케이알엠 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 20 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기 3분기말	제 20 기말

자산

유동자산	19,491,671,343	13,912,685,637

현금및현금성자산	3,124,840,914	6,794,073,808

단기금융상품	9,700,000,000	2,600,000,000

매출채권 및 기타채권	1,109,010,471	1,137,656,268

재고자산	953,417,795	1,687,588,401

단기투자자산	4,432,607,500	889,820,000

기타유동자산	147,828,013	783,140,333

당기법인세자산	23,966,650	20,406,827

비유동자산	13,051,033,086	1,048,532,788

매출채권 및 기타채권	508,563,135	142,794,000

관계기업투자주식	5,935,017,476	0

무형자산	0	706,867,000

장기투자자산	6,000,000,000	0

유형자산	501,852,475	93,271,788

이연법인세자산	105,600,000	105,600,000

자산총계	32,542,704,429	14,961,218,425

부채

유동부채	10,644,585,962	2,977,845,762

매입채무 및 기타채무	1,511,656,216	1,007,679,865

유동성장기차입금	366,640,000	275,060,000

전환사채	7,577,735,210	0

파생금융부채	934,170,000	0

리스부채	79,612,798	0

기타유동부채	174,771,738	1,695,105,897

비유동부채	1,274,151,184	3,502,125,641

장기차입금	549,960,000	2,824,940,000

장기리스부채	198,119,944	0

충당부채	11,675,301	0

퇴직급여부채	514,395,939	677,185,641

부채총계	11,918,737,146	6,479,971,403

자본

자본금	5,399,268,000	3,972,735,000

자본잉여금	24,466,393,594	16,038,874,294

기타자본구성요소	2,154,647,721	453,626,229

이익잉여금(결손금)	(11,396,342,032)	(11,983,988,501)

자본총계	20,623,967,283	8,481,247,022

자본과부채총계	32,542,704,429	14,961,218,425

포괄손익계산서
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,864,824,209	10,125,340,792	3,188,099,500	8,699,792,911

매출원가	1,768,970,414	6,205,768,603	1,939,400,384	5,859,354,370

매출총이익	1,095,853,795	3,919,572,189	1,248,699,116	2,840,438,541

판매비와관리비	952,824,081	3,008,208,481	1,454,736,943	4,859,288,632

영업이익(손실)	143,029,714	911,363,708	(206,037,827)	(2,018,850,091)

기타이익	800,069,015	1,548,354,251	86,106	9,888,059

기타손실	(2,983,183)	14,096,611	366,090	297,031,447

금융수익	189,715,770	1,057,880,982	28,891,545	147,104,631

금융비용	2,223,565,419	2,575,996,355	80,288,022	190,942,094

지분법수익(손실)	(298,696,961)	(339,859,506)	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,386,464,698)	587,646,469	(257,714,288)	(2,349,830,942)

법인세비용	0	0	0	137,299,911

당기순이익(손실)	(1,386,464,698)	587,646,469	(257,714,288)	(2,487,130,853)

기타포괄손익	37,668,722	37,668,722	0	0

총포괄손익	(1,348,795,976)	625,315,191	(257,714,288)	(2,487,130,853)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	60	(34)	(360)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(128)	60	(34)	(360)

자본변동표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,266,338,000	9,027,815,764	248,041,594	(8,473,260,007)	4,068,935,351

당기순이익(손실)	(2,487,130,853)	(2,487,130,853)

유상증자	421,584,500	4,574,327,980	4,995,912,480

주식보상비용	243,792,138	243,792,138

주식선택권의행사	14,250,000	210,011,250	(94,819,500)	129,441,750

전환사채발행

주식선택권의 소멸

기타포괄손익

2018.09.30 (기말자본)	3,702,172,500	13,812,154,994	397,014,323	(10,960,390,860)	6,950,950,866

2019.01.01 (기초자본)	3,972,735,000	16,038,874,294	453,626,229	(11,983,988,501)	8,481,247,022

당기순이익(손실)	587,646,469	587,646,469

유상증자	1,426,533,000	8,412,546,300	9,839,079,300

주식보상비용	(44,364,229)	(44,364,229)

주식선택권의행사

전환사채발행	1,722,690,000	1,722,690,000

주식선택권의 소멸	14,973,000	(14,973,000)	0

기타포괄손익	37,668,722	37,668,722

2019.09.30 (기말자본)	5,399,268,000	24,466,393,594	2,154,647,721	(11,396,342,032)	20,623,967,283

현금흐름표
제 21 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 20 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 21 기 3분기	제 20 기 3분기

영업활동현금흐름	1,392,566,777	(2,354,660,034)

당기순이익(손실)	587,646,469	(2,487,130,853)

당기순이익조정을 위한 가감	672,930,182	1,058,363,950

퇴직급여	245,099,547	141,672,883

감가상각비	76,145,176	53,294,902

대손상각비	2,566,597	(877,733)

무형자산상각비	51,418,905	180,456,900

외화환산손실	6,555,502	5,198,715

주식보상비용(환입)	(44,364,230)	243,792,138

재고자산평가손실환입	1,717,638	(5,175,373)

재고자폐기손실	3,277,843	0

기타의 대손상각비	3,221,887	0

유형자산폐기손실	7,247,625	0

유형자산처분이익	(88,880,026)	0

무형자산처분이익	(1,458,865,105)	0

무형자산손상차손	0	287,699,726

지분법손실	339,859,506	0

외화환산이익	(104,547,266)	(28,603,573)

이자수익	(204,455,507)	(71,252,366)

당기손익인식금융자산평가손실	1,616,095,690	46,697,100

당기손익인식금융자산처분손실	271,502,826	0

당기손익인식금융자산평가이익	(502,325,280)	0

당기손익인식금융자산처분이익	(163,933,966)	0

이자비용	617,362,820	68,160,720

법인세비용	0	137,299,911

배당금수익	(1,770,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	10,195,014	(965,292,053)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(532,468,136)	(344,902,985)

재고자산의 감소(증가)	729,175,125	(520,912,907)

기타유동금융자산의 감소(증가)	669,782,758	(460,985,034)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(100,000,000)	(200,000,000)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	306,399,113	283,729,975

기타유동부채의 증가(감소)	(754,804,597)	930,003,780

퇴직금의지급	(307,889,249)	(669,403,296)

장기미지급금의 증가(감소)	0	17,178,414

이자수취(영업)	165,534,778	107,421,432

이자지급(영업)	(41,949,843)	(67,260,203)

배당금수취(영업)	1,770,000	0

법인세납부(환급)	(3,559,823)	(762,307)

투자활동현금흐름	(22,593,809,175)	1,652,164,915

단기금융상품의 처분	3,600,000,000	7,000,000,000

대여금의 감소	313,370,000	31,730,000

단기금융상품의 취득	(10,700,000,000)	(4,500,000,000)

유형자산의 처분	151,272,728	0

무형자산의 처분	1,314,313,200	0

임차보증금의 감소	627,670,000	85,000,000

임차보증금의 증가	(500,000,000)	0

유형자산의 취득	(99,100,073)	(8,914,210)

무형자산의 취득	0	(78,953,775)

유동당기손익인식금융자산의 처분	1,047,367,260	0

대여금의 증가	(300,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(13,548,702,290)	(876,697,100)

지분법적용 투자지분의 취득	(4,500,000,000)	0

재무활동현금흐름	17,484,880,410	3,925,354,230

장기차입금의 상환	(2,183,400,000)	(1,200,000,000)

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	129,441,750

주식의 발행	9,839,079,300	4,995,912,480

전환사채의 증가	9,850,000,000	0

리스부채의 감소	(20,798,890)	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(3,716,361,988)	3,222,859,111

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	47,129,094	26,202,876

현금및현금성자산의순증가(감소)	(3,669,232,894)	3,249,061,987

기초현금및현금성자산	6,794,073,808	1,144,128,769

기말현금및현금성자산	3,124,840,914	4,393,190,756