서원인텍 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

2019년 03월 31일 현재
2018년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 LTE관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2019년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

김영환	2,410,000	12.9

최영애	630,000	3.4

김지현	630,000	3.4

김재희	330,000	1.8

기 타	8,852,000	47.6

합 계	18,600,000	100.0

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

가. 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027 호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

회사는 최초 적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자의 회계처리는 현행기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로변동되지 않았습니다.

나. 리스의 식별

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

다. 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용할 예정입니다.2019년 3월 31일 현재 회사의 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 사용권자산 1,366백만원과 리스부채 1,104백만원을 인식하였습니다.ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 사용권자산의 별도 항목으로 구분하여 표시할 예정입니다.

라. 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

이러한 변경으로 인해 일부 전대리스 계약을 금융리스로 재분류할 예정입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 금융리스채권에 대해 기대신용손실충당금을 인식할 것입니다. 리스자산은 제거되고 금융리스채권이 인식될 것이 며, 이러한 회계처리의 변경으로 인해 관련 수익(금융이익으로 인식)의 인식시기가 변경될 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 동 제정사항과 관련하여 회사의 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항과 관련하여 회사의 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

라. 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항과 관련하여 회사의 재무상태에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용을 할 수 있습니다.

⑥ 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

⑦ 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

- 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

- 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	26,031,154	37,197,464

취득및자본적지출	38,400	14,300

감가상각	(499,868)	(882,141)

처분/폐기	(37,727)	(647,710)

기타	48,946	-

분기말 순장부금액	25,580,905	35,681,913

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	413,813	675,693

판매비와관리비	58,103	36,983

경상개발비	27,953	42,889

중단사업손실	-	126,576

합 계	499,869	882,141

(3) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물이 IBK기 업은행에 담보(근저당권 설정금액 6,000백만원)로 제공되어 있습니다. (주석11 참조)

4. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	150,956	412,731

취득	-	-

상각	(26,919)	(41,174)

기타	-	-

분기말 순장부금액	124,037	371,557

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 경상연구개발비로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	26,919	41,174

경상연구개발비	-	-

합 계	26,919	41,174

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 키패드 및 부자재	100	3,508,963	3,508,963	3,508,963

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	6,131,616	6,139,834

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	7,095,116	7,576,024

합 계	17,796,168	16,735,695	17,224,821

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	17,224,821	17,252,849

취득	-	-

기타	(489,127)	(34,583)

분기말 장부금액	16,735,694	17,218,266

6. 기타비유동금융상품당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기금융상품	8,258,421	7,948,641

장기대여금및수취채권	565,481	565,481

합 계	8,823,902	8,514,122

7. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	55,516,054	(5,166,341)	50,349,713

미수금	342,368	(3,538)	338,830

미수수익	253,092	-	253,092

부가세대급금	2,206,185	-	2,206,185

당기법인세자산	419,227	-	419,227

선급금	317,196	-	317,196

선급비용	34,714	-	34,714

단기대여금	20,243	(20,000)	243

합 계	59,109,079	(5,189,879)	53,919,200

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	55,584,560	(6,323,341)	49,261,219

미수금	5,607,488	(3,538)	5,603,950

미수수익	204,353	-	204,353

부가세대급금	2,842,181	-	2,842,181

당기법인세자산	490,760	-	490,760

선급금	821,496	-	821,496

선급비용	59,975	-	59,975

대여금	90,329	-	90,329

합 계	65,701,142	(6,326,879)	59,374,263

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융상품	28,013,400	23,954,300

만기보유증권	13,000,000	10,000,000

합 계	41,013,400	33,954,300

* 보고기간종료일 현재 상기 단기금융상품 중 IBK기업은행 외화정기예금 USD 3,000,000이 종속기업인 하노이서원인텍의 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, IBK기업은행 기업부금 4,200백만원과 만기보유증권(중소기업금융채권) 11,000백만원이 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. (주석11 참조)

9. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

10. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	126,136,954	131,163,350

연차배당	(5,580,000)	(5,580,000)

분기순이익	862,962	894,543

분기말 장부금액	121,419,916	126,477,893

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	KB국민은행	3.5%	4,320,000	4,320,000

유산스차입금	-	102,601	127,701

KB동반성장협약중소기업대출	-	120,000	120,000

일반차입금	IBK기업은행	2.4%	5,000,000	5,000,000

합계	9,542,601	9,567,701

* 상기 차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 및 정기예금, 만기보유증권이 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석3 참조)

12. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,419,637	11,009,418

미지급금	874,894	1,544,315

선수금	124,302	135,995

예수금	98,312	192,095

미지급비용	1,813,830	1,670,890

합 계	12,330,975	14,552,713

13. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	13,000,000

기업일반운전자금대출	5,000,000

외상매출채권 전자대출	KB국민은행	8,000,000

일람불수입신용	USD 6,000,000

외화지급보증	USD 3,000,000

* 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 하노이서원인텍의 기업은행 차입금과 관련하여 지급보증(USD 6,480,000) 및 담보(USD 3,000,000)를 제공하고 있 습니다.동 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 약 13백만원 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티지방법원

* 회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	774,995	774,995	1,009,425	1,009,425

퇴직급여	74,367	74,367	87,410	87,410

복리후생비	79,060	79,060	54,067	54,067

여비교통비	13,815	13,815	6,454	6,454

접대비	2,158	2,158	3,005	3,005

통신비	4,620	4,620	4,805	4,805

수도광열비	4,513	4,513	6,017	6,017

전력비	21,867	21,867	12,701	12,701

세금과공과금	41,470	41,470	59,501	59,501

감가상각비	58,103	58,103	36,983	36,983

무형자산상각비	26,919	26,919	41,174	41,174

임차료	817	817	684	684

수선비	658	658	-	-

보험료	23,906	23,906	19,922	19,922

차량유지비	4,171	4,171	11,036	11,036

경상연구개발비	356,273	356,273	494,767	494,767

운반비	879	879	410	410

교육훈련비	714	714	369	369

도서인쇄비	1,772	1,772	1,161	1,161

회의비	-	-	-	-

소모품비	3,944	3,944	4,848	4,848

지급수수료	304,247	304,247	221,758	221,758

광고선전비	6,552	6,552	110	110

대손상각비	(1,137,001)	(1,137,001)	-	-

수출부대비	148,040	148,040	183,177	183,177

기타	816	816	816	816

합 계	817,675	817,675	2,260,600	2,260,600

15. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	(483,714)	(483,714)	(2,823,864)	(2,823,864)

원재료매입액	17,568,939	17,568,939	20,793,271	20,793,271

종업원급여	3,611,300	3,611,300	4,056,958	4,056,958

감가상각비 및 무형자산상각비	603,788	603,788	796,739	796,739

지급수수료	576,192	576,192	495,804	495,804

기타비용	10,763,227	10,763,227	2,065,791	2,065,791

영업비용의 합계(*)	32,639,732	32,639,732	25,384,699	25,384,699

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

16. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	301,042	301,042	222,078	222,078

외화환산이익	995,621	995,621	240,501	240,501

유형자산처분이익	72,864	72,864	552,290	552,290

구매대행수수료	28,887	28,887	12,716	12,716

대손충당금환입	-	-	186	186

잡이익	63,276	63,276	192,184	192,184

합 계	1,461,690	1,461,690	1,219,955	1,219,955

17. 기타 비 용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	61,977	61,977	72,896	72,896

외화환산손실	23,496	23,496	266,763	266,763

유형자산손상차손	-	-	-	-

잡손실	25,397	25,397	121,583	121,583

합 계	110,870	110,870	461,242	461,242

18. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자수익	214,413	214,413	198,802	198,802

파생상품평가이익	-	-	-	-

합 계	214,413	214,413	198,802	198,802

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

이자비용	38,496	38,496	61,633	61,633

파생상품거래손실	-	-	-	-

합 계	38,496	38,496	61,633	61,633

19. 법인세비용

회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습 니다. 2019년 03월 31일로 종료하 는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 28.1%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 11.9%) 입니다.

20. 주당손익(1) 당분와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	946,055,814	946,055,814	1,080,542,307	1,080,542,307

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	50	50	58	58

- 기본주당영업이익(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	862,962,372	862,962,372	894,543,481	894,543,481

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	46	46	48	48

(2) 중단영업손실에 대한 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당중단영업손실	(4)	(10)

(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당계속영업이익 및 희석주당이익은 기본주당계속영업이익 및 기본주당이익과 일치합니다.

21. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍,서원인텍(남경)전자유한공사

기타 특수관계자	푸드그린

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

서원(천진) 전자유한공사	매출액	831,139	1,605,672	매출채권	9,056,809	10,882,337

구매대행수수료	2	7,350	매입채무	11,537	3,893

매입액	25,205	9,146	미수금	-	-

유형자산거래	-	-

하노이 서원인텍	매출액	15,826,233	10,991,680	매출채권	35,017,618	33,767,811

구매대행수수료	28,885	5,366	매입채무	52,304	57,917

매입액	1,776	19,234	단기대여금	-	-

유형자산거래	-	-	미수금	-	5,255,769

이자수익	-	15,514	미수수익	-	-

자금의 회수	5,255,769	1,076,300	미지급금	10,931	29,963

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	4,844,496	4,948,278	매출채권	8,730,447	9,398,504

구매대행수수료	-	-	매입채무	-	-

유형자산거래	-	-

매입액	-	382,729

외주가공비	-	-

푸드그린	외주가공비	153,600	136,800	매입채무	56,320	56,320

(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	311,433	493,500

퇴직급여	29,268	46,079

합 계	340,701	539,579

22. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에따라 회사는 전략적 사업단위로 영업부문을 표시하고 있습니다.(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 사업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 사업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	Etc	합 계

수익

총수익	25,413,670	7,378,978	31,080	32,823,728

성과

영업이익	(44,894)	315,429	-	270,535

자산

재고자산	5,156,732	897,862	-	6,054,594

유형자산	24,781,002	5,963	793,940	25,580,905

무형자산	124,037	-	-	124,037

감가상각비 등	507,711	13,952	5,124	526,787

부채총액	26,714,976	884,404	-	27,599,380

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	Etc	합 계

수익

총수익	17,183,503	8,289,247	31,080	25,503,830

성과

영업이익	(665,150)	995,216	-	330,066

자산

재고자산	6,953,924	1,451,801	-	8,405,725

유형자산	34,856,079	11,397	814,438	35,681,914

무형자산	371,557	-	-	371,557

감가상각비 등	774,501	17,114	5,124	796,739

부채총액	26,959,130	1,213,059	-	28,172,189

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	5,291,306	3,978,238

아시아지역 등	27,532,422	21,525,591

합 계	32,823,728	25,503,829

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주), (주)LG화학 및 회사의 종속회사인 하노이서원인텍 입니다.

23. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말- 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	7,560,231	-	7,560,231

매출채권 및 기타유동채권	-	53,148,063	-	53,148,063

기타유동금융자산	-	41,432,627	-	41,432,627

소 계	-	102,140,921	-	102,140,921

비유동자산

기타비유동금융자산	-	8,823,901	-	8,823,901

합 계	-	110,964,822	-	110,964,822

금융수익	-	214,413	-	214,413

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	17,786,674	-	17,786,674

기타충당부채	-	13,601	13,601

단기차입금	9,542,601	-	9,542,601

소 계	27,329,275	13,601	27,342,876

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	-	103,600

합 계	27,432,875	13,601	27,446,476

금융원가	38,496	-	38,496

(*) 기타금융부채는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말- 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치	상각후원가	기타포괄손익-공정가치	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	10,380,074	-	10,380,074

매출채권 및 기타채권	-	55,159,851	-	55,159,851

기타유동금융자산	-	33,954,300	-	33,954,300

소 계	-	99,494,225	-	99,494,225

비유동자산

기타비유동금융자산	-	8,514,122	-	8,514,122

합 계	-	108,008,347	-	108,008,347

금융수익	-	739,640	-	739,640

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채(*)	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	14,224,623	-	14,224,623

기타충당부채	-	21,819	21,819

단기차입금	9,567,701	-	9,567,701

소 계	23,792,324	21,819	23,814,143

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	-	103,600

합 계	23,895,924	21,819	23,917,743

금융원가	194,603	-	194,603

(*) 기타금융부채는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

24. 중단영업 및 매각예정비유동자산(1) 회사는 2018년 4월 2일 이사회 결의를 통하여, 제조부문의 경쟁력 강화를 위하여일부 제조설비의 양도 및 생산라인의 재조정을 결정하였습니다. 이로 인하여 국내생산을 중단하는 제품 품목과 관련된 손익을 중단영업으로 구분 표시하였습니다.(2) 중단영업과 관련한 포괄손익계산서 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	-

비용	115,618	211,028

법인세비용차감전손실	115,618	211,028

법인세비용(수익)	32,525	25,030

중단영업손실	83,093	185,999

(3) 중단영업과 관련한 현금흐름 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현름흐름	(6,092)	(59,423)

(4) 보고기간종료일 현재 중단영업과 관련하여 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	명칭	분류 전장부금액	공정가치	분류 후장부금액

매각예정비유동자산

유형자산	토지 및 건물	6,324,708	6,832,069	6,324,708

기계장치	276,038	1,269,918	276,038

합 계	6,600,746	8,101,987	6,600,746

25. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(분기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	3,451,849	(4,175,198)

자본총액	141,225,290	145,942,328

자본이익률(%)	2.4	(2.9)

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,560,231	(*)	10,380,074	(*)

매출채권 및 기타유동채권	53,148,063	(*)	55,159,851	(*)

기타유동금융자산	41,432,627	(*)	33,954,300	(*)

기타비유동금융자산	8,823,901	(*)	8,514,122	(*)

합 계	110,964,822	108,008,347

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	17,786,674	(*)	14,224,623	(*)

단기차입금	9,542,601	(*)	9,567,701	(*)

기타금융부채	13,601	13,601	21,819	21,819

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	(*)	103,600	(*)

합 계	27,446,476	13,601	23,917,743	21,819

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용