서원인텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
2023년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품,보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 및 5G 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 남경 그리고 베트남 하노이에 2개의 계열회사을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1,290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 2024년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제 1116 호 리스 개정사항은 판매자리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

a. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

b. 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

c. 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

d. 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	18,435,568	17,942,674

취득및자본적지출	-	2,015

감가상각	(249,112)	(286,870)

처분/폐기	(25,812)	-

분기말 순장부금액	18,160,644	17,657,819

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	201,477	224,308

판매비와관리비	41,006	55,913

경상개발비	6,629	6,649

합 계	249,112	286,870

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전기말

사용권자산

차량운반구	-	25,812

리스부채	-

유동	-	6,643

비유동	-	19,577

합 계	-	26,220

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

단기리스에 대한 비용	16,885	13,950

소액리스에 대한 비용	8,632	7,519

③ 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 25,517천원 및 21,469천원입니다.4. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,130,050	-	2,130,050	2,130,050	-	2,130,050

건물	3,065,574	(2,917,413)	148,162	3,065,574	(2,740,933)	324,641

합 계	5,195,625	(2,917,413)	2,278,212	5,195,624	(2,740,933)	2,454,691

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	감가상각비	기말금액	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,130,050	-	2,130,050	2,130,050	-	2,130,050

건물	209,683	(61,521)	148,162	362,961	(38,319)	324,642

합 계	2,339,733	(61,521)	2,278,212	2,493,011	(38,319)	2,454,692

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	48,300	92,640

임대비용	(65,688)	(58,972)

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

토지	2,130,050	7,954,783

건물	148,162	2,981,384

합 계	2,278,212	10,936,167

5. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	2,316	3,280

상각	(108)	(363)

분기말 순장부금액	2,208	2,917

(2) 회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

6. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	장부가액

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	-	6,421,188	6,587,092

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	(8,169,190)	-	-

합 계	14,287,205	(8,169,190)	6,421,188	6,587,092

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	6,587,092	6,449,178

취득	-	-

기타	(165,904)	(104,757)

분기말 장부금액	6,421,188	6,344,421

(*) 당분기 중 회사는 종속회사인 하노이서원인텍에 대한 지급보증충당부채 303백만원을 종속기업투자에서 조정하였습니다.

7. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,301,700	3,087,144

보증금	147,975	148,178

합 계	3,449,675	3,235,322

8. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	51,438,092	(2,432,688)	49,005,404

미수금	811,128	(33,550)	777,578

미수배당금	-	-	0

미수수익	1,063,497	-	1,063,497

합 계	53,312,717	(2,466,238)	50,846,479

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,606,572	(3,011,146)	38,595,426

미수금	252,407	(33,550)	218,857

미수배당금	17,618,648	-	17,618,648

미수수익	1,090,157	-	1,090,157

합 계	60,567,784	(3,044,696)	57,523,088

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	600,524	-	600,524

선급금	1,274	-	1,274

선급비용	46,461	-	46,461

합 계	648,259	-	648,259

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	920,646	-	920,646

선급금	2,967	-	2,967

선급비용	50,925	-	50,925

합 계	974,538	-	974,538

10. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	118,121,962	110,321,962

(*) 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 18,200백만원과 중소기업금융채권 8,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 11. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.12. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	176,962,001	157,005,375

연차배당	(7,440,000)	(7,440,000)

분기순이익	2,306,569	577,567

분기말 장부금액	171,828,570	150,142,942

13. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	IBK기업은행	4.1%	500,000	500,000

합 계	500,000	500,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,071,092	5,041,815

미지급금	1,318,462	1,393,990

미지급배당금	7,440,000	-

미지급비용	1,112,210	1,147,281

합 계	12,941,764	7,583,086

15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	52,993	17,270

예수금	64,315	64,812

합 계	117,308	82,082

(주1) 선수금 중 보고기간 종료일 현재 계약부채잔액은 52,993천원(전기말: 17,270천원)이며, 당분기에 수익인식한 금액은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 12,400백만원과 USD 9,000,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 303백만원 입니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	561,373	561,373	452,862	452,862

퇴직급여	63,873	63,873	49,153	49,153

복리후생비	43,597	43,597	35,548	35,548

여비교통비	11,085	11,085	4,217	4,217

접대비	1,805	1,805	285	285

통신비	4,008	4,008	5,030	5,030

전력비	31,081	31,081	11,518	11,518

세금과공과금	30,731	30,731	28,110	28,110

유형자산상각비	41,006	41,006	17,594	17,594

투자부동산상각비	61,521	61,521	38,320	38,320

무형자산상각비	108	108	363	363

임차료	2,688	2,688	2,468	2,468

수선비	4,360	4,360	17,881	17,881

보험료	16,553	16,553	23,072	23,072

차량유지비	4,124	4,124	4,230	4,230

경상연구개발비	199,910	199,910	202,035	202,035

운반비	1,656	1,656	700	700

교육훈련비	921	921	596	596

도서인쇄비	1,590	1,590	1,620	1,620

소모품비	14,034	14,034	5,291	5,291

지급수수료	327,362	327,362	361,207	361,207

대손상각비	(578,458)	(578,458)	560,186	560,186

수출부대비	49,220	49,220	68,248	68,248

기타	29,253	29,253	12,610	12,610

합 계	923,401	923,401	1,903,144	1,903,144

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	21,871	21,871	(592,899)	(592,899)

원재료매입액	7,125,136	7,125,136	8,992,530	8,992,530

상품매입액	738,226	738,226	888,830	888,830

종업원급여	2,133,294	2,133,294	2,143,959	2,143,959

감가상각비 및 무형자산상각비	310,741	310,741	325,553	325,553

지급수수료	536,023	536,023	541,177	541,177

기타비용	1,828,231	1,828,231	5,648,399	5,648,399

영업비용의 합계(*)	12,693,522	12,693,522	17,947,549	17,947,549

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.19. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	274,859	274,859	184,464	184,464

외화환산이익	1,916,778	1,916,778	1,286,282	1,286,282

구매대행수수료	630	630	4,052	4,052

잡이익	4,906	4,906	136,366	136,366

합 계	2,197,172	2,197,172	1,611,164	1,611,164

20. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	92,510	92,510	133,869	133,869

외화환산손실	13,073	13,073	16,449	16,449

잡손실	15,949	15,949	99,876	99,876

합 계	121,532	121,532	250,194	250,194

21. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자수익	1,124,649	1,124,649	985,364	985,364

당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자비용	5,131	5,131	19,974	19,974

22. 법인세비용

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율은은18.3%(전분기 : 33.7%) 입니다.

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	2,306,569,052	2,306,569,052	577,567,312	577,567,312

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	124	124	31	31

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간 종료일 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

하노이 서원인텍	매출액	8,544,138	10,985,595	매출채권	4,887,440	38,499,025

구매대행수수료	630	4,052	매입채무	189,458	19,632

매입액	206,558	87,832	미수금	-	17,618,648

배당금수취	17,807,704	5,269,600	미지급금	99,833	736,084

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	836,778	1,142,671	매출채권	2,314,945	2,934,466

(4) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	231,750	214,250

퇴직급여	22,344	14,560

합 계	254,094	228,810

25. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 MANUFACTURING부문, SOURCING부문, Etc부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	11,392,070	880,845	48,300	12,321,215

성과

영업이익	(413,084)	58,164	(17,388)	(372,309)

자산

재고자산	1,051,457	244,314	-	1,295,771

유형자산	18,160,557	87	-	18,160,644

투자부동산	-	-	2,278,212	2,278,212

무형자산	2,208	-	-	2,208

감가상각비 등	245,600	3,621	61,521	310,741

부채	14,375,815	87,587	144,000	14,607,402

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	12,596,992	3,802,272	92,640	16,491,904

성과

영업이익	(1,787,197)	297,884	33,668	(1,455,645)

자산

재고자산	1,169,653	579,289	-	1,748,942

유형자산	17,657,732	87	-	17,657,819

투자부동산	-	-	2,454,692	2,454,692

무형자산	2,917	-	-	2,917

감가상각비 등	247,544	39,690	38,320	325,554

부채	17,538,425	349,814	277,400	18,165,639

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	2,823,019	4,421,999

아시아지역 등	9,498,195	12,069,905

합 계	12,321,214	16,491,904

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회사 A	1,811,545	1,278,547

회사 B	8,544,138	10,985,595

회사 C	836,778	1,142,671

26. 범주별 금융자산 및 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,248,524	-	-	8,248,524

매출채권 및 기타채권	50,846,480	-	-	50,846,480

기타유동금융자산	118,121,962	-	118,121,962

소 계	177,216,965	-	-	177,216,965

비유동자산

기타비유동금융자산	3,449,675	-	-	3,449,675

합 계	180,666,640	-	-	180,666,640

금융수익	1,124,649	-	-	1,124,649

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	12,941,764	-	12,941,764

기타충당부채	303,173	-	303,173

단기차입금	500,000	-	500,000

소 계	13,744,937	-	13,744,937

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	-	144,000

합 계	13,888,937	-	13,888,937

금융원가	5,131	-	5,131

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,832,553	-	-	8,832,553

매출채권 및 기타채권	57,523,088	-	-	57,523,088

기타유동금융자산	110,321,962	-	-	110,321,962

소 계	176,677,603	-	-	176,677,603

비유동자산

기타비유동금융자산	3,235,322	-	-	3,235,322

합 계	179,912,925	-	-	179,912,925

금융수익	3,978,263	-	-	3,978,263

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	7,583,087	-	7,583,087

기타충당부채	469,077	-	469,077

리스부채	6,643	6,643

단기차입금	500,000	-	500,000

소 계	8,558,807	-	8,558,807

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	-	144,000

리스부채	19,577	19,577

합 계	8,702,807	-	8,702,807

금융원가	49,744	-	49,744

27. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY, VND, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	12,941,764	12,941,764	12,941,764	-	-	-

지급보증충당부채	303,173	11,140,901	2,942,423	8,031,060	-	-

단기차입금	500,000	512,919	11,277	501,641	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	144,000	-	-	144,000	-

합 계	13,888,937	24,739,584	15,895,464	8,532,701	144,000	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	7,583,087	7,583,087	7,583,087	-	-	-

지급보증충당부채	469,077	10,366,560	10,366,560	-	-	-

단기차입금	500,000	506,889	506,889	-	-	-

리스부채	26,221	27,278	3,558	3,558	7,116	13,046

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	144,000	144,000	-	-	-

합 계	8,722,385	18,627,814	18,604,094	3,558	7,116	13,046

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	9,226,276	27,396,626

자본총액	196,362,745	201,496,176

자본이익률(%)	4.7	13.6

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정가. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,248,524	(*1)	8,832,553	(*1)

매출채권 및 기타채권	50,846,480	(*1)	57,523,088	(*1)

기타유동금융자산	118,121,962	(*1)	110,321,962	(*1)

기타비유동금융자산	3,449,675	(*1)	3,235,322	(*1)

합 계	180,666,641	179,912,925

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	12,941,764	(*1)	7,583,087	(*1)

단기차입금	500,000	(*1)	500,000	(*1)

지급보증충당부채	303,173	303,173	469,077	469,077

리스부채	-	(*2)	26,221	(*2)

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	(*1)	144,000	(*1)

합 계	13,888,937	303,173	8,722,385	469,077

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산, 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	500,000	-	-	-	500,000

유동리스부채	6,643	-	-	(6,643)	-

비유동리스부채	19,577	-	-	(19,577)	-

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	(1,500,000)	-	-	500,000

유동리스부채	-	(1,067)	(19,577)	27,287	6,643

비유동리스부채	-	-	19,577	-	19,577