케이알엠 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	147,469,534,129	151,664,793,799

현금및현금성자산	67,049,603,749	114,731,784,360

단기금융상품	14,432,637,252	13,022,224,397

매출채권 및 기타채권	3,631,682,031	1,207,983,796

재고자산	17,727,528,662	7,186,492,630

당기손익-공정가치 측정 금융상품	43,340,442,626	7,245,731,349

기타유동자산	194,466,508	7,759,351,437

유동파생상품자산	829,409,511

당기법인세자산	263,763,790	511,225,830

비유동자산	63,824,833,842	61,382,415,343

장기매출채권 및 기타채권	122,568,532	951,050,429

유형자산	62,903,751,114	58,310,216,770

투자부동산	704,215,519

무형자산	94,298,677	28,264,150

파생상품자산	1,620,980,000

순확정급여자산	471,903,994

자산총계	211,294,367,971	213,047,209,142

부채

유동부채	81,082,665,228	71,944,785,846

매입채무 및 기타채무	1,486,656,703	1,761,426,366

유동성장기부채	14,052,478

전환사채	74,362,069,323	69,327,411,911

파생상품부채	4,331,067,533

리스부채	604,938,580	639,567,765

기타 유동부채	283,880,611	216,379,804

비유동부채	24,478,301,009	41,437,944,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	31,076,812

장기차입금(사채 포함), 총액	24,329,064,043	24,000,000,000

전환사채, 총액	12,603,554,592

비유동 리스부채	118,160,154	557,990,090

파생상품부채	4,276,400,000

순확정급여부채

부채총계	105,560,966,237	113,382,730,528

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	105,733,401,734	99,664,478,614

자본금	16,292,160,000	14,606,691,000

자본잉여금	115,498,749,254	94,866,195,520

기타자본	20,622,298,096	21,439,451,613

기타포괄손익누계액	18,433,263

이익잉여금(결손금)	(46,698,238,879)	(31,247,859,519)

자본총계	105,733,401,734	99,664,478,614

자본과부채총계	211,294,367,971	213,047,209,142

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,274,974,304	8,517,267,726	1,882,312,080	9,197,190,111

매출원가	1,129,707,836	4,149,033,224	1,494,301,062	5,161,437,445

매출총이익	1,145,266,468	4,368,234,502	388,011,018	4,035,752,666

판매비와관리비	3,836,184,926	11,807,995,738	2,394,268,009	7,543,671,684

영업이익(손실)	(2,690,918,458)	(7,439,761,236)	(2,006,256,991)	(3,507,919,018)

기타이익	6,702	16,347,167	6,222,874	32,180,386

기타비용	589,451	1,050,863	4,516,262	56,707,502

금융수익	1,195,760,463	4,592,669,940	1,428,806,913	12,108,703,669

금융비용	3,586,325,341	12,232,760,538	3,575,505,394	20,534,625,033

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,082,066,085)	(15,064,555,530)	(4,151,248,860)	(11,958,367,498)

법인세비용(수익)	150,323,675	385,823,830	(574,986,060)	(2,203,330,140)

당기순이익(손실)	(5,232,389,760)	(15,450,379,360)	(3,576,262,800)	(9,755,037,358)

기타포괄손익	58,448,483	18,433,263	(38,326,938)

당기손익으로 재분류되지 않는항목	(38,326,938)

확정급여제도의 재측정요소	(38,326,938)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	58,448,483	18,433,263

해외사업장환산손익	58,448,483	18,433,263

총포괄손익	(5,173,941,277)	(15,431,946,097)	(3,576,262,800)	(9,793,364,296)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(509)	(122)	(363)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(162)	(509)	(122)	(363)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(9,755,037,358)	(9,755,037,358)	(9,755,037,358)

순확정급여부채의 재측정요소	(38,326,938)	(38,326,938)	(38,326,938)

해외사업장환산손익

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495	21,110,450,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860	20,052,529,860

유상증자	2,032,519,000	17,928,499,780	19,961,018,780	19,961,018,780

주식매수선택권의 행사

주식보상비용	221,063,465	221,063,465	221,063,465

2023.09.30 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	20,428,251,199	(27,434,874,258)	102,466,263,461	102,466,263,461

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(31,247,859,519)	99,664,478,614	99,664,478,614

당기순이익(손실)	(15,450,379,360)	(15,450,379,360)	(15,450,379,360)

순확정급여부채의 재측정요소

해외사업장환산손익	18,433,263	18,433,263	18,433,263

전환권의 행사	1,665,969,000	20,314,176,634	(3,511,386,581)	18,468,759,053	18,468,759,053

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식매수선택권의 행사	19,500,000	318,377,100	(105,030,000)	232,847,100	232,847,100

주식보상비용	2,799,263,064	2,799,263,064	2,799,263,064

2024.09.30 (기말자본)	16,292,160,000	115,498,749,254	20,622,298,096	18,433,263	(46,698,238,879)	105,733,401,734	105,733,401,734

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(6,902,730,581)	(8,960,358,592)

당기순이익(손실)	(15,450,379,360)	(9,755,037,358)

당기순이익조정을 위한 가감	12,482,693,283	7,626,247,510

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,391,605,719)	(8,449,419,061)

이자수취	2,233,014,174	1,992,935,610

이자지급(영업)	(1,119,034,445)	(386,752,873)

배당금수취	95,119,446	175,288,350

법인세의환급(납부)	247,462,040	(163,620,770)

투자활동현금흐름	(40,873,942,260)	(2,079,074,938)

단기금융상품의 감소	36,764,095,539	27,805,362

단기대여금의 회수	630,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	84,119,818,699	14,497,634,200

보증금의 감소	4,050,000	20,000,000

유형자산의 처분	2,846,690,000	132,272,728

임차보증금의 감소	500,000,000

국고보조금의 수령	15,000,000

연결범위변동으로 인한 현금의 순증감	968,850,880

단기금융상품의 증가	(38,174,508,394)

임차보증금의 증가	(1,050,000,000)

보증금의 증가	(13,300,000)	(49,385,180)

종속기업투자주식의 취득

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(120,159,460,321)	(3,400,039,106)

유형자산의 취득	(5,512,079,459)	(16,356,213,822)

투자부동산의 취득	(688,057,196)

무형자산의 취득	(76,191,128)

재무활동현금흐름	64,911,793	110,692,058,508

장기차입금의차입	340,096,200

유상증자	19,999,996,800

전환사채의 발행	100,000,000,000

전환사채의 재매각	6,074,020,000

주식선택권행사	232,847,100

단기차입금의 상환	(15,000,000,000)

장기차입금의 감소	(7,935,536)

리스부채의 원금상환	(474,459,121)	(279,519,172)

전환사채발행비용	(11,006,240)

주식발행비용	(25,636,850)	(91,432,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(47,711,761,048)	99,652,624,978

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	29,580,437	129,478,434

현금및현금성자산의순증가(감소)	(47,682,180,611)	99,782,103,412

기초현금및현금성자산	114,731,784,360	23,223,902,586

기말현금및현금성자산	67,049,603,749	123,006,005,998