동운아나텍 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 16(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 15(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항1.1 회사의 개요

주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 8,788,753천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주

보유주식수	지분율

김동철	2,330,742	13.26%

특수관계인	807,065	4.59%

(주)동운아나텍(자기주식)	1,308,780	7.45%

우리사주조합	8,360	0.05%

기타	13,122,559	74.66%

합 계	17,577,506	100.00%

1.2 종속기업 현황 당분기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작 하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 보고기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

보고기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,356	500

보통예금	4,119,707	10,268,534

합 계	4,121,063	13,269,034

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 분류 및 손익(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

[단위 : 천원] 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 4,121,064 - - 4,121,064 매출채권및기타채권 20,390,504 - - 20,390,504 기타금융자산 450,000 - - 450,000 장기기타채권 1,375,141 - - 1,375,141 기타장기금융자산 198,475 2,105,870 - 2,304,345 자산 합계 26,535,184 2,105,870 - 28,641,054 부채 매입채무및기타채무 - - 8,099,366 8,099,366 단기차입금 - - 11,379,507 11,379,507 유동성장기차입금 - - 166,667 166,667 장기기타채무 - - 1,440,999 1,440,999 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 전환사채 - - 8,566,777 8,566,777 신주인수권부사채 - - 3,858,625 3,858,625 부채 합계 - - 37,511,941 37,511,941 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 13,269,034 - - 13,269,034 매출채권및기타채권 22,910,287 - - 22,910,287 기타금융자산 640,000 - - 640,000 장기기타채권 1,233,246 - - 1,233,246 기타장기금융자산 176,550 4,689,334 - 4,865,884 자산 합계 38,229,117 4,689,334 - 42,918,451 부채 매입채무및기타채무 - - 5,938,376 5,938,376 단기차입금 - - 11,680,000 11,680,000 유동성장기차입금 - - 916,667 916,667 유동성전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 장기기타채무 - - 963,397 963,397 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 교환사채 - - 10,058,031 10,058,031 부채 합계 - - 35,492,084 35,492,084 (2) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 39,984 - - 39,984 배당금수익 - 260,212 - 260,212 외환차익 963,337 - 59,202 1,022,539 외화환산이익 1,155,982 - (3,283) 1,152,699 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - - - - 합 계 2,159,303 260,212 55,919 2,475,434 금융원가 이자비용 - - 1,543,428 1,543,428 외환차손 79,181 - 309,510 388,691 외화환산손실 (227) - 63,931 63,704 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 1,091,997 - 1,091,997 합 계 78,954 1,091,997 1,916,869 3,087,820 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 13,395 - - 13,395 배당금수익 - 26,888 - 26,888 외환차익 322,069 - 1,868 323,937 외화환산이익 681,224 - 2,363 683,587 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 1,233 - 1,233 합 계 1,016,688 28,121 4,231 1,049,040 금융원가 이자비용 - - 263,087 263,087 외환차손 1,021 - 189,462 190,483 외화환산손실 33,393 - 24,803 58,196 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 280,600 - 280,600 합 계 34,414 280,600 477,352 792,366 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 20,341,518 - 22,887,172 - 미수금 48,986 - 23,115 - 보증금 - 1,148,941 - 1,026,046 대여금 - 226,200 - 207,200 합 계 20,390,504 1,375,141 22,910,287 1,233,246 ( 2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합계 3개월초과 당분기말 7,765,778 12,575,740 - 20,341,518 전기말 20,673,392 2,213,780 - 22,887,172 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 450,000 - 640,000 - 장기금융상품 - 198,475 - 176,550 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 있는 지분증권) - 859,466 - 1,024,541 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 없는 지분증권) - 1,081,789 - 813,174 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(내재파생상품) - 164,615 - 2,851,619 합 계 450,000 2,304,345 640,000 4,865,884 (* 1) 당사의 전환사채와 관련해서 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 전 기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 2,493,568천원을 인식 하였고, 보고기간종료일 현재 전환사채는 전액 상환되어 전기에 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 당분기 중 손실로 반영되었습니다. (2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,083 13,066 13,066 비에이치 - 1,333,848 846,400 846,400 소 계 1,398,931 859,466 859,466 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 382,119 382,119 382,119 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 500,000 403,445 403,445 네프리아바이오 - 286,850 296,225 296,225 소 계 - 1,168,969 1,081,789 1,081,789 합 계 - 2,567,900 1,941,255 1,941,255 (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 14,841 14,841 비에이치 - 1,333,848 1,009,700 1,009,700 소 계 1,398,930 1,024,541 1,024,541 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 398,913 398,913 398,913 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 500,000 414,261 414,261 소 계 898,913 813,174 813,174 합 계 2,297,843 1,837,715 1,837,715 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기말 1,837,715 286,850 (16,794) (166,516) 1,941,255 전기말 1,973,678 - (56,187) (79,776) 1,837,715 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 184,290 57,418 선급비용 505,100 298,313 부가세대급금 962,768 1,573,369 소 계 1,652,158 1,929,100 비유동자산 장기선급금 - - 장기선급비용 112,851 133,173 소 계 112,851 133,173 합 계 1,765,009 2,062,273 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 173,285 (8,827) 164,458 155,636 (9,740) 145,896 원재료 7,850,634 (20,408) 7,830,226 4,612,028 (20,407) 4,591,621 재공품 7,036,038 (14,794) 7,021,244 7,514,041 (14,794) 7,499,247 제품 15,471,728 (210,438) 15,261,290 6,565,667 (128,841) 6,436,826 합 계 30,531,685 (254,466) 30,277,218 18,847,372 (173,782) 18,673,590 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,905 - (109,564) 8,341 공기구비품 3,167,513 (30,568) (1,658,134) 1,478,811 시설장치 238,957 - (209,815) 29,142 합 계 3,524,375 (30,568) (1,977,513) 1,516,294 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,905 - (104,270) 13,635 공기구비품 2,170,460 (52,828) (1,334,475) 783,157 시설장치 238,957 - (191,114) 47,843 합 계 2,527,322 (52,828) (1,629,859) 844,635 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 13,635 - (5) (5,289) 8,341 공기구비품 783,157 997,053 (145) (301,254) 1,478,811 시설장치 47,843 - - (18,701) 29,142 합 계 844,635 997,053 (150) (325,244) 1,516,294 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 25,094 - - (11,459) 13,635 공기구비품 619,227 452,002 (46) (288,025) 783,158 시설장치 72,778 - - (24,935) 47,843 합 계 717,099 452,002 (46) (324,419) 844,636 10. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 건물 3,213,992 266,671 차량운반구 199,090 29,889 소 계 3,413,082 296,560 리스부채 : 유동 957,282 200,533 비유동 2,382,305 60,236 소 계 3,339,587 260,769 (2) 사용권자산 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 266,671 3,416,118 (17,348) (451,449) 3,213,992 차량운반구 29,889 184,578 - (15,378) 199,090 합 계 296,560 3,600,696 (17,348) (466,827) 3,413,082 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 481,934 376,325 (7,197) (584,391) 266,671 차량운반구 - 30,743 - (854) 29,889 합 계 481,934 407,068 (7,197) (585,245) 296,560 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 260,768 3,501,803 40,593 (463,577) 3,339,587 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 464,745 354,515 9,210 (567,702) 260,768 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 사용권자산 상각비 466,827 449,044 리스 이자비용 40,593 8,246 단기 리스료 328,137 30,094 소액자산 리스료 25,379 54,157 비 용 합 계 860,936 541,541 리스 이자수익 24,782 15,879 수 익 합 계 24,782 15,879 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 개발비 11,916,911 (9,946,796) 1,970,115 10,998,303 (9,684,491) 1,313,812 산업재산권 227,737 (202,996) 24,741 203,432 (171,653) 31,779 소프트웨어 481,895 (432,195) 49,700 467,704 (404,187) 63,517 기타의 무형자산 521,065 (251,365) 269,700 499,065 (251,365) 247,700 합 계 13,147,608 (10,833,352) 2,314,256 12,168,504 (10,511,696) 1,656,808 (*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 개발비 1,313,812 930,098 - (273,795) - 1,970,115 산업재산권 31,779 4,966 - (12,004) - 24,741 소프트웨어 63,517 14,191 - (28,008) - 49,700 기타의 무형자산 247,700 22,000 - - - 269,700 합 계 1,656,808 971,255 - (313,807) - 2,314,256 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 개발비 1,571,337 778,383 - (622,748) (413,159) 1,313,813 산업재산권 45,597 7,374 - (21,192) - 31,779 소프트웨어 137,765 945 - (75,194) - 63,516 기타의 무형자산 272,450 - - (24,750) - 247,700 합 계 2,027,149 786,702 - (743,884) (413,159) 1,656,808 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 6개의 프로젝트에 대해 개발비자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장부금액 상위 3개의 프로젝트의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 A 209,671 859,653 - 1,069,324 B 402,023 70,444 - 472,467 C 252,773 - (103,407) 149,366 합 계 864,467 930,097 (103,407) 1,691,157 (4) 당사는 개발비자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (5) 당사의 연구개발비 지출 총액은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (6) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,934,838 4,630,050 미지급금 462,159 587,660 미지급비용 550,136 520,133 리스부채 957,282 200,533 소 계 5,904,415 5,938,376 장기미지급금 1,253,644 903,162 리스부채 2,382,305 60,235 소 계 3,635,949 963,397 합 계 9,540,364 6,901,773 한편, 회사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 신한은행 2.97% ~ 10.94% 1,350,000 1,500,000 304,854 우리은행 1,530,000 1,530,000 KDB산업은행 2,800,000 3,000,000 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 1,200,000 1,200,000 244,653 IBK기업은행 500,000 500,000 1,000,000 1,000,000 NH농협은행 450,000 450,000 합 계 11,379,507 11,680,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 2.68% ~ 3.78% 166,667 916,667 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 2,000,000 2,000,000 합 계 4,116,667 4,916,667 차감 : 유동성대체 (916,667) 장기차입금 4,116,667 4,000,000 14. 사채 (1) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 1,995,000 전환권조정 - (57,833) 사채할인발행차금 - (1,554) 합 계 - 1,935,613 당사가 발행한 전환사채는 2021년 2월 25일 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 전환사채는 모두 전환되었으며, 전환권 행사로 당사의 대표이사는 403,274주를 추가 취득하였습니다. (2) 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생금융상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 한편, 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(Call Option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습 니다. (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 감소 평가 당분기말 콜옵션(Call Option) 2,851,619 (1,935,513) (916,106) - 당기 중 전환사채권 행사로 전환권이 모두 행사되어, 전기말 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가액은 당분기 중 손실로 반영되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액(*1) 10,000,000 13,000,000 교환권조정 (*2) (1,433,223) (2,941,969) 합 계 8,566,777 10,058,031 (*1) 당기중 교환청구권 30억원이 행사되어, 자기주식 297,964주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2022년 11월 24일로 산정하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 발행금액 13,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2020-11-24 만기일 2025-11-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,528원 으로함. 교환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 1,049,540 주식총수 대비 비율(%) 5.97 교환가격 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 교환청구기간 2021년 02월24일부터 2025년 10월24일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 교환사채의 행사가격은 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 수량변동이 발생되었으며, 이로 인해 행사가격은 10,362원에서 9,528원으로 조정되었 습 니다. 교환대상 주식수는 당분기중 297,964주가 교환되었고, 주식배당으로 92,920주 증가되어교환대상 주식수는 1,049,540주가 되었습니다. 교환사채의 공정가치는 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 교환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 교환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. (6) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 액면금액 5,000,000 - 신주인수권조정 (*1) (1,141,375) - 합 계 3,858,625 - (*1) 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2023년 07월 15일로 산정하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 발행금액 5,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2021-07-15 만기일 2026-07-15 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 8,196원 으로함.(*1) 행사대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 610,053 주식총수 대비 비율(%) 3.47 행사가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의100%를 최초 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 행사청구기간 2022년 07월15일부터 2026년 06월15일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]2022년 7월 15일부터 2023년 7월 15일까지 매3개월 해당일인 2022년 10월 15일, 2023년 1월 15일, 2023년 4월 15일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*1) 보고기간 종료일 이후 발생한 사건으로 2021년 10월15일자로 신주인수권행사가액의 조정이 발생되어 행사가격은 1주당 8,196원에서 6,557원으로, 행사수량은 610,053주에서 762,543주로 변경되었습니다. 신주인수권부사채의 공정가치는 행사권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 신주인수권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 신주인수권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 신주인수권부사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 신주인수권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. (8) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 최초인식 평가 당분기말 콜옵션(Call Option) 164,615 - 164,615 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 123,128 112,812 선수금 330 1,701 합 계 123,458 114,513 16. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,608,205 5,338,355 사외적립자산의 공정가치 (523,533) (594,430) 순확정급여부채 5,084,672 4,743,925 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 5,338,355 4,897,321 급여비용(당기손익) - 근무원가 637,294 842,995 - 이자원가 85,148 93,121 퇴직급여 지급액 (452,592) (361,661) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (139,631) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 6,210 기말금액 5,608,205 5,338,355 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 594,430 342,027 급여비용(당기손익) - 이자수익 16,448 9,441 퇴직급여 지급액 (87,345) (51,266) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,772) 기여금 납입액 - 300,000 기말금액 523,533 594,430 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1) 활성시장 공시가격이 있는 자산 - - 2) 활성시장 공시가격이 없는 자산 - - - 원리금보장상품(정기예금 등) 523,533 594,430 합 계 523,533 594,430 (5) 당분기 및 전분기에 확정급여제도와 관련하여 인식된 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 637,294 632,247 부채에 대한 이자비용 85,148 69,841 사외적립자산의 이자 (16,448) (7,081) 합 계 705,994 695,006 상기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비(퇴직급여) 279,562 180,279 판매비와관리비(경상연구개발비) 426,432 514,727 합 계 705,994 695,006 17. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 금액 발행주식수 금액 보통주 20,000,000 500 원 17,577,506 8,788,753 15,758,872 7,879,436 합 계 20,000,000 17,577,506 8,788,753 15,758,872 7,879,436 당분기 중 전환사채의 전환권행사(보통주 403,274주)를 통해 자본금 201,637 천원이 증가하였습니다. 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,486,050 14,783,512 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권대가 - 577,552 교환권대가 1,750,554 2,411,769 신주인수권대가 1,072,766 - 자기주식처분이익 420,811 - 합 계 20,778,878 17,821,530 당사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100억원 이내의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 이러한 조건으로 발행된 전환사채 금액은 70억원이며 당분기 이전 5,005백만원 전환되었고, 당분기 중 1,995백만원이 전환되어 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액은 없습니다.신주인수권부사채는 당분기 중 50억원이 발행되었고, 보고기간종료일 현재 행사내역이 없어 잔액은 50억원입니다.전기 중 교환사채가 130억원 발행되었고, 당기 중 30억원이 교환청구되어 보고기간종료일 현재 잔액은 100억원입니다. 19. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,331,890) (13,895,234) 주식매수선택권 235,777 235,777 합 계 (11,096,113) (13,659,457) 20. 주식기준보상 (1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일: 2017년 3월 27일 ㆍ부여주식수: 51,238주 ㆍ부여방법: 신주교부 ㆍ 행사가격: 4,699원 ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일 로부터 3년 근무제공 조건 (2) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 51,238주입니다. 21. 공동기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 중국 심천 41.68% 1,427,243 41.68% 1,705,753 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 투자금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 공동기업투자손익 지분법 자본변동 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,705,753 - (360,395) 81,885 1,427,243 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(*1) 공동기업투자손익 지분법 자본변동 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 2,237,855 - (745,589) 213,487 1,705,753 22. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 383,407 355,100 미처분이익잉여금 10,256,242 17,384,074 합 계 10,639,649 17,739,174 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 17,384,074 17,231,669 1.전기이월미처분이익잉여금 16,489,409 11,260,172 2.확정급여제도의 재측정 요소 99,567 (633,888) 3.회계정책변경효과 - - 4.당기순손익 795,098 6,605,385 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,019,059) (742,260) 1.이익준비금 28,307 67,478 2.현금배당 283,072 674,782 3.주식배당 707,680 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16,365,015 16,489,409 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 정기주주총회에서 확정되었으며, 당기 처분확정일은 2021년 3월 26일이고 전기 처분 확정일은 2020년 3월 26일이었습니다. (3) 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 990,752백만원은 2021년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 20원 50원 유통주식수 보통주 14,153,608주 13,495,636주 우선주 - - 현금배당액 283,072,160원 674,781,800원 1주당배당주식수 0.1주 - 배당주식수 보통주 1,415,360주 - 우선주 - - 1주당액면가액 500원 500원 주식배당액 707,680,000원 - 배당금 총액 990,752,160원 674,781,800원 2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당액 990,752 674,782 당기순이익 795,098 6,605,385 배당성향 124.61% 10.22% 3) 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금배당(당기: 주당 20원, 전기: 주당 50원) 283,072 674,782 주식배당(당기: 주당 0.1주) 707,680 - 합 계 990,752 674,782 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 아날로그반도체 아날로그반도체 재화 또는 용역의 유형 제품매출 39,482,899 45,817,005 상품매출 333,525 110,464 기타매출 - 82,500 합 계 39,816,424 46,009,969 지리적 시장 내수 15,112,237 10,360,767 중국 23,944,886 24,511,471 대만 380,884 10,188,664 일본 112,491 29,858 기타 265,926 919,209 합 계 39,816,424 46,009,969 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 20,341,518 22,887,172 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 당기 및 전기에 인식한 충당금은 없습니다. (3) 수행의무상품 및 제품매출에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전후 30일에서 90일 입니다. (4) 매출원가 보고기간 종료일 현재 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 27,268,969 32,546,812 상품매출원가 80,553 73,556 기타매출원가 - - 합 계 27,349,522 32,620,368 25. 비용의 성격별 분류 보고기간 종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (11,603,628) (1,998,271) 원재료 등의 매입액 24,065,243 20,409,092 급여 6,486,176 5,781,510 퇴직급여 705,994 695,007 감가상각비 792,071 743,543 무형자산상각비 313,806 572,673 복리후생비 782,826 707,031 지급수수료 17,069,704 16,499,861 지급임차료 288,922 157,147 기타 6,822,573 3,090,038 매출원가 및 판매비와관리비 합계 45,723,687 46,657,631 26. 판매비와 관리비 보고기간 종료일 현재 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 급여 2,408,706 2,186,255 퇴직급여 279,562 270,419 복리후생비 693,885 622,138 여비교통비 112,780 166,187 접대비 186,903 168,150 통신비 20,739 20,910 세금과공과 88,796 69,943 감가상각비 792,071 743,543 지급임차료 78,828 54,157 수선비 2,918 - 보험료 73,476 61,572 차량유지비 71,961 73,501 운반비 299,401 217,930 교육훈련비 405 9,575 도서인쇄비 6,495 5,977 소모품비 152,433 110,474 지급수수료 1,149,966 1,028,653 견본비 67,314 - 광고선전비 5,230 29,850 해외시장개척비 1,408,411 1,145,349 무형자산상각비 40,011 99,438 주식보상비용 1,935,513 169,741 경상연구개발비 8,498,362 6,783,501 합 계 18,374,166 14,037,263 27. 기타수익과 기타비용 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 잡이익 3,071 6,409 유형자산처분이익 13,006 합 계 16,077 6,409 (2) 보고기간 종료일 현재 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 지분법손실 383,491 486,186 기부금 37,200 37,200 잡손실 - 1 합 계 420,691 523,387 28. 금융수익과 금융원가 (1) 보고기간 종료일 현재 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 이자수익 39,984 30,278 배당금수익 260,213 27,233 외환차익 1,022,539 635,489 외화환산이익 1,152,699 290,699 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - 합 계 2,475,435 983,699 (2) 보고기간 종료일 현재 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 이자비용 1,543,428 684,424 외환차손 388,691 492,644 외화환산손실 63,704 200,484 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 1,091,997 267,210 합 계 3,087,820 1,644,762 29. 법인세 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 등 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (773,859) 454,399 자본에 직접 반영된 법인세비용 (41,631) 265,671 법인세비용 (815,490) 720,070 30. 주당이익 보고기간 종료일 현재 회사의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다 (1) 기본주당이익 [단위 : 원] 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) (2,172,339,439) (6,108,773,933) 1,002,642,773 (2,989,366,859) 가중평균유통보통주식수 16,268,726 15,564,546 14,057,476 주 14,057,476 주 주당이익 (134) (392) 72 (213) (2) 희석주당이익 회사가 보유 중인 잠재적 보통주는 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 현금흐름표 (1) 보고기간 종료일 현재 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (815,490) 454,399 이자비용 1,543,428 475,158 외화환산손실 63,704 204,637 퇴직급여 (199,191) 695,007 감가상각비 795,215 743,543 무형자산상각비 313,806 561,184 주식보상비용 - 169,741 재고자산평가손실 80,685 549,649 재고자산평가손실 환입 - (4,425) 유형자산처분손실 4 277,909 무형자산손상차손 - 413,159 공동기업투자손실 383,491 486,186 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 3,027,510 25,596 이자수익 (39,984) (24,488) 배당금수익 (260,212) (27,233) 외화환산이익 (1,152,699) (404,944) 장기선급비용의 비용전환 20,322 - 합 계 3,760,590 4,595,078 (2) 보고기간 종료일 현재 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (11,684,312) (2,539,064) 매출채권의 감소(증가) 3,332,994 (6,990,983) 미수금의 감소(증가) (25,871) 34,813 선급금의 감소(증가) (126,872) 55,563 선급비용의 감소(증가) (206,787) (151,330) 선급부가세의 감소(증가) 610,600 (233,618) 매입채무의 증가(감소) (697,264) 7,181,947 미지급금의 증가(감소) (125,500) 55,947 장기미지급금의 증가 288,831 43,869 선수금의 증가(감소) (1,370) 12,245 미지급비용의 증가(감소) 30,003 22,390 예수금의 증가(감소) 10,315 (44,687) 퇴직금의 지급 539,937 (159,647) 합 계 (8,055,297) (2,712,555) (3) 보고기간 종료일 현재 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 전환사채의 주식 전환청구권 행사 201,637 328,986 32. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO.,LTD가 있습니다. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 [단위 : 천원] 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 4,450 70,998 3,079 3,100 DONGWOON CHINA Co., Limited 기타특수관계자 3,566,886 48,319 1,271,543 - SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 공동기업 - - - - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 1,101,504 - 3,672 - 합 계 4,672,840 119,317 1,278,294 3,100 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 2,084 6,875 - - DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 2,555,952 - 4,113,302 - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 426,891 - 2,131 110,803 합 계 2,984,927 6,875 4,115,433 110,803 (2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 207,200 69,000 (50,000) 226,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상보고기간 종료일 현재 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 급여 등 579,714 524,502 한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 12,583 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 33. 영업부문 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는바, 보고기간 종료일 현재 지역별 매출액은 다음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 14,847,606 23,893,995 371,421 105,804 264,073 39,482,899 상품매출액 264,631 50,891 9,463 7,354 1,186 333,525 합 계 15,112,237 23,944,886 380,884 113,158 265,259 39,816,424 [단위 : 천원] 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 10,170,907 24,511,471 10,188,664 26,754 919,209 45,817,005 상품매출액 107,360 - - 3,104 - 110,464 기타매출액 82,500 - - - - 82,500 합 계 10,360,767 24,511,471 10,188,664 29,858 919,209 46,009,969 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. [단위 : 천원] 구 분 당분기 전분기 A 업체 14,542,781 12,819,917 B 업체 4,035,773 10,039,013 34. 재무위험관리의 목적 및 정책 회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 예금 및 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험 에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 2,813.22 3,333,381 USD 4,737.47 5,154,368 JPY 378.33 4,003 JPY 392.52 4,138 CNY 1,248.34 228,484 CNY 1,443.91 241,075 TWD 810.19 34,506 TWD 689.30 26,655 보증금 CNY 256.39 46,927 CNY 160.75 26,839 TWD 135.00 5,750 TWD 135.00 5,220 매출채권 USD 12,823,674.38 15,194,772 USD 11,403.32 12,406,817 CNY 10,509.94 1,923,634 CNY 52,484.34 8,762,785 자산합계 USD 12,826,487.60 20,771,457 USD 16,140.79 26,627,897 JPY 378.33 JPY 392.52 CNY 12,014.67 CNY 54,089.00 TWD 810.19 TWD 824.30 (외화부채) 매입채무 USD 825.27 977,857 USD 2,328.56 2,533,470 미지급금 USD 742.61 879,919 USD 530.49 577,168 부채합계 USD 1,567.88 1,857,776 USD 2,859.05 3,110,638 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정 의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. 당사는 외환거래를 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 1,038,573 (1,038,573) 1,331,395 (1,331,395) 외화금융부채 92,889 (92,889) (155,532) 155,532 합계 1,131,462 (1,131,462) 1,175,863 (1,175,863) ③ 가격위험당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 중요한 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분 한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 5,055,553 661,508 2,382,305 8,099,366 단기차입금 2,480,000 8,899,507 - 11,379,507 유동성장기차입금 166,667 - - 166,667 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 교환사채 - - 8,566,777 8,566,777 신주인수권부사채 - - 3,858,625 3,858,625 합계 7,702,220 9,561,015 18,807,707 36,070,942 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 5,936,049 396,851 568,873 6,901,773 단기차입금 1,200,000 10,480,000 - 11,680,000 4 유동성장기차입금 - 916,667 - 916,667 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 전환사채 1,935,613 - - 1,935,613 교환사채 - - 10,058,031 10,058,031 합계 9,071,662 11,793,518 14,626,904 35,492,084 (4) 자본위험 관리자본위험 관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본위험을 관리하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 42,908,399 40,350,522 총자본(B) 29,293,362 29,880,993 부채비율(A ÷B) 146.5% 135.0% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동보고기간 종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타 기 말 단기차입금 11,680,000 (300,493) - 11,379,507 유동성장기차입금 916,667 (750,000) - 166,667 유동성전환사채 1,935,613 - (1,935,613) - 리스부채 200,533 (463,577) 1,220,326 957,282 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 교환사채 10,058,031 - (1,491,253) 8,566,778 신주인수권부사채 - 5,000,000 (1,141,375) 3,858,625 리스부채 60,235 - 2,322,070 2,382,305 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타 기 말 단기차입금 9,500,000 2,180,000 - 11,680,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) 916,667 916,667 유동성전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 리스부채 429,644 (567,702) 338,591 200,533 장기차입금 2,916,667 2,000,000 (916,667) 4,000,000 전환사채 4,386,549 - (4,386,549) - 교환사채 - 13,000,000 (2,941,969) 10,058,031 리스부채 35,101 - 25,134 60,235 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 4,121,064 4,121,064 13,269,034 13,269,034 - 매출채권및기타채권 20,390,504 20,390,504 22,910,287 22,910,287 - 기타금융자산(단기금융상품) 450,000 450,000 640,000 640,000 - 장기기타채권 1,375,141 1,375,141 1,233,246 1,233,246 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 198,475 198,475 176,550 176,550 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 2,105,870 2,105,870 4,689,334 4,689,334 금융자산 합계 28,641,054 28,641,054 42,918,451 42,918,451 금융부채: - 매입채무및기타채무 8,099,366 8,099,366 5,938,376 5,938,376 - 장기기타채무 1,440,999 1,440,999 963,397 963,397 - 단기차입금 11,379,507 11,379,507 11,680,000 11,680,000 - 유동성장기차입금 166,667 166,667 916,667 916,667 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 - 교환사채 8,566,777 8,566,777 10,058,031 10,058,031 - 신주인수권부사채 3,858,625 3,858,625 - - 금융부채 합계 37,511,941 37,511,941 35,492,084 35,492,084 당사는 장부금액과 공정가치 및 상각후 원가와의 차이가 크지 않아 장부금액을 공정가치 및 상각후 원가로 작성하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 965,185 164,615 811,620 1,941,420 자산> - 현금및현금성자산 1,356 4,119,707 - 4,121,063 - 매출채권및기타채권 - - 21,765,645 21,765,645 - 기타금융자산 - 648,475 - 648,475 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 9,540,365 9,540,365 - 차입금 - 15,546,174 - 15,546,174 - 교환사채 - 8,566,777 - 8,566,777 - 신주인수권부사채 - 3,858,625 - 3,858,625 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 및 전환사채 - 18,532,280 - 18,532,280 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 일반자금대출 2,000,000,000 일반자금대출 500,000,000 일반자금대출 1,000,000,000 운전자금대출 1,500,000,000 신한은행 일반자금대출 1,350,000,000 운전자금대출 800,000,000 KB국민은행 일반자금대출 166,666,674 일반자금대출 2,000,000,000 일반자금대출 800,000,000 일반자금대출 400,000,000 운전자금대출 800,000,000 우리은행 일반자금대출 1,530,000,000 운전자금대출 600,000,000 KDB산업은행 일반자금대출 2,800,000,000 일반자금대출 2,000,000,000 NH농협은행 일반자금대출 450,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 500,000,000 합 계 19,196,666,674 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 기술보증기금 2,000,000 기보 직접보증 기술보증기금 2,000,000 기보 직접보증 대표이사 720,000 우리은행 대출한도약정 2,580,000 신한은행 대출한도약정 600,000 KEB하나은행 대출한도약정 2,383,340 국민은행 대출한도약정 540,000 농협은행 대출한도약정 5,760,000 산업은행 대출한도약정 합 계 16,593,340 한편, 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 단기금융상품 450,000 450,000 IBK기업은행 질권설정 36. 코로나 19 영향의 불확실코로나 19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.당사의 영업은 주로 국내의 휴대폰 Set 제조사로의 판매와 국내 및 중국의 모듈/패널업체로의 판매입니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조), 재고자산의 손상(주석 8 참조) 등입니다. 당사는 코로나 19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나 19 상황에서 코로나 19 종식시점 및 코로나 19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 3분기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -6,109 795 6,605 (연결)주당순이익(원) -392 56 548 현금배당금총액(백만원) - 283 675 주식배당금총액(백만원) - 708 - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.2 0.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 10 - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 20 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.1 - 우선주 - - - * 주당순이익은 별도 기준임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 7.1 6.3 * 상기 과거 배당 이력은 주식배당과 현금배당을 합산한 자료 입니다. ** 연속 배당횟수는 최근 5개년도 사항으로 2016년(11기)부터 기산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2020.09.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.06.30 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 500 10,000 코스닥상장 2015.07.01 전환권행사 우선주 300,000 500 - 우선주의 보통주전환 2015.07.01 전환권행사 보통주 414,000 500 5,000 우선주의 보통주전환 2018.03.26 주식배당 보통주 550,769 500 - 주식배당 2018.06.14 무상증자 보통주 5,941,074 500 - 무상증자 2018.08.24 유상증자(제3자배정) 전환우선주 872,599 500 5,730 제3자배정증자 2019.03.26 주식배당 보통주 1,135,607 500 - 주식배당 2019.03.26 주식배당 전환우선주 87,259 500 - 주식배당 2019.09.23 전환권행사 전환우선주 575,917 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.23 전환권행사 보통주 677,224 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 전환우선주 95,986 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 보통주 112,870 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 전환우선주 153,577 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 보통주 180,592 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 전환우선주 134,378 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 보통주 158,016 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.12 전환권행사 보통주 353,748 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.09 전환권행사 보통주 126,338 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.15 전환권행사 보통주 227,410 500 4,947 전환사채권 행사 2020.02.25 전환권행사 보통주 304,224 500 4,947 전환사채권 행사 2021.02.25 전환권행사 보통주 403,274 500 4,947 전환사채권 행사 2021.03.26 주식배당 보통주 1,415,360 500 - 주식배당 * 본 항목의 공시대상기간은 코스닥상장(2015년 6월)부터 입니다. ** 2019.09.23~2019.12.03 전환우선주의 보통주 전환의 경우, 주당 발행가액은 5우선주의 경우 1주당 4,801원, 6우선주의 경우 1주당 5,730원 입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3 2021.07.15 2026.07.15 5,000,000,000 ㈜동운아나텍 기명식 보통주식 2022.07.15~2026.06.15 100 6,557 5,000,000,000 762,543 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 6,557 5,000,000,000 762,543 - * 행사가액은 최초 발행당시(2021.07.15) 8,196원에서 시가하락에 따라 2021.10.15에 6,557원으로 조정되었으며 2021.10.15 '신주인수권행사가액의조정'을 통해 전자공시 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 15,000 - - - 합계 - - - - 15,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 5 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 1 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 교환사채 2 2020.11.24 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 신주인수권부사채 3 2021.07.15 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제16기 3분기(2021년) 매출채권 20,341,518 - 0.0% 미수금 48,986 - 0.0% 합 계 20,390,504 - 0.0% 제15기(2020년) 매출채권 22,887,172 - 0.0% 미수금 23,115 - 0.0% 합 계 22,910,287 - 0.0% 제14기(2019년) 매출채권 12,120,582 - 0.0% 미수금 52,686 - 0.0% 합 계 12,173,268 - 0.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 3분기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 16,052,297 1,416,447 - - 17,468,744 특수관계자 2,236,801 631,381 - - 2,868,182 계 18,289,098 2,047,828 - - 20,336,926 구성비율 89.9% 10.1% - - 100% 주) 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD가 있습니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 3분기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 비고 상 품 164,458 145,896 184,541 - 제 품 15,261,290 6,436,826 5,145,545 - 재공품 7,021,244 7,499,247 6,126,739 - 원재료 7,830,226 4,591,621 4,527,965 - 미착품 - - - - 합 계 30,277,218 18,673,590 15,984,790 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 41.9% 26.6% 29.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.2회 4.1회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법당사는 외부감사인 입회하에 2020년 12월 29일에 본사창고의 재고실사를 하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 실사일 이후의 재고이동은재고 입출고증으로 확인하였으며, 분기 결산절차에 따라 재고현황에 대한 조사를 진행하고 있습니다. 라. 공정가치 평가 내역(1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구분 2021년 3분기 2020년 2019년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 4,121,064 4,121,064 13,269,034 13,269,034 10,839,387 10,839,387 - 매출채권및기타채권 20,390,504 20,390,504 22,910,287 22,910,287 12,173,268 12,173,268 - 기타금융자산(단기금융상품) 450,000 450,000 640,000 640,000 15,000 15,000 - 장기기타채권 1,375,141 1,375,141 1,233,246 1,233,246 1,211,686 1,211,686 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 198,475 198,475 176,550 176,550 133,973 133,973 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 2,105,870 2,105,870 4,689,334 4,689,334 3,230,008 3,230,008 금융자산 합계 28,641,054 28,641,054 42,918,451 42,918,451 27,603,322 27,603,322 금융부채: - 매입채무및기타채무 8,099,366 8,099,366 5,938,376 5,938,376 5,015,577 5,015,577 - 장기기타채무 1,440,999 1,440,999 963,397 963,397 286,624 286,624 - 단기차입금 11,379,507 11,379,507 11,680,000 11,680,000 9,500,000 9,500,000 - 유동성장기부채 166,667 166,667 916,667 916,667 2,500,000 2,500,000 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2,916,667 2,916,667 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 4,386,549 4,386,549 - 교환사채 8,566,777 8,566,777 10,058,031 10,058,031 - - - 신주인수권부사채 3,858,625 3,858,625 금융부채 합계 37,511,941 37,511,941 35,492,084 35,492,084 24,605,417 24,605,417 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 965,185 164,615 811,620 1,941,420 자산> - 현금및현금성자산 1,356 4,119,707 - 4,121,063 - 매출채권및기타채권 - - 21,765,645 21,765,645 - 기타금융자산 - 648,475 - 648,475 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 9,540,365 9,540,365 - 차입금 - 15,546,174 - 15,546,174 - 교환사채 - 8,566,777 - 8,566,777 - 신주인수권부사채 - 3,566,777 - 3,566,777 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2021년3분기 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 965,185 164,615 811,620 1,941,420 자산> - 현금및현금성자산 1,356 4,119,707 - 4,121,063 - 매출채권및기타채권 - - 21,765,645 21,765,645 - 기타금융자산 - 648,475 - 648,475 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 9,540,365 9,540,365 - 차입금 - 15,546,174 - 15,546,174 - 교환사채 - 8,566,777 - 8,566,777 - 신주인수권부사채 - 3,566,777 - 3,566,777 2020년 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 및 전환사채 - 18,532,280 - 18,532,280 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 2019년 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 1,018,578 1,256,330 955,100 3,230,008 자산> - 현금및현금성자산 1,311 10,838,075 - 10,839,386 - 매출채권및기타채권 - - 13,384,955 13,384,955 - 기타금융자산 - 148,973 - 148,973 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 5,302,201 5,302,201 - 차입금 및 전환사채 - 19,303,215 - 19,303,215 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼일회계법인 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서,재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - - 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140,000 1,167 140,000 490 제15기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 90,000 940 90,000 1,067 제14기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 80,000 920 80,000 941 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2021.07.01 세무조정 2021.07.01~2022.04.30 8,500 - - - - - - 제15기(전기) 2020.07.01 세무조정 2020.07.01~2021.04.30 8,500 - - - - - - 제14기(전전기) 2019.07.01 세무조정 2019.07.01~2020.04.30 8,000 - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제16기(2021년) - - 삼일회계법인 제15기(2020년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 한영회계법인 제14기(2019년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 한영회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당기 이사회의 주요 의결사항 등 (2021.1.1 ~ 2021.9.30) 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석여부 2021.02.09 제15기 결산 현금배당의 건 가결 참석(찬성) 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 제15기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2021.04.12 신한은행 대출 약정의 건 가결 불참 2021.07.13 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. * 당사는 현재 별도의 감사 지원조직을 두고 있지 아니하며, 감사의 업무보조를 위하여 관리부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 다. 감사의 인적사항 및 독립성 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 관계 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 이사회 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,577,506 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,308,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,268,726 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 1,752,244 11.12 2,330,742 13.26 - 홍수현 친인척 보통주 169,400 1.07 186,340 1.05 - 김시우 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 김동수 친인척 보통주 91,300 0.58 100,430 0.56 - 김동숙 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 김영숙 친인척 보통주 73,616 0.47 80,977 0.46 - 김은숙 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 임현석 친인척 보통주 24,200 0.15 26,620 0.15 - 임현준 친인척 보통주 24,200 0.15 26,620 0.15 - 임병배 임원 보통주 23,460 0.15 25,806 0.15 - 윤태준 임원 보통주 66,888 0.42 23,576 0.13 - 박진 임원 보통주 66,888 0.42 73,576 0.42 - 조재원 관계사임원 보통주 84,000 0.53 92,400 0.52 - 공진흥 관계사임원 보통주 10,000 0.06 11,000 0.06 - 계 보통주 2,531,396 16.06 3,137,807 17.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동철 2,330,742 13.26 최대주주 - - - - 우리사주조합 8,360 0.05 - * 상기 5% 이상 주주 현황에 '자기주식'은 제외하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,268 7,276 99.9 10,207,130 15,758,872 64.77 - * 직전년도말 주주명부 기준으로 작성되어 전기(15기) 사업보고서와 동일함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,330,742 - 본인 2006.07~ 현재 2024.03.26 임병배 남 1968.12 전무 사내이사 상근 경영관리 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 전무(13.11~현재) 25,806 - - 2013.11~ 현재 2023.03.26 박진 남 1971.12 이사 사내이사 상근 개발그룹 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 개발그룹 이사(07.08~현재) 73,576 - - 2007.08~ 현재 2023.11.23 윤태준 남 1972.12 이사 미등기 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 23,576 - - 2009.04~ 현재 - 김성배 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 삼성 구조조정본부 -(95.03~04.12) - 삼성전자 재경팀 전무(05.01~08.12) - 삼성자산운용 부사장(09.01~12.12) - - - 2020.11~ 현재 2023.11.23 최칠암 남 1955.05 감사 감사 상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - - 2014.03 ~ 현재 2023.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 9 - - - 9 5년 8개월 846,821 94,091 - - - - 경영지원 여 4 - - - 4 6년 5개월 160,622 40,155 - 영업마케팅 남 9 - - - 9 8년 2개월 417,645 46,405 - 영업마케팅 여 4 - - - 4 3년 1개월 134,702 33,675 - 해외영업 남 3 - - - 3 9년 3개월 223,723 74,574 - 해외영업 여 1 - - - 1 2년 5개월 40,444 40,444 - SQM 남 14 - - - 14 4년 7개월 714,315 51,023 - SQM 여 3 - - - 3 2년 7개월 59,845 19,948 - 연구소 남 57 - - - 57 4년 9개월 2,854,790 50,084 - 연구소 여 8 - - - 8 5년 2개월 315,007 39,376 - 신규사업 남 7 - - - 7 1년 10개월 349,494 49,928 - 신규사업 여 5 - - - 5 1년7개월 139,041 27,808 - 합 계 124 - - - 124 - 6,256,449 50,455 - 1) 등기/미등기 임원을 포함하였습니다.2) 연간급여총액은 2021년 9월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.3) 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 662,736 110,456 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 602,214 120,443 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 579,714 193,238 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13,500 13,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 235,777 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 235,777 - (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 오형근 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 6,000 - - - - 13,366 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 8,000 - - - - 17,823 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 권병섭 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 * 상기 최초부여수량과 기말 미행사수량과의 차이는 기간 중 무상증자 및 주식배당을 반영하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,705,753 - -278,510 1,427,243 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,705,753 - -278,510 1,427,243 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 : 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 : 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래: 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래: 대주주 이외의 이해관계자와의 거래사항은 주석 "32. 특수관계자" 거래내역을 참고하여 주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.09.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR (중국) 비상장 2019.07.02 [주1] 3,624,432 - 41.68 1,705,753 - - -278,510 - 41.68 1,427,243 5,946,563 -2,352,734 합 계 - 41.68 1,705,753 - - -278,510 - 41.68 1,427,243 5,946,563 -2,352,734 [주1] AMOLED 중화권 및 글로벌 시장 공략을 위한 합자법인(JV) 설립 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.