서원인텍 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

2020년 06월 30일 현재
2019년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품,보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2020년 6월 30일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,720,000	9.1

김지현	1,230,000	6.6

김재희	930,000	5.0

기 타	8,972,000	48.4

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2020년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 '중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당 반기말 현재, 제정 또는 공표됐으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당반기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초 순장부금액	24,734,643	26,031,154

취득및자본적지출	65,958	535,538

감가상각	(798,727)	(964,006)

처분/폐기	(55,153)	(38,477)

기타	-	48,946

반기말 순장부금액	23,946,721	25,613,155

(2) 당반기와 전반기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	664,749	800,044

판매비와관리비	96,021	108,444

경상개발비	37,957	55,518

합 계	798,727	964,006

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	41,648	52,315

리스부채

유동	14,005	14,005

비유동	12,526	19,238

합 계	26,531	33,243

② 당반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금액

사용권자산의 상각비:

차량운반구	10,667

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	388

한편, 당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 7,100천원입니다.

4. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	56,079	150,956

취득	-	-

상각	(34,550)	(52,371)

기타	-	-

반기말 순장부금액	21,529	98,585

(2) 당반기와 전반기 중 판매비와관리비와 경상연구개발비로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

판매비와관리비	34,550	52,371

5. 종속기업 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 키패드 및 부자재	100	3,508,963	-	-

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	6,126,961	6,138,399

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	4,400,724	4,797,386

합 계	17,796,168	10,527,685	10,935,785

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기초 장부금액	10,935,785	17,224,821

취득	-	-

기타	(408,100)	(2,533,533)

반기말 장부금액	10,527,685	14,691,288

(*) 회사는 당반기와 전반기 중 종속기업인 서원인텍(남경)전자유한공사와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 397백만원 및 2,528백만원을 종속기업투자손상차손으로 하여 '기타영업외비용'으로 인식하였습니다.6. 기타비유동금융상품보고기간종료일 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	4,776,947	8,548,279

장기대여금및수취채권	156,161	625,181

합 계	4,933,108	9,173,460

7. 매출채권 및 기타유동채권 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	36,982,839	(5,134,468)	31,848,371

미수금	22,961,018	(97,928)	22,863,090

미수수익	161,481	-	161,481

부가세대급금	801,568	-	801,568

선급금	76,744	-	76,744

선급비용	220,097	-	220,097

합 계	61,203,747	(5,232,396)	55,971,351

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	49,342,392	(5,071,243)	44,271,149

미수금	1,118,094	(139,527)	978,567

미수수익	232,119	-	232,119

부가세대급금	1,444,802	-	1,444,802

선급금	11,562	-	11,562

선급비용	55,605	-	55,605

단기대여금	20,144	(20,000)	144

합 계	52,224,718	(5,230,770)	46,993,948

8. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	36,000,000	34,832,662

단기중소기업금융채권	14,000,000	14,000,000

합 계	50,000,000	48,832,662

한편, 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 6,100백만원과 단기중소기업금융채권 12,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석11 참조). 9. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.

10. 이익잉여금

당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	122,926,596	121,408,152

연차배당	(5,580,000)	(5,580,000)

반기순이익	21,981,233	8,111,870

반기말 장부금액	139,327,829	123,940,022

11. 차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반차입금	KB국민은행	-	-	4,320,000

유산스차입금	-	75,410	90,059

합계	75,410	4,410,059

12. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,877,313	10,399,443

미지급금	1,449,679	1,598,958

선수금	100,417	86,255

예수금	112,034	153,188

미지급비용	1,318,835	1,672,915

합 계	9,858,278	13,910,759

13. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	13,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

일람불수입신용	USD 6,000,000

외화지급보증	USD 3,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금 한도약정과 관련하여 지급보증(USD 5,760,000)을 제공하고 있 습 니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 약 8백만원 입니다.

(3) 당반기말 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티 지방법원

회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 당반기말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	473,554	1,069,369	761,458	1,536,453

퇴직급여	59,153	113,739	76,355	150,723

복리후생비	40,813	77,349	50,314	129,373

여비교통비	2,134	16,192	21,494	35,309

접대비	95	226	2,953	5,111

통신비	4,337	8,998	4,580	9,199

수도광열비	1,215	4,613	1,553	6,065

전력비	13,442	33,124	16,845	38,712

세금과공과금	42,358	80,560	50,929	92,400

감가상각비	40,803	96,021	50,341	108,444

무형자산상각비	15,962	34,550	25,453	52,371

임차료	400	796	869	1,687

수선비	-	4,070	670	1,328

보험료	5,315	271,527	42,136	66,042

차량유지비	4,202	6,629	7,183	11,354

경상연구개발비	278,003	585,300	217,211	573,485

운반비	1,005	2,202	965	1,844

교육훈련비	523	1,199	1,797	2,511

도서인쇄비	735	2,342	735	2,507

소모품비	5,031	8,002	12,838	16,782

지급수수료	180,365	1,071,610	533,771	838,018

광고선전비	-	-	671	7,223

대손상각비	56,332	63,225	1,739,720	602,719

수출부대비	64,974	229,572	166,745	314,785

기타	3,000	3,876	3,096	3,912

합 계	1,293,751	3,785,091	3,790,682	4,608,357

15. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재고자산의 변동	873,451	648,262	57,300	(426,414)

원재료매입액	4,477,202	6,854,121	13,780,618	34,098,644

상품매입액	7,439,725	28,293,935	4,806,920	9,488,171

종업원급여	2,748,232	6,043,012	3,820,389	7,431,689

감가상각비 및 무형자산상각비	383,467	833,277	412,589	1,016,377

지급수수료	305,183	1,555,074	786,153	1,358,689

기타비용	3,370,232	9,688,152	11,917,364	15,167,369

영업비용의 합계(*)	19,597,492	53,915,833	35,581,333	68,134,525

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차익	1,647,306	2,853,557	951,123	1,252,165

외화환산이익	(2,113,184)	169,128	(104,512)	891,109

유형자산처분이익	9,999	52,065	131,724	204,588

구매대행수수료	6,299	11,322	25,960	54,847

대손충당금환입	-	46,200	-	-

보험금수익	-	-	8,702	8,702

잡이익	169,262	206,161	53,086	116,362

합 계	(280,317)	3,338,433	1,066,083	2,527,773

17. 기타 비 용 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차손	84,526	298,547	194,092	256,068

외화환산손실	525,531	586,169	218,635	242,131

종속기업투자손상차손	396,663	396,663	2,047,500	2,528,409

기타의 대손상각비	4,601	4,601	20,000	20,000

잡손실	109,252	157,020	152,105	177,502

합 계	1,120,573	1,443,000	2,632,332	3,224,110

18. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금에서 발생한 이자수익과 금융기관차입금 및 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

19. 법인세비용

회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2020년 06월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 약 4.1%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 약 1.1%)입니다.

20. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 및 기본주당계속영업이익 산정내용은 다음과 같습니다.- 기본주당계속영업이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

계속영업반기순이익	18,541,270,341	21,981,232,951	7,415,334,534	8,361,424,176

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	997	1,182	399	450

- 기본주당영업이익(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

반기순이익	18,541,270,341	21,981,232,951	7,248,907,372	8,118,869,744

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	997	1,182	390	436

(2) 중단영업손실에 대한 당반기와 전반기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

기본주당중단영업손실	-	(14)

(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당계속영업이익 및 희석주당이익은 기본주당계속영업이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

21. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당반기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당반기	전반기	과목	당반기말	전기말

서원(천진) 전자유한공사	매출액	13,252	973,107	매출채권	6,299,239	6,475,715

구매대행수수료	-	2	매입채무	-	18,905

매입액	-	56,654	미수금	-	-

하노이 서원인텍	매출액	29,085,782	29,319,097	매출채권	23,077,407	34,390,598

구매대행수수료	11,322	54,845	매입채무	52,109	36,967

매입액	195,010	63,759	단기대여금	-	-

유형자산거래	89,946	-	미수금	22,367,710	-

배당금 수취	-	5,339,689	미지급금	75,474	5,075

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	7,283,128	10,189,043	매출채권	6,801,566	6,260,015

푸드그린	외주가공비	-	298,800	매입채무	-	62,480

(*1) 회사는 종속기업인 서원(천진)전자유한공사에 대한 매출채권 6,229백만원 중 당반기말 현재 회수가능성이 불확실한 5,090백만원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (*2) 푸드그린은 전기 중 특수관계가 해소되었습니다.(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	468,624	635,006

퇴직급여	41,165	59,702

합 계	509,789	694,708

22. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 회사는 전략적 사업단위로 영업부문을 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	41,932,708	9,448,649	31,080	51,412,437

성과

영업이익	(2,934,137)	399,660	31,080	(2,503,397)

자산

재고자산	1,613,379	493,597	-	2,106,976

유형자산	23,157,711	2,270	786,740	23,946,721

무형자산	21,528	-	-	21,528

감가상각비 등	813,921	11,110	8,246	833,277

부채	10,627,904	1,018,196	-	11,646,101

- 전반기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	48,286,137	17,090,682	62,160	65,438,979

성과

영업이익	(3,399,182)	641,476	62,160	(2,695,546)

자산

재고자산	4,043,888	686,281	-	4,730,169

유형자산	24,819,098	5,242	788,816	25,613,156

무형자산	98,584	-	-	98,584

감가상각비 등	979,152	27,974	10,249	1,017,375

부채	21,975,198	1,425,958	-	23,401,156

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

내수	5,780,144	14,221,385

아시아지역 등	45,632,293	51,217,594

합 계	51,412,437	65,438,979

(4) 주요고객에 대한 정보 당반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자주식회사, 주식회사 LG화학 및 회사의 종속회사인 하노이서원인텍입니다.

23. 범주별 금융상품 및 금융부채당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	24,765,665	-	24,765,665

매출채권 및 기타유동채권	-	55,674,510	-	55,674,510

기타유동금융자산	-	50,000,000	50,000,000

소 계	-	130,440,175	-	130,440,175

비유동자산

기타비유동금융자산	-	4,933,108	-	4,933,108

합 계	-	135,373,282	-	135,373,282

금융수익	-	707,478	-	707,478

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	9,757,862	-	9,757,862

기타충당부채	-	8,946	8,946

단기차입금	75,411	-	75,411

리스부채	-	14,005	14,005

소 계	9,833,273	22,951	9,856,224

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	65,600	-	65,600

리스부채	-	12,526	12,526

합 계	9,898,873	12,526	9,911,399

금융원가	30,246	388	30,634

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	20,955,606	-	20,955,606

매출채권 및 기타유동채권	-	45,481,979	-	45,481,979

기타유동금융자산	-	48,832,662	48,832,662

소 계	-	115,270,247	115,270,247

비유동자산

기타비유동금융자산	-	9,173,460	9,173,460

합 계	-	124,443,707	-	124,443,707

금융수익	-	888,714	-	888,714

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(+)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	13,671,316	-	13,671,316

기타충당부채	-	20,384	20,384

단기차입금	4,410,059	-	4,410,059

리스부채	-	14,005	14,005

소 계	18,081,375	34,389	18,115,764

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	-	103,600

리스부채	-	19,238	19,238

합 계	18,184,975	53,627	18,238,602

금융원가	158,631	528	159,159

(*) 기타금융부채는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

24. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 회사는 2018년 4월 2일 이사회 결의를 통하여, 제조부문의 경쟁력 강화를 위하여일부 제조설비의 양도 및 생산라인의 재조정을 결정하였으며, 전기 중 구조조정을 완료하였습니다.(2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수익	-	-

비용	-	252,401

법인세비용차감전손실	-	252,401

법인세비용(수익)	-	(2,847)

중단영업손실	-	249,554

(3) 중단영업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현름흐름	-	(95,552)

25. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순영업이익(*)	43,962,466	7,098,443

자본총액	163,862,004	147,460,771

자본이익률(%)	26.8	4.8

(*) 당반기 순영업이익은 반기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	24,765,665	(*)	20,955,606	(*)

매출채권 및 기타유동채권	55,674,510	(*)	45,481,979	(*)

기타유동금융자산	50,000,000	(*)	48,832,662	(*)

기타비유동금융자산	4,933,108	(*)	9,173,459	(*)

합 계	135,373,283	124,443,706

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	9,757,862	(*)	13,671,317	(*)

단기차입금	75,411	(*)	4,410,059	(*)

기타금융부채	8,946	8,946	20,384	20,384

리스부채	26,531	26,531	33,243	33,243

장기매입채무및기타비유동채무	65,600	(*)	103,600	(*)

합 계	9,934,350	35,477	18,238,603	53,627

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

26. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

유동성대체	기타

단기차입금	4,410,059	(4,334,648)	-	-	75,411

리스부채(유동부채)	14,005	(7,100)	6,712	388	14,005

리스부채(비유동부채)	19,238	-	(6,712)	-	12,526

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전기말

유동성대체	기타

단기차입금	9,567,701	(5,157,642)	-	-	4,410,059

리스부채(유동부채)	-	(31,401)	(19,238)	64,644	14,005

리스부채(비유동부채)	-	-	19,238	-	19,238