케이알엠 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 반기말 2025.06.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 반기말	제 26 기말

자산

유동자산	55,843,867,994	85,530,563,530

현금및현금성자산	29,822,115,257	60,657,704,471

단기금융상품	11,585,429,649	11,052,896,282

매출채권 및 기타채권	2,664,705,441	1,662,669,233

재고자산	3,149,979,224	3,546,327,052

당기손익-공정가치측정금융상품	8,339,966,810	7,824,581,770

기타유동자산	144,770,713	155,326,582

당기법인세자산	136,900,900	631,058,140

비유동자산	40,474,639,546	40,820,748,241

장기매출채권 및 기타채권	108,815,763	108,804,126

종속기업및관계기업투자주식	36,282,856,000	36,282,856,000

유형자산	3,947,023,567	4,302,973,811

무형자산	130,394,484	120,432,304

기타비유동자산	5,549,732	5,682,000

자산총계	96,318,507,540	126,351,311,771

부채

유동부채	12,609,787,551	40,319,771,615

매입채무 및 기타채무	928,784,938	1,117,171,685

전환사채	10,551,950,509	33,562,136,748

파생상품부채	4,879,678,434

리스부채	261,262,547	505,479,116

기타 유동부채	867,789,557	255,305,632

비유동부채	91,407,809	87,835,983

장기매입채무 및 기타채무	53,411,191	35,148,917

비유동 리스부채	37,996,618	52,687,066

부채총계	12,701,195,360	40,407,607,598

자본

자본금	16,311,925,500	16,303,362,000

자본잉여금	115,752,367,381	115,642,424,880

기타자본	24,929,243,800	22,974,195,845

이익잉여금(결손금)	(73,376,224,501)	(68,976,278,552)

자본총계	83,617,312,180	85,943,704,173

자본과부채총계	96,318,507,540	126,351,311,771

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,094,269,747	4,295,120,354	3,148,222,427	6,235,989,636

매출원가	1,182,975,214	2,151,257,942	1,573,793,043	3,019,325,388

매출총이익	911,294,533	2,143,862,412	1,574,429,384	3,216,664,248

판매비와관리비	3,808,210,398	7,588,603,480	3,826,470,553	7,897,429,963

영업이익(손실)	(2,896,915,865)	(5,444,741,068)	(2,252,041,169)	(4,680,765,715)

기타이익	839,583	4,147,032	14,863	16,340,429

기타비용	41,708	41,756	382,004	459,140

금융수익	854,395,182	1,737,924,949	1,577,044,956	3,302,218,258

금융비용	263,292,508	541,680,025	4,556,019,206	8,644,551,464

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,305,015,316)	(4,244,390,868)	(5,231,382,560)	(10,007,217,632)

법인세비용(수익)	20,368,123	155,555,081	235,500,155	235,500,155

당기순이익(손실)	(2,325,383,439)	(4,399,945,949)	(5,466,882,715)	(10,242,717,787)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(2,325,383,439)	(4,399,945,949)	(5,466,882,715)	(10,242,717,787)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(135)	(186)	(350)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(135)	(186)	(350)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(47,351,917,656)	83,560,420,477

당기순이익(손실)	(10,242,717,787)	(10,242,717,787)

전환권의 행사	1,016,878,500	12,227,941,980	(2,143,289,292)	11,101,531,188

주식선택권행사	19,500,000	304,373,100	(91,026,000)	232,847,100

주식보상비용	1,872,578,658	1,872,578,658

2024.06.30 (기말자본)	15,643,069,500	107,398,510,600	21,077,714,979	(57,594,635,443)	86,524,659,636

2025.01.01 (기초자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	22,974,195,845	(68,976,278,552)	85,943,704,173

당기순이익(손실)	(4,399,945,949)	(4,399,945,949)

전환권의 행사	8,563,500	109,942,501	135,522,008	254,028,009

주식선택권행사

주식보상비용	1,819,525,947	1,819,525,947

2025.06.30 (기말자본)	16,311,925,500	115,752,367,381	24,929,243,800	(73,376,224,501)	83,617,312,180

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 반기	제 26 기 반기

영업활동현금흐름	(1,428,298,809)	(949,490,413)

당기순이익(손실)	(4,399,945,949)	(10,242,717,787)

조정사항	1,538,487,261	8,431,250,007

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(165,037,464)	(1,007,708,133)

이자수취	894,513,471	1,320,179,429

이자지급(영업)	(19,931,648)	(46,020,535)

배당금수취	92,557,380	89,975,436

법인세의환급(납부)	631,058,140	505,551,170

투자활동현금흐름	(1,007,669,593)	(63,380,244,013)

단기금융상품의 감소	2,288,466,633	1,021,340,782

대여금의 감소	12,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	59,807,795,459

보증금의 감소	10,000,000	750,000

유형자산의 처분	5,063,636

정부보조금의 수취	15,000,000

단기금융상품의 증가	(2,934,600,000)	(25,346,987,731)

대여금의 증가	(100,000,000)

보증금의 증가	(11,340,000)

종속기업투자주식의취득	(905,040,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(94,548,658,677)

유형자산의 취득	(247,938,562)	(3,412,407,446)

무형자산의 취득	(29,321,300)	(12,036,400)

재무활동현금흐름	(28,327,282,746)	(89,567,835)

주식선택권행사	232,847,100

리스부채의 원금상환	(344,903,692)	(312,964,805)

전환사채의 상환	(27,981,450,714)

주식발행비	(928,340)	(9,450,130)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(30,763,251,148)	(64,419,302,261)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(72,338,066)	30,057,655

현금및현금성자산의순증가(감소)	(30,835,589,214)	(64,389,244,606)

기초현금및현금성자산	60,657,704,471	111,790,529,205

기말현금및현금성자산	29,822,115,257	47,401,284,599