케이알엠 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상 및 예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인으로 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 책임이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개 요 당사의 사업부는 로봇 사업부와 반도체 사업부로 구성되어 있습니다. 로봇 사업부는 당사가 주력으로 추진하는 사업으로 미국 고스트로보틱스가 개발한 사족 보행 로봇인 Vision 60의 생산, 영업 및 판매, 유지 보수, 관련 소프트웨어 개발 등의 사업을 영위합니다. 현재 로봇 관련 부품 생산 및 조립을 위한 제조 라인을 구축하여, 다양한 국가의 국방, 공공기관, 민간기업들의 제품 수요 대응을 위한 양산 시설 준비를 완료하였습니다. 또한 Vision 60 이외 기타 로봇 사업을 위한 준비 작업도 착수 중에 있습니다. 반도체 사업부는 멀티미디어 반도체를 개발 ·판매하는 기능형 반도체 설계 전문 사업으로서 멀티미디어 분야의 핵심 기술인 SoC(System On a Chip) 설계기술을 바탕으로 AP(Application Processor) IC, Optical MP3 IC, Multimedia Interface IC, DAB (Digital Audio Broadcasting) IC 등의 사업을 영위하고 있습니다.당사 사업부문의 매출 비중은 당기말 기준으로 신규 사업으로 추진하는 로봇 매출이 유의미하게 발생하지 않았으므로 반도체 사업부가 대 부분을 차지하고 있습니다. 당기말 기준으로 AP IC가 매출액의 약 68.0% 를 차지하고 있으며 DAB IC는 약 21.7% ,Optical IC는 약 6.8% , 기 타 매출이 약 3.5% 를 차지하고 있습니다. 당사의 당기 매출액은 전년 동기 대비 약 3.6% 감소한 124억 원 을 기록하였고, 신사업 준비 등으로 인한 판매관리비 증가로 영업손실 약 58억원 을 기록하였으며. 영업이익 기준 전년 동기 대비 적자 전환하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적(가) 연결회사의 과거 3년간 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 25 기	제 24 기	제 23 기

(2023년)	(2022년)	(2021년)

[유동자산]	151,665	56,294	55,642

ㆍ현금및현금성자산	114,732	23,224	29,726

ㆍ단기금융자산	13,022	12,550	11,550

ㆍ당기손익공정가치측정금융상품	7,246	9,572	11,205

ㆍ재고자산	7,186	5,170	1,790

ㆍ매출채권 및 기타채권	1,208	1,367	741

ㆍ파생상품자산	0	3,570	0

ㆍ기타유동자산	8,271	841	631

[비유동자산]	61,382	6,477	16,513

ㆍ기타 비유동 금융자산	1,423	2,481	4,445

ㆍ관계기업투자주식	0	0	4,218

ㆍ파생상품자산	1,621	0	0

ㆍ유/무형자산	58,338	452	491

ㆍ당기손익공정가치측정금융상품	0	3,544	7,359

자산총계	213,047	62,771	72,155

[유동부채]	71,945	16,137	24,765

[비유동부채]	41,438	151	231

부채총계	113,383	16,289	24,996

[지배기업소유주지분]

ㆍ자본금	14,607	9,674	9,124

ㆍ기타불입자본	94,866	49,215	44,416

ㆍ기타자본구성요소	21,439	5,235	3,382

ㆍ이익잉여금	△31,248	△17,642	△9,764

[소수주주지분]

자본총계	99,664	46,483	47,159

부채 및 자본총계	213,047	62,771	72,155

구 분	제 25 기	제 24 기	제 23 기

(2023년)	(2022년)	(2021년)

매출액	12,412	12,880	11,368

영업이익	△5,866	184	739

연결총당기순이익	△13,589	△9,103	2,793

지배기업 소유주지분 순이익	△13,589	△9,103	2,793

소수주주지분 순이익

주당순이익(원)	(495)	(496)	196

연결에 포함된 회사수	1	-	-

종속·관계기업투자주식 평가방법	원가법	지분법	지분법

[△는 부(-)의 수치임]

(나) 별도 기준 과거 3년간 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 25 기	제 24 기	제 23 기

(2023년)	(2022년)	(2021년)

[유동자산]	147,151	56,294	55,642

ㆍ현금및현금성자산	111,791	23,224	29,726

ㆍ단기금융자산	11,497	12,550	11,550

ㆍ당기손익공정가치측정금융상품	7,246	9,572	11,205

ㆍ재고자산	7,186	5,170	1,790

ㆍ매출채권 및 기타채권	1,170	1,367	741

ㆍ파생상품자산	0	3,570	0

ㆍ기타유동자산	8,261	841	631

[비유동자산]	41,880	6,477	16,513

ㆍ당기손익공정가치측정금융상품	0	3,544	7,359

ㆍ기타 비유동 금융자산	1,423	2,481	4,445

ㆍ파생상품자산	1,621	0	0

ㆍ유/무형자산	3,459	452	491

ㆍ종속기업투자주식	35,378	0	4,218

ㆍ기타비유동자산

자산총계	189,032	62,771	72,155

[유동부채]	71,865	16,137	24,765

[비유동부채]	17,438	151	231

부채총계	89,303	16,289	24,996

ㆍ자본금	14,607	9,674	9,124

ㆍ기타불입자본	94,866	49,215	44,416

ㆍ기타자본구성요소	21,439	5,235	3,382

ㆍ이익잉여금	△31,183	△17,642	△9,764

자본총계	99,729	46,483	47,159

부채와자본총계	189,032	62,771	72,155

구 분	제 25 기	제 24 기	제 23 기

(2023년)	(2022년)	(2021년)

매출액	12,412	12,880	11,368

영업이익	△5,762	184	739

당기순이익	△13,525	△9,103	2,793

주당순이익(원)	(492)	(496)	196

종속·관계기업투자주식 평가방법	원가법	지분법	지분법

[△는 부(-)의 수치임]

4. 유동성 및 자금조달과 지출

당사는 수익 및 지출되는 비용의 전부가 현금으로 결제되고 있으며, 현금 및 현금성자산은 915억원 증가하였습니다. 당사의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	제25(당)기	제24(전)기	증감액

영 업 이 익 (손 실)	(5,866)	184	(6,051)

영업활동으로인한현금흐름	(14,004)	(2,989)	(11,015)

당사의 현금및현금성자산과 장.단기금융상품의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목	제25(당)기	제24(전)기	증감액

현금및현금성자산	114,732	23,224	91,508

장.단기 금융상품	13,022	14,550	(1,528)

당사는 금융기관으로부터 차입한 금액은 없으며, 영업 자금수요를 충족시키기 위해 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다.또한 유동성을 예측하는데 있어 자금계획, 환리스 관리, 외부 법규나 법률의 요구사항도 고려하고 있습니다.