서원인텍 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

김영환	2,410,000	12.9

최영애	630,000	3.4

김지현	630,000	3.4

김재희	330,000	1.8

기 타	8,852,000	47.6

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 이익잉여금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실 ( 2)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	26,246,800	26,246,800

매출채권 및 기타유동채권	대여금및수취채권	상각후원가	53,109,783	53,109,783

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	28,372,500	28,372,500

기타비유동금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	8,523,377	8,523,377

총 금융자산	116,252,460	116,252,460

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 대여금 등으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.회사는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 90일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 365일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.새로운 손상 모형의 영향기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 회사는 2018년 1월1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하면 추가적으로 발생할 손상차손은 없다고 판단하였습니다.

매출채권과 계약자산 회사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였습니다.3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

전기말 및 당분기말 현재 회사는 공정가액위험회피 적용과 관련하여 확정계약자산 및 부채를 보유하고 있지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 재무상태에 미치는 영향은 없는 바, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 효과는 없습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 도입과 관련하여 재무영향 분석을 수행 하였으며, 회사의 경우 고객과의 계약에서 식별될 수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있으므로, 현재시점에서는 동 기준서의 영향이 제한적일 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 회사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 회사가 운용리스로 이용하고 있는 시설 등에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 하며 정액으로인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.회사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 회사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지회사는 전환일에 존재하는 리스계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.2) 전환리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.회사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	37,197,464	40,248,537

취득및자본적지출	14,300	49,380

감가상각	(882,141)	(860,270)

처분/폐기	(647,710)	-

분기말 순장부금액	35,681,913	39,437,647

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	788,896	767,992

판매비와관리비	50,356	67,284

경상개발비	42,889	24,994

합 계	882,141	860,270

4. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	412,731	541,531

취득	-	22,820

상각	(41,174)	(40,696)

기타	-	-

분기말 순장부금액	371,557	523,655

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 경상연구개발비로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	41,174	40,696

경상연구개발비	-	-

합 계	41,174	40,696

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 키패드 및 부자재	100	3,508,963	3,508,963	3,508,963

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	6,133,279	6,167,862

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	7,576,024	7,576,024

합 계	17,796,168	17,218,266	17,252,849

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	17,252,849	17,216,566

취득	-	-

기타	(34,583)	(504,567)

분기말 장부금액	17,218,266	16,711,999

6. 기타비유동금융상품당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및수취채권	7,947,896	7,862,104

장기금융상품	575,481	575,641

합 계	8,523,377	8,437,745

7. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	37,698,852	(99,477)	37,599,375

미수금	12,712,254	(3,538)	12,708,716

미수수익	182,976	-	182,976

부가세대급금	1,531,797	-	1,531,797

선급금	12,236	-	12,236

선급비용	15,481	-	15,481

단기대여금	1,086,919	-	1,086,919

합 계	53,240,515	(103,015)	53,137,500

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	36,842,689	(154,663)	36,688,026

미수금	12,917,102	(3,538)	12,913,564

미수수익	170,895	-	170,895

부가세대급금	1,351,668	-	1,351,668

선급금	12,364	-	12,364

선급비용	30,481	-	30,481

단기대여금	2,143,127	-	2,143,127

합 계	53,468,326	(158,201)	53,310,125

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	24,372,500	21,657,000

만기보유증권	4,000,000	4,000,000

합 계	28,372,500	25,657,000

* 보고기간종료일 현재 상기 단기금융상품 중 IBK기업은행 외화정기예금 USD5,000,000이 종속기업인 하노이 서원인텍의 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, IBK기업은행 부금 9,600백만원 및 만기보유증권(중소기업금융채권) 4,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

10. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	131,163,350	137,663,360

연차배당	(5,580,000)	(12,276,000)

분기순이익	894,543	(3,409,315)

분기말 장부금액	126,477,893	121,978,045

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KB국민은행	2.6~2.9	4,320,000	4,320,000

일반외화차입금	유산스	100,248	213,816

(USD 67,592)	(USD 176,002)

(JPY 2,812,000)	(JPY 2,660,000)

KB동반성장협약 중소기업대출	-	270,000	270,000

일반차입금	IBK기업은행	2.2	5,000,000	5,000,000

합 계	9,690,248	9,803,816

* 상기 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 6,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,400,122	9,201,055

미지급금	739,464	705,748

선수금	602,622	146,400

예수금	110,479	187,859

미지급비용	1,743,019	1,774,692

합 계	12,595,706	12,015,754

13. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	8,300,000

기업일분운전자금대출	5,000,000

외상매출채권 전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

외환거래 약정(유산스)	USD 3,000,000

마이너스 통장	5,000,000

마이너스 통장	신한은행	2,700,000

* 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 하노이서원인텍에게 IBK기업은행으로부터 차입금 USD 5,000,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 18백만원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티지방법원

* 회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	1,009,425	1,009,425	1,008,427	1,008,427

퇴직급여	87,410	87,410	93,578	93,578

복리후생비	54,067	54,067	52,589	52,589

여비교통비	6,454	6,454	17,991	17,991

접대비	3,005	3,005	3,146	3,146

통신비	4,805	4,805	4,947	4,947

수도광열비	6,017	6,017	6,166	6,166

전력비	12,701	12,701	12,602	12,602

세금과공과금	59,501	59,501	43,999	43,999

감가상각비	50,356	50,356	67,284	67,284

무형자산상각비	41,174	41,174	40,696	40,696

임차료	684	684	853	853

수선비	-	-	3,650	3,650

보험료	19,922	19,922	67,563	67,563

차량유지비	11,036	11,036	11,753	11,753

경상연구개발비	494,767	494,767	569,159	569,159

운반비	410	410	21,340	21,340

교육훈련비	369	369	307	307

도서인쇄비	1,161	1,161	1,174	1,174

회의비	-	-	-	-

소모품비	4,848	4,848	8,169	8,169

지급수수료	221,758	221,758	282,002	282,002

광고선전비	110	110	905	905

대손상각비	-	-	2,611	2,611

수출부대비	183,177	183,177	320,597	320,597

기타	816	816	1,550	1,550

합 계	2,273,973	2,273,973	2,643,058	2,643,058

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	(2,823,864)	(2,823,864)	(4,016,410)	(4,016,410)

원재료매입액	20,793,271	20,793,271	44,155,324	44,155,324

종업원급여	4,120,350	4,120,350	4,505,655	4,505,655

감가상각비 및 무형자산상각비	923,315	923,315	900,966	900,966

지급수수료	500,923	500,923	1,633,588	1,633,588

기타비용	1,870,704	1,870,704	548,709	548,709

영업비용의 합계(*)	25,384,699	25,384,699	47,727,832	47,727,832

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	222,078	222,078	523,868	523,868

외화환산이익	240,501	240,501	513,586	513,586

유형자산처분이익	552,290	552,290	-	-

구매대행수수료	12,716	12,716	648,673	648,673

대손충당금환입	186	186	280,072	280,072

잡이익	192,184	192,184	1,505,610	1,505,610

합 계	1,219,955	1,219,955	3,471,809	3,471,809

17. 기타 비 용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	72,896	72,896	1,500,388	1,500,388

외화환산손실	266,763	266,763	5,463,139	5,463,139

종속기업투자손상차손	-	-	491,922	491,922

잡손실	121,676	121,676	20,047	20,047

합 계	461,335	461,335	7,475,496	7,475,496

18. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자수익	198,802	198,802	235,809	235,809

파생상품평가이익	-	-	5,373	5,373

합 계	198,802	198,802	241,182	241,182

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자비용	61,633	61,633	110,443	110,443

파생상품거래손실	-	-	2,978	2,978

합 계	61,633	61,633	113,421	113,421

19. 법인세비용

회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습 니다. 2018년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 11.9%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 16.3%)입니다.

20. 주당손익(1) 당분와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	894,543,481	894,543,481	(3,409,315,172)	(3,409,315,172)

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	48	48	(183)	(183)

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

21. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍,서원인텍(남경)전자유한공사

기타 특수관계자	푸드그린

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

서원(천진) 전자유한공사	매출액	1,605,672	5,214,700	매출채권	7,673,278	7,181,974

구매대행수수료	7,350	742	매입채무	14,222	-

매입액	9,146	2,469	미수금	-

유형자산거래	-	-

하노이 서원인텍	매출액	10,991,680	26,762,895	매출채권	19,546,734	19,888,264

구매대행수수료	5,366	733,025	매입채무	50,926	5,385

매입액	19,234	3,704	단기대여금	1,066,500	2,142,800

유형자산거래	-	-	미수금	11,667,850	11,767,575

이자수익	15,514	48,585	미수수익	14,463	21,311

자금의 회수	1,076,300	1,578,100	미지급금	50,159	-

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	4,948,278	5,340,577	매출채권	8,653,358	7,952,915

구매대행수수료	-	-	매입채무	-	-

유형자산거래	-	-

매입액	382,729	2,147,788

외주가공비	1,846,488

푸드그린	외주가공비	136,800	198,304	매입채무	50,160	50,160

(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	493,500	525,363

퇴직급여	46,079	46,496

합 계	539,579	571,859

22. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에따라 사업부문은 Manufacturing부문, Sourcing부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 사업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 사업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	Etc	합 계

수익

총수익	17,183,503	8,289,247	31,080	25,503,830

성과

영업이익	(876,085)	995,216	-	119,131

자산

재고자산	6,953,924	1,451,801	-	8,405,725

유형자산	34,856,079	11,397	814,438	35,681,914

무형자산	371,557	-	-	371,557

감가상각비 등	901,077	17,114	5,124	923,315

부채총액	26,959,130	1,213,059	-	28,172,189

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	Etc	합 계

수익

총수익	42,967,219	5,653,925	31,080	48,652,224

성과

영업이익	867,789	56,603	-	924,392

자산

재고자산	16,099,192	1,305,083	-	17,404,275

유형자산	38,593,045	9,666	834,936	39,437,647

무형자산	523,655	-	-	523,655

감가상각비 등	883,191	12,651	5,124	900,966

부채총액	63,550,045	459,498	-	64,009,543

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	3,978,238	7,822,179

아시아지역 등	21,525,591	40,830,044

합 계	25,503,829	48,652,223

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주), (주)LG화학 및 회사의 종속회사인 하노이서원인텍 입니다.

23. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말- 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	26,246,800	-	-	26,246,800

매출채권 및 기타유동채권	-	53,109,783	-	-	53,109,783

기타유동금융자산	-	28,372,500	-	-	28,372,500

소 계	-	107,729,083	-	-	107,729,083

비유동자산

기타비유동금융자산	-	8,523,377	-	-	8,523,377

합 계	-	116,252,460	-	-	116,252,460

금융수익	-	198,802	-	-	198,802

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	17,573,083	17,573,083

기타충당부채	-	15,264	15,264

단기차입금	-	9,690,248	9,690,248

소 계	-	27,278,595	27,278,595

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	103,600

소 계	103,600	103,600

합 계	27,382,195	27,382,195

금융원가	61,633	61,633

(2) 전기말- 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	28,687,582	-	-	28,687,582

매출채권 및 기타채권	-	53,267,280	-	-	53,267,280

기타유동금융자산	-	21,657,000	-	4,000,000	25,657,000

소 계	-	103,611,862	-	4,000,000	107,611,862

비유동자산

기타비유동금융자산	-	8,437,745	-	-	8,437,745

합 계	-	112,049,607	-	4,000,000	116,049,607

금융수익	1,049	665,135	-	-	666,184

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	11,869,354	11,869,354

기타충당부채	-	49,847	49,847

단기차입금	-	9,803,816	9,803,816

소 계	-	21,723,017	21,723,017

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	103,600	103,600

소 계	103,600	103,600

합 계	-	21,826,617	21,826,617

금융원가	-	295,575	295,575

24. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(분기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	3,578,174	5,775,990

자본총액	151,012,069	155,697,526

자본이익률(%)	2.4	3.7

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	26,246,800	(*)	28,687,582	(*)

매출채권 및 기타유동채권	53,109,783	(*)	53,310,125	(*)

기타유동금융자산	28,372,500	(*)	25,657,000	(*)

기타비유동금융자산	8,523,377	(*)	8,437,745	(*)

합 계	116,252,460	116,092,452

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	17,573,083	(*)	11,869,354	(*)

단기차입금	9,690,248	(*)	9,803,816	(*)

기타금융부채	15,264	(*)	49,847	(*)

장기차입금	-	(*)	-	(*)

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	(*)	103,600	(*)

합 계	27,382,195	21,826,617

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용