서원인텍 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

2017년 06월 30일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서원인텍(이하, "회사"라 함)과 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 서원(천진)전자유한공사 외 2개의 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 회사의 개요주식회사 서원인텍은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro 관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, LTE 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다.

회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	6,300,000	33.9

김영환	2,410,000	12.9

최영애	630,000	3.4

김지현	630,000	3.4

김재희	330,000	1.8

기 타	8,300,000	44.6

합 계	18,600,000	100.0

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율(%)

당반기	전 기

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 부품	100.0	100.0

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 부품	99.0	99.0

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100.0	100.0

당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기

총자산	총부채	매출액	반기순손익	포괄손익

서원(천진)전자유한공사	17,850,434	12,038,186	26,892,302	174,202	174,202

하노이서원인텍	78,636,167	62,517,724	99,375,930	6,320,367	6,320,367

서원인텍(남경)전자유한공사	16,595,603	10,943,162	17,604,884	979,072	979,072

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2017년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

한편, 당반기말 현재 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측 정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 계획중에 있으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

(2) 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

기초 순장부금액	59,722,766	53,585,987

취득 및 자본적지출	1,589,037	11,337,859

감가상각	(3,690,769)	(4,697,315)

처분 및 폐기	(536)	(2,905)

기타	(1,207,035)	(62,651)

반기말 순장부금액	56,413,463	60,160,975

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	3,028,113	4,372,275

판매비와관리비	221,897	236,127

경상연구개발비	440,758	88,913

합 계	3,690,768	4,697,315

(3 ) 보고기간종료일 현재 연결회사의 토지와 건물 6,000백만원이 장기차입금과 관련하여 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다. (주석11 참조)

4. 영업권 이외의 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	895,679	1,046,248

취득	22,820	131,739

상각	(125,786)	(125,717)

기타	144,968	(7,479)

반기말 순장부금액	937,681	1,044,791

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

제조원가	40,857	34,515

판매비와관리비	84,929	91,202

합 계	125,786	125,717

5. 기타비유동금융자산보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타비유동금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기대여금및수취채권	3,671,571	7,630,120

장기금융상품	8,202,488	13,676,988

합 계	11,874,059	21,307,108

6. 매출채권 및 기타유동채권 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	37,697,189	(1,583,856)	36,113,333

미수금	570,947	(927)	570,020

미수수익	110,023	-	110,023

부가세대급금	8,816,887	-	8,816,887

선급금	116,437	-	116,437

선급비용	426,231	-	426,231

단기대여금	2,135,261	-	2,135,261

선납세금	49,140	-	49,140

합 계	49,922,115	(1,584,783)	48,337,332

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,331,715	(2,057,181)	27,274,534

미수금	477,162	(927)	476,235

미수수익	146,394	-	146,394

부가세대급금	17,441,929	-	17,441,929

선급금	182,869	-	182,869

선급비용	340,915	-	340,915

단기대여금	110,000	-	110,000

합 계	48,030,984	(2,058,108)	45,972,876

7. 기타유동금융자산 보고기간종료일 현재 상기 단기금융상품 중 기업은행 외화정기예금 USD 5,000,000이 종속기업인 하노이서원인텍의 차입금을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있으며, 기업은행 기업부금 9,300백만원과 국민은행 기업부금 5,500백만원이 여신한도 등의 설정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

8. 납입자본연결회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당반기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당반기와 전반기 중 연결회사의 자본금의 변동은 없습니다.

9. 연결이익잉여금

당반기와 전반기 중 연결회사의 연결이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	143,836,628	135,881,794

연차배당	(12,276,000)	(11,160,000)

지배회사지분 반기순이익	7,500,078	11,423,768

반기말 장부금액	139,060,706	136,145,562

10. 비지배주주지분보고기간 종료일 현재 연결회사의 비지배주주지분의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대상회사	구 분	당반기말	전기말

하노이서원인텍	순자산가액	16,118,400	10,424,454

비지배주주지분율	1%	1%

비지배주주지분	161,184	104,245

11. 차입금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금

일반외화차입금	KB국민은행	2.6~2.9	4,558,400	7,251,000

유산스차입금	KB국민은행	-	353,664	-

운영자금	IBK기업은행	2.2	5,000,000	6,050,745

소 계	9,912,064	13,301,745

장기차입금

운영자금	KB국민은행	-	-	5,000,000

IBK기업은행	Libor+1.7	5,703,885	-

차감: 1년이내만기도래분	-	-

장기차입금	5,703,885	5,000,000

(2) 상기 국민은행 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지와 건물 6,000백만원과 단기금융상품 USD 5,000,000이 담보로 제공되어 있습니다. (주석3 참조)

12. 매입채무 및 기타유동채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	27,346,019	34,492,364

미지급금	1,198,138	1,833,940

선수금	668,238	649,147

예수금	228,362	172,832

미지급비용	2,663,775	3,016,356

합 계	32,104,532	40,164,639

13. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	IBK기업은행	4,500,000

일람불수입신용	USD 2,000,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	8,300,000

기업일반운전자금대출	5,000,000

외상매출채권 전자대출	KB국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

외환거래 약정(유산스)	USD 3,000,000

* 상기 금융기관 약정과 관련하여 지배기업의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 지배기업은 종속기업인 하노이서원인텍에게 기업은행으로부터의 차입금 USD 5,000,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사는 서울보증보험(주)로부터 10백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티 지방법원

* 연결회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 연결회사의 판매비와관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

급여	1,786,531	3,461,117	1,786,399	3,515,323

퇴직급여	90,982	184,560	96,464	197,676

복리후생비	114,118	226,111	138,704	271,394

여비교통비	67,816	143,427	69,896	158,278

접대비	67,735	73,280	46,819	72,353

통신비	22,420	41,097	17,384	35,518

수도광열비	2,719	9,016	7,754	19,867

전력비	8,854	21,457	7,816	20,567

세금과공과	139,591	294,742	255,581	748,962

감가상각비	103,454	221,897	130,161	236,127

무형자산상각비	42,513	84,929	44,045	91,202

임차료	(24,419)	25,750	45,721	82,715

수선비	31,452	68,487	25,238	94,551

보험료	228,460	512,408	691,515	970,561

차량유지비	34,814	67,061	28,332	50,678

경상개발비	469,265	1,038,424	447,035	1,095,839

운반비	281,829	650,132	318,870	635,128

교육훈련비	915	1,857	412	996

도서인쇄비	1,398	2,572	1,424	3,681

사무용품비	46,696	94,562	43,191	78,503

소모품비	12,960	56,399	27,760	49,533

지급수수료	455,611	800,464	246,446	542,675

광고선전비	297	1,202	60	5,576

대손상각비	(433,285)	(430,674)	1,364,023	1,364,023

수출부대비	619,001	939,598	408,440	710,229

견본비	106,052	106,052	49,998	79,985

기 타	21,936	39,876	28,134	47,443

합 계	4,299,715	8,735,803	6,327,622	11,179,383

15. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

재고자산의 변동	7,435,263	1,969,063	2,993,100	(2,214,029)

원재료매입액	38,620,832	107,710,832	49,332,811	126,560,942

종업원급여	9,029,837	17,540,435	8,451,450	17,096,279

감가상각비 및 무형자산상각비	1,686,933	3,816,555	2,091,577	4,823,031

지급수수료	1,789,918	4,035,912	1,980,361	4,735,754

기타비용	27,802,429	33,072,122	29,154,146	34,238,767

영업비용의 합계(*)	86,365,212	168,144,919	94,003,445	185,240,744

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.16. 기타수익

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차익	260,167	841,041	3,068,277	1,864,947

외화환산이익	661,557	1,368,271	-	490,139

구매대행수수료	627,478	1,261,608	1,124,070	2,176,491

유형자산처분이익	11,498	33,709	1,000	8,868

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	911,041

잡이익	1,501,131	4,769,068	633,817	1,501,283

대손충당금환입	(280,072)	-	219,090	434,726

합 계	2,781,759	8,273,697	5,046,254	7,387,495

17. 기타비용

당반기와 전반기 중 연결회사의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

외환차손	4,173,189	5,733,179	2,462,960	2,311,379

외화환산손실	(2,239,933)	882,081	-	676,352

유형자산처분손실	-	-	136	136

잡손실	1,601,163	1,781,726	686,534	762,796

합 계	3,534,419	8,396,986	3,149,630	3,750,663

18. 금융수익과 금융원가

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자수익	203,674	458,415	919,544	1,051,614

파생상품평가이익	(5,373)	-	-	-

파생상품거래이익	1,049	1,049	-	-

합 계	199,350	459,464	919,544	1,051,614

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

이자비용	94,893	221,233	167,823	303,068

파생상품거래손실	(2,978)	-	-	-

합 계	91,915	221,233	167,823	303,068

19. 파생금융상품회사는 기중에 국민은행과 이자율스왑거래를 하고 있으며 보고기간 종료일 현재 실행 중인 계약은 없습니다. 20. 법인세비용

연결회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 24.0%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 22.0%)입니다.

21. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니함)	누적	3개월(검토받지 아니함)	누적

지배회사지분 반기순이익	5,622,936,207	7,500,078,058	6,325,838,770	11,423,767,604

유통보통주식수(주)	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	302	403	340	614

(2) 보고기간 종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

기타특수관계자	푸드그린

(2) 당반기와 전반기 중 연결회사의 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용과 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내역	계정잔액

과목	당반기	전반기	과목	당반기말	전기말

푸드그린	외주가공비	347,904	337,757	매입채무	50,160	61,600

(3) 연결회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,063,862	1,049,807

퇴직급여	96,390	93,826

합 계	1,160,252	1,143,633

23. 영업부문 (1) 연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 한편, 연결회사는 주요 영업 및 생산환경의 변화로 인하여 당기 중 전략적 사업단위로 영업부문을 변경하였으며, 비교표시된 전기의 정보는 당기와 동일한 기준에 따라 표시하고 있습니다.

(2) 연결회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당반기 및 전반기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당반기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	기타부문	부분간조정	합 계

수익

총수익	237,353,845	11,044,221	3,839,426	(74,250,008)	177,987,484

성과

영업이익	8,378,554	438,496	1,294,149	(268,635)	9,842,564

자산

재고자산	22,371,126	1,214,030	1,413,509	(825,990)	24,172,675

유형자산	55,320,747	7,235	1,444,406	(358,924)	56,413,464

무형자산	523,263	-	414,419	-	937,682

감가상각비 등	3,704,161	25,739	236,252	(149,597)	3,816,555

부채	106,142,708	1,277,866	10,943,162	(69,471,096)	48,892,640

- 전반기(단위 : 천원)

구 분	Manufacturing	Sourcing	기타부문	부분간조정	합 계

수익

총수익	258,096,727	15,273,683	4,164,331	(81,957,543)	195,577,198

성과

영업이익	19,300,409	650,189	(1,859,382)	(7,754,763)	10,336,453

자산

재고자산	8,672,143	1,496,294	1,351,670	(977,563)	10,542,544

유형자산	58,509,792	17,239	2,183,886	(549,942)	60,160,975

무형자산	725,598	-	319,194	-	1,044,792

감가상각비 등	4,681,000	29,639	472,347	(359,955)	4,823,031

부채	132,146,436	107,129	6,393,845	(63,832,358)	74,815,052

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

내수	15,329,676	19,893,807

아시아지역 등	162,657,808	175,683,391

합 계	177,987,484	195,577,198

(4) 주요고객에 대한 정보 당반기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주)와 (주)LG화학입니다.

24. 범주별 금융상품 및 금융부채 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말- 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	35,378,930	-	-	35,378,930

매출채권 및 기타유동채권	-	47,794,664	-	-	47,794,664

기타유동금융자산	-	26,873,928	-	-	26,873,928

소 계	-	110,047,522	-	-	110,047,522

비유동자산

기타비유동금융자산	-	11,874,058	-	-	11,874,058

합 계	-	121,921,580	-	-	121,921,580

금융수익	1,049	458,415	-	-	459,464

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	31,436,294	31,436,294

단기차입금	-	9,912,064	9,912,064

소 계	-	41,348,358	41,348,358

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	107,985	107,985

장기차입금	-	5,703,885	5,703,885

소 계	-	5,811,870	5,811,870

합 계	-	47,160,228	47,160,228

금융원가	221,233	221,233

(2) 전기말- 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	46,382,004	-	-	46,382,004

매출채권 및 기타유동채권	-	45,449,092	-	-	45,449,092

기타유동금융자산	-	21,768,878	-	-	21,768,878

소 계	-	113,599,974	-	-	113,599,974

비유동자산

기타비유동금융자산	-	21,307,108	-	-	21,307,108

합 계	-	134,907,082	-	-	134,907,082

금융수익	-	1,458,077	-	-	1,458,077

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	39,515,492	39,515,492

단기차입금	-	13,301,745	13,301,745

기타금융부채	17,423	-	17,423

소 계	17,423	52,817,237	52,834,660

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무	-	110,903	110,903

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	5,110,903	5,110,903

합 계	17,423	57,928,140	57,945,563

금융원가	25,148	536,323	561,471

25. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.연결회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.연결회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당반기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 순영업이익(반기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

순영업이익(*)	15,126,564	19,255,348

자본총액	159,436,577	164,925,977

자본이익률(%)	9.5	11.7

(*) 당반기 순영업이익은 반기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	35,378,930	(*)	46,382,004	(*)

매출채권 및 기타유동채권	47,794,664	(*)	45,449,092	(*)

기타유동금융자산	26,873,928	(*)	21,768,878	(*)

기타비유동금융자산	11,874,058	(*)	21,307,108	(*)

소 계	121,921,580	134,907,082

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	31,436,294	(*)	39,515,492	(*)

단기차입금	9,912,064	(*)	13,301,745	(*)

기타금융부채	-	(*)	17,423	17,423

장기매입채무 및 기타채무	107,985	(*)	110,903	(*)

장기차입금	5,703,885	(*)	5,000,000	(*)

소 계	47,160,228	57,945,563	17,423

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용