케이알엠 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 22 기 2020.12.31 현재
제 21 기 2019.12.31 현재
제 20 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

자산

유동자산	18,822,822,835	18,361,907,034	13,912,685,637

현금및현금성자산	9,700,388,645	4,433,805,859	6,794,073,808

단기금융상품	1,500,000,000	8,700,000,000	2,600,000,000

매출채권 및 기타채권	414,744,643	569,437,219	1,137,656,268

재고자산	708,518,173	1,222,713,080	1,687,588,401

단기투자자산	5,712,404,550	2,990,716,500	889,820,000

기타유동자산	712,309,644	403,193,386	783,140,333

당기법인세자산	74,457,180	42,040,990	20,406,827

비유동자산	12,392,081,127	15,031,219,123	1,048,532,788

장기매출채권 및 기타채권	546,404,389	515,405,906	142,794,000

관계기업투자주식	6,984,956,925	6,434,801,017	0

장기투자자산	4,481,601,613	7,595,097,000	0

유형자산	379,118,200	463,915,200	93,271,788

이연법인세자산	0	0	706,867,000

기타비유동자산	0	22,000,000	105,600,000

자산총계	31,214,903,962	33,393,126,157	14,961,218,425

부채

유동부채	6,118,686,954	11,108,517,832	2,977,845,762

매입채무 및 기타채무	768,802,591	1,654,614,360	1,007,679,865

유동성장기차입금	366,640,000	366,640,000	275,060,000

전환사채	4,355,719,989	7,815,155,208	0

파생금융부채	342,605,000	954,930,000	0

리스부채	83,954,402	78,056,827	0

기타유동부채	200,964,972	239,121,437	1,695,105,897

비유동부채	455,513,910	1,111,536,449	3,502,125,641

장기차입금	91,660,000	458,300,000	2,824,940,000

비유동리스부채	110,172,411	183,608,207	0

충당부채	12,933,422	11,916,731	0

확정급여부채	240,748,077	457,711,511	677,185,641

부채총계	6,574,200,864	12,220,054,281	6,479,971,403

자본

자본금	6,300,168,000	5,399,268,000	3,972,735,000

자본잉여금	29,295,737,042	24,466,393,594	16,038,874,294

기타자본	1,514,612,724	2,649,909,449	453,626,229

기타포괄손익누계액	19,063,665	1,168,824	0

이익잉여금(결손금)	(12,488,878,333)	(11,343,667,991)	(11,983,988,501)

자본총계	24,640,703,098	21,173,071,876	8,481,247,022

자본과부채총계	31,214,903,962	33,393,126,157	14,961,218,425

포괄손익계산서
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

수익(매출액)	8,872,307,767	13,137,931,653	11,127,166,638

매출원가	5,064,954,375	8,024,867,493	7,517,892,970

매출총이익	3,807,353,392	5,113,064,160	3,609,273,668

판매비와관리비	3,665,437,609	4,072,679,806	6,174,065,888

영업이익(손실)	141,915,783	1,040,384,354	(2,564,792,220)

기타이익	1,180,655	1,548,702,101	16,023,552

기타비용	3,619,528	10,964,736	367,150,056

금융수익	1,903,704,839	2,763,463,103	190,206,287

금융비용	3,670,268,856	4,947,882,972	493,646,510

관계기업투자관련이익	527,213,804	196,423,933	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,099,873,303)	590,125,783	(3,219,358,947)

법인세비용	42,863,898	54,165,160	393,762,442

당기순이익(손실)	(1,142,737,201)	535,960,623	(3,613,121,389)

기타포괄손익	15,421,700	105,528,711	102,392,895

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	678,584	107,290,756	102,392,895

확정급여제도의 재측정요소	(3,170,693)	133,794,727	131,272,942

지분법자본변동	4,040,673	2,930,869	0

법인세효과	(191,396)	(29,434,840)	(28,880,047)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	14,743,116	(1,762,045)	0

지분법자본변동	18,901,431	(1,762,045)	0

법인세효과	(4,158,315)	0	0

총포괄손익	(1,127,315,501)	641,489,334	(3,510,728,494)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	53	(514)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(101)	53	(514)

자본변동표
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,266,338,000	9,027,815,764	248,041,594	(8,473,260,007)	4,068,935,351

당기순이익(손실)	(3,613,121,389)	(3,613,121,389)

확정급여제도의 재측정요소	102,392,895	102,392,895

주식보상비용	300,404,135	300,404,135

주식선택권의행사	14,250,000	210,011,250	(94,819,500)	129,441,750

전환사채발행

전환권의 행사

유상증자	692,147,000	6,801,047,280	7,493,194,280

지분법자본변동

주식선택권의 소멸

2018.12.31 (기말자본)	3,972,735,000	16,038,874,294	453,626,229	(11,983,988,501)	8,481,247,022

2019.01.01 (기초자본)	3,972,735,000	16,038,874,294	453,626,229	(11,983,988,501)	8,481,247,022

당기순이익(손실)	535,960,623	535,960,623

확정급여제도의 재측정요소	104,359,887	104,359,887

주식보상비용	(44,364,229)	(44,364,229)

주식선택권의행사

전환사채발행	2,255,620,450	2,255,620,450

전환권의 행사

유상증자	1,426,533,000	8,412,546,300	9,839,079,300

지분법자본변동	1,168,824	1,168,824

주식선택권의 소멸	14,973,000	(14,973,000)	0

2019.12.31 (기말자본)	5,399,268,000	24,466,393,594	2,649,909,449	1,168,824	(11,343,667,991)	21,173,071,876

2020.01.01 (기초자본)	5,399,268,000	24,466,393,594	2,649,909,449	1,168,824	(11,343,667,991)	21,173,071,876

당기순이익(손실)	(1,142,737,201)	(1,142,737,201)

확정급여제도의 재측정요소	(2,473,141)	(2,473,141)

주식보상비용

주식선택권의행사

전환사채발행

전환권의 행사	900,900,000	4,821,856,948	(1,127,810,225)	4,594,946,723

유상증자

지분법자본변동	17,849,841	17,743,350

주식선택권의 소멸	7,486,500	(7,486,500)	0

2020.12.31 (기말자본)	6,300,168,000	29,295,737,042	1,514,612,724	19,063,665	(12,488,878,333)	24,640,703,098

현금흐름표
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 22 기	제 21 기	제 20 기

영업활동현금흐름	(543,766,998)	1,646,066,556	(2,227,813,640)

당기순이익(손실)	(1,142,737,201)	535,960,623	(3,613,121,389)

당기순이익조정을 위한 가감	1,642,646,070	986,846,031	2,075,884,526

퇴직급여	195,962,798	309,209,538	467,183,037

감가상각비	150,381,545	110,482,451	70,418,903

대손상각비	(1,121,162)	305,145	(5,942,918)

기타의 대손상각비	0	0	210,082,192

무형자산상각비	0	51,418,904	238,333,175

외화환산손실	69,375,168	8,946,904	1,786,645

주식보상비용(환입)	0	(44,364,230)	300,404,135

재고자산평가손실	50,260,550	46,653	(24,357,009)

재고자폐기손실	0	3,277,843	0

당기손익인식금융자산처분손실	89,045,471	271,502,826	0

당기손익인식금융자산평가손실	2,234,440,387	3,048,092,900	104,582,100

유형자산폐기손실	0	7,247,625	0

파생금융자산평가손실	(231,994,000)	593,543,350	0

이자비용	1,148,078,958	924,312,641	86,858,563

법인세비용	42,863,898	54,165,160	393,762,442

외화환산이익	(1,198,520)	(35,255,766)	(20,972,270)

당기손익인식금융자산처분이익	(227,326,810)	(163,933,966)	0

당기손익인식금융자산평가이익	(897,117,694)	(2,097,422,280)	0

이자수익	(378,900,715)	(308,790,603)	(103,954,195)

유형자산처분이익	0	(88,880,026)	0

무형자산처분이익	0	(1,458,865,105)	0

무형자산손상차손	0	0	357,699,726

관계기업투자관련손실(이익)	(527,213,804)	(196,423,933)	0

배당금수익	(72,890,000)	(1,770,000)	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(931,990,819)	544,004,480	(721,099,910)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	116,080,066	(41,902,553)	184,174,193

재고자산의 감소(증가)	463,934,357	461,550,825	(618,447,580)

기타유동자산의 감소(증가)	(309,116,258)	379,946,947	(650,307,425)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(400,000,000)	(100,000,000)	(200,000,000)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(748,635,594)	975,282,662	43,614,420

기타유동부채의 증가(감소)	(38,156,465)	(835,984,460)	1,140,686,060

퇴직금의지급	(16,096,925)	(302,578,957)	(620,819,578)

관계사전출입	0	7,690,016	0

이자수취(영업)	383,559,220	254,985,680	121,275,370

이자지급(영업)	(510,504,469)	(655,866,095)	(87,635,220)

배당금수취(영업)	72,890,000	1,770,000	0

법인세납부(환급)	(57,629,799)	(21,634,163)	(3,117,017)

투자활동현금흐름	6,329,101,438	(21,399,435,384)	1,435,907,310

단기금융상품의 감소	22,700,000,000	16,100,000,000	7,000,000,000

단대여금의 회수	8,001,920,000	3,559,500,000	24,800,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	3,361,930,708	1,047,367,260	0

유형자산의 처분	0	151,272,728	0

무형자산의 처분	0	1,494,313,201	0

보증금의 감소	0	627,670,000	85,000,000

장기대여금의 감소	0	4,660,000	9,730,000

정부보조금의 수령	0	0	8,385,790

단기금융상품의 증가	(15,500,000,000)	(22,200,000,000)	(4,500,000,000)

단기대여금의 증가	(8,000,000,000)	(3,550,000,000)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(4,169,164,725)	(13,538,808,500)	(994,402,100)

관계기업투자주식의 취득	0	(4,500,000,000)	0

유형자산의 취득	(65,584,545)	(95,500,073)	(17,300,000)

무형자산의 취득	0	0	(80,306,380)

보증금의 증가	0	(499,910,000)	(100,000,000)

재무활동현금흐름	(452,317,301)	17,371,866,890	6,422,636,030

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	0	129,441,750

유상증자	0	9,839,079,300	7,493,194,280

전환사채의 발행	0	9,850,000,000	0

유동성장기부채의 상환	(366,640,000)	(275,060,000)	(1,200,000,000)

장기차입금의 상환	0	(2,000,000,000)	0

리스부채의 감소	(69,290,221)	(42,152,410)	0

전환사채의 감소	0	0	0

주식발행비용	(16,387,080)	0	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,333,017,139	(2,381,501,938)	5,630,729,700

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(66,434,353)	21,233,989	19,215,339

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,266,582,786	(2,360,267,949)	5,649,945,039

기초현금및현금성자산	4,433,805,859	6,794,073,808	1,144,128,769

기말현금및현금성자산	9,700,388,645	4,433,805,859	6,794,073,808

※ 제22기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 결손금처리계산서(안) 결손금처리계산서> 제22기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

(단위: 원)

구분	당기(처리예정일: 2021년 3월 30일)	전기(처리확정일: 2020년 3월 20일)

Ⅰ. 미처리결손금	(12,572,495,259)	(11,427,284,917)

전기이월미처리결손금	(11,427,284,917)	(12,067,605,427)

당기순이익(손실)	(1,142,737,201)	535,960,623

확정급여제도의 재측정요소	(2,473,141)	104,359,887

Ⅱ. 차기이월미처리결손금	(12,572,495,259)	(11,427,284,917)