서원인텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제27(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제26(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품,보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 및 5G 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 남경 그리고 베트남 하노이에 2개의 계열회사을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1,290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 2023년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적 재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	17,942,674	21,787,379

취득및자본적지출	63,398	81,000

국고보조금	-	(67,000)

감가상각	(845,143)	(912,092)

처분/폐기	(6)	(9,584)

투자부동산으로재분류	-	(2,646,290)

분기말 순장부금액	17,160,923	18,233,412

(*) 전기 중 토지와 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	772,718	831,061

판매비와관리비	52,537	60,940

경상개발비	19,888	20,091

합 계	845,143	912,092

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간 종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 없습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

단기리스에 대한 비용	17,167	11,050

소액리스에 대한 비용	27,324	24,354

③ 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 44,491천원 및 35,404천원입니다.4. 투자부동산(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,130,050	-	2,130,050

건물	3,065,574	2,817,572	248,002

합 계	5,195,625	2,817,572	2,378,052

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,130,050	-	2,130,050

건물	362,961	(114,959)	248,002

합 계	2,493,011	(114,959)	2,378,052

-전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	-	2,130,050	-	2,130,050

건물	-	516,240	(114,959)	401,281

합 계	-	2,646,290	(114,959)	2,531,331

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	277,920	195,166

임대비용	(140,666)	(132,886)

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

토지	2,130,050	7,039,631

건물	248,002	2,908,612

합 계	2,378,052	9,948,243

5. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,280	4,367

취득	-	2,650

상각	(834)	(3,329)

기타	-	-

분기말 순장부금액	2,446	3,688

(2) 회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

6. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	장부가액

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	-	6,253,770	6,449,178

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	(8,169,190)	-	-

합 계	14,287,205	(8,169,190)	6,253,770	6,449,178

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	6,449,178	6,196,025

취득	-	-

기타	(195,408)	(38,050)

분기말 장부금액	6,253,770	6,157,975

(*) 당분기 중 회사는 종속회사인 하노이서원인텍에 대한 지급보증충당부채 135백만원을 종속기업투자에서 조정하였습니다.

7. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,545,827	3,252,259

보증금	138,578	565,961

합 계	3,684,405	3,818,220

8. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	46,589,276	(3,484,672)	43,104,604

미수금	476,229	(33,550)	442,679

미수배당금	-	-	0

미수수익	1,173,160	-	1,173,160

합 계	48,238,665	(3,518,222)	44,720,443

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,377,704	(1,929,316)	36,448,388

미수금	251,726	-	251,726

미수배당금	8,530,027	-	8,530,027

미수수익	542,691	-	542,691

합 계	47,702,148	(1,929,316)	45,772,832

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	809,081	-	809,081

선급금	7,800	-	7,800

선급비용	71,357	-	71,357

합 계	888,238	-	888,238

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	1,358,990	-	1,358,990

선급금	1,274	-	1,274

선급비용	46,582	-	46,582

합 계	1,406,846	-	1,406,846

10. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품(*)	105,200,000	105,637,186

(*) 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 5,400백만원과 중소기업금융채권 15,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.11. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.12. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	157,005,375	148,352,293

연차배당	(7,440,000)	(6,510,000)

분기순이익	4,929,204	20,716,027

분기말 장부금액	154,494,579	162,558,320

13. 차입금보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	IBK기업은행	3.87%	500,000	2,000,000

합 계	500,000	2,000,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,140,834	6,633,092

미지급금	1,970,635	1,196,367

미지급비용	947,470	1,112,169

합 계	8,058,939	8,941,628

15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	67,832	83,672

예수금	63,685	63,496

합 계	131,517	147,168

(주1) 선수금 중 보고기간 종료일 현재 계약부채잔액은 67,832천원(전기말: 67,832천원)이며, 당기에 수익인식한 금액은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

일반자금대출	500,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사로부터 12,400백만원과 USD 9,000,000의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 135백만원 입니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	454,582	1,373,067	476,862	1,432,993

퇴직급여	51,280	148,327	50,673	162,465

복리후생비	38,953	112,795	37,817	113,940

여비교통비	10,399	19,249	4,149	20,621

접대비	5,074	5,824	819	2,269

통신비	3,685	12,458	5,614	16,006

전력비	25,787	45,949	14,805	35,199

세금과공과금	30,242	84,820	39,082	135,800

유형자산상각비	17,525	52,537	20,275	60,940

투자부동산상각비	38,320	114,959	38,320	114,959

무형자산상각비	236	834	805	3,329

임차료	1,544	5,580	1,581	6,476

수선비	3,700	22,176	-	-

보험료	26,985	69,548	5,244	44,295

차량유지비	6,481	13,746	2,076	9,486

경상연구개발비	213,983	614,294	147,674	533,014

운반비	2,426	5,071	3,554	6,025

교육훈련비	458	1,857	169	1,178

도서인쇄비	340	2,435	1,010	3,338

소모품비	21,741	39,572	8,262	22,365

지급수수료	191,234	768,849	232,305	1,271,455

대손상각비	1,172,879	1,558,923	2,845,016	3,184,337

수출부대비	78,073	216,062	98,724	297,517

기타	-	22,610	-	10,184

합 계	2,395,927	5,311,542	4,034,836	7,488,191

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	1,031,389	530,674	(11,704)	(112,484)

원재료매입액	14,009,167	35,099,259	17,564,403	53,857,056

상품매입액	1,799,522	3,758,704	1,359,515	5,797,125

종업원급여	1,854,808	6,242,209	2,242,071	6,688,959

감가상각비 및 무형자산상각비	309,229	960,937	217,066	915,422

지급수수료	800,170	1,991,236	1,395,316	3,276,584

기타비용	6,664,984	17,788,049	6,295,741	15,373,443

영업비용의 합계(*)	26,469,269	66,371,068	29,062,408	85,796,105

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.19. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	198,494	1,280,176	3,171,788	5,193,923

외화환산이익	996,593	1,628,134	3,726,319	7,068,166

유형자산처분이익	-	8,027	-	14,895

구매대행수수료	6,133	89,907	4,226	25,986

잡이익	(81,196)	116,379	52,219	116,384

합 계	1,120,024	3,122,623	6,954,552	12,419,354

20. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	140,754	323,449	649,844	940,651

외화환산손실	28,408	44,852	141,071	182,877

유형자산처분손실	0	0	0	448

유형자산폐기손실	0	0	0	2

기타의 대손상각비	33,550	33,550	0	0

잡손실	706	13,498	11,101	80,370

합 계	203,418	415,349	802,016	1,204,348

21. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자수익	1,022,298	2,942,803	482,989	1,100,881

당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자비용	4,871	44,462	11,201	45,331

22. 법인세비용

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균 유효법인세율은은29.9%(전분기 : 18.3%) 입니다.

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	1,747,571,133	4,929,203,693	4,151,637,417	20,716,026,503

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	94	265	223	1,114

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 보고기간 종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간 종료일 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

하노이 서원인텍	매출액	38,026,772	51,097,001	매출채권	43,142,512	36,386,766

구매대행수수료	89,907	25,986	매입채무	630,992	27,117

매입액	3,137,472	7,761,991	미수금	5,314	8,530,027

배당금수취	8,852,249	9,100,605	미지급금	946,535	125,907

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	4,559,638	5,967,037	매출채권	3,105,162	1,442,822

(4) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	680,955	722,603

퇴직급여	45,894	57,198

합 계	726,849	779,801

25. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 MANUFACTURING부문, SOURCING부문, Etc부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	60,242,441	7,272,348	277,920	67,792,709

성과

영업이익	923,064	361,323	137,254	1,421,641

자산

재고자산	378,171	294,478	-	672,649

유형자산	17,160,836	87	-	17,160,923

투자부동산	-	-	2,378,052	2,378,052

무형자산	2,446	-	-	2,446

감가상각비 등	843,516	2,462	114,959	960,937

부채	9,429,881	548,537	277,400	10,255,818

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	기타	합 계

수익

총수익	82,556,927	6,207,095	195,166	88,959,189

성과

영업이익	2,903,597	197,205	62,281	3,163,083

자산

재고자산	1,366,724	814,270	-	2,180,994

유형자산	18,233,325	87	-	18,233,412

투자부동산	-	-	2,531,331	2,531,331

무형자산	3,687	-	-	3,687

감가상각비 등	911,730	3,692	114,959	1,030,381

부채	14,170,191	240,863	237,400	14,648,454

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	21,385,326	24,327,666

아시아지역 등	46,407,383	64,631,523

합 계	67,792,709	88,959,189

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회사 A	16,414,529	19,025,383

회사 B	38,026,772	51,097,001

회사 C	4,559,638	5,967,037

26. 범주별 금융자산 및 금융부채보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	6,736,359	-	-	6,736,359

매출채권 및 기타채권	44,720,443	-	-	44,720,443

기타유동금융자산	105,200,000	-	105,200,000

소 계	156,656,802	-	-	156,656,802

비유동자산

기타비유동금융자산	3,684,405	-	-	3,684,405

합 계	160,341,207	-	-	160,341,207

금융수익	2,942,803	-	-	2,942,803

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	8,058,939	-	8,058,939

기타충당부채	135,755	-	135,755

단기차입금	500,000	-	500,000

소 계	8,694,695	-	8,694,695

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	-	277,400

합 계	8,972,095	-	8,972,095

금융원가	44,462	-	44,462

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	6,071,622	-	-	6,071,622

매출채권 및 기타채권	45,772,831	-	-	45,772,831

기타유동금융자산	105,637,186	-	-	105,637,186

소 계	157,481,639	-	-	157,481,639

비유동자산

기타비유동금융자산	3,818,220	-	-	3,818,220

합 계	161,299,859	-	-	161,299,859

금융수익	1,879,480	-	-	1,879,480

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	8,941,628	-	8,941,628

기타충당부채	331,163	-	331,163

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

소 계	11,272,791	-	11,272,791

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	-	277,400

합 계	11,550,191	-	11,550,191

금융원가	57,800	-	57,800

27. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 장단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY, VND, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	8,058,939	8,058,939	8,058,939	-	-	-

지급보증충당부채	135,755	10,973,483	8,031,060	2,942,423	-	-

단기차입금	500,000	512,919	11,277	501,641	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	277,400	277,400	-	-	-

합 계	8,972,095	19,822,741	16,378,677	3,444,064	-	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	8,941,628	8,941,628	8,941,628	-	-	-

지급보증충당부채	331,163	10,966,283	10,966,283	-	-	-

단기차입금	2,000,000	2,023,752	2,023,752	-	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	277,400	-	133,400	144,000	-

합 계	11,550,191	22,209,063	21,931,663	133,400	144,000	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	6,572,272	15,163,083

자본총액	179,028,754	181,539,551

자본이익률(%)	3.7	8.4

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정가. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,736,359	(*1)	6,071,622	(*1)

매출채권 및 기타채권	44,720,443	(*1)	45,772,831	(*1)

기타유동금융자산	105,200,000	(*1)	105,637,186	(*1)

기타비유동금융자산	3,684,405	(*1)	3,818,220	(*1)

합 계	160,341,207	161,299,859

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	8,058,939	(*1)	8,941,628	(*1)

단기차입금	500,000	(*1)	2,000,000	(*1)

지급보증충당부채	135,755	135,755	331,163	331,163

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	(*1)	277,400	(*1)

합 계	8,972,094	135,755	11,550,191	331,163

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산, 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	(1,500,000)	-	-	500,000

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

유동리스부채	5,879	(313)	-	(5,566)	-