칩스앤미디어 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 18 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 칩스앤미디어와 그 종속기업

1. 일반 사항 지배기업인 주식회사 칩스앤미디어(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 그종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 자본금은 4,964백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 총 주식수는 9,640,315주입니다. 이 중 최대주주인 (주)텔레칩스는 총 주식수의 34.50%인 3,326,063주를 소유하고 있습니다.

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소유 지분율(%)	소재지	설립일	결산월	업종

심매반도체(상해)유한공사	100	중국(상해)	2011.01.12	12월	반도체 IP기술서비스

Chips＆Media USA, Inc.	100	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월	반도체 IP기술영업

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 당분기말 및 전분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	55,674	5,456	284,122	868

전분기	58,042	5,838	229,348	20,761

Chips USA, Inc.	당분기	15,667	11,605	211,342	(4,450)

전분기	8,148	489	126,078	(1,551)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기 연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결 재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석3에서 설명하는 추정의방법과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 적용된회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제·할인·유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성

경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4 . 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,507,160	6,507,160	9,423,883	9,423,883

금융기관예치금	9,000,000	9,000,000	6,000,000	6,000,000

매출채권및기타수취채권(*)	6,578,410	6,578,410	6,304,775	6,304,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,027,164	12,027,164	8,141,002	8,141,002

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	497,695	497,695	497,695	497,695

소 계	34,610,429	34,610,429	30,367,355	30,367,355

금융부채

기타지급채무(*)	1,299,677	1,299,677	1,374,864	1,374,864

소 계	1,299,677	1,299,677	1,374,864	1,374,864

(*) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,027,164	-	12,027,164

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	497,695	497,695

합 계	-	12,027,164	497,695	12,524,859

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,141,002	-	8,141,002

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	497,695	497,695

합 계	-	8,141,002	497,695	8,638,697

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	12,027,164	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	497,695	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	8,141,002	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	497,695	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

4.6 범주별 금융상품

금 융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	6,507,160	-	-	6,507,160

금융자산	8,000,000	-	4,186,496	12,186,496

매출채권	4,793,505	-	-	4,793,505

기타수취채권	283,680	-	-	283,680

소 계	19,584,345	-	4,186,496	23,770,841

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	497,695	7,840,668	9,338,363

매출채권	272,527	-	-	272,527

기타수취채권	1,228,698	-	-	1,228,698

소 계	2,501,225	497,695	7,840,668	10,839,588

합 계	22,085,570	497,695	12,027,164	34,610,429

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,173,159	1,173,159

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	126,518	126,518

합 계	1,299,677	1,299,677

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	9,423,883	-	-	9,423,883

금융자산	5,000,000	-	5,153,502	10,153,502

매출채권	4,509,201	-	-	4,509,201

기타수취채권	276,702	-	-	276,702

소 계	19,209,786	-	5,153,502	24,363,288

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	497,695	2,987,500	4,485,195

매출채권	250,240	-	-	250,240

기타수취채권	1,268,632	-	-	1,268,632

소 계	2,518,872	497,695	2,987,500	6,004,067

합 계	21,728,658	497,695	8,141,002	30,367,355

(단위:천원)

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,119,505	1,119,505

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	255,359	255,359

합 계	1,374,864	1,374,864

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	241,812	-	-	241,812

외환차이	564,974	-	-	564,974

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(142,498)	(142,498)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	41,993	41,993

대손상각비	(41,509)	-	-	(41,509)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(14,414)	-	-	(14,414)

(단위:천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	224,145	-	-	224,145

외환차이	122,282	-	-	122,282

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	28,179	28,179

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	118,828	118,828

대손상각비	(77,198)	-	-	(77,198)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	2,614	-	-	2,614

5. 영업부문 정보

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	59,305	12,501	71,806	688,000	179,339	37,503	904,842

대 만	391,280	164,759	-	556,039	1,009,240	397,614	15,282	1,422,136

미 국	1,004,171	1,160,459	83,936	2,248,566	1,004,171	3,307,241	195,335	4,506,747

일 본	-	155,497	68,148	223,645	-	426,940	186,597	613,537

중 국	890,256	1,099,595	107,052	2,096,903	1,954,602	2,801,306	253,264	5,009,172

기 타	-	-	15,569	15,569	-	-	46,943	46,943

합 계	2,285,707	2,639,615	287,206	5,212,528	4,656,013	7,112,440	734,924	12,503,377

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	46,584	28,576	75,160	240,000	133,652	85,726	459,378

대 만	-	96,184	29,928	126,112	186,180	216,621	74,503	477,304

미 국	611,393	1,007,402	28,349	1,647,144	611,393	3,697,106	57,319	4,365,818

일 본	-	124,006	60,459	184,465	96,992	471,992	89,575	658,559

중 국	2,457,201	264,301	15,756	2,737,258	3,711,661	1,429,619	51,727	5,193,007

기 타	-	-	15,640	15,640	-	-	53,154	53,154

합 계	3,068,594	1,538,477	178,708	4,785,779	4,846,226	5,948,990	412,004	11,207,220

(2) 당분기 기준 연결회사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,153,092	3,260,906	995,316	3,673,299

B사	605,216	1,653,598	238,095	1,368,463

합 계	1,758,308	4,914,504	1,233,411	5,041,762

6 . 금융자산의 양도 연결회사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	5,211,248	(417,743)	4,793,505	4,885,435	(376,234)	4,509,201

유동성 기타수취채권

단기대여금	143,778	-	143,778	135,111	-	135,111

미수금	79,805	-	79,805	111,534	-	111,534

미수수익	60,096	-	60,096	30,057	-	30,057

비유동성 매출채권	272,527	-	272,527	250,240	-	250,240

비유동성 기타수취채권

장기대여금	385,555	-	385,555	403,888	-	403,888

보증금	843,143	-	843,143	864,744	-	864,744

합 계	6,996,152	(417,743)	6,578,409	6,681,009	(376,234)	6,304,775

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

정상채권(*)	3,412,886	1,512,377	4,241,471	1,545,334

연체채권	3개월 이하	1,250,195	-	79,968	-

3개월 초과 6개월 이하	48,273	-	23,746	-

6개월 초과	355,470	-	414,256	-

손상된채권	416,951	-	376,234	-

합 계	5,483,775	1,512,377	5,135,675	1,545,334

(*) 청구기일이 도래하지 아니한 미청구 채권금액을 포함한 금액입니다.

(3) 연결회사는 매출채권 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4)당분기말의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권	1~3개월이내 연체	4~6개월이내 연체	7~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권 및 기타수취채권

기대 손실률	1%	2%	3%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	4,880,537	1,354,909	49,766	-	710,940	-	-	6,996,152

손실충당금	33,682	27,098	1,493	-	355,470	-	-	417,743

(5) 연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	376,234	294,137

대손충당금 설정	41,509	77,198

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	417,743	371,335

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	497,695	-	-	-	497,695

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	399,788	-	-	-	399,788

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	8,141,002	9,182,162	(5,153,502)	(142,498)	12,027,164

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	1,517,956	15,479,400	(8,898,524)	28,179	8,127,011

9. 유형자산

당분기와 전분기 중 연 결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초순장부금액	41	395,515	733,758	7,042	4,175,232	5,311,588

취득	-	-	8,202	-	-	8,202

처분 등	-	-	(28)	-	(20,070)	(20,098)

감가상각비	-	(64,677)	(232,288)	(2,263)	(704,839)	(1,004,067)

환율변동효과	-	-	(447)	-	-	(447)

기말순장부금액	41	330,838	509,197	4,779	3,450,323	4,295,178

(단위:천원)

구 분	전분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산(*)	합계

기초순장부금액	41	3,883	659,754	10,060	51,551	725,289

취득	-	481,180	343,946	-	4,618,412	5,443,538

처분 등	-	(45,144)	(255)	-	(10,655)	(56,054)

감가상각비	-	(22,845)	(216,757)	(2,263)	(248,831)	(490,696)

환율변동효과	-	-	(154)	-	-	(154)

기말순장부금액	41	417,074	786,534	7,797	4,410,477	5,621,923

(*) 사용권자산의 기초금액은 기준서 1116호를 적용하여 재분류된 금액에 해당합니다.

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 연 결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	300,976	156,711	86,866	172,970	717,523

취득	-	160,633	-	-	160,633

감가상각비	(112,732)	(73,740)	(22,358)	-	(208,830)

기말순장부금액	188,244	243,604	64,508	172,970	669,326

(단위:천원)

구 분	전분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	462,674	192,949	82,052	172,970	910,645

취득	-	35,040	47,513	-	82,553

감가상각비	(121,482)	(60,008)	(34,766)	-	(216,256)

기말순장부금액	341,192	167,981	94,799	172,970	776,942

무형자산상각비는 포괄손익계산서상 209백만원(전분기: 216백만원)이 영업비용에 포함됐습니다.연결회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 4,779백만원(전분기: 5,064백만원)입니다.

11. 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	3,390,881	4,069,058

차량운반구	59,442	106,175

합 계	3,450,323	4,175,233

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	920,875	903,812

비유동	2,679,773	3,348,033

합 계	3,600,648	4,251,845

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	226,059	678,176	226,059	226,059

차량운반구	8,290	26,663	8,900	22,772

합 계	234,349	704,839	234,959	248,831

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	26,627	89,923	31,648	31,648

단기리스료(영업비용에 포함)	5,977	14,683	117,263	457,600

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,780	5,089	1,548	3,877

당분기 중 리스의 총 현금유출은 740,823천원 입니다.

12. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,198,798	4,102,796

사외적립자산의 공정가치	(3,417,330)	(3,638,331)

순확정급여부채	781,468	464,465

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	145,507	436,521	122,666	367,997

순이자비용	(6,506)	(19,518)	(4,100)	(12,300)

합 계	139,001	417,003	118,566	355,697

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(*)	39,638	118,351	29,816	102,476

경상개발비	101,207	303,621	90,228	270,684

합 계	140,845	421,972	120,044	373,160

(*) 당분기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여 4,969천원(전분기: 17,463천원)이 포함되어 있습니다.

13. 영업수익 및 영업비용 (1) 영업수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	2,285,707	4,656,013	3,068,594	4,846,226

로열티 수익	2,639,615	7,112,440	1,538,477	5,948,990

용역 수익	287,206	734,924	178,708	412,004

합 계	5,212,528	12,503,377	4,785,779	11,207,220

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	526,856	1,588,951	463,156	1,291,108

상여금	176,230	347,651	141,029	293,217

제수당	14,749	41,320	17,680	38,681

잡급	4,244	12,344	4,367	12,592

퇴직급여	39,638	118,351	29,816	102,476

복리후생비	155,936	561,288	181,213	598,360

여비교통비	5,352	16,679	6,573	56,487

접대비	1,224	4,554	2,240	12,948

통신비	5,036	15,992	6,080	19,393

소모품비	1,113	6,281	6,311	15,010

경상연구개발비	1,694,126	4,779,366	1,717,922	5,064,189

세금과공과금	379,769	895,575	204,610	745,865

감가상각비	334,007	1,004,067	330,167	490,696

무형자산상각비	66,077	208,830	68,689	216,256

지급임차료	5,976	14,683	23,929	88,133

보험료	4,259	10,904	3,647	12,234

차량유지비	6,431	18,296	6,303	19,730

전산운용비	9,102	58,449	14,738	70,301

교육훈련비	2,010	7,876	4,155	11,712

수도광열비	3,965	6,304	12,577	41,628

지급수수료	93,452	358,766	190,039	455,968

도서인쇄비	218	2,691	2,529	6,134

광고선전비	842	32,159	4,098	30,918

대손상각비	37,795	41,509	17,497	77,198

운반비	1,008	3,052	891	2,950

협회비	14,667	55,725	14,849	51,673

합 계	3,584,082	10,211,663	3,475,105	9,825,857

14. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	96,552	371,305	14,772	285,777

외화환산이익	132,620	210,934	(60,631)	31,158

유형자산처분이익	-	7,951	-	89

잡이익	713	4,035	2,667	8,979

합 계	229,885	594,225	(43,192)	326,003

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,300	22,300	7,500	22,500

외환차손	11,105	26,581	37,440	55,322

외화환산손실	1,105	5,098	76,702	136,718

유형자산처분손실	-	-	-	127

유형자산폐기손실	-	-	45,144	45,144

잡손실	253	5,090	-	7

합 계	19,763	59,069	166,786	259,818

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	104,309	241,812	43,894	224,145

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(36,122)	4,225	(28,998)	28,741

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	23,994	41,993	102,365	118,828

합 계	92,181	288,030	117,261	371,714

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,627	89,923	31,648	31,648

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	44,736	146,723	(2,300)	562

합 계	71,363	236,646	29,348	32,210

1 6. 법인세비 용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연결회사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이 연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 4,665백만원입니다.

17. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 481,922천원 중 481,896천원은 2021년 4월 에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,127,115원).

18. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현 금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	2,848,608	1,716,698

조정:

법인세비용	29,646	70,354

이자손익	(151,888)	(192,497)

퇴직급여	417,003	355,698

대손상각비	41,509	77,198

감가상각비	1,004,067	490,696

외화환산손익	(205,836)	105,561

무형자산상각비	208,830	216,256

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	142,498	(28,179)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(41,062)	(118,828)

유형자산처분손익	(7,951)	45,182

직원급여(장단기유급휴가)	77,887	111,488

조정항목에 의한 합계:	1,514,703	1,132,929

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권	(141,932)	486,066

기타수취채권 및 기타자산	(129,431)	31,902

미지급금의 변동	(80,489)	(1,448,350)

기타지급채무 및 기타부채	1,282,331	173,225

퇴직금의 지급	-	(1,781)

사외적립자산의 변동	(100,000)	(500,000)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	830,479	(1,258,938)

영업으로부터 창출된 현금흐름	5,193,790	1,590,689

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 감소(퇴직금 지급)	391,414	171,759

사용권자산 계상	-	4,618,412

선급금의 무형자산 대체	-	47,513

무상증자	-	1,122,999

19 . 우발사항 및 약정사항 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 740백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

20. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

회사명	연결회사와의 관계

(주)텔레칩스	최대주주

대표이사등	주요경영진

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	배당금지급	매출	배당금지급

(주)텔레칩스	154,734	166,303	120,934	388,894

대표이사등	-	16,748	-	37,996

합 계	154,734	183,051	120,934	426,890

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권	기타채무	매출채권	기타채무

(주)텔레칩스	-	12,497	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	894,406	576,231

퇴직급여	66,741	43,173

기타장기급여	12,885	10,083

합 계	974,032	629,487

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임 을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.