서원인텍 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

2023년 03월 31일 현재
2022년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품,보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG에너지솔루션에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 및 5G 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 남경 그리고 베트남 하노이에 2개의 계열회사을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

최영애	1,600,000	8.6

김지현	1.290,000	6.9

김재희	990,000	5.3

기 타	8,972,000	48.3

합 계	18,600,000	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(가) 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - COVID-19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나, 시행일이 도래하지 아니하여 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1001호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

최근 COVID-19로 인한 글로벌 상황이 시장과 소비자에 영향을 미치고 있으나, 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 또한 회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본을 보유하고 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 03월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	17,942,674	21,787,379

취득및자본적지출	2,015	-

감가상각	(286,870)	(318,228)

처분/폐기	-	(9,535)

투자부동산으로재분류	-	(2,646,290)

분기말 순장부금액	17,657,819	18,813,326

(*) 전기 중 토지와 건물의 일부가 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	224,308	292,573

판매비와관리비	55,913	18,934

경상개발비	6,649	6,721

합 계	286,870	318,228

(3) 회사가 리스이용자인 경우의 리스 정보는 다음과 같습니다.① 보고기간종료일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 없습니다.

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

단기리스에 대한 비용	13,950	6,670

소액리스에 대한 비용	7,519	6,060

한편, 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 21,469천원 및 12,730천원입니다.4. 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,130,050	-	2,130,050

건물	3,065,575	(2,740,933)	324,642

합 계	5,195,625	(2,740,933	2,454,692

- 전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	2,130,050	-	2,130,050

건물	3,065,575	(2,587,654)	477,921

합 계	5,195,625	(2,587,654)	2,607,971

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.-당분기

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	감가상각비	기말금액

토지	2,130,050	-	2,130,050

건물	362,961	(38,319)	324,642

합 계	2,493,011	(38,319)	2,454,692

-전분기(단위: 천원)

구 분	전분기

기초금액	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지	-	2,130,050	-	2,130,050

건물	-	516,240	(38,319)	477,921

합 계	-	2,646,290	(38,319)	2,607,971

(*) 유형자산에서 대체된 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	92,640	37,726

임대비용	(58,972)	(38,319)

(*) 전분기 임대기간 중 신규 임대자에 대한 1개월 임대료 면제로 인하여 손실이 발생하였습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

장부금액	공정가치

임대수익	2,130,050	7,039,631

임대비용	324,642	2,908,612

합 계	2,454,692	9,948,243

5. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,280	4,367

취득	-	-

상각	(363)	(1,564)

기타	-	-

분기말 순장부금액	2,917	2,803

(2) 회사는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로 처리하고 있습니다.

6. 종속기업 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부가액	장부가액

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	-	6,344,421	6,449,178

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	(8,169,190)	-	-

합 계	14,287,205	(8,169,190)	6,344,421	6,449,178

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	6,449,178	6,196,025

취득	-	-

기타	(104,757)	(27,219)

분기말 장부금액	6,344,421	6,168,806

7. 기타비유동금융상품보고기간 종료일 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	2,778,947	3,252,259

보증금	565,961	565,961

합 계	3,344,908	3,818,220

8. 매출채권 및 기타채권보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	44,382,312	(2,489,502)	41,892,810

미수금	1,662,033	-	1,662,033

미수배당금	3,501,270	-	3,501,270

미수수익	632,633	-	632,633

합 계	50,178,248	(2,489,502)	47,688,746

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,377,704	(1,929,316)	36,448,388

미수금	251,726	-	251,726

미수배당금	8,530,027	-	8,530,027

미수수익	542,691	-	542,691

합 계	47,702,148	(1,929,316)	45,772,832

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	595,298	-	595,298

선급금	2,043	-	2,043

선급비용	46,389	-	46,389

합 계	643,730	-	643,730

- 전기말(단위: 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

부가세대급금	1,358,990	-	1,358,990

선급금	1,274	-	1,274

선급비용	46,582	-	46,582

합 계	1,406,846	-	1,406,846

10. 기타유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	101,437,186	105,637,186

한편, 단기금융상품 중 IBK기업은행 기업부금 20,000백만원과 중소기업금융채권 4,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.11. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.12. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	157,005,375	148,352,293

연차배당	(7,440,000)	(6,510,000)

분기순이익	577,567	1,792,864

분기말 장부금액	150,142,942	143,635,157

13. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	IBK기업은행	3.58%	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,298,888	6,633,092

미지급금	1,906,749	1,196,367

미지급배당금	7,440,000	-

미지급비용	1,089,336	1,112,169

합 계	14,734,973	8,941,628

15. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주1)	83,673	83,672

예수금	63,037	63,496

합 계	146,710	147,168

(주1) 선수금 중 보고기간 종료일 현재 계약부채잔액은 67,832천원(전기말 67,832천원)이며, 당기에 수익인식한 금액은 없습니다.

16. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

일반자금대출	2,000,000

회전대출	12,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다. 동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 약 226백만원 입니다.

17. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	452,862	452,862	533,503	533,503

퇴직급여	49,153	49,153	48,024	48,024

복리후생비	35,548	35,548	31,355	31,355

여비교통비	4,217	4,217	12,867	12,867

접대비	285	285	770	770

통신비	5,030	5,030	4,473	4,473

전력비	11,518	11,518	11,855	11,855

세금과공과금	28,110	28,110	19,083	19,083

유형자산상각비	17,594	17,594	18,934	18,934

투자부동산상각비	38,320	38,320	38,320	38,320

무형자산상각비	363	363	1,564	1,564

임차료	2,468	2,468	3,007	3,007

수선비	17,881	17,881	-	-

보험료	23,072	23,072	12,934	12,934

차량유지비	4,230	4,230	3,290	3,290

경상연구개발비	202,035	202,035	180,460	180,460

운반비	700	700	1,498	1,498

교육훈련비	596	596	374	374

도서인쇄비	1,620	1,620	1,719	1,719

소모품비	5,291	5,291	8,087	8,087

지급수수료	361,207	361,207	341,553	341,553

대손상각비	560,186	560,186	57,559	57,559

수출부대비	68,248	68,248	109,654	109,654

기타	12,610	12,610	6,684	6,684

합 계	1,903,144	1,903,144	1,447,567	1,447,567

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재고자산의 변동	(592,899)	(592,899)	401,893	401,893

원재료매입액	8,992,530	8,992,530	23,073,304	23,073,304

상품매입액	888,830	888,830	2,329,356	2,329,356

종업원급여	2,143,959	2,143,959	2,242,047	2,242,047

감가상각비 및 무형자산상각비	325,553	325,553	358,111	358,111

지급수수료	541,177	541,177	881,554	881,554

기타비용	5,648,399	5,648,399	3,053,963	3,053,963

영업비용의 합계(*)	17,947,549	17,947,549	32,340,228	32,340,228

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.19. 기타수익당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차익	184,464	184,464	383,498	383,498

외화환산이익	1,286,282	1,286,282	821,915	821,915

유형자산처분이익	-	-	1,543	1,543

구매대행수수료	4,052	4,052	15,305	15,305

잡이익	136,366	136,366	33,878	33,878

합 계	1,611,165	1,611,165	1,256,139	1,256,139

20. 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차손	133,869	133,869	90,771	90,771

외화환산손실	16,449	16,449	5,171	5,171

유형자산처분손실	-	-	448	448

잡손실	99,876	99,876	53,096	53,096

합 계	250,194	250,194	149,486	149,486

21. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자수익	985,364	985,364	281,719	281,719

당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자비용	19,974	19,974	18,208	18,208

22. 법인세비용

2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 유효법인세율은 33.7%(전분기 : 25.6%)입니다.

23. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

분기순이익	577,567,312	577,567,312	1,792,863,733	1,792,863,733

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	31	31	96	96

(2) 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	하노이서원인텍, 서원인텍(남경)전자유한공사

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증 USD 7,920,000 를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간 종료일 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

하노이 서원인텍	매출액	10,985,595	22,590,485	매출채권	42,117,872	36,386,766

구매대행수수료	4,052	15,305	매입채무	63,447	27,117

매입액	87,832	2,809,809	미수금	3,501,270	8,530,027

배당금 수취	5,269,600	6,048,100	미지급금	219,216	125,907

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	1,142,671	2,489,321	매출채권	1,619,945	1,442,822

(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	214,250	231,750

퇴직급여	14,560	16,575

합 계	228,810	248,325

25. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 MANUFACTURING부문, SOURCING부문, Etc부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	12,596,992	3,802,272	92,640	16,491,904

성과

영업이익	(1,787,197)	297,884	33,668	(1,455,645)

자산

재고자산	1,169,653	579,289	-	1,748,942

유형자산	17,657,732	87	-	17,657,819

투자부동산	-	-	2,454,692	2,454,692

무형자산	2,917	-	-	2,917

감가상각비 등	247,544	39,690	38,320	325,553

부채	17,538,425	349,814	277,400	18,165,639

- 전분기(단위: 천원)

구 분	MANUFACTURING	SOURCING	Etc	합 계

수익

총수익	30,809,834	2,533,419	37,726	33,380,980

성과

영업이익	884,483	156,862	(593)	1,040,752

자산

재고자산	557,613	700,952	-	1,258,565

유형자산	18,813,239	87	-	18,813,326

무형자산	2,803	-	-	2,803

감가상각비 등	319,791	-	38,320	358,111

부채	16,662,021	350,577	-	17,012,598

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	4,421,999	4,783,215

아시아지역 등	12,069,905	28,597,765

합 계	16,491,904	33,380,980

(4) 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

회사 A	1,278,547	6,612,966

회사 B	10,985,595	22,590,485

회사 C	1,142,671	2,489,321

26. 범주별 금융자산 및 금융부채분기말 종료일 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	9,691,538	-	9,691,538

매출채권 및 기타채권	-	47,688,745	-	47,688,745

기타유동금융자산	-	101,437,186	101,437,186

소 계	-	158,817,469	-	158,817,469

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,344,908	-	3,344,908

합 계	-	162,162,376	-	162,162,376

금융수익	-	985,364	-	985,364

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	14,734,973	-	14,734,973

기타충당부채	226,406	-	226,406

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

소 계	16,961,378	-	16,961,378

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	-	277,400

합 계	17,238,778	-	17,238,778

금융원가	19,974	-	19,974

(2) 전기말- 금융자산(단위: 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,071,622	-	6,071,622

매출채권 및 기타채권	-	45,772,831	-	45,772,831

기타유동금융자산	-	105,637,186	-	105,637,186

소 계	-	157,481,639	-	157,481,639

비유동자산

기타비유동금융자산	-	3,818,220	-	3,818,220

합 계	-	161,299,859	-	161,299,859

금융수익	-	1,879,480	-	1,879,480

- 금융부채(단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타채무	8,941,628	-	8,941,628

기타충당부채	331,163	-	331,163

단기차입금	2,000,000	-	2,000,000

소 계	11,272,791	-	11,272,791

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	-	277,400

합 계	11,550,191	-	11,550,191

금융원가	57,800	-	57,800

(*) 기타금융부채는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

27. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며,재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	14,734,973	14,734,973	14,734,973	-	-	-

기타충당부채	226,406	10,861,526	-	10,861,526	-	-

단기차입금	2,000,000	2,006,085	2,006,085	-	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	277,400	-	277,400	-	-

합 계	17,238,778	27,879,984	16,741,058	11,138,926	-	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2년초과

매입채무 및 기타채무	8,941,628	8,941,628	8,941,628	-	-	-

기타충당부채	331,163	10,966,283	10,966,283	-	-	-

단기차입금	2,000,000	2,023,752	2,023,752	-	-	-

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	277,400	-	133,400	144,000	-

합 계	11,550,191	22,209,063	21,931,663	133,400	144,000	-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로순영업이익(당기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	2,310,269	15,163,083

자본총액	174,677,118	181,539,551

자본이익률(%)	1.3	8.4

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정가. 보고기간 종료일 현재 회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	9,691,538	(*1)	6,071,622	(*1)

매출채권 및 기타채권	47,688,745	(*1)	45,772,831	(*1)

기타유동금융자산	101,437,186	(*1)	105,637,186	(*1)

기타비유동금융자산	3,344,908	(*1)	3,818,220	(*1)

합 계	162,162,377	161,299,859

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	14,734,973	(*1)	8,941,628	(*1)

단기차입금	2,000,000	(*1)	2,000,000	(*1)

기타충당부채	226,406	226,406	331,163	331,163

장기매입채무 및 기타비유동채무	277,400	(*1)	277,400	(*1)

합 계	17,238,779	226,406	11,550,191	78,010

(*1) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 부채의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시목적으로 산정합니다. 한편, 상각후원가로 인식된 금융자산, 부채는 공정가치가 장부가액과 근사하여 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 나. 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(3) 전기 중 재무활동에서 생기는 중요한 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금흐름	기말

유동성대체	기타

단기차입금	2,000,000	-	-	-	2,000,000

유동리스부채	5,879	(313)	-	(5,566)	-