케이알엠 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	155,859,176,378	56,293,823,448

현금및현금성자산	123,006,005,998	23,223,902,586

단기금융상품	12,522,194,638	12,550,000,000

매출채권 및 기타채권	1,086,123,821	1,366,778,221

유동재고자산	4,888,521,115	5,170,029,992

유동당기손익인식지정금융자산	2,972,227,732	9,571,974,745

유동파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700

기타유동자산	9,462,518,514	718,804,064

당기법인세자산	286,224,560	122,564,140

비유동자산	57,059,832,069	6,477,385,392

장기매출채권 및 기타채권	931,597,350	481,096,763

비유동당기손익인식금융자산	0	3,544,439,788

유형자산	56,128,234,719	451,848,841

장기금융상품	0	2,000,000,000

자산총계	212,919,008,447	62,771,208,840

부채

유동부채	6,985,477,841	16,137,153,164

매입채무 및 기타채무	1,841,078,844	930,831,999

유동성전환사채	0	12,564,147,292

유동파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650

유동 리스부채	603,940,177	72,465,458

기타 유동부채	230,198,820	168,736,765

비유동부채	103,467,267,145	151,473,519

장기차입금	24,000,000,000	0

비유동 리스부채	657,380,867	87,331,981

전환사채	78,540,519,839	0

비유동충당부채	0	15,234,421

확정급여부채	269,366,439	48,907,117

부채총계	110,452,744,986	16,288,626,683

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

자본금	14,606,691,000	9,673,819,500

자본잉여금	94,866,195,520	49,214,825,045

기타자본	20,428,251,199	5,235,447,574

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(27,434,874,258)	(17,641,509,962)

자본총계	102,466,263,461	46,482,582,157

자본과부채총계	212,919,008,447	62,771,208,840

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,882,312,080	9,197,190,111	3,017,233,580	10,504,373,808

매출원가	1,494,301,062	5,161,437,445	1,502,637,653	5,070,741,135

매출총이익	388,011,018	4,035,752,666	1,514,595,927	5,433,632,673

판매비와관리비	2,394,268,009	7,543,671,684	1,555,520,649	4,967,345,547

영업이익(손실)	(2,006,256,991)	(3,507,919,018)	(40,924,722)	466,287,126

기타이익	6,222,874	32,180,386	2,257	39,497,435

기타비용	4,516,262	56,707,502	1,365,375	6,066,572

금융수익	1,428,806,913	12,108,703,669	564,770,975	4,119,286,574

금융비용	3,575,505,394	20,534,625,033	5,623,545,558	10,899,415,907

관계기업투자관련이익	0	0	0	281,634,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,151,248,860)	(11,958,367,498)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

법인세비용(수익)	574,986,060	2,203,330,140	0	0

당기순이익(손실)	(3,576,262,800)	(9,755,037,358)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

기타포괄손익	0	(38,326,938)	0	0

총포괄손익	(3,576,262,800)	(9,793,364,296)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.00)	(363.00)	(280.00)	(329.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(122.00)	(363.00)	(280.00)	(329.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	3,382,435,759	(9,763,663,393)	47,159,165,061	47,159,165,061

당기순이익(손실)	(5,998,776,822)	(5,998,776,822)	(5,998,776,822)

주식보상비용	103,476,132	103,476,132	103,476,132

주식선택권의 소멸	386,802,499	(386,802,499)	0	0

확정급여제도의 재측정요소

전환권의 행사

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

2022.09.30 (기말자본)	9,124,144,500	44,803,050,694	3,099,109,392	(15,762,440,215)	41,263,864,371	41,263,864,371

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(9,755,037,358)	(9,755,037,358)	(9,755,037,358)

주식보상비용	221,063,465	221,063,465	221,063,465

주식선택권의 소멸

확정급여제도의 재측정요소	(38,326,938)	(38,326,938)	(38,326,938)

전환권의 행사	2,900,351,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,449,495	21,110,449,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860	20,052,529,860

유상증자	2,032,520,000	17,928,499,780	19,961,019,780	19,961,019,780

2023.09.30 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	20,428,251,199	(27,434,874,258)	102,466,263,461	102,466,263,461

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,960,358,592)	(1,958,206,181)

당기순이익(손실)	(9,755,037,358)	(5,998,776,822)

당기순이익조정을 위한 가감	7,626,247,510	6,911,548,671

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,449,419,061)	(3,492,740,595)

이자수취	1,992,935,610	563,615,538

이자지급(영업)	(386,752,873)	(11,046,013)

배당금수취(영업)	175,288,350	106,991,110

법인세환급(납부)	(163,620,770)	(37,798,070)

투자활동현금흐름	(2,079,074,938)	(1,537,210,674)

단기금융상품의 감소	27,805,362	12,550,000,000

단기대여금의 회수	630,000,000	800,000,000

보증금의 감소	20,000,000	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	4,500,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	14,497,634,200	11,289,587,572

장기금융상품의 감소	2,000,000,000	4,000,000,000

유형자산의 처분	132,272,728	0

임차보증금의 감소	500,000,000	0

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감	968,850,880	0

단기금융상품의 증가	0	(9,550,000,000)

보증금의 증가	49,385,180

임차보증금의 증가	(1,050,000,000)

유형자산의 취득	(16,356,213,822)	(203,602,376)

단기대여금의 증가	0	3,300,000,000

당기손익인식금융자산의 취득	3,400,039,106	20,623,195,870

장기금융상품의 취득	0	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	110,692,058,508	(79,568,393)

유상증자	19,999,996,800	0

전환사채의 발행	100,000,000,000	0

전환사채의 재매각	6,074,020,000	0

리스부채의 원금상환	(279,519,172)	(79,568,393)

사채발행비 지급	(11,006,240)	0

신주발행비 지급	(91,432,880)	0

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	99,652,624,978	(3,574,985,248)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	129,478,434	269,454,098

현금및현금성자산의순증가(감소)	99,782,103,412	(3,305,531,150)

기초현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998

기말현금및현금성자산	123,006,005,998	26,420,286,848