케이알엠 반기보고서 (2019.06)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 정관에 의하여, 1인 이상의 감사 또는 감사에 갈음하는 감사위원회를 둘 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 하기와 같이 감사의 독립성을 위해 정관 및 내부회계관리운영규정에 명문화하여 독립성을 보장하고 있습니다.

구 분	조 항

정관	제 33 조 (감사의 직무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제 25조 2의 제 3항 및 제 27조 3의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
⑦ 제 6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

내부회계관리운영규정	제11조(감사/감사위원회)
① 감사(감사위원회)는 제18조에 따라 내부회계관리제도 운영실태를 평가하고 보고한다.
② 감사(감사위원회)는 회사의 회계처리 위반사실을 감사인으로부터 통보받은 경우 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 위반내용의 시정 등을 요구한다.
③ 감사(감사위원회)는 제1항에 따른 조사결과 및 제2항에 따른 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출한다.
④ 감사(감사위원회)는 제1항 내지 제3항의 직무를 수행할 때 대표이 사에게 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있다.
⑤ 감사(감사위원회)는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이 나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사인에게 통보한다.

가. 감사의 인적사항

성 명	생년월	약력	주된직업(현재)

윤대해	1970.10	서울대학교 정치학과 졸업
제40회 행정고시 합격
제39회 사법시험 합격
제29기 사법연수원 수료
2000년 서울지방검찰청 검사 2012년 서울남부지방검찰청 검사	법무법인 동인 변호사

나. 감사의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

16-01	2016.03.04	- 정기주주총회 소집 및 의안결정 1) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인 건 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6) 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 7) 제7호 의안 : 전자투표 채택의 건- 내부회계관리제도 운용실태 검토 보고	가결

16-02	2016.03.28	- 정기주주총회 참석- 제17기 사업연도 영업보고 및 재무제표 승인 건- 이사 선임의 건 원안대로 승인- 감사 선임의 건 원안대로 승인- 이사 및 감사 보수한도 원안대로 승인- 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인	가결

17-01	2017.03.06	- 정기주주총회 소집 및 의안결정 1) 제1호 의안:제18기 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 정연홍, 현윤종) 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6) 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 7) 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건- 내부회계관리제도 운용실태 검토 보고	가결

17-02	2017.03.28	- 정기주주총회 참석 1) 제1호 의안:제18기 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6) 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 원안대로 승인 7) 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인	가결

18-01	2018.02.14	- 제19기 재무제표 승인의 건- 내부회계운영실태 및 검토 보고- 정기주주총회 소집 결의 1) 제19기 사업연도 영업보고 및 재무제표 보고건 2) 제19기 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사 실시 결과 보고	가결	없음

18-02	2018.03.15	- 제19기 재무제표 승인의 건 (재개최) 감사보고서 적정의견과 감사의 동의로 이사회에서 승인 후 주주총회 보고	가결	없음

18-03	2018.03.30	- 정기 주주총회 참석 감사의 감사보고	-	없음

19-01	2019-03-08	- 결산이사회 및 정기주주총회 소집 결의1) 제 1호 의안 : 제20기(2018년) 재무제표 승인의 건2) 제 2호 의안 : 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항 결정 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 부의안건 제 1호 의안 : 제20기(2018년) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 이재인) 제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 정관 일부 개정의 건3) 제3호 의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 - 기타 : 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	없음

감사 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

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감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획관리팀	4	실장1명, 과장 1명, 대리 1명, 주임 1명 (평균 7년)	- 회사 경영활동에 대한 감사 업무 지원- 내부회계관리제도 운영 평가 Test 실시 등

준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

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'해당사항 없습니다'