서원인텍 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

2024년 03월 31일 현재
2023년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서원인텍(이하, "회사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 하노이서원인텍 외 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요주식회사 서원인텍은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 스마트폰 등의 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 남경과 베트남 하노이에 2개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1,290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부품	99.0	99.0

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100.0	100.0

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기

총자산	총부채	매출액	당기순손익	포괄손익

하노이서원인텍	74,588,091	65,675,859	56,167,594	1,994,163	2,140,057

서원인텍(남경)전자유한공사	3,017,337	2,727,073	1,355,646	(94,061)	(84,492)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 2024년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름 ', 제 1107호 '금융상품 :공시 ' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다 . 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다 . 경과 규정은 연결회사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다 . 따라서 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

기업회계기준서 제 1116 호 리스 개정사항은 판매자리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제 1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다 .

a. 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미

b. 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재

c. 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

d. 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

또한 , 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고 , 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때 , 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다 . 이 개정사항이 연결회사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 .

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	32,542,096	31,747,407

취득 및 자본적지출	47,500	270,361

감가상각	(897,055)	(791,577)

처분 및 폐기	(156,700)	-

기타(*)	263,066	456,612

분기말 순장부금액	31,798,907	31,682,803

(*) 사용목적 변경으로 인한 계정재분류, 환산차이 등으로 인한 변동액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	823,402	739,286

판매비와관리비	67,024	45,642

경상연구개발비	6,629	6,649

합 계	897,055	791,577

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업의 공장건물이 담보(근저당 설정금액: VND 127,922,000,000)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스를 포함하는 리스의 총 현금유출액은 각각 181,772천원 및 325,115천원입니다.

4. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타	기말금액

토지	2,130,050	-	-	2,130,050

건물	432,478	(65,921)	4,591	371,148

합계	2,562,528	(65,921)	4,591	2,501,198

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타	기말금액

토지	2,130,050	-	-	2,130,050

건물	605,320	(42,720)	8,011	570,611

합계	2,735,370	(42,720)	8,011	2,700,661

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	74,470	117,882

임대비용	(69,855)	(63,372)

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(*)

토지	2,130,050	7,954,783

건물	371,148	3,204,370

합 계	2,501,198	11,159,153

(*) 종속기업인 하노이서원인텍의 투자부동산(장부가액 222,986천원)은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

5. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	59,727	55,686

취득	-	-

상각	(6,893)	(5,090)

기타	1,162	1,634

기말 순장부금액	53,996	52,230

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	6,785	4,727

판매비와관리비	108	363

합 계	6,893	5,090

6. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및보증금	339,326	335,264

장기금융상품	3,301,700	3,087,143

합 계	3,641,026	3,422,407

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동자산은 전액 장기선급금입니다.

7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	18,656,651	(129,807)	18,526,844

미수금	815,871	(33,550)	782,321

미수수익	1,092,354	-	1,092,354

단기대여금	19,462	-	19,462

합 계	20,584,338	(163,357)	20,420,981

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,447,973	(88,213)	23,359,760

미수금	381,142	(33,550)	347,592

미수수익	1,141,233	1,141,233

합 계	24,970,348	(121,763)	24,848,585

8. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급부가세	18,302,035	15,532,473

선급금	19,956	11,431

선급비용	1,188,686	1,360,869

합 계	19,510,677	16,904,773

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	122,683,162	114,045,962

(*) 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 18,200백만원과 중소기업금융채권 8,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 납입자본연결회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금의 변동은 없습니다.

10. 연결이익잉여금

당분기와 전분기 중 연결회사의 연결이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	185,439,738	178,457,721

연차배당	(7,440,000)	(7,440,000)

지배회사지분 반기순이익	3,959,931	5,679,521

반기말 장부금액	181,959,669	176,697,242

11. 비지배주주지분보고기간종료일 현재 연결회사의 비지배주주지분의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	구 분	당분기말	전기말

하노이서원인텍	순자산가액	8,912,232	6,770,701

비지배주주지분율	1.0%	1.0%

비지배주주지분	89,122	67,707

12. 차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	IBK기업은행	6.7%	2,436,658	2,334,629

일반차입금	4.1%	500,000	500,000

소 계	2,936,658	2,834,629

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산 26,200백만원 및 유형자산 VND 127,922,000,000이 담보로 제공되어 있습니다(주석3, 8 참조).

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	14,294,999	18,252,696

미지급금	10,392,270	895,912

미지급비용	1,985,566	2,588,792

합 계	26,672,835	21,737,400

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	52,993	17,270

예수금	123,285	140,030

합 계	176,278	157,300

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 연결회사는 지배회사의 대표이사로부터 12,400백만원과 USD 9,000,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 차입금과 관련하여 지급보증(제공금액: USD 7,920,000)을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 지배회사가 인식한 지급보증충당부채는 303백만원입니다.

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	1,329,427	1,329,427	1,011,529	1,011,529

퇴직급여	63,873	63,873	49,153	49,153

복리후생비	92,396	92,396	85,923	85,923

여비교통비	13,750	13,750	6,320	6,320

접대비	2,084	2,084	285	285

통신비	7,603	7,603	7,723	7,723

수도광열비	12,307	12,307	5,660	5,660

전력비	42,304	42,304	21,915	21,915

세금과공과	1,331,392	1,331,392	32,535	32,535

감가상각비	67,024	67,024	41,242	41,242

투자부동산감가상각비	65,921	65,921	42,720	42,720

무형자산상각비	108	108	363	363

임차료	73,273	73,273	46,376	46,376

수선비	32,926	32,926	19,606	19,606

보험료	34,734	34,734	40,650	40,650

차량유지비	27,085	27,085	29,968	29,968

경상개발비	199,910	199,910	202,035	202,035

운반비	260,945	260,945	161,512	161,512

교육훈련비	921	921	596	596

도서인쇄비	1,590	1,590	1,620	1,620

소모품비	30,330	30,330	23,716	23,716

지급수수료	343,013	343,013	373,344	373,344

대손상각비	41,355	41,355	383,063	383,063

수출부대비	49,220	49,220	68,248	68,248

기 타	338,235	338,235	266,560	266,560

합 계	4,461,726	4,461,726	2,922,662	2,922,662

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	8,848,577	8,848,577	6,517,986	6,517,986

원재료사용액	31,111,957	31,111,957	30,841,600	30,841,600

상품매입액	738,226	738,226	888,830	888,830

종업원급여	5,997,619	5,997,619	6,123,302	6,123,302

감가상각비 및 무형자산상각비	969,869	969,869	839,387	839,387

지급수수료	641,847	641,847	689,114	689,114

기타비용	10,079,029	10,079,029	13,409,783	13,409,783

영업비용의 합계(*)	58,387,124	58,387,124	59,310,002	59,310,002

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.18. 기타수익

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	1,080,364	1,080,364	686,647	686,647

외화환산이익	1,964,495	1,964,495	1,409,536	1,409,536

유형자산처분이익	24,411	24,411	-	-

잡이익	552,797	552,797	1,096,821	1,096,821

합 계	3,622,067	3,622,067	3,193,004	3,193,004

19. 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	134,351	134,351	303,041	303,041

외화환산손실	1,063,246	1,063,246	106,437	106,437

기타대손상각비	879	879	2,809	2,809

잡손실	38,483	38,483	128,954	128,954

합 계	1,236,959	1,236,959	541,241	541,241

20. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금에서 발생한 이자수익과 금융기관차입금 및 리스부채에서 발생한 이자비용입니다.

21. 법인세비용

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 25.5%(전분 기 18.8%)입니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	3,959,931,187	3,959,931,187	5,679,520,647	5,679,520,647

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	213	213	305	305

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 특수관계자

연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	315,500	296,750

퇴직급여	29,328	21,544

합 계	344,828	318,294

24. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 전략적 사업단위로 영업부문을 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	68,889,140	880,845	74,470	(9,587,475)	60,256,980

성과

영업이익	2,004,083	58,164	8,782	(201,173)	1,869,856

자산

재고자산	13,044,124	244,314	-	(122,341)	13,166,097

유형자산	31,798,820	87	-	-	31,798,907

투자부동산	-	-	2,501,198	-	2,501,198

무형자산	53,996	-	-	-	53,996

감가상각비 등	904,727	3,621	61,521	-	969,869

부채	82,773,995	87,587	148,753	(51,794,850)	31,215,485

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	71,049,935	3,802,272	198,828	(12,216,098)	62,834,937

성과

영업이익	2,437,482	297,884	91,546	698,022	3,524,934

자산

재고자산	15,471,857	579,289	-	(94,075)	15,957,071

유형자산	31,682,716	87	-	-	31,682,803

투자부동산	-	-	2,700,661	-	2,700,661

무형자산	52,231	-	-	-	52,231

감가상각비 등	756,978	39,690	42,720	-	839,388

부채	84,522,707	349,814	282,258	(47,748,154)	37,406,625

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	2,823,019	4,421,999

아시아지역 등	57,433,961	58,412,939

합 계	60,256,980	62,834,938

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회사 A	47,363,198	48,078,233

25. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(금융자산)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	15,047,803	-	15,047,803

매출채권 및 기타채권	-	20,420,982	-	20,420,982

기타유동금융자산	-	122,683,162	-	122,683,162

소 계	-	158,151,947	-	158,151,947

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,641,026	-	3,641,026

합 계	-	161,792,973	-	161,792,973

금융수익	-	1,128,224	-	1,128,224

(금융부채)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	26,672,835	-	26,672,835

단기차입금	2,936,658	-	2,936,658

소 계	29,609,493	-	29,609,493

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	148,753	-	148,753

합 계	29,758,246	-	29,758,246

금융원가	41,064	-	41,064

(2) 전기말(금융자산)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	14,575,657	-	14,575,657

매출채권 및 기타채권	-	24,848,585	-	24,848,585

기타유동금융자산	-	114,045,962	-	114,045,962

소 계	-	153,470,204	-	153,470,204

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,422,407	-	3,422,407

합 계	-	156,892,611	-	156,892,611

금융수익	-	4,191,828	-	4,191,828

(금융부채)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	21,737,400	-	21,737,400

단기차입금	2,834,629	-	2,834,629

유동리스부채	220,275	-	220,275

소 계	24,792,304	-	24,792,304

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	148,657	-	148,657

비유동리스부채	19,577	19,577

소 계	168,234	168,234

합 계	24,960,538	-	24,960,538

금융원가	420,800	-	420,800

26. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년	5년초과

단기차입금	2,936,658	3,141,399	3,141,399	-	-	-

매입채무 및 기타채무	26,672,835	26,672,835	26,672,835	-	-	-

기타비유동금융부채	148,753	148,753	-	-	148,753	-

합 계	29,758,246	29,962,987	29,814,234	-	148,753	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년	5년초과

단기차입금	2,834,629	2,887,475	2,887,475	-	-	-

리스부채	239,852	241,452	217,732	3,558	20,162	-

매입채무 및 기타채무	21,737,400	21,737,400	21,737,400	-	-	-

기타비유동금융부채	148,657	148,657	-	-	148,657	-

합 계	24,960,538	25,014,984	24,842,607	3,558	168,819	-

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	15,919,491	14,514,189

자본총액	201,605,358	204,908,549

자본이익률(%)	7.9%	7.1%

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	15,047,803	(*1)	14,575,657	(*1)

매출채권 및 기타유동채권	20,420,982	(*1)	24,848,585	(*1)

기타유동금융자산	122,683,162	(*1)	114,045,962	(*1)

기타비유동금융자산	3,641,026	(*1)	3,422,407	(*1)

소 계	161,792,973	156,892,611

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	26,672,835	(*1)	21,737,400	(*1)

단기차입금	2,936,658	(*1)	2,834,629	(*1)

기타비유동금융부채	148,753	(*1)	148,657	(*1)

리스부채	-	(*2)	239,852	(*2)

소 계	29,758,246	24,960,538

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

27. 현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산 은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,834,629	-	-	102,029	2,936,658

리스부채(유동부채)	220,275	-	-	(220,275)	-

리스부채(비유동부채)	19,577	-	-	(19,577)	-

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전기말

유동성대체	기타

단기차입금	10,378,489	(7,721,225)	-	177,365	2,834,629

리스부채(유동부채)	242,825	(466,416)	27,287	416,579	220,275

리스부채(비유동부채)	-	-	(27,287)	46,864	19,577