칩스앤미디어 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 19 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 칩스앤미디어

1. 일반 사항

주식회사 칩스앤미디어(이하 '당사')는 2003년 3월 6일에 설립되어 반도체 설계자산(IP) 라이센싱을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사는 2013년 10월 29일 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 주식을 상장하였으며, 2015년 8월 5일 코스닥 시장으로 이전 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나 설립 후 수차례의 증자와 감자 등을 거쳐당분기말 현재 자본금은 4,964백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 총 주식수는 9,640,315주입니다. 이 중 최대주주인 한투반도체투자 주식회사는 총 주식수의 26.50%인 2,554,683주를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석3에서 설명하는 추정의방법과 아래에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 특히, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 그러나 미래 실제 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세비용 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 적용하여 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채

확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 적용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

(4) COVID-19 관련 재무영향 추정의 불확실성

경영진은 2020년초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

4. 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	2,334,895	2,334,895	4,289,789	4,289,789

금융기관예치금	13,000,000	13,000,000	10,000,000	10,000,000

매출채권및기타수취채권(*)	3,691,939	3,691,939	3,848,702	3,848,702

계약자산	1,663,514	1,663,514	1,685,961	1,685,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산	19,239,295	19,239,295	17,184,810	17,184,810

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	634,190	634,190	634,190	634,190

소 계	40,563,833	40,563,833	37,643,452	37,643,452

금융부채

기타지급채무(*)	1,782,350	1,782,350	2,529,085	2,529,085

소 계	1,782,350	1,782,350	2,529,085	2,529,085

(*) 매출채권및기타수취채권 및 기타지급채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 장부금액으로써 공정가치 공시금액에 포함하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	19,239,295	-	19,239,295

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	634,190	634,190

합 계	-	19,239,295	634,190	19,873,485

(단위:천원)

구 분	전기말

수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	17,184,810	-	17,184,810

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	-	-	634,190	634,190

합 계	-	17,184,810	634,190	17,819,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 및 전분기 간 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.4. 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	19,239,295	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	634,190	3	순자산가치법	순자산가치

(단위:천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생결합증권	17,184,810	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	634,190	3	순자산가치법	순자산가치

4.5 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 당사는 재무보고 목적으로 개별 금융자산별로 적정한 공정가치 평가방법을 활용하고있으며, 이는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 평가결과는 매년 사안의 중요성에 따라 개별적으로 재무담당이사에 보고 및 협의되고 있습니다.

4.6 범주별 금융상품

금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

재무상태표상 자산	당분기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	2,334,895	-	-	2,334,895

금융자산	13,000,000	-	9,626,876	22,626,876

매출채권	1,941,659	-	-	1,941,659

계약자산	1,663,514	-	-	1,663,514

기타수취채권	404,281	-	-	404,281

소 계	19,344,349	-	9,626,876	28,971,225

비유동성 금융자산

금융자산	-	634,190	9,612,419	10,246,609

기타수취채권	1,345,999	-	-	1,345,999

소 계	1,345,999	634,190	9,612,419	11,592,608

합 계	20,690,348	634,190	19,239,295	40,563,833

(단위:천원)

재무상태표상 부채	당분기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	1,613,211	1,613,211

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	169,139	169,139

합 계	1,782,350	1,782,350

(단위:천원)

재무상태표상 자산	전기말

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

유동성 금융자산

현금및현금성자산	4,289,789	-	-	4,289,789

금융자산	9,000,000	-	9,397,499	18,397,499

매출채권	2,181,067	-	-	2,181,067

계약자산	1,685,961	-	-	1,685,961

기타수취채권	324,539	-	-	324,539

소 계	17,481,356	-	9,397,499	26,878,855

비유동성 금융자산

금융자산	1,000,000	634,190	7,787,311	9,421,501

기타수취채권	1,343,096	-	-	1,343,096

소 계	2,343,096	634,190	7,787,311	10,764,597

합 계	19,824,452	634,190	17,184,810	37,643,452

(단위:천원)

재무상태표상 부채	전기말

상각후 원가측정	합 계

유동성 금융부채

기타지급채무	2,380,472	2,380,472

비유동성 금융부채

기타장기지급채무	148,613	148,613

합 계	2,529,085	2,529,085

4.7 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	496,909	-	-	496,909

외환차이	908,497	-	-	908,497

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(1,500,232)	(1,500,232)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	133,025	133,025

대손상각비	(122,616)	-	-	(122,616)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(154,084)	-	-	(154,084)

(단위:천원)

구 분	전분기

상각후원가측정	기타포괄손익공정가치측정	당기손익공정가치측정	합 계

금융자산 관련 이익(손실)

이자수익	241,768	-	-	241,768

외환차이	564,393	-	-	564,393

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(142,498)	(142,498)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	41,993	41,993

대손상각비	(41,509)	-	-	(41,509)

금융부채 관련 이익(손실)

외환차이	(14,414)	-	-	(14,414)

5. 영업부문 정보

(1) 당분기 및 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	300,000	62,678	32,457	395,135	1,400,000	222,172	88,219	1,710,391

대 만	-	128,598	-	128,598	202,282	445,596	-	647,878

미 국	-	1,417,375	96,895	1,514,270	704,947	4,378,191	351,968	5,435,106

일 본	-	303,301	76,346	379,647	96,864	795,363	145,708	1,037,935

중 국	1,924,535	1,406,254	14,836	3,345,625	3,882,396	4,108,393	86,413	8,077,202

기 타	-	-	11,127	11,127	-	-	42,147	42,147

합 계	2,224,535	3,318,206	231,661	5,774,402	6,286,489	9,949,715	714,455	16,950,659

(단위:천원)

구 분	전분기

3개월	누적

IP수익	로열티수익	용역수익	합 계	IP수익	로열티수익	용역수익	합 계

국 내	-	59,305	12,501	71,806	688,000	179,339	37,503	904,842

대 만	391,280	164,759	-	556,039	1,009,240	397,614	15,282	1,422,136

미 국	1,004,171	1,160,459	83,936	2,248,566	1,004,171	3,307,241	195,335	4,506,747

일 본	-	155,497	68,148	223,645	-	426,940	186,597	613,537

중 국	890,256	1,099,595	107,052	2,096,903	1,954,602	2,801,306	253,264	5,009,172

기 타	-	-	15,569	15,569	-	-	46,943	46,943

합 계	2,285,707	2,639,615	287,206	5,212,528	4,656,013	7,112,440	734,924	12,503,377

(2) 당분기 기준 당사의 매출액 중 10%를 넘는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,397,704	4,817,951	1,153,092	3,260,906

B사	902,746	2,583,806	605,216	1,653,598

합 계	2,300,450	7,401,757	1,758,308	4,914,504

6. 금융자산의 양도 당사는 당분기 및 전분기 중 전체가 제거되지 않은 양도된 금융자산은 없습니다.

7. 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

(1) 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동성 매출채권	2,621,692	(680,033)	1,941,659	2,738,257	(557,190)	2,181,067

유동성 계약자산	1,680,317	(16,803)	1,663,514	1,702,991	(17,030)	1,685,961

유동성 기타수취채권

단기대여금	150,625	-	150,625	141,667	-	141,667

미수금	121,220	-	121,220	108,928	-	108,928

미수수익	132,436	-	132,436	73,944	-	73,944

비유동성 기타수취채권

장기대여금	538,236	-	538,236	505,332	-	505,332

보증금	807,764	-	807,764	837,764	-	837,764

합 계	6,052,290	(696,836)	5,355,454	6,108,883	(574,220)	5,534,663

(2) 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	계약자산	기타수취채권	매출채권	계약자산	기타수취채권

정상채권 및 계약자산	127,251	1,663,514	1,750,281	1,813,470	1,685,961	1,667,635

연체되었으나
손상되지 않은
채권	3개월 이하	1,556,318	-	-	142,471	-	-

3개월 초과 6개월 이하	42,870	-	-	-	-	-

6개월 초과	215,220	-	-	225,126	-	-

손상된 채권	680,033	16,803	-	557,190	17,030	-

합 계	2,621,692	1,680,317	1,750,281	2,738,257	1,702,991	1,667,635

(3) 당사는 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(4) 당분기말의 매출채권, 계약자산 및 기타수취채권에 대한 연체기간별 손실충당금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	정상채권	1~3개월이내 연체	4~6개월이내 연체	7~12개월이내 연체	1~2년이내 연체	2~3년이내 연체	3년 초과	합 계

매출채권, 계약자산 및 기타수취채권

기대 손실률	1%	2%	3%	5%	50%	75%	100%

총 장부금액	3,559,135	1,588,079	44,196	-	-	860,880	-	6,052,290

손실충당금	18,088	31,762	1,326	-	-	645,660	-	696,836

(5) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 회수가능금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.(6) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	574,220	376,234

대손충당금 설정	122,616	41,509

대손충당금 환입	-	-

제 각	-	-

기 말	696,836	417,743

보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 영업비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	634,190	-	-	-	634,190

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

시장성 없는 지분증권	497,695	-	-	-	497,695

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	17,184,810	3,554,717	-	(1,500,232)	19,239,295

(단위:천원)

구 분	전분기

기초	취득	처분	평가	기말

파생결합증권	8,141,002	9,182,162	(5,153,502)	(142,498)	12,027,164

9. 계약자산(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 - IP 수익	1,680,317	1,702,991

대손충당금	(16,803)	(17,030)

계약자산 합계	1,663,514	1,685,961

가격이 확정된 계약으로 계약에 따라서 모든 대가를 받기 이전에 IP를 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 7 참조).

10. 유형자산

당분기와 전분기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초순장부금액	41	309,279	484,002	4,024	3,216,795	4,014,141

취득	-	-	344,314	-	-	344,314

처분 등	-	-	(179)	-	-	(179)

감가상각비	-	(64,677)	(235,117)	(2,263)	(700,585)	(1,002,642)

기말순장부금액	41	244,602	593,020	1,761	2,516,210	3,355,634

(단위:천원)

구 분	전분기

기계장치	시설장치	비품	차량운반구	사용권자산	합계

기초순장부금액	41	395,515	732,770	7,042	4,175,232	5,310,600

취득	-	-	6,305	-	-	6,305

처분 등	-	-	(28)	-	(20,070)	(20,098)

감가상각비	-	(64,677)	(231,907)	(2,263)	(704,839)	(1,003,686)

기말순장부금액	41	330,838	507,140	4,779	3,450,323	4,293,121

11. 무형자산당분기와 전분기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	153,965	231,174	62,306	172,970	620,415

취득	-	124,344	10,437	-	134,781

감가상각비	(82,004)	(79,964)	(23,708)	-	(185,676)

기말순장부금액	71,961	275,554	49,035	172,970	569,520

(단위:천원)

구 분	전분기

라이선스	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초순장부금액	300,976	156,711	86,866	172,970	717,523

취득	-	160,633	-	-	160,633

감가상각비	(112,732)	(73,740)	(22,358)	-	(208,830)

기말순장부금액	188,244	243,604	64,508	172,970	669,326

당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,464백만원(전분기: 4,779백만원)입니다.

12. 종속기업 투자

(1) 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	소재지	설립일	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	심매반도체(상해)유한공사	중국(상해)	2011.01.12	12월31일	100%	276,100	100%	276,100

Chips＆Media USA, Inc.	미국(캘리포니아)	2018.03.12	12월31일	100%	10,696	100%	10,696

합 계	286,796	286,796

당사는 2011년 1월 12일에 중국, 대만, 홍콩 등 중국어권의 매출처에 대한 영업 활동및 고객 기술 지원을 용이하게 하기 위해 심매반도체(상해)유한공사를 설립하였으며 ,2018년 3월 12일에 미국 등 영어권의 매출처에 대한 영업 활동을 용이하게 하기 위해 Chips＆Media USA, Inc.를 설립하였습니다.

(2) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	구분	자산	부채	매출	분기순이익

심매반도체(상해)유한공사	당분기	38,032	2,003	458,861	(12,244)

전분기	55,674	5,456	284,122	868

Chips＆Media USA, Inc.	당분기	44,322	942	246,827	33,552

전분기	15,667	11,605	211,342	(4,450)

13. 리스부채(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	2,486,646	3,164,823

차량운반구	29,564	51,972

합 계	2,516,210	3,216,795

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	953,601	928,971

비유동	1,726,171	2,401,605

합 계	2,679,772	3,330,576

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

건물	226,058	678,176	226,059	678,176

차량운반구	7,470	22,409	8,290	26,663

합 계	233,528	700,585	234,349	704,839

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	20,451	73,704	26,627	89,923

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,726	5,259	1,779	5,089

당분기 중 리스의 총 현금유출은 729,768천원(전분기: 726,140천원)입니다.

14. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	5,102,820	4,772,072

사외적립자산의 공정가치	(4,782,820)	(3,911,635)

순확정급여부채	320,000	860,437

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여에 포함된 총 비용

당기근무원가	145,823	437,468	145,507	436,521

순이자비용	(9,080)	(27,239)	(6,506)	(19,518)

합 계	136,743	410,229	139,001	417,003

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

퇴직급여(*)	40,176	120,093	39,638	118,351

경상개발비	98,756	296,267	101,207	303,621

합 계	138,932	416,360	140,845	421,972

(*) 당분기 퇴직급여에는 확정기여형 퇴직급여 6,131천원(전분기: 4,969천원)이 포함되어 있습니다.

15. 주식기준보상(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의에 의거하여 부여하였으며, 보고기간종료일 현재 주식선택권과 관련된 중요사항은 다음과 같습니다.(2) 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

차수	부여일	발행할 주식수	부여방법	행사가격	가득조건	행사가능기간

7차	2022-03-08	485,000	신주교부방식	21,349	3년	2025.3.8~2030.3.7

(3) 주식선택권에 대한 보상원가 산정의 방법은 다음과 같습니다.

구분	무위험이자율	기대행사기간	예상주가변동성	행사가격	추정공정가치	산정방법

7차	2.667%	5.5년	31.44%	21,349원	7,582.66원	공정가액접근법

(4) 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전기까지 인식한 보상원가	당기에 인식한 보상원가(*1)	당기에 소멸한 보상원가	당기이후 인식할 보상원가	총 보상원가

7차	-	694,581	-	2,983,009	3,677,590

(*1) 보상원가 중 421,546천원은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 16. 영업수익 및 영업비용

(1) 영업수익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

IP 수익	2,224,535	6,286,489	2,285,707	4,656,013

로열티 수익	3,318,206	9,949,715	2,639,615	7,112,440

용역 수익	231,661	714,455	287,206	734,924

합 계	5,774,402	16,950,659	5,212,528	12,503,377

(2) 영업비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	435,255	1,289,144	400,574	1,201,398

상여금	369,970	951,163	176,230	347,651

제수당	18,349	34,134	14,749	41,320

잡급	4,350	13,050	4,244	12,344

퇴직급여	40,176	120,093	39,638	118,351

복리후생비	166,581	599,726	130,944	494,860

여비교통비	9,390	20,976	4,819	14,299

접대비	1,372	5,523	1,225	4,555

통신비	5,011	15,060	4,917	15,705

소모품비	1,910	5,387	883	3,336

경상연구개발비	1,935,199	5,463,931	1,694,126	4,779,366

세금과공과금	269,962	921,394	379,701	894,538

감가상각비	336,554	1,002,642	333,831	1,003,686

무형자산상각비	64,557	185,676	66,077	208,830

보험료	3,849	10,954	4,259	10,904

차량유지비	3,622	11,593	3,322	9,598

전산운용비	15,894	25,796	9,102	58,449

교육훈련비	30,694	57,145	2,010	7,876

수도광열비	3,968	5,269	3,965	6,304

지급수수료	260,108	1,168,436	268,675	838,692

도서인쇄비	127	3,358	218	2,691

광고선전비	23,615	37,044	842	32,159

대손상각비	57,362	122,616	37,795	41,509

운반비	616	1,458	937	2,729

협회비	11,406	55,308	14,667	55,725

주식보상비용	121,349	273,035	-	-

합 계	4,191,246	12,399,911	3,597,750	10,206,875

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	294,879	482,104	95,949	370,724

외화환산이익	218,829	432,800	132,620	210,934

유형자산처분이익	14	14	-	7,951

잡이익	11	854	612	3,454

합 계	513,733	915,772	229,181	593,063

(2) 기타영업외비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,500	22,100	7,300	22,300

외환차손	76,205	141,215	11,105	26,581

외화환산손실	13,511	19,276	1,105	5,098

유형자산처분손실	12	12	-	-

잡손실	-	-	253	5,090

합 계	97,228	182,603	19,763	59,069

18. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기은행예치금에 대한 이자수익	240,922	496,909	104,297	241,768

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	(36,122)	4,225

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	45,003	133,025	23,994	41,993

합 계	285,925	629,934	92,169	287,986

(2) 금융비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채에 대한 이자비용	20,451	73,704	26,627	89,923

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	433,553	1,500,232	44,736	146,723

합 계	454,004	1,573,936	71,363	236,646

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당사는 차감할 일시적 차이, 이월결손금 및 이월세액공제로부터 발생하는 이연법인세자산은 향후 발생 가능성이 거의 확실한 과세소득 범위 내에서 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 이연법인세자산의 실현가능성을 판단하여, 이연법인세자산으로 인식하지 않은 이월세액공제 금액은 4,887백만원입니다. 20. 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,571,066천원 중 1,570,982천원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 481,896천원).

21. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	4,475,998	2,852,191

조정:

법인세비용	(136,083)	29,646

이자손익	(423,205)	(151,845)

퇴직급여	410,230	417,003

대손상각비	122,616	41,509

감가상각비	1,002,642	1,003,686

외화환산손익	(413,524)	(205,836)

무형자산상각비	185,676	208,830

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	1,500,232	142,498

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(133,025)	(41,062)

유형자산처분손익	(1)	(7,951)

주식보상비용	694,581	-

직원급여(장단기유급휴가)	31,986	77,887

조정항목에 의한 합계:	2,842,125	1,514,365

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권 및 계약자산의 변동	563,928	(141,932)

기타수취채권 및 기타자산의 변동	(265,435)	(144,075)

미지급금의 변동	(716,762)	(82,906)

계약부채의 변동	3,875,157	-

기타지급채무 및 기타부채의 변동	83,820	1,280,794

퇴직금의 지급	-	-

사외적립자산의 변동	(1,000,000)	(100,000)

순운전자본의 변동으로 인한 합계	2,540,708	811,881

영업으로부터 창출된 현금흐름	9,858,831	5,178,437

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 감소(퇴직금 지급)	169,394	391,414

리스부채 유동대체	730,366	741,965

22. 우발사항 및 약정사항당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 임직원 대여금과 관련해서 927백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

최대주주(주1)	한투반도체투자 주식회사	(주)텔레칩스

종속기업	심매반도채(상해)유한공사	심매반도채(상해)유한공사

Chips＆Media USA, Inc.	Chips＆Media USA, Inc.

주요경영진	대표이사 등	대표이사 등

기타 특수관계자(주1)	(주)텔레칩스	-

(주1) 2022년 7월 22일 회사의 최대주주인 (주)텔레칩스가 보유지분 중 26.50%를 한투반도체투자 주식회사에 매각하였습니다. 이에 따라 당분기말 특수관계자 기준으로주석을 작성하였습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

매출	배당금지급	기타비용	매출	배당금지급	기타비용

(주)텔레칩스	1,197,002	542,148	-	154,734	166,303	-

심매반도체(상해)유한공사	-	-	458,861	-	-	284,122

Chips＆Media USA, Inc.	-	-	246,827	-	-	211,342

대표이사 등	-	52,969	-	-	16,748	-

합 계	1,197,002	595,117	705,688	154,734	183,051	495,464

(3) 특수관계자와 관련된 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기말	전기말

매출채권 및 계약자산	기타채권	기타채무	매출채권 및 계약자산	기타채권	기타채무

(주)텔레칩스	400,000	-	16,664	-	-	-

Chips＆Media USA, Inc.	-	9,594	-	-	7,482	-

합 계	400,000	9,594	16,664	-	7,482	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,236,400	894,406

주식보상비용	167,559	-

퇴직급여	77,529	66,741

기타장기급여	11,282	12,885

합 계	1,492,770	974,032

상기의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.