케이알엠 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제25(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 케이알엠과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이알엠과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 케이알엠(구, 다믈멀티미디어 주식회사, 이하 "지배기업")은 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 신사업으로 로봇 제조와 판매, 관련 소프트웨어 개발 등을 중점으로 추진하고 있습니다.한편, 신사업으로 로봇 제조와 판매, 관련 소프트웨어 개발 등을 중점으로 추진하기 위하여 2023년 3월 24일자 임시주주총회 결의에 따라 지배기업의 상호를 다믈멀티미디어 주식회사에서 주식회사 케이알엠으로 변경하였습니다.지배기업은 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있으며 2007년 10월 19일에 주식을 (주)한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 서울시 강남구 봉은사로 33길 24 케이알엠빌딩에 소재하고 있습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간말 현재의 자본금은 16,292,160천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)고스트로보틱스테크놀로지	6,265,040	19.23%

기타	26,319,280	80.77%

합 계	32,584,320	100.00%

(2) 연결 대상 종속기업 및 현황보고기간말 현재 연결 대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업 활동	결산일	소유 지분율

당분기말	전기말

(주)케이알에이아이	대한민국	부동산 개발 및 매매업	12월 31일	100%	100%

KRM JP Co., Ltd	일본	투자업	12월 31일	100%	-

(3) 보고기간말 현재 연결 대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	총자본

(주)케이알에이아이	59,559,017,647	24,154,653,130	35,404,364,517

KRM JP Co., Ltd	1,239,208,867	347,167,429	892,041,438

② 전기말

(단위: 원)

종속기업명	총자산	총부채	총자본

(주)케이알에이아이	44,292,421,644	24,080,016,994	20,212,404,650

(4) 당분기 중 연결 대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	매출액	영업손실	분기순이익(손실)	총포괄손실

(주)케이알에이아이	-	(49,515,564)	90,935,871	90,935,871

KRM JP Co., Ltd (*)	11,721,487	(27,832,846)	(31,431,825)	(12,998,562)

(*) 상기 손익은 취득(설립)이후 발생한 손익입니다.

(5) 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KRM JP Co., Ltd	신규 취득

(6) 보고기간말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분은 없습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다.개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향ㆍ유동성위험 정보

동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 회계정책연결실체의 연결분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1 서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정(1) 측정기준

연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 리스기간 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 10: 재고자산평가충당금의 측정

- 주석 21: 확정급여채무의 측정

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융위험관리 활동은 주로 연결실체의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권신용위험은 연결실체가 보유하고 있는 현금성자산 67,045,080천원, 단기금융상품 14,432,637 천원 당기손익-공정가치 금융자산 43,340,443천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과신규거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

연결실체가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY등 입니다. 연결실체는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 일부 변동금리부 부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있습니다.

③ 가격변동위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과전기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 35에 표시하고있습니다.

(5) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	105,560,966,237	113,382,730,528

현금및현금성자산 차감	67,049,603,749	114,731,784,360

조정 부채	38,511,362,488	(1,349,053,832)

자본총계	105,733,401,734	99,664,478,614

조정 부채비율(주1)	36.42%	-

(주1) 전기말 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

6. 영업부문(1) 연결실체의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 사족 보행 로봇의 제조, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설을마련하고 있으며 전기 중 로봇의 개발 및 제조, 판매의 영업부문이 추가되었습니다.반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발ㆍ판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB(Digital Audio Broadcasting) IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다.

당분기 및 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	비중	3개월	누적	비중

멀티미디어반도체	제품	AP IC	1,750,678,942	6,078,697,154	71.37%	1,000,204,597	6,234,497,888	67.79%

Optical/Multimedia Interface IC	222,584,711	758,571,452	8.91%	300,014,031	553,303,005	6.02%

DAB IC	238,951,132	1,032,848,349	12.13%	550,414,892	2,087,539,242	22.70%

기타	외주개발 외	-	250,562,880	2.94%	27,178,560	313,549,976	3.41%

소 계	2,212,214,785	8,120,679,835	95.34%	1,877,812,080	9,188,890,111	99.91%

로봇	제품	부품	-	192,795,648	2.26%	-	-	0.00%

상품	4족보행로봇	2,110,000	130,338,938	1.53%	-	-	0.00%

용역 기술료	55,231,818	61,731,818	0.72%	4,500,000	8,300,000	0.09%

소 계	57,341,818	384,866,404	4.52%	4,500,000	8,300,000	0.09%

기 타	5,417,701	11,721,487	0.14%	-	-	0.00%

합 계	2,274,974,304	8,517,267,726	100.00%	1,882,312,080	9,197,190,111	100.00%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 5,334,378천원, 1,032,848천원이며, 당사 매출의 62.63%, 12.13%를 차지하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 정보는 연결실체의 소재지와 기타 국가별로 연결실체의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	2,459,641,378	28.88%	3,044,392,516	33.10%

중국	460,963,277	5.41%	427,322,465	4.65%

일본	5,596,663,071	65.71%	5,725,475,130	62.25%

합 계	8,517,267,726	100.00%	9,197,190,111	100.00%

(3) 당분기 및 전분기 연결실체의 매출액은 전액 한 시점에 이행되는 매출입니다.(4) 보고기간말 현재 보고부문별 총자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

로봇부문	20,484,915,842	5,190,096,813

반도체부문	2,678,619,753	3,773,023,505

공통부문	224,413,688,376	239,461,904,824

연결조정	(36,282,856,000)	(35,377,816,000)

합 계	211,294,367,971	213,047,209,142

보고부문의 부채금액은 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되고 있지 않으므로, 부문부채에 대한 주석 기재는 생락하였습니다.

7. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금 및 현금성자산의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	4,523,718	2,495,780

보통예금	67,045,080,031	114,729,288,580

합 계	67,049,603,749	114,731,784,360

8. 단기금융상품

(1) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

중금채	5,000,000,000	5,550,000,000

자산유동화대출채권	-	3,000,000,000

몰디브펀드	4,529,335,882	4,472,224,397

MMT	4,903,301,370	-

합 계	14,432,637,252	13,022,224,397

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

9. 매출채권 및 기타채권

보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	772,468,953	83,000,000	898,496,211	-

현재가치할인차금	(2,647,192)	(13,333,360)	-	-

미수금	584,460,380	-	75,665,377	-

미수수익	1,309,202,746	-	233,904,400	-

손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-

대여금	-	500,000,000	-	500,000,000

손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

보증금	1,060,000,000	59,085,180	10,000,000	951,050,429

현재가치할인차금	(81,720,664)	(6,183,288)	-	-

합 계	3,631,682,031	122,568,532	1,207,983,796	951,050,429

10. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	447,674,814	-	447,674,814	742,659,426	-	742,659,426

원재료	2,301,685,417	(123,428,189)	2,178,257,228	2,514,124,923	(318,306,922)	2,195,818,001

재공품	340,020,680	(421,310)	339,599,370	1,241,163,013	(421,310)	1,240,741,703

상품	14,761,997,250	-	14,761,997,250	3,007,273,500	-	3,007,273,500

합 계	17,851,378,161	(123,849,499)	17,727,528,662	7,505,220,862	(318,728,232)	7,186,492,630

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	-	(194,878,733)	247,914,441	376,482,375

재고자산폐기손실	-	1,939,288	6,550,161

합 계	-	(194,878,733)	249,853,729	383,032,536

11. 장ㆍ단기투자자산 (1) 보고기간말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

시장성있는 지분증권 (*1)

상장주식	지분증권(주식)	3,144,062,991	2,881,687,240	2,946,839,884	3,138,601,260

채무증권 :

조합출자금(*2)	키움크리스제일호사모투자합자회사	-	-	2,000,000,000	-

채권형펀드	일반사모펀드	30,524,368,437	30,461,166,346	3,972,194,638	4,107,130,089

WRAP	이베스트투자증권 (CP)	9,682,633,647	9,997,589,040	-	-

합 계	43,351,065,075	43,340,442,626	8,919,034,522	7,245,731,349

(*1) 연결실체는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다.(*2) 연결실체는 투자조합지분을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초	7,245,731,349	-	9,571,974,745	3,544,439,788

취득	120,159,460,321	-	3,400,039,106	-

처분	(84,054,126,595)	-	(10,497,673,855)	(3,047,040,000)

평가손익	(10,622,449)	-	487,948	-

대체	-	-	497,399,788	(497,399,788)

기말	43,340,442,626	-	2,972,227,732	-

12. 기타유동자산

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	127,230,111	26,617,486

선급금	10,109,336	7,480,116,464

부가세대급금	57,127,061	252,617,487

합 계	194,466,508	7,759,351,437

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	54,548,149,211	-	-	54,548,149,211

기계장치	866,525,000	(168,672,807)	-	697,852,193

시설장치	413,579,999	(147,003,327)	-	266,576,672

연구기자재	841,834,471	(585,982,402)	(12,187,500)	243,664,569

시험용자산	3,135,703,960	(434,439,398)	-	2,701,264,562

차량운반구	203,320,583	(55,538,015)	-	147,782,568

비품	226,746,870	(99,413,522)	-	127,333,348

사용권자산	1,777,265,310	(1,029,683,224)	-	747,582,086

건설중인자산	3,423,545,905	-	-	3,423,545,905

합 계	65,436,671,309	(2,520,732,695)	(12,187,500)	62,903,751,114

② 전기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	52,734,824,270	-	52,734,824,270

기계장치	308,785,000	(31,552,705)	277,232,295

시설장치	413,579,999	(69,457,078)	344,122,921

연구기자재	650,899,958	(532,448,576)	118,451,382

시험용자산	831,878,773	(86,654,038)	745,224,735

차량운반구	111,956,512	(31,139,722)	80,816,790

비품	180,705,941	(69,076,556)	111,629,385

사용권자산	1,777,265,310	(499,841,210)	1,277,424,100

건설중인자산	2,620,490,892	-	2,620,490,892

합 계	59,630,386,655	(1,320,169,885)	58,310,216,770

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	국고보조금수령	대체	당분기말

토지(*1*2)	52,734,824,270	-	-	-	-	1,813,324,941	54,548,149,211

기계장치(*2)	277,232,295	163,540,000	-	(137,120,102)	-	394,200,000	697,852,193

시설장치	344,122,921	-	-	(77,546,249)	-	-	266,576,672

연구기자재	118,451,382	190,934,513	-	(50,721,326)	(15,000,000)	-	243,664,569

시험용자산(*3)	745,224,735	-	-	(347,785,360)	-	2,303,825,187	2,701,264,562

차량운반구	80,816,790	91,364,071	-	(24,398,293)	-	-	147,782,568

비품	111,629,385	42,040,929	-	(30,336,966)	-	4,000,000	127,333,348

사용권자산	1,277,424,100	-	-	(529,842,014)	-	-	747,582,086

건설중인자산(*2*4)	2,620,490,892	5,024,199,946	(2,846,690,000)	-	-	(1,374,454,933)	3,423,545,905

합 계	58,310,216,770	5,512,079,459	(2,846,690,000)	(1,197,750,310)	(15,000,000)	3,140,895,195	62,903,751,114

(*1) 당분기말 현재 토지는 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참고).
(*2) 건설중인자산에서 토지 및 기계장치로 1,813,325천원 및 394,200천원이 대체되었습니다.
(*3) 자가 사용목적으로 상품 및 건설중인자산, 원재료에서 2,303,825천원 대체되었습니다.
(*4) 건설중인자산에 차입원가 1,038,143천원이 자본화 되었습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	연결범위의 변동	취득	처분	상각	대체	전분기말

토지	-	37,630,500,274	15,323,835,237	-	-	-	52,954,335,511

기계장치	-	-	157,535,000	-	(12,691,143)	50,950,000	195,793,857

시설장치	5,327,084	-	413,579,999	(7,000)	(48,928,411)	-	369,971,672

연구기자재	26,842,445	-	127,673,875	-	(23,035,249)	-	131,481,071

시험용자산	-	-	497,250,000	-	(20,718,750)	-	476,531,250

차량운반구	241,597,329	-	93,875,579	(161,416,067)	(42,082,016)	-	131,974,825

비품	9,953,359	-	154,849,369	-	(18,017,272)	-	146,785,456

사용권자산	168,128,624	-	1,689,419,378	(104,851,008)	(386,675,139)	-	1,366,021,855

건설중인자산	-	43,139,222	363,150,000	-	-	(50,950,000)	355,339,222

합계	451,848,841	37,673,639,496	18,821,168,437	(266,274,075)	(552,147,980)	-	56,128,234,719

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	당분기말

건물	1,093,626,115	-	-	(480,561,614)	613,064,501

차량운반구	183,797,985	-	-	(49,280,400)	134,517,585

합계	1,277,424,100	-	-	(529,842,014)	747,582,086

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	상각	전분기말

건물	54,631,934	1,465,062,247	-	(353,044,861)	1,166,649,320

차량운반구	113,496,690	224,357,131	(104,851,008)	(33,630,278)	199,372,535

합계	168,128,624	1,689,419,378	(104,851,008)	(386,675,139)	1,366,021,855

(4) 차입원가의 자본화보고기간말 현재 토지와 건설중인 자산은 경영진이 의도하는 용도로의 취득이 완료되지 않아, 차입원가 자본화가 진행중 입니다. 이와 관련하여 당분기 중 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 1,038,143천원이며, 보고기간말 현재 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 5.85%입니다.

(5) 보험가입자산보고기간말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	24,513,393,260	8,829,525,000	삼성화재보험

연결실체는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험을 가입하고 있습니다. 또한, 보유차량에 대해서는 삼성화재보험에 책임보험을 가입하고 있습니다.② 전기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	10,645,582,169	11,318,836,000	삼성화재보험

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	64,018,889	55,910,472

단기리스와 관련된 비용	8,478,671	13,788,767

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,852,166	6,130,793

합 계	80,349,726	75,830,032

(7) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 리스와 관련하여 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 상환	538,478,010	279,519,172

단기리스와 관련된 비용	8,478,671	13,788,767

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	7,852,166	6,130,793

합 계	554,808,847	299,438,732

14. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	281,046,149	-	281,046,149

건물	429,705,656	(6,536,286)	423,169,370

합 계	710,751,805	(6,536,286)	704,215,519

② 전기말전기말 투자부동산 내역은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	상각	기타(환율변동)	당분기말

토지(*1)	-	272,072,226	-	8,973,923	281,046,149

건물(*1)	-	415,984,970	(6,327,579)	13,511,979	423,169,370

합 계	-	688,057,196	(6,327,579)	22,485,902	704,215,519

(*1) 당분기말 현재 토지와 건물은 장기차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참고).

② 전분기전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

15. 무형자산당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처분 및 폐기	감가상각	당분기말

소프트웨어	28,264,150	76,191,128	-	(10,156,601)	94,298,677

② 전분기

전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	43,790,000	-	-	-

미지급금	289,435,263	28,673,086	270,820,407	-

미지급비용	1,153,431,440	-	1,490,605,959	-

기타보증금	-	2,403,726	-	-

합 계	1,486,656,703	31,076,812	1,761,426,366	-

17. 기타유동부채

(1) 보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	88,598,503	110,998,580

부가세예수금	1,210,803	-

선수금	-	47,841,024

계약부채	88,955,420	57,540,200

이연수익	105,115,885	-

합 계	283,880,611	216,379,804

(2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 선수금 및 계약부채와 관련된 금액은 105,381천원이며, 보고기간말 현재 수익으로 미인식한 계약부채는 차기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

18. 충당부채당분기 및 전분기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	15,234,421

증가(이자비용)	-	421,480

감소	-	(15,655,901)

기말	-	-

19. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금(*)	일반시설자금대출	하나은행	5.85	24,000,000,000	24,000,000,000

일반시설자금대출	SBJ	1.89	343,116,521	-

소계	24,343,116,521	24,000,000,000

차감: 유동성장기부채	(14,052,478)	-

비유동항목	24,329,064,043	24,000,000,000

(*) 장기차입금에 대해 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 22 참고).

(2) 당분기 및 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	24,000,000,000	-

차 입	340,096,200	-

상 환	(7,935,536)	-

기타(환율변동효과)	10,955,857	-

분기말	24,343,116,521	-

유동항목	14,052,478	-

비유동항목	24,329,064,043	-

20. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제4회 전환사채(*1)	전환사채	61,044,604,250	-	80,000,000,000	-

전환권조정	(3,115,204,943)	-	(13,105,788,089)	-

사채상환할증금	1,856,671,638	-	2,433,200,000	-

소계	59,786,070,945	-	69,327,411,911	-

제5회 전환사채(*2)	전환사채	20,000,000,000	-	-	20,000,000,000

전환권조정	(6,028,901,622)	-	-	(8,001,345,408)

사채상환할증금	604,900,000	-	-	604,900,000

소계	14,575,998,378	-	-	12,603,554,592

합 계	74,362,069,323	-	69,327,411,911	12,603,554,592

(*1) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 내재파생상품 분리요건을 충족하지 못하여 주계약에 포함된 내재파생금융부채로 인식하였습니다.(*2) 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며, 법인세효과 차감후 금액을 전환권대가로 하여 자본으로 분류하였습니다. 전환사채에 내재된 조기상환청구권은 주계약과 밀접하게 관련되어 있지 않아 주계약과 분리 회계처리하였으며, 발행회사가 매도청구권자를 지정할 수 있는 콜옵션은 내재파생상품이아닌 별도의 금융상품으로 회계처리 하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액	80,000,000,000원

발행가액	80,000,000,000원

액면이자율	0.0%

만기보장수익율	연복리 1%

사채발행일	2023년 06월 19일

사채만기일	2026년 06월 19일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 5,689원

전환비율	100.0%

전환청구기간	2024년 6월 19일 ~ 2026년 5월 19일

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	"본 사채" 를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다. 조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 그 외 주식 시가의 하락에 따른 전환가액의 조정은 없는 것으로 한다.

전환된 누적 주식수	3,331,938주

미전환사채금액(원)	61,044,604,718원

미전환된 잔여 주식수	10,730,287주

구 분	제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

액면가액	20,000,000,000원

발행가액	20,000,000,000원

액면이자율	0.00%

만기보장수익율	연복리 1%

사채발행일	2023년 07월 14일

사채만기일	2026년 07월 14일

상환방법	전환되지 않을 경우 만기일에 보유하고 있는 전자등록금액의 103.0245%에 해당하는 금액을일시 상환

전환 시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	1주당 금 6,250원

전환비율	100.00%

전환청구기간	2024년 7월 14일 ~ 2026년 6월 13일

조기상환청구권 (Put Option)	사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환율을 곱한금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권 (Call Option)	"발행회사 및 발행회사가 지정하는 자"(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월이 되는 날(2025년1월14일)및 이후 매3개월(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 36개월이 되는 날)에 해당되는 날(이하"매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액의 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20%이내이어야 한다.

전환가액의 조정	"본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회 하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식 을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가 액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.
조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가격
D: 시가
"본 사채" 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술 평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우 동 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다.단, 전환가액을 상향조정하는 경우 조정 후 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)이내로 한다.

전환된 누적 주식수	-

미전환사채금액(원)	20,000,000,000원

미전환된 잔여 주식수	3,200,000주

(3) 보고기간말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	829,409,511	-	-	1,620,980,000

파생상품부채	4,331,067,533	-	-	4,276,400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,620,980,000	3,569,769,700

재발행	-	4,380,365,000

평가	(791,570,489)	9,848,945,300

처분(*)	-	(16,163,720,000)

기말금액	829,409,511	1,635,360,000

(*) 전분기 중 연결실체의 2회차 및 3회차 전환사채 관련 매도청구권(call option) 권리소멸에 따른 처분 내역이며 파생상품처분손실로 인식하였습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,276,400,000	2,400,971,650

재매각	-	4,310,260,000

평가	54,667,533	-

전환	-	(2,400,971,650)

기말금액	4,331,067,533	4,310,260,000

21. 종업원급여연결실체는 2024년 6월 26일을 기준으로 전 임직원에 대하여 확정급여형퇴직급여제도에서 확정기여형퇴직급여제도로 전환하였습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	-	1,348,601,439

사외적립자산의 공정가치	-	(1,820,505,433)

순확정급여부채(자산)	-	(471,903,994)

(2) 보고기간말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	174,959,380	155,670,600

확정기여형 미지급금	173,773,112	-

급여	62,656,940	59,418,460

합 계	411,389,432	215,089,060

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,348,601,439	1,563,544,368

퇴직급여지급액	(63,276,210)	(305,231,625)

당기근무원가	156,822,261	300,191,661

이자원가	27,251,202	41,026,860

확정급여채무의 재측정 요소	-	19,143,094

인구통계적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	20,725,397

경험적 조정	-	(1,582,303)

관계사전입	7,353,906

제도청산	(1,469,398,692)	-

기말금액	-	1,626,028,264

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,820,505,433	1,514,637,251

사외적립자산 납입액	-	-

퇴직급여 지급액	(484,871,187)	(191,661,308)

사외적립자산 이자수익	23,458,163	52,869,726

사외적립자산 재측정요소	-	(19,183,844)

제도청산	(1,359,092,409)	-

기말금액	-	1,356,661,825

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	156,822,261	300,191,661

순이자원가	3,793,039	(11,842,866)

합 계	160,615,300	288,348,795

22. 우발부채와 약정사항 (1) 연결실체는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있으며, (주)고스트로보틱스테크놀로지 등으로 부터 로봇 관련 원재료 및 상품을 공급받고 있습니다.

(2) 연결실체는 보고기간말 현재 SGI 서울보증으로부터 479,488천원의 계약이행보증 등을 지급보증받고 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 제공한 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, JPY)

담보제공자산	내역	금융기관명	실행액	채권최고액

토지	장기차입금	하나은행	24,000,000,000	28,800,000,000

토지 및 건물	장기차입금	SBJ	JPY 37,493,336	JPY 45,600,000

(4) 연결실체는 당분기말 현재 금융기관으로부터 시설자금대출 24,343백만원을 차입하고 있으며, 약정한도 금액은 29,212백만원입니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	500,000,000	500,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	32,584,320	29,213,382

자본금	16,292,160,000	14,606,691,000

(2) 당분기 및 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	29,213,382	29,213,382	19,347,639	19,347,639

전환권의 행사	3,331,938	3,331,938	5,800,703	5,800,703

신주발행	-	-	4,065,040	4,065,040

스톡옵션 행사	39,000	39,000	-	-

기말	32,584,320	32,584,320	29,213,382	29,213,382

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	113,390,709,261	92,758,155,527

자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979

기타자본잉여금	1,290,382,014	1,290,382,014

합 계	115,498,749,254	94,866,195,520

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구 및 주식선택권 행사로 인하여 증가하였습니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	4,081,154,817	1,386,921,753

전환권대가	16,541,143,279	20,052,529,860

합 계	20,622,298,096	21,439,451,613

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	18,433,263	-

25. 결손금

보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	69,343,050	69,343,050

임의적립금	14,273,876	14,273,876

미처리결손금	(46,781,855,805)	(31,331,476,445)

합 계	(46,698,238,879)	(31,247,859,519)

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	800,408,070	2,306,317,262	764,434,813	1,916,071,702

퇴직급여	170,364,594	241,863,795	81,036,654	228,490,866

복리후생비	98,723,291	294,782,857	76,951,540	242,013,213

여비교통비	34,593,329	109,428,773	37,990,575	94,191,088

접대비	50,121,989	186,476,326	72,155,065	237,723,860

세금과공과	40,900,840	121,632,472	95,820,749	138,727,951

감가상각비	387,447,113	992,362,112	214,499,349	480,324,642

지급임차료	8,399,253	22,522,577	9,266,039	53,341,456

차량유지비	23,170,816	48,469,135	13,613,566	29,318,545

경상연구개발비	524,197,974	1,653,074,614	325,060,617	1,092,493,458

운반비	2,702,680	27,206,613	1,954,945	7,149,036

지급수수료	705,126,841	2,845,963,913	470,641,552	2,643,305,107

수출제비용	6,168,313	22,602,096	6,398,182	25,065,784

해외시장개척비	-	16,083,683	26,207,727	40,257,349

주식보상비용	926,684,406	2,799,263,064	158,525,054	221,063,465

기타	57,175,417	119,946,446	39,711,582	94,134,162

합 계	3,836,184,926	11,807,995,738	2,394,268,009	7,543,671,684

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,242,704	1,242,704

리스해지이익	-	-	-	5,310,980

잡이익	6,702	16,347,167	4,980,170	25,626,702

합 계	6,702	16,347,167	6,222,874	32,180,386

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	30,386,043

유형자산폐기손실	-	-	-	7,000

재고자산폐기손실	-	-	1,939,288	6,550,161

잡손실	589,451	1,050,863	2,576,974	19,764,298

합 계	589,451	1,050,863	4,516,262	56,707,502

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기 및 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손실	(5,232,389,760)	(15,450,379,360)	(3,576,262,800)	(9,755,037,358)

가중평균유통보통주식수(*)	32,387,934	30,334,627	29,213,382	26,854,087

기본주당순이익(손실)	(162)	(509)	(122)	(363)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역

① 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

당기초	29,213,382	274일/274일	29,213,382

신주발행 (스톡옵션행사)	39,000	146일/274일	20,781

신주발행 (전환권행사)	61,530	104일/274일	23,354

신주발행 (전환권행사)	141,669	103일/274일	53,255

신주발행 (전환권행사)	253,182	102일/274일	94,250

신주발행 (전환권행사)	260,166	99일/274일	94,002

신주발행 (전환권행사)	257,388	98일/274일	92,058

신주발행 (전환권행사)	528,140	97일/274일	186,969

신주발행 (전환권행사)	313,331	97일/274일	110,924

신주발행 (전환권행사)	218,351	95일/274일	75,706

신주발행 (전환권행사)	139,921	92일/274일	46,981

신주발행 (전환권행사)	156,940	91일/274일	52,122

신주발행 (전환권행사)	77,549	90일/274일	25,472

신주발행 (전환권행사)	215,597	89일/274일	70,030

신주발행 (전환권행사)	46,308	85일/274일	14,366

신주발행 (전환권행사)	250,742	81일/274일	74,124

신주발행 (전환권행사)	46,550	77일/274일	13,082

신주발행 (전환권행사)	107,587	75일/274일	29,449

신주발행 (전환권행사)	2,061	74일/274일	557

신주발행 (전환권행사)	35,155	60일/274일	7,698

신주발행 (전환권행사)	48,600	57일/274일	10,110

신주발행 (전환권행사)	118,696	53일/274일	22,959

신주발행 (전환권행사)	30,831	20일/274일	2,250

신주발행 (전환권행사)	10,340	11일/274일	415

신주발행 (전환권행사)	11,304	8일/274일	330

당분기말	32,584,320	30,334,627

② 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

전기초	19,347,639	273일/273일	19,347,639

증가(전환권행사)	654,047	264일/273일	632,485

증가(전환권행사)	3,812,968	209일/273일	2,919,085

증가(전환권행사)	1,333,688	203일/273일	991,717

증가(유상증자)	4,065,040	199일/273일	2,963,161

전분기말	29,213,382	26,854,087

(2) 희석주당손익연결실체가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 당분기와 전분기 잠재적보통주를 고려 할경우 반희석효과가 발생하므로, 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

30. 주식선택권

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 임직원에게 부여한 주식선택권의 조항 및 조건은 아래와 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분

결제방식	주식결제형	주식결제형

발행할 주식의 종류	기명식 보통주식	기명식 보통주식

부여방법	신주발행	신주발행

총부여수량	174,000주	1,143,000주

취소수량	35,000주	31,000주

행사수량	39,000주	-

미행사수량	100,000주	1,112,000주

행사가격	6,000원	9,000원

부여일	2022년 03월 28일	2023년 09월 14일

부여일 주가	4,055원	9,490원

만기일	2029년 03월 27일	2030년 09월 30일

가득조건	2년간 근무용역 제공	2년간 근무용역 제공

(2) 보고기간말 현재 행사되지 않은 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분

총 부여 주식선택권	174,000주	1,143,000주

주식선택권의 취소	35,000주	31,000주

주식선택권의 행사	39,000주	-

잔여 주식선택권	100,000주	1,112,000주

(3) 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분	10차 발행분	11차 발행분

부여된 선택권의 공정가치	2,334원	6,612원

부여일 주식가격	4,055원	9,490원

행사가격	6,000원	9,000원

기대변동성	65.02%	79.09%

옵션만기	7년	7년

배당수익률	0.00%	0.00%

무위험이자율	3.06%	3.95%

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 주식보상원가는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	예상 총 주식보상원가	당기 이전 누적보상원가	당분기인식보상원가	잔여보상비용

10차	338,430,000	298,096,562	40,333,438	-

11차	7,353,039,310	1,088,825,191	2,758,929,626	3,505,284,493

합 계	7,691,469,310	1,386,921,753	2,799,263,064	3,505,284,493

② 전분기

(단위: 원)

구분	예상 총 주식보상원가	당기 이전 누적보상원가	전분기인식보상원가	잔여보상비용

10차	338,430,000	154,657,874	100,787,236	82,984,890

11차	5,487,602,946	-	120,276,229	5,367,326,717

합 계	5,826,032,946	154,657,874	221,063,465	5,450,311,607

31. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구 분	특수관계자명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)고스트로보틱스테크놀로지

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (최대주주의 특수관계자)	케이알티㈜

② 전기말

구 분	특수관계자명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)고스트로보틱스테크놀로지

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업 (최대주주의 특수관계자)	케이알티㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	현금출자	매출	분양권매각	매입(주1)

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	192,795,648	-	8,588,327,285

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	케이알티(주)	-	-	1,249,112,000	510,977,941

(주1) 해당 매입금액에는 당사가 발행하여 (주)고스트로보틱스테크놀로지가 보유한 전환사채 4회차 발행분에 대한 이자 619,904천원이 포함되어 있으며, (주)고스트로보틱스테크놀로지부터 로봇 관련 원재료 및 상품을 공급받고 있습니다.

② 전분기

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	신주 발행	전환사채의 발행	차량매각(주1)	매입등

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜고스트로보틱스테크놀로지	19,999,996,800	86,000,000,000	8,864,529,750

㈜베노홀딩스	-	140,000,000

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	케이알티(주) (구,에프디스플레이(주))	408,875,094

(주1) 연결실체의 종전 최대주주 (주)베노홀딩스에 차량 1대를 매각하였으며, 유형자산처분손실 30,386천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	-	-	-

선급금	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	7,214,748,658	-	-

케이알티(주)	-	21,687,310	-	-

매입채무	케이알티(주)	-	-	32,240,000	-

미지급금	케이알티(주)	-	-	2,466,200	-

전환사채	(주)고스트로보틱스테크놀로지	-	-	6,000,000,000	86,000,000,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	72,500,100	267,500,300	137,361,200	409,103,140

퇴직급여	12,500,000	27,443,058	24,403,605	73,210,815

주식보상비용	83,334,929	470,751,765	-	-

합 계	168,335,029	765,695,123	161,764,805	482,313,955

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

임원	대표이사	신용보증	420,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

임원	대표이사	신용보증	350,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 보고기간말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금 및 현금성자산	67,049,603,749	114,731,784,360

매출채권 및 기타채권	3,754,250,563	2,159,034,225

단기금융상품	14,432,637,252	13,022,224,397

소 계	85,236,491,564	129,913,042,982

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,881,687,240	3,138,601,260

당기손익-공정가치 측정 채무상품	40,458,755,386	4,107,130,089

파생상품자산	829,409,511	1,620,980,000

소 계	44,169,852,137	8,866,711,349

금융자산 합계	129,406,343,701	138,779,754,331

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무 및 기타채무(*)	1,068,724,996	1,571,117,221

유동성장기부채	14,052,478	-

장기차입금	24,329,064,043	24,000,000,000

전환사채	74,362,069,323	81,930,966,503

리스부채	723,098,734	1,197,557,855

소 계	100,497,009,574	108,699,641,579

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생상품부채	4,331,067,533	4,276,400,000

금융부채 합계	104,828,077,107	112,976,041,579

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,064,564,133	3,374,383,829	1,264,148,624	2,345,268,919

외환차익	13,858,025	379,861,914	19,401,546	49,622,834

외화환산이익	(42,295,535)	42,401,226	93,719,257	134,208,153

배당금수익	5,144,010	95,119,446	-	175,288,350

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	154,414,830	494,197,798	23,432,508	51,749,068

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	75,000	206,705,727	28,104,978	1,074,960,345

파생상품 평가이익	-	-	-	8,277,606,000

합 계	1,195,760,463	4,592,669,940	1,428,806,913	12,108,703,669

금융비용 :

이자비용	3,411,267,283	10,607,328,274	3,497,573,955	4,088,026,799

외환차손	41,368,382	108,967,078	26,995,374	106,928,365

외화환산손실	(25,054,822)	24,393,294	(325,055)	2,648,749

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	158,660,938	504,820,247	51,261,120	51,261,120

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	83,560	141,013,623	-	122,040,000

파생상품평가손실	-	846,238,022	-	-

파생상품처분손실	-	-	-	16,163,720,000

합 계	3,586,325,341	12,232,760,538	3,575,505,394	20,534,625,033

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	순손익	이자수익/비용(*1)	기타금융수익/비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품	(696,048,914)	(6,757,417,357)	-	-	(696,048,914)	(6,757,417,357)

상각후원가 측정 금융자산	3,700,837,398	2,463,690,249	3,374,383,829	2,345,268,919	326,453,569	118,421,330

상각후원가 측정 금융부채	(10,644,879,082)	(4,132,194,256)	(10,607,328,274)	(4,088,026,799)	(37,550,808)	(44,167,457)

합 계	(7,640,090,598)	(8,425,921,364)	(7,232,944,445)	(1,742,757,880)	(407,146,153)	(6,683,163,484)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	367,265,198	288,348,795

감가상각비	1,204,077,889	552,147,980

무형자산상각비	10,156,601	-

유형자산처분손실	-	29,143,339

유형자산폐기손실	-	7,000

외화환산손실	24,393,294	2,648,749

주식보상비용	2,799,263,064	221,063,465

재고자산평가손실	(194,878,733)	376,482,375

재고자산폐기손실	-	6,550,161

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(206,705,727)	(1,074,960,345)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	141,013,623	122,040,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(494,197,798)	(51,749,068)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	504,820,247	51,261,120

파생상품평가이익	-	(8,277,606,000)

파생상품평가손실	846,238,022	-

파생상품처분손실	-	16,163,720,000

이자비용	10,607,328,274	4,088,026,799

법인세비용(수익)	385,823,830	(2,203,330,140)

외화환산이익	(42,401,226)	(134,208,153)

이자수익	(3,374,383,829)	(2,345,268,919)

리스해지이익	-	(5,310,980)

배당금수익	(95,119,446)	(175,288,350)

잡이익	-	(7,470,318)

합 계	12,482,693,283	7,626,247,510

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(452,989,810)	(56,831,514)

재고자산의 증가	(5,234,161,126)	(101,523,659)

기타유동자산의 감소	456,767,955	(8,754,867,509)

사외적립자산의 감소	484,871,187	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(367,173,229)	616,004,328

기타유동부채의 증가	(37,667,674)	(30,328,395)

기타비유동부채의 증가 (감소)	-	(15,655,901)

퇴직금의 지급	(269,926,108)	(113,570,317)

장기미지급금의 증가	28,673,086	-

관계사 퇴직금 전입(출)	-	7,353,906

합 계	(5,391,605,719)	(8,449,419,061)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	22,005,782,484	22,789,564,055

사용권자산과 리스부채의 증가	-	1,689,419,378

유형자산 취득의 미지급금 증가	-	1,700,000

재고자산의 유형자산 대체	2,497,087,083	-

선급금의 재고자산 대체	7,214,748,658	-

건설중인자산의 기계장치 대체	394,200,000	-

전환사채의 유동성 대체	12,603,554,592	-

파생상품부채의 유동성 대체	4,276,400,000	-

금융비용의 건설중인자산 대체	1,038,143	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,813,325	-

장기차입금의 유동성대체	21,539,313	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말

유동성장기부채	-	-	-	14,052,478	14,052,478

장기차입금	24,000,000,000	-	332,160,664	(3,096,621)	24,329,064,043

리스부채	1,197,557,855	(64,018,889)	(474,459,121)	64,018,889	723,098,734

전환사채	81,930,966,503	-	-	(7,568,897,180)	74,362,069,323

합 계	107,128,524,358	(64,018,889)	(142,298,457)	(7,493,922,434)	99,428,284,578

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	기말

리스부채	159,797,439	-	(279,519,172)	1,381,042,777	1,261,321,044

전환사채	12,564,147,292	109,784,704,952	-	(43,808,332,405)	78,540,519,839

합 계	12,723,944,731	109,784,704,952	(279,519,172)	(42,427,289,628)	79,801,840,883

34. 성격별 비용당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(7,297,687,678)	(12,665,325,561)	132,765,172	281,508,877

원재료의 매입액 및 상품매입액	7,992,563,116	15,523,856,366	724,120,105	3,323,922,865

종업원급여	2,360,083,435	6,657,580,735	1,396,868,134	3,352,396,079

감가상각비와 기타상각비	490,434,054	1,210,718,852	267,226,185	552,147,980

지급수수료 및 외주개발비	1,213,782,611	4,132,540,301	536,369,072	3,759,350,239

여비교통비	34,839,946	109,675,390	37,990,575	94,191,088

접대비	50,121,989	186,476,326	72,155,065	237,723,860

지급임차료	8,399,253	22,522,577	9,266,039	53,341,456

기타비용	113,356,036	778,983,976	711,808,724	1,050,526,685

합 계(*)	4,965,892,762	15,957,028,962	3,888,569,071	12,705,109,129

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 금융상품(1) 신용위험

① 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 없습니다.

② 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결실체는 이를측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 보고기간말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

1년 이내	0.0%	769,821,761	-	769,821,761

1년 이상	0.0%	69,666,640	-	69,666,640

(2) 유동성위험

보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*3)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

유동성장기부채	14,052,478	14,265,178	7,167,780	7,097,398	-	-

장기차입금	24,329,064,043	26,082,315,868	675,304,261	679,014,725	24,410,091,353	317,905,529

전환사채(*1)	74,362,069,323	82,739,492,822	82,739,492,822	-	-	-

매입채무 및 기타채무(*2)	1,068,724,996	1,068,724,996	1,066,321,270	-	2,403,726	-

리스부채	723,098,734	767,595,666	358,985,340	331,685,340	49,712,979	27,212,007

합 계	100,497,009,574	110,672,394,530	84,847,271,473	1,017,797,463	24,462,208,058	345,117,536

(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*3) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름(*3)	6개월이내	6-12개월	1-2년	2-5년

장기차입금	24,000,000,000	27,123,449,863	767,200,000	767,200,000	1,534,400,000	24,054,649,863

전환사채(*1)	81,930,966,503	108,399,754,946	-	108,399,754,946	-	-

매입채무 및 기타채무(*2)	1,571,117,221	1,571,117,221	1,571,117,221	-	-	-

리스부채	1,197,557,855	1,306,073,676	358,985,340	358,985,340	530,020,680	58,082,316

합 계	108,699,641,579	138,400,395,706	2,697,302,561	109,525,940,286	2,064,420,680	24,112,732,179

(*1) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.(*3) 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

보고기간말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY

현금 및 현금성자산	1,377,387,052	713,437	-	1,281,435,086	4,274,893,328	3,534,248	24,899,725	2,194,902,215

매출채권	1,331,771,990	-	-	-	898,496,212	-	-	-

매입채무 및 기타채무	(551,336,098)	-	-	-	(643,846,571)	-	-	-

합 계	2,157,822,944	713,437	-	1,281,435,086	4,529,542,969	3,534,248	24,899,725	2,194,902,215

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,352.51	1,300.32	1,319.60	1,289.40

CNY	187.54	184.79	188.74	180.84

HKD	173.12	165.99	169.76	165.06

JPY	8.95	9.44	9.25	9.13

② 민감도분석

연결실체는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	215,782,294	(215,782,294)	452,954,297	(452,954,297)

CNY	71,344	(71,344)	353,425	(353,425)

HKD	-	-	2,489,973	(2,489,973)

JPY	128,143,509	(128,143,509)	219,490,221	(219,490,221)

(4) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다.당분기말 및 전기말 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

단기금융상품	14,432,637,252	13,022,224,397

금융부채	(74,362,069,323)	(81,930,966,503)

소 계	(59,929,432,071)	(68,908,742,106)

변동이자율 :

금융부채	(24,343,116,521)	(24,000,000,000)

합 계	(84,272,548,592)	(92,908,742,106)

(5) 공정가치보고기간말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,881,687,240	2,881,687,240	-	-	2,881,687,240

당기손익-공정가치 측정 채무상품	40,458,755,386	-	40,458,755,386	-	40,458,755,386

파생금융자산	829,409,511	-	-	829,409,511	829,409,511

금융자산 소계	44,169,852,137	2,881,687,240	40,458,755,386	829,409,511	44,169,852,137

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	4,331,067,533	-	-	4,331,067,533	4,331,067,533

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,138,601,260	3,138,601,260	-	-	3,138,601,260

당기손익-공정가치 측정 채무상품	4,107,130,089	-	4,107,130,089	-	4,107,130,089

파생금융자산	1,620,980,000	-	-	1,620,980,000	1,620,980,000

금융자산 소계	8,866,711,349	3,138,601,260	4,107,130,089	1,620,980,000	8,866,711,349

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채	4,276,400,000	-	-	4,276,400,000	4,276,400,000