케이알엠 사업보고서 (2022.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 24 기 2022.12.31 현재
제 23 기 2021.12.31 현재
제 22 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

자산

유동자산	56,293,823,448	55,642,244,134	18,822,822,835

현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998	9,700,388,645

단기금융상품	12,550,000,000	11,550,000,000	1,500,000,000

매출채권 및 기타채권	1,366,778,221	740,836,304	414,744,643

재고자산	5,170,029,992	1,789,807,085	708,518,173

유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	9,571,974,745	11,204,702,710	5,712,404,550

기타유동자산	718,804,064	593,257,907	712,309,644

파생상품자산	3,569,769,700	0	0

당기법인세자산	122,564,140	37,822,130	74,457,180

비유동자산	6,477,385,392	16,512,768,072	12,392,081,127

장기매출채권 및 기타채권	481,096,763	444,608,580	546,404,389

관계기업투자주식	0	4,218,365,478	6,984,956,925

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산	3,544,439,788	7,358,755,247	4,481,601,613

유형자산	451,848,841	491,038,767	379,118,200

장기금융상품	2,000,000,000	4,000,000,000	0

자산총계	62,771,208,840	72,155,012,206	31,214,903,962

부채

유동부채	16,137,153,164	24,765,163,249	6,118,686,954

매입채무 및 기타채무	930,831,999	2,065,079,358	768,802,591

유동성장기차입금	0	0	366,640,000

전환사채	12,564,147,292	22,424,520,075	4,355,719,989

파생금융부채	2,400,971,650	0	342,605,000

리스부채	72,465,458	112,873,100	83,954,402

기타유동부채	168,736,765	162,690,716	200,964,972

비유동부채	151,473,519	230,683,896	455,513,910

장기차입금	0	0	91,660,000

비유동리스부채	87,331,981	154,232,406	110,172,411

충당부채	15,234,421	14,036,851	12,933,422

확정급여부채	48,907,117	62,414,639	240,748,077

부채총계	16,288,626,683	24,995,847,145	6,574,200,864

자본

자본금	9,673,819,500	9,124,144,500	6,300,168,000

자본잉여금	49,214,825,045	44,416,248,195	29,295,737,042

기타자본	5,235,447,574	3,382,435,759	1,514,612,724

기타포괄손익누계액	0	0	19,063,665

이익잉여금(결손금)	(17,641,509,962)	(9,763,663,393)	(12,488,878,333)

자본총계	46,482,582,157	47,159,165,061	24,640,703,098

자본과부채총계	62,771,208,840	72,155,012,206	31,214,903,962

포괄손익계산서
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

수익(매출액)	12,880,116,767	11,368,085,052	8,872,307,767

매출원가	6,427,678,776	5,990,477,842	5,064,954,375

매출총이익	6,452,437,991	5,377,607,210	3,807,353,392

판매비와관리비	6,267,944,681	4,638,873,895	3,665,437,609

영업이익(손실)	184,493,310	738,733,315	141,915,783

기타이익	45,029,924	36,630,448	1,180,655

기타비용	6,199,092	5,170,721	3,619,528

금융수익	4,855,012,191	4,115,540,012	1,903,704,839

금융비용	14,462,972,474	1,934,547,329	3,670,268,856

관계기업투자관련이익	281,634,522	(137,332,876)	527,213,804

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,103,001,619)	2,813,852,849	(1,099,873,303)

법인세비용	0	20,838,511	42,863,898

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	2,793,014,338	(1,142,737,201)

기타포괄손익	(50,172,630)	(71,993,405)	15,421,700

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(50,172,630)	(86,863,064)	678,584

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(50,172,630)	(94,720,503)	(3,170,693)

지분법자본변동	0	(12,981,071)	4,040,673

법인세효과	0	20,838,510	(191,396)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	0	14,869,659	14,743,116

지분법자본변동	0	19,063,665	18,901,431

법인세효과	0	(4,194,006)	(4,158,315)

총포괄손익	(9,153,174,249)	2,721,020,933	(1,127,315,501)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(496)	196	(101)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(496)	196	(101)

자본변동표
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	5,399,268,000	24,466,393,594	2,649,909,449	1,168,824	(11,343,667,991)	21,173,071,876

당기순이익(손실)	(1,142,737,201)	(1,142,737,201)

확정급여제도의 재측정요소	(2,473,141)	(2,473,141)

지분법자본변동	17,894,841	17,894,841

유상증자

전환권의 행사	900,900,000	4,821,856,948	(1,127,810,225)	4,594,946,723

전환사채의 상환

주식보상비용

주식선택권의 소멸	7,486,500	(7,486,500)	0

오류수정에 따른 증가(감소)

2020.12.31 (기말자본)	6,300,168,000	29,295,737,042	1,514,612,724	19,063,665	(12,488,878,333)	24,640,703,098

2021.01.01 (기초자본)	6,300,168,000	29,295,737,042	1,514,612,724	19,063,665	(12,488,878,333)	24,640,703,098

당기순이익(손실)	2,793,014,338	2,793,014,338

확정급여제도의 재측정요소	(73,881,992)	(73,881,992)

지분법자본변동	(19,063,665)	6,082,594	(12,981,071)

유상증자	1,923,076,000	10,044,211,950	11,967,287,950

전환권의 행사	900,900,500	5,076,299,203	1,867,823,035	7,845,022,738

전환사채의 상환

주식보상비용

주식선택권의 소멸

오류수정에 따른 증가(감소)	5,359,671,740	1,275,327,680	6,634,999,420

2021.12.31 (기말자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	0	(8,488,335,713)	47,159,165,061

2022.01.01 (기초자본)	9,124,144,500	44,416,248,195	8,742,107,499	0	(8,488,335,713)	53,794,164,481

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	(9,103,001,619)

확정급여제도의 재측정요소	(50,172,630)	(50,172,630)

지분법자본변동

유상증자

전환권의 행사	549,675,000	3,583,290,029	(1,333,496,300)	2,799,468,729

전환사채의 상환	828,484,322	(1,941,019,000)	(1,112,534,678)

주식보상비용	154,657,874	154,657,874

주식선택권의 소멸	386,802,499	(386,802,499)	0

오류수정에 따른 증가(감소)

2022.12.31 (기말자본)	9,673,819,500	49,214,825,045	5,235,447,574	(17,641,509,962)	46,482,582,157

현금흐름표
제 24 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 23 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 22 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 24 기	제 23 기	제 22 기

영업활동현금흐름	(2,129,337,942)	862,613,822	(543,766,998)

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	2,793,014,338	(1,142,737,201)

당기순이익조정을 위한 가감	9,956,456,002	(1,673,569,937)	1,642,646,070

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,842,071,025)	(236,751,063)	(931,990,819)

이자수취(영업)	850,772,430	210,927,719	383,559,220

이자지급(영업)	(13,742,830)	(270,242,285)	(510,504,469)

배당금수취(영업)	106,991,110	2,600,000	72,890,000

법인세납부(환급)	(84,742,010)	36,635,050	(57,629,799)

투자활동현금흐름	1,717,520,904	(17,383,250,271)	6,329,101,438

단기금융상품의 감소	15,550,000,000	10,500,000,000	22,700,000,000

단대여금의 회수	2,670,000,000	1,700,160,000	8,001,920,000

장기금융상품의 감소	5,000,000,000	0	0

지분법적용 투자지분의 처분	4,500,000,000	0	0

당기손익-공정가치금융자산의 처분	19,228,036,680	11,480,884,986	3,361,930,708

보증금의 감소	0	135,514,000	0

유형자산의 처분	0	73,263,075	0

단기대여금의 증가	(3,300,000,000)	(1,700,000,000)	(8,000,000,000)

유형자산의 취득	(203,602,376)	(222,572,328)	(65,584,545)

단기금융상품의 증가	(16,550,000,000)	(20,550,000,000)	(15,500,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(22,176,913,400)	(14,780,500,004)	(4,169,164,725)

보증금의 증가	0	(20,000,000)	0

장기대여금의 감소	0	0	0

관계기업투자주식의 취득	0	0	0

장기금융상품의 취득	(3,000,000,000)	(4,000,000,000)	0

재무활동현금흐름	(6,189,351,118)	36,414,448,877	(452,317,301)

유상증자	0	11,999,994,240	0

전환사채의 발행	0	25,000,000,000	0

유동성장기부채의 상환	0	(458,300,000)	(366,640,000)

장기차입금의 상환	0	0	0

전환사채의 재매입	(6,069,155,548)	0	0

리스부채의 원금상환	(107,957,370)	(74,857,218)	(69,290,221)

주식발행비용	(12,238,200)	(52,388,145)	(16,387,080)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(6,601,168,156)	19,893,812,428	5,333,017,139

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	99,252,744	131,616,925	(66,434,353)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(6,501,915,412)	20,025,429,353	5,266,582,786

기초현금및현금성자산	29,725,817,998	9,700,388,645	4,433,805,859

기말현금및현금성자산	23,223,902,586	29,725,817,998	9,700,388,645

- 결손금처리계산서(안) 결손금처리계산서> 제24기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제23기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

(단위: 원)

구분	당기(처리예정일: 2023년 3월 28일)	전기(처리확정일: 2022년 3월 28일)

Ⅰ. 미처리결손금	(17,725,126,888)	(9,847,280,319)

전기이월미처리결손금	(9,847,280,319)	(12,572,495,259)

전기오류수정효과	1,275,327,680	-

당기순이익(손실)	(9,103,001,619)	2,793,014,338

확정급여제도의 재측정요소	(50,172,630)	(73,881,992)

지분법자본변동	-	6,082,594

Ⅱ. 차기이월미처리결손금	(17,725,126,888)	(9,847,280,319)