케이알엠 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 정관에 의하여, 1인 이상의 감사 또는 감사에 갈음하는 감사위원회를 둘 수 있습니다. 본 보고서 제출일 현재는 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 당사로 부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.당사는 하기와 같이 감사의 독립성을 위해 정관 및 내부회계관리운영규정에 명문화하여 독립성을 보장하고 있습니다.

구 분	조 항

정관	제 33 조 (감사의 직무)
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 제 25조 2의 제 3항 및 제 27조 3의 규정을 준용한다.
⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사 (소집권자가 있는 경우에는 소집권자) 에게 제출하여 이사회 소집을 청구 할 수 있다.
⑦ 제 6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

내부회계관리운영규정	제11조(감사/감사위원회)
① 감사(감사위원회)는 제18조에 따라 내부회계관리제도 운영실태를 평가하고 보고한다.
② 감사(감사위원회)는 회사의 회계처리 위반사실을 감사인으로부터 통보받은 경우 외부전문가를 선임하여 위반사실 등을 조사하고, 그 결과에 따라 대표이사에게 위반내용의 시정 등을 요구한다.
③ 감사(감사위원회)는 제1항에 따른 조사결과 및 제2항에 따른 회사의 시정조치 결과 등을 즉시 증권선물위원회와 감사인에게 제출한다.
④ 감사(감사위원회)는 제1항 내지 제3항의 직무를 수행할 때 대표이 사에게 필요한 자료, 정보 및 비용의 제공을 문서로 요청할 수 있다.
⑤ 감사(감사위원회)는 이사의 직무수행에 관하여 부정행위 또는 법령이 나 정관에 위반되는 중대한 사실을 발견하면 감사인에게 통보한다.

가. 감사의 인적사항

성 명	생년월	약력	주된직업(현재)

윤대해	1970.10	서울대학교 정치학과 졸업
제40회 행정고시 합격
제39회 사법시험 합격
제29기 사법연수원 수료
2000년 서울지방검찰청 검사 2012년 서울남부지방검찰청 검사	법무법인 동인 변호사

나. 감사의 주요활동 내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	비 고

16-01	2016.03.04	- 정기주주총회 소집 및 의안결정 1) 제1호 의안 : 제17기 재무제표 승인 건 2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건 3) 제3호 의안 : 감사 선임의 건 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6) 제6호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 7) 제7호 의안 : 전자투표 채택의 건- 내부회계관리제도 운용실태 검토 보고	가결	-

16-02	2016.03.28	- 정기주주총회 참석- 제17기 사업연도 영업보고 및 재무제표 승인 건- 이사 선임의 건 원안대로 승인- 감사 선임의 건 원안대로 승인- 이사 및 감사 보수한도 원안대로 승인- 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인	가결	-

17-01	2017.03.06	- 정기주주총회 소집 및 의안결정 1) 제1호 의안:제18기 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 정연홍, 현윤종) 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 6) 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 7) 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건- 내부회계관리제도 운용실태 검토 보고	가결	-

17-02	2017.03.28	- 정기주주총회 참석 1) 제1호 의안:제18기 재무제표 승인의 건 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안대로 승인 3) 제3호 의안 : 이사 선임의 건 원안대로 승인 4) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 5) 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로승인 6) 제6호 의안 : 임원 퇴직금 규정 개정의 건 원안대로 승인 7) 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안대로 승인	가결	-

18-01	2018.02.14	- 제19기 재무제표 승인의 건- 내부회계운영실태 및 검토 보고- 정기주주총회 소집 결의 1) 제19기 사업연도 영업보고 및 재무제표 보고건 2) 제19기 사업연도 회계 및 업무에 대한 감사 실시 결과 보고	가결	-

18-02	2018.03.15	- 제19기 재무제표 승인의 건 (재개최) 감사보고서 적정의견과 감사의 동의로 이사회에서 승인 후 주주총회 보고	가결	-

18-03	2018.03.30	- 정기 주주총회 참석 감사의 감사보고	-	-

19-01	2019-03-08	- 결산이사회 및 정기주주총회 소집 결의1) 제 1호 의안 : 제20기(2018년) 재무제표 승인의 건2) 제 2호 의안 : 정기주주총회 소집결의 및 회의목적 사항 결정 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고 - 부의안건 제 1호 의안 : 제20기(2018년) 재무제표 승인의 건 제 2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 후보자 이재인) 제 3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건 제 4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건 제 5호 의안 : 정관 일부 개정의 건3) 제3호 의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 - 기타 : 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	-

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 비상근 감사는 해당 분야에 대한 충분한 전문성을 갖추고 있기 때문에 현재까지는 별도로 실시하지 않았으 나, 관련법규의 개정이나 경영상의 중요한 내용 등 필요한 경우 교육을 실시할 예정임

감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획관리팀	4	실장1명, 과장 1명, 대리 1명, 주임 1명 (평균 7년)	- 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원- 내부회계관리제도 운영 평가 Test 실시 등

* 당사는 감사 직무수행을 보조하기 위하여 별도의 지원조직을 구성하고 있지 않으 나, 기획관리팀에서 감사가 원활한 직무를 수행할 수 있도록 그 역할을 대신하고 있습니다.