technology Co.,Ltd.(주1,2)	-	2,837,619

(주)가비	(1,777)	-

합계	(73,635)	12,354,114

(주1) 당기 중 연결범위의 변동으로 (주)인포허브는 연결범위에서 제외되었습니다. 전기 중 연결범위의 변동으로 (주)갤럭시아디스플레이 및 DNS Technology Co.,Ltd.는 연결범위에서 제외되었습니다.(주2) 지배기업의 손자회사인 Dands Technology (Shenzhen)Co.,Ltd.의 당기순이익 (손실)을 포함한 금액입니다.

2. 유의적 회계정책 연결연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.2-1. 연결연결재무제표 작성기준 연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니 다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기의 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기가 속하는 회계연도부터 새로 적용한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여' 동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle 기업회계기준서 제1103호(사업결합)의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호(공정가치측정)과 기업회계기준서 제1040호(투자부동산)등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표' 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 당사는 상기 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다2-2. 연결재무제표의 측정기준 연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.2-3 연결기준 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.2-4. 영업부문 영업부문은 연결실체의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가 하는데 책임이 있습니다.

2-5. 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다(1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 전자결제서비스매출 연결실체는 전자결제서비스매출에 대해서 최종소비자가 전자결제서비스 가맹점의용역 또는 재화를 구입하고 전자결제시스템에서 결제를 완료하는 시점에 수익금액을신뢰성있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높다고 판단하여 수익을 인식하고 있으며, 솔루션수입 등 용역제공거래에 대하여는 관련 계약기간 등을 고려한 용역의 진행정도에 따른 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 로열티 매출(기술료 수익) 및 마케팅매출은 계약내용에 따라 발생기준에 의하여 수익을 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.(3) 로열티 매출(기술료 수익) 및 마케팅매출 로열티매출(기술료 수익) 및 마케팅매출은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다.2-6. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화 연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결재무제표는연결실체의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2-7. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.2-8. 금융자산(1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 거래가격은 이동평균법을 이용하여 산정하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결실체가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 특정기간 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.(3) 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "매입채무와기타채무"와 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-9. 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.2-10. 매각예정자산 매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-11. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용년수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구분	내용년수

건물	10 ~ 40년

구축물	15 ~ 20년

기계장치	4 ~ 8년

차량운반구	4 ~ 5년

공기구비품	4 ~ 5년

기타의유형자산	2 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2-12. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-13. 무형자산(1) 영업권 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다. 영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액) 과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.(2) 상표권과 라이선스 개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 상표권과 라이선스는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니 다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5~10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

(3) 연구 및 개발 연결실체는 연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 추정내용연수(5년) 동안 정액법으로 상각하며, 손상 검사를 하고 있습니다.가) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가 능성나) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도다) 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력라) 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능마) 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재 정적 자원 등의 입수 가능성바) 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능 상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.(4) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2-14. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-15. 금융부채와 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

(4) 금융부채

금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에서 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다.

(5) 당기손익인식금융부채

금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 기타수익 또는 기타비용의 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다.

(6) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(7) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(8) 금융부채의 제거

연결실체는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-17. 종업원급여(1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 연결실체의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(3) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2-18. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다2-19. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금 액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.2-20. 충당부채와 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-21. 금융수익과 금융비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 한편, 모든차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22. 법인세비용 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐이거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-23. 주당이익 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 연결당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주지분 연결당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2-24. 연결재무제표 승인 연결실체의 연결재무제표는 2016년 2월 16일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다3. 사용이 제한된 예금 등3-1. 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

보유현금	1,193	326

요구불예금	18,230,957	14,505,050

합계	18,232,150	14,505,376

3-2. 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관명	금액	사용제한내용

당기	전기

현금및현금성자산	경남은행	928,780	1,846,889	선정산대출 담보

농협은행	12,656	9,277	파밍에 의한 지급정지

소계	941,436	1,856,166

기타유동금융자산	경남은행	-	3,100,000	차입금 담보

기업은행	200,000	200,000	비씨카드(주) 질권

140,000	140,000	신한카드(주) 질권

하나은행	-	150,000	라이선스 사용 관련 질권

소계	340,000	3,590,000

기타비유동금융자산	경남은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	합계	1,284,436	5,449,166

4. 매출채권및기타채권4-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,017,033	-	8,461,318	-

(대손충당금)	(955,805)	-	(759,607)	-

대여금	3,500,000	582,222	3,500,000	1,016,996

(대손충당금)	(620,000)	-	(620,000)	(741,440)

미수수익	21,654	-	174,747	-

(대손충당금)	(2,185)	-	(2,185)	-

미수금	13,672,831	-	17,558,070	-

(대손충당금)	(1,477,036)	-	(1,495,453)	-

보증금(주1)	-	1,220,773	-	1,156,652

(현재가치할인차금)	-	(77,381)	-	(87,335)

(대손충당금)	-	(256,567)	-	(256,567)

합계	28,156,492	1,469,047	26,816,890	1,088,306

(주1) 당기말 현재 연결실체는 예치보증금 282백만원(전기말 : 243백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.4-2. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	759,607	3,115,645	3,875,252	2,100,477	4,774,309	6,874,786

대손상각비(환입)	254,777	-	254,777	925,673	3,750,664	4,676,337

제각	(58,579)	(759,857)	(818,436)	-	(4,489,257)	(4,489,257)

기타증감	-	-	-	202,849	(76,506)	126,343

연결범위변동	-	-	-	(2,469,392)	(843,565)	(3,312,957)

기말금액	955,805	2,355,788	3,311,593	759,607	3,115,645	3,875,252

5. 기타금융자산5-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	340,000	-	4,590,000	-

당기손익인식금융자산	999,999	-	-	-

장기금융상품	-	923,011	-	232,995

매도가능금융자산	-	1,954,026	-	1,258,281

합계	1,339,999	2,877,037	4,590,000	1,491,276

5-2. 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

취득가액	평가손익	장부금액	장부가액

전환사채(복합파생)	999,999	-	999,999	-

5-3. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)나무액터스	28,366	17.91	1,540,110	1,050,024	1,184,281

(주)액션스퀘어	485,381	0.40	1,000,125	830,002	-

소프트웨어공제조합(주1,2)	69	0.05	69,000	69,000	69,000

이비지니스산업협동조합(주1)	5	-(주3)	5,000	5,000	5,000

합계	2,614,235	1,954,026	1,258,281

(주1) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당기말과 전기말 현재 동 지분증권은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 지분율이 미미하여 별도로 표시하지 않았습니다.

5-4. 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한 증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	144,151	(134,256)	-	9,895

매도가능금융자산평가손실	-	(170,124)	-	(170,124)

합게	144,151	(304,380)	-	(160,229)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한 증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가손익	717,105	(572,954)	-	144,151

6. 선급금6-1. 당기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	55,881,999	(9,875,581)	46,006,418	45,319,478	(11,937,790)	33,381,688

6-2. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	11,937,790	1,653,085	(3,715,294)	9,875,581

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기타	연결범위변동	기말잔액

대손충당금	13,747,078	1,596,007	(2,423,831)	3,074	(984,538)	11,937,790

7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

선급비용	208,218	395,429

부가세대급금	74,304	-

합계	282,522	395,429

8. 유형자산8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	116,338	-	116,338	116,338	-	116,338

건물	228,423	(39,974)	188,449	228,423	(34,264)	194,159

기계장치	669,442	(461,999)	207,443	509,442	(374,874)	134,568

차량운반구	-	-	-	58,058	(58,057)	1

공기구비품	3,241,082	(2,230,112)	1,010,970	3,167,497	(2,004,880)	1,162,617

합계	4,255,285	(2,732,085)	1,523,200	4,079,758	(2,472,075)	1,607,683

8-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	연결범위의변동	기말장부금액

토지	116,338	-	-	-	-	116,338

건물	194,159	-	-	5,710	-	188,449

기계장치	134,568	160,000	-	87,125	-	207,443

차량운반구	1	-	1	-	-	-

공기구비품	1,162,617	226,990	20	425,925	47,308	1,010,970

합계	1,607,683	386,990	21	518,760	47,308	1,523,200

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	대체	기타	연결범위의 변동	기말장부금액

토지	663,307	-	-	-	-	-	(546,969)	116,338

건물	3,756,093	-	999,056	222,155	-	(258,023)	(2,082,700)	194,159

구축물	37,753	73,365	-	34,079	-	-	(77,039)	-

기계장치	6,911,548	955,336	2,312,567	1,294,878	154,566	261,320	(4,540,757)	134,568

차량운반구	41,697	7,466	3,028	23,717	-	9,441	(31,858)	1

공기구비품	1,646,807	433,808	141,774	633,836	-	9,941	(152,329)	1,162,617

기타유형자산	421,916	83,031	57,939	223,711	(154,566)	-	(68,731)	-

합계	13,479,121	1,553,006	3,514,364	2,432,376	-	22,679	(7,500,383)	1,607,683

9. 무형자산9-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

기초금액	취득	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	19,133,535	-	-	3,563,232	22,696,767

산업재산권	254,050	7,744	108,900	-	152,894

개발비	214,475	49,542	112,368	82,035	233,684

소프트웨어	464,109	213,642	250,380	58,348	485,719

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	20,396,487	270,928	471,648	3,703,615	23,899,382

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	상각비	처분	기타증감	연결범위의변동	기말금액

영업권	19,133,535	-	-	-	-	-	19,133,535

산업재산권	366,368	10,098	122,416	-	-	-	254,050

개발비	313,057	25,000	123,582	-	-	-	214,475

소프트웨어	831,163	120,459	420,513	-	-	(67,000)	464,109

기타의 무형자산	1,624,748	74,260	129,441	1,037,729	(669)	(531,169)	-

회원권	500,519	25,910	-	92,833	(8,597)	(94,681)	330,318

합계	22,769,390	255,727	795,952	1,130,562	(9,266)	(692,850)	20,396,487

9-2. 영업권의 손상평가 (1) 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문 별로 다음과 같이 배분되었으며, 당기 및 전기의 영업권 배분방식에는 변동이 없습니다

(단위 : 천원)

구분	전자결제사업부문	모바일사업부문	기타의 사업부문	합계

영업권 배부금액	17,136,309	1,997,226	-	19,133,535

(2) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 현금창출단위를 기준으로 회수가능가액을 산출하며, 이러한 현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 및 순공정가치의 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치(2016년부터 2020년까지)의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였으며, 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과 이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다.

주요가정치	전자결제사업부문	모바일사업부문

매출액이익율	33.14%	62.32%

매출액성장율(주1)	12.11%	8.68%

영구성장율	1.00%	1.00%

세전할인율(주2)	15.78%	15.78%

(주1) 향후 5년간 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거 실적과 게임시장성장률, 국내디지털시장성장률, 소비자물가상승률 등의 산업보고서에 포함된 예측치를 이용하여 산정되었습니다. (주2) 예상현금흐름에 적용된 연결실체의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 순공정가치의 계산은 연결실체의 전자결제사업부문 및 모바일사업부문의 영업현금흐름 및 연결실체와 유사한 사업을 영위하며 그 지분상품이 활성거래시장에서 거래되는 비교대상 업체들의 주가 및 기업가치/영업력 배수를 비롯한 기타의 재무정보간 상관관계를 토대로 하여, 연결실체의 전자결제 및 모바일사업부문의 순공정가치를 산출하였습니다.

(3) 아래 민감도 분석은 현재 다른 변수가 일정하다고 가정하고 분석을 수행하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기업가치/영업력 배수

1% 하락시	1% 상승시

회수가능액의 증가(감소)	4,896	(4,058)

(4) 당기말 현재 전자결제사업부문 및 모바일사업부문의 순공정가치가 사용가치를 상회하기 때문에, 동 현금창출단위의 회수가능가액은 순공정가치에 의하여 결정하였습니다. 이와 같이 산정된 연결실체의 전자결제사업부문 및 모바일사업부문의 회수가능액은 42,564백만원으로 장부금액을 5,144백만원 만큼 초과하고 있으나, 주요 가정치의합리적 변동에 따라 동 초과분이 상쇄될 가능성도 존재합니다. 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

10. 관계기업투자10-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당기	전기

(주)갤럭시아디스플레이(주1)	기타주변기기제조업	-	36.89	국내

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20.00	-	국내

(주1) (주)갤럭시아디스플레이는 당기 중 연결실체의 기타의 특수관계자인 (주)갤럭시아디바이스에 흡수합병되었습니다. 이로 인하여 동사는 연결실체의 관계기업에서 제외되었습니다.

10-2. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당기	전기

취득원가	지분법적용후 장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액

(주)갤럭시아디스플레이	-	-	9,988,205	-

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	100,000	99,815	-	-

합계	100,000	99,815	9,988,205	-

10-3. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)갤럭시아디스플레이	-	-	-	-	-

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	-	100,000	(185)	-	99,815

합계	-	100,000	(185)	-	99,815

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말 장부가액

(주)갤럭시아디스플레이	-	-	-	-	-

10-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	491,847	20.00	98,369	1,446	99,815

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

(주)갤럭시아디스플레이(주1)	(22,848,017)	36.89	(8,428,633)	-	-

(주1) 전기말 현재 지분법적용 중단으로 인하여 관계기업의 손실 중 인식하지 못한 투자자 지분은 8,428,633천원입니다.10-5. 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	24,007	467,840	-	-	-	(924)	-	(924)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

(주)갤럭시아디스플레이	1,010,423	877,184	24,664,943	70,681	1,590,022	(1,696,105)	8,699	(1,687,406)

11. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

매입채무	25,099,988	15,834,136

미지급금	15,859,381	15,152,315

미지급비용	187,729	120,617

보증금	193,858	183,858

합계	41,340,956	31,290,926

12. 차입금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금은 전액 단기차입금으로써 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기	전기	당기	전기

우리은행	운전자금	4.35	5.43	2,000,000	2,000,000

경남은행	선정산 대출	CD+2.86	CD+2.88	6,191,864	12,312,593

합계	8,191,864	14,312,593

13. 사채13-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2015.06.02	2018.06.02	-	10,000,000	-

상환할증금	938,070	-

전환권조정	(1,107,295)	-

전환사채 장부가액	9,830,775	-

13-2. 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 3%

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

전환가액(주2)	1주당 5,650원

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월 마다 발행인에게 서면으로 통지하고 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는일부에 대하여 조기상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

14. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

선수금	17,378,335	14,249,232

예수금	265,948	204,713

합계	17,644,283	14,453,945

15. 자본금15-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주 32,693,543주(전기말 : 30,888,318주)이고 납입자본금은 16,346,772천원(전기말 : 15,444,159천원)이며 1주당 금액은 500원입니다. 15-2. 당기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같으며, 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(단위 : 천원)

날짜	내역	당기

주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2015.01.01	기초	30,888,318	15,444,159	61,281,206

2015.07.01	합병신주발행	1,805,225	902,613	11,553,440

2015.12.31	당기말	32,693,543	16,346,772	72,834,646

16. 기타잉여금16-1. 당기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

기타자본잉여금 (주1)	13,082,011	11,667,840

자기주식	(12,699,229)	-

자기주식처분손실(주2)	(12,724,776)	(12,724,776)

전환권대가	436,028	-

기타자본조정	-	(541,637)

합계	(10,825,948)	(518,555)

(주1) 당기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원과 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원 및 주식선택권 미행사로 인한소멸분 20,239천원 및 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원의 합으로 구성되어 있습니다.(주2) 당사는 2009년 합병시 합병회사가 소유한 피합병회사 주식에 대하여 발행ㆍ교부된 합병신주 등을 자기주식으로 계상(기명식 보통주식 7,260,128주)하고 있었으 나, 2011년 중 자기주식을 전부 처분하였으며, 이로 인하여 발생한 자기주식처분손실은 12,724,776천원입니다.

16-2. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다. 한편, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기

주식수(주)	금액

자기주식(주1)	1,605,330	12,699,229

(주1) 당사는 당기 중인 2015년 7월 1일에 (주)인포허브를 흡수합병시 합병회사인 당사가 소유한 피합병회사인 (주)인포허브의 주식에 대하여 발행ㆍ교부된 당사의 주식등을 자기주식으로 계상(기명식 보통주식 1,605,330주)하였습니다.17. 기타포괄손익누계액 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

매도가능금융자산평가이익(손실)	9,895	144,151

매도가능금융자산평가손실	(170,124)	-,

합계	(160,229)	144,151

18. 결손금 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

임의적립금(주1)	100,000	100,000

미처리결손금	(31,534,339)	(32,756,530)

합계	(31,434,339)	(32,656,530)

(주1) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.19. 사업부문별 정보19-1. 사업부문에 대한 일반정보 연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 뉴미디어사업부문, 모바일사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

19-2. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기

전자결제사업부문	뉴미디어사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	32,122,057	269,105	6,505,551	688,258	39,584,971

2. 매출원가	19,620,722	2	1,965,228	676,732	22,262,684

3. 매출총이익	12,501,335	269,103	4,540,323	11,526	17,322,287

4. 판매비와관리비	11,071,550	219,611	3,243,279	378,927	14,913,367

5. 영업손익(주1)	1,429,785	49,492	1,297,044	(367,401)	2,408,920

(단위 : 천원)

구분	전기

전자결제사업부문	IT전자부품사업부문	뉴미디어사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	29,016,141	64,006,936	466,253	4,588,573	237,339	98,315,242

2. 매출원가	19,158,166	54,979,738	527,401	1,374,332	222,780	76,262,417

3. 매출총이익	9,857,975	9,027,198	(61,148)	3,214,241	14,559	22,052,825

4. 판매비와관리비	9,139,075	7,555,784	889,049	1,983,193	621,905	20,189,006

5. 영업손익(주1)	718,900	1,471,414	(950,197)	1,231,048	(607,346)	1,863,819

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 20-1. 당기와 전기의 계속영업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

전자결제매출직접원가	20,139,686	19,140,050

모바일매출직접원가	1,965,228	1,374,332

재고자산의 변동	-	1,773,072

재고자산 매입액	-	37,035,336

종업원급여	6,345,920	12,641,691

감가상각비 및 무형자산상각비	990,408	3,794,292

대손상각비	1,907,862	1,771,681

기타비용	5,826,948	18,920,969

합계(주1)	37,176,052	96,451,423

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

급여 등	5,816,254	11,489,079

퇴직급여	529,666	1,152,612

합계	6,345,920	12,641,691

20-3. 당기와 전기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

감가상각비	518,760	2,998,340

무형자산상각비	471,648	795,953

합계	990,408	3,794,293

21. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당기	전기

급여	5,816,254	6,980,301

퇴직급여	529,666	866,640

복리후생비	770,869	853,838

여비교통비	175,174	358,920

접대비	389,020	414,561

통신비	508,240	445,236

세금과공과	57,836	794,409

감가상각비	518,760	947,192

지급임차료	578,086	915,932

리스료	71,353	69,675

수선유지비	417,486	443,008

보험료	203,520	411,525

차량유지비	1,036	240,889

운반비	5,810	173,908

교육훈련비	34,252	5,319

도서인쇄비	27,443	32,998

사무용품비	-	1,321

소모품비	28,724	117,715

지급수수료	1,795,403	2,933,661

광고선전비	76,955	40,692

대손상각비	1,907,862	1,771,680

건물관리비	399,245	367,634

무형자산상각비	471,648	789,747

협회비	123,735	-

수도광열비	19	15,848

수출제비용	-	82,017

포장비	-	15,468

경상연구개발비	4,972	2,793

기타경비	-	96,079

합계	14,913,367	20,189,006

22. 기타수익 및 기타비용22-1. 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

유형자산처분이익	199	2,906,071

무형자산처분이익	-	591,828

수입수수료	-	19,328

기타의대손충당금환입	-	413,857

임대료수익	-	81,087

잡이익	331,225	1,948,076

합계	331,424	5,960,247

22-2 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

유형자산처분손실	20	5,438

기타의대손상각비	-	4,820,663

잡손실	138,495	719,777

합계	138,515	5,545,878

23. 금융수익 및 금융비용23-1. 당기와 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

이자수익	625,305	482,523

외환차익	-	289,708

외화환산이익	179	966,837

합계	625,484	1,739,068

23-2. 당기와 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

이자비용	896,056	3,990,615

외환차손	-	358,659

외화환산손실	-	331,996

합계	896,056	4,681,270

24. 종속기업및관계기업투자손익 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당기	전기

지분법손실	(185)	-

종속기업투자처분이익	-	26,821,358

합계	(185)	26,821,358

25. 법인세비용 25-1. 당기와 전기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

(1) 연결실체 전체

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	7,910	434,271

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	811,689	848,566

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	(217,825)

이월세액공제로 인한 이연법인세변동액	-	2,317

법인세비용	819,599	1,067,329

(2) 법인세비용의 귀속

계속사업 법인세비용	819,599	1,067,329

중단사업 법인세비용	-	-

법인세비용 합계	819,599	1,067,329

25-2. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	-	669,067

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	-	142,622

상계전 이연법인세자산	-	811,689

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	-	-

상계전 이연법인세부채	-	-

이연법인세자산(부채) 순액	-	811,689

25-3. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당기	전기

법인세비용차감전이익	2,331,071	26,149,004

법인세비용차감전계속영업순이익	2,331,071	26,157,343

법인세비용차감전중단영업순이익(손실)	-	(8,339)

적용세율에 따른 법인세	102,120	5,866,059

조정사항 :	717,479	(4,798,730)

비과세수익	-	(12,474)

비공제비용	200,907	123,054

기타(일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과등)	516,572	(4,909,310)

법인세비용	819,599	1,067,329

계속영업법인세비용	819,599	1,067,329

중단영업법인세비용	-	-

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	35.16	4.08

계속영업 평균유효세율	35.16	4.08

중단영업 평균유효세율(주1)	-	-

(주1) 당기와 전기의 중단영업 평균유효세율은 분모의 금액이 음수이거나 분자의 금액이 없으므로 표시하지 않습니다.

25-4. 당기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

(1) 이연법인세 전체

대손충당금	11,073,629	1,269,128	12,342,757	2,436,198	279,209	2,715,407

미수수익	(174,747)	153,093	(21,654)	(38,444)	33,680	(4,764)

매도가능금융자산손상차손	687,455	-	687,455	151,240	-	151,240

정부보조금	68	(68)	-	15	(15)	-

영업권	(17,749,470)	-	(17,749,470)	(3,904,883)	-	(3,904,883)

선급비용	(87,335)	9,954	(77,381)	(19,214)	2,190	(17,024)

현재가치할인차금	87,335	(9,954)	77,381	19,214	(2,190)	17,024

미지급비용	109,700	55,782	165,482	24,134	12,272	36,406

감가상각비	246,606	(93,704)	152,902	54,253	(20,615)	33,638

관계기업투자	10,358,912	(9,988,205)	370,707	2,278,961	(2,197,405)	81,556

대손금	3,182,135	-	3,182,135	700,070	-	700,070

매도가능금융자산평가이익	(144,151)	304,380	160,229	(31,713)	66,963	35,250

전환권조정	-	(1,107,295)	(1,107,295)	-	(243,605)	(243,605)

전환사채상환할증금	-	938,070	938,070	-	206,375	206,375

결손금	14,126,391	7,957,134	22,083,525	3,107,806	1,750,570	4,858,376

종속기업의 누적일시적차이	39,977,641	(39,977,641)	-	8,790,489	(8,790,489)	-

종속기업의 결손금	39,649,638	(39,642,531)	7,107	8,722,920	(8,721,356)	1,564

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	135,234	(135,234)	-

소계	101,343,807	(80,131,857)	21,211,950	22,426,280	(17,759,650)	4,666,630

(2) 미인식 이연법인세

관계기업투자	10,358,912	(9,988,205)	370,707	2,278,961	(2,197,405)	81,556

영업권	(17,749,470)	-	(17,749,470)	(3,904,883)	-	(3,904,883)

결손금	14,126,391	7,957,134	22,083,525	3,107,806	1,750,570	4,858,376

기타	14,980,695	1,519,386	16,500,081	3,295,753	334,264	3,630,017

종속기업의 누적일시적차이	36,267,271	(36,267,271)	-	7,978,800	(7,978,800)	-

종속기업의 결손금	39,649,638	(39,642,531)	7,107	8,722,920	(8,721,356)	1,564

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	135,234	(135,234)	-

소 계	97,633,437	(76,421,487)	21,211,950	21,614,591	(16,947,961)	4,666,630

(3) 인식한 이연법인세(주1)

종속기업의 누적일시적차이	3,710,370	(3,710,370)	-	811,689	(811,689)	-

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	-	-	-

합계	3,710,370	(3,710,370)	-	811,689	(811,689)	-

(단위 : 천원)

과목	전기

누적일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액	기초잔액	증감액	기말잔액

(1) 이연법인세 전체

대손충당금	12,741,719	(1,668,090)	11,073,629	2,803,178	(366,980)	2,436,198

미수수익	(90,171)	(84,576)	(174,747)	(19,838)	(18,606)	(38,444)

매도가능금융자산손상차손	687,455	-	687,455	151,240	-	151,240

정부보조금	887	(819)	68	195	(180)	15

영업권	(17,749,470)	-	(17,749,470)	(3,904,883)	-	(3,904,883)

무형자산손상차손	2,750	(2,750)	-	605	(605)	-

선급비용	(109,872)	22,537	(87,335)	(24,172)	4,958	(19,214)

현재가치할인차금	109,872	(22,537)	87,335	24,172	(4,958)	19,214

미지급비용	166,568	(56,868)	109,700	36,645	(12,511)	24,134

감가상각비	185,653	60,953	246,606	40,844	13,409	54,253

관계기업투자	19,650,667	(9,291,755)	10,358,912	4,323,147	(2,044,186)	2,278,961

대손금	3,182,135	-	3,182,135	700,070	-	700,070

매도가능금융자산평가이익	(919,365)	775,214	(144,151)	(202,260)	170,547	(31,713)

결손금	5,019,374	9,107,017	14,126,391	1,104,262	2,003,544	3,107,806

종속기업의 누적일시적차이	39,716,882	260,759	39,977,641	8,737,714	52,775	8,790,489

종속기업의 결손금	36,472,237	3,177,401	39,649,638	8,023,892	699,028	8,722,920

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	137,551	(2,317)	135,234

소계	99,067,321	2,276,486	101,343,807	21,932,362	493,918	22,426,280

(2) 미인식 이연법인세

관계기업투자	19,650,667	(9,291,755)	10,358,912	4,323,147	(2,044,186)	2,278,961

영업권	(17,749,470)	-	(17,749,470)	(3,904,883)	-	(3,904,883)

결손금	5,019,374	9,107,017	14,126,391	1,104,262	2,003,544	3,107,806

기타	15,957,631	(976,936)	14,980,695	3,510,679	(214,926)	3,295,753

종속기업의 누적일시적차이	34,079,743	2,187,528	36,267,271	7,497,543	481,257	7,978,800

종속기업의 결손금	36,472,237	3,177,401	39,649,638	8,023,892	699,028	8,722,920

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	135,234	-	135,234

소 계	93,430,182	4,203,255	97,633,437	20,689,874	924,717	21,614,591

(3) 인식한 이연법인세(주1)

종속기업의 누적일시적차이	5,637,139	(1,926,769)	3,710,370	1,240,171	(428,482)	811,689

종속기업의 이월세액공제	-	-	-	2,317	(2,317)	-

합계	5,637,139	(1,926,769)	3,710,370	1,242,488	(430,799)	811,689

(주1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

25-5. 당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생회계연도	당기	공제기한

당사	종속기업	합계

2011.12.31	5,019,712	-	5,019,712	2021.12.31

2014.12.31	9,106,679	-	9,106,679	2024.12.31

2015.12.31	7,957,134	7,107	7,964,241	2025.12.31

합계	22,083,525	7,107	22,090,632

26. 주당손익 기본주당이익은 지배기업 소유주지부에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않으므로 당기와 전기의 희석주당순이익은 표시하지 않습니다.

(단위 : 주, 원)

과목	금액 또는 주식수

당기	전기

계속영업 지배기업 소유주지분 연결당기순이익	1,585,107,215	12,731,981,600

중단영업 지배기업 소유주지분 연결당기순이익(손실)	-	(4,419,754)

합계	1,585,107,215	12,727,561,846

가중평균유통보통주식수	30,989,087	30,888,318

대한 주당손익>

계속영업 기본주당이익	51	412

중단영업 기본주당이익	-	-

연결당기순이익 기본주당이익	51	412

27. 특수관계자 거래27-1. 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내용과 당기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.27-2. 당기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당기	전기

관계기업	(주)갤럭시아디스플레이	-	36.89	주변기기제조업

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	-	온라인결제관련개발

27-3. 당기와 전기에 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

노틸러스효성(주)	노틸러스효성(주)

갤럭시아일렉트로닉스(주)	갤럭시아일렉트로닉스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성 주식회사	더클래스효성 주식회사

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

27-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타