서원인텍 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 28(당) 기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 27(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품과 보호회로 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 및 5G 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 베트남 하노이와 중국 남경에 2개의 종속기업을 설립하여 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1,290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 ( 부채의 유동 / 비유동 분류 )

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 ( 공급자금융약정 )

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116 호 '리스 ' 개정 (판매후리스에서 생기는 리스부채 )

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 (가상자산 공시) 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고를 명확히 하기 위해 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.

(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

기초 순장부금액	18,435,568	17,942,674

취득및자본적지출	176,484	54,897

감가상각	(504,271)	(574,469)

처분/폐기	(25,815)	(6)

반기말 순장부금액	18,081,966	17,423,096

(2) 당반기와 전반기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	395,788	526,174

판매비와관리비	95,226	35,012

경상개발비	13,257	13,283

합 계	504,271	574,469

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전기말

사용권자산

차량운반구	-	25,812

리스부채	-

유동	-	6,643

비유동	-	19,577

합 계	-	26,220

② 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

단기리스에 대한 비용	20,185	17,130

소액리스에 대한 비용	16,353	14,671

③ 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 36,538 천원 및 31,801천원입니다.

4. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,130,050	-	2,130,050	2,130,050	-	2,130,050

건물	3,065,575	2,978,934	86,641	3,065,575	2,855,892	209,683

합 계	5,195,625	2,978,934	2,216,691	5,195,625	2,855,892	2,339,733

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	감가상각비	기말금액	기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,130,050	-	2,130,050	2,130,050	-	2,130,050

건물	209,683	(123,042)	86,641	362,961	(76,639)	286,322

합 계	2,339,733	(123,042)	2,216,691	2,493,011	(76,639)	2,416,372

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	96,600	185,280

임대비용	(131,628)	(100,259)

(4) 당반기말 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	2,130,050	7,954,783

건물	86,641	2,981,384

합 계	2,216,691	10,936,167

5. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	2,316	3,280

상각	(175)	(599)

반기말 순장부금액	2,141	2,681

(2) 회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

6. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	장부가액

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부자재 등	99	6,118,015	-	6,419,269	6,587,092

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	(8,169,190)	-	-

합 계	14,287,205	(8,169,190)	6,419,269	6,587,092

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당반기	전반기

기초 장부금액	6,587,092	6,449,178

취득	-	-

기타	(167,824)	(57,842)

반기말 장부금액	6,419,268	6,391,336

(*) 당반기 중 회사는 종속회사인 하노이서원인텍에 대한 지급보증충당부채 301백만원을 종속기업투자에서 조정하였습니다.

7. 기타비유동금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기금융상품	3,448,529	3,087,144

당기손익-공정가치측정금융자산	196,751	-

보증금	147,975	148,178

합 계	3,793,255	3,235,322

(2) 당반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	평가손익	반기말

시장성 있는 해외 지분증권	-	196,751	196,751

8. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	46,272,457	(2,394,948)	43,877,509

미수금	1,276,994	(33,550)	1,243,444

미수배당금	9,225,166	-	9,225,166

미수수익	761,178	-	761,178

합 계	57,535,795	(2,428,498)	55,107,297

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	41,606,572	(3,011,146)	38,595,426

미수금	252,407	(33,550)	218,857

미수배당금	17,618,648	-	17,618,648

미수수익	1,090,157	-	1,090,157

합 계	60,567,784	(3,044,696)	57,523,088

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	639,879	-	639,879

선급금	2,075	-	2,075

선급비용	37,517	-	37,517

합 계	679,471	-	679,471

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	920,646	-	920,646

선급금	2,967	-	2,967

선급비용	50,925	-	50,925

합 계	974,538	-	974,538

10. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품(주)	124,600,000	110,321,962

(주) 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 17,800백만원과 중소기업금융채권 13,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 11. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당반기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 자본금의 변동은 없습니다.12. 이익잉여금

당반기와 전반기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	181,691,205	161,734,580

연차배당	(7,440,000)	(7,440,000)

반기순이익	13,909,286	3,181,632

반기말 장부금액	188,160,491	157,476,212

13. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당반기말	전기말

일반차입금	IBK기업은행	4.10%	100,000	500,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,750,893	5,041,815

미지급금	1,809,675	1,393,990

미지급비용	1,044,266	1,147,281

합 계	8,604,834	7,583,086

15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(주)	56,568	17,270

예수금	65,577	64,812

합 계	122,145	82,082

16. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 12,400백만원과 USD 9,000,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

( 2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 IBK기업은행 차입금과 관련하여 USD 7,680,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 301백만원 입니다.

17. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,086,469	1,647,842	465,623	918,485

퇴직급여	104,491	168,364	47,894	97,047

복리후생비	81,180	124,777	38,294	73,842

여비교통비	12,422	23,507	4,632	8,849

접대비	502	2,307	465	750

통신비	3,844	7,853	3,744	8,773

전력비	25,085	56,167	8,643	20,162

세금과공과금	86,337	117,066	26,468	54,578

유형자산상각비	54,220	95,226	17,418	35,012

투자부동산상각비	61,521	123,042	38,320	76,639

무형자산상각비	66	175	236	599

임차료	1,479	4,167	1,569	4,036

수선비	18,465	22,825	595	18,476

보험료	31,304	47,857	19,491	42,563

차량유지비	7,941	12,065	3,035	7,265

경상연구개발비	185,392	385,301	198,277	400,312

운반비	1,175	2,832	1,944	2,644

교육훈련비	1,938	2,860	803	1,399

도서인쇄비	440	2,030	475	2,095

소모품비	12,781	26,816	12,540	17,832

지급수수료	342,241	669,603	216,408	577,615

대손상각비	(37,740)	(616,198)	(174,142)	386,044

수출부대비	58,314	107,534	69,741	137,989

기타	2,980	32,232	10,000	22,610

합 계	2,142,847	3,066,250	1,012,473	2,915,616

18. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	30,260	52,131	92,183	(500,715)

원재료매입액	10,288,353	17,413,489	12,097,562	21,090,092

상품매입액	857,605	1,595,831	1,070,352	1,959,183

종업원급여	2,129,902	4,263,196	2,243,443	4,387,401

감가상각비 및 무형자산상각비	316,746	627,488	326,155	651,708

지급수수료	469,258	1,005,281	649,889	1,191,066

기타비용	5,473,037	7,301,268	5,474,667	11,123,064

영업비용의 합계(*)	19,565,161	32,258,684	21,954,251	39,901,799

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.19. 기타수익당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,240,720	1,515,579	897,218	1,081,682

외화환산이익	548,948	2,465,726	(654,742)	631,541

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	196,751	196,751	-	-

유형자산처분이익	4,542	4,542	8,027	8,027

구매대행수수료	1,148	1,778	79,722	83,774

잡이익	9,722	14,628	61,209	197,575

합 계	2,001,831	4,199,004	391,434	2,002,599

20. 기타비용당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	62,342	154,852	48,826	182,695

외화환산손실	20,104	33,177	(4)	16,444

잡손실	616,851	632,800	(87,085)	12,791

합 계	699,297	820,829	(38,263)	211,930

21. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금에서 발생한 이자수익과 금융기관차입금에서 발생한 이자비용입니다.

22. 법인세비용

회사의 2024년 06월 30일로 종료하는 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율은은 6.5%( 전반기: 27.5%) 입니다.

23. 주당손익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	11,602,717,397	13,909,286,449	2,604,065,248	3,181,632,560

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	624	748	140	171

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 USD 7,680,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간 종료일 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당반기	전반기	과목	당반기말	전기말

하노이 서원인텍	매출액	19,737,154	25,463,454	매출채권	42,328,068	38,499,025

구매대행수수료	1,778	83,774	매입채무	661,952	19,632

매입액	873,152	950,829	미수금	-	17,618,648

배당금수취	17,807,704	8,852,849	미지급금	519,497	736,084

배당금수익	9,056,207	-	-	-

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	1,786,922	2,364,006	매출채권	3,350,063	2,934,466

(4) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	484,751	449,205

퇴직급여	41,109	28,634

합 계	525,860	477,839

25. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 MANUFACTURING부문, SOURCING부문 및 기타부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기와 전반기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당반기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	30,439,503	1,900,455	96,600	32,436,558

성과

영업이익	112,213	100,689	(35,028)	177,874

자산

재고자산	1,116,495	181,774	-	1,298,269

유형자산	18,081,879	87	-	18,081,966

투자부동산	-	-	2,216,691	2,216,691

무형자산	2,142	-	-	2,142

감가상각비 등	501,984	2,462	123,042	627,488

부채	9,587,901	232,688	144,000	9,964,588

- 전반기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	35,377,755	5,056,196	185,280	40,619,231

성과

영업이익	337,011	295,399	85,021	717,431

자산

재고자산	1,992,187	516,244	-	2,508,430

유형자산	17,423,009	87	-	17,423,096

투자부동산	-	-	2,416,372	2,416,372

무형자산	2,682	-	-	2,682

감가상각비 등	572,328	2,740	76,639	651,708

부채	14,046,934	336,375	277,400	14,660,709

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당반기와 전반기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

내수	10,470,443	11,885,551

아시아지역 등	21,966,114	28,733,680

합 계	32,436,557	40,619,231

(4) 주요고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

회사 A	6,382,176	7,568,457

회사 B	19,737,154	25,463,454

26. 범주별 금융자산 및 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	3,931,202	-	-	3,931,202

매출채권 및 기타채권	55,107,298	-	-	55,107,298

기타유동금융자산	124,600,000	-	124,600,000

소 계	183,638,500	-	-	183,638,500

비유동자산

기타비유동금융자산	3,596,504	196,751	-	3,793,255

합 계	187,235,004	-	-	187,235,004

금융수익	2,272,302	196,751	-	2,469,053

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	8,604,835	-	8,604,835

기타충당부채	301,254	-	301,254

단기차입금	100,000	-	100,000

소 계	9,006,088	-	9,006,088

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	-	144,000

합 계	9,150,088	-	9,150,088

금융원가	7,561	-	7,561

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	8,832,553	-	-	8,832,553

매출채권 및 기타채권	57,523,088	-	-	57,523,088

기타유동금융자산	110,321,962	-	-	110,321,962

소 계	176,677,603	-	-	176,677,603

비유동자산

기타비유동금융자산	3,235,322	-	-	3,235,322

합 계	179,912,925	-	-	179,912,925

금융수익	3,978,263	-	-	3,978,263

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	7,583,087	-	7,583,087

기타충당부채	469,077	-	469,077

리스부채	6,643	6,643

단기차입금	500,000	-	500,000

소 계	8,558,807	-	8,558,807

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	-	144,000

리스부채	19,577	-	19,577

합 계	8,702,807	-	8,702,807

금융원가	49,744	-	49,744

27. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY, VND, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무 를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	8,604,835	8,604,835	8,604,835	-	-	-

지급보증충당부채	301,254	10,439,238	7,695,656	2,743,582	-	-

단기차입금	100,000	103,405	2,050	101,355	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	144,000	-	-	144,000	-

합 계	9,150,088	19,291,478	16,302,541	2,844,937	144,000	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	7,583,087	7,583,087	7,583,087	-	-	-

지급보증충당부채	469,077	10,366,560	10,366,560	-	-	-

단기차입금	500,000	506,889	506,889	-	-	-

리스부채	26,221	27,278	3,558	3,558	7,116	13,046

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	144,000	144,000	-	-	-

합 계	8,722,385	18,627,814	18,604,094	3,558	7,116	13,046

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

순영업이익(*)	27,818,573	27,396,626

자본총액	207,965,463	201,496,176

자본이익률(%)	13.4	13.6

(*) 당반기 순영업이익은 반기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정가. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	3,931,202	(*1)	8,832,553	(*1)

매출채권 및 기타채권	55,107,298	(*1)	57,523,088	(*1)

기타유동금융자산	124,600,000	(*1)	110,321,962	(*1)

기타비유동금융자산	3,596,504	(*1)	3,235,322	(*1)

소 계	187,235,004	179,912,925

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	196,751	196,751	-

합 계	187,431,755	179,912,925

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	8,604,835	(*1)	7,583,087	(*1)

단기차입금	100,000	(*1)	500,000	(*1)

지급보증충당부채	301,254	301,254	469,077	469,077

리스부채	-	(*1)	26,221	(*2)

장기매입채무 및 기타비유동채무	144,000	(*1)	144,000	(*1)

합 계	9,150,089	8,722,385

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산, 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

다. 당반기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	합 계

수준1	수준2	수준3

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	196,751	-	-	196,751

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	500,000	(400,000)	-	-	100,000

유동리스부채	6,643	-	-	(6,643)	-

비유동리스부채	19,577	-	-	(19,577)	-

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	(1,500,000)	-	-	500,000

유동리스부채	-	(1,067)	(19,577)	27,287	6,643

비유동리스부채	-	-	19,577	-	19,577