케이알엠 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 반기말 2024.06.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 반기말	제 25 기말

자산

유동자산	142,690,127,295	147,151,091,965

현금및현금성자산	47,401,284,599	111,790,529,205

단기금융상품	34,961,530,383	11,496,792,364

매출채권 및 기타채권	2,342,673,116	1,170,390,420

재고자산	10,659,003,855	7,186,492,630

당기손익-공정가치 측정 금융상품	42,045,918,890	7,245,731,349

기타유동자산	4,284,867,541	7,755,606,037

파생상품자산	829,409,511	0

당기법인세자산	165,439,400	505,549,960

비유동자산	45,340,834,144	41,880,487,537

장기매출채권 및 기타채권	1,018,499,500	951,050,429

관계종속기업투자자산-원가법	36,282,856,000	35,377,816,000

유형자산	8,003,698,272	3,430,472,964

무형자산	35,780,372	28,264,150

순확정급여자산	0	471,903,994

파생상품자산	0	1,620,980,000

자산총계	188,030,961,439	189,031,579,502

부채

유동부채	85,058,284,968	71,864,768,852

매입채무 및 기타채무	1,324,328,518	1,681,443,492

전환사채	78,203,642,063	69,327,411,911

파생상품부채	4,331,067,533	0

리스부채	607,521,720	639,567,765

기타 유동부채	591,725,134	216,345,684

비유동부채	279,571,344	17,437,944,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,500,014	0

전환사채	0	12,603,554,592

파생상품부채	0	4,276,400,000

리스부채	277,071,330	557,990,090

부채총계	85,337,856,312	89,302,713,534

자본

자본금	15,643,069,500	14,606,691,000

자본잉여금	107,398,510,600	94,866,195,520

기타자본	21,077,714,979	21,439,451,613

이익잉여금(결손금)	(41,426,189,952)	(31,183,472,165)

자본총계	102,693,105,127	99,728,865,968

자본과부채총계	188,030,961,439	189,031,579,502

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,148,222,427	6,235,989,636	3,310,430,663	7,314,878,031

매출원가	1,573,793,043	3,019,325,388	1,728,461,546	3,667,136,383

매출총이익	1,574,429,384	3,216,664,248	1,581,969,117	3,647,741,648

판매비와관리비	3,826,470,553	7,897,429,963	2,980,034,135	5,149,403,675

영업이익(손실)	(2,252,041,169)	(4,680,765,715)	(1,398,065,018)	(1,501,662,027)

기타이익	14,863	16,340,429	19,432,988	25,957,512

기타비용	382,004	459,140	237,563	52,191,240

금융수익	1,577,044,956	3,302,218,258	9,318,970,370	10,679,896,756

금융비용	4,556,019,206	8,644,551,464	16,532,467,180	16,959,119,639

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,231,382,560)	(10,007,217,632)	(8,592,366,403)	(7,807,118,638)

법인세비용(수익)	(235,500,155)	235,500,155	(1,628,344,080)	(1,628,344,080)

당기순이익(손실)	(5,466,882,715)	(10,242,717,787)	(6,964,022,323)	(6,178,774,558)

기타포괄손익	0	0	(38,326,938)	(38,326,938)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	0	0	(38,326,938)	(38,326,938)

총포괄손익	(5,466,882,715)	(10,242,717,787)	(7,002,349,261)	(6,217,101,496)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(186)	(350)	(238)	(240)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(186)	(350)	(238)	(240)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(6,178,774,558)	(6,178,774,558)

기타포괄손익	(38,326,938)	(38,326,938)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	14,819,575,920	14,819,575,920

기타변동

주식보상비용	62,538,411	62,538,411

2023.06.30 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	15,036,772,205	(23,858,611,458)	100,651,047,267

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(31,183,472,165)	99,728,865,968

당기순이익(손실)	(10,242,717,787)	(10,242,717,787)

기타포괄손익	0

전환권의 행사	1,016,878,500	12,227,941,980	(2,143,289,292)	11,101,531,188

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

기타변동	19,500,000	304,373,100	(91,026,000)	232,847,100

주식보상비용	1,872,578,658	1,872,578,658

2024.06.30 (기말자본)	15,643,069,500	107,398,510,600	21,077,714,979	(41,426,189,952)	102,693,105,127

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 반기	제 25 기 반기

영업활동현금흐름	(949,490,413)	(8,193,155,209)

당기순이익(손실)	(10,242,717,787)	(6,178,774,558)

당기순이익조정을 위한 가감	8,431,250,007	5,287,477,869

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,007,708,133)	(8,575,728,414)

이자수취	1,320,179,429	1,129,188,644

이자지급(영업)	(46,020,535)	0

배당금수취	89,975,436	175,288,350

법인세환급(납부)	505,551,170	(30,607,100)

투자활동현금흐름	(63,380,244,013)	26,247,177,256

단기금융상품의 감소	1,021,340,782	12,004,560,684

단기대여금의 회수	0	630,000,000

장기금융상품의 감소	0	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	59,807,795,459	14,064,985,776

보증금의 감소	750,000	20,000,000

유형자산의 처분	0	127,272,728

임차보증금의 감소	0	500,000,000

국고보조금의 수령	15,000,000	0

단기금융상품의 증가	(25,346,987,731)	0

임차보증금의 증가	0	(1,050,000,000)

보증금의 증가	0	30,750,000

종속기업투자주식의 취득	(905,040,000)	(1,400,000,000)

당기손익-인식금융자산의 취득	(94,548,658,677)	0

유형자산의 취득	(3,412,407,446)	(618,891,932)

무형자산의 취득	(12,036,400)	0

재무활동현금흐름	(89,567,835)	105,805,401,861

유상증자	0	19,999,996,800

전환사채의 발행	0	80,000,000,000

전환사채의 재매각	0	6,074,020,000

주식매수선택권 행사	232,847,100	0

리스부채의 원금상환	312,964,805	166,175,819

전환사채발행비용	0	(11,006,240)

주식발행비용	(9,450,130)	(91,432,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(64,419,302,261)	123,859,423,908

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,057,655	34,234,699

현금및현금성자산의순증가(감소)	(64,389,244,606)	123,893,658,607

기초현금및현금성자산	111,790,529,205	23,223,902,586

기말현금및현금성자산	47,401,284,599	147,117,561,193