칩스앤미디어 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제 17 기 3분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 칩스앤미디어와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업인 주식회사 칩스앤미디어(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 그종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 4,964백만원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 총 주식수는 9,640,315주입니다. 이 중 최대주주인 (주)텔레칩스는총 주식수의 34.50%인 3,326,063주를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유 지분율(%)	소재지	설립일	결산월	업종

심매반도체(상해)유한공사	100	중국(상해)	2011.01.12	12월	반도체 IP기술서비스

Chips＆Media USA, Inc.	100	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월	반도체 IP기술영업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 및 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	58,042	5,838	229,348	20,761

전분기	20,230	3,988	156,509	2,406

Chips USA, Inc.	당분기	8,148	489	126,078	(1,551)

전분기	11,145	2,575	122,029	(6,171)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석3에서 설명하는 추정의방법과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 2020 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 '재무보고를 위한 개념체계' 개정

자산 부채의 정의, 인식, 측정을 개정하고, 보고기업, 제거, 표시와 공시 개념을 추가하였으며, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이업데이트하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

이자율지표 개혁(금융상품이나 파생상품 계약 등 각종 금융거래에서 수취·지급·교환해야 하는 금액이나 상품 및 계약 등의 가치를 결정할 때 준거가 되는 금리를 개혁하고 새로운 무위험 지표금리 개발을 권고)으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하였으며, 미래전망분석을 할 때, 위험회피대상항목과 수단의 미래현금흐름이 기초로 하고 있는 이자율지표는 변경되지 않는다고 가정하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다. (4) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4 . 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,442,074	4,442,074	2,678,037	2,678,037

금융기관예치금	8,600,000	8,600,000	16,900,000	16,900,000

매출채권및기타수취채권(*)	8,173,099	8,173,099	9,185,952	9,185,952

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,127,011	8,127,011	1,517,957	1,517,957

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	399,788	399,788	399,788	399,788

소 계	29,741,972	29,741,972	30,681,734	30,681,734

금융부채

기타지급채무(*)	1,065,843	1,065,843	2,516,545	2,516,545

리스부채	4,516,066	4,516,066	51,552	51,552

소 계	5,581,909	5,581,909	2,568,097	2,568,097

(*) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,127,011	-	8,127,011

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	399,788	399,788

합 계	-	8,127,011	399,788	8,526,799

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,517,957	-	1,517,957

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	399,788	399,788

합 계	-	1,517,957	399,788	1,917,745

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	8,127,011	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	399,788	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	1,517,957	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	399,788	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

4.6 범주별 금융상품

금 융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	4,442,074	-	-	4,442,074

금융자산	7,600,000	-	6,125,342	13,725,342

매출채권	5,844,926	-	-	5,844,926

기타수취채권	420,681	-	-	420,681

소 계	18,307,681	-	6,125,342	24,433,023

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	399,788	2,001,669	3,401,457

매출채권	674,763	-	-	674,763

기타수취채권	1,232,729	-	-	1,232,729

소 계	2,907,492	399,788	2,001,669	5,308,949

합 계	21,215,173	399,788	8,127,011	29,741,972

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기말

상각후 원가측정	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	845,175	-	845,175

유동리스부채	-	896,246	896,246

소 계	845,175	896,246	1,741,421

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	220,668	-	220,668

비유동리스부채	-	3,619,820	3,619,820

소 계	220,668	3,619,820	3,840,488

합 계	1,065,843	4,516,066	5,581,909

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	2,678,037	-	-	2,678,037

금융자산	15,400,000	-	1,000,701	16,400,701

매출채권	6,442,570	-	-	6,442,570

기타수취채권	374,431	-	-	374,431

소 계	24,895,038	-	1,000,701	25,895,739

비유동성 금융자산

금융자산	1,500,000	399,788	517,256	2,417,044

매출채권	665,735	-	-	665,735

기타수취채권	1,703,217	-	-	1,703,217

소 계	3,868,952	399,788	517,256	4,785,996

합 계	28,763,990	399,788	1,517,957	30,681,735

(단위:천원)

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	기타금융부채	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	2,325,440	-	2,325,440

유동리스부채	-	24,201	24,201

소 계	2,325,440	24,201	2,349,641

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	191,105	-	191,105

비유동리스부채	-	27,351	27,351

소 계	191,105	27,351	218,456

합 계	2,516,545	51,552	2,568,097

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	기타금융	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	224,145	-	-	-	224,145

외환차이	122,282	-	-	-	122,282

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	28,179	-	28,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	118,828	-	118,828

대손상각비	(77,198)	-	-	-	(77,198)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	2,614	-	-	-	2,614

이자비용	-	-	-	(31,648)	(31,648)

(단위:천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	371,822	-	-	371,822

외환차이	329,871	-	-	329,871

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	29,372	29,372

대손상각비	(77,198)	-	-	(77,198)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(19,687)	-	-	(19,687)

5. 영업부문 정보

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	46,584	28,576	75,160	240,000	133,652	85,726	459,378

대 만	-	96,184	29,928	126,112	186,180	216,621	74,503	477,304

미 국	611,393	1,007,402	28,349	1,647,144	611,393	3,697,106	57,319	4,365,818

일 본	-	124,006	60,459	184,465	96,992	471,992	89,575	658,559

중 국	2,457,201	264,301	15,756	2,737,258	3,711,661	1,429,619	51,727	5,193,007

기 타	-	-	15,640	15,640	-	-	53,154	53,154

합 계	3,068,594	1,538,477	178,708	4,785,779	4,846,226	5,948,990	412,004	11,207,220

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	52,421	122,188	174,609	260,000	117,229	189,278	566,507

대 만	-	39,713	14,118	53,831	224,920	84,719	42,354	351,993

미 국	841,290	1,274,476	28,368	2,144,134	2,098,230	3,911,434	85,104	6,094,768

일 본	-	170,142	10,658	180,800	697,400	512,422	31,974	1,241,796

중 국	1,421,777	154,431	-	1,576,208	1,826,897	539,085	-	2,365,982

기 타	-	-	32,943	32,943	393,096	-	47,975	441,071

합 계	2,263,067	1,691,183	208,275	4,162,525	5,500,543	5,164,889	396,685	11,062,117

(2) 당분기 기준 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	995,316	3,673,299	1,284,076	3,925,359

B사	1,421,040	1,421,040	-	-

C사	238,095	1,368,463	130,977	451,744

합 계	2,654,451	6,462,802	1,415,053	4,377,103

6 . 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	6,216,261	(371,335)	5,844,926	6,736,707	(294,137)	6,442,570

유동성 기타수취채권

단기대여금	132,667	-	132,667	101,168	-	101,168

미수금	185,172	-	185,172	106,906	-	106,906

미수수익	102,842	-	102,842	166,357	-	166,357

비유동성 매출채권	674,763	-	674,763	665,735	-	665,735

비유동성 기타수취채권

장기대여금	370,665	-	370,665	406,999	-	406,999

보증금	862,063	-	862,063	1,296,218	-	1,296,218

합 계	8,544,433	(371,335)	8,173,098	9,480,090	(294,137)	9,185,953

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	5,483,464	1,653,409	6,033,912	2,077,648

연체되었으나
손상되지 않은
채권	3개월 이하	367,330	-	757,676	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	80,236	-

6개월 초과	668,895	-	236,481	-

손상된채권	371,335	-	294,137	-

합 계	6,891,024	1,653,409	7,402,442	2,077,648

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다.

(3) 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당분기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권	1~3개월
이내 연체	4~6개월이내 연체	7~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권 및 기타수취채권

기대 손실률	1%	2%	3%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	7,192,262	374,826	-	704,100	-	-	273,245	8,544,433

손실충당금	55,389	7,496	-	35,205	-	-	273,245	371,335

(5) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	294,137	284,466

대손충당금 설정	77,198	71,956

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	371,335	356,422

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	399,788	-	-	-	399,788

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	401,770	-	-	-	401,770

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	1,517,956	15,479,400	(8,898,524)	28,179	8,127,011

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	478,768	-	-	29,372	508,140

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 연 결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초순장부금액	41	3,883	659,754	10,060	51,551	725,289

취득	-	481,180	343,946	0	4,618,412	5,443,538

처분 등	-	(45,144)	(255)	-	(10,655)	(56,054)

감가상각비	-	(22,845)	(216,757)	(2,263)	(248,831)	(490,696)

환율변동효과	-	-	(154)	-	-	(154)

기말순장부금액	41	417,074	786,534	7,797	4,410,477	5,621,923

(단위:천원)

구 분	전분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산(*)	합계

기초순장부금액	41	7,440	414,113	-	48,405	469,999

취득	-	-	499,127	12,071	26,294	537,492

처분 등	-	-	(1,015)	-	-	(1,015)

감가상각비	-	(2,714)	(200,117)	(1,257)	(17,097)	(221,185)

환율변동효과	-	-	(126)	-	-	(126)

기말순장부금액	41	4,726	711,982	10,814	57,602	785,165

(*) 전분기 사용권자산의 기초금액은 기준서 1116호를 적용하여 재분류된 금액에 해당합니다.

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 연 결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	462,674	192,949	82,052	172,970	910,645

취득	-	35,040	47,513	-	82,553

감가상각비	(121,482)	(60,008)	(34,766)	-	(216,256)

기말순장부금액	341,192	167,981	94,799	172,970	776,942

(단위:천원)

구 분	전분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	314,505	82,146	95,582	172,970	665,203

취득	204,268	22,672	12,948	-	239,888

감가상각비	(137,881)	(36,572)	(19,643)	-	(194,096)

기말순장부금액	380,892	68,246	88,887	172,970	710,995

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 216백만원(전분기: 194백만원)이 영업비용에 포함됐습니다.연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,064백만원(전분기: 4,736백만원)입니다.

11. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	4,295,117	-

차량운반구	115,361	51,552

합 계	4,410,478	51,552

당기 중 증가된 사용권자산은 4,618,412천원 입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	896,246	24,201

비유동	3,619,820	27,351

합 계	4,516,066	51,552

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	226,059	226,059	-	-

차량운반구	8,900	22,772	5,958	17,097

합 계	234,959	248,831	5,958	17,097

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	31,648	31,648	-	-

단기리스료(영업비용에 포함)	117,263	457,600	123,384	371,970

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,548	3,877	1,339	5,742

당기 중 리스의 총 현금유출은 613,596천원 입니다.

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,590,914	3,355,660

사외적립자산의 공정가치	(3,380,364)	(2,999,027)

순확정급여부채	210,550	356,633

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	122,666	367,997	112,555	337,664

순이자비용	(4,100)	(12,300)	(2,491)	(7,473)

합 계	118,566	355,697	110,064	330,191

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(*)	29,816	102,476	32,155	96,458

경상개발비	90,228	270,684	81,037	243,111

합 계	120,044	373,160	113,192	339,569

(*) 당분기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여 17,463천원(전분기 9,378천원)이 포함되어 있습니다.

13. 주식의 발행 및 취득 당분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주식수
(단위:주)	보통주	주식발행초과금	합 계

당기초	7,415,627	3,851,314	15,577,341	19,428,655

무상증자	2,224,688	1,112,344	(1,112,344)	-

당분기말	9,640,315	4,963,658	14,464,997	19,428,655

14. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	3,068,594	4,846,226	2,263,067	5,500,543

로열티 수익	1,538,477	5,948,990	1,691,183	5,164,889

용역수익	178,708	412,004	208,275	396,685

합 계	4,785,779	11,207,220	4,162,525	11,062,117

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	463,156	1,291,108	370,453	1,123,987

상여금	141,029	293,217	99,033	276,332

제수당	17,680	38,681	20,235	55,585

잡급	4,367	12,592	3,000	9,000

퇴직급여	29,816	102,476	32,155	96,458

복리후생비	181,213	598,360	162,587	540,171

여비교통비	6,573	56,487	54,910	179,578

접대비	2,240	12,948	7,042	17,093

통신비	6,080	19,393	6,263	14,492

소모품비	6,311	15,010	1,866	5,687

경상연구개발비	1,717,922	5,064,189	1,712,354	4,735,775

세금과공과금	204,610	745,865	232,831	667,723

감가상각비	330,167	490,696	83,344	221,185

무형자산상각비	68,689	216,256	69,967	194,096

지급임차료	23,929	88,133	31,384	95,970

보험료	3,647	12,234	3,624	12,595

차량유지비	6,303	19,730	5,907	18,235

전산운용비	14,738	70,301	24,196	42,924

교육훈련비	4,155	11,712	31,334	57,702

수도광열비	12,577	41,628	15,152	44,038

지급수수료	190,039	455,968	118,648	863,312

도서인쇄비	2,529	6,134	1,192	3,749

광고선전비	4,098	30,918	5,797	52,599

대손상각비	17,497	77,198	16,451	71,956

운반비	891	2,950	982	2,533

협회비	14,849	51,673	1,850	25,133

운용리스료	-	-	-	3,626

합 계	3,475,105	9,825,857	3,112,557	9,431,534

15. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	14,772	285,777	87,959	249,927

외화환산이익	(60,631)	31,158	68,720	123,475

유형자산처분이익	-	89	-	268

잡이익	2,667	8,979	12	14,893

합 계	(43,192)	326,003	156,691	388,563

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	22,500	7,500	22,500

외환차손	37,440	55,322	13,549	23,793

외화환산손실	76,702	136,718	1,872	39,425

유형자산처분손실	-	127	90	90

유형자산폐기손실	45,144	45,144	-	-

잡손실	-	7	-	36

합 계	166,786	259,818	23,011	85,844

16. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	43,894	224,145	97,562	371,822

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(28,998)	28,741	7,063	29,372

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	102,365	118,828	-	-

합 계	117,261	371,714	104,625	401,194

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	31,648	31,648	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(2,300)	562	-	-

합 계	29,348	32,210	-	-

1 7. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 4,271백만원입니다.

18. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,127,175천원 중 1,127,115천원은 2020년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 533,897원).

19. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현 금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,716,698	2,500,947

조정:

법인세비용	70,354	(166,452)

이자손익	(192,497)	(371,822)

퇴직급여	355,698	330,191

대손상각비	77,198	71,956

감가상각비	490,696	221,185

외화환산손익	105,561	(84,049)

무형자산상각비	216,256	194,096

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(28,179)	(29,372)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(118,828)	-

유형자산처분손익	45,182	(178)

직원급여	111,488	176,145

조정항목에 의한 합계:	1,132,929	341,700

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소	486,066	155,873

기타수취채권 및 기타자산의 증가	31,902	70,146

미지급금의 감소	(1,448,350)	164,577

기타지급채무 및 기타부채 의 증가(감소)	173,225	98,683

퇴직금의 지급	(1,781)	(390,788)

사외적립자산의 변동	(500,000)	-

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(1,258,938)	98,491

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,590,689	2,941,138

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 감소 (퇴직금 지급)	171,759	568,368

사용권자산 취득	4,618,412	74,699

선급금의 무형자산 대체	47,513	167,329

무상증자	1,122,999	-

20 . 우발사항 및 약정사항 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 630백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사명	연결회사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

대표이사등	주요경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기

매출	배당금지급

(주)텔레칩스	120,934	388,894

대표이사등	-	37,996

합 계	120,934	426,890

(단위:천원)

회사명	전분기

매출	배당금지급

(주)텔레칩스	97,434	184,213

대표이사등	-	21,165

합 계	97,434	205,378

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	-	12,500	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	576,231	621,735

퇴직급여	43,173	59,633

기타장기급여	10,083	8,871

계	629,487	690,239

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임 을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다. 22. 주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기(*1)

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,112,101,663	1,716,698,092	1,353,482,785	2,500,947,008

가중평균유통보통주식수(*2)	9,638,441	9,639,104	9,640,315	9,640,315

기본주당이익	115 원	178 원	140 원	259 원

(*1) 전기 가중평균유통주식수는 무상증자를 통해 유통되는 보통주식수의 변동을 소급반영하여 재계산하였습니다.(*2) 당분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. - 당분기

구분	적요	유통주식수	일수	적수

3분기	기초발행주식수	7,415,627	92	682,237,684

무상증자	2,224,688	92	204,671,296

무상증자 단주 취득	(1,874)	92	(172,408)

합 계	9,638,441	92	886,736,572

가중평균 유통보통주식수 = 886,736,572주 / 92일 = 9,638,441주

누적	기초발행주식수	7,415,627	274	2,031,881,798

무상증자	2,224,688	274	609,564,512

무상증자 단주 취득	(1,874)	177	(331,698)

합 계	9,639,104	274	2,641,114,612

가중평균 유통보통주식수 = 2,641,114,612주 / 274일 = 9,639,104주

- 전분기

구분	적요	유통주식수	일수	적수

3분기	기초발행주식수	7,415,627	92	682,237,684

무상증자	2,224,688	92	204,671,296

합 계	9,640,315	92	886,908,980

가중평균 유통보통주식수 = 886,908,980주 / 92일 = 9,640,315주

누적	기초발행주식수	7,415,627	273	2,024,466,171

무상증자	2,224,688	273	607,339,824

합 계	9,640,315	273	2,631,805,995

가중평균 유통보통주식수 = 2,631,805,995주 / 273일 = 9,640,315주