케이알엠 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

자산

유동자산	147,151,091,965	56,293,823,448	55,642,244,134

현금및현금성자산	111,790,529,205	23,223,902,586	29,725,817,998

단기금융상품	11,496,792,364	12,550,000,000	11,550,000,000

매출채권 및 기타채권	1,170,390,420	1,366,778,221	740,836,304

재고자산	7,186,492,630	5,170,029,992	1,789,807,085

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,245,731,349	9,571,974,745	11,204,702,710

기타유동자산	7,755,606,037	718,804,064	593,257,907

파생상품자산	0	3,569,769,700	0

당기법인세자산	505,549,960	122,564,140	37,822,130

비유동자산	41,880,487,537	6,477,385,392	16,512,768,072

기타채권	951,050,429	481,096,763	444,608,580

관계기업 및 종속기업 투자주식	35,377,816,000	0	4,218,365,478

당기손익-공정가치 측정 금융상품	0	3,544,439,788	7,358,755,247

유형자산	3,430,472,964	451,848,841	491,038,767

무형자산	28,264,150	0	0

장기금융상품	0	2,000,000,000	4,000,000,000

순확정급여자산	471,903,994	0	0

파생상품자산	1,620,980,000	0	0

자산총계	189,031,579,502	62,771,208,840	72,155,012,206

부채

유동부채	71,864,768,852	16,137,153,164	24,765,163,249

매입채무 및 기타채무	1,681,443,492	930,831,999	2,065,079,358

전환사채	69,327,411,911	12,564,147,292	22,424,520,075

파생상품부채	0	2,400,971,650	0

리스부채	639,567,765	72,465,458	112,873,100

기타 유동부채	216,345,684	168,736,765	162,690,716

비유동부채	17,437,944,682	151,473,519	230,683,896

전환사채	12,603,554,592	0	0

파생상품부채	4,276,400,000	0	0

리스부채	557,990,090	87,331,981	154,232,406

비유동공사손실충당부채	0	15,234,421	14,036,851

순확정급여부채	0	48,907,117	62,414,639

부채총계	89,302,713,534	16,288,626,683	24,995,847,145

자본

자본금	14,606,691,000	9,673,819,500	9,124,144,500

자본잉여금	94,866,195,520	49,214,825,045	44,416,248,195

기타자본	21,439,451,613	5,235,447,574	3,382,435,759

기타포괄손익누계액	0	0	0

이익잉여금(결손금)	(31,183,472,165)	(17,641,509,962)	(9,763,663,393)

자본총계	99,728,865,968	46,482,582,157	47,159,165,061

자본과부채총계	189,031,579,502	62,771,208,840	72,155,012,206

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

수익(매출액)	12,411,674,184	12,880,116,767	11,368,085,052

매출원가	6,542,329,399	6,427,678,776	5,990,477,842

매출총이익	5,869,344,785	6,452,437,991	5,377,607,210

판매비와관리비	11,631,672,544	6,267,944,681	4,638,873,895

영업이익(손실)	(5,762,327,759)	184,493,310	738,733,315

기타이익	120,983,772	45,029,924	36,630,448

기타비용	189,440,375	6,199,092	5,170,721

금융수익	13,830,405,931	4,855,012,191	4,115,540,012

금융비용	23,727,715,932	14,462,972,474	1,934,547,329

관계기업투자관련이익	281,634,522	(137,332,876)

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,728,094,363)	(9,103,001,619)	2,813,852,849

법인세비용(수익)	2,203,330,140	0	20,838,511

당기순이익(손실)	(13,524,764,223)	(9,103,001,619)	2,793,014,338

기타포괄손익	(17,197,980)	(50,172,630)	(71,993,405)

총포괄손익	(13,541,962,203)	(9,153,174,249)	2,721,020,933

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(492)	(496)	196

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(492)	(496)	196

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,300,168,000	29,295,737,042	1,514,612,724	19,063,665	(12,488,878,333)	24,640,703,098

당기순이익(손실)	2,793,014,338	2,793,014,338	2,793,014,338

확정급여제도의 재측정요소	(71,993,405)	(71,993,405)	(71,993,405)

전환권의 행사	900,900,500	5,076,299,203	1,867,823,035	7,845,022,738

전환사채의 상환

전환사채의 매각

전환사채의 발행

유상증자	1,923,076,000	10,044,211,950	11,967,287,950

주식보상비용

주식선택권의 소멸

오류수정에 따른 증가(감소)	5,359,671,740	1,275,327,680	6,634,999,420

2021.12.31 (기말자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	0	(8,488,335,713)	47,159,165,061

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	0	(8,488,335,713)	53,794,164,481

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	(9,103,001,619)

확정급여제도의 재측정요소	(50,172,630)	(50,172,630)

전환권의 행사	549,675,000	3,583,290,029	(1,333,496,300)	2,799,468,729

전환사채의 상환	828,484,322	(1,941,019,000)	(1,112,534,678)

전환사채의 매각

전환사채의 발행

유상증자

주식보상비용	154,657,874	154,657,874

주식선택권의 소멸	386,802,499	(386,802,499)	0

오류수정에 따른 증가(감소)

2022.12.31 (기말자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	0	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(13,524,764,223)	(13,524,764,223)

확정급여제도의 재측정요소	(17,197,980)	(17,197,980)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 상환	0	0	0

전환사채의 매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860

유상증자	2,032,519,000	17,928,500,780	19,961,018,780

주식보상비용	1,232,263,879	1,232,263,879

주식선택권의 소멸

오류수정에 따른 증가(감소)

2023.12.31 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	0	(31,183,472,165)	99,728,865,968

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기	제 24 기	제 23 기

영업활동현금흐름	(10,302,238,013)	(2,129,337,942)	862,613,822

당기순이익(손실)	(13,524,764,223)	(9,103,001,619)	2,793,014,338

당기순이익조정을 위한 가감	10,558,851,969	9,956,456,002	(1,673,569,937)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(10,559,209,340)	(3,842,071,025)	(236,751,063)

이자수취	3,430,581,051	850,772,430	210,927,719

이자지급(영업)	0	(13,742,830)	(270,242,285)

배당금수취(영업)	175,288,350	106,991,110	2,600,000

법인세환급(납부)	(382,985,820)	(84,742,010)	36,635,050

투자활동현금흐름	(26,704,518,919)	1,717,520,904	(17,383,250,271)

단기금융상품의 감소	12,690,677,636	15,550,000,000	10,500,000,000

단기대여금의 회수	630,000,000	2,670,000,000	1,700,160,000

임차보증금의 감소	500,000,000	0	135,514,000

장기금융상품의 감소	2,000,000,000	5,000,000,000	0

관계기업투자주식 처분	0	4,500,000,000	0

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	197,852,897,157	19,228,036,680	11,480,884,986

보증금의 감소	10,000,000	0	0

유형자산의 처분	170,520,988	0	73,263,075

단기금융상품의 증가	(11,636,910,000)	(16,550,000,000)	(20,550,000,000)

단기대여금의 증가	0	(3,300,000,000)	(1,700,000,000)

보증금의 증가	1,099,385,180	0	20,000,000

종속기업투자주식의 취득	(35,377,816,000)	0	0

당기손익-인식금융자산의 취득	(190,568,893,334)	(22,176,913,400)	(14,780,500,004)

유형자산의 취득	(1,842,608,386)	(203,602,376)	(222,572,328)

무형자산의 취득	33,001,800	0	0

장기금융상품의 증가	0	3,000,000,000	4,000,000,000

재무활동현금흐름	125,515,713,589	(6,189,351,118)	36,414,448,877

유상증자	19,999,996,800	0	11,999,994,240

유동성장기차입금 상환	0	0	(458,300,000)

전환사채의 재매입	0	(6,069,155,548)	0

전환사채의 발행	100,000,000,000	0	25,000,000,000

리스부채의 원금상환	453,496,851	107,957,370	74,857,218

전환사채 발행비용	(13,373,480)	0	0

주식발행비용	(91,432,880)	(12,238,200)	(52,388,145)

전환사채의 재매각	6,074,020,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	88,508,956,657	(6,601,168,156)	19,893,812,428

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	57,669,962	99,252,744	131,616,925

현금및현금성자산의순증가(감소)	88,566,626,619	(6,501,915,412)	20,025,429,353

기초현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998	9,700,388,645

기말현금및현금성자산	111,790,529,205	23,223,902,586	29,725,817,998