갤럭시아머니트리 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 3분기 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
제 26 기 2019년 1월 1일 부터 2019년 12월 31일 까지
갤럭시아머니트리주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 1-1. 지배기업의 개요 갤럭시아머니트리주식회사(이하 "당사")는 1994년 10월에 설립되어 결제사업과 O2O사업등을 주목적사업으로 하고 있습니다 . 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사는 서울시 강남구 광평로 281 입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	12,762,078	6,381,039	32.53	32.53

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.68

구본호	2,313,000	1,156,500	5.90	11.39

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.38

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.94

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	12,619,665	6,309,831	32.16	26.67

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	모바일쿠폰중계업	베트탐	12월	100%	100%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결대상 종속기업의 재무현황 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	2,179	1,175,791	(1,173,612)	0	(404)	(404)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	914,420	13,218	901,202	0	(272,615)	(272,615)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	138	1,173,346	(1,173,208)	-	(1,630)	(1,630)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	1,154,678	-	1,154,678	-	(72)	(9,022)

1-4. 종속기업별 경영성과의 비지배지분 해당액 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(586,804)	(586,602)

(2) 당분기와 전분기의 비지배지분에 배분된 당분기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전분기

(주)가비	(202)	(734)

2. 유의적 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-2. 제개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 제1109호 ‘금융상품’, 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’ (개정) 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’, 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’ (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.

이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

2-3-1. 코비드19 관련 경제활동의 불확실성 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 확산으로 인하여 우리나라를 포함하여 전 세계 는 COVID-19 장기화에 따른 경제활동위축 및 경기악화의 불확실성에 직면하고 있 습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 회사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로 연결기업의 당분기 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

기타유동금융자산	우리은행	140,000	140,000	신한카드(주) 질권

300,000	300,000	비씨카드(주) 질권

농협은행	100,000	100,000	농협카드(주) 질권

하나은행	30,000	-	하나카드(주) 질권

합계	570,000	540,000

4. 매출채권 및 기타채권 4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	33,037,480	-	25,316,219	-

(대손충당금)	(3,196,217)	-	(3,067,303)	-

미수수익	5,155	-	6,868	-

미수금	23,732,972	-	22,288,484	-

(대손충당금)	(49,269)	-	(49,269)	-

보증금(주1)	-	1,367,716	-	1,289,104

(현재가치할인차금)	-	(68,073)	-	(83,363)

선급비용	828,101	176,945	313,864

합계	54,358,222	1,476,588	44,808,863	1,205,741

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 예치보증금 352백만원(전기말: 352백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.

4-2. 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업 매출채권의 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권 연령

정상(만기미도래)	3개월 이하	4개월~6개월이하	7개월~9개월이하	10개월~1년이하	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	8.12%	54.14%	68.37%	76.10%	95.82%

매출채권	28,008,212	1,634,850	230,684	208,209	180,361	2,775,163	33,037,480

대손충당금	(132,692)	(124,899)	(142,351)	(137,250)	(2,659,024)	(3,196,217)

전기말

기대 손실률	-	8.55%	56.60%	72.12%	80.63%	97.62%

매출채권	20,441,542	1,638,551	321,646	250,453	212,986	2,451,040	25,316,219

대손충당금	-	(140,128)	(182,039)	(180,615)	(171,735)	(2,392,785)	(3,067,303)

2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기 초	3,067,303	49,269	3,116,572	2,466,858	53,813	2,520,671

대손상각비	239,651	0	239,651	669,311	-	669,311

채권제각	(110,737)	(110,737)	(68,866)	(4,544)	(73,410)

기 말	3,196,217	49,269	3,245,486	3,067,303	49,269	3,116,572

5. 기타금융자산 5-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	570,000	-	540,000	-

장기금융상품	-	4,917,454	-	3,466,176

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,260,761	-	7,118,260

합계	570,000	11,178,215	540,000	10,584,436

5-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,068,372	5,068,372

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

(재)한국간편결제진흥원	0	2.25	20,000	20,000	20,000

합계	7,915,172	6,260,761	6,260,761

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무엑터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,945,871	5,945,871

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

합계	7,895,172	7,118,260	7,118,260

6. 선급금 6-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

금융선급금	164,544,159	(33,241,089)	131,303,070	169,048,728	(30,469,049)	138,579,679

일반선급금	3,659,750	3,659,750	1,050,001	-	1,050,001

합계	168,203,910	(33,241,089)	134,962,821	170,098,729	(30,469,049)	139,629,680

6-2. 대손충당금 1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 금융선급금에 대한 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	채권연령

정상(만기미도래)	3개월 이하	4개월~6개월 이하	7개월~9개월 이하	10개월~1년 이하	1년 초과	합계

당분기말

기대 손실률	2.00%	22.34%	53.46%	64.79%	90.08%

선급금	2,418,346	120,787,381	10,636,385	4,117,371	3,955,352	26,289,075	168,203,910

대손충당금	(2,418,415)	(2,376,571)	(2,201,118)	(2,562,801)	(23,682,184)	(33,241,089)

전기말

기대 손실률	-	1.83%	29.82%	53.74%	66.65%	93.12%

선급금	1,050,001	131,443,075	6,532,626	4,839,323	3,452,131	22,781,573	170,098,729

대손충당금	-	(2,405,029)	(1,948,040)	(2,600,645)	(2,300,859)	(21,214,476)	(30,469,049)

2) 당분기와 전기 중 금융선급금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	분기말

대손충당금	30,469,048	4,098,371	(1,899,875)	573,545	33,241,089

(단위 : 천원)

과목	전기

기초	대손상각비	채권제각	기타(주1)	기말

대손충당금	21,435,313	6,227,238	(992,328)	3,798,826	30,469,049

(주1) 선정산 중 미수재정산분에 대하여 추후 정산하여 계상된 대손충당금입니다. 7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	828,101	483,630

8. 유형자산 8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	손상차손 누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

공기구비품	5,287,033	(3,917,538)	(32,403)	1,337,092	4,819,545	(3,565,564)	(32,403)	1,221,578

사용권자산	2,791,209	(1,071,604)	-	1,719,605	2,723,709	(625,853)	-	2,097,856

합계	8,153,188	(5,064,075)	(32,403)	3,056,710	7,618,200	(4,266,350)	(32,403)	3,319,447

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	당분기말

기계장치	13	-	-	-	-

공기구비품	1,221,578	467,488	351,974	-

사용권자산(주1)	2,097,856	120,124	14,455	483,920	-

합계	3,319,447	587,612	14,455	835,894	-

(단위 : 천원)

구분	전기

기초	취득 등	처분 및 폐기	감가상각비	전기말

기계장치	13	-	-	-	13

공기구비품	1,505,586	179,513	1,786	461,735	1,221,578

사용권자산	2,509,445	231,487	13,249	629,827	2,097,856

합계	4,015,044	411,000	15,035	1,091,562	3,319,447

9. 무형자산 9-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

영업권	22,696,767	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,193,252)	(10,469)	29,074

개발비	698,247	(664,025)	(33,750)	472

소프트웨어	4,964,089	(3,218,658)	(3,383)	1,742,048

회원권	1,169,167	1,169,167

합계	30,761,065	(5,075,935)	(47,602)	25,637,528

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,180,295)	(10,469)	42,031

개발비	698,247	(659,801)	(33,750)	4,696

소프트웨어	4,527,240	(2,728,758)	(3,383)	1,795,099

회원권	401,885	-	-	401,885

합계	29,556,934	(4,568,854)	(47,602)	24,940,478

9-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-

산업재산권	42,031	-	-	12,957

개발비	4,696	-	-	4,224

소프트웨어	1,795,099	436,849	-	489,900

회원권	401,885	767,282	-	-

합계	24,940,478	1,204,131	-	507,081

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	23,792	58,759	40,520	42,031

개발비	14,094	-	9,398	4,696

소프트웨어	1,535,046	798,247	538,194	1,795,099

회원권	400,110	1,775	-	401,885

합계	24,669,809	858,781	588,112	24,940,478

10. 관계기업 및 공동기업투자

10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다

회사명	구 분	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	관계기업	온라인결제관련 개발	20.00	20.00	국내

We Digital Company Limited	공동기업	전자상거래	49.75	-	태국

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	100,000	-	100,000	-

We Digital Company Limited	38,690	(4,399)	-	-

합계	138,690	(4,399)	100,000	-

10-3. 당분기말 현재 공동기업투자주식의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기 초	취 득	처 분	지분법손익	기타(주1)	당분기말

We Digital Company Limited	-	38,690	-	(38,690)	-	-

(주1) 해외사업환산으로 인한 지분법자본변동입니다.

10-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기

회사명	자산	부채	매출액	세후영업손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,899	-	-	11	11

We Digital Company Limited	21,025	29,867	34,341	(85,684)	(85,684)

(단위 : 천원)

전기

회사명	자산	부채	매출액	세후영업손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,888	-	-	(89)	(89)

11. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매입채무	25,952,250	24,470,171

미지급금	21,827,851	20,765,220

미지급배당금	7,417	4,028

미지급비용	523,121	519,070

보증금	383,200	413,200

합계	48,693,839	46,171,689

12. 기타유동금융부채 당분기 중 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다. 12-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	금액

파생상품부채	현금흐름 위험회피	이자율스왑	당분기	전기

247,204	174,196

12-2. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파생상품 종류	거래내용

당분기	전기

장기차입금	이자율스왑	거래처 : 국민은행	거래처 : 국민은행

만기 : 2022년 10월 10일	만기 : 2022년 10월 10일

이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%	이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%

원금 : KRW 200억원	원금 : KRW 200억원

13. 차입금 13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	69,526,912	54,273,266

유동성장기부채	11,333,333	10,961,033

소계	80,860,246	65,234,299

비유동부채	장기차입금	13,888,889	22,388,889

합계	94,749,135	87,623,188

13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.41	3.89	2,000,000	2,000,000

농협은행	운전자금	3.12	3.88	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.86	3.69	5,000,000	5,000,000

하나은행	운전자금	3.06	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	34,364,412	24,110,766

우리은행(주1)	선정산 대출	3.87	3.87

3.89	3.87~3.89	20,000,000	20,000,000

(주)앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	69,526,912	54,273,266

(주1) 연결실체는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다. 13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.87	3.87	-	850,000

대구은행(주1)	선정산대출	3.58	3.58	2,777,700

국민은행(주1)	선정산대출	4.15	3.85	18,000,000	20,000,000

신한은행(주1)	선정산대출	3.09	3.95	7,222,222	9,722,222

소계	25,222,222	33,349,922

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(11,333,333)	(10,961,033)

장기차입금	13,888,889	22,388,889

(주1) 연결실체는 대구은행, 국민은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	11,577,369	10,040,444

예수금	130,083	246,709

부가세예수금	772,606	847,232

합계	12,480,057	11,134,385

15. 충당부채 1 5-1. 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

복구충당부채	180,345	169,199

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 15-2. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초	169,199	-

증가	11,146	169,199

감소	-	-

합계	180,345	169,199

16. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

17. 기타자본잉여금 17-1. 당분기말과 전기말 현재 기타자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,868)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,551	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가 취득에 따른 취득 대가와 종속회사 순자산 중 추가 지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수 합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병 대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수 합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.

17-2. 당분기말 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

18. 기타포괄손익누계액 18-1. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

해외사업장환산차이	10,189	(8,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	755,425

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(900,456)	(971,433)

파생상품평가손실	(192,819)	(135,873)

지분법자본변동	(4,399)	-

합 계	(1,087,485)	(360,831)

18-2. 당분기말과 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(276,932)	(877,499)	(1,154,431)

법인세효과	60,924	193,050	253,975

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(216,008)	(684,449)	(900,456)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(763,707)	486,775	(276,932)

법인세효과	168,015	(107,091)	60,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(595,692)	379,684	(216,008)

18-3. 당분기말과 전기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파상상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.한편, 파생상품의 평가손익의 당분기말과 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익	(174,196)	(73,008)	(247,204)

법인세효과	38,323	16,062	54,385

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(135,873)	(56,946)	(192,819)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익	-	(174,196)	(174,196)

법인세효과	-	38,323	38,323

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	-	(135,873)	(135,873)

19. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	595,661	311,478

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	17,596,954	17,556,849

합 계	18,692,615	18,368,327

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다. 20. 영업부문별 정보 20-1. 영업부문에 대한 일반정보 연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, O2O사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

20-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

결제사업부문	O2O사업부문	신규사업부문	합계

매출액	47,347,861	13,102,947	620,927	61,071,734

매출원가	28,794,110	8,408,447	290,609	37,493,166

매출총이익	18,553,751	4,694,500	330,318	23,578,569

판매비와관리비	6,144,042	3,661,717	2,743,862	12,549,621

대손상각비	4,338,022	-	-	4,338,022

영업손익(주1)	8,071,687	1,032,783	(2,413,544)	6,690,925

(단위 : 천원)

구분	전분기

결제사업부문	O2O사업부문	신규사업부문	합계

매출액	57,289,465	6,857,723	130,477	64,277,665

매출원가	34,194,720	4,618,334	90,656	38,903,710

매출총이익	23,094,745	2,239,389	39,821	25,373,955

판매비와관리비	7,740,713	2,578,764	3,067,823	13,387,300

대손상각비	5,149,408	-	-	5,149,408

영업손익 (주1)	10,204,624	(339,375)	(3,028,002)	6,837,247

(주1) 연결실체의 경영진은 사업부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

21. 비용의 성격별 분류 21-1. 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

결제매출직접원가	7,060,108	28,794,110	11,321,065	34,194,720

O2O매출직접원가	4,795,070	8,408,447	1,649,398	4,618,334

신규매출직접원가	119,008	290,609	37,412	90,656

종업원급여	1,878,527	5,948,085	2,184,958	6,367,577

복리후생비	293,304	819,542	378,445	932,788

감가상각비 및 무형자산상각비	443,534	1,343,577	411,656	1,262,889

대손상각비	1,743,914	4,338,022	1,589,372	5,149,408

기타비용	1,409,327	4,438,417	1,455,725	4,824,045

합계(주1)	17,742,793	54,380,809	19,028,031	57,440,417

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비를 합한 금액입니다. 21-2. 당분기와 전분기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,747,761	5,392,355	1,748,755	5,567,329

퇴직급여	130,766	555,730	436,203	800,248

합계	1,878,527	5,948,085	2,184,958	6,367,577

21-3. 당분기와 전분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

감가상각비	278,573	836,493	268,943	830,548

무형자산상각비	164,961	507,084	142,713	432,341

합계	443,534	1,343,577	411,656	1,262,889

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,747,761	5,392,355	1,748,755	5,567,329

퇴직급여	130,766	555,730	436,203	800,248

복리후생비	293,304	819,542	378,445	932,788

여비교통비	29,230	96,761	57,832	145,696

접대비	100,143	243,857	87,570	327,374

통신비	262,209	771,855	243,026	724,550

세금과공과금	29,107	90,605	11,359	31,948

감가상각비	278,573	836,493	268,943	830,548

지급임차료	9,114	31,533	-	-

수선유지비	147,705	470,339	84,711	442,185

보험료	43,457	130,763	37,766	100,968

운반비	733	1,930	323	2,086

교육훈련비	8,308	20,825	23,781	54,098

도서인쇄비	1,360	18,905	3,755	27,888

소모품비	11,897	27,774	5,307	18,405

지급수수료	509,813	1,610,564	553,402	1,594,122

광고선전비	127,456	541,016	192,167	911,442

건물관리비	114,663	333,691	110,666	326,403

무형자산상각비	164,961	507,084	142,713	432,341

협회비	14,133	47,998	44,059	116,880

합계	4,024,694	12,549,621	4,430,783	13,387,299

23. 기타이익 및 기타손실 23-1. 당분기와 전분기 중 기타이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	418	-	-

잡이익	29,880	75,674	31,230	74,179

합계	29,880	76,093	31,230	74,179

23-2. 당분기와 전분기 중 기타손실의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,735	1,735

잡손실	8,526	28,216	39,614	100,454

합계	8,526	28,216	41,349	102,189

24. 금융수익 및 금융원가

24-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	(6,482)	144,366	56,432	165,189

외환차익	(20)	35,809

합계	(6,502)	180,175	56,432	165,189

24-2. 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	808,396	2,667,221	896,249	2,826,824

외환차손	215	227

이자율스왑거래손실	43,268	94,263

합계	851,879	2,761,711	896,249	2,826,824

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 25-1. 당분기와 전분기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

법인세등 부담액	1,421,759	2,485,066

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(678,208)	(1,647,492)

자본에 직접 가감된 이연법인세	209,111	43,378

법인세비용	952,662	880,952

25-2. 당분기와 전분기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이	법인세효과	일시적차이	법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(877,499)	193,050	(197,171)	43,378

파생상품평가손실	(73,008)	16,062

합계	(950,507)	209,111	(197,171)	43,378

25-3. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

26. 주당손익 기본주당이익은 보통주당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 순이익	1,111,953,273	3,165,913,077	1,183,648,525	3,266,649,762

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	37,891,032	37,891,032	37,891,032

기본주당이익	29	84	31	86

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다 .

27. 특수관계자 거래 27-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자인 관계기업과 공동기업은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

공동기업	We Digital Company Limited	49.75	-	전자상거래

27-2. 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	(주)효성	(주)효성

효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

효성중공업(주)	효성중공업(주)

효성첨단소재(주)	효성첨단소재(주)

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성화학㈜

효성토요타㈜

(주)앤드비언드	(주)앤드비언드

27-3. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타