갤럭시아머니트리 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23 (당) 1분기 2016년 3월 31일 현재
제 22 (전)기 2015년 12월 31일 현재
갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")와 주식회사 디지큐외 국내종속기업 1개사(이하 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1994년 10월에 설립되었습니다. 한편, 당사는 2009년 10월 27일자 임시주주총회의 결의에 의하여 전자상거래, 전자화폐의 제작 및 판매 등을 주목적사업으로 하는 (구)갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사를 흡수합병하고, 첨단 멀티미디어 코덱 및 응용 솔루션 개발 등 기존 목적사업에 전자상거래업, 전자화폐의 제작 및 판매업 등을 추가하였으며, 당사의 상호를 바로비젼주식회사에서 갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며,당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로에 두고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 고진이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	10,874,873	5,437,437	33.26	33.26

효성아이티엑스(주)	5,758,769	2,879,385	17.61	17.61

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,202,397	1,101,199	6.74	6.74

기타 특수관계자	1,586,895	793,448	4.85	4.85

자기주식	1,157,903	578,952	3.54	4.91

기타	11,112,706	5,556,353	33.99	32.62

합계	32,693,543	16,346,772	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	75	75	의결권의 과반수 보유

㈜디지큐	상품권중계업	대한민국	12월	100	100	의결권의 전체 보유

1-3. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역 전기 중 연결실체는 (주)가비와 ㈜디지큐의 지분을 신규취득함에 따라 연결재무제표의 작성대상 범위가 변동하였습니다.1-4. 연결실체의 재무현황 당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	1,232,446	257,680	974,766	-	(18,127)	(18,127)

㈜디지큐	1,700,993	1,241,005	459,988	613,067	11,449	11,449

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당분기순손익	총포괄손익

(주)가비	1,008,714	15,821	992,893	-	(7,107)	(7,107)

㈜디지큐	1,985,883	1,537,344	448,539	549,361	11,771	11,771

1-5. 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황 당분기와 전기말 현재 지분율이 100%미만인 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	당분기	전기

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

(주)가비	대한민국	75	25	75	25

1-6. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액(1) 당분기와 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	243,691	248,223

합계	243,691	248,223

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)인포허브(주1)	-	(71,858)

(주)가비	(4,532)	(1,777)

합계	(4,532)	(73,635)

(주1) 전기 중 연결범위의 변동으로 ㈜인포허브는 연결범위에서 제외되었습니다.2. 유의적인 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.2-1. 분기연결재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사와 당사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-2. 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2014년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1032호(금융상품 : 표시) : 개정 기업회계기준서 제1032호(금융상품 : 표시)의 개정에 따라 상계권리가 미래사건에좌우되지 않고 모든 상황에서 법적으로 집행가능 해야 한다는 사실과 결제 결과가 실질적으로 차액결제와 동일한 방식으로 금액을 결제 할 수 있는 경우 차액결제 기준을충족할 것이라는 사실을 명확히 하였습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정) : 개정 동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소 또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에, 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2121호(부담금) : 제정 동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 해석서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표) : 개정 동 개정사항은 기업은 자신이 지배하고 있는 모든 종속기업을 연결하여야 한다는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)의 일반원칙에 대한 예외규정이며, 지배기업이 투자기업의 정의를 충족하는 경우 종속기업을 연결하지 않고 공정가치로 측정하여 당분기손익에 반영하도록 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 그리고 투자기업과 관련된 새로운 공시규정들이 기업회계기준서 제1112호(타 기업에 대한 지분의 공시)와 제1027호 (별도재무제표)에 도입되었습니다. 한편, 동 기준서의 적용으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2. 중요한 회계추정 및 판단 연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다.추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영자가 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등3-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

보유현금	-	1,193

요구불예금	27,948,374	18,230,957

합계	27,948,374	18,232,150

3-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	경남은행	1,540,532	928,780	선정산대출 담보

농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	1,553,188	941,436

기타유동금융자산	기업은행	200,000	200,000	비씨카드(주) 질권

140,000	140,000	신한카드(주) 질권

소계	340,000	340,000

기타비유동금융자산	경남은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합계	합계	1,896,188	1,284,436

4. 매출채권및기타채권4-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,472,798	-	14,017,033	-

(대손충당금)	(1,051,839)	-	(955,805)	-

대여금	3,500,000	980,000	3,500,000	582,222

(대손충당금)	(620,000)	-	(620,000)	-

미수수익	14,944	-	21,654	-

(대손충당금)	(2,185)	-	(2,185)	-

미수금	13,677,635	-	13,672,831	-

(대손충당금)	(1,477,036)	-	(1,477,036)	-

보증금(주)	-	1,210,763	-	1,220,773

(현재가치할인차금)	-	(77,381)	-	(77,381)

(대손충당금)	-	(256,567)	-	(256,567)

합계	27,514,318	1,856,815	28,156,492	1,469,047

(주1) 당분기말 현재 당사는 예치보증금 272백만원(전기말 : 282백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.4-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	955,805	2,355,788	3,311,593	759,607	3,115,645	3,875,252

손상차손인식(환입)	96,034	-	96,034	254,777	-	254,777

제각	-	(58,579)	(759,857)	(818,436)

기타증감	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-

기말금액	1,051,839	2,355,788	3,407,627	955,805	2,355,788	3,311,593

5. 기타금융자산5-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	340,000	-	340,000	-

당기손익인식금융자산	999,999	-	999,999	-

장기금융상품	-	1,095,515	-	923,011

매도가능금융자산	-	2,174,874	-	1,954,026

합계	1,339,999	3,270,389	1,339,999	2,877,037

5-2. 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

취득가액	평가손익	장부금액	장부가액

전환사채(복합파생)	999,999	-	999,999	999,999

5-3. 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

(주)나무액터스	28,366	17.91	1,540,110	1,050,024	1,050,024

(주)액션스퀘어	485,381	0.43	1,000,125	1,050,850	830,002

소프트웨어공제조합(주1,2)	69	0.05	69,000	69,000	69,000

이비지니스산업협동조합(주1)	5	-(주3)	5,000	5,000	5,000

합계	2,614,235	2,174,874	1,954,026

(주1) 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 당분기말과 전기말 현재 동 지분증권은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. (주3) 지분율이 미미하여 별도로 표시하지 않았습니다.5-4. 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	9,895	50,724	-	60,619

매도가능금융자산평가손실	(170,124)	170,124	-	-

합계	(160,229)	220,848	-	60,619

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	처분으로 인한증(감)액	기말잔액

매도가능금융자산평가이익	144,151	(134,256)	-	9,895

매도가능금융자산평가손실	-	(170,124)	-	(170,124)

합계	144,151	(304,380)	-	(160,229)

6. 선급금6-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	59,949,197	(10,633,891)	49,315,306	55,881,999	(9,875,581)	46,006,418

6-2. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	9,875,581	758,311	-	10,633,891

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기말잔액

대손충당금	11,937,790	1,653,085	(3,715,294)	9,875,581

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	182,430	208,218

부가세대급금	-	74,304

합계	182,430	282,522

8. 유형자산8-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	116,338	-	116,338	116,338	-	116,338

건물	228,423	(41,402)	187,021	228,423	(39,974)	188,449

기계장치	669,442	(486,280)	183,162	669,442	(461,999)	207,443

공기구비품	3,260,047	(2,334,240)	925,807	3,241,082	(2,230,112)	1,010,970

합계	4,274,250	(2,861,922)	1,412,328	4,255,285	(2,732,085)	1,523,200

8-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	연결범위의변동	기말장부금액

토지	116,338	-	-	-	-	116,338

건물	188,449	-	-	1,428	-	187,021

기계장치	207,443	-	-	24,281	-	183,162

공기구비품	1,010,970	18,965	-	104,128	-	925,807

합계	1,523,200	18,965	-	129,837	-	1,412,328

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득 및자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	연결범위의변동	기말장부금액

토지	116,338	-	-	-	-	116,338

건물	194,159	-	-	5,710	-	188,449

기계장치	134,568	160,000	-	87,125	-	207,443

차량운반구	1	-	1	-	-	-

공기구비품	1,162,617	226,990	20	425,925	47,308	1,010,970

합계	1,607,683	386,990	21	518,760	47,308	1,523,200

9. 무형자산9-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	취득	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	-	22,696,767

산업재산권	152,894	-	15,402	-	137,492

개발비	233,684	-	28,832	-	204,852

소프트웨어	485,719	211,100	85,939	-	610,880

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	23,899,382	211,100	130,173	-	23,980,309

(단위 : 천원)

구분	전기

기초금액	취득	상각비	연결범위변동	기말금액

영업권	19,133,535	-	-	3,563,232	22,696,767

산업재산권	254,050	7,744	108,900	-	152,894

개발비	214,475	49,542	112,368	82,035	233,684

소프트웨어	464,109	213,642	250,380	58,348	485,719

회원권	330,318	-	-	-	330,318

합계	20,396,487	270,928	471,648	3,703,615	23,899,382

10. 관계기업투자10-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	전자결제관련 개발	20	20	국내

10-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	지분법적용후장부금액	취득원가	지분법적용후장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	100,000	99,172	100,000	99,815

10-3. 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

기초장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말장부가액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	99,815	100,000	(643)	-	99,172

(단위 : 천원)

회사명	전기

기초장부가액	취득	지분법손익	기타자본항목	기말장부가액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	-	100,000	(185)	-	99,815

10-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	488,629	20	97,726	1,446	99,172

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	연결실체지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	491,847	20	98,369	1,446	99,815

10-5. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	21,581	467,840	-	-	-	(3,217)	-	(3,217)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	24,007	467,840	-	-	-	(924)	-	(924)

11. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	28,348,745	-	25,099,988	-

미지급금	14,115,268	-	15,859,381	-

미지급비용	174,110	-	187,729	-

보증금	193,858	-	193,858	-

합계	42,831,981	-	41,340,956	-

12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 차입금은 전액 단기차입금으로써 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	4.35	4.35	2,000,000	2,000,000

경남은행	선정산 대출	CD+2.86	CD+2.86	10,270,214	6,191,864

합계	12,270,214	8,191,864

13. 사채13-1. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	금액

당분기	전기

제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채	2015.06.02	2018.06.02	-	10,000,000	10,000,000

상환할증금	938,070	938,070

전환권조정	(993,309)	(1,107,295)

전환사채 장부가액	9,944,761	9,830,775

13-2. 당분기말 현재 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채

전환청구시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

액면금액	10,000,000,000원

발행금액	10,000,000,000원

연이율	-

보장수익률	연 복리 3%

전환청구기간	발행 1년후부터 만기일 1개월 전까지

조기상환권(주1)	투자자에게 조기상환권 존재

전환가액(주2)	1주당 5,650원

(주1) 사채권자는 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날 및 그로부터 매 3개월 마다 발행인에게 서면으로 통지하고 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는일부에 대하여 조기상환할 것을 청구할 수 있습니다.(주2) 전환청구전 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가격을 조정합니다.

14. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	21,520,256	17,378,335

예수금	224,274	265,948

합계	21,744,530	17,644,283

15. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 발행한주식은 보통주 32,693,543주(납입자본금 : 16,346,772천원)이고, 1주당 금액은 500원입니다. 한편, 당분기와 전기 중 당사의 자본금의 변동내용은 없습니다.

16. 기타잉여금16-1. 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

기타자본잉여금(주1)	13,082,011	13,082,011

자기주식	(9,162,361)	(12,699,229)

자기주식처분손실(주3)	(1,536,868)	(12,724,776)

전환권대가	436,028	436,028

기타자본조정	-	-

합계	3,898,828	(10,825,948)

(주1) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가취득에 따른 취득대가와종속회사 순자산 중 추가지분취득분과의 차액 11,288,414천원과 2007년 3월 2일자 주주총회 결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원 및 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원 및 ?2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병대가와의 차액 1,407,335천원의 합으로 구성되어 있습니다.(주2) 당사는 자기주식처분손실 중 12,724,776천원은 2016년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 결손금보전(자기주식처분손실 보전 12,724,776천원)에 충당되었습니다. 또한 2016년 1월 29일자 자기주식 447,427주를 처분하였으며, 이로 인하여 발행한 자기주식처분손실은 1,536,868천원입니다.

16-2. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니 다. 한편, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수㈜	금액	주식수㈜	금액

자기주식(주1)	1,157,903	9,162,361	1,605,330	12,699,229

(주1) 당사는 전기 중인 2015년 7월 1일에 ㈜인포허브를 흡수합병시 합병회사인 당사가 소유한 피합병회사인 ㈜인포허브의 주식에 대하여 발행ㆍ교부된 당사의 주식등을 자기주식으로 계상(기명식 보통주식 1,605,330주)하였으며, 2016년 1월 29일자 자기주식 447,427주를 처분하였습니다.17. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

매도가능금융자산평가이익	60,619	9,895

매도가능금융자산평가손실	-	(170,124)

합계	60,619	(160,229)

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

임의적립금(주1)	100,000	100,000

미처리이익잉여금(결손금)(주2)	1,068,439	(31,534,339)

합 계	1,168,439	(31,434,339)

(주1) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다.(주2) 당사는 전기 결손금 31,540,594천원을 2016년 3월 30일자 정기주주총회결의에 따라 결손금보전 처리하였습니다.19. 사업부문별 정보19-1. 사업부문에 대한 일반정보 연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, 뉴미디어사업부문, 모바일사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

19-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전자결제사업부문	뉴미디어사업부문	모바일사업부문	기타부문	합계

1. 매출액	9,825,727	65,125	2,094,814	30,769	12,016,435

2. 매출원가	6,015,056	-	800,119	58,982	6,874,157

3. 매출총이익	3,810,671	65,125	1,294,695	(28,213)	5,142,278

4. 판매비와관리비	3,012,161	52,327	692,201	251,675	4,008,364

5. 영업손익(주1)	798,510	12,798	602,494	(279,888)	1,133,914

(단위 : 천원)

구분	전분기

전자결제사업부문	IT전자부품사업부문	뉴미디어사업부문	모바일	기타부문	합계

1. 매출액	8,249,000	-	63,250	1,108,961	42,008	9,463,219

2. 매출원가	5,252,764	-	-	268,946	63,093	5,584,803

3. 매출총이익	2,996,236	-	63,250	840,015	(21,085)	3,878,416

4. 판매관리비	2,283,575	-	50,346	709,792	107,766	3,151,479

5. 영업손익 (주1)	712,661	-	12,904	130,223	(128,851)	726,937

(주1) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

20. 비용의 성격별 분류 20-1. 당분기와 전분기의 계속영업의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

전자결제매출직접원가	6,015,056	5,252,763

모바일매출직접원가	800,119	268,946

기타매출직접원가	58,981	63,094

종업원급여	1,595,157	1,227,722

감가상각비 및 무형자산상각비	260,011	221,699

대손상각비	854,344	383,243

기타비용	1,298,853	1,318,815

합계(주1)	10,882,521	8,736,282

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,378,994	1,116,718

퇴직급여	216,163	111,004

복리후생비	195,401	154,897

여비교통비	34,446	49,781

접대비	115,222	97,545

통신비	146,328	97,286

세금과공과	10,799	20,903

감가상각비	129,837	109,007

지급임차료	177,391	169,848

리스료	17,147	18,803

수선유지비	89,434	119,715

보험료	44,742	53,713

차량유지비	-	-

운반비	1,327	2,351

교육훈련비	19,914	16,558

도서인쇄비	4,157	15,536

사무용품비	-	-

소모품비	5,050	5,920

지급수수료	305,887	384,694

광고선전비	108	-

대손상각비	854,344	383,243

건물관리비	101,263	98,416

무형자산상각비	130,174	112,692

협회비	30,236	-

기타경비	-	12,850

합계	4,008,364	3,151,480

22. 기타수익 및 기타비용22-1. 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

잡이익	50,408	222,380

22-2. 당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

기부금	55	-

잡손실	19,872	34,840

합계	19,927	34,840

23. 금융수익 및 금융비용23-1. 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자수익	123,705	159,069

외화환산이익	672	1

합계	124,377	159,070

23-2. 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자비용	225,694	215,111

외화환산손실	16	52

합계	225,710	215,163

24. 관계기업투자손익 당분기와 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전분기

지분법손실	(643)	-

25. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 2015년 12월 31일 기준 세무상 이월결손금 22,083,525천원으로 인하여 0%(2016년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 0%)입니다.

26. 주당손익 기본주당이익(손실)은 지배기업 소유주지부에 대한 보통주연결당분기순이익(손실)을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 희석성 잠재적보통주가 발행되어 있지 않으므로 당분기와 전분기의 희석주당순이익(손실)은 표시하지 않습니다.

(단위 : 주, 원)

과목	금액 또는 주식수

당분기	전분기

계속영업 지배기업 소유주지분 연결당분기순이익(손실)	1,062,183,417	848,831,542

가중평균유통보통주식수	32,693,543	30,888,318

대한 주당손익>

계속영업 기본주당이익(손실)	32	27

연결당분기순이익 기본주당이익(손실)	32	27

27. 특수관계자 거래27-1. 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내용과 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.27-2. 당분기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20	20	온라인결제관련개발

27-3. 당분기와 전기에 당사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

당사와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	효성아이티엑스(주)	효성아이티엑스(주)

(주)효성	(주)효성

노틸러스효성(주)	노틸러스효성(주)

갤럭시아일렉트로닉스(주)	갤럭시아일렉트로닉스(주)

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

갤럭시아코퍼레이션즈(주)	갤럭시아코퍼레이션즈(주)

(주)엔에이치테크	(주)엔에이치테크

효성캐피탈(주)	효성캐피탈(주)

효성에프엠에스(주)	효성에프엠에스(주)

효성트랜스월드(주)	효성트랜스월드(주)

효성굿스프링스(주)	효성굿스프링스(주)

더클래스효성 주식회사	더클래스효성 주식회사

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

(주)갤럭시아디바이스	(주)갤럭시아디바이스

27-4. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타