효성 ITX 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요가. 컨택센터 서비스(1) 산업의 특성

컨택센터 산업은 고객 문의, 불만접수, 처리, 정보 안내 등 고객과의 커뮤니케이션 활동 뿐만 아니라 회사의 브랜드 및 이미지, 서비스 품질을 제고할 수 있는 마케팅 부서의 기능으로까지 확대되고 있습니다. 또한 IT기술이 발전하면서 전통적 방식의 일반 유선통신(전화, Fax 등) 뿐 아니라 모바일, 비디오(화상), 메신저 채팅, 소셜미디어 등 다방면 채널을 통해 고객의 다양한 요구사항을 언제 어디서든 수용하고 즉각적인 대응이 가능하도록 서비스를 제공하고 있습니다. 컨택센터 시장의 흐름을 살펴보면 몇 가지 주요 특성을 찾을 수 있습니다.

① 스마트 컨택센터(Smart Contact Center)로의 고도화

스마트 컨택센터는 기존의 채널에서 최근 SNS(소셜네트워크서비스)와 스마트폰이 중심이 되는 모바일 디바이스(스마트폰, 태블릿 PC등)를 기반으로 고객이 접점할 수 있는 모든 채널로 확장 지원하며 발전하고 있고, 카페, 게시판, 포털 등에서 얘기되고 있는 모든 온라인 데이터의 수집과 분석을 지원하여 기업의 마케팅 의사결정에 적극적으로 관여하는 종합 정보센터(Information Center)이자 커뮤니케이션센터(Communication Center)의 역할로 진화하고 있습니다.

② 수익센터의 역할(Profit Center)

컨택센터의 역할이 재정의되고 있는 상황에서, 컨택센터 운영에 대한 기업들의 인식 또한 변모하고 있습니다. 과거 컨택센터는 고객 응대를 위해 비용을 소모하는 코스트센터(Cost Center)로 인식되었으나, 이제는 컨택센터가 고객 확보를 위한 마케팅 채널로서 다양한 접점 채널을 통해 대고객 판매 캠페인, 차별화된 고객 서비스 등을 전개함으로써 부가가치를 창출하는 수익센터(Profit Center)로서의 역할을 수행하고 있습니다.

③ 통합화 및 대형화

과거 기업 또는 공공기관의 고객 서비스 채널이 지점별로 분산되어 있었으나 최근에는 업무 효율화 및 서비스 개선을 위해 거점지역 또는 전국 단일 컨택센터로 통합되면서 동시에 대형화되고 있습니다

④ 솔루션 기반 컨택센터

다양한 고객의 요구를 충족시킬 수 있도록 컨택센터 솔루션 업그레이드(재구축 또는 증설) 수요가 증가하는 가운데, 복잡하고 다양해지는 소비자의 니즈를 만족시켜줄 수 있는 전문 컨택센터 솔루션의 도입이 확대되고 있습니다. 효과적인 고객 관리 및 CRM(Customer relationship management)을 구현하기 위해 멀티 채널을 유기적으로 연결해 고객에게 서비스를 제공하며 프론트 오피스(Front Office)와 백 오피스(Back Office)까지 통합할 수 있는 클라우드 플랫폼 기반의 컨택센터 솔루션 도입이 증가하고 있습니다.

미래 컨택센터는 고객 니즈가 무엇인지 정확히 파악할 수 있도록 채널간 융합을 통해 인입되는 고객들의 다양한 니즈를 언제든지 수용하고 즉각적인 대응이 되어야 합니다. 이미 글로벌 기업들은 컨택센터가 중심이 되어 온라인 채팅이나 화상회의 기능을 이용해 고객들이 편리한 시간이나 장소에서 상품이나 서비스에 대한 자문을 받을 수 있게 합니다. 투자안내와 같은 전문화된 서비스를 제공하는 전문가들과 실시간으로 상담이 필요할 때, 고객들은 언제 어디서나 원격으로 간편하게 상담을 받을 수 있습니다. 앞으로는 고객 맞춤형 컨택센터가 핵심 마케팅 역할을 수행하면서 중요성이 더욱 증대될 것으로 판단됩니다.

(2) 산업의 성장성

컨택센터 구축 및 운영, 솔루션 시장은 과거 20~30%의 고성장을 시현하며 2006년 이후 연 10% 내외로 안정적이고 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 특히 작은 공간면적 및 초기 투자비용으로 수백개의 일자리 창출이 가능한 무공해 지식산업으로 부각되며, 최근 시간제, 재택근무 등 다양한 근무형태 도입이 가능해 경력단절 여성이나 장애인 등 취약계층 고용에도 효과적인 산업으로 주목받고 있습니다. 정부 시책인 고용률 70% 달성과 맞물려 전 지역에서 컨택센터 유치에 적극 나서고 있으며, 지방으로 내려오는 컨택센터 기업에는 고용보조금, 시설보조금, 임차비 지원 등 다양한 혜택을 제공하고 있습니다. 향후 컨택센터는 공공기관 및 금융, 유통기업들의 대민 또는 고객 서비스 향상 기조가 계속되면서 안정적이고 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

- 금융부문 : 고객에게 금융정보를 제공, 민원 처리 역할뿐만 아니라 금융상품을 판매하는 등 새로운 수익창출의 역할을 하고 있으며, 영어, 중국어, 일본어 등 외국어 서비스 도입, 고령화 시대 시니어 계층 상담 전담반 운용, 블랙컨슈머 대응 시스템 마련 등으로 컨택센터를 활용한 고객서비스를 도입하며 새로운 성장을 모색하고 있습니다. 향후 인터넷은행 출범 시 대고객 채널의 역할로 컨택센터의 중요성과 규모는 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. - 공공부문 : 전자정부 구현의 중요 업무로써 "대민서비스"가 대두되며, 국민의 요구에 최대한 가까이 다가갈 수 있는 방향으로 서비스 전략이 변화되었습니다. 과거에는 행정의 효율성을 위한 서비스였다면, 현재는 개별고객에게 맞춘 서비스를 제공하고 고객만족도 향상을 위한 전문 컨택센터 서비스가 필요하게 되었습니다.

- 유통부문 : 모바일, IT, 정보통신분야의 비약적 발전으로 2010년 이후부터 온라인쇼핑업계의 성장이 두드러지며 인터넷쇼핑, TV홈쇼핑, 오픈마켓, 소셜네트워크, 종합몰 등 전자상거래 분야의 컨택센터 확장이 눈에 띄고 있습니다.

또한 기업은 조직의 효율화 및 비용절감을 위해 사내에서 수행하던 업무 프로세스를 보다 전문화되고 특화되어 있는 외부자원을 이용하려 하고 있으며, 그 일환으로 컨택센터 아웃소싱을 선택하고 있습니다. 기본적으로 투자비와 통신비 부담을 크게 덜면서 시공간적 제약 없이 컨택센터를 운영할 수 있고, 신규사업을 확대하거나, 전체 조직변화에 맞춰 컨택센터 인프라와 인력을 탄력적으로 조종할 수 있다는 점에서 컨택센터 아웃소싱 산업이 확대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

경기 호황시, 고객에게 판매되는 상품이나 서비스가 다양해짐에 따라 고객지원 업무도 확장되고, 인바운드 업무 외에도 고객에게 다양한 마케팅 방식으로 접근하기 때문에 아웃바운드 업무가 증가하게 됩니다. 경기 침체 시에는 인원의 한계, 비용 상의 이유로 필수적인 인바운드 업무 외에 아웃바운드 업무를 축소시키거나, 컨택센터 업무를 최소화시킬 수 있기 때문에 아웃소싱이 축소될 수 있는 반면, 컨택센터 비용을 절감하거나 관련 인원을 줄이려는 기업이 증가하면서 아웃소싱을 대안으로 고려하는 경우도 있습니다. 따라서 전반적인 컨택센터 서비스 시장은 경기변동에 민감하지 않으며, 과거 초기시장부터 안정적인 확대를 보여주고 있습니다.

(4) 국내 시장현황

기업과 고객들의 지속적인 수요로 국내 컨택센터 시장은 꾸준히 성장해 옴에 따라 국내 많은 회사들이 컨택센터 아웃소싱산업에 뛰어들고 있으나, 컨택센터 산업의 중요한 요소인 전문상담인력과 축적된 노하우 등 질적 성숙도를 보장하지 못한 후발주자들이 시장 진입장벽을 넘어서지 못하게 되며, 현재 컨택센터 아웃소싱 시장은 당사를 포함하여 상위 기업들을 축으로 재편되어 있습니다.

국내 컨택센터 아웃소싱 기업을 유형별로 구분하면, 컨택센터 업무대행을 전문적으로 수행하고 있는 전문 아웃소싱 기업, 대략 30석이하 소규모컨택센터를 운영하는 소호형 아웃소싱기업, 컨택센터로서 자기 상품에 대한 업무를 집중적으로 하면서 부대사업으로 여분의 컨택센터 아웃소싱을 수주하고 운영하는 자기 상품형 아웃소싱 기업, 그룹 계열사, 대기업 자회사 및 계열사 형태로 출범하여 그룹이나 모기업의 컨택센터 관련 오더 확보를 통해 비즈니스를 영위하려는 형태의 그룹사형 기업이 있습니다.

(5) 경쟁요소

당사는 1997년 설립하여 금융, 공공, 유통, 통신 등 다양한 분야에서 축적된 노하우와 우수한 상담인력 자원을 바탕으로 높은 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 국내 컨택센터 시장은 당사를 비롯한 선두 기업들이 상당한 시장 경쟁력을 확보한 가운데 후발주자들이 시장 진입을 모색하고 있으나 콜센터 서비스업은 초기 투자비용, 안정적인 운용경험과 인력 관리 능력 등이 요구되는 등 상당한 진입장벽이 존재하고 있는 사업입니다. 컨택센터는 기업의 고객에 대한 최일선의 창구로써 컨택센터에서의 작은 실수가 막대한 기업 이미지 실추와 금전적 손실을 야기할 수 있습니다. 이러한 이유로 컨택센터 산업은 운영ㆍ관리 노하우와 시스템의 안정을 보장하는 높은 기술적 수준이 요구되고 있습니다.

(6) 자원조달상의 특성

컨택센터에서 가장 중요한 자원은 상담인력으로 당사는 국내 컨택센터 서비스 시장을 선도해 온 회사로서 다양한 경험을 가진 우수한 컨택센터 관리 인력과 상담 인력을 풍부하게 보유하고 있습니다. 또한 '산학연계'를 통한 전문적인 관리자 선발 시행 및 자체 채용 전담 팀을 구성하여 운영함으로써 컨택센터의 인적자원을 안정적으로 운영할 수 있습니다. 또한 관련 기관에서 고객센터 매니저 자격인증시험 등 관련 자격인증을 설치하여 상담사를 양성하고 있습니다.

나. IT 서비스 (1) 산업의 특성

(System Integration) SM(System Management) 서비스>

시스템 통합 및 유지보수 서비스는 핵심 IT 인프라인 서버, 스토리지를 비롯한 각종 하드웨어/소프트웨어 등을 안정적이고 효율적으로 구축, 운영하고 다른 IT 운영요소들과 유기적으로 연동해 고객의 시스템 서비스 품질을 향상시키는 서비스입니다.

일반적으로 특정 업체가 발주한 대형 프로젝트의 수행 시, 당사와 같은 종합 SI업체들이 주계약자로서의 역할을 수행하고 소프트웨어나 하드웨어 업체, 컨설팅 업체 등이 공동으로 참여하고 있습니다. 최근에는 기업들이 시스템 운영관리에 투입되는 시간과 비용을 줄이고 자사의 핵심 업무에 집중할 수 있는 환경을 만들기 위해 시스템 구축부터 관리까지의 업무 전반을 외부 전문업체에 위탁하는 수요가 증가하고 있으며, 동 사업에 참여하는 업체 또한 전문 기술을 활용해 경쟁에 참여하고 있습니다.

(Content Delivery Network) 서비스>

CDN 서비스는 영화·뮤직비디오·스포츠 등 대용량 콘텐츠를 인터넷 망을 통해 빠르고 안정적으로 전달해주는 ‘콘텐츠 전송망 서비스’입니다. CDN 서비스를 도입하면 서버 확장 및 운영관리에 대한 부담이 적어져 트래픽 폭주 등 비상시에도 원활하게 대응할 수 있습니다. CDN 서비스는 인프라만 갖추면 가능한 서비스가 아닌 기술력과 솔루션이 없으면 진입자체가 어려운 클라우드 컴퓨팅, 모바일, 보안 등 새로운 솔루션과의 접목이 필요한 차세대 CDN 서비스로 변모하고 있습니다. 또한 스마트 기기가 보편화되면서 모바일 트래픽이 폭증해 모바일 애플리케이션 최적화 또는 모바일 스트리밍(Streaming) 등 모바일에 최적화된 서비스 요구사항이 새로운 화두가 되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

SI(System Integration) SM(System Management) 서비스> 급변하는 인터넷 서비스 시장에서 IT Infra에 대한 투입 비용 증가 및 보안, 안정적인 시스템 운영 등 전문적인 관리의 중요성이 증가하며, 정부의 공공정보화 사업을 비롯하여 기업들의 SI구축이 활발히 진행되며 경쟁시장을 이루어 왔습니다. 그러나지난 몇 년간 국내 IT시장은 저성장 기조를 벗어나지 못하고 있습니다. KRG에 따르면 2017년 국내 IT시장 규모는 21조1000억원 규모로, 전년 2조770억원 보다 1.6% 성장하는데 그칠 전망입니다. 기업들의 투자 위축 뿐만아니라 우리나라 주력 업종의 성장 회복이 지체되며 전반적인 국내 IT시장의 성장 정체로 이어졌다는 분석입니다. 따라서 국내 기업들은 해외시장 진출 및 치열한 경쟁이 예상되며 사물인터넷(Internet of Things), 클라우드(Cloud), 블록체인(Blockchain), 디지털 비즈니스(Digital Business)와 인공지능(Artificial Intelligence) 등 새로운 기술들의 통합이 필요할 것입니다.

인터넷 비즈니스 업체는 ISP나 IDC의 장애에 민감할 수밖에 없고, 전자상거래 업체는 단 몇 초 접속이 안되더라도 수 억원의 손실을 입기도 합니다. 또한 인터넷 사용자의 급격한 증가도 원활한 서비스를 어렵게 만듭니다. 따라서 사용자나 서비스의 수요에 맞춰 인프라 확충이 필요하지만 성장예측이 어려운 인터넷 비즈니스의 특성상 지속적인 인프라 투자는 한계가 있을 수밖에 없습니다. 그렇다고 트래픽이 몰리는 단기성 이벤트나 특정시즌을 위해 서버와 회선을 늘리는 것 또한 현실적으로 불가능 합니다. 이러한 문제를 해결하기 위해 등장한 것이 CDN 서비스 이며 기업들에게 인프라 투자에 대한 부담이나 위험을 줄이며 안전하고 신속하게 트래픽처리가 가능하기에 꾸준히 성장해 왔습니다. 또한 모바일 환경이 데이터 쪽으로 발전하고 있는 만큼 무선 트래픽을 효과적으로 절감함으로써 회선 투자비를 절약할 수 있는 모바일 CDN 서비스는 현명한 대안으로 여겨지고 있어 성장 가능성이 무궁하다고 전망되어집니다. 급속한 시장 성장과 치열한 경쟁에 의한 가격파괴 등으로 레드오션화 되고 있다는 평가도 있지만 다운로드, 스트리밍, 캐싱 등 전통적인 서비스 영역에서 벗어나 새로운 기술 및 트렌드와 결합하여 차세대 서비스로의 변신에 나서며 지속적인 성장세를 보여줄 것으로 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 SI(System Integration) SM(System Management) 서비스> 경기의 영향을 비교적 적게 받는 공공부문에서는 지속적인 정보시스템 관련 수요가 발생하는 반면, 정보시스템의 주 수요자인 기업들은 경기가 악화될 경우 SI 투자를 우선적으로 축소시키고 경기 호전 시, 미루어왔던 설비투자를 강화해 투자를 재개하는 경향을 보이기 때문에 경기변동에 민감한 특성을 지니고 있습니다. 최근 경영활동에 있어 IT시스템의 중요성이 확대됨에 따라 경기변동 대비 SI산업의 변동성은 축소되는 추세입니다. 국내 CDN 서비스 시장은 인터넷과 디지털 콘텐츠 산업의 발전으로 트래픽 사용량이 증가 추세에 있으며, 인터넷과 디지털 콘텐츠 산업의 성장에 따라 동반 성장하고 있습니다. 2005년부터 본격화되기 시작한 인터넷 상에서의 대규모 라이브 실시간 방송 및 동영상 위주의 UCC(User Created Content) 사이트의 활성화로 인하여 인터넷 상의 자원을 수 배에서 수십 배까지 더 사용하게 되었습니다. 따라서 경기변동에 따른 특성보다는 경쟁구도에 의한 시장변동의 특성을 가지고 있으며 디지털 콘텐츠 산업의 지속적 성장에 따라 전반적인 CDN 산업은 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. (4) 국내 시장현황 SI(System Integration) SM(System Management) 서비스> 종합 SI업체와 중견 SI업체, 하드웨어 공급업체, 소프트웨어 공급업체, 컨설팅 업체들이 참여하고 있습니다. IT종합 SI업체는 안정적인 Captive Market을 보유하고 있는 동시에 금융, 공공, 통신 등 대형 프로젝트를 수행한 풍부한 경험 및 인력을 확보하고 있는 업체로서, 하드웨어 업체 및 소프트웨어 업체와의 제휴관계에 기초하여 공공, 금융부문의 대형프로젝트에 참여하고 있습니다. 당사와 같은 중견 SI업체는 계열사의 주력사업과 연관 부문 SI에 특화된 경쟁력을 보유하고 있으며, 대형 프로젝트 발주 시 종합 SI업체의 협력업체로서 공동 수행하고 있습니다. 하드웨어 공급업체로는 IBM, HP, 한국 후지쯔 등이 있으며, 소프트웨어 업체로는 Oracle, SAP 등이 대표적입니다. 그밖에 컨설팅 업체는 종합 SI업체와의 제휴를 통해 컨설팅 업무를 수행하고 있으며, 최근에는 고객사와 공동 자회사를 설립하여 시스템개발 및 통합업무를 수행하는 등 업무범위가 확대되고 있습니다. 국내 CDN 시장은 씨디네트웍스가 상용 서비스를 개시하였고, 당사와 GS네오텍 등 CDN 전문업체가 시장을 주도하고 있습니다. 최근에는 국내 통신사 및 글로벌 사업자인 아카마이(Akamai)를 비롯해 콘텐츠 제공업체(OTT), 네트워크 장비업체, ICT 솔루션벤더 등이 CDN 시장에 진출하면서 각축전을 벌이고 있습니다. (5) 경쟁요소 (System Integration) SM(System Management) 서비스> 산업에 특화된 IT융합형 SI사업들이 늘어나면서 차별화된 SW경쟁력을 확보하고 저성장 구조를 탈피하여 새로운 성장동력을 발굴하기 위해 신규 사업영역 확보에 주력하고 있습니다. 대기업의 내부거래 제한, 공공사업 참여 제한 등과 관련한 규제환경의 변화로 여러가지 사업 다각화에 노력하고 있어, 최근 시장은 IT기술을 매개로 이종 산업과의 컨버젼스를 통한 신규 사업영역 발굴, 해외시장 진출 등을 꾀하고 있습니다. CDN 서비스를 표방하는 사업자들은 적지 않은 편이나 실제 서비스 시장에서 영향력을 발휘하며 경쟁하는 사업자는 적습니다. 네트워크, 시스템 등 인프라에 대한 대규모 선행투자가 요구되는 산업의 특성상 규모의 경제 실현 여부가 강력한 경쟁우위 요소이자 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 또한 각기 다른 IDC에 서버 등 인프라를 구축하고 네트워크를 확보해야 하므로 IDC와의 관계 및 협상력도 중요합니다. 당사는 경쟁력 강화를 위한 차별화 요소로 기존 CDN 서비스에 부가하여 Grid Delivery Solution 기반의 CDN 서비스 기술을 보유하고 있고, 클라우드 기술과 접목시킨 속도, 안정성, 보안성과 효율성을 갖춘 차세대 솔루션 CDN Cloud로 경쟁력을 높이고 있습니다. (6) 자원조달상의 특성 IT 서비스를 위한 핵심 자원으로 네트워크, 서버 등 시스템 장비, 관련 솔루션 및 연구개발 전문인력을 들 수 있습니다. 네트워크의 경우 각 사업자 별로 여러 ISP들로부터 네트워크를 사용하고 있으며 대규모 사용에 따른 Bargaining Power 및 공동 상품 등 전략적 제휴 여부에 따라 이용조건 및 안정적 회선 확보에 다소 차이가 있을 수 있어 경쟁력의 중요한 요소로 작용합니다. 서버 등 시스템 장비는 급격한 기술발전의 결과로 성능은 대폭 개선되고 여러 사업자 간 경쟁체제로 가격 측면에서는 하향 안정추세를 보이고 있어 자원조달이 용이한 상황입니다. 다. Display Solution 사업(영상기기 수입/판매)(1) 산업의 특성 프로젝터는 영상 기술에 따라 크게 CRT, LCD, DLP 프로젝터로 나눌 수 있습니다. 프로젝터 시장 초기에는 CRT 프로젝터가 주도하였으나, 1988년 LCD 프로젝터가 등장한 이후 소형화와 경량화 및 PC와 높은 호환성으로 지속적인 성장을 통해 현재 가장 대중적인 프로젝터로 자리를 잡게 되었습니다. DLP 프로젝터는 가장 최근에 등장하였으며 높은 내구성 및 소형화, 뚜렷한 명암비율로 시장 점유율을 확대하고 있는 상황입니다. 2010년 시작된 Digital Cinema Projector는 국내영화관에 보급되어 새로운 시장에 자리를 잡았으며 Cinema server 등 부가제품 수입 판매업도 확대되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 국내 프로젝터가 1995년 처음 출시된 이후, 기업용 프로젝터의 시장 확대, 초중고교, 대학교, 학원 등 교육 현장에서의 프로젝터 활용 증가 및 스크린 골프 연습장의 등장 등으로 최근 국내 프로젝터 시장 성장이 지속되었으나, 2013년을 정점으로 보합상태를 유지하고 있습니다. 최근에는 정부정책 중 하나인 작은 영화관 건립 지원 사업으로 지자체 Digital Cinema Projector 수요가 증가하고 있으며, 전시관 등에서 전문화된 고광량/고해상도 프로젝터 수요 등으로 그 시장이 진화하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 수입 위주의 국내 프로젝터 산업은 환율의 변동에 영향을 많이 받고 있습니다. (4) 국내 시장현황 국내 프로젝터 전체 130,000대 시장으로 2013년도를 정점으로 보합상태를 유지하고 있습니다. 특이사항은 환경문제의 대두로 수은압축방식의 램프를 이용한 프로젝터에서 레이저를 이용한 프로젝터로 변화하고 있습니다. 또한, 레이저 프로젝터로 변화함에 따라 유지보수비용이 절감되어 일반 광고시장에도 프로젝터를 이용한 별개의 시장이 도래할 것으로 추정됩니다. (5) 경쟁요소 국내 프로젝터 시장은 EPSON, NEC, 파나소닉등 일본 업체가 시장을 주도하고 있습니다. 일본 및 대만, 미국 등 해외 업체들은 소니코리아, 한국엡손, 파나소닉코리아 등과 같이 국내에 한국지사를 설립하거나 NEC의 효성아이티엑스, 히다찌의 휴스템등과 같이 국내 업체의 판매망을 이용하여 국내 시장에서 활동하고 있습니다. (6) 자원조달상의 특성 NEC제품은 일본 기업인 NEC가 일본, 홍콩, 상하이 공장에서 프로젝터를 제조하고 당사가 NEC로부터 위 지역에서 제조된 프로젝터를 수입하여 국내에 공급하고 있습니다. 라. 신규 추진 사업솔루션 Tanium> 당사는 미국 보안관리 전문업체 태니엄(Tanium Inc.)과의 제휴로 동사가 개발한 엔드포인트 보안 솔루션 태니엄의 국내 총판 사업을 영위하고 있습니다. 태니엄은 기업의 전산 시스템이 공격받는지를 주시하는 자체 플랫폼을 보유, 15초 이내에 시스템의 보안 상태를 파악하여 서버 1대로 수십만대의 PC보안을 책임져 비용을 크게 절감할 수 있는 것이 특징입니다. 태니엄은 미국 시장조사기관인 가트너가 기존에 없던 새로운 기술을 제공하는 업체들을 일컫는 쿨벤더(Cool vendor)로 선정된데 이어 포브스 선정 사이버 보안 스타트업 1위 등 기업가치가 치솟고 있는 유망 기업으로 이미 美 10대 은행뿐만 아니라, Amazon, Walmart, GE, GM, ebay, P, Apple, Target 등의 글로벌 기업, 美 국방부, 공군, FBI, CIA 등에 구축, 미국 시장을 빠른 속도로 점유하며 제품에 대한 검증을 거쳤습니다. 몇 년간 국내외에서 발생한 기업 보안사고의 주요 원인이 PC 또는 서버 등의 인프라, 즉 엔드포인트(end-point) 관리 부재로 밝혀졌지만 여전히 대응이 부실한 가운데 태니엄의 솔루션은 독자 검색 기법을 적용해 실시간으로 수백만 대의 엔드포인트를 관리하며 EDR(Endpoint Detection and Response)시장에서 선두주자로 자리잡았으며, 최근 국내에서도 EDR시장이 새롭게 대두되며 치열한 경쟁이 예상되는 바, 당사의 전문 IT인력과 영업 네트워크로 국내시장의 점유율을 높여나갈 예정입니다. `익스트림VOC(xtrm Voice of Consumer)`는 컨택센터 상담사와 고객의 음성 대화를 문자로 자동 변환해 빅데이터 기술로 분석해 관리할 수 있는 인공지능 솔루션입니다. 빅데이터 기술을 활용해 고객을 유형별로 나누고, 문의 내용의 이슈와 키워드를 실시간으로 분석하며, 음성 인식 기술 엔진(STT, Speech To Text)과 텍스트 분석(TA, Text Analytics)엔진을 탑재해 상담 내용을 콘텐츠와 감성으로 구조화하고, 연관 키워드, 이슈 등을 도출해 객관적인 분석이 가능하도록 합니다. 향후 컨택센터 산업이 수동적인 고객 응대에서 IT기술을 활용한 '지능화된 서비스'의 역할로 발전할 수 있도록 당사의 컨택센터의 오랜 운영 노하우와 IT 연구개발 역량 및 다양한 산업분야의 기업고객 네트워크를 기반으로 고객에게 새로운 인사이트를 제공하는 컨텐츠를 개발하여 성공적인 사업 안착을 위해 역량을 집중할 계획입니다.'AHMS(Asset Health Management System)'는 효성중공업 부문과 함께 사물인터넷(IoT) 등을 활용한 에너지 효율 극대화를 위한 자산관리시스템입니다. 일반 가정이 아닌 공장 및 산업시설 등에 활용되는 산업사물인터넷 분야의 하나로서 Industry 4.0 스마트팩토리와 맞닿아 있습니다. 변전소는 발전소에서 생산된 전력의 전압을 변환하는 시설이며 효성중공업은 오랜 기간 국내 변전소 설비의 50% 가량 점유를 하고 있습니다. AHMS는 공장 변전소 현장 설비에서 발생하는 다양한 데이터를 활용하여 자체 개발한 소프트웨어를 통해 변전소 설비의 모든 것을 관리하는 시스템입니다. 지난 35년간 쌓아온 각종 초고압 변전기기(차단기·변압기 등) 설계·제작·유지보수·고장·사고 대응·경험치 데이터를 디지털화하여 사전 고장 예방은 물론 부품 교체시기나 유지보수 전략 등 합리적인 의사결정을 도우며 신뢰성 있는 전력소비예방솔루션을 제공할 예정입니다. 또한 온라인을 통해 실시간으로 설비를 감시, 진단하고 데이터가 누적되면 해당 변압기나 차단기 등의 노후화된 장비 점검 및 유지보수를 통해 수명을 연장시켜 생산 효율을 낳는 효과를 가져와 고객의 부담은 줄이면서 사후관리가 아닌 사전 예방을 실현시킬수 있는 솔루션입니다. 당사는 빅데이터 기술 기반으로 실시간 데이터 수집, 저장 및 분석, 독자적으로 개발한 클라우드 기술 및 데이터센터(IDC)를 활용한 효율적인 운영 환경 구축, 상태 모니터링 및 어플리케이션 개발 등을 담당하고 있습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등 당사는 컨택센터 서비스, IT 서비스, Display Solution 사업 등을 영위하고 있으며, 각 서비스 및 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 백만원) 사업부문 구체적용도 주요상표 등 매출액(비율) 컨택센터 서비스 주1) - 262,550 IT 서비스 주2) - 43,426 Display Solution 주3) NEC 22,698 기타 서비스 주4) 금융상품 판매 등 11,683 합 계 340,358 주1) 컨택센터 서비스 : 컨택센터 아웃소싱 서비스는 전문 컨택센터 아웃소싱 회사에 컨택센터의 전반적인 또는 부분적인 운영 및 관리를 맡기는 것을 의미합니다. 이러한 전문 컨택센터 아웃소싱 회사들은 고객 서비스, 세일즈, 광고, 지원, 고 객 유지와 같은 고객관리 서비스 지향적인 컨택센터를 구축하고, 상담원을 확보 하여 전적인 운영 및 관리를 책임지게 됩니다.주2) IT 서비스 ① CDN 서비스: 인터넷상에서 동일한 데이터를 가진 많은 서버가 여러 IDC 또는 ISP에 분산, 설치되어 있어 접속을 요청한 사용자와 가장 근접한 곳에 있는 서 버가 응답하도록 함으로써 컨텐츠 이용속도를 개선시킨 서비스입니다. 이 서비 스는 사이트에 접속한 유저가 어떤 인터넷 서비스를 이용하는지에 관계없이 같은 네트워크에서 접속하는 것처럼 빠르고 안정적으로 접속할 수 있도록 하는 것이 목적입니다. ② SI(System Integration) SM(System Management) 서비스: 공공기관 및 기 업에서 필요로 하는 IT 시스템 구축과 운영을 위한 전략 컨설팅을 기반으로 SI( 시스템 통합) 및 시스템 유지보수 서비스를 제공합니다.주3) Display Solution: NEC의 프로젝터(Projector)를 수입/판매하는 사업으로, 프 로젝터는 PC, TV, VCR, DVD 등 각종 영상 기기들의 신호를 입력 받아 렌즈를 통해 전면에 별도로 설치된 스크린 상에 확대된 영상을 표현해 주는 장비입니다. 기업, 학교등에서 사용하는 일반 프로젝터와 디지털 영화 상영을 위한 Digital Ci nema Projector가 있습니다. 주4) 기타: 자회사 ITX마케팅이 영위하는 사업은 금융상품(연금, 저축, 보험 등)판매 및 마케팅으로 마트/백화점 등 유통업종의 고객 및 임직원, 홈쇼핑 고객 등을 대 상으로 금융상품을 판매하고 있으며 기타 다양한 신규채널을 확보하고 있습니다 또한 자회사 행복두드리미는 지배회사의 사내복지서비스 및 사회공헌활동을 담 당하고 있습니다.(상기 매출은 내부거래 제거액 조정 후 금액임) 3. 주요 원재료에 관한 사항당사가 영위하는 사업은 서비스업 및 수입/판매이므로 원재료가 발생하지 않습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 , 생산실적 및 가동률당사가 영위하는 사업은 서비스업으로 주요 수익원이 물적형태로 나타나지 않으므로생산능력, 생산실적 및 가동률의 기재는 생략합니다. 나. 생산설비의 현황 및 신설/매입 계획지배회사는 서울에 위치한 본사 및 본사건물에 위치한 당산센터를 비롯하여 총 14개의 컨택센터(영등포, 구로, 종로, 충정로, 충무로, 서소문, 의정부, 송도, 광주, 송내, 대전(2), 부산(2)와 분당에 위치한 1개의 Data센터를 임차하여 사용하고 있으며, 자회사 ITX마케팅은 당산 본사, 행복두드리미는 당산 본사 및 영등포 센터를 임차하고 있습니다. 지배회사 및 자회사는 생산설비에 대해 향후 신설이나 매입 계획이 없습니다기타 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항_3. 연결재무제표 주석_10. 유형자산 을 참고하여 주시기 바랍니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제20기(2016년도) 제19기(2015년도) 제18기(2014년도) 컨택센터서비스 용역매출 컨택센터서비스 수 출 - - - 내 수 262,550 239,843 209,977 합 계 262,550 239,843 209,977 IT서비스 기타매출 IT서비스 수 출 - - - 내 수 43,426 45,126 44,505 합 계 43,426 45,126 44,505 DisplaySolution 상품매출 영상기기 수입/판매 수 출 - - - 내 수 22,698 20,124 22,654 합 계 22,698 20,124 22,654 기타서비스 용역매출 금융상품 판매 등 수 출 - - - 내 수 11,683 10,657 10,639 합 계 11,683 10,657 10,639 합 계 수 출 - - - 내 수 340,358 315,750 287,775 합 계 340,358 315,750 287,775 ※ 상기 기타서비스 매출금액은 자회사 매출 및 내부거래 제거액을 조정한 매출액입니다 나. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 컨택센터 서비스 및 IT 서비스( CDN, SI/SM 등)는 당사와 고객사가 직접 계약을 체결하는 형태인 직접판매를 이용하고 있습니다. Display Solution 사업은 효성재팬을 통해서 NEC 제품을 수입한 후 각 대리점들이 필요한 수량을 발주하면 거기에 대응하여 물건을 판매하는 방식이 약 90%에 이르고 있으며, 각종 입찰에 대응하는 등의 직접 판매도 이루어지고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건(가) 컨택센터 서비스 컨택센터 운영 및 ASP판매는 고객사와 계약된 용역 및 서비스를 제공하고 이때 발생하는 직·간접 인건비, 일반관리비 등 제비용은 당사가 부담하고 있습니다. 용역 및 서비스 제공의 대가는 매월 정산하고 익월 내에 대금을 회수하고 있습니다.(나) IT 서비스 CDN서비스는 사용량에 따라 매월 요금을 부과하여 익월 대금 회수를 하며, SI/SM 서비스는 서버, 스토리지, 무선AP 등을 공급하고 SI프로젝트별 추가 매출을 인식하여 직접판매의 경우 서비스 제공 익월 25일까지 대금을 회수하고 간접판매의 경우 서비스 제공 익익월 말일까지 대금을 회수합니다.(다) Display Solution 프로젝터 판매는 크게 민수와 조달판매가 있습니다. 민수판매는 대리점을 통해 일반 사용자(기업, 골프시뮬레이션, 전시장 등)에게 판매하는 방법이며, 조달은 학교, 공공기관 등에 조달청을 통해 판매하는 방법입니다. 이외에도 대형 입찰 등은 대리점을 통하지 않고 직판 형태로 판매하고 있습니다. Digital Cinema는 영화관에 직접 판매하거나, 전문 대리점을 통해 판매하고 있습니다. 다. 판매전략(1) 컨택센터 서비스ⅰ. 기존 고객사에 대한 지속적 영업 관리 컨택센터 아웃소싱 서비스의 계약 특성상 1년 ~ 3년의 계약 체결을 기준으로 하고 있으며, 이후 업무 성과 및 고객사와의 원만한 관계 유지 등을 통해 재계약을 유지하는 것이 일반적입니다. 이에 따라 기존 컨택센터 아웃소싱 서비스를 유지하기 위하여 지속적인 업무 성과의 발전 및 유지, 고객사에 대한 지속적 영업 관리를 통해 장기간 재계약을 진행하고 있습니다. 특히 당사 컨택센터 서비스 부문 중 매출 비중을 크게 차지하는 현대카드/캐피탈 고객센터는 별도 전담 부서를 통해 지속적인 업무 혁신 및 성과 향상 등을 통해 동 고객사의 컨택센터를 복수로 운영중인 타 업체 대비 우수한 평가 및 차별화 전략 등을 통해 사업을 영위하고 있습니다. ⅱ. 지속적인 컨택센터 관련 시장 조사를 통한 Target Client 영업 컨택센터는 통신, 금융, 공공기관, 제조, 유통, 물류 등 고객을 상대하는 모든 업종에서 도입하고 있는 서비스이며, 이에 따른 지속적인 업종별 시장조사를 통한 가망 고객사에 대한 정보 수집 및 Target Client를 선별하며, 이후 지속적인 관계 유지 및 영업 등을 통해 당사의 컨택센터 서비스 부문의 신규 매출 확대가 되도록 영업을 진행하고 있습니다. 또한 프로젝트 수주 전 운영 관련 컨설팅(운영 개선 컨설팅) 등의 pre-sales 활동 확대 등을 통해 동종업체 대비 차별화된 영업 전략을 전개하고 있습니다.ⅲ. 컨택센터 서비스 관련 기관과의 지속적 협력관계 유지 국내 컨택센터 서비스 관련 기관인 한국컨택센터협회, 아웃소싱협회, 한국콜센터산업정보연구소 등과 지속적 관계 형성을 통해 컨택센터를 도입 또는 도입 예정인 가망 고객에 대한 정보 전달, 당사의 홍보 및 영업 가망 고객사 연결 등을 진행하고 있으며, 각 기관을 통한 추가적인 영업 네트워크를 형성하고 있습니다. ⅳ. 당사 내 사업 부문과의 공동 영업 추진 당사 내 컨택센터 서비스 담당 영업 부서에서는 공동 영업 추진이 가능한 관련 부서(CDN영업팀, IT영업팀 등 IT영업부서 및 교육/리서치팀)와의 정기적인 영업 미팅을 통해 상호 영업 가능 고객에 대한 정보 교류 및 공통된 Target Client에 대하여 공동 영업 추진을 통해 각 부서의 영업 시너지를 창출하고 있습니다. ⅴ. 홍보 확대 다양한 미디어 매체를 통한 홍보로 컨택센터 서비스 부문의 신뢰도 및 일과 가정 생활의 조화로운 양립을 이루는 사회적 기업으로 성장하며, 여성친화ㆍ가족친화 기업, 남녀고용평등 기업, 고용창출 우수기업에 선정되는 등 인력을 중시하는 기업의 이념을 대외적으로 인 정받고 있고, 대기업 계열사로서의 신용과 인지도를 확대하고 있습니다. (2) IT 서비스 당사의 주 고객은 인터넷 기업군과 e-Business 사업자들로서 업종별로 구분해 보면 인터넷 포탈, 온라인 교육업체, 온라인 쇼핑몰, 언론사, 온라인 게임업체 등에 이르기까지 다양합니다. 따라서 당사의 매출은 고객사들이 영위하고 있는 디지털컨텐츠 산업의 성장과 밀접하게 연관되어 있습니다. 이에 당사는 고객에게 단순히 서비스를 제공하는 관계를 지양하고 사업파트너로서 함께 성장할 수 있도록 끊임없는 기술개발과 관련 솔루션의 통합 제공을 통해 고객사와 함께 Win-Win 할 수 있도록 부가가치를 창출하는데 주력해 왔습니다. 오프라인 업계에서 구축한 브랜드파워와 유통채널을 기반으로 당사의 수년간 축적된 CDN서비스, SI구축 경험 및 노하우를 활용하여 클라우드 컴퓨팅 서비스를 시작함으로써 오프라인 기반 IT 인프라 제공 업체에서 전문 온라인 서비스 기업으로 점차 확장해 나가고 있습니다. 클라우드 포털사이트 오픈 및 온라인 브랜드 채널을 구축하고 고객 개인화 및 관계성을 증대시킬 수 있는 인터넷 마케팅을 통해 효성ITX의 브랜드 가치를 강화하고 있습니다.(3) Display Solution 신제품 Projector의 성능 및 가격 경쟁력을 바탕으로, NEC브랜드 인지도 강화, 골프시뮬레이션 업체와의 전략적 제휴, 기업체 대규모 입찰 참가 등을 통해 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 또한 기존 멀티플렉스 Digital Cinema 시장과 작은 영화관 등의 지자체 영화관에도 Total Solution 공급을 확대할 계획입니다. 6. 수주현황 당사의 주요 수주현황은 다음과 같으며, 금액은 운영에 따라 일정부분 차이가 발생함에 따라 '월도급액(평균운영인원*단가)*계약기간'으로 산출되었습니다. 또한 당사의 각 사업부분의 수주는 계약 시 총 계약금액이 확정되지 않는 형태가 대부분이며, 각 부문의 매출액으로 갈음할 수 있습니다. 발주처 내용 품 목 계약일자 계약기간 금액 비고 현대캐피탈 고객센터 업무 도급계약 용역 2016.05.09 2016.04.01~2018.03.31(2년) 58,080백만원 재계약 현대카드 고객센터 업무 도급계약 용역 2016.05.09 2016.04.01~2018.03.31(2년) 106,480백만원 재계약 ※ 주요 수주현황 작성 기준 : 매출액 대비 5% 이상 계약 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 7. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다.① 환위험관리 연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화차입금의 환위험관리를 위하여 통화선도의 외환파생상품을 헤지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 US$ (1,636,850) 1,636,850 (1,395,206) 1,395,206 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성자산 및 부채와 파생상품부채를 대상으로 이루어졌습니다. ② 이자율위험관리 연결실체는 이자부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (158,020) 158,020 (171,569) 171,569 ③ 가격변동위험관리 연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 현재 매도가능지분상품의 장부가액은 33,925,757천원(전기말 : 36,137,783천원)입니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 36에서 설명하는 바와 같이 수입인수(USANCE) 약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 32,140,273 - 32,140,273 차입금 21,258,956 - 21,258,956 금융부채이자(*) 169,220 - 169,220 금융부채 계 53,568,449 - 53,568,449 (*) 당기말 현재 차입금에 대해서 보고기간말일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다. 다. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 현금및현금성자산(*) 7,022,879 459,929 매출채권및기타채권 41,358,195 42,791,651 기타금융자산 187,163 1,855,220 장기매출채권및기타채권 13,369,502 14,244,505 장기기타금융자산 246,518 3,000 합계 62,184,257 59,354,305 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 IT서비스의 고품질화를 위하여 대표이사 직속으로 R 설치하여 클라우드 및 IT신사업팀 등을 배치하고, IT사업본부 내 기술팀을 배치하여 자체 연구, 개발 활동을 하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 다. 연구개발 비용 (단위 : 천원) 과 목 제20기 제19기 제18기 비 고 원 재 료 비 - - - - 인 건 비 1,672,431 1,867,766 2,027,182 - 감 가 상 각 비 40,993 33,495 17,031 - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 501,899 334,313 303,703 - 연구개발비용 계 2,215,323 2,235,574 2,347,916 - 회계처리 판매비와 관리비 1,458,351 914,809 682,322 - 제조경비 756,972 1,320,765 1,665,594 - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.65% 0.71% 0.82% - 라. 연구개발 실적(1) 연구과제명: 동기화 솔루션 개발년도 2008년 / 2012년 연구결과 전용 클라이언트 또는 범용 FTP 클라이언트를 이용하여 컨텐츠를 업로드하여 실시간, 수동, 예약 등의 방식으로 각 서비스 서버 간 동기화를 하고, 동기화 진행 상태 확인, 파일 정합성 비교, 서버 모니터링 및 원격 제어할 수 있는 솔루션 개발 기대효과 다운로드와 스트리밍이 서비스를 가능하게 하고 다양한 OS를 지원 (2) 연구과제명: 라이브 스트리밍 모니터링 개발년도 2011년 / 2013년 연구결과 다수의 라이브 방송 채널들이 송신하는 비디오 및 오디오 정보를 분석하여 사용자 환경과 동일한 방법으로 각 채널 별 서비스 상태를 모니터링하고, 고속 체크 기능으로 대규모 서비스에서도 장애 상황을 즉시 감지함으로써 안정된 서비스를 제공할 수 있는 솔루션 개발 기대효과 다앙한 프로토콜 지원 및 고속 체크능력으로 대규모 서비스 지원가능 (3) 연구과제명: 컨텐츠 분산 시스템 개발년도 2009년 연구결과 UCC 및 HTTP 다운로드 서비스 시 다운로드 요청이 많은 컨텐츠를 Edge 서버로 지능적으로 분산시켜 주는 시스템 개발 기대효과 특정 컨텐츠의 트래픽 폭주시 원본서버의 부하를 줄여 안정적 서비스 제공 (4) 연구과제명: 오픈 비디오 플랫폼 개발년도 2012년 연구결과 고객의 다양한 포맷의 원본 동영상을 디바이스 특성에 맞게 자동으로 변환하여 스트리밍 서비스를 제공하고, 서비스 주체에 의존성이 없는 Open API 기반의 솔루션 구축 기대효과 고객이 쉽게 사용할 수 있는 미디어 변환 서비스 및 스트리밍 서비스 제공 (5) 연구과제명: 대용량 분산 스토리지(가상화) 솔루션 개발년도 2012년 / 2013년 연구결과 저렴한 장비들로 Scalability, Extensibility, Stabllity 등을 확보하여 유연성 있는 서비스를 가능케하고, Legacy System에 의존성이 없는 독립된 아키텍쳐 기반의 솔루션 개발 기대효과 여러 스토리지를 개념적으로 묶어서 여러 서비스에 분할 제공하고 손쉬운 용량 증설과 함께 자동 복제를 지원함으로써 데이터 안정성 및 무중단 서비스를 제공. 클라우드 컴퓨팅의 스토리지로 활용. (6) 연구과제명: 서버가상화 솔루션 개발 개발년도 2014년 연구결과 오픈소스 기반 소프트웨어 정의 서버 솔루션 내재화 및 소프트웨어 정의 스토리지 솔루션과의 통합을 통한 데이터센터 가상화 구현 기대효과 서버가상화 솔루션 내재화 (7) 연구과제명: 소프트웨어 정의 스토리지 솔루션(대용량 분산 스토리지 2차 개발) 개발기간 2015년 연구결과 위의 대용량 분산 스토리지 기술을 포함성능에 따른 차별화된 물리적 저장소의 논리적 계층화 컨트롤 기술데이터 중복 제거, 데이터 압축 기술Thin+Thick Provisioning 융합화 기술Webdav, CIFS, NFS, S3, Swift 등의 표준 파일 전송 프로토콜 및 클라우드 스토리지 API 기술 연구디스크/볼륨에 대한 스마트 장애 감지 등의 다수의 기술 추가 구현 기대효과 여러 종류의 저장소(SSD, HDD, 외장형 스토리지 등)을 서비스 종류와 특성에 맞게 계층화하여 배치할 수 있도록 하여, 성능 향상 및 보다 효율적이며 유연한 스토리지 구성을 가능하게 함 (8) 연구과제명: 기업용 클라우드 스토리지 솔루션 개발 개발기간 2015년 / 2016년 연구결과 기업 내 협업을 위한 파일 공유 시스템 기술 개발암호화 기술과 암호화된 파일 공유를 위한 암호 키 공유 기술 개발소프트웨어 정의 스토리지를 인프라로 사용하여 많은 사용자에 대한 성능 커버리지의 선형적 확대 기술 연구Webdav, CIFS, NFS, S3, Swift 등의 표준 파일 전송 프로토콜 및 클라우드 스토리지 API 기술 연구PC, 모바일 환경 등의 동기화 앱 개발팀별 파일 다운로드 권한 설정 기능 개발 및 사내 설치 및 운영 기대효과 기업 내 협업의 간편화로 인해 업무 생산성 증가 유도개인별 파일/폴더 암호화 지원으로 보안성 강화 및 의도하지 않은 개인 자료 열람 방지메일 첨부 등으로 인한 중복된 파일을 링크 공유로 대체하여 저장소 용량효율화 (9) 연구과제명: CDN 통합 관리 시스템 개발기간 2015년 연구결과 REST API 기반의 서비스 통합 관리 기술캐시, 스트리밍, 다운로드 서비스의 설정을 그룹핑하며 원격으로 관리플랫폼의 이벤트를 감지하여 이벤트 처리 기술 기대효과 CDN서비스 런칭 시간 축소 및 트래픽 폭주 현상에 대해 Scale out, in 기능으로 유연한 대응하여 서비스의 안정성 제공 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유 현황 특 허 명 칭 등록일 등록번호 블록디바이스 기반의 가상 스토리지 서비스 시스템 및 방법 2013.02.06 특허 제10-1232654호 지능형 분산 스토리지 서비스 시스템 및 방법 2013.03.06 특허 제10-1242458호 소프트웨어 품질 인증 등록일 인증번호 익스트림 스토리지 1.1 (xtrmStorage 1.1) 2015.01.16 15-0001 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 제20기 연결재무제표 및 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제20기(2016년 12월말) 제19기(2015년 12월말) 제18기 (2014년 12월말) [유동자산] 55,244,810,654 51,551,419,701 47,566,910,700 ㆍ현금및현금성자산 7,022,879,458 462,460,780 512,549,711 ㆍ매출채권및기타채권 41,358,194,870 42,791,651,127 40,342,142,487 ㆍ기타유동자산 2,324,144,236 2,227,343,969 1,732,090,008 ㆍ기타금융자산 187,163,330 1,902,619,756 1,142,153,913 ㆍ재고자산 4,343,857,444 4,151,201,375 3,832,617,343 ㆍ당기법인세자산 8,571,316 16,142,694 5,357,238 [비유동자산] 67,120,770,836 68,633,751,016 55,672,486,290 ㆍ장기매출채권및기타채권 13,369,501,511 14,244,504,905 12,766,336,806 ㆍ유형자산 12,458,783,037 12,026,747,421 10,975,896,079 ㆍ무형자산 3,952,439,050 3,158,132,525 3,289,514,542 ㆍ관계기업투자 1,076,532,029 919,791,451 712,770,318 ㆍ이연법인세자산 2,091,240,257 2,143,791,243 4,209,785,934 ㆍ장기기타금융자산 34,172,274,952 36,140,783,471 23,718,182,611 자산총계 122,365,581,490 120,185,170,717 103,239,396,990 [유동부채] 60,740,977,723 59,780,916,960 52,878,111,374 ㆍ매입채무및기타채무 32,140,272,693 31,414,144,369 29,751,570,950 ㆍ차입금 21,258,956,341 21,996,050,861 17,102,802,901 ㆍ당기법인세부채 643,576,630 683,190,426 819,736,072 ㆍ기타유동부채 6,698,172,059 5,687,531,304 5,204,001,451 ㆍ기타금융부채 - - - [비유동부채] 8,502,947,017 9,787,504,449 11,108,211,498 ㆍ확정급여부채 8,502,947,017 9,787,504,449 9,108,211,498 ㆍ차입금 - - 2,000,000,000 부채총계 69,243,924,740 69,568,421,409 63,986,322,872 [자본금] 6,214,000,000 6,214,000,000 6,214,000,000 [자본잉여금] 19,179,672,583 19,179,672,583 18,905,941,648 [이익잉여금(결손금)] 21,146,220,435 16,605,838,430 11,876,495,007 [자본조정] (4,046,361,916) (1,375,006,916) (723,037,600) [기타포괄손익누계액] 10,628,125,648 9,992,245,211 2,979,675,063 [소수주주지분] - - - 자본총계 53,121,656,750 50,616,749,308 39,253,074,118 구 분 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 340,357,540,412 315,749,790,808 287,775,045,206 영업이익 11,290,291,447 11,132,861,059 11,689,297,846 법인세차감전순이익 10,018,129,655 9,354,550,312 11,014,641,757 연결당기순이익 7,325,044,332 7,416,974,251 8,802,190,992 지배회사지분순이익 7,325,044,332 7,416,974,251 8,802,190,992 소수주주지분순이익 - - - 지배기업 소유지분에 대한 주당손익(원) 600 601 709 연결에 포함된 회사수 3 3 3 ※ 연결에 포함된 회사수는 효성ITX(주)가 포함된 숫자입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제20기(2016년 12월말) 제19기(2015년 12월말) 제18기(2014년 12월말) [유동자산] 48,228,482,386 45,454,725,691 43,773,324,521 ㆍ현금및현금성자산 6,933,610,477 256,813,431 320,755,735 ㆍ매출채권및기타채권 34,458,648,518 36,936,660,475 36,767,261,652 ㆍ기타유동자산 2,314,892,575 2,212,460,604 1,716,788,339 ㆍ기타금융자산 187,163,330 1,902,619,756 1,142,153,913 ㆍ재고자산 4,334,167,486 4,146,171,425 3,826,364,882 ㆍ당기법인세자산 - - - [비유동자산] 67,206,819,582 68,903,716,627 55,724,948,299 ㆍ장기매출채권및기타채권 13,369,501,511 14,244,504,905 12,566,336,806 ㆍ유형자산 12,210,307,839 11,716,224,673 10,567,605,198 ㆍ무형자산 3,714,435,717 3,158,132,525 3,289,514,542 ㆍ종속기업및관계기업투자 1,812,000,000 1,512,000,000 1,512,000,000 ㆍ이연법인세자산 2,117,303,103 2,132,071,053 4,071,309,142 ㆍ장기기타금융자산 33,983,271,412 36,140,783,471 23,718,182,611 자산총계 115,435,301,968 114,358,442,318 99,498,272,820 [유동부채] 58,616,237,024 57,693,897,694 51,341,576,563 ㆍ매입채무및기타채무 31,340,328,632 31,297,093,003 29,488,537,450 ㆍ차입금 20,209,956,341 20,071,050,861 16,329,812,007 ㆍ당기법인세부채 423,192,678 677,513,174 338,659,731 ㆍ기타유동부채 6,642,759.373 5,648,240,656 5,184,567,375 ㆍ기타금융부채 - - - [비유동부채] 8,319,720,298 9,642,005,444 11,043,008,873 ㆍ확정급여부채 8,319,720,298 9,642,005,444 9,043,008,873 ㆍ차입금 - - 2,000,000,000 ㆍ이연법인세부채 - - - 부채총계 66,935,957,322 67,335,903,138 62,384,585,436 [자본금] 6,214,000,000 6,214,000,000 6,214,000,000 [자본잉여금] 19,179,672,583 19,179,672,583 18,905,941,648 [이익잉여금(결손금)] 18,062,444,199 14,550,164,170 11,279,917,683 [자본조정] (4,046,361,916) (1,375,006,916) (723,037,600) [기타포괄손익누계액] 9,089,589,780 8,453,709,343 1,436,865,653 자본총계 48,499,344,646 47,022,539,180 37,113,687,384 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원 가법+공정가치법 원 가법+공정가치법 원 가법+공정가치법 구 분 (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 328,674,816,938 305,092,999,949 277,136,522,813 영업이익 9,594,203,259 9,272,485,462 9,254,052,608 법인세차감전순이익 8,609,371,940 7,511,539,721 8,910,454,639 당기순이익 6,281,753,269 5,938,087,761 7,050,498,820 주당손익 514 481 568 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 사업보고서_효성itx(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 55,244,810,654 51,551,419,701 47,566,910,700 현금및현금성자산 7,022,879,458 462,460,780 512,549,711 매출채권 및 기타유동채권 41,358,194,870 42,791,651,127 40,342,142,487 기타유동비금융자산 2,324,144,236 2,227,343,969 1,732,090,008 기타유동금융자산 187,163,330 1,902,619,756 1,142,153,913 재고자산 4,343,857,444 4,151,201,375 3,832,617,343 당기법인세자산 8,571,316 16,142,694 5,357,238 비유동자산 67,120,770,836 68,633,751,016 55,672,486,290 장기매출채권 및 기타비유동채권 13,369,501,511 14,244,504,905 12,766,336,806 유형자산 12,458,783,037 12,026,747,421 10,975,896,079 무형자산 3,952,439,050 3,158,132,525 3,289,514,542 관계기업투자 1,076,532,029 919,791,451 712,770,318 이연법인세자산 2,091,240,257 2,143,791,243 4,209,785,934 기타비유동금융자산 34,172,274,952 36,140,783,471 23,718,182,611 자산총계 122,365,581,490 120,185,170,717 103,239,396,990 부채 유동부채 60,740,977,723 59,780,916,960 52,878,111,374 매입채무 및 기타유동채무 32,140,272,693 31,414,144,369 29,751,570,950 단기차입금 21,258,956,341 21,996,050,861 17,102,802,901 당기법인세부채 643,576,630 683,190,426 819,736,072 기타유동비금융부채 6,698,172,059 5,687,531,304 5,204,001,451 비유동부채 8,502,947,017 9,787,504,449 11,108,211,498 확정급여부채 8,502,947,017 9,787,504,449 9,108,211,498 장기차입금 2,000,000,000 부채총계 69,243,924,740 69,568,421,409 63,986,322,872 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 53,121,656,750 50,616,749,308 39,253,074,118 납입자본 24,473,284,088 24,473,284,088 24,473,284,088 자본금 6,214,000,000 6,214,000,000 6,214,000,000 보통주자본금 5,779,100,000 5,779,100,000 5,779,100,000 우선주자본금 434,900,000 434,900,000 434,900,000 주식발행초과금 18,259,284,088 18,259,284,088 18,259,284,088 기타자본구성요소 7,502,152,227 9,537,626,790 2,903,295,023 자기주식 (4,046,361,916) (1,375,006,916) (723,037,600) 기타자본잉여금 920,388,495 920,388,495 646,657,560 매도가능금융자산평가손익 10,669,762,157 10,033,881,720 3,017,038,030 부의지분법자본변동 (41,636,509) (41,636,509) (37,362,967) 이익잉여금(결손금) 21,146,220,435 16,605,838,430 11,876,495,007 이익준비금 326,225,910 202,504,430 109,256,070 미처분이익잉여금(미처리결손금) 20,819,994,525 16,403,334,000 11,767,238,937 비지배지분 자본총계 53,121,656,750 50,616,749,308 39,253,074,118 자본과부채총계 122,365,581,490 120,185,170,717 103,239,396,990 연결 포괄손익계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 340,357,540,412 315,749,790,808 287,775,045,206 매출원가 312,740,395,201 290,241,188,844 260,902,324,410 매출총이익 27,617,145,211 25,508,601,964 26,872,720,796 판매비와관리비 16,326,853,764 14,375,740,905 15,183,422,950 영업이익(손실) 11,290,291,447 11,132,861,059 11,689,297,846 기타이익 52,854,615 27,748,793 24,709,842 기타손실 566,985,531 362,893,176 465,382,912 금융수익 1,187,190,927 737,060,248 1,335,693,778 금융원가 2,101,962,381 2,392,726,645 1,519,959,020 관계기업손익 156,740,578 212,500,033 (49,717,777) 법인세비용차감전순이익(손실) 10,018,129,655 9,354,550,312 11,014,641,757 법인세비용 2,693,085,323 1,937,576,061 2,212,450,765 당기순이익(손실) 7,325,044,332 7,416,974,251 8,802,190,992 기타포괄손익 (911,567,090) 5,257,422,920 1,626,981,405 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 635,880,437 7,012,570,148 5,892,032,027 매도가능금융자산 635,880,437 7,012,570,148 5,892,032,027 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 635,880,437 7,016,843,690 5,896,305,569 매도가능금융자산의 세후재분류조정 0 (4,273,542) (4,273,542) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,547,447,527) (1,755,147,228) (4,265,050,622) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (1,547,447,527) (1,755,147,228) (4,265,050,622) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 6,413,477,242 12,674,397,171 10,429,172,397 포괄손익, 비지배지분 주당이익 기본주당이익(손실) 600 601 709 연결 자본변동표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 18,259,284,088 (673,958,150) (2,912,356,964) 7,958,507,637 28,845,476,611 28,845,476,611 연결총포괄손익 연결당기순이익 8,802,190,992 8,802,190,992 8,802,190,992 확정급여부채의 재측정요소 (4,265,050,622) (4,265,050,622) (4,265,050,622) 부의지분법자본변동 (4,273,542) (4,273,542) (4,273,542) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 매입 (755,917,600) (755,917,600) (755,917,600) 자기주식의 처분 646,657,560 706,838,150 1,353,495,710 1,353,495,710 자본의 변동 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,896,305,569 5,896,305,569 5,896,305,569 배당금지급 (619,153,000) (619,153,000) (619,153,000) 2014.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 18,905,941,648 (723,037,600) 2,979,675,063 11,876,495,007 39,253,074,118 39,253,074,118 2015.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 18,905,941,648 (723,037,600) 2,979,675,063 11,876,495,007 39,253,074,118 39,253,074,118 연결총포괄손익 연결당기순이익 7,416,974,251 7,416,974,251 7,416,974,251 확정급여부채의 재측정요소 (1,755,147,228) (1,755,147,228) (1,755,147,228) 부의지분법자본변동 (4,273,542) (4,273,542) (4,273,542) 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 매입 (1,355,847,300) (1,355,847,300) (1,355,847,300) 자기주식의 처분 273,730,935 703,877,984 977,608,919 977,608,919 자본의 변동 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 7,016,843,690 7,016,843,690 7,016,843,690 배당금지급 (932,483,600) (932,483,600) (932,483,600) 2015.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (1,375,006,916) 9,992,245,211 16,605,838,430 50,616,749,308 50,616,749,308 2016.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (1,375,006,916) 9,992,245,211 16,605,838,430 50,616,749,308 50,616,749,308 연결총포괄손익 연결당기순이익 7,325,044,332 7,325,044,332 7,325,044,332 확정급여부채의 재측정요소 (1,547,447,527) (1,547,447,527) (1,547,447,527) 부의지분법자본변동 자본에 직접 인식된 주주와의 거래 자기주식의 매입 (2,671,355,000) (2,671,355,000) (2,671,355,000) 자기주식의 처분 자본의 변동 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 635,880,437 635,880,437 635,880,437 배당금지급 (1,237,214,800) (1,237,214,800) (1,237,214,800) 2016.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (4,046,361,916) 10,628,125,648 21,146,220,435 53,121,656,750 53,121,656,750 연결 현금흐름표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 12,827,172,139 9,605,677,138 2,892,377,792 1.영업으로부터 창출된 현금흐름 16,135,578,258 11,662,233,735 5,238,227,287 (1)연결당기순이익 7,325,044,332 7,416,974,251 8,802,190,992 (2)조정 21,247,637,534 18,265,647,277 17,743,701,730 가. 퇴직급여 11,855,645,062 10,944,022,751 8,966,622,280 나. 감가상각비 4,717,715,610 4,941,531,407 5,101,109,326 다. 대손상각비 239,816,408 (911,128,003) 321,631,962 라. 무형자산상각비 215,406,875 223,772,017 245,804,991 마. 외화환산손실 957,912,059 567,441,369 623,899,335 바. 매도가능금융자산처분손실 42,223,751 344,427,843 사. 지분법손실 65,334,194 아. 이자비용 938,881,708 667,181,769 567,817,731 자. 법인세비용 2,693,085,323 1,937,576,061 2,212,450,765 차. 지분법이익 (156,740,578) (212,500,033) (15,616,417) 카. 이자수익 (420,439,914) (558,181,321) (656,363,253) 타.유형자산처분이익 (42,939,028) (15,820,086) (4,612,247) 파. 배당금수익 (74,733,090) 하. 유형자산처분손실 139,909 52,000 거. 지급임차료 206,930,349 384,671,503 390,356,153 너. 파생상품평가이익 (47,400,000) (3)영업활동으로 인한 자산 및 부채의 증감 (12,437,103,608) (14,020,387,793) (21,307,665,435) 가. 매출채권의 감소(증가) 171,930,943 (3,243,936,594) (9,556,333,458) 나. 기타채권의 감소(증가) (59,601,438) 218,548,589 (90,257,041) 다. 기타유동자산의 감소(증가) 392,800,249 (301,767,106) (768,668,961) 라. 재고자산의 감소(증가) 449,250,189 (401,107,888) (1,173,550,216) 마. 매입채무의 증가(감소) (4,916,880,192) 2,688,638,957 4,111,944,635 바. 기타채무의 증가(감소) 5,638,865,466 (949,408,344) (876,538,562) 사. 기타유동부채의 증가(감소) 1,010,640,755 483,529,853 383,171,750 아. 확정급여부채증가(감소) (15,124,109,580) (12,514,885,260) (13,337,433,582) 2. 이자수취 106,293,029 192,166,182 266,519,977 3. 이자지급 (999,231,060) (669,741,270) (554,829,742) 4. 배당금수취 224,733,090 5. 법인세납부(환급) (2,415,468,088) (1,578,981,509) (2,282,272,820) 투자활동현금흐름 (978,460,124) (10,742,276,859) (5,122,556,772) 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 14,281,618,006 3,758,789,465 5,545,904,544 가. 장기매출채권및기타채권의감소 6,762,714,460 230,400,000 30,400,000 나. 기타금융자산의 처분 2,718,755,000 200,000,000 다. 장기기타금융자산의처분 3,162,546,853 910,724,745 5,500,000 라. 유형자산의 처분 213,481,693 417,664,720 5,121,030,544 마. 정부보조금의 수령 324,120,000 117,500,000 바. 무형자산의 처분 71,474,000 사. 매출채권및기타채권의 감소 1,100,000,000 2,200,000,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (15,260,078,130) (14,501,066,324) (10,668,461,316) 가. 매출채권및기타채권의 증가 (800,000,000) 나. 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) (713,065,843) (808,683,463) 다. 장기매출채권및기타채권의 증가 (5,956,610,790) (1,902,054,954) (2,455,687,183) 라. 관계기업투자의 취득 (300,000,000) (130,000,000) 마. 장기기타금융자산의 취득 (421,030,756) (4,681,800,000) (70,000,000) 바. 유형자산의 취득 (6,572,723,184) (6,311,755,527) (4,538,829,670) 사. 무형자산의 증가 (1,009,713,400) (92,390,000) (2,665,261,000) 재무활동현금흐름 (5,288,293,337) 1,086,510,790 2,414,242,323 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 240,147,658,444 282,641,250,817 132,000,943,190 가. 차입금의 차입 239,847,658,444 281,586,435,737 130,465,056,886 나. 자기주식의 처분 1,054,815,080 1,535,886,304 다. 유상증자 300,000,000 2. 재무활동으로 인한 현금 유출액 (245,435,951,781) (281,554,740,027) (129,586,700,867) 가. 차입금의 상환 (241,527,381,981) (279,266,409,127) (128,061,630,267) 나. 배당금의 지급 (1,237,214,800) (932,483,600) (769,153,000) 다. 자기주식의 취득 (2,671,355,000) (1,355,847,300) (755,917,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,560,418,678 (50,088,931) 184,063,343 기초현금및현금성자산 462,460,780 512,549,711 328,486,368 기말현금및현금성자산 7,022,879,458 462,460,780 512,549,711 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 효성아이티엑스주식회사(이하 "당사")와 종속기업인 아이티엑스마케팅주식회사외 1개 국내 종속기업(이하 효성아이티엑스주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, 주식회사 큐브렉스 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1. 당사의 개황과 주요영업내용 당사는 1997년 5월 9일 설립되어, 2007년 10월 25일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 컨텍센터사업(고객커뮤니케이션 채널 종합관리), IT사업 (Cloud서비스, CDN서비스, 인프라영업), DS사업(영상 관련 장비 판매사업) 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 선유동2로 57에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 대표이사는 남경환이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 당기 보통주지분비율(%) 주식수(주) 자본금액 당기 전기 보통주 우선주 계 조현준 4,382,245 - 4,382,245 2,191,123 37.92 37.92 (주)효성 3,479,200 869,800 4,349,000 2,174,500 30.10 30.10 자기주식 315,632 315,632 157,816 2.73 0.86 기타 3,381,123 - 3,381,123 1,690,561 29.25 31.12 합계 11,558,200 869,800 12,428,000 6,214,000 100.00 100.00 1-2. 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용 당기말과 전기말 현재 종속기업의 주요영업내용 및 투자내용은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 당기 및 전기 결산월 주요사업 지배관계근거 지배지분율 비지배지분율 아이티엑스마케팅(주) 대한민국 100% - 12월 보험모집중개업 의결권의 과반수 보유 행복두드리미(주) 대한민국 100% - 12월 사업지원서비스인력공급업 의결권의 과반수 보유 1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 당사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. 한편 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 아이티엑스마케팅(주) 7,617,000 3,016,788 4,600,211 12,400,007 1,227,512 행복두드리미(주) 1,130,288 292,523 837,766 1,568,714 9,050 (단위 : 천원) 종속기업명 전기 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 당기순이익 아이티엑스마케팅(주) 6,008,545 2,628,383 3,380,162 11,733,431 1,297,365 행복두드리미(주) 1,047,657 211,215 836,442 1,426,278 142,206 1-4. 연결대상 종속기업별 비지배지분 내역 당기와 전기의 연결대상 종속기업별 비지배지분의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업명 당기 순자산 당기순이익 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 아이티엑스마케팅(주) 4,600,211 - 1,227,512 - 행복두드리미(주) 837,766 - 9,050 - 합계 5,437,977 - 1,236,562 - (단위 : 천원) 종속기업명 전기 순자산 당기순이익 지배지분 비지배지분 지배지분 비지배지분 아이티엑스마케팅(주) 3,380,162 - 1,297,365 - 행복두드리미(주) 836,442 - 142,206 - 합계 4,216,604 - 1,439,571 - 1-5. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약 당기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다. 1-6. 연결대상 종속기업 범위의 변동내용 당기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동내용은 없습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2-1. 연결재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선(개정일: 2015년 2월, 5월) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,161백만원(현금및현금성자산 7,023백만원제외), 매도가능금융자산 33,926백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,161백만원(현금및현금성자산 7,023백만원제외)을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 주: 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 55,161백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 286백만원을 설정하고 있습니 다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 반기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 2017년부터 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판 매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 보증 연결실체는 D-CINEMA사업의 경우 고객과 제품판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선태권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 2-2. 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 당사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 당사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 연결실체가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 2-3. 외화환산 연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 연결재무제표는 대한민국의 통화(KRW)로 표시하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다. 2-5. 금융자산 (1) 분류 및 측정 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 연결실체는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는 지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결실체는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (3) 제거 연결실체는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 2-6. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 연결실체는 차입금의 고정이자위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 인식됩니다. 한편, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다. 2-7. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 2-8. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 기계장치 6년 공구기구비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-9. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2-10. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어와 회원권으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-11. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-12. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및"기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-13. 충당부채와 우발부채 연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-14. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-15. 수익인식 수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반 품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 연결실체가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2-16. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2-17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을)법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 연결재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2-18. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다 (주석 35 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-19. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금 액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 3. 범주별 금융상품3-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 7,022,879 - 7,022,879 매출채권및기타채권 - 41,358,195 - 41,358,195 기타금융자산 - 187,163 - 187,163 장기매출채권및기타채권 - 13,369,502 - 13,369,502 장기기타금융자산 - 246,518 33,925,757 34,172,275 합계 - 62,184,257 33,925,757 96,110,014 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 462,461 - 462,461 매출채권및기타채권 - 42,791,651 - 42,791,651 기타금융자산 47,400 1,855,220 - 1,902,620 장기매출채권및기타채권 - 14,244,505 - 14,244,505 장기기타금융자산 - 3,000 36,137,783 36,140,783 합계 47,400 59,356,837 36,137,783 95,542,020 3-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 32,140,273 32,140,273 차입금 - 21,258,956 21,258,956 합계 - 53,399,229 53,399,229 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 31,414,144 31,414,144 차입금 - 21,996,051 21,996,051 합계 - 53,410,195 53,410,195 3-3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 - 420,440 - - 420,440 외환차익 - - - 766,751 766,751 소계 - 420,440 - 766,751 1,187,191 금융비용 이자비용 - - - (938,882) (938,882) 외환차손 - - - (162,945) (162,945) 외화환산손실 - - - (957,912) (957,912) 매도가능금융자산처분손실 - - (42,224) - (42,224) 소계 - - (42,224) (2,059,739) (2,101,963) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - - 635,880 - 635,880 범주별순손익 - 420,440 593,656 (1,292,988) (278,892) (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 - 558,181 - - 558,181 외환차익 - - - 131,479 131,479 파생상품평가이익 47,400 - - - 47,400 소계 47,400 558,181 - 131,479 737,060 금융비용 이자비용 - - - (667,182) (667,182) 외환차손 - - - (813,676) (813,676) 외화환산손실 - - - (567,441) (567,441) 매도가능금융자산처분손실 - - (344,428) - (344,428) 소계 - - (344,428) (2,048,299) (2,392,727) 기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 - - 7,016,844 - 7,016,844 범주별순손익 47,400 558,181 6,672,416 (1,916,820) 5,361,177 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 보유현금 2,307 2,532 요구불예금 7,020,572 459,929 현금흐름표의 현금성자산 7,022,879 462,461 5. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 사용제한사유 당기말 전기말 장기기타금융자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권6-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 41,423,441 (286,344) 41,137,097 41,737,967 (189,123) 41,548,844 단기대여금 - - - 1,100,000 - 1,100,000 미수금 221,098 - 221,098 142,807 - 142,807 합계 41,644,539 (286,344) 41,358,195 42,980,774 (189,123) 42,791,651 6-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 189,123 1,146,362 대손상각비(환입) 239,816 (911,127) 제각 (142,595) (46,112) 기말금액 286,344 189,123 6-3. 당기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 3개월 이하 7,108 477,737 3~6개월 1,410 89,603 6~9개월 - - 9~12개월 - - 12개월 초과 521,797 560,493 합계 530,315 1,127,833 (*) 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.6-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 선급금 207,051 307,957 선급비용 2,117,093 1,919,387 합계 2,324,144 2,227,344 8. 재고자산8-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 4,206,071 (110,589) 4,095,482 3,941,638 (51,822) 3,889,816 저장품 378,294 (129,919) 248,375 380,201 (118,816) 261,385 합계 4,584,365 (240,508) 4,343,857 4,321,839 (170,638) 4,151,201 8-2. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 전기 기초금액 증(감) 기말금액 기초금액 증(감) 기말금액 상품 51,822 58,768 110,590 36,515 15,307 51,822 저장품 118,816 11,102 129,918 108,019 10,797 118,816 합계 170,638 69,870 240,508 144,534 26,104 170,638 당사는 당기 재고자산평가충당전입 69,870천원(전기 재고자산평가충당금전입 : 26,104천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 9. 장기매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 장기대여금 95,000 120,206 보증금 14,165,780 14,946,677 현재가치할인차금 (891,278) (822,378) 합계 13,369,502 14,244,505 10. 유형자산 10-1. 당기말와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 기계장치 공구와비품 차량운반구 합계 기계장치 공구와비품 차량운반구 합계 취득원가 19,973,706 21,413,431 22,175 41,409,312 23,099,976 19,475,436 26,273 42,601,685 감가상각누계액 (15,298,321) (13,143,252) (13,675) (28,455,248) (19,627,202) (10,636,978) (9,923) (30,274,103) 정부보조금 - (487,301) (7,980) (495,281) - (288,691) (12,144) (300,835) 순장부금액 4,675,385 7,782,878 520 12,458,783 3,472,774 8,549,767 4,206 12,026,747 10-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분액 대체출고(*2) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 3,472,774 3,271,058 167,614 286,263 1,614,570 4,675,385 공기구비품 8,549,767 2,977,545 1,020 641,906 3,101,508 7,782,878 차량운반구 4,206 - 2,049 - 1,637 520 합계 12,026,747 6,248,603 170,683 928,169 4,717,715 12,458,783 (단위 : 천원) 계정과목 전기 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분액 대체출고(*2) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 4,494,883 1,139,894 215,990 52,524 1,998,537 3,472,774 공기구비품 6,479,950 5,167,764 185,908 30,000 2,942,040 8,549,767 차량운반구 1,063 4,098 - - 954 4,206 합계 10,975,896 6,311,756 401,898 82,524 4,941,531 12,026,747 (*1) 당기 중 정부보조금으로 취득한 공기구비품 324,120천원은 취득액에서 차감하였습니다.(*2) 당기 대체출고액은 상품과 선급비용으로 대체된 것이며, 전기 대체출고액은 상품에서 대체된 것입니다.11. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 화재보험(*) 기계장치 AIG손해보험(주) 3,865,991 6,784,153 공기구비품 11,014,258 8,178,517 동산종합보험 재고자산 MG손해보험(주) 2,000,000 2,000,000 합계 16,880,249 16,962,670 (*) 당기말 현재 상기 화재보험 부보금액 중 2,668,147천원에 대하여는 신한캐피탈 (주)의 리스부채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 33 참조). 12. 정부보조금 연결실체는 한국장애인고용공단 남부지사 및 근로복지공단 직장보육지원센터로 부터 장애인 고용촉진과 직업재활 지원 및 직장어린이집 지원목적 등으로 324,120천원의 정부보조금을 수령하여 차량운반구 및 공기구비품 취득에 사용하였습니다. 한편, 정부보조금으로 취득한 자산의 당기 감가상각비 총액은 171,155천원(상계 전)이고, 동 감가상각비와 상계된 정부보조금의 기초, 기말 누계액과 당기 중 변동액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정부보조금 총액 정부보조금과 상계된 금액 당기말정부보조금 잔액 기초 누계액 당기 상각액 당기 감소분 기말 누계액 차량운반구 20,818 8,674 4,164 - 12,838 7,980 공구와기구 794,120 181,309 125,510 - 306,819 487,301 합계 814,938 189,983 129,674 - 319,657 495,281 13. 무형자산13-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 3,109,976 3,005,778 6,115,754 2,100,263 3,005,778 5,106,041 상각누계액 (2,015,524) - (2,015,524) (1,800,117) - (1,800,117) 손상차손누계액 - (147,791) (147,791) - (147,791) (147,791) 장부금액 1,094,452 2,857,987 3,952,439 300,146 2,857,987 3,158,133 13-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 300,146 2,857,987 3,158,133 431,528 2,857,987 3,289,515 증가액 1,009,713 - 1,009,713 92,390 - 92,390 상각액 (215,407) - (215,407) (223,772) - (223,772) 기말장부금액 1,094,452 2,857,987 3,952,439 300,146 2,857,987 3,158,133 14. 관계기업투자14-1. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 업종 지분율(%) 지역 당기말 전기말 (주)큐브렉스 소프트웨어도매업 26.09 26.09 국내 에스디시코리아(주) 방송ㆍ영사기기판매업 29.86 29.86 국내 14-2. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 금액 당기말 전기말 취득원가 지분법적용후장부금액 취득원가 지분법적용후장부금액 (주)큐브렉스 300,000 453,601 300,000 437,204 에스디시코리아(주) 412,000 622,931 412,000 482,588 합계 712,000 1,076,532 712,000 919,792 14-3. 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 기초 장부가액 취득 지분법손익 기타자본항목 기말 장부가액 (주)큐브렉스 437,204 - 16,397 - 453,601 에스디시코리아(주) 482,588 - 140,343 - 622,931 합계 919,792 - 156,740 - 1,076,532 (단위 : 천원) 회사명 전기 기초 장부가액 취득 지분법손익 기타자본항목 기말 장부가액 (주)큐브렉스 337,298 - 105,385 (5,479) 437,204 에스디시코리아(주) 375,473 - 107,115 - 482,588 합계 712,771 - 212,500 (5,479) 919,792 14-4. 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)큐브렉스 1,499,302 26.09 391,168 62,433 453,601 에스디시코리아(주) 1,718,571 29.86 513,081 109,850 622,931 합계 3,217,873 904,249 172,283 1,076,532 (단위 : 천원) 회사명 전기말 순자산 연결실체지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 (주)큐브렉스 1,436,453 26.09 374,771 62,433 437,204 에스디시코리아(주) 1,248,489 29.86 372,738 109,850 482,588 합계 2,684,942 747,509 172,283 919,792 14-5. 당기와 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 수령 배당금 (주)큐브렉스 3,160,271 2,499,962 3,150,842 1,010,089 10,810,731 155,054 - 62,849 - 에스디시코리아㈜ 1,961,528 269,583 512,540 - 3,434,097 485,349 - 485,874 - (단위 : 천원) 회사명 전기말 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 수령 배당금 (주)큐브렉스 3,869,793 2,584,529 3,980,852 1,037,017 11,246,499 667,551 - 403,928 - 에스디시코리아㈜ 1,874,796 111,874 638,180 100,000 2,865,171 269,443 - 270,075 - 15. 기타금융자산(유동, 비유동) 15-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 금액 당기말 전기말 유동자산 자사주신탁(*1) 187,163 1,855,220 파생상품자산 - 47,400 소계 187,163 1,902,620 비유동자산 장기금융자산(*2) 246,518 3,000 매도가능금융자산 33,925,757 36,137,783 소계 34,172,275 36,140,783 합계 34,359,438 38,043,403 (*1) 당기말 현재 연결실체는 자기주식의 가격안정을 목적으로 하나대투증권과 30억원(전기말 : 20억원)의 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있으며 계약기간은 2017년 9월말까지입니다.(*2) 당기말 현재 장기금융자산은 당좌개설보증금과 저축성보험이며 전기말 현재 장기금융자산은 전액 당좌개설보증금입니다. 15-2. 전기말 현재 연결실체는 외화채무(외화차입금)의 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하였으며, 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 이익은 47,400천원이고 위험회피대상의 회피대상위험 관련 손실은 47,400천원입니다. 한편, 전기말 현재 미결제 파생금융상품계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : US$, 천원) 구분 계약처 전기말 만기일 매매구분 외화금액 파생상품자산 평가이익 선물환 수협은행 2016.04.27 매수 US$500,000.00 47,400 47,400 15-3. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 상장주식 32,324,735 34,714,274 비상장주식 1,601,022 1,423,509 합계 33,925,757 36,137,783 (1) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 금액 최초취득원가 취득원가 공정가치 장부가액 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)(*) 5,758,769 17.61 25,093,127 13,831,338 27,699,679 27,699,679 사조동아원(주) 969,794 1.49 2,839,576 2,839,576 1,600,160 1,600,160 (주)액션스퀘어 388,305 1.56 4,000,500 4,000,500 3,024,896 3,024,896 합계 31,933,203 20,671,414 32,324,735 32,324,735 (단위 : 천원) 회사명 전기말 주식수(주) 지분율(%) 금액 최초취득원가 취득원가 공정가치 장부가액 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)(*) 5,758,769 17.61 25,093,127 13,831,338 27,843,648 27,843,648 사조동아원(주) 2,064,312 3.17 6,044,347 6,044,347 3,550,617 3,550,617 (주)액션스퀘어 1,941,526 1.59 4,000,500 4,000,500 3,320,009 3,320,009 합계 35,137,974 23,876,185 34,714,274 34,714,274 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)에 대한 지분증권은 관계기업투자였으며, 동 지분증권의 취득원가는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정한 금액입니다. 한편, 연결실체는 동 지분증권에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일 후인 2011년 중에 지분율 하락으로 지분법 사용을 중단하였으며, 동 중단시점의 공정가치(11,805,476천원)와 장부가액(13,831,338천원)의 차이(2,025,862천원)를 기간손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 기초잔액 평가로 인한증(감)액 처분 기말잔액 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영전) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 14,012,310 (143,970) - 13,868,340 사조동아원(주) (2,493,730) (67,886) 1,322,200 (1,239,416) 액션스퀘어 (680,491) (295,113) - (975,604) 소계 10,838,089 (506,969) 1,322,200 11,653,320 법인세효과 (2,384,380) 111,534 (290,884) (2,563,730) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영후) 8,453,709 (395,435) 1,031,316 9,089,590 (단위 : 천원) 구분 회사명 전기 기초잔액 평가로 인한 증(감)액 처분 기말잔액 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영전) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 1,774,926 12,237,384 - 14,012,310 사조동아원(주) 67,210 (2,547,045) (13,895) (2,493,730) 액션스퀘어 - (680,491) - (680,491) 소계 1,842,136 9,009,848 (13,895) 10,838,089 법인세효과 (405,270) (1,982,168) 3,058 (2,384,380) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영후) 1,436,866 7,027,680 (10,837) 8,453,709 15-4. 당기말과 전기말 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 손상차손누계액 장부가액 SAAMA TECHNOLOGIES.INC 0.21 548,300 548,300 - 548,300 휴먼아이티(주) 19.80 99,000 99,000 - - (주)이페이젠 2.00 103,500 - 103,500 - 아이엠지테크(주) 8.00 300,000 300,000 - 300,000 정보통신공제조합 - (*1) 15,209 15,209 - 15,209 소프트웨어공제조합(*2) - (*1) 638,513 638,513 - 560,000 합계 1,704,522 1,601,022 103,500 1,423,509 (*1) 지분율은 중요하지 않아 표시하지 않습니다.(*2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34참조). 16. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 매입채무 9,902,186 14,329,128 미지급금 5,409,595 3,321,318 미지급비용 16,828,492 13,763,698 합계 32,140,273 31,414,144 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지아니합니다. 17. 차입금17-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 금액 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 21,258,956 19,996,051 유동성장기부채 - 2,000,000 합계 21,258,956 21,996,051 17-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 갑습니다. (단위 : 천원, US$) 종류 차입처 이자율(%) 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 운전자금 NH농협은행 3.31~3.68 3.46~3.62 1,049,000 1,925,000 외화운전자금 KEB하나은행 외 3개처 LIBOR+1.42~1.75 LIBOR+1.60~1.90 14,164,364 (US$11,720,615.77) 4,146,252 (US$3,537,757.57) 연지급수입(USANCE) 우리은행 외 1개처 LIBOR+0.4 LIBOR+0.40 6,045,592 (US$5,002,558.70) 13,924,799 (US$11,881,227.81) 합계 21,258,956 (US$16,723,174.47) 19,996,051 (US$15,418,985.38) 17-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율(%) 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 시설자금 산업은행 - 2.84 - 2,000,000 소계 - 2,000,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) - 2,000,000 장기차입금 - - 18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 선수금 237,529 49,746 예수금 372,161 403,456 예수부가세 6,088,482 5,234,329 합계 6,698,172 5,687,531 19. 순확정급여부채19-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,704,776 34,257,343 사외적립자산의 공정가치 (31,201,829) (24,469,839) 순확정급여부채 8,502,947 9,787,504 19-2. 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 9,787,504 9,108,211 당기손익으로 인식하는 총비용 11,855,645 10,944,023 순확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용 차감전) 1,983,908 2,250,188 사외적립자산 납입액 (14,270,000) (10,500,000) 지급액 (854,110) (2,014,918) 기말금액 8,502,947 9,787,504 19-3. 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 당기근무원가 11,809,724 10,889,858 순이자원가 45,921 54,165 합계 11,855,645 10,944,023 19-4. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 34,257,343 28,746,009 당기근무원가 11,809,724 10,888,574 이자원가 520,669 486,654 인구통계적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 9,359 (139,736) 재무적가정의 변동으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 35,975 114,614 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 2,049,725 2,299,169 지급액 (8,978,019) (8,137,941) 기말금액 39,704,776 34,257,343 19-5. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 24,469,839 19,637,798 사외적립자산의 기대수익 474,748 431,205 사외적립자산의 재측정요소 (법인세비용 차감전) 111,151 23,859 납입액 14,270,000 10,505,033 지급액 (8,123,909) (6,128,056) 기말금액 31,201,829 24,469,839 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 이자수익은 각각 585,899천원과 455,064천원입니다.19-6. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 (11,176,049) (9,420,902) 발생액 (1,983,908) (2,250,188) 법인세효과 436,459 495,041 기말금액 (12,723,498) (11,176,049) 19-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 원리금보장형 21,201,829 24,469,839 실적배당형 10,000,000 - 합계 31,201,829 24,469,839 19-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 2.50~2.64 2.50~3.00 할인율 1.9~3.0 2.10~3.92 19-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (827,766) 876,483 임금상승률 867,859 (835,199) (단위 : 천원) 구분 전기 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (687,600) 728,173 임금상승률 722,284 (694,900) 20. 자본금 20-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주 11,558,200주(납입자본금 : 5,779백만원)와 우선주 869,800주(납입자본금 : 435백만원)이고, 1주당 금액은 500원입니다.20-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 참가적 비누적적 우선주로서의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주식 보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. 21. 자기주식 당기말과 전기말 현재 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식은 보통주로서 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기초 99,342 1,375,007 52,872 723,038 취득 216,290 2,671,355 96,913 1,355,847 처분 - - (50,443) (703,878) 기말 315,632 4,046,362 99,342 1,375,007 22. 이익잉여금 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 1. 법정적립금 326,226 202,504 이익준비금(*) 326,226 202,504 2. 미처분이익잉여금 20,819,994 16,403,334 합계 21,146,220 16,605,838 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 배당금23-1. 당기와 전기의 배당액 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당을 받을 발행주식수 11,242,568주 869,800주 11,458,858주 869,800주 주당 액면가액 500 500 500 500 액면배당율 40% 41% 20% 21% 배당예정액 2,248,513,600 178,309,000 1,145,885,800 91,329,000 1주당 배당금 200 205 100 105 배당기준일 종가(*) 11,700 - 14,900 - 배당수익율(*) 1.71% - 0.67% - (*) 당사의 우선주는 상장되지 않은 관계로 우선주에 대한 배당 수익율은 산출하지 않습니다.23-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 배당금(현금배당) 2,426,823 1,237,215 연결당기순이익 7,325,044 7,416,974 배당성향(%) 33.13% 16.68% 24. 매출액과 매출원가24-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 용역의 제공 288,705,617 267,714,443 재화의 판매 51,651,923 48,035,348 합계 340,357,540 315,749,791 24-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 Ⅰ. 용역매출원가 264,841,644 248,618,010 Ⅱ. 상품매출원가 47,898,751 41,623,179 1. 기초재고액 3,889,816 3,669,946 2. 당기상품매입액 47,890,391 41,923,247 소계 51,780,207 45,593,193 3. 타계정대체액 (214,026) 80,198 4. 기말상품재고액 4,095,482 3,889,816 Ⅲ. 매출원가 312,740,395 290,241,189 25. 비용의 성격별 분류25-1. 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 재고자산의 변동 (192,656) (318,584) 상품의 매입액 47,890,391 41,923,247 종업원급여 188,835,645 173,002,788 감가상각비 및 무형자산상각비 4,933,123 5,165,303 기타의 경비 87,600,746 84,844,176 합계 (*) 329,067,249 304,616,930 (*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.25-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합계 용역원가 판매비와관리비 합계 급여 등 168,661,101 8,318,899 176,980,000 154,245,764 7,813,001 162,058,765 퇴직급여 11,018,604 837,041 11,855,645 10,088,158 855,865 10,944,023 합계 179,679,705 9,155,940 188,835,645 164,333,922 8,668,866 173,002,788 25-3. 당기와 전기 중 감가상각비와 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합계 용역원가 판매비와관리비 합계 감가상각비 4,449,120 268,596 4,717,716 4,710,527 231,004 4,941,531 무형자산상각비 77,412 137,995 215,407 55,370 168,402 223,772 합계 4,526,532 406,591 4,933,123 4,765,897 399,406 5,165,303 26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 급여 8,318,899 7,813,001 퇴직급여 837,041 855,865 여비교통비 231,833 263,345 차량유지비 171,677 177,207 통신비 258,310 302,775 도서인쇄비 72,625 102,391 세금과공과 383,855 365,326 보험료 46,243 40,239 지급임차료 1,985,234 1,918,164 감가상각비 268,596 231,004 무형자산상각비 137,995 168,402 수선비 11,110 5,507 소모품비 47,843 61,011 광고선전비 73,336 77,056 지급수수료 1,192,208 834,487 리스료 37,236 44,645 접대비 213,629 248,853 행사비 47,554 30,945 연구개발비 361,016 494,506 대손상각비 239,816 (911,127) 복리후생비 1,204,830 1,077,384 교육훈련비 118,623 135,183 판매촉진비 58,776 30,794 비품비 8,569 8,778 합계 16,326,854 14,375,741 27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 42,939 15,820 잡이익 9,916 11,929 소계 52,855 27,749 기타비용 : 유형자산처분손실 140 52 기부금 37,651 56,610 잡손실 529,195 306,231 소계 566,986 362,893 순기타수익(비용) (514,131) (335,144) 28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 금융수익: 이자수익 420,440 558,181 외환차익 766,751 131,479 파생상품평가이익 - 47,400 소계 1,187,191 737,060 금융비용: 이자비용 938,881 667,182 외환차손 162,945 813,676 외화환산손실 957,912 567,441 매도가능증권처분손실 42,224 344,428 소계 2,101,962 2,392,727 순금융수익(비용) (914,771) (1,655,667) 29. 관계기업손익 당기와 전기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기 전기 지분법이익 156,740 212,500 지분법손실 - - 합계 156,740 212,500 30. 법인세비용30-1. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 적요 당기 전기 법인세등부담액(법인세추납액과 환급액 포함) 2,383,424 1,431,650 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 52,552 2,065,994 자본에 직접 가감된 법인세부담액 436,460 417,836 자본에 직접 반영된 이연법인세 (179,351) (1,977,904) 법인세비용 2,693,085 1,937,576 30-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액차감후 금액 법인세부담액차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액차감후 금액 자기주식처분이익 - - - 350,937 77,206 273,731 순확정급여부채의 재측정요소 (1,983,907) (436,460) (1,547,447) (2,250,189) (495,042) (1,755,147) 합계 (1,983,907) (436,460) (1,547,447) (1,899,252) (417,836) (1,481,416) 30-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 815,231 (179,351) (8,995,953) (1,979,110) 부의지분법자본변동 - - 5,479 1,206 합계 815,231 (179,351) (8,990,474) (1,977,904) 30-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 과세소득간의 차이내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 10,018,130 9,354,550 적용세율에 따른 법인세 1,983,626 1,864,529 조정사항 709,459 73,047 비과세수익 (65,648) (32,705) 비공제비용 19,803 113,207 법인세추납액 573,605 - 기타 181,699 (7,455) 법인세비용 2,693,085 1,937,576 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 26.88% 20.71% 30-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 당기말잔액 기초잔액 증감액 당기말잔액 확정급여채무 32,580,256 6,281,898 38,862,154 7,157,419 1,374,171 8,531,590 사외적립자산 (24,469,839) (6,731,989) (31,201,828) (5,383,364) (1,481,038) (6,864,402) 매도가능금융자산평가손익 (12,863,951) (815,231) (13,679,182) (2,830,070) (179,350) (3,009,420) 재고자산평가손실 170,638 69,870 240,508 37,540 15,372 52,912 매도가능금융자산손상차손 13,271,527 73,054 13,344,581 2,919,736 16,072 2,935,808 정부보조금 300,835 (20,164) 280,671 33,092 (2,218) 30,874 일시상각충당부채 (300,835) 20,164 (280,671) (33,092) 2,218 (30,874) 대손상각비 54,857 (54,857) - 12,069 (12,069) - 미지급비용(연차수당) 933,094 218,356 1,151,450 205,281 48,038 253,319 대손충당금 96,246 53,452 149,698 21,174 11,760 32,934 무형자산손상차손 147,791 - 147,791 32,514 - 32,514 감가상각의제 - 929,570 929,570 - 204,505 204,505 잡손실 7,624 - 7,624 1,677 - 1,677 종속기업및관계기업투자 (3,677,775) (1,078,114) (4,755,889) (41,928) (50,013) (91,941) 부의지분법자본변동 53,380 - 53,380 11,744 - 11,744 합계 6,303,848 (1,053,991) 5,249,857 2,143,792 (52,552) 2,091,240 (단위 : 천원) 과목 전기 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 기말잔액 기초잔액 증감액 기말잔액 확정급여채무 25,934,089 6,646,167 32,580,256 5,700,598 1,456,821 7,157,419 사외적립자산 (19,637,798) (4,832,041) (24,469,839) (4,320,315) (1,063,049) (5,383,364) 매도가능금융자산평가손익 (3,867,997) (8,995,954) (12,863,951) (850,960) (1,979,110) (2,830,070) 재고자산평가손실 144,534 26,104 170,638 31,797 5,743 37,540 매도가능금융자산손상차손 14,728,502 (1,456,975) 13,271,527 3,275,775 (356,039) 2,919,736 정부보조금 398,998 (98,163) 300,835 43,890 (10,798) 33,092 일시상각충당부채 (398,998) 98,163 (300,835) (43,890) 10,798 (33,092) 대손상각비 80,723 (25,866) 54,857 17,759 (5,690) 12,069 미지급비용(연차수당) 739,748 193,346 933,094 162,745 42,536 205,281 대손충당금 756,372 (660,126) 96,246 166,402 (145,228) 21,174 무형자산손상차손 147,791 - 147,791 32,514 - 32,514 잡손실 7,624 - 7,624 1,677 - 1,677 종속기업및관계기업투자 (2,209,874) (1,467,901) (3,677,775) (18,744) (23,184) (41,928) 부의지분법자본변동 47,901 5,479 53,380 10,538 1,206 11,744 합계 16,871,615 (10,567,767) 6,303,848 4,209,786 (2,065,994) 2,143,792 30-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 11,717,838 10,135,159 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 339,165 263,995 상계 전 이연법인세자산 12,057,003 10,399,154 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,965,763) (8,255,362) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 - - 상계 전 이연법인세부채 (9,965,763) (8,255,362) 이연법인세자산(부채) 순액 2,091,240 2,143,792 31. 주당손익 기본주당이익은 당기순이익을 가중평균 유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.31-1. 기본주당 보통주순이익 (단위 : 주, 원) 구분 금액 또는 주식수 당기 전기 지배기업 소유주지분 연결당기순이익 7,325,044,332 7,416,974,251 (-) 우선주 배당금 (178,309,000) (69,584,000) (-) 추가배당가능이익 중 우선주귀속분 (342,812,461) (454,074,786) 보통주 연결당기순이익 6,803,922,871 6,893,315,465 가중평균유통보통주식수(*) 11,348,280 11,470,687 기본주당 보통주순이익 600 601 (*) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.31-2. 기본주당 우선주순이익 (단위 : 주, 원) 구분 금액 또는 주식수 당기 전기 우선주 당기순이익 521,121,461 523,658,786 가중평균유통우선주식수(*) 869,800 869,800 기본주당 우선주순이익 599 602 (*) 당기와 전기의 가중평균유통우선주식수는 당기말과 전기말 현재 발행우선주식수와 동일합니다. 32. 특수관계자와의 거래32-1. 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래내용과 채권ㆍ채무의 내용은 연결대상 종속기업을 제외하였습니다.32-2. 당기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업과 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 연결실체와의 관계 당기 전기말 관계기업 (주)큐브렉스 (주)큐브렉스 에스디시코리아(주) 에스디시코리아(주) 기타 특수관계자 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 갤럭시아디바이스(주) 갤럭시아디바이스(주) (주)효성 (주)효성 노틸러스효성(주) 노틸러스효성(주) 효성트랜스월드(주) 효성트랜스월드(주) 갤럭시아일렉트로닉스(주) 갤럭시아일렉트로닉스(주) Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Japan Co., Ltd. 효성인포메이션시스템(주) 효성인포메이션시스템(주) 효성캐피탈(주) 효성캐피탈(주) 효성굿스프링스(주) 효성굿스프링스(주) 효성에프엠에스(주) 효성에프엠에스(주) 엔에이치씨엠에스(주) 엔에이치씨엠에스(주) 효성에바라엔지니어링(주) 효성에바라엔지니어링(주) 갤럭시아포토닉스(주) 갤럭시아포토닉스(주) (주)엔에이치테크 (주)엔에이치테크 두미종합개발(주) 두미종합개발(주) 진흥기업(주) 진흥기업(주) - (주)아이온시큐리티(*) (주)에이퍼스 (주)에이퍼스 더클래스 효성(주) 더클래스 효성(주) 에이티엠플러스 - (*) 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다. 32-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 리스료 기타 (주)큐브렉스 - - - - - 82,830 에스디시코리아(주) 98,553 - - - - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 456,204 - - 156,000 - - 갤럭시아디바이스(주) - 61,672 - - - - (주)효성 2,546,392 - - - - - 노틸러스효성(주) 391,305 - - 2,759 - - 효성트랜스월드(주) 1,500 - 36,769 649 - - Hyosung Japan Co., Ltd. - - 12,651,925 - - - 효성인포메이션시스템(주) 3,565,949 - 12,259,034 46,800 - 4,410 효성캐피탈(주) 399,703 - - - - - 효성굿스프링스(주) 14,808 - - - - - 효성에프엠에스(주) 509,224 - - - - - 엔에이치씨엠에스(주) 1,285,023 - - - - - 효성엔지니어링(주) 1,703,421 - - - - - (주)엔에이치테크 162,391 - - - - - (주)에이퍼스 10,464 - - - - - 두미종합개발(주) 33,600 - - - - - 진흥기업(주) 1,084,445 - - - - - 더클래스 효성(주) 222,449 - - - - - 에이티엠플러스 85,359 - - - - - 합계 12,570,790 61,672 24,947,728 206,208 - 87,240 (단위 : 천원) 특수관계자명 전기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 리스료 기타 (주)큐브렉스 - 5,589 104,384 66,127 - - 에스디시코리아(주) 60,543 - - - - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 341,133 - - 107,960 - - 갤럭시아디바이스(주) - 124,225 - - - - 갤럭시아코퍼레이션(주) - - - 11,265 - - (주)효성 3,693,180 - - 250 - 157,527 노틸러스효성(주) 346,222 - - 2,294 - - 효성트랜스월드(주) 1,500 - 70,845 2,246 - - Hyosung Japan Co., Ltd. - - 10,893,687 - - - 효성인포메이션시스템(주) 2,998,399 - 8,970,154 46,800 - 23,870 효성캐피탈(주) 423,352 - 367,766 - 226,165 - 효성굿스프링스(주) 14,808 - - - - - 효성에프엠에스(주) 407,843 - - - - - 엔에이치씨엠에스(주) 1,358,959 - - - - - 효성엔지니어링(주) 343,772 - - - - - (주)엔에이치테크 22,351 - - - - - (주)아이온시큐리티(*) 61,131 - - 87,465 - - (주)에이퍼스 10,464 - - - - - 두미종합개발(주) 33,600 - - - - - 진흥기업(주) 2,242,772 - - - - - 합계 12,360,029 129,814 20,406,836 324,407 226,165 181,397 (*) 전기 중 (주)아이온시큐리티에 대한 거래액은 특수관계가 유지된 기간동안 발생된 금액입니다. 32-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 매출채권 매입채무 미지급금 매출채권 매입채무 미지급금 (주)큐브렉스 - - 6,951 - - 6,062 에스디시코리아(주) 17,502 - - 14,454 - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 75,393 - 14,300 36,206 - 14,300 (주)효성 1,231,388 - - 347,277 - - 노틸러스효성(주) 80,475 - - 73,393 - - 효성트랜스월드(주) 138 - 5,575 138 - 14,078 Hyosung Japan Co., Ltd. - 729,922 - - 388,757 - 효성인포메이션시스템(주) 450,279 4,107,204 5,610 343,799 5,760,402 7,689 효성캐피탈(주) 36,542 - - 37,708 - - 효성굿스프링스(주) 4,072 - - 4,072 - - 효성에프엠에스(주) 43,594 - - 43,146 - - 엔에이치씨엠에스(주) 108,163 - - 123,098 - - 효성엔지니어링(주) 1,082,564 - - 369,136 - - (주)엔에이치테크 6,710 - - - - - (주)에이퍼스 959 - - 959 - - 진흥기업(주) 647,422 - - 1,174,015 - - 더클래스 효성(주) 23,753 - - - - - 두미종합개발(주) 3,080 - - - - - 합계 3,812,034 4,837,126 32,436 2,567,401 6,149,159 42,129 32-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 비고 기초금액 증가 감소 기말금액 주임종장기대여금(장기매출채권및기타채권) 120,206 110,000 135,206 95,000 임직원 단기대여금(매출채권및기타채권) 1,100,000 - 1,100,000 - 갤럭시아디바이스(주) 합계 1,220,206 110,000 1,235,206 95,000 (단위 : 천원) 구분 전기 비고 기초금액 증가 감소 기말금액 주임종장기대여금 (장기매출채권및기타채권) 150,606 - 30,400 120,206 임직원 단기대여금 (매출채권및기타채권) 2,500,000 - 1,400,000 1,100,000 갤럭시아디바이스(주) - 800,000 800,000 - 큐브렉스(주) 합계 2,650,606 800,000 2,230,400 1,220,206 32-6. 당기와 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 급여 1,628,719 1,605,557 상여 239,925 262,637 퇴직급여 777,282 536,916 합계 2,645,926 2,405,110 33. 운용리스계약 당기말 현재 연결실체는 컴퓨터 및 전산장비 등을 신한캐피탈㈜ 외 2곳과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최소리스료 1년 이내 343,037 1년 초과 5년 이내 11,585 합계 354,622 34. 우발채무와 약정사항34-1. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지급보증 내용 보증금액 서울보증보험(주) 계약이행보증 2,433,791 소프트웨어공제조합(*) 53,501,895 합계 55,935,686 (*) 해당 지급보증과 관련하여 연결실체의 조합에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조). 34-2. 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 당좌차월약정 등 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 금융기관 약정내용 여신한도 우리은행 수입인수(USANCE) 등 US$ 8,000,000 중소기업은행 일반자금대출 2,000 KEB하나은행(*) 일반자금대출 US$ 8,000,000 신한은행 일반자금대출 7,500 수입인수(USANCE) 등 US$ 3,000,000 NH농협은행 일반자금대출 5,500 일반자금대출(외화) US$ 5,500,000 수협 일반자금대출(외화) US$ 5,000,000 국민은행 일반자금대출 2,000 수입인수(USANCE) 등 US$ 3,000,000 산업은행 일반자금대출 10,000 수입인수(USANCE) 등 US$ 1,000,000 합계 27,000 US$ 33,500,000 (*) KEB하나은행은 해당 금융기관과의 포괄약정에 따라 포괄한도 금액을 기재하였습니다. 34-3. 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건의현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 진행상황 부당이득반환 및 위약벌청구 주식회사 롯데닷컴 당사 369,056 1심 진행중 당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 35. 영업부문35-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 컨택센터사업 고객 커뮤니케이션 채널 종합 관리(컨택센터 컨설팅, 구축, 운영 등) IT사업 - Cloud 서비스 : 인터넷을 통해 가상공간의 서버, 스토리지, 네트워크 제공하는 서비스 - CDN 서비스 : 컨텐츠 전송 네트워크 서비스 - 인프라 영업 : SI(System Integration), IT유통사업 및 Maintenance Service 사업 DS사업 등 - 영상 관련 장비 판매사업 (프로젝터 및 디지털 시네마 프로젝터 등) - 보험모집 중개업 - 사업지원서비스, 인력공급업 35-2. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같으며, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 컨택센터 IT사업 DS사업 등 조정(*) 합계 매출액 262,550,449 43,426,056 36,667,033 (2,285,998) 340,357,540 감가상각비 3,879,941 692,279 145,496 - 4,717,716 무형자산상각비 103,725 92,595 19,087 - 215,407 (단위 : 천원) 구분 전기 컨택센터 IT사업 DS사업 등 조정(*) 합계 매출액 239,842,644 45,126,386 33,283,679 (2,502,918) 315,749,791 감가상각비 3,931,722 880,317 129,492 - 4,941,531 무형자산상각비 62,717 50,550 110,505 - 223,772 (*) 연결실체는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다. 35-3. 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 당기와 전기 중 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기 전기 매출액 49,357,293 33,975,361 컨택센터 36. 위험관리36-1. 자본위험 관리 연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 부채(A) 69,243,925 69,568,421 자본(B) 53,121,657 50,616,749 현금및현금성자산(C) 7,022,879 462,461 차입금(D) 21,258,956 21,996,051 부채비율(A/B) 130.35% 137.44% 순차입금비율(D-C)/B 26.80% 42.54% 36-2. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한,연결실체의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다.① 환위험관리 연결실체는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 연결실체는 외화차입금의 환위험관리를 위하여 통화선도의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 세후이익및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 US$ (1,636,850) 1,636,850 (1,395,206) 1,395,206 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성자산 및 부채와 파생상품부채를 대상으로 이루어졌습니다.② 이자율위험관리 연결실체는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (158,020) 158,020 (171,569) 171,569 ③ 가격변동위험관리 연결실체는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 매도가능지분상품의 장부가액은 33,925,757천원(전기말 : 36,137,738천원)입니다. 나. 유동성위험관리 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 수입인수(USANCE)약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 32,140,273 - 32,140,273 차입금 21,258,956 - 21,258,956 금융부채이자(*) 169,220 - 169,220 금융부채 계 53,568,449 - 53,568,449 (*) 당기 현재 차입금에 대해서 보고기간말일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다. 다. 신용위험관리 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 7,020,572 459,929 매출채권및기타채권 41,358,195 42,791,651 기타금융자산 187,163 1,855,220 장기매출채권및기타채권 13,369,502 14,244,505 장기기타금융자산 246,518 3,000 합계 62,181,950 59,354,305 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 한편, 연결실체는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 37. 공정가치37-1. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산(파생상품자산) - - 47,400 47,400 장기기타금융자산 32,324,735 32,324,735 34,714,274 34,714,274 소계 32,324,735 32,324,735 34,761,674 34,761,674 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 7,022,879 7,022,879 462,461 462,461 매출채권및기타채권 41,358,195 41,358,195 42,791,651 42,791,651 기타금융자산 187,163 187,163 1,855,220 1,855,220 장기매출채권및기타채권 13,369,502 13,369,502 14,244,505 14,244,505 장기기타금융자산 246,518 246,518 3,000 3,000 소계 62,184,257 62,184,257 59,356,837 59,356,837 금융자산 합계 94,508,992 94,508,992 94,118,511 94,118,511 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 32,140,273 32,140,273 31,414,144 31,414,144 차입금 21,258,956 21,258,956 21,996,051 21,996,051 금융부채 합계 53,399,229 53,399,229 53,410,195 53,410,195 37-2. 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 37-3. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구분 금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 : [금융자산] 장기기타금융자산(매도가능금융자산) 32,324,735 - - 32,324,735 기타금융자산(파생상품자산) - - - - 합계 32,324,735 - - 32,324,735 전기말 : [금융자산] 장기기타금융자산 34,714,274 - - 34,714,274 기타금융자산(파생상품자산) 47,400 - - 47,400 합계 34,761,674 - - 34,761,674 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 당기 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가 치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 회사명 금액 당기말 전기말 매도가능금융자산 SAAMA TECHNOLOGIES.INC 548,300 548,300 아이엠지테크(주) 300,000 300,000 정보통신공제조합 15,209 15,209 소프트웨어공제조합 638,513 560,000 ㈜휴먼아이티 99,000 - 합계 1,601,022 1,423,509 38. 현금흐름표 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 매도가능금융자산의 평가(손)익의 증가 635,880 7,016,844 재고자산에서 유형자산으로 대체 - 82,524 유형자산에서 재고자산으로 대체 641,906 - 유형자산에서 선급비용으로 대체 286,263 - 매출채권의 제각 142,595 46,112 39. 연결재무제표의 승인 연결실체의 제20기 연결재무제표는 2017년 1월 23일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 20 기 2016.12.31 현재 제 19 기 2015.12.31 현재 제 18 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 자산 유동자산 48,228,482,386 45,454,725,691 43,773,324,521 현금및현금성자산 6,933,610,477 256,813,431 320,755,735 매출채권 및 기타유동채권 34,458,648,518 36,936,660,475 36,767,261,652 기타유동비금융자산 2,314,892,575 2,212,460,604 1,716,788,339 기타유동금융자산 187,163,330 1,902,619,756 1,142,153,913 재고자산 4,334,167,486 4,146,171,425 3,826,364,882 비유동자산 67,206,819,582 68,903,716,627 55,724,948,299 장기매출채권 및 기타비유동채권 13,369,501,511 14,244,504,905 12,566,336,806 유형자산 12,210,307,839 11,716,224,673 10,567,605,198 무형자산 3,714,435,717 3,158,132,525 3,289,514,542 종속기업 및 관계기업 1,812,000,000 1,512,000,000 1,512,000,000 이연법인세자산 2,117,303,103 2,132,071,053 4,071,309,142 기타비유동금융자산 33,983,271,412 36,140,783,471 23,718,182,611 자산총계 115,435,301,968 114,358,442,318 99,498,272,820 부채 유동부채 58,616,237,024 57,693,897,694 51,341,576,563 매입채무 및 기타유동채무 31,340,328,632 31,297,093,003 29,488,537,450 단기차입금 20,209,956,341 20,071,050,861 16,329,812,007 당기법인세부채 423,192,678 677,513,174 338,659,731 기타유동비금융부채 6,642,759,373 5,648,240,656 5,184,567,375 비유동부채 8,319,720,298 9,642,005,444 11,043,008,873 확정급여부채 8,319,720,298 9,642,005,444 9,043,008,873 장기차입금 2,000,000,000 부채총계 66,935,957,322 67,335,903,138 62,384,585,436 자본 납입자본 24,473,284,088 24,473,284,088 24,473,284,088 자본금 6,214,000,000 6,214,000,000 6,214,000,000 보통주자본금 5,779,100,000 5,779,100,000 5,779,100,000 우선주자본금 434,900,000 434,900,000 434,900,000 주식발행초과금 18,259,284,088 18,259,284,088 18,259,284,088 기타자본구성요소 5,963,616,359 7,999,090,922 1,360,485,613 기타자본잉여금 920,388,495 920,388,495 646,657,560 자기주식 (4,046,361,916) (1,375,006,916) (723,037,600) 매도가능금융자산평가손익 9,089,589,780 8,453,709,343 1,436,865,653 이익잉여금(결손금) 18,062,444,199 14,550,164,170 11,279,917,683 이익준비금 326,225,910 202,504,430 109,256,070 미처분이익잉여금(미처리결손금) 17,736,218,289 14,347,659,740 11,170,661,613 자본총계 48,499,344,646 47,022,539,180 37,113,687,384 자본과부채총계 115,435,301,968 114,358,442,318 99,498,272,820 포괄손익계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 수익(매출액) 328,674,816,938 305,092,999,949 277,136,522,813 매출원가 302,821,981,981 280,932,098,054 253,113,681,217 매출총이익 25,852,834,957 24,160,901,895 24,022,841,596 판매비와관리비 16,258,631,698 14,888,416,433 14,768,788,988 영업이익(손실) 9,594,203,259 9,272,485,462 9,254,052,608 기타이익 52,790,245 27,631,621 24,646,300 기타손실 475,640,338 326,213,170 346,884,393 금융수익 1,486,078,609 885,427,346 1,482,385,117 금융원가 2,048,059,835 2,347,791,538 1,503,744,993 법인세비용차감전순이익(손실) 8,609,371,940 7,511,539,721 8,910,454,639 법인세비용 2,327,618,671 1,573,451,960 (1,859,955,819) 당기순이익(손실) 6,281,753,269 5,938,087,761 7,050,498,820 기타포괄손익 (896,378,003) 5,281,486,016 1,645,634,925 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (1,532,258,440) (1,735,357,674) (4,250,670,644) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (1,532,258,440) (1,735,357,674) (4,250,670,644) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 635,880,437 7,016,843,690 5,896,305,569 매도가능금융자산 635,880,437 7,016,843,690 5,896,305,569 매도가능금융자산의 세후재측정이익(손실) 635,880,437 7,016,843,690 5,896,305,569 총포괄손익 5,385,375,266 11,219,573,777 8,696,133,745 주당이익 기본주당이익(손실) 514 481 568 계속영업기본주당이익(손실) 자본변동표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본 잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 18,259,284,088 (673,958,150) (4,459,439,916) 9,099,242,507 28,439,128,529 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 7,050,498,820 7,050,498,820 보험수리적손익 (4,250,670,644) (4,250,670,644) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 5,896,305,569 5,896,305,569 배당금지급 (619,153,000) (619,153,000) 자기주식의 처분 646,657,560 706,838,150 1,353,495,710 자기주식의 취득 (755,917,600) (755,917,600) 2014.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 18,905,941,648 (723,037,600) 1,436,865,653 11,279,917,683 37,113,687,384 2015.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 18,905,941,648 (723,037,600) 1,436,865,653 11,279,917,683 37,113,687,384 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 5,938,087,761 5,938,087,761 보험수리적손익 (1,735,357,674) (1,735,357,674) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 7,016,843,690 7,016,843,690 배당금지급 (932,483,600) (932,483,600) 자기주식의 처분 273,730,935 703,877,984 977,608,919 자기주식의 취득 (1,355,847,300) (1,355,847,300) 2015.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (1,375,006,916) 8,453,709,343 14,550,164,170 47,022,539,180 2016.01.01 (기초자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (1,375,006,916) 8,453,709,343 14,550,164,170 47,022,539,180 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 6,281,753,269 6,281,753,269 보험수리적손익 (1,532,258,440) (1,532,258,440) 매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소) 635,880,437 635,880,437 배당금지급 (1,237,214,800) (1,237,214,800) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (2,671,355,000) (2,671,355,000) 2016.12.31 (기말자본) 6,214,000,000 19,179,672,583 (4,046,361,916) 9,089,589,780 18,062,444,199 48,499,344,646 현금흐름표 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 18 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 20 기 제 19 기 제 18 기 영업활동현금흐름 11,884,086,967 10,939,332,871 3,267,049,251 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 14,704,699,369 12,105,272,033 5,384,067,242 (1)당기순이익 6,281,753,269 5,938,087,761 7,050,498,820 (2)조정 20,392,527,964 18,256,181,039 16,629,448,457 가. 퇴직급여 11,747,678,077 10,868,875,391 8,925,439,740 나. 감가상각비 4,609,808,060 4,839,263,274 5,015,809,644 다. 대손상각비 172,694,342 (398,252,475) (101,021,000) 라. 무형자산상각비 204,810,208 223,772,017 245,804,991 마. 외화환산손실 957,912,059 567,441,369 623,899,335 바. 매도가능금융자산처분손실 42,223,751 344,427,843 사. 이자비용 884,979,162 622,246,662 551,603,704 아. 법인세비용 2,327,618,671 1,573,451,960 1,859,955,819 자. 이자수익 (419,327,596) (556,548,419) (653,054,592) 차. 유형자산처분손실 139,909 52,000 카. 배당금수익 (300,000,000) (150,000,000) (224,733,090) 타. 지급임차료 206,930,349 384,671,503 390,356,153 파. 유형자산처분이익 (42,939,028) (15,820,086) (4,612,247) 하. 파생상품평가이익 (47,400,000) (3)영업활동으로 인한 자산및부채의증감 (11,969,581,864) (12,088,996,767) (18,295,880,035) 가. 매출채권의 감소(증가) 1,271,680,109 (1,325,653,303) (6,313,202,807) 나. 기타채권의 감소(증가) (66,362,494) 154,506,955 (644,751) 다. 기타유동자산의 감소(증가) 387,168,545 (302,185,410) (830,329,721) 라. 재고자산의 감소(증가) 453,910,197 (402,330,399) (1,167,297,755) 마. 매입채무의 증가(감소) (4,921,734,744) 2,722,206,795 4,092,311,739 바. 기타채무의 증가(감소) 4,945,634,926 (904,518,336) (1,116,690,067) 사. 기타유동부채의 증가(감소) 994,518,717 463,673,281 375,544,349 아. 확정급여부채의 증가(감소) (15,034,397,120) (12,494,696,350) (13,335,571,022) 2. 이자수취 74,661,007 171,876,916 262,698,439 3. 이자지급 (880,926,757) (625,599,587) (538,102,838) 4. 배당금수취 300,000,000 150,000,000 224,733,090 5. 법인세납부(환급) (2,314,346,652) (862,216,491) (2,066,346,682) 투자활동현금흐름 (494,996,584) (10,937,776,859) (4,908,327,772) 1. 투자활동으로 인한 현금 유입액 14,191,618,006 3,558,789,465 5,428,404,544 가. 기타금융자산의 처분 2,718,755,000 200,000,000 나. 장기매출채권및기타채권의 감소 6,762,714,460 30,400,000 30,400,000 다. 장기기타금융자산의 처분 3,162,546,853 910,724,745 5,500,000 라. 유형자산의 처분 213,481,693 417,664,720 5,121,030,544 마. 무형자산의 처분 71,474,000 바. 기타매출채권의 감소 1,100,000,000 2,200,000,000 사. 정부보조금 수령 234,120,000 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 (14,686,614,590) (14,496,566,324) (10,336,732,316) 가. 매출채권및기타채권의 증가 (800,000,000) 나. 기타금융자산의 취득 (1,000,000,000) (713,065,843) (808,683,463) 다. 장기매출채권및기타채권의 증가 (5,956,610,790) (1,902,054,954) (2,355,687,183) 라. 관계기업투자의 취득 (300,000,000) (130,000,000) 마. 장기기타금융자산의 취득 (232,027,216) (4,681,800,000) (70,000,000) 바. 유형자산의 취득 (6,436,863,184) (6,307,255,527) (4,307,100,670) 사. 무형자산의 증가 (761,113,400) (92,390,000) (2,665,261,000) 재무활동현금흐름 (4,712,293,337) (65,498,316) 1,791,251,429 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 239,847,658,444 281,489,241,711 131,227,952,296 가. 차입금의 차입 239,847,658,444 280,434,426,631 129,692,065,992 나. 자기주식의 처분 1,054,815,080 1,535,886,304 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 (244,559,951,781) (281,554,740,027) (129,436,700,867) 가. 차입금의 상환 (240,651,381,981) (279,266,409,127) (128,061,630,267) 나. 배당금의 지급 (1,237,214,800) (932,483,600) (619,153,000) 다. 자기주식의 취득 (2,671,355,000) (1,355,847,300) (755,917,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,676,797,046 (63,942,304) 149,972,908 기초현금및현금성자산 256,813,431 320,755,735 170,782,827 기말현금및현금성자산 6,933,610,477 256,813,431 320,755,735 이익잉여금처분계산서 제 20 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 19 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 과목 금액 제20(당)기 제19(전)기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 17,736,218,289 14,347,659,740 1. 전기이월미처분이익잉여금 12,986,723,460 10,144,929,653 2. 순확정급여부채의 재측정요소 (1,532,258,440) (1,735,357,674) 3. 당기순이익 6,281,753,269 5,938,087,761 Ⅱ. 이익잉여금처분액 2,669,504,860 1,360,936,280 1. 이익준비금 242,682,260 123,721,480 2. 배당금 2,426,822,600 1,237,214,800 주당현금배당금(률) : 당기-보통주 : 200원(40%) 우선주 : 205원(41%) 전기-보통주 : 100원(20%) 우선주 : 105원(21%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 15,066,713,429 12,986,723,460 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개황과 주요영업내용 효성아이티엑스주식회사(이하 "당사")는 1997년 5월 9일 설립되어, 2007년 10월 25일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 컨텍센터사업(고객커뮤니케이션 채널 종합관리), IT사업(Cloud서비스, CDN서비스, 인프라영업), DS사업(영상 관련 장비 판매사업) 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 선유동2로 57에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당기말 현재 당사의 대표이사는 남경환이며, 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주주명 당기 보통주지분비율(%) 주식수(주) 자본금액 당기 전기 보통주 우선주 계 조현준 4,382,245 - 4,382,245 2,191,123 37.92 37.92 (주)효성 3,479,200 869,800 4,349,000 2,174,500 30.10 30.10 자기주식 315,632 315,632 157,816 2.73 0.86 기타 3,381,123 - 3,381,123 1,690,561 29.25 31.12 합계 11,558,200 869,800 12,428,000 6,214,000 100.00 100.00 2. 유의적인 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 2-1. 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당기의 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법 자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다. - 기준서 제1111호 '공동약정' 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선(개정일: 2015년 2월, 5월) 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 상기에 열거된 회계정책의 변경이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다. (2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정1) 당기손익- 공정가치 측정2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 주: 1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 주: 2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,073백만원(현금및현금성자산 6,934백만원제외), 매도가능금융자산 33,926백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 48,073백만원(현금및현금성자산 6,934백만원제외)을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 주: 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 주: 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 48,073백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 62백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 반기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 2017년부터 고객에게 컨설팅, 시스템 구축ㆍ운영ㆍ유지ㆍ보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위할 예정입니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 IT 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 판 매, (2) 설치용역, (3) 소프트웨어 업데이트 및 (4) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 2) 보증 당사는 D-CINEMA사업의 경우 고객과 제품판매계약 체결 당시 소비자보호법에서 요구하는 법정기간이 경과한 후에도 제품의 품질에 대한 보증을 제공하는데, 고객에게는 추가보증을 별도로 구매할 수 있는 선태권이 있으므로 기업회계기준서 제1115호에 따라 그 보증은 구별되는 용역입니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-2. 재무제표의 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2-3. 종속기업및관계기업투자 종속기업및관계기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업ㆍ공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4. 외화환산 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 2-5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다. 2-6. 금융자산 (1) 분류 및 측정 당사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. (2) 손상 당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감 표시되며, 그 외의 금융자산은 장부금액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. (3) 제거 당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 2-7. 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 당사는 차입금의 고정이자위험을 회피하기 위한 공정가치위험회피회계를 적용하고 있습니다. 공정가치위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 "금융수익(비용)"으로 인식되고, 비효과적인 부분은 "기타수익(비용)"으로 인식됩니다. 한편, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상의 공정가치 변동은 "금융수익(비용)"으로 인식됩니다. 2-8. 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 2-9. 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다. 과목 추정 내용연수 기계장치 6년 공기구비품 5년 차량운반구 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-10. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 2-11. 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어와 회원권으로 구성되며, 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로, 당해 무형자산은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구분 추정내용연수 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2-12. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2-13. 금융부채 (1) 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 및"기타금융부채" 등으로 표시됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2-14. 충당부채와 우발부채 당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다. 2-15. 종업원급여 (1) 단기종업원급여 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2-16. 수익인식 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그승인기간이 만료되거나 또는 당사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다. (2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준에 따라 수익을 인식하고, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 2-17. 리스 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 2-18. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을)법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 손상시키고 있습니다. 손상된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 2-19. 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다 (주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2-20. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상 품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다. 3. 범주별 금융상품3-1. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 6,933,610 - 6,933,610 매출채권및기타채권 - 34,458,649 - 34,458,649 기타금융자산 - 187,163 - 187,163 장기매출채권및기타채권 - 13,369,502 - 13,369,502 장기기타금융자산 - 57,515 33,925,757 33,983,272 합계 - 55,006,439 33,925,757 88,932,196 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 당기손익인식금융자산 대여금및금융자산 매도가능금융자산 합계 현금및현금성자산 - 256,813 - 256,813 매출채권및기타채권 - 36,936,660 - 36,936,660 기타금융자산 47,400 1,855,220 - 1,902,620 장기매출채권및기타채권 - 14,244,505 - 14,244,505 장기기타금융자산 - 3,000 36,137,783 36,140,783 합계 47,400 53,296,198 36,137,783 89,481,381 3-2. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 31,340,329 31,340,329 차입금 - 20,209,956 20,209,956 합계 - 51,550,285 51,550,285 (단위 : 천원) 계정과목 전기말 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무및기타채무 - 31,297,093 31,297,093 차입금 - 20,071,051 20,071,051 합계 - 51,368,144 51,368,144 3-3. 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 - 419,328 - - 419,328 배당금수익 - - 300,000 - 300,000 외환차익 - - - 766,751 766,751 소계 - 419,328 300,000 766,751 1,486,079 금융비용 이자비용 - - - (884,979) (884,979) 외환차손 - - - (162,945) (162,945) 외화환산손실 - - - (957,912) (957,912) 매도가능금융자산처분손실 - - (42,224) - (42,224) 소계 - - (42,224) (2,005,836) (2,048,060) 기타포괄손익 - - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - 635,880 - 635,880 범주별순손익 - 419,328 893,656 (1,239,085) 73,899 (단위 : 천원) 구분 전기 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융수익 이자수익 - 556,548 - - 556,548 배당금수익 - - 150,000 - 150,000 외환차익 - - - 131,479 131,479 파생상품평가이익 47,400 - - - 47,400 소계 47,400 556,548 150,000 131,479 885,427 금융비용 이자비용 - - - (622,247) (622,247) 외환차손 - - - (813,676) (813,676) 외화환산손실 - - - (567,441) (567,441) 매도가능금융자산처분손실 - - (344,428) - (344,428) 소계 - - (344,428) (2,003,364) (2,347,792) 기타포괄손익 - - - - - 매도가능금융자산평가손익 - - 7,016,844 - 7,016,844 범주별순손익 47,400 556,548 6,822,416 (1,871,885) 5,554,479 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 보유현금 2,307 2,532 요구불예금 6,931,303 254,281 현금흐름표의 현금성자산 6,933,610 256,813 5. 사용제한예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 사용제한사유 당기말 전기말 장기기타금융자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 6. 매출채권및기타채권6-1. 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 채권금액 대손충당금 장부금액 채권금액 대손충당금 장부금액 매출채권 34,348,657 (61,797) 34,286,860 35,762,932 (31,698) 35,731,234 단기대여금 - - - 1,100,000 - 1,100,000 미수금 171,789 - 171,789 105,426 - 105,426 합계 34,520,446 (61,797) 34,458,649 36,968,358 (31,698) 36,936,660 6-2. 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 31,698 476,062 대손상각비(환입) 172,694 (398,252) 제각 (142,595) (46,112) 기말금액 61,797 31,698 6-3. 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 3개월 이하 7,108 477,737 3~6개월 1,410 89,603 6~9개월 - - 9~12개월 - - 12개월 초과 521,797 560,493 합계 530,315 1,127,833 (*) 당사는 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예 : 자산의 형태, 산업, 지역적위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.6-4. 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.7. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 갑습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 선급금 207,051 307,957 선급비용 2,107,842 1,904,504 합계 2,314,893 2,212,461 8. 재고자산8-1. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부금액 평가전금액 평가충당금 장부금액 상품 4,196,382 (110,590) 4,085,792 3,936,609 (51,822) 3,884,787 저장품 378,294 (129,919) 248,375 380,200 (118,816) 261,384 합계 4,574,676 (240,509) 4,334,167 4,316,809 (170,638) 4,146,171 8-2. 당기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기 전기 기초금액 증(감) 기말금액 기초금액 증(감) 기말금액 상품 51,822 58,768 110,590 36,515 15,307 51,822 저장품 118,816 11,102 129,918 108,019 10,797 118,816 합계 170,638 69,870 240,508 144,534 26,104 170,638 당사는 당기 재고자산평가충당금전입 69,870천원(전기 재고자산평가손실충당금전입 : 26,104천원)을 매출원가에 반영하였습니다. 9. 장기매출채권및기타채권 당기말과 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 장기대여금 95,000 120,206 보증금 14,165,780 14,946,678 현재가치할인차금 (891,278) (822,379) 합계 13,369,502 14,244,505 10. 유형자산10-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당기말 전기말 기계장치 공구와비품 차량운반구 합계 기계장치 공구와비품 차량운반구 합계 취득원가 19,973,706 20,296,464 - 40,270,170 23,099,976 18,494,329 4,098 41,598,403 감가상각누계액 (15,298,321) (12,546,931) - (27,845,252) (19,627,202) (10,254,293) (683) (29,882,178) 정부보조금 - (214,610) - (214,610) - - - - 순장부금액 4,675,385 7,534,923 - 12,210,308 3,472,774 8,240,036 3,415 11,716,225 10-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 당기 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액(*1) 처분액 대체(*2) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 3,472,774 3,271,058 167,614 (286,263) 1,614,570 4,675,385 공기구비품 8,240,036 2,931,685 1,020 (641,906) 2,993,872 7,534,923 차량운반구 3,415 - 2,049 - 1,366 - 합계 11,716,225 6,202,743 170,683 (928,169) 4,609,808 12,210,308 (단위:천원) 계정과목 전기 기초장부금액 취득(자본적지출포함)액 처분액 대체(*2) 감가상각비 기말장부금액 기계장치 4,494,883 1,139,894 215,990 52,524 1,998,537 3,472,774 공기구비품 6,072,722 5,163,264 185,907 30,000 2,840,043 8,240,036 차량운반구 - 4,098 - - 683 3,415 합계 10,567,605 6,307,256 401,897 82,524 4,839,263 11,716,225 (*1) 당기 중 정부보조금으로 취득한 공기구비품 234,120천원과 전기 중 정부보조금으로 취득한 금액은 취득액에서 차감하였습니다.(*2) 당기 대체액은 상품과 선급비용으로 대체된 것이며, 전기 대체액은 상품에서 대체된 것입니다. 10-3. 당사는 근로복지공단 직장보육지원센터부터 직장어린이집 지원목적 등으로 정부보조금을 수령하여 공기구비품 취득에 사용하였습니다. 한편, 정부보조금으로 취득한 자산의 당기 감가상각비 총액은 68,674천원(상계전)이고 동 감가상각비와 상계된 정부보조금의 기초, 기말 누계액과 당기 중 변동액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 정부보조금 정부보조금과 상계된 금액 당기말정부보조금 잔액 기초상각누계액 당기 상각액 당기감소액 당기말 상각누계액 공기구비품 취득관련 정부보조금 234,120 - 19,510 - 19,510 214,610 11. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 당기말 전기말 화재보험(*) 기계장치 AIG손해보험(주) 3,865,991 6,784,153 공기구비품 11,014,258 8,178,517 동산종합보험 재고자산 MG손해보험(주) 2,000,000 2,000,000 합계 16,880,249 16,962,670 (*) 당기말 현재 상기 화재보험 부보금액 중 2,668,147천원에 대하여는 신한캐피탈 (주)의 리스부채와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 31 참조). 12. 무형자산12-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기말 전기말 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 2,861,377 3,005,778 5,867,155 2,100,263 3,005,778 5,106,041 상각누계액 (2,004,928) - (2,004,928) (1,800,117) - (1,800,117) 손상차손누계액 - (147,791) (147,791) - (147,791) (147,791) 장부금액 856,449 2,857,987 3,714,436 300,146 2,857,987 3,158,133 12-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 당기 전기 소프트웨어 회원권 합계 소프트웨어 회원권 합계 기초장부금액 300,146 2,857,987 3,158,133 431,528 2,857,987 3,289,515 증가액 761,113 - 761,113 92,390 - 92,390 상각액 204,810 - 204,810 223,772 - 223,772 기말장부금액 856,449 2,857,987 3,714,436 300,146 2,857,987 3,158,133 13. 종속기업및관계기업투자13-1. 당기말 현재 종속기업및관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 계정과목 회사명 업종 당기지분율(%) 지역 종속기업 아이티엑스마케팅(주) 보험모집중개업 100.00 국내 행복두드리미(주) 사업지원서비스인력공급업 100.00 국내 관계기업 (주)큐브렉스 소프트웨어도매업 26.09 국내 에스디시코리아(주) 방송ㆍ영사기기판매업 29.86 국내 13-2. 당기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 회사명 금액 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 종속기업 아이티엑스마케팅(주) 600,000 600,000 300,000 300,000 행복두드리미(주) 500,000 500,000 500,000 500,000 관계기업 (주)큐브렉스 300,000 300,000 300,000 300,000 에스디시코리아(주) 412,000 412,000 412,000 412,000 합계 1,812,000 1,812,000 1,512,000 1,512,000 13-3. 당기와 전기 중 종속기업및관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 회사명 당기 기초 장부가액 취득 처분 기말 장부가액 종속기업 아이티엑스마케팅(주) 300,000 300,000 - 600,000 행복두드리미(주) 500,000 - - 500,000 관계기업 (주)큐브렉스 300,000 - - 300,000 에스디시코리아(주) 412,000 - - 412,000 합계 1,512,000 300,000 - 1,812,000 (단위 : 천원) 과목 회사명 전기 기초 장부가액 취득 처분 기말 장부가액 종속기업 아이티엑스마케팅(주) 300,000 - - 300,000 행복두드리미(주) 500,000 - - 500,000 관계기업 (주)큐브렉스 300,000 - - 300,000 에스디시코리아(주) 412,000 - - 412,000 합계 1,512,000 - - 1,512,000 14. 기타금융자산(유동, 비유동)14-1. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계정과목 금액 당기말 전기말 유동자산 자사주신탁(*1) 187,163 1,855,220 파생상품자산 - 47,400 소계 187,163 1,902,620 비유동자산 장기금융자산(*2) 57,515 3,000 매도가능금융자산 33,925,757 36,137,783 소계 33,983,272 36,140,783 합계 34,170,435 38,043,403 (*1) 당기말 현재 자기주식의 가격안정을 목적으로 하나대투증권과 30억원(전기말 : 20억원)의 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있으며 계약기간은 2017년 9월말까지입니다. (*2) 당기말 현재 장기금융자산은 당좌개설보증금과 저축성보험이며 전기말 현재 장기금융자산은 전액 당좌개설보증금입니다. 14-2. 전기말 현재 당사는 외화채무(외화차입금)의 환율변동에 따른 위험을 회피하기 위하여 파생금융상품계약을 체결하였으며, 공정가치위험회피와 관련하여 당기손익으로 인식된 위험회피수단의 이익은 47,400천원이고 위험회피대상의 회피대상위험 관련 손실은 47,400천원입니다. 한편, 전기말 현재 미결제 파생금융상품계약의 내역은 아래와 같습니다. (단위 : US$, 천원) 구분 계약처 전기말 만기일 매매구분 외화금액 파생상품자산 평가이익 선물환 수협은행 2016.04.27 매수 US$500,000.00 47,400 47,400 14-3. 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 상장주식 32,324,735 34,714,274 비상장주식 1,601,022 1,423,509 합계 33,925,757 36,137,783 (1) 당기말과 전기말 현재 상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 주식수(주) 지분율(%) 금액 최초취득원가 취득원가 공정가치 장부가액 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)(*) 5,758,769 17.61 25,093,127 13,831,338 27,699,679 27,699,679 사조동아원(주) 969,794 1.49 2,839,576 2,839,576 1,600,160 1,600,160 (주)액션스퀘어 388,305 1.56 4,000,500 4,000,500 3,024,896 3,024,896 합계 31,933,203 20,671,414 32,324,735 32,324,735 (단위 : 천원) 회사명 전기말 주식수(주) 지분율(%) 금액 최초취득원가 취득원가 공정가치 장부가액 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)(*) 5,758,769 17.61 25,093,127 13,831,338 27,843,648 27,843,648 사조동아원(주) 2,064,312 3.17 6,044,347 6,044,347 3,550,617 3,550,617 (주)액션스퀘어 1,941,526 1.59 4,000,500 4,000,500 3,320,009 3,320,009 합계 35,137,974 23,876,185 34,714,274 34,714,274 (*) 한국채택국제회계기준 전환일 현재 갤럭시아커뮤니케이션즈(주)에 대한 지분증권은 관계기업투자였으며, 동 지분증권의 취득원가는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정한 금액입니다. 한편, 당사는 동 지분증권에 대하여 한국채택국제회계기준 전환일 후인 2011년 중에 지분율 하락으로 지분법 사용을 중단하였으며, 동 중단시점의 공정가치 (11,805,476천원)와 장부가액(13,831,338천원)의 차이(2,025,862천원)를 기간손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 당기 기초잔액 평가로 인한증(감)액 처분 기말잔액 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영전) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 14,012,310 (143,970) - 13,868,340 사조동아원(주) (2,493,730) (67,886) 1,322,200 (1,239,416) 액션스퀘어 (680,491) (295,113) - (975,604) 소계 10,838,089 (506,969) 1,322,200 11,653,320 법인세효과 (2,384,380) 111,534 (290,884) (2,563,730) 매도가능금융자산평가손익(법인세효과 반영후) 8,453,709 (395,435) 1,031,316 9,089,590 (단위 : 천원) 구분 회사명 전기 기초잔액 평가로 인한증(감)액 처분 기말잔액 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영전) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 1,774,926 12,237,384 - 14,012,310 사조동아원(주) 67,210 (2,547,045) (13,895) (2,493,730) 액션스퀘어 - (680,491) - (680,491) 소계 1,842,136 9,009,848 (13,895) 10,838,089 법인세효과 (405,270) (1,982,168) 3,058 (2,384,380) 매도가능금융자산평가손익 (법인세효과 반영후) 1,436,866 7,027,680 (10,837) 8,453,709 14-4. 당기말과 전기말 현재 비상장주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부가액 손상차손누계액 장부가액 SAAMA TECHNOLOGIES.INC 0.21 548,300 548,300 - 548,300 휴먼아이티(주) 19.80 99,000 99,000 - - (주)이페이젠 2.00 103,500 - 103,500 - 아이엠지테크(주) 8.00 300,000 300,000 - 300,000 정보통신공제조합 - (*1) 15,209 15,209 - 15,209 소프트웨어공제조합(*2) - (*1) 638,513 638,513 - 560,000 합계 1,704,522 1,601,022 103,500 1,423,509 (*1) 지분율은 중요하지 않아 표시하지 않습니다.(*2) 당기말 현재 당사는 소프트웨어공제조합으로부터 제공받은 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32참조).15. 매입채무및기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 매입채무 9,881,062 14,195,599 미지급금 4,727,267 3,420,557 미지급비용 16,732,000 13,680,937 합계 31,340,329 31,297,093 매입채무및기타채무는 단기수취채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 차입금16-1. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 금액 당기말 전기말 유동부채 단기차입금 20,209,956 18,071,051 유동성장기부채 - 2,000,000 합계 20,209,956 20,071,051 16-2. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, US$) 종류 차입처 이자율(%) 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화운전자금 KEB하나은행 외 3개처 LIBOR+1.42~1.75 LIBOR+1.60~1.90 14,164,364 (US$11,720,615.77) 4,146,252 (US$3,537,757.57) 연지급수입(USANCE) 우리은행 외 1개처 LIBOR+0.40 LIBOR+0.40 6,045,592 (US$5,002,558.70) 13,924,799 (US$11,881,227.81) 합계 20,209,956 (US$16,723,174.47) 18,071,051 (US$15,418,985.38) 16-3. 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 차입처 이자율(%) 금액 당기말 전기말 당기말 전기말 시설자금 산업은행 - 2.84 - 2,000,000 소계 - 2,000,000 1년 이내 상환예정분(유동성장기부채) - 2,000,000 장기차입금 - - 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 금액 당기말 전기말 선수금 237,529 49,746 예수금 337,084 387,973 예수부가세 6,068,146 5,210,522 합계 6,642,759 5,648,241 18. 순확정급여부채18-1. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 39,446,389 34,106,811 사외적립자산의 공정가치 (31,126,669) (24,464,806) 순확정급여부채 8,319,720 9,642,005 18-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 9,642,005 9,043,009 당기손익으로 인식하는 총비용 11,747,678 10,868,875 순확정급여부채의 재측정요소 (법인세비용 차감전) 1,964,434 2,224,817 사외적립자산 납입액 (14,200,000) (10,500,000) 지급액 (834,397) (1,994,696) 기말금액 8,319,720 9,642,005 18-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 당기근무원가 11,704,804 10,815,111 순이자원가 42,874 53,764 합계 11,747,678 10,868,875 18-4. 당기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 34,106,811 28,680,807 당기근무원가 11,704,804 10,815,111 이자원가 517,085 484,969 인구통계적가정의 변동으로인한확정급여부채의 재측정요소 9,359 (142,956) 재무적가정의 변동으로 인한확정급여부채의 재측정요소 37,197 114,242 경험적조정으로 인한 확정급여부채의 재측정요소 2,029,439 2,277,390 지급액 (8,958,306) (8,122,752) 기말금액 39,446,389 34,106,811 18-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 24,464,806 19,637,798 사외적립자산의 기대수익 474,211 431,205 사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전) 111,561 23,859 납입액 14,200,000 10,500,000 지급액 (8,123,909) (6,128,056) 기말금액 31,126,669 24,464,806 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 이자수익은 각각 585,772천원과 455,064천원입니다.18-6. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기초금액 (11,141,879) (9,406,522) 발생액 (1,964,434) (2,224,817) 법인세효과 432,175 489,460 기말금액 (12,674,138) (11,141,879) 18-7. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 원리금보장형 21,126,669 24,464,806 실적배당형 10,000,000 - 합계 31,126,669 24,464,806 18-8. 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 2.50% 2.50% 할인율 1.90% 2.05% 18-9. 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도분석은다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (804,395) 848,661 (693,563) 731,567 임금상승률 840,410 (811,676) 725,702 (700,987) 19. 자본금 19-1. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 60,000,000주이며, 발행한 주식은 보통주 11,558,200주(납입자본금 : 5,779백만원)와 우선주 869,800주(납입자본금 : 435백만원)이고, 1주당 금액은 500원입니다.19-2. 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 우선주식은 참가적 비누적적 우선주로서 의결권이 없으며, 현금배당의 경우 액면금액을 기준으로 보통주식 보다 연 1%의 배당이 추가됩니다. 20. 자기주식 당기말과 전기말 현재 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 보유하고 있는 자기주식은 보통주로서 그 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 천원) 구분 당기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 기조 99,342 1,375,007 52,872 723,038 취득 216,290 2,671,355 96,913 1,355,847 처분 - - (50,443) (703,878) 기말 315,632 4,046,362 99,342 1,375,007 21. 이익잉여금 21-1. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 1. 법정적립금 326,226 202,504 이익준비금(*) 326,226 202,504 2. 미처분이익잉여금 17,736,218 14,347,660 합계 18,062,444 14,550,164 (*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21-2. 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과목 금액 제 20 (당) 기 제 19 (전) 기 Ⅰ.미처분이익잉여금 17,736,218,289 14,347,659,740 1.전기이월미처분이익잉여금 12,986,723,460 10,144,929,653 2.순확정급여부채의 재측정요소 (1,532,258,440) (1,735,357,674) 3.당기순이익 6,281,753,269 5,938,087,761 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,669,504,860 1,360,936,280 1.이익준비금 242,682,260 123,721,480 2.배당금 2,426,822,600 1,237,214,800 주당현금배당금(률) : 당기-보통주 : 200원(40%) 우선주 : 205원(41%) 전기-보통주 : 100원(20%) 우선주 : 105원(21%) Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 15,066,713,429 12,986,723,460 당기의 이익잉여금처분예정일은 2017년 3월 17일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2016년 3월 18일입니다. 22. 배당금 22-1. 당기와 전기의 배당액 및 배당수익율의 산정내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 우선주 보통주 우선주 배당을 받을 발행주식수 11,242,568주 869,800주 11,458,858주 869,800주 주당 액면가액 500 500 500 500 액면배당율 40% 41% 20% 21% 배당예정액 2,248,513,600 178,309,000 1,145,885,800 91,329,000 1주당 배당금 200 205 100 105 배당기준일 종가 11,700 - 14,900 - 배당수익율(*) 1.71% - 0.67% - (*) 당사의 우선주는 상장되지 않은 관계로 우선주에 대한 배당수익율은 산출하지 않습니다.22-2. 당기와 전기의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 배당금(현금배당) 2,426,823 1,237,215 당기순이익 6,281,753 5,938,088 배당성향(%) 38.63% 20.84% 23. 매출액과 매출원가 23-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 용역의 제공 277,318,296 257,338,071 재화의 판매 51,356,521 47,754,929 합계 328,674,817 305,093,000 23-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 Ⅰ.용역매출원가 255,134,088 239,481,993 Ⅱ.상품매출원가 47,687,894 41,450,105 1.기초재고액 3,884,787 3,663,694 2.당기상품매입액 47,674,874 41,751,396 소계 51,559,661 45,415,091 3.타계정대체액 (214,025) 80,199 4.기말상품재고액 4,085,792 3,884,787 Ⅲ.매출원가 302,821,982 280,932,098 24. 비용의 성격별 분류 24-1. 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 재고자산의 변동 (187,996) (319,806) 상품매입액 47,674,874 41,751,396 종업원급여 187,892,602 172,125,813 감가상각비 및 무형자산상각비 4,814,618 5,063,035 기타의경비 78,886,516 77,200,076 매출원가 및 영업비용의 합계(*) 319,080,614 295,820,514 (*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.24-2. 당기와 전기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합계 용역원가 판매비와관리비 합계 급여 등 167,826,024 8,318,899 176,144,923 153,443,937 7,813,001 161,256,938 퇴직급여 10,910,638 837,041 11,747,679 10,013,010 855,865 10,868,875 합계 178,736,662 9,155,940 187,892,602 163,456,947 8,668,866 172,125,813 24-3. 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내용 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 용역원가 판매비와관리비 합계 용역원가 판매비와관리비 합계 감가상각비 4,341,212 268,596 4,609,808 4,608,259 231,004 4,839,263 무형자산상각비 66,815 137,995 204,810 55,370 168,402 223,772 합계 4,408,027 406,591 4,814,618 4,663,629 399,406 5,063,035 25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 급여 8,318,899 7,813,001 퇴직급여 837,041 855,865 여비교통비 231,833 263,345 차량유지비 171,677 177,207 통신비 258,310 302,775 도서인쇄비 72,625 102,391 세금과공과 383,855 365,326 보험료 46,243 40,239 지급임차료 1,985,234 1,918,164 감가상각비 268,596 231,004 무형자산상각비 137,995 168,402 수선비 11,110 5,507 소모품비 47,843 61,011 광고선전비 73,336 77,111 지급수수료 1,192,208 834,487 리스료 37,236 44,645 접대비 212,529 248,653 행사비 47,554 30,945 연구개발비 361,016 494,506 대손상각비(환입) 172,694 (398,252) 복리후생비 1,204,830 1,077,384 교육훈련비 118,623 135,128 판매촉진비 58,776 30,793 비품비 8,569 8,779 합계 16,258,632 14,888,416 26. 기타수익과 기타비용당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 기타수익 : 유형자산처분이익 42,939 15,820 잡이익 9,851 11,812 소계 52,790 27,632 기타비용 : 유형자산처분손실 140 52 기부금 37,651 20,010 잡손실 437,849 306,151 소계 475,640 326,213 순기타수익(비용) (422,850) (298,581) 27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 금융수익: 이자수익 419,328 556,548 외환차익 766,751 131,479 배당금수익 300,000 150,000 파생상품평가이익 - 47,400 소계 1,486,079 885,427 금융비용: 이자비용 884,979 622,247 외환차손 162,945 813,676 외화환산손실 957,912 567,441 매도가능금융자산처분손실 42,224 344,428 소계 2,048,060 2,347,792 순금융수익(비용) (561,981) (1,462,365) 28. 법인세비용 28-1. 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 적요 당기 전기 법인세등부담액(법인세추납액과 환급액 포함) 2,060,027 1,201,070 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 14,768 1,939,238 자본에 직접 가감된 법인세부담액 432,175 412,254 자본에 직접 반영된 이연법인세 (179,351) (1,979,110) 법인세비용 2,327,619 1,573,452 28-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액차감후 금액 법인세부담액차감전 금액 법인세부담액 법인세부담액차감후 금액 자기주식처분이익 - - - 350,937 77,206 273,731 순확정급여부채의 재측정요소 (1,964,434) (432,175) (1,532,259) (2,224,818) (489,460) (1,735,358) 합계 (1,964,434) (432,175) (1,532,259) (1,873,881) (412,254) (1,461,627) 28-3. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 일시적차이 법인세효과 일시적차이 법인세효과 매도가능금융자산평가손익 815,231 (179,351) (8,995,953) (1,979,110) 28-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 8,609,372 7,511,540 적용세율에 따른 법인세 1,872,062 1,630,539 조정사항 455,557 (57,087) 비과세수익 (65,648) (32,705) 비공제비용 19,803 113,207 법인세추납액 573,605 - 기타 (72,203) (137,589) 법인세비용 2,327,619 1,573,452 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 27.04% 20.95% 28-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당기 누적일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증감액 당기말잔액 기초잔액 증감액 당기말잔액 확정급여채무 32,434,458 6,173,975 38,608,433 7,135,581 1,358,274 8,493,855 사외적립자산 (24,464,806) (6,661,863) (31,126,669) (5,382,257) (1,465,610) (6,847,867) 매도가능금융자산평가손익 (10,838,089) (815,231) (11,653,320) (2,384,380) (179,350) (2,563,730) 재고자산평가손실 170,638 69,870 240,508 37,540 15,372 52,912 매도가능금융자산손상차손 11,245,665 73,054 11,318,719 2,474,046 16,072 2,490,118 대손상각비 54,857 (54,857) - 12,069 (12,069) - 미지급비용(연차수당) 933,094 218,356 1,151,450 205,281 48,038 253,319 무형자산손상차손 147,791 - 147,791 32,514 - 32,514 감가상각의제 - 929,570 929,570 - 204,505 204,505 잡손실 7,624 - 7,624 1,677 - 1,677 합계 9,691,232 (67,126) 9,624,106 2,132,071 (14,768) 2,117,303 (단위 : 천원) 과목 전기 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 확정급여채무 25,873,621 6,560,837 32,434,458 5,692,196 1,443,385 7,135,581 사외적립자산 (19,637,798) (4,827,008) (24,464,806) (4,320,315) (1,061,942) (5,382,257) 매도가능금융자산평가손익 (1,842,135) (8,995,954) (10,838,089) (405,270) (1,979,110) (2,384,380) 재고자산평가손실 144,534 26,104 170,638 31,797 5,743 37,540 매도가능금융자산손상차손 12,702,640 (1,456,975) 11,245,665 2,830,085 (356,039) 2,474,046 대손상각비 80,723 (25,866) 54,857 17,759 (5,690) 12,069 미지급비용(연차수당) 739,748 193,346 933,094 162,745 42,536 205,281 대손충당금 127,821 (127,821) - 28,121 (28,121) - 무형자산손상차손 147,791 - 147,791 32,514 - 32,514 잡손실 7,624 - 7,624 1,677 - 1,677 합계 18,344,569 (8,653,337) 9,691,232 4,071,309 (1,939,238) 2,132,071 28-6. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 이연법인세자산 : 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 11,222,669 9,655,887 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 306,231 242,821 상계 전 이연법인세자산 11,528,900 9,898,708 이연법인세부채 : 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (9,411,597) (7,766,637) 12개월 이내에 회수될 이연법인세부채 - - 상계 전 이연법인세부채 (9,411,597) (7,766,637) 이연법인세자산(부채) 순액 2,117,303 2,132,071 29. 주당손익 기본주당이익은 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 한편, 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.29-1. 기본주당 보통주순이익 (단위 : 주, 원) 구분 금액 또는 주식수 당기 전기 당기순이익 6,281,753,269 5,938,087,761 (-) 우선주 배당금 (178,309,000) (69,584,000) (-) 추가배당가능이익 중 우선주귀속분 (269,795,518) (350,571,771) 보통주 당기순이익 5,833,648,751 5,517,931,990 가중평균유통보통주식수(*) 11,348,280 11,470,687 기본주당 보통주순이익 514 481 (*) 가중평균유통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.29-2. 기본주당 우선주순이익 (단위 : 주, 원) 구분 금액 또는 주식수 당기 전기 우선주 당기순이익 448,104,518 420,155,771 가중평균유통우선주식수(*) 869,800 869,800 기본주당 우선주순이익 515 483 (*) 당기와 전기의 가중평균 유통우선주식수는 당기말과 전기말 현재 발행우선주식수와 동일합니다. 30. 특수관계자와의 거래30-1. 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업의 내용은 다음과 같습니다. 당사와의 관계 회사명 지분율(%) 업종 당기말 전기말 종속기업 ITX마케팅(주) 100.00 100.00 보험모집중개업 행복두드리미(주) 100.00 100.00 사업지원서비스인력공급업 30-2. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업과 기타의 특수관계자는 다음과 같습니다. 당사와의 관계 당기말 전기말 관계기업 (주)큐브렉스 (주)큐브렉스 에스디시코리아(주) 에스디시코리아(주) 기타 특수관계자 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 갤럭시아디바이스(주) 갤럭시아디바이스(주) (주)효성 (주)효성 노틸러스효성(주) 노틸러스효성(주) 효성트랜스월드(주) 효성트랜스월드(주) 갤럭시아일렉트로닉스(주) 갤럭시아일렉트로닉스(주) Hyosung Japan Co., Ltd. Hyosung Japan Co., Ltd. 효성인포메이션시스템(주) 효성인포메이션시스템(주) 효성캐피탈(주) 효성캐피탈(주) 효성굿스프링스(주) 효성굿스프링스(주) 효성에프엠에스(주) 효성에프엠에스(주) 엔에이치씨엠에스(주) 엔에이치씨엠에스(주) 효성에바라엔지니어링(주) 효성에바라엔지니어링(주) 갤럭시아포토닉스(주) 갤럭시아포토닉스(주) (주)엔에이치테크 (주)엔에이치테크 두미종합개발(주) 두미종합개발(주) 진흥기업(주) 진흥기업(주) - (주)아이온시큐리티(*) (주)에이퍼스 (주)에이퍼스 더클래스 효성(주) 더클래스 효성㈜ 에이티엠플러스 - (*) 전기 중 특수관계가 소멸되었습니다. 30-3. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 리스료 기타 아이티엑스마케팅(주)(*1) 1,171,506 300,000 - - - - 행복두드리미(주) 54,000 269,487 - 852,022 - 258,470 (주)큐브렉스 - - - - - 82,830 에스디시코리아(주) 98,553 - - - - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 456,204 - - 156,000 - - 갤럭시아디바이스(주) - 61,672 - - - - (주)효성 2,546,392 - - - - - 노틸러스효성(주) 391,305 - - 2,759 - - 효성트랜스월드(주) 1,500 - 36,769 649 - - Hyosung Japan Co., Ltd. - - 12,651,925 - - - 효성인포메이션시스템(주) 3,565,949 - 12,259,034 46,800 - 4,410 효성캐피탈(주) 399,703 - - - - - 효성굿스프링스(주) 14,808 - - - - - 효성에프엠에스(주) 509,224 - - - - - 엔에이치씨엠에스(주) 1,285,023 - - - - - 효성엔지니어링(주) 1,703,421 - - - - - (주)엔에이치테크 162,391 - - - - - (주)에이퍼스 10,464 - - - - - 두미종합개발(주) 33,600 - - - - - 진흥기업(주) 1,084,445 - - - - - 더클래스 효성(주) 222,449 - - - - - 에이티엠플러스 85,359 - - - - - 합계 13,796,296 631,159 24,947,728 1,058,230 - 345,710 (*1) 아이티엑스마케팅(주)의 매출거래 중 기타금액에는 배당금수익 300,000천원이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 전기 매출 등 매입 등 매출 기타 매입 지급수수료 리스료 기타 아이티엑스마케팅(주)(*1) 1,352,547 152,727 - - - - 행복두드리미(주) 54,000 232,724 - 830,570 - 265,801 (주)큐브렉스 - 5,589 104,384 66,127 - - 에스디시코리아(주) 60,543 - - - - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 341,133 - - 107,960 - - 갤럭시아디바이스(주) - 124,225 - - - - 갤럭시아코퍼레이션㈜ - - - 11,265 - - (주)효성 3,693,180 - - 250 - 157,527 노틸러스효성(주) 346,222 - - 2,294 - - 효성트랜스월드(주) 1,500 - 70,845 2,246 - - Hyosung Japan Co., Ltd. - - 10,893,687 - - - 효성인포메이션시스템(주) 2,998,399 - 8,970,154 46,800 - 23,870 효성캐피탈(주) 423,352 - 367,766 - 226,165 - 효성굿스프링스(주) 14,808 - - - - - 효성에프엠에스(주) 407,843 - - - - - 엔에이치씨엠에스(주) 1,358,959 - - - - - 효성엔지니어링(주) 343,772 - - - - - (주)엔에이치테크 22,351 - - - - - (주)아이온시큐리티(*2) 61,131 - - 87,465 - - (주)에이퍼스 10,464 - - - - - 두미종합개발(주) 33,600 - - - - - 진흥기업(주) 2,242,772 - - - - - 합계 13,766,576 515,265 20,406,836 1,154,977 226,165 447,198 (*1) 아이티엑스마케팅(주)의 매출거래 중 기타금액에는 배당금수익 150,000천원이 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 (주)아이온시큐리티에 대한 거래액은 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 금액입니다. 30-4. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기말 전기말 채권등 채무등 채권등 채무등 매출채권 매입채무 미지급금 매출채권 매입채무 미지급금 아이티엑스마케팅(주) 432,346 - - 163,408 - - 행복두드리미(주) - - 68,997 - - 74,982 (주)큐브렉스 - - 6,951 - - 6,062 에스디시코리아(주) 17,502 - - 14,454 - - 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 75,393 - 14,300 36,206 - 14,300 (주)효성 1,231,388 - - 347,277 - - 노틸러스효성(주) 80,475 - - 73,393 - - 효성트랜스월드(주) 138 - 5,575 138 - 14,078 Hyosung Japan Co., Ltd. - 729,922 - - 388,757 - 효성인포메이션시스템(주) 450,279 4,107,204 5,610 343,799 5,760,402 7,689 효성캐피탈(주) 36,542 - - 37,708 - - 효성굿스프링스(주) 4,072 - - 4,072 - - 효성에프엠에스(주) 43,594 - - 43,146 - - 엔에이치씨엠에스(주) 108,163 - - 123,098 - - 효성엔지니어링(주) 1,082,564 - - 369,136 - - (주)엔에이치테크 6,710 - - - - - (주)에이퍼스 959 - - 959 - - 진흥기업(주) 647,422 - - 1,174,015 - - 더클래스 효성(주) 23,753 - - - - - 두미종합개발(주) 3,080 - - - - - 합계 4,244,380 4,837,126 101,433 2,730,809 6,149,159 117,111 30-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 비고 기초금액 증가 감소 기말금액 주임종장기대여금(장기매출채권및기타채권) 120,206 110,000 135,206 95,000 임직원 단기대여금(매출채권및기타채권) 1,100,000 - 1,100,000 - 갤럭시아디바이스(주) 합계 1,220,206 110,000 1,235,206 95,000 당기 중 당사는 상기 자금거래외에도 종속기업인 아이티엑스마케팅(주)의 유상증자시 300,000천원을 현금출자하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전기 비고 기초금액 증가 감소 기말금액 주임종장기대여금(장기매출채권및기타채권) 150,606 - 30,400 120,206 임직원 단기대여금(매출채권및기타채권) 2,500,000 - 1,400,000 1,100,000 갤럭시아디바이스(주) - 800,000 800,000 - 큐브렉스(주) 합계 2,650,606 800,000 2,230,400 1,220,206 30-6. 당기와 전기 중 주요 경영진(등기 및 비등기)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기 전기 급여 1,628,719 1,605,557 상여 239,925 262,637 퇴직급여 777,282 536,916 합계 2,645,926 2,405,110 31. 운용리스계약 당기말 현재 당사는 차량, 컴퓨터 및 전산장비 등을 신한캐피탈(주) 외 2곳과 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있으며, 동 운용리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 최소리스료 1년 이내 343,037 1년 초과 5년 이내 11,585 합계 354,622 32. 우발채무와 약정사항32-1. 당기말 현재 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지급보증 내용 보증금액 서울보증보험(주) 계약이행보증 1,587,973 소프트웨어공제조합(*) 53,501,895 합계 55,089,868 (*) 해당 지급보증과 관련하여 당사의 조합에 대한 출자금이 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 32-2. 당기말 현재 금융기관과 체결한 당좌차월약정 등 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 백만원) 금융기관 약정내용 여신한도 우리은행 수입인수(USANCE) 등 US$ 8,000,000 기업은행 일반자금대출 2,000 KEB하나은행(*) 일반자금대출 US$ 8,000,000 신한은행 일반자금대출 7,500 수입인수(USANCE) 등 US$ 3,000,000 NH농협은행 일반자금대출 5,000 일반자금대출(외화) US$ 5,500,000 수협은행 일반자금대출(외화) US$ 5,000,000 국민은행 일반자금대출 2,000 일반자금대출(외화) US$ 3,000,000 산업은행 일반자금대출 10,000 수입인수(USANCE) 등 US$ 1,000,000 합계 26,500 US$ 33,500,000 (*) KEB하나은행은 해당 금융기관과의 포괄약정에 따라 포괄한도 금액을 기재하였습니다. 32-3. 계류중인 소송사건 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송사건의현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사건명 원고 피고 소송금액 진행상황 부당이득반환 및 위약벌청구 주식회사 롯데닷컴 당사 369,056 1심 진행중 당기말 현재 상기 소송은 법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.33. 영업부문33-1. 당사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 재화(또는 용역) 컨택센터사업 고객 커뮤니케이션 채널 종합 관리(컨택센터 컨설팅, 구축, 운영 등) IT사업 - Cloud 서비스 : 인터넷을 통해 가상공간의 서버, 스토리지, 네트워크 제공하는 서비스 - CDN 서비스 : 컨텐츠 전송 네트워크 서비스 - 인프라 영업 : SI(System Integration), IT유통사업 및 Maintenance Service 사업 DS사업 영상 관련 장비 판매사업 (프로젝터 및 디지털 시네마 프로젝터 등) 33-2. 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 컨택센터 IT사업 DS사업 합계 매출액 262,550,449 43,426,056 22,698,312 328,674,817 감가상각비 3,879,941 692,279 37,588 4,609,808 무형자산상각비 103,725 92,595 8,490 204,810 (단위 : 천원) 구분 전기 컨택센터 IT사업 DS사업 합계 매출액 239,842,644 45,126,386 20,123,970 305,093,000 감가상각비 3,931,722 880,317 27,224 4,839,263 무형자산상각비 62,717 50,550 110,505 223,772 한편, 영업부문별 자산과 부채는 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다. 33-3. 당사의 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 거래처는 당기와 전기 중 각각 1곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 비고 당기 전기 매출액 49,357,293 33,975,361 컨택센터 34. 위험관리34-1. 자본위험 관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 부채(A) 66,935,957 67,335,903 자본(B) 48,499,345 47,022,539 현금및현금성자산(C) 6,933,610 256,813 차입금(D) 20,209,956 20,071,051 부채비율(A/B) 138.01% 143.20% 순차입금비율(D-C)/B 27.37% 42.14% 34-2. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 이자율위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험관리 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. ① 환위험관리 당사는 상품 수입 등과 관련하여 주로 US$ 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 외화차입금의 환위험관리를 위하여 통화선도의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 통화구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 US$ (1,636,850) 1,636,850 (1,395,206) 1,395,206 상기의 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 외화자산 및 부채를 대상으로 이루어졌습니다.② 이자율위험관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 세후이익 및 자본에 미치는 영향 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 (157,638) 157,638 (156,554) 156,554 ③ 가격변동위험관리 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기 현재 매도가능지분상품의 장부가액은 33,925,757천원(전기말 : 36,137,783천원)입니다. 나. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 32에서 설명하는 바와 같이 수입인수(USANCE) 약정 등을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기 분석내용은 다음과 같습니다. 동 분석은 비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 1년 미만 1년 ~ 5년 합계 매입채무및기타채무 31,340,329 - 31,340,329 차입금 20,209,956 - 20,209,956 금융부채이자(*) 143,725 - 143,725 금융부채 계 51,694,010 - 51,694,010 (*) 당기말 현재 차입금에 대해서 보고기간종료일로부터 만기일까지의 이자비용추정액입니다. 다. 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 한편, 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니 다. 당기말과 전기말 현재 회사의 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 당기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,931,303 254,282 매출채권및기타채권 34,458,649 36,936,660 기타금융자산 187,163 1,855,220 장기매출채권및기타채권 13,369,502 14,244,505 장기기타금융자산 57,515 3,000 합계 55,004,132 53,293,667 (*) 현금시재액은 제외되어 있습니다. 한편, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터신용위험은 제한적입니다. 35. 공정가치35-1. 금융상품의 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 공정가치로 인식된 금융자산 기타금융자산(파생상품자산) - - 47,400 47,400 장기기타금융자산 32,324,735 32,324,735 34,714,274 34,714,274 소계 32,324,735 32,324,735 34,761,674 34,761,674 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 6,933,610 6,933,610 256,813 256,813 매출채권및기타채권 34,458,649 34,458,649 36,936,660 36,936,660 기타금융자산 187,163 187,163 1,855,220 1,855,220 장기매출채권및기타채권 13,369,502 13,369,502 14,244,505 14,244,505 장기기타금융자산 57,515 57,515 3,000 3,000 소계 55,006,439 55,006,439 53,296,198 53,296,198 금융자산 합계 87,331,174 87,331,174 88,057,872 88,057,872 [금융부채] 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 31,340,329 31,340,329 31,297,093 31,297,093 차입금 20,209,956 20,209,956 20,071,051 20,071,051 금융부채 합계 51,550,285 51,550,285 51,368,144 51,368,144 35-2. 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 35-3. 금융상품의 수준별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기말 : [금융자산] 장기기타금융자산(매도가능금융자산) 32,324,735 - - 32,324,735 전기말 : [금융자산] 장기기타금융자산(매도가능금융자산) 34,714,274 - - 34,714,274 기타금융자산(파생상품자산) 47,400 - - 47,400 소계 34,761,674 - - 34,761,674 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 당기 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가 치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 상기 서열체계 분류에 포함하지 않았으며, 그 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융상품 범주 회사명 금액 당기말 전기말 매도가능금융자산 SAAMA TECHNOLOGIES.INC 548,300 548,300 아이엠지테크(주) 300,000 300,000 정보통신공제조합 15,209 15,209 소프트웨어공제조합 638,513 560,000 (주)휴먼아이티 99,000 - 합계 1,601,022 1,423,509 36. 현금흐름표 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 - 2,000,000 매도가능금융자산의 평가(손)익의 증가 635,880 7,016,844 재고자산에서 유형자산으로 대체 - 82,524 유형자산에서 재고자산으로 대체 641,906 - 유형자산에서 선급비용으로 대체 286,263 - 매출채권의 제각 142,595 46,112 37. 재무제표의 확정 정기주주총회 제출을 위한 당사의 제20기 재무제표는 2017년 1월 23일에 개최된 이사회에서 승인되었습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제20기 매출채권 41,423,441 286,344 0.69% 미수금 221,098 - - 합 계 41,644,539 286,344 0.69% 제19기 매출채권 41,737,967 189,123 0.45% 미수금 142,807 - - 합 계 41,880,774 189,123 0.45% 제18기 매출채권 38,608,459 1,146,362 2.97% 미수금 380,045 - - 합 계 38,988,504 1,146,362 2.94% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 제20기 제19기 제18기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 189,123 1,146,362 878,525 2. 순대손처리액(①－②±③) 156,777 46,112 53,795 ① 대손처리액(상각채권액) 156,777 46,112 53,795 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 253,998 -911,127 321,632 4. 기말 대손충당금 잔액합계 286,344 189,123 1,146,362 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 당해 채권과목에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 35,457,091 1,632,518 521,797 - 37,611,406 특수관계자 3,812,035 - - - 3,812,035 계 39,269,126 1,632,518 521,797 - 41,423,441 구성비율 94.80 3.94 1,26 - 100.00% 나. 재고자산 현황 (연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 [2016년 12월 31일 현재] (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제20기 제19기 제18기 비고 영상기기 상 품 3,791,814 3,212,865 3,317,247 - 저장품 378,294 380,201 270,690 - 소 계 4,170,108 3,593,066 3,587,937 - CDN 상 품 404,567 723,743 382,962 - 소 계 404,567 723,743 382,962 - 기타 상 품 9,690 5,030 6,252 - 소 계 9,690 5,030 6,252 - 합 계 상 품 4,206,072 3,941,638 3,706,461 - 저장품 378,294 380,201 270,690 - 합 계 4,584,366 4,321,839 3,977,151 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.75% 3.60% 3.85% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.8회 10.0회 12.1회 - ※ 사업부문별 재고자산은 K-IFRS기준 연결재무정보를 기준으로 작성하였습니다.※ 상기 기타는 자회사 행복두드리미(주)의 기타재고자산입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가(상품의 경우 시가는 순실현가능가액)가 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 동 자산의 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 1) 실사일자 내부정책에 의해 주요 품목에 대한 재고자산 실사를 매월 실시하고 있습니다. 2) 실사방법 ① 연중 계속기록법에 의해 수량 및 금액을 계산하고 있으며 재무상태표일과의 차이는 재고자산 입출고를 통하여 확인하였습니다. ② 외부감사인은 주요 자산에 대한 표본 추출을 통해 그 실제성 및 완전성을 확인 하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제20기(당기) 서일회계법인 적정 - 제19기(전기) 서일회계법인 적정 - 제18기(전전기) 서일회계법인 적정 - ※ 별도 및 연결재무제표에 대한 회계감사인 및 감사의견은 상기와 같습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제20기(당기) 서일회계법인 분기/반기/결산/연결 감사/보고서 62 886 제19기(전기) 서일회계법인 분기/반기/결산/연결 감사/보고서 62 1,049 제18기(전전기) 서일회계법인 분기/반기/결산/연결 감사/보고서 62 1,112 가. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간 (단위 : 명, 시간) 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 품질관리검토자(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 건설계약 등수주산업전문가 합계 담당이사(업무수행이사) 등록공인회계사 수습공인회계사 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 투입 인원수 2 2 1 1 3 7 2 - - - - - 8 10 투입시간 분ㆍ반기검토 8 8 72 101 140 212 72 - - - - - 292 321 감사 22 40 168 158 306 530 98 - - - - - 594 728 합계 30 48 240 259 446 742 170 - - - - - 886 1,049 나. 주요 감사실시내용 구 분 내 역 전반감사계획(감사착수단계) 수행시기 2016.9.30 1 일 주요내용 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 현장감사주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용 상주 비상주 2016.7.14 ~ 7.19 4 일 4 명 - 명 반기 검토 및 공시내용에 대하여질문, 분석적 절차 2016.10.19 ~ 10.24 4 일 3 명 - 명 내부통제 이해 및 평가 2017.1.23 ~ 1.26 4 일 4 명 - 명 계정잔액 입증감사 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 2017.1.6 1 일 실사(입회)장소 김포 소재 창고 실사(입회)대상 상품 금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2017.1.6 1 일 실사(입회)장소 본사 실사(입회)대상 현금 시재외 외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O 기타조회 타처보관재고자산, 회원권 지배기구와의커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회 수행시기 2016.10.24/ 2017.1.26 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제20기(당기) - - - - - 제19기(전기) - - - - - 제18기(전전기) - - - - - 4. 연결대상 종속회사 회계감사인의 명칭 및 감사의견 종속회사명 사업연도 감사인 감사의견 비고 ITX마케팅(주) 제6기(당기) 서일회계법인 적정 - 제5기(전기) 서일회계법인 적정 - 제4기(전전기) 서일회계법인 적정 - 행복두드리미(주) 제4기(당기) 서일회계법인 적정 - 제3기(전기) 서일회계법인 적정 - 제2기(전전기) 서일회계법인 적정 - ※ 별도 및 연결재무제표에 대한 회계감사인 및 감사의견은 상기와 같습니다. 5. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제- 감사인은 제20기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도- 내부회계관리제도 모범규전에 근거, 중요성의 관점에서 문제점이나 중대한 취약점이 발견되지 않았습니다. 다. 내부통제구조의 평가- 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않았습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 또는 변경 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 주력사업부문인 컨택센터 사업의 공공/금융/유통 분야 수주 확대 및 디스플레이 솔루션 사업의 신규 상품 판매 등으로 2016년 매출은 전년대비 7.8% 성장한 3,404억원을 기록하였으며, 영업이익은 소폭 증가한 113억을 기록하였습니다. 사업부문별 성과를 보면, 컨택센터는 정부의 고용활성화 정책에 따른 공공분야 신규 사업 수주활동과 기존 사업 확대를 위한 노력으로 현대카드 및 현대캐피탈과 대규모 계약을 체결하며 전년에 이어 매출과 이익 모두 증가하였습니다. IT사업은 CDN 사업부문에서 게임/미디어 분야의 신규 고객 확대와 공공/건설 IT 분야의 프로젝트 수주를 확대하였으나, 경제 저성장에 따른 기업들의 투자 위축이 계속되면서 전반적인 SI시장 침체로 인해 매출과 이익이 소폭 감소하였습니다. 디스플레이 솔루션 사업의 경우 매출 규모가 축소됐던 전년과 달리 올해는 신규 상품 판매 확대로 약 13% 매출이 증가하였습니다. 금융상품 마케팅 사업인 자회사 ITX마케팅은 각종 규제가 강화되며 시장이 위축되었지만 지난 해와 비슷한 수준의 매출을 달성했습니다. 3. 재무상태 및 영업실적(연결기준) 가. 재무상태 (단위 : 백만원, %) 구 분 제20기(2016년) 제19기(2015년) 증감 금액 비율 Ⅰ.유동자산 55,245 51,551 3,693 7.2 Ⅱ.비유동자산 67,121 68,634 (1,513) (2.2) 자산총계 122,366 120,185 2,180 1,8 Ⅰ.유동부채 60,741 59,781 960 1,6 Ⅱ.비유동부채 8,503 9,788 (1,285) (13.1) 부채총계 69,244 69,568 (324) (0.5) Ⅰ.자본금 6,214 6,214 0 0.0 Ⅱ.자본잉여금 19,180 19,180 0 0.0 Ⅲ.자본조정 (4,046) (1,375) (2,671) 194.3 Ⅳ.기타포괄손익누계액 10,628 9,992 636 6.4 Ⅴ.이익잉여금 21,146 16,606 4,540 27.3 자본총계 53,122 50,617 2,505 4.9 부채와자본총계 122,366 120,185 2,180 1.8 차입금 21,259 21,996 (737) (3.4) 부채비율 130% 137% - - 차입금의존도 17% 18% - - 1) 자 산 : 디스플레이 솔루션 사업부문 프로젝터 등 재고자산의 증가와 현금성 자산의 증가로 유동자산이 전년대비 7% 증가. 2) 부 채 : 퇴직급여 채무의 감소로 비유동부채 전년 대비 13% 감소.3) 자 본 : 자기주식 취득으로 자본조정 194% 감소, 미처분이익잉여금 증가로 이익잉여금 27% 증가. 나. 경영성과1) 연결기준 경영실적 (단위 : 백만원, %) 구 분 제20기(2016년) 제19기(2015년) 증감 금액 비율 Ⅰ.매출액 340,358 315,750 24,608 7.8 Ⅱ.매출원가 312,690 290,241 22,449 7.7 Ⅲ.매출총이익 27,617 25,509 2,109 8.3 Ⅳ.판매비와관리비 16,327 14,376 1,951 13.6 Ⅴ.영업이익 11,290 11,133 157 1.4 Ⅵ.법인세비용차감전순이익 10,018 9,355 664 7.1 Ⅶ.연결당기순이익 7,325 7,417 (92) (1.2) 1) 매출액 : 공공기관 및 유통부문을 중심으로 신규고객을 확보하며 컨택사업부문의 성장, 디스플레이 솔루션 사업의 신규 제품 판매 확대로 매출 증가2) 영업이익 : IT 사업부문과 자회사 ITX마케팅 이익률 감소했지만 전체 매출액 증가로 영업이익 소폭 증가3) 당기순이익 : 경상이익은 전년대비 7.1% 증가했으 나 법인세비용이 전년대비 39% 증가하면서 당기순이익 소폭 감소 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결기준) 가. 유동성현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 제20기(2016년) 제19기(2015년) 증감 금액 비율 현금 및 현금성자산 7,023 462 6,560 1418.6 유동자산 55,245 51,551 3,693 7.2 유동부채 60,741 59,781 960 1.6 유동비율 91% 86% - - 나. 현금흐름 (단위 : 백만원) 구 분 제20기(2016년) 제19기(2015년) 증감 금액 기초의 현금 462 513 (50) Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 12,827 9,606 3,221 Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (978) (10,742) 9,763 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (5,288) 1,087 (6,375) Ⅳ.현금의 증가(감소) 6,560 (50) 6,611 기말의 현금 7,023 462 6,560 다. 자금조달 (차입금내역) (단위 : 백만원, %) 구분 과목 금액 증감 당기 전기 금액 비율 유동부채 단기차입금 21,259 19,996 1,263 6.3 비유동부채 장기차입금 0 0 0 0 합계 21,259 19,996 1,263 6.3 1) 단기차입금 (단위 : 백만원,US$) 종류 차입처 이자율(%) 금액 당기 전기 당기 전기 운전자금 NH농협은행 3.31~3.68 3.46~3.62 1,049 1,925 외화운전자금 KEB하나은행(구, 외환은행)외 3개처 LIBOR+1.42~1.75 LIBOR+1.60~1.90 14,164(US$11,720,615.77) 4,146(US$3,537,757.57) 연지급수입(USANCE) 우리은행외 1개처 LIBOR+0.40 LIBOR+0.40 6,046(US$5,002,558.70) 13,925(US$11,881,227.81) 합계 21,259(US$16,723,174.47) 19,996(US$15,418,985.38) 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 - 6. 기타재무에관한사항'을 참조하시기 바랍니다. 나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 연결회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항은 'Ⅱ.사업의내용 - 7. 시장위험과 위험관리'를 참조하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명 등 총 5명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 위원회를 설치하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 인원 사내이사 사외이사 총 5명 남경환, 조현준, 이창황 박진우, 박종헌 ※ 2017.03.17 당사 정기주주총회에서 신규 사내이사로 임진달 이사가 선임되었으며, 동 일자로 이창황 사내이사는 일신상의 사유로 사임하였습니다 . 나. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 박진우 박종헌 2016-01 2016-01-18 동아원㈜ 주식 일부 처분의 건 가결 찬성 찬성 2016-02 2016-01-19 15년 연간 내부회계관리제도 검토에 관한 건 가결 찬성 찬성 2016-03 2016-01-27 동아원㈜ 주식 일부 처분의 건 가결 찬성 찬성 2016-04 2016-01-27 지점 이전의 건 가결 찬성 찬성 2016-05 2016-02-04 제19기 영업보고서 및 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 2016-06 2016-02-04 동아원㈜ 주식 일부 처분의 건 가결 찬성 찬성