케이알엠 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 21 기 분기 2019년 9월 30일 현재
다믈멀티미디어 주식회사

1. 회사의 개요 다믈멀티미디어 주식회사(이하 "당사")는 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.

당사는 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로 67 성령빌딩 2층에 소재하고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 5,759,628천원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)우리로	1,685,693	14.63%

기타	9,833,563	85.37%

합계	11,519,256	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다. ② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당분기 발생한 손실충당금의 변동 은 주석 34 에서 설명하고 있습니다.

(나) 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금및현 금성자산 2,047,455천원, 단기금융상품 1,500,000천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 8,350,898천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, HKD, JPY입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 34에 표시하고 있습니다.

③ 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 가격변동위험에 노 출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 34에 표시하고 있습니 다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정부채비율의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말

부채총계	9,864,457,542	12,220,054,281

현금및현금성자산 차감	2,047,455,099	4,433,805,859

조정 부채	7,817,002,443	7,786,248,422

자본총계	21,787,400,261	21,173,071,876

조정 부채 비율	35.88%	36.77%

5. 영업부문 (1) 당사는 소비자(Consumer)용 멀티미디어 반도체를 개발 판매하는 기능형 반도체 설계전문회사 (Fabless Semiconductor Company)로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On Chip) 설계기술을 바탕으로 MP3, WMA, HEAAC 등 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 당사의 경우 단일의 연구 개발 조직으로 구 성되고 동일한 마케팅 전략을 구사하고 있어, 영업부문을 단일 부문으로 파악하 고 보고하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	비중	3개월	누적	비중

멀티미디어 반도체	제품	AP IC	1,465,137,718	2,854,159,905	45.5%	1,371,361,672	3,177,386,814	31.4%

Optical IC	149,874,424	834,587,242	13.3%	273,248,080	801,905,053	7.9%

Multimedia Interface IC	63,926,542	946,666,355	15.1%	331,376,227	892,656,667	8.8%

DAB IC	427,961,774	1,252,820,054	20.0%	888,838,230	2,578,631,053	25.5%

기타	-	-	0.0%	-	976,686,851	9.6%

소계	2,106,900,458	5,888,233,556	93.9%	2,864,824,209	8,427,266,438	83.2%

기타	외주개발 외	81,422,124	384,715,451	6.1%	-	1,698,074,354	16.8%

합계	2,188,322,582	6,272,949,007	100.0%	2,864,824,209	10,125,340,792	100.0%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 5개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 1,691,112천원, 797,986천원, 720,553천원, 688,458천원, 676,652천원이며, 당사 매출의 26.96%, 12.72%, 11.49%, 10.97%, 10.79%를 차지하고 있습니다. (2) 지역별 정보지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	1,858,412,966	29.63%	3,855,717,564	38.08%

중국	1,665,056,908	26.54%	2,204,021,245	21.77%

일본	2,749,479,133	43.83%	4,065,601,983	40.15%

합계	6,272,949,007	100.00%	10,125,340,792	100.00%

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	2,106,900,458	6,012,568,306	2,864,824,209	10,125,340,792

기간에 걸쳐 이행	81,422,124	260,380,701	-	-

합계	2,188,322,582	6,272,949,007	2,864,824,209	10,125,340,792

6. 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

중금채	-	1,200,000,000

정기예금	4,500,000,000	7,500,000,000

합계	4,500,000,000	8,700,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	사용제한내용

정기예금(*)	1,500,000,000	질권설정

(*) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로에 대한 채무보증과 관련하여 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하였습니다.

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	846,623,937	-	501,939,742	-

손실충당금	(8,466,240)	-	(5,019,396)	-

미수금	940,710	-	6,224,000	-

미수수익	58,263,835	-	74,455,065	-

손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-

대여금	2,000,640,000	500,000,000	1,920,000	500,160,000

손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

보증금	-	538,382,649	-	515,245,906

합계	2,887,920,050	538,382,649	569,437,219	515,405,906

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	237,278,409	(8,456,732)	228,821,677	200,692,939	(2,781,377)	197,911,562

원재료	504,065,809	(9,232,625)	494,833,184	541,900,823	-	541,900,823

재공품	359,129,865	(9,243,069)	349,886,796	490,589,482	(7,688,787)	482,900,695

합계	1,100,474,083	(26,932,426)	1,073,541,657	1,233,183,244	(10,470,164)	1,222,713,080

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	11,819,347	16,462,262	2,611,307	1,717,638

재고자산폐기손실	-	-	-	3,277,843

합계	11,819,347	16,462,262	2,611,307	4,995,481

9. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권:

시장성있는 지분증권(*1)	4,010,051,100	-	2,990,716,500	-

채무증권:

전환사채(*2)	-	8,350,898,300	-	7,595,097,000

합계	4,010,051,100	8,350,898,300	2,990,716,500	7,595,097,000

(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 공정가액을 결산기준월 종가로 평가하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 전환사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,990,716,500	7,595,097,000	889,820,000	-

취득	3,166,194,725	1,000,000,000	6,038,809,400	7,499,999,100

처분	(1,673,794,770)	-	(889,820,000)	-

평가손익	(473,065,355)	(244,198,700)	(3,048,092,900)	2,097,422,280

대체	-	-	-	(2,002,324,380)

기말	4,010,051,100	8,350,898,300	2,990,716,500	7,595,097,000

10. 관계기업투자주식( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합(*1)	한국	42.37%	5,112,733,323	42.37%	5,180,133,183

주식회사 아이엠(*2)	한국	3.30%	1,113,437,936	3.30%	1,254,667,834

합 계	6,226,171,259	6,434,801,017

(*1) 유니온피씨씨포트폴리오투자조합은 "벤처기업육성에관한특별조치법"에 근거한한국벤처투자조합으로서 계약에 의해 당사가 피투자회사를 지배하지 못하므로 당사는 동 투자를 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로분류하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손실	총포괄손실

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	12,590,944,551	524,893,907	12,066,050,644	17	(159,063,669)	(159,063,669)

주식회사 아이엠	88,216,306,477	59,110,439,337	29,105,867,140	111,425,695,131	(4,904,133,194)	(4,285,298,011)

② 전기말

(단위 : 원)

구분	자산	부채	자본	매출	전기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	12,230,868,896	5,754,583	12,225,114,313	27,480	1,605,114,313	1,605,114,313

주식회사 아이엠	117,389,822,761	84,694,643,934	32,695,178,827	202,192,400,456	(20,221,487,477)	(19,368,339,408)

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	12,066,050,644	42.37%	5,112,733,324	-	5,112,733,323

주식회사 아이엠(*)	28,699,519,142	3.30%	930,830,500	182,607,436	1,113,437,936

(*) 연결재무제표를 작성하는 관계기업이며, 순자산은 동 관계기업의 비지배지분을 제외한 금액입니다. ② 전기말

(단위 : 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	12,225,114,313	42.37%	5,180,133,183	-	5,180,133,183

주식회사 아이엠	32,695,178,827	3.30%	1,080,476,724	174,191,110	1,254,667,834

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구분	기 초	지분법손실	지분법자본변동	당반기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	5,180,133,183	(67,399,860)	-	5,112,733,323

주식회사 아이엠	1,254,667,834	(161,079,023)	19,849,125	1,113,437,936

합계	6,434,801,017	(228,478,883)	19,849,125	6,226,171,259

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기 초	대체	출자	지분법손실	지분법자본변동	전분기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	-	-	4,500,000,000	(62,684,176)	-	4,437,315,824

주식회사 아이엠	1,737,208,260	-	(277,175,330)	37,668,722	1,497,701,652

(5) 당분기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

관계기업명	당분기말	전기말

주당공정가치	주식수	시장가격	주당공정가치	주식수	시장가격

주식회사 아이엠	806	1,395,348	1,124,650,488	1,090	1,395,348	1,520,929,320

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

선급비용	10,793,603	-	4,757,081

선급금	914,815,940	570,000,000	205,761,368

부가세대급금	53,793,453	-	192,674,937

합계	979,402,996	570,000,000	403,193,386

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	연구기자재	시설장치	차량운반구	비품	사용권자산(건물)	합 계

취득원가 :

전기초	969,099,044	225,395,455	58,992,103	130,188,599	-	1,383,675,201

취득금액	1,734,982	70,500,000	-	23,265,091	455,266,117	550,766,190

처분금액	(187,821,268)	(225,395,455)	(40,911,170)	(23,438,473)	-	(477,566,366)

전기말	783,012,758	70,500,000	18,080,933	130,015,217	455,266,117	1,456,875,025

취득금액	58,900,000	-	-	2,300,000	-	61,200,000

당분기말	841,912,758	70,500,000	18,080,933	132,315,217	455,266,117	1,518,075,025

감가상각누계액 :

전기초	884,201,163	213,824,829	58,990,103	123,129,947	-	1,280,146,042

감가상각비	16,694,110	16,620,917	-	5,342,408	72,842,577	111,500,012

처분금액	(121,735,510)	(218,147,830)	(40,910,170)	(17,892,719)	-	(398,686,229)

전기말	779,159,763	12,297,916	18,079,933	110,579,636	72,842,577	992,959,825

감가상각비	13,535,585	13,218,750	-	4,458,034	81,947,898	113,160,267

당분기말	792,695,348	25,516,666	18,079,933	115,037,670	154,790,475	1,106,120,092

정부보조금 :

전기초	10,257,371	-	-	-	-	10,257,371

정부보조금 수령	(1,017,561)	-	-	-	-	(1,017,561)

감가상각비	(9,239,810)	-	-	-	-	(9,239,810)

전기말	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	74,640,510	11,570,626	2,000	7,058,652	-	93,271,788

전기말	3,852,995	58,202,084	1,000	19,435,581	382,423,540	463,915,200

당분기말	49,217,410	44,983,334	1,000	17,277,547	300,475,642	411,954,933

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	1,485,496,590	2,710,000,000	삼성화재보험

당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험과 보유차량에 대해 책임보험을 가입하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	1,686,628,280	2,660,000,000	삼성화재보험

13. 리스

(1) 사용권자산은 재무상태표의 유형자산에 포함되어 표시되며, 당분기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	382,423,540	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	455,266,117

조정 후 기초장부금액	382,423,540	455,266,117

감가상각	(81,947,898)	(72,842,577)

기말장부금액	300,475,642	382,423,540

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	261,665,034	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	303,817,444

조정 후 기초장부금액	261,665,034	303,817,444

이자비용	14,235,469	15,079,590

상환	(64,386,000)	(57,232,000)

기말장부금액	211,514,503	261,665,034

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	87,600,000	87,600,000

1년 초과	175,200,000	219,000,000

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	262,800,000	306,600,000

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	211,514,503	261,665,034

유동 리스부채	83,954,402	78,056,827

비유동 리스부채	127,560,101	183,608,207

(4) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 90,687,623원 , 170,359,968 원입니다.(5) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	81,947,901	45,526,610

리스부채 이자비용	14,235,467	9,685,298

단기리스 관련 비용	20,502,900	93,861,000

소액자산리스 관련 비용	5,798,725	46,014,780

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	268,458,015	444,104,085

미지급금	179,026,986	376,265,136

미지급비용	444,464,615	834,245,139

합계	891,949,616	1,654,614,360

15. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	20,406,970	24,527,340

계약부채	110,713,683	214,594,097

합계	131,120,653	239,121,437

(2) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 92,292 천원입니다.

16. 충 당부채당분기와 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	11,916,731	-

증가	754,663	11,916,731

기말	12,671,394	11,916,731

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	정보통신진흥기금대출	1.60%	549,960,000	824,940,000

차감: 유동성장기부채	(366,640,000)	(366,640,000)

차감 계	183,320,000	458,300,000

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	연이자율	액면금액	장부금액

기초	824,940,000	824,940,000

상환 :

정보통신진흥기금대출	1.60%	(274,980,000)	(274,980,000)

기말	549,960,000	549,960,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기간	정보통신진흥기금대출

1년이내	366,640,000

1년초과 2년이내	183,320,000

합계	549,960,000

18. 전환사채(1) 전기 중 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	제1회 무기명식무보증사모전환사채

발행일자	2019년 4월 9일

만기일자	2022년 4월 8일

액면이자율	4%

발행금액	8,000,000,000

차감:전환권조정	(1,256,511,515)

가산:상환할증금	38,912,000

차감계(*)	6,782,400,485

(*) 사채권자의 조기상환청구권행사기한이 1년이내에 도래함에 따라 유동성부채로 분류하였습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일 및 만기	2019년 4월 9일 / 2022년 4월 8일

전환가능기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액(*1)	2,775원

액면이자율	4%

전환가액 조정에 관한 사항(*2)	시가를 하회하는 유/무상증자 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사 채, 교환사채 또는 전환주식을 발행하는 등 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 매 3개월 마다 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 산술평균가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

상환할증금	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 연복리 4%(기 지급한 이자액 제외)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자는 회사에게 사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 사채로서 아직 상환되지 아니한 사채의 전부 또는 일부에 관하여 아래 [(a)+(b)-(c)]에 상당하는 금원을 지급할 것을 청구할 수 있다. (a) 사채권자가 보유한 사채의 권면액 전액, (b) 동 권면액에 관하여 발행일로부터 사채상환일까지 연 복리 4%을 적용하여 일할 계산한 금액, (c) 사채상환일까지 회사가 표면이율 연 4%을 적용하여 기지급한 이자액

발행자의 매도청구권(콜옵션)(*3)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 6개월 동안 1회에 한하여, 본건 전환사채의 권면총액의 30% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다. 매매대금 : 매매대상 전환사채의 권면액에 연 복리 8%의 비율에 따른 금원을 가산한 금액(기 지급한 이자액 제외)

(*1) 당분기에 시가하락으로 인하여 행사가액이 2,775원으로 조정 되었습니다.(*2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(*3) 조기상환청구권 및 매도청구권 과 관련하여 파생금융부채 699,072천원을 인식하고 있습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,148,745,445	1,025,104,823

사외적립자산의 공정가치	(562,976,554)	(567,393,312)

확정급여부채	585,768,891	457,711,511

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가 및 기타급여 부채	77,252,510	102,952,150

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,025,104,823	1,471,694,452

퇴직급여지급액	(34,711,705)	(637,787,334)

당기근무원가	138,120,345	296,091,726

이자원가	20,231,982	39,118,428

확정급여채무의 재측정 요소	-	(151,702,465)

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	(5,648,507)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	(75,279,134)

경험적 조정	-	(70,774,824)

관계사전입	-	7,690,016

기말금액	1,148,745,445	1,025,104,823

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	567,393,312	794,508,811

사외적립자산 납입액	-	100,000,000

퇴직급여 지급액	(18,614,780)	(335,208,377)

사외적립자산 이자수익	14,198,022	26,000,616

사외적립자산 재측정요소	-	(17,907,738)

기말금액	562,976,554	567,393,312

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	138,120,345	215,760,726

순이자원가	6,033,960	16,338,513

합계	144,154,305	232,099,239

20. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행의 500,000천원 한도의 수입신용장개설과 관련하여 (주)우리로로부터 600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로로부터 중소기업은행 정보통신진흥기금대출에 대해 65,995천원 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 기술보증기금으로부터 중소기업은행 정보통신진흥기금대출에 대해 494,964천원 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로에 대한 채무보증과 관련하여 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하였습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	11,519,256	10,798,536

자본금	5,759,628,000	5,399,268,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	10,798,536	10,798,536	7,945,470	7,945,470

전환권의 행사	720,720	720,720	-	-

신주발행(*)	-	-	2,853,066	2,853,066

기말	11,519,256	11,519,256	10,798,536	10,798,536

(*) 전기 중 제3자 배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,326,295,678	23,581,126,922

자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979

기타자본잉여금	75,095,193	67,608,693

합계	26,219,048,850	24,466,393,594

22. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	386,802,499	394,288,999

전환권대가	1,804,496,360	2,255,620,450

합계	2,191,298,859	2,649,909,449

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	20,760,809	1,168,824

23. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	69,343,050	69,343,050

임의적립금	14,273,876	14,273,876

미처리결손금	(12,486,953,183)	(11,427,284,917)

합계	(12,403,336,257)	(11,343,667,991)

24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	270,504,679	200,692,939	93,793,211	455,135,438

당분기제품제조원가	1,134,634,410	3,589,810,031	1,738,851,759	5,262,096,625

소계	1,405,139,089	3,790,502,970	1,832,644,970	5,717,232,063

타계정대체액	(83,763)	(911,256)	(27,420)	(153,552,446)

제품평가손실	-	5,675,355	(261,888)	1,042,694

분기말제품재고액	(237,278,409)	(237,278,409)	(64,117,867)	(64,117,867)

제품매출원가	1,167,776,917	3,557,988,660	1,768,237,795	5,500,604,444

기타매출원가	-	30,144,367	732,619	705,164,159

총매출원가	1,167,776,917	3,588,133,027	1,768,970,414	6,205,768,603

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	268,873,884	844,276,557	277,015,662	908,869,022

퇴직급여	34,815,504	104,446,512	60,846,468	143,538,481

복리후생비	40,004,623	126,472,357	47,584,450	143,306,519

여비교통비	191,600	529,320	3,097,541	63,081,328

접대비	12,683,600	37,762,580	20,087,170	51,662,232

세금과공과	29,368,912	58,052,604	17,732,510	61,024,970

감가상각비	33,272,117	99,624,682	34,418,844	61,854,617

지급임차료	24,293,735	72,917,703	24,298,075	116,882,523

차량유지비	12,982,524	38,677,667	14,353,229	43,069,339

경상연구개발비	142,138,266	545,308,504	195,772,479	659,536,475

운반비	2,056,273	4,157,958	93,370	2,709,080

지급수수료	305,021,632	681,390,812	230,435,026	702,066,895

대손상각비(환입)	3,684,742	3,446,844	(2,865,806)	2,566,597

수출제비용	7,611,422	24,256,357	11,048,182	31,252,400

해외시장개척비	5,108,380	16,495,465	4,981,364	15,203,310

주식보상비용(환입)	-	-	-	(44,364,230)

기타	7,597,425	25,974,669	13,925,517	45,948,923

합계	929,704,639	2,683,790,591	952,824,081	3,008,208,481

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	88,880,026

무형자산처분이익	-	-	800,000,000	1,458,865,105

잡이익	80,285	1,135,884	69,015	609,120

합계	80,285	1,135,884	800,069,015	1,548,354,251

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	-	-	7,247,625

재고자산폐기손실	-	-	-	3,277,843

기타의대손상각비(환입)	-	-	(2,983,188)	3,221,887

잡손실	586,213	3,351,590	5	349,256

합계	586,213	3,351,590	(2,983,183)	14,096,611

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	217,495,222	(1,059,668,266)	(1,386,464,698)	587,646,469

가중평균유통보통주식수(*)	11,519,256	10,980,031	10,798,536	9,774,358

기본주당순이익(손실)	19	(97)	(128)	60

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초발행보통주식수	10,798,536	10,798,536	7,945,470	7,945,470

유상증자	2,853,066	1,828,888

전환권의 행사	720,720	181,495	-	-

가중평균유통보통주식수	11,519,256	10,980,031	10,798,536	9,774,358

(2) 희석주당손익

당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기 보통주당기순손실이 발생하여 잠재적보통주에 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실을 계산하지 않았으며, 전분기 잠재적보통주의 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 주식선택권

(1) 당사는 2005년부터 2017년에 걸쳐 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으 며, 당분기말 현재의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	9차 발행분

부여일	2017년 3월 28일

부여방법	신주교부형

행사가능기간	2019년 3월 28일~2022년 3월 27일

최초부여수량	131,500

당분기말 현재 미행사수량	77,500

최초부여행사가격	7,091

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	79,000	7,091	105,000	7,091

취소	1,500	7,091	26,000	7,091

기말	77,500	7,091	79,000	7,091

(3) 향후 인식할 기간별 보상비용은 없습니다.

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로

주요 경영진이 지배하고 있는 기업(*)	(주)인피온, 중경건설(주), (주)중경물산

관계기업	(주)아이엠, 유니온피씨씨투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)씨제이에스, (주)퓨처스텝스, (주)모바일에코

(*) 당사의 대표이사가 지배하고 있는 기업입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 하기와 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	당분기

자금의 대여	자금의 회수	선급금	이자수익

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로	(3,500,000,000)	3,500,000,000	-	45,978,996

관계기업	(주)아이엠	(2,000,000,000)	-	-	151,671,233

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)모바일에코	-	-	500,000,000	-

합계	(5,500,000,000)	3,500,000,000	500,000,000	197,650,229

② 전기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	전기

자금의 대여	자금의 회수	전환사채의 취득	기타

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로	(1,600,000,000)	1,600,000,000	-	22,410,016

관계기업	(주)아이엠	-	-	(3,000,000,000)	37,500,000

합계	(1,600,000,000)	1,600,000,000	(3,000,000,000)	59,910,016

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	기타채권	단기대여금	기타채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로	-	-	-	-	-	4,048,000

관계기업	(주)아이엠	25,890,411	25,787,671	2,000,000,000	-	-	-

합계	25,890,411	25,787,671	2,000,000,000	-	-	4,048,000

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	196,500,600	196,500,600

퇴직급여	35,049,465	34,888,170

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

최대주주	㈜우리로	신용보증	600,000,000	무역어음대출	-	중소기업은행

최대주주	㈜우리로	신용보증	65,995,200	정보통신진흥기금대출	54,996,000	중소기업은행

임원	미등기 임원	신용보증	593,956,800	정보통신진흥기금대출	494,964,000	기술보증기금

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

최대주주	㈜우리로	신용보증	600,000,000	무역어음대출	-	중소기업은행

최대주주	㈜우리로	신용보증	98,992,800	정보통신진흥기금대출	82,494,000	중소기업은행

임원	미등기 임원	신용보증	890,935,200	정보통신진흥기금대출	742,446,000	기술보증기금

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 내용	관련 자산

특수관계자 구분	제공받는자	내용	금액	종류	금액	담보권자

최대주주	(주)우리로	채무보증	1,500,000,000	정기예금	1,500,000,000	우리은행

31. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	2,047,455,099	4,433,805,859

매출채권및기타채권	3,426,302,699	1,084,843,125

단기금융상품	4,500,000,000	8,700,000,000

소계	9,973,757,798	14,218,648,984

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 지분상품	4,010,051,100	2,990,716,500

당기손익-공정가치 측정 채무상품	8,350,898,300	7,595,097,000

소계	12,360,949,400	10,585,813,500

금융자산 합계	22,334,707,198	24,804,462,484

상각후원가측정금융부채 :

매입채무및기타채무	814,697,106	1,551,662,210

전환사채	6,782,400,485	7,815,155,208

유동성장기차입금	366,640,000	366,640,000

장기차입금	183,320,000	458,300,000

리스부채	211,514,503	261,665,034

소계	8,358,572,094	10,453,422,452

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품	699,072,000	954,930,000

금융부채 합계	9,057,644,094	11,408,352,452

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	89,268,764	293,252,748	102,367,643	204,455,507

외환차익	9,831,690	57,584,120	37,719,585	80,848,963

외화환산이익	(15,029,366)	5,396,600	69,311,042	104,547,266

배당금수익	-	72,890,000	-	1,770,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	324,200,250	582,481,645	(19,682,500)	502,325,280

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	81,014,788	214,413,008	-	163,933,966

파생상품평가이익	174,768,000	255,858,000	-	-

합계	664,054,126	1,481,876,121	189,715,770	1,057,880,982

금융비용 :

이자비용	293,955,948	937,401,499	314,457,709	617,362,820

외환차손	12,390,444	48,685,311	29,907,387	64,479,517

외화환산손실	721,690	4,299,817	1,616,095,690	6,555,502

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	182,823,500	1,299,745,700	265,116,120	1,616,095,690

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	(298,696,961)	271,502,826

합계	489,891,582	2,290,132,327	1,926,879,945	2,575,996,355

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순손익	이자수익/비용(*1)	기타금융수익/비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품	(99,822,225)	(1,219,569,270)	74,280,822	(174,103,047)	(1,219,569,270)

상각후원가 측정 금융자산	241,042,401	351,813,926	218,971,926	204,455,507	22,070,475	147,358,419

상각후원가 측정 금융부채	(949,476,382)	(650,360,029)	(937,401,499)	(617,362,820)	(12,074,883)	(32,997,209)

합계	(808,256,206)	(1,518,115,373)	(644,148,751)	(412,907,313)	(164,107,455)	(1,105,208,060)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	274,980,000	274,980,000

사용권자산의 대체	-	455,266,117

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

상각	유동성대체	기타

유동성장기부채	366,640,000	(274,980,000)	-	274,980,000	-	366,640,000

장기차입금	458,300,000	-	-	(274,980,000)	-	183,320,000

단기리스부채	78,056,827	(50,150,531)	-	56,048,106	-	83,954,402

장기리스부채	183,608,207	-	-	(56,048,106)	-	127,560,101

전환사채	7,815,155,208	-	628,147,363	-	(1,660,902,086)	6,782,400,485

파생상품부채	954,930,000	-	-	-	(255,858,000)	699,072,000

합계	9,856,690,242	(325,130,531)	628,147,363	-	(1,916,760,086)	8,242,946,988

33. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	393,118,109	149,171,423	393,118,109	149,171,423

원재료의 매입액	-	-	524,210,076	2,278,126,305	524,210,076	2,278,126,305

종업원급여	441,478,065	1,513,320,834	-	422,678	441,478,065	1,513,743,512

감가상각비와 기타상각비	37,369,845	113,160,267	-	-	37,369,845	113,160,267

지급수수료	344,021,632	755,750,812	220,306,611	1,070,534,153	564,328,243	1,826,284,965

여비교통비	191,600	529,320	-	-	191,600	529,320

접대비	12,683,600	37,762,580	-	-	12,683,600	37,762,580

지급임차료	24,293,735	72,917,703	-	-	24,293,735	72,917,703

기타비용	69,666,162	190,349,075	30,142,121	89,878,468	99,808,283	280,227,543

합계(*)	929,704,639	2,683,790,591	1,167,776,917	3,588,133,027	2,097,481,556	6,271,923,618

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	31,159,588	734,170,606	31,159,588	734,170,606

원재료의 매입액	-	-	1,058,730,604	2,966,992,350	1,058,730,604	2,966,992,350

종업원급여	578,437,790	1,725,154,085	732,619	705,164,159	579,170,409	2,430,318,244

감가상각비와 기타상각비	33,752,351	76,145,176	1	51,418,905	33,752,352	127,564,081

지급수수료	272,426,408	773,508,518	664,121,412	1,712,605,564	936,547,820	2,486,114,082

여비교통비	3,097,541	63,081,328	-	-	3,097,541	63,081,328

접대비	20,087,170	51,662,232	-	-	20,087,170	51,662,232

지급임차료	24,298,075	116,882,523	-	-	24,298,075	116,882,523

기타비용	20,724,746	201,774,619	14,226,190	35,417,019	34,950,936	237,191,638

합계(*)	952,824,081	3,008,208,481	1,768,970,414	6,205,768,603	2,721,794,495	9,213,977,084

(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 금융상품(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	515,101,588	514,796,443

손상(환입)	3,446,844	305,145

기말	518,548,432	515,101,588

② 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

3개월 미만	1.0%	846,623,937	(8,466,240)	838,157,697

(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

전환사채(*)	7,481,472,485	8,160,000,000	8,160,000,000	-	-	-

유동성장기차입금	366,640,000	373,239,520	187,353,040	185,886,480	-	-

장기차입금	183,320,000	184,419,920	-	-	184,419,920	-

매입채무및기타채무	891,949,616	891,949,616	830,530,894	61,418,722	-	-

리스부채	211,514,503	240,900,000	43,800,000	43,800,000	87,600,000	65,700,000

합계	9,134,896,604	9,850,509,056	9,221,683,934	291,105,202	272,019,920	65,700,000

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였으며 파생금융부채가 포함되어 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY

현금및현금성자산	623,667,547	1,196,806	7,913,223	2,878,689	1,015,473,962	5,766,978	2,111,155	2,167,607

매출채권	613,741,087	-	-	-	436,268,302	-	-	-

매입채무및기타채무	(493,215,244)	-	-	-	(924,329,317)	-	-	-

합계	744,193,390	1,196,806	7,913,223	2,878,689	527,412,947	5,766,978	2,111,155	2,167,607

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,200.74	1,162.18	1,173.50	1,157.80

CNY	171.50	169.15	171.90	165.74

HKD	154.78	148.27	151.42	148.66

JPY	11.17	10.66	11.12	10.63

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당분기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	74,419,339	(74,419,339)	52,741,295	(52,741,295)

CNY	119,681	(119,681)	576,698	(576,698)

HKD	791,322	(791,322)	211,115	(211,115)

JPY	287,869	(287,869)	216,665	(216,665)

(4) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

단기금융상품	4,500,000,000	8,700,000,000

금융부채	(6,782,400,485)	(7,815,155,208)

소계	(2,282,400,485)	884,844,792

변동이자율 :

금융부채	(549,960,000)	(824,940,000)

합계	(2,861,296,294)	59,904,792

② 당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P변동 시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(2,749,800)	2,749,800	(4,124,700)	4,124,700

( 5) 공정가치 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	4,010,051,100	4,010,051,100	-	-	4,010,051,100

당기손익-공정가치 측정 채무상품	8,350,898,300	8,350,898,300	-	8,350,898,300

소계	12,360,949,400	4,010,051,100	8,350,898,300	-	12,360,949,400

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	699,072,000	-	-	699,072,000	699,072,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.