서원인텍 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

2017년 03월 31일 현재
2016년 12월 31일 현재
주식회사 서원인텍

1. 회사의 개요

주식회사 서원인텍(이하 '회사'라고 함)은 1997년 7월 28일에 설립되어 휴대폰 부품, 보호회로, 안전등 및 Wibro관련 제품 등의 제조, 판매업 등을 영위하고 있으며, 2007년 12월 20일에 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 등록하였습니다. 회사는 삼성전자(주)의 1차벤더로서 휴대폰 부품을 공급하고 있으며, (주)LG화학에 보호회로를 공급하고 있습니다. 한편, Wibro 관련 제품군에 대해서도 사업을 확장하고 있습니다.회사의 본사는 경기도 군포시에 위치하고 있으며, 경기도 군포시와 경상북도 구미시에 제조설비를 두고 있습니다. 또한 회사는 중국 천진, 남경 그리고 베트남 하노이에 3개의 해외현지법인을 설립, 운영하고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 설립 후 수차례 유ㆍ무상증자를 거쳐 2017년 3월 31일 현재 자본금은 9,300백만원으로, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김재윤(대표이사)	6,300,000	33.9

김영환	2,410,000	12.9

최영애	630,000	3.4

김지현	630,000	3.4

김재희	330,000	1.8

기 타	8,300,000	44.6

합 계	18,600,000	100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2017년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'과 제1038호 '무형자산' 개정(개정일: 2014년 9월)수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량및 판매가격 등의 영향을 받으므로 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. 다만, 무형자산이 수익의 측정치로 표현되는 경우 등의 제한된 상황에서는 수익에 기초한 상각방법을 허용하고 있습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정(개정일: 2014년 9월)공동약정 중 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 회사의 몫에 해당하는 부분에 대하여 사업결합 회계(기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서)에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 정보를 공시하도록 규정하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정(개정일: 2014년 11월)개정 전 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에서 종속기업ㆍ공동기업ㆍ관계기업에 대한 투자의 회계처리 방법(원가법)에 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법을 추가하였습니다. 상기 기준서의개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정(개정일: 2015년 5월)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선(개정일: 2015년 2월, 5월)기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'한편, 당분기말 현재 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정(제정일: 2015년 9월)2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익 관련 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 상기 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(제정일: 2015년 11월)2015년 12월 공표된 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건 등이 포함되었고, 공시사항이 증가하였습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 상기 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향은 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정(개정일: 2016년 12월) 재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정(개정일: 2016년 12월)

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형 간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정(개정일: 2016년 12월)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율( 추정평균연간유효법인세율)을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

기초 순장부금액	40,248,537	34,307,737

취득및자본적지출	49,380	1,474,758

감가상각	(860,270)	(966,981)

처분/폐기	-	(1,769)

분기말 순장부금액	39,437,647	34,813,745

(2) 당분기와 전분기 중 제조원가와 판매비와관리비 등으로 처리된 감가상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

제조원가	767,992	833,907

판매비와관리비	67,284	88,563

경상개발비	24,994	44,511

합 계	860,270	966,981

4. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 영업권 이외의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	541,531	676,411

취득	22,820	32,365

상각	(40,696)	(47,108)

기타	-	-

분기말 순장부금액	523,655	661,668

(2) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비와 경상연구개발비로 처리된 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

판매비와관리비	40,696	47,108

경상연구개발비	-	-

합 계	40,696	47,108

5. 종속기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주된 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부가액	장부가액

서원(천진)전자유한공사	중국	휴대폰 키패드 및 부자재	100	3,508,963	3,508,963	3,508,963

하노이서원인텍	베트남	휴대폰 키패드 및 부자재	99	6,118,015	6,118,934	6,131,579

서원인텍(남경)전자유한공사	중국	보호회로	100	8,169,190	7,084,102	7,576,024

합 계	17,796,168	16,711,999	17,216,566

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당분기	전분기

기초 장부금액	17,216,566	17,868,064

취득	-	-

기타	(504,567)	(30,323)

분기말 장부금액	16,711,999	17,837,741

6. 기타비유동금융상품당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기대여금및수취채권	1,691,741	2,992,511

장기금융상품	7,366,022	13,631,853

합 계	9,057,763	16,624,364

7. 매출채권 및 기타유동채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	79,025,721	(416,581)	78,609,140

미수금	11,053,759	(3,538)	11,050,221

미수수익	187,899	-	187,899

부가세대급금	3,881,928	-	3,881,928

선급금	12,093	-	12,093

선급비용	27,310	-	27,310

단기대여금	4,464,400	-	4,464,400

합 계	98,653,110	(420,118)	98,232,992

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권총액	대손충당금	장부금액

매출채권	68,922,681	(696,653)	68,226,028

미수금	11,781,507	(927)	11,780,580

미수수익	206,687	-	206,687

부가세대급금	3,117,764	-	3,117,764

선급금	20,747	-	20,747

선급비용	49,410	-	49,410

단기대여금	4,944,000	-	4,944,000

합 계	89,042,796	(697,580)	88,345,216

8. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산은 전액 단기금융상품으로 구성되어 있습니다.

9. 납입자본회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 50,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 18,600,000주입니다. 한편, 당분기와 전분기 중 자본금의 변동은 없습니다.

10. 이익잉여금

당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	137,663,360	115,124,327

연차배당	(12,276,000)	(11,160,000)

분기순이익	(3,409,315)	3,144,404

분기말 장부금액	121,978,045	107,108,731

11. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반외화차입금	국민은행	2.6~2.9%	5,580,500	7,251,000

(USD 5,000,000)	(USD 6,000,000)

기업일반운전자금대출	3.07%	3,307,442	-

합 계	8,887,942	7,251,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

일반차입금	국민은행	2.6%	5,000,000	5,000,000

상기 장기차입금과 관련하여 회사의 토지와 건물 6,000백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

12. 파생상품회사는 이자율 변동에 따른 단기수익을 획득하기 위한 목적으로 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 파생계약별 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약처	계약원금	수취이자율 (%)	지급이자율 (%)	계약시작일	계약종료일

이자율스왑	국민은행	5,000,000	KRW MOR+0.89	2.6	2016.04.20	2019.04.20

13. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,074,418	25,984,613

미지급금	2,120,494	1,635,867

선수금	644,904	649,148

예수금	152,578	172,831

미지급비용	2,152,064	2,110,107

합 계	36,144,458	30,552,566

14. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액

구매카드 한도약정	기업은행	8,000,000

일람불수입신용	USD 5,500,000

무역어음대출	3,000,000

회전대출	6,600,000

외상매출채권전자대출	국민은행	8,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 6,000,000

외환거래 약정(L/C)	USD 3,000,000

기업일반운전자금대출	5,000,000

* 상기 금융기관 약정과 관련하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 종속회사인 하노이서원인텍에게 기업은행으로부터 차입금 USD 5,000,000에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 회사가 인식한 지급보증충당부채는 1백만원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

구분	원고	피고	소송가액	관할법원

해외 손해배상	Global TelecomCorporation	(주)서원인텍	USD 20,000,000	미국 오렌지카운티 지방법원

* 회사는 상기 소송과 관련하여 소송대리인을 선임하여 적극 대응하고 있으며, 동 소송의 결과는 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없으나, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

급여	1,008,427	1,008,427	1,144,916	1,144,916

퇴직급여	93,578	93,578	101,213	101,213

복리후생비	52,589	52,589	65,682	65,682

여비교통비	17,991	17,991	39,403	39,403

접대비	3,146	3,146	14,140	14,140

통신비	4,947	4,947	7,601	7,601

수도광열비	6,166	6,166	6,394	6,394

전력비	12,602	12,602	12,751	12,751

세금과공과금	43,999	43,999	283,084	283,084

감가상각비	67,284	67,284	88,563	88,563

무형자산상각비	40,696	40,696	47,108	47,108

임차료	853	853	3,807	3,807

수선비	3,650	3,650	11,952	11,952

보험료	67,563	67,563	23,494	23,494

차량유지비	11,753	11,753	9,879	9,879

경상연구개발비	569,159	569,159	648,804	648,804

운반비	21,340	21,340	17,181	17,181

교육훈련비	307	307	403	403

도서인쇄비	1,174	1,174	2,257	2,257

회의비	-	-	-	-

소모품비	8,169	8,169	14,270	14,270

지급수수료	282,002	282,002	225,072	225,072

광고선전비	905	905	5,516	5,516

대손상각비	2,611	2,611	-	-

수출부대비	320,597	320,597	301,789	301,789

기타	1,550	1,550	30,237	30,237

합 계	2,643,058	2,643,058	3,105,516	3,105,516

16. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

재고자산의 변동	(4,016,410)	(4,016,410)	1,121,721	1,121,721

원재료매입액	44,155,324	44,155,324	62,573,061	62,573,061

종업원급여	4,505,655	4,505,655	4,836,962	4,836,962

감가상각비 및 무형자산상각비	900,966	900,966	1,014,089	1,014,089

지급수수료	1,633,588	1,633,588	1,692,598	1,692,598

기타비용	548,709	548,709	5,055,130	5,055,130

영업비용의 합계(*)	47,727,832	47,727,832	76,293,561	76,293,561

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

17. 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차익	523,868	523,868	934,434	934,434

외화환산이익	513,586	513,586	314,750	314,750

유형자산처분이익	-	-	918,909	918,909

구매대행수수료	648,673	648,673	1,054,464	1,054,464

대손충당금환입	280,072	280,072	215,636	215,636

잡이익	1,505,610	1,505,610	813,685	813,685

합 계	3,471,809	3,471,809	4,251,878	4,251,878

18. 기타 비 용 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

외환차손	1,500,388	1,500,388	232,589	232,589

외화환산손실	5,463,139	5,463,139	2,714,992	2,714,992

잡손실	20,047	20,047	14,133	14,133

종속기업투자손상차손	491,922	491,922	-	-

합 계	7,475,496	7,475,496	2,961,714	2,961,714

19. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가는 각각 금융기관예치금 및 금융기관차입금에서 발생한 이자수익 및 이자비용입니다.

20. 법인세비용

회사의 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉, 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 인식하였습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은20.8%(전기 중간기간말 현재 예상법인세율: 20.8%)입니다.

21. 주당손익(1) 당분와 전분기 중 기본주당이익 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)	3개월(검토받지 아니함)	누적(검토받지 아니함)

분기순이익	(3,409,315,172)	(3,409,315,172)	3,144,404,352	3,144,404,352

유통보통주식수	18,600,000	18,600,000	18,600,000	18,600,000

기본 보통주 주당이익	(183)	(183)	169	169

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	서원(천진)전자유한공사, 하노이서원인텍,서원인텍(남경)전자유한공사

기타 특수관계자	푸드그린

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재 관련 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	거래내용	계정잔액

과목	당분기	전분기	과목	당분기말	전기말

서원(천진) 전자유한공사	매출액	5,214,700	9,493,249	매출채권	10,111,051	10,719,620

구매대행수수료	742	1,523	매입채무	2,220	-

매입액	2,469	93,123	미수금	-	-

유형자산거래	-	-

하노이 서원인텍	매출액	26,762,895	36,723,149	매출채권	47,967,969	39,197,314

구매대행수수료	13,801	521	매입채무	119,736	28,169

매입액	3,704	-	장기대여금	1,116,100	2,417,000

유형자산거래	-	-	단기대여금	4,464,000	4,834,000

이자수익	48,858	86,885	미수금(배당금)	10,603,286	11,490,499

자금의 회수	1,578,100	4,688,000	미수수익	30,089	-

서원인텍(남경) 전자유한공사	매출액	5,340,577	3,308,087	매출채권	11,198,110	10,657,132

구매대행수수료	-	-	매입채무	71,457	2,701,585

유형자산거래	-	-

매입액	2,147,788	-

외주가공비	1,846,488	-

푸드그린	외주가공비	198,304	169,757	매입채무	71,254	61,600

(3) 회사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	525,363	525,935

퇴직급여	46,496	46,913

합 계	571,859	572,848

23. 영업부문(1) 회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부 보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 이에 따라 영업부문은 KEY-PAD부문, 부자재부문 및 전자부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 회사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당분기와 전분기 중 영업부문별 성과는 다음과 같습니다.

- 당분기(단위 : 천원)

구 분	키패드	부자재	전자	합 계

수익

총수익	9,143,182	30,657,560	8,851,482	48,652,224

성과

영업이익	97,205	506,623	320,564	924,392

자산

재고자산	741,839	4,413,091	12,249,345	17,404,275

유형자산	21,524,612	13,485,220	4,427,815	39,437,647

무형자산	-	10,175	513,480	523,655

감가상각비 등	595,079	152,318	153,569	900,966

부채	6,105,801	41,082,340	16,821,402	64,009,543

- 전분기(단위 : 천원)

구 분	키패드	부자재	전자	합 계

수익

총수익	21,087,282	39,735,729	7,805,070	68,628,081

성과

영업이익	557,402	935,296	1,069,753	2,562,451

자산

재고자산	1,256,603	4,231,925	3,958,208	9,446,736

유형자산	15,858,929	13,928,640	5,026,177	34,813,746

무형자산	-	12,796	648,870	661,666

감가상각비 등	598,966	182,647	232,477	1,014,090

부채	14,509,897	42,959,431	16,237,058	73,706,386

(3) 회사의 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며, 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

내수	7,822,179	11,634,497

아시아지역 등	40,830,044	56,993,584

합 계	48,652,223	68,628,081

(4) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 삼성전자(주), (주)LG화학 및 회사의 종속회사인 하노이서원인텍 입니다.

24. 범주별 금융상품 및 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말- 금융자산

(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	위험회피목적파생상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	6,175,709	-	-	6,175,709

매출채권 및 기타유동채권	-	98,232,992	-	-	98,232,992

기타유동금융자산	-	21,280,500	-	-	21,280,500

소 계	-	125,689,201	-	-	125,689,201

비유동자산

기타비유동금융자산	-	9,057,763	-	-	9,057,763

합 계	-	134,746,964	-	-	134,746,964

금융수익	5,373	235,809	-	-	241,182

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	48,420,458	48,420,458

기타충당부채	12,050	919	12,969

단기차입금	-	8,887,942	8,887,942

소 계	12,050	57,309,319	57,321,369

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	103,600	103,600

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	5,103,600	5,103,600

합 계	12,050	62,412,919	62,424,969

금융원가	2,978	110,443	113,421

(2) 전기말- 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	7,000,509	-	-	7,000,509

매출채권 및 기타채권	-	88,275,059	-	-	88,275,059

기타유동금융자산	-	21,742,500	-	-	21,742,500

소 계	-	117,018,068	-	-	117,018,068

비유동자산

기타비유동금융자산	-	16,624,364	-	-	16,624,364

합 계	-	133,642,432	-	-	133,642,432

금융수익	-	1,437,572	-	-	1,437,572

- 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무	-	29,903,418	29,903,418

기타충당부채	17,423	13,563	30,986

단기차입금	-	7,251,000	7,251,000

소 계	17,423	37,167,981	37,185,404

비유동부채

장기매입채무 및 기타비유동채무	-	103,600	103,600

장기차입금	-	5,000,000	5,000,000

소 계	-	5,103,600	5,103,600

합 계	17,423	42,271,581	42,289,004

금융원가	25,148	293,680	318,828

25. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.회사의 전반적인 위험관리 프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험① 환율변동위험

회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, CNY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사의 환위험관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다. 회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

② 이자율 위험 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 각 종류별 장부금액입니다.

다. 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야 할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고, 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

라. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 순영업이익(분기순이익)을 총자본금액으로 나눈 비율인 자본이익률을 관리하고 있으며, 자산총액에서 부채를 차감한 순자산을 자본으로 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 자본이익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순영업이익(*)	(13,637,261)	16,864,711

자본총액	146,512,220	162,197,536

자본이익률(%)	(9.3)	10.4

(*) 당분기 순영업이익은 분기순이익을 연환산하여 추정한 금액입니다.

(2) 공정가치 측정회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,175,709	(*)	7,000,509	(*)

매출채권 및 기타유동채권	98,232,992	(*)	88,275,059	(*)

기타유동금융자산	21,280,500	(*)	21,742,500	(*)

기타비유동금융자산	9,057,763	(*)	16,624,364	(*)

합 계	134,746,964	133,642,432

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무 및 기타채무	48,420,458	(*)	29,903,418	(*)

단기차입금	8,887,942	(*)	7,251,000	(*)

기타금융부채	12,969	12,969	30,986	30,986

장기차입금	5,000,000	(*)	5,000,000	(*)

장기매입채무 및 기타비유동채무	103,600	(*)	103,600	(*)

합 계	62,424,969	12,969	42,289,004	30,986

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다.

회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용