서원인텍 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서원인텍(이하, "회사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 서원(천진)전자유한공사 외 2개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요주식회사 서원인텍은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2020년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,840,000	9.9

김지현	1,230,000	6.6

김재희	930,000	5.0

기타	8,852,000	47.6

합 계	18,600,000	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

당 기	전 기

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 부품	100.0	100.0

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부품	99.0	99.0

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100.0	100.0

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

총자산	총부채	매출액	분기순손익	포괄손익

서원(천진)전자유한공사	1,651,884	6,654,910	-	(500,924)	(640,821)

하노이서원인텍	82,637,836	59,200,284	75,349,751	3,075,148	3,760,967

서원인텍(남경)전자유한공사	11,095,921	5,537,013	2,969,422	(293,381)	(69,063)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2020년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당 분기말 현재, 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	42,452,362	41,900,765

회계정책의 변경	-	1,486,264

취득 및 자본적지출	539,272	1,541,992

감가상각	(1,437,243)	(1,555,362)

처분 및 폐기	(1)	(205,580)

기타(*)	(754,350)	415,752

분기말 순장부금액	40,800,040	43,583,831

(*) 사용목적 변경으로 인한 계정재분류, 환산차이 조정 등으로 인한 변동액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	1,158,885	1,281,630

판매비와관리비	242,021	96,155

경상연구개발비	19,175	27,953

중단영업손실	17,162	149,624

합 계	1,437,243	1,555,362

(3) 보고기간종료일 현재 종속회사인 하노이서원인텍의 차입금과 관련하여 하노이서원인텍의 건물 및 기계장치 VND 147,033,382,997이 담보로 제공되어 있습니다.

4. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	327,651	480,765

취득	-	-

상각	(34,638)	(47,708)

기타	10,786	11,574

기말 순장부금액	303,799	444,631

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	16,049	20,790

판매비와관리비	18,589	26,919

합 계	34,638	47,709

5. 사용권자산 당분기와 전분기 중 유형자산에 포함된 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	665,769	-

회계정책의 변경	-	1,486,264

증가	-	68,121

감가상각	(178,459)	(239,999)

기타	21,874	51,547

분기말 순장부금액	509,184	1,365,933

6. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 기타비유동금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및수취채권	3,259,203	3,254,767

장기금융상품	4,629,891	8,548,279

합 계	7,889,094	11,803,046

7. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	30,064,368	(1,554,005)	28,510,363

미수금	1,245,192	(106,667)	1,138,525

미수수익	379,632	-	379,632

부가세대급금	5,561,778	-	5,561,778

선급금	19,269	-	19,269

선급비용	649,137	-	649,137

단기대여금	1,565,880	(644,935)	920,945

합 계	39,485,256	(2,305,607)	37,179,649

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,836,654	(1,490,794)	22,345,860

미수금	1,692,852	(152,350)	1,540,502

미수수익	436,012	-	436,012

부가세대급금	4,924,809	-	4,924,809

선급금	134,764	-	134,764

선급비용	276,775	-	276,775

단기대여금	1,733,562	(1,151,422)	582,140

합 계	33,035,428	(2,794,566)	30,240,862

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	39,979,998	44,761,357

단기중소기업금융채권	14,000,000	14,000,000

합 계	53,979,998	58,761,357

보고기간종료일 현재 단기금융상품 중 IBK기업은행 외화정기예금 USD 3,000,000이 종속기업인 하노이서원인텍의 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, IBK기업은행 기업부금 6,600백만원 및 단기중소기업금융채권 10,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 납입자본연결회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금의 변동은 없습니다.

10. 연결이익잉여금

당분기와 전분기 중 연결회사의 연결이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	140,764,126	129,136,423

회계정책변경의효과	-	7,750

연차배당	(5,580,000)	(5,580,000)

지배회사지분 분기순이익	5,377,804	2,222,001

분기말 장부금액	140,561,930	125,786,174

11. 비지배주주지분당분기말과 전기말 현재 연결회사의 비지배주주지분의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	구 분	당분기말	전기말

하노이서원인텍	순자산가액	23,437,552	19,669,658

비지배주주지분율	1.00%	1.00%

비지배주주지분	234,376	196,697

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반외화차입금	KB국민은행	-	-	4,320,000

유산스차입금	KB국민은행	-	53,875	90,059

소 계	53,875	4,410,059

장기차입금

운영자금	IBK기업은행	Libor3M+1.2%	3,669,666	3,483,000

차감: 1년이내만기도래분	(3,669,666)	(3,483,000)

장기차입금	-	-

(2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기 타유동금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석3, 7참조).

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	7,893,059	12,927,482

차입	1,963,816	-

상환	(6,320,000)	(26,509)

외화환산으로 인한 증감	186,666	58,643

기말	3,723,541	12,959,616

13. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	20,104,551	21,801,434

미지급금	8,999,763	1,819,925

선수금	115,302	86,255

예수금	131,070	212,315

미지급비용	2,235,879	2,639,601

합 계	31,586,565	26,559,530

14. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	13,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

일람불수입신용	USD 6,000,000

외화지급보증	USD 3,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업은 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 차입금과 관련하여 지급보증(USD 5,760,000) 및 담보(USD 3,000,000)를 제공하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티 지방법원

연결회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	937,417	937,417	1,142,571	1,142,571

퇴직급여	54,586	54,586	74,367	74,367

복리후생비	55,288	55,288	97,104	97,104

여비교통비	14,347	14,347	19,618	19,618

접대비	1,815	1,815	2,158	2,158

통신비	7,839	7,839	13,694	13,694

수도광열비	10,784	10,784	4,581	4,581

전력비	19,682	19,682	21,867	21,867

세금과공과금	40,555	40,555	82,810	82,810

감가상각비	242,021	242,021	96,155	96,155

무형자산상각비	18,589	18,589	26,919	26,919

임차료	11,490	11,490	28,698	28,698

수선비	17,723	17,723	19,303	19,303

보험료	276,991	276,991	43,315	43,315

차량유지비	8,062	8,062	18,794	18,794

경상연구개발비	307,297	307,297	356,273	356,273

운반비	320,563	320,563	154,811	154,811

교육훈련비	676	676	714	714

도서인쇄비	1,607	1,607	1,772	1,772

소모품비	13,333	13,333	8,486	8,486

지급수수료	901,398	901,398	318,348	318,348

광고선전비	-	-	6,552	6,552

대손상각비	6,892	6,892	20,748	20,748

수출부대비	164,598	164,598	148,040	148,040

기 타	50,212	50,212	22,261	22,261

합 계	3,483,765	3,483,765	2,729,959	2,729,959

16. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	2,049,038	2,049,038	123,532	123,532

상품매입액	2,376,919	2,376,919	4,681,251	4,681,251

원재료매입액	47,492,059	47,492,059	31,407,667	31,407,667

종업원급여	5,771,367	5,771,367	7,034,885	7,034,885

감가상각비 및 무형자산상각비	1,454,719	1,454,719	1,453,447	1,453,447

지급수수료	1,431,448	1,431,448	949,648	949,648

기타비용	24,538,097	24,538,097	15,249,053	15,249,053

영업비용의 합계(*)	85,113,647	85,113,647	60,899,483	60,899,483

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.17. 기타수익

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	1,454,232	1,454,232	483,293	483,293

외화환산이익	2,543,584	2,543,584	1,062,952	1,062,952

유형자산처분이익	7,272	7,272	72,864	72,864

대손충당금환입	586,938	586,938	-	-

잡이익	60,433	60,433	215,308	215,308

합 계	4,652,459	4,652,459	1,834,417	1,834,417

18. 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	296,747	296,747	109,793	109,793

외화환산손실	875,450	875,450	83,466	83,466

유형자산처분손실	-	-	167,854	167,854

잡손실	35,587	35,587	36,285	36,285

합 계	1,207,784	1,207,784	397,398	397,398

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금 및 금융기관차입금 등에서 발생한 이자수익 및 이자비용입니다.

20. 법인세비용

연결회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 29.8%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율 : 41.1%)입니다.21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 및 기본주당계속영업이익 산정내용은 다음과 같습니다.- 기본주당계속영업이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

계속영업분기순이익	5,874,087,732	5,874,087,732	2,800,166,538	2,800,166,538

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	316	316	151	151

- 기본주당영업이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

분기순이익	5,377,804,408	5,377,804,408	2,222,000,662	2,222,000,662

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	289	289	120	120

(2) 중단영업손실에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당중단영업손실	27	31

(3) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당계속영업이익 및 희석주당이익은 기본주당계속영업이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

22. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍,서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내역	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

푸드그린	외주가공비	-	153,600	매입채무	-	62,480

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	244,290	311,433

퇴직급여	21,371	29,268

합 계	265,661	340,701

23. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 전략적 사업단위로 영업부문을 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	108,766,149	4,497,324	138,734	(23,862,360)	89,539,847

성과

영업이익	4,609,081	125,473	(250,275)	(58,079)	4,426,200

자산

재고자산	17,830,064	511,932	-	(571,097)	17,770,899

유형자산	40,235,170	2,922	790,863	(228,913)	40,800,042

무형자산	303,799	-	-	-	303,799

감가상각비 등	1,483,841	5,455	4,123	(38,700)	1,454,719

부채	90,151,081	675,835	-	(51,820,630)	39,006,286

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	78,896,367	7,378,978	107,377	(22,625,014)	63,757,708

성과

영업이익	3,808,175	315,429	64,712	(1,330,090)	2,858,226

자산

재고자산	19,061,960	897,862	1,643,976	(210,515)	21,393,283

유형자산	41,863,191	5,963	2,001,074	(286,399)	43,583,829

무형자산	131,906	-	312,725	-	444,631

감가상각비 등	1,470,573	13,952	56,582	(87,660)	1,453,447

부채	88,506,946	884,404	9,752,378	(53,423,653)	45,720,075

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	3,271,363	5,291,309

아시아지역 등	86,268,484	58,466,399

합 계	89,539,847	63,757,708

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주)와 (주)LG화학입니다.

24. 범주별 금융상품 및 금융부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말- 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익- 공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	38,112,423	-	38,112,423

매출채권 및 기타유동채권	-	30,949,464	-	30,949,464

기타유동금융자산	-	53,979,998	-	53,979,998

소 계	-	123,041,885	-	123,041,885

비유동자산

기타비유동금융자산	-	5,482,481	-	5,482,481

합 계	-	128,524,366	-	128,524,366

금융수익	-	589,311	-	589,311

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	31,340,194	-	31,340,194

단기차입금	53,875	-	53,875

유동성장기차입금	3,669,666	-	3,669,666

리스부채	-	25,545	25,545

소 계	35,063,735	25,545	35,089,280

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	71,837	-	71,837

리스부채	-	176,432	176,432

소 계	71,837	176,432	248,269

합 계	35,135,572	201,977	35,337,549

금융원가	44,538	3,166	47,704

(2) 전기말(금융자산 )

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	33,761,431	-	33,761,431

매출채권 및 기타유동채권	-	24,904,515	-	24,904,515

기타유동금융자산	-	58,761,357	-	58,761,357

소 계	-	117,427,303	-	117,427,303

비유동자산

기타비유동금융자산	-	9,276,257	-	9,276,257

합 계	-	126,703,560	-	126,703,560

금융수익	-	1,551,781	-	1,551,781

(금융부채 )

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	26,260,960	-	26,260,960

단기차입금	4,410,059	-	4,410,059

유동성장기차입금	3,483,000	-	3,483,000

리스부채	-	374,978	374,978

소 계	34,154,019	374,978	34,528,997

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	107,977	-	107,977

리스부채	-	173,215	173,215

소 계	107,977	173,215	281,192

합 계	34,261,996	548,193	34,810,189

금융원가	293,481	31,295	324,776

25. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 회사의 이사회는 2020년 1월 13일 종속기업인 서원(천진)전자유한공사의 영업을종료하기로 의결하였으며, 영업활동을 종료하는 종속기업의 손익을 중단영업으로 구분표시 하였습니다. (2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	236,565	4,030,924

비용	732,848	4,662,759

법인세비용차감전손실	496,283	631,835

법인세비용(수익)	-	(53,670)

중단영업손실	496,283	578,165

(3) 중단영업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현름흐름	(366,846)	(1,302,061)

(4) 보고기간종료일 현재 중단영업과 관련하여 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	명칭	분류 전장부금액	공정가치	분류 후장부금액

매각예정비유동자산

유형자산	건물	1,368,346	862,150	862,150

26. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	21,634,224	12,670,944

자본총액	161,444,863	160,839,139

자본이익률(%)	13.4%	7.9%

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	38,112,423	(*)	33,761,431	(*)

매출채권 및 기타유동채권	30,949,464	(*)	24,904,515	(*)

기타유동금융자산	53,979,998	(*)	58,761,357	(*)

기타비유동금융자산	5,482,481	(*)	9,276,257	(*)

소 계	128,524,366	126,703,560

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	31,340,194	(*)	26,260,960	(*)

차입금	3,723,541	(*)	7,893,059	(*)

장기매입채무와기타채무	71,837	(*)	107,977	(*)

리스부채	201,977	(*)	548,193	(*)

소 계	35,337,549	34,810,189

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용