케이알엠 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 1분기말	제 25 기말

자산

유동자산	149,600,429,711	151,664,793,799

현금및현금성자산	86,272,798,805	114,731,784,360

단기금융상품	12,713,114,749	13,022,224,397

매출채권 및 기타채권	1,432,331,594	1,207,983,796

재고자산	10,432,172,022	7,186,492,630

당기손익-공정가치 측정 금융상품	32,890,677,374	7,245,731,349

기타유동자산	5,252,234,497	7,759,351,437

당기법인세자산	607,100,670	511,225,830

비유동자산	62,071,883,897	61,382,415,343

기타채권	951,050,429	951,050,429

유형자산	59,473,651,930	58,310,216,770

무형자산	26,201,538	28,264,150

파생상품자산	1,620,980,000	1,620,980,000

순확정급여자산	0	471,903,994

자산총계	211,672,313,608	213,047,209,142

부채

유동부채	92,257,386,231	71,944,785,846

매입채무 및 기타채무	1,685,169,373	1,761,426,366

전환사채	85,429,987,166	69,327,411,911

파생상품부채	4,276,400,000	0

리스부채	628,905,898	639,567,765

기타 유동부채	236,923,794	216,379,804

비유동부채	24,809,249,832	41,437,944,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,312,648	0

장기차입금	24,336,875,731	24,000,000,000

전환사채	0	12,603,554,592

비유동 리스부채	413,816,348	557,990,090

파생상품부채	0	4,276,400,000

순확정급여부채	56,245,105	0

부채총계	117,066,636,063	113,382,730,528

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	94,605,677,545	99,664,478,614

자본금	14,606,691,000	14,606,691,000

자본잉여금	94,866,195,520	94,866,195,520

기타자본	22,380,033,178	21,439,451,613

이익잉여금(결손금)	(37,247,242,153)	(31,247,859,519)

자본총계	94,605,677,545	99,664,478,614

자본과부채총계	211,672,313,608	213,047,209,142

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,090,542,977	3,090,542,977	4,004,447,368	4,004,447,368

매출원가	2,669,431,698	2,669,431,698	1,938,674,837	1,938,674,837

매출총이익	421,111,279	421,111,279	2,065,772,531	2,065,772,531

판매비와관리비	4,121,784,309	4,121,784,309	2,169,369,540	2,169,369,540

영업이익(손실)	(3,700,673,030)	(3,700,673,030)	(103,597,009)	(103,597,009)

기타이익	16,325,579	16,325,579	6,524,524	6,524,524

기타비용	78,158	78,158	51,953,677	51,953,677

금융수익	1,773,804,508	1,773,804,508	1,360,926,386	1,360,926,386

금융비용	4,088,761,533	4,088,761,533	426,652,459	426,652,459

관계기업투자관련이익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)	785,247,765	785,247,765

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)	785,247,765	785,247,765

기타포괄손익	(15,385,343)	(15,385,343)	0

총포괄손익	(6,014,767,977)	(6,014,767,977)	785,247,765	785,247,765

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(205)	(205)	35	35

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(205)	(205)	35	35

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157	46,482,582,157

당기순이익(손실)	785,247,765	785,247,765	785,247,765

주식보상비용	35,157,074	35,157,074	35,157,074

전환권의 행사	2,900,352,500	19,836,755,695	5,080,789,700	17,656,318,495	17,656,318,495

유상증자	2,032,519,000	17,928,500,780	19,961,019,780	19,961,019,780

해외사업장환산손익

2023.03.31 (기말자본)	14,606,691,000	86,980,081,520	189,814,948	(16,856,262,197)	84,920,325,271	84,920,325,271

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(31,247,859,519)	99,664,478,614	99,664,478,614

당기순이익(손실)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)

주식보상비용	955,966,908	955,966,908	955,966,908

전환권의 행사

유상증자

해외사업장환산손익	(15,385,343)	(15,385,343)	(15,385,343)

2024.03.31 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	22,380,033,178	(37,247,242,153)	94,605,677,545	94,605,677,545

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기 1분기	제 25 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,201,486,923)	279,292,822

당기순이익(손실)	(5,999,382,634)	785,247,765

당기순이익조정을 위한 가감	4,953,279,367	(713,851,039)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,434,373,458)	(93,168,686)

이자수취	742,114,330	351,280,442

이자지급(영업)	(367,249,688)	0

법인세환급(납부)	(95,874,840)	(50,215,660)

투자활동현금흐름	(26,576,314,977)	21,092,652,550

단기금융상품의 감소	15,696,055,774	10,000,000,000

단기대여금의 회수	0	630,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	24,950,298,827	13,353,172,548

유형자산의 처분	0	127,272,728

단기금융상품의 증가	(15,386,946,126)	(3,000,000,000)

당기손익-인식금융자산의 취득	50,758,574,937	0

유형자산의 취득	(1,077,148,515)	(17,792,726)

재무활동현금흐름	174,981,172	25,952,799,772

장기차입금의차입	340,609,200	0

유상증자	0	19,999,996,800

국고보조금수령	15,000,000	0

전환사채의 재매각	0	6,074,020,000

리스부채의 원금상환	(179,492,670)	(29,784,148)

유동성장기차입금의 상환	1,135,358	0

주식발행비용	(91,432,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(28,602,820,728)	47,324,745,144

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	143,835,173	39,080,152

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,458,985,555)	47,363,825,296

기초현금및현금성자산	114,731,784,360	23,223,902,586

기말현금및현금성자산	86,272,798,805	70,587,727,882