케이알엠 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 2024.12.31 현재
제 25 기 2023.12.31 현재
제 24 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

자산

유동자산	85,530,563,530	145,651,578,565	56,293,823,448

현금및현금성자산	60,657,704,471	111,790,529,205	23,223,902,586

단기금융상품	11,052,896,282	11,496,792,364	12,550,000,000

매출채권 및 기타채권	1,662,669,233	1,170,390,420	1,366,778,221

재고자산	3,546,327,052	5,686,979,230	5,170,029,992

당기손익-공정가치측정금융상품	7,824,581,770	7,245,731,349	9,571,974,745

기타유동자산	155,326,582	7,755,606,037	718,804,064

파생상품자산	3,569,769,700

당기법인세자산	631,058,140	505,549,960	122,564,140

비유동자산	40,820,748,241	40,945,891,446	6,477,385,392

장기매출채권 및 기타채권	108,804,126	951,050,429	481,096,763

종속기업및관계기업투자주식	36,282,856,000	35,377,816,000	0

당기손익-공정가치측정금융상품	3,544,439,788

유형자산	4,302,973,811	2,495,876,873	451,848,841

무형자산	120,432,304	28,264,150	0

장기금융상품	2,000,000,000

순확정급여자산	471,903,994	0

파생상품자산	1,620,980,000	0

기타비유동자산	5,682,000

자산총계	126,351,311,771	186,597,470,011	62,771,208,840

부채

유동부채	40,319,771,615	85,599,104,852	16,137,153,164

매입채무 및 기타채무	1,117,171,685	1,681,443,492	930,831,999

전환사채	33,562,136,748	69,327,411,911	12,564,147,292

파생상품부채	4,879,678,434	2,400,971,650

리스부채	505,479,116	639,567,765	72,465,458

충당부채	13,734,336,000

기타 유동부채	255,305,632	216,345,684	168,736,765

비유동부채	87,835,983	17,437,944,682	151,473,519

장기매입채무 및 기타채무	35,148,917

전환사채	12,603,554,592

파생상품부채	4,276,400,000

비유동 리스부채	52,687,066	557,990,090	87,331,981

충당부채	15,234,421

순확정급여부채	48,907,117

부채총계	40,407,607,598	103,037,049,534	16,288,626,683

자본

자본금	16,303,362,000	14,606,691,000	9,673,819,500

자본잉여금	115,642,424,880	94,866,195,520	49,214,825,045

기타자본	22,974,195,845	21,439,451,613	5,235,447,574

이익잉여금(결손금)	(68,976,278,552)	(47,351,917,656)	(17,641,509,962)

자본총계	85,943,704,173	83,560,420,477	46,482,582,157

자본과부채총계	126,351,311,771	186,597,470,011	62,771,208,840

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

수익(매출액)	11,178,384,093	12,411,674,184	12,880,116,767

매출원가	5,368,429,419	21,776,178,799	6,427,678,776

매출총이익	5,809,954,674	(9,364,504,615)	6,452,437,991

판매비와관리비	15,076,990,934	12,566,268,635	6,267,944,681

영업이익(손실)	(9,267,036,260)	(21,930,773,250)	184,493,310

기타이익	36,882,125	120,983,772	45,029,924

기타비용	46,417,060	189,440,375	6,199,092

금융수익	6,053,801,413	13,830,405,931	4,855,012,191

금융비용	16,564,349,041	23,727,715,932	14,462,972,474

관계기업투자관련이익	(281,634,522)

법인세비용차감전순이익(손실)	(19,787,118,823)	(31,896,539,854)	(9,103,001,619)

법인세비용(수익)	1,837,242,073	(2,203,330,140)

당기순이익(손실)	(21,624,360,896)	(29,693,209,714)	(9,103,001,619)

기타포괄손익	(17,197,980)	(50,172,630)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(17,197,980)	(50,172,630)

확정급여제도의 재측정요소	(17,197,980)	(50,172,630)

총포괄손익	(21,624,360,896)	(29,710,407,694)	(9,153,174,249)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(700)	(1,081)	(496)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(700)	(1,081)	(496)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	8,488,335,713	53,794,164,481

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	(9,103,001,619)

기타포괄손익	(50,172,630)	(50,172,630)

전환권의 행사	549,675,000	3,583,290,029	(1,333,496,300)	2,799,468,729

전환사채의 상환	(828,484,322)	1,941,019,000

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

주식선택권의소멸	386,802,499	(386,802,499)	0

유상증자

주식선택권행사

주식보상비용	154,657,874	154,657,874

2022.12.31 (기말자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(29,693,209,714)	(29,693,209,714)

기타포괄손익	(17,197,980)	(17,197,980)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 상환

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860

주식선택권의소멸

유상증자	2,032,519,000	17,928,499,780	19,961,018,780

주식선택권행사

주식보상비용	1,232,263,879	1,232,263,879

2023.12.31 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	47,351,917,656	83,560,420,477

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	47,351,917,656	83,560,420,477

당기순이익(손실)	(21,624,360,896)	(21,624,360,896)

기타포괄손익

전환권의 행사	1,677,171,000	20,457,852,260	(2,086,173,238)	20,048,850,022

전환사채의 상환	(43,579,369,670)

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

주식선택권의소멸

유상증자

주식선택권행사	19,500,000	318,377,100	(105,030,000)	232,847,100

주식보상비용	3,725,947,470	3,725,947,470

2024.12.31 (기말자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	22,974,195,845	68,976,278,552	85,943,704,173

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 25 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 26 기	제 25 기	제 24 기

영업활동현금흐름	(3,186,866,440)	(10,799,488,013)	(2,129,337,942)

당기순이익(손실)	(21,624,360,896)	(29,693,209,714)	(9,103,001,619)

조정사항	17,896,167,962	26,230,047,460	9,956,456,002

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(3,937,881,167)	(10,559,209,340)	(3,842,071,025)

이자수취	4,585,856,542	3,430,581,051	850,772,430

이자지급(영업)	(78,579,007)	(13,742,830)

배당금수취	97,438,306	175,288,350	106,991,110

법인세납부(환급)	(125,508,180)	(382,985,820)	(84,742,010)

투자활동현금흐름	(4,150,060,179)	(26,207,268,919)	1,717,520,904

단기금융상품의 감소	32,389,709,880	12,690,677,636	15,550,000,000

단기대여금의 회수	630,000,000	2,670,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000,000	5,000,000,000

관계기업투자주식 처분	4,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	119,153,684,783	197,852,897,157	19,228,036,680

보증금의 감소	4,050,000	10,000,000

유형자산의 처분	2,847,063,000	170,520,988

임차보증금의 감소	500,000,000

국고보조금의 수령	15,000,000

단기금융상품의 증가	(31,912,413,798)	(11,636,910,000)	(16,550,000,000)

임차보증금의 증가	(13,300,000)

단기대여금의 증가	(3,300,000,000)

보증금의 증가	(1,099,385,180)

종속기업투자주식의 취득	(905,040,000)	(35,377,816,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(119,872,198,021)	(190,568,893,334)	(22,176,913,400)

유형자산의 취득	(5,746,137,262)	(1,345,358,386)	(203,602,376)

무형자산의 취득	(110,478,761)	(33,001,800)

장기금융상품의 증가	(3,000,000,000)

재무활동현금흐름	(44,012,502,334)	125,515,713,589	(6,189,351,118)

유상증자	19,999,996,800

전환사채의 발행	100,000,000,000

전환사채의 재매각	6,074,020,000

주식매수선택권 행사	232,847,100

리스부채의 원금상환	(639,391,673)	(453,496,851)	(107,957,370)

전환사채의 재매입	(6,069,155,548)

전환사채발행비용	(13,373,480)

전환사채의 상환	(43,579,369,670)

주식발행비용	(26,588,091)	(91,432,880)	(12,238,200)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(51,349,428,953)	88,508,956,657	(6,601,168,156)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	216,604,219	57,669,962	99,252,744

현금및현금성자산의순증가(감소)	(51,132,824,734)	88,566,626,619	(6,501,915,412)

기초현금및현금성자산	111,790,529,205	23,223,902,586	29,725,817,998

기말현금및현금성자산	60,657,704,471	111,790,529,205	23,223,902,586