칩스앤미디어 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14기 3분기 : 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 13기 3분기 : 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
주식회사 칩스앤미디어와 그 종속기업

1. 일반사항

지배기업인 주식회사 칩스앤미디어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배기업과 그종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 칩스앤미디어는 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,737백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 주식수는 7,186,543입니다. 이 중 최대주주인 텔레칩스는 총 주식수의 35.60%인 2,558,510주를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황

당 분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유 지분율(%)	소재지	결산월

2016 .9.30

심매반도체(상해)유한공사	100	중국(상해)	12월

지배기업은 2011년 1월 12일에 중국, 대만 및 홍콩 등 중국어권의 매출처에 대한 영업활동 및 고객 기술 지원을 용이하게 하기 위해 심매반도체(상해)유한공사를 설립하였습니다. 1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 종속기업의 당분기 및 전분기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	94,391	10,764	562,930	69,818

전분기	142,681	14,551	628,897	89,546

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.연결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 회사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 연결회사에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가 정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,941,965	7,941,965	5,027,889	5,027,889

금융기관예치금(*1)	6,669,700	6,669,700	7,250,000	7,250,000

당기손익인식금융자산	3,514,406	3,514,406	4,496,791	4,496,791

매도가능금융자산	996,379	996,379	921,184	921,184

매출채권및기타수취채권(*2)	4,904,242	4,904,242	6,090,318	6,090,318

소계	24,026,692	24,026,692	23,786,182	23,786,182

금융부채

기타지급채무(*2)	284,930	284,930	1,380,253	1,380,253

소계	284,930	284,930	1,380,253	1,380,253

(*1) 금융기관예치금 중 일부가 담보로 제공되었습니다(주석 17 참조).(*2) 매출채권및기타수취채권과 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)비트리(*1)	1,000,000

(*1) (주)비트리 주식은 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

- 매도가능금융자산	-	996,379	-	996,379

- 당기손익인식금융자산	-	3,514,406	-	3,514,406

금융자산 합계	-	4,510,785	-	4,510,785

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산 :

- 매도가능금융자산	-	921,184	-	921,184

- 당기손익인식금융자산	-	4,496,791	-	4,496,791

금융자산 합계	-	5,417,975	-	5,417,975

4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

수익증권	996,379	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익인식금융자산

파생결합증권	3,514,406	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

(단위:천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위(가중평균)

매도가능금융자산

수익증권	921,184	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익인식금융자산

파생결합증권	4,496,791	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

5. 영업부문 정보 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	309,276	66,942	376,218

대 만	637,425	139,416	5,341	782,182

미 국	-	2,812,262	196,532	3,008,794

일 본	1,792,000	150,835	71,182	2,014,017

중 국	964,074	1,661,823	89,326	2,715,223

캐나다	315,509	-	-	315,509

러시아	-	-	7,100	7,100

합계	3,709,008	5,073,612	436,423	9,219,043

(단위:천원)

구 분	전분기

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	12,062	535,418	175,532	723,012

대 만	867,280	120,392	24,073	1,011,745

미 국	1,317,910	1,999,533	220,351	3,537,794

일 본	143,085	237,366	102,320	482,771

중 국	821,454	705,588	66,270	1,593,312

합계	3,161,791	3,598,297	588,546	7,348,634

(2) 당분기 중 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	2,707,197	2,916,235

B사	1,850,940	43,515

합 계	4,558,137	2,959,750

6 . 금융자산의 양도 당분기와 전분기 연결회사의 금융자산 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	3,369,917	(151,696)	3,218,221	4,335,895	(191,174)	4,144,721

비유동성 매출채권	-	-	-	345,568	-	345,568

유동성 기타수취채권

미수금	31,813	-	31,813	13,500	-	13,500

미수수익	75,216	-	75,216	54,606	-	54,606

비유동성 기타수취채권

장기대여금	515,647	-	515,647	464,011	-	464,011

보증금	1,063,346	-	1,063,346	1,067,913	-	1,067,913

합계	5,055,939	(151,696)	4,904,243	6,281,493	(191,174)	6,090,319

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	2,955,532	1,686,022	3,262,193	1,600,030

연체채권	3개월 이하	262,688	-	890,560	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	337,536	-

6개월 초과	-	-	-	-

사고채권	151,696	-	191,174	-

합 계	3,369,916	1,686,022	4,681,463	1,600,030

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다.(3) 연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. (4) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	191,174	(23,687)	15,791	151,696

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	대손상각비	제각	기말

매출채권	123,470	23,083	-	146,553

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 유형자산 및 무형자산당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	502,983	1,398,219

취 득	236,197	23,156

처 분	(189)	-

감가상각 및 상각	(359,197)	(402,050)

정부보조금의 증감	132,671	28,888

기타증감	1,838	-

당분기말	514,303	1,048,213

(단위:천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	520,822	1,066,161

취 득	569,940	465,919

처 분	(3)	-

감가상각 및 상각	(327,775)	(347,311)

정부보조금의 증감	(272,006)	(13,915)

기타증감	-	-

전분기말	490,978	1,170,854

9. 차입금(1) 전환상환우선주 변동 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	2,063,093

이자비용	-	18,992

전환상환우선주의 상환	-	2,082,085

분기말 금액	-	-

(2) 전환상환우선주 관련 주요 발행 조건

배당	발행가액 기준 연 1.0%에 해당하는 배당금을 누적적/참가적으로 지급

의결권	우선주 1주당 1개의 의결권 보유

신주인수권	무상증자의 경우 동종의 우선주로, 유상증자의 경우 보통주에 대한 신주인수권이 있음

전환비율	우선주식 1주당 보통주식 1.7659주(우선주식 1주당 발행가액 이하로 보통주를 발행하는 경우 조정)

전환기간	발행일로부터 2014년 12월 31일까지

우선주주의 상환청구	ㄱ. 상환청구기간 : 2014년 1월 1일 ~ 2014년 10월 12일(상환청구기간 이후도 청구가능)ㄴ. 일부 주주의 상환 청구 시 모든 우선주주에게 동일한 상환청구 기회 부여 ㄷ. 상환금액은 원리금 잔액에 대해 2012년 1월 1일부터 상환일까지 연복리 4%로 계산된 금액을 가산하여 상환청구일로부터 1개월이내 지급ㄹ. 상환 청구 후 1개월이내에 지급하지 못할 경우 실제 지급하는 날까지 상환가액에 대해 연 15%의 연체이자 지급

(3) 전환상환우선주 변 동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행 주식수	-	94,306

상환(주1)	-	(94,306)

분기말 발행 주식수	-	-

(주1) 연결회사는 2015년 3월 26일에 전환상환우선주 94,306주에 해당하는 원금과 이자를 상환하였습니다.

10. 순확정급여부채(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,490,048	2,178,157

사외적립자산의 공정가치	(2,293,087)	(2,023,885)

순확정급여부채	196,961	154,272

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	296,717	262,845

순이자비용	(13,625)	2,310

합 계	283,092	265,155

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

퇴직급여	75,095	95,350

경상연구개발비	207,997	169,805

합 계	283,092	265,155

11. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 585,570 천원 중 585,441천원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 0원).

12. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	1,925,824	3,709,008	1,623,924	3,161,791

로열티 수익	1,412,511	5,073,613	1,268,622	3,598,296

용역수익	141,459	436,422	176,772	588,547

합계	3,479,794	9,219,043	3,069,318	7,348,634

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	298,030	849,269	251,045	744,786

상여금	(4,892)	67,834	9,071	81,550

제수당	12,857	45,441	15,349	27,292

잡급	160	160	840	840

퇴직급여	28,562	78,625	25,382	95,350

복리후생비	130,444	458,516	117,133	385,395

여비교통비	52,233	200,905	35,612	151,177

접대비	8,431	22,280	8,642	28,942

통신비	6,416	22,173	7,146	21,234

소모품비	3,474	7,997	4,845	12,553

경상연구개발비	1,249,380	3,955,739	1,110,737	3,336,215

세금과공과금	330,165	709,843	309,242	710,099

감가상각비	61,093	172,082	58,106	181,730

무형자산상각비	121,345	373,163	109,594	320,214

지급임차료	35,157	95,852	32,371	100,326

보험료	4,281	14,258	4,447	9,343

차량유지비	1,430	4,703	2,982	7,116

전산운용비	12,024	22,685	12,904	50,177

교육훈련비	5,602	42,229	13,171	37,784

수도광열비	15,696	46,967	15,726	48,006

지급수수료	90,581	285,766	87,422	319,564

도서인쇄비	1,766	4,635	446	4,267

광고선전비	21,269	66,583	47,002	86,213

대손상각비	-	(23,687)	-	23,083

운반비	1,317	2,914	1,088	2,411

협회비	2,020	15,606	8,500	12,491

운용리스료	4,071	12,220	3,934	9,879

합계	2,492,912	7,554,758	2,292,737	6,808,037

13. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	932	182,904	217,402	301,806

외화환산이익	31,251	35,942	69,971	166,151

유형자산처분이익	-	109	174	5,582

잡이익	1,199	3,061	(4)	24

합계	33,382	222,016	287,543	473,563

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화차손	134,594	250,954	6,740	31,358

외화환산손실	390,390	475,281	7,190	9,259

유형자산처분손실	52	71	-	-

잡손실	1,046	1,955	6	190

합계	526,082	728,261	13,936	40,807

14. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	103,252	100,459

당기손익인식금융자산평가이익	34,322	9,840

당기손익인식금융자산처분이익	12,283	-

합계	149,857	110,299

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	18,992

당기손익인식금융자산평가손실	-	7,677

당기손익인식금융자산처분손실	893	-

합계	893	26,669

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 지배기업은 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로인식하지 않은 이월세액공제 금액은 3,326백만원 입니다.

16. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,407,469	1,066,795

조정:

법인세비용	(100,465)	(9,813)

이자손익	(103,252)	(81,468)

퇴직급여	283,092	265,155

대손상각비	(23,687)	23,083

감가상각비	174,075	181,730

외화환산손익	439,338	(156,891)

무형자산상각비	373,163	320,213

당기손익인식금융자산평가손익	(34,322)	(2,163)

당기손익인식금융자산처분손익	(11,389)	0

유형자산처분손익	(38)	(5,582)

직원급여	83,118	58,815

주식보상비용 (경상연구개발비)	413	285

조정항목에 의한 합계:	1,080,046	593,364

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	1,185,038	549,539

기타수취채권 및 기타자산	8,932	(227,570)

매입채무	(951,368)	(385,846)

기타지급채무 및 기타부채	271,058	113,059

퇴직금의 지급	(13,024)	(86,736)

사외적립자산	(227,380)	0

순운전자본의 변동으로 인한 합계	273,256	(37,554)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,760,771	1,622,605

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식발행초과금의 자본금 대체(무상증자)	1,722,266	-

매출채권 유동대체	345,568	-

매도가능금융자산평가손익	15,183	3,387

17. 우발사항 및 약정사항 (1) 연결회사는 차량운반구와 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 동 계약의 리스기간은 3년이고 갱신조항은 없습니다. 한편, 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,519	9,038

1년 초과 5년 미만	-	2,260

합계	4,519	11,298

(2) 연결회사는 보고기간종료일 현재 임직원에게 우리사주매입대급 금융기관 대출금과 관련하여 170백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융기관예치금 170백만원이 담보로 제공되었습니다.(3) 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련하여 690백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황

구분	연결회사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

대표이사 등	주요경영진

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.- 매출 및 매입 등 거래내역

(단위:천원)

회 사 명	당분기

매출	주식선택권의 행사	배당금지급

(주)텔레칩스	52,674	-	217,473

주요경영진	-	717,365	29,870

합계	52,674	717,365	247,343

(단위:천원)

회 사 명	전분기

매출	주식선택권의 행사	배당금지급

(주)텔레칩스	50,560	-	-

주요경영진	-	-	-

합계	50,560	-	-

- 자금거래내역(단위:천원)

회사명	거래내역	당분기	전분기

(주)텔레칩스	전환상환우선주의 상환	-	1,102,353

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	당분기

매출채권	기타채무

(주) 텔레칩스	209,934	16,250

(단위:천원)

회 사 명	전기말

매출채권	기타채무

(주) 텔레칩스	435,939	-

(4) 지배기업 주요 경영진에 대한 보상

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	554,843	567,391

퇴직급여	50,817	80,827

기타장기급여	5,605	12,448

계	611,265	660,666

상기의 주요 경영진에는 지배기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.