갤럭시아머니트리 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 26 (당) 반기: 2019년 1월 1일 부터 2019년 6월 30일 까지
제 25 (전) 반기: 2018년 1월 1일 부터 2018년 6월 30일 까지
갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내 종속기업인 주식회사 가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과 모바일커머스사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당반기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당반기	전기

조현준	12,762,078	6,381,039	32.53	32.08

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.68

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.38

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.94

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	14,932,665	7,466,331	38.06	38.51

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율	지배관계 근거

당반기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당반기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	275	1,173,252	(1,172,976)	-	(1,398)	(1,398)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	532	1,172,110	(1,171,578)	-	(30,921)	(30,921)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전기

(주)가비	(586,486)	(585,787)

(2) 당반기와 전반기의 비지배지분에 배분된 당기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전반기

(주)가비	(699)	(6,292)

2. 유의적 회계정책2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2019년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 당반기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1116호 '리스'를 제외하고 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2. 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-1 .(1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다2-2-1. 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2-2-2. 리스연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.연결실체는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결실체는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. ① 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결실체가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결실체가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권자산의 내용연수의 추정은 연결실체의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결실체는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 연결실체가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 연결실체가 부담할 금액- 잔존가치보증리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결실체가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결실체의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결실체의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 한편 연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. ② 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우, 연결실체는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결실체는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.연결실체는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3. 사용이 제한된 예금 등3-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

요구불예금	25,438,729	25,015,494

3-2. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금융기관명	금액	사용제한내용

당반기	전기

현금및현금성자산	농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

기타유동금융자산	기업은행	-	200,000	비씨카드 질권

우리은행	200,000	-	비씨카드 질권

140,000	140,000	신한카드 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드 질권

소계	440,000	440,000

합계	452,656	452,656

4. 매출채권및기타채권4-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,296,659	-	25,064,746	-

(대손충당금)	(2,833,482)	-	(2,466,858)	-

대여금	4,000	-	-	-

미수수익	2,568	-	4,430	-

미수금	16,646,176	-	16,040,960	-

(대손충당금)	(53,813)	-	(53,813)	-

보증금(주1)	-	1,262,004	-	1,032,983

(현재가치할인차금)	-	(94,473)	-	(102,627)

합계	36,062,108	1,167,531	38,589,465	930,356

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 예치보증금 312백만원(전기말 : 292백만원)을 관련 거래처 등에 담보로 제공하고 있습니다.

4-2. 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,466,858	53,813	2,520,671	2,050,589	2,085,057	4,135,646

대손상각비	401,032	-	401,032	637,719	(58,844)	578,875

제각	(34,408)	-	(34,408)	(221,450)	(1,972,400)	(2,193,850)

기말금액	2,833,482	53,813	2,887,295	2,466,858	53,813	2,520,671

4-3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	19,463,177	17,766,462	22,597,888	16,921,933

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

- 6개월 초과	2,833,482	53,813	2,466,858	53,813

소계	2,833,482	53,813	2,466,858	53,813

합계	22,296,659	17,820,275	25,064,746	16,975,746

5. 기타금융자산5-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	440,000	-	440,000	-

장기금융상품	-	3,655,125	-	2,683,726

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,456,290	-	6,653,461

합계	440,000	10,111,415	440,000	9,337,187

5-2. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	698,343	698,343

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,170,348	5,170,348

(주)엔에스스튜디오	269,541	2.14	975,199	587,599	587,599

합계	7,917,147	6,456,290	6,456,290

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부금액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	698,343	698,343

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,367,519	5,367,519

(주)엔에스스튜디오	269,541	2.14	975,199	587,599	587,599

합계	7,917,147	6,653,461	6,653,461

5-3. 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(763,707)	(197,171)	(960,878)

법인세효과	168,015	43,378	211,393

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(595,692)	(153,793)	(749,485)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(219,445)	(544,262)	(763,707)

법인세효과	-	168,015	168,015

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(219,445)	(376,247)	(595,692)

6. 선급금6-1. 당반기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

총장부금액	대손충당금	장부금액	총장부금액	대손충당금	장부금액

선급금	153,216,303	(24,319,379)	128,896,924	148,839,740	(21,435,313)	127,404,427

6-2. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	21,435,313	3,159,004	(274,938)	24,319,379

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기타(주1)	기말잔액

대손충당금	13,447,427	6,788,595	(1,348,936)	2,548,227	21,435,313

(주1) 선정산 중 미수재정산분에 대하여 추후 정산하여 추가계상된 대손충당금입니다.7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전기

선급비용	173,509	423,103

8. 유형자산8-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

취득원가	감가상각 누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

공기구비품	4,791,775	(3,427,221)	(32,403)	1,332,151	4,714,353	(3,176,364)	(32,403)	1,505,586

사용권자산	2,688,501	(310,747)	-	2,377,754	-	-	-	-

합계	7,555,222	(3,812,901)	(32,403)	3,709,918	4,789,299	(3,251,297)	(32,403)	1,505,599

8-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기말장부금액

기계장치	13	-	-	-	-	13

공기구비품	1,505,586	77,423	-	250,858	-	1,332,151

사용권자산(주1)	2,509,445	179,056	-	310,747	-	2,377,754

합계	4,015,044	256,479	-	561,605	-	3,709,918

(주1) 기초장부금액은 기준서 제1116호를 최초 적용하여 인식된 금액입니다. (주석 32 참조)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	손상차손	기말장부금액

기계장치	18	-	5	-	-	13

공기구비품	877,814	1,202,437	62	542,200	32,403	1,505,586

합계	877,832	1,202,437	67	542,200	32,403	1,505,599

9. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초장부금액	취득	처분	상각비	손상차손	기말장부금액

영업권	22,696,767	-	-	-	-	22,696,767

산업재산권	23,792	53,013	-	30,598	-	46,207

개발비	14,094	-	-	4,899	-	9,195

소프트웨어	1,535,046	293,530	-	254,131	-	1,574,445

회원권	400,110	1,775	-	-	-	401,885

합계	24,669,809	348,318	-	289,628	-	24,728,499

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	처분	상각비	손상차손	기말장부금액

영업권	22,696,767	-	-	-	-	22,696,767

산업재산권	48,725	10,890	-	35,823	-	23,792

개발비	30,758	-	-	16,664	-	14,094

소프트웨어	846,191	1,107,898	-	418,036	1,007	1,535,046

회원권	330,318	80,701	10,909	-	-	400,110

합계	23,952,759	1,199,489	10,909	470,523	1,007	24,669,809

10. 관계기업투자10-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당반기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20.00	20.00	국내

10-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당반기	전기

취득원가	지분법적용후 장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)(주1)	100,000	-	100,000	-

(주1) 2016년 중 연결실체는 관계기업인 갤럭시아마이크로페이먼트(주)의 누적손실로 인해 연결실체가 보유하고 있는 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.

10-3. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,934	20.00	2,787	(2,787)	-

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,977	20.00	2,795	(2,795)	-

10-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,934	-	-	-	-	(44)	-	(44)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,977	-	-	-	-	(294)	-	(294)

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

외상매입금	30,286,439	36,996,004

미지급금	21,396,662	25,650,902

미지급배당금	4,028	2,447

미지급비용	422,240	334,166

예수보증금	453,200	456,200

합계	52,562,569	63,439,719

12. 차입금12-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당반기	전기

유동부채	단기차입금	76,717,440	61,846,561

유동성장기부채	5,013,240	4,993,240

소계	81,730,680	66,839,801

비유동부채	장기차입금	1,388,850	3,905,470

합계	83,119,530	70,745,271

12-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	4.15	4.36	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	3.86	4.04	3,000,000	3,000,000

농협은행	운전자금	4.19	3.75	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.69	3.93	5,000,000	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	39,012,184	25,684,061

우리은행(주1)	선정산 대출	4.05~4.15	3.93~4.08	24,542,756	23,000,000

(주)앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	76,717,440	61,846,561

(주1) 당사는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

12-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	4.06	4.26	1,680,000	2,510,000

대구은행(주1)	선정산대출	4.05	4.05	4,722,090	6,388,710

소계	6,402,090	8,898,710

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(5,013,240)	(4,993,240)

장기차입금	1,388,850	3,905,470

(주1) 당사는 대구은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

선수금	8,462,458	10,176,863

예수금	181,846	263,322

부가세예수금	936,782	1,151,904

합계	9,581,086	11,592,089

14. 충당부채

14-1. 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

복구충당부채	162,154	-

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.14-2. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

기초	-	-

증가	162,154	-

감소	-	-

기말	162,154	-

15. 자본금15-1. 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당 금액	500	500

15-2. 당반기 중 자본금의 변동은 없으며, 전기 중 연결실체의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	전기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	34,829,838	17,414,919	38,557,063

2018.05.01	유상증자	4,400,000	2,200,000	13,524,619

2018.12.31	전기말	39,229,838	19,614,919	52,081,682

16. 기타잉여금16-1. 당반기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,868)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,551	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.

16-2. 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

17. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(749,485)	(595,692)

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	311,479	178,860

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처분이익잉여금	10,783,973	10,159,078

합계	11,595,452	10,837,938

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 연결실체는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.

19. 사업부문별 정보19-1. 사업부문에 대한 일반정보연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 모바일사업부 문, 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

19-2. 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	38,241,174	4,560,730	79,739	42,881,643

매출원가	22,873,655	2,968,936	53,244	25,895,835

매출총이익	15,367,519	1,591,794	26,495	16,985,808

판매비와관리비	5,067,511	1,641,786	2,247,218	8,956,515

대손상각비	3,560,036	-	-	3,560,036

영업손익(주1)	6,739,972	(49,992)	(2,220,723)	4,469,257

(단위 : 천원)

구분	전반기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	32,344,631	5,286,505	67,364	37,698,500

매출원가	20,908,681	2,362,538	47,138	23,318,357

매출총이익	11,435,950	2,923,967	20,226	14,380,143

판매비와관리비	4,477,610	1,541,086	1,818,278	7,836,974

대손상각비	3,356,753	-	-	3,356,753

영업손익(주1)	3,601,587	1,382,881	(1,798,052)	3,186,416

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 20-1. 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

전자결제매출직접원가	11,091,775	22,873,655	10,826,381	20,908,681

마케팅매출직접원가	1,555,303	2,968,936	1,135,106	2,362,538

기타매출직접원가	27,775	53,244	16,001	47,138

종업원급여	2,153,359	4,182,619	2,038,894	3,812,456

복리후생비	280,576	554,343	270,314	541,546

감가상각비 및 무형자산상각비	379,267	851,233	288,328	496,300

대손상각비	1,636,204	3,560,036	1,279,892	3,356,753

기타비용	1,532,761	3,368,320	1,536,815	2,986,672

합계(주1)	18,657,020	38,412,386	17,391,731	34,512,084

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비와 대손상각비를 합한 금액입니다.

20-2. 당반기와 전반기 중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

급여 등	1,990,147	3,818,574	1,883,513	3,513,742

퇴직급여	163,212	364,045	155,381	298,714

합계	2,153,359	4,182,619	2,038,894	3,812,456

20-3. 당반기와 전반기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

감가상각비	220,266	561,605	161,185	280,271

무형자산상각비	159,001	289,628	127,143	216,029

합계	379,267	851,233	288,328	496,300

21. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

급여	1,990,147	3,818,574	1,883,514	3,513,742

퇴직급여	163,212	364,045	155,381	298,714

복리후생비	280,577	554,343	270,314	541,546

여비교통비	39,218	87,864	31,194	66,501

접대비	122,481	239,804	82,229	187,489

통신비	244,753	481,524	264,208	499,805

세금과공과금	9,140	20,589	8,552	20,853

감가상각비	220,266	561,605	161,185	280,271

지급임차료	-	-	62,769	251,076

리스료	-	-	23,083	44,297

수선유지비	124,267	357,474	74,440	145,293

보험료	32,149	63,202	28,777	56,208

운반비	654	1,763	(5,932)	1,923

교육훈련비	12,725	30,317	24,977	31,380

도서인쇄비	20,582	24,133	12,114	14,324

소모품비	5,801	13,098	6,390	13,067

지급수수료	415,680	1,040,720	641,923	1,088,356

광고선전비	360,560	719,275	156,825	306,285

건물관리비	106,558	215,737	103,891	210,266

무형자산상각비	159,001	289,628	127,143	216,029

협회비	38,193	72,821	21,374	49,549

합계	4,345,964	8,956,516	4,134,351	7,836,974

22. 기타수익 및 기타비용22-1. 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

유형자산처분이익	-	-	166	166

잡이익	24,251	42,949	15,793	177,850

합계	24,251	42,949	15,959	178,016

22-2. 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

잡손실	24,037	60,840	33,580	82,490

23. 금융수익 및 금융비용23-1. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

이자수익	63,061	108,757	45,513	313,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	151,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-	-	5,366

합계	63,061	108,757	45,513	469,866

23-2. 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

2/4분기	반기누적	2/4분기	반기누적

이자비용	1,009,104	1,930,575	772,451	1,550,370

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	124,091	-

이자율스왑거래손실	-	-	15,123	29,425

합계	1,009,104	1,930,575	911,665	1,579,795

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율을 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기말 현재 예상되는 가중평균 연간법인세율은 20.8%(전반기 : 0%)입니다.

25. 주당손익기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전반기에는 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4 분기(검토받지 않은 재무제표)	반기누적	2/4 분기(검토받지 않은 재무제표)	반기누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익	934,246,033	2,083,700,444	1,046,089,092	2,178,304,982

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	37,891,032	36,440,483	34,973,905

기본주당이익	25	55	29	62

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

26. 특수관계자 거래26-1. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 거래내용과 당반기말과 전기말 현재의 채 권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.25-2. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당반기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

26-3. 당반기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당반기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

효성중공업(주)	효성중공업(주)

효성첨단소재(주)	효성첨단소재(주)

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)앤드비언드	(주)앤드비언드

26-4. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타