서원인텍 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품,보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2021년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,720,000	9.2

김지현	1.230,000	6.6

김재희	930,000	5.0

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없으며, 2021년부터 최초 적용되는 개정사항과 해석서가 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별 도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	22,500,930	24,734,643

취득및자본적지출	463,675	16,419

감가상각	(374,408)	(431,221)

처분/폐기	(8)	(55,152)

분기말 순장부금액	22,590,189	24,264,689

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	319,355	356,829

판매비와관리비	52,472	55,218

경상개발비	2,581	19,175

합 계	374,408	431,222

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	25,609	30,905

리스부채

유동	14,005	14,005

비유동	2,299	5,732

합 계	16,304	19,737

② 당분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금액

사용권자산의 상각비:

차량운반구	5,296

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	117

한편, 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 3,549천원입니다.

4. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	13,577	56,079

취득	-	-

상각	(2,358)	(18,589)

기타	-	-

분기말 순장부금액	11,219	37,490

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 경상연구개발비로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	2,358	18,589

합 계	2,358	18,589

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 키패드 및 부자재	100	3,508,963	-	-

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	6,123,175	6,139,725

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	3,884,591	3,884,591

합 계	17,796,168	10,007,766	10,024,316

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	10,024,316	10,935,785

취득	-	-

기타	(16,550)	(4,889)

분기말 장부금액	10,007,766	10,930,896

6. 기타비유동금융상품당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	3,933,348	2,963,932

장기대여금및수취채권	626,161	186,161

합 계	4,559,509	3,150,093

7. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	45,517,830	(5,472,138)	40,045,692

미수금	191,509	(24,242)	167,267

미수수익	131,713	-	131,713

부가세대급금	1,666,430	-	1,666,430

선급금	52,089	-	52,089

선급비용	37,172	-	37,172

합 계	47,596,743	(5,496,380)	42,100,363

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	47,517,750	(5,272,330)	42,245,420

미수금	1,887,207	(97,001)	1,790,206

미수수익	133,098	-	133,098

부가세대급금	1,770,216	-	1,770,216

선급금	50,428	-	50,428

선급비용	80,809	-	80,809

합 계	51,439,508	(5,369,331)	46,070,177

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기금융상품	47,900,000	47,054,147

만기보유증권	28,000,000	25,000,000

합 계	75,900,000	72,054,147

한편, 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 4,800백만원과 만기보유증권(중소기업금융채권) 20,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다(주석11 참조). 9. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

10. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	139,196,983	122,926,596

연차배당	(6,510,000)	(5,580,000)

분기순이익	1,447,828	3,439,963

분기말 장부금액	134,134,811	120,786,559

11. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	IBK국민은행	2.1%	3,784,888	-

합계	3,784,888	-

12. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	7,147,399	10,488,686

미지급금	1,260,677	2,126,576

선수금	6,275	95,563

예수금	79,315	122,263

미지급비용	1,393,169	1,405,620

합 계	9,886,835	14,238,708

13. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	13,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

일람불수입신용	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증(USD 5,760,000)를 제공하고 있 습 니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 약 5백만원 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티 지방법원

회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간종료일 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	555,474	555,474	595,814	595,814

퇴직급여	50,367	50,367	54,586	54,586

복리후생비	34,045	34,045	36,537	36,537

여비교통비	552	552	14,059	14,059

접대비	-	-	131	131

통신비	4,045	4,045	4,660	4,660

수도광열비	1,061	1,061	3,398	3,398

전력비	16,709	16,709	19,682	19,682

세금과공과금	34,621	34,621	38,202	38,202

감가상각비	52,472	52,472	55,218	55,218

무형자산상각비	2,358	2,358	18,589	18,589

임차료	3,821	3,821	396	396

수선비	-	-	4,070	4,070

보험료	14,493	14,493	266,212	266,212

차량유지비	1,007	1,007	2,427	2,427

경상연구개발비	314,738	314,738	307,297	307,297

운반비	1,709	1,709	1,197	1,197

교육훈련비	494	494	676	676

도서인쇄비	2,137	2,137	1,607	1,607

소모품비	13,156	13,156	2,971	2,971

지급수수료	541,987	541,987	891,245	891,245

대손상각비	199,809	199,809	6,892	6,892

수출부대비	126,822	126,822	164,598	164,598

기타	33,050	33,050	876	876

합 계	2,004,927	2,004,927	2,491,340	2,491,340

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재고자산의 변동	419,078	419,078	(225,188)	(225,188)

원재료매입액	13,328,044	13,328,044	20,854,210	20,854,210

상품매입액	4,252,085	4,252,085	2,376,919	2,376,919

종업원급여	2,768,221	2,768,221	3,294,781	3,294,781

감가상각비 및 무형자산상각비	1,189,469	1,189,469	449,810	449,810

지급수수료	750,141	750,141	1,249,891	1,249,891

기타비용	3,307,622	3,307,622	6,317,920	6,317,920

영업비용의 합계(*)	26,014,660	26,014,660	34,318,343	34,318,343

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차익	884,347	884,347	1,206,251	1,206,251

외화환산이익	1,360,884	1,360,884	2,282,312	2,282,312

유형자산처분이익	22,836	22,836	42,066	42,066

구매대행수수료	4,098	4,098	5,023	5,023

대손충당금환입	72,760	72,760	46,200	46,200

잡이익	23,638	23,638	36,899	36,899

합 계	2,368,563	2,368,563	3,618,751	3,618,751

17. 기타 비 용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차손	149,374	149,374	214,021	214,021

외화환산손실	21,900	21,900	60,638	60,638

잡손실	3,103	3,103	47,768	47,768

합 계	174,377	174,377	322,427	322,427

18. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	158,885	158,885	521,264	521,264

합 계	158,885	158,885	521,264	521,264

당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	714	714	27,154	27,154

합 계	714	714	27,154	27,154

19. 법인세비용

회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2021년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 부의의 손실로 인하여 발생되지 않았습니다. ( 전 중간기간말 현재 예상법인세율 : 5.0%)

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

분기순이익	1,447,827,752	1,447,827,752	3,439,962,610	3,439,962,610

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	78	78	185	185

21. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

서원(천진) 전자유한공사	매출액	-	4,641	매출채권	5,349,121	5,350,457

구매대행수수료	-	-	매입채무	-	18,905

매입액	-	-	미수금	-	-

유형자산거래	-	-	-	-

하노이 서원인텍	매출액	15,384,879	21,256,822	매출채권	31,983,892	33,509,282

구매대행수수료	4,098	5,023	매입채무	8,205	17,350

매입액	34,855	88,171	단기대여금	-	-

유형자산거래	-	34,795	미수금	-	1,772,234

이자수익	-	-	미수수익	-	-

배당금 수취	1,951,059	-	미지급금	245,164	499,199

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	4,253,470	2,512,726	매출채권	7,057,730	7,686,650

구매대행수수료	-	-	매입채무	-	-

유형자산거래	-	-	-	-

매입액	-	-	-	-

외주가공비	-	-	-	-

(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	219,000	244,290

퇴직급여	19,599	21,371

합 계	238,599	265,661

22. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 KEY-PAD부문, 부자재부문 및 전자부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	19,464,082	5,239,180	-	24,703,262

성과

영업이익	(1,118,340)	(193,058)	-	(1,311,398)

자산

재고자산	1,696,955	669,324	-	2,366,279

유형자산	22,590,100	89	-	22,590,189

무형자산	11,219	-	-	11,219

감가상각비 등	376,765	-	-	376,765

부채	20,153,066	1,143,999	-	21,297,065

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	30,554,630	4,497,324	31,080	35,083,034

성과

영업이익	608,138	125,473	31,080	764,691

자산

재고자산	3,319,758	511,932	-	3,831,690

유형자산	23,470,905	2,922	790,863	24,264,690

무형자산	37,490	-	-	37,490

감가상각비 등	440,232	5,455	4,123	449,810

부채	18,758,874	678,835	-	19,437,709

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	1,809,361	3,271,363

아시아지역 등	22,893,901	31,811,671

합 계	24,703,262	35,083,034

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주), (주)LG에너지솔루션 및 회사의 종속회사인 하노이서원인텍입니다.

23. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	18,756,314	-	18,756,314

매출채권 및 기타유동채권	-	42,011,102	-	42,011,102

기타유동금융자산	-	75,900,000	75,900,000

소 계	-	136,667,416	-	136,667,416

비유동자산

기타비유동금융자산	-	4,559,508	-	4,559,508

합 계	-	141,226,925	-	141,226,925

금융수익	-	158,885	-	158,885

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	16,390,559	-	16,390,559

기타충당부채	-	5,160	5,160

단기차입금	3,784,888	-	3,784,888

리스부채	-	14,005	14,005

소 계	20,175,448	19,165	20,194,613

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	-	0

리스부채	-	2,299	2,299

합 계	20,175,448	2,299	20,177,747

금융원가	597	117	714

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	19,680,915	-	19,680,915

매출채권 및 기타유동채권	-	44,168,724	-	44,168,724

기타유동금융자산	-	72,054,147	-	72,054,147

소 계	-	135,903,786	-	135,903,786

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,150,093	-	3,150,093

합 계	-	139,053,879	-	139,053,879

금융수익	-	1,024,927	-	1,024,927

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(+)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	14,020,882	-	14,020,882

기타충당부채	-	21,710	21,710

단기차입금	-	-	0

리스부채	-	14,005	14,005

소 계	14,020,882	35,715	14,056,597

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	-	0

리스부채	-	5,732	5,732

합 계	14,020,882	41,447	23,917,743

금융원가	30,539	693	31,232

(*) 기타금융부채는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

24. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	5,791,311	21,850,387

자본총액	158,668,986	163,731,159

자본이익률(%)	3.6	13.3

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	18,756,314	(*)	19,680,915	(*)

매출채권 및 기타유동채권	42,011,102	(*)	44,168,724	(*)

기타유동금융자산	75,900,000	72,054,147	(*)

기타비유동금융자산	4,559,508	(*)	3,150,093	(*)

합 계	141,226,924	139,053,879

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	16,390,559	(*)	14,020,882	(*)

단기차입금	3,784,888	(*)	-	(*)

기타금융부채	5,160	5,160	21,710	21,710

리스부채	16,304	16,304	19,737	(*)

장기매입채무및기타비유동채무	-	(*)	-	(*)

합 계	20,196,911	21,464	14,062,329	21,710

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용