칩스앤미디어 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 19 기 1분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 18 기 1분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 칩스앤미디어

1. 일반 사항

주식회사 칩스앤미디어(이하 '당사')는 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,964백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 총 주식수는 9,640,315주입니다. 이 중 최대주주인 (주)텔레칩스는 총 주식수의 34.50%인 3,326,063주를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

당사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석3에서 설명하는 추정의방법과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성

경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4 . 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,026,577	7,026,577	9,383,723	9,383,723

금융기관예치금	8,000,000	8,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타수취채권(*)	5,353,689	5,353,689	6,297,794	6,297,794

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,777,290	9,777,290	8,141,002	8,141,002

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	497,695	497,695	497,695	497,695

소 계	30,655,251	30,655,251	30,320,214	30,320,214

금융부채

기타지급채무(*)	1,489,963	1,489,963	1,374,202	1,374,202

소 계	1,489,963	1,489,963	1,374,202	1,374,202

(*) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	9,777,290	-	9,777,290

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	497,695	497,695

합 계	-	9,777,290	497,695	10,274,985

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,141,002	-	8,141,002

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	497,695	497,695

합 계	-	8,141,002	497,695	8,638,697

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	9,777,290	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	497,695	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	8,141,002	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	497,695	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

4.6 범주별 금융상품

금 융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	7,026,577	-	-	7,026,577

금융자산	7,000,000	-	3,868,803	10,868,803

매출채권	3,503,550	-	-	3,503,550

기타수취채권	332,949	-	-	332,949

소 계	17,863,076	-	3,868,803	21,731,879

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	497,695	5,908,487	7,406,182

매출채권	260,705	-	-	260,705

기타수취채권	1,256,485	-	-	1,256,485

소 계	2,517,190	497,695	5,908,487	8,923,372

합 계	20,380,266	497,695	9,777,290	30,655,251

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,243,693	1,243,693

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	246,270	246,270

합 계	1,489,963	1,489,963

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	9,383,723	-	-	9,383,723

금융자산	5,000,000	-	5,153,502	10,153,502

매출채권	4,509,201	-	-	4,509,201

기타수취채권	276,701	-	-	276,701

소 계	19,169,625	-	5,153,502	24,323,127

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	497,695	2,987,500	4,485,195

매출채권	250,240	-	-	250,240

기타수취채권	1,261,652	-	-	1,261,652

소 계	2,511,892	497,695	2,987,500	5,997,087

합 계	21,681,517	497,695	8,141,002	30,320,214

(단위:천원)

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,118,843	1,118,843

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	255,359	255,359

합 계	1,374,202	1,374,202

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	55,372	-	-	55,372

외환차이	345,357	-	-	345,357

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(51,130)	(51,130)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	2,060	2,060

대손상각비	(1,038)	-	-	(1,038)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(4,176)	-	-	(4,176)

(단위:천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	114,943	-	-	114,943

외환차이	378,298	-	-	378,298

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(28,049)	(28,049)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	-	-

대손상각비	3,711	-	-	3,711

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(10,008)	-	-	(10,008)

5. 영업부문 정보

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	558,000	65,737	12,501	636,238	240,000	47,275	28,575	315,850

대 만	617,960	113,315	15,282	746,557	186,180	48,646	14,647	249,473

미 국	-	1,055,125	52,790	1,107,915	-	1,465,783	14,485	1,480,268

일 본	-	120,607	60,460	181,067	96,992	168,768	19,072	284,832

중 국	577,167	680,628	65,052	1,322,847	-	163,367	20,214	183,581

기 타	-	-	15,687	15,687	-	-	21,983	21,983

합 계	1,753,127	2,035,412	221,772	4,010,311	523,172	1,893,839	118,976	2,535,987

(2) 당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	1,055,539	1,459,424

B사	692,242	238,886

C사	577,167	-

D사	558,000	-

E사	405,570	138,945

합 계	3,288,518	1,837,255

6 . 금융자산의 양도 당사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	3,880,823	(377,272)	3,503,551	4,885,435	(376,234)	4,509,201

유동성 기타수취채권

단기대여금	154,778	-	154,778	135,111	-	135,111

미수금	119,475	-	119,475	111,534	-	111,534

미수수익	58,695	-	58,695	30,057	-	30,057

비유동성 매출채권	260,705	-	260,705	250,240	-	250,240

비유동성 기타수취채권

장기대여금	398,721	-	398,721	403,888	-	403,888

보증금	857,764	-	857,764	857,764	-	857,764

합 계	5,730,961	(377,272)	5,353,689	6,674,029	(376,234)	6,297,795

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	3,168,603	1,589,433	4,241,471	1,538,354

연체채권	3개월 이하	255,603	-	79,968	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	23,746	-

6개월 초과	340,050	-	414,256	-

손상된채권	377,272	-	376,234	-

합 계	4,141,528	1,589,433	5,135,675	1,538,354

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다. (3) 당사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당분기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권	1~3개월이내 연체	4~6개월이내 연체	7~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권 및 기타수취채권

기대 손실률	1%	2%	3%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	4,790,042	260,819	-	-	680,100	-	-	5,730,961

손실충당금	32,006	5,216	-	-	340,050	-	-	377,272

(5) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	376,234	294,137

대손충당금 설정	1,038	(3,711)

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	377,272	290,426

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	497,695	-	-	-	497,695

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	399,788	-	-	-	399,788

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	8,141,002	2,999,891	(1,312,473)	(51,130)	9,777,290

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	1,517,956	2,792,496	(1,000,701)	(28,049)	3,281,702

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 당 사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초순장부금액	41	395,514	732,770	7,042	4,175,233	5,310,600

취득	-	-	-	-	-	-

처분 등	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(21,558)	(77,454)	(755)	(235,246)	(335,013)

기말순장부금액	41	373,956	655,316	6,287	3,939,987	4,975,587

(단위:천원)

구 분	전분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산(*)	합계

기초순장부금액	41	3,883	659,719	10,060	51,551	725,254

취득	-	50,000	73,041	-	69,764	192,805

처분 등	-	-	(255)	-	(10,655)	(10,910)

감가상각비	-	(3,864)	(66,628)	(755)	(6,208)	(77,455)

기말순장부금액	41	50,019	665,877	9,305	104,452	829,694

(*) 사용권자산의 기초금액은 기준서 1116호를 적용하여 재분류된 금액에 해당합니다.

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 당 사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	300,976	156,711	86,866	172,970	717,523

취득	-	160,633	-	-	160,633

감가상각비	(40,216)	(23,838)	(7,482)	-	(71,536)

기말순장부금액	260,760	293,506	79,384	172,970	806,620

(단위:천원)

구 분	전분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	462,674	192,949	82,051	172,970	910,644

취득	-	15,840	-	-	15,840

감가상각비	(40,716)	(20,276)	(6,835)	-	(67,827)

기말순장부금액	421,958	188,513	75,216	172,970	858,657

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 72백만원(전분기: 68백만원)이 영업비용에 포함됐습니다.당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,662백만원(전분기: 1,549백만원)입니다.

11. 종속기업 투자

(1) 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	설립일	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심매반도체(상해)유한공사	중국(상해)	2011.01.12	12월31일	100%	276,100	100%	276,100

Chips＆Media USA, Inc.	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월31일	100%	10,696	100%	10,696

합 계	286,796	286,796

당사는 2011년 1월 12일에 중국, 대만, 홍콩 등 중국어권의 매출처에 대한 영업 활동및 고객 기술 지원을 용이하게 하기 위해 심매반도체(상해)유한공사를 설립하였으 며 , 2018년 3월 12일에 미국 등 영어권의 매출처에 대한 영업 활동을 용이하게 하기 위해 Chips＆Media USA, Inc.를 설립하였습니다.

(2) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	34,677	3,197	128,222	(14,918)

전분기	13,284	1,731	18,845	(22,205)

Chips＆Media USA, Inc.	당분기	78,596	83,347	46,279	(12,872)

전분기	8,845	2,988	41,776	(3,551)

12. 리스부채 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,842,999	4,069,058

차량운반구	96,988	106,175

합 계	3,939,987	4,175,233

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	911,379	903,812

비유동	3,076,245	3,348,033

합 계	3,987,624	4,251,845

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	226,059	-

차량운반구	9,187	6,208

합 계	235,246	6,208

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	31,648	-

단기리스료(영업비용에 포함)	-	165,633

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,630	1,136

당기 중 리스의 총 현금유출은 297,499천원 입니다.

13. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,249,571	4,102,796

사외적립자산의 공정가치	(3,646,105)	(3,638,331)

순확정급여부채	603,466	464,465

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	145,507	122,666

순이자비용	(6,506)	(4,100)

합 계	139,001	118,566

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

퇴직급여(*)	39,357	31,483

경상개발비	101,207	90,228

합 계	140,564	121,711

(*) 당분기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여 1,563천원(전분기 3,145천원)이 포함되어 있습니다.

14. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

IP 수익	1,753,127	523,172

로열티 수익	2,035,412	1,893,839

용역 수익	221,772	118,976

합 계	4,010,311	2,535,987

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

직원급여	399,447	354,994

상여금	88,259	40,219

제수당	20,279	8,706

잡급	4,050	4,175

퇴직급여	39,357	31,483

복리후생비	206,387	224,246

여비교통비	5,171	37,514

접대비	2,137	6,291

통신비	5,482	4,782

소모품비	1,007	6,503

경상연구개발비	1,661,722	1,548,515

세금과공과금	321,649	304,344

감가상각비	335,013	77,455

무형자산상각비	71,536	67,827

지급임차료	-	29,500

보험료	3,646	4,690

차량유지비	2,432	4,759

전산운용비	32,842	37,478

교육훈련비	3,223	6,845

수도광열비	317	14,974

지급수수료	360,370	192,070

도서인쇄비	284	1,047

광고선전비	18,533	11,483

대손상각비	1,038	(3,711)

운반비	1,113	1,089

협회비	25,311	21,975

합 계	3,610,605	3,039,253

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	229,999	139,330

외화환산이익	115,509	243,106

유형자산처분이익	-	89

잡이익	2,502	3,862

합 계	348,010	386,387

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	5,000	7,500

외환차손	1,961	4,195

외화환산손실	2,365	9,951

유형자산처분손실	-	127

잡손실	13	-

합 계	9,339	21,773

16. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기은행예치금에 대한 이자수익	55,372	114,943

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	27,773	4,017

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	2,060	6,204

합 계	85,205	125,164

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	31,648	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	78,904	32,066

합 계	110,552	32,066

1 7. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 4,402백만원입니다. 18. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 481,922천원 중 481,896천원은 2021년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,127,115원).

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현 금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	691,029	(58,874)

조정:

법인세비용	22,000	13,319

이자손익	(23,723)	(114,943)

퇴직급여	139,001	118,566

대손상각비	1,039	(3,711)

감가상각비	335,013	77,455

외화환산손익	(113,144)	(233,155)

무형자산상각비	71,536	67,827

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	51,130	28,049

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(2,060)	(6,204)

유형자산처분손익	-	38

직원급여(장단기유급휴가)	39,878	25,334

조정항목에 의한 합계:	520,670	(27,425)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	1,081,093	1,360,464

기타수취채권 및 기타자산	(179,192)	(27,934)

미지급금의 변동	(368,526)	(1,600,993)

기타지급채무 및 기타부채	4,152	83,571

퇴직금의 지급	-	(1,781)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	537,527	(186,673)

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,749,226	(272,972)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 감소(퇴직금 지급)	15,697	2,038

사용권자산 취득	-	69,765

20. 우발사항 및 약정사항 당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 700백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사명	당사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

심매반도체(상해)유한공사	종속기업

Chips＆Media USA, Inc.	종속기업

대표이사등	주요경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	기타비용	매출	기타비용

(주)텔레칩스	60,046	-	43,007	-

심매반도체(상해)유한공사	-	128,222	-	18,845

Chips＆Media USA, Inc.	-	46,279	-	41,776

대표이사등	-	-	-	-

합 계	60,046	174,501	43,007	60,621

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	-	37,499	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	294,411	181,281

퇴직급여	22,247	14,391

기타장기급여	6,487	5,055

합 계	323,145	200,727

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.