동운아나텍 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 13 기 반 기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제 12 기 반 기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항

주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.

당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,241,422천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보유주식수	지분율

김동철	3,574,564	28.64 %

특수관계인	787,652	6.31 %

(주)동운아나텍(자기주식)	600,695	4.81 %

우리사주조합	30,370	0.24 %

기타	7,489,562	60.00 %

합 계	12,482,843	100.00 %

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일 기타포괄손익과 이익잉여금으로 조정하여 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액(기준서 제1039호)	2,299,896	-	18,574,035	20,873,931

매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,299,896)	2,299,896	-	-

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	2,299,896	18,574,035	20,873,931

또한, 재분류로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익 누계액(전기 매도가능금융자산)	이익잉여금

기초 장부금액(기준서 제1039호)	(53,582)	20,667,085

매도가능금융자산에서 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	53,582	(53,582)

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	20,613,503

2) 금융상품 분류의 사유 및 각 계정별 변동액

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사는 계약상의 현금흐름의 수취가 없거나, 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급 외 현금흐름을 발생시키는 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 2,299,896천원이매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 중 이러한 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 797,927천원입니다.(2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,270,116	5,270,116

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	32,797	32,797

매출채권	상각후원가	상각후원가	11,422,174	11,422,174

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,519,138	1,519,138

지분증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	1,799,896	1,799,896

채무증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	500,000	500,000

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	329,810	329,810

(3) 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.3) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,924	743

보통예금	3,748,601	5,269,373

합 계	3,750,525	5,270,116

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	15,366,971	-	11,422,174	-

미수금	61,758	-	7,666	-

보증금	-	972,627	-	1,304,860

대여금	-	191,080	-	206,612

합 계	15,428,729	1,163,707	11,429,840	1,511,472

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	-	35,506

손상차손(환입)	-	(35,506)

반기말금액	-	-

5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	404,754	-	32,797	-

장기금융상품	-	386,591	-	329,810

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권)	-	1,616,329	-	1,799,896

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권)	-	483,553	-	500,000

합 계	404,754	2,486,473	32,797	2,629,706

(2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당기이전 당기 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권) 엘컴텍 - 65,082 21,004 21,004 50,537 - 삼성전자 - 520,198 470,625 470,625 - - 비에이치 - 1,333,848 1,124,700 1,124,700 - - 소 계 1,919,128 1,616,329 1,616,329 50,537 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권) 에버그린투자파트너스 - 483,553 483,553 483,553 - - 합 계 2,402,681 2,099,882 2,099,882 50,537 - (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기이전 전기 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권) 엘컴텍 - 65,082 21,596 21,596 50,537 - 삼성전자 - 520,198 522,500 522,500 - - 비에이치 - 1,333,848 1,255,800 1,255,800 - - 소 계 1,919,128 1,799,896 1,799,896 50,537 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권) 에버그린투자파트너스 - 500,000 500,000 500,000 - - 합 계 2,419,128 2,299,896 2,299,896 50,537 - (4) 당반기와 전반기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당반기 2,299,896 6,417,988 (6,434,435) (183,567) 2,099,882 전반기 272,434 250,000 - 739 523,173 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 347,873 121,771 선급비용 312,252 226,404 부가세대급금 954,139 787,872 소 계 1,614,264 1,136,047 비유동자산 장기선급비용 11,024 21,868 합 계 1,625,288 1,157,915 7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 186,903 (17,861) 169,042 151,253 (17,861) 133,392 원재료 3,701,715 (452,583) 3,249,132 3,686,613 (459,456) 3,227,157 재공품 2,909,976 (319,421) 2,590,555 2,468,811 (319,459) 2,149,352 제품 5,077,846 (1,693,366) 3,384,480 4,502,477 (1,160,718) 3,341,759 합 계 11,876,440 (2,483,231) 9,393,209 10,809,154 (1,957,494) 8,851,660 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당반기말 시설장치 2 39,740 - (3,312) 36,430 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 42,159 - - (9,141) 33,018 공기구비품 454,266 65,963 (1,689) (122,944) 395,596 합 계 496,438 105,703 (1,689) (135,397) 465,055 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 전반기말 시설장치 2 - - - 2 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 48,541 10,779 - (8,019) 51,301 공기구비품 592,876 3,922 (29) (118,123) 478,646 합계 641,430 14,701 (29) (126,142) 529,960 9. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 당반기말 개발비 6,193,686 591,494 (580,319) (206,954) 5,997,907 산업재산권 74,306 16,034 (15,057) - 75,283 소프트웨어 227,595 - (38,819) - 188,776 기타의 무형자산 338,450 - (16,500) - 321,950 합 계 6,834,037 607,528 (650,695) (206,954) 6,583,916 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 전반기말 개발비 5,591,850 1,303,155 (391,306) (144,629) 6,359,070 산업재산권 80,342 13,141 (15,270) - 78,213 소프트웨어 306,088 - (39,246) - 266,842 기타의 무형자산 385,568 - (25,136) - 360,432 합 계 6,363,848 1,316,296 (470,958) (144,629) 7,064,557 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 3,943,024천원 및 3,421,079천원입니다. 10. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,460,753 2,771,507 미지급금 422,291 375,080 미지급비용 446,133 426,708 소 계 5,329,177 3,573,295 장기미지급금 106,212 73,605 합 계 5,435,389 3,646,900 한편, 당사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당반기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 2.80 % 963,973 - 신한은행 3.43 % 2,000,000 2,000,000 3.82 % 1,286,598 - 우리은행 2.89 % 2,000,000 2,000,000 3.23 % 992,692 - KDB산업은행 2.80 % 3,000,000 3,000,000 KEB하나은행 3.25 % 800,000 - KB국민은행 3.69 % 833,252 - 합 계 11,876,515 7,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당반기말 전기말 운전자금 KB국민은행 2.68 % 1,500,000 1,500,000 12. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 100,181 117,564 선수금 1,004 - 합 계 101,185 117,564 13. 순확정급여부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,271,825 4,262,380 사외적립자산의 공정가치 (139,870) (137,495) 순확정급여부채 4,131,955 4,124,885 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기근무원가 199,846 399,693 199,665 399,330 순이자원가 21,015 42,030 14,890 29,779 종업원 급여에 포함된 총 금액 220,861 441,723 214,555 429,109 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 판매비와관리비 81,019 174,333 93,390 186,779 연구개발비 139,842 267,390 121,165 242,330 계 220,861 441,723 214,555 429,109 14. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.(1) 발행할 주식의 총수 : 당반기말 및 전기말 20,000,000주(2) 1주의 금 액 : 당반기말 및 전기말 500원(3) 발행한 주식의 총수 : 당반기말 12,482,843주, 전기말 5,991,000주 (4) 자본금 변동내역 : 당반기 중 주식배당(550,769주) 및 무상증자(5,941,074주)를 통해 자본금이 3,245,922 천원이 증가하였으며, 전반기 중 변동사항은 없습니다. 15. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 5,804,581 8,792,661 기타자본잉여금 48,697 48,697 합 계 5,853,278 8,841,358 한편, 당사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100억원 이내의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 16. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (7,585,190) (5,937,953) 주식매수선택권 43,236 32,089 합 계 (7,541,954) (5,905,864) 17. 주식기준보상(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ부여일: 2017년 3월 27일ㆍ부여주식수: 32,000주ㆍ부여방법: 신주교부ㆍ행사가격: 10,470원ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일로부터 3년 근무제공 조건한편, 당반기 중 가득조건이 충족되지 않은 임직원의 퇴사로 부여주식수가 감소하였습니다.(2) 당반기 중 주식매수선택권의 변동 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 당반기말 당반기 이후인식할 보상원가 주식매수선택권 32,089 11,147 43,236 54,044 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 현재 주식기준보상의 공정가치를 측정하기 위하여 당사가 사용한 기초자료는 다음과 같습니다. 기대주가변동성 기대행사기간 기대배당수익률 무위험이자율 44.87% 3년 - 1.68% 18. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(*1) - (53,582) (*1) 당사는 매도가능금융자산을 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류함 에 따라 관련 기타포괄손익으로 인식하였던 평가손익을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.19. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 263,165 252,149 2. 미처분이익잉여금 17,858,330 20,414,936 합 계 18,121,495 20,667,085 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전 에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 보통주 현금배당 110,153,960원 및 자기주식을 제외한 보통주의 10%인 주식배당 550,769주를 2018년 4월에 지급하였습니다(전기 현금배당 지급액: 172,486,170원). 20. 매출액 및 매출원가당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 제품매출액 24,572,221 25,473,777 상품매출액 74,334 59,760 매출원가 제품매출원가 19,067,850 19,027,789 상품매출원가 58,070 40,632 21. 판매비와관리비당반기 및 전반기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 1,517,112 1,535,851 퇴직급여 174,333 186,779 복리후생비 395,095 463,577 여비교통비 142,536 147,485 접대비 107,888 87,884 통신비 15,114 18,886 세금과공과 48,437 43,900 감가상각비 135,398 126,141 무형자산상각비 70,376 79,652 지급임차료 104,513 122,573 수선비 783 1,169 보험료 56,035 54,051 차량유지비 47,638 30,474 운반비 74,914 62,715 교육훈련비 15,793 16,834 도서인쇄비 1,337 1,984 소모품비 48,024 43,704 지급수수료 281,590 174,793 견본비 66,978 19,384 광고선전비 42,850 2,800 대손상각비(환입) - (35,506) 해외시장개척비 791,199 740,660 주식보상비용 11,147 12,836 경상연구개발비 3,943,024 3,421,079 합 계 8,092,114 7,359,705 22. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 유형자산처분이익 594 594 - 1,188 잡이익 11,631 11,893 367 71,857 합 계 12,225 12,487 367 73,045 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 기부금 13,987 36,401 13,365 26,398 무형자산손상차손 206,954 206,954 144,629 144,629 잡손실 192,402 192,402 5,924 5,924 합 계 413,343 435,757 163,918 176,951 23. 금융수익과 금융비융 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 9,422 15,593 3,488 6,416 배당금수익 10,506 10,981 - - 외환차익 264,882 319,588 75,296 400,515 외화환산이익 322,551 436,334 337,410 88,551 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 608,447 981,494 - - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 (2,663) - - - 합 계 1,213,145 1,763,990 416,194 495,482 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비융의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 88,380 161,047 32,791 57,128 외환차손 158,005 199,864 156,706 565,821 외화환산손실 (48,943) 28,699 - 424,973 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 (303,736) 183,567 - - 합 계 (106,294) 573,177 189,497 1,047,922 24. 법인세당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 등 - 5,528 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 302,533 (58,021) 자본에 직접 반영된 법인세비용 - (163) 법인세비용(수익) 302,533 (52,656) 25. 주당이익당반기 및 전반기 중 당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 162,814,311 (2,106,469,754) 165,458,233 (1,498,278,958) 가중평균유통보통주식수 11,893,127 11,929,659 12,241,382 12,241,382 주당손익 14 (177) 14 (122) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 11,915,769 11,999,541 12,241,382 12,241,382 자기주식 취득 (22,642) (69,882) - - 가중평균유통보통주식수 11,893,127 11,929,659 12,241,382 12,241,382 당반기 중 무상증자 등에 따른 총 발행주식수의 증가 및 자기주식 취득을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. 한편, 무상증자 등으로 인한 효과를 반영하여 전반기 기본주당이익을 소급하여 재계산 하였습니다. (3) 희석주당이익 당사는 전반기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 당반기에 보유 중인 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 당반기 및 전반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당사의 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용(수익) 302,533 (52,656) 이자수익 (15,593) (6,416) 이자비용 161,047 57,128 배당금수익 (10,981) - 외화환산이익 (436,334) (88,551) 외화환산손실 28,699 424,973 퇴직급여 441,723 429,109 감가상각비 135,397 126,142 무형자산상각비 650,695 470,958 대손상각비(환입) - (35,506) 주식보상비용 11,147 12,836 재고자산평가손실 525,738 447,589 유형자산처분이익 (594) (1,188) 무형자산손상차손 206,954 144,629 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 183,567 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (981,494) - 잡손실 - 5,924 합 계 1,202,504 1,934,971 (2) 당사의 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 증가 (1,067,287) (415,279) 매출채권의 증가 (3,682,319) (278,364) 미수금의 증가 (58,785) (109,727) 선급금의 증가 (226,102) (260,515) 선급비용의 감소(증가) (85,847) 253,146 장기선급비용의 감소 10,844 10,844 당기법인세자산의 증가 - (122) 부가세대급금의 증가 (166,267) (138,896) 매입채무의 증가 1,662,301 1,365,680 미지급금의 증가 47,024 106,692 장기미지급금의 증가 32,608 19,457 선수금의 증가 1,004 - 미지급비용의 증가(감소) (297,173) 45,804 선수수익의 감소 - (36,805) 예수금의 감소 (17,383) (3,012) 퇴직급의 지급 (434,652) (51,839) 합 계 (4,282,034) 507,064 27. 특수관계자(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기 전반기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 12,553 10,450 6,551 2,200 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,514,368 - 1,400,821 - 합 계 1,526,921 10,450 1,407,372 2,200 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 3,783 - 6,927 158 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,338,326 - 831,433 - 합 계 1,342,109 - 838,360 158 (2) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 등 338,410 367,441 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 6,480,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 베트남 기 타 합 계 제품매출액 7,118,304 15,604,537 1,779,391 - 69,989 24,572,221 상품매출액 72,953 - - - 1,381 74,334 합 계 7,191,257 15,604,537 1,779,391 - 71,370 24,646,555 (단위: 천원) 구 분 국 내 중국 대만 베트남 기타 합 계 제품매출액 8,155,626 15,286,252 1,823,818 159,916 48,165 25,473,777 상품매출액 39,508 - - - 20,252 59,760 합 계 8,195,134 15,286,252 1,823,818 159,916 68,417 25,533,537 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A 업체 9,305,410 6,544,124 B 업체 3,969,506 6,212,024 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 3,750,525 3,750,525 5,270,116 5,270,116 - 매출채권및기타채권 15,428,729 15,428,729 11,429,840 11,429,840 - 기타금융자산(단기금융상품) 404,754 404,754 32,797 32,797 - 장기기타채권 1,163,707 1,163,707 1,511,472 1,511,472 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 386,591 386,591 329,810 329,810 - 기타장기금융자산(당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) 2,099,882 2,099,882 - - - 기타장기금융자산(매도가능금융자산) - - 2,299,896 2,299,896 금융자산 합계 23,234,188 23,234,188 20,873,931 20,873,931 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,329,177 5,329,177 3,573,295 3,573,295 - 장기기타채무 106,212 106,212 73,605 73,605 - 단기차입금 11,876,515 11,876,515 7,000,000 7,000,000 - 장기차입금 1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 금융부채 합계 18,811,904 18,811,904 12,146,900 12,146,900 당사는 장부금액과 공정가치 및 상각후 원가와의 차이가 크지 않아 장부금액을 공정가치 및 상각후 원가로 작성하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) 1,616,329 483,553 - 2,099,882 자산> - 현금및현금성자산 1,924 3,748,601 - 3,750,525 - 매출채권및기타채권 - - 16,592,436 16,592,436 - 기타금융자산 - 791,345 - 791,345 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 5,435,390 5,435,390 - 차입금 - 13,376,515 - 13,376,515 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산 1,799,895 862,607 - 2,662,502 자산> - 현금및현금성자산 743 5,269,373 - 5,270,116 - 매출채권및기타채권 - - 12,941,312 12,941,312 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 3,646,900 3,646,900 - 차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 기업구매자금대출 500,000 중소기업자금대출 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2,000,000 운전자금대출 1,500,000 KB국민은행 운전자금대출 2,500,000 우리은행 운전자금대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 900,000 합 계 14,400,000 (2) 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 대표이사 4,200,000 신한은행 대출한도약정 1,200,000 우리은행 대출한도약정 1,080,000 KEB하나은행 대출한도약정 합 계 6,490,000 한 편, 당반기 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없 습 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제13기2018년 반기 매출채권 15,366,971 - 0.0% 미수금 61,758 - 0.0% 합 계 15,428,729 - 0.0% 제12기2017년 매출채권 11,422,174 - 0.0% 미수금 7,665 - 0.0% 합 계 11,429,839 - 0.0% 제11기2016년 매출채권 10,468,141 - 0.0% 미수금 61,638 35,506 57.6% 합 계 10,529,779 35,506 0.3% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기 2018년 반기 제12기2017년 제11기2016년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - 35,506 35,506 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - (35,506) - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - 35,506 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 14,024,863 - - - 14,024,863 특수관계자 1,342,109 - - - 1,342,109 계 15,366,971 - - - 15,366,971 구성비율 100% - - - 100% 주) 특수관계자는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited(구, DONGWOON INT'L (HK) CO., LTD.)입니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제13기2018년 반기 제12기2017년 제11기2016년 비고 상 품 169,043 133,392 209,157 - 제 품 3,384,480 3,341,759 4,022,370 - 재공품 3,249,131 2,149,352 3,041,685 - 원재료 2,590,555 3,227,157 2,471,387 - 미착품 - - 264,333 - 합 계 9,393,209 8,851,660 10,008,932 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.54% 20.6％ 23.4％ - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 5.4회 5.8회 5.8회 - (2) 재고자산의 평가손실 등(가) 재고자산 평가손실당사는 1년 이상 입출고가 발생하지 않은 재고에 대하여 재고자산 평가손실을 인식합니다. 당반기에 인식한 재고자산 평가손실은 539,900천원이며, 인식한 금액은 손익계산서의 "매출원가"에 포함되어 있습니다.(나) 재고자산의 담보제공당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기(당기) 한영회계법인 적정 - 제12기(당기) 한영회계법인 적정 - 제11기(전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 53,000 800 제12기(당기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 47,000 822 제11기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 45,000 755 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(당기) - - - - - 제11기(전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결 여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 찬성여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 참석 찬성 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 불참 - 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 불참 - 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 불참 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 - 다. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 불참 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 참석 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 불참 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 불참 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 참석 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 1,624,802 27.12 3,574,564 28.64 - 홍수현 친인척 보통주 70,000 1.17 154,000 1.23 - 김시우 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 김동수 친인척 보통주 40,000 0.67 88,000 0.70 - 김동숙 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 김영숙 친인척 보통주 30,000 0.50 66,924 0.54 - 김은숙 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 임현석 친인척 보통주 10,000 0.17 22,000 0.18 - 임현준 친인척 보통주 10,000 0.17 22,000 0.18 - 전경인 임원 보통주 51,000 0.85 0 0 - 임병배 임원 보통주 9,695 0.16 21,328 0.17 - 윤태준 임원 보통주 27,640 0.46 60,808 0.49 - 박진 임원 보통주 27,640 0.46 60,808 0.49 - 권병섭 임원 보통주 16,200 0.27 35,640 0.29 - 조재원 관계사임원 보통주 40,000 0.67 80,000 0.64 - 공진흥 관계사임원 보통주 20,066 0.33 44,144 0.35 - 계 보통주 2,037,043 34.00 4,362,216 34.95 - 우선주 - - - - - * 소유주식수 및 지분율은 공시 기준일까지 변동된 사항을 반영하여 작성하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김동철 3,574,564 28.64 - 한화자산운용 633,615 5.08 - 우리사주조합 29,270 0.23 * 한화자산운용은 2018.06.22에 공시한 사항을 참고하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,336 99.28 6,840,575 54.80 - 주) 상기 소액주주 현황은 공시 기준일까지 변동된 사항을 반영하여 작성하였으며, 본 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 3,574,564 - 2006.07~ 현재 2021.03.26 임병배 남 1968.12 상무 등기임원 상근 경영지원 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 21,328 - 2013.11~ 현재 2020.03.27 박진 남 1971.12 이사 등기임원 상근 연구소장 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 연구소장(07.08~현재) 60,808 - 2007.08~ 현재 2020.11.21 윤태준 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 60,808 - 2009.04~ 현재 - 권병섭 남 1965.10 이사 미등기임원 상근 개발2실장 - 한국과학기술원 전자공학과 석사 졸(97.02)- LG전자(88.01~97.12)- 매그나칩(98.01~05.06)- LDT(05.07~13.02)- ㈜동운아나텍 개발2팀 실장(13.03~현재) 35,640 - 2013.03~ 현재 - 김종배 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 경영대학원 석사 졸 (03.08) - ㈜삼성전자 DM총괄영업 부장(83.06~07.06) - ㈜SAMT IT사업부 이사(08.01~10.01) - ㈜AMG korea 영업총괄 부사장(10.08~10.12) - ㈜Wave Electronics 전무(11.01~12.02) - 동원대학교 경영과 교수(12.03~현재)- ㈜동운아나텍 사외이사(14.11~현재) - - 2014.11~ 현재 2020.11.21 최칠암 남 1955.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - 2014.03~ 현재 2020.03.27 직원 현황 (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 11 - - - 11 3년 5개월 522,484 47,499 - 경영지원 여 4 - - - 4 4년 1개월 75,402 18,850 - 영업 남 23 - - - 23 5년 2개월 665,698 28,943 - 영업 여 5 - - - 5 3년 3개월 75,657 15,131 - 해외영업 남 5 - - - 5 6년 3개월 137,004 27,401 - 해외영업 여 1 - - - 1 11년 1개월 25,247 25,247 - SQM 남 15 - - - 15 4년 3개월 485,053 32,337 - SQM 여 5 - - - 5 5년 7개월 84,946 16,989 - 연구소 남 39 - - - 39 4년 4개월 1,237,289 31,725 - 연구소 여 3 - - - 3 7년 6개월 76,055 25,352 - 신규사업 남 7 - - - 7 3년 2개월 204,406 29,201 - 신규사업 여 0 - - - 0 - - - - 합 계 118 - - - 118 - 3,589,241 30,417 - 주1) 종업원 수는 임원(등기/미등기)을 포함하였습니다.주2) 연간급여총액은 2018년 6월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.주3) 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 339,100 67,820 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 330,100 110,033 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 3,000 3,000 - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 6,000 6,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 11,147 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 - (기준일 : 2018.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 오형근 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 권병섭 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 전근수 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 15,267 - - 15,267 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤상일 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11012#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl * 2018.06.14 무상증자에 따라 주식매수선택권의 수량과 행사가격이 변동됨. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기 전반기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 12,553 10,450 6,551 2,200 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,514,368 - 1,400,821 - 합 계 1,526,921 10,450 1,407,372 2,200 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 3,783 - 6,927 158 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,338,326 - 831,433 - 합 계 1,342,109 - 838,360 158 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2018.03.26 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 현금 및 주식배당의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 2017.03.27 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 2016.03.29 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 다. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 6월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 유상증자(일반공모) 2015.06.25 4,800 4,800 4,800 - * 상기 납입금액은 총발행금액에서 발행제비용 350백만원을 제외한 금액입니다. 바. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.