칩스앤미디어 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 16 기 1분기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
주식회사 칩스앤미디어와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업인 주식회사 칩스앤미디어(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 그종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 3,851백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 주식수는 7,415,627주입니다. 이 중 최대주주인 (주)텔레칩스는총 주식수의 34.50%인 2,558,510주를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유 지분율(%)	소재지	설립일	결산월	업종

심매반도체(상해)유한공사	100	중국(상해)	2011.01.12	12월	반도체 IP기술서비스

Chips＆Media USA, Inc.	100	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월	반도체 IP기술영업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 및 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	26,122	3,547	75,545	8,597

전분기	121,752	11,867	194,869	59,881

Chips USA, Inc.	당분기	13,884	3,398	39,378	(3,631)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

연결회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 분기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하였습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하였습니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.연결회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 48,405천원입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 48,405천원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용 17,761천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 17,761천원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 '주석 2.2.1'에서 설명하는 회계정책에 따라 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다 .

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) 주식기준보상연결회사는 주식결제형 주식기준보상 거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를기준으로 측정하고 있으며, 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한, 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당율 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에대한 가정을 수립합니다.

4 . 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,283,406	2,283,406	3,019,706	3,019,706

금융기관예치금	16,800,000	16,800,000	16,359,050	16,359,050

매출채권및기타수취채권(*1)	6,685,505	6,685,505	7,033,170	7,033,170

당기손익-공정가치 측정 금융자산	490,781	490,781	478,768	478,768

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	401,770	401,770	401,770	401,770

소 계	26,661,462	26,661,462	27,292,464	27,292,464

금융부채

기타지급채무(*1)	1,605,636	1,605,636	2,005,474	2,005,474

유동성차입금(*2)	69,702	69,702	-	-

소 계	1,675,338	1,675,338	2,005,474	2,005,474

(*1) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.(*2) 당분기 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 리스부채를 인식하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	490,781	-	490,781

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	401,770	401,770

합 계	-	490,781	401,770	892,551

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	478,768	-	478,768

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	401,770	401,770

합 계	-	478,768	401,770	880,538

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	490,781	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	401,770	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	478,768	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	401,770	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다. 4.6 범주별 금융상품

금 융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	2,283,406	-	-	2,283,406

금융자산	14,800,000	-	-	14,800,000

매출채권	4,834,552	-	-	4,834,552

기타수취채권	384,049	-	-	384,049

소 계	22,302,007	-	-	22,302,007

비유동성 금융자산

금융자산	2,000,000	401,770	490,781	2,892,551

매출채권	118,136	-	-	118,136

기타수취채권	1,348,768	-	-	1,348,768

소 계	3,466,904	401,770	490,781	4,359,455

합 계	25,768,911	401,770	490,781	26,661,462

재무상태표상 부채	당분기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,471,544	1,471,544

차입금	69,702	69,702

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	134,092	134,092

합 계	1,675,338	1,675,338

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	3,019,706	-	-	3,019,706

금융자산	14,359,050	-	-	14,359,050

매출채권	5,184,105	-	-	5,184,105

기타수취채권	337,037	-	-	337,037

소 계	22,899,898	-	-	22,899,898

비유동성 금융자산

금융자산	2,000,000	401,770	478,768	2,880,538

매출채권	118,136	-	-	118,136

기타수취채권	1,393,892	-	-	1,393,892

소 계	3,512,028	401,770	478,768	4,392,566

합 계	26,411,926	401,770	478,768	27,292,464

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,605,961	1,605,961

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	399,513	399,513

합 계	2,005,474	2,005,474

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	84,802	-	-	84,802

외환차이	117,389	-	-	117,389

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	12,014	12,014

대손상각비	(55,254)	-	-	(55,254)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(9,646)	-	-	(9,646)

(단위:천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	58,922	-	-	58,922

외환차이	17,892	-	-	17,892

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	8,586	-	-	8,586

5. 영업부문 정보 (1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	100,000	26,694	33,545	160,239	100,000	26,694	33,545	160,239

대 만	224,920	20,496	14,118	259,534	224,920	20,496	14,118	259,534

미 국	678,540	1,534,425	28,368	2,241,333	678,540	1,534,425	28,368	2,241,333

일 본	-	148,911	10,658	159,569	-	148,911	10,658	159,569

중 국	180,027	172,835	-	352,862	180,027	172,835	-	352,862

캐나다	-	-	11,274	11,274	-	-	11,274	11,274

합 계	1,183,487	1,903,361	97,963	3,184,811	1,183,487	1,903,361	97,963	3,184,811

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	300,000	35,790	12,500	348,290	300,000	35,790	12,500	348,290

대 만	571,236	32,047	-	603,283	571,236	32,047	-	603,283

미 국	-	1,221,267	53,550	1,274,817	-	1,221,267	53,550	1,274,817

일 본	-	98,875	34,141	133,016	-	98,875	34,141	133,016

중 국	231,631	180,717	-	412,348	231,631	180,717	-	412,348

캐나다	-	-	10,961	10,961	-	-	10,961	10,961

합 계	1,102,867	1,568,696	111,152	2,782,715	1,102,867	1,568,696	111,152	2,782,715

(2) 당분기 기준 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,537,027	1,537,027	1,273,783	1,273,783

B사	678,540	678,540	-	-

합 계	2,215,567	2,215,567	1,273,783	1,273,783

6 . 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권 및 기타수취채권

유동성 매출채권	5,174,272	(339,720)	4,834,552	5,468,570	(284,466)	5,184,104

단기대여금	107,167	-	107,167	129,889	-	129,889

미수금	130,841	-	130,841	46,406	-	46,406

미수수익	146,041	-	146,041	160,743	-	160,743

비유동성 매출채권 및 기타수취채권

비유동성 매출채권	118,136	-	118,136	118,136	-	118,136

장기대여금	252,500	-	252,500	297,999	-	297,999

보증금	1,096,268	-	1,096,268	1,095,893	-	1,095,893

합 계	7,025,225	(339,720)	6,685,505	7,317,636	(284,466)	7,033,170

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	3,791,941	1,732,817	4,263,550	1,730,930

연체채권	3개월 이하	1,014,698	850,288

3개월 초과 6개월 이하	-	73,098

6개월 초과	146,049	115,304

손상된채권	339,720	284,466

합 계	5,292,408	1,732,817	5,586,706	1,730,930

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다. (3) 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (4)당분기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권~1개월 이내	2~6개월이내 연체	6~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권 및 기타수취채권

기대 손실률	0%	1%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	5,903,040	642,844	75,138	-	298,673	105,530	7,025,225

손실충당금	-	6,429	3,757	-	224,004	105,530	339,720

(5) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	284,466	185,885

대손충당금 설정	55,254	-

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	339,720	185,885

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	401,770	-	-	-	401,770

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	대체(*)	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	-	1,000,000	-	-	-	1,000,000

(*) 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 매도가능금융자산에서 재분류되었습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	478,767	-	-	12,014	490,781

9. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연 결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기계장치	시설장치	비품	사용권자산(*)	합 계

2019년 1월 1일

기초취득원가	664,639	388,855	3,125,745	-	4,179,239

정부보조금	-	-	(356,090)	-	(356,090)

감가상각누계액	(664,598)	(381,416)	(2,355,541)	-	(3,401,555)

순장부금액	41	7,439	414,114	-	421,594

기중변동액

취득_취득가액	-	-	550,022	74,699	624,721

취득_정부보조금	-	-	(196,875)	-	(196,875)

처분_취득가액	-	-	(30,334)	-	(30,334)

처분_감가상각누계액	-	-	30,462	-	30,462

감가상각비	-	(913)	(110,797)	(5,088)	(116,798)

감가상각비_정부보조금	-	-	53,581	-	53,581

환율변동효과	-	-	(263)	-	(263)

2019년 03월 31일

기말취득원가	664,639	388,855	3,645,433	74,699	4,773,626

정부보조금	-	-	(499,384)	-	(499,384)

감가상각누계액	(664,598)	(382,329)	(2,436,139)	(5,088)	(3,488,154)

순장부금액	41	6,526	709,910	69,611	786,088

(*) 당분기 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 사용권자산을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	전분기

기계장치	시설장치	비품	사용권자산	합 계

2018년 1월 1일

기초취득원가	664,639	383,855	2,544,038	-	3,592,532

정부보조금	-	-	(296,139)	-	(296,139)

감가상각누계액	(664,598)	(371,258)	(1,976,244)	-	(3,012,100)

순장부금액	41	12,597	271,655	-	284,293

기중변동액

취득_취득가액	-	-	164,722	-	164,722

취득_정부보조금	-	-	-	-	-

처분_취득가액	-	-	-	-	-

처분_감가상각누계액	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(4,063)	(106,315)	-	(110,378)

감가상각비_정부보조금	-	-	57,266	-	57,266

환율변동효과	-	-	(817)	-	(817)

2018년 03월 31일

기말취득원가	664,639	383,855	2,708,760	-	3,757,254

정부보조금	-	-	(238,873)	-	(238,873)

감가상각누계액	(664,598)	(375,321)	(2,083,376)	-	(3,123,295)

순장부금액	41	8,534	386,511	-	395,086

10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연 결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합 계

2019년 1월 1일

기초취득원가	2,723,330	1,421,344	218,401	2,350,252	172,970	6,886,297

정부보조금	(132,826)	(150,377)	(14,302)	-	-	(297,505)

상각누계액	(2,275,999)	(1,188,821)	(108,517)	(2,350,252)	-	(5,923,589)

순장부금액	314,505	82,146	95,582	-	172,970	665,203

기중 변동액

취득_취득가액	-	22,672	-	-	-	22,672

취득_정부보조금	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(51,727)	(29,737)	(8,453)	-	-	(89,917)

무형자산상각비_정부보조금	9,267	17,351	2,265	-	-	28,883

2019년 03월 31일

기말취득원가	2,723,330	1,444,016	218,401	2,350,252	172,970	6,908,969

상각누계액	(2,327,726)	(1,218,558)	(116,970)	(2,350,252)	-	(6,013,506)

정부보조금	(123,559)	(133,026)	(12,037)	-	-	(268,622)

순장부금액	272,045	92,432	89,394	-	172,970	626,841

(단위:천원)

구 분	전분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	개발비	회원권	합 계

2018년 1월 1일

기초취득원가	2,360,868	1,411,264	136,019	2,350,252	172,970	6,431,373

정부보조금	-	(222,075)	(23,365)	-	-	(245,440)

상각누계액	(1,965,579)	(1,067,987)	(88,186)	(2,350,252)	-	(5,472,004)

순장부금액	395,289	121,202	24,468	-	172,970	713,929

기중 변동액

취득_취득가액	130,000	-	-	-	-	130,000

취득_정부보조금	-	-	-	-	-

무형자산상각비	(77,857)	(32,665)	(4,334)	-	-	(114,856)

무형자산상각비_정부보조금	-	18,499	2,265	-	-	20,764

2018년 03월 31일

기말취득원가	2,490,868	1,411,264	136,019	2,350,252	172,970	6,561,373

상각누계액	(2,043,436)	(1,100,652)	(92,520)	(2,350,252)	-	(5,586,860)

정부보조금	-	(203,576)	(21,100)	-	-	(224,676)

순장부금액	447,432	107,036	22,399	-	172,970	749,837

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 61백만원(전기: 94백만원)이 영업비용에 포함됐습니다.연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,556백만원(전기: 1,522백만원)입니다.

11. 차입금 (1) 차입금 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금

리스부채	69,702	-

합 계	69,702	-

(2) 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기일	당분기말	전기말

리스부채	현대캐피탈㈜	2021.02.21	22,577	-

㈜아마존카	2022.11.17	21,287	-

㈜아마존카	2023.03.06	25,838	-

합 계	69,702	-

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	3,246,352	3,342,384

사외적립자산의 공정가치	(2,475,914)	(2,592,249)

순확정급여부채	770,438	750,135

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	112,555	112,555	111,302	111,302

순이자비용	(2,491)	(2,491)	(3,324)	(3,324)

합 계	110,064	110,064	107,978	107,978

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(*)	32,151	32,151	28,219	28,219

경상개발비	81,037	81,037	79,759	79,759

합 계	113,188	113,188	107,978	107,978

(*)당분기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여(3,125천원)가 포함되어 있습니다.

13. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	1,183,487	1,183,487	1,102,867	1,102,867

로열티 수익	1,903,361	1,903,361	1,568,696	1,568,696

용역수익	97,963	97,963	111,152	111,152

합계	3,184,811	3,184,811	2,782,715	2,782,715

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	392,010	392,010	308,959	308,959

상여금	87,042	87,042	4,376	4,376

제수당	19,989	19,989	15,647	15,647

잡급	3,000	3,000	1,800	1,800

퇴직급여	32,151	32,151	28,219	28,219

복리후생비	231,536	231,536	198,448	198,448

여비교통비	60,871	60,871	46,248	46,248

접대비	4,739	4,739	4,779	4,779

통신비	3,120	3,120	6,639	6,639

소모품비	1,701	1,701	3,385	3,385

경상연구개발비	1,556,004	1,556,004	1,522,290	1,522,290

세금과공과금	197,865	197,865	319,305	319,305

감가상각비	63,345	63,345	52,487	52,487

무형자산상각비	61,034	61,034	94,093	94,093

지급임차료	31,338	31,338	30,250	30,250

보험료	4,883	4,883	5,687	5,687

차량유지비	6,276	6,276	3,395	3,395

전산운용비	5,772	5,772	6,625	6,625

교육훈련비	17,322	17,322	6,541	6,541

수도광열비	14,877	14,877	14,339	14,339

지급수수료	212,053	212,053	271,413	271,413

도서인쇄비	1,871	1,871	1,360	1,360

광고선전비	13,313	13,313	3,686	3,686

대손상각비	55,254	55,254	-	-

운반비	950	950	926	926

협회비	23,283	23,283	11,673	11,673

운용리스료	3,091	3,091	7,507	7,507

합 계	3,104,690	3,104,690	2,970,077	2,970,077

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	49,625	49,625	90,910	90,910

외화환산이익	68,498	68,498	8,511	8,511

유형자산처분이익	268	268	-	-

잡이익	11,712	11,712	1,467	1,467

합 계	130,103	130,103	100,888	100,888

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	5,500	5,500	5,500	5,500

외화차손	3,428	3,428	11,804	11,804

외화환산손실	6,952	6,952	61,139	61,139

유형자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	20	20	129	129

합 계	15,900	15,900	78,572	78,572

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	84,802	84,802	58,922	58,922

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	12,014	12,014	-	-

합 계	96,816	96,816	58,922	58,922

(2) 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 내역은 없습니다. 1 6. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 3,529백만원입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현 금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	351,010	(129,940)

조정:

법인세비용	(59,872)	23,818

이자손익	(84,802)	(58,922)

퇴직급여	110,064	107,977

대손상각비	55,254	-

감가상각비	63,345	53,112

외화환산손익	(61,420)	54,829

무형자산상각비	61,034	94,093

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(12,014)	-

유형자산처분손익	(268)	-

직원급여	83,375	18,278

주식보상비용(경상연구개발비)	-	127

조정항목에 의한 합계:	154,696	293,312

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	351,519	(701,096)

기타수취채권 및 기타자산	(107,622)	(82,625)

미지급금의 변동	(941,470)	(167,081)

기타지급채무 및 기타부채	202,073	453,409

퇴직금의 지급	(89,761)	(82,878)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	(585,261)	(580,271)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(79,555)	(416,899)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산 감소	133,131	-

사용권자산 계상	74,699	-

18 . 우발사항 및 약정사항 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 590백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사명	연결회사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

대표이사등	주요경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기

매출	기타비용

(주)텔레칩스	29,278	-

합 계	29,278	-

(단위:천원)

회사명	전분기

매출	기타비용

(주)텔레칩스	312,500	-

합 계	312,500	-

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말

매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	-	37,500

(단위:천원)

회사명	전기말

매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	165,000	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	190,338	148,297

퇴직급여	19,878	15,872

기타장기급여	2,343	2,854

계	212,559	167,023

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임 을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.