갤럭시아머니트리 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 28 기 반기 2021년 1월 1일 부터 2021년 06월 30일 까지
제 27 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지
갤럭시아머니트리주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항1-1. 지배기업의 개요 갤럭시아머니트리주식회사(이하 "당사")는 1994년 10월에 설립되어 결제사업과 O2O사업등을 주목적사업으로 하고 있습니다 . 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 본사는 서울특별시강남구 광평로 281 입니다. 한편, 당반기말 현재 당사의 대표이사는 신동훈이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당반기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당반기	전기

조현준	12,940,141	6,470,071	32.99	32.53

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,937	16.68	16.68

트리니티에셋 매니지먼트(주)	3,299,420	1,649,710	8.41	8.41

기타 특수관계자	354,994	177,497	0.90	0.90

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	14,754,602	7,377,301	37.61	38.07

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기	전기

MoneyTree Vietnam CO., LTD	모바일쿠폰중계업	베트남	12월	100	100	의결권의 전체 보유

갤럭시아메타버스㈜	상품중개업	대한민국	12월	100	-	의결권의 전체 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 재무현황당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

MoneyTree Vietnam CO., LTD	488,883	20,148	468,735	94,458	(266,099)	(266,099)

갤럭시아메타버스㈜	2,009,489	1,983,911	25,577	-	(24,423)	(24,423)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Galaxia Comms Vietnam Co., Ltd.	729,313	21,254	708,059	-	(409,471)	(409,471)

2. 유의적 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1). 제개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

·리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

·리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

·그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

해당 기준서의 개정이 당반기 손익에 미치는 영향은 비용의 감소 2,040,792 천원입니다 (주석 13-2 참조)

(2) 기업회계기준서제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호'보험계약' 및제1116호'리스' 개정- 이자율지표개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 연결반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2). 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

2-3-1. 코비드19 관련 경제활동의 불확실성 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계 는 COVID-19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있 습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결기업의 당반기 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

3. 현금및현금성자산과 사용 제한 예금 3-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

요구불예금	15,406,149	25,429,639

3-2. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당반기말	전기말

기타유동금융자산	우리은행	140,000	140,000	신한카드(주) 질권

300,000	300,000	비씨카드(주) 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드(주) 질권

하나은행	30,000	30,000	하나카드(주) 질권

기타비유동금융자산	신한은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합계	572,000	572,000

4. 매출채권 및 기타채권 4-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	35,602,601	-	29,018,315	-

(대손충당금)	(3,020,280)	-	(3,073,457)	-

(현재가치할인차금)	(10,004)

대여금	30,000	-	30,000	-

미수수익	2,334	-	3,637	-

미수금	16,985,428	-	14,275,229	-

(대손충당금)	-	-	(49,269)	-

보증금(주1)	-	1,484,365	-	1,470,200

(현재가치할인차금)	-	(50,255)	-	(62,126)

선급비용	-	88,614	141,329

합계	49,590,079	1,522,724	40,204,455	1,549,403

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 예치보증금 442백만원(전기말: 442백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.

4-2. 대손충당금1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업 매출채권의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연령

정상	3개월 이하	4개월~6개월이하	7개월~9개월이하	10개월~1년이하	1년 초과	합계

(만기미도래)

당반기말

기대 손실률	-	8.04%	54.04%	67.82%	75.61%	96.32%	8.48%

매출채권	30,877,419	1,488,642	233,082	193,259	169,487	2,640,713	35,602,601

대손충당금	-	(119,725)	(125,962)	(131,076)	(128,154)	(2,515,364)	(3,020,280)

전기말

기대 손실률	-	7.82%	53.02%	67.85%	75.67%	95.88%	10.59%

매출채권	24,088,216	1,656,023	250,263	178,436	187,486	2,657,891	29,018,315

대손충당금	-	(129,434)	(132,696)	(121,064)	(141,864)	(2,548,399)	(3,073,457)

2) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기 초	3,073,457	-	3,073,457	3,067,093	250,769	3,317,862

대손상각비	179,795	-	179,795	207,235	-	207,235

채권제각	(232,972)	-	(232,972)	(200,871)	(201,500)	(402,371)

기 말	3,020,280	-	3,020,280	3,073,457	49,269	3,122,726

5. 기타금융자산 5-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	570,000	-	570,000	-

장기금융상품	-	1,821,505	-	1,169,194

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,221,740	-	5,880,877

합계	570,000	8,043,245	570,000	7,050,071

5-2. 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기말

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	761,655	761,655

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,239,059	5,239,059

(주)엔에스스튜디오	263,467	0.70	953,224	201,025	201,025

(재)한국간편결제진흥원	-	2.25	20,000	20,000	20,000

합계	7,915,172	6,221,740	6,221,740

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기말

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	761,655	761,655

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	4,898,196	4,898,196

(주)엔에스스튜디오	263,467	0.70	953,224	201,025	201,025

(재)한국간편결제진흥원	-	2.25	20,000	20,000	20,000

합계	7,915,172	5,880,877	5,880,877

5-3. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한	기말잔액

증(감)액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(1,534,315)	340,864	(1,193,451)

법인세효과	337,549	(74,990)	262,559

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(1,196,766)	265,874	(930,892)

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초잔액	평가로 인한	기말잔액

증(감)액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(276,932)	(877,499)	(1,154,431)

법인세효과	60,924	193,050	253,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(216,008)	(684,449)	(900,456)

6. 선급금 6-1. 당반기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

총장부가액	대손충당금	현재가치할인차금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

금융선급금(주1)	175,600,601	(37,751,879)	(256,795)	137,591,926	183,567,248	(36,345,003)	147,222,245

일반선급금	5,229,315	-	-	5,229,315	1,800,272	-	1,800,272

합계	180,829,916	(37,751,879)	(256,795)	142,821,241	185,367,520	(36,345,003)	149,022,517

(주1) 금융선급금을 차입금 담보로 설정하고 있습니다.(주석 30 참조) 6-2. 대손충당금1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 금융선급금에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권연령

정상	3개월 이하	4개월~6개월 이하	7개월~9개월 이하	10개월~1년 이하	1년 초과	합계

(만기미도래)

당반기말

기대 손실률	-	2.09%	21.69%	51.08%	62.33%	89.35%

선급금	-	124,762,915	10,970,503	4,811,522	3,763,166	31,292,495	175,600,601

대손충당금	-	(2,608,096)	(2,379,864)	(2,457,533)	(2,345,698)	(27,960,688)	(37,751,879)

전기말

기대 손실률	2.12%	20.22%	50.04%	61.98%	90.38%

선급금	-	134,639,072	11,473,030	4,270,113	3,373,720	29,811,313	183,567,248

대손충당금	-	(2,853,807)	(2,319,583)	(2,136,567)	(2,090,951)	(26,944,095)	(36,345,003)

2) 당반기와 전반기 중 금융선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	반기말

대손충당금	36,345,003	2,344,072	(1,097,682)	160,486	37,751,879

(단위 : 천원)

과목	전반기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	전기말

대손충당금	30,469,049	2,466,253	(979,453)	367,201	32,323,050

(주1) 선정산 중 미수재정산분에 대하여 추후 계상된 대손충당금입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기말	전기말

선급비용	799,749	752,576

8. 유형자산 8-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

공기구비품	5,327,158	(4,124,885)	-	1,202,273	5,220,398	(3,851,437)	-	1,368,961

시설장치	2,945	(49)	-	2,896	-	-	-	-

사용권자산	3,207,077	(1,712,594)	-	1,494,483	3,142,179	(1,370,199)	-	1,771,980

합계	8,612,126	(5,912,461)	-	2,699,665	8,437,522	(5,296,569)	-	3,140,954

8-2. 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	기타(주1)	당반기말

기계장치	13	-	-	-	-	13

공기구비품	1,368,960	93,494	-	271,090	(10,908)	1,202,273

시설장치	-	2,945	-	49	-	2,896

사용권자산	1,771,980	102,876	20,642	359,731	-	1,494,483

합계	3,140,953	199,315	20,642	630,870	(10,908)	2,699,665

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	기타(주1)	전기말

기계장치	13	-	-	-	-	13

공기구비품	1,221,578	439,356	-	225,184	-	1,435,750

사용권자산	2,097,856	120,124	14,455	332,736	-	1,870,789

합계	3,319,447	559,480	14,455	557,920	-	3,306,552

(주1) 기타증감액은 해외사업 환산손익으로 구성되어 있습니다.

9. 무형자산 9-1. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,234,530	(1,205,370)	(10,469)	18,691

개발비	698,247	(664,482)	(33,750)	15

소프트웨어	6,032,016	(4,525,043)	(3,383)	1,503,590

회원권	1,169,167	-	-	1,169,167

합계	31,830,727	(6,394,895)	(47,602)	25,388,230

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,197,311)	(10,469)	25,015

개발비	698,247	(664,482)	(33,750)	15

소프트웨어	5,025,289	(3,379,286)	(3,383)	1,642,620

회원권	1,169,167	-	-	1,169,167

합계	30,822,265	(5,241,079)	(47,602)	25,533,584

9-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	25,015	1,735	8,059	18,691

개발비	15	-	15

소프트웨어	1,642,620	180,208	319,238	1,503,590

회원권	1,169,167	-	-	1,169,167

합계	25,533,583	181,943	327,297	25,388,230

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	42,031	-	8,819	33,212

개발비	4,696	-	2,849	1,847

소프트웨어	1,795,099	426,543	330,455	1,891,187

회원권	401,885	767,282	-	1,169,167

합계	24,940,478	1,193,825	342,123	25,792,180

10. 관계기업투자

10-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다

회사명	구 분	업종	지분율(%)	지역

당반기	전반기

We Digital Company Limited (주1)	관계기업	전자상거래	8.97	49.75	태국

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	온라인결제관련 개발	20	20	국내

(주1) 지배회사의 지분율이 20%미만이나 이사회에 참여하여 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

10-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

We Digital Company Limited	38,690	12,856	38,690	1,429

갤럭시아마이크로페이먼트㈜	100,000	-	100,000	-

합계	138,690	12,856	138,690	1,429

10-3. 당반기와 전반기 중 관계기업투자쥬식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타(주1)	당반기말

We Digital Company Limited	1,429	-	-	(1,429)	12,856	12,856

(단위 : 천원)

회사명	전반기

기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타(주1)	전반기말

We Digital Company Limited	-	38,690	-	(36,435)	(458)	1,797

(주1) 해외사업환산 등으로 인한 지분법자본변동 등입니다.

10-4. 당반기와 전반기 중 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

자산	부채	매출액	영업손익	총포괄손익

We Digital Company Limited	146,325	15,931	80,574	(31,925)	(31,925)

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	(주1)

(주1) 당반기중 폐업상태입니다.

(단위 : 천원)

회사명	전반기

자산	부채	매출액	영업손익	총포괄손익

We Digital Company Limited	34,479	30,867	9,592	(73,234)	(73,234)

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,895	-	-	7	7

10-5 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	전기이전
지분변동 누적액	당반기 지분 변동액	당반기말 미인식지분변동 누적액

We Digital Company Limited	-	(1,435)	(1,435)

11. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

매입채무	33,127,559	24,248,546

미지급금	22,161,564	18,634,691

미지급배당금	8,998	7,417

미지급비용	474,161	496,212

보증금	535,870	383,200

합계	56,308,151	43,770,066

12. 기타유동금융부채 당반기 중 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다. 12-1. 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	금액

파생상품부채	현금흐름 위험회피	이자율스왑	당반기	전기

96,823	198,903

12-2. 당반기와 전반기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파상상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다. 한편, 파생상품 평가손익의 당반기와 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감전)	(198,903)	102,080	(96,823)

법인세효과	43,759	(22,458)	21,301

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(155,144)	79,622	(75,522)

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감전)	(174,196)	(100,232)	(274,428)

법인세효과	38323	22,051	60,374

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(135,873)	(78,181)	(214,054)

12-3. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파생상품 종류	거래내용

당반기	전기

장기차입금	이자율스왑	거래처 : 국민은행	거래처 : 국민은행

만기 : 2022년 10월 10일	만기 : 2022년 10월 10일

이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%	이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%

원금 : KRW 200억원	원금 : KRW 200억원

13. 차입금 13-1. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당반기말	전기말

유동부채	단기차입금	44,749,899	87,423,937

유동성장기부채	11,333,333	11,333,333

소계	56,083,232	98,757,270

비유동부채	장기차입금	35,388,889	11,055,556

합계	91,472,121	109,812,825

13-2. 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	3.68	3.50	2,000,000	2,000,000

하나은행	운전자금	2.93	3.12	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	22,749,899	49,835,937

우리은행(주1)	선정산 대출	3.04	3.03	-	10,588,000

3.06	3.05	20,000,000	20,000,000

합계	44,749,899	87,423,937

(주1) 연결실체는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 30 참조).

13-3. 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당반기	전기	당반기말	전기말

국민은행(주1)	선정산 대출	4.15	4.15	12,000,000	16,000,000

신한은행(주1)	선정산 대출	3.1	3.95	4,722,222	6,388,889

갤럭시아원큐(주1)	선정산 대출	3.56	-	30,000,000	-

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(11,333,333)	(11,333,333)

장기차입금	35,388,889	11,055,556

(주1) 연결기업은 국민은행, 신한은행, 갤럭시아원큐로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결기업의 선급금이 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 30 참조).

14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

선수금	14,512,792	11,789,070

예수금	128,460	236,532

부가세예수금	1,073,334	803,639

합계	15,714,585	12,829,242

15. 충당부채 1 5-1. 당반기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

복구충당부채	210,589	206,478

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.

15-2. 당반기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

기초	206,478	169,199

증가	4,112	37,278

감소	-	-

합계	210,590	206,478

16. 자본금 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

17. 기타자본잉여금 17-1. 당반기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,868)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,551	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당반기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가 취득에 따른 취득 대가와 종속회사 순자산 중 추가 지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수 합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병 대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수 합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.

17-2. 보고기간종료일 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

18. 기타포괄손익누계액 18-1. 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전반기

해외사업장환산차이	(19,323)	32,618

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(930,892)	(900,456)

파생상품평가손실	(75,522)	(214,054)

지분법자본변동	12,856	(459)

합 계	(1,012,882)	(1,082,351)

19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(주1)	728,280	595,661

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	15,719,948	18,331,720

합 계	16,948,228	19,427,382

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.

20. 영업부문별 정보 20-1. 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, O2O사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

20-2. 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	31,509,106	14,331,485	2,470,590	48,311,181

매출원가	20,916,096	10,786,856	1,712,984	33,415,936

매출총이익	10,592,537	3,544,629	757,606	14,895,245

판매비와관리비	4,878,365	2,726,355	2,251,822	9,856,542

대손상각비	2,635,238	-	-	2,635,238

영업손익(주1)	3,078,934	818,274	(1,494,216)	2,403,465

(단위 : 천원)

구분	전반기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	31,898,559	8,926,129	417,533	41,242,221

매출원가	19,549,899	5,797,480	171,601	25,518,980

매출총이익	12,348,660	3,128,649	245,932	15,723,241

판매비와관리비	4,075,381	2,581,831	1,867,716	8,524,108

대손상각비	2,594,108	-	-	2,594,108

영업손익 (주1)	5,679,171	546,818	(1,621,784)	4,604,206

(주1) 연결기업의 경영진은 사업부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 21-1. 당반기와 전반기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

결제매출직접원가	10,072,552	20,916,096	11,749,166	21,734,002

O2O매출직접원가	5,974,258	10,786,856	650,672	3,613,377

신규매출직접원가	1,013,789	1,712,984	65,030	171,601

종업원급여	2,132,945	4,190,212	1,887,674	4,069,558

복리후생비	274,536	534,877	287,376	526,238

감가상각비 및 무형자산상각비	478,154	958,166	448,303	900,043

대손상각비	902,054	2,635,238	1,475,618	2,594,108

기타비용	2,129,928	4,173,287	1,507,269	3,029,090

합계(주1)	22,978,217	45,907,716	18,071,107	36,638,016

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비를 합한 금액입니다. 21-2. 당반기와 전기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,941,571	3,843,837	1,722,010	3,644,594

퇴직급여	191,374	346,375	142,017	424,964

합계	2,132,945	4,190,212	1,864,027	4,069,558

21-3. 당반기와 전반기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	315,242	630,870	276,886	557,920

무형자산상각비	162,913	327,297	171,417	342,123

합계	478,155	958,166	448,303	900,043

22. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,941,571	3,843,837	1,722,010	3,644,594

퇴직급여	191,374	346,375	142,016	424,964

복리후생비	274,536	534,877	287,376	526,238

여비교통비	35,123	73,481	24,793	67,531

접대비	83,648	185,099	83,977	143,714

통신비	279,477	555,720	262,798	509,646

세금과공과금	106,665	147,840	31,069	61,498

감가상각비	315,242	630,870	276,886	557,920

지급임차료	8,684	17,296	22,419	22,419

수선유지비	170,373	345,547	179,950	322,634

보험료	48,001	92,857	44,722	87,306

운반비	661	1,387	434	1,197

교육훈련비	8,362	20,694	7,780	12,517

도서인쇄비	5,063	8,336	14,372	17,545

소모품비	13,447	21,060	7,287	15,877

지급수수료	761,478	1,497,947	560,368	1,100,751

광고선전비	482,899	939,964	167,562	413,560

건물관리비	111,865	226,589	108,753	219,028

무형자산상각비	162,913	327,297	171,417	342,123

협회비	14,183	39,470	14,633	33,865

합계	5,015,564	9,856,542	4,130,621	8,524,928

23. 기타이익 및 기타손실 23-1. 당반기와 전반기 중 기타이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	418	418

잡이익	111,387	868,153	20,186	45,794

합계	111,387	868,153	20,605	46,213

23-2. 당반기와 전반기 중 기타손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실(주1)	2,146,377	2,157,970	10,514	19,690

(주1) 정기 세무조사에 따른 인지세 등 추징세액 2,163,024천원이 포함되어 있습니다.

24. 금융수익 및 금융원가

24-1. 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	9,087	19,089	74,319	150,848

외환차익	-	44	4,390	35,829

외환환산이익	420	420	-	-

합계	9,507	19,554	78,709	186,677

24-2. 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	751,572	1,491,140	879,856	1,858,825

외환차손	332	454	11	12

이자율스왑거래손실	33,176	74,504	35,181	50,995

합계	785,080	1,566,097	915,048	1,909,832

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.25-1. 당반기와 전반기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

법인세등 부담액	1,070,864	1,280,286

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(254,772)	(678,208)

자본에 직접 가감된 이연법인세	(97,448)	215,101

법인세비용	718,644	817,179

25-2. 당반기와 전반기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(340,864)	(74,990)	(877,499)	193,050

파생상품평가손실	(102,080)	(22,458)	(100,232)	22,051

합계	(442,944)	(97,448)	(977,731)	215,101

25-3. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	(434,324)	2,871,139

적용세율에 따른 법인세	(31,322)	672,327

조정사항 :	749,966	144,852

비공제비용	363,848	20,271	-

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	-	-	-

미환류법인세	81,765	135,581

기타(세율차이등) (주1)	304,353	(11,000)	-

법인세비용	718,644	817,179

유효세율	(주2)	26.74%

(주1) 정기 세무조사로 인한 법인세와 지방소득세 추징세액 304,083천원이 포함되어 있습니다.(주2) 분자의 금액이 음수이므로 기재하지 않았습니다.

25-4. 당반기와 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

과목	당반기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가(감소)	기말잔액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

(1) 이연법인세 전체

대손충당금	37,180,120	1,257,525	38,437,645	8,179,626	276,656	8,456,282

미수수익	(3,637)	1,303	(2,334)	(800)	287	(513)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산손상차손	692,455	-	692,455	152,340	-	152,340

영업권	(22,696,767)	-	(22,696,767)	(4,993,289)	-	(4,993,289)

미지급비용	289,594	36,938	326,532	63,710	8,127	71,837

종속기업및관계기업투자	267,461	-	267,461	58,841	-	58,841

대손금	70,464	-	70,464	15,502	-	15,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,534,315	(340,864)	1,193,451	337,549	(74,990)	262,559

파생상품평가손익	198,903	(102,080)	96,823	43,759	(22,458)	21,301

종속기업및관계기업투자손상차손	100,000	(100,000)	-	22,000	(22,000)	-

당기손익-공정가치측정금융자산	24,241	-	24,241	5,333	-	5,333

사용권자산	78,719	62,720	141,439	17,318	13,798	31,116

복구충당부채	97,919	25,313	123,232	21,543	5,568	27,111

국고보조금	-	50,400	50,400	-	11,088	11,088

현재가치할인차금(대손충당금)	-	266,799	266,799	-	58,696	58,696

소계	17,833,787	1,158,054	18,991,841	3,923,432	254,772	4,178,204

(2) 미인식 이연법인세

영업권	(22,696,767)	-	(22,696,767)	(4,993,289)	-	(4,993,289)

기타	362,939	-	362,939	79,846	-	79,846

소계	(22,333,828)	-	(22,333,828)	(4,913,443)	-	(4,913,443)

(3) 인식한 이연법인세

대손충당금 등	40,167,615	1,158,054	41,325,669	8,836,875	254,772	9,091,647

합계	40,167,615	1,158,054	41,325,669	8,836,875	254,772	9,091,647

(단위 : 천원)

과목	전 기

누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가(감소)	기말잔액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액

(1) 총 이연법인세

대손충당금	31,609,173	5,570,947	37,180,120	6,954,018	1,225,608	8,179,626

미수수익	(6,868)	3,231	(3,637)	(1,511)	711	(800)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손	692,455	-	692,455	152,340	-	152,340

영업권	(22,696,767)	-	(22,696,767)	(4,993,289)	-	(4,993,289)

미지급비용	273,865	15,729	289,594	60,250	3,460	63,710

감가상각비	77,521	(77,521)	-	17,055	(17,055)	-

종속기업및관계기업투자	267,461	-	267,461	58,841	-	58,841

대손금	70,464	-	70,464	15,502	-	15,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	276,932	1,257,383	1,534,315	60,925	276,624	337,549

파생상품평가손익	174,196	24,707	198,903	38,323	5,436	43,759

종속기업및관계기업투자손상차손	850,000	(750,000)	100,000	187,000	(165,000)	22,000

당기손익인식금융자산평가손실	24,241	-	24,241	5,333	-	5,333

사용권자산	73,906	4,813	78,719	16,259	1,059	17,318

복구충당부채	48,331	49,588	97,919	10,634	10,909	21,543

소계	11,734,910	6,098,877	17,833,787	2,581,680	1,341,752	3,923,432

(2) 미인식 이연법인세

영업권	(22,696,767)	-	(22,696,767)	(4,993,289)	-	(4,993,289)

대손충당금	201,500	(201,500)	-	44,330	(44,330)	-

기타	362,939	-	362,939	79,846	-	79,846

소계	(22,132,328)	(201,500)	(22,333,828)	(4,869,113)	(44,330)	(4,913,443)

(3) 인식한 이연법인세

대손충당금 등	33,867,238	6,300,377	40,167,615	7,450,793	1,386,082	8,836,875

합계	33,867,238	6,300,377	40,167,615	7,450,793	1,386,082	8,836,875

25-5. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다. 25-6. 당반기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	467,623	545,246

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	8,624,537	8,292,429

상계전 이연법인세자산	9,092,160	8,837,675

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	-	-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(513)	(800)

상계전 이연법인세부채	(513)	(800)

이연법인세자산(부채) 순액	9,091,647	8,836,875

26. 주당손익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	(1,847,867,852)	(1,152,967,816)	775,733,455	2,054,161,959

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	37,891,032	37,891,032	37,891,032

기본주당이익	(49)	(30)	20	54

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다 .

27. 특수관계자 거래 27-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자인 관계기업은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당반기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20	20	온라인결제관련개발

We Digital Company Limited	8.97	13.08	전자상거래

27-2. 당반기와 전기에 연결기업과 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당반기	전기

기타의 특수관계자	(주)효성	(주)효성

효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

효성중공업㈜	효성중공업㈜

효성첨단소재㈜	효성첨단소재㈜

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성인포메이션시스템(주)	효성캐피탈㈜

효성티앤에스(주)	효성인포메이션시스템(주)

효성화학㈜	효성티앤에스(주)

갤럭시아디바이스㈜	효성에프엠에스㈜

효성에프엠에스㈜	-

27-3. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타