동운아나텍 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분 기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 12 기 3분 기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항

주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.

당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,677,721천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

김동철	3,574,564	28.64%	-	-

특수관계인	787,652	6.31%	-	-

(주)동운아나텍(자기주식)	1,126,769	9.03%	-	-

우리사주조합	30,370	0.24%	-	-

기타	6,963,488	55.78%	872,599	100%

합 계	12,482,843	100.00%	872,599	100%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일 기타포괄손익과 이익잉여금으로 조정하여 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액(기준서 제1039호)	2,299,896	-	18,574,035	20,873,931

매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,299,896)	2,299,896	-	-

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	2,299,896	18,574,035	20,873,931

또한, 재분류로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익 누계액(전기 매도가능금융자산)	이익잉여금

기초 장부금액(기준서 제1039호)	(53,582)	20,667,085

매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	53,582	(53,582)

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	20,613,503

2) 금융상품 분류의 사유 및 각 계정별 변동액

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사는 계약상의 현금흐름의 수취가 없거나, 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급 외 현금흐름을 발생시키는 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 2,299,896천원이매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 중 이러한 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 797,927천원입니다.(2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,270,116	5,270,116

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	32,797	32,797

매출채권	상각후원가	상각후원가	11,422,174	11,422,174

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,519,138	1,519,138

지분증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	1,799,896	1,799,896

채무증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	500,000	500,000

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	329,810	329,810

(3) 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.3) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,122	743

보통예금	4,192,760	5,269,373

합 계	4,193,882	5,270,116

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	14,223,756	-	11,422,174	-

미수금	108,648	-	7,666	-

보증금	-	992,502	-	1,304,860

대여금	-	201,080	-	206,612

합 계	14,332,404	1,193,582	11,429,840	1,511,472

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	-	35,506

손상차손(환입)	-	(35,506)

분기말금액	-	-

5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	466,919	-	32,797	-

장기금융상품	-	413,882	-	329,810

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권)	-	885,441	-	1,799,896

당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권)	483,553	-	500,000

합 계	466,919	1,782,876	32,797	2,629,706

(2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당기이전 당기 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권) 엘컴텍 - 65,082 18,341 18,341 50,537 - 비에이치 - 1,333,848 867,100 867,100 - - 소 계 1,398,930 885,441 885,441 50,537 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권) 에버그린투자파트너스 - 483,553 483,553 483,553 - - 합 계 1,882,483 1,368,994 1,368,994 50,537 - (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기이전 전기 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 있는 지분증권) 엘컴텍 - 65,082 21,596 21,596 50,537 - 삼성전자 - 520,198 522,500 522,500 - - 비에이치 - 1,333,848 1,255,800 1,255,800 - - 소 계 1,919,128 1,799,896 1,799,896 50,537 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 시장성 없는 지분증권) 에버그린투자파트너스 - 500,000 500,000 500,000 - - 합 계 2,419,128 2,299,896 2,299,896 50,537 - (4) 당분기와 전분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(전기말: 매도가능금융자산)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기 2,299,896 - (538,948) (391,954) 1,368,994 전분기 272,434 250,000 - (1,578) 520,856 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 288,478 121,771 선급비용 465,063 226,404 부가세대급금 1,191,560 787,872 소 계 1,945,101 1,136,047 비유동자산 장기선급비용 5,512 21,868 합 계 1,950,613 1,157,915 7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 207,823 (17,861) 189,962 151,253 (17,861) 133,392 원재료 4,108,117 (452,583) 3,655,534 3,686,613 (459,456) 3,227,157 재공품 2,991,406 (310,893) 2,680,513 2,468,811 (319,459) 2,149,352 제품 6,004,181 (1,691,004) 4,313,177 4,502,477 (1,160,718) 3,341,759 합 계 13,311,527 (2,472,341) 10,839,186 10,809,154 (1,957,494) 8,851,660 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당분기말 시설장치 2 39,740 - (5,795) 33,947 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 42,160 - - (13,712) 28,448 공기구비품 454,265 104,105 (1,689) (182,687) 373,994 합 계 496,438 143,845 (1,689) (202,195) 436,399 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 전분기말 시설장치 2 - - - 2 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 48,541 10,778 - (12,589) 46,730 공기구비품 592,876 86,825 (31) (178,553) 501,117 합계 641,430 97,603 (31) (191,142) 547,860 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 당분기말 개발비 6,193,686 1,221,909 (853,534) (206,954) 6,355,107 산업재산권 74,306 16,033 (22,464) - 67,875 소프트웨어 227,595 15,300 (58,738) - 184,157 기타의 무형자산 338,450 - (24,750) - 313,700 합 계 6,834,037 1,253,242 (959,486) (206,954) 6,920,839 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 전분기말 개발비 5,591,850 1,701,289 (622,545) (144,629) 6,525,965 산업재산권 80,342 19,310 (22,956) - 76,696 소프트웨어 306,088 - (58,869) - 247,219 기타의 무형자산 385,568 - (37,133) - 348,435 합 계 6,363,848 1,720,599 (741,503) (144,629) 7,198,315 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 5,875,185 천원 및 4,985,352천원입니다. 10. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,321,952 2,771,507 미지급금 719,277 375,080 미지급비용 452,191 426,708 소 계 3,493,420 3,573,295 장기미지급금 128,435 73,605 합 계 3,621,855 3,646,900 한편, 당사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 7,323,240 7,000,000 장기차입금 1,500,000 1,500,000 전환사채 7,000,000 - 사채발행차금 (58,967) - 전환권조정 (1,239,848) - 합 계 14,524,425 8,500,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 IBK기업은행 2.80% 323,240 - 신한은행 3.43% 2,000,000 2,000,000 우리은행 3.50% 2,000,000 2,000,000 KDB산업은행 3.07% 3,000,000 3,000,000 합 계 7,323,240 7,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 2.68 % 1,500,000 1,500,000 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (4-1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000,000 - 전환권조정 (1,239,848) - 사채할인발행차금 (58,967) 합 계 5,701,185 - (4-2) 상기 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행금액 7,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2018-08-24 만기일 2023-08-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 6,405원으로함 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 이와같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 전환청구기간 2019년 8월 24일부터 2023년 7월 24일까지 12. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 363,009 117,564 선수금 - - 합 계 363,009 117,564 13. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,214,314 4,262,380 사외적립자산의 공정가치 (141,057) (137,495) 순확정급여부채 4,073,257 4,124,885 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 당기근무원가 199,846 599,539 199,665 598,995 순이자원가 21,015 63,045 14,889 44,669 종업원 급여에 포함된 총 금액 220,861 662,584 214,554 643,664 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 판매비와관리비 81,019 255,352 93,389 280,169 연구개발비 139,842 407,232 121,165 363,495 계 220,861 662,584 214,554 643,664 14. 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당분기말금액 발행주식수 전기말금액 보통주 (주1) 20,000,000 500 원 12,482,843 6,241,421 5,991,000 2,995,500 우선주1 (주2) 5,000,000 500 원 872,599 436,300 - - 합 계 25,000,000 13,355,442 6,677,721 5,991,000 2,995,500 (주1) 당분기 중 주식배당(550,769주) 및 무상증자(5,941,074주)를 통해 자본금이 3,245,922 천원이 증가하였으며, 전분기 중 변동사항은 없습니다 . (주2) 당분기 중 발행한 참가적/누적적 전환우선주로 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 일반사항 발행일 2018년 08월 24일 발행주식수 872,599 주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 5,730원 총발행가액 4,999,992,270원 배당금 참가적,누적적,액면기준 2% 우선배당 전환권 전환기간 최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 우선주 발행일 이후 5년이 되는 날의 1개월 전까지 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환가격의 조정 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채를 발행하는 경우 2) 주식의 분할 또는 합병하는 경우 3) 발해일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 가중평균산술주가 등보다 전환가격이 낮은 경우 4) 발행당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우, 발행당시의 전환가격의 70%에 해당하는 가액 15. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,322,241 8,792,661 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권대가 985,421 합 계 11,356,359 8,841,358 당분기 중 우리사주를 제외한 보통주 1주당 1주를 무상으로 부여하는 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 자본금에 전입된 자본잉여금은 2,970,537 천원입니다. 한 편, 당사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100억원 이내의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 금액은 70억이며, 신주인수권부사채는 발행된 내역이 없습니다. 16. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (10,892,978) (5,937,953) 주식매수선택권 51,342 32,089 합 계 (10,841,636) (5,905,864) 17. 주식기준보상(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ부여일: 2017년 3월 27일ㆍ부여주식수: 61,067주ㆍ부여방법: 신주교부ㆍ행사가격: 5,486원ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일로부터 3년 근무제공 조건한편, 당분기 중 실시한 무상증자로 인하여 주식수 및 행사가격이 조정되었으며, 가득조건이 충족되지 않은 임직원의 퇴사로 부여주식수가 감소하였습니다.(2) 당분기 중 주식매수선택권의 변동 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 당분기말 당분기 이후인식할 보상원가 주식매수선택권 32,089 19,253 51,342 45,938 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 현재 주식기준보상의 공정가치를 측정하기 위하여 당사가 사용한 기초자료는 다음과 같습니다. 기대주가변동성 기대행사기간 기대배당수익률 무위험이자율 44.87% 3년 - 1.68% 18. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(*1) - (53,582) (*1) 당사는 매도가능금융자산을 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류함 에 따라 관련 기타포괄손익으로 인식하였던 평가손익을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다.19. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 263,164 252,149 2. 미처분이익잉여금 16,497,013 20,414,936 합 계 16,760,177 20,667,085 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전 에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 보통주 현금배당 110,153,960원 및 자기주식을 제외한 보통주의 10%인 주식배당 550,769주를 2018년 4월에 지급하였습니다(전기 현금배당 지급액: 172,486,170원). 20. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 제품매출액 37,007,724 41,386,284 상품매출액 89,051 102,373 매출원가 제품매출원가 28,553,175 30,896,488 상품매출원가 69,037 69,600 21. 판매비와관리비당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,298,440 2,342,742 퇴직급여 255,353 280,169 복리후생비 583,545 716,761 여비교통비 225,324 264,029 접대비 174,994 141,791 통신비 21,527 27,182 세금과공과 72,557 66,665 감가상각비 202,195 191,143 무형자산상각비 105,953 118,959 지급임차료 159,868 179,658 수선비 783 4,222 보험료 80,604 84,480 차량유지비 69,813 50,868 운반비 112,657 102,634 교육훈련비 28,793 17,064 도서인쇄비 2,250 3,194 소모품비 68,822 60,126 지급수수료 393,699 274,894 견본비 91,479 32,684 광고선전비 44,150 6,850 대손상각비(환입) - (35,506) 해외시장개척비 1,149,806 1,130,365 주식보상비용 19,253 22,462 경상연구개발비 5,875,185 4,985,352 합 계 12,037,050 11,068,788 22. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 유형자산처분이익 - 594 - 1,188 잡이익 7 11,899 42,034 113,892 합 계 7 12,493 42,034 115,080 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 기부금 13,046 49,447 14,637 41,035 무형자산손상차손 - 206,954 - 144,629 잡손실 - 192,402 25 5,949 합 계 13,046 448,803 14,662 191,613 23. 금융수익과 금융비융 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자수익 9,780 25,373 5,476 11,892 배당금수익 4,425 15,406 - - 외환차익 267,746 587,333 218,807 619,323 외화환산이익 (269,810) 166,525 65,256 153,806 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 981,494 - - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - - - 합 계 12,141 1,776,131 289,539 785,021 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비융의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 이자비용 114,884 275,932 49,684 106,812 외환차손 124,644 324,506 64,897 630,718 외화환산손실 145,760 174,459 16,722 441,695 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 262,063 445,630 - - 합 계 647,351 1,220,527 131,303 1,179,225 24. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 등 - 5,528 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 302,533 (58,021) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (277,939) (163) 법인세비용(수익) 24,594 (52,656) 25. 주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순손익 (1,361,317,665) (3,467,787,419) 533,977,670 (964,301,288) 가중평균유통보통주식수 11,554,311 11,703,354 12,092,187 12,165,548 주당손익 (118) (296) 44 (79) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 11,882,148 11,999,541 12,241,382 12,241,382 자기주식 취득 (327,837) (296,187) (149,195) (75,834) 가중평균유통보통주식수 11,554,311 11,703,354 12,092,187 12,165,548 당분기 중 무상증자 등에 따른 총 발행주식수의 증가 및 자기주식 취득을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. 한편, 무상증자 등으로 인한 효과를 반영하여 전분기 기본주당이익을 소급하여 재계산 하였습니다. (3) 희석주당이익 당사는 전분기 중 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으며, 당분기에 보유 중인 전환사채 및 전환우선주, 주식매수선택권은 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용(수익) 24,594 (52,656) 이자수익 (25,373) (11,892) 이자비용 275,932 106,812 배당금수익 (15,406) - 외화환산이익 (166,525) (153,806) 외화환산손실 174,460 441,695 퇴직급여 662,584 643,663 감가상각비 202,195 191,143 무형자산상각비 959,487 741,504 대손상각비(환입) - (35,506) 주식보상비용 19,253 22,462 재고자산평가손실 514,848 429,941 유형자산처분이익 (594) (1,188) 무형자산손상차손 206,954 144,629 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 391,954 - 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 (981,494) - 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 처분손실 53,675 합 계 2,296,544 2,466,801 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 증가 (2,502,374) (168,675) 매출채권의 증가 (2,943,857) (3,447,998) 미수금의 증가 (107,871) (9,223) 선급금의 증가 (166,707) (170,772) 선급비용의 감소(증가) (238,658) 95,409 장기선급비용의 감소 16,356 16,356 당기법인세자산의 증가 - - 부가세대급금의 증가 (403,688) (299,260) 매입채무의 증가 (458,425) 1,491,401 미지급금의 증가 344,198 (86,264) 장기미지급금의 증가 54,830 36,992 선수금의 증가 0 - 미지급비용의 증가(감소) (461,713) 77,922 선수수익의 감소 - (36,986) 예수금의 감소 245,445 7,805 퇴직급의 지급 (714,212) (125,697) 합 계 (7,336,676) (2,618,990) 27. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 13,719 11,750 15,153 6,250 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,825,148 - 2,529,329 - 합 계 1,838,866 11,750 2,544,482 6,250 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 1,282 - 6,927 158 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,035,373 - 831,433 - 합 계 1,036,655 - 838,360 158 (2) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 524,130 557,106 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 6,480,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 28. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 베트남 기 타 합 계 제품매출액 10,776,142 22,919,452 2,921,786 - 391,334 37,008,714 상품매출액 85,015 - 3,046 88,061 합 계 10,861,157 22,919,452 2,921,786 - 394,380 37,096,775 (단위: 천원) 구 분 국 내 중국 대만 베트남 기타 합 계 제품매출액 13,006,403 25,517,021 2,627,079 159,916 75,865 41,386,284 상품매출액 78,354 - - - 24,019 102,373 합 계 13,084,757 25,517,021 2,627,079 159,916 99,884 41,488,657 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 업체 13,045,856 10,866,397 B 업체 6,862,661 10,195,225 29. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 4,193,882 4,193,882 5,270,116 5,270,116 - 매출채권및기타채권 14,332,404 14,332,404 11,429,840 11,429,840 - 기타금융자산(단기금융상품) 466,919 466,919 32,797 32,797 - 장기기타채권 1,193,582 1,193,582 1,511,472 1,511,472 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 413,882 413,882 329,810 329,810 - 기타장기금융자산(당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) 1,368,994 1,368,994 - - - 기타장기금융자산(매도가능금융자산) - - 2,299,896 2,299,896 금융자산 합계 21,969,663 21,969,663 20,873,931 20,873,931 금융부채: - 매입채무및기타채무 3,493,421 3,493,421 3,573,295 3,573,295 - 장기기타채무 128,435 128,435 73,605 73,605 - 단기차입금 7,323,240 7,323,240 7,000,000 7,000,000 - 장기차입금 7,201,185 7,201,185 1,500,000 1,500,000 금융부채 합계 18,146,281 18,146,281 12,146,900 12,146,900 당사는 장부금액과 공정가치 및 상각후 원가와의 차이가 크지 않아 장부금액을 공정가치 및 상각후 원가로 작성하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) 885,441 483,553 - 1,368,994 자산> - 현금및현금성자산 1,122 4,192,760 - 4,193,882 - 매출채권및기타채권 - - 15,525,986 15,525,986 - 기타금융자산 - 880,801 - 880,801 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 3,621,856 3,621,856 - 차입금 - 14,524,424 - 14,524,424 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산 1,799,895 862,607 - 2,662,502 자산> - 현금및현금성자산 743 5,269,373 - 5,270,116 - 매출채권및기타채권 - - 12,941,312 12,941,312 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 3,646,900 3,646,900 - 차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 30. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 기업구매자금대출 500,000 중소기업자금대출 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2,000,000 운전자금대출 1,500,000 KB국민은행 운전자금대출 2,500,000 우리은행 운전자금대출 3,000,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 900,000 합 계 14,400,000 (2) 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 대표이사 4,200,000 신한은행 대출한도약정 1,200,000 우리은행 대출한도약정 1,080,000 KEB하나은행 대출한도약정 합 계 6,490,000 한 편, 당분기 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없 습 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,000 - - 7,000 합계 - - - - 7,000 - - 7,000 * 제 1회 사모 전환사채 2018.08.24 발행 / 2023.08.24 만기 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제13기(당기) 한영회계법인 - - 제12기(전기) 한영회계법인 적정 - 제11기(전전기) 한영회계법인 적정 - * 제13기(당기)는 3분기까지 기준임. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. [단위 : 천원, 시간] 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제13기(당기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 53,000 - 제12기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 47,000 822 제11기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 45,000 755 * 제13기(당기)의 총소요기간은 온기까지 완료후 기재 예정.3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - 제12기(전기) - - - - - 제11기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결 여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 2018.08.16 제 1호 의안 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 제 2호 의안 : 신주발행의 건(제5회 제3자배정 전환우선주식 유상증자) (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 찬성여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 참석 찬성 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 참석 찬성 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 불참 - 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 불참 - 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 불참 - 2018.08.16 제 1호 의안 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 찬성 제 2호 의안 : 신주발행의 건(제5회 제3자배정 전환우선주식 유상증자) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 결격요건 여부 비 고 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 - 다. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2018.02.05 제 1호 의안 : 제12기 재무상태표, 손익계산서 승인의 건 가결 불참 제 2호 의안 : 현금배당의 건 제 3호 의안 : 주식매수선택권 취소의 건 제 4호 의안 : 자기주식 신탁계약 체결의 건 2018.02.12 제1호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 가결 참석 제2호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집의 건 2018.05.15 자본준비금의 자본전입(무상증자) 결의에 관한 건 가결 불참 2018.05.31 주식매수선택권 취소의 건 가결 불참 2018.07.23 자기주식취득 신탁계약 체결 결정 가결 참석 2018.08.16 제 1호 의안 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건 가결 참석 제 2호 의안 : 신주발행의 건(제5회 제3자배정 전환우선주식 유상증자) 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 1,624,802 27.12 2,334,564 18.70 - 홍수현 친인척 보통주 70,000 1.17 154,000 1.23 - 김시우 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 김동수 친인척 보통주 40,000 0.67 88,000 0.70 - 김동숙 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 김영숙 친인척 보통주 30,000 0.50 66,924 0.54 - 김은숙 친인척 보통주 20,000 0.33 44,000 0.35 - 임현석 친인척 보통주 10,000 0.17 22,000 0.18 - 임현준 친인척 보통주 10,000 0.17 22,000 0.18 - 임병배 임원 보통주 9,695 0.16 21,328 0.17 - 윤태준 임원 보통주 27,640 0.46 60,808 0.49 - 박진 임원 보통주 27,640 0.46 60,808 0.49 - 권병섭 임원 보통주 16,200 0.27 35,640 0.29 - 조재원 관계사임원 보통주 40,000 0.67 80,000 0.64 - 공진흥 관계사임원 보통주 20,066 0.33 44,144 0.35 - 계 보통주 1,986,043 33.15 3,122,216 25.01 - 우선주 - - - - - * 소유주식수 및 지분율은 공시기준일까지 변동된 사항을 반영하여 작성하였습니다.* 퇴임한 임원은 제외하였습니다. 나. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김동철 2,334,564 18.70 - 한화자산운용 779,541 6.25 - 우리사주조합 29,270 0.23 * 상기 5% 이상 주주 현황은 '의결권있는주식' 기준입니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,336 99.28 7,425,047 59.48 - 주) 상기 소액주주 현황은 공시 기준일까지 변동된 사항을 반영하여 작성하였으며, 본 보고서 제출일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,334,564 - 2006.07~ 현재 2021.03.26 임병배 남 1968.12 상무 등기임원 상근 경영지원 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 21,328 - 2013.11~ 현재 2020.03.27 박진 남 1971.12 이사 등기임원 상근 연구소장 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 연구소장(07.08~현재) 60,808 - 2007.08~ 현재 2020.11.21 윤태준 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 60,808 - 2009.04~ 현재 - 권병섭 남 1965.10 이사 미등기임원 상근 개발2실장 - 한국과학기술원 전자공학과 석사 졸(97.02)- LG전자(88.01~97.12)- 매그나칩(98.01~05.06)- LDT(05.07~13.02)- ㈜동운아나텍 개발2팀 실장(13.03~현재) 35,640 - 2013.03~ 현재 - 김종배 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 경영대학원 석사 졸 (03.08) - ㈜삼성전자 DM총괄영업 부장(83.06~07.06) - ㈜SAMT IT사업부 이사(08.01~10.01) - ㈜AMG korea 영업총괄 부사장(10.08~10.12) - ㈜Wave Electronics 전무(11.01~12.02) - 동원대학교 경영과 교수(12.03~현재)- ㈜동운아나텍 사외이사(14.11~현재) - - 2014.11~ 현재 2020.11.21 최칠암 남 1955.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - 2014.03~ 현재 2020.03.27 직원 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리 남 13 - - - 13 3년 2개월 883,258,280 67,942,945 - 경영관리 여 6 - - - 6 2년 9개월 139,317,580 23,219,597 - 영업/기술 남 25 - - - 25 5년 1개월 1,017,752,750 40,710,110 - 영업/기술 여 6 - - - 6 4년 8개월 155,874,740 25,979,123 - 해외영업 남 3 - - - 3 7년 8개월 142,090,000 47,363,333 - 생산품질 남 15 - - - 15 4년 8개월 727,680,874 48,512,058 - 생산품질 여 5 - - - 5 5년 1개월 132,482,580 26,496,516 - 연구소 남 36 - - - 36 4년 8개월 1,754,595,086 48,738,752 - 연구소 여 3 - - - 3 7년 8개월 114,389,000 38,129,667 - 신규사업 남 8 - - - 8 3년 327,723,410 40,965,426 - 합 계 120 - - - 120 - 5,395,164,300 44,959,703 - 주1) 종업원 수는 임원(등기/미등기)을 포함하였습니다.주2) 연간급여총액은 2018년 9월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.주3) 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 508,570 101,714 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 495,070 165,023 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 4,500 4,500 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9,000 9,000 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 19,253 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 19,253 - (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 오형근 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 권병섭 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 전근수 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 15,267 - - 15,267 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤상일 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 * 2018.06.14 무상증자에 따라 주식매수선택권의 수량과 행사가격이 변동됨. IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 13,719 11,750 15,153 6,250 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,825,148 - 2,529,329 - 합 계 1,838,866 11,750 2,544,482 6,250 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 1,282 - 6,927 158 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,035,373 - 831,433 - 합 계 1,036,655 - 838,360 158 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 주주총회 의사록 요약 개최일자 의안내용 가결여부 2018.03.26 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 현금 및 주식배당의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 2017.03.27 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 감사 선임의 건 제 4호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 5호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 제 6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 2016.03.29 제 1호 의안 : 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 제 3호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건 다. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 마. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2015.06.25 운영자금외 4,800 운영자금외 4,800 - * 상기 납입금액은 총발행금액에서 발행제비용 350백만원을 제외한 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 바. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 3,400 일부 집행 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 보호예수 현황 (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 전환우선주식 872,599 2018.09.06 - 1년 사모발행 872,599 * 보호예수에 관한 사항: 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의거 주권교부 즉시 전량 한국예탁결제원에 예탁하여 예탁일로부터 1년간 보호예수되며, 보호예수에 관한 사항은 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)에서 해당증권의 신주권교부예정일 다음날 확인가능합니다. 아. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.