서원인텍 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 27(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서원인텍(이하, "회사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 하노이서원인텍 외 1개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요주식회사 서원인텍은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 스마트폰 등의 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 남경과 베트남 하노이에 2개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1,290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100.0

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부품	99.0	99.0

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100.0	100.0

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	총자산	총부채	매출액	당기순손익	포괄손익

하노이서원인텍	69,236,446	64,874,103	162,961,131	6,750,810	6,739,441

서원인텍(남경)전자유한공사	2,554,615	2,663,526	4,148,532	(496,938)	(483,667)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 2024년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 (부채의 유동/비유동 분류)

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 (공급자금융약정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 (판매후리스에서 생기는 리스부채)

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 분기연결재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 (가상자산 공시)가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	32,542,096	31,747,407

취득 및 자본적지출	637,967	778,674

감가상각	(2,625,648)	(2,422,383)

처분 및 폐기	(198,120)	(6)

기타(*)	(1,402,519)	358,333

분기말 순장부금액	28,953,776	30,462,025

(*) 사용목적 변경으로 인한 계정재분류, 환산차이 등으로 인한 변동액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	2,402,351	2,264,301

판매비와관리비	206,691	138,194

경상연구개발비	16,606	19,888

합 계	2,625,648	2,422,383

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 종속기업의 공장건물이 담보(근저당 설정금액: VND 127,922,000,000)로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 단기리스와 소액자산 리스를 포함하는 리스의 총 현금유출액은 각각 564,364천원 및 708,044천원입니다.

4. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타	기말금액

토지	2,130,050	-	-	2,130,050

건물	432,478	(197,763)	1,797	236,512

합계	2,562,528	(197,763)	1,797	2,366,562

(2) 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	감가상각비	기타	기말금액

토지	2,130,050	-	-	2,130,050

건물	605,320	(128,378)	6,294	483,236

합계	2,735,370	(128,378)	6,294	2,613,286

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	224,198	355,234

임대비용	(210,577)	(154,085)

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치(*)

토지	2,130,050	7,954,783

건물	236,512	3,192,777

합 계	2,366,562	11,147,560

(*) 종속기업인 하노이서원인텍의 투자부동산(장부가액 211,393천원)은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치를 평가하지 아니하였습니다.

5. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	59,727	55,686

취득	-	-

상각	(20,596)	(15,252)

기타	620	1,341

기말 순장부금액	39,751	41,775

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	20,355	14,418

판매비와관리비	241	834

합 계	20,596	15,252

6. 기타비유동금융자산 및 기타비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및보증금	341,346	335,264

장기금융상품	3,545,859	3,087,143

당기손익-공정가치측정금융자산	120,171	-

합 계	4,007,376	3,422,407

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익	분기말

시장성 있는 해외 지분증권	-	120,171	120,171

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타비유동자산은 전액 장기선급금입니다.

7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	22,033,644	(100,111)	21,933,533

미수금	353,578	(33,550)	320,028

미수수익	1,093,385	-	1,093,385

단기대여금	1,523,428	-	1,523,428

합 계	25,004,035	(133,661)	24,870,374

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	23,447,973	(88,213)	23,359,760

미수금	381,142	(33,550)	347,592

미수수익	1,141,233	1,141,233

합 계	24,970,348	(121,763)	24,848,585

8. 기타유동자산 및 기타유동금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급부가세	4,487,642	15,532,473

선급금	1,390,227	11,431

선급비용	978,557	1,360,869

당기법인세자산	324,777	-

합 계	7,181,203	16,904,773

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(주)	134,896,000	114,045,962

(주) 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 19,200백만원과 중소기업금융채권 9,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 납입자본연결회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금의 변동은 없습니다.

10. 연결이익잉여금

당분기와 전분기 중 연결회사의 연결이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	185,439,738	178,457,721

연차배당	(7,440,000)	(7,440,000)

지배회사지분 분기순이익	9,894,104	14,422,017

분기말 장부금액	187,893,842	185,439,738

11. 비지배주주지분보고기간종료일 현재 연결회사의 비지배주주지분의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대상회사	구 분	당분기말	전기말

하노이서원인텍	순자산가액	4,362,343	6,770,701

비지배주주지분율	1.0%	1.0%

비지배주주지분	43,623	67,707

12. 차입금

보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금

운영자금	IBK기업은행	5.9%	4,762,253	2,334,629

일반차입금	4.1%	100,000	500,000

소 계	4,862,253	2,834,629

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 기타유동금융자산 28,200백만원 및 유형자산 VND 127,922,000,000이 담보로 제공되어 있습니다(주석3, 8 참조).

13. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	17,534,875	18,252,696

미지급금	1,396,848	895,912

미지급비용	2,008,022	2,588,792

합 계	20,939,745	21,737,400

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,845	17,270

예수금	138,456	140,030

합 계	159,301	157,300

15. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 연결회사는 지배회사의 대표이사로부터 12,400백만원과 USD 9,000,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 차입금과 관련하여 지급보증(제공금액: USD 7,680,000)을 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 지배회사가 인식한 지급보증충당부채는 138백만원입니다.

16. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,378,390	4,237,800	1,080,179	3,172,375

퇴직급여	83,238	251,602	51,280	148,327

복리후생비	106,185	331,086	91,732	262,004

여비교통비	9,925	40,914	13,341	29,045

접대비	1,857	4,851	5,134	6,044

통신비	6,671	21,470	6,846	22,935

수도광열비	12,957	37,587	8,476	20,831

전력비	49,970	138,122	41,981	84,697

세금과공과	51,298	1,463,969	32,770	102,976

감가상각비	51,908	206,691	46,349	138,194

투자부동산감가상각비	74,721	197,763	38,320	114,959

무형자산상각비	66	241	236	834

임차료	59,182	193,369	122,431	205,700

수선비	435	52,937	4,256	26,034

보험료	42,309	129,740	43,077	120,633

차량유지비	28,941	90,069	32,555	107,072

경상개발비	241,900	627,201	213,983	614,294

운반비	422,970	1,062,560	467,422	867,369

교육훈련비	159	3,019	458	1,857

도서인쇄비	252	2,282	340	2,435

소모품비	16,309	70,328	32,231	78,684

지급수수료	169,330	867,351	205,873	811,056

대손상각비	(16,662)	11,813	325,854	(103,052)

수출부대비	56,488	164,022	78,073	216,062

기 타	439,871	1,427,953	538,404	1,336,029

합 계	3,288,670	11,634,740	3,481,601	8,387,394

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,690,706	6,012,008	3,723,865	3,413,524

원재료사용액	36,769,892	101,227,782	45,309,301	113,794,593

상품매입액	995,866	2,591,697	1,799,522	3,758,704

종업원급여	6,064,499	17,095,317	6,209,601	18,915,862

감가상각비 및 무형자산상각비	913,744	2,844,007	858,585	2,566,013

지급수수료	356,033	1,536,779	959,055	2,455,413

기타비용	14,336,949	43,687,118	22,286,866	49,510,071

영업비용의 합계(*)	62,127,689	174,994,708	81,146,795	194,414,180

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.18. 기타수익

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,180,685	3,942,668	1,457,218	3,442,979

외화환산이익	(1,892,004)	586,794	986,454	1,718,780

유형자산처분이익	-	33,310	-	8,027

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(76,579)	120,171	-	-

잡이익	(171,928)	1,156,200	1,271,419	3,076,190

합 계	(959,826)	5,839,143	3,715,091	8,245,976

19. 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,006,218	1,867,178	214,383	613,805

외화환산손실	(521,657)	820,433	1,236,452	1,435,798

기타대손상각비	2,874	6,611	41,092	43,949

잡손실	(534,079)	304,870	86,405	448,245

합 계	(46,644)	2,999,092	1,578,332	2,541,797

20. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금에서 발생한 이자수익과 금융기관차입금에서 발생한 이자비용입니다.

21. 법인세비용

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 21.8%(전분기23.5%)입니다.

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,182,696,525	9,894,104,168	5,054,780,939	13,935,152,842

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	64	532	272	749

(2) 연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

23. 특수관계자

연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	960,668	932,205

퇴직급여	78,465	66,848

합 계	1,039,133	999,053

24. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 전략적 사업단위로 영업부문을 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	212,959,457	2,998,148	265,547	(34,717,326)	181,505,826

성과

영업이익	7,085,377	161,854	29,875	(765,988)	6,511,118

자산

재고자산	16,028,349	150,756	-	(350,276)	15,828,829

유형자산	28,953,690	87	-	-	28,953,777

투자부동산	-	-	2,366,563	-	2,366,563

무형자산	39,751	-	-	-	39,751

감가상각비 등	2,642,008	4,236	197,763	-	2,844,007

부채	74,616,971	305,392	148,692	(47,098,203)	27,972,852

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	부문간조정	합 계

수익

총수익	242,279,934	7,272,348	496,002	(45,723,882)	204,324,402

성과

영업이익	7,563,574	361,323	269,505	1,715,820	9,910,222

자산

재고자산	19,844,111	294,478	-	(647,350)	19,491,239

유형자산	30,461,937	87	-	-	30,462,024

투자부동산	-	-	2,613,286	-	2,613,286

무형자산	41,775	-	-	-	41,775

감가상각비 등	2,435,174	2,462	128,377	-	2,566,013

부채	77,605,934	548,537	282,223	(47,966,270)	30,470,424

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	14,552,935	21,385,326

아시아지역 등	166,952,891	182,939,076

합 계	181,505,826	204,324,402

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회사 A	134,139,393	151,536,741

25. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(금융자산)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,164,730	-	13,164,730

매출채권 및 기타채권	-	24,870,374	-	24,870,374

기타유동금융자산	-	134,896,000	-	134,896,000

소 계	-	172,931,104	-	172,931,104

비유동자산

기타비유동금융자산	120,171	3,887,205	-	4,007,376

합 계	120,171	176,818,309	-	176,938,480

금융수익	-	3,574,499	-	3,574,499

(금융부채)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	20,939,746	-	20,939,746

단기차입금	4,862,253	-	4,862,253

소 계	25,801,999	-	25,801,999

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	148,692	-	148,692

합 계	25,950,691	-	25,950,691

금융원가	181,163	-	181,163

(2) 전기말(금융자산)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	14,575,657	-	14,575,657

매출채권 및 기타채권	-	24,848,585	-	24,848,585

기타유동금융자산	-	114,045,962	-	114,045,962

소 계	-	153,470,204	-	153,470,204

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,422,407	-	3,422,407

합 계	-	156,892,611	-	156,892,611

금융수익	-	4,191,828	-	4,191,828

(금융부채)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	21,737,400	-	21,737,400

단기차입금	2,834,629	-	2,834,629

유동리스부채	220,275	-	220,275

소 계	24,792,304	-	24,792,304

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	148,657	-	148,657

비유동리스부채	19,577	19,577

소 계	168,234	168,234

합 계	24,960,538	-	24,960,538

금융원가	420,800	-	420,800

26. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및보고하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나,채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년	5년초과

단기차입금	20,939,746	20,939,746	20,939,746	-	-	-

매입채무 및 기타채무	4,862,253	4,940,567	2,723,558	2,217,009	-	-

기타비유동금융부채	148,692	148,692	-	-	148,692	-

합 계	25,950,691	26,029,005	23,663,304	2,217,009	148,692	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-5년	5년초과

단기차입금	2,834,629	2,887,475	2,887,475	-	-	-

리스부채	239,852	241,452	217,732	3,558	20,162	-

매입채무 및 기타채무	21,737,400	21,737,400	21,737,400	-	-	-

기타비유동금융부채	148,657	148,657	-	-	148,657	-

합 계	24,960,538	25,014,984	24,842,607	3,558	168,819	-

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	13,282,150	14,514,189

자본총액	207,340,471	204,908,549

자본이익률(%)	6.4%	7.1%

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정가. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	13,164,730	(*1)	14,575,657	(*1)

매출채권 및 기타유동채권	24,870,374	(*1)	24,848,585	(*1)

기타유동금융자산	134,896,000	(*1)	114,045,962	(*1)

기타비유동금융자산	3,887,205	(*1)	3,422,407	(*1)

소 계	176,818,309	156,892,611

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	120,171	120,171	-

합 계	176,938,480	156,892,611

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	20,939,746	(*1)	21,737,400	(*1)

단기차입금	4,862,253	(*1)	2,834,629	(*1)

기타비유동금융부채	148,692	(*1)	148,657	(*1)

리스부채	-	239,852	(*2)

소 계	25,950,691	24,960,538

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

나. 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	합 계

수준1	수준2	수준3

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	120,171	-	-	120,171

27. 현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산 은 연결재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,834,629	2,095,092	-	(67,468)	4,862,253

리스부채(유동부채)	220,275	-	-	(220,275)	-

리스부채(비유동부채)	19,577	-	-	(19,577)	-

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	전기말

유동성대체	기타

단기차입금	10,378,489	(7,721,225)	-	177,365	2,834,629

리스부채(유동부채)	242,825	(466,416)	27,287	416,579	220,275

리스부채(비유동부채)	-	-	(27,287)	46,864	19,577

28. 보고기간 후 사건

회사는 2024년 10월 2일 이사회 승인에 따라 타법인 주식 취득 예정에 있습니다.(1) 개요- 회사명: 코론주식회사- 주요사업: 기계장치 제조업(2) 취득목적- 신규사업 진출 및 사업다각화 추진(3) 취득내용- 취득방법: 구주 매입(보통주 100,000주 중 70,000주)- 취득금액: 9,300백만원(4) 기타사항- 별도재무제표 기준 자기자본: 207,570백만원(자기자본대비 약 4.5%)