케이알엠 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 23기 분기 2021년 09월 30일 현재
제 22기 분기 2020년 09월 30일 현재
다믈멀티미디어 주식회사

1. 회사의 개요 다믈멀티미디어 주식회사(이하 "당사")는 1998년 12월에 설립되어 멀티미디어와 통신용 비메모리 반도체칩 설계 및 개발을 전문적으로 하는 회사로서 해당 분야에 축적된 기술력을 바탕으로 제품의 설계ㆍ생산ㆍ판매를 영위하고 있으며, 2001년 5월 벤처기업육성에관한특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정되어 현재까지 벤처기업으로 등록되어 있습니다.당사는 2007년 10월 19일에 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 서울시 서초구 서초대로 67 성령빌딩 2층에 소재하고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 52,500천원이었으나 이후 수 차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 7,201,069천원 이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	주식수	지분율

(주)우리로	1,685,693	11.70%

에스케이3호조합	1,261,261	8.76%

최 혜 연	1,128,475	7.84%

(주)베노홀딩스	733,615	5.09%

기타	9,593,093	66.61%

합계	14,402,137	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 사용된 것과 동일합니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.동 정책과 절차에 따라 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 주요 회계정책 당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출 되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 정책,위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금 융 위험관리 활동은 주로 당사의 기획관리팀에서 주관하고 있으며, 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별 등의 활동을 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 채권회수 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

(가) 매출채권 및 기타채권당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생할 것으로 기대되는 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되며, 당기 발생한 손실충당금의 변동 은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(나) 현금 및 현금성자산과 채무증권 신용위험은 당사가 보유하고 있는 현 금성자산 5,097,210 천원, 단기금융상품 15,550,000 천원, 당기손익-공정가치측정 금융자산 3,042,459 천원에 포함된 채무증권에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래 를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과 신규 거래는 재무담당임원의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

당사가 보유하는 대부분의 채무증권은 채무불이행 발생 위험이 낮고, 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있기 때문에 신용위험이 낮은 것으로 보고 있습니다. 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

당사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일하며 손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황(예: 천재지변)으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등에 대 해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, HKD, CNY, JPY 등 입니다. 당사는 환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거 래 등을 통해 환위험을 관리할 수 있도록 계획을 수립하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 변동금리부 차입금을 통하여 자금을 조달하고 있지 않으므로, 시장이자율의 변동으로부터 영향을 받지 않습니다. ③ 가격변동위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장주식을 포함하는 금융상품에 투자하고 있으며 파생상품을 포함한 전환사채를 발행하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재가격변동위험에 노 출되어 있습니다. 관련된 위험은 주석 33에 표시하고 있습니다.

(5) 자본관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며 최적 자본구조 달성을 위해 조정 부채 비율의 재무 비율을 모니터링하여필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말의 조정 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당 분기 말	전기말

부채총계	1,922,344,683	6,574,200,864

현금및현금성자산 차감	5,102,870,485	9,700,388,645

조정 부채	(3,180,525,802)	(3,126,187,781)

자본총계	33,001,764,147	24,640,703,098

조정 부채비율(*)	-	-

(*) 조정부채가 부(-)의 금액이므로 조정 부채 비율을 산정하지 않았습니다.

5. 영업부문 (1) 당사는 소비자(Consumer)용 멀티미디어 반도체를 개발 판매하는 기능형 반도체 설계전문회사 (Fabless Semiconductor Company)로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On Chip) 설계기술을 바탕으로 MP3, WMA, HEAAC 등 압축 오디오파일 재생기능을 가진 Optical MP3 IC와 Multimedia Interface IC 등을 개발 및 판매하고 있습니다. 당사의 경우 단일의 연구 개발 조직으로 구 성되고 동일한 마케팅전략을 구사하고 있어, 영업부문을 단일 부문으로 파악하 고 보고하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 품목별 매출액 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

영업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	비중	3개월	누적	비중

멀티미디어 반도체	제품	AP IC	1,667,028,044	5,660,842,596	71.16%	1,465,137,718	2,854,159,905	45.50%

Optical IC	3,940,978	306,164,977	3.85%	149,874,424	834,587,242	13.30%

Multimedia Interface IC	37,159,099	160,322,058	2.02%	63,926,542	946,666,355	15.09%

DAB IC	481,966,546	1,490,882,292	18.74%	427,961,774	1,252,820,054	19.97%

소 계	2,190,094,667	7,618,211,923	95.76%	2,106,900,458	5,888,233,556	93.87%

기타	외주개발 외	-	337,266,600	4.24%	81,422,124	384,715,451	6.13%

합 계	2,190,094,667	7,955,478,523	100.00%	2,188,322,582	6,272,949,007	100.00%

당분기 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10%를 초과하는 거래처는 2개 업체로 해당 거래처의 매출액은 각각 4,535,431천원, 1,490,882천원 이며 , 당사 매출의 57.01%, 18.74%를 차지하고 있습니다.

(2) 지역별 정보지역별 정보는 당사의 소재지와 기타 국가별로 당사의 당분기 및 전분기 매출액을 분석하고 있습니다. 다음 정보의 매출액은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

금액	비중	금액	비중

국내	3,089,747,906	38.84%	1,858,412,966	29.63%

중국	330,299,697	4.15%	1,665,056,908	26.54%

일본	4,535,430,920	57.01%	2,749,479,133	43.83%

합계	7,955,478,523	100.00%	6,272,949,007	100.00%

(3) 당분기와 전분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	2,190,094,667	7,955,478,523	2,188,322,582	6,272,949,007

6. 단기금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

중금채	2,550,000,000	-

정기예금	13,000,000,000	1,500,000,000

합계	15,550,000,000	1,500,000,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	사용제한내용

정기예금(*1)	1,500,000,000	담보제공

중금채(*2)	550,000,000	담보제공

합계	2,050,000,000

(*1) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로에 대한 채무보증과 관련하여 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하였습니다. (주석 19)(*2) 당사는 당분기말 현재 중소기업은행 무역어음대출 등에 대한 담보제공으로 중소기업은행 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다.(주석 19)

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	723,405,654	-	389,823,392	-

손실충당금	(7,234,057)	-	(3,898,234)	-

미수금	861,000	-	103,600	-

미수수익	66,589,719	-	38,638,077	-

손실충당금	(10,082,192)	-	(10,082,192)	-

대여금(*)	1,000,000,000	500,000,000	160,000	500,000,000

손실충당금	-	(500,000,000)	-	(500,000,000)

보증금	-	435,927,845	-	546,404,389

합계	1,773,540,124	435,927,845	414,744,643	546,404,389

(*) 유동성대여금에 대하여 차입처의 대표이사 등으로부터 연대보증 및 지분증권 담보를 제공받고 있습니다.8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	335,341,550	(12,737,341)	322,604,209	280,779,561	(8,455,915)	272,323,646

원재료	1,357,028,818	(7,524,850)	1,349,503,968	415,471,017	(35,928,129)	379,542,888

재공품	238,200,863	(11,473,484)	226,727,379	72,998,309	(16,346,670)	56,651,639

합계	1,930,571,231	(31,735,675)	1,898,835,556	769,248,887	(60,730,714)	708,518,173

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	(3,932,979)	(28,995,039)	11,819,347	16,462,262

9. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동	비유동

지분증권:

시장성있는 지분증권(*1)	3,042,459,000	5,712,404,550	-

채무증권:

조합출자금(*2)	-	-	902,305,513

전환사채(*3)	-	-	3,579,296,100

합계	3,042,459,000	5,712,404,550	4,481,601,613

(*1) 당사는 지분증권을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며 공정가액을 결산기준일 종가로 평가하였습니다. ( *2) 당분기 중 조합출자금은 전량 처분하였습니다. (*3) 당분기 중 당사가 보유한 전환사채 전량 에 대해 전환권을 행사 하였으며, 전환권 행사로 취득한 지분을 전량 처분 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 장ㆍ단기투자자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초	5,712,404,550	4,481,601,613	2,990,716,500	7,595,097,000

취득	367,991,740	-	3,169,164,725	1,000,000,000

처분 (*)	(6,632,383,090)	(4,042,678,122)	(3,223,649,369)	-

평가손익	381,618,950	157,625,859	(1,023,318,306)	(314,004,387)

대체(*)	3,212,826,850	(596,549,350)	3,799,491,000	(3,799,491,000)

기말	3,042,459,000	-	5,712,404,550	4,481,601,613

(*) 전기 중 (주)인포마크 발행 전환사채에 대해 전환권을 행사하여, 보통주로 전환되었습니다. 한편 당분기 중 ㈜아이엠의 최대주주가 지분을 매각하여 최대주주와 특수관계자인 당사의 ㈜아이엠 에 대한 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계정을 대체하였 으 며, 당분기 중 해당 지분을 전량 매각하였습니다.

10. 관계기업투자주식( 1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합(*1)	한국	42.4%	6,031,511,517	42.4%	6,113,815,264

주식회사 아이엠(*2)	한국	-	-	3.3%	871,141,661

합 계	6,031,511,517	6,984,956,925

(*1) 계약에 의해 당사가 피투자회사를 지배하지 못하므로 당사는 동 투자를 관계기업투자로 분류하였습니다 . (*2) 당분기 중 ㈜아이엠의 최대주주가 지분을 매각하여 최대주주와 특수관계자인 당사의 ㈜아이엠 에 대한 유의 적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 금융자산으로 계정을 대체하였으며, 관계기업투자주식관련이익 1,817,315천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출	분기순손실	총포괄손실

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	14,806,391,259	572,024,075	14,234,367,184	18	(194,236,840)	(194,236,840)

② 전기말

(단위: 원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	14,955,259,803	526,655,779	14,428,604,024	23	2,203,489,709	2,203,489,709

주식회사 아이엠	79,066,911,422	57,491,266,321	21,575,645,101	146,299,792,437	(12,510,547,329)	(11,819,751,885)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 재무정보금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	14,234,367,184	42.4%	6,031,511,517	-	6,031,511,517

② 전기말

(단위: 원)

구분	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권	장부금액

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	14,428,604,024	42.4%	6,113,815,264	-	6,113,815,264

주식회사 아이엠	20,688,411,867	3.3%	688,534,225	182,607,436	871,141,661

(4) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	대체	당분기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	6,113,815,264	(82,303,747)	-	-	6,031,511,517

주식회사 아이엠	871,141,661	50,031,686	(12,981,071)	(908,192,276)	-

합계	6,984,956,925	(32,272,061)	(12,981,071)	(908,192,276)	6,031,511,517

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	지분법이익(손실)	지분법자본변동	당분기말

유니온피씨씨포트폴리오투자조합	5,180,133,183	933,682,081	-	6,113,815,264

주식회사 아이엠	1,254,667,834	(406,468,277)	22,942,104	871,141,661

합계	6,434,801,017	527,213,804	22,942,104	6,984,956,925

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

선급비용(*)	425,716,507	3,615,541

선급금	54,426,917	689,682,835

부가세대급금	97,864,230	19,011,268

합계	578,007,654	712,309,644

(*) 당분기말 현재 수익인식시기가 도래하지 않은 매출과 관련한 원가를 선급비용으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 취득, 처분 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	당분기말

연구기자재	45,407,510	20,335,327	(14,630,627)	51,112,210

시설장치	40,577,084	-	(13,218,750)	27,358,334

차량운반구	1,000	194,450,757	(16,723,818)	177,727,939

비품	19,972,930	2,858,972	(6,063,833)	16,768,069

사용권자산(건물)	273,159,676	-	(81,947,898)	191,211,778

합 계	379,118,200	217,645,056	(132,584,926)	464,178,330

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	상 각	전분기말

연구기자재	3,852,995	58,900,000	(13,535,585)	49,217,410

시설장치	58,202,084	-	(13,218,750)	44,983,334

차량운반구	1,000	-	-	1,000

비품	19,435,581	2,300,000	(4,458,034)	17,277,547

사용권자산(건물)	382,423,540	-	(81,947,898)	300,475,642

합 계	463,915,200	61,200,000	(113,160,267)	411,954,933

(2) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	2,363,013,886	2,860,000,000	삼성화재보험

당사는 상기 보험 이외에 삼성화재보험에 임차자배상책임보험과 보유차량에 대해 책임보험을 가입하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	재고자산, 유형자산	1,087,636,373	2,710,000,000	삼성화재보험

(3) 리스비용당분기 및 전분기 중 당사가 리스이용자로서 포괄손익계산서에 인식한 리스비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	10,115,538	14,235,467

단기리스와 관련된 비용	25,856,828	20,502,900

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	6,423,543	5,798,725

13. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	668,409,439	91,690,054

미지급금	231,422,836	168,401,414

미지급비용	635,457,593	508,711,123

합계	1,535,289,868	768,802,591

14. 기타유동부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

예수금	23,773,720	39,036,676

계약부채	209,672,276	161,928,296

합계	233,445,996	200,964,972

( 2) 당분기에 인식한 수익중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 337,266천원이며, 당분기말 현재 인식한 계약부채는 당기 중 수익으로 인식될 것으로 예상됩니다.

15. 충 당부채당분기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	12,933,422	11,916,731

증가(이자비용)	819,046	1,016,691

기말	13,752,468	12,933,422

16. 차입금

(1) 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내역	연이자율	전기말

중소기업은행	정보통신진흥기금대출	1.60%	458,300,000

차감: 유동성장기부채	(366,640,000)

차감 계	91,660,000

(2) 당분기 중 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	연이자율	액면금액	장부금액

기초	458,300,000	458,300,000

상환 :

정보통신진흥기금대출	1.60%	(458,300,000)	(458,300,000)

기말	-	-

17. 전환사채 (1) 당사는 운영자금을 조달하기 위하여 이사회결의에 따라 2019년에 사채를 발행하였으며, 당분기 중 사채권자의 전환권 행사로 총 발행금액 5,000,000천원의 전환사채가 보통주 1,801,801주로 전환되었으며, 내역은 하기와 같습니다.

(단위 : 원)

전환권 행사내역	전환 후

전환권행사금액	전환가액	발행주식수	자본금	주식발행초과금

1,499,998,500	2,775	540,540	270,270,000	1,229,728,500

3,499,999,275	2,775	1,261,261	630,630,500	2,869,368,775

(2) 당사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일 및 만기	2019년 4월 9일 / 2022년 4월 8일

전환가능기간	사채발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월 전일까지

전환가액(*1)	2,775원

액면이자율	4%

전환가액 조정에 관한 사항(*2)	시가를 하회하는 유/무상증자 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 및 전환사채, 신주인수권부사 채, 교환사채 또는 전환주식을 발행하는 등 주가 희석 요인이 발생하는 경우와 발행일로부터 매 3개월 마다 각 조정일의 전일을 기준일로 산정한 산술평균가격과 최근일 종가 중 높은 가격이 전환가격보다 낮을 경우 그 가격을 전환가격으로 조정함. 다만 전환가격 조정은 최초 전환가격의 70%를 하회할 수 없음.

상환할증금	전환권을 행사하지 않은 전환사채 액면금액의 연복리 4%(기 지급한 이자액 제외)

투자자의 조기상환청구권(풋옵션)(*3)	사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 사채권자는 회사에게 사채권자가 전환권을 행사하지 아니한 사채로서 아직 상환되지 아니한 사채의 전부 또는 일부에 관하여 아래 [(a)+(b)-(c)]에 상당하는 금원을 지급할 것을 청구할 수 있다. (a) 사채권자가 보유한 사채의 권면액 전액, (b) 동 권면액에 관하여 발행일로부터 사채상환일까지 연 복리 4%을 적용하여 일할 계산한 금액, (c) 사채상환일까지 회사가 표면이율 연 4%을 적용하여 기지급한 이자액

발행자의 매도청구권(콜옵션)	회사 또는 회사가 지정한 제3자는 본건 전환사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날로부터 6개월 동안 1회에 한하여, 본건 전환사채의 권면총액의 30% 이하에 해당하는 범위 내에서, 인수인으로부터 인수인 소유의 전환사채를 매수할 수 있다. 매매대금 : 매매대상 전환사채의 권면액에 연 복리 8%의 비율에 따른 금원을 가산한 금액(기 지급한 이자액 제외)

(*1) 전기 중 시가하락으로 인하여 행사가액이 2,775원으로 조정 되었습니다.(*2) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 전환권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사의 등의 외부감사에 관한 법률" 제 5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,354,497,725	1,196,215,904

사외적립자산의 공정가치	(1,375,914,594)	(955,467,827)

확정급여부채(자산)	(21,416,869)	240,748,077

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타 종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	78,316,500	68,357,800

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,196,215,904	1,025,104,823

퇴직급여지급액	-	(34,711,705)

당기근무원가	135,473,634	138,120,345

이자원가	22,808,187	20,231,982

확정급여채무의 재측정 요소	-	-

재무적 가정 변동으로 인한 효과	-	-

경험적 조정	-	-

기말금액	1,354,497,725	1,148,745,445

(4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초금액	955,467,827	567,393,312

사외적립자산 납입액	400,000,000	-

퇴직급여 지급액	-	(18,614,780)

사외적립자산 이자수익	20,446,767	14,198,022

사외적립자산 재측정요소	-	-

기말금액	1,375,914,594	562,976,554

(5) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	135,473,634	138,120,345

순이자원가	2,361,420	6,033,960

합계	137,835,054	144,154,305

19. 우발부채와 약정사항 (1) 당사는 소시오넥스트코리아 및 ASE KOREA, 아이텍반도체 등과 반도체 관련 제품의 공급 및 생산계약을 체결하여 제품을 공급받고 있습니다. (2) 당사는 당분기말 현재 무역어음대출 등에 대한 담보제공으로 중소기업은행 에 예치한 중금채 정기예금 550,000천원을 담보로 제공하였습니다.

(3) 당사는 당분기말 현재 (주)우리로에 대한 채무보증과 관련하여 우리은행에 예치한 정기예금 1,500,000천원을 담보로 제공하였습니다.

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	30,000,000	30,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	14,402,137	12,600,336

자본금	7,201,068,500	6,300,168,000

(2) 당분기와 전분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

기초	12,600,336	12,600,336	10,798,536	10,798,536

전환권의 행사	1,801,801	1,801,801	720,720	720,720

기말	14,402,137	14,402,137	11,519,256	11,519,256

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉 여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	33,479,283,073	28,402,983,870

자기주식처분이익	817,657,979	817,657,979

기타자본잉여금	75,095,193	75,095,193

합계	34,372,036,245	29,295,737,042

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 증가하였습니다.

21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	386,802,499	386,802,499

전환권대가(*)	-	1,127,810,225

합계	386,802,499	1,514,612,724

(*) 당분기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 감소하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-	19,063,665

22. 결손금

당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	69,343,050	69,343,050

임의적립금	14,273,876	14,273,876

미처리결손금	(9,041,760,023)	(12,572,495,259)

합계	(8,958,143,097)	(12,488,878,333)

23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초제품재고액	464,892,715	280,779,561	270,504,679	200,692,939

당분기 제품제조원가	949,162,571	3,917,133,647	1,134,634,410	3,589,810,031

소계	1,414,055,286	4,197,913,208	1,405,139,089	3,790,502,970

타계정대체액	(325,170)	(530,395)	(83,763)	(911,256)

제품평가손실(환입)	1,980,164	4,281,426	-	5,675,355

분기말 제 품재고액	(335,341,550)	(335,341,550)	(237,278,409)	(237,278,409)

제품매출원가	1,080,368,730	3,866,322,689	1,167,776,917	3,557,988,660

기타매출원가	-	289,376,216	-	30,144,367

총매출원가	1,080,368,730	4,155,698,905	1,167,776,917	3,588,133,027

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	306,954,692	942,475,736	268,873,884	844,276,557

퇴직급여	34,021,057	102,063,170	34,815,504	104,446,512

복리후생비	40,758,366	115,692,313	40,004,623	126,472,357

여비교통비	766,700	3,801,630	191,600	529,320

접대비	20,539,611	68,812,157	12,683,600	37,762,580

세금과공과	14,991,910	42,106,670	29,368,912	58,052,604

감가상각비	45,925,926	117,954,299	33,272,117	99,624,682

지급임차료	24,241,296	72,899,188	24,293,735	72,917,703

차량유지비	9,345,586	37,351,727	12,982,524	38,677,667

경상연구개발비	188,136,167	519,260,901	142,138,266	545,308,504

운반비	1,968,755	5,411,384	2,056,273	4,157,958

지급수수료	397,170,539	1,257,805,644	305,021,632	681,390,812

대손상각비(환입)	789,894	3,335,823	3,684,742	3,446,844

수출제비용	18,870,376	38,896,199	7,611,422	24,256,357

해외시장개척비	5,857,767	19,407,008	5,108,380	16,495,465

기타	9,419,495	28,662,814	7,597,425	25,974,669

합계	1,119,758,137	3,375,936,663	929,704,639	2,683,790,591

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	101,355	28,288,885	80,285	1,135,884

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	403,758	550,149	586,213	3,351,590

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸, 이연법인세자산 실현가능성의 변동으로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여산출하였습니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기와 전분기 중 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	205,008,562	3,524,652,642	217,495,222	(1,059,668,266)

가중평균유통보통주식수(*)	13,182,004	13,142,856	11,339,076	10,980,031

기본주당순이익(손실)	16	268	19	(97)

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균 유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	13,140,876	12,600,336	10,798,536	10,798,536

전환권행사	41,128	542,520	540,540	181,495

기말	13,182,004	13,142,856	11,339,076	10,980,031

② 전분기

(단위: 주)

구 분	보통주식수	가중평균 유통보통주식수

3개월	누적	3개월	누적

기초	10,798,536	10,798,536	10,798,536	10,798,536

전환권행사	720,720	720,720	540,540	181,495

기말	11,519,256	11,519,256	11,339,076	10,980,031

(2) 희석주당손익 당사가 보유한 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채가 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 전분기 및 당분기 3개월 은 잠재적보통주의 희석효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기

누적

보통주당기순이익	3,524,652,642

조정:

전환사채 이자비용(세후)	292,227,684

보통주 희석당기순이익	3,816,880,326

가중평균희석유통보통주식수(*)	14,402,137

희석주당순이익	265

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 원)

구분	당분기

누적

가중평균유통보통주식수	13,142,856

전환권의 행사	1,259,281

가중평균희석유통보통주식수	14,402,137

28. 주식선택권

(1) 당사는 2005년부터 2017년 까지 9차례에 걸 쳐 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으 며, 당분기말 현재의 주식선택권 관련 중요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	9차 발행분

부여일	2017년 3월 28일

부여방법	신주교부형

행사가능기간	2019년 3월 28일~2022년 3월 27일

최초부여수량	131,500

당분기말 현재 미행사수량	77,500

최초부여행사가격	7,091

가득조건	부여일로부터 2년간 근무

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	77,500	7,091	79,000	7,091

취소	-	7,091	1,500	7,091

기말	77,500	7,091	77,500	7,091

(3) 향후 인식할 기간별 보상비용은 없습니다.

29. 특수관계자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로

주요 경영진이 지배하고 있는 기업(*)	(주)인피온, 중경건설(주), (주)중경물산

관계기업	유니온피씨씨투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)씨제이에스, (주)퓨처스텝스, (주)모바일에코

(*) 당사의 대표이사가 지배하고 있는 기업입니다.

② 전기말

구분	특수관계자명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로

주요 경영진이 지배하고 있는 기업(*)	(주)인피온, 중경건설(주), (주)중경물산

관계기업	(주)아이엠, 유니온피씨씨투자조합

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)씨제이에스, (주)퓨처스텝스, (주)모바일에코

(*) 당사의 대표이사가 지배하고 있는 기업입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	이자수익

관계기업(*)	(주)아이엠	49,520,548

(*) 당분기 중 (주)아이엠의 최대주주가 지분을 매각함에 따라 특수관계자인 당사도 유의적인 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류를 변경하였으며, 상기 이자수익은 처분 전까지 발생한 거래내역입니다.

② 전 분 기

(단위: 원)

구분	특수관계자명	자금의 대여	자금의 회수	선급금	이자수익

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)우리로	(3,500,000,000)	3,500,000,000	-	45,978,996

관계기업	(주)아이엠	(2,000,000,000)	-	-	151,671,233

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속기업	(주)모바일에코	-	-	500,000,000	-

합계	(5,500,000,000)	3,500,000,000	500,000,000	197,650,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 말에 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무가 없습니다.② 전기말

(단위: 원)

구분	특수관계자명	기타채권	기타채무

전기말	전기말

관계기업	(주)아이엠	25,479,452	16,994,806

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	65,500,200	202,500,600	65,500,200	196,500,600

퇴직급여	11,297,505	33,892,516	11,683,155	35,049,465

합계	76,797,705	236,393,116	77,183,355	231,550,065

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

② 전기말

(단위: 원)

제공받은 내용	관련 채무

특수관계자 구분	제공자	내용	금 액	종류	금액	담보권자

최대주주	㈜우리로	신용보증	600,000,000	무역어음대출	-	중소기업은행

최대주주	㈜우리로	신용보증	54,996,000	정보통신진흥기금대출	45,830,000	중소기업은행

임원	미등기 임원	신용보증	494,964,000	정보통신진흥기금대출	412,470,000	기술보증기금

임원	대표이사	신용보증	120,000,000	법인카드 일반보증	-	중소기업은행

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

제공하는 내용	관련 자산

특수관계자 구분	제공받는자	내용	금액	종류	금액	담보권자

최대주주	(주)우리로	채무보증	1,500,000,000	정기예금	1,500,000,000	우리은행

② 전기말

(단위: 원)

제공하는 내용	관련 자산

특수관계자 구분	제공받는자	내용	금액	종류	금액	담보권자

최대주주	(주)우리로	채무보증	1,500,000,000	정기예금	1,500,000,000	우리은행

30. 금융상품의 범주별 분류 및 금융손익(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산 :

현금및현금성자산	5,102,870,485	9,700,388,645

매출채권및기타채권	2,209,467,969	961,149,032

단기금융상품	15,550,000,000	1,500,000,000

소계	22,862,338,454	12,161,537,677

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,042,459,000	5,712,404,550

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	4,481,601,613

소계	3,042,459,000	10,194,006,163

금융자산 합계	25,904,797,454	22,355,543,840

상각후원가측정금융부채 :

매입채무및기타채무	1,444,655,218	679,670,641

전환사채	-	4,355,719,989

유동성장기차입금	-	366,640,000

장기차입금	-	91,660,000

리스부채	139,856,351	194,126,813

소계	1,584,511,569	5,687,817,443

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생금융상품	-	342,605,000

금융부채 합계	1,584,511,569	6,030,422,443

(2) 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	64,285,901	195,138,146	89,268,764	293,252,748

외환차익	32,643,108	73,646,666	9,831,690	57,584,120

외화환산이익	74,415,963	146,380,656	(15,029,366)	5,396,600

배당금수익	-	2,600,000	-	72,890,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	338,051,000	985,505,859	324,200,250	582,481,645

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	4,741,386	1,192,082,738	81,014,788	214,413,008

파생상품평가이익	-	102,305,000	174,768,000	255,858,000

합계	514,137,358	2,697,659,065	664,054,126	1,481,876,121

금융비용 :

이자비용	129,980,463	391,075,656	293,955,948	937,401,499

외환차손	25,575,370	67,628,083	12,390,444	48,685,311

외화환산손실	7,972,459	9,177,524	721,690	4,299,817

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	446,261,050	182,823,500	1,299,745,700

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	113,744,270	386,258,964	-	-

합계	277,272,562	1,300,401,277	489,891,582	2,290,132,327

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순손익	이자수익/비용(*1)	기타금융수익/비용(*2)

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융상품	1,449,973,583	(99,822,225)	-	74,280,822	1,449,973,583	(174,103,047)

상각후원가측정금융자산	373,107,268	241,042,401	195,138,146	218,971,926	177,969,122	22,070,475

상각후원가측정금융부채	(425,823,063)	(949,476,382)	(391,075,656)	(937,401,499)	(34,747,407)	(12,074,883)

합계	1,397,257,788	(808,256,206)	(195,937,510)	(644,148,751)	1,593,195,298	(164,107,455)

(*1) 유효이자율 상각에 의한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타금융손익은 외환차손익, 외화환산손익이 포함되어 있습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	137,835,054	144,154,305

감가상각비	132,584,926	113,160,267

대손상각비	3,335,823	3,446,844

외화환산손실	9,177,524	4,299,817

재고자산평가손실(환입)	(28,995,039)	16,462,262

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1,192,082,738)	(214,413,008)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	386,258,964	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(985,505,859)	(582,481,645)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	446,261,050	1,299,745,700

파생상품평가손실	(102,305,000)	(255,858,000)

관계기업투자관련손실(이익)	(1,675,813,163)	228,221,743

이자비용	391,075,656	937,401,499

법인세비용	-	22,000,000

외화환산이익	(146,380,656)	(5,396,600)

이자수익	(195,138,146)	(293,252,748)

배당금수익	(2,600,000)	(72,890,000)

합 계	(2,822,291,604)	1,344,600,436

(2) 당분기 및 전분기 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증가	(326,092,985)	(342,454,853)

재고자산의 감소(증가)	(1,161,322,344)	132,709,161

기타유동자산의 감소(증가)	134,301,990	(576,209,610)

사외적립자산의 증가	(400,000,000)	-

매입채무및기타채무의 증가(감소)	834,808,509	(600,742,918)

기타유동부채의 증가(감소)	32,481,024	(108,000,784)

퇴직금의 지급	-	(16,096,925)

기타비유동자산의 증가	-	(500,000,000)

합 계	(885,823,806)	(2,010,795,929)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	91,660,000	274,980,000

전환사채의 전환	4,865,649,093	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	영업활동 현금흐름	재무활동 현금흐름	비현금거래	당분기말

유동성장기부채	366,640,000	-	(458,300,000)	91,660,000	-

장기차입금	91,660,000	-	-	(91,660,000)	-

리스부채	194,126,813	-	(52,956,462)	(1,314,000)	139,856,351

전환사채	4,355,719,989	193,348,722	-	(4,549,068,711)	-

파생상품부채	342,605,000	(102,305,000)	-	(240,300,000)	-

합계	5,350,751,802	91,043,722	(511,256,462)	(4,790,682,711)	139,856,351

32. 성격별 비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	(803,351,437)	(1,190,317,383)	(803,351,437)	(1,190,317,383)

원재료의 매입액	-	1,512,906,717	3,624,223,696	1,512,906,717	3,624,223,696

종업원급여	517,244,135	1,587,022,415	-	-	517,244,135	1,587,022,415

감가상각비와 기타상각비	50,950,098	132,584,926	-	-	50,950,098	132,584,926

지급수수료	413,670,539	1,300,342,818	-	525,750,122	413,670,539	1,826,092,940

여비교통비	766,700	3,801,630	-	-	766,700	3,801,630

접대비	20,539,611	68,812,157	-	-	20,539,611	68,812,157

지급임차료	24,241,296	72,899,188	-	-	24,241,296	72,899,188

기타비용	92,345,758	210,473,529	370,813,450	1,196,042,470	463,159,208	1,406,515,999

합계(*)	1,119,758,137	3,375,936,663	1,080,368,730	4,155,698,905	2,200,126,867	7,531,635,568

(*) 당분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

② 전분기

(단위: 원)

구분	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	-	-	393,118,109	149,171,423	393,118,109	149,171,423

원재료의 매입액	-	-	524,210,076	2,278,126,305	524,210,076	2,278,126,305

종업원급여	441,478,065	1,513,320,834	-	422,678	441,478,065	1,513,743,512

감가상각비와 기타상각비	37,369,845	113,160,267	-	-	37,369,845	113,160,267

지급수수료	344,021,632	755,750,812	220,306,611	1,070,534,153	564,328,243	1,826,284,965

여비교통비	191,600	529,320	-	-	191,600	529,320

접대비	12,683,600	37,762,580	-	-	12,683,600	37,762,580

지급임차료	24,293,735	72,917,703	-	-	24,293,735	72,917,703

기타비용	69,666,162	190,349,075	30,142,121	89,878,468	99,808,283	280,227,543

합계(*)	929,704,639	2,683,790,591	1,167,776,917	3,588,133,027	2,097,481,556	6,271,923,618

(*) 전분기 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 금융상품(1) 신용위험

① 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	513,980,426	515,101,588

손상	3,335,823	(1,121,162)

기말	517,316,249	513,980,426

② 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. 이에 따른 당분기말 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기대손실율	총장부금액	손실충당금	순장부금액

3개월 미만	1.0%	723,405,654	(7,234,057)	716,171,597

(2) 유동성위험

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1-2년

매입채무및기타채무	1,444,655,218	1,444,655,218	1,383,236,496	61,418,722	-

리스부채	139,856,351	153,300,000	43,800,000	43,800,000	65,700,000

합계	1,584,511,569	1,597,955,218	1,427,036,496	105,218,722	65,700,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험① 환위험에 대한 노출

당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	CNY	HKD	JPY	USD	CNY	HKD	JPY

현금및현금성자산	1,982,403,189	7,949,379	29,381,690	3,042,701	1,454,743,105	7,035,046	14,140,463	3,850,031

매출채권	852,038,200	-	-	-	375,057,536	-	-	-

매입채무및기타채무	(673,491,236)	-	-	-	(351,509,797)	-	-	-

합계	2,160,950,153	7,949,379	29,381,690	3,042,701	1,478,290,844	7,035,046	14,140,463	3,850,031

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,131.01	1,200.74	1,184.90	1,088.00

CNY	174.80	171.50	183.03	166.96

HKD	145.62	154.78	152.19	140.35

JPY	10.42	11.17	10.58	10.54

② 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 및 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	216,095,015	(216,095,015)	147,829,084	(147,829,084)

CNY	794,938	(794,938)	703,505	(703,505)

HKD	2,938,169	(2,938,169)	1,414,046	(1,414,046)

JPY	304,270	(304,270)	385,003	(385,003)

(4) 이자율위험① 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율 :

단기금융상품	15,550,000,000	1,500,000,000

금융부채	-	(4,355,719,989)

소계	15,550,000,000	(2,855,719,989)

변동이자율 :

금융부채	-	(458,300,000)

합계	15,550,000,000	(3,314,019,989)

② 당사는 당분기말 현재 변동금리부 부채를 보유하고 있지 않으며, 전기 중 이자율이 0.5%P 변동 시 이자율 변동이 전기 손익(법인세 고려 전)에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	전기

0.5%P 상승시	0.5%P 하락시

이자비용	(2,291,500)	2,291,500

( 5) 공정가치 ① 당분기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3,042,459,000	3,042,459,000	-	-	3,042,459,000

당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	-	-	-	-

소계	3,042,459,000	3,042,459,000	-	-	3,042,459,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.34. 보고기간 후 사건 (1) 2021년 8월 26일 당사의 최대주주 (주)우리로는 보유하고 있는 보유주식 1,685,693주(12.83%)를 (주)베노홀딩스에 양도하는 계약을 체결하였고 2021년 10월 12일 최대주주가 변경되었습니다.(2) 당사는 2021년 8월 26일 이사회결의에 따라 제3자배정 유상증자를 실시하였습니다. 발행한 신주는 3,846,152주, 신주발행가액은 1주당 3,120원이며 주금납입일은 2021년 10월 20일입니다.(3) 당사는 2021년 8월 26일 이사회결의에 따라 2021년 10월 20일 총발행금액 20,000백만원의 제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.

(4) 당사는 2021년 8월 27일 이사회결의에 따라 2021년 10월 20일 총발행금액 5,000백만원의 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.