서원인텍 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 09월 30일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서원인텍(이하, "회사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 서원(천진)전자유한공사 외 2개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요주식회사 서원인텍은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	5,748,000	30.9

김영환	2,410,000	12.9

최영애	630,000	3.4

김지현	630,000	3.4

김재희	330,000	1.8

기 타	8,852,000	47.6

합 계	18,600,000	100.0

(2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

당분기	전 기

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 부품	100.0	100.0

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부품	99.0	99.0

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100.0	100.0

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기

총자산	총부채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

서원(천진)전자유한공사	18,131,634	12,233,649	38,866,911	105,113	105,113

하노이서원인텍	68,761,592	51,326,535	132,796,693	7,473,860	7,473,860

서원인텍(남경)전자유한공사	16,019,254	10,119,800	24,849,708	1,076,230	1,076,230

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

한편, 당분기말 현재 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	59,722,766	53,585,987

취득 및 자본적지출	2,429,976	12,497,787

감가상각	(5,605,054)	(6,842,354)

처분 및 폐기	(4,137)	(2,905)

기타	(1,014,476)	(1,140,886)

분기말 순장부금액	55,529,075	58,097,629

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	4,599,328	6,310,141

판매비와관리비	341,724	398,968

경상개발비	664,002	133,245

합 계	5,605,054	6,842,354

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지와 건물 6,000백만원이 장기차입금과 관련하여 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석11 참조)

4. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 영업권 이외의 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	895,679	1,046,248

취득	39,112	100,520

상각	(187,280)	(185,898)

기타	156,237	(29,761)

분기말 순장부금액	903,748	931,109

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비로 처리된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	59,629	53,330

판매비와관리비	127,651	132,568

합 계	187,280	185,898

5. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및수취채권	3,484,032	7,630,120

장기금융상품	8,790,689	13,676,988

합 계	12,274,721	21,307,108

6. 매출채권 및 기타유동채권 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	35,017,333	(1,536,664)	33,480,669

미수금	548,290	(1,017)	547,273

미수수익	120,553	-	120,553

부가세대급금	6,319,048	-	6,319,048

선급금	369,203	-	369,203

선급비용	611,583	-	611,583

단기대여금	1,986,722	-	1,986,722

선납세금	862,582	-	862,582

합 계	45,835,314	(1,536,664)	44,297,633

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,331,715	(2,057,181)	27,274,534

미수금	477,162	(927)	476,235

미수수익	146,394	-	146,394

부가세대급금	17,441,929	-	17,441,929

선급금	182,869	-	182,869

선급비용	340,915	-	340,915

단기대여금	110,000	-	110,000

합 계	48,030,984	(2,058,108)	45,972,876

7 . 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 상기 단기금융상품 중 기업은행 외화정기예금 USD 5,000,000이 종속기업인 하노이서원인텍의 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, IBK기업은행 기업부금 9,300백만원과 KB국민은행 기업부금 5,500백만원이 여신한도 등의 설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (주석13 참조) 8. 납입자본 연결회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결회사의 자본금의 변동은 없습니다.

9. 연결이익잉여금

당분기와 전분기 중 연결회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	143,836,628	135,881,794

연차배당	(12,276,000)	(11,160,000)

지배회사지분 분기순이익	7,813,983	15,197,477

분기말 장부금액	139,374,611	139,919,271

10. 비지배주주지분보고기간 종료일 현재 연결회사의 비지배주주지분의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상회사	구 분	당분기말	전기말

하노이서원인텍	순자산가액	17,435,057	10,424,454

비지배주주지분율	1%	1%

비지배주주지분	174,351	104,245

11. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금

일반외화차입금	KB국민은행	2.6~2.9	4,586,800	7,251,000

유산스차입금	KB국민은행	-	424,084	-

KB동반성장협약 중소기업대출	KB국민은행	-	270,000	-

운영자금	IBK기업은행	2.2	5,000,000	6,050,745

소 계	10,280,884	13,301,745

장기차입금

운영자금	KB국민은행	-	-	5,000,000

IBK기업은행	Libor+1.7	5,748,163	-

차감: 1년이내만기도래분	-	-

장기차입금	5,748,163	5,000,000

(2) 상기 IBK기업은행 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물 6,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (주석3 참조) 12. 매입채무 및 기타유동채무 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	18,895,509	34,492,364

미지급금	1,569,869	1,833,940

선수금	262,205	649,147

예수금	197,553	172,832

미지급비용	2,594,202	3,016,356

합 계	23,519,338	40,164,639

13. 우발부채와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	8,300,000

기업일반운전자금대출	5,000,000

외상매출채권전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

외환거래 약정(유산스)	USD 3,000,000

마이너스 통장	5,000,000

마이너스 통장	신한은행	2,700,000

* 상기 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업은 종속기업인 하노이서원인텍에게 IBK기업은행으로부터의 차입금 USD 5,000,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 10백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. (4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티지방법원

* 연결회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	1,834,914	5,296,031	1,871,364	5,386,687

퇴직급여	88,539	273,099	112,583	310,260

복리후생비	108,208	334,319	125,759	397,153

여비교통비	102,660	246,087	85,515	243,793

접대비	30,129	103,409	21,835	94,188

통신비	19,143	60,240	17,704	53,222

수도광열비	4,147	13,163	11,305	31,172

전력비	10,454	31,911	13,008	33,574

세금과공과	202,089	496,831	78,872	827,833

감가상각비	119,827	341,724	162,842	398,968

무형자산상각비	42,722	127,651	41,366	132,568

임차료	12,127	37,877	63,249	145,964

수선비	65,507	133,994	33,608	128,160

보험료	237,203	749,611	257,169	1,227,730

차량유지비	32,373	99,434	35,472	86,151

경상개발비	611,936	1,650,360	429,096	1,524,935

운반비	251,098	901,230	346,531	981,658

교육훈련비	1,154	3,011	105	1,101

도서인쇄비	790	3,362	1,339	5,020

회의비	-	-	300	300

사무용품비	22,189	116,751	19,960	98,463

소모품비	31,829	88,228	41,690	91,223

지급수수료	180,342	980,806	348,145	890,820

광고선전비	-	1,202	3,728	9,304

대손상각비	469,632	38,958	489,787	1,853,810

수출부대비	265,724	1,205,322	312,460	1,022,689

견본비	(106,052)	-	14,468	94,453

기 타	25,256	65,132	18,725	66,168

합 계	4,663,940	13,399,743	4,957,985	16,137,367

15. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재고자산의 변동	1,578,822	3,547,885	(4,533,388)	(6,747,417)

원재료매입액	33,782,506	141,493,338	95,121,566	221,682,508

종업원급여	7,497,375	25,037,810	6,774,901	23,871,180

감가상각비 및 무형자산상각비	1,975,779	5,792,334	2,205,222	7,028,253

지급수수료	1,062,204	5,098,116	1,419,429	6,155,183

기타비용	11,159,812	44,231,934	(9,448,106)	24,790,661

영업비용의 합계(*)	57,056,498	225,201,417	91,539,624	276,780,368

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 16. 기타수익

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차익	730,160	1,571,201	1,009,071	2,874,018

외화환산이익	97,769	1,466,040	92,999	583,138

구매대행수수료	(966,684)	294,924	(60,140)	2,116,351

유형자산처분이익	56,430	90,139	10,400	19,268

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	911,041

잡이익	1,207,705	5,976,773	4,767,691	6,268,974

대손충당금환입	553,348	553,348	2,735	437,461

합 계	1,678,728	9,952,425	5,822,756	13,210,251

17. 기타비용

당분기와 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차손	978,090	6,711,269	2,539,806	4,851,185

외화환산손실	(575,201)	306,880	2,652,775	3,329,127

유형자산처분손실	-	-	-	136

잡손실	635,008	2,416,734	134,606	897,402

합 계	1,037,897	9,434,883	5,327,187	9,077,850

18. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자수익	165,419	623,834	193,633	1,245,247

파생상품거래이익	-	1,049	-	-

합 계	165,419	624,883	193,633	1,245,247

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자비용	107,574	328,807	109,866	412,934

합 계	107,574	328,807	109,866	412,934

19. 파생금융상품회사는 기중에 국민은행과 이자율스왑거래를 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 실행 중인 계약은 없습니다. 20. 법인세비용 연결회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 27.2%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 12.1%)입니다.

21. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

지배회사지분 분기순이익	313,904,667	7,813,982,725	3,773,709,464	15,197,477,068

유통보통주식수(주)	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	17	420	203	817

(2) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	푸드그린

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내역	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

푸드그린	외주가공비	484,704	505,757	매입채무	50,160	61,600

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,557,362	1,573,938

퇴직급여	142,469	140,737

합 계	1,699,831	1,714,675

23. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주요 영업 및 생산환경의 변화로 인하여 당기 중 전략적 사업단위로 영업부문을 변경하였으며, 비교표시된 전기의 정보는 당기와 동일한 기준에 따라 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기 및 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	기타부문	부분간조정	합 계

수익

총수익	313,892,949	15,536,577	5,967,457	(100,176,153)	235,220,830

성과

영업이익	7,380,195	691,217	1,133,425	814,576	10,019,413

자산

재고자산	21,273,616	1,025,706	1,441,078	(821,094)	22,919,306

유형자산	54,601,107	23,012	1,429,169	(524,213)	55,529,075

무형자산	493,249	-	410,500	-	903,749

감가상각비 등	5,846,230	37,557	119,065	(210,518)	5,792,334

부채	88,224,276	966,974	10,119,800	(58,470,740)	40,840,310

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	기타부문	부분간조정	합 계

수익

총수익	380,342,889	14,011,455	6,614,550	(111,745,538)	289,223,356

성과

영업이익	17,703,405	1,466,352	184,249	(6,911,017)	12,442,989

자산

재고자산	19,255,353	1,353,419	1,483,775	(494,022)	21,598,525

유형자산	56,658,256	14,617	1,899,095	(474,339)	58,097,629

무형자산	642,100	-	289,009	-	931,109

감가상각비 등	7,405,346	29,639	80,643	(487,375)	7,028,253

부채	124,450,473	1,269,618	6,607,992	(57,696,673)	74,631,410

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	20,252,383	28,229,603

아시아지역 등	214,968,447	260,993,753

합 계	235,220,830	289,223,356

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주)와 (주)LG화학 입니다.

24. 범주별 금융상품 및 금융부채 당분기 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말- 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	33,314,164	-	-	33,314,164

매출채권 및 기타유동채권	-	43,316,846	-	-	43,316,846

기타유동금융자산	-	27,751,576	-	-	27,751,576

소 계	-	104,382,586	-	-	104,382,586

비유동자산

기타비유동금융자산	-	12,274,722	-	-	12,274,722

합 계	-	116,657,308	-	-	116,657,308

금융수익	1,049	623,834	-	-	624,883

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	23,257,133	23,257,133

단기차입금	-	10,280,884	10,280,884

소 계	-	33,538,017	33,538,017

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	108,020	108,020

장기차입금	-	5,748,163	5,748,163

소 계	-	5,856,183	5,856,183

합 계	-	39,394,200	39,394,200

금융원가	-	328,807	328,807

(2) 전기말- 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	46,382,004	-	-	46,382,004

매출채권 및 기타유동채권	-	45,449,092	-	-	45,449,092

기타유동금융자산	-	21,768,878	-	-	21,768,878

소 계	-	113,599,974	-	-	113,599,974

비유동자산

기타비유동금융자산	-	21,307,108	-	-	21,307,108

합 계	-	134,907,082	-	-	134,907,082

금융수익	-	1,458,077	-	-	1,458,077

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	39,515,492	39,515,492

단기차입금	-	13,301,745	13,301,745

기타금융부채	17,423	-	17,423

소 계	17,423	52,817,237	52,834,660

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	110,903	110,903

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	5,110,903	5,110,903

합 계	17,423	57,928,140	57,945,563

금융원가	25,148	536,323	561,471

25. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(분기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	10,518,295	19,255,348

자본총액	160,160,228	164,925,977

자본이익률	6.57	11.68

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정

보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	33,314,164	(*)	46,382,004	(*)

매출채권 및 기타유동채권	43,316,846	(*)	45,449,092	(*)

기타유동금융자산	27,751,576	(*)	21,768,878	(*)

기타비유동금융자산	12,274,722	(*)	21,307,108	(*)

소 계	116,657,308	-	134,907,082	-

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	23,257,133	(*)	39,515,492	(*)

단기차입금	10,280,884	(*)	13,301,745	(*)

기타금융부채	-	(*)	17,423	17,423

장기매입채무 및 기타채무	108,020	(*)	110,903	(*)

장기차입금	5,748,163	(*)	5,000,000	(*)

소 계	39,394,200	-	57,945,563	17,423

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용