칩스앤미디어 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 18 기 반기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제 17 기 반기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
주식회사 칩스앤미디어

1. 일반 사항

주식회사 칩스앤미디어(이하 '당사')는 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다. 당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,964백만원입니다. 당반기말 현재 당사의 총 주식수는 9,640,315주입니다. 이 중 최대주주인 (주)텔레칩스는 총 주식수의 34.50%인 3,326,063주를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

당사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석3에서 설명하는 추정의방법과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

이자율지표 개혁(금융상품이나 파생상품 계약 등 각종 금융거래에서 수취·지급·교환해야 하는 금액이나 상품 및 계약 등의 가치를 결정할 때 준거가 되는 금리를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리 개발을 권고)으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.(4) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4 . 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,658,396	1,658,396	2,634,686	2,634,686

금융기관예치금	9,600,000	9,600,000	16,900,000	16,900,000

매출채권및기타수취채권(*)	7,152,416	7,152,416	9,183,180	9,183,180

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,560,203	9,560,203	1,517,957	1,517,957

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	399,788	399,788	399,788	399,788

소 계	28,370,803	28,370,803	30,635,611	30,635,611

금융부채

기타지급채무(*)	919,148	919,148	2,512,902	2,512,902

소 계	919,148	919,148	2,512,902	2,512,902

(*) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,560,203	-	9,560,203

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	399,788	399,788

합 계	-	9,560,203	399,788	9,959,991

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,517,957	-	1,517,957

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	399,788	399,788

합 계	-	1,517,957	399,788	1,917,745

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 및 전반기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	9,560,203	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	399,788	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	1,517,957	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	399,788	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

4.6 범주별 금융상품

금 융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당반기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	1,658,396	-	-	1,658,396

금융자산	8,600,000	-	9,031,592	17,631,592

매출채권	4,369,339	-	-	4,369,339

기타수취채권	329,564	-	-	329,564

소 계	14,957,299	-	9,031,592	23,988,891

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	399,788	528,611	1,928,399

매출채권	690,403	-	-	690,403

기타수취채권	1,763,110	-	-	1,763,110

소 계	3,453,513	399,788	528,611	4,381,912

합 계	18,410,812	399,788	9,560,203	28,370,803

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당반기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	714,891	714,891

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	204,257	204,257

합 계	919,148	919,148

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	2,634,686	-	-	2,634,686

금융자산	15,400,000	-	1,000,701	16,400,701

매출채권	6,442,570	-	-	6,442,570

기타수취채권	374,431	-	-	374,431

소 계	24,851,687	-	1,000,701	25,852,388

비유동성 금융자산

금융자산	1,500,000	399,788	517,256	2,417,044

매출채권	665,735	-	-	665,735

기타수취채권	1,700,444	-	-	1,700,444

소 계	3,866,179	399,788	517,256	4,783,223

합 계	28,717,866	399,788	1,517,957	30,635,611

(단위:천원)

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	2,321,797	2,321,797

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	191,105	191,105

합 계	2,512,902	2,512,902

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	180,218	-	-	180,218

외환차이	285,049	-	-	285,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	54,876	54,876

대손상각비	(59,701)	-	-	(59,701)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	241	-	-	241

(단위:천원)

구 분	전반기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	274,204	-	-	274,204

외환차이	184,838	-	-	184,838

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	22,309	22,309

대손상각비	55,504	-	-	55,504

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(16,645)	-	-	(16,645)

5. 영업부문 정보

(1) 당반기 및 전반기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	39,793	28,575	68,368	240,000	87,068	57,150	384,218

대 만	-	71,791	29,928	101,719	186,180	120,437	44,575	351,192

미 국	-	1,223,921	14,485	1,238,406	-	2,689,704	28,970	2,718,674

일 본	-	179,218	10,044	189,262	96,992	347,986	29,116	474,094

중 국	1,254,460	1,001,951	15,757	2,272,168	1,254,460	1,165,318	35,971	2,455,749

기 타	-	-	15,531	15,531	-	-	37,514	37,514

합 계	1,254,460	2,516,674	114,320	3,885,454	1,777,632	4,410,513	233,296	6,421,441

(단위:천원)

구 분	전반기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	160,000	38,114	33,545	231,659	260,000	64,808	67,090	391,898

대 만	-	24,510	14,118	38,628	224,920	45,006	28,236	298,162

미 국	578,400	1,102,533	28,368	1,709,301	1,256,940	2,636,958	56,736	3,950,634

일 본	697,400	193,369	10,658	901,427	697,400	342,280	21,316	1,060,996

중 국	225,093	211,819	-	436,912	405,120	384,654	-	789,774

기 타	393,096	-	3,758	396,854	393,096	-	15,032	408,128

합 계	2,053,989	1,570,345	90,447	3,714,781	3,237,476	3,473,706	188,410	6,899,592

(2) 당반기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,218,559	2,677,983	1,104,256	2,641,283

B사	991,423	1,130,368	180,723	320,767

합 계	2,209,982	3,808,351	1,284,979	2,962,050

6 . 금융자산의 양도 당사는 당반기 및 전반기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	4,723,177	(353,838)	4,369,339	6,736,707	(294,137)	6,442,570

유동성 기타수취채권

단기대여금	109,167	-	109,167	101,168	-	101,168

미수금	96,139	-	96,139	106,906	-	106,906

미수수익	124,258	-	124,258	166,357	-	166,357

비유동성 매출채권	690,403	-	690,403	665,735	-	665,735

비유동성 기타수취채권

장기대여금	398,165	-	398,165	406,999	-	406,999

보증금	1,364,945	-	1,364,945	1,293,445	-	1,293,445

합 계	7,506,254	(353,838)	7,152,416	9,477,317	(294,137)	9,183,180

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	4,361,551	2,092,674	6,033,912	2,074,875

연체되었으나
손상되지 않은
채권	3개월 이하	3,290	-	757,676	-

3개월 초과 6개월 이하	4,766	-	80,236	-

6개월 초과	690,135	-	236,481	-

손상된채권	353,838	-	294,137	-

합 계	5,413,580	2,092,674	7,402,442	2,074,875

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다.

(3) 당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당반기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권	1~3개월
이내 연체	4~6개월이내 연체	7~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권 및 기타수취채권

기대 손실률	1%	2%	3%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	6,498,282	3,357	4,913	726,458	-	-	273,245	7,506,255

손실충당금	44,056	67	147	36,323	-	-	273,245	353,838

(5) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	294,137	284,466

대손충당금 설정	59,701	55,504

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	353,838	339,970

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	399,788	-	-	-	399,788

(단위:천원)

구 분	전반기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	401,770	-	-	-	401,770

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	1,517,956	10,480,567	(2,493,196)	54,876	9,560,203

(단위:천원)

구 분	전반기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	478,768	-	-	22,309	501,077

9. 유형자산

당반기와 전반기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합 계

기초순장부금액	41	3,883	659,719	10,060	51,551	725,254

취득	-	50,000	73,041	-	69,766	192,807

처분 등	-	-	(255)	-	(10,657)	(10,912)

감가상각비	-	(7,520)	(137,525)	(1,509)	(13,872)	(160,426)

기말순장부금액	41	46,363	594,980	8,551	96,788	746,723

(단위:천원)

구 분	전반기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산(*)	합 계

기초순장부금액	41	7,440	413,649	-	48,405	469,535

취득	-	-	381,320	12,072	26,294	419,686

처분 등	-	-	(22)	-	-	(22)

감가상각비	-	(1,825)	(124,139)	(503)	(11,139)	(137,606)

기말순장부금액	41	5,615	670,808	11,569	63,560	751,593

(*) 전반기 사용권자산의 기초금액은 기준서 1116호를 적용하여 재분류된 금액에 해당합니다.

10. 무형자산 당반기와 전반기 중 당 사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	462,674	192,949	82,051	172,970	910,644

취득	-	15,840	31,358	-	47,198

감가상각비	(81,266)	(40,063)	(26,238)	-	(147,567)

기말순장부금액	381,408	168,726	87,171	172,970	810,275

(단위:천원)

구 분	전반기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	314,505	82,146	95,582	172,970	665,203

취득	204,268	22,672	12,948	-	239,888

감가상각비	(85,916)	(25,405)	(12,808)	-	(124,129)

기말순장부금액	432,857	79,413	95,722	172,970	780,962

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 148백만원(전반기: 124백만원)이 영업비용에 포함됐습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,346백만원(전반기: 3,023백만원)입니다.

11. 종속기업 투자

(1) 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	설립일	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심매반도체(상해)유한공사	중국(상해)	2011.01.12	12월31일	100%	276,100	100%	276,100

Chips＆Media USA, Inc.	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월31일	100%	10,696	100%	10,696

합계	286,796	286,796

당사는 2011년 1월 12일에 중국, 대만, 홍콩 등 중국어권의 매출처에 대한 영업 활동및 고객 기술 지원을 용이하게 하기 위해 심매반도체(상해)유한공사를 설립하였으 며 , 2018년 3월 12일에 미국 등 영어권의 매출처에 대한 영업 활동을 용이하게 하기 위해 Chips＆Media USA, Inc.를 설립하였습니다.

(2) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출	반기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당반기	35,187	3,601	99,718	(1,849)

전반기	32,127	3,074	125,939	15,296

Chips＆Media USA, Inc.	당반기	10,484	6,710	84,497	(5,581)

전반기	11,773	3,579	80,221	(6,142)

12. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	96,788	51,551

당반기 중 증가된 사용권자산은 69,766천원 입니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	29,878	24,201

비유동	66,912	27,350

합 계	96,788	51,551

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	7,663	13,872	6,050	11,139

합 계	7,663	13,872	6,050	11,139

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	-	-	-	-

단기리스료(영업비용에 포함)	169,500	335,133	121,500	243,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,193	2,329	2,202	4,403

당반기 중 리스의 총 현금유출은 351,334천원 입니다.

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,454,650	3,355,660

사외적립자산의 공정가치	(2,862,666)	(2,999,027)

순확정급여부채	591,984	356,633

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	122,666	245,332	112,554	225,109

순이자비용	(4,100)	(8,200)	(2,491)	(4,982)

합 계	118,566	237,132	110,063	220,127

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(*)	41,177	72,660	32,152	64,303

경상개발비	90,228	180,456	81,037	162,074

합 계	131,405	253,116	113,189	226,377

(*) 당반기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여 15,984천원(전반기 6,250천원)이 포함되어 있습니다.

14. 주식의 발행 및 취득 당반기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수
(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	7,415,627	3,851,314	15,577,341	19,428,655

무상증자	2,224,688	1,112,344	(1,112,344)	-

당반기말	9,640,315	4,963,658	14,464,997	19,428,655

15. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	1,254,460	1,777,632	2,053,989	3,237,476

로열티 수익	2,516,674	4,410,513	1,570,345	3,473,706

용역수익	114,320	233,296	90,447	188,410

합 계	3,885,454	6,421,441	3,714,781	6,899,592

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	345,960	700,954	312,082	632,924

상여금	111,969	152,188	90,257	177,299

제수당	12,295	21,001	15,361	35,350

잡급	4,050	8,225	3,000	6,000

퇴직급여	41,177	72,660	32,152	64,303

복리후생비	155,407	379,653	127,316	343,330

여비교통비	6,259	43,773	54,799	109,194

접대비	4,417	10,708	5,312	10,051

통신비	8,467	13,249	5,038	8,933

소모품비	1,255	7,758	1,752	3,264

경상연구개발비	1,797,752	3,346,267	1,467,417	3,023,421

세금과공과금	235,865	540,209	236,870	433,430

감가상각비	82,971	160,426	74,389	137,606

무형자산상각비	79,740	147,567	63,095	124,129

지급임차료	29,500	59,000	29,500	59,000

보험료	3,897	8,587	4,088	8,971

차량유지비	2,369	7,128	3,052	6,345

전산운용비	18,085	55,563	12,956	18,728

교육훈련비	712	7,557	9,046	26,368

수도광열비	14,077	29,051	14,009	28,886

지급수수료	248,976	441,046	620,599	936,600

도서인쇄비	2,558	3,605	686	2,557

광고선전비	15,337	26,820	33,489	46,802

대손상각비	63,412	59,701	251	55,504

운반비	703	1,792	537	1,441

협회비	14,849	36,824	-	23,283

운용리스료	-	-	535	3,626

합 계	3,302,059	6,341,312	3,217,588	6,327,345

16. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	132,068	271,398	111,485	161,236

외화환산이익	(151,317)	91,788	(13,743)	54,755

유형자산처분이익	-	89	-	268

잡이익	80	3,942	3,169	14,881

합 계	(19,169)	367,217	100,911	231,140

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	15,000	9,500	15,000

외환차손	13,686	17,881	6,816	10,244

외화환산손실	50,065	60,016	30,601	37,553

유형자산처분손실	-	127	-	-

잡손실	7	7	16	36

합 계	71,258	93,031	46,933	62,833

17. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	65,275	180,218	189,428	274,204

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	53,721	57,739	10,295	22,309

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	10,259	16,463	-	-

합 계	129,255	254,420	199,723	296,513

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(29,205)	2,862	-	-

합 계	(29,205)	2,862	-	-

1 8. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 4,072백만원입니다. 19. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,127,175천원 중 1,127,115천원은 2020년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 533,897원).

20. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현 금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	612,026	1,138,309

조정:

법인세비용	(6,153)	(101,243)

이자손익	(180,218)	(274,204)

퇴직급여	237,132	220,127

대손상각비	59,701	55,504

감가상각비	160,426	137,606

외화환산손익	(31,773)	(17,201)

무형자산상각비	147,567	124,129

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(54,876)	(22,309)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(16,463)	-

유형자산처분손익	38	(268)

직원급여	61,357	137,768

조정항목에 의한 합계:	376,738	259,909

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권 의 감소	2,038,711	464,625

기타수취채권 및 기타자산 의 증가	(668,798)	(71,178)

미지급금 의 감소	(1,589,827)	(312,012)

기타지급채무 및 기타부채 의 증가(감소)	209,274	(9,516)

퇴직금의 지급	(1,781)	(200,991)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(12,421)	(129,072)

영업으로부터 창출된 현금흐름	976,343	1,269,146

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 감소(퇴직금 지급)	171,759	223,841

사용권자산 취득	69,766	74,699

선급금의 무형자산 대체	31,358	167,329

무상증자	1,122,999	-

21. 우발사항 및 약정사항 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사명	당사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

심매반도체(상해)유한공사	종속기업

Chips＆Media USA, Inc.	종속기업

대표이사등	주요경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기	전반기

매출	배당금지급	기타비용	매출	배당금지급	기타비용

(주)텔레칩스	79,130	388,894	-	59,853	184,213	-

심매반도체(상해)유한공사	-	-	99,718	-	-	125,939

Chips＆Media USA, Inc.	-	-	84,497	-	-	80,221

대표이사등	-	37,996	-	-	21,165	-

합 계	79,130	426,890	184,215	59,853	205,378	206,160

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	-	25,000	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	359,044	482,326

퇴직급여	28,782	39,755

기타장기급여	7,524	4,092

계	395,350	526,173

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 23. 주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	670,900,240	612,026,199	792,265,803	1,138,309,436

가중평균유통보통주식수(*2)	9,638,565	9,639,440	9,640,315	9,640,315

기본주당이익	70 원	63 원	82 원	118 원

(*1) 전기 가중평균유통주식수는 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.

(*2) 당반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위: 주)

구분	적요	유통주식수	일수	적수

2분기	기초발행주식수	7,415,627	91	674,822,057

무상증자	2,224,688	91	202,446,608

무상증자 단주 취득	(1,874)	85	(159,290)

합계	9,638,565	877,109,375

가중평균 유통보통주식수 = 877,109,375주 / 91일 = 9,638,565주

누적	기초발행주식수	7,415,627	182	1,349,644,114

무상증자	2,224,688	182	404,893,216

무상증자 단주 취득	(1,874)	85	(159,290)

합계	9,639,440	1,754,378,040

가중평균 유통보통주식수 = 1,754,378,040주 / 182일 = 9,639,440주

- 전반기(단위: 주)

구분	적요	유통주식수	일수	적수

2분기	기초발행주식수	7,415,627	91	674,822,057

무상증자	2,224,688	91	202,446,608

합계	9,640,315	877,268,665

가중평균 유통보통주식수 = 877,268,665주 / 91일 = 9,640,315주

누적	기초발행주식수	7,415,627	181	1,342,228,487

무상증자	2,224,688	181	402,668,528

합계	9,640,315	1,744,897,015

가중평균 유통보통주식수 = 1,744,897,015주 / 181일 = 9,640,315주