동운아나텍 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

제 19 (당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일 까지
제 18 (전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일 까지
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항1.1 회사의 개요주식회사 동운아나텍(이하 "회사")은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.회사의 당기말 현재 납입자본금은 9,533,604천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주

보유주식수	지분율

김동철	2,237,002	11.73%

특수관계인	726,887	3.81%

(주)동운아나텍(자기주식)	639,927	3.36%

기타	15,463,392	81.10%

합 계	19,067,208	100.00%

1.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당기말 및 전기말 현재 회사는 종속기업을 보유하고 있지 않으며, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표의 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 관계기업 및 공동약정(1)관계기업관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.(2) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

외환차이는 손익계산서에 금융수익 또는 금융원가로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산가. 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

다. 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4 참조).

라. 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.7 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.9 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

차량운반구	4년

공기구비품	4~5년

시설장치	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개발비	3년

기타의무형자산	5년

소프트웨어	5년

2.13 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다.

2.15 금융부채

가. 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '차입금' 등으로 표시됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

나. 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.회사는 금융감독원 질의회신"회제이-00094"에 의거하여 전환권 및 신주인수권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

관계 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여 (1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

임직원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.20 수익인식

회사는 아날로그반도체를 외주생산하여 고객에게 판매하고 있습니다.

회사는 고객에게 약속된 재화를 이전하거나 용역제공을 완료하여, 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정된 수익을 인식합니다.

2.21 리스

가. 리스제공자회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 나. 리스이용자회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기등으로 구성되어 있습니다.

2.22 영업부문정보회사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자(이사회)에게 영업현황을 보고하고 있으며, 회사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 11일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정기간동안 당기과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영해야 하고,이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4 참조).

(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율과 임금상승률의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(가) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천 USD, 천 JPY, 천 CNY, 천 TWD, 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	23,414.06	34,418,674	USD	11,733.88	15,129,666

JPY	892.59	8,359	JPY	83.40	761

CNY	527.30	106,130	CNY	531.76	96,163

TWD	557.90	25,000	TWD	515.12	21,625

매출채권및기타채권	USD	9,278.28	13,639,068	USD	14,494.44	18,689,128

장기기타채권	CNY	48.00	9,661	CNY	124.60	22,533

TWD	-	-	TWD	135.00	5,667

EUR	4.08	6,237	EUR	-	-

JPY	917.73	8,594	JPY	-	-

매입채무및기타채무	USD	1,330.90	1,956,419	USD	2,968.91	3,828,108

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD/원	1,823,307	(1,823,307)	1,186,132	(1,186,132)

CNY/원	4,580	(4,580)	4,694	(4,694)

기타/원	1,906	(1,906)	1,109	(1,109)

(나) 이자율위험이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	당 기	전 기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	2,750,000	37.93%	2,350,000	41.84%

고정금리 차입금 - 만기일

1년 미만	4,500,000	62.07%	1,500,000	26.71%

1-5년	-	-	1,766,520	31.45%

합 계	7,250,000	100.00%	5,616,520	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(다) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 보고기간말 현재 시장성 있는 지분증권에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 주식가격이 5% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당 기	전 기	당 기	전 기

상장주식	5% 상승시	90,501	129,178	90,501	129,178

5% 하락시	(90,501)	(129,178)	(90,501)	(129,178)

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다(주석 9 참조).

4.1.2 신용위험

신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 매출채권 및 미수금회사는 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 미수금은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말 및 전기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	정상채권(*)	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	계

기대 손실률	2.55%	100.00%	100.00%	15.54%

총 채권금액	15,563,687	23,069	2,369,545	17,956,301

손실충당금	(396,976)	(23,069)	(2,369,545)	(2,789,590)

전기말	정상채권(*)	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	계

기대 손실률	0.40%	7.01%	97.71%	10.28%

총 채권금액	20,466,474	308,271	2,323,425	23,098,170

손실충당금	(82,650)	(21,610)	(2,270,235)	(2,374,495)

(*) 발생일로부터 3개월 이내 채권

당기와 전기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기 초	(2,374,495)	(2,550,295)

당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소(증가)	(415,094)	175,799

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

기 말	(2,789,590)	(2,374,495)

(2) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 장단기금융상품 및 기타채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 3,980,896 3,980,896 3,980,896 - - 단기차입금 5,500,000 5,594,197 5,594,197 - - 장기기타채무 713,899 713,899 - - 713,899 유동성장기차입금 200,000 208,700 208,700 - - 장기차입금 1,550,000 1,655,397 62,694 1,592,703 - 유동성교환사채(*) 50,000 50,000 50,000 - - 리스부채 1,546,853 1,592,433 1,140,562 445,287 6,584 합 계 13,541,648 13,795,522 11,037,049 2,037,990 720,483 (*)청구 가능한 가장 이른 시점에 청구한다고 가정하였습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이상~2년 미만 2년 이상 매입채무및기타채무 8,330,571 8,330,571 8,330,571 - - 단기차입금 1,900,000 2,003,183 2,003,183 - - 장기기타채무 504,012 504,012 - - 504,012 유동성장기차입금 399,920 425,115 425,115 - - 장기차입금 3,316,600 3,735,245 194,881 1,933,818 1,606,545 유동성교환사채(*) 50,000 50,000 50,000 - - 유동성전환사채(*) 276,809 300,000 300,000 - - 유동성신주인수권부사채(*) 692,038 750,000 750,000 - - 리스부채 2,029,084 2,184,994 1,169,746 731,070 284,177 합 계 17,499,034 18,283,120 13,223,496 2,664,888 2,394,734 (*)청구 가능한 가장 이른 시점에 청구한다고 가정하였습니다.4.2. 자본위험 관리회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본위험을 관리하고 있으며, 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원, %) 구 분 당기말 전기말 총부채(A) 27,504,355 25,705,405 총자본(B) 71,278,538 60,711,547 부채비율(A ÷B) 38.6% 42.3% 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 - 220 보통예금 46,954,771 20,594,985 합 계 46,954,771 20,595,205 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 46,954,771 (*1) 20,595,205 (*1) 매출채권및기타채권 15,166,712 (*1) 20,723,674 (*1) 기타금융자산 단기금융상품 1,315,421 (*1) - (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,348,776 2,348,776 4,790,531 4,790,531 장기기타채권 2,017,378 (*1) 1,723,240 (*1) 기타장기금융자산 장기금융상품 394,683 394,683 226,697 226,697 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,622,441 3,622,441 2,951,150 2,951,150 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 3,980,895 (*1) 8,330,571 (*1) 장기기타채무(*3) 713,899 (*1) 504,012 (*1) 단기차입금 5,500,000 (*1) 1,900,000 (*1) 유동성장기차입금 200,000 (*1) 399,920 (*1) 유동성전환사채 - (*1) 276,809 (*1) 유동성신주인수권부사채 - (*1) 692,038 (*1) 유동성교환사채 50,000 (*1) 50,000 (*1) 장기차입금 1,550,000 (*1) 3,316,600 (*1) (*1) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산과 금융부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치여서 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여 관련 부채금액 763백만원(전기: 630백만원) 및 유동리스부채 1,158백만원(전기: 1,042백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 비유동리스부채 389백만원(전기: 987백만원)이 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,288,268 - 60,508 2,348,776 기타장기금융자산 장기금융상품 - - 394,683 394,683 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,622,441 3,622,441 소 계 - - 4,017,124 4,017,124 합 계 2,288,268 - 4,077,632 6,365,900 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,266,182 - 1,524,349 4,790,531 기타장기금융자산 장기금융상품 - - 226,696 226,696 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,951,150 2,951,150 소 계 - - 3,177,846 3,177,846 합 계 3,266,182 - 4,702,195 7,968,377 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당 기 전 기 기초금액 4,702,195 2,034,764 평가손익 등 (2,629,767) 6,782,775 신주인수권부사채 발행 (1,021,686) - 전환사채 발행 (408,674) - 매입 3,435,564 2,678,248 매도 및 행사(*) - (6,793,592) 기말금액 4,077,632 4,702,195 (*) 전기 중 행사된 신주인수권부사채 매도청구권 6,710백만원이 포함되어 있습니다(주석 17 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 3,682,949 3 순자산 지분가치 - 장기금융상품 394,683 3 시장접근법 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 3,011,658 3 순자산 지분가치 - 장기금융상품 226,696 3 시장접근법 - 파생상품자산 1,463,841 3 이항모형 주가변동률, 할인율 등 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. 7. 범주별 금융상품당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 46,954,771 - 46,954,771 매출채권및기타채권 15,166,712 - 15,166,712 기타금융자산 1,315,421 2,348,776 3,664,197 장기기타채권 2,017,378 - 2,017,378 기타장기금융자산 - 4,017,124 4,017,124 합 계 65,454,282 6,365,900 71,820,182 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 3,980,895 단기차입금 5,500,000 유동성장기차입금 200,000 유동성교환사채 50,000 장기기타채무(*2) 713,899 장기차입금 1,550,000 합 계 11,994,794 (*1) 당기말 현재 종업원급여 관련 부채금액 763백만원 및 유동리스부채 1,158백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 당기말 현재 비유동리스부채 389백만원이 제외되어 있습니다. (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,595,205 - 20,595,205 매출채권및기타채권 20,723,674 - 20,723,674 기타금융자산 - 4,790,531 4,790,531 장기기타채권 1,723,240 - 1,723,240 기타장기금융자산 - 3,177,847 3,177,847 합 계 43,042,119 7,968,378 51,010,497 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*1) 8,330,571 단기차입금 1,900,000 유동성장기차입금 399,920 유동성전환사채 276,809 유동성교환사채 50,000 유동성신주인수권부사채 692,038 장기기타채무(*2) 504,012 장기차입금 3,316,600 합 계 15,469,950 (*1) 전기말 현재 종업원급여 관련 부채금액 630백만원 및 유동리스부채 1,042백만원이 제외되어 있습니다.(*2) 전기말 현재 비유동리스부채 987백만원이 제외되어 있습니다. (3) 당기 및 전기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 464,069 - - 464,069 배당금수익 - 5,638 - 5,638 외환차익 2,708,477 - 277,743 2,986,220 외화환산이익 3,449,531 - (54,641) 3,394,890 장기금융상품평가이익 - 7,288 - 7,288 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 258,077 - 258,077 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 7,856,500 - 7,856,500 합 계 6,622,077 8,127,503 223,102 14,972,682 금융원가 이자비용 - - 482,560 482,560 외환차손 989,315 - 1,088,850 2,078,165 외화환산손실 16,973 - 31,649 48,622 장기금융상품평가손실 - 44,866 - 44,866 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 2,594,950 - 2,594,950 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 543,886 - 543,886 합 계 1,006,288 3,183,702 1,603,059 5,793,049 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 432,029 - - 432,029 배당금수익 - 597,642 - 597,642 외환차익 1,124,972 - 550,148 1,675,120 외화환산이익 1,394,060 - 55,510 1,449,570 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 7,588,385 - 7,588,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - 219,729 - 219,729 합 계 2,951,061 8,405,756 605,658 11,962,475 금융원가 이자비용 - - 1,512,816 1,512,816 외환차손 892,705 - 259,901 1,152,606 외화환산손실 642,738 - - 642,738 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 275,723 - 275,723 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 - 2,551,571 - 2,551,571 합 계 1,535,443 2,827,294 1,772,717 6,135,454 8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 17,934,088 - 23,005,959 - 대손충당금 (2,789,590) - (2,374,495) - 미수금 22,214 - 92,210 - 보증금 - 1,650,178 - 1,426,040 대여금 - 367,200 - 297,200 합 계 15,166,712 2,017,378 20,723,674 1,723,240 (2) 매출채권 및 미수금, 기타상각후원가로 측정하는 금융자산 및 회사의 신용위험과 관련된 사항은 주석 4.1.2를 참조하시기 바랍니다. 9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 1,315,421 - - - 장기금융상품 - 394,683 - 226,697 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 있는 지분증권) 2,288,268 - 3,266,182 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 없는 지분증권) 60,508 3,622,441 60,508 2,951,150 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)(내재파생상품) - - 1,463,841 - 합 계 3,664,197 4,017,124 4,790,531 3,177,847 (*1) 회사 신주인수권부사채 및 전환사채의 매도청구권(Call option)을 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였습니다.(2) 회사의 장ㆍ단기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금 등으로 구성되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,083 10,058 10,058 토비스 - 2,020,133 2,278,210 2,278,210 소 계 2,085,216 2,288,268 2,288,268 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 (*1) 3.29 288,940 60,508 60,508 에버그린투자파트너스3호펀드(*2) 23.92 500,000 - - 에버그린투자파트너스5호펀드 3.33 200,000 200,000 200,000 삼성-AFWP AI반도체 신기술사업 투자조합 제1호 펀드 4.18 3,000,000 3,000,000 3,000,000 한국시스템반도체협동조합 5.51 10,000 10,000 10,000 케이그라운드벤처스 혁신IP기술화펀드 0.34 70,000 70,000 70,000 네프리아바이오 0.94 286,850 - - Elevation Microsystems 4.16 2,539,800 342,441 342,441 소 계 6,895,590 3,682,949 3,682,949 합 계 8,980,806 5,971,217 5,971,217 (*1)에버그린투자파트너스1호펀드는 청산절차가 진행중입니다.(*2) 에버그린투자파트너스3호펀드는 20%이상의 지분을 보유하고 있으나 유한책임사원으로 의결권 행사를 통한 유의적인 영향력이 제한되어 지분법을 적용하지 않았으며, 청산절차가 진행중입니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,083 12,819 12,819 삼성전자 - 978,600 1,099,000 1,099,000 앤비디아 - 709,936 1,008,888 1,008,888 아마존닷컴 - 353,272 431,005 431,005 테슬라 - 639,806 714,470 714,470 소 계 2,746,697 3,266,182 3,266,182 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 288,940 60,508 60,508 에버그린투자파트너스3호펀드(*) 23.92 500,000 - - 한국시스템반도체협동조합 - 10,000 10,000 10,000 그라운드벤처스 혁신IP기술화펀드 - 40,000 40,000 40,000 네프리아바이오 0.94 286,850 322,350 322,350 Elevation Microsystems 4.21 2,539,800 2,578,800 2,578,800 소 계 3,665,590 3,011,658 3,011,658 합 계 6,412,287 6,277,840 6,277,840 (*)에버그린투자파트너스3호펀드는 20%이상의 지분을 보유하고 있으나 유한책임사원으로 의결권 행사를 통한 유의적인 영향력이 제한되어 지분법을 적용하지 않았습니다. (4) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 기 말 당기 6,277,840 26,865,483 (24,868,713) (2,275,507) (27,886) 5,971,217 전기 1,251,433 5,463,471 (780,277) 298,688 44,525 6,277,840 10. 기타자산 보고기간종료일 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 선급금 510,457 130,812 선급비용 444,175 366,310 부가세대급금 306,636 1,815,811 소 계 1,261,268 2,312,933 장기선급비용 53,982 2,349 소 계 53,982 2,349 합 계 1,315,250 2,315,282 11. 재고자산보고기간종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 195,996 (131,022) 64,974 239,903 (43,282) 196,622 원재료 4,487,896 (1,160,290) 3,327,606 8,497,232 (1,060,802) 7,436,430 재공품 4,641,496 (710,163) 3,931,333 12,328,428 (1,241,480) 11,086,948 제품 11,956,795 (1,056,115) 10,900,680 7,516,502 (1,126,846) 6,389,656 합 계 21,282,183 (3,057,590) 18,224,593 28,582,065 (3,472,409) 25,109,656 당기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 2,418,808천원이며, 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 2,807,924천원입니다. 12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 101,519 - (34,589) 66,930 공기구비품 6,140,084 (424,471) (3,481,255) 2,234,358 시설장치 238,957 - (238,953) 4 합 계 6,480,560 (424,471) (3,754,797) 2,301,292 (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 장부금액 차량운반구 33,667 - (23,004) 10,663 공기구비품 4,706,491 (147,604) (2,558,557) 2,000,330 시설장치 238,957 - (238,953) 4 합 계 4,979,115 (147,604) (2,820,514) 2,010,997 (2) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 10,663 67,852 - - (11,585) 66,930 공기구비품 2,000,331 1,067,747 (385) - (833,335) 2,234,358 시설장치 4 - - - - 4 합 계 2,010,998 1,135,599 (385) - (844,920) 2,301,292 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 대 체 감가상각비 기 말 차량운반구 1 11,126 - - (464) 10,663 공기구비품 1,268,058 1,078,655 (7) 315,700 (662,075) 2,000,331 건설중인자산 315,700 - - (315,700) - - 시설장치 6,253 - - - (6,249) 4 합 계 1,590,012 1,089,781 (7) - (668,788) 2,010,998 (3) 감가상각비는 전액 판매비와 일반 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 사용권자산(1) 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 건물 1,603,632 2,030,380 차량운반구 97,439 184,798 합 계 1,701,071 2,215,178 리스부채 유동 1,157,719 1,041,586 비유동 389,134 987,497 합 계 1,546,853 2,029,083 (2) 사용권자산 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 2,030,380 904,067 (123,205) (1,207,610) 1,603,632 차량운반구 184,799 39,734 - (127,094) 97,439 합 계 2,215,179 943,801 (123,205) (1,334,704) 1,701,071 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각비 기 말 건물 3,025,389 468,044 (266,616) (1,196,437) 2,030,380 차량운반구 293,529 39,442 - (148,172) 184,799 합 계 3,318,918 507,486 (266,616) (1,344,609) 2,215,179 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 증감내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 2,029,083 693,054 86,385 (1,261,670) 1,546,852 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 이자비용 지 급 기 말 리스부채 3,085,815 142,845 108,916 (1,308,493) 2,029,083 (4) 보고기간종료일 현재 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 사용권자산 상각비(판매비와 일반관리비) 1,334,704 1,344,609 리스 이자비용 86,385 108,916 단기 리스료 6,300 8,480 소액자산 리스료 22,869 20,357 합 계 1,450,258 1,482,362 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,291백만원(전기: 1,337백만원)입니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액(*) 장부금액 개발비 12,217,037 - (12,217,037) - 산업재산권 309,968 - (237,747) 72,221 소프트웨어 721,824 (16,836) (529,692) 175,296 기타의 무형자산 521,065 - (251,365) 269,700 합 계 13,769,894 (16,836) (13,235,841) 517,217 (*) 상각누계액은 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 정부보조금 상각누계액(*) 장부금액 개발비 12,217,037 - (11,921,139) 295,898 산업재산권 267,711 - (216,356) 51,355 소프트웨어 622,577 (21,458) (491,233) 109,886 기타의 무형자산 521,065 - (251,365) 269,700 합 계 13,628,390 (21,458) (12,880,093) 726,839 (*) 상각누계액은 손상차손누계액을 포함한 금액입니다. (2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 개발비 295,898 - (295,898) - 산업재산권 51,355 42,257 (21,391) 72,221 소프트웨어 109,886 99,247 (33,837) 175,296 기타의 무형자산 269,700 - - 269,700 합 계 726,839 141,504 (351,126) 517,217 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 기 말 개발비 755,349 - (459,451) 295,898 산업재산권 44,555 22,491 (15,691) 51,355 소프트웨어 39,022 103,467 (32,603) 109,886 기타의 무형자산 269,700 - - 269,700 합 계 1,108,626 125,958 (507,745) 726,839 (3) 회사는 개발비 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.(4) 회사의 연구개발비 지출 총액은 판매비와 일반관리비에 반영되어 있습니다. 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 매입채무 1,703,285 7,332,842 미지급금 2,181,072 958,421 미지급비용 859,957 669,105 리스부채 1,157,719 1,041,586 소 계 5,902,033 10,001,954 비유동 장기미지급금 713,899 504,012 리스부채 389,134 987,497 소 계 1,103,033 1,491,509 합 계 7,005,066 11,493,463 16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 KDB산업은행 4.89% 25-03-29 1,500,000 1,500,000 IBK기업은행 4.15% 25-04-16 2,000,000 - 3.68% 25-10-16 1,000,000 - IM뱅크 4.39% 25-07-15 1,000,000 - KEB하나은행 - - - 400,000 합 계 5,500,000 1,900,000 (2) 보고기간종료일 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 KB국민은행 4.35% 2026-09-11 1,750,000 1,950,000 IBK기업은행 - - - 1,766,520 합 계 1,750,000 3,716,520 차감 : 유동성대체 (200,000) (399,920) 장기차입금 1,550,000 3,316,600 (3) 회사의 차입금과 관련하여 회사는 대표이사 및 제3자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36참조). 17. 사채 (교환사채, 신주인수권부사채, 전환사채) (1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모교환사채 액면금액 50,000 50,000 교환권조정(*1) - - 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 액면금액 - 750,000 신주인수권조정(*2) - (57,962) 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 - 300,000 전환권조정(*3) - (23,191) 합 계 50,000 1,018,847 (*1) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2022년 11월 24일로 산정하였으며, 전전기 중 교환권 조정을 전액 상각 완료하였습니다. 전기중 교환청구권 81.5억원이 행사되어, 자기주식 855,370주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 제4회차 신주인수권부사채는 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2024년 7월 29일로 산정하였으며, 당기 중 신주인수권 행사청구권 전액 행사되어 544,899주의 신주가 교부되었습니다.(*3) 제5회차 전환사채는 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2024년 7월 29일로 산정하였으며, 당기 중 전액 행사되어 217,959주의 신주가 교부되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 각 사채의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 행사 및 소각 기 말 제4회차 신주인수권부사채 매도청구권(Call Option) 1,045,601 (23,915) (1,021,686) - 제5회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 418,240 (9,566) (408,674) - 합 계 1,463,841 (33,481) (1,430,360) - (단위: 천원) 구 분 기 초 평 가 행사 및 소각 기 말 제3회차 신주인수권부사채 매도청구권(Call Option)(*) 828,300 5,881,422 (6,709,722) - 제4회차 신주인수권부사채 매도청구권(Call Option) 236,635 808,966 - 1,045,601 제5회차 전환사채 매도청구권(Call Option) 94,654 323,586 - 418,240 합 계 1,159,589 7,013,974 (6,709,722) 1,463,841 (*) 전기 중 모두 행사 및 소각되었으며, 행사 직전까지의 평가손익이 반영되어 있습니다. (3) 당기말 현재 제2회차 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 발행금액 13,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2020-11-24 만기일 2025-11-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,528원으로 함.(*1) 교환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수(*2) 1,347,504 주식총수 대비 비율(%) 7.42 교환가격 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 교환청구기간 2021년 02월24일부터 2025년 10월24일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. (*1)교환사채의 행사가격은 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 수량변동이 발생되었으며, 이로 인해 행사가격은 10,362원에서 9,528원으로 조정되었습니다.(*2) 제2회차 교환사채의 교환대상 주식수는 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 92,920주가 증가되어 1,347,504주가 되었습니다. 전기말까지 1,342,249주가 교환되어 보고기간종료일 현재 교환대상 잔여 주식수는 5,255주입니다. 교환사채의 공정가치는 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 교환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 교환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. (4) 당기말 현재 제4회차 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 발행금액 5,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2022-07-29 만기일 2027-07-29 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,176원으로 함.(*3) 행사대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 544,899(*3) 주식총수 대비 비율(%) 2.88 행사가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의100%를 최초 행사가액으로 하되,호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 행사청구기간 2023년 7월29일부터 2027년 6월29일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 07월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]2023년 7월 29일부터 2024년 7월 29일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일"에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 15%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*3) 2023년 5월 2일자에 신주인수권행사가액의 조정의 사유가 발생되어 행사가격은 1주당 9,176원에서 8,559원으로, 행사수량은 544,899주에서 584,180주로 변경되었습니다. 2023년 7월 31일자에 신주인수권행사가액의 재조정의 사유가 발생되어 행사가격은 1주당 8,559원에서 9,176원으로, 행사수량은 584,180주에서 544,899주로 변경되었습니다. 제4회차 신주인수권부사채는 당기까지 전부 행사되어, 당기말 현재 행사대상 잔여 주식수는 없습니다.신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 신주인수권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 발행자의 신주인수권에 대한 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품자산으로 인식하였습니다. (5) 당기말 현재 제5회차 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행금액 2,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2022-07-29 만기일 2027-07-29 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,176원으로 함.(*4) 전환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 217,959(*4) 주식총수 대비 비율(%) 1.15 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의100%를 최초 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환청구기간 2023년 7월29일부터 2027년 6월29일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 07월 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하"조기상환일"이라 한다.)에 조기상환청구 전자등록금액의 원금에 해당하는 금액의전부 또는 일부를 조기상환율에 따라 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.[매도청구권(Call Option)에 관한 사항]2023년 7월 29일부터 2024년 7월 29일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "매매대금 지급기일"에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 15%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*4) 2023년 5월 2일자에 전환권행사가액의 조정의 사유가 발생되어 행사가격은 1주당 9,176원에서 8,559원으로, 행사수량은 217,959주에서 233,672주로 변경되었습니다. 2023년 7월 31일자에 전환권행사가액의 재조정의 사유가 발생되어 행사가격은 1주당 8,559원에서 9,176원으로, 행사수량은 233,672주에서 217,959주로 변경되었습니다. 제5회차 전환사채는 당기까지 전부 행사되어, 당기말 현재 행사대상 잔여 주식수는 없습니다. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 발행자의 전환권에 대한 매도청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 18. 기타부채보고기간종료일 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 예수금 259,162 198,722 선수금 1,367,788 22,413 소 계 1,626,950 221,135 복구충당부채 332,403 286,704 소 계 332,403 286,704 합 계 1,959,353 507,839 19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,051,918 7,657,458 사외적립자산의 공정가치 (1,451,538) (920,376) 순확정급여부채 10,600,380 6,737,082 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 7,657,458 6,040,185 급여비용(당기손익) - 당기근무원가 1,432,453 915,216 - 이자원가 363,975 213,048 퇴직급여 지급액 (286,115) (895,993) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (58,675) - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,304,165 951,625 - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 638,657 433,377 기말금액 12,051,918 7,657,458 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 920,376 663,106 급여비용(당기손익) - 이자수익 52,981 41,361 퇴직급여 지급액 - (153,258) 확정급여채무의 재측정요소(기타포괄손익) - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (21,819) (13,609) 기여금 납입액 500,000 382,776 기말금액 1,451,538 920,376 (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 원리금보장상품(정기예금 등) 1,451,538 920,376 (5) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 1,432,453 915,215 부채에 대한 이자비용 363,975 213,048 사외적립자산의 이자 (52,981) (41,361) 합 계 1,743,447 1,086,902 상기의 손익은 포괄손익계산서에서 다음의 항목으로 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 퇴직급여(판매비와 일반관리비) 779,491 461,061 퇴직급여(경상연구개발비) 810,518 513,328 퇴직급여(제조원가) 153,438 112,513 합 계 1,743,447 1,086,902 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 5.70% 4.63% 할인율 3.71% 5.04% (7) 당기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무에 대한 영향 당기근무원가에 대한 영향 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 가정의 1% 증가시 가정의 1% 감소시 임금상승률에 대한 민감도 932,175 (873,053) 181,038 (174,428) 할인율에 대한 민감도 (879,365) 960,396 (158,486) 228,171 위 민감도분석은 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인범위 내에서 변동한다면 확정급여채무와 당기근무원가에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다. (8) 당기 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.92년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여 지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년미만 1년~5년미만 5~10년미만 10년 이후 합 계 급여지급액 1,216,827 6,080,477 5,272,422 18,587,053 31,156,779 20. 자본금과 주식발행초과금 (1) 회사가 발행할 주식의 총수는 70,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 19,067,208주(전기: 18,952,781주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 주식수 자본금 주식발행초과금 전기초 18,111,284 9,055,642 21,445,630 주식매수선택권 행사 51,238 25,619 450,925 전환사채의 전환 185,264 92,632 1,805,740 교환사채의 교환 - - 1,507,712 신주인수권부사채의 행사 604,995 302,498 5,697,047 전기말 18,952,781 9,476,391 30,907,054 당기초 18,952,781 9,476,391 30,907,054 전환사채의 전환 32,693 16,346 349,249 신주인수권부사채의 행사 81,734 40,867 859,368 당기말 19,067,208 9,533,604 32,115,671 (2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초금액 14,495 125,505 869,865 7,531,678 취득 625,432 11,749,099 - - 처분(*) - - (855,370) (7,406,173) 기말금액 639,927 11,874,604 14,495 125,505 (*) 전기 중 교환청구권 81.5억원이 행사되어, 자기주식 855,370주가 보통주로 전환되었습니다(주석 17참조). 21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 32,115,671 30,907,054 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권대가 - 65,595 교환권대가 9,276 9,276 신주인수권대가 - 150,235 자기주식처분이익 1,427,145 1,427,145 합 계 33,600,789 32,608,002 22. 자본조정보고기간종료일 현재 회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (11,874,604) (125,505) 23. 주식기준보상(1) 전기 중 주식매수선택권 51,238주는 전부 행사되었습니다. (2) 주식매수선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다. 구 분 주식매수선택권 수량 당 기 전 기 기 초 - 51,238 행 사 - (51,238) 기 말 - - (3) 회사는 당기 중 제4회차 신주인수권부사채 750백만원과 제5회차 전환사채 300백만원에 대하여 매도청구권을 행사하여 대표이사에게 부여하였으며, 관련 비용 1,430백만원(전기: 4,160백만원)을 주식보상비용으로 계상하였습니다(주석 34참조). 24. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 활동 사용재무제표일 소재지 당기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD(*) 반도체 설계 및 제조 12월 31일 중국 심천 26.92% 1,263,453 26.92% 1,249,669 (*) 해당회사는 HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED를 100% 소유(주석 34 참조)하고 있으며, 해당 재무제표를 연결한 재무제표에 대해 적용된 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 투자금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 관계기업및공동기업투자손익 지분법 자본변동 기타 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,249,669 (138,683) 152,467 - 1,263,453 (단위: 천원) 기업명 기초 관계기업및공동기업투자손익 지분법 자본변동 기타(*1) 기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 784,456 (416,291) (81,552) 963,056 1,249,669 (*1) 불균등 유상증자에 따른 지분율 감소로 관계기업및공동기업투자처분이익이 발생하였습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 의결권의 20% 이상 보유한 기업에 대하여 유의적인 영향력이 없다고 판단한 기업은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 유의적인 영향력이 없다고 판단한 근거 당 기 전 기 에버그린투자파트너스3호펀드 23.92 23.92 유한책임사원으로서, 조합규정에 의거 의결권행사를 통한 유의적 영향력이 제한되어 있습니다. (4) 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 요약재무상태표 유동자산 비유동자산 유동부채 자본 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD(*) 당기말 5,396,666 43,201 745,809 4,694,058 전기말 4,855,690 434,017 411,902 4,877,805 (단위: 천원) 구 분 요약포괄손익계산서 매출액 영업손익 당기순손익 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD(*) 당기 7,074,025 (948,807) (750,204) 전기 6,781,931 (1,657,561) (1,607,937) (*) 연결재무제표로 자본 및 당기순이익은 지배주주순이익만 포함된 금액입니다. (5) 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당기말 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 내부거래 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 4,694,058 26.92% 1,263,453 - 1 ,263,453 (단위: 천원) 기업명 전기말 순자산 (a) 연결실체지분율 (b) 순자산 지분금액 (a×b) 내부거래 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 4,877,806 26.92% 1,312,910 (63,240) 1,249,670 25. 이익잉여금(결손금) 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*1) 548,513 415,945 미처분이익잉여금(미처리결손금) 39,183,866 18,202,812 합 계 39,732,379 18,618,757 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분(결손금처리)계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 39,183,866 18,202,812 1.전기이월미처분이익잉여금 16,744,564 (6,927,855) 2.확정급여제도의 재측정요소 (2,298,619) (1,105,102) 3.당기순이익(손실) 24,737,921 26,235,770 Ⅱ. 이익잉여금처분액 (2,340,265) (1,458,248) 1.이익준비금 128,991 132,568 2.현금배당(당기 : 70원(14%), 전기: 70원(14%)) 1,289,910 1,325,680 3.주식배당(당기: 10주당 1주(10%), 전기:-) 921,364 - Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 36,843,601 16,744,564 당기 이익잉여금처분(결손금처리)계산서의 승인 예정일은 2025년 3월 26일입니다. 전기 이익잉여금처분(결손금처리)계산서의 처분 확정일은 2024년 3월 26일이었습니다. (3) 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,325,680천원은 당기에 지급되었습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,289,910천원은 2025년 4월중에 지급될 예정입니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당 기 전 기 현금배당 배당받을 주식수 18,427,281 18,938,286 주당액면금액 500 500 액면배당률(%) 14% 14% 주당배당금액(원) 70 70 배당금액 1,289,910 1,325,680 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 고객과의 계약에서 생기는 수익 138,261,289 111,486,613 총 수익 138,261,289 111,486,613 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 124,377,603 13,442,784 290,902 138,111,289 기간에 걸쳐 인식 - - 150,000 150,000 합 계 124,377,603 13,442,784 440,902 138,261,289 (단위: 천원) 구 분 제품매출 상품매출 기타매출 합 계 수익인식 시점 한 시점에 인식 84,103,570 458,658 26,780,385 111,342,613 기간에 걸쳐 인식 - - 144,000 144,000 합 계 84,103,570 458,658 26,924,385 111,486,613 (3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약부채 1,367,788 22,413 전기에 인식되지 않은 계약부채 22백만원은 당기에 수익으로 인식하였습니다. (4) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출원가 79,470,455 57,839,187 상품매출원가 7,014,687 411,609 기타매출원가 670 440 합 계 86,485,812 58,251,236 27. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 6,885,063 (2,962,280) 원재료 등의 매입액 50,307,319 38,842,795 급여 14,522,585 10,921,216 퇴직급여 1,743,447 1,086,902 감가상각비 및 사용권자산상각비 2,179,624 2,013,397 무형자산상각비 351,126 507,745 복리후생비 2,455,220 1,841,008 지급수수료 7,016,170 3,248,111 외주가공비 27,282,728 20,984,731 지급임차료 49,351 3,763 주식보상비용 1,430,360 4,160,028 기타 6,570,294 5,731,626 매출원가 및 판매비와 일반관리비 합계 120,793,287 86,379,042 28. 판매비와 일반관리비당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 5,431,920 4,324,079 퇴직급여 779,491 461,061 복리후생비 1,875,687 1,487,259 여비교통비 304,802 228,106 접대비 241,883 228,838 통신비 48,042 39,951 세금과공과 171,142 192,170 감가상각비 및 사용권자산상각비 2,179,624 2,011,745 무형자산상각비 55,228 49,946 지급임차료 27,325 3,763 수선비 8,153 8,160 보험료 162,349 101,427 차량유지비 107,141 94,617 운반비 256,200 287,993 교육훈련비 98,244 7,699 도서인쇄비 15,818 14,824 소모품비 414,036 287,030 지급수수료 3,617,837 1,449,283 대손상각비 415,094 6,856 대손충당금환입 - (182,655) 견본비 136,176 145,930 광고선전비 38,484 87,005 해외시장개척비 863,646 1,394,472 주식보상비용 1,430,360 4,160,028 경상연구개발비 15,628,794 11,238,220 합 계 34,307,476 28,127,807 29. 기타수익과 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분이익 - 1,393 복구공사이익 6,339 - 관계기업및공동기업투자처분이익 - 963,056 잡이익 74,564 14,161 합 계 80,903 978,610 (2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유형자산처분손실 172 - 기부금 64,200 64,200 지급수수료 - 6,382 잡손실 397,842 - 합 계 462,214 70,582 30. 금융수익과 금융원가(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 464,069 432,029 배당금수익 5,638 597,642 외환차익 2,986,220 1,675,120 외화환산이익 3,394,890 1,449,570 장기금융상품평가이익 7,288 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 258,077 7,588,385 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 7,856,500 219,729 합 계 14,972,682 11,962,475 (2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이자비용 482,560 1,512,816 외환차손 2,078,164 1,152,605 외화환산손실 48,622 642,738 장기금융상품평가손실 44,866 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 2,594,950 275,723 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 543,886 2,551,571 합 계 5,793,048 6,135,453 31. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 644,583 181,350 외국납부세액 - 1,373,595 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 137,787 3,181,537 자본에 직접 반영된 법인세비용 607,347 454,077 법인세비용 1,389,717 5,190,559 (2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 26,127,638 31,426,329 적용세율에 따른 법인세 5,573,484 6,797,482 조정사항 - 비공제비용 60,434 107,293 - 미인식한 이연법인세의 변동 1,414,308 (1,824,425) - 과거에 미인식한 이월결손금 및 이월세액공제의 사용 (5,832,648) (993,607) - 외국납부세액 - 1,373,595 - 기타(세율차이 등) (174,139) (269,779) 법인세비용(수익) 1,389,717 (5,190,559) 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 5.32% 16.52% (3) 기타포괄손익의 각구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 확정급여채무 재측정요소 (2,905,966) 607,347 (2,298,619) (1,398,611) 293,509 (1,105,102) 지분법자본변동 152,467 - 152,467 (81,552) - (81,552) (4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환권대가 - 46,076 신주인수권대가 - 114,492 자기주식처분이익 - (155,453) 합 계 - 5,115 (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 890,192 1,347,457 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 962,907 1,359,500 소 계 1,853,099 2,706,957 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (131,779) (656,726) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (131,779) (322,904) 소 계 (263,558) (979,630) 이연법인세자산(부채) 순액 1,589,541 1,727,328 (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 재고자산평가충당금 725,733 (86,697) - 639,036 퇴직급여충당금 1,600,409 311,095 607,347 2,518,851 퇴직연금운용자산 (192,358) (111,013) - (303,371) 국고보조금 35,334 56,899 - 92,233 일시상각충당금 (7) 7 - - 미지급비용 181,989 67,545 - 249,534 감가상각비(유형) 22,079 1,187 - 23,266 감가상각비(무형) 3,806 425 - 4,231 감가상각비(개발비) 1 - - 1 대손충당금 447,613 96,816 - 544,429 공정가치측정금융자산 4,164 595,076 - 599,240 파생상품자산 (305,942) 305,942 - - 장기금융상품 (1,389) 7,854 - 6,465 전환권조정 (4,847) 4,847 - - 신주인수권조정 (12,115) 12,115 - - 지분법적용투자주식 496,325 (2,880) - 493,445 사용권자산 (462,973) 107,449 - (355,524) 리스부채 424,078 (100,786) - 323,292 보증금(현재가치할인차금) 18,047 6,914 - 24,961 복구충당부채 59,921 9,551 - 69,472 업무용승용차(감가상각비) - 1 - 1 이월세액공제 7,399,122 (4,549,166) - 2,849,956 이연법인세자산 인식 대상금액 10,438,990 (3,266,819) 607,347 7,779,518 이연법인세자산 인식 제외금액 (8,711,662) 2,521,685 - (6,189,977) 이연법인세자산(부채) 순액 1,727,328 (745,134) 607,347 1,589,541 (단위: 천원) 구 분 기초금액 당기손익반영 자본반영 기말금액 재고자산평가충당금 1,718,337 (992,604) - 725,733 퇴직급여충당금 1,268,439 38,461 293,509 1,600,409 퇴직연금운용자산 (139,252) (53,106) - (192,358) 국고보조금 7 35,327 - 35,334 일시상각충당금 (7) - - (7) 미지급비용 133,292 48,697 - 181,989 감가상각비(유형) 27,382 (5,303) - 22,079 감가상각비(무형) 6,613 (2,807) - 3,806 감가상각비(개발비) 8,554 (8,553) - 1 대손금 58,432 (58,432) - - 대손충당금 499,708 (52,095) - 447,613 공정가치측정금융자산 148,666 (144,502) - 4,164 파생상품자산 (243,513) (62,429) - (305,942) 장기금융상품 535 (1,924) - (1,389) 전환권조정 (82,609) 31,686 46,076 (4,847) 교환권조정 - - - - 신주인수권조정 (229,475) 102,868 114,492 (12,115) 지분법적용투자주식 596,395 (100,070) - 496,325 사용권자산 (696,974) 234,001 - (462,973) 리스부채 648,021 (223,943) - 424,078 보증금(현재가치할인차금) 23,285 (5,238) - 18,047 복구충당부채 58,999 922 - 59,921 이월결손금 등 1,625,722 (1,625,722) - - 이월세액공제 8,181,664 (782,542) - 7,399,122 이연법인세자산 인식 대상금액 13,612,221 (3,627,308) 454,077 10,438,990 이연법인세자산 인식 제외금액 (8,703,358) (8,304) - (8,711,662) 이연법인세자산(부채) 순액 4,908,863 (3,635,612) 454,077 1,727,328 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월세액공제 및 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사 유 이월세액공제 및 이월기부금(*) 2,452,528 6,388,523 실현가능성 불확실 일시적차이 3,244,004 1,826,815 실현가능성 불확실 관계기업투자주식 493,445 496,325 실현가능성 불확실 (*) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은, 미공제이월세액공제 및 미공제이월기부금의 만료시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소멸연도 이월세액공제 2033 589,276 2034 1,863,252 합 계 2,452,528 32. 주당이익 (1) 기본주당손익당기 및 전기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 보통주당기순이익(손실) 24,737,920,890 26,235,769,898 가중평균유통보통주식수 18,868,397 18,069,212 주당이익(손실) 1,311 1,452 당기 및 전기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당 기 전 기 기초 18,938,286 17,241,419 주식매수선택권 행사 - 40,990 자기주식 처분(취득) (118,661) - 보통주 전환 48,772 786,803 가중평균유통보통주식수 18,868,397 18,069,212 당기 및 전기 중 신주인수권부사채의 보통주 전환 등에 따른 총 발행주식수의 증가를 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (2) 희석주당손익당기 및 전기의 보통주 희석주당손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 24,737,920,890 26,235,769,898 전환사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 119,263,568 신주인수권부사채에 대한 이자비용(법인세 효과 차감 후) - 408,304,013 희석주당이익 산정을 위한 순이익 24,737,920,890 26,763,337,479 발행된 가중평균유통보통주식수 18,868,397 18,069,212 조정내역 교환사채 5,255 409,642 주식매수선택권 - 10,248 전환사채 - 139,793 신주인수권부사채 - 475,998 희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수 18,873,652 19,104,893 희석주당이익(손실) 1,311 1,401 33. 현금흐름표 (1) 회사의 당기와 전기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용 1,389,717 5,190,559 이자수익 (464,069) (432,029) 이자비용 482,560 1,512,816 배당금수익 (5,638) (597,642) 외화환산이익 (3,394,890) (1,449,570) 외화환산손실 48,622 642,738 퇴직급여 1,743,448 1,086,902 감가상각비 2,179,624 2,013,397 무형자산상각비 351,126 507,745 재고자산평가손실 2,418,808 2,807,924 유형자산처분이익 - (1,393) 유형자산처분손실 172 - 잡이익 (8,600) (5,608) 관계기업및공동기업투자처분이익 - (963,056) 관계기업및공동기업투자손실 138,683 416,291 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (258,077) (7,588,385) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 2,594,950 275,723 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 (7,856,500) (219,729) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 543,886 2,551,571 장기금융상품 평가이익 (7,288) - 장기금융상품 평가손실 44,866 - 대손상각비 415,094 6,856 대손충당금 환입 - (182,655) 주식보상비용 1,430,360 4,160,028 합 계 1,786,854 9,732,483 (2) 회사의 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 감소(증가) 5,984,727 (6,734,382) 재고자산의 감소(증가) 4,466,255 (5,770,203) 기타유동자산의 감소(증가) 1,068,214 (1,502,772) 기타비유동자산의 감소(증가) (58,933) 4,001 매입채무및기타채무의 증가(감소) (4,569,867) 6,091,719 기타유동부채의 증가(감소) 1,405,815 (2,276,506) 장기기타채무의 증가(감소) 209,887 238,376 기타비유동부채의 증가(감소) (20,339) - 퇴직급여의 지급 (286,115) (742,735) 사외적립자산의 납입 (500,000) (382,776) 합 계 7,699,644 (11,075,278) (3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 전환사채의 전환권 행사 300,000 1,480,590 교환사채의 교환권 행사 - 8,150,000 신주인수권부사채의 신주인수권 행사 750,000 3,704,802 신주인수권부사채의 유동성 대체 - 692,038 전환사채의 유동성 대체 - 276,809 선급금의 무형자산 대체 42,257 22,491 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전 환 유동성 대체 기 타 기 말 단기차입금 1,900,000 3,600,000 - - - 5,500,000 유동성장기차입금 399,920 (1,966,520) - 1,766,600 - 200,000 유동성교환사채 50,000 - - - - 50,000 유동성신주인수권부사채 692,038 - (750,000) - 57,962 - 유동성전환사채 276,809 - (300,000) - 23,191 - 유동성리스부채 1,041,586 (1,261,670) - 599,532 778,271 1,157,719 소 계 4,360,353 371,810 (1,050,000) 2,366,132 859,424 6,907,719 장기차입금 3,316,600 - - (1,766,600) - 1,550,000 신주인수권부사채 - - - - - - 전환사채 - - - - - - 리스부채 987,497 - - (599,532) 1,169 389,134 소 계 4,304,097 - - (2,366,132) 1,169 1,939,134 합 계 8,664,450 371,810 (1,050,000) - 860,593 8,846,853 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 전 환 유동성 대체 기 타 기 말 단기차입금 8,282,749 (6,382,749) - - - 1,900,000 유동성장기차입금 2,199,920 (249,920) - (1,550,080) - 399,920 유동성교환사채 8,200,000 - (8,150,000) - - 50,000 유동성신주인수권부사채 1,387,299 (570,000) (930,000) 692,038 112,701 692,038 유동성전환사채 - - - 276,809 - 276,809 유동성리스부채 1,126,282 (1,199,576) - 972,035 142,845 1,041,586 소 계 21,196,250 (8,402,245) (9,080,000) 390,802 255,546 4,360,353 장기차입금 1,766,520 - - 1,550,080 - 3,316,600 신주인수권부사채 4,016,556 - (3,704,802) (692,038) 380,283 - 전환사채 1,606,623 - (1,480,590) (276,809) 150,776 - 리스부채 1,959,532 - - (972,035) - 987,497 소 계 9,349,231 - (5,185,392) (390,802) 531,059 4,304,097 합 계 30,545,481 (8,402,245) (14,265,392) - 786,605 8,664,450 한편, 회사는 이자의 지급을 영업활동현금흐름으로 분류하고 있습니다. 34. 특수관계자(1) 당기 보고기간종료일 현재 회사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 관계기업 및 공동기업 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD - 기타특수관계자 HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 의 종속기업 (주)동운인터내셔널 (주)동운인터내셔널 - DONGWOON CHINA Co., Limited DONGWOON CHINA Co., Limited - 1) 거래내역당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 회사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당 기 전 기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 6,380 227,422 10,690 4,481 DONGWOON CHINA Co., Limited 기타특수관계자 89,352 - 667,930 141 HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 - - 118,792 - SHEN ZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 관계기업 및공동기업 - 1,852,749 - - 합 계 95,732 2,080,171 797,412 4,622 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성 격 당기말 전기말 매출채권 매입채무 기타채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 - - - 5,280 - DONGWOON CHINA Co., Limited(*) 기타특수관계자 2,757,478 - - 2,321,825 - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 - - - - - SHEN ZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 관계기업 및공동기업 - - 1,609,190 - - 합 계 2,757,478 - 1,609,190 2,327,105 - (*) 회사는 당기말 현재 DONGWOON CHINA Co., Limited의 매출채권 잔액 2,757백만원(전기: 2,322백만원)에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 대여금 297,200 70,000 - 367,200 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 임직원 대여금 286,200 50,000 (39,000) 297,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,442,989 1,031,455 퇴직급여 271,979 164,272 주식기준보상 1,430,360 4,160,028 현금배당 및 주식배당 153,486 - 한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 4,913백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조). 35. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는바, 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 37,176,992 86,471,079 325,362 288,393 115,777 124,377,603 상품매출액 12,424,556 980,429 2,035 11,041 24,723 13,442,784 기타매출액 440,901 - - - - 440,901 합 계 50,042,449 87,451,508 327,397 299,434 140,500 138,261,288 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 32,547,569 49,563,617 1,848,490 79,393 64,501 84,103,570 상품매출액 267,017 155,282 5,620 26,326 4,413 458,658 기타매출액 162,500 26,761,885 - - - 26,924,385 합 계 32,977,086 76,480,784 1,854,110 105,719 68,914 111,486,613 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 A 업체 85,558,648 69,267,998 B 업체 15,608,804 (*1) (*1) 해당기간 매출의 10% 미만 거래로 거래금액을 공시하지 않았습니다. 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 IBK기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 운전자금대출 1,500,000 - KB국민은행 일반자금대출 1,750,000 1,750,000 운전자금대출 648,000 - KDB산업은행 일반자금대출 1,500,000 1,500,000 IM뱅크 일반자금대출 1,000,000 1,000,000 합 계 9,398,000 7,250,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 1,662,500 KB국민은행 대출약정 대표이사 712,800 KB국민은행 대출한도약정 1,800,000 KDB산업은행 대출한도약정 2,400,000 IBK기업은행 대출한도약정 합 계 6,575,300 (3) 당기말 현재 회사는 국내 매출채권과 관련하여 신용보증기금에 부보금액 4,830백만원의 매출채권 보험, 해외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사에 부보금액 USD 8,130,962의 매출채권 보험에 가입되어 있습니다. 37. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관회사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2025년 2월 11일 이사회에서 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 결의 후 주주총회에서 결정 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 규정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당절차 개선방안에 대해 당사 경영현황 등을 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제19기 결산배당 2024.12 O 2025.03.26 2024.12.31 O - 제18기 결산배당 2023.12 O 2024.03.26 2023.12.31 X - 제17기 결산배당 2022.12 X - 2022.12.31 X - ※ 제19기 결산배당은 2025.03.26 정기주주총회의 승인을 통해 확정될 예정입니다. 제19기 결산 배당 중 주식배당에 관한 사항은 결산기 도래 전인 2024.12.10에 이사회 결의를 통해 전자공시 하여 배당 예측가능성을 제공한 것으로 보았습니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 구분 내용 제45조[이익배당] 1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행할 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제19기 제18기 제17기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 24,738 26,236 -8,410 (연결)주당순이익(원) 1,311 1,452 -507 현금배당금총액(백만원) 1,290 1,326 - 주식배당금총액(백만원) 921 - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 0.39 0.33 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 10 - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 70 70 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 0.1 - - 우선주 - - - ※ 제19기 결산배당은 2025.03.26 정기주주총회의 승인을 통해 확정될 예정입니다. ※ 주당순이익은 별도 기준입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 3.57 4.22 * 제19기 결산배당 사항을 포함하였습니다. (주식배당 포함) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.06.26 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 500 10,000 코스닥상장(2015.06.30) 2015.07.01 전환권행사 우선주 300,000 500 - 우선주의 보통주전환 2015.07.01 전환권행사 보통주 414,000 500 5,000 우선주의 보통주전환 2018.03.26 주식배당 보통주 550,769 500 - 주식배당 2018.06.14 무상증자 보통주 5,941,074 500 - 무상증자 2018.08.24 유상증자(제3자배정) 전환우선주 872,599 500 5,730 제3자배정증자 2019.03.26 주식배당 보통주 1,135,607 500 - 주식배당 2019.03.26 주식배당 전환우선주 87,259 500 - 주식배당 2019.09.23 전환권행사 전환우선주 575,917 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.23 전환권행사 보통주 677,224 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 전환우선주 95,986 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 보통주 112,870 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 전환우선주 153,577 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 보통주 180,592 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 전환우선주 134,378 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 보통주 158,016 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.12 전환권행사 보통주 353,748 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.09 전환권행사 보통주 126,338 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.15 전환권행사 보통주 227,410 500 4,947 전환사채권 행사 2020.02.25 전환권행사 보통주 304,224 500 4,947 전환사채권 행사 2021.02.25 전환권행사 보통주 403,274 500 4,947 전환사채권 행사 2021.03.26 주식배당 보통주 1,415,360 500 - 주식배당 2022.07.25 신주인수권행사 보통주 305,016 500 6,557 신주인수권 행사 2022.08.25 신주인수권행사 보통주 228,762 500 6,557 신주인수권 행사 2023.03.15 주식매수선택권행사 보통주 51,238 500 4,699 주식매수선택권 행사 2023.07.18 신주인수권행사 보통주 141,833 500 6,557 신주인수권 행사 2023.07.31 신주인수권행사 보통주 416,846 500 9,176 신주인수권 행사 2023.07.31 전환권행사 보통주 185,264 500 9,176 전환사채권 행사 2023.08.24 신주인수권행사 보통주 46,316 500 9,176 신주인수권 행사 2024.07.30 전환권행사 보통주 32,693 500 9,176 전환사채권 행사 2024.07.30 신주인수권행사 보통주 81,734 500 9,176 신주인수권 행사 * 2019.09.23~2019.12.03 전환우선주의 보통주 전환의 경우, 주당 발행가액은 5우선주는 1주당 4,801원, 6우선주는 1주당 5,730원 입니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동운아나텍 회사채 사모 2020.11.24 13,000 0 - 2025.11.24 130억원 중 129.5억원 교환행사 - 합 계 - - - 13,000 0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 50 - - - - - - 50 합계 50 - - - - - - 50 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 교환사채 2 2020.11.24 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 신주인수권부사채 4 2022.07.29 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 전환사채 5 2022.07.29 운영자금 2,000 운영자금 2,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 3개월 이상 미수채권과 개별채권에 대해 손상율을 검토하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 대손충당금 설정현황은 "주석4.1.2 신용위험 (1) 매출채권 및 미수금"과 "주석8. 매출채권및기타채권"을 참조하시기 바랍니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제 19기(2024년) 제 18기(2023년) 제17기(2022년) 비고 상 품 64,974 196,622 87,730 - 제 품 10,900,680 6,389,656 6,225,335 - 재공품 3,931,333 11,086,948 6,795,928 - 원재료 3,327,605 7,436,430 9,038,383 - 미착품 - - - - 합 계 18,224,592 25,109,656 22,147,376 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 18.45% 29.06% 35.13% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 6.4회 3.6회 2.1회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법당사는 2024년 12월 31일 현재 재고자산에 대하여 당사의 외부감사인인 삼덕회계법인의 입회하에 2025년 1월 2일 본사창고와 외주창고에 대해 재고실사를 진행하였습니다. 실사대상은 원재료, 재공품, 제품에 대해 실사가 진행되었습니다. 라. 공정가치 평가 내역 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 46,954,771 (*1) 20,595,205 (*1) 매출채권및기타채권 15,166,712 (*1) 20,723,674 (*1) 기타금융자산 단기금융상품 1,315,421 (*1) - (*1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,348,776 2,348,776 4,790,531 4,790,531 장기기타채권 2,017,378 (*1) 1,723,240 (*1) 기타장기금융자산 장기금융상품 394,683 394,683 226,697 226,697 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,622,441 3,622,441 2,951,150 2,951,150 금융부채 매입채무및기타채무(*2) 3,980,895 (*1) 8,330,571 (*1) 장기기타채무(*3) 713,899 (*1) 504,012 (*1) 단기차입금 5,500,000 (*1) 1,900,000 (*1) 유동성장기차입금 200,000 (*1) 399,920 (*1) 유동성전환사채 - (*1) 276,809 (*1) 유동성신주인수권부사채 - (*1) 692,038 (*1) 유동성교환사채 50,000 (*1) 50,000 (*1) 장기차입금 1,550,000 (*1) 3,316,600 (*1) (*1) 당기말과 전기말 현재 상기 금융자산과 금융부채는 장부가액이 공정가치의 합리적인 근사치여서 공정가치 공시를 생략하였습니다.(*2) 당기말과 전기말 현재 종업원급여 관련 부채금액 763백만원(전기: 630백만원) 및 유동리스부채 1,158백만원(전기: 1,042백만원)이 제외되어 있습니다.(*3) 당기말과 전기말 현재 비유동리스부채 389백만원(전기: 987백만원)이 제외되어 있습니다. (2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,288,268 - 60,508 2,348,776 기타장기금융자산 장기금융상품 - - 394,683 394,683 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,622,441 3,622,441 소 계 - - 4,017,124 4,017,124 합 계 2,288,268 - 4,077,632 6,365,900 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,266,182 - 1,524,349 4,790,531 기타장기금융자산 장기금융상품 - - 226,696 226,696 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 2,951,150 2,951,150 소 계 - - 3,177,846 3,177,846 합 계 3,266,182 - 4,702,195 7,968,377 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당 기 전 기 기초금액 4,702,195 2,034,764 평가손익 등 (2,629,767) 6,782,775 신주인수권부사채 발행 (1,021,686) - 전환사채 발행 (408,674) - 매입 3,435,564 2,678,248 매도 및 행사(*) - (6,793,592) 기말금액 4,077,632 4,702,195 (*) 전기 중 행사된 신주인수권부사채 매도청구권 6,710백만원이 포함되어 있습니다(주석 17 참조). (4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 3,682,949 3 순자산 지분가치 - 장기금융상품 394,683 3 시장접근법 - (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 3,011,658 3 순자산 지분가치 - 장기금융상품 226,696 3 시장접근법 - 파생상품자산 1,463,841 3 이항모형 주가변동률, 할인율 등 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측 정보에 대한 주의 사항당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상.예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 회계장부를 비롯한 관련서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠수 있는 사항에 대하여는 적정한 방법으로 회사 경영에 대한 내용을 진단하였습니다.당사는 스마트폰, 태블릿, 기타 전자기기에 들어가는 아날로그(Analog) 반도체를 회로설계, 개발 및 일괄 외주생산 상용화하여 고객사에 판매하는 팹리스(Fabless) 아날로그 반도체 회사입니다. 당사의 기술로 개발된 Auto Focus Driver IC, Haptic Driver IC, OIS Driver IC, LED 조명 Driver IC 반도체 제품들을 국내 유수의 전자부품 업체뿐 아니라 미국, 일본, 중화권 등의 글로벌 고객사에 공급하고 있습니다. 제19기(2024년도) 실적은 매출액 1,383억, 영업이익 175억, 당기순이익 247억 입니다. 당사는 전년 대비 약 24%의 매출액 증가를 달성하였으나, 인건비 및 R 증가로 인하여 영업이익은 약 76억 감소하였습니다. 그러나 매도가능증권처분이익 등에 의하여 순이익은 247억원으로 영업이익 이상을 달성하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 (단위 : 천원) 과 목 제 19기 제 18기 비고 Ⅰ.유동자산 85,321,834 73,583,505 - Ⅱ.비유동자산 13,461,059 12,833,448 - 자산총계 98,782,893 86,416,953 - Ⅰ.유동부채 13,918,539 13,873,509 - Ⅱ.비유동부채 13,585,816 11,831,896 - 부채총계 27,504,355 25,705,405 - Ⅰ.자본금 9,533,604 9,476,391 - Ⅱ.자본잉여금 33,600,789 32,608,002 - Ⅲ.자본조정 (11,874,604) (125,505) - Ⅳ.기타포괄손익누계액 286,370 133,903 - Ⅴ.이익잉여금 39,732,379 18,618,757 - 자본총계 71,278,538 60,711,547 - 부채와 자본총계 98,782,893 86,416,953 - 유동자산은 현금및현금성자산의 증가, 매출채권의 감소, 재고자산 감소 등으로 인해 인해 117억원 순증가하였습니다. 비유동자산은 기타장기금융자산 증가, 리스회계 사용권자산 감소, 이연법인세자산 감소 등으로 인해 6.3억원 순증가하였습니다. 유동부채는 매입채무및기타채무의 감소, 차입금의 증가, 전환사채 및 신주인수권부감소, 기타유동부채 증가 등으로 인해 45백만원 순증가하였습니다.비유동부채는 장기차입금 감소, 장기기타채무의 감소, 순확정급여부채의 증가 등으로 인해 17.5억원 순증가하였습니다. 자본금은 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사 청구로 인해 57백만원 증가하였습니다. 자본잉여금은 전환사채 및 신주인수권부사채의 행사 청구로 인해 9.9억원 증가하였습니다. 자본조정은 자기주식의 취득으로 인해 117.5억원 증가하였습니다. 상기 사유들로 인해 전기 대비 자산총계 123.7억원 증가, 부채총계 18억원 증가되어 자본총계는 105.7억원 증가하였습니다.* 안정성 지표 구 분 제 19기 제 18기 제 17기 비고 부 채 비 율 38.6% 42.3% 198.0% - 차입금 의존도 10.2% 9.3% 57.9% - - 부채비율은 부채총계/자본총계로 계산되었습니다. - 차입금의존도는 차입금총계/자본총계로 계산되었습니다.나. 영업실적 (단위 : 천원) 과 목 제 19기 제 18기 비고 Ⅰ.매출액 138,261,289 111,483,613 - Ⅱ.매출원가 (86,485,812) (58,251,236) - Ⅲ.매출총이익 51,775,477 53,235,377 - 판매비와관리비 (34,307,476) (28,127,806) - Ⅳ.영업이익 17,468,001 25,107,571 - Ⅴ.법인세비용차감 전 순이익 26,127,638 31,426,329 - 법인세수익(비용) (1,389,717) (5,190,559) - Ⅵ.당기순이익 24,737,921 26,235,770 - 4. 유동성 및 자금조달과 지출- 당사의 2024년말 현금및현금성자산 및 기타금융자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19기 제 18기 비고 현금및현금성자산 46,954,771 20,595,205 - 기타금융자산 3,664,197 4,790,530 - 합 계 50,618,968 25,385,735 - - 당사의 2024년말 매출채권 및 매입채무 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 19기 제 18기 비고 매출채권(*) 15,144,498 20,631,464 - 매입채무 1,703,285 7,332,842 - (*) 매출채권은 대손충당금을 차감한 금액입니다.- 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 KDB산업은행 4.89% 25-03-29 1,500,000 1,500,000 IBK기업은행 4.15% 25-04-16 2,000,000 - 3.68% 25-10-16 1,000,000 - IM뱅크 4.39% 25-07-15 1,000,000 - KEB하나은행 - - - 400,000 합 계 5,500,000 1,900,000 - 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 KB국민은행 4.35% 2026-09-11 1,750,000 1,950,000 IBK기업은행 - - - 1,766,520 합 계 1,750,000 3,716,520 차감 : 유동성대체 (200,000) (399,920) 장기차입금 1,550,000 3,316,600 5. 부외 거래에 관한 사항 본 사항은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항-5. 재무제표 주석-36.우발부채와 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 투자판단에 필요한 사항중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항, 위험관리 정책 등은 본 보고서 본문 및 첨부한 감사보고서를 참고하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제19기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 제품매출 중 해외매출의 발생사실 연결감사보고서 - - - - - - 제18기(전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 발생사실 연결감사보고서 - - - - - - 제17기(전전기) 감사보고서 삼일회계법인 적정의견 - - - 국외매출의 발생사실 연결감사보고서 - - - - - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기(당기) 삼덕회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 90 753 90 935 제18기(전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 160 1,350 160 1,391 제17기(전전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140 1,167 140 1,237 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.(단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기(당기) - - - - - - - - - - 제18기(전기) 2023.07.01 세무조정 2023.07.01~2024.04.30 9 - - - - - - 제17기(전전기) 2022.07.01 세무조정 2022.07.01~2023.04.30 9 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 08월 01일 회사측: 대표이사, 감사 및 이사회 구성원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 2 2025년 02월 20일 회사측: 대표이사, 감사 및 이사회 구성원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사결과, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 2023.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제19기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.11 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.08 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 2023.02.10 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제19기(당기) 내부회계관리제도 삼덕회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제18기(전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제17기(전전기) 내부회계관리제도 삼일회계법인 감사 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 감사(위원회) 1 1 - - 18 이사회 5 1 - - 384 회계처리부서 2 2 - - 172 전산운영부서 2 2 - - 158 자금운영부서 1 1 - - 215 기타관련부서 5 5 - - 157 2. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계 관리자 임병배 미등록 12년 32년 11 - 회계담당 임원 임병배 미등록 12년 32년 11 - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 5명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 2명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023.10.20 코스닥협회 1 - 상장법인 공시 관련 주요사례, 자본시장법상 불공정거래 유의사항, 최근 상장회사 이사책임 관련 판례 * 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 나. 제19기(2024년도) 이사회 주요 의결사항 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 김성배(출석률: 100%) 임채승(출석률:80%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024.02.08 제18기(2023년도) 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 찬성 찬성 제18기(2023년도) 내부회계관리제도 운용 보고의 건 2 2024.02.08 제18기(2023년도) 결산 현금배당의 건 찬성 찬성 제18기(2023년도) 정기주주총회 소집의 건 3 2024.03.25 한국산업은행 운영자금대출 1년 대환의 건 찬성 - 4 2024.09.06 자기주식 취득을 위한 신탁계약 체결 결정에 관한 건 찬성 찬성 5 2024.12.10 주식배당의 건 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2023.10.20 코스닥협회 상장법인 공시 관련 주요사례, 자본시장법상 불공정거래 유의사항, 최근 상장회사 이사책임 관련 판례 * 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 다. 감사 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 라. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 실시 실시 * 당사는 2023.02.10 이사회를 통해 전자투표 및 전자위임장 제도의 포괄 도입에 대해 의결하였고, 현재 시행 중에 있습니다. 의결권 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 19,067,208 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 639,927 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,427,281 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 2,112,575 11.15 2,237,002 11.73 - 홍수현 친인척 보통주 186,340 0.98 186,340 0.98 - 김시우 친인척 보통주 53,240 0.28 53,240 0.28 - 김동수 친인척 보통주 86,930 0.46 86,930 0.46 - 김동숙 친인척 보통주 53,240 0.28 53,240 0.28 - 김영숙 친인척 보통주 60,977 0.32 60,977 0.32 - 김은숙 친인척 보통주 53,240 0.28 53,240 0.28 - 임현석 친인척 보통주 26,620 0.14 26,620 0.14 - 임현준 친인척 보통주 10,945 0.06 10,945 0.06 - 임병배 임원 보통주 24,823 0.13 26,023 0.14 - 윤태준 임원 보통주 30,259 0.16 31,659 0.17 - 박진 임원 보통주 55,259 0.29 56,259 0.30 - 이재식 임원 보통주 0 0 1,414 0.01 - 조재원 관계사임원 보통주 80,500 0.42 80,000 0.42 - 계 보통주 2,834,948 14.95 2,963,889 15.55 - - - - - - - * 기초일자는 2024.01.01이며, 기말일자는 2024.12.31 기준 입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) 다. 최대주주의 변동 현황 당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동철 2,237,002 11.73 최대주주 - - - - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 26,360 26,366 99.98 14,826,653 19,067,208 77.76 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,237,002 - 본인 2006.07~ 현재 2027.03.26 임병배 남 1968.12 전무 사내이사 상근 경영관리 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 전무(13.11~현재) 26,023 - - 2013.11~ 현재 2026.03.27 박진 남 1971.12 상무 사내이사 상근 개발그룹 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 개발그룹 이사(07.08~현재) 56,259 - - 2007.08~ 현재 2026.11.23 윤태준 남 1972.12 상무 미등기 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(09.04~현재) 31,659 - - 2009.04~ 현재 - 이재식 남 1965.08 전무 미등기 상근 CTO - Head of Analog/RF IP Group(10.04~20.03)- CTO of B-EASY(Backhauling E-band Access System)(07.08~08.07)- Principal Researcher of 100Gbps DWDM Optical Backbone(07.09~09.06) 1,414 - - 2020.12.07~현재 - 김성배 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 경영자문 - 삼성 구조조정본부(95.03~04.12)- 삼성전자 재경팀 전무(05.01~08.12)- 삼성자산운용 부사장(09.01~12.12) - - - 2020.11~ 현재 2026.11.23 장상헌 남 1954.08 감사 감사 비상근 감사 - (전)기업은행 부행장- (전)IBK 투자증권(주) 수석부사장- (현)법무법인 푸른 전무이사 - - - 2023.03~ 현재 2026.03.27 임채승 남 1963.08 사외이사 사외이사 비상근 신규사업자문 - 현)고려대학교 의과대학 진단검사의학과 주임교수- 전) 한국진단검사의학회 이사 - - - 2023.11 ~ 현재 2026.11.23 직원 등 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영관리/전략 남 11 - - - 11 5년 10개월 2,119,168 192,652 - - - - 경영관리/전략 여 7 - - - 7 6년 11개월 484,597 69,228 - 영업마케팅 남 8 - - - 8 6년 6개월 507,620 63,453 - 영업마케팅 여 7 - - - 7 4년 1개월 375,550 53,650 - 해외영업 남 6 - - - 6 4년 6개월 442,718 73,786 - SQM 남 15 - - - 15 7년 1개월 1,134,058 75,604 - SQM 여 5 - - - 5 3년 11개월 241,348 48,270 - 연구소 남 78 - - - 78 4년 6개월 7,112,339 91,184 - 연구소 여 13 - - - 13 2년 1개월 490,452 37,727 - 신규사업 남 15 - - - 15 2년 2개월 1,403,516 93,568 - 신규사업 여 6 - - - 6 2년 5개월 345,449 57,575 - 합 계 171 - - - 171 - 14,656,814 85,712 - * 상기 현황은 임원(등기/미등기)을 포함하였습니다. * 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 단순평균한 값 입니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 15 2,032,867 135,524 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,500,000 - 감사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,492,489 248,748 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,442,989 480,996 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 31,500 15,750 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김동철 대표이사 966,952 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김동철 근로소득 급여 966,952 주주총회에서 승인된 이사보수 한도 내에서 직원보수 지급기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급ㆍ근속기간ㆍ리더십ㆍ전문성ㆍ회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연봉을 매월 분할하여 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김동철 대표이사 966,952 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김동철 근로소득 급여 966,952 주주총회에서 승인된 이사보수 한도 내에서 직원보수 지급기준에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급ㆍ근속기간ㆍ리더십ㆍ전문성ㆍ회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 연봉을 매월 분할하여 지급함 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,249,669 - 13,784 1,263,453 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,249,669 - 13,784 1,263,453 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 : 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 거래에 관한 사항: 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래에 관한 사항: 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래에 관한 사항: 대주주 이외의 이해관계자와의 거래사항은 주석 "34. 특수관계자" 거래내역을 참고하여 주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.12.31) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHENZHEN CHALLWOONSEMICONDUCTOR (중국) 비상장 2019.07.02 [주1] 3,624,432 - 26.92 1,249,669 - - 13,784 - 26.92 1,263,453 5,439,867 -750,204 합 계 - 26.92 1,249,669 - - 13,784 - 26.92 1,263,453 5,439,867 -750,204 [주1] AMOLED 중화권 및 글로벌 시장 공략을 위한 합자법인(JV) 설립 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 2. 전문가와의 이해관계 -