케이알엠 사업보고서 (2024.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	88,588,624,811	150,165,280,399	56,293,823,448

현금및현금성자산	62,035,250,334	114,731,784,360	23,223,902,586

단기금융상품	12,670,960,913	13,022,224,397	12,550,000,000

매출채권 및 기타채권	1,693,121,500	1,207,983,796	1,366,778,221

재고자산	3,546,327,052	5,686,979,230	5,170,029,992

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,824,581,770	7,245,731,349	9,571,974,745

기타유동자산	159,071,982	7,759,351,437	718,804,064

파생상품자산	3,569,769,700

당기법인세자산	659,311,260	511,225,830	122,564,140

비유동자산	57,981,885,948	60,447,819,252	6,477,385,392

장기매출채권 및 기타채권	108,804,126	951,050,429	481,096,763

당기손익-공정가치측정금융상품	3,544,439,788

유형자산	4,302,973,811	57,375,620,679	451,848,841

투자부동산	53,443,993,707

무형자산	120,432,304	28,264,150

장기금융상품	2,000,000,000

기타비유동자산	5,682,000

순확정급여자산	471,903,994

파생상품자산	1,620,980,000

자산총계	146,570,510,759	210,613,099,651	62,771,208,840

부채

유동부채	40,493,206,246	85,679,121,846	16,137,153,164

매입채무 및 기타채무	1,274,736,149	1,761,426,366	930,831,999

유동성장기부채	14,234,421

전환사채	33,562,136,748	69,327,411,911	12,564,147,292

파생상품부채	4,879,678,434	2,400,971,650

리스부채	505,479,116	639,567,765	72,465,458

충당부채	13,734,336,000

기타 유동부채	256,941,378	216,379,804	168,736,765

비유동부채	24,420,036,792	41,437,944,682	151,473,519

장기매입채무 및 기타비유동채무	37,583,765

장기차입금	24,329,765,961	24,000,000,000

전환사채	12,603,554,592

파생상품부채	4,276,400,000

충당부채	15,234,421

순확정급여부채	48,907,117

비유동 리스부채	52,687,066	557,990,090	87,331,981

부채총계	64,913,243,038	127,117,066,528	16,288,626,683

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	81,657,267,721	83,496,033,123	46,482,582,157

자본금	16,303,362,000	14,606,691,000	9,673,819,500

자본잉여금	115,642,424,880	94,866,195,520	49,214,825,045

기타자본	22,974,195,845	21,439,451,613	5,235,447,574

기타포괄손익누계액	28,337,774

이익잉여금(결손금)	(73,291,052,778)	(47,416,305,010)	(17,641,509,962)

자본총계	81,657,267,721	83,496,033,123	46,482,582,157

자본과부채총계	146,570,510,759	210,613,099,651	62,771,208,840

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	11,197,297,460	12,411,674,184	12,880,116,767

매출원가	5,368,429,419	21,776,178,799	6,427,678,776

매출총이익(손실)	5,828,868,041	(9,364,504,615)	6,452,437,991

판매비와관리비	15,706,175,541	12,670,294,009	6,267,944,681

영업이익(손실)	(9,877,307,500)	(22,034,798,624)	184,493,310

기타이익	36,882,176	121,023,822	45,029,924

기타비용	3,863,263,623	193,729,943	6,199,092

금융수익	6,235,970,323	13,874,293,469	4,855,012,191

금융비용	16,569,787,071	23,727,715,932	14,462,972,474

관계기업투자관련이익	(281,634,522)

법인세비용차감전순이익(손실)	(24,037,505,695)	(31,960,927,208)	(9,103,001,619)

법인세비용(수익)	1,837,242,073	(2,203,330,140)

당기순이익(손실)	(25,874,747,768)	(29,757,597,068)	(9,103,001,619)

기타포괄손익	28,337,774	(17,197,980)	(50,172,630)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(17,197,980)	(50,172,630)

확정급여제도의 재측정요소	(17,197,980)	(50,172,630)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	28,337,774

해외사업장환산손익	28,337,774

총포괄손익	(25,846,409,994)	(29,774,795,048)	(9,153,174,249)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(837)	(1,083)	(496)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(837)	(1,083)	(496)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	(8,488,335,713)	53,794,164,481	53,794,164,481

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	(9,103,001,619)	(9,103,001,619)

순확정급여부채의 재측정요소	(50,172,630)	(50,172,630)	(50,172,630)

해외사업장환산손익

전환권의 행사	549,675,000	3,583,290,029	(1,333,496,300)	2,799,468,729	2,799,468,729

전환사채의 상환	(828,484,322)	1,941,019,000

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식매수선택권의 행사

주식선택권의소멸	386,802,499	(386,802,499)

주식보상비용	154,657,874	154,657,874	154,657,874

2022.12.31 (기말자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157	46,482,582,157

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(29,757,597,068)	(29,757,597,068)	(29,757,597,068)

순확정급여부채의 재측정요소	(17,197,980)	(17,197,980)	(17,197,980)

해외사업장환산손익

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495	21,110,450,495

전환사채의 상환

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860	20,052,529,860

유상증자	2,032,519,000	17,928,499,780	19,961,018,780	19,961,018,780

주식매수선택권의 행사

주식선택권의소멸

주식보상비용	1,232,263,879	1,232,263,879	1,232,263,879

2023.12.31 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(47,416,305,010)	83,496,033,123	83,496,033,123

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(47,416,305,010)	83,496,033,123	83,496,033,123

당기순이익(손실)	(25,874,747,768)	(25,874,747,768)	(25,874,747,768)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업장환산손익	28,337,774	28,337,774	28,337,774

전환권의 행사	1,677,171,000	20,457,852,260	(2,086,173,238)	20,048,850,022	20,048,850,022

전환사채의 상환	(43,579,369,670)	(43,579,369,670)

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식매수선택권의 행사	19,500,000	318,377,100	(105,030,000)	232,847,100	232,847,100

주식선택권의소멸

주식보상비용	3,725,947,470	3,725,947,470	3,725,947,470

2024.12.31 (기말자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	22,974,195,845	28,337,774	(73,291,052,778)	81,657,267,721	81,657,267,721

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(4,915,178,352)	(11,247,198,634)	(2,129,337,942)

당기순이익(손실)	(25,874,747,768)	(29,757,597,068)	(9,103,001,619)

조정사항	21,545,411,856	26,186,159,922	9,956,456,002

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,839,204,533)	(10,929,617,071)	(3,842,071,025)

이자수취	4,769,361,414	3,467,189,273	850,772,430

이자지급(영업)	(1,465,352,197)	(13,742,830)

배당금수취	97,438,306	175,288,350	106,991,110

법인세의환급(납부)	(148,085,430)	(388,622,040)	(84,742,010)

투자활동현금흐름	(4,330,600,061)	(7,818,303,145)	1,717,520,904

단기금융상품의 감소	34,316,387,282	12,690,677,636	15,550,000,000

관계기업투자주식 처분	4,500,000,000

단기대여금의 회수	630,000,000	2,670,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000,000	5,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	119,153,684,783	197,852,897,157	19,228,036,680

보증금의 감소	4,050,000	10,000,000

유형자산의 처분	2,847,063,000	170,520,988

임차보증금의 감소	500,000,000

국고보조금의 수령	15,000,000

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감	968,850,880

단기금융상품의 증가	(33,931,723,798)	(13,162,342,033)	(16,550,000,000)

임차보증금의 증가

단기대여금의 증가	(3,300,000,000)

보증금의 증가	(13,300,000)	(1,099,385,180)

종속기업투자주식의 취득

비유동당기손익인식금융자산의 취득

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(119,872,198,021)	(190,568,893,334)	(22,176,913,400)

유형자산의 취득	(6,048,137,262)	(17,777,627,459)	(203,602,376)

투자부동산의 취득	(690,947,284)

무형자산의 취득	(110,478,761)	(33,001,800)

장기금융상품의 증가	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	(43,681,770,034)	110,515,713,589	(6,189,351,118)

장기차입금의차입	342,136,800

유상증자	19,999,996,800

전환사채의 발행	100,000,000,000

전환사채의 재매각	6,074,020,000

주식선택권행사	232,847,100

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)

장기차입금의 감소	(11,404,500)

리스부채의 원금상환	(639,391,673)	(453,496,851)	(107,957,370)

전환사채의 재매입	(6,069,155,548)

전환사채발행비용	(13,373,480)

전환사채의 상환	(43,579,369,670)

주식발행비용	(26,588,091)	(91,432,880)	(12,238,200)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(52,927,548,447)	91,450,211,810	(6,601,168,156)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	231,014,421	57,669,964	99,252,744

현금및현금성자산의순증가(감소)	(52,696,534,026)	91,507,881,774	(6,501,915,412)

기초현금및현금성자산	114,731,784,360	23,223,902,586	29,725,817,998

기말현금및현금성자산	62,035,250,334	114,731,784,360	23,223,902,586