케이알엠 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	150,689,916,251	56,293,823,448

현금및현금성자산	118,355,071,820	23,223,902,586

단기금융상품	12,522,194,638	12,550,000,000

매출채권 및 기타채권	1,072,671,628	1,366,778,221

유동재고자산	4,888,521,115	5,170,029,992

당기손익-공정가치 측정 금융상품	2,468,805,606	9,571,974,745

기타유동자산	9,462,158,914	718,804,064

유동파생상품자산	1,635,360,000	3,569,769,700

당기법인세자산	285,132,530	122,564,140

기타유동금융자산

비유동자산	38,505,302,336	6,477,385,392

장기매출채권 및 기타채권	931,597,350	481,096,763

최초인식시점 또는 그 이후에 지정된 비유동 당기손익인식금융자산	0	3,544,439,788

유형자산	3,023,759,986	451,848,841

장기금융상품	0	2,000,000,000

종속기업에 대한 투자자산	34,549,945,000

자산총계	189,195,218,587	62,771,208,840

부채

유동부채	6,893,653,271	16,137,153,164

매입채무 및 기타채무	1,841,078,844	930,831,999

유동성전환사채	0	12,564,147,292

유동파생상품부채	4,310,260,000	2,400,971,650

유동 리스부채	603,940,177	72,465,458

기타 유동부채	138,374,250	168,736,765

비유동부채	79,467,267,145	151,473,519

전환사채	78,540,519,839	0

비유동 리스부채	657,380,867	87,331,981

충당부채	0	15,234,421

확정급여부채	269,366,439	48,907,117

기타 비유동 부채	0	0

부채총계	86,360,920,416	16,288,626,683

자본

자본금	14,606,691,000	9,673,819,500

자본잉여금	94,866,195,520	49,214,825,045

기타자본	20,428,251,199	5,235,447,574

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금(결손금)	(27,066,839,548)	(17,641,509,962)

자본총계	102,834,298,171	46,482,582,157

자본과부채총계	189,195,218,587	62,771,208,840

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,882,312,080	9,197,190,111	3,017,233,580	10,504,373,808

매출원가	1,494,301,062	5,161,437,445	1,502,637,653	5,070,741,135

매출총이익	388,011,018	4,035,752,666	1,514,595,927	5,433,632,673

판매비와관리비	2,320,003,973	7,469,407,648	1,555,520,649	4,967,345,547

영업이익(손실)	(1,931,992,955)	(3,433,654,982)	(40,924,722)	466,287,126

기타이익	6,182,840	32,140,352	2,257	39,497,435

기타비용	4,516,255	56,707,495	1,365,360	6,066,572

금융수익	1,419,941,452	12,099,838,208	564,770,975	4,119,286,574

금융비용	3,272,829,232	20,231,948,871	5,623,545,573	10,899,415,907

관계기업투자관련이익	0	0	281,634,522

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,783,214,150)	(11,590,332,788)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

법인세비용(수익)	574,986,060	2,203,330,140	0	0

당기순이익(손실)	(3,208,228,090)	(9,387,002,648)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

기타포괄손익	0	(38,326,938)	0	0

총포괄손익	(3,208,228,090)	(9,425,329,586)	(5,101,062,423)	(5,998,776,822)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(350)	(280)	(329)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(110)	(350)	(280)	(329)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	3,382,435,759	(9,763,663,393)	47,159,165,061

당기순이익(손실)	(5,998,776,822)	(5,998,776,822)

확정급여제도의 재측정요소

기타포괄손익	0

전환권의 행사

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상증자

주식보상비용	103,476,132	103,476,132

주식선택권의 소멸	386,802,499	(386,802,499)	0

2022.09.30 (기말자본)	9,124,144,500	44,803,050,694	3,099,109,392	(15,762,440,215)	41,263,864,371

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	0	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(9,387,002,648)	(9,387,002,648)

확정급여제도의 재측정요소	(38,326,938)	(38,326,938)

기타포괄손익	(38,326,938)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860

유상증자	2,032,519,000	17,928,500,780	19,961,019,780

주식보상비용	221,063,465	221,063,465

주식선택권의 소멸

2023.09.30 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	20,428,251,199	0	(27,066,839,548)	102,834,298,171

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,252,919,016)	(1,958,206,181)

당기순이익(손실)	(9,387,002,648)	(5,998,776,822)

당기순이익조정을 위한 가감	7,332,436,809	6,911,548,671

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(8,197,172,849)	(3,492,740,595)

이자수취	1,986,099,712	563,615,538

이자지급(영업)	0	(11,046,013)

배당금수취(영업)	175,288,350	106,991,110

법인세환급(납부)	(162,568,390)	(37,798,070)

투자활동현금흐름	(22,437,448,692)	(1,537,210,674)

단기금융상품의 처분	27,805,362	12,550,000,000

대여금의 감소	630,000,000	800,000,000

금융리스자산의 처분	20,000,000	0

임차보증금의 감소	500,000,000	0

지분법적용 투자지분의 처분	0	4,500,000,000

유동당기손익인식금융자산의 처분	14,497,634,200	11,289,587,572

유형자산의 처분	132,272,728	0

단기금융상품의 증가	0	(9,550,000,000)

금융리스자산의 취득	(49,385,180)	0

임차보증금의 증가	(1,050,000,000)	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(34,549,945,000)

장기금융상품의 처분	2,000,000,000	4,000,000,000

유형자산의 취득	(1,699,213,822)	(203,602,376)

단기대여금및수취채권의 취득	0	(3,300,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(2,896,616,980)	(20,623,195,870)

장기금융상품의 취득	0	(1,000,000,000)

재무활동현금흐름	125,692,058,508	(79,568,393)

주식의 발행	19,999,996,800	0

전환사채의 증가	100,000,000,000	0

사채의 증가	6,074,020,000

리스부채의 원금상환	279,519,172	79,568,393

사채발행비 지급	(11,006,240)	0

신주발행비 지급	(91,432,880)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	95,001,690,800	(3,574,985,248)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	129,478,434	269,454,098

현금및현금성자산의순증가(감소)	95,131,169,234	(3,305,531,150)

기초현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998

기말현금및현금성자산	118,355,071,820	26,420,286,848