갤럭시아머니트리 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 24(전) 기 2017년 12월 31일 현재
갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내종속기업인 주식회사 가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
1-1. 당사의 개황과 주요영업내용
당사는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과 모바일커머스사업 등을 주목적사업으로 하고 있습니다.
당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	12,584,015	6,292,008	32.08	31.80

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.53

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.32

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.92

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.84

기타	15,110,728	7,555,362	38.52	38.59

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역
당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황
당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	41,845	1,198,353	(1,156,508)	(15,851)	(15,851)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	57,852	1,198,509	(1,140,657)	7,323	(2,513,732)	(2,513,732)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액
(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(578,252)	(570,326)

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(7,925)	(1,256,862)

2. 유의적 회계정책
2-1. 연결재무제표 작성기준
연결실체의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
(1) 당분기에 새로 적용된 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 제외하고 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.
(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.
- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
2-2. 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
2-3. 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
-공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
-상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및기타채권 등에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2-4. 수익인식
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.
(1) 수행의무의 식별
연결실체는 휴대폰소액결제, 신용카드결제, 계좌이체결제 등의 전자결제사업과 모바일백화점상품권, 모바일쿠폰으로 구성된 모바일커머스사업을 영위하고 있습니다.
기준서 제1115호 적용 시 고객과의 전자결제사업과 모바일커머스사업관련 계약에서는 1) 플랫폼(전자결제시스템)의 제공, 2) 정산대상금액 및 서비스수수료 정산으로 구별되는 수행의무가 식별됩니다.
연결실체의 사업관련 계약에서 구별되는 2가지 수행의무는 고객과 계약한 고객맞춤화된 결합산출물로 통합하는 유의적인 용역으로 제공되고 상호의존도가 매우 높은 것으로 분석됨에 따라 하나의 수행의무를 식별 하였습니다.
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기준서 제1115호에 따르면 기업이 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는경우 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결실체는 전자결제사업과 모바일커머스사업과 관련하여 계약기간 동안 정산대행용역을 제공하고 고객은 연결실체가 정산대행 용역을 제공하는 대로 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 연결실체는 해당 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.
(3) 변동대가
연결실체는 전자결제 사업부문 중 휴대폰소액결제관련 매출의 일부와 모바일커머스 사업부문 중 모바일쿠폰관련 매출의 일부는 회계기간의 기간귀속에 따라 추정치를 사용하여 수익을 인식하고 있으며, 연결실체는 추정수익을 반영하기 위해 사용한 추정치는 직전 회계기간의 누적 데이터(경험률)를 기초로 하여 산정되고 있으며, 추정수익과 실제수익과의 차이는 중요하지 않을 정도로 미미합니다.
2-5. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등
3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	46,729,368	14,073,097

합계

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	경남은행	3,058,140	3,283,635	선정산대출 담보

농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	3,070,796	3,296,291

기타유동금융자산	기업은행	200,000	200,000	비씨카드 질권

140,000	140,000	신한카드 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드 질권

소계	440,000	440,000

합계	합계	3,510,796	3,736,291

4. 매출채권및기타채권
4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,334,529	-	19,613,669	-

(대손충당금)	(2,365,807)	-	(2,050,589)	-

대여금	300,000	300,000	-

(대손충당금)	(300,000)	-	(300,000)	-

미수수익	7,399	-	41,534	-

(대손충당금)	(2,185)	-	(2,185)	-

미수금	25,819,380	-	24,004,083	-

(대손충당금)	(1,526,305)	-	(1,526,305)	-

보증금(주1)	-	1,259,550	1,286,457

(현재가치할인차금)	-	(107,866)	(17,398)

(대손충당금)	-	(256,567)	(256,567)

합계	43,267,011	895,117	40,080,207	1,012,492

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 예치보증금 292백만원(전기말 : 292백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.
4-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	2,050,589	2,085,057	4,135,646	1,441,431	2,085,057	3,526,488

대손상각비	439,276	439,276	750,275	-	750,275

제각	(124,058)	(124,058)	(141,117)	-	(141,117)

기말금액	2,365,807	2,085,057	4,450,864	2,050,589	2,085,057	4,135,646

4-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	18,968,722	25,193,407	17,563,079	23,529,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하	-

- 6개월 초과	2,365,807	2,085,057	2,050,590	2,085,057

소계	2,365,807	2,085,057	2,050,590	2,085,057

합계	21,334,529	27,278,464	19,613,669	25,614,677

5. 기타금융자산
5-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	440,000	-	440,000	-

장기금융상품	-	2,198,027	-	862,485

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)	824,708	293,458	824,708	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주2)	-	6,076,915	1,441,971

합계	1,264,708	8,568,400	1,264,708	2,304,456

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 유동항목은 전기에 당기손익인식금융자산으로 분류하였으며, 비유동항목은 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
(주2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 전기에 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
5-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부금액

전환사채(주1)	(주)엔에스스튜디오	-	-	999,999	824,708	824,708

상장주식(주2)	(주 )액션스퀘어	67,076	0.25	691,050	293,458	293,458

합계	1,691,049	1,118,166	1,118,166

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부금액

전환사채(주1)	(주)엔에스스튜디오	-	-	999,999	824,708	824,708

(주1) 공정가치는 NICE피앤아이㈜가 산정한 결과를 이용하였습니다.
(주2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.
5-3. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말:매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	820,685	820,685

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,256,230	5,256,230	5,256,230

합계	6,796,340	6,076,915	6,076,915

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	820,685	820,685

상장주식	(주)액션스퀘어	97,076	0.40	1,000,125	621,286	621,286

합계	2,540,235	1,441,971	1,441,971

5-4. 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(전기말:매도가능금융자산) 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실(주1)	(219,445)	(219,445)

합계	(219,445)	(219,445)

(주1) 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였던 (주)액션스퀘어의 상장주식을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류함에 따라 전기말 기타포괄손익누계액 중 (-)378,838천원을 기초 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	203,589	(81,575)	(122,014)

매도가능금융자산평가손실	(243,903)	(354,380)	(598,283)

합계	(40,314)	(435,955)	(122,014)	(598,283)

6. 선급금
6-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	132,774,919	(17,341,630)	115,433,289	112,847,374	(13,447,427)	99,399,947

6-2. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	13,447,427	5,631,287	(1,737,084)	17,341,630

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	11,031,218	6,952,079	(4,535,870)	13,447,427

7. 기타유동자산
당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	451,944	34,478

8. 유형자산
8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	13	102,078	(102,060)	18

공기구비품	4,840,422	(3,182,479)	1,657,943	3,715,639	(2,837,825)	877,814

합계	4,915,368	(3,257,412)	1,657,956	3,817,717	(2,939,885)	877,832

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기말장부금액

기계장치	18	-	5	-	13

공기구비품	877,814	1,191,444	48	411,267	1,657,943

합계	877,832	1,191,444	53	411,267	1,657,956

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	116,338	116,338

건물	182,738	180,834	1,904

기계장치	112,269	100,023	12,228	18

공기구비품	875,469	429,718	-	427,373	877,814

합계	1,286,814	429,718	397,195	441,505	877,832

9. 무형자산
9-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	48,725	2,572	32,037	19,260

개발비	30,758	-	13,166	17,592

소프트웨어	846,191	1,053,100	300,788	1,598,503

회원권	330,319	-	330,319

합계	23,952,760	1,055,672	345,991	24,662,441

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	98,983	3,966	54,224	48,725

개발비	66,442	-	35,684	30,758

소프트웨어	899,264	203,174	256,247	846,191

회원권	330,319	-	-	330,319

합계	24,091,775	207,140	346,155	23,952,760

10. 관계기업투자
10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20.00	20.00	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	지분법적용후장부금액	취득원가	지분법적용후장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)(주1)	100,000	-	100,000	-

(주1) 2016년 중 연결실체는 관계기업인 갤럭시아마이크로페이먼트(주)의 누적손실로 인해 연결실체가 보유하고 있는 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.
10-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,975	20.00	2,795	(2,795)	-

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,271	20.00	2,854	(2,854)	-

10-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,975	-	-	-	(297)	-	(297)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	14,271	-	-	-	-	(3,876)	-	(3,876)

11. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매입채무	53,676,702	19,945,167

미지급금	24,023,619	24,304,629

미지급배당금	2,447	1,259

미지급비용	375,481	293,428

보증금	326,200	206,200

합계	78,404,449	44,750,683

12. 기타유동금융부채
당분기말과 전기말 현재 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.
연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다.
12-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	부채

파생상품부채	현금흐름 위험회피	이자율스왑	당분기	전기

5,424	29,174

당분기와 전기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파생상품의 평가이익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.
12-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파생상품 종류	거래내용

당분기	전기

단기차입금	이자율스왑	거래처 : 우리은행 만기 : 2018년 10월 1일 이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.99%와 KRW 3.94% 원금 : KRW 200억원	거래처 : 우리은행 만기 : 2018년 10월 1일 이자율스왑 : KRW CD(91일)+1.99%와 KRW 3.94% 원금 : KRW 200억원

13. 차입금
13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	62,570,273	50,053,397

유동성장기부채	4,163,240	4,993,240

소계	66,733,513	55,046,637

비유동부채	장기차입금	6,398,780	8,898,710

합계	73,132,293	63,945,347

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.16	4.16	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	4.04	3.64	3,000,000	3,000,000

농협은행	운전자금	4.02	3.75	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.93	-	5,000,000	-

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	20,387,597	21,890,897

우리은행(주1)	선정산 대출	3.94	3.94	20,000,000	20,000,000

우리은행(주1)	선정산 대출	3.78	3.7	9,020,176	-

㈜앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	62,570,273	50,053,397

(주1) 당사는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 금융상품과 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.
13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.06	4.06	3,340,000	4,170,000

대구은행(주1)	선정산대출	3.98	3.98	7,222,020	9,721,950

소계	10,562,020	13,891,950

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(4,163,240)	(4,993,240)

장기차입금	6,398,780	8,898,710

(주1) 당사는 대구은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 당사의 금융상품과 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.
14. 기타유동부채
당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	8,102,140	9,900,268

예수금	109,604	262,566

부가세예수금	1,078,229

합계	9,289,973	10,162,834

15. 자본금
15-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	34,829,838주

납입자본금	19,614,919,000	17,414,919,000

1주당금액	500	500

15-2. 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

날짜	당분기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2018.01.01	기초	34,829,838	17,414,919	38,557,063

2018.05.01	유상증자	4,400,000	2,200,000	13,524,619

2018.06.30	당분기말	39,229,838	19,614,919	52,081,682

(단위 : 천원)

날짜	전기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2017.01.01	기초	32,693,543	16,346,772	28,569,275

2017.09.21	전환사채 전환	2,136,295	1,068,148	9,987,788

2017.12.31	전기말	34,829,838	17,414,919	38,557,063

16. 기타잉여금
16-1. 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,867)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,550	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당분기말 전기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와 종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원,주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함 으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.
16-2. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

17. 기타포괄손익누계액
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(219,445)	-

매도가능금융자산평가손실	-	(598,283)

파생상품평가손실	(5,424)	(29,174)

합 계	(224,869)	(627,457)

18. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	178,860	78,387

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	8,806,184	6,802,752

합 계	9,485,044	7,381,139

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.
동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.
19. 사업부문별 정보
19-1. 사업부문에 대한 일반정보
연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 모바일사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.
영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
19-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	50,801,422	8,177,205	95,668	59,074,295

매출원가	32,855,911	3,492,261	61,879	36,410,051

매출총이익	17,945,512	4,684,944	33,789	22,664,245

판매비와관리비	8,112,892	1,919,763	1,885,981	11,918,636

대손상각비	5,360,103	5,360,103

영업손익(주1)	4,472,517	2,765,181	(1,852,192)	5,385,506

(단위 : 천원)

구분	전분기

전자결제사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

매출액	42,405,587	8,340,023	91,194	50,836,804

매출원가	25,711,650	2,422,154	137,076	28,270,880

매출총이익	16,693,937	5,917,869	(45,882)	22,565,924

판매비와관리비	6,402,923	2,328,094	2,639,546	11,370,563

대손상각비	5,453,354	5,453,354

영업손익 (주1)	4,837,660	3,589,775	(2,685,428)	5,742,007

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다
20. 비용의 성격별 분류
20-1. 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

전자결제매출직접원가	11,947,230	32,855,911	9,163,683	25,711,650

마케팅매출직접원가	1,129,723	3,492,261	926,444	2,422,154

기타매출직접원가	14,741	61,878	47,763	137,076

종업원급여	1,888,800	5,701,256	2,001,161	5,876,878

복리후생비	343,572	885,117	224,746	812,222

감가상각비 및 무형자산상각비	260,957	757,257	178,941	594,439

대손상각비	2,003,350	5,360,103	1,877,439	5,453,354

기타비용	1,588,333	4,575,005	1,206,299	4,087,023

합계(주1)	19,176,706	53,688,788	15,626,476	45,094,796

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비와 대손상각비를 합한 금액입니다
20-2. 당분기와 전분기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

급여 등	1,735,799	5,249,542	1,838,939	5,441,838

퇴직급여	153,001	451,715	162,223	435,041

합계	1,888,800	5,701,257	2,001,162	5,876,879

20-3. 당분기와 전분기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

감가상각비	130,996	411,267	95,537	333,465

무형자산상각비	129,962	345,991	83,404	260,974

합계	260,958	757,258	178,941	594,439

21. 판매비와관리비
당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

급여	1,735,800	5,249,542	1,838,939	5,441,838

퇴직급여	153,001	451,715	162,224	435,041

복리후생비	343,571	885,117	224,746	812,222

여비교통비	44,974	111,475	35,422	144,819

접대비	118,356	305,845	81,248	316,436

통신비	271,672	771,477	183,967	526,837

세금과공과금	11,078	31,931	18,392	46,871

감가상각비	130,996	411,267	95,537	333,465

지급임차료	193,014	444,090	188,307	430,895

리스료	22,422	66,719	21,999	68,174

수선유지비	71,344	216,637	69,425	252,796

보험료	31,031	87,239	31,847	116,883

운반비	595	2,518	1,241	6,730

교육훈련비	1,941	33,321	6,558	30,708

도서인쇄비	8,119	22,443	3,859	36,030

소모품비	5,185	18,252	6,492	21,968

지급수수료	471,136	1,559,492	345,829	1,036,591

광고선전비	204,173	510,458	77,023	622,403

건물관리비	108,864	319,130	106,596	308,582

무형자산상각비	129,962	345,991	83,404	260,974

협회비	24,429	73,978	28,092	120,300

합계	4,081,663	11,918,637	3,611,147	11,370,563

22. 기타수익 및 기타비용
22-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

유형자산처분이익	166	102,827

잡이익	4,773	182,623	93,132	145,041

합계	4,773	182,789	93,132	247,868

22-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

유형자산처분손실	-	-	-	98,004

기부금	-	-	-	30,000

잡손실	8,555	91,045	757	102,552

합계	8,555	91,045	757	230,556

23. 금융수익 및 금융비용
23-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

이자수익	59,824	372,824	23,200	284,389

당분기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	151,500	-	-

당분기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(5,366)	-	-	-

합계	54,458	524,324	23,200	284,389

23-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3/4분기	분기누적	3/4분기	분기누적

이자비용	790,951	2,341,321	599,166	1,525,478

당분기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	135,829	135,829	-	-

파생상품자산평가손실	-	-	-	55,475

이자율스왑거래손실	15,452	44,877	-	-

합계	942,232	2,522,027	599,166	1,580,953

24. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.
25. 주당손익
기본주당이익은 보통주당분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3/4분기 (검토받지 않은 재무제표)	분기누적	3/4분기 (검토받지 않은 재무제표)	분기누적

지배기업 소유주지분 연결당분기순이익	1,307,535,876	3,479,548,522	1,046,871,891	4,521,011,260

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	35,956,966	31,586,943	31,457,508

기본주당이익	35	97	33	144

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.
한편, 당분기에 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 특수관계자 거래
26-1. 당분기말과 전기말의 특수관계자와의 거래내용과 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.
26-2. 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

26-3. 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권 채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

효성중공업(주)	-

효성첨단소재(주)	-

효성티앤씨(주)	-

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성 주식회사	더클래스효성 주식회사

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

㈜앤드비언드	㈜앤드비언드

26-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타