케이알엠 사업보고서 (2019.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 21 기 2019.12.31 현재
제 20 기 2018.12.31 현재
제 19 기 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

자산

유동자산	18,361,907,034	13,912,685,637	8,171,601,294

현금및현금성자산	4,433,805,859	6,794,073,808	1,144,128,769

단기금융상품	8,700,000,000	2,600,000,000	5,100,000,000

매출채권 및 기타채권	569,437,219	1,137,656,268	732,565,995

재고자산	1,222,713,080	1,687,588,401	1,044,783,812

단기투자자산	2,990,716,500	889,820,000	0

기타유동자산	403,193,386	783,140,333	132,832,908

당기법인세자산	42,040,990	20,406,827	17,289,810

비유동자산	15,031,219,123	1,048,532,788	2,880,306,491

매출채권 및 기타채권	515,405,906	142,794,000	974,694,000

관계기업투자주식	6,434,801,017	0	0

장기투자자산	7,595,097,000	0	0

유형자산	463,915,200	93,271,788	154,776,481

무형자산	0	706,867,000	1,222,593,521

이연법인세자산	22,000,000	105,600,000	528,242,489

자산총계	33,393,126,157	14,961,218,425	11,051,907,785

부채

유동부채	11,108,517,832	2,977,845,762	2,675,898,299

매입채무 및 기타채무	1,654,614,360	1,007,679,865	921,478,462

유동성장기차입금	366,640,000	275,060,000	1,200,000,000

전환사채	7,815,155,208	0	0

파생금융부채	954,930,000	0	0

리스부채	78,056,827	0	0

기타유동부채	239,121,437	1,695,105,897	554,419,837

비유동부채	1,111,536,449	3,502,125,641	4,307,074,135

장기차입금	458,300,000	2,824,940,000	3,100,000,000

비유동리스부채	183,608,207	0	0

충당부채	11,916,731	0	0

확정급여부채	457,711,511	677,185,641	1,162,095,124

기타비유동금융부채	0	0	44,979,011

부채총계	12,220,054,281	6,479,971,403	6,982,972,434

자본

자본금	5,399,268,000	3,972,735,000	3,266,338,000

자본잉여금	24,466,393,594	16,038,874,294	9,027,815,764

기타자본구성요소	2,649,909,449	453,626,229	248,041,594

기타포괄손익누계액	1,168,824	0	0

이익잉여금(결손금)	(11,343,667,991)	(11,983,988,501)	(8,473,260,007)

자본총계	21,173,071,876	8,481,247,022	4,068,935,351

자본과부채총계	33,393,126,157	14,961,218,425	11,051,907,785

포괄손익계산서
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

수익(매출액)	13,137,931,653	11,127,166,638	18,332,540,852

매출원가	8,024,867,493	7,517,892,970	13,208,018,622

매출총이익	5,113,064,160	3,609,273,668	5,124,522,230

판매비와관리비	4,072,679,806	6,174,065,888	7,930,189,001

영업이익(손실)	1,040,384,354	(2,564,792,220)	(2,805,666,771)

기타이익	1,548,702,101	16,023,552	2,033,788

기타비용	10,964,736	367,150,056	130,698,702

금융수익	2,763,463,103	190,206,287	302,957,559

금융비용	4,947,882,972	493,646,510	1,166,461,311

관계기업투자관련이익	196,423,933	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	590,125,783	(3,219,358,947)	(3,797,835,437)

법인세비용	54,165,160	393,762,442	351,370,039

당기순이익(손실)	535,960,623	(3,613,121,389)	(4,149,205,476)

기타포괄손익	105,528,711	102,392,895	(219,988,791)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는항목	107,290,756	102,392,895	(219,988,791)

확정급여제도의 재측정요소	133,794,727	131,272,942	(282,036,911)

지분법자본변동	2,930,869	0	0

법인세효과	(29,434,840)	(28,880,047)	62,048,120

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	(1,762,045)	0	0

지분법자본변동	(1,762,045)	0	0

총포괄손익	641,489,334	(3,510,728,494)	(4,369,194,267)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	53	(514)	(636)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	53	(514)	(636)

자본변동표
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,250,138,000	8,781,081,383	135,563,686	(4,104,065,740)	8,062,717,329

당기순이익(손실)	(4,149,205,476)	(4,149,205,476)

확정급여제도의 재측정요소	(219,988,791)	(219,988,791)

지분법자본변동

주식보상비용	213,475,569	213,475,569

주식선택권의행사	16,200,000	243,710,499	(97,973,779)	161,936,720

전환사채발행

주식선택권의 소멸	3,023,882	(3,023,882)

유상증자

2017.12.31 (기말자본)	3,266,338,000	9,027,815,764	248,041,594	(8,473,260,007)	4,068,935,351

2018.01.01 (기초자본)	3,266,338,000	9,027,815,764	248,041,594	(8,473,260,007)	4,068,935,351

당기순이익(손실)	(3,613,121,389)	(3,613,121,389)

확정급여제도의 재측정요소	102,392,895	102,392,895

지분법자본변동

주식보상비용	300,404,135	300,404,135

주식선택권의행사	14,250,000	210,011,250	(94,819,500)	129,441,750

전환사채발행

주식선택권의 소멸

유상증자	692,147,000	6,801,047,280	7,493,194,280

2018.12.31 (기말자본)	3,972,735,000	16,038,874,294	453,626,229	(11,983,988,501)	8,481,247,022

2019.01.01 (기초자본)	3,972,735,000	16,038,874,294	453,626,229	(11,983,988,501)	8,481,247,022

당기순이익(손실)	535,960,623	535,960,623

확정급여제도의 재측정요소	104,359,887	104,359,887

지분법자본변동	1,168,824	1,168,824

주식보상비용	(44,364,229)	(44,364,229)

주식선택권의행사

전환사채발행	2,255,620,450	2,255,620,450

주식선택권의 소멸	14,973,000	(14,973,000)

유상증자	1,426,533,000	8,412,546,300	9,839,079,300

2019.12.31 (기말자본)	5,399,268,000	24,466,393,594	2,649,909,449	1,168,824	(11,343,667,991)	21,173,071,876

현금흐름표
제 21 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 20 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
제 19 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지
(단위 : 원)

제 21 기	제 20 기	제 19 기

영업활동현금흐름	1,646,066,556	(2,227,813,640)	(3,668,229,647)

당기순이익(손실)	535,960,623	(3,613,121,389)	(4,149,205,476)

당기순이익조정을 위한 가감	986,846,031	2,075,884,526	2,417,316,303

퇴직급여	309,209,538	467,183,037	411,709,498

감가상각비	110,482,451	70,418,903	69,707,055

대손상각비	305,145	(5,942,918)	2,218,575

무형자산상각비	51,418,904	238,333,175	262,442,759

외화환산손실	8,946,904	1,786,645	110,570,368

주식보상비용(환입)	(44,364,230)	300,404,135	213,475,569

재고자산평가손실	46,653	(24,357,009)	36,043,810

재고자산평가손실환입	0	0	0

재고자폐기손실	3,277,843	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0	500,000,000

기타의 대손상각비	0	210,082,192	300,000,000

당기손익인식금융자산처분손실	271,502,826	0	0

당기손익인식금융자산평가손실	3,048,092,900	104,582,100	0

무형자산손상차손	0	357,699,726	125,752,569

유형자산폐기손실	7,247,625	0	0

파생금융자산평가손실	593,543,350	0	0

이자비용	924,312,641	86,858,563	154,859,327

법인세비용	54,165,160	393,762,442	351,370,039

외화환산이익	(35,255,766)	(20,972,270)	(2,447,164)

당기손익인식금융자산처분이익	(163,933,966)	0	0

당기손익인식금융자산평가이익	(2,097,422,280)	0	0

이자수익	(308,790,603)	(103,954,195)	(118,386,102)

유형자산처분이익	(88,880,026)	0	0

무형자산처분이익	(1,458,865,105)	0	0

관계기업투자관련이익	(196,423,933)	0	0

배당금수익	(1,770,000)	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	544,004,480	(721,099,910)	(1,888,678,069)

재고자산의 감소(증가)	461,550,825	(618,447,580)	(296,743,335)

기타유동금융자산의 감소(증가)	379,946,947	(650,307,425)	(8,682,347)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(41,902,553)	184,174,193	246,374,209

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	(100,000,000)	(200,000,000)	(500,000,000)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	975,282,662	43,614,420	(1,430,968,763)

기타유동부채의 증가(감소)	(835,984,460)	1,140,686,060	207,726,166

퇴직금의지급	(302,578,957)	(620,819,578)	(106,383,999)

관계사전출입	7,690,016	0	0

이자수취(영업)	254,985,680	121,275,370	112,338,215

이자지급(영업)	(655,866,095)	(87,635,220)	(158,767,870)

배당금수취(영업)	1,770,000	0	0

법인세납부(환급)	(21,634,163)	(3,117,017)	(1,232,750)

투자활동현금흐름	(21,399,435,384)	1,435,907,310	344,166,930

단기금융상품의 처분	16,100,000,000	7,000,000,000	6,100,000,000

대여금의 감소	3,559,500,000	24,800,000	31,500,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분	1,047,367,260	0	0

유형자산의 처분	151,272,728	0	0

무형자산의 처분	1,494,313,201	0	0

장기대여금의 감소	4,660,000	9,730,000	5,070,000

정부보조금의 수령	0	8,385,790	0

보증금의감소	627,670,000	85,000,000

단기금융상품의 증가	(22,200,000,000)	(4,500,000,000)	(5,100,000,000)

단기대여금의 증가	(3,550,000,000)	0	0

장기대여금의 증가	0	0	(11,520,000)

유형자산의 취득	(95,500,073)	(17,300,000)	(101,661,360)

무형자산의 취득	0	(80,306,380)	(579,221,710)

보증금의 증가	(499,910,000)	(100,000,000)	0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(13,538,808,500)	(994,402,100)	0

관계기업투자주식의 취득	(4,500,000,000)	0	0

재무활동현금흐름	17,371,866,890	6,422,636,030	1,489,996,720

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	129,441,750	161,936,720

주식의 발행	9,839,079,300	7,493,194,280	0

전환사채의 발행	9,850,000,000	0	0

유동성장기부채의 상환	(275,060,000)	(1,200,000,000)	(1,771,940,000)

장기차입금의 상환	(2,000,000,000)	0	0

리스부채의 감소	(42,152,410)	0	0

장기차입금의 증가	0	0	3,100,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,381,501,938)	5,630,729,700	(1,834,065,997)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	21,233,989	19,215,339	(108,300,441)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(2,360,267,949)	5,649,945,039	(1,942,366,438)

기초현금및현금성자산	6,794,073,808	1,144,128,769	3,086,495,207

기말현금및현금성자산	4,433,805,859	6,794,073,808	1,144,128,769

- 결손금처리계산서(안)

결손금처리계산서>

제21기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제20기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
(단위 : 원)

구분	제21 (당)기	제20 (전)기

Ⅰ	미처리결손금	(11,427,284,917)	(12,067,605,427)

1	전기이월미처리결손금	(12,067,605,427)	(8,556,876,933)

2	당기순이익(손실)	535,960,623	(3,613,121,389)

3	확정급여제도의 재측정요소	104,359,887	102,392,895

Ⅱ	차기이월미처리결손금	(11,427,284,917)	(12,067,605,427)