동운아나텍 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 17 기 반기 2022년 06월 30일 현재
제 16 기 반기 2021년 06월 30일 현재
주식회사 동운아나텍

1. 일반사항

1.1 회사의 개요주식회사 동운아나텍(이하 "회사")은 2006년에 동운인터내셔널로부터 반도체 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며 2015년에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 아날로그반도체 개발과 판매 등을 주요 영업으로 하고 있으며 서울특별시 서초구에 본점을 두고 있습니다.

당반기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 8,788,753천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

성 명	보통주

보유주식수	지분율

김동철	2,330,742	13.26%

특수관계인	805,065	4.58%

(주)동운아나텍(자기주식)	1,256,304	7.15%

우리사주조합	8,360	0.05%

기타	13,177,035	74.97%

합 계	17,577,506	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 공정가치동 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	4,507,766	4,507,766	5,330,043	5,330,043

매출채권및기타채권	11,002,048	11,002,048	15,138,657	15,138,657

기타금융자산	184,312	184,312	90,034	90,034

장기기타채권	1,452,221	1,452,221	1,391,835	1,391,835

기타장기금융자산	2,029,444	2,029,444	2,925,294	2,925,294

금융부채

매입채무및기타채무(*)	6,090,056	6,090,056	5,823,428	5,823,428

장기기타채무	2,027,469	2,027,469	2,241,433	2,241,433

단기차입금	9,946,304	9,946,304	11,598,095	11,598,095

유동성장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

장기차입금	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

신주인수권부사채	4,301,209	4,301,209	4,000,846	4,000,846

유동성교환사채	9,011,177	9,011,177	8,862,621	8,862,621

(*) 금융상품의 범주에 속하지 않는 종업원과 관련된 미지급비용은 제외되어 있습니다. 한편, 회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타장기금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 696,901 - 1,237,815 1,934,716 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 기타장기금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 961,205 - 1,734,066 2,695,271 (3) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)회사는 공정가치 서열체게 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다. 수준3으로 분류된 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기 전반기 기초금액 1,734,066 813,174 당기손익인식액 (492,949) 15,240 매도금액 (3,302) (16,794) 기말금액 1,237,815 811,620 (4) 가치평가기법 및 투입 변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 746,900 3 순자산 지분가치 파생상품자산 490,915 3 이항모형 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 당기손익-공정가치 측정 금융자산 주식 및 펀드 1,028,736 3 순자산 지분가치 파생상품자산 705,330 3 이항모형 (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 직원을 두고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 직원은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 매년 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.(6) 그 밖의 미인식된 금융상품 공정가치회사는 또한 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않는 다수의 금융상품을 보유하고 있습니다. 이러한 금융상품의 대부분은 성격상 수취하거나 지급할 이자가 현재의 시장이자율이나 해당 금융상품이 단기상품에 해당하여 공정가치가 장부금액과 중요하게 다르지 않습니다. 4. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 4,507,766 - 4,507,766 매출채권및기타채권 11,002,048 - 11,002,048 기타금융자산 184,312 - 184,312 장기기타채권 1,452,221 - 1,452,221 기타장기금융자산 94,728 1,934,715 2,029,444 합 계 17,241,076 1,934,715 19,175,791 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 6,090,056 단기차입금 9,946,304 유동성장기차입금 2,000,000 유동성교환사채 9,011,177 장기기타채무 2,027,469 장기차입금 2,000,000 신주인수권부사채 4,301,209 합 계 35,376,214 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익 -공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 5,330,043 - 5,330,043 매출채권및기타채권 15,138,657 - 15,138,657 기타금융자산 90,034 - 90,034 장기기타채권 1,391,835 - 1,391,835 기타장기금융자산 230,023 2,695,271 2,925,294 합 계 22,180,592 2,695,271 24,875,863 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 상각후원가측정 금융부채 매입채무및기타채무 5,823,428 단기차입금 11,598,095 유동성장기차입금 2,000,000 유동성교환사채 8,862,621 장기기타채무 2,241,433 장기차입금 2,000,000 신주인수권부사채 4,000,846 합 계 36,526,423 (3) 당반기 및 전반기 중 회사의 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 27,148 - - 27,148 배당금수익 - 33,320 - 33,320 외환차익 851,941 - - 851,941 외화환산이익 763,519 - - 763,519 합 계 1,642,608 33,320 - 1,675,929 금융비용 이자비용 - - 1,276,673 1,276,673 외환차손 - - 152,715 152,715 외화환산손실 - - 104,916 104,916 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 784,103 - 784,103 합 계 - 784,103 1,534,305 2,318,408 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익- 공정가치 측정금융자산 상각후원가측정 금융부채 합 계 금융수익 이자수익 25,170 - - 25,170 배당금수익 - 260,212 - 260,212 외환차익 589,540 - - 589,540 외화환산이익 524,430 - - 524,430 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 - 15,684 - 15,684 합 계 1,139,140 275,896 - 1,415,036 금융비용 이자비용 - - 963,412 963,412 외환차손 - - 234,110 234,110 외화환산손실 - - 36,463 36,463 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 - 975,906 - 975,906 합 계 - 975,906 1,233,985 2,209,891 5. 현금및현금성자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 보유현금 756 537 보통예금 4,507,010 5,329,506 합 계 4,507,766 5,330,043 (2) 당반기말 현재 회사의 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 13,601,950 - 16,980,571 - 대손충당금 (2,611,750) - (1,928,414) - 미수금 11,848 - 86,500 - 보증금 - 1,226,021 - 1,165,635 대여금 - 226,200 - 226,200 합 계 11,002,048 1,452,221 15,138,657 1,391,835 7. 기타금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 184,312 - 90,034 - 장기금융상품 - 94,728 - 230,023 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 있는 지분증권) - 696,901 - 961,205 당기손익-공정가치 측정 금융자산(시장성 없는 지분증권) - 746,900 - 1,028,736 당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)(내재파생상품) - 490,915 - 705,330 합 계 184,312 2,029,444 90,034 2,925,294 (*) 회사 신주인수권부사채의 매도청구권(Call option)을 주계약과 분리하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 회계처리하였으며, 당반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 214,415천원을 인식하였습니다(주석 15 참조).(2) 회사의 단ㆍ장기금융상품은 전액 금융기관에 대한 예치금으로 구성되어 있습니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,083 11,291 11,291 엘지이노텍 - 416,416 498,680 498,680 SK바이오사이언스 - 420,608 186,930 186,930 소 계 902,107 696,901 696,901 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 372,810 219,828 219,828 에버그린투자파트너스3호펀드(*) 23.92 500,000 203,846 203,846 네프리아바이오 - 286,850 323,225 323,225 소 계 1,159,660 746,900 746,900 합 계 2,061,766 1,443,800 1,443,800 (*)에버그린투자파트너스 3호펀드는 20%이상의 지분을 보유하고 있으나 유한책임사원으로 의결권 행사를 통한 유의적인 영향력이 제한되어 지분법을 적용하지 않았습니다. (단위: 천원) 회사(종목)명 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권> 엘컴텍 - 65,083 12,721 12,721 엘지이노텍 - 416,416 529,984 529,984 SK바이오사이언스 - 420,608 418,500 418,500 소 계 902,107 961,205 961,205 지분증권> 에버그린투자파트너스1호펀드 3.29 376,112 376,112 376,112 에버그린투자파트너스3호펀드(*) 23.92 500,000 356,249 356,249 네프리아바이오 - 286,850 296,375 296,375 소 계 1,162,962 1,028,736 1,028,736 합 계 2,065,069 1,989,941 1,989,941 (4) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기 초 취 득 처 분 평 가 기 타 기 말 당반기 1,989,941 - (3,302) (569,689) 26,850 1,443,800 전반기 1,837,715 - (16,794) (44,116) - 1,776,805 8. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 348,053 93,363 선급비용 884,256 358,749 부가세대급금 769,704 432,146 소 계 2,002,013 884,258 비유동자산 장기선급비용 14,809 - 소 계 14,809 - 합 계 2,016,822 884,258 9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 146,691 (111,532) 35,159 154,111 (111,623) 42,488 원재료 9,399,828 (1,350,807) 8,049,021 8,813,196 (934,478) 7,878,717 재공품 8,403,284 (898,642) 7,504,642 7,661,728 (430,051) 7,231,677 제품 14,280,618 (4,829,229) 9,451,389 14,556,988 (4,313,944) 10,243,044 합 계 32,230,422 (7,190,210) 25,040,212 31,186,023 (5,790,096) 25,395,927 10. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당반기말 시설장치 22,908 - - (9,155) 13,753 차량운반구 6,951 - (4,632) (2,316) 4 공기구비품 1,246,873 47,327 - (231,583) 1,062,617 합 계 1,276,732 47,327 (4,632) (243,054) 1,076,374 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 감가상각비 당반기말 시설장치 47,843 - - (12,468) 35,375 차량운반구 13,635 - (4) (3,900) 9,731 공기구비품 783,157 335,918 (145) (172,823) 946,107 합 계 844,635 335,918 (149) (189,191) 991,213 11. 리스 (1) 당반기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 사용권자산 : 건물 2,747,482 3,103,961 차량운반구 271,557 172,148 소 계 3,019,039 3,276,109 리스부채 : 유동 1,010,752 964,259 비유동 1,865,728 2,124,298 소 계 2,876,480 3,088,557 (2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 건물 3,103,961 169,944 - (526,423) 2,747,482 차량운반구 172,148 137,157 - (37,748) 271,557 합 계 3,276,109 307,101 - (564,171) 3,019,039 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각비 기말 건물 266,671 407,639 (17,347) (186,338) 470,625 차량운반구 29,889 77,232 - (9,414) 97,707 합 계 296,560 484,871 (17,347) (195,752) 568,332 (3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 현재가치할인차금 상각 지급 기말 리스부채 3,088,557 287,683 56,267 (556,027) 2,876,480 (단위: 천원) 구분 기초 증가 현재가치할인차금 상각 지급 기말 리스부채 260,769 460,467 7,941 (189,451) 539,726 (4) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익계산서에서 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 사용권자산상각비 564,171 195,752 리스이자비용 56,267 7,941 비 용 합 계 620,438 203,693 12. 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 개발비 1,362,694 - - (320,907) 1,041,787 산업재산권 27,684 3,079 - (5,921) 24,842 소프트웨어 57,507 1,550 - (9,966) 49,091 기타의 무형자산 269,700 - - - 269,700 합 계 1,717,585 4,629 - (336,794) 1,385,420 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 말 개발비 1,313,812 902,488 - (202,111) 2,014,190 산업재산권 31,779 4,966 - (8,757) 27,988 소프트웨어 63,517 14,191 - (23,679) 54,029 기타의 무형자산 247,700 - - - 247,700 합 계 1,656,808 921,645 - (234,547) 2,343,907 (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사회사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전반기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (3) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 4,926,904천원 및 5,514,820천원입니다. 13. 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 3,125,003 3,159,269 미지급금 1,893,867 1,664,387 미지급비용 507,437 564,046 리스부채 1,010,752 964,259 소 계 6,537,058 6,351,961 장기미지급금 161,741 117,136 리스부채 1,865,728 2,124,297 소 계 2,027,469 2,241,433 합 계 8,564,527 8,593,394 14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 신한은행 6.78% 22.09.15 1,200,000 1,350,000 7.58% 22.10.18 - 292,736 우리은행 10.55% 22.11.18 814,000 1,377,000 11.46% 22.11.09 14,357 363,145 KDB산업은행 3.59% 22.08.31 2,800,000 2,800,000 3.59% 22.08.31 2,000,000 2,000,000 KB국민은행 4.34% 23.03.15 1,200,000 1,200,000 5.37% 23.04.21 517,947 445,214 IBK기업은행 4.89% 22.11.12 500,000 500,000 - - - 370,000 하나은행 3.40% 22.12.29 500,000 500,000 NH농협은행 11.82% 22.10.28 400,000 400,000 합 계 9,946,304 11,598,095 (2) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입금종류 차입처 당기 이자율 만기일 당기말 전기말 운전자금 등 KB국민은행 3.67% 23.09.15 2,000,000 2,000,000 IBK기업은행 2.675% 22.10.14 2,000,000 2,000,000 합 계 4,000,000 4,000,000 차감 : 유동성대체 (2,000,000) (2,000,000) 장기차입금 2,000,000 2,000,000 15. 사채(교환사채, 신주인수권부사채)(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 명 칭 구 분 당반기말 전기말 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 액면금액(*1) 9,500,000 10,000,000 교환권조정(*2) (488,823) (1,137,379) 합 계 9,011,177 8,862,621 (*1) 당반기중 교환청구권 5억원이 행사되어, 자기주식 52,476주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 교환사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2022년 11월 24일로 산정하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제2회 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 교환사채 사채의 발행금액 9,500,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2020-11-24 만기일 2025-11-24 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 교환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 9,528원으로함. 교환대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 997,064 주식총수 대비 비율(%) 5.67 교환가격 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 10% 할증한 가액으로서 원단위 미만을 절상한 금액으로 한다. 교환청구기간 2021년 02월24일부터 2025년 10월24일까지 옵션에 관한 사항 1. 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2022년 11월 24일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 교환사채의 행사가격은 2021년 3월 26일자 주주총회에서 승인된 주식배당으로 수량변동이 발생되었으며, 이로 인해 행사가격은 10,362원에서 9,528원으로 조정되었습니다. 교환대상 주식수는 당반기중 52,476주가 교환되어, 교환대상 주식수는 997,064주가되었습니다. 교환사채의 공정가치는 교환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 교환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 교환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을적용하여 사채의미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 교환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. (3) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 명 칭 구 분 당반기말 전기말 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 액면금액 5,000,000 5,000,000 신주인수권조정(*1) (698,791) (999,154) 합 계 4,301,209 4,000,846 (*1) 신주인수권부사채는 사채권자의 조기상환청구권의 행사일을 고려하여 만기를 2023년 7월 15일로 산정하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채에 관한 사항은 다음과 같습니다. 구 분 금 액 사채의 명칭 주식회사 동운아나텍 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채 사채의 종류 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 사채의 발행금액 5,000,000,000 원 용도 운영자금 발행일 2021-07-15 만기일 2026-07-15 표면이자율 0% 만기보장수익률 0% 전환으로 인하여 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 행사가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 6,557원으로함.(*1) 행사대상 종류 주식회사 동운아나텍 기명식 보통주 주식수 762,543 주식총수 대비 비율(%) 4.34 행사가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여, 기준주가의100%를 최초 행사가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 행사가액이 액면가액보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 행사청구기간 2022년 7월15일부터 2026년 6월15일까지 옵션에 관한 사항 [조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 07월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급일)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. [매도청구권(Call Option)에 관한 사항]2022년 7월 15일부터 2023년 7월 15일까지 매 3개월 해당일인 2022년 10월 15일, 2023년 1월 15일, 2023년 4월 15일(이하 ‘매매일’ 및 ‘매수대금지급기일’이라 하며, 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 발행회사는 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. (*1) 2021년 10월 15일자로 신주인수권행사가액의 조정의 사유가 발생되어 행사가격은 1주당 8,196원에서 6,557원으로, 행사수량은 610,053주에서 762,543주로 변경되었습니다. 신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 파생금융부채 및 자본인 신주인수권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리요건을 충족함에 따라 공정가치금액을 파생상품부채로, 발행자의 신주인수권에 대한 매도청구권은 파생상품자산으로 인식하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식한 내재파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 평가 당반기말 매도청구권(Call Option) 705,330 (214,415) 490,915 16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동 예수금 142,544 121,223 선수금 111,110 111,110 소 계 253,654 232,333 비유동 복구충당부채 190,649 189,099 소 계 190,649 189,099 합 계 444,303 421,432 17. 순확정급여부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,251,001 5,916,755 사외적립자산의 공정가치 (622,340) (609,780) 순확정급여부채 5,628,661 5,306,975 (2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 225,568 451,135 212,432 424,863 순이자원가 28,337 56,675 22,900 45,800 종업원 급여에 포함된 총 금액 253,905 507,810 235,332 470,663 (3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 판매비와관리비 90,647 181,294 93,188 186,375 경상연구개발비 163,258 326,516 142,144 284,288 합 계 253,905 507,810 235,332 470,663 18. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 17,577,506주(전기: 17,577,506주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 (단위 : 주) 자본금 주식발행초과금 전기초 15,758,872 7,879,436 14,783,512 전환사채의 전환 403,274 201,637 2,497,976 주식배당 1,415,360 707,680 - 교환사채의 교환 - - 65,374 전기말 17,577,506 8,788,753 17,346,862 교환사채의 교환 - - 36,542 당반기말 17,577,506 8,788,753 17,383,404 19. 자본잉여금당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 17,383,405 17,346,862 기타자본잉여금 48,697 48,697 교환권대가 1,762,446 1,855,207 신주인수권대가 1,072,766 1,072,766 자기주식처분이익 466,419 420,784 합 계 20,733,733 20,744,316 20. 자본조정당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 자기주식 (10,877,533) (11,331,890) 주식매수선택권 235,777 235,777 합 계 (10,641,756) (11,096,113) 21. 주식기준보상(1) 당반기 보고기간종료일 현재 회사는 주주총회 및 이사회결의에 의거하여 회사의 임직원에 대해 주식기준보상약정을 보유하고 있는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. ㆍ부여일: 2017년 3월 27일ㆍ부여주식수: 51,238주ㆍ부여방법: 신주교부ㆍ행사가격: 4,699원ㆍ행사가능기간: 주식매수선택권 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 3년이내ㆍ주식매수선택권 가득조건: 부여일로부터 3년 근무제공 조건 (2) 회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 당반기말 현재 행사가능한 주식선택권은 51,238주입니다. 22. 공동기업 투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업 투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 중국 심천 41.68% 995,136 41.68% 1,199,836 (2) 당반기 및 전반기중 공동기업에 대한 투자금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 공동기업투자손익 지분법자본변동 당반기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,199,836 - (250,402) 45,702 995,136 (단위: 천원) 기업명 기초 취득(*1) 공동기업투자손익 지분법자본변동 전반기말 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD 1,705,753 - (276,258) 31,426 1,460,921 23. 이익잉여금 및 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 1. 법정적립금(*1) 415,945 383,407 2. 미처분이익잉여금 (5,110,976) 1,361,645 합 계 (4,695,031) 1,745,052 (*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (2) 배당금2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 325,375천원은 2022년 4월에 지급되었으며 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 현금배당 배당받을 주식수 16,268,726 14,153,608 주당액면금액 500 500 액면배당률(%) 4% 4% 주당배당금액(원) 20원 20원 배당금액 325,375 283,072 주식배당 배당받을 주식수 - 14,153,608 주당 주식배당(주) - 0.1주 배당주식수 - 1,415,360 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 고객과의 계약에서 생기는 수익 24,303,379 29,401,555 총 수익 24,303,379 29,401,555 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당반기 구분 합계 제품매출 상품매출 기타매출 수익인식 시점 한 시점에 인식 23,839,866 323,793 139,720 24,303,379 (단위: 천원) 당반기 구분 합계 제품매출 상품매출 기타매출 수익인식 시점 한 시점에 인식 29,187,446 214,109 - 29,401,555 25. 비용의 성격별분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (106,090) 355,715 (1,027,812) (6,763,308) 원재료 등의 매입액 5,407,163 10,996,172 7,586,098 15,980,870 급여 2,130,818 4,250,850 2,057,993 4,307,511 퇴직급여 253,905 507,810 235,332 470,663 감가상각비 398,733 807,225 199,983 384,942 무형자산상각비 168,474 336,794 83,621 234,546 복리후생비 282,519 542,552 271,576 531,530 지급수수료 682,044 1,312,524 678,771 1,413,535 외주가공비 3,238,118 6,133,771 5,045,839 10,968,848 지급임차료 996 2,479 139,381 289,367 기타 2,201,329 3,341,574 1,567,649 4,932,389 매출원가 및 판매비와관리비 합계 14,658,009 28,587,466 16,838,430 32,750,894 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 798,259 1,540,316 784,713 1,596,850 퇴직급여 90,647 181,293 93,188 186,375 복리후생비 251,501 467,876 244,171 464,180 여비교통비 26,745 61,965 44,198 71,208 접대비 54,155 109,183 65,171 126,499 통신비 6,805 13,477 6,782 13,772 세금과공과 27,190 56,780 26,562 61,289 감가상각비 398,733 807,225 199,983 384,942 무형자산상각비 8,021 15,887 11,937 32,435 지급임차료 2,762 2,479 31,197 79,112 수선비 198 198 172 2,918 보험료 16,291 32,616 27,587 45,541 차량유지비 21,935 40,439 21,566 47,632 운반비 47,495 113,257 90,453 207,277 교육훈련비 1,716 1,721 241 333 도서인쇄비 4,370 6,146 1,953 4,155 소모품비 21,167 44,753 63,090 119,614 지급수수료 278,174 654,768 298,746 674,591 대손상각비 683,335 683,335 - - 견본비 18,540 33,030 50,554 63,648 광고선전비 2,030 530 3,300 3,300 해외시장개척비 480,599 971,206 484,424 961,195 주식보상비용 - - - 1,935,513 경상연구개발비 2,734,132 4,926,904 2,678,290 5,514,820 합 계 5,974,800 10,765,384 5,228,278 12,597,199 27. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 잡이익 2 11 2 3,005 유형자산처분이익 11,068 11,068 8,280 8,280 합 계 11,070 11,079 8,282 11,285 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기부금 13,200 30,190 12,000 24,000 합 계 13,200 30,190 12,000 24,000 28. 금융수익과 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 14,105 27,148 16,065 25,170 배당금수익 33,320 33,320 11,500 260,212 외환차익 669,650 851,941 333,091 589,540 외화환산이익 534,570 763,519 (275,384) 524,430 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (35,460) - (34,461) 15,684 합 계 1,216,185 1,675,928 50,811 1,415,036 (2) 당반기 및 전반기 중 금융비융의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 644,582 1,276,673 422,658 963,412 외환차손 98,534 152,715 66,237 234,110 외화환산손실 76,050 104,916 4,098 36,463 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 379,297 569,688 (125,581) 59,800 파생상품평가손실 214,415 214,415 - 916,106 합 계 1,412,878 2,318,407 367,412 2,209,891 29. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용 918,629 (496,732) 이자수익 (27,148) (25,170) 이자비용 1,276,673 963,412 배당금수익 (33,320) (260,212) 외화환산이익 (763,519) (524,430) 외화환산손실 104,916 36,463 퇴직급여 507,811 470,663 감가상각비 807,225 384,942 무형자산상각비 336,794 234,546 주식보상비용 - 1,935,513 재고자산평가손실 1,400,114 80,685 지급수수료 - 13,474 유형자산처분이익 (11,068) (8,280) 공동기업투자손실 250,402 276,258 파생상품평가손실 214,415 916,106 대손상각비 683,335 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 569,688 59,800 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - (15,684) 합 계 6,234,947 4,041,354 (2) 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 재고자산의 증가 (1,044,398) (6,843,992) 매출채권의 감소 3,834,114 1,002,632 미수금의 감소(증가) 74,652 (398) 선급금의 증가 (254,690) (154,692) 선급비용의 증가 (525,516) (630,252) 장기선급비용의 증가 (14,809) - 부가세대급금 감소(증가) (337,559) 289,889 매입채무의 감소 (36,169) (77,575) 미지급금의 증가(감소) 258,630 (74,951) 장기미지급금의 증가(감소) (50,278) 175,144 선수금의 감소 - (1,370) 미지급비용의 감소 (56,609) (9,057) 예수금의 증가 21,321 16,963 퇴직금의 지급 (186,123) (206,036) 합 계 1,682,566 (6,513,695) (3) 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 교환사채 교환청구에 따른 자기주식 처분 454,356 2,579,198 교환사채 교환청구에 따른 교환사채의 감소 (500,000) - 전환사채의 전환에 따른 전환사채의 감소 - (1,995,000) 전환사채의 전환에 따른 전환권대가 - (577,552) 교환사채 교환 청구에 따른 전환권대가 (92,760) (661,214) 유무형자산 취득 관련 미지급금 (29,150) 340,061 31. 특수관계자보고기간 종료일 현재 회사의 지배ㆍ종속기업은 없으며, 기타특수관계자에는(주)동운인터내셔널, DONGWOON CHINA Co., Limited, SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 가 있습니다. (1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역과 보고기간종료일 현재 회사의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 거래내역 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기 전반기 매출거래 매입거래 기타비용 매출거래 매입거래 기타비용 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 5,036 152,425 1,800 2,555 - 2,250 DONGWOON CHINA Co., Limited 기타특수관계자 2,044,050 - - 2,918,056 48,319 - HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 1,250,624 - - 683,324 - - 합 계 3,299,710 152,425 1,800 3,603,935 48,319 2,250 2) 채권ㆍ채무 (단위: 천원) 특수관계자 성격 당반기말 전기말 매출채권 매입채무 매출채권 매입채무 (주)동운인터내셔널 기타특수관계자 3,794 - - - DONGWOONCHINA Co., Limited(*) 기타특수관계자 3,244,916 - 2,317,230 - HONGKONG CHALLWOON SEMIC ONDUCTOR CO., LIMITED 기타특수관계자 666,950 - 338,018 - 합 계 3,915,660 - 2,655,248 - (*) 회사는 당반기중 DONGWOON CHINA Co., Limited의 매출채권 잔액 3,245백만원(전기말 : 2,317백만원)에 대하여 2,562백만원(전기말 : 1,802백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 회사의 임직원과의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 당반기말 대여금 226,200 20,000 (20,000) 226,200 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 전반기말 대여금 207,200 50,000 (20,000) 237,200 (3) 주요 경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급여 398,468 375,580 퇴직급여 78,253 65,040 주식기준보상 - 1,935,513 현금배당 및 주식배당 48,577 128,891 한편, 회사는 대표이사로부터 금융기관 차입금 관련하여 11,500백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참고). 32. 영업부문회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문이므로 관련된 공시를 생략하였습니다. 다만, 경영진은 영업전략을 수립하는 과정에서 지역적 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국, 중국, 일본, 대만, 기타지역으로 구분하여 성과를 검토하고 있는 바, 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국(홍콩포함) 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 10,471,741 10,738,527 2,149,038 16,916 463,645 23,839,866 상품매출액 292,612 24,027 - 5,607 1,547 323,793 기타매출액 45,300 - 94,420 - - 139,720 합 계 10,809,653 10,762,554 2,243,458 22,523 465,192 24,303,379 (단위: 천원) 구 분 국 내 중 국(홍콩포함) 대 만 일본 기 타 합 계 제품매출액 9,526,506 18,923,499 314,733 14,913 407,795 29,187,446 상품매출액 55,719 42,659 1,970 6,014 107,747 214,109 합 계 9,582,225 18,966,158 316,703 20,927 515,542 29,401,555 한편, 상기 매출의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 A 업체 3,630,674 13,673,294 B 업체 2,981,683 2,303,385 C 업체 2,648,057 1,589,862 33. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관 구 분 약정한도 실행금액 IBK기업은행 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 500,000 500,000 운전자금대출 1,500,000 - 신한은행 일반자금대출 1,200,000 1,200,000 운전자금대출 350,000 - KB국민은행 일반자금대출 800,000 800,000 일반자금대출 400,000 400,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 운전자금대출 800,000 517,947 우리은행 일반자금대출 814,000 814,000 운전자금대출 500,000 14,357 KDB산업은행 일반자금대출 2,800,000 2,800,000 일반자금대출 2,000,000 2,000,000 NH농협은행 일반자금대출 400,000 400,000 KEB하나은행 무역어음대출 500,000 500,000 합 계 16,564,000 13,946,304 (2) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증금액 보증내용 서울보증보험 10,000 이행보증 기술보증보험 2,000,000 KB국민은행 대출약정 기술보증보험 2,000,000 IBK기업은행 대출약정 대표이사 1,860,000 신한은행 대출한도약정 600,000 우리은행 대출한도약정 600,000 KEB하나은행 대출한도약정 2,200,000 KB국민은행 대출한도약정 5,760,000 KDB산업은행 대출한도약정 480,000 NH농협은행 대출한도약정 합 계 15,510,000 한편, 당반기말 현재 회사가 제공한 지급보증은 없습니다.34. 보고기간 후 사건회사는 2022년 7월 27일 이사회 결의에 따라 제 4회 무기명식 무보증 사모 비분리형신주인수권부사채와 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.(1) 제 4회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채제 4회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채의 권면 총액은 50억원이며, 사채만기일은 2027년 7월 29일입니다. 행사가격은 9,176원으로 신주인수권의 행사에 따라 발행할 주식수는 544,899주입니다.(2) 제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 권면 총액은 20억원이며, 사채 만기일은 2027년 7월 29일입니다. 행사가격은 9,176원으로 전환사채의 행사에 따라 발행할 주식수는 217,959주입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 니. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제17기 제16기 제15기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - -14,871 795 (연결)주당순이익(원) - -945 56 현금배당금총액(백만원) - 325 283 주식배당금총액(백만원) - - 708 (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.2 0.2 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - 10 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 20 20 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - 0.1 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 3.7 6.3 * 상기 과거 배당 이력은 주식배당과 현금배당을 합산한 자료 입니다. ** 연속 배당횟수는 최근 5개년도 사항입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2015.06.30 유상증자(일반공모) 보통주 515,000 500 10,000 코스닥상장 2015.07.01 전환권행사 우선주 300,000 500 - 우선주의 보통주전환 2015.07.01 전환권행사 보통주 414,000 500 5,000 우선주의 보통주전환 2018.03.26 주식배당 보통주 550,769 500 - 주식배당 2018.06.14 무상증자 보통주 5,941,074 500 - 무상증자 2018.08.24 유상증자(제3자배정) 전환우선주 872,599 500 5,730 제3자배정증자 2019.03.26 주식배당 보통주 1,135,607 500 - 주식배당 2019.03.26 주식배당 전환우선주 87,259 500 - 주식배당 2019.09.23 전환권행사 전환우선주 575,917 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.23 전환권행사 보통주 677,224 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 전환우선주 95,986 500 - 우선주의 보통주전환 2019.09.25 전환권행사 보통주 112,870 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 전환우선주 153,577 500 - 우선주의 보통주전환 2019.11.26 전환권행사 보통주 180,592 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 전환우선주 134,378 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.03 전환권행사 보통주 158,016 500 - 우선주의 보통주전환 2019.12.12 전환권행사 보통주 353,748 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.09 전환권행사 보통주 126,338 500 4,947 전환사채권 행사 2020.01.15 전환권행사 보통주 227,410 500 4,947 전환사채권 행사 2020.02.25 전환권행사 보통주 304,224 500 4,947 전환사채권 행사 2021.02.25 전환권행사 보통주 403,274 500 4,947 전환사채권 행사 2021.03.26 주식배당 보통주 1,415,360 500 - 주식배당 * 본 항목의 공시대상기간은 코스닥상장(2015년 6월)부터 입니다. ** 2019.09.23~2019.12.03 전환우선주의 보통주 전환의 경우, 주당 발행가액은 5우선주의 경우 1주당 4,801원, 6우선주의 경우 1주당 5,730원 입니다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 3 2021.07.15 2026.07.15 5,000,000,000 ㈜동운아나텍 기명식 보통주식 2022.07.15~2026.06.15 100 6,557 5,000,000,000 762,543 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - 100 6,557 5,000,000,000 762,543 - * 행사가액은 최초 발행당시(2021.07.15) 8,196원에서 시가하락에 따라 2021.10.15에 6,557원으로 조정되었으며 2021.10.15 '신주인수권행사가액의조정'을 통해 전자공시 하였습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - 9,500 5,000 - - 14,500 합계 - - - 9,500 5,000 - - 14,500 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) 5 2018.08.24 운영자금 4,999 운영자금 4,999 - 전환사채 1 2018.08.24 운영자금 7,000 운영자금 7,000 - 교환사채 2 2020.11.24 운영자금 13,000 운영자금 13,000 - 신주인수권부사채 3 2021.07.15 운영자금 5,000 운영자금 5,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 작성 등 유의사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 주석부문을 참조하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 및 변동 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정율 제17기 반기(2022년) 매출채권 13,601,950 2,611,750 19.2% 미수금 11,848 - 0.0% 합 계 13,613,798 2,611,750 19.2% 제16기(2021년) 매출채권 16,980,571 1,928,415 11.4% 미수금 86,500 - - 합 계 17,067,071 1,928,415 11.4% 제15기(2020년) 매출채권 22,887,172 - 0.0% 미수금 23,115 - 0.0% 합 계 22,910,287 - 0.0% (2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 반기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,928,415 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 683,335 1,928,415 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,611,750 1,928,415 - (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침당사는 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 연령분석을 통해 1년이상 장기 미수채권에 대해대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위 : 천원) 구 분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 매출채권 일반 9,453,459 420,481 - - 9,873,940 특수관계자 2,700,281 1,023,910 3,820 - 3,728,011 계 12,153,740 1,444,391 3,820 - 13,601,951 구성비율 89.4% 10.6% 0.0% 100.0% 주) 특수관계자 회사에는 (주)동운인터내셔널, DONGWOON CHINA Co., Limited, HONGKONG CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LIMITED 이 있으며, 공동기업에는 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR CO., LTD가 있습니다. 다. 재고자산 현황(1) 최근 3사업연도의 재고자산 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 제17기 반기(2022년) 제16기(2021년) 제15기(2020년) 비고( 상 품 35,159 42,488 145,896 - 제 품 9,451,389 10,243,045 6,436,826 - 재공품 7,504,642 7,231,677 7,499,247 - 원재료 8,049,022 7,878,717 4,591,621 - 미착품 - - - - 합 계 25,040,212 25,395,927 18,673,590 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 43.7% 40.2% 26.6% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.9회 2.3회 4.1회 - 라. 공정가치 평가 내역(1) 최근 3사업연도의 금융상품 종류별 공정가치 (단위:천원) 구분 2022년 반기말 2021년 2020년 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 4,507,766 4,507,766 5,330,043 5,330,043 13,269,034 13,269,034 - 매출채권및기타채권 11,002,048 11,002,048 15,138,657 15,138,657 22,910,287 22,910,287 - 기타금융자산(단기금융상품) 184,312 184,312 90,034 90,034 640,000 640,000 - 장기기타채권 1,452,221 1,452,221 1,391,835 1,391,835 1,233,246 1,233,246 - 기타장기금융자산(장기금융상품) 94,728 94,728 230,023 230,023 176,550 176,550 - 기타장기금융자산(당기손익- 공정가치측정 금융자산) 1,934,715 1,934,715 2,695,271 2,695,271 4,689,334 4,689,334 금융자산 합계 19,175,790 19,175,790 24,875,863 24,875,863 42,918,451 42,918,451 금융부채: - 매입채무및기타채무 5,079,304 5,079,304 6,351,961 6,351,961 5,938,376 5,938,376 - 장기기타채무 161,741 161,741 2,241,433 2,241,433 963,397 963,397 - 단기차입금 9,946,304 9,946,304 11,598,095 11,598,095 11,680,000 11,680,000 - 유동성장기부채 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 916,667 916,667 - 장기차입금 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 4,000,000 4,000,000 - 전환사채 - - 1,935,613 1,935,613 - 교환사채 9,011,177 9,011,177 8,862,621 8,862,621 10,058,031 10,058,031 - 신주인수권부사채 4,301,209 4,301,209 4,000,846 4,000,846 - - 금융부채 합계 32,499,735 32,499,735 37,054,957 37,054,957 35,492,084 35,492,084 (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3)금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2022년반기말 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 696,901 1,237,815 1,934,716 자산> - 현금및현금성자산 756 4,507,010 4,507,766 - 매출채권및기타채권 12,454,269 12,454,269 - 기타금융자산 279,040 279,040 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 5,241,045 5,241,045 - 차입금 13,946,304 13,946,304 - 유동성교환사채 9,011,177 9,011,177 - 신주인수권부사채 4,301,209 4,301,209 2021년 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 961,205 - 1,734,066 2,695,271 자산> - 현금및현금성자산 537 5,329,506 - 5,330,043 - 매출채권및기타채권 - - 16,530,492 16,530,492 - 기타금융자산 - 320,057 - 320,057 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 8,593,394 8,593,394 - 차입금 - 15,598,095 - 15,598,095 - 유동성교환사채 8,862,621 - 8,862,621 - 신주인수권부사채 - 4,000,846 - 4,000,846 2020년 금융자산 자산> - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,024,541 - 3,664,793 4,689,334 자산> - 현금및현금성자산 500 13,268,534 - 13,269,034 - 매출채권및기타채권 - - 24,143,533 24,143,533 - 기타금융자산 - 816,550 - 816,550 금융부채 부채> - 매입채무및기타채무 - - 6,901,773 6,901,773 - 차입금 - 15,680,000 - 15,680,000 - 유동성전환사채 1,935,613 - 1,935,613 - 교환사채 - 10,058,031 - 10,058,031 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제17기(당기) 삼일회계법인 - - - 제16기(전기) 삼일회계법인 적정 - 국외매출의 발생사실 제15기(전전기) 한영회계법인 적정 - 국외매출의 발생사실 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제17기(당기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140,000 1,167 - - 제16기(전기) 삼일회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 140,000 1,167 140,000 1,405 제15기(전전기) 한영회계법인 재무제표(K-IFRS) 감사 90,000 940 90,000 1,067 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제17기(당기) - - - - - - - - - - 제16기(전기) 2021.07.01 세무조정 2021.07.01~2022.04.30 8,500 - - - - - - 제15기(전전기) 2020.07.01 세무조정 2020.07.01~2021.04.30 8,500 - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.12.28 회사측: 대표이사, 감사 및 이사회 구성원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 2 2022.03.16 회사측: 대표이사, 감사 및 이사회 구성원감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 2인 서면회의 감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항 감사결과, 감사인의 독립성 등 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도에 대한 회계감사인의 의견 사업연도 내용 개선 계획 및 조치 사항 비고 제17기(2022년) - - 삼일회계법인 제16기(2021년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 삼일회계법인 제15기(2020년) 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 - 한영회계법인 (2) 내부회계관리자가 제시한 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안- 해당사항 없음나. 내부회계관리제도 이외 내부통제구조에 대한 회계감사인으로부터 평가- 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터위임 받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무 집행에 관한 중요 사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무 집행을 감독하고 있습니다. 본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 『Ⅷ. 임원 및직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 개별적인 업무역량에 의하고 있으며, 경영상 중요한 사항이 있을 경우 교육을 대신하여 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등당기 이사회의 주요 의결사항 등 (2022.1.1 ~ 2022.6.30) 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 참석여부 2022.02.08 제16기 결산 현금배당의 건 가결 참석(찬성) 제16기 정기주주총회 소집의 건 가결 참석(찬성) 제16기 재무제표 승인의 건 가결 참석(찬성) 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 정관 및 감사직무규정을 두어 감사의 권한, 책임, 운영방안 등을 규정하고 있습니다. 또한 신고서 제출일 현재 자산총액이 1천억원을 초과하지 않음에 따라 비상근 감사 1인을 두고 있습니다. 나. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사는 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수있도록 사전에 자료를 제공하며,사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 다. 감사의 인적사항 및 독립성 성 명 주요 경력 결격요건 여부 추천인 회사와의 관계 최칠암 계명대 경영대학원 졸업우리은행 부행장 (1980.2 ~ 2011.03)우리파이낸셜(주) 부사장 (2012.03~2014.03)(주)동운아나텍 감사(2014.3 ~) 해당사항 없음 이사회 없음 라. 감사 지원조직 현황 - 당사는 보고서 제출일 현재 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나 감사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 유관부서에서 업무를 지원하고 있습니다. 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 - 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 의결권 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 17,577,506 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 1,256,304 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 16,321,202 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김동철 최대주주 보통주 2,330,742 13.26 2,330,742 13.26 - 홍수현 친인척 보통주 186,340 1.06 186,340 1.06 - 김시우 친인척 보통주 53,240 0.30 53,240 0.30 - 김동수 친인척 보통주 98,430 0.56 98,430 0.56 - 김동숙 친인척 보통주 53,240 0.30 53,240 0.30 - 김영숙 친인척 보통주 80,977 0.46 80,977 0.46 - 김은숙 친인척 보통주 53,240 0.30 53,240 0.30 - 임현석 친인척 보통주 26,620 0.15 26,620 0.15 - 임현준 친인척 보통주 26,620 0.15 26,620 0.15 - 임병배 임원 보통주 25,806 0.15 25,806 0.15 - 윤태준 임원 보통주 23,576 0.13 23,576 0.13 - 박진 임원 보통주 73,576 0.42 73,576 0.42 - 조재원 관계사임원 보통주 92,400 0.53 92,400 0.53 - 공진흥 관계사임원 보통주 11,000 0.06 11,000 0.06 - 계 보통주 3,135,807 17.84 3,135,807 17.84 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 직위 성명 (생년월일) 약력 대표이사 (상근 / 등기) 김동철 (58.11.01) - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사 (87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사 (06.07~ 현재) 다. 최대주주의 변동 현황당사의 최대주주는 변동된 사실이 없습니다. 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김동철 2,330,742 13.26 최대주주 - - - - 우리사주조합 8,360 0.05 - * 상기 5% 이상 주주 현황에 '자기주식'은 제외하였습니다. 소액주주현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 17,390 17,395 99.9 13,505,876 17,577,506 76.84 - * 직전년도말 주주명부 기준으로 작성한 16기 사업보고서의 내용과 변동 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김동철 남 1958.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 - 서울대학교 독어독문학 졸(82.02) - 삼성전자 반도체사업부 기획실(82.01~87.03) - ㈜동운인터내셔널 대표이사(87.09~14.09) - ㈜동운아나텍 대표이사(06.07~현재) 2,330,742 - 본인 2006.07~ 현재 2024.03.26 임병배 남 1968.12 상무 사내이사 상근 경영관리 - 서강대 경영학과 졸(91.02) - 한일리스금융 관리팀(93.07~00.01) - ㈜에이엠에스 재무팀(00.03~02.04) - 마이크로큐닉스㈜ 이사(02.05~13.10) - ㈜동운아나텍 경영관리본부 상무(13.11~현재) 25,806 - - 2013.11~ 현재 2023.03.26 박진 남 1971.12 이사 사내이사 상근 개발그룹 - 서강대 전자공학과 석사 졸 (99.08)- LG반도체(99.08~01.12)- 전자부품연구원(02.01~04.12)- 하나마이크론(05.01~07.07)- ㈜동운아나텍 개발그룹 이사(07.08~현재) 73,576 - - 2007.08~ 현재 2023.11.23 윤태준 남 1972.12 이사 미등기 상근 기술그룹 - 금오공대 전자공학과 석사 졸(98.02)- KEC 연구소(97.12~06.02)- 동운인터내셔널(06.03~06.07)- ㈜동운아나텍 응용기술본부 이사(06.07~현재) 23,576 - - 2009.04~ 현재 - 김성배 남 1958.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 - 삼성 구조조정본부 상무(95.03~04.12) - 삼성전자 재경팀 전무(05.01~08.12) - 삼성자산운용 부사장(09.01~12.12) - - - 2020.11.~ 현재 2023.11.23 최칠암 남 1955.05 감사 감사 비상근 감사 - 계명대학교 경영학과 졸(80.02) - 우리은행 부행장(80.02~11.02) - 우리파이낸셜 부사장(12.03~14.03) - ㈜동운아나텍 감사(14.03~현재) - - - 2014.03~ 현재 2023.03.26 직원 등 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 경영지원 남 9 - - - 9 6년 3개월 564,965 62,774 - - - - 경영지원 여 4 - - - 4 7년 3개월 127,220 31,805 - 영업마케팅 남 5 - - - 5 7년 7개월 163,761 32,752 - 영업마케팅 여 5 - - - 5 3년 7개월 132,826 26,565 - 해외영업 남 4 - - - 4 10년 7개월 198,724 49,681 - SQM 남 15 - - - 15 5년 504,669 33,645 - SQM 여 5 - - - 5 2년 3개월 68,050 13,610 - 연구소 남 55 - - - 55 5년 8개월 2,110,003 38,364 - 연구소 여 8 - - - 8 4년 7개월 201,878 25,235 - 신규사업 남 11 - - - 11 1년 7개월 424,961 38,633 - 신규사업 여 6 - - - 6 1년 8개월 121,155 20,192 - 합 계 127 - - - 127 - 4,618,211 36,364 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 635,655 70,628 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 4 1,500,000 - 감 사 1 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 413,468 82,694 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 398,468 132,823 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 0 0 0 - 감사 1 6,000 6,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - * 해당사항 없음 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 235,777 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 - - - 계 2 235,777 - (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 오형근 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 6,000 - - - - 13,366 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 X - 박진 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 X - 윤태준 미등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 X - 임병배 등기임원 2017.03.27 신주교부 보통주 8,000 - - - - 17,823 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 X - 권병섭 계열회사 임원 2017.03.27 신주교부 보통주 3,000 - - - - 6,683 2020.03.27 ~ 2023.03.26 4,699 X - * 상기 최초부여수량과 기말 미행사수량과의 차이는 기간 중 무상증자 및 주식배당 반영입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,199,836 - -204,700 995,136 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,199,836 - -204,700 995,136 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 : 해당사항 없음2. 대주주와의 자산양수도 : 해당사항 없음3. 대주주와의 영업거래 : 해당사항 없음4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 : 대주주 이외의 이해관계자와의 거래사항은 주석 "29. 특수관계자" 거래내역을 참고하여 주시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2022.06.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 신주인수권부사채권 발행결정1. 사채의 종류 : 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채2. 발행금액 : 5,000,000,000원3. 자금의 사용목적 : 운영자금4. 사채의 이율 : 표면이자율 0.0% / 만기이자율 0.0%5. 사채납입일 : 2022.07.296. 사채만기일 : 2027.07.29* 기타 사항은 2022.07.27 전자공시된 주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)을 참조하시기 바랍니다. 나. 전환사채 발행결정1. 사채의 종류 : 제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채2. 발행금액 : 2,000,000,000원3. 자금의 사용목적 : 운영자금4. 사채의 이율 : 표면이자율 0.0% / 만기이자율 0.0%5. 사채납입일 : 2022.07.296. 사채만기일 : 2027.07.29* 기타 사항은 2021.07.27 전자공시된 주요사항보고서(전환사채권발행결정)을 참조하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022.06.30 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 SHENZHEN CHALLWOON SEMICONDUCTOR (중국) 비상장 2019.07.02 [주1] 3,624,432 - 41.68 1,199,836 - - -204,700 - 41.68 995,136 5,946,563 -2,352,734 합 계 - 41.68 1,199,836 - - -204,700 - 41.68 995,136 5,946,563 -2,352,734 [주1] AMOLED 중화권 및 글로벌 시장 공략을 위한 합자법인(JV) 설립 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음