케이알엠 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 26 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 25 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	143,493,409,650	147,151,091,965

현금및현금성자산	64,639,286,395	111,790,529,205

단기금융상품	12,956,731,353	11,496,792,364

매출채권 및 기타채권	3,620,867,956	1,170,390,420

재고자산	17,727,528,662	7,186,492,630

당기손익-공정가치 측정 금융상품	43,340,442,626	7,245,731,349

기타유동자산	136,979,847	7,755,606,037

파생상품자산	829,409,511

당기법인세자산	242,163,300	505,549,960

비유동자산	43,285,587,807	41,880,487,537

장기매출채권 및 기타채권	122,568,532	951,050,429

관계종속기업투자자산-원가법	36,282,856,000	35,377,816,000

유형자산	6,785,864,598	3,430,472,964

무형자산	94,298,677	28,264,150

순확정급여자산	471,903,994

파생상품자산	1,620,980,000

자산총계	186,778,997,457	189,031,579,502

부채

유동부채	80,912,312,438	71,864,768,852

매입채무 및 기타채무	1,332,022,183	1,681,443,492

전환사채	74,362,069,323	69,327,411,911

파생상품부채	4,331,067,533

리스부채	604,938,580	639,567,765

기타 유동부채	282,214,819	216,345,684

비유동부채	146,833,240	17,437,944,682

장기매입채무 및 기타비유동채무	28,673,086

전환사채, 총액	12,603,554,592

파생상품부채	4,276,400,000

리스부채	118,160,154	557,990,090

부채총계	81,059,145,678	89,302,713,534

자본

자본금	16,292,160,000	14,606,691,000

자본잉여금	115,498,749,254	94,866,195,520

기타자본	20,622,298,096	21,439,451,613

이익잉여금(결손금)	(46,693,355,571)	(31,183,472,165)

자본총계	105,719,851,779	99,728,865,968

자본과부채총계	186,778,997,457	189,031,579,502

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,269,556,603	8,505,546,239	1,882,312,080	9,197,190,111

매출원가	1,129,707,836	4,149,033,224	1,494,301,062	5,161,437,445

매출총이익	1,139,848,767	4,356,513,015	388,011,018	4,035,752,666

판매비와관리비	3,821,495,878	11,718,925,841	2,320,003,973	7,469,407,648

영업이익(손실)	(2,681,647,111)	(7,362,412,826)	(1,931,992,955)	(3,433,654,982)

기타이익	6,696	16,347,125	6,182,840	32,140,352

기타비용	589,446	1,048,586	4,516,255	56,707,495

금융수익	1,149,962,499	4,452,180,757	1,419,941,452	12,099,838,208

금융비용	3,584,574,582	12,229,126,046	3,272,829,232	20,231,948,871

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,116,841,944)	(15,124,059,576)	(3,783,214,150)	(11,590,332,788)

법인세비용(수익)	150,323,675	385,823,830	(574,986,060)	(2,203,330,140)

당기순이익(손실)	(5,267,165,619)	(15,509,883,406)	(3,208,228,090)	(9,387,002,648)

기타포괄손익	(38,326,938)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소	(38,326,938)

총포괄손익	(5,267,165,619)	(15,509,883,406)	(3,208,228,090)	(9,425,329,586)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(163)	(511)	(110)	(350)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(163)	(511)	(110)	(350)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

당기순이익(손실)	(9,387,002,648)	(9,387,002,648)

기타포괄손익	(38,326,938)	(38,326,938)

전환권의 행사	2,900,352,500	27,722,870,695	(9,512,772,700)	21,110,450,495

전환사채의 재매각	4,431,983,000	4,431,983,000

전환사채의 발행	20,052,529,860	20,052,529,860

유상감자	2,032,519,000	17,928,499,780	19,961,018,780

기타변동

주식보상비용	221,063,465	221,063,465

2023.09.30 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	20,428,251,199	(27,066,839,548)	102,834,298,171

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(31,183,472,165)	99,728,865,968

당기순이익(손실)	(15,509,883,406)	(15,509,883,406)

기타포괄손익

전환권의 행사	1,665,969,000	20,314,176,634	(3,511,386,581)	18,468,759,053

전환사채의 재매각

전환사채의 발행

유상감자

기타변동	19,500,000	318,377,100	(105,030,000)	232,847,100

주식보상비용	2,799,263,064	2,799,263,064

2024.09.30 (기말자본)	16,292,160,000	115,498,749,254	20,622,298,096	(46,693,355,571)	105,719,851,779

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,967,515,681)	(8,252,919,016)

당기순이익(손실)	(15,509,883,406)	(9,387,002,648)

당기순이익조정을 위한 가감	12,613,220,395	7,332,436,809

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(5,461,399,646)	(8,197,172,849)

이자수취	2,096,059,759	1,986,099,712

이자지급(영업)	(64,018,889)

배당금수취	95,119,446	175,288,350

법인세의환급(납부)	263,386,660	(162,568,390)

투자활동현금흐름	(40,940,451,198)	(22,437,448,692)

단기금융상품의 감소	35,580,659,405	27,805,362

단기대여금의 회수	630,000,000

장기금융상품의 감소	2,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	84,119,818,699	14,497,634,200

보증금의 감소	4,050,000	20,000,000

유형자산의 처분	2,846,690,000	132,272,728

임차보증금의 감소	500,000,000

국고보조금의 수령	15,000,000

단기금융상품의 증가	(37,040,598,394)

임차보증금의 증가	(1,050,000,000)

보증금의 증가	(13,300,000)	(49,385,180)

종속기업투자주식의 취득	(905,040,000)	(34,549,945,000)

당기손익-인식금융자산의 취득	(120,159,460,321)	(2,896,616,980)

유형자산의 취득	(5,312,079,459)	(1,699,213,822)

무형자산의 취득	(76,191,128)

재무활동현금흐름	(267,248,871)	125,692,058,508

유상증자	19,999,996,800

전환사채의 발행	100,000,000,000

전환사채의 재매각	6,074,020,000

주식매수선택권 행사	232,847,100

리스부채의 원금상환	(474,459,121)	(279,519,172)

전환사채발행비용	(11,006,240)

주식발행비용	(25,636,850)	(91,432,880)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(47,175,215,750)	95,001,690,800

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	23,972,940	129,478,434

현금및현금성자산의순증가(감소)	(47,151,242,810)	95,131,169,234

기초현금및현금성자산	111,790,529,205	23,223,902,586

기말현금및현금성자산	64,639,286,395	118,355,071,820