서원인텍 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(회계 정보에 관한 사항) 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년3분기	매출채권	23,652,158	391,500	1.66%

미수금	496,511	33,550	6.76%

단기대여금	-	-	0.00%

합 계	24,148,669	425,050	1.76%

2022년	매출채권	21,275,021	497,823	2.34%

미수금	289,242	-	0.00%

단기대여금	21,357	-	0.00%

합 계	21,585,620	497,823	2.31%

2021년	매출채권	29,732,628	181,759	0.61%

미수금	276,170	-	0.00%

단기대여금	105,497	-	0.00%

합 계	30,114,295	181,759	0.60%

2020년	매출채권	31,667,999	1,502,487	4.74%

미수금	557,784	109,919	19.71%

단기대여금	1,206,750	706,157	58.52%

선급금	73,067	-	0.00%

합 계	33,505,600	2,318,563	6.92%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	2023년 3분기	2022년	2021년	2020년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	497,823	181,759	2,318,562	2,794,566

2. 순대손처리액(①－②±③)	(72,773)	316,064	(2,136,804)	(476,004)

① 대손처리액(상각채권액)	-	315,748	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	(72,773)	316	(2.136,804)	(476,004)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	-

4. 분기말 대손충당금 잔액합계	425,050	497,823	181,758	2,318,562

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ■ 대손충당금 설정기준 1. 대상채권 : 외상매출금, 받을어음, 외화외상매출금, 구매카드매출채권, 단기대여금, 미수금, 선급금2. 대상채권별 대손율 적용기준각 계정과목별 대손율 추산은 계정과목별 적용기준에 따르되, 각 거래처별 채권연령분석에 의해 대손추산시점에서 1년 이후 및 객관적인 기준(부도)에 의해 대손이 확실시 되는 거래처채권에 대해서는 100% 설정1.외상매출금 가. 삼성전자에 대한 채권 : 대손가능성이 없으므로 설정제외 나. 삼성전자를 제외한 모든 거래채의 채권 : 각 거래처잔액의 1% 설정 다. 분쟁지역 또는 채권회수율이 낮은 지역은 채권회수율의 100% 설정2. 받을어음 가. 받을어음 발행일로부터 만기일이 90일 이내 채권에 대해서는 1% 설정 나. 받을어음 발행일로부터 만기일이 90일 이후 채권에 대해서는 2% 설정3. 외화외상매출금 가. 서원텐진공장에 대한 채권 : 대손가능성이 없으므로 설정제외 나. 각 거래처잔액의 1% 설정

4. 구매카드매출채권 거래처의 부도 및 파산에 관계없이 결제일 채권이 상환되므로 설정제외

5. 단기대여금 가. 직원의 주택구입자금 및 긴급가계자금 대여금은 일정약정에 의해 급여 및 상여금에서 공제를 하므 로 설정제외 나. 거래처의 긴급자금대여금 a. 자금상환스케줄에 의해 정상적으로 상환되는 경우 : 잔액의 1% b. 자금상환스케줄에 의해 정상적으로 상환되지 못한 경우 : 부동산 및 담보채권을 확보한 경우 : 10% 설정 부동산 및 담보채권을 확보하지 못한 경우 : 100% 설정 6. 미수금 관세환급금 및 부가세환급액은 회사신고내역으로 금액이 확정되므로 대손가능성이 없어 설정제외함 7. 선급금 자금집행시 발생비용에 대한 개괄적인 사실근거는 존재하나 증빙수취 및 금액확정 이 자금집행 후 완료되므로 대손가능성이 전혀없음. 이를 근거로 설정제외함

라. 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	330,550	-	11,052	-	341,602

특수관계자	23,310,555	-	-	-	23,310,555

계	23,641,106	-	11,052	-	23,652,157

구성비율	100.0%	0.0%	0.0%	0.0%	100%

마. 재고자산 현황 (연결기준) 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	2023년 3분기	2022년	2021년	2020년	비고

Manufacturing	상품	-	-	-	-	-

상품평가충당금	-	-	-	-	-

제품	10,859	14,441	6,630	4,336	-

제품평가충당금	(1,636)	(1,747)	(1,296)	(1,274)	-

재공품	8,621	7,353	5,653	4,103	-

재공품평가충당금	(1,663)	(994)	(488)	(98)	-

원재료	8,085	9,962	11,124	11,408	-

원재료평가충당금	(5,002)	(4,437)	(2,438)	(2,331)	-

미착품	45	199	648	59	-

저장품	3	2	5	7	-

저장품평가충당금	(3)	(2)	-	-	-

소계	19,309	24,777	19,838	16,209	-

Sourcing	상품	295	758	704	767	-

상품평가충당금	(113)	(35)	(39)	(163)	-

제품	-	-	-	-	-

제품평가충당금	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

재공품평가충당금	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

원재료평가충당금	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	182	723	665	604	-

기타부문	상품	-	-	-	-	-

상품평가충당금	-	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

제품평가충당금	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

재공품평가충당금	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

원재료평가충당금	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합계	상품	295	758	704	767	-

상품평가충당금	(113)	(35)	(39)	(163)	-

제품	10,859	14,441	6,630	4,336	-

제품평가충당금	(1,636)	(1,747)	(1,296)	(1,274)	-

재공품	8,621	7,353	5,653	4,103	-

재공품평가충당금	(1,663)	(994)	(488)	(98)	-

원재료	8,085	9,962	11,124	11,408	-

원재료평가충당금	(5,002)	(4,437)	(2,438)	(2,331)	-

미착품	45	199	648	59	-

저장품	3	2	5	7	-

저장품평가충당금	(3)	(2)	-	-	-

소계	19,491	25,500	20,503	16,814	-

자산총계	235,335	239,069	218,399	208,632	-

매출원가	186,027	279,696	265,007	285,463	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.28%	10.67%	9.39%	8.06%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2]	8.3회	12.2회	14.2회	15.2회	-

2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2023.09.30(2) 실사진행- 구미, 남경, 베트남 공장의 원재료, 재공품, 제품 실사당사는 2023년 분기보고서 재무재표를 작성함에 있어 2023년 9월 30일 결산일 시점에 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 종료시 이후에는 재고자산의 이동이 없었으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 동일한 것으로 간주하였습니다.

3) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인의 참여여부 당사의 재고실사시에는 당사의 외부감사인인 진일회계법인소속 공인회계사가 입회하지 않았습니다. 4) 재고자산의 평가 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 매 회계연도말 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법(미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 취득원가를 대차대조표가액으로 계상하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서차감하여 표시하고 있습니다.

바. 공정가치 평가내역 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	24,029,115	(*)	10,419,387	(*)

매출채권 및 기타유동채권	24,932,461	(*)	21,743,074	(*)

기타유동금융자산	111,040,600	(*)	114,336,586	(*)

기타비유동금융자산	3,873,244	(*)	4,000,100	(*)

소 계	163,875,420	150,499,147

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	19,591,805	(*)	26,104,039	(*)

단기차입금	6,953,312	(*)	10,378,489	(*)

장기매입채무와기타채무	282,223	(*)	282,100	(*)

리스부채(비유동)	216,102	242,825	(*)

소 계	27,043,442	37,007,453

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

진행률적용 수주상황(연결)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

해당사항이 없습니다.

진행률적용 수주상황(별도, 개별)

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-