갤럭시아머니트리 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 반기 2016년 6월 30일 현재
제 22 (전) 기 2015년 12월 31일 현재
갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 국내종속기업인 주식회사가비(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1994년 10월에 설립되었습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 27일자 임시주주총회의 결의에 의하여 전자상거래, 전자화폐의 제작 및 판매 등을 주목적사업으로 하는 (구)갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사를 흡수합병하고, 첨단 멀티미디어 코덱 및 응용 솔루션 개발 등 기존 목적사업에 전자상거래업, 전자화폐의 제작 및 판매업 등을 추가하였으며, 당사의 상호를 바로비젼주식회사에서 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,당반기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로에 두고 있습니다. 또한, 당반기말 현재 당사의 대표이사는 고진이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당반기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당반기	전기

조현준	10,874,873	5,437,437	33.26	33.26

효성아이티엑스(주)	5,758,769	2,879,385	17.61	17.61

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,202,397	1,101,199	6.74	6.74

기타 특수관계자	1,586,895	793,448	4.85	4.85

자기주식	1,157,903	578,952	3.54	4.91

기타	11,112,706	5,556,351	34.00	32.63

합계	32,693,543	16,346,772	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당반기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50	75	의결권의 과반수 보유

(주)디지큐(주1)	상품권중계업	대한민국	12월	-	100	의결권의 전체 보유

(주1) 당사는 당반기 중 전자결제사업부문의 매출 증대 및 수익 창출을 통한 기업가치를 제고하기 위하여 종속기업인 (주)디지큐를 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 동사는 당사와의 지배종속관계가 소멸되었습니다.1-3. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 당반기 중 종속기업인 (주)디지큐를 흡수합병함에 따라 동사는 연결범위에서 제외되어 연결재무제표의 작성대상 범위가 변동하였습니다.1-4. 연결실체의 재무현황 당반기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당반기

총자산	총부채	자본	매출액	당반기순손익	총포괄손익

(주)가비	1,466,201	23,469	1,442,732	-	(41,350)	(41,350)

(주)디지큐	-	-	-	613,067	11,449	11,449

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당반기순손익	총포괄손익

(주)가비	1,008,714	15,821	992,893	-	(7,107)	(7,107)

(주)디지큐	1,985,883	1,537,344	448,539	549,361	11,771	11,771

1-5. 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황 당반기와 전기말 현재 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당반기	전기

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)가비	대한민국	50	50	75	25

1-6. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액(1) 당반기와 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전기

(주)가비	724,903	248,223

(2) 당반기와 전기의 비지배지분에 배분된 당반기순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당반기	전기

(주)인포허브(주1)	-	(71,858)

(주)가비	(14,509)	(1,777)

합계	(14,509)	(73,635)

(주1) 전기 중 연결범위의 변동으로 (주)인포허브는 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 유의적인 회계정책2-1. 반기연결재무제표 작성기준 연결실체의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당반기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 이로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산' 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산' 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정' 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산 정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.2-2. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등3-1. 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

보유현금	1	1,193

요구불예금	23,779,174	18,230,957

합계	23,779,175	18,232,150

3-2. 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당반기	전기

현금및현금성자산	경남은행	2,803,428	928,780	선정산대출 담보

농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	2,816,084	941,436

기타유동금융자산	기업은행	200,000	200,000	비씨카드(주) 질권

140,000	140,000	신한카드(주) 질권

소계	340,000	340,000

기타비유동금융자산	경남은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	합계	3,159,084	1,284,436

4. 매출채권및기타채권4-1. 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	12,565,815	-	14,017,033	-

(대손충당금)	(1,165,485)	-	(955,805)	-

대여금	3,300,000	980,000	3,500,000	582,222

(대손충당금)	(620,000)	-	(620,000)	-

미수수익	12,938	-	21,654	-

(대손충당금)	(2,185)	-	(2,185)	-

미수금	12,764,822	-	13,672,831	-

(대손충당금)	(1,477,036)	-	(1,477,036)	-

보증금(주1)	-	1,232,149	-	1,220,773

(현재가치할인차금)	-	(64,999)	-	(77,381)

(대손충당금)	-	(256,567)	-	(256,567)

합계	25,378,869	1,890,583	28,156,492	1,469,047

(주1) 당반기말 현재 연결실체는 예치보증금 272백만원(전기말 : 282백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.4-2. 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	955,805	2,355,788	3,311,593	759,607	3,115,645	3,875,252

대손상각비(환입)	209,680	-	209,680	254,777	-	254,777

제각	-	-	-	(58,579)	(759,857)	(818,436)

기말금액	1,165,485	2,355,788	3,521,273	955,805	2,355,788	3,311,593

4-3. 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	11,400,330	15,869,122	13,061,228	16,564,311

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-	-	-

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하	-	-	165,231	-

- 6개월 초과	1,165,485	2,355,788	790,574	2,355,788

소계	1,165,485	2,355,788	955,805	2,355,788

합계	12,565,815	18,224,910	14,017,033	18,920,099

5. 기타금융자산5-1. 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	340,000	-	340,000	-

당기손익인식금융자산	999,999	-	999,999	-

장기금융상품	-	1,268,019	-	923,011

매도가능금융자산	-	5,728,700	-	1,954,026

파생상품자산	-	1,265,125	-	-

합계	1,339,999	8,261,844	1,339,999	2,877,037

5-2. 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

취득가액	평가손익	장부금액	취득가액	평가손익	장부금액

전환사채(복합파생)	999,999	-	999,999	999,999	-	999,999

5-3. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

상장주식	(주)액션스퀘어	97,076	0.40	1,000,125	869,801	830,001

비상장주식	(주)나무액터스	28,366	17.91	1,540,110	1,050,024	1,050,025

소프트웨어공제조합(주1,2)	69	0.05	69,000	69,000	69,000

이비지니스산업협동조합(주1)	5	-(주3)	5,000	5,000	5,000

채무증권	모다정보통신(주)(주4)	-	-	3,734,875	3,734,875	-

합계	6,349,110	5,728,700	1,954,026

(주1) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(주2) 당반기말과 전기말 현재 동 지분증권은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 지분율이 미미하여 별도로 표시하지 않았습니다.(주4) 연결실체는 당반기 중 모다정보통신(주)가 발행한 전환사채를 취득하여 주계약인 채무증권과 내재파생상품인 지분전환옵션을 분리하여 각각 매도가능금융자산과 파생상품자산으로 인식하였습니다.5-4. 당반기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한 증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	9,895	-	-	9,895

매도가능금융자산평가손실	(170,124)	39,799	-	(130,325)

합계	(160,229)	39,799	-	(120,430)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	처분으로 인한 증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	144,151	(134,256)	-	9,895

매도가능금융자산평가손실	-	(170,124)	-	(170,124)

합계	144,151	(304,380)	-	(160,229)

5-5. 당반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	취득	평가	기말잔액

지분전환옵션(주1)	-	1,265,125	-	1,265,125

(주1) 연결실체는 당반기 중 모다정보통신(주)가 발행한 전환사채를 취득하여 내재파생상품인 지분전환옵션을 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

6. 선급금6-1. 당반기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	71,703,549	(12,014,618)	59,688,931	55,881,999	(9,875,581)	46,006,418

6-2. 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	9,875,581	2,139,037	-	12,014,618

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	11,937,790	1,653,085	(3,715,294)	9,875,581

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전기

선급비용	153,004	208,218

부가세대급금	-	74,304

합계	153,004	282,522

8. 유형자산8-1. 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	116,338	-	116,338	116,338	-	116,338

건물	228,422	(42,829)	185,593	228,423	(39,974)	188,449

기계장치	669,441	(510,561)	158,880	669,442	(461,999)	207,443

공기구비품	3,364,114	(2,351,680)	1,012,434	3,241,082	(2,230,112)	1,010,970

합계	4,378,315	(2,905,070)	1,473,245	4,255,285	(2,732,085)	1,523,200

8-2. 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말 장부금액

토지	116,338	-	-	-	116,338

건물	188,449	-	-	2,856	185,593

기계장치	207,443	-	-	48,563	158,880

공기구비품	1,010,970	209,855	420	207,971	1,012,434

합계	1,523,200	209,855	420	259,390	1,473,245

(단위 : 천원)

구분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	연결범위의 변동	기말 장부금액

토지	116,338	-	-	-	-	116,338

건물	194,159	-	-	5,710	-	188,449

기계장치	134,568	160,000	-	87,125	-	207,443

차량운반구	1	-	1	-	-	-

공기구비품	1,162,617	226,990	20	425,925	47,308	1,010,970

합계	1,607,683	386,990	21	518,760	47,308	1,523,200

9. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초금액	취득	처분	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	22,696,767

산업재산권	152,894	1,068	-	30,319	123,643

개발비	233,684	-	-	119,000	114,684

소프트웨어	485,719	495,313	61,992	88,796	830,244

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	23,899,382	496,381	61,992	238,115	24,095,656

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	19,133,535	-	-	3,563,232	22,696,767

산업재산권	254,050	7,744	108,900	-	152,894

개발비	214,475	49,542	112,368	82,035	233,684

소프트웨어	464,109	213,642	250,380	58,348	485,719

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	20,396,487	270,928	471,648	3,703,615	23,899,382

10. 관계기업투자10-1. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당반기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20	20	국내

10-2. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당반기	전기

취득원가	지분법적용후 장부금액	취득원가	지분법적용후 장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	100,000	99,052	100,000	99,815

10-3. 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기말 장부가액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	99,815	-	(763)	99,052

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초 장부가액	취득	지분법손익	기말 장부가액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	-	100,000	(185)	99,815

10-4. 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	488,032	20	97,606	1,446	99,052

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	연결실체 지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	491,847	20	98,369	1,446	99,815

10-5. 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후 영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20,192	467,840	-	-	-	(3,815)	-	(3,815)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후 영업손익	기타 포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	24,007	467,840	-	-	-	(924)	-	(924)

11. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

매입채무	32,879,312	25,099,988

미지급금	12,818,267	15,859,381

미지급비용	209,389	187,729

보증금	193,857	193,858

합계	46,100,825	41,340,956

12. 차입금 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금은 전액 단기차입금으로써 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당기	전기	당반기	전기

우리은행	운전자금	4.35	4.35	2,000,000	2,000,000

국민은행	운전자금	4.15	-	3,000,000	-

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.86	CD+2.86	18,689,518	6,191,864

합계	23,689,518	8,191,864

(주1) 연결실체는 경남은행로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 금융상품과 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.

13. 사채13-1. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율 (%)	금액

당기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2015.06.02	2018.06.02	-	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,070	938,070

전환권조정	(879,323)	(1,107,295)

전환사채 장부가액	10,058,747	9,830,775

13-2. 당기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 3%

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

전환가액(주2)	1주당 4,681원

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월마다발행인에게 서면으로 통지하고 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환할 것을 청구할 수 있습니다. (주2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

14. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

선수금	14,807,937	17,378,335

예수금	191,882	265,948

합계	14,999,819	17,644,283

15. 자본금15-1. 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주 32,693,543주이고 납입자본금은 16,346,772천원이며, 1주당 금액은 500원입니다.15-2. 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

날짜	당반기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2016.01.01	기초	32,693,543	16,346,772	72,834,646

2016.03.30	결손보전	-	-	(44,265,371)

2016.06.30	당반기말	32,693,543	16,346,772	28,569,275

(단위 : 천원)

날짜	전기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2015.01.01	기초	30,888,318	15,444,159	61,281,206

2015.07.01	합병신주발행	1,805,225	902,613	11,553,440

2015.12.31	당기말	32,693,543	16,346,772	72,834,646

16. 기타잉여금16-1. 당반기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(9,162,361)	(12,699,229)

자기주식처분손실(주1)	(1,536,867)	(12,724,776)

전환권대가	436,028	436,028

기타자본잉여금 (주2)	13,105,231	13,082,011

합계	3,922,049	(10,825,948)

(주1) 2016년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 전기말 현재 자기주식처분손실 12,724,776천원은 주식발행초과금을 재원으로 하여 전액 보전되었으며, 또한 당반기 중인 2016년 1월 29일자로 자기주식 447,427주를 처분하여 1,536,867천원의 자기주식처분손실이 발생되었습니다.(주2) 당반기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로써 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 4일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수합병함으로써 인수한 순자산과의 차액 23,220천원의 합으로 구성되어 있습니다.

16-2. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식(주1)	1,157,903	9,162,361	1,605,330	12,699,229

(주1) 당사는 전기 중인 2015년 7월 1일에 (주)인포허브를 흡수합병시 합병회사인 당사가 소유한 피합병회사인 (주)인포허브의 주식에 대하여 발행ㆍ교부된 당사의 주식등을 자기주식으로 인식(기명식 보통주식 1,605,330주)하였으며, 당반기 중인 2016년 1월 29일자로 447,427주를 처분하여 당반기말 현재 자기주식 1,157,903주를 보유하고 있습니다.17. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전기

매도가능금융자산평가이익	9,894	9,895

매도가능금융자산평가손실	(130,324)	(170,124)

합계	(120,430)	(160,229)

18. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당반기	전기

임의적립금(주1)	100,000	100,000

미처분이익잉여금(결손금)(주2)	1,820,202	(31,534,339)

합 계	1,920,202	(31,434,339)

(주1) 당사는 전자금융거래법에 따라 전자금융업자의 전자금융사고 책임을이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.

(주2) 당사는 2016년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 전기 결손금 31,540,594천원을 주식발행초과금을 재원으로 하여 보전하였습니다.

19. 사업부문별 정보19-1. 사업부문에 대한 일반정보 연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 뉴미디어사업부문, 모바일사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

19-2. 당반기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기

전자결제사업부문	뉴미디어사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	19,996,493	70,827	4,679,738	101,923	24,848,981

2. 매출원가	11,935,583	-	1,692,861	159,982	13,788,426

3. 매출총이익	8,060,910	70,827	2,986,877	(58,059)	11,060,555

4. 판매비와관리비	6,855,890	150,460	1,461,099	487,218	8,954,667

5. 영업손익(주1)	1,205,020	(79,633)	1,525,778	(545,277)	2,105,889

(단위 : 천원)

구분	전반기

전자결제사업부문	뉴미디어사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	15,489,294	125,993	2,222,787	197,353	18,035,427

2. 매출원가	9,678,621	-	612,443	205,508	10,496,572

3. 매출총이익	5,810,673	125,993	1,610,344	(8,155)	7,538,855

4. 판매비와관리비	4,705,046	96,914	1,424,470	196,324	6,422,754

5. 영업손익(주1)	1,105,627	29,079	185,874	(204,479)	1,116,101

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 20-1. 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

전자결제매출직접원가	11,935,582	8,860,670

모바일매출직접원가	1,692,861	612,443

기타매출직접원가	159,982	205,508

종업원급여	3,385,944	2,661,035

복리후생비	451,720	313,957

감가상각비 및 무형자산상각비	497,505	475,212

대손상각비	2,348,718	731,729

기타비용	2,270,778	3,058,772

합계(주1)	22,743,092	16,919,326

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.20-2. 당반기와 전반기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

급여 등	3,026,469	2,423,667

퇴직급여	359,475	237,368

합계	3,385,944	2,661,035

20-3. 당반기와 전반기의 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

감가상각비	259,390	243,305

무형자산상각비	238,115	231,907

합계	497,505	475,212

21. 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

급여	3,026,469	2,423,667

퇴직급여	359,475	237,368

복리후생비	451,720	313,957

여비교통비	81,122	87,686

접대비	209,861	180,184

통신비	334,063	197,268

세금과공과금	25,789	30,836

감가상각비	259,390	243,305

지급임차료	235,988	226,464

리스료	34,559	37,555

수선유지비	173,519	237,600

보험료	88,607	104,827

운반비	2,280	3,292

교육훈련비	44,939	21,713

도서인쇄비	7,481	21,642

소모품비	14,982	15,284

지급수수료	726,868	854,408

광고선전비	39,858	500

대손상각비	2,348,718	731,729

건물관리비	199,334	196,047

무형자산상각	238,115	231,907

협회비	51,530	25,515

합계	8,954,667	6,422,754

22. 기타수익 및 기타비용22-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

유형자산처분이익	-	199

잡이익	102,924	239,886

합계	102,924	240,085

22-2. 당반기와 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

유형자산처분손실	419	-

무형자산처분손실	61,991	-

기부금	12,554	-

잡손실	21,257	66,411

합계	96,221	66,411

23. 금융수익 및 금융비용23-1. 당반기와 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

이자수익	268,558	311,837

외화환산이익	15	29

외환차익	656	-

합계	269,229	311,866

23-2. 당반기와 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

이자비용	553,633	427,393

24. 관계기업투자손익 당반기와 전반기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당반기	전반기

지분법이익(손실)	(763)	(1,616)

25. 법인세비용 25-1. 당반기와 전반기의 법인세 비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)	128,660	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(123,892)	811,690

법인세비용	4,768	811,690

25-2. 당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,827,425	1,172,633

적용세율에 따른 법인세	380,033	246,979

조정사항 :	(375,267)	564,711

비과세수익	(319,609)	-

비공제비용	55,339	51,933

기타(일시적차이 중 이연법인세자산 미인식 효과등)	(110,997)	512,778

법인세비용	4,766	811,690

유효세율	0.26	69.22

25-3. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근동안 누적 손실이 발생하여 당반기말과 전기말 현재 모든 차감할 일시적 차이와 대부분의 결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 한편, 일시적차이와 이월결손금에 대하여 미인식한 이연법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

일시적차이 등	이연법인세자산	일시적차이 등	이연법인세자산

일시적차이	1,565,264	344,358	(871,575)	(191,747)

결손금	19,067,798	4,194,916	22,083,525	4,858,376

합계	20,633,062	4,539,274	21,211,950	4,666,629

25-4. 당반기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 금액과 만기일의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생회계연도	금액	공제기한

2011.12.31	2,003,984	2021.12.31

2014.12.31	9,106,680	2024.12.31

2015.12.31	7,957,134	2025.12.31

합계	19,067,798

26. 주당손익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주반기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당반기와 전반기에 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으나 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당반기	전반기

2/4 분기	반기누적	2/4 분기	반기누적

지배기업 소유주지분 연결반기순이익(손실)	774,982,803	1,837,166,220	(416,082,916)	432,748,626

가중평균유통보통주식수(*)	31,535,640	31,466,805	30,888,318	30,888,318

기본주당이익(손실)	25	58	(13)	14

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

27. 특수관계자 거래27-1. 당반기와 전기의 특수관계자와의 거래내용과 당반기말과 전기말 현재의 채 권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속기업을 제외하였습니다. 27-2. 당반기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당반기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

27-3. 당반기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당반기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

노틸러스효성(주)	노틸러스효성(주)

갤럭시아일렉트로닉스(주)	갤럭시아일렉트로닉스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성(주)	더클래스효성(주)

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

27-4. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 주석 27-6.참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당반기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타