동운아나텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 14 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 03월 31일까지
제 13 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지
주식회사 동운아나텍

1. 회사의 개요주식회사 동운아나텍(이하 '당사')은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장되었습니다. 당사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.당사의 보고기간종료일 현재 납입자본금은 6,677,721천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주	우선주

보유주식수	지분율	보유주식수	지분율

김동철	2,334,564	18.70%	-	-

특수관계인	786,752	6.30%	-	-

(주)동운아나텍(자기주식)	1,297,356	10.39%	-	-

우리사주조합	27,270	0.22%	-	-

기타	8,036,901	64.38%	872,559	100.0%

합 계	12,482,843	100.00%	872,559	100.0%

*주식배당 사항 반영 전

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 한편, 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일 기타포괄손익과 이익잉여금으로 조정하여 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품 분류와 측정당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	상각후원가	금융자산 계

기초 장부금액(기준서 제1039호)	2,299,896	-	18,574,035	20,873,931

매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2,299,896)	2,299,896	-	-

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	2,299,896	18,574,035	20,873,931

또한, 재분류로 인한 당사의 자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익 누계액(전기 매도가능금융자산)	이익잉여금

기초 장부금액(기준서 제1039호)	(53,582)	20,667,085

매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류	53,582	(53,582)

기초 장부금액(기준서 제1109호)	-	20,613,503

2) 금융상품 분류의 사유 및 각 계정별 변동액

(1) 매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산으로 재분류당사는 계약상의 현금흐름의 수취가 없거나, 계약조건에 따라 특정일에 원리금 지급 외 현금흐름을 발생시키는 지분상품을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 2,299,896천원이매도가능금융자산에서 당기손익 - 공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 중 이러한 금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 797,927천원입니다.(2) 최초적용일인 2018년 1월 1일에 당사의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	5,270,116	5,270,116

금융기관예치금	상각후원가	상각후원가	32,797	32,797

매출채권	상각후원가	상각후원가	11,422,174	11,422,174

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	1,519,138	1,519,138

지분증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	1,799,896	1,799,896

채무증권	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치	500,000	500,000

기타금융자산	상각후원가	상각후원가	329,810	329,810

(3) 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 하에서 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.3) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에따라 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익 - 공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다.

당사는 보고기준일 현재 소액 리스를 제외한 동 기준서가 적용될 리스거래를 보유하고 있지 않습니다. 따라서 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정 , 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급 여부채(자산)를 재측정

ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용되며, 본 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다. 당사는 여러 국가의 복잡한 세무 환경에서 운영되므로, 해석서는 재무제표에 영향을 미칠 것입니다. 또한, 당사는 해석서를 적시에 적용하기 위한 정보를 얻기 위한 절차의 구축이 필요할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,011	3,325

보통예금	13,671,364	8,586,732

합 계	13,672,375	8,590,057

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,560,635	-	9,568,745	-

미수금	170,001	-	32,509	-

보증금	-	1,023,540	-	993,542

대여금	-	161,200	-	191,080

합 계	8,730,636	1,184,740	9,601,254	1,184,622

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금은 없습니다.

5. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,001,616	-	12,982	-

장기금융상품	-	491,929	-	448,352

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말:시장성 있는 지분증권)	-	906,666	-	790,993

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (전기말:시장성 없는 지분증권)	-	483,553	-	483,553

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	-	307,685	-	307,685

합 계	2,001,616	2,189,833	12,982	2,030,583

(*1) 당사의 전환사채와 관련해서 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 당 분기에 변동액이 유의적이지 않을 것으로 추정하고 있으며, 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 54,775천원을 인식하였습니다. (2) 당사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 당기이전 당기 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 16,566 16,566 50,537 - 비에이치 - 1,333,848 890,100 890,100 0 - 소 계 1,398,930 906,666 906,666 50,537 - 지분증권> - 에버그린투자파트너스 3.29 483,553 483,553 483,553 - - 합 계 1,882,483 1,390,219 1,390,219 50,537 - (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 손상차손 전기이전 전기 지분증권> 엘컴텍 - 65,082 18,193 18,193 50,537 - 비에이치 - 1,333,848 772,800 772,800 - - 소 계 1,398,930 790,993 790,993 50,537 - 지분증권> 에버그린투자파트너스 3.29 483,553 483,553 483,553 - - 합 계 1,882,483 1,274,546 1,274,546 50,537 - (4) 당분기와 전분기 중 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 말 당분기 1,274,546 - - 115,673 1,390,219 전분기 2,299,896 4,286,299 -2,957,690 -496,956 3,131,549 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 121,654 174,069 선급비용 233,441 314,512 부가세대급금 598,720 512,932 합 계 953,815 1,001,513 7. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 225,096 (17,861) 207,235 196,094 (17,861) 178,233 원재료 4,909,709 (20,407) 4,889,302 4,551,368 (20,408) 4,530,960 재공품 3,154,779 (33,917) 3,120,862 2,023,061 (33,917) 1,989,144 제품 4,382,607 (853,891) 3,528,716 3,664,231 (853,890) 2,810,341 합 계 12,672,191 (926,076) 11,746,115 10,434,754 (926,076) 9,508,678 8. 유형자산 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당분기말 시설장치 31,463 - - (2,484) 28,979 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 23,876 - - (4,570) 19,306 공기구비품 345,529 141,902 - (62,182) 425,248 합 계 400,879 141,902 - (69,237) 473,544 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 전분기말 시설장치 2 39,740 - (828) 38,914 기계장치 11 - - - 11 차량운반구 42,160 - - (4,572) 37,588 공기구비품 454,265 8,263 (1,667) (62,751) 398,110 합계 496,438 48,003 (1,667) (68,151) 474,623 9. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 당분기말 개발비 4,767,955 328,356 (448,031) - 4,648,280 산업재산권 63,244 - (6,423) - 56,821 소프트웨어 164,018 4,850 (20,302) - 148,566 기타의 무형자산 305,450 - (8,250) - 297,200 합 계 5,300,666 333,206 (483,005) - 5,150,867 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 손 상 전분기말 개발비 6,193,686 272,926 (293,548) - 6,173,064 산업재산권 74,306 - (7,616) - 66,690 소프트웨어 227,595 - (19,409) - 208,186 기타의 무형자산 338,450 - (8,250) - 330,200 합 계 6,834,037 272,926 (328,823) - 6,778,140 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 2,124,149 천원 및 2,000,514천원입니다. 10. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,876,724 1,634,483 미지급금 665,481 332,678 미지급비용 398,953 436,483 미지급배당금 244,573 소 계 4,185,731 2,403,644 장기미지급금 170,179 160,166 합 계 4,355,910 2,563,810 한편, 당사의 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일입니다. 11. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 신한은행 5.36% 2,000,000 2,000,000 우리은행 4.47% 1,800,000 1,800,000 KDB산업은행 3.07% 3,000,000 3,000,000 KB 국민은행 3.92% - 463,078 IBK 기업은행 3.09% - 498,437 합 계 6,800,000 7,761,515 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 운전자금 KB국민은행 3.04% 1,500,000 1,500,000 12. 전환사채 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당분기말 전기말 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 액면금액 7,000,000 7,000,000 전환권조정(*1) (1,759,079) (1,955,298) 사채할인발행차금 (47,278) (52,552) 합 계 5,193,643 4,992,150 (*1) 전환권조정은 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2021년 2월 24일로 산정하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 전환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 발행금액 7,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2018-08-24 만기일 2023-08-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 4,947원으로함. 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정한다.2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우 전환가액을 조정한다.3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다.4. 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 이와같이 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 위 항목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 전환청구기간 2019년 8월 24일부터 2023년 7월 24일까지 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 2021년 02월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.2. 콜옵션(Call Option)에 관한 사항발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 총칭하여 "매수청구권자" 라 한다)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 8월 24일 이후 2021년 2월 24일까지 매 3개월이 되는 날(이하 "콜옵션 행사일" 이라 한다)에 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 매수할 수 있으며, 그에 따라 매수청구권자는 매매일까지 3개월 단위 연복리 2.0%의 수익률이 보장된 본 계약 제(1)호의 콜옵션 행사금액만큼 인수인에게 조기상환함으로써 해당 사채를 소멸시키거나 취득할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각각 최초 권면총액의 50%를 초과하여 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 없다. 행사일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 콜옵션 행사금액을 지급하되 행사일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. (*1) 전환가액은 발행시 주당 6,405원이었으나, 시가 조정 및 주식 배당을 통하여 4,947원으로 조정되었습니다. 전환사채의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생금융상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 한편, 당사는 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되지 않는한 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 이에 따라 당사는 발행자의 콜옵션(Call Option)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하였습 니다.(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전기말 평가 당기말 콜옵션(Call Option) 307,685 - 307,685 13. 기타유동부채보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 95,159 99,692 선수금 10,303,210 15,123 합 계 10,398,369 114,815 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,368,756 4,333,016 사외적립자산의 공정가치 (240,682) (238,962) 순확정급여부채 4,128,074 4,094,054 (2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 183,662 199,847 순이자원가 19,779 22,202 종업원 급여에 포함된 총 금액 203,441 222,049 (3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판매비와관리비 84,361 93,907 연구개발비 119,080 128,142 계 203,441 222,049 15. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행할주식수 1주당금액 당분기말 전기말 발행주식수 당기말금액 발행주식수 전기말금액 보통주 20,000,000 500 원 12,482,843 6,241,421 12,482,843 6,241,421 우선주(*2) 5,000,000 500 원 872,599 436,300 872,599 436,300 합 계 25,000,000 13,355,442 6,677,721 13,355,442 6,677,721 당 기중 변동사항은 없으며, 전기 중 주식배당(550,769주) 및 무상증자(5,941,074주)를 통해 자본금이 3,245,922천원이 증가하였습니다. (2) 당기 중 발행한 참가적/누적적 전환우선주로 주요 발행내용은 다음과 같습니다. 구 분 주요 내용 일반사항 발행일 2018년 08월 24일 발행주식수 872,599주 1주당액면금액 500원 1주당발행금액 5,730원 총발행가액 4,999,992,270원 배당금 참가적,누적적,액면기준 2% 우선배당 전환권 전환기간 최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 우선주 발행일 이후 5년이 되는 날의 1개월 전까지 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환 전환조건 전환우선주 1주당 보통주 1주 전환비율 (가격)의 조정 1) 우선주 1주당 취득가액을 하회하는 가격으로 발행가격 등을 정하여 신주,상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 지분증권 또는 주식관련사채를 발행하는 경우 전환비율은 조정된다. 2) 시가를 하회하는 발행가액으로 신주, 상환우선주, 전환우선주, 상환전환우선주, 전환사채를 발행하는 경우 전환비율은 조정된다. 3) 주식의 분할 또는 합병하는 경우 전환조건은 그 분할 및 병합의 비율에 따라 조정된다. 4) 발행일 이후 3개월이 지난 시점부터 매 3개월마다 가중평균산술주가 등보다 전환가격이 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 5) 발행당시 전환가격의 70%에 미달하는 경우, 발행당시의 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다. 16. 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 10,322,241 10,322,241 기타자본잉여금 48,697 48,697 전환권대가 2,026,495 2,026,496 합 계 12,397,434 12,397,434 전기 중 우리사주를 제외한 보통주 1주당 1주를 무상으로 부여하는 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 자본금에 전입된 자본잉여금은 2,970,537 천원입니다. 한편, 당사의 정관에 의하면 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부사채를 각각 100억원 이내의 범위에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간말 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 금액은 70억이며, 신주인수권부사채는 발행된 내역이 없습니다. 17. 자본조정보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (11,893,857) (10,892,978) 주식매수선택권 67,556 59,449 미교부주식배당금(*1) 611,433 - 합 계 (11,214,869) (10,833,529) (*1) 당기중 주식배당(보통주 1,135,607주, 우선주 87,259주)을 정기주주총회에서 결의하였습니다. 18. 주식기준보상 (1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 당사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ부여일: 2017년 3월 27일 ㆍ부여주식수: 61,067주ㆍ부여방법: 신주교부 ㆍ 행사가격: 5,486원ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일로부터 3년 근무제공 조건(2) 당기 중 주식매수선택권의 변동 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 기 말 당기 이후인식할 보상원가 주식매수선택권 59,449 8,107 67,556 29,724 (3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 부여일 현재 주식기준보상의 공정가치를 측정하기 위하여 당사가 사용한 기초자료는 다음과 같습니다. 기대주가변동성 기대행사기간 기대배당수익률 무위험이자율 44.87% 3년 - 1.68% 한편, 당기 중 무상증자로 인하여 부여주식수 및 행사가격이 조정되었습니다. 19. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익(*1) - - (*1) 당사는 전기 중 매도가능금융자산을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류함에 따라 관련 기타포괄손익으로 인식하였던 평가손익을 이익잉여금으로 재분류 하였습니다. 20. 이익잉여금 및 배당금(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 287,622 263,165 2. 미처분이익잉여금 9,622,026 12,140,636 합 계 9,909,648 12,403,801 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전 에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금 당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대해 보통주 현금배당 244,573,460원 및 자기주식을 제외한 보통주 및 우선주의 10%인 주식배당 1,222,866주(보통주 1,135,607주, 우선주 87,259주)를 2019년 4월에 지급할 예정입니다. (전기 현금배당 지급액: 110,153,960원, 보통주 주식배당 : 550,769주). 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 아날로그반도체 아날로그반도체 재화 또는 용역의 유형 상품매출 36,530 16,952 제품매출 7,394,524 10,902,905 기타매출 971,536 - 합 계 8,402,590 10,919,857 지리적 시장 내수 3,177,729 3,708,661 중국 4,382,886 6,349,148 대만 778,603 836,786 일본 45,789 - 기타 17,583 25,262 합 계 8,402,590 10,919,857 (2) 계약잔액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 8,560,635 9,568,745 매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다. 또한 기대신용손실에 따라 당기 및 전기에 인식한 충당금은 없습니다. (3) 수행의무상품 및 제품매출에 대한 수행의무는 재화를 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 회수기간은 재화 이전후 30일에서 90일 입니다. (4) 매출원가당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 상품매출원가 28,052 12,407 제품매출원가 5,736,277 8,768,114 기타매출원가 23,040 - 합 계 5,787,369 8,780,521 22. 판매비와관리비당분기 및 전분기중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 756,879 826,899 퇴직급여 84,361 93,314 복리후생비 191,371 235,239 여비교통비 96,490 82,771 접대비 70,648 58,751 통신비 7,189 7,559 세금과공과 21,858 26,818 감가상각비 69,237 68,149 무형자산상각비 158,460 35,276 지급임차료 57,767 54,001 수선비 0 783 보험료 20,832 24,732 차량유지비 25,709 25,152 운반비 29,292 39,919 교육훈련비 10 12,553 도서인쇄비 570 662 소모품비 10,045 38,637 지급수수료 162,731 149,522 견본비 7,366 12,478 광고선전비 5,699 4,950 대손상각비(환입) 0 - 해외시장개척비 464,670 450,295 경상연구개발비 2,124,149 2,000,514 주식보상비용 8,107 8,867 합 계 4,373,439 4,257,841 23. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 구 분 당분기 전분기 잡이익 7,832 262 합 계 7,832 262 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기부금 12,342 22,414 잡손실 80,910 - 합 계 93,252 22,414 24. 금융수익과 금융비융 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 16,172 6,171 배당금수익 - 475 외환차익 88,761 54,706 외화환산이익 305,382 113,783 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 373,046 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가이익 117,300 2,663 합 계 527,616 550,844 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비융의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 285,531 72,667 외환차손 28,718 41,859 외화환산손실 6,249 77,642 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,627 487,303 합 계 322,125 679,471 25. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 회사는 연구및인력개발비세액공제로 인해 연간 법인세납부액이 없으며, 보고기간말 현재 이월세액공제로 인한 이연법인세자산의 변동이유의적이지 않을 것으로 판단하여 2019년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 0%로 산정하였습니다. 26. 주당이익당분기 및 전분기 중 당사의 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주당기순손익 (1,638,146,180) (2,269,284,065) 가중평균유통보통주식수 11,318,007 11,983,160 주당손익 (145) (189) (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초 11,356,074 11,999,541 자기주식 취득 (38,067) (16,381) 가중평균유통보통주식수 11,318,007 11,983,160 전기 중 무상증자 등으로 인한 효과를 반영하여 전분기 기본주당이익을 소급하여 재계산 하였으며, 무상증자 등에 따른 총 발행주식수의 증가 및 자기주식 취득을 고려하여 가중평균유통보통주식수를 계산하였습니다. (3) 희석주당이익 당사가 보유 중인 잠재적 보통주는 반희석효과로 인하여 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (1) 당사의 당분기와 전분기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (16,172) (6,171) 이자비용 285,531 72,667 외화환산이익 (305,382) (113,783) 외화환산손실 6,249 77,642 퇴직급여 203,441 220,861 감가상각비 69,237 68,149 무형자산상각비 483,005 328,824 재고자산평가손실 - 404,301 주식보상비용 8,107 8,867 매도가능증권평가손실 1,627 487,303 매도가능증권평가이익 (117,300) (2,662) 합 계 618,341 1,545,998 (2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 감소(증가) (2,237,437) (141,014) 매출채권의 증가 1,115,122 (1,405,816) 미수금의 감소(증가) (140,174) (24,654) 선급금의 감소(증가) 52,415 (367,648) 선급비용의 증가 81,070 (21,171) 장기선급비용의 감소 - 5,392 선급부가세의 감소 (85,788) 106,126 매입채무의 증가(감소) 1,238,305 1,862,289 미지급금의 감소 332,029 (8,751) 미지급비용의 증가(감소) (195,123) (44,344) 선수금의 증가(감소) 10,288,087 - 예수금의 증가 (4,533) (69,283) 장기미지급금의 증가(감소) 10,013 7,734 퇴직급의 지급 (169,421) (133,084) 합 계 10,284,566 (234,224) 28. 특수관계자(1) 당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 269 21,300 9,114 - DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 466,177 - 894,153 - 합 계 466,446 21,300 903,267 - 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 594 5,737 1,743 585 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,413,214 - 947,037 - 합 계 1,413,808 5,737 948,780 585 (2) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 대여금 191,080 - 29,880 161,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 등 218,839 164,530 한편, 당사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 5,280,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는 바, 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 3,106,929 3,448,276 778,603 43,134 17,583 7,394,524 상품매출액 33,874 2,656 36,530 기타매출액 36,926 934,610 971,536 합 계 3,177,729 4,382,886 778,603 45,789 17,583 8,402,590 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국 대 만 베트남 기 타 합 계 제품매출액 3,691,709 6,349,148 836,786 - 25,262 10,902,905 상품매출액 16,952 - - - - 16,952 합 계 3,708,661 6,349,148 836,786 - 25,262 10,919,857 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다 음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 A 업체 1,645,182 3,447,345 B 업체 1,091,513 1,553,551 30. 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 13,672,375 13,672,375 8,590,057 8,590,057 - 매출채권및기타채권 8,730,636 8,730,636 9,601,254 9,601,254 - 기타금융자산(단기금융상품) 2,001,616 2,001,616 12,982 12,982 - 장기기타채권 1,184,740 1,184,740 1,184,622 1,184,622 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 491,929 491,929 448,352 448,352 - 기타장기금융자산(당기손익-공정가치 측정 금융자산) 1,697,904 1,697,904 1,582,231 1,582,231 금융자산 합계 27,779,200 27,779,200 21,419,498 21,419,498 금융부채: - 매입채무및기타채무 4,185,731 4,185,731 2,403,644 2,403,644 - 장기기타채무 170,179 170,179 160,166 160,166 - 단기차입금 6,800,000 6,800,000 7,761,515 7,761,515 - 장기차입금 6,693,643 6,693,643 6,492,150 6,492,150 금융부채 합계 17,849,554 17,849,554 16,817,475 16,817,475 당사는 장부금액과 공정가치 및 상각후 원가와의 차이가 크지 않아 장부금액을 공정가치 및 상각후 원가로 작성하였습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익 - 공정가치 측정 금융자산) 906,666 307,685 483,553 1,697,904 자산> - 현금및현금성자산 1,011 13,671,364 - 13,672,375 - 매출채권및기타채권 - - 9,915,376 9,915,376 - 기타금융자산 - 2,493,545 - 2,493,545 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 4,355,911 4,355,911 - 차입금 - 13,493,643 - 13,493,643 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 자산> - 기타금융자산(당기손익_공정가치 측정 금융자산) 790,993 307,685 483,553 1,582,231 자산> - 현금및현금성자산 3,325 8,586,732 - 8,590,057 - 매출채권및기타채권 - - 10,785,876 10,785,876 -기타금융자산 - 461,334 - 461,334 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 2,563,810 2,563,810 - 차입금 - 14,253,665 - 14,253,665 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 31. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 IBK기업은행 운전자금대출 1,500,000 신한은행 일반자금대출 2,000,000 운전자금대출 1,000,000 KB국민은행 일반자금대출 1,500,000 운전자금대출 1,000,000 우리은행 일반자금대출 1,800,000 운전자금대출 900,000 KDB산업은행 운전자금대출 3,000,000 KEB하나은행 무역어음대출 500,000 합 계 13,200,000 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 대표이사 3,600,000 신한은행 대출한도약정 1,080,000 우리은행 대출한도약정 600,000 KEB하나은행 대출한도약정 합 계 5,290,000 한 편, 보고기간종료일 현재 당사가 제공한 지급보증은 없 습 니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제14기 1분기2019년 03월 매출채권 8,560,635 - 0.0% 미수금 170,001 - 0.0% 합 계 8,730,636 - 0.0% 제13기2018년 매출채권 9,568,745 - 0.0% 미수금 32,509 - 0.0% 합 계 9,601,254 - 0.0% 제12기2017년 매출채권 11,422,174 - 0.0% 미수금 7,665 - 0.0% 합 계 11,429,839 - 0.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기2019년 03월 제13기2018년 제12기2017년 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 35,506 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - (35,506) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - - - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당 분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 경과기간구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 7,146,827 - - - 7,146,827 특수관계자 896,769 517,038 - - 1,413,808 계 8,043,596 517,038 - - 8,560,635 구성비율 93.96% 6.04% - - 100% 주) 특수관계자는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited (구, DONGWOON INT'L (HK) CO., LTD.) 입니다. 다 . 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제14기 1분기2019년 03월 제13기2018년 제12기2017년 비고 상 품 207,235 178,233 133,392 제 품 3,528,716 2,810,341 3,341,759 재공품 3,120,862 1,989,143 2,149,352 원재료 4,889,302 4,530,960 3,227,157 미착품 - - - 합 계 11,746,115 9,508,678 8,851,660 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.3% 22.82% 20.6％ 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.16회 5.1회 5.8회 (2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 및 실사방법 당사는 필요시 수시 및 정기적으로 자체적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 연 1회 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 입회하에 주요 외주 재고보관처에 재고실사를 실시하고 있습니다. 본 보고서일 현재 시행한 재고실사는 없습니다. 라 . 공정가치 평가 내역 (1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구분 2019년 1분기 2017년 2016년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 13,672,375 13,672,375 8,590,057 8,590,057 5,270,116 5,270,116 - 매출채권및기타채권 8,730,636 8,730,636 9,601,254 9,601,254 11,429,840 11,429,840 - 기타금융자산(단기금융상품) 2,001,616 2,001,616 12,982 12,982 32,797 32,797 - 장기기타채권 1,184,740 1,184,740 1,184,622 1,184,622 1,511,472 1,511,472 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 491,929 491,929 448,352 448,352 329,810 329,810 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 1,697,904 1,697,904 1,582,231 1,582,231 - - - 기타장기금융자산(매도가능금융자산) - - - - 2,299,896 2,299,896 금융자산 합계 27,779,200 27,779,200 21,419,498 21,419,498 20,873,931 20,873,931 금융부채: - 매입채무및기타채무 4,185,731 4,185,731 2,403,644 2,403,644 3,573,295 3,573,295 - 장기기타채무 170,179 170,179 160,166 160,166 73,605 73,605 - 단기차입금 6,800,000 6,800,000 7,761,515 7,761,515 7,000,000 7,000,000 - 장기차입금 6,693,643 6,693,643 6,492,150 6,492,150 1,500,000 1,500,000 금융부채 합계 17,849,554 17,849,554 16,817,475 16,817,475 12,146,900 12,146,900 (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2019년1분기 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 906,666 307,685 483,553 1,697,904 자산> - 현금및현금성자산 1,011 13,671,364 13,672,375 - 매출채권및기타채권 9,915,376 9,915,376 - 기타금융자산 2,493,545 2,493,545 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 4,355,911 4,355,911 - 차입금 - 13,493,643 - 13,493,643 2018년 금융자산 자산> - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치 측정 금융자산) 790,993 307,685 483,553 1,582,231 자산> - 현금및현금성자산 3,325 8,586,732 - 8,590,057 - 매출채권및기타채권 - - 10,785,876 10,785,876 - 기타금융자산 - 461,334 - 461,334 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 2,563,810 2,563,810 - 차입금 - 14,253,665 - 14,253,665 2017년 금융자산 자산> - 기타금융자산 1,799,895 362,607 500,000 2,662,502 자산> - 현금및현금성자산 743 5,269,373 - 5,270,116 - 매출채권및기타채권 - - 12,941,312 12,941,312 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 3,646,900 3,646,900 - 차입금 - 8,500,000 - 8,500,000 2016년 금융자산 자산> - 기타금융자산 22,434 614,136 - 636,570 자산> - 현금및현금성자산 849 7,619,527 - 7,620,376 - 매출채권및기타채권 - - 11,917,700 11,917,700 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 3,194,875 3,194,875 - 차입금 - 3,000,000 - 3,000,000 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,000 - - 7,000 합계 - - - - 7,000 - - 7,000 * 제 1회 사모 전환사채 2018.08.24 발행 / 2023.08.24 만기 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제14기(당기) 한영회계법인 - - 제13기(전기) 한영회계법인 적정 - 제12기(전전기) 한영회계법인 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제14기(당기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 80,000 - 제13기(전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 53,000 920 제12기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 47,000 822 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제14기(당기) - - - - - - - - - - 제13기(전기) - - - - - - - - - - 제12기(전전기) - - - - - - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 * 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회의 주요 의결사항 등 개최일자 의안내용 가결 여부 2019.02.01 제 1호 의안 : 제13기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 가결 제 2호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 제 3호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 2019.02.27 자기주식 신탁계약 체결 결정의 건 가결 2019.03.11 제1호 의안 : 현금 배당의 건 가결 제2호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건 (2) 이사회에서의 사외이사의 주요활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사참석여부 찬성여부 2019.02.01 제 1호 의안 : 제13기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 가결 참석 찬성 제 2호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 제 3호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 2019.02.27 자기주식 신탁계약 체결 결정의 건 가결 참석 찬성 2019.03.11 제1호 의안 : 현금 배당의 건 가결 불참 - 제2호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. * 당사는 현재 별도의 감사 지원조직을 두고 있지 아니하며, 감사의 업무보조를 위하여 재경 및 관리부서 직원으로 하여금 감사의 감사업무를 보조토록 하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 다. 감사의 인적사항 및 독립성 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 관계 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 이사회 없음 라. 감사의 주요 활동 내역 개최일자 의안내용 가결여부 참석여부 2019.02.01 제 1호 의안 : 제13기 재무상태표 및 손익계산서 승인의 건 가결 참석 제 2호 의안 : 내부회계관리제도 운용 보고의 건 제 3호 의안 : 내부회계관리규정 개정의 건 2019.02.27 자기주식 신탁계약 체결 결정의 건 가결 참석 2019.03.11 제1호 의안 : 현금 배당의 건 가결 참석 제2호 의안 : 제13기 정기주주총회 소집의 건 마. 준법지원인 지원조직 현황해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제도의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 본 보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.다. 소수주주권의 행사 여부당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 2,334,564 18.70 2,334,564 18.70 - 홍수현 친인척 보통주 154,000 1.23 154,000 1.23 - 김시우 친인척 보통주 44,000 0.35 44,000 0.35 - 김동수 친인척 보통주 88,000 0.70 88,000 0.70 - 김동숙 친인척 보통주 44,000 0.35 44,000 0.35 - 김영숙 친인척 보통주 66,924 0.54 66,924 0.54 - 김은숙 친인척 보통주 44,000 0.35 44,000 0.35 - 임현석 친인척 보통주 22,000 0.18 22,000 0.18 - 임현준 친인척 보통주 22,000 0.18 22,000 0.18 - 임병배 임원 보통주 21,328 0.17 21,328 0.17 - 윤태준 임원 보통주 60,808 0.49 60,808 0.49 - 박진 임원 보통주 60,808 0.49 60,808 0.49 - 권병섭 임원 보통주 35,640 0.29 35,640 0.29 - 조재원 관계사임원 보통주 80,000 0.64 80,000 0.64 - 공진흥 관계사임원 보통주 44,144 0.35 44,144 0.35 - 계 보통주 3,122,216 25.01 3,122,216 25.01 - 우선주 - - - - - * 상기 개별 주식소유 현황은 2019.03.31 기준으로 작성되어 주식배당에 따른 변동분은 반영하지 않았습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 김동철 2,334,564 18.70 최대주주 한화자산운용 779,541 6.25 - 우리사주조합 27,270 0.22 - * 상기 5% 이상 주주 현황에 '자기주식'은 제외하였습니다. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 2,732 99.42 7,553,053 60.51 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말한다. * 직전년도말 주주명부 기준으로 작성됨. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 등기임원 상근 총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,334,564 - 본인 2006.07~ 현재 2021.03.26 임병배 남 1968.12 상무 등기임원 상근 경영지원 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 21,328 - - 2013.11~ 현재 2020.03.27 박진 남 1971.12 이사 등기임원 상근 연구소장 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 연구소장(07.08~현재) 60,808 - - 2007.08~ 현재 2020.11.21 윤태준 남 1972.12 이사 미등기임원 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 60,808 - - 2009.04~ 현재 - 권병섭 남 1965.10 이사 미등기임원 상근 개발2실장 - 한국과학기술원 전자공학과 석사 졸(97.02)- LG전자(88.01~97.12)- 매그나칩(98.01~05.06)- LDT(05.07~13.02)- ㈜동운아나텍 개발2팀 실장(13.03~현재) 35,640 - - 2013.03~ 현재 - 김종배 남 1958.09 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 - 연세대 경영대학원 석사 졸 (03.08) - ㈜삼성전자 DM총괄영업 부장(83.06~07.06) - ㈜SAMT IT사업부 이사(08.01~10.01) - ㈜AMG korea 영업총괄 부사장(10.08~10.12) - ㈜Wave Electronics 전무(11.01~12.02) - 동원대학교 경영과 교수(12.03~현재)- ㈜동운아나텍 사외이사(14.11~현재) - - - 2014.11~ 현재 2020.11.21 최칠암 남 1955.05 감사 등기임원 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - - 2014.03~ 현재 2020.03.27 직원 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 12 - - - 12 3년 6개월 326,236 27,186 - 경영지원 여 6 - - - 6 3년 8개월 70,766 11,794 - 영업마케팅 남 26 - - - 26 5년 7개월 393,994 15,154 - 영업마케팅 여 6 - - - 6 4년 3개월 70,778 11,796 - 해외영업 남 3 - - - 3 9년 5개월 56,862 18,954 - 해외영업 여 0 - - - 0 - - - - SQM 남 11 - - - 11 4년 9개월 168,664 15,333 - SQM 여 4 - - - 4 4년 9개월 40,376 10,094 - 연구소 남 34 - - - 34 4년 6개월 589,725 17,345 - 연구소 여 3 - - - 3 8년 3개월 42,286 14,095 - 신규사업 남 8 - - - 8 2년 8개월 163,572 20,447 - 신규사업 여 0 - - - 0 - - - - 합 계 113 - - - 113 - 1,923,259 17,020 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 1) 등기/미등기 임원을 포함하였습니다.2) 연간급여총액은 2019년 3월말까지 지급된 급여 및 상여를 기준으로 작성하였습니다.3) 1인당 평균급여액은 급여총액을 인원수로 단순평균하여 계산하였습니다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 182,398 30,400 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 179,968 35,994 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 175,468 58,489 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 1,500 1,500 - 감사위원회 위원 0 - - - 감사 1 3,000 3,000 - 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상인 경우에 해당하지 않음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 8,107 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 2 8,107 - (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 오형근 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 권병섭 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 전근수 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 5,725 - - 5,725 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 15,267 - - 15,267 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 윤상일 미등기임원 2017.03.27 신주교부등 보통주 11,450 - - 11,450 2020.03.27 ~ 2023.03.26 5,486 IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 1. 계열회사의 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 타법인출자 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 특수관계자 등에 대한 신용공여등 가. 가지급금, 대여금(증권 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.나. 담보제공 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.다. 채무보증 내역당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당분기 보고기간종료일 현재 당사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널 및 DONGWOON CHINA Co., Limited 가 있습니다. 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 당사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기 전분기 매출거래 매입거래 매출거래 매입거래 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 269 21,300 9,114 - DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 466,177 - 894,153 - 합 계 466,446 21,300 903,267 - 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당분기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 594 5,737 1,743 585 DONGWOONCHINA Co., Limited 기타특수관계자 1,413,214 - 947,037 - 합 계 1,413,808 5,737 948,780 585 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중요한 소송사건당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 다. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모) 2015.06.25 운영자금외 4,800 운영자금외 4,800 - 상기 납입금액은 총발행금액에서 발행제비용 350백만원을 제외한 금액입니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 라. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 마. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황 바. 보호예수 현황 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 전환우선주식 872,599 2018.09.06 - 1년 사모발행 872,599 전환우선주식 87,259 2019.04.18 - 1년 사모발행 87,259 * 보호예수에 관한 사항: 본 유상증자로 발행되는 신주에 대해서는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정에 의거 주권교부 즉시 전량 한국예탁결제원에 예탁하여 예탁일로부터 1년간 보호예수되며, 보호예수에 관한 사항은 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)에서 해당증권의 신주권교부예정일 다음날 확인가능합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.