동운아나텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 03월 31일까지
제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 동운아나텍

1.일반사항1.1 회사의 개요주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 8,081,073천원 이며, 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주

보유주식수	지분율

김동철	2,155,518	13.34%

특수관계인	793,152	4.91%

(주)동운아나텍(자기주식)	1,412,252	8.74%

우리사주조합	25,190	0.15%

기타	11,776,034	72.86%

합 계	16,162,146	100.00%

1.2 종속기업 현황당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 또한, 본 재무제표는 원화로 표시하고 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원단위(주석: 천원단위)로 표시되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책

2.2.1 관계기업 및 공동기업 투자당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 당사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 당사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 당사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 당사와 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 당사의 보고기간과 동일하며 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 당사는 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 당사는 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.2.2 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2.2.3 공정가치 측정당사는 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.- 자산이나 부채의 주된 시장- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격- 수준 2 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치- 수준 3 : 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.공정가치 로 측정되거나 공정가치로 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다. - 평가기법, 유의적 추정치 및 가정: 주석 2, 34- 공정가치측정 서열체계의 양적 공시: 주석 34- 상장지분증권투자: 주석 6 - 금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함): 주석 4, 34

2.2.4 외화환산 당사의 재무제표는 기능통화를 원화로 표시하고 있습니다. (1) 거래와 잔액재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.2.5 유형자산 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는 데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.고객으로부터 이전받은 유형자산은 최초측정시 통제를 획득한 날의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

기계장치	4년

차량운반구	4년

공기구비품	4년

시설장치	4년

유형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되며, 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식합니다.

유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다.2.2.6 리스당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.리스이용자로서의 회계처리 당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.(1) 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분	내용연수

건물	2년

리스기간 종료시점에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.2.9 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(2) 리스부채리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.당사의 리스부채는 이자부차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.2.7 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되어지며, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산은 처분하는 때(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날) 또는 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거합니다. 당사는 무형자산제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 무형자산을 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개발비	3년

기타의무형자산	5년

소프트웨어	5년

(1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 당사는 Data-base out(설계도면 확정)시점에 위 요건을 모두 충족할 수 있으므로 Data-base out(설계도면 확정)시점 이후의 지출비용에 대해 자산화하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.2.8 재고자산

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 월별 이동평균법에 의해 산정된 단가와 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산시 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

2.2.9 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다. 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2.2.10 현금및현금성자산 재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2.2.11 금융상품: 최초인식과 후속측정

금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.(1) 금융자산1) 최초인식 및 측정금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2.2.17의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정 금융자산(채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 유동/비유동자산으로 분류되는 기타금융자산에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리됩니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장지분상품을 포함합니다. 상장지분상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 180일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정 보는 주석 13 에 언급되어 있습니다.

3) 제거금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2.2.12 파생금융상품 당사는 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약, 이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

2.2.13 전환우선주전환우선주는 계약의 조건에 기초하여 부채요소와 자본요소로 분리하여 인식하고 있습니다.전환우선주의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환사채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.발행금액에서 부채요소의 공정가치를 제외한 잔여금액은 거래비용을 차감한 후 주주지분으로 인식되는 전환권에 배분됩니다. 전환권의 장부금액은 최초 인식후에는 재평가하지 않습니다.거래원가는 해당 부채가 최초 인식되는 시점의 부채요소와 자본요소에 배분된 발행금액에 비례하여 배분합니다.

2.2.14 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2.2.15 연금 및 퇴직급여

당사는 확정급여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2.16 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있는데 임직원에게 주식선택권을 부여하는 제도(주식결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다.주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니 다 (주석20 참조).

주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다.용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건(또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다.

궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 관련 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 용역 조건을 충족한다면 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우 취소일에 가득된 것으로 보고 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다.발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니 다 (주석29 참고).

2.2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익 당사는 아날로그반도체를 외주생산하여 고객에게 판매하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

(1) 변동대가계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

(2) 유의적인 금융요소

일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

(3) 보증 의무

당사는 법의 요구에 따라 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 보증 충당 부채 주석 2.2.19을 참조 바랍니다.

(4) 계약 잔액계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책 은 주석 2.2.11 부분 을 참조바랍니다.

계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

2.2.18 차입원가

당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

2.2.19 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다.

2.2.20 법인세 (1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한 매 보고기간말마다인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

사업결합의 일부로 취득한 세무상 효익이 그 시점에 별도의 인식기준을 충족하지 못하였으나 취득일에 존재하는 사실과 상황에 대한 새로운 정보의 결과 측정기간 동안 인식된 경우에는 해당 이연법인세효익을 인식하고 있습니다. 인식된 취득 이연법인세효익은 취득과 관련된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 적용되며 영업권의 장부금액이 영(0)인 경우에는 남아 있는 이연법인세효익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2.2.21 소유주에 대한 현금배당 및 비현금자산의 분배 당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주 주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 비현금자산의 분배는 분배될 자산의 공정가치로 측정되며 재측정으로 인한 변동은 자본에 직접 반영하고 있습니다.비현금자산의 분배시점에 부채의 장부금액과 분배된 자산의 장부금액의 차이를 포괄손익계산서에 반영하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2020년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.2.3.1 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의'한국채택국제회계기준 제1103호의 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후 당사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

2.3.2 한국채택국제회계기준 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품' 및 제1039호' 금융상품: 인식과 측정' (개정) : 이자율 지표 개혁한국채택국제회계기준 제1109호와 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 개정은 이자율 지표 개혁의 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용되는 많은 완화 규정을 제공합니다. 위험회피관계는 이자율 지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 근거한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 야기하는 경우에 영향을 받습니다. 당사의 재무제표에 동 개정사항이 미치는 중요한 영향은없습니다.2.3.3 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시'와 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) : 중요성의 정의한국채택국제회계기준 제1001호와 제1008호 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상합니다.2.3.4 재무보고를 위한 개념체계(2018 개정)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.4 중요한 회계적 추정 및 가정 당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 당사는 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리의 목적 및 정책( 주석 33), 민감도 분석(주석 16, 33) 을 공시하고 있습니다.

2.4.1 회계적 판단당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

(1) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다. 당사는 일반적으로 건물을 2년이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 건물 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

2.4.2 회계 추정 및 변경 다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수 가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

(1) 퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(2) 비금융자산의 손상 당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 매출채권의 기대손실충당금

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실(ECL)을 계산하는 데 충당금 설정률표를 사용합니다. 충당금 설정률은 비슷한 손실 양상을 가지고 있는 다양한 고객 부문(예를 들어, 지역적 위치, 상품 형태, 고객 형태 및 신용등급, 담보나 거래신용보험)별 묶음의 연체일수에 근거합니다.

충당금 설정률표는 당사의 과거에 관찰된 채무불이행률에 근거합니다. 당사는 설정률표를 과거 신용손실경험에 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 예를 들어, 미래 경제적 상황(총 국내 생산)이 향후에 악화되어 생산 분야의 채무불이행 규모가 증가할 것으로 기대된다면, 과거 채무불이행률은 조정됩니다. 매 결산일에 과거 채무불이행률을 조정하고 미래전망치의 변동을 분석합니다.

과거 채무불이행률과 미래 경제상황 및 기대신용손실(ECL) 사이의 상관관계에 대한평가는 유의적인 추정입니다. 기대신용손실의 규모는 상황과 미래경제환경의 변화에민감합니다. 당사의 과거신용손실경험과 경제적환경에 대한 예상은 고객의 미래 실제채무불이행을 나타내지 않습니다.

(5) 주식기준보상당사는 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가를 지분상품 부여일의 공정가치를 기준으로 측정하고 있으며 공정가치는 지분상품 부여조건을 고려하여 적절한 평가모델을 적용하여 추정합니다. 또한 주식선택권의 기대존속연수, 변동성, 배당률 등을 포함한 평가모델에 가장 적절한 가격결 정요소를 결정하여야 하며 이러한 요소에 대한 가정을 수립합니다. 적용된 가정 및 평가모델은 주석20에 기술 하였습니다.

(6) 이연법인세자산세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우그 범위 안에서 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세무정책과 과세소득의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 유의적인 판단이 요구됩니다. 자세한 내 역 은 주석28에 기 술하였습 니다.(7) 리스 증분차입이자율의 산정당사는 리 스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다. 따라서 증분차입이자율은 관측가능한 요율이 없거나 리스 조건을 반영하기 위하여 조정되어야 하는 경우에 측정이 요구되는 당사가 지불해야 하는 사항을 반영합니다.당사는 가능한 경우 시장이자율과 같은 관측가능한 투입변수를 이용하여 증분차입이자율을 측정하고 신용등급과 같은 추정치를 작성해야 합니다.

2.5 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

2.5.1 한국채택국제회계기준 제1116호 '리스' (개정) : COVID-19 관련 임차료 할인 등동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 한국채택국제회계기준 제 1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.5.2 한국채택국제회계기준 제1001호 '재무제표 표시' (개정) : 부채의 유동ㆍ비유동 분류

한국채택국제회계기준 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함

ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

ㆍ전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다.

2.5.3 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 한국채택국제회계기준 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 한국채택국제회계기준 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록, 한국채택국제회계기준 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 전진 적용합니다.2.5.4 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

2.5.5 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

2.5.6 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

개정 기준서는 종속기업이 한국채택국제회계기준 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때, 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,242	1,312

보통예금	6,108,370	10,838,075

합 계	6,109,612	10,839,387

4. 범주별 금융상품 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 6,109,612 - - 6,109,612 매출채권및기타채권 22,324,377 - - 22,324,377 기타금융자산 610,000 - - 610,000 장기기타채권 1,324,617 - - 1,324,617 기타장기금융자산 178,198 1,685,686 - 1,863,884 자산 합계 30,546,804 1,685,686 - 32,232,490 부채 매입채무및기타채무 - - 5,671,396 5,671,396 단기차입금 - - 11,180,000 11,180,000 유동성장기차입금 666,667 666,667 장기기타채무 - - 1,108,761 1,108,761 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 교환사채 - - 8,804,615 8,804,615 부채 합계 - - 31,431,439 31,431,439 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 13,269,034 - - 13,269,034 매출채권및기타채권 22,910,287 - - 22,910,287 기타금융자산 640,000 - - 640,000 장기기타채권 1,233,246 - - 1,233,246 기타장기금융자산 176,550 4,689,334 - 4,865,884 자산 합계 38,229,117 4,689,334 - 42,918,451 부채 매입채무및기타채무 - - 5,938,376 5,938,376 단기차입금 - - 11,680,000 11,680,000 유동성장기차입금 - - 916,667 916,667 유동성전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 장기기타채무 - - 963,397 963,397 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 교환사채 - - 10,058,031 10,058,031 부채 합계 - - 35,492,084 35,492,084 (2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 9,105 9,105 배당금수익 248,712 248,712 외환차익 252,186 4,263 256,449 외화환산이익 798,319 1,495 799,814 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 50,146 50,146 합 계 1,059,610 298,858 5,758 1,364,226 금융원가 이자비용 540,754 540,754 외환차손 39,896 127,977 167,873 외화환산손실 5,444 26,921 32,365 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 185,381 185,381 합 계 45,340 185,381 695,652 926,373 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 13,395 - - 13,395 배당금수익 - 26,888 - 26,888 외환차익 322,069 - 1,868 323,937 외화환산이익 681,224 - 2,363 683,587 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 1,233 - 1,233 합 계 1,016,688 28,121 4,231 1,049,040 금융원가 이자비용 - - 263,087 263,087 외환차손 1,021 - 189,462 190,483 외화환산손실 33,393 - 24,803 58,196 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 280,600 - 280,600 합 계 34,414 280,600 477,352 792,366 5. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 22,300,203 22,887,172 - 미수금 24,174 23,115 - 보증금 1,097,417 - 1,026,046 대여금 227,200 - 207,200 합 계 22,324,377 1,324,617 22,910,287 1,233,246 (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상채권 만기경과 미손상채권 손상채권 합계 3개월초과 당분기말 9,327,736 12,972,467 - 22,300,203 전기말 20,673,392 2,213,780 - 22,887,172 6. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 610,000 640,000 - 장기금융상품 - 178,198 - 176,550 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 있는 지분증권) - 1,024,541 - 1,024,541 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 없는 지분증권) - 813,174 - 813,174 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(내재파생상품) - - - 2,851,619 합 계 610,000 2,015,913 640,000 4,865,884 (* 1) 당사의 전환사채와 관련해서 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 전 기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 2,493,568천원을 인식 하였습니다. 보고기간종료일 현재 전환사채는 전액 상환되어 전기에 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 당분기 중 손실로 반영되었습니다. (2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 13,460 13,460 비에이치 - 1,333,848 825,700 825,700 소 계 1,398,930 839,160 839,160 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 382,119 382,119 382,119 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 500,000 464,406 464,406 소 계 882,119 846,526 846,526 합 계 2,281,049 1,685,686 1,685,686 (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 14,841 14,841 비에이치 - 1,333,848 1,009,700 1,009,700 소 계 1,398,930 1,024,541 1,024,541 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 398,913 398,913 398,913 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 500,000 414,261 414,261 소 계 898,913 813,174 813,174 합 계 2,297,843 1,837,715 1,837,715 (4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기말 1,837,715 - (16,794) (135,235) 1,685,686 전기말 1,973,678 - (56,187) (79,776) 1,837,715 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 172,099 57,418 선급비용 207,978 298,313 부가세대급금 1,527,136 1,573,369 소 계 1,907,213 1,929,100 비유동자산 장기선급금 - - 장기선급비용 126,474 133,173 소 계 126,474 133,173 합 계 2,033,687 2,062,273 8. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 147,000 (8,827) 138,173 155,636 (9,740) 145,896 원재료 4,511,053 (20,407) 4,490,646 4,612,028 (20,407) 4,591,621 재공품 8,778,486 (14,794) 8,763,692 7,514,041 (14,794) 7,499,247 제품 11,140,558 (123,983) 11,016,575 6,565,667 (128,841) 6,436,826 합 계 24,577,097 (168,011) 24,409,086 18,847,372 (173,782) 18,673,590 9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,905 - (106,332) 11,573 공기구비품 2,226,521 (45,207) (1,421,354) 759,960 시설장치 238,957 - (197,348) 41,609 합 계 2,583,383 (45,207) (1,725,034) 813,142 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 117,905 - (104,270) 13,635 공기구비품 2,170,460 (52,828) (1,334,475) 783,157 시설장치 238,957 - (191,114) 47,843 합 계 2,527,322 (52,828) (1,629,859) 844,635 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 13,635 - - (2,062) 11,573 공기구비품 783,158 56,060 - (79,258) 759,960 시설장치 47,843 - - (6,234) 41,609 합 계 844,636 56,060 - (87,554) 813,142 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 기 말 차량운반구 25,094 - - (11,459) 13,635 공기구비품 619,227 452,002 (46) (288,025) 783,158 시설장치 72,778 - - (24,935) 47,843 합 계 717,099 452,002 (46) (324,419) 844,636 10. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 : 건물 386,211 266,671 차량운반구 27,327 29,889 소 계 413,538 296,560 리스부채 : 유동 261,530 200,533 비유동 122,813 60,236 소 계 384,343 260,769 (2) 사용권자산 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 266,671 231,732 (17,348) (94,844) 386,211 차량운반구 29,889 - - (2,562) 27,327 합 계 296,560 231,732 - (97,406) 413,538 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 481,934 376,325 (7,197) (584,391) 266,671 차량운반구 - 30,743 - (854) 29,889 합 계 481,934 407,068 (7,197) (585,245) 296,560 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 260,768 208,764 8,499 (93,688) 384,343 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 464,745 354,515 9,210 (567,702) 260,768 (4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 상각비 97,406 158,097 리스 이자비용 3,268 3,214 단기 리스료 147,214 4,820 소액자산 리스료 2,772 2,684 비 용 합 계 250,660 168,815 리스 이자수입 6,702 6,024 수 익 합 계 6,702 6,024 11. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 취득원가 상각누계액(*1) 장부금액 개발비 11,377,762 (9,814,918) 1,562,844 10,998,303 (9,684,491) 1,313,812 산업재산권 203,432 (176,250) 27,182 203,432 (171,653) 31,779 소프트웨어 476,425 (420,088) 56,337 467,704 (404,187) 63,517 기타의 무형자산 499,065 (251,365) 247,700 499,065 (251,365) 247,700 합 계 12,556,684 (10,662,621) 1,894,063 12,168,504 (10,511,696) 1,656,808 (*1) 상각누계액은 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. (2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 개발비 1,313,813 379,459 - (130,428) - 1,562,844 산업재산권 31,779 - - (4,597) - 27,182 소프트웨어 63,516 8,721 - (15,900) - 56,337 기타의 무형자산 247,700 - - - 247,700 합 계 1,656,808 388,180 - (150,925) - 1,894,063 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 기 말 개발비 1,571,337 778,383 - (622,748) (413,159) 1,313,813 산업재산권 45,597 7,374 - (21,192) - 31,779 소프트웨어 137,765 945 - (75,194) - 63,516 기타의 무형자산 272,450 - - (24,750) - 247,700 합 계 2,027,149 786,702 - (743,884) (413,159) 1,656,808 (3) 보고기간종료일 현재 당사는 6개의 프로젝트에 대해 개발비자산으로 인식하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 장부금액 상위 3개의 프로젝트의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비 기 말 A 252,774 - 34,469 218,305 B 180,012 - 15,430 164,582 C 210,589 - 21,785 188,804 합 계 643,375 - 71,684 571,691 (4) 당사는 개발비자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. (5) 당사의 연구개발비 지출 총액은 판매비와관리비에 반영되어 있습니다. (6) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 4,541,581 4,630,050 미지급금 419,848 587,660 미지급비용 448,436 520,133 리스부채 261,530 200,533 소 계 5,671,395 5,938,376 장기미지급금 985,948 903,162 리스부채 122,813 60,235 소 계 1,108,761 963,397 합 계 6,780,156 6,901,773 한편, 당사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다. 13. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 당분기말 전기말 운전자금 신한은행 6.62% 1,500,000 1,500,000 우리은행 4.27% 1,530,000 1,530,000 KDB산업은행 2.51% 3,000,000 3,000,000 2.51% 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 4.65% 1,200,000 1,200,000 IBK기업은행 4.24% 500,000 500,000 2.41% 1,000,000 1,000,000 NH농협은행 10.94% 450,000 450,000 합 계 11,180,000 11,680,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 3.78% 666,667 916,667 3.20% 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 2.68% 2,000,000 2,000,000 합 계 4,666,667 4,916,667 차감 : 유동성대체 (666,667) (916,667) 장기차입금 4,000,000 4,000,000 14. 전환사채 및 교환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 1,995,000 전환권조정 - (57,833) 사채할인발행차금 - (1,554) 합 계 - 1,935,613 당사가 발행한 전환사채는 2021년 2월 25일 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 전환사채는 모두 상환되었으며, 전환권 행사로 당사의 대표이사는 403,274주를 추가 취득하였습니다. (2) 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생금융상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 한편, 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(Call Option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습 니다. (3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 감소 평가 당분기말 콜옵션(Call Option) 2,851,619 (2,851,619) - - 당분기 중 전환사채권 행사로 전환권이 모두 행사되어, 전기말 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가액은 당분기 중 손실로 반영되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 회사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액(*1) 11,000,000 13,000,000 교환권조정 (*2) (2,195,385) (2,941,969) 합 계 8,804,615 10,058,031 (*1) 당분기중 교환청구권 20억원이 행사되어, 자기주식 193,012주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2022년 11월 24일로 산정하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 발행금액 13,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2020-11-24 만기일 2025-11-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,528원 으로함. 교환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 1,154,492 주식총수 대비 비율(%) 7.14 교환가격 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 교환청구기간 2021년 02월24일부터 2025년 10월24일까지 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 교환사채의 행사가격은 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 수량 변동이 발생되었으며, 이로 인해 행사가격은 10,362원에서 9,528원으로 조정되었 습 니다. 교환대상 주식수는 당분기중 193,012주가 교환되었고, 주식배당으로 106,157주 증가되어교환대상 주식수는 1,154,492주가 되었습니다. 교환사채의 공정가치는 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 교환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 교환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 15. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 95,711 112,812 선수금 26,707 1,701 합 계 122,418 114,513 16. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,549,441 5,338,355 사외적립자산의 공정가치 (599,913) (594,430) 순확정급여부채 4,949,528 4,743,925 (2) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 5,338,355 4,897,321 급여비용(당기손익) - 근무원가 212,432 842,995 - 이자원가 28,383 93,121 퇴직급여 지급액 (29,729) (361,661) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - (139,631) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - 6,210 기말금액 5,549,441 5,338,355 (3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 594,430 342,027 급여비용(당기손익) - 이자수익 5,483 9,441 퇴직급여 지급액 - (51,266) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - (5,772) 기여금 납입액 - 300,000 기말금액 599,913 594,430 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1) 활성시장 공시가격이 있는 자산 - - 2) 활성시장 공시가격이 없는 자산 - - - 원리금보장상품(정기예금 등) 599,913 594,430 합 계 599,913 594,430 (5) 당분기 및 전분기에 확정급여제도와 관련하여 인식된 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 212,432 210,749 부채에 대한 이자비용 28,383 23,280 사외적립자산의 이자 (5,483) (2,360) 합 계 235,332 231,669 상기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비(퇴직급여) 93,187 90,140 판매비와관리비(경상연구개발비) 142,144 141,529 합 계 235,331 231,669 17. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말금액 발행주식수 전기말금액 보통주 20,000,000 500 원 16,162,146 8,081,073 15,758,872 7,879,436 합 계 20,000,000 16,162,146 8,081,073 15,758,872 7,879,436 당분기 중 전환사채의 전환권행사(보통주 403,274주)를 통해 자본금 201,637 천원이 증가하였습니다. 18. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 17,214,096 14,783,512 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권 및 교환권대가 1,936,075 2,989,321 자기주식처분이익 329,280 - 합 계 19,528,148 17,821,530 당사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100억원 이내의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 이러한 조건으로 발행된 전환사채 금액은 70억원이며 당분기 이전 5,005백만원 전환되었고 당분기 중 1,995백만원이 전환되어 보고기간종료일 현재 전환사채 잔액은 없습니다. 전기 중 교환사채가 130억원 발행되었고, 당분기중20억원이 교환청구되어 보고기간종료일 현재 잔액은 110억원입니다. 신주인수권부사채는 발행된 내역이 없습니다. 19. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (12,224,514) (13,895,234) 주식매수선택권 235,777 235,777 합 계 (11,988,737) (13,659,457) 20. 주식기준보상 (1) 당기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일: 2017년 3월 27일 ㆍ부여주식수: 51,238주 ㆍ부여방법: 신주교부 ㆍ 행사가격: 4,699원 ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일 로부터 3년 근무제공 조건(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 말 당기 이후인식할 보상원가 주식매수선택권 235,777 - 235,777 - (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 현재 주식기준보상의 공정가치를 측정하기 위하여 당사가 사용한 기초자료는 다음과 같습니다. 기대주가변동성 기대행사기간 기대배당수익률 무위험이자율 44.87% 3년 - 1.68% 21. 공동기업 투자 (1) 보고기간 종료일 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 중국 심천 41.68% 1,483,829 41.68% 1,705,753 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업에 대한 투자금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 공동기업투자손익 지분법 자본변동 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,705,753 - (177,638) (44,286) 1,483,829 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(*1) 공동기업투자손익 지분법 자본변동 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 2,237,855 - (745,589) 213,487 1,705,753 22. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 383,407 355,100 미처분이익잉여금 12,601,926 17,384,074 합 계 12,985,333 17,739,174 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 17,384,074 17,231,669 1.전기이월미처분이익잉여금 16,489,409 11,260,172 2.확정급여제도의 재측정 요소 99,567 (633,888) 3.회계정책변경효과 - - 4.당기순손익 795,098 6,605,385 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (1,019,059) (742,260) 1.이익준비금 28,307 67,478 2.현금배당 283,072 674,782 3.주식배당 707,680 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 16,365,015 16,489,409 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 정기주주총회에서 확정되었으며, 당기 처분확정일은 2021년 3월 26일이고 전기 처분 확정일은 2020년 3월 26일이었습니다. (3) 배당금 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 1) 당사의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 1주당배당금 20원 50원 유통주식수 보통주 14,153,608주 13,495,636주 우선주 - - 현금배당액 283,072,160원 674,781,800원 1주당배당주식수 0.1주 - 배당주식수 보통주 1,415,360주 - 우선주 - - 1주당액면가액 500원 500원 주식배당액 707,680,000원 - 배당금 총액 990,752,160원 674,781,800원 2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당액 990,752 674,782 당기순이익 795,098 6,605,385 배당성향 124.61% 10.22% 3) 당기 및 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금배당(당기: 주당 20원, 전기: 주당 50원) 283,072 674,782 주식배당(당기: 주당 0.1주) 707,680 - 합 계 990,752 674,782 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 아날로그반도체 아날로그반도체 재화 또는 용역의 유형 상품매출 66,017 43,529 제품매출 11,945,657 13,129,867 기타매출 - 10,000 합 계 12,011,674 13,183,396 지리적 시장 내수 3,852,887 3,828,883 중국 7,925,329 6,483,480 대만 207,976 2,840,759 일본 10,392 9,863 기타 15,090 20,411 합 계 12,011,674 13,183,396 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 22,300,203 22,887,172 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 당기 및 전기에 인식한 충당금은 없습니다. (3) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 31,027 31,446 제품매출원가 8,512,517 8,716,766 기타매출원가 - - 합 계 8,543,544 8,748,212 24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (5,735,496) 2,198,943 원재료 등의 매입액 8,394,772 6,549,269 급여 2,249,518 1,956,660 퇴직급여 235,331 231,669 감가상각비 184,959 240,984 무형자산상각비 150,925 34,703 복리후생비 259,954 226,831 지급수수료 734,764 785,158 지급임차료 149,986 16,859 기타 7,352,237 1,003,737 매출원가 및 판매비와관리비 합계 13,976,950 13,244,813 25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 812,136 716,578 퇴직급여 93,187 90,140 복리후생비 220,009 197,109 여비교통비 27,010 92,486 접대비 61,328 54,041 통신비 6,990 7,177 세금과공과 34,727 27,308 감가상각비 184,959 240,984 무형자산상각비 20,498 34,703 지급임차료 47,053 7,097 수선비 2,746 - 보험료 17,954 22,324 차량유지비 26,066 25,290 운반비 116,824 52,002 교육훈련비 92 5,148 도서인쇄비 2,202 2,303 소모품비 56,524 36,276 지급수수료 375,845 395,431 견본비 13,094 - 광고선전비 - 21,600 해외시장개척비 476,771 401,937 주식보상비용 - 3,884 경상연구개발비 2,837,392 2,062,783 합 계 5,433,407 4,496,601 26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 유형자산처분이익 - - 잡이익 3,003 202 합 계 3,003 202 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 177,639 143,840 기부금 12,000 12,000 잡손실 - - 합 계 189,639 155,840 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 9,105 13,395 배당금수익 248,712 26,888 외환차익 256,449 323,937 외화환산이익 799,814 683,587 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 50,146 1,233 합 계 1,364,226 1,049,040 (2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 540,754 263,087 외환차손 167,873 190,483 외화환산손실 32,366 58,196 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 185,381 280,600 합 계 926,374 792,366 28. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 등 - - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (104,653) (197,310) 자본에 직접 반영된 법인세비용 9,743 - 법인세비용 (94,910) (197,310) (2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (4,565,679) 39,618 적용세율에 따른 법인세 - 8,716 조정사항 - 비과세수익 - (26,888) - 비공제비용 - 35,054 - 법인세추납액 등 - - - 미인식한 이연법인세의 변동 (104,653) (214,192) - 기타(세율차이 등) 9,743 - 법인세비용 (94,910) (197,310) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) - - (3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기말 이연법인세자산 2,176,859 2,072,206 기초 이연법인세자산 2,072,206 3,528,035 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 104,653 (1,455,829) (4) 보고기간종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정 요소 - (28,082) 전환권대가 - 318,766 교환권대가 (104,653) (680,242) 지분법자본변동 9,743 (46,967) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (94,910) (436,525) (5) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다. (6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 퇴직급여충당부채 1,185,263 - - 1,185,263 퇴직보험예치금 (130,775) - - (130,775) 재고자산평가손실 38,233 - - 38,233 미지급비용 71,778 - - 71,778 감가상각비 26,279 - - 26,279 무형자산 손상차손 127,519 - - 127,519 대손금 61,214 - - 61,214 공정가치측정 금융자산 109,690 - - 109,690 전환권조정 (659,957) - 104,653 (555,304) 파생상품자산 (627,357) - - (627,357) 장기금융상품 (1,459) - - (1,459) 관계기업투자주식 422,109 - - 422,109 사용권자산 (65,244) - - (65,244) 보증금(현재가치할인차금) 7,934 - - 7,934 금융리스부채 57,369 - - 57,369 이월결손금 211,731 - - 211,731 이월세액공제 1,237,879 - - 1,237,879 합 계 2,072,206 - 104,653 2,176,859 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 퇴직급여충당부채 1,077,411 107,852 - 1,185,263 퇴직보험예치금 (75,246) (55,529) - (130,775) 재고자산평가손실 271,341 (233,108) - 38,233 미지급비용 67,463 4,315 - 71,778 감가상각비 25,055 1,224 - 26,279 무형자산 손상차손 368,480 (240,961) - 127,519 대손금 61,214 - - 61,214 공정가치측정 금융자산 92,139 17,551 - 109,690 전환권조정 (256,566) (41,916) (361,475) (659,957) 파생상품자산 (276,393) (350,964) - (627,357) 장기금융상품 (754) (705) - (1,459) 관계기업투자주식 305,047 164,029 (46,967) 422,109 사용권자산 (106,026) 40,782 - (65,244) 보증금(현재가치할인차금) 3,770 4,164 - 7,934 금융리스부채 102,244 (44,875) - 57,369 이월결손금 169,274 42,457 - 211,731 이월세액공제 1,699,582 (461,703) - 1,237,879 합 계 3,528,035 (1,047,387) (408,442) 2,072,206 (8) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미공제 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이월세액공제 4,623,640 4,623,640 29. 주당이익 당분기 및 전분기 중 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다 (1) 기본주당이익 [단위 : 원] 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,470,769,556) 236,928,333 가중평균유통보통주식수 14,374,774 13,864,156 주당이익 (311) 17 당분기 및 전분기 중 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다. [단위 : 주] 구 분 당분기 전분기 기초 14,153,608 13,495,636 자기주식 보통주전환 64,337 368,520 전환권행사 156,829 - 가중평균유통보통주식수 14,374,774 13,864,156 (2) 희석주당이익 회사가 보유 중인 잠재적 보통주는 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 30. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용 (104,653) (197,310) 이자수익 (9,105) (13,395) 이자비용 540,754 263,087 배당금수익 (248,712) (26,888) 외화환산이익 (799,814) (683,587) 외화환산손실 32,366 58,196 퇴직급여 235,331 231,669 감가상각비 184,959 240,984 무형자산상각비 150,925 203,533 재고자산평가손실(환입) (5,771) - 공동기업투자손실 187,382 143,840 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (50,146) (1,233) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 3,037,000 280,600 주식보상비용 - 3,884 합 계 3,150,516 503,380 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (5,729,725) (2,198,943) 매출채권의 감소(증가) 1,192,026 (1,743,158) 미수금의 감소(증가) (1,059) (42,002) 선급금의 감소(증가) (114,681) 88,036 선급비용의 감소(증가) 90,335 48,629 선급부가세의 감소(증가) 46,233 (870) 매입채무의 증가(감소) (85,729) (790,682) 미지급금의 증가(감소) (192,693) (681,435) 장기미지급금의 증가 82,785 7,853 선수금의 증가(감소) 25,006 11,630 미지급비용의 증가(감소) (87,942) (93,849) 예수금의 증가(감소) (17,101) (44,408) 퇴직급의 지급 - (50,255) 합 계 (4,792,545) (5,489,454) (3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당 311,379 674,782 자기주식 처분 1,670,720 - 전환사채의 전환 1,793,363 3,741,066 전환권대가 577,552 844,371 31. 특수관계자 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD가 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 263 2,250 307 5,864 DONGWOON CHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,750,350 48,319 572,148 - SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 공동기업 - - - - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED(*1) 기타특수관계자 283,157 - - - 합 계 2,033,770 50,569 572,455 5,864 (*1) HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD의 자회사입니다. 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 - 2,475 2,602 - DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 2,627,909 48,319 2,493,900 - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 283,157 - - - 합 계 2,911,066 50,794 2,496,502 - (2) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 대여금 207,200 40,000 (20,000) 227,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 219,940 198,228 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 13,673,340천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기 중 대표이사는 2021년 2월 25일 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 403,274주를 추가 취득하였습니다. 32. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는바, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 3,795,566 7,923,631 206,007 5,364 15,090 11,945,658 상품매출액 57,321 1,698 1,970 5,028 - 66,017 기타매출액 - - - - - - 합 계 3,852,887 7,925,329 207,977 10,392 15,090 12,011,675 (단위: 천원) 구 분 국 내 중국 대만 일본 기타 합 계 제품매출액 3,776,783 6,483,480 2,840,759 8,434 20,411 13,129,867 상품매출액 42,100 - - 1,429 - 43,529 기타매출액 10,000 - - - - 10,000 합 계 3,828,883 6,483,480 2,840,759 9,863 20,411 13,183,396 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 업체 4,737,174 3,059,029 B 업체 1,751,350 2,811,787 33. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 예금 및 변동이자부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기 적으로 검토하여 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동으로 인하여 USD 및 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 외 화 금 액 원화환산액 외 화 금 액 원화환산액 (외화자산) 현금및현금성자산 USD 2,901.69 3,289,060 USD 4,737.47 5,154,368 JPY 567.95 5,835 JPY 392.52 4,138 CNY 1,423.88 245,412 CNY 1,443.91 241,075 TWD 286.26 11,402 TWD 689.30 26,655 보증금 CNY 223.39 38,501 CNY 160.75 26,839 TWD 135.00 5,377 TWD 135.00 5,220 매출채권 USD 9,690.59 10,603,550 USD 11,403.32 12,406,817 CNY 54,905.30 9,238,608 CNY 52,484.34 8,762,785 자산합계 USD 12,592.28 23,437,745 USD 16,140.79 26,627,897 JPY 567.95 JPY 392.52 CNY 56,552.57 CNY 54,089.00 TWD 286.26 TWD 824.30 (외화부채) 매입채무 USD 1,934.53 2,195,526 USD 2,328.56 2,533,470 미지급금 USD 595.25 674,716 USD 530.49 577,168 부채합계 USD 2,529.78 2,870,242 USD 2,859.05 3,110,638 당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래 및 자본거래(예금 또는 차입)시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 환위험을 관리하고 있습니다. 당사의 환위험 관리 원칙, 정책 및 규정은 환위험의 정 의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 포함하고 있습니다. 당사는 외환거래를 경상거래와 관련이 없는 외환거래를 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 외화금융자산 1,171,887 (1,171,887) 1,331,395 (1,331,395) 외화금융부채 143,512 (143,512) (155,532) 155,532 합계 1,315,399 (1,315,399) 1,175,863 (1,175,863) ③ 가격위험당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으나, 가격변동이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 중요한 매출채권 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 4에 기술된 금융자산 범주별 장부금액입니다. 보고기간종료일 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 매출채권 및 기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 또한 당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분 한 유동성을 제공해주는 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있 습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 5,671,396 - - 5,671,396 단기차입금 2,500,000 8,680,000 - 11,180,000 유동성장기차입금 - 666,667 - 666,667 장기차입금 - 4,000,000 4,000,000 교환사채 - 8,804,615 8,804,615 합계 8,171,396 9,346,667 12,804,615 30,322,678 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년초과 합 계 매입채무및기타채무 5,936,049 396,851 568,873 6,901,773 단기차입금 1,200,000 10,480,000 - 11,680,000 유동성장기차입금 - 916,667 - 916,667 장기차입금 - - 4,000,000 4,000,000 전환사채 1,935,613 - - 1,935,613 교환사채 - - 10,058,031 10,058,031 합계 9,071,662 11,793,518 14,626,904 35,492,084 (4) 자본위험 관리자본위험 관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본위험을 관리하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 36,786,457 40,350,522 총자본(B) 28,671,583 29,880,993 부채비율(A ÷B) 128.3% 135.0% (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동보고기간 종료일 현재 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타 기 말 단기차입금 11,680,000 (500,000) - 11,180,000 유동성장기차입금 916,667 (250,000) - 666,667 유동성전환사채 1,935,613 (1,935,613) - - 리스부채 200,533 60,997 - 261,530 장기차입금 4,000,000 - - 4,000,000 교환사채 10,058,031 (1,253,416) - 8,804,615 리스부채 60,235 62,578 - 122,813 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 기 타 기 말 단기차입금 9,500,000 2,180,000 - 11,680,000 유동성장기차입금 2,500,000 (2,500,000) 916,667 916,667 유동성전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 리스부채 429,644 (567,702) 338,591 200,533 장기차입금 2,916,667 2,000,000 (916,667) 4,000,000 전환사채 4,386,549 - (4,386,549) - 교환사채 - 13,000,000 (2,941,969) 10,058,031 리스부채 35,101 - 25,134 60,235 한편, 당사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 6,109,612 6,109,612 13,269,034 13,269,034 - 매출채권및기타채권 22,324,377 22,324,377 22,910,287 22,910,287 - 기타금융자산(단기금융상품) 610,000 610,000 640,000 640,000 - 장기기타채권 1,324,617 1,324,617 1,233,246 1,233,246 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 178,198 178,198 176,550 176,550 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 1,685,686 1,685,686 4,689,334 4,689,334 금융자산 합계 32,232,490 32,232,490 42,918,451 42,918,451 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,954,468 5,954,468 5,938,376 5,938,376 - 장기기타채무 1,108,761 1,108,761 963,397 963,397 - 단기차입금 11,180,000 11,180,000 11,680,000 11,680,000 - 유동성장기차입금 666,667 666,667 916,667 916,667 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 - 교환사채 8,804,615 8,804,615 10,058,031 10,058,031 금융부채 합계 31,714,511 31,714,511 35,492,084 35,492,084 당사는 장부금액과 공정가치 및 상각후 원가와의 차이가 크지 않아 장부금액을 공정가치 및 상각후 원가로 작성하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 839,160 - 846,526 1,685,686 자산> - 현금및현금성자산 1,242 6,108,370 - 6,109,612 - 매출채권및기타채권 - - 23,648,994 23,648,994 - 기타금융자산 - 788,198 - 788,198 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - 6,780,157 6,780,157 - 차입금 - 15,846,667 - 15,846,667 - 교환사채 - 8,804,615 - 8,804,615 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 및 전환사채 - 18,532,280 - 18,532,280 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 35. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 일반자금대출 1,500,000 일반자금대출 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 운전자금대출 500,000 신한은행 일반자금대출 1,500,000 운전자금대출 900,000 KB국민은행 일반자금대출 666,667 일반자금대출 800,000 일반자금대출 400,000 일반자금대출 2,000,000 운전자금대출 800,000 우리은행 일반자금대출 1,530,000 운전자금대출 600,000 KDB산업은행 일반자금대출 3,000,000 일반자금대출 2,000,000 NH농협은행 일반자금대출 450,000 KEB하나은행 무역어음대출 500,000 합 계 20,146,667 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 기술보증기금 2,000,000 기보 직접보증 기술보증기금 2,000,000 기보 직접보증 대표이사 720,000 우리은행 대출한도약정 2,880,000 신한은행 대출한도약정 600,000 KEB하나은행 대출한도약정 2,933,340 국민은행 대출한도약정 540,000 농협은행 대출한도약정 6,000,000 산업은행 대출한도약정 합 계 17,683,340 36. 코로나 19 영향의 불확실코로나 19의 확산을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.당사의 영업은 주로 국내의 휴대폰 Set 제조사로의 판매와 국내 및 중국의 모듈/패널업체로의 판매입니다. 코로나 19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조), 재고자산의 손상(주석 8 참조) 등입니다. 당사는 코로나 19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다.그러나, 코로나 19 상황에서 코로나 19 종식시점 및 코로나 19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제16기 1분기(2021년) 매출채권 22,300,203 - 0.0% 미수금 24,174 - 0.0% 합 계 22,324,377 - 0.0% 제15기(2020년) 매출채권 22,887,172 - 0.0% 미수금 23,115 - 0.0% 합 계 22,910,287 - 0.0% 제14기(2019년) 매출채권 12,120,582 - 0.0% 미수금 52,686 - 0.0% 합 계 12,173,268 - 0.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 1분기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 19,389 - - - 19,389 특수관계자 2,911 - - - 2,911 계 22,300 - - - 22,300 구성비율 100% - - - 100% 주) 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD가 있습니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 1분기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 비고 상 품 138,174 145,896 184,541 - 제 품 11,016,575 6,436,826 5,145,545 - 재공품 8,763,692 7,499,247 6,126,739 - 원재료 4,490,645 4,591,621 4,527,965 - 미착품 - - - - 합 계 24,409,086 18,673,590 15,984,790 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 37.3% 37.6% 29.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.2회 4.1회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법당사는 전기 외부감사인인 한영회계법인의 입회하에 2020년 12월 29일에 본사창고의 재고실사를 하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 실사일 이후의 재고이동은 재고 입출고증으로 확인하였습니다. 라. 공정가치 평가 내역(1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구분 2021년 1분기 2020년 2019년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 6,109,612 6,109,612 13,269,034 13,269,034 10,839,387 10,839,387 - 매출채권및기타채권 22,324,377 22,324,377 22,910,287 22,910,287 12,173,268 12,173,268 - 기타금융자산(단기금융상품) 610,000 610,000 640,000 640,000 15,000 15,000 - 장기기타채권 1,324,617 1,324,617 1,233,246 1,233,246 1,211,686 1,211,686 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 178,198 178,198 176,550 176,550 133,973 133,973 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 1,685,686 1,685,686 4,689,334 4,689,334 3,230,008 3,230,008 금융자산 합계 32,232,490 32,232,490 42,918,451 42,918,451 27,603,322 27,603,322 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,954,468 5,954,468 5,938,376 5,938,376 5,015,577 5,015,577 - 장기기타채무 1,108,761 1,108,761 963,397 963,397 286,624 286,624 - 단기차입금 11,180,000 11,180,000 11,680,000 11,680,000 9,500,000 9,500,000 - 유동성장기부채 666,667 666,667 916,667 916,667 2,500,000 2,500,000 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2,916,667 2,916,667 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 4,386,549 4,386,549 - 교환사채 8,804,615 8,804,615 10,058,031 10,058,031 - - 금융부채 합계 31,714,511 31,714,511 35,492,084 35,492,084 24,605,417 24,605,417 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2021년1분기 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 839,160 - 846,526 1,685,686 자산> - 현금및현금성자산 1,242 6,108,370 - 6,109,612 - 매출채권및기타채권 - - 23,648,994 23,648,994 - 기타금융자산 - 788,198 - 788,198 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - 6,780,157 6,780,157 - 차입금 - 15,846,667 - 15,846,667 - 교환사채 - 8,804,615 - 8,804,615 2020년 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 및 전환사채 - 18,532,280 - 18,532,280 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 2019년 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 1,018,578 1,256,330 955,100 3,230,008 자산> - 현금및현금성자산 1,311 10,838,075 - 10,839,386 - 매출채권및기타채권 - - 13,384,955 13,384,955 - 기타금융자산 - 148,973 - 148,973 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 5,302,201 5,302,201 - 차입금 및 전환사채 - 19,303,215 - 19,303,215 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 11,000 - - 11,000 합계 - - - - 11,000 - - 11,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼일회계법인 - - - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - - 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140,000 1,167 - - 제15기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 90,000 940 90,000 1,067 제14기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 80,000 920 80,000 941 (*1) 개정 외감법 시행 이전으로 관련 자료 부재로 해당사항 없음. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) - - - - - - - - - - 제15기(전기) 2020.07.01 세무조정 2020.07.01~2021.04.30 8,500 - - - - - - 제14기(전전기) 2019.07.01 세무조정 2019.07.01~2020.04.30 8,000 - - - - - - ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 나. 중요 의결사항 등 당분기 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석여부 2021.02.09 제15기 결산 현금배당의 건 가결 참석(찬성) 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 제15기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2021.04.12 신한은행 대출 약정의 건 가결 불참 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. * 당사는 현재 별도의 감사 지원조직을 두고 있지 아니하며, 감사의 업무보조를 위하여 관리부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 다. 감사의 인적사항 및 독립성 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 관계 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 이사회 없음 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 1,752,244 11.12 2,155,518 13.34 - 홍수현 친인척 보통주 169,400 1.07 169,400 1.05 - 김시우 친인척 보통주 48,400 0.31 48,400 0.30 - 김동수 친인척 보통주 91,300 0.58 91,300 0.56 - 김동숙 친인척 보통주 48,400 0.31 48,400 0.30 - 김영숙 친인척 보통주 73,616 0.47 73,616 0.46 - 김은숙 친인척 보통주 48,400 0.31 48,400 0.30 - 임현석 친인척 보통주 24,200 0.15 24,200 0.15 - 임현준 친인척 보통주 24,200 0.15 24,200 0.15 - 임병배 임원 보통주 23,460 0.15 23,460 0.15 - 윤태준 임원 보통주 66,888 0.42 16,888 0.10 - 박진 임원 보통주 66,888 0.42 66,888 0.41 - 조재원 관계사임원 보통주 84,000 0.53 84,000 0.52 - 공진흥 관계사임원 보통주 10,000 0.06 10,000 0.06 - 계 보통주 2,531,396 16.06 2,884,670 17.85 - 우선주 - - - - - 당분기 중 대표이사는 2021년 2월 25일 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 보통주 403,274주를 추가 취득하여 지분율이 13.34%로 변동되었으며, 발행주식총수는 15,758,872주에서 16,162,146주로 변동되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김동철 2,155,518 13.34 최대주주 -. - - - 우리사주조합 8,360 0.05 - * 상기 5% 이상 주주 현황에 '자기주식'은 제외하였습니다. ** 당분기 중 대표이사는 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 403,274주를 추가 취득하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,268 7,276 99.9 10,207,130 15,758,872 64.77 - * 직전년도말 주주명부 기준으로 작성됨. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 등기임원 상근 경영총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,155,518 - 본인 2006.07~ 현재 2024.03.26 임병배 남 1968.12 상무 등기임원 상근 경영관리 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 23,460 - - 2013.11~ 현재 2023.03.26 박진 남 1971.12 이사 등기임원 상근 개발그룹 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 개발그룹 이사(07.08~현재) 66,888 - - 2007.08~ 현재 2023.11.23 윤태준 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 16,888 - - 2009.04~ 현재 - 김성배 남 1958.08 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 삼성 구조조정본부 상무(95.03~04.12) - 삼성전자 재경팀 전무(05.01~08.12) - 삼성자산운용 부사장(09.01~12.12) - - - 2020.11.~ 현재 2023.11.23 최칠암 남 1955.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - - 2014.03~ 현재 2023.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 13 - - - 13 4년 7개월 381,435 29,341 - - - - 경영지원 여 7 - - - 7 4년 9개월 105,825 15,118 - 영업마케팅 남 23 - - - 23 6년 9개월 407,226 17,705 - 영업마케팅 여 4 - - - 4 3년 4개월 55,243 13,811 - 해외영업 남 3 - - - 3 8년 9개월 78,297 26,099 - 해외영업 여 1 - - - 1 2년 1개월 13,460 13,460 - SQM 남 16 - - - 16 4년 1개월 301,441 18,840 - SQM 여 3 - - - 3 3년 6개월 31,997 10,666 - 연구소 남 39 - - - 39 4년 8개월 767,729 19,685 - 연구소 여 7 - - - 7 5년 97,937 13,991 - 신규사업 남 8 - - - 8 3년 140,897 17,612 - 신규사업 여 - - - - - - - - - 합 계 124 - - - 124 - 2,381,487 19,206 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 1) 등기/미등기 임원을 포함하였습니다.2) 연간급여총액은 2021년 3월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.3) 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 250,610 35,801 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500 - 감 사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 196,420 39,284 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 188,920 62,973 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 235,777 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 235,777 - (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 오형근 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 6,000 - - - - 13,366 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 8,000 - - - - 17,823 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 권병섭 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 * 상기 최초부여수량과 기말 미행사수량과의 차이는 기간 중 무상증자 및 주식배당을 반영하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR (중국) 2019.07.02 [주1] 3,624,432 - 41.68 1,705,754 - - -221,924 - 41.68 1,483,829 5,946,563 -2,352,734 합 계 - 41.68 1,705,754 - - -221,924 - 41.68 1,483,829 5,946,563 -2,352,734 ※ 상기 피출자법인은 비상장 법인입니다. [주1] AMOLED 중화권 및 글로벌 시장 공략을 위한 합자법인(JV) 설립 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.03.31) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 5 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 1 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 교환사채 2 2020.11.24 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.