갤럭시아머니트리 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 반기 2020년 1월 1일 부터 2020년 6월 30일 까지
제 26 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내 종속기업인 주식회사 가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1994년 10월에 설립되어 결제사업과 O2O사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다 . 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당반기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당반기	전기

조현준	12,762,078	6,381,039	32.53	32.08

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.68

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.38

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.94

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	14,932,665	7,466,331	38.06	38.51

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	모바일쿠폰중계업	베트탐	12월	100%	100%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황 당반기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	2,179	1,175,791	(1,173,612)	-	(404)	(404)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	1,060,971	12,781	1,048,190	-	(148,056)	(148,056)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	138	1,173,346	(1,173,208)	-	(1,630)	(1,630)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	1,154,678	-	1,154,678	-	(72)	(9,022)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전기

(주)가비	(586,804)	(586,602)

(2) 당반기와 전반기의 비지배지분에 배분된 당반기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전반기

(주)가비	(202)	(699)

2. 유의적 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’, 제1109호 '금융상품’, 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’ (개정) 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’, 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2-3-1. 코비드19 관련 경제활동의 불확실성 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계 는 COVID-19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결기업의 당반기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당반기	전기

기타유동금융자산	우리은행	140,000	140,000	신한카드(주) 질권

300,000	300,000	비씨카드(주) 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드(주) 질권

하나은행	30,000	-	하나카드(주) 질권

합계	570,000	540,000

4. 매출채권 및 기타채권 4-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	30,467,659	-	25,316,219	-

(대손충당금)	(3,131,242)	-	(3,067,303)	-

미수수익	37,470	-	6,868	-

미수금	16,929,107	-	22,288,484	-

(대손충당금)	(49,269)	-	(49,269)	-

보증금(주1)	-	1,355,802	-	1,289,104

(현재가치할인차금)	-	(73,963)	-	(83,363)

선급비용	-	197,387	-	-

합계	44,253,726	1,479,226	44,494,999	1,205,741

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 예치보증금 352백만원(전기말: 352백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다. 4-2. 대손충당금 1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업 매출채권의 대손충당금 설정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권연령

정상	3개월 이하	4개월~6개월이하	7개월~9개월이하	10개월~1년이하	1년 초과	합계

(만기미도래)

당반기말

기대 손실률	-	8.32%	56.76%	72.09%	80.46%	97.28%

매출채권	25,711,549	1,474,290	231,235	201,069	236,045	2,613,261	30,467,449

대손충당금	-	(122,682)	(131,252)	(144,949)	(189,928)	(2,542,221)	(3,131,032)

전기말

기대 손실률	-	8.55%	56.60%	72.12%	80.61%	97.62%

매출채권	20,441,542	1,638,551	321,646	250,453	212,776	2,451,041	25,316,009

대손충당금	-	(140,128)	(182,039)	(180,615)	(171,525)	(2,392,786)	(3,067,093)

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기 초	3,067,303	49,269	3,116,572	2,466,858	53,813	2,520,671

대손상각비	127,855	-	127,855	669,311	-	669,311

채권제각	(63,916)	-	(63,916)	(68,866)	(4,544)	(73,410)

기 말	3,131,242	49,269	3,180,511	3,067,303	49,269	3,116,572

5. 기타금융자산 5-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	15,570,000	-	540,000	-

장기금융상품	-	4,433,695	-	3,466,176

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,260,761	-	7,118,260

합계	15,570,000	10,694,456	540,000	10,584,436

5-2. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,068,372	5,068,372

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

(재)한국간편결제진흥원	-	2.25	20,000	20,000	20,000

합계	7,915,172	6,260,761	6,260,761

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무엑터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,945,871	5,945,871

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

합계	7,895,172	7,118,260	7,118,260

6. 선급금 6-1. 당반기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

금융선급금	160,363,537	(32,323,049)	128,040,488	169,048,728	(30,469,049)	138,579,679

일반선급금	3,694,067	-	3,694,067	1,050,001	-	1,050,001

합계	164,057,604	(32,323,049)	131,734,555	170,098,729	(30,469,049)	139,629,680

6-2. 대손충당금 1) 당반기말과 전기말 현재 당사 선급금의 대손충당금 설정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권연령

정상	3개월 이하	4개월~6개월 이하	7개월~9개월 이하	10개월~1년 이하	1년 초과	합계

(만기미도래)

당반기말

기대 손실률	-	1.90%	31.98%	54.43%	66.37%	91.38%

선급금	3,694,066	119,578,127	7,340,501	4,903,855	4,160,545	24,380,509	164,057,603

대손충당금	-	(2,266,009)	(2,347,199)	(2,669,273)	(2,761,516)	(22,279,052)	(32,323,049)

전기말

기대 손실률	-	1.83%	29.82%	53.74%	66.65%	93.12%

선급금	1,050,001	131,443,075	6,532,626	4,839,323	3,452,131	22,781,573	170,098,729

대손충당금	-	(2,405,029)	(1,948,040)	(2,600,645)	(2,300,859)	(21,214,476)	(30,469,049)

2) 당반기와 전기 중 선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	반기말

대손충당금	30,469,048	2,466,253	(979,453)	367,201	32,323,049

(단위 : 천원)

과목	전기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	반기말

대손충당금	21,435,313	6,227,238	(992,328)	3,798,826	30,469,049

(주1) 선정산 중 미수재정산분에 대하여 추후 정산하여 계상된 대손충당금입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전기

선급비용	758,349	483,630

8. 유형자산 8-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

공기구비품	5,258,901	(3,790,748)	(32,403)	1,435,750	4,819,545	(3,565,564)	(32,403)	1,221,578

사용권자산	2,791,209	(920,420)	-	1,870,789	2,723,709	(625,853)	-	2,097,856

합계	8,125,056	(4,786,101)	(32,403)	3,306,552	7,618,200	(4,266,350)	(32,403)	3,319,447

8-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	당반기말

기계장치	13	-	-	-	13

공기구비품	1,221,578	439,356	-	225,184	1,435,750

사용권자산	2,097,856	120,124	14,455	332,736	1,870,789

합계	3,319,447	559,480	14,455	557,920	3,306,552

(단위 : 천원)

구분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

기계장치	13	-	-	-	13

공기구비품	1,505,586	179,513	1,786	461,735	1,221,578

사용권자산	2,509,445	231,487	13,249	629,827	2,097,856

합계	4,015,044	411,000	15,035	1,091,562	3,319,447

9. 무형자산 9-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,189,114)	(10,469)	33,212

개발비	698,247	(662,650)	(33,750)	1,847

소프트웨어	4,953,783	(3,059,213)	(3,383)	1,891,187

회원권	1,169,167	1,169,167

합계	30,750,759	(4,910,977)	(47,602)	25,792,180

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,180,295)	(10,469)	42,031

개발비	698,247	(659,801)	(33,750)	4,696

소프트웨어	4,527,240	(2,728,758)	(3,383)	1,795,099

회원권	401,885	-	-	401,885

합계	29,556,934	(4,568,854)	(47,602)	24,940,478

9-2. 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	42,031	-	8,819	33,212

개발비	4,696	-	2,849	1,847

소프트웨어	1,795,099	426,543	330,455	1,891,187

회원권	401,885	767,282	-	1,169,167

합계	24,940,478	1,193,825	342,123	25,792,180

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	23,792	58,759	40,520	42,031

개발비	14,094	-	9,398	4,696

소프트웨어	1,535,046	798,247	538,194	1,795,099

회원권	400,110	1,775	-	401,885

합계	24,669,809	858,781	588,112	24,940,478

10. 관계기업 및 공동기업투자

10-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다

회사명	구 분	업종	지분율(%)	지역

당반기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	관계기업	온라인결제관련 개발	20.00	20.00	국내

We Digital Company Limited	공동기업	전자상거래	49.75	-	태국

10-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당반기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	100,000	-	100,000	-

We Digital Company Limited	38,690	1,797	-	-

합계	138,690	1,797	100,000	-

10-3. 당반기말 현재 공동기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타(주1)	당반기말

We Digital Company Limited	-	38,690	-	(36,435)	(458)	1,797

(주1) 해외사업환산으로 인한 지분법자본변동입니다.

10-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

자산	부채	매출액	세후영업손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,895	-	-	7	7

We Digital Company Limited	34,479	30,867	9,592	(73,234)	(73,234)

(단위 : 천원)

회사명	전기

자산	부채	매출액	세후영업손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,888	-	-	(89)	(89)

11. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

매입채무	24,900,403	24,470,171

미지급금	17,975,598	20,765,220

미지급배당금	6,510	4,028

미지급비용	517,873	519,070

보증금	383,200	413,200

합계	43,783,583	46,171,689

12. 기타유동금융부채 당반기 중 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다.

12-1. 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	금액

파생상품부채	현금흐름 위험회피	이자율스왑	당반기	전기

274,429	174,196

12-2. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파생상품 종류	거래내용

당반기	전기

장기차입금	이자율스왑	거래처 : 국민은행	거래처 : 국민은행

만기 : 2022년 10월 10일	만기 : 2022년 10월 10일

이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%	이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%

원금 : KRW 200억원	원금 : KRW 200억원

13. 차입금 13-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	69,850,273	54,273,266

유동성장기부채	12,722,183	10,961,033

소계	82,572,457	65,234,299

비유동부채	장기차입금	16,722,222	22,388,889

합계	99,294,679	87,623,188

13-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	3.42	3.89	2,000,000	2,000,000

우리은행(주1)	선정산 대출	3.87	3.87	8,450,043	-

농협은행	운전자금	3.43	3.88	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.80	3.69	-	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	36,237,730	24,110,766

우리은행(주1)	선정산 대출	3.89	3.87~3.89	20,000,000	20,000,000

(주)앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	69,850,273	54,273,266

(주1) 연결실체는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다. 13-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	3.87	3.87	-	850,000

대구은행(주1)	선정산대출	3.58	3.58	1,388,850	2,777,700

국민은행(주1)	선정산 대출	4.15	3.85	20,000,000	20,000,000

신한은행(주1)	선정산 대출	3.47	3.95	8,055,556	9,722,222

소계	29,444,406	33,349,922

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(12,722,183)	(10,961,033)

장기차입금	16,722,222	22,388,889

(주1) 연결실체는 대구은행, 국민은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

선수금	10,353,241	10,040,444

예수금	179,093	246,709

부가세예수금	736,123	847,232

합계	11,268,456	11,134,385

15. 충당부채 1 5-1. 당반기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

복구충당부채	176,550	169,199

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 15-2. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

기초	169,199	-

증가	7,351	169,199

감소	-	-

합계	176,550	169,199

16. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

17. 기타자본잉여금 17-1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,868)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,551	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당반기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가 취득에 따른 취득 대가와 종속회사 순자산 중 추가 지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수 합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병 대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수 합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어있습니다.

17-2. 당반기말 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

18. 기타포괄손익누계액 18-1. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전기

해외사업장환산차이	32,618	(8,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	755,425

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(900,456)	(971,433)

파생상품평가손실	(214,054)	(135,873)

지분법자본변동	(459)	-

합 계	(1,082,351)	(360,831)

18-2. 당반기말과 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(276,932)	(877,499)	(1,154,431)

법인세효과	60,924	193,050	253,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(216,008)	(684,449)	(900,456)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(763,707)	486,775	(276,932)

법인세효과	168,015	(107,091)	60,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(595,692)	379,684	(216,008)

18-3. 당반기말과 전기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파상상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.한편, 파생상품의 평가손익의 당반기말과 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익	(174,196)	(100,232)	(274,429)

법인세효과	38,323	22,051	60,374

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(135,873)	(78,181)	(214,054)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익	-	(174,196)	(174,196)

법인세효과	-	38,323	38,323

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	-	(135,873)	(135,873)

19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	519,879	311,478

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	17,318,603	17,556,849

합 계	18,338,483	18,368,327

( 주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다. 20. 영업부문별 정보 20-1. 영업부문에 대한 일반정보 연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, O2O사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 20-2. 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	31,898,559	8,926,129	417,533	41,242,221

매출원가	19,549,899	5,797,480	171,601	25,518,979

매출총이익	12,348,660	3,128,649	245,932	15,723,242

판매비와관리비	4,075,381	2,581,831	1,867,716	8,524,928

대손상각비	2,594,108	-	-	2,594,108

영업손익(주1)	5,679,171	546,819	(1,621,784)	4,604,206

(단위 : 천원)

구분	전반기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	38,241,174	4,560,730	79,739	42,881,643

매출원가	22,873,655	2,968,936	53,244	25,895,835

매출총이익	15,367,519	1,591,794	26,495	16,985,808

판매비와관리비	5,067,511	1,641,786	2,247,218	8,956,515

대손상각비	3,560,036	-	-	3,560,036

영업손익 (주1)	6,739,972	(49,992)	(2,220,723)	4,469,257

(주1) 연결실체의 경영진은 사업부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 21. 비용의 성격별 분류 21-1. 당반기와 전반기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

결제매출직접원가	11,749,166	21,734,002	11,091,775	22,873,655

O2O매출직접원가	650,672	3,613,377	1,555,303	2,968,936

신규매출직접원가	65,030	171,601	27,775	53,244

종업원급여	1,887,674	4,069,558	2,153,359	4,182,619

복리후생비	287,376	526,238	280,576	554,343

감가상각비 및 무형자산상각비	448,303	900,043	379,267	851,233

대손상각비	1,475,618	2,594,108	1,636,204	3,560,036

기타비용	1,507,269	3,029,090	1,532,761	3,368,320

합계(주1)	18,071,107	36,638,016	18,657,020	38,412,386

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비를 합한 금액입니다. 21-2. 당반기와 전기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,722,010	3,644,594	1,990,147	3,818,574

퇴직급여	142,017	424,964	163,212	364,045

합계	1,864,027	4,069,558	2,153,359	4,182,619

21-3. 당반기와 전반기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	276,886	557,920	220,266	561,605

무형자산상각비	171,417	342,123	159,001	289,628

합계	448,303	900,043	379,267	851,233

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,722,010	3,644,594	1,990,147	3,818,574

퇴직급여	142,016	424,964	163,212	364,045

복리후생비	287,376	526,238	280,577	554,343

여비교통비	24,793	67,531	39,218	87,864

접대비	83,977	143,714	122,481	239,804

통신비	262,798	509,646	244,753	481,524

세금과공과금	31,069	61,498	9,140	20,589

감가상각비	276,886	557,920	220,266	561,605

지급임차료	22,419	22,419	-	-

수선유지비	179,950	322,634	124,267	357,474

보험료	44,722	87,306	32,149	63,202

운반비	434	1,197	654	1,763

교육훈련비	7,780	12,517	12,725	30,317

도서인쇄비	14,372	17,545	20,582	24,133

소모품비	7,287	15,877	5,801	13,098

지급수수료	560,368	1,100,751	415,680	1,040,720

광고선전비	167,562	413,560	360,560	719,275

건물관리비	108,753	219,028	106,558	215,737

무형자산상각비	171,417	342,123	159,001	289,628

협회비	14,633	33,865	38,193	72,821

합계	4,130,621	8,524,928	4,345,964	8,956,516

23. 기타이익 및 기타손실 23-1. 당반기와 전반기 중 기타이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	418	418	-	-

잡이익	20,186	45,794	24,251	42,949

합계	20,605	46,213	24,251	42,949

23-2. 당반기와 전반기 중 기타손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	10,514	19,690	24,037	60,840

합계	10,514	19,690	24,037	60,840

24. 금융수익 및 금융원가

24-1. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	74,319	150,848	63,061	108,757

외환차익	4,390	35,829	-	-

합계	78,709	186,677	63,061	108,757

24-2. 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	879,856	1,858,825	1,009,104	1,930,575

외환차손	11	12	-	-

이자율스왑거래손실	35,181	50,995	-	-

합계	915,048	1,909,832	1,009,104	1,930,575

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25-1. 당반기와 전반기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

법인세등 부담액	1,280,286	2,194,039

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(678,208)	(1,690,870)

자본에 직접 가감된 이연법인세	215,101	43,378

법인세비용	817,179	546,547

25-2. 당반기와 전반기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(877,499)	193,050	(197,171)	43,378

파생상품평가손실	(100,232)	22,051	-	-

합계	(977,731)	215,101	(197,171)	43,378

25-3. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

26. 주당손익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	775,733,455	2,054,161,959	934,246,033	2,083,700,444

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	37,891,032	37,891,032	37,891,032

기본주당이익	20	54	25	55

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다 .

27. 특수관계자 거래 27-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자인 관계기업과 공동기업은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당반기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

공동기업	We Digital Company Limited	49.75	-	전자상거래

27-2. 당반기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당반기	전기

기타의 특수관계자	(주)효성	(주)효성

효성ITX(주)	효성ITX(주)

효성중공업㈜	효성중공업㈜

효성첨단소재㈜	효성첨단소재㈜

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성캐피탈㈜	효성캐피탈㈜

갤럭시아코퍼레이션(주)	갤럭시아코퍼레이션(주)

효성에프엠에스㈜	효성에프엠에스㈜

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성화학㈜	-

(주)앤드비언드	(주)앤드비언드

27-3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타