케이알엠 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 25 기 반기말 2023.06.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 반기말	제 24 기말

자산

유동자산	163,143,888,758	56,293,823,448

현금및현금성자산	147,117,561,193	23,223,902,586

단기금융상품	550,000,000	12,550,000,000

매출채권 및 기타채권	799,295,519	1,366,778,221

재고자산	5,021,286,287	5,170,029,992

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	0	9,571,974,745

기타유동자산	9,502,574,519	718,804,064

파생상품자산	0	3,569,769,700

당기법인세자산	153,171,240	122,564,140

비유동자산	4,545,858,644	6,477,385,392

장기매출채권 및 기타채권	896,558,451	481,096,763

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	0	3,544,439,788

유형자산	2,249,300,193	451,848,841

장기금융상품	0	2,000,000,000

기타비유동자산	1,400,000,000	0

자산총계	167,689,747,402	62,771,208,840

부채

유동부채	2,253,954,720	16,137,153,164

매입채무 및 기타채무	1,490,207,149	930,831,999

전환사채	0	12,564,147,292

파생금융부채	0	2,400,971,650

리스부채	605,265,506	72,465,458

기타유동부채	158,482,065	168,736,765

비유동부채	64,784,745,415	151,473,519

전환사채	63,859,641,634	0

비유동리스부채	765,334,043	87,331,981

충당부채	0	15,234,421

확정급여부채	159,769,738	48,907,117

부채총계	67,038,700,135	16,288,626,683

자본

자본금	14,606,691,000	9,673,819,500

자본잉여금	94,866,195,520	49,214,825,045

기타자본	15,036,772,205	5,235,447,574

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(23,858,611,458)	(17,641,509,962)

자본총계	100,651,047,267	46,482,582,157

자본과부채총계	167,689,747,402	62,771,208,840

포괄손익계산서
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,310,430,663	7,314,878,031	3,536,260,744	7,487,140,228

매출원가	1,728,461,546	3,667,136,383	1,631,012,546	3,568,103,482

매출총이익	1,581,969,117	3,647,741,648	1,905,248,198	3,919,036,746

판매비와관리비	2,980,034,135	5,149,403,675	1,542,621,958	3,411,824,898

영업이익(손실)	(1,398,065,018)	(1,501,662,027)	362,626,240	507,211,848

기타이익	19,432,988	25,957,512	15,239	39,495,178

기타비용	237,563	52,191,240	4,222,825	4,701,212

금융수익	9,318,970,370	10,679,896,756	2,225,902,861	3,554,515,599

금융비용	16,532,467,180	16,959,119,639	4,228,544,080	5,275,870,334

관계기업투자관련이익	0	0	287,207,405	281,634,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,592,366,403)	(7,807,118,638)	(1,357,015,160)	(897,714,399)

법인세비용	(1,628,344,080)	1,628,344,080	0	0

당기순이익(손실)	(6,964,022,323)	(6,178,774,558)	(1,357,015,160)	(897,714,399)

기타포괄손익	(38,326,938)	(38,326,938)	0	0

총포괄손익	(7,002,349,261)	(6,217,101,496)	(1,357,015,160)	(897,714,399)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(238)	(240)	(74)	(49)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(238)	(240)	(74)	(49)

자본변동표
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	3,382,435,759	(9,763,663,393)	47,159,165,061

당기순이익(손실)	(897,714,399)	(897,714,399)

확정급여제도의 재측정요소

전환권의 행사

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식보상비용	52,294,389	52,294,389

주식선택권의 소멸	386,802,499	(386,802,499)	0

2022.06.30 (기말자본)	9,124,144,500	44,803,050,694	3,047,927,649	10,661,377,792	46,313,745,051

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	0	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(6,178,774,558)	(6,178,774,558)

확정급여제도의 재측정요소	(38,326,938)	(38,326,938)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	14,819,575,920	14,819,575,920

유상증자	2,032,519,000	17,928,500,780	19,961,019,780

주식보상비용	62,538,411	62,538,411

주식선택권의 소멸

2023.06.30 (기말자본)	14,606,691,000	86,980,081,520	189,814,948	0	(16,856,262,197)	100,651,047,267

현금흐름표
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 반기	제 24 기 반기

영업활동현금흐름	(8,193,155,209)	(1,630,891,633)

당기순이익(손실)	(6,178,774,558)	(897,714,399)

당기순이익조정을 위한 가감	5,287,477,869	1,701,811,005

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(8,575,728,414)	(2,786,657,261)

이자수취(영업)	1,129,188,644	249,471,801

이자지급(영업)	0	(8,431,029)

배당금수취(영업)	175,288,350	106,991,110

법인세납부(환급)	(30,607,100)	3,637,140

투자활동현금흐름	26,247,177,256	(1,584,497,953)

단기금융상품의 감소	12,004,560,684	3,000,000,000

단대여금의 회수	630,000,000	500,000,000

보증금의 감소	20,000,000	0

임차보증금의 감소	500,000,000	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	4,500,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	14,064,985,776	10,426,280,108

유형자산의 처분	127,272,728	0

단기금융상품의 증가	0	(1,000,000,000)

보증금의 증가	(30,750,000)	0

종속기업 주식취득을 위한 장기선급금의 증가	(1,400,000,000)	0

임차보증금의 증가	(1,050,000,000)	0

장기금융상품의 감소	2,000,000,000	0

유형자산의 취득	(618,891,932)	(203,602,376)

단기대여금의 증가	0	(3,300,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	0	(14,507,175,685)

장기금융상품의 취득	0	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	105,805,401,861	(52,973,702)

유상증자	19,999,996,800	0

전환사채의 발행	80,000,000,000	0

전환사채의 재매각	6,074,020,000

리스부채의 원금상환	(166,175,819)	(52,973,702)

전환사채발행비용	(11,006,240)	0

주식발행비용	(91,432,880)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	123,859,423,908	(3,268,363,288)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	34,234,699	151,751,602

현금및현금성자산의순증가(감소)	123,893,658,607	(3,116,611,686)

기초현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998

기말현금및현금성자산	147,117,561,193	26,609,206,312