케이알엠 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 다믈멀티미디어 주식회사(이하 "당사")는 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사는 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로 67 성령빌딩 2층에 소재하고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 5,399,268천원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)우리로	1,685,693	15.61%

기타	9,112,843	84.39%

합계	10,798,536	100.00%

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용과 관련된 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호'중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2018년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 최초적용일인 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보에는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서가 적용되었으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 다음과 같습니다.1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다.

2) 리스이용자당사는 건물, 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스와 일부 소액 기초자산 리스(예: 복합기, 정수기 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 당 사는 사용권자산을 재무상태표상 유형자산에 포함하여 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 당사는 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 당사는 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정당사는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하였습니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나발생한 (미지급)리스료는 조정)으로 측정합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외하였습니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용하였습니다.

3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용이 전환시점의 재무제표에 미치는 영향은 없습니 다.

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 8.22%입니다.

(단위: 원)

구분	2019년 1월 1일

전기말 운용리스 약정	431,018,552

2019년 1월1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	417,539,507

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(41,315,582)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(376,223,925)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	-

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 409,740천원을 인식하였고, 리스부채로 277,733천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 9개월 동안 감가상각비 45,527천원, 이자비용 9,685천원 을 인식하였 습니다. 소액자산 리스와 관련된 비용은 46,015천원이 며, 단기 리스와 관련된 비용은 93,861천원입 니다. 한편, 현금흐름표에 재무활동현금흐름으로 표시된 리스부채의 상환금액은 종전의 회계기준을 적용한다면 영업활동 현금흐름에 포함되었을 것입니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동 은 주석 35 에서 설명하고 있습니다.

(나) 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 현금성자산 3,124,841천원, 단기금융상품 9,700,000천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 35에 표시하고 있습니다.

③ 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노 출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 35에 표시하고 있습니다.(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정부채비율의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분 기 말	전기말

부채총계	11,918,737,146	6,479,971,403

현금및현금성자산 차감	3,124,840,914	6,794,073,808

조정 부채	8,793,896,232	(314,102,405)

자본총계	20,623,967,283	8,481,247,022

조정 부채 비율(*)	42.64%	-

(*) 전기말 조정부채가 부(-)의 금액이므로 전기말 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 소비자(Consumer)용 멀티미디어 반도체를 개발 판매하는 기능형 반도체 설계전문회사 (Fabless Semiconductor Company)로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On Chip) 설계기술을 바탕으로 MP3, WMA, HEAAC 등 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 당사의 경우 단일의 연구 개발 조직으로 구 성되고 동일의 마케팅전략을 구사하고 있어, 영업부문을 단일 부문으로 파악하 고 보고하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	비중	3개월	누적	비중

멀티미디어 반도체	제품	AP IC	1,371,361,672	3,177,386,814	31.4%	1,085,316,612	1,812,301,364	20.8%

Optical IC	273,248,080	801,905,053	7.9%	222,005,349	833,884,027	9.6%

Multimedia Interface IC	331,376,227	892,656,667	8.8%	898,096,039	2,455,222,110	28.2%

DAB IC	888,838,230	2,578,631,053	25.5%	754,640,548	2,896,197,687	33.3%

기타	-	976,686,851	9.6%	228,040,952	653,776,223	7.5%

소계	2,864,824,209	8,427,266,438	83.2%	3,188,099,500	8,651,381,411	99.4%

기타	외주개발 외	-	1,698,074,354	16.8%	-	48,411,500	0.6%

합계	2,864,824,209	10,125,340,792	100.0%	3,188,099,500	8,699,792,911	100.0%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 3개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 2,486백만원, 1,579백만원, 1,397백만원이며, 당사 매출의 24.55%, 15.60%, 13.79%를 차지하고 있습니다. (2) 지역별 정보지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	3,855,717,564	38.08%	3,221,522,300	37.03%

중국	2,204,021,245	21.77%	1,575,174,585	18.11%

일본	4,065,601,983	40.15%	3,903,096,026	44.86%

합계	10,125,340,792	100.00%	8,699,792,911	100.00%

(3) 당분기와 전분기 당사의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.

6. 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

중금채	2,200,000,000	2,600,000,000

정기예금	7,500,000,000	-

합계	9,700,000,000	2,600,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	사용제한내용

정기예금(*)	1,500,000,000	질권설정

(*) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로에 대한 채무보증과 관련하여 정기예금 15억원을 담보로 제공하였습니다. (주 31)

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	728,084,895	-	471,425,258	-

손실충당금	(7,280,848)	-	(4,714,251)	-

미수금	332,296,861	-	3,760,470	-

손실충당금	(3,221,887)	-	-	-

미수수익	56,901,450	-	30,014,791	-

대여금	2,230,000	500,640,000	9,500,000	506,740,000

손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

보증금	-	507,923,135	627,670,000	136,054,000

합계	1,109,010,471	508,563,135	1,137,656,268	142,794,000

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	64,117,867	(2,674,722)	61,443,145	455,135,438	(151,097,492)	304,037,946

원재료	488,000,551	-	488,000,551	954,186,641	(36,432,425)	917,754,216

재공품	413,440,526	(9,466,427)	403,974,099	480,556,940	(14,760,701)	465,796,239

합계	965,558,944	(12,141,149)	953,417,795	1,889,879,019	(202,290,618)	1,687,588,401

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	2,611,307	1,717,638	(1,905,359)	(5,175,373)

재고자산폐기손실	-	3,277,843	-	-

합계	2,611,307	4,995,481	(1,905,359)	(5,175,373)

9. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

지분증권:

시장성있는 지분증권(*1)	4,432,607,500	-	889,820,000

채무증권:

전환사채(*2)	-	6,000,000,000	-

합계	4,432,607,500	6,000,000,000	889,820,000

(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.(*2) 당사는 당기 중 전환사채를 취득하였으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동

기초	889,820,000	-	-

취득	6,048,703,190	7,499,999,100	994,402,100

처분	(889,820,000)	-	-

평가손익	(1,616,095,690)	502,325,280	(104,582,100)

대체(*)	-	(2,002,324,380)	-

기말	4,432,607,500	6,000,000,000	889,820,000

(*) 당분기 중 당사의 임원이 피투자 기업의 임원으로 취임하여, 피투자 기업의 의사결정에 참가하고 있어 해당 투자자산을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다.

10. 관계기업투자주식( 1) 당분기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	당분기말

지분율	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합(*1)	한국	42.37%	4,437,315,824

주식회사 아이엠(*2)	한국	3.30%	1,497,701,652

(*1) 유니온피씨씨포트폴리오투자조합은 "벤처기업육성에관한특별조치법"에 근거한 한국벤처투자조합으로서 당분기 중 결성되었습니다. 계약에 의해 당사가 피투자회사를 지배하지 못하므로 당사는 동 투자를 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 피투자기업에 대한 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손실

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	10,525,676,075	2,819,681	10,522,856,394	27,474	97,143,606	97,143,606

주식회사 아이엠	133,818,309,709	89,002,251,028	44,816,058,681	150,472,144,586	8,387,313,463	7,247,459,554

(3) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	10,476,053,227	42.37	4,437,315,824	4,437,315,824

주식회사 아이엠	44,816,058,681	3.30	1,481,035,125	1,497,701,652

(4) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	기초	대체	출자	지분법손실	지분법자본변동	당분기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	-	-	4,500,000,000	(62,684,176)	-	4,437,315,824

주식회사 아이엠	-	1,737,208,260	-	(277,175,330)	37,668,722	1,497,701,652

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말(*)

선급비용	7,969,405	5,567,558

선급금	139,858,608	657,017,677

부가세대급금	-	120,555,098

합계	147,828,013	783,140,333

(*) 전기말 수익인식시기가 도래하지 않은 매출과 관련한 원가를 선급금으로 인식하였으며, 당분기말 현재 모두 매출원가로 대체되었습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	연구기자재	시설장치	차량운반구	비품	사용권자산(건물)	합 계

취득원가 :

전기초	957,799,044	219,395,455	58,992,103	130,188,599	1,366,375,201

취득금액	11,300,000	6,000,000	-	-	17,300,000

전기말	969,099,044	225,395,455	58,992,103	130,188,599	1,383,675,201

취득금액	1,734,982	70,500,000	26,865,091	455,266,117	554,366,190

처분금액	(187,821,268)	(225,395,455)	(40,911,170)	(23,438,473)	-	(477,566,366)

당분기말	783,012,758	70,500,000	18,080,933	133,615,217	455,266,117	1,460,475,025

감가상각누계액 :

전기초	829,296,487	201,849,829	58,990,103	115,869,887	-	1,206,006,306

감가상각비	54,904,676	11,975,000	-	7,260,060	-	74,139,736

전기말	884,201,163	213,824,829	58,990,103	123,129,947	1,280,146,042

감가상각비	15,308,120	12,214,667	-	4,113,339	45,526,611	77,162,737

처분금액	(121,735,510)	(218,147,830)	(40,910,170)	(17,892,719)	-	(398,686,229)

당분기말	777,773,773	7,891,666	18,079,933	109,350,567	45,526,611	958,622,550

정부보조금 :

전기초	5,592,414	-	-	-	-	5,592,414

정부보조금 수령	8,385,790	-	-	-	-	8,385,790

감가상각비	(3,720,833)	-	-	-	-	(3,720,833)

전기말	10,257,371	-	-	-	-	10,257,371

감가상각비	(1,017,561)	-	-	-	-	(1,017,561)

처분금액	(9,239,810)	-	-	-	-	(9,239,810)

당분기말	-	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	122,910,143	17,545,626	2,000	14,318,712	-	154,776,481

전기말	74,640,510	11,570,626	2,000	7,058,652	-	93,271,788

당분기말	5,238,985	62,608,334	1,000	24,264,650	409,739,506	501,852,475

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재물손해보험	재고자산, 유형자산	1,455,270,270	2,660,000,000	KB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험과 보유차량에 대한 책임보험을 가입하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

재물손해보험	재고자산, 유형자산	1,325,724,753	1,534,385,942	KB손해보험

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	영업사용권	개발비	소프트웨어	기타무형자산	합 계

취득원가 :

전기초	4,038,870,822	5,407,922,825	99,262,800	724,486,590	10,270,543,037

취득금액-내부창출	-	80,306,380	-	-	80,306,380

전기말	4,038,870,822	5,488,229,205	99,262,800	724,486,590	10,350,849,417

처분금액	-	(5,488,229,205)	-	-	(5,488,229,205)

당분기말	4,038,870,822	-	99,262,800	724,486,590	4,862,620,212

무형자산상각누계액 및 손상차손누계액 :

전기초	4,038,870,822	4,235,329,304	99,262,800	654,486,590	9,027,949,516

무형자산상각비	-	238,749,842	-	-	238,749,842

무형자산손상차손	-	287,699,726	-	70,000,000	357,699,726

전기말	4,038,870,822	4,761,778,872	99,262,800	724,486,590	9,624,399,084

무형자산상각비	-	51,835,571	-	-	51,835,571

처분금액	-	(4,813,614,443)	-	-	(4,813,614,443)

당분기말	4,038,870,822	-	99,262,800	724,486,590	4,862,620,212

정부보조금 :

전기초	-	20,000,000	-	-	20,000,000

무형자산 상각	-	(416,667)	-	-	(416,667)

전기말	-	19,583,333	-	-	19,583,333

무형자산 상각	(416,667)	-	-	(416,667)

처분금액	-	(19,166,666)	-	-	(19,166,666)

당분기말	-	-	-	-	-

장부금액 :

전기초	-	1,152,593,521	-	70,000,000	1,222,593,521

전기말	-	706,867,000	-	-	706,867,000

당분기말	-	-	-	-	-

(2) 개발비 당분기와 전분기 중 연구 및 개발단계에서 발생한 지출액 중 비용으로 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비	195,772,479	659,536,475	322,098,014	1,362,355,055

14. 정부보조금

당사는 아래의 기술개발사업과 관련하여 지원기관과 협약을 체결하였습니다. 당사는동 기술개발사업 등과 관련하여 수령한 정부보조금을 유무형자산 구입 등으로 지출하였으며, 정부보조금을 해당 자산 또는 관련비용의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 당분기 중 진행중인 국책과제는 없으며, 전기 중 진행중인 국책과제는 다음과 같습니다.

국책과제 사업명	협약기관

한국산업기술평가관리원-9축 스마트센서사업	한국산업기술평가관리원

연구장비 공동활용 지원사업	중소기업기술정보진흥원

스마트카용 지능형 카메라 영상 변환 SW개발	정보통신산업진흥원

15. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	538,720,061	385,825,223

미지급금	418,326,426	369,222,078

미지급비용	554,609,729	252,632,564

합계	1,511,656,216	1,007,679,865

16. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	20,061,300	67,547,570

부가세예수금	34,470,438	-

선수금	22,402,000	602,402,000

계약부채	97,838,000	1,025,156,327

합계	174,771,738	1,695,105,897

17. 충 당부채당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

기초	증가	기말

복구충당부채	-	11,675,301	11,675,301

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	당분기말현재 이자율	당분기말	전기말

중소기업은행	정보통신진흥기금대출	1.60%	916,600,000	1,100,000,000

기업 일반자금대출	2.88%	-	2,000,000,000

소계	916,600,000	3,100,000,000

차감: 유동성장기부채	(366,640,000)	(275,060,000)

차감 계	549,960,000	2,824,940,000

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	명목이자율	액면금액	장부금액

기초	3,100,000,000	3,100,000,000

상 환 :

정보통신부자금	1.60%	(183,400,000)	(183,400,000)

기업 일반자금대출	2.88%	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

기말	916,600,000	916,600,000

(3) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기간	정보통신진흥기금대출

1년이내	366,640,000

1년초과 2년이내	366,640,000

2년초과 3년이내	183,320,000

합계	916,600,000

19. 전환사채(1) 당기 중 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 사채를 발행하였으며, 당분기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종류	제1회 무기명식무보증사모전환사채

발행일자	2019년 04월 09일

만기일자	2022년 04월 08일

액면이자율	4%

발행금액	10,000,000,000

차감:전환권조정	(2,470,904,790)

가산:상환할증금	48,640,000

차감계(*)	7,577,735,210

(*) 사채권자의 조기상환청구권행사기한이 1년내로 도래함에 따라 유동성부채로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

당기초 장부금액	-

전환사채의 발행(*1)	7,193,140,000

전환권 청구	-

이자비용(*2)	384,595,210

당분기말 장부금액	7,577,735,210

(*1) 당기 중 제1회 전환사채가 발행 되었습니다. (*2) 상기 이자비용은 현재가치할인(전환권조정)상각액입니다.(3) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일 및 만기	2019년 4월 9일 / 2022년 4월 8일

전환가능기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액(*1)	3,732원

액면이자율	4%

전환가액 조정에 관한 사항(*2)	시가를 하회하는 유/무상증자 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 또는 전환주식을 발행하는 등 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 매 3개월마다 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 산술평균가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

상환할증금	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 연복리 4%(기 지급한 이자액 제외)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자는 회사에게 사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 사채로서 아직 상환되지 아니한 사채의 전부 또는 일부에 관하여 아래 [(a)+(b)-(c)]에 상당하는 금원을 지급할 것을 청구할 수 있다. (a) 사채권자가 보유한 사채의 권면액 전액, (b) 동 권면액에 관하여 발행일로부터 사채상환일까지 연 복리 4%을 적용하여 일할 계산한 금액, (c) 사채상환일까지 회사가 표면이율 연 4%을 적용하여 기지급한 이자액

발행자의 매도청구권(콜옵션)(*3)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 6개월 동안 1회에 한하여, 본건 전환사채의 권면총액의 30% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다. 매매대금 : 매매대상 전화사채의 권면액에 연 복리 8%의 비율에 따른 금원을 가산한 금액(기 지급한 이자액 제외)

(*1) 2019년 7월 9일에 시가하락으로 인하여 3,732원으로 행사가액이 조정 되었습니다.(*2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(*3) 조기상환청구권 및 매도청구권 과 관련하여 파생금융부채 934,170천원을 인식하고 있습니다.

20. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,086,696,681	1,471,694,452

사외적립자산의 공정가치	(572,300,742)	(794,508,811)

확정급여부채	514,395,939	677,185,641

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	97,722,300	117,903,300

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,471,694,452	3,037,514,862

퇴직급여지급액	(637,787,334)	(1,915,201,992)

당기근무원가	215,760,726	442,262,526

이자원가	29,338,821	96,441,435

확정급여채무의 재측정요소	-	(189,322,379)

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	66,225,631

경험적 조정	-	(255,548,010)

관계사 전입	7,690,016	-

기말금액	1,086,696,681	1,471,694,452

(4) 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	794,508,811	1,875,419,738

사외적립자산 납입액	100,000,000	200,000,000

퇴직급여 지급액	(335,208,377)	(1,294,382,414)

사외적립자산 이자수익	13,000,308	71,520,924

사외적립자산 재측정요소	-	(58,049,437)

기말금액	572,300,742	794,508,811

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	215,760,726	155,852,497

순이자원가	16,338,513	(14,179,614)

합 계	232,099,239	141,672,883

21. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행의 500,000천원 한도의 수입신용장개설과 관련하여 (주)우리로로부터 600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로로부터 중소기업은행 정보통신진흥기금대출에 대해 109,992천원 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당사는 당분기말 현재 기술보증기금으로부터 중소기업은행 정보통신진흥기금대출에 대해 989,928천원 한도의 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	10,798,536	7,945,470

자본금	5,399,268,000	3,972,735,000

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전 기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	7,945,470	7,945,470	6,532,676	6,532,676

신주발행(*)	2,853,066	2,853,066	1,412,794	1,412,794

기말	10,798,536	10,798,536	7,945,470	7,945,470

(*) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	23,581,126,922	15,168,580,622

자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979

기타자본잉여금	67,608,693	52,635,693

합계	24,466,393,594	16,038,874,294

(*) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다.

23. 기타자본

당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	394,288,999	453,626,229

전환권대가(*)	1,722,690,000	-

지분법자본변동	37,668,722	-

합계	2,154,647,721	453,626,229

(*) 당분기 중 전환사채 발행으로 인하여 전환권대가를 인식하였습니다.(주석 19 참조)

24. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	69,343,050	69,343,050

임의적립금	14,273,876	14,273,876

미처리결손금	(11,479,958,958)	(12,067,605,427)

합계	(11,396,342,032)	(11,983,988,501)

25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	93,793,211	455,135,438	405,565,595	283,502,691

당분기제품제조원가	1,738,851,759	5,262,096,625	1,779,475,431	5,822,913,721

소계	1,832,644,970	5,717,232,063	2,185,041,026	6,106,416,412

타계정대체액	(27,420)	(153,552,446)	(1,272,598)	(2,054,635)

제품평가손실(환입)	(261,888)	1,042,694	(627,498)	(1,266,861)

분기말제품재고액	(64,117,867)	(64,117,867)	(243,740,546)	(243,740,546)

제품매출원가	1,768,237,795	5,500,604,444	1,939,400,384	5,859,354,370

기타매출원가	732,619	705,164,159	-	-

총매출원가	1,768,970,414	6,205,768,603	1,939,400,384	5,859,354,370

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	277,015,662	908,869,022	347,447,771	1,261,526,715

퇴직급여	60,846,468	143,538,481	77,133,528	203,757,234

복리후생비	47,584,450	143,306,519	58,272,313	191,282,928

여비교통비	3,097,541	63,081,328	39,425,057	125,620,005

접대비	20,087,170	51,662,232	11,913,487	33,696,793

세금과공과	17,732,510	61,024,970	28,274,110	98,599,740

감가상각비	34,418,844	61,854,617	6,605,867	14,526,403

지급임차료	24,298,075	116,882,523	73,968,673	247,398,109

차량유지비	14,353,229	43,069,339	15,907,081	49,384,411

경상연구개발비	195,772,479	659,536,475	322,098,014	1,362,355,055

운반비	93,370	2,709,080	2,465,687	8,370,157

지급수수료	230,435,026	702,066,895	363,458,988	879,803,610

대손상각비(환입)	(2,865,806)	2,566,597	4,892,088	(877,733)

수출제비용	11,048,182	31,252,400	14,198,698	38,559,660

해외시장개척비	4,981,364	15,203,310	12,286,703	52,832,312

주식보상비용	0	(44,364,230)	61,915,367	243,792,138

기타	13,925,517	45,948,923	14,473,511	48,661,095

합계	952,824,081	3,008,208,481	1,454,736,943	4,859,288,632

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	88,880,026	-	-

무형자산처분이익	800,000,000	1,458,865,105	-	-

잡이익	69,015	609,120	86,106	9,888,059

합계	800,069,015	1,548,354,251	86,106	9,888,059

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	7,247,625	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	287,699,726

재고자산폐기손실	-	3,277,843	-	-

기타대손상각비	(2,983,188)	3,221,887	-	-

잡손실	5	349,256	366,090	9,331,721

합계	(2,983,183)	14,096,611	366,090	297,031,447

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.

29. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,386,464,698)	587,646,469	304,411,388	2,487,130,853

가중평균유통보통주식수(*)	10,798,536	9,774,358	7,404,345	6,916,810

기본주당순이익(손실)	(128)	60	41	360

(*)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역

(단위: 주)

내역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	7,945,470	7,945,470	7,404,345	6,532,676

주식선택권 행사	-	-	-	16,599

유상증자	2,853,066	1,828,888	-	367,535

가중평균유통보통주식수	10,798,536	9,774,358	7,404,345	6,916,810

(2) 희석주당손익

당사가 보유한 잠재적보통주는 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기는 잠재적보통주는 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 주식선택권

(1) 당사는 2005년부터 2017년에 걸쳐 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으 며, 당분기말 현재의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	2017년

부여일	2017-03-28

부여방법	신주교부형

행사가능기간	19.03.28~22.03.27

최초부여수량	131,500

분기말 현재 미행사수량	79,000

최초부여행사가격	7,091

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

(2) 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전 기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	105,000	7,091	143,500	6,589

행사	-	-	28,500	4,562

취소	26,000	7,091	10,000	7,091

기말	79,000	7,091	105,000	7,091

(3) 향후 인식할 기간별 보상비용은 없습니다.

(4) 블랙-숄즈 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	2017년

무위험이자율	1.85%

기대행사기간	4.0년

예상주가변동성	82.37%

행사가격	7,091

권리부여일의 시가	7,950

공정가치	4,991

기대배당수익률	0.0%

산정방법	공정가액접근법

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로

주요 경영진이 지배하고 있는 기업	(주)인피온(*1), (주)아이엠(*2)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)씨제이에스, (주)퓨처스텝스, (주)모바일에코

(*1) 당사의 대표이사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*2) 당사의 대표이사가 7.25%, (주)우리로 3.30% 그리고 당사가 3.30%의 지분율을 보유하고 있습니다. (2) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	187,500,600	281,334,400

퇴직급여	34,888,170	-

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	㈜우리로	신용보증	600,000,000	무역어음대출	-	중소기업은행

최대주주	㈜우리로	신용보증	109,992,000	정보통신진흥기금대출	91,660,000	중소기업은행

임원	미등기 임원	신용보증	989,928,000	정보통신진흥기금대출	824,940,000	기술보증기금

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

임원	미등기임원	신용보증	1,188,000,000	정보통신진흥기금대출	990,000,000	기술보증기금

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공하는 내용	관련 자산

특수관계자 구분	제공받는자	내용	금 액	종 류	금 액	담보권자

최대주주	(주)우리로	채무보증	1,500,000,000	정기예금	1,500,000,000	우리은행

32. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	3,124,840,914	6,794,073,808

매출채권및기타채권	1,617,573,606	1,280,450,268

단기금융상품	9,700,000,000	2,600,000,000

소계	14,442,414,520	10,674,524,076

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 지분상품	4,432,607,500	889,820,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	6,000,000,000	-

소계	10,432,607,500	889,820,000

금융자산 합계	24,875,022,020	11,564,344,076

상각후원가측정금융부채 :

매입채무및기타채무	1,511,656,216	1,007,679,865

전환사채	7,577,735,210	-

유동성장기차입금	366,640,000	275,060,000

장기차입금	549,960,000	2,824,940,000

리스부채	277,732,742	-

소계	10,283,724,168	4,107,679,865

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융부채	934,170,000	-

금융부채 합계	11,217,894,168	4,107,679,865

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	102,367,643	204,455,507	24,485,744	71,252,366

외환차익	37,719,585	80,848,963	21,897,457	47,248,692

외화환산이익	69,311,042	104,547,266	(17,491,656)	28,603,573

배당금수익	-	1,770,000	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(19,682,500)	502,325,280	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	-	163,933,966	-	-

합계	189,715,770	1,057,880,982	28,891,545	147,104,631

금융비용 :

이자비용	314,457,709	617,362,820	18,405,876	68,160,720

외환차손	29,907,387	64,479,517	25,962,386	70,885,559

외화환산손실	(2,011,487)	6,555,502	46,697,100	5,198,715

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,616,095,690	1,616,095,690	-	46,697,100

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	265,116,120	271,502,826	-	-

합계	2,223,565,419	2,575,996,355	91,065,362	190,942,094

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순손익	이자수익/비용(*1)	기타금융수익/비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(1,219,569,270)	(46,697,100)	-	-	(1,219,569,270)	(46,697,100)

상각후원가측정금융자산	351,813,926	90,698,831	204,455,507	71,252,366	147,358,419	19,446,465

상각후원가측정금융부채	(650,360,029)	(87,839,194)	(617,362,820)	(68,160,720)	(32,997,209)	(19,678,474)

합계	(1,519,885,373)	(43,837,463)	(412,907,313)	3,091,646	(1,106,978,060)	(46,929,109)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타손익은 외환차손익, 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	274,980,000	183,400,000

사용권자산의 대체	455,266,117	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성장기부채	275,060,000	-	(183,400,000)	274,980,000	366,640,000

장기차입금	2,824,940,000	-	(2,000,000,000)	(274,980,000)	549,960,000

리스부채	-	(9,685,298)	(20,798,890)	308,216,930	277,732,742

전환사채	-	384,595,210	9,850,000,000	(2,656,860,000)	7,577,735,210

파생상품부채	-	-	-	934,170,000	934,170,000

합계	3,100,000,000	374,909,912	7,645,801,110	(1,414,473,070)	9,706,237,952

34. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	31,159,588	734,170,606	31,159,588	734,170,606

원재료의 매입액	-	1,058,730,604	2,966,992,350	1,058,730,604	2,966,992,350

종업원급여	578,437,790	1,725,154,085	732,619	705,164,159	579,170,409	2,430,318,244

감가상각비와 기타상각비	33,752,351	76,145,176	1	51,418,905	33,752,352	127,564,081

지급수수료	272,426,408	773,508,518	664,121,412	1,712,605,564	936,547,820	2,486,114,082

여비교통비	3,097,541	63,081,328	-	-	3,097,541	63,081,328

접대비	20,087,170	51,662,232	-	-	20,087,170	51,662,232

지급임차료	24,298,075	116,882,523	-	-	24,298,075	116,882,523

기타비용	20,724,746	201,774,619	14,226,190	35,417,019	34,950,936	237,191,638

합계(*)	952,824,081	3,008,208,481	1,768,970,414	6,205,768,603	2,721,794,495	9,213,977,084

(*) 분기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(85,650,349)	(526,088,280)	(85,650,349)	(526,088,280)

원재료의 매입액	-	-	1,342,318,880	4,589,913,889	1,342,318,880	4,589,913,889

종업원급여	818,468,583	2,918,225,589	-	-	818,468,583	2,918,225,589

감가상각비와 기타상각비	16,578,859	52,417,169	44,049,667	180,456,900	60,628,526	232,874,069

지급수수료	460,879,433	1,170,233,544	615,706,161	1,572,568,244	1,076,585,594	2,742,801,788

여비교통비	39,425,057	125,620,005	-	-	39,425,057	125,620,005

접대비	11,913,487	33,696,793	-	-	11,913,487	33,696,793

지급임차료	73,968,673	247,398,109	-	-	73,968,673	247,398,109

기타비용	33,502,851	311,697,423	22,976,025	42,503,617	56,478,876	354,201,040

합계(*)	1,454,736,943	4,859,288,632	1,939,400,384	5,859,354,370	3,394,137,327	10,718,643,002

(*) 분기포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융상품(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초	504,714,251	316,157,169

손상	5,788,484	194,057,082

채권의 제각	-	(5,500,000)

기말	510,502,735	504,714,251

② 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	가중평균손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

3개월 미만	1.0%	728,084,895	(7,280,848)	720,804,047

1년초과	100%	332,296,861	(3,221,887)	329,074,974

합계	1,060,381,756	(10,502,735)	1,049,879,021

(2) 유동성위험

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

전환사채(*)	7,577,735,210	10,400,000,000	-	10,400,000,000	-	-

유동성장기차입금	366,640,000	372,506,240	186,253,120	186,253,120	-	-

장기차입금	549,960,000	574,158,240	4,399,680	4,399,680	375,439,360	189,919,520

매입채무및기타채무	1,511,656,216	1,511,656,216	1,511,656,216	-	-	-

리스부채	277,732,742	328,500,000	43,800,000	43,800,000	87,600,000	153,300,000

합계	10,283,724,168	13,186,820,696	1,746,109,016	10,634,452,800	463,039,360	343,219,520

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY

현금및현금성자산	1,296,579,320	4,653,592	7,625,952	5,256,417	434,847,639	3,345,587	18,066,767	4,144,028

매출채권	964,571,822	-	-	-	275,501,517	-	-	-

매입채무및기타채무	(927,484,327)	-	-	-	(572,448,716)	-	-	-

합계	1,333,666,815	4,653,592	7,625,952	5,256,417	137,900,440	3,345,587	18,066,767	4,144,028

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당기말	전기말

USD	1,162.18	1,090.88	1,201.30	1,118.10

CNY	169.15	167.59	168.52	162.76

HKD	148.27	139.13	153.20	142.77

JPY	10.66	9.95	11.13	10.13

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	133,366,681	(133,366,681)	13,790,044	(13,790,044)

CNY	465,359	(465,359)	334,559	(334,559)

HKD	762,595	(762,595)	1,806,677	(1,806,677)

JPY	525,642	(525,642)	414,403	(414,403)

(4) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

단기금융상품	9,700,000,000	2,600,000,000

금융부채	(7,577,735,210)	(2,000,000,000)

소계	2,122,264,790	600,000,000

변동이자율 :

금융부채	(916,600,000)	(1,100,000,000)

합계	1,205,664,790	(500,000,000)

② 당사는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 이자율이 0.5%P변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시	0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(4,583,000)	4,583,000	(5,500,000)	5,500,000

( 5) 공정가치 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	4,432,607,500	4,432,607,500	-	-	4,432,607,500

당기손익-공정가치 측정 채무상품	6,000,000,000	-	6,000,000,000	-	6,000,000,000

소계	10,432,607,500	4,432,607,500	6,000,000,000	-	10,432,607,500

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	934,170,000	-	-	934,170,000	934,170,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.