동운아나텍 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황

(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제12기 1분기2017년 1분기	매출채권	7,817,285	-	0.0%

미수금	26,562	-	0.0%

합 계	7,843,847	-	0.0%

제11기2016년	매출채권	10,468,141	-	0.0%

미수금	61,638	35,506	57.6%

합 계	10,529,779	35,506	0.3%

제10기2015년	매출채권	9,150,459	-	0.0%

미수금	35,780	35,506	99.2%

합 계	9,186,239	35,506	0.4%

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제12기 1분기2017년 1분기	제11기2016년	제10기2015년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	35,506	35,506	35,661

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(142)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(142)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(35,506)	-	(13)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	35,506	35,506

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황

(단위 : 천원)

경과기간구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

매출채권	일반	7,414,389	-	-	-	7,414,389

특수관계자	402,896	-	-	-	402,896

계	7,817,285	-	-	-	7,817,285

구성비율	100%	-	-	-	100%

주) 특수관계자는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited (구, DONGWOON INT'L (HK) CO., LTD.) 입니다.

다 . 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

구 분	제12기 1분기2017년 1분기	제11기2016년	제10기2015년	비고

상 품	195,083	209,157	21,715	-

제 품	5,127,215	4,022,370	5,431,528	-

재공품	3,370,698	3,041,685	2,286,344	-

원재료	3,271,562	2,471,387	1,251,481	-

미착품	18,986	264,333	-

합 계	11,983,544	10,008,932	8,991,068	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	27.7％	23.4％	20.7％	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.9회	5.8회	5.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사는 2016년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회하에 2016년 12월 28일에 외주처인 LB세미콘, 아이텍반도체의 재고실사와 본사창고의 재고실사를 하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 실사일 이후의 재고이동은 재고 입출고증으로 확인하였습니다. (나) 재고자산 평가손실 당사는 1년 이상 입출고가 발생하지 않은 재고에 대하여 재고자산 평가손실을 인식합니다. 당분기에 인식한 재고자산 평가손실은 71,007 천원이며, 인식한 금액은 손익계산서의 "매출원가"에 포함되어 있습니다. (다) 재고자산의 담보제공 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라 . 공정가치 평가 내역 (1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구분	2017년 1분기	2016년	2015년

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,227,107	8,227,107	7,620,376	7,620,376	10,474,492	10,474,492

매출채권및기타채권	7,944,709	7,944,709	10,595,135	10,595,135	9,252,259	9,252,259

기타금융자산	44,400	44,400	103,118	103,118	3,252,491	3,252,491

장기기타채권	1,311,087	1,311,087	1,322,565	1,322,565	1,219,897	1,219,897

기타장기금융자산	673,984	673,984	533,452	533,452	223,728	223,728

계	18,201,287	18,201,287	20,174,646	20,174,646	24,422,867	24,422,867

금융부채

매입채무및기타채무	3,890,490	3,890,490	3,194,875	3,194,875	4,577,711	4,577,711

단기차입금	4,308,847	4,308,847	3,000,000	3,000,000	-	-

계	8,199,337	8,199,337	6,194,875	6,194,875	4,577,711	4,577,711

(2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시

(단위:천원)

구분	자산명	수준 1	수준 2	수준 3	계

2017년1분기	금융자산

현금및현금성자산	296	8,226,811	-	8,227,107

매출채권및기타채권	-	-	9,255,796	9,255,796

기타금융자산	24,554	693,830	-	718,384

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,890,490	3,890,490

단기차입금	-	4,308,847	-	4,308,847

2016년	금융자산

현금및현금성자산	849	7,619,527	-	7,620,376

매출채권및기타채권	-	-	11,917,700	11,917,700

기타금융자산	22,434	614,136	-	636,570

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	3,194,875	3,194,875

단기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

2015년	금융자산

현금및현금성자산	930	10,473,562	-	10,474,492

매출채권및기타채권	-	-	10,472,156	10,472,156

기타금융자산	16,024	3,460,195	-	3,476,219

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,577,711	4,577,711

단기차입금	-	-	-	-

마. 채무증권 발행실적 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-