갤럭시아머니트리 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

연결재무제표에 대한 주석
제 27(당) 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 26(전) 기 2019년 12월 31일 현재
갤럭시아커뮤니케이션즈 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호 (연결재무제표)에 의한 지배기업인 갤럭시아커뮤니케이션즈주식회사(이하 "당사")는 국내종속기업인 주식회사 가비와 국외종속기업인 GalaxiaComms Vietnam CO,. LTD.(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체"라 함)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용당사는 1994년 10월에 설립되어 전자결제사업과 온라인-오프라인연계사업(O2O사업) 등을 주목적사업으로 하고 있습니다. 당사는 2007년 7월 18일에 발행주식을 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 본사를 서울특별시 강남구 광평로 281에 두고 있습니다. 또한, 당분기말 현재 당사의 대표이사는 김용광이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주주명	당분기	보통주 지분율(%)

주식수(주)	자본금	당분기	전기

조현준	12,762,078	6,381,039	32.53	32.53

효성아이티엑스(주)	6,541,875	3,270,938	16.68	16.68

구본호	4,471,545	2,235,773	11.39	11.39

트리니티에셋 매니지먼트(주)	2,501,889	1,250,945	6.38	6.38

기타 특수관계자	1,152,525	576,263	2.94	2.94

자기주식	1,338,806	669,403	3.41	3.41

기타	10,461,120	5,230,558	26.67	26.67

합계	39,229,838	19,614,919	100.00	100.00

1-2. 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황과 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)	지배관계 근거

당분기	전기

(주)가비	모바일쿠폰컨설팅	대한민국	12월	50%+1주	50%+1주	의결권의 과반수 보유

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	모바일쿠폰중계업	베트탐	12월	100%	100%	의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황당분기와 전기의 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	2,179	1,175,791	(1,173,612)	-	(404)	(404)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	1,153,205	8,868	1,144,337	-	(49,600)	(10,341)

(단위 : 천원)

종속기업명	전기

총자산	총부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)가비	138	1,173,346	(1,173,208)	-	(1,630)	(1,630)

Gaxaxia Comms Vietnam CO., LTD	1,154,678	-	1,154,678	-	(72)	(9,022)

1-4. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 순자산가액 중 비지배지분에 배분된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(586,804)	(586,602)

(2) 당분기와 전기의 비지배지분에 배분된 당분기순손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	금액

당분기	전기

(주)가비	(202)	(815)

2. 중요한 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡 표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-3 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.2-4 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2-5 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 4. 사용이 제한된 예금 등 4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

요구불예금	33,795,285	7,708,842

4-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	거래처	금액	사용제한내용

당분기	전기

현금및현금성자산	농협은행	12,656	12,656	파밍에 의한 지급정지

소계	12,656	12,656

기타유동금융자산	우리은행	12,656	12,656	신한카드(주) 질권

140,000	140,000	비씨카드(주) 질권

농협은행	300,000	300,000	농협카드(주) 질권

하나은행	100,000	100,000	하나카드(주) 질권

소계	30,000	-

합계	합계	570,000	540,000

582,656	552,656

5. 매출채권및기타채권 5-1. 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(주1) 당분기말 현재 연결실체는 예치보증금 352백만원(전기말: 352백만원)을 관련 거래처등에 담보로 제공하고 있습니다.

5-2. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,182,748	-	25,316,219	-

(대손충당금)	(3,112,663)	-	(3,067,303)	-

미수수익	3,228	-	6,868	-

미수금	19,139,894	-	22,288,484	-

(대손충당금)	(49,269)	-	(49,269)	-

보증금(주1)	-	1,298,323	-	1,289,104

(현재가치할인차금)	-	(83,363)	-	(83,363)

합계	38,163,939	1,214,960	44,494,999	1,205,741

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	합계	매출채권	기타채권	합계

기초금액	3,067,303	49,269	3,116,572	2,466,858	53,813	2,520,671

대손상각비	72,742	-	72,742	669,311	-	669,311

제각	(27,382)	-	(27,382)	(68,866)	(4,544)	(73,410)

기말금액	3,112,663	49,269	3,161,932	3,067,303	49,269	3,116,572

5-3. 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

연체되지 않은 채권	19,070,086	20,308,813	22,248,916	23,451,824

손상채권

- 3개월 초과 6개월 이하	-	-

- 6개월 초과	3,112,663	49,269	3,067,303	49,269

소계	3,112,663	49,269	3,067,303	49,269

합계	22,182,748	20,358,081	25,316,219	23,501,093

6. 기타금융자산 6-1. 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	570,000	-	540,000	-

장기금융상품	-	3,949,936	-	3,466,176

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,118,260	-	7,118,260

합계	570,000	11,068,195	540,000	10,584,436

6-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무엑터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,945,871	5,945,871

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

합계	7,895,172	7,118,260	7,118,260

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

출자좌수(좌)	지분율(%)	상각후취득원가	공정가치	장부가액

비상장주식	(주)나무엑터스	28,366	13.14	1,540,110	728,184	728,184

(주)비엔엠홀딩스	83,300	4.16	5,401,838	5,945,871	5,945,871

(주)엔에스스튜디오	263,467	2.09	953,224	444,205	444,205

합계	7,895,172	7,118,260	7,118,260

6-3. 당분기말과 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(276,932)	-	(276,932)

법인세효과	60,924	-	60,925

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(216,008)	-	(216,007)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한증(감)액	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감전)	(763,707)	486,775	(276,932)

법인세효과	168,015	(107,091)	60,924

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 (법인세효과 차감후)	(595,692)	379,684	(216,008)

7. 선급금 7-1. 당분기말과 전기말 현재 선급금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

총장부가액	대손충당금	장부가액	총장부가액	대손충당금	장부가액

선급금	143,078,541	(31,257,281)	111,821,259	170,098,729	(30,469,049)	139,629,680

7-2. 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기

기초잔액	대손상각비	제각	기타(주1)	기말잔액

대손충당금	30,469,049	1,045,748	(257,516)	-	31,257,281

(단위 : 천원)

과목	전기

기초잔액	대손상각비	제각	기타(주1)	기말잔액

대손충당금	21,435,313	6,227,238	(992,328)	3,798,826	30,469,049

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	금액

당분기	전기

선급비용	654,300	483,630

9. 유형자산 9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	74,946	(74,933)	-	13	74,946	(74,933)	-	13

공기구비품	4,835,609	(3,669,453)	(32,403)	1,133,753	4,819,545	(3,565,564)	(32,403)	1,221,578

사용권자산	2,799,821	(802,997)	-	1,996,824	2,723,709	(625,853)	-	2,097,856

합계	7,710,376	(4,547,383)	(32,403)	3,130,590	7,618,200	(4,266,350)	(32,403)	3,319,447

9-2. 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부금액

기계장치	13	-	-	-	13

공기구비품	1,221,578	16,064	-	103,890	1,133,753

사용권자산(주1)	2,097,856	76,112	-	177,144	1,996,824

합계	3,319,447	92,177	-	281,034	3,130,590

(주1) 기초장부금액은 기준서 제1116호를 최초 적용하여 인식된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분	전기

기초 장부금액	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	감가상각비	기말장부금액

기계장치	13	-	-	-	13

공기구비품	1,505,586	179,513	1,786	461,735	1,221,578

사용권자산	2,509,445	231,487	13,249	629,827	2,097,856

합계	4,015,044	411,000	15,035	1,091,562	3,319,447

10. 무형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	42,031	5,915	(10,469)	37,477

개발비	4,696	32,325	(33,750)	3,271

소프트웨어	2,156,138	(161,344)	(3,383)	1,991,411

회원권	1,154,125	-	1,154,125

합계	26,053,757	(123,104)	(47,602)	25,883,051

(단위 : 천원)

구분	전기

취득원가	상각누계액	손상차손 누계액	장부금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	1,232,795	(1,180,295)	(10,469)	42,031

개발비	698,247	(659,801)	(33,750)	4,696

소프트웨어	4,527,240	(2,728,758)	(3,383)	1,795,099

회원권	401,885	-	-	401,885

합계	29,556,934	(4,568,854)	(47,602)	24,940,478

10-2. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	42,031	-	4,554	37,477

개발비	4,696	-	1,425	3,271

소프트웨어	1,795,099	361,040	164,727	1,991,412

회원권	401,885	752,240	-	1,154,125

합계	24,940,478	1,113,280	170,706	25,883,051

(단위 : 천원)

구분	전기

기초장부금액	취득	상각비	기말금액

영업권	22,696,767	-	-	22,696,767

산업재산권	23,792	58,759	40,520	42,031

개발비	14,094	-	9,398	4,696

소프트웨어	1,535,046	798,247	538,194	1,795,099

회원권	400,110	1,775	-	401,885

합계	24,669,809	858,781	588,112	24,940,478

11. 관계기업투자

11-1. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	지역

당분기	전기

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	온라인결제관련 개발	20.00	20.00	국내

We Digital Company Limited	전자상거래	49.75	-	태국

11-2. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	금액

당분기	전기

취득원가	지분법적용후장부금액	취득원가	지분법적용후장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)(주1)	100,000	-	100,000	-

We Digital Company Limited	38,690	19,912	-	-

합계	138,690	19,912	100,000	-

(주1) 2016년 중 연결실체는 관계기업인 갤럭시아마이크로페이먼트(주)의 누적손실로 인해 연결실체가 보유하고 있는 투자지분 장부금액 전액을 손상차손으로 처리하였습니다.11-3. 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,891	20.00	2,778	(2,778)	-

We Digital Company Limited	37,510	49.75	18,661	-	18,661

합계	51,402	21,440	(2,778)	18,661

(단위 : 천원)

회사명	전기

순자산	지분율(%)	순자산지분금액	손상차손	장부금액

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,888	20.00	2,778	(2,778)	-

11-4. 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,891	-	-	-	-	3	-	3

We Digital Company Limited	59,672	-	22,162	-	-	(16,549)	-	(16,549)

합계	73,564	-	22,162	-	-	(16,545)	-	(16,545)

(단위 : 천원)

회사명	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	세후영업손익	기타포괄손익	총포괄손익

갤럭시아마이크로페이먼트(주)	13,888	-	-	-	-	(89)	-	(89)

12. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

매입채무	18,629,409	24,470,171

미지급금	18,235,950	20,765,220

미지급배당금	2,088,035	4,028

미지급비용	510,400	519,070

보증금	433,200	413,200

합계	39,896,994	46,171,689

13. 기타유동금융부채 당분기 중 연결실체는 차입금의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 이자율 스왑계약을 체결하였습니다. 연결실체의 위험관리정책에 따른 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하고 기업회계기준서 제1109호에 따른 특정 요건을 충족하므로 위험회피회계를 적용하였습니다. 13-1. 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래목적	종류	금액

파생상품부채	현금흐름 위험회피	이자율스왑	당분기	전기

214,581	174,196

13-2. 당분기말과 전기 중 현금흐름위험회피 회계처리가 적용된 파상상품의 평가손익을 기타포괄손익으로 처리하였습니다.한편, 파생상품의 평가손익의 당분기말과 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감전)	(174,196)	(40,385)	(214,581)

법인세효과	38,323	(38,323)	-

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	(135,873)	(78,708)	(214,581)

(단위 : 천원)

구분	전기

기초잔액	평가로 인한 증(감)액	기말잔액

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감전)	-	(174,196)	(174,196)

법인세효과	-	38,323	38,323

파생상품평가(손)익 (법인세효과 차감후)	-	(135,873)	(135,873)

13-3. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위험회피대상	파생상품 종류	거래내용

당분기	전기

장기차입금	이자율스왑	거래처 : 국민은행	거래처 : 국민은행

만기 : 2022년 10월 10일	만기 : 2022년 10월 10일

이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%	이자율스왑 : 3개월 MOR+2.30%와 KRW 4.15%

원금 : KRW 200억원	원금 : KRW 200억원

14. 차입금 14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	금액

당분기	전기

유동부채	단기차입금	57,176,076	54,273,266

유동성장기부채	9,572,160	10,961,033

소계	66,748,236	65,234,299

비유동부채	장기차입금	22,388,889	22,388,889

합계	89,137,125	87,623,188

14-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.89	3.89	2,000,000	2,000,000

농협은행	운전자금	3.79	3.88	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	3.69	3.69	5,000,000	5,000,000

경남은행(주1)	선정산 대출	CD+2.40	CD+2.40	27,013,576	24,110,766

우리은행(주1)	선정산 대출	3.87	3.87~3.89	20,000,000	20,000,000

(주)앤드비언드	운전자금	-	-	162,500	162,500

합계	57,176,076	54,273,266

(주1) 연결실체는 경남은행과 우리은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다.14-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율(%)	금액

당분기	전기	당분기	전기

우리은행	운전자금	3.49	3.87	850,000	850,000

대구은행(주1)	선정산대출	3.58	3.58	2,222,160	2,777,700

국민은행(주1)	선정산 대출	4.15	4.15	20,000,000	20,000,000

신한은행(주1)	선정산 대출	3.84	3.95	8,888,889	9,722,222

소계	31,961,049	33,349,922

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)	(9,572,160)	(10,961,033)

장기차입금	22,388,889	22,388,889

(주1) 연결실체는 대구은행, 국민은행, 신한은행으로부터 선정산대출을 받았으며, 이와 관련하여 연결실체의 선급금이 담보로 제공되어 있습니다. 15. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

16. 충당부채 1 6-1. 당분기와 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

복구충당부채	172,836	169,199

복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차건물의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다.16-2. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

기초	169,199	169,199

증가	3,637	-

감소	-	-

합계	172,836	169,199

17. 자본금 17-1. 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

선수금	10,100,288	10,040,444

예수금	113,294	246,709

부가세예수금	466,707	847,232

합계	10,680,289	11,134,385

(단위 : 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

보통주 발행주식수	39,229,838주	39,229,838주

납입자본금	19,614,919,000	19,614,919,000

1주당금액	500	500

17-2. 당사의 당분기 중 자본금의 변동내역은 없으며, 전기의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

날짜	전기

내역	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

2019.01.01	기초	39,229,838	19,614,919	52,081,682

2019.12.31	당기말	39,229,838	19,614,919	52,081,682

18. 기타잉여금 18-1. 당분기말과 전기말 현재 기타잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전기

감자차익	1,080,018	1,080,018

자기주식	(10,380,928)	(10,380,928)

자기주식처분손실	(1,536,868)	(1,536,868)

기타자본잉여금(주1)	13,085,551	13,085,551

합계	2,247,773	2,247,773

(주1) 당분기말 현재 기타자본잉여금은 종속기업주식의 추가 취득에 따른 취득 대가와 종속회사 순자산 중 추가 지분취득분과의 차액 11,288,414천원, 2007년 3월 2일자 주주총회결의에 따른 이익잉여금의 자본잉여금 전입액 366,023천원, 주식선택권 미행사로 인한 소멸분 20,239천원, 2015년 7월 1일자로 종속회사인 (주)인포허브를 흡수 합병함으로 인하여 인수한 순자산과 합병 대가와의 차액 1,407,335천원 및 2016년 4월 15일자로 종속회사인 (주)디지큐를 흡수 합병함으로써 발생한 기타자본잉여금 3,540천원의 합으로 구성되어 있습니다.

18-2. 당분기말 현재 자기주식의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	1,338,806	10,380,928	1,338,806	10,380,928

19. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

해외사업장환산외환차이	30,309	(8,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	755,425	755,425

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(971,433)	(971,433)

파생상품평가손실	(214,581)	(135,873)

합 계	(400,280)	(360,831)

20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(주1)	519,879	311,478

임의적립금(주2)	500,000	500,000

미처리이익잉여금	16,542,870	17,556,849

합 계	17,562,749	18,368,327

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(주2) 당사는 전자금융거래법의 규정에 의하여 전자금융업자의 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금을 별도로 적립하고 있습니다. 21. 영업부문별 정보 21-1. 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 제공하는 주요 서비스의 성격에 따라 전자결제사업부문, O2O사업부문 및 기타부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다.영업부문별 자산과 부채는 최고경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.21-2. 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	16,384,931	4,551,495	177,798	21,114,224

매출원가	9,984,836	2,962,705	106,571	13,054,112

매출총이익	6,400,096	1,588,790	71,227	8,060,112

판매비와관리비	2,079,663	1,369,565	945,080	4,394,307

대손상각비	1,118,490	-	-	1,118,490

영업손익(주1)	3,201,943	219,226	(873,853)	2,547,315

(단위 : 천원)

구분	전분기

전자결제사업부문	O2O 사업부문	기타부문	합계

매출액	19,656,507	2,396,042	41,239	22,093,788

매출원가	11,781,880	1,413,633	25,469	13,220,982

매출총이익	7,874,627	982,409	15,770	8,872,806

판매비와관리비	2,592,478	856,469	1,161,605	4,610,552

대손상각비	1,923,832	0	-	1,923,832

영업손익 (주1)	3,358,317	125,940	(1,145,835)	2,338,422

(주1) 연결실체의 경영진은 사업부문 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 22. 비용의 성격별 분류 22-1. 당분기와 전분기중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

전자결제매출직접원가	9,984,836	11,781,880

O2O매출직접원가	2,962,705	1,413,633

기타매출직접원가	106,571	25,469

종업원급여	2,181,884	2,029,260

복리후생비	238,862	273,767

감가상각비 및 무형자산상각비	451,740	257,524

대손상각비	1,118,490	1,923,832

기타비용	1,521,821	2,050,002

합계(주1)	18,566,909	19,755,366

(주1) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다. 22-2. 당분기와 전분기중 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,922,584	1,828,427

퇴직급여	282,948	200,832

합계	2,205,531	2,029,260

22-3. 당분기와 전분기의 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

감가상각비	281,034	126,898

무형자산상각비	170,706	130,626

합계	451,740	257,524

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

급여	1,922,584	1,828,427

퇴직급여	282,948	200,832

복리후생비	238,862	273,767

여비교통비	42,738	48,646

접대비	59,737	117,323

통신비	246,848	236,771

세금과공과금	30,429	11,449

감가상각비	281,034	126,898

지급임차료	-	193,014

리스료	-	21,427

수선유지비	142,684	233,207

보험료	42,584	31,053

운반비	764	1,109

교육훈련비	4,737	17,592

도서인쇄비	3,174	3,551

소모품비	8,590	7,296

지급수수료	540,384	625,040

광고선전비	245,998	358,715

건물관리비	110,275	109,179

무형자산상각비	170,706	130,626

협회비	19,233	34,629

합계	4,394,308	4,610,551

24. 기타수익 및 기타비용 24-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

잡이익	25,608	18,698

합계	25,608	18,698

24-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

잡손실	9,176	36,803

합계	9,176	36,803

25. 금융수익 및 금융비용

25-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자수익	76,529	45,696

외환차익	31,439	-

합계	107,968	45,696

25-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기	전분기

이자비용	978,969	921,471

외환차손	1	-

이자율스왑거래손실	15,814	-

합계	994,784	921,471

26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당분기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.한편, 당분기와 전분기에는 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구분	금액 및 주식수

당분기	전분기

지배기업 소유주지분 연결당분기순이익	1,278,428,504	1,149,454,411

가중평균유통보통주식수(주1)	37,891,032	37,891,032

기본주당이익	34	30

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 28. 특수관계자 거래 28-1. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내용과 당분기말과 전기말 현재의 채권ㆍ채무잔액의 내용은 연결대상 종속회사를 제외하였습니다.28-2. 당분 기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업의 내용은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	회사명	지분율(%)	업종

당분기	전기

관계기업	갤럭시아마이크로페이먼트(주)	20.00	20.00	온라인결제관련개발

We Digital Company Limited	49.75	-	전자상거래

28-3. 당분기와 전기에 연결실체와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계	당분기	전기

기타의 특수관계자	(주)효성	(주)효성

효성ITX(주)	효성ITX(주)

효성중공업㈜	효성중공업㈜

효성첨단소재㈜	효성첨단소재㈜

효성티앤씨(주)	효성티앤씨(주)

효성캐피탈㈜	효성캐피탈㈜

갤럭시아코퍼레이션(주)	갤럭시아코퍼레이션(주)

효성에프엠에스㈜	효성에프엠에스㈜

효성인포메이션시스템(주)	효성인포메이션시스템(주)

효성티앤에스(주)	효성티앤에스(주)

효성화학㈜	-

(주)앤드비언드	(주)앤드비언드

28-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	당분기

매출 등	매입 등

매출	기타	매입	지급수수료	기타