동운아나텍 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 16 기 반 기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
제 15 기 반 기 2020년 01월 01일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항

1.1 회사의 개요주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.

당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금 은 8,788,753천원 이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주

보유주식수	지분율

김동철	2,330,742	13.26%

특수관계인	807,065	4.59%

(주)동운아나텍(자기주식)	1,308,780	7.45%

우리사주조합	8,360	0.05%

기타	13,122,559	74.66%

합 계	17,577,506	100.00%

1.2 종속기업 현황 당반기말 현재 당사는 종속기업투자주식을 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 당사는 연결재무제표를 작성하지 않습니다. 따라서 당기의 재무제표는 개별재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작 하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	627	500

보통예금	5,072,467	13,268,534

합 계	5,073,094	13,269,034

(2) 당반기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,224,228	-	22,887,172	-

미수금	23,513	-	23,115	-

보증금	-	1,633,565	-	1,026,046

대여금	-	237,200	-	207,200

합 계	22,247,741	1,870,765	22,910,287	1,233,246

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금은 없습니다.

5. 기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*1)	180,000	640,000	-

장기금융상품	-	188,274	-	176,550

당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 있는 지분증권)	-	965,185	-	1,024,541

당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 없는 지분증권)	-	811,620	-	813,174

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)(내재파생상품)	-	-	-	2,851,619

합 계	180,000	1,965,079	640,000	4,865,884

(*1) IBK기업은행의 단기차입금 10억에 대한 담보제공으로 질권설정되어 있습니다(주석32 참조).(* 2) 당사의 전환사채와 관련해서 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 보고기간종료일 현재 전환사채는 전액 전환청구되어 전기말 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 당반기 중 파생상품 평가손실과 주식기준보상비용으로 반영되었습니다. (2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 15,285 15,285 비에이치 - 1,333,848 949,900 949,900 소 계 1,398,930 965,185 965,185 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 382,119 382,119 382,119 에버그린투자파트너스3호펀드(*) 23.92 500,000 429,501 429,501 소 계 882,119 811,620 811,620 합 계 2,281,049 1,776,805 1,776,805 ( *) 회사는 펀드에 LP로 참여하고 있으며, 중대한 영향력을 행사할 수 없습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 14,841 14,841 비에이치 - 1,333,848 1,009,700 1,009,700 소 계 1,398,930 1,024,541 1,024,541 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 398,913 398,913 398,913 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 500,000 414,261 414,261 소 계 898,913 813,174 813,174 합 계 2,297,843 1,837,715 1,837,715 (4) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당반기 1,837,715 - (16,794) (44,116) 1,776,805 전반기 1,973,678 - (7,959) (90,077) 1,875,642 6. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 212,110 57,418 선급비용 928,565 298,313 부가세대급금 1,283,479 1,573,369 소 계 2,424,154 1,929,100 비유동자산 장기선급비용 119,700 133,173 합 계 2,543,854 2,062,273 7. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 144,935 (8,827) 136,108 155,636 (9,740) 145,896 원재료 5,263,073 (20,407) 5,242,666 4,612,028 (20,407) 4,591,621 재공품 7,797,248 (14,794) 7,782,454 7,514,041 (14,794) 7,499,247 제품 12,486,108 (210,438) 12,275,670 6,565,667 (128,841) 6,436,826 합 계 25,691,364 (254,466) 25,436,898 18,847,372 (173,782) 18,673,590 8. 유형자산 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당반기말 시설장치 47,843 - - (12,468) 35,375 차량운반구 13,635 - (4) (3,900) 9,731 공기구비품 783,157 335,918 (145) (172,823) 946,107 합 계 844,635 335,918 (149) (189,191) 991,213 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 전반기말 시설장치 72,778 - - (12,468) 60,310 차량운반구 25,094 - - (7,333) 17,761 공기구비품 619,227 165,639 - (146,545) 638,321 합 계 717,099 165,639 - (166,346) 716,392 9. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 : 건물 470,625 266,671 차량운반구 97,707 29,889 소 계 568,332 296,560 리스부채 : 유동 352,371 200,533 비유동 187,355 60,236 소 계 539,726 260,769 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 당반기말 건물 266,671 407,639 (17,347) (186,338) 470,625 차량운반구 29,889 77,232 - (9,414) 97,707 합 계 296,560 484,871 (17,347) (195,752) 568,332 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각비 전반기말 건물 481,934 249,067 (331,787) 399,214 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 현재가치할인차금 상각 지급 당반기말 리스부채 260,769 460,467 7,941 (189,451) 539,726 (단위: 천원) 구분 기초 증가 현재가치할인차금 상각 지급 전반기말 리스부채 464,745 231,080 5,810 (354,555) 347,080 (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산상각비 195,752 331,787 리스이자비용 7,941 5,810 비 용 합 계 203,693 337,597 10. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 당반기말 개발비 1,313,812 902,488 - (202,111) - 2,014,190 산업재산권 31,779 4,966 - (8,757) - 27,988 소프트웨어 63,517 14,191 - (23,679) - 54,029 기타의 무형자산 247,700 - - - - 247,700 합 계 1,656,808 921,645 - (234,547) - 2,343,907 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손 상 대체(*1) 전반기말 개발비 1,571,337 451,788 - (317,377) (413,159) 5,779 1,298,368 산업재산권 45,597 7,374 - (10,904) - - 42,067 소프트웨어 137,765 945 - (39,848) - - 98,862 기타의 무형자산 272,450 - - (16,500) - - 255,950 합 계 2,027,149 460,107 - (384,629) (413,159) 5,779 1,695,247 (*1) 전반기 중 선급금에서 개발비로 대체된 금액은 5,799천원입니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 5,515,682천원 및 4,372,766 천원입니다. 11. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 4,560,789 4,630,050 미지급금 852,770 587,660 미지급비용 511,076 520,133 리스부채 352,371 200,533 소 계 6,277,006 5,938,376 장기미지급금 1,101,976 903,162 리스부채 187,355 60,235 소 계 1,289,331 963,397 합 계 7,566,337 6,901,773 12. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당반기말 전기말 운전자금 신한은행 5.69% 2022-04-18 1,350,000 1,500,000 우리은행 4.18% 2021-11-18 1,530,000 1,530,000 KDB산업은행 2.51% 2021-08-31 3,000,000 3,000,000 2.51% 2021-08-31 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 4.27% 2022-04-22 761,061 - 3.81% 2022-03-15 1,200,000 1,200,000 IBK기업은행 4.24% 2021-11-12 500,000 500,000 3.51% 2022-04-20 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 3.37% - - 500,000 NH농협은행 10.94% 2021-10-28 450,000 450,000 합 계 11,791,061 11,680,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 만기일 당반기말 전기말 운전자금 KB국민은행 3.20% 2023-09-15 2,000,000 2,000,000 3.78% 2021-11-26 416,667 916,667 IBK기업은행 2.68% 2022-10-14 2,000,000 2,000,000 합계 4,416,667 4,916,667 차감:유동성대체 2021-11-26 (416,667) (916,667) 장기차입금 4,000,000 4,000,000 13. 전환사채 및 교환사채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당반기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 1,995,000 전환권조정 - (57,833) 사채할인발행차금 - (1,554) 합 계 - 1,935,613 당사가 발행한 전환사채는 2021년 2월 25일 제 3자 배정을 통한 전환권 행사로 전환사채는 모두 전환되었으며, 전환권 행사로 당사의 대표이사는 403,274주를 추가 취득하였습니다. (2) 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생금융상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 한편, 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(Call Option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습 니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기말 감소 평가 당반기말 콜옵션(Call Option) 2,851,619 (1,935,513) (916,106) - 당반기 중 전환사채권 행사로 전환권이 모두 행사되어, 전기말 인식한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 평가액은 당반기 중 손실로 반영되었습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당반기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액(*1) 10,000,000 13,000,000 교환권조정 (*2) (1,719,191) (2,941,969) 합 계 8,280,809 10,058,031 (*1) 당반기중 교환청구권 30억원이 행사되어, 자기주식 297,964주가 보통주로 전환되었습니다. (*2) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2022년 11월 24일로 산정하였습니다. (5) 당반기말 및 전기말 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 발행금액 13,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2020-11-24 만기일 2025-11-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,528원 으로함. 교환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 1,049,540 주식총수 대비 비율(%) 5.97 교환가격 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 교환청구기간 2021년 02월24일부터 2025년 10월24일까지 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 교환사채의 행사가격은 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 수량변동이 발생되었으며, 이로 인해 행사가격은 10,362원에서 9,528원으로 조정되었 습 니다. 교환대상 주식수는 당반기중 297,964주 가 교환되었고, 주식배당으 로 92,920주 증 가되어 교환대상 주식수는 1,049,540주가 되었습니다. 교환사채의 공정가치는 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 교환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 교환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 14. 기타유동부채당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 예수금 129,776 112,812 선수금 330 1,701 합 계 130,106 114,513 15. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,571,606 5,338,355 사외적립자산의 공정가치 (563,054) (594,430) 순확정급여부채 5,008,552 4,743,925 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 당기근무원가 212,432 424,863 210,749 421,498 순이자원가 22,900 45,800 20,921 41,841 종업원 급여에 포함된 총 금액 235,332 470,663 231,670 463,339 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 판매비와관리비 93,188 186,375 90,140 180,280 연구개발비 142,144 284,288 141,530 283,059 합 계 235,332 470,663 231,670 463,339 16. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,577,506주(전기: 15,758,872주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 전기초 15,100,900 7,550,450 11,980,971 전환사채의 전환 657,972 328,986 전기말 15,758,872 7,879,436 14,783,512 전환사채의 전환 403,274 201,637 2,497,976 주식배당 1,415,360 707,680 - 교환사채의 전환 - - 204,562 당반기말 17,577,506 8,788,753 17,486,050 17. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,486,051 14,783,512 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권 및 교환권대가 1,750,554 2,989,321 자기주식처분이익 420,811 - 합 계 19,706,113 17,821,530 18. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (11,331,889) (13,895,234) 주식매수선택권 235,777 235,777 합 계 (11,096,112) (13,659,457) 19. 주식기준보상(1) 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ 부여일: 2017년 3월 27일 ㆍ부여주식수: 51,238주 ㆍ부여방법: 신주교부 ㆍ 행사가격: 4,699원 ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여 일 로부터 3년 근무제공 조건 ( 2) 당 사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 51,238주입니다. 20. 공동기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 중국 심천 41.68% 1,460,921 41.68% 1,705,753 (2) 당반기 및 전반기중 공동기업에 대한 투자금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 공동기업투자손익 지분법자본변동 당반기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,705,753 - (276,258) 31,426 1,460,921 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(*1) 공동기업투자손익 지분법자본변동 전반기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 2,237,855 - (320,338) 183,917 2,101,434 21. 이익잉여금 및 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 383,407 355,100 2. 미처분이익잉여금 12,428,581 17,384,074 합 계 12,811,988 17,739,174 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 990,752백만원은 2021년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금배당 배당받을 주식수 14,153,608 13,495,636 주당액면금액 500 500 액면배당률(%) 4% 10% 주당배당금액(원) 20원 50원 배당금액 283,072 674,782 주식배당 배당받을 주식수 14,153,608 13,495,636 주당 주식배당(주) 0.1주 - 배당주식수 1,415,360 - 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 29,401,555 24,530,639 총 수익 29,401,555 24,530,639 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당반기 구분 합계 제품매출 상품매출 기타매출 수익인식 시점 한 시점에 인식 29,187,446 214,109 - 29,401,555 (단위: 천원) 전반기 구분 합계 제품매출 상품매출 기타매출 수익인식 시점 한 시점에 인식 24,426,988 66,651 - 24,493,639 기간에 걸쳐 인식 - - 37,000 37,000 23. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 재고자산의 변동 (1,027,812) (6,763,308) (1,252,320) (3,451,263) 원재료 등의 매입액 7,586,098 15,980,870 6,138,615 12,687,884 급여 784,714 1,596,850 727,943 1,444,521 퇴직급여 93,188 186,375 90,140 180,280 감가상각비 199,983 384,942 257,149 498,133 무형자산상각비 11,937 234,546 189,123 384,629 복리후생비 244,171 464,180 210,733 407,842 지급수수료 5,344,585 11,643,439 4,406,182 8,875,513 지급임차료 31,197 78,250 29,917 37,014 경상연구개발비 2,678,290 5,515,682 2,309,983 4,372,766 기타 892,079 3,429,068 429,362 1,344,323 매출원가 및 판매비와관리비 합계 16,838,430 32,750,894 13,536,827 26,781,642 24. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 급여 784,713 1,596,849 727,943 1,444,521 퇴직급여 93,188 186,375 90,140 180,280 복리후생비 244,171 464,180 210,733 407,842 여비교통비 44,198 71,208 29,425 121,911 접대비 65,171 126,499 40,511 94,552 통신비 6,782 13,772 6,527 13,704 세금과공과 26,562 61,289 20,938 48,246 감가상각비 199,983 384,942 257,149 498,133 무형자산상각비 11,937 32,435 32,549 67,252 지급임차료 31,197 78,250 29,917 37,014 수선비 172 2,918 - - 보험료 27,587 45,541 17,826 40,150 차량유지비 21,566 47,632 21,457 46,748 운반비 90,453 207,277 65,600 117,602 교육훈련비 241 333 4,794 9,943 도서인쇄비 1,953 4,155 1,582 3,885 소모품비 63,090 119,614 28,833 65,109 지급수수료 298,746 674,591 361,015 756,445 견본비 50,554 63,648 - - 광고선전비 3,300 3,300 - 21,600 해외시장개척비 484,424 961,195 355,596 757,534 주식보상비용 - 1,935,513 165,857 169,741 경상연구개발비 2,678,290 5,515,682 2,309,983 4,372,766 합 계 5,228,278 12,597,198 4,778,375 9,274,978 25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 잡이익 2 3,005 5,905 6,107 유형자산처분이익 8,280 8,280 - - 합 계 8,282 11,285 5,905 6,107 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 무형자산손상차손 - - 413,159 413,159 투자자산처분손실 - - 30,433 30,433 기부금 12,000 24,000 12,000 24,000 합 계 12,000 24,000 455,592 467,592 26. 금융수익과 금융비융 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 이자수익 16,065 25,170 8,431 21,826 배당금수익 11,500 260,212 345 27,233 외환차익 333,091 589,540 262,962 586,899 외화환산이익 (275,384) 524,430 (278,869) 404,718 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (34,461) 15,684 690 1,923 합 계 50,811 1,415,036 (6,441) 1,042,599 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비융의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월(검토받지아니함) 누 적 이자비용 422,658 963,412 208,807 471,894 외환차손 66,237 234,110 68,371 258,854 외화환산손실 4,098 36,463 146,518 204,714 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (125,581) 59,800 (188,600) 92,000 파생상품평가손실 - 916,106 241,615 241,615 합 계 367,412 2,209,891 476,711 1,269,077 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 (496,732) 732,705 이자수익 (25,170) (21,826) 이자비용 963,412 471,894 배당금수익 (260,212) (27,233) 외화환산이익 (524,430) (404,718) 외화환산손실 36,463 204,714 퇴직급여 470,663 463,338 감가상각비 384,942 498,133 무형자산상각비 234,546 384,629 주식보상비용 1,935,513 169,741 재고자산평가손실 80,685 545,224 지급수수료 13,474 - 유형자산처분이익 (8,280) - 무형자산손상차손 - 413,159 투자자산처분손실 - 30,433 공동기업투자손실 276,258 320,339 파생상품평가손실 916,106 241,615 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 59,800 92,000 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 (15,684) (1,923) 합 계 4,041,354 4,112,224 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 증가 (6,843,992) (3,996,487) 매출채권의 감소(증가) 1,002,632 (26,218) 미수금의 감소(증가) (398) 49,655 선급금의 증가 (154,692) (192,972) 선급비용의 증가 (630,252) (323,367) 부가세대급금 감소(증가) 289,889 (86,859) 매입채무의 증가(감소) (77,575) 1,884,489 미지급금의 감소 (74,951) (501,645) 장기미지급금의 증가 175,144 24,653 선수금의 증가(감소) (1,370) 12,607 미지급비용의 감소 (9,057) (41,817) 예수금의증가(감소) 16,963 (47,880) 퇴직금의 지급 (206,036) (79,543) 합 계 (6,513,695) (3,325,384) (3) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 교환사채 교환청구에 따른 자기주식 처분 2,579,198 - 차입금 유동성대체 - 500,000 전환사채의 전환에 따른 전환사채의 감소 (1,995,000) (3,255,000) 전환사채의 전환에 따른 전환권대가 (577,552) (942,323) 교환사채 교환 청구에 따른 전환권대가 (661,214) - 전환사채 유동성대체 - 1,800,608 유무형자산 취득 관련 미지급금 340,061 - 29. 특수관계자 당반기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자에는(주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited , SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD , HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 가 있습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기 전반기 매출거래 매입거래 기타비용 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 2,555 - 2,250 2,173 6,722 DONGWOON CHINA Co., Limited 기타특수관계자 2,918,056 48,319 - 1,454,408 - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 683,324 - - - - 합 계 3,603,935 48,319 2,250 1,456,581 6,722 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 - - - 396 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 2,153,602 - 3,769,494 - HONGKONG CHALLWOON SEMIC ONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 199,436 - - - 합 계 2,353,038 - 3,769,494 396 (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 임직원과의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 대여금 207,200 50,000 (20,000) 237,200 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 대여금 177,200 50,000 (20,000) 207,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 375,580 398,102 퇴직급여 65,040 66,396 주식기준보상 1,935,513 79,323 현금배당 및 주식배당 128,891 132,449 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련 하여 13,098백 만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참고) . 30. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국(홍콩포함) 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 9,526,506 18,923,499 314,733 14,913 407,795 29,187,446 상품매출액 55,719 42,659 1,970 6,014 107,747 214,109 합 계 9,582,225 18,966,158 316,703 20,927 515,542 29,401,555 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국(홍콩포함) 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 5,483,902 13,405,523 5,480,774 19,647 37,142 24,426,988 상품매출액 64,734 - - 1,794 123 66,651 기타매출액 37,000 - - - - 37,000 합 계 5,585,636 13,405,523 5,480,774 21,441 37,265 24,530,639 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A 업체 13,673,294 3,059,029 B 업체 2,303,385 2,811,787 C 업체 1,589,862 4,931,092 31. 공정가치 동 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 5,073,093 5,073,093 13,269,034 13,269,034 - 매출채권및기타채권 22,247,741 22,247,741 22,910,287 22,910,287 - 기타금융자산(단기금융상품) 180,000 180,000 640,000 640,000 - 장기기타채권 1,870,765 1,870,765 1,233,246 1,233,246 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 188,274 188,274 176,550 176,550 - 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 1,776,805 1,776,805 4,689,334 4,689,334 금융자산 합계 31,336,678 31,336,678 42,918,451 42,918,451 금융부채(*): - 매입채무및기타채무 5,466,232 5,466,232 5,279,111 5,279,111 - 장기기타채무 1,101,976 1,101,976 903,162 903,162 - 단기차입금 11,791,061 11,791,061 11,680,000 11,680,000 - 유동성장기차입금 416,667 416,667 916,667 916,667 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 - 교환사채 8,280,809 8,280,809 10,058,031 10,058,031 금융부채 합계 31,056,745 31,056,745 34,772,584 34,772,584 (*) 금융상품의 범주에 속하지 않는 리스부채 및 종업원과 관련된 미지급비용은 제외되어 있습니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 965,185 - 811,620 1,776,805 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) 회사는 공정가치 서열체게 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준2간의 이동 내역은 없습니다. 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당기손익-공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 금융자산 기초 813,174 955,100 총손익 당기손익인식액 15,240 - 기타포괄손익인식액 - - 매입금액 - - 매도금액 (16,794) (7,958) 반기말 811,620 947,142 미실현 당기손익 15,240 - (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타장기금융자산 811,620 순자산가치법 - (단위: 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익- 공정가치 측정 금융자산 기타장기금융자산 813,174 순자산가치법 - (5 ) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 직원을 두고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 매년 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. (6) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치 회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 32. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 일반자금대출 3,500,000 운전자금대출 1,500,000 신한은행 일반자금대출 1,350,000 운전자금대출 800,000 KB국민은행 일반자금대출 3,616,667 운전자금대출 800,000 우리은행 일반자금대출 1,530,000 운전자금대출 600,000 KDB산업은행 일반자금대출 5,000,000 NH농협은행 일반자금대출 450,000 KEB하나은행 무역어음대출 500,000 합 계 19,646,667 (2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 기술보증보험 2,000,000 기보 직접 보증 기술보증보험 2,000,000 기보 직접 보증 대표이사 2,580,000 신한은행 대출한도약정 720,000 우리은행 대출한도약정 600,000 KEB하나은행 대출한도약정 2,658,333 KB국민은행 대출한도약정 6,000,000 KDB산업은행 대출한도약정 540,000 NH농협은행 대출한도약정 합 계 17,108,333 한 편, 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 없 습 니다.(3) 당반기말 현재 당사가 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 담보제공사유 단기금융상품 180,000 180,000 IBK기업은행 질권설정 33. 보고기간 후 사건회사는 2021년 7월 13일 이사회 결의에 따라 제3회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행을 결정하였습니다. 사채의 권면 총액은 50억원이며, 사채만기일은 2026년 7월 15일이며, 행사가격은 8,196원으로 신주인수권에 행사에 따라 발행할 주식수는 610,053주입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. ◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11012#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표 니. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제16기 반기 제15기 제14기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -3,936 795 6,605 (연결)주당순이익(원) -259 56 548 현금배당금총액(백만원) - 283 675 주식배당금총액(백만원) - 708 - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.2 0.7 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - 10 - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 20 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - 0.1 - 우선주 - - - ◆click◆ 『과거배당이력』 삽입 11012#*과거배당이력.dsl 48_과거배당이력 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 7.1 6.3 * 상기 과거 배당 이력은 주식배당과 현금배당을 합산한 자료 입니다. ** 연속 배당횟수는 최근 5개년도 사항으로 2016년(11기)부터 기산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] ◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11012#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황 증자(감자)현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.06.30 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 500 10,000 코스닥상장 2015.07.01 전환권행사 우선주 300,000 500 - 우선주의 보통주전환 2015.07.01 전환권행사 보통주 414,000 500 5,000 우선주의 보통주전환 2018.03.26 주식배당 보통주 550,769 500 - 주식배당 2018.06.14 무상증자 보통주 5,941,074 500 - 무상증자 2018.08.24 유상증자(제3자배정) 전환우선주 872,599 500 5,730 제3자배정증자 2019.03.26 주식배당 보통주 1,135,607 500 - 주식배당 2019.03.26 주식배당 전환우선주 87,259 500 - 주식배당 2019.09.23 전환권행사 전환우선주 575,917 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.23 전환권행사 보통주 677,224 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 전환우선주 95,986 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 보통주 112,870 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 전환우선주 153,577 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 보통주 180,592 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 전환우선주 134,378 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 보통주 158,016 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.12 전환권행사 보통주 353,748 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.09 전환권행사 보통주 126,338 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.15 전환권행사 보통주 227,410 500 4,947 전환사채권 행사 2020.02.25 전환권행사 보통주 304,224 500 4,947 전환사채권 행사 2021.02.25 전환권행사 보통주 403,274 500 4,947 전환사채권 행사 2021.03.26 주식배당 보통주 1,415,360 500 - 주식배당 * 본 항목의 공시대상기간은 코스닥상장(2015년 6월)부터 입니다. ** 2019.09.23~2019.12.03 전환우선주의 보통주 전환의 경우, 주당 발행가액은 5우선주의 경우 1주당 4,801원, 6우선주의 경우 1주당 5,730원 입니다. ◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11012#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 10,000 - - - 합계 - - - - 10,000 - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 5 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 1 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 교환사채 2 2020.11.24 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11012#*미사용자금의운용내역.dsl 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제16기 반기(2021년) 매출채권 22,224,228 - 0.0% 미수금 23,513 - 0.0% 합 계 22,247,741 - 0.0% 제15기(2020년) 매출채권 22,887,172 - 0.0% 미수금 23,115 - 0.0% 합 계 22,910,287 - 0.0% 제14기(2019년) 매출채권 12,120,582 - 0.0% 미수금 52,686 - 0.0% 합 계 12,173,268 - 0.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 반기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 17,625,716 2,167,442 - - 19,793,158 특수관계자 2,353,038 - - - 2,353,038 계 19,978,754 2,167,442 - - 22,146,196 구성비율 90.2% 9.8% - - 100% 주) 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 , DONGWOON CHINA Co., Limited, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD가 있습니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제16기 반기(2021년) 제15기(2020년) 제14기(2019년) 비고 상 품 136,108 145,896 184,541 - 제 품 12,275,670 6,436,826 5,145,545 - 재공품 7,782,454 7,499,247 6,126,739 - 원재료 5,242,666 4,591,621 4,527,965 - 미착품 - - - - 합 계 25,436,898 18,673,590 15,984,790 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 37.7% 26.6% 29.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.7회 4.1회 4.3회 - (2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자 및 실사방법당사는 전기 외부감사인 입회하에 2020년 12월 29일에 본사창고의 재고실사를 하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 실사일 이후의 재고이동은 재고 입출고증으로 확인하였습니다. 라. 공정가치 평가 내역(1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구분 2021년 반기 2020년 2019년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 5,073,093 5,073,093 13,269,034 13,269,034 10,839,387 10,839,387 - 매출채권및기타채권 22,247,741 22,247,741 22,910,287 22,910,287 12,173,268 12,173,268 - 기타금융자산(단기금융상품) 180,000 180,000 640,000 640,000 15,000 15,000 - 장기기타채권 1,870,765 1,870,765 1,233,246 1,233,246 1,211,686 1,211,686 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 188,274 188,274 176,550 176,550 133,973 133,973 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 1,776,805 1,776,805 4,689,334 4,689,334 3,230,008 3,230,008 금융자산 합계 31,336,678 31,336,678 42,918,451 42,918,451 27,603,322 27,603,322 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,466,232 5,466,232 5,938,376 5,938,376 5,015,577 5,015,577 - 장기기타채무 1,101,976 1,101,976 963,397 963,397 286,624 286,624 - 단기차입금 11,791,061 11,791,061 11,680,000 11,680,000 9,500,000 9,500,000 - 유동성장기부채 416,667 416,667 916,667 916,667 2,500,000 2,500,000 - 장기차입금 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 2,916,667 2,916,667 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 4,386,549 4,386,549 - 교환사채 8,280,809 8,280,809 10,058,031 10,058,031 - - 금융부채 합계 31,056,745 31,056,745 35,492,084 35,492,084 24,605,417 24,605,417 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2021년반기 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 965,185 - 811,620 1,776,805 자산> - 현금및현금성자산 627 5,072,467 - 5,073,094 - 매출채권및기타채권 - - 24,120,656 24,120,656 - 기타금융자산 - 368,274 - 368,274 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 7,026,610 7,026,610 - 차입금 - 17,377,767 - 17,377,767 - 교환사채 - 8,280,808 - 8,208,808 2020년 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 2,851,619 813,174 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 및 전환사채 - 18,532,280 - 18,532,280 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 2019년 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 1,018,578 1,256,330 955,100 3,230,008 자산> - 현금및현금성자산 1,311 10,838,075 - 10,839,386 - 매출채권및기타채권 - - 13,384,955 13,384,955 - 기타금융자산 - 148,973 - 148,973 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 5,302,201 5,302,201 - 차입금 및 전환사채 - 19,303,215 - 19,303,215 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제16기(당기) 삼일회계법인 - 검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서,재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. - 제15기(전기) 한영회계법인 적정 - - 제14기(전전기) 한영회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기(당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140,000 1,167 140,000 490 제15기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 90,000 940 90,000 1,067 제14기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 80,000 920 80,000 941 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기(당기) 2021.07.01 세무조정 2021.07.01~2022.04.30 8,500 - - - - - - 제15기(전기) 2020.07.01 세무조정 2020.07.01~2021.04.30 8,500 - - - - - - 제14기(전전기) 2019.07.01 세무조정 2019.07.01~2020.04.30 8,000 - - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11012#*회계감사인과논의한결과.dsl ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11012#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제16기(2021년) - - 삼일회계법인 제15기(2020년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 한영회계법인 제14기(2019년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 한영회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당기 이사회의 주요 의결사항 등 (2021.1.1 ~ 2021.6.30) 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석여부 2021.02.09 제15기 결산 현금배당의 건 가결 참석(찬성) 제15기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 제15기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2021.04.12 신한은행 대출 약정의 건 가결 불참 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. * 당사는 현재 별도의 감사 지원조직을 두고 있지 아니하며, 감사의 업무보조를 위하여 관리부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11012#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 감사의 인적사항 및 독립성 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 관계 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 이사회 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,577,506 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,308,780 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,268,726 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 1,752,244 11.12 2,330,742 13.26 - 홍수현 친인척 보통주 169,400 1.07 186,340 1.05 - 김시우 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 김동수 친인척 보통주 91,300 0.58 100,430 0.56 - 김동숙 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 김영숙 친인척 보통주 73,616 0.47 80,977 0.46 - 김은숙 친인척 보통주 48,400 0.31 53,240 0.30 - 임현석 친인척 보통주 24,200 0.15 26,620 0.15 - 임현준 친인척 보통주 24,200 0.15 26,620 0.15 - 임병배 임원 보통주 23,460 0.15 25,806 0.15 - 윤태준 임원 보통주 66,888 0.42 23,576 0.13 - 박진 임원 보통주 66,888 0.42 73,576 0.42 - 조재원 관계사임원 보통주 84,000 0.53 92,400 0.52 - 공진흥 관계사임원 보통주 10,000 0.06 11,000 0.06 - 계 보통주 2,531,396 16.06 3,137,807 17.85 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*36*최대주주가*.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동철 2,330,742 13.26 최대주주 - - - - 우리사주조합 8,360 0.05 - * 상기 5% 이상 주주 현황에 '자기주식'은 제외하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 7,268 7,276 99.9 10,207,130 15,758,872 64.77 - * 당기(16기) 중 명의개서 정지기간은 없으므로, 직전년도말 주주명부 기준으로 작성되어 전기(15기) 사업보고서와 동일함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,330,742 - 본인 2006.07~ 현재 2024.03.26 임병배 남 1968.12 상무 사내이사 상근 경영관리 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 25,806 - - 2013.11~ 현재 2023.03.26 박진 남 1971.12 이사 사내이사 상근 개발그룹 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 개발그룹 이사(07.08~현재) 73,576 - - 2007.08~ 현재 2023.11.23 윤태준 남 1972.12 이사 미등기 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 23,576 - - 2009.04~ 현재 - 김성배 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 삼성 구조조정본부 상무(95.03~04.12) - 삼성전자 재경팀 전무(05.01~08.12) - 삼성자산운용 부사장(09.01~12.12) - - - 2020.11.~ 현재 2023.11.23 최칠암 남 1955.05 감사 감사 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - - 2014.03~ 현재 2023.03.26 ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11012#*등기임원후보자및해임대상자.dsl 직원 등 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 9 - - - 9 5년 5개월 523,440 58,160 - - - - 경영지원 여 4 - - - 4 7년 115,600 28,900 - 영업마케팅 남 9 - - - 9 8년 3개월 259,732 28,859 - 영업마케팅 여 4 - - - 4 2년 8개월 78,591 19,648 - 해외영업 남 4 - - - 4 9년 7개월 171,099 42,775 - 해외영업 여 1 - - - 1 1년 3개월 24,680 24,680 - SQM 남 16 - - - 16 4년 1개월 503,523 31,470 - SQM 여 4 - - - 4 2년 2개월 45,627 11,407 - 연구소 남 55 - - - 55 4년 9개월 1,730,094 31,456 - 연구소 여 8 - - - 8 4년 9개월 189,771 23,721 - 신규사업 남 8 - - - 8 2년 279,874 34,984 - 신규사업 여 4 - - - 4 1년 8개월 16,918 4,230 - 합 계 126 - - - 126 - 3,938,948 31,261 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 468,580 66,940 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 379,280 75,856 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 375,580 125,193 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 235,777 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 235,777 - (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 오형근 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 6,000 - - - - 13,366 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 8,000 - - - - 17,823 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 권병섭 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 * 상기 최초부여수량과 기말 미행사수량과의 차이는 기간 중 무상증자 및 주식배당 반영입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - * 계열회사 현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,705,753 - -244,832 1,460,921 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,705,753 - -244,832 1,460,921 * 타법인 출자현황(요약)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요.※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 : 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 : 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 대 주주 이외의 이해관계자와의 거래사항은 주 석 "29. 특수관계자 " 거래내역을 참고하여 주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021.06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 신주인수권부사채권 발행결정1. 사채의 종류 : 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채2. 발행금액 : 5,000,000,000원3. 자금의 사용목적 : 운영자금4. 사채의 이율 : 표면이자율 0.0% / 만기이자율 0.0%5. 사채납입일 : 2021.07.156. 사채만기일 : 2026.07.15* 기타 사항은 2021.07.13 전자공시된 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11012#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ※ 아래 참조문구를 [Ctrl + 클릭]하면 해당위치로 이동합니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - * 연결대상 종속회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - * 계열회사 현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR (중국) 비상장 2019.07.02 [주1] 3,624,432 - 41.68 1,705,753 - - -244,832 - 41.68 1,460,921 5,946,563 -2,352,734 합 계 - 41.68 1,705,753 - - -244,832 - 41.68 1,460,921 5,946,563 -2,352,734 * 타법인 출자현황(상세)이 해당사항이 없을경우 하이픈(-)을 입력하세요 [주1] AMOLED 중화권 및 글로벌 시장 공략을 위한 합자법인(JV) 설립 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음