케이알엠 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 24기 2022년 03월 31일 현재
제 23기 2021년 12월 31일 현재
다믈멀티미디어 주식회사

1. 회사의 개요 다믈멀티미디어 주식회사(이하 "당사")는 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사는 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로 67 성령빌딩 2층에 소재하고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 9,124,145천원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)베노홀딩스	3,081,455	16.89%

(주)라미쿠스	1,602,564	8.78%

정집훈	128,205	0.70%

기타	13,436,065	73.63%

합계	18,248,289	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 당사는 주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

1) 공정가치로 측정되는 파생상품2) 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품3) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스기간 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 9: 재고자산평가충당금의 측정

- 주석 18: 확정급여채무의 측정- 주석 26: 이연법인세자산의 인식

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업과 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 분기재무제표의 작성에 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 당사의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다. (2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당 금의 변동 은 주석 33 에 서 설명하고 있습니다.

(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 현 금성자산 26,482,649천원 , 장ㆍ단기금융상품 14,550,000천원 , 당기손익-공정가치측정 금융자산 21,822,955천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과 신규 거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 고정금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노 출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 33에 표시하고 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말

부채총계	26,151,951,806	24,995,847,145

현금및현금성자산 차감	26,490,105,441	29,725,817,998

조정 부채	(338,153,635)	(4,729,970,853)

자본총계	47,619,978,647	47,159,165,061

조정 부채비율(*)	-	-

(*) 당분기말 조정부채가 부(-)의 금액이므로 당분기말 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 소비자(Consumer)용 멀티미디어 반도체를 개발 판매하는 기능형 반도체 설계전문회사 (Fabless Semiconductor Company)로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On Chip) 설계기술을 바탕으로 MP3, WMA, HEAAC 등 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 당사의 경우 단일의 연구 개발 조직으로 구 성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어, 영업부문을 단일 부문으로 파악하 고 보고하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

멀티미디어 반도체	제품	AP IC	2,743,279,268	69.4%	2,120,398,038	71.58%

Optical IC	296,824,759	7.5%	188,819,364	6.37%

Multimedia Interface IC	50,694,747	1.3%	79,776,707	2.69%

DAB IC	488,111,510	12.4%	573,481,310	19.36%

소계	3,578,910,284	90.6%	2,962,475,419	100.00%

기타	외주개발 외	371,969,200	9.4%	-	0.00%

합계	3,950,879,484	100.0%	2,962,475,419	100.00%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 2,828,403천원, 488,112천원 이며 , 당사 매출의 71.59%, 12.35%를 차지하고 있습니다.

(2) 지역별 정보 지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	848,604,780	21.48%	1,185,153,654	40.00%

중국	273,872,188	6.93%	210,891,021	7.12%

일본	2,828,402,516	71.59%	1,566,430,744	52.88%

합계	3,950,879,484	100.00%	2,962,475,419	100.00%

(3) 당분기와 전분기 당사의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다. 6. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말

현금	7,456,821	2,345,304

보통예금	26,482,648,620	29,723,472,694

합계	26,490,105,441	29,725,817,998

7. 장.단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 장.단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

중금채	2,550,000,000	-	2,550,000,000	-

정기예금	7,000,000,000	5,000,000,000	9,000,000,000	4,000,000,000

합계	9,550,000,000	5,000,000,000	11,550,000,000	4,000,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	사용제한내용

중금채(*)	550,000,000	담보제공

(*) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 500,000천원에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석 19)

8. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,198,660,761	-	621,616,769	-

손실충당금	-	-	-	-

미수금	39,671,290	-	17,857,542	-

미수수익	127,034,049	-	91,444,185	-

손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-

대여금	1,500,000,000	500,000,000	-	500,000,000

손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

보증금	20,000,000	453,462,356	20,000,000	444,608,580

합계	2,875,283,908	453,462,356	740,836,304	444,608,580

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	560,545,886	-	560,545,886	242,250,708	-	242,250,708

원재료	1,131,693,457	(6,004,500)	1,125,688,957	936,183,910	(6,856,521)	929,327,389

재공품	590,770,528	(2,315,586)	588,454,942	620,544,574	(2,315,586)	618,228,988

합계	2,283,009,871	(8,320,086)	2,274,689,785	1,798,979,192	(9,172,107)	1,789,807,085

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(852,021)	821,521

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권:

시장성있는 지분증권(*1)	14,402,306,525	-	11,204,702,710	-

채무증권:

조합출자금(*2)	-	2,447,847,327	-	2,385,954,113

전환사채(*3)	-	4,972,801,134	-	4,972,801,134

합계	14,402,306,525	7,420,648,461	11,204,702,710	7,358,755,247

(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다. (*2) 당사는 투자조합 지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다 (*3) 당사는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다 .

(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	11,204,702,710	7,358,755,247	5,712,404,550	4,481,601,613

취득	2,240,613,410	400,000,000	7,480,509,940	7,300,000,000

처분	-	-	(6,632,383,090)	(4,042,678,122)

평가손익	556,990,405	61,893,214	231,354,396	1,416,381,106

대체(*)	400,000,000	(400,000,000)	4,412,816,914	(1,796,549,350)

기말	14,402,306,525	7,420,648,461	11,204,702,710	7,358,755,247

(*) 당분기 중 (주)베노홀딩스 발행 전환사채에 대해 전환권을 행사하여, 보통주로 전환되었습니다.

11. 관계기업투자주식( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합(*)	한국	42.4%	4,212,792,595	42.4%	4,218,365,478

(*) 계약에 의해 당사가 피투자회사를 지배하지 못하므로 당사는 동 투자를 관계기업투자로 분류하였습니다 .

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	10,529,639,003	587,448,477	9,942,190,526	6	(13,152,003)	(13,152,003)

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	10,534,533,306	579,190,777	9,955,342,529	24	(4,473,261,495)	(4,473,261,495)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	9,942,190,526	42.4%	4,212,792,595	-	4,212,792,595

② 전기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	9,955,342,529	42.4%	4,218,365,478	-	4,218,365,478

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	대체	당분기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	4,218,365,478	(5,572,883)	-	-	4,212,792,595

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	대체(*)	전기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	6,113,815,264	(1,895,449,786)	-	-	4,218,365,478

주식회사 아이엠	871,141,661	50,031,686	(12,981,071)	(908,192,276)	-

합계	6,984,956,925	(1,845,418,100)	(12,981,071)	(908,192,276)	4,218,365,478

(*) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류를 변경하였습니다.

12. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용(*)	65,237,268	232,684,677

선급금	351,159,550	174,637,855

부가세대급금	185,348,555	185,935,375

합계	601,745,373	593,257,907

(*) 당분기말 현재 수익인식시기가 도래하지 않은 매출과 관련한 원가를 선급비용으로 인식하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	당분기말

연구기자재	47,567,475	-	-	(5,159,506)	42,407,969

시설장치	22,952,084	-	-	(4,406,250)	18,545,834

차량운반구	101,916,394	-	-	(7,606,144)	94,310,250

비품	9,466,242	734,455	-	(845,958)	9,354,739

사용권자산(건물)	309,136,572	-	-	(35,264,105)	273,872,467

합 계	491,038,767	734,455	-	(53,281,963)	438,491,259

② 전기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	전기말

연구기자재	45,407,510	21,917,145	-	(19,757,180)	47,567,475

시설장치	40,577,084	-	-	(17,625,000)	22,952,084

차량운반구	1,000	194,450,757	(65,174,048)	(27,361,315)	101,916,394

비품	19,972,930	6,204,426	(8,583,225)	(8,127,889)	9,466,242

사용권자산(건물)	273,159,676	148,751,659	-	(112,774,763)	309,136,572

합 계	379,118,200	371,323,987	(73,757,273)	(185,646,147)	491,038,767

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	2,713,181,044	3,860,000,000	삼성화재보험

당사는 상기 보험 이외에 KB손해보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재에 책임보험을 가입하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	2,280,845,852	3,860,000,000	삼성화재보험

(3) 리스비용당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	3,534,895	3,727,707

단기리스와 관련된 비용	7,482,998	11,386,830

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,875,654	2,081,454

(4) 당분기 및 전분기 중 당사가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 비용	26,842,305	17,296,293

단기리스와 관련된 비용	7,482,998	11,386,830

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	1,875,654	2,081,454

합계	36,200,957	30,764,577

14. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	634,222,016	8,306,383

미지급금	1,161,363,060	1,436,053,612

미지급비용	939,817,941	620,719,363

합계	2,735,403,017	2,065,079,358

15. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	67,131,610	36,857,020

계약부채	21,541,696	125,833,696

합계	88,673,306	162,690,716

( 2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 116,497 천원이며, 당분기말 현재 인식한 계약부채는 차기 중 수익으로 인식될 것으로 예상 됩니다.

16. 충 당부채당분기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	14,036,851	12,933,422

증가(이자비용)	290,264	1,103,429

기말	14,327,115	14,036,851

17. 전환사채 ( 1) 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 전기중 제2회차 및 제3회차의 전환사채를 발행하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 전환사 채 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

제2회 전환사채	전환사채	20,000,000,000	20,000,000,000

전환권조정	(1,936,828,838)	(2,362,645,232)

사채상환할증금	302,261,292	302,261,292

합계	18,365,432,454	17,939,616,060

제3회 전환사채	전환사채	5,000,000,000	5,000,000,000

전환권조정	(484,207,211)	(590,661,308)

사채상환할증금	75,565,323	75,565,323

합계	4,591,358,112	4,484,904,015

합계	22,956,790,566	22,424,520,075

(2) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다. - 제2회 전환사채

구 분	내 역

발행금액(원)	20,000,000,000

사채의 종류	무기명식무보증사모전환사채

발행일	2021-10-20

만기일	2024-10-20

액면이자율	-

전환가능기간	사채발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액	3,593

전환가액조정에 관한사항(*)	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정하며, 발행일로부터 매3개월마다 각 조정일의 전일을 기산일로하여 소급한 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 전환가격보다 낮을경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 단 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 이상으로 한다.

상환할증금	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 연복리 1%(분기단위/연복리)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년까지매 1개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 50% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다. 매매대금 : 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

미전환사채금액(원)	20,000,000,000

전환가능주식수(주)	5,566,379

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

- 제3회 전환사채

구 분	내 역

발행금액(원)	5,000,000,000

사채의 종류	무기명식무보증사모전환사채

발행일	2021-10-20

만기일	2024-10-20

액면이자율	-

전환가능기간	사채발행일로부터 1년이 되는날부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액	3,749

전환가액조정에 관한사항(*)	시가를 하회하는 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입으로써의 주식발행, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우와 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 사채권자가 가질수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정하며, 발행일로부터 매3개월마다 각 조정일의 전일을 기산일로하여 소급한 1개월, 1주일, 기산일 가중산술평균주가 중 높은가격이 전환가격보다 낮을경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 단 최저 조정한도는 최초 전환가격의 70% 이상으로 한다.

상환할증금	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 연복리 1%(분기단위/연복리)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)	사채의 발행일로부터 1년6개월이 경과한 날부터 이후 매 3개월에 해당하는날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구 할 수 있다.

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 되는날부터 2년까지매 1개월에 해당되는 날에, 본건 전환사채의 권면총액의 50% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다. 매매대금 : 매매가액은 발행일로부터 매매대금 지급일 전일까지 연 1.0%의 이율을 적용하여 계산한 금액

미전환사채금액(원)	5,000,000,000

전환가능주식수(주)	1,333,688

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,338,290,670	1,274,784,342

사외적립자산의 공정가치	(1,221,796,069)	(1,212,369,703)

확정급여부채	116,494,601	62,414,639

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	79,236,270	73,446,950

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,274,784,342	1,196,215,904

퇴직급여지급액	-	(207,974,598)

당기근무원가	53,580,024	180,631,512

이자원가	9,926,304	30,410,916

확정급여채무의 재측정 요소	-	75,500,608

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	44,985,941

경험적 조정	-	30,514,667

기말금액	1,338,290,670	1,274,784,342

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,212,369,703	955,467,827

사외적립자산 납입액	-	400,000,000

퇴직급여 지급액	-	(151,140,585)

사외적립자산 이자수익	9,426,366	27,262,356

사외적립자산 재측정요소	-	(19,219,895)

기말금액	1,221,796,069	1,212,369,703

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	53,580,024	45,157,878

순이자원가	499,938	787,140

합계	54,079,962	45,945,018

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 무역어음대출 500,000천원 에 대한 담보제공으로 중소기업은행 에 예치한 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	90,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	18,248,289	18,248,289

자본금	9,124,144,500	9,124,144,500

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	18,248,289	18,248,289	12,600,336	12,600,336

전환권의 행사	-	-	1,801,801	1,801,801

신주발행	-	-	3,846,152	3,846,152

기말	18,248,289	18,248,289	18,248,289	18,248,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,523,495,023	43,523,495,023

자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979

기타자본잉여금(*)	461,897,692	75,095,193

합계	44,803,050,694	44,416,248,195

(*) 당분기 주식매수선택권의 행사기간 경과로 인하여 주식선택권이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	1,512,825	386,802,499

전환권대가	2,995,633,260	2,995,633,260

합계	2,997,146,085	3,382,435,759

22. 결손금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	69,343,050	69,343,050

임의적립금	14,273,876	14,273,876

미처리결손금	(9,387,979,558)	(9,847,280,319)

합계	(9,304,362,632)	(9,763,663,393)

23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초제품재고액	242,250,708	272,323,646

당기제품제조원가	2,046,210,317	1,468,098,778

소계	2,288,461,025	1,740,422,424

타계정대체액	(142,806)	(179,231)

기말제품재고액	(560,545,886)	(170,183,653)

제품매출원가	1,727,772,333	1,570,059,540

기타매출원가	209,318,603	-

총매출원가	1,937,090,936	1,570,059,540

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	467,987,592	332,356,888

퇴직급여	41,279,076	34,021,057

복리후생비	51,263,189	39,637,094

여비교통비	315,420	1,005,530

접대비	50,103,065	19,445,482

세금과공과	15,698,810	13,374,540

감가상각비	48,122,457	33,684,973

지급임차료	24,536,986	24,349,096

차량유지비	7,171,110	14,124,510

경상연구개발비	276,014,537	168,503,300

운반비	2,499,449	2,005,663

지급수수료	854,141,015	413,034,729

대손상각비(환입)	-	8,908,334

수출제비용	12,722,730	11,589,308

해외시장개척비	6,258,461	6,594,332

주식보상비용	1,512,825	-

기타	9,576,218	12,280,653

합계	1,869,202,940	1,134,915,489

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡이익	39,479,939	17,423,313

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

잡손실	478,387	32,048

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.27. 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내역	당분기	전분기

분기순이익(손실)	459,300,761	1,468,965,124

가중평균유통보통주식수(*)	18,248,289	13,104,840

기본주당순이익(손실)	25	112

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역-당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	18,248,289	90일/90일	18,248,289

기말	18,248,289	18,248,289

-전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초	12,600,336	90일/90일	12,600,336

증가 (전환권행사)	540,540	84일/90일	504,504

기말	13,140,876	13,104,840

(2) 희석주당손익 당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당기와 전기는 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 주식선택권

(1) 당사는 2005년부터 2022년 까지 10차례에 걸 쳐 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으 며, 당분기말 현재의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	10차 발행분

부여일	2022년 3월 28일

부여방법	신주교부형

행사가능기간	2024년 3월 28일~2029년 3월 27일

최초부여수량	174,000

당분기말 현재 미행사수량	-

최초부여행사가격	6,000

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	77,500	7,091	77,500	7,091

소멸	77,500	7,091	-	-

부여	174,000	6,000	-	-

기말	174,000	6,000	77,500	7,091

(3) 당사가 향후 인식할 주식보상비용은 다음과 같습니다.

구 분	2022년	2023년	2023년 이후	총 계

주식보상비용	138,675,603	184,060,346	43,871,918	366,607,867

29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	(주)베노홀딩스

관계기업	유니온피씨씨투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd., ㈜제이앤파크, (주)베노이엑스

② 전기말

구분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)	(주)베노홀딩스

관계기업	유니온피씨씨투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	SKY TOUCH Co., Ltd., ㈜제이앤파크, (주)베노이엑스

(*) 전기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업이 (주)우리로에서 (주)베노홀딩스로 변경되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	이자수익	전환사채의취득

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (*)	㈜베노홀딩스	-	400,000,000

(*) 당분기 중 ㈜베노홀딩스가 발행한 전환사채를 취득하였으며 전량 전환권 행사하여 당기손익-공정가치 측정 유동성 금융자 산으로 분류하였습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	이자수익

관계기업	(주)아이엠	37,089,041

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무 가 없습니다 .

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	138,920,000	71,500,200

퇴직급여	23,486,085	11,297,505

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	26,490,105,441	29,725,817,998

매출채권및기타채권	3,328,746,264	1,185,444,884

장.단기금융상품	14,550,000,000	15,550,000,000

소계	44,368,851,705	46,461,262,882

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 지분상품	14,402,306,525	11,204,702,710

당기손익-공정가치 측정 채무상품	7,420,648,461	7,358,755,247

소계	21,822,954,986	18,563,457,957

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

금융자산 합계	66,191,806,691	65,024,720,839

상각후원가측정금융부채 :

매입채무및기타채무	2,520,360,537	1,819,461,088

전환사채	22,956,790,566	22,424,520,075

유동성장기차입금	-	-

장기차입금	-	-

리스부채	240,263,201	267,105,506

소계	25,717,414,304	24,511,086,669

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품	-	-

금융부채 합계	25,717,414,304	24,511,086,669

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	151,464,115	70,163,253

외환차익	32,462,760	23,089,776

외화환산이익	51,843,569	59,260,914

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	1,092,842,294	129,584,073

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	1,129,037,574

합계	1,328,612,738	1,411,135,590

금융비용 :

이자비용	536,095,650	124,003,339

외환차손	17,711,910	17,551,306

외화환산손실	19,560,019	6,120,074

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	473,958,675	80,400,000

합계	1,047,326,254	228,074,719

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순손익	이자수익/비용(*1)	기타금융수익/비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품	618,883,619	1,252,502,469	-	74,280,822	618,883,619	1,178,221,647

상각후원가측정금융자산	201,543,431	73,851,782	151,464,115	(4,117,569)	50,079,316	77,969,351

상각후원가측정금융부채	(539,140,566)	(143,293,380)	(536,095,650)	(124,003,339)	(3,044,916)	(19,290,041)

합계	281,286,484	1,183,060,871	(384,631,535)	(53,840,086)	665,918,019	1,236,900,957

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	54,079,962	45,945,018

감가상각비	53,281,963	38,285,492

대손상각비(환입)	-	8,658,964

외화환산손실	19,560,019	6,120,074

주식보상비용	1,512,825	-

재고자산평가손실(환입)	(852,021)	821,521

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	(1,129,037,574)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,092,842,294)	(129,584,073)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	473,958,675	80,400,000

관계기업투자관련손실(이익)	5,572,883	(11,012,598)

이자비용	536,095,650	124,003,339

기타의대손상각비	-	249,370

외화환산이익	(51,843,569)	(59,260,914)

이자수익	(151,464,115)	(70,163,253)

합 계	(152,940,022)	(1,094,574,634)

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(616,395,349)	(891,089,872)

재고자산의 감소 (증가)	(484,030,679)	(277,077,169)

기타유동자산의 감소 (증가)	(8,487,466)	(257,727,255)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	683,102,725	579,770,812

기타유동부채의 증가 (감소)	(74,017,410)	(14,343,926)

합 계	(499,828,179)	(860,467,410)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	91,660,000

전환사채의 전환	-	1,412,082,889

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

리스부채	267,105,506	-	(26,842,305)	-	240,263,201

전환사채	22,424,520,075	532,270,491	-	-	22,956,790,566

합계	22,691,625,581	532,270,491	(26,842,305)	-	23,197,053,767

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(484,882,700)	(484,882,700)

원재료의 매입액	-	1,467,459,658	1,467,459,658

종업원급여	774,879,191	-	774,879,191

감가상각비	53,281,963	-	53,281,963

지급수수료	896,597,515	726,376,965	1,622,974,480

여비교통비	315,420	-	315,420

접대비	50,103,065	-	50,103,065

지급임차료	24,536,986	-	24,536,986

기타비용	69,488,800	228,137,013	297,625,813

합계(*)	1,869,202,940	1,937,090,936	3,806,293,876

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

재고자산의 변동	-	(276,255,648)	(276,255,648)

원재료의 매입액	-	1,286,202,486	1,286,202,486

종업원급여	544,554,472	-	544,554,472

감가상각비	38,285,492	-	38,285,492

지급수수료	435,571,903	525,750,122	961,322,025

여비교통비	1,005,530	-	1,005,530

접대비	19,445,482	-	19,445,482

지급임차료	24,349,096	-	24,349,096

기타비용	71,703,514	34,362,580	106,066,094

합계(*)	1,134,915,489	1,570,059,540	2,704,975,029

(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 금융상품(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	510,082,192	513,980,426

손상(환입)	-	(3,898,234)

기말	510,082,192	510,082,192

② 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

3개월 미만	0.0%	1,198,660,761	-	1,198,660,761

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

전환사채(*)	22,956,790,566	22,956,790,566	-	-	22,956,790,566	-

매입채무및기타채무	2,520,360,537	2,520,360,537	2,458,941,815	61,418,722	-	-

리스부채	240,263,201	350,753,549	61,758,000	61,758,000	57,816,000	169,421,549

합계	25,717,414,304	25,827,904,652	2,520,699,815	123,176,722	23,014,606,566	169,421,549

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

전환사채(*)	22,424,520,075	22,424,520,075	-	-	22,424,520,075	-

매입채무및기타채무	1,819,461,088	1,819,461,088	1,758,042,366	61,418,722	-	-

리스부채	267,105,506	313,063,981	62,236,221	62,591,019	26,681,640	161,555,101

합계	24,511,086,669	24,618,463,866	1,881,697,309	124,009,741	22,451,201,715	161,555,101

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였으며 파생금융부채가 포함되어 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY

현금및현금성자산	1,872,710,845	3,594,133	21,683,414	4,206,686	2,455,362,965	14,582,836	8,154,533	3,625,682

매출채권	1,237,406,361	-	-	-	538,017,006	-	-	-

매입채무및기타채무	(1,478,724,044)	--	-	-	(437,617,201)	-	-	-

합계	1,631,393,162	3,594,133	21,683,414	4,206,686	2,555,762,770	14,582,836	8,154,533	3,625,682

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,204.95	1,144.42	1,210.80	1,185.50

CNY	189.64	177.43	190.02	186.26

HKD	154.38	147.23	154.69	152.03

JPY	10.36	10.41	9.93	10.30

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	163,139,316	(163,139,316)	255,576,277	(255,576,277)

CNY	359,413	(359,413)	1,458,284	(1,458,284)

HKD	2,168,341	(2,168,341)	815,453	(815,453)

JPY	420,669	(420,669)	362,568	(362,568)

(4) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

장.단기금융상품	14,550,000,000	15,550,000,000

금융부채	-	-

소계	14,550,000,000	15,550,000,000

② 당사는 당분기말 및 전기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않습니다.

( 5) 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	14,402,306,525	14,402,306,525	-	-	14,402,306,525

당기손익-공정가치 측정 채무상품	7,420,648,461	-	7,420,648,461	-	7,420,648,461

소계	21,822,954,986	14,402,306,525	7,420,648,461	-	21,822,954,986

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다. ② 전기

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	11,204,702,710	11,204,702,710	-	-	11,204,702,710

당기손익-공정가치 측정 채무상품	7,358,755,247	-	7,358,755,247	-	7,358,755,247

소계	18,563,457,957	11,204,702,710	7,358,755,247	-	18,563,457,957