케이알엠 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 3분기말	제 26 기말

자산

유동자산	47,121,544,393	85,530,563,530

현금및현금성자산	21,101,191,043	60,657,704,471

단기금융상품	11,729,894,638	11,052,896,282

매출채권 및 기타채권	3,059,526,606	1,662,669,233

재고자산	2,468,971,486	3,546,327,052

당기손익-공정가치측정금융상품(유동)	8,310,931,700	7,824,581,770

기타유동자산	243,581,500	155,326,582

당기법인세자산	207,447,420	631,058,140

비유동자산	47,428,254,867	40,820,748,241

장기매출채권 및 기타채권	82,332,557	108,804,126

종속기업및관계기업투자주식	36,282,856,000	36,282,856,000

당기손익-공정가치측정금융상품(비유동)	6,910,999,792

유형자산	4,026,317,796	4,302,973,811

무형자산	119,697,564	120,432,304

기타비유동자산	6,051,158	5,682,000

자산총계	94,549,799,260	126,351,311,771

부채

유동부채	12,315,509,114	40,319,771,615

매입채무 및 기타채무	1,036,470,130	1,117,171,685

전환사채	10,273,522,946	33,562,136,748

파생상품부채	0	4,879,678,434

리스부채	88,376,087	505,479,116

기타 유동부채	917,139,951	255,305,632

비유동부채	97,812,647	87,835,983

장기매입채무 및 기타채무	67,056,559	35,148,917

비유동 리스부채	30,756,088	52,687,066

부채총계	12,413,321,761	40,407,607,598

자본

자본금	16,311,925,500	16,303,362,000

자본잉여금	115,752,367,381	115,642,424,880

기타자본	25,687,771,971	22,974,195,845

이익잉여금(결손금)	(75,615,587,353)	(68,976,278,552)

자본총계	82,136,477,499	85,943,704,173

자본과부채총계	94,549,799,260	126,351,311,771

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,995,921,554	6,291,041,908	2,269,556,603	8,505,546,239

매출원가	1,136,984,514	3,288,242,456	1,129,707,836	4,149,033,224

매출총이익	858,937,040	3,002,799,452	1,139,848,767	4,356,513,015

판매비와관리비	3,539,150,650	11,127,754,130	3,821,495,878	11,718,925,841

영업이익(손실)	(2,680,213,610)	(8,124,954,678)	(2,681,647,111)	(7,362,412,826)

기타이익	199,764	4,346,796	6,696	16,347,125

기타비용	0	41,756	589,446	1,048,586

금융수익	479,982,107	2,217,907,056	1,149,962,499	4,452,180,757

금융비용	33,264,635	574,944,660	3,584,574,582	12,229,126,046

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,233,296,374)	(6,477,687,242)	(5,116,841,944)	(15,124,059,576)

법인세비용(수익)	6,066,478	161,621,559	150,323,675	385,823,830

당기순이익(손실)	(2,239,362,852)	(6,639,308,801)	(5,267,165,619)	(15,509,883,406)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소

총포괄손익	(2,239,362,852)	(6,639,308,801)	(5,267,165,619)	(15,509,883,406)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(204)	(163)	(511)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(204)	(163)	(511)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(47,351,917,656)	83,560,420,477

당기순이익(손실)	(15,509,883,406)	(15,509,883,406)

전환권의 행사	1,665,969,000	20,314,176,634	(3,511,386,581)	18,468,759,053

주식선택권행사	19,500,000	318,377,100	(105,030,000)	232,847,100

주식보상비용	2,799,263,064	2,799,263,064

2024.09.30 (기말자본)	16,292,160,000	115,498,749,254	20,622,298,096	(62,861,801,062)	89,551,406,288

2025.01.01 (기초자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	22,974,195,845	(68,976,278,552)	85,943,704,173

당기순이익(손실)	(6,639,308,801)	(6,639,308,801)

전환권의 행사	8,563,500	109,942,501	141,588,486	260,094,487

주식선택권행사

주식보상비용	2,571,987,640	2,571,987,640

2025.09.30 (기말자본)	16,311,925,500	115,752,367,381	25,687,771,971	(75,615,587,353)	82,136,477,499

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 26 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 27 기 3분기	제 26 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,673,775,330)	(5,967,515,681)

당기순이익(손실)	(6,639,308,801)	(15,509,883,406)

조정사항	2,185,257,851	12,613,220,395

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(117,456,300)	(5,461,399,646)

이자수취	1,398,628,678	2,096,059,759

이자지급(영업)	(25,147,328)	(64,018,889)

배당금수취	100,639,850	95,119,446

법인세의환급(납부)	423,610,720	263,386,660

투자활동현금흐름	(8,040,742,184)	(40,940,451,198)

단기금융상품의 감소	10,023,191,644	35,580,659,405

대여금의 감소	24,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산 처분	84,119,818,699

보증금의 감소	20,000,000	4,050,000

유형자산의 처분	5,063,636	2,846,690,000

정부보조금의 수취	15,000,000

단기금융상품의 증가	(10,767,990,000)	(37,040,598,394)

대여금의 증가	(100,000,000)

보증금의 증가	(21,340,000)	(13,300,000)

종속기업투자주식의취득	(905,040,000)

당기손익-공정가치금융자산의취득	(6,910,999,792)	(120,159,460,321)

유형자산의 취득	(283,346,372)	(5,312,079,459)

무형자산의 취득	(29,321,300)	(76,191,128)

재무활동현금흐름	(28,812,222,993)	(267,248,871)

주식선택권행사	232,847,100

리스부채의 원금상환	(525,030,682)	(474,459,121)

전환사채의 상환	(28,286,263,971)

주식발행비	(928,340)	(25,636,850)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(39,526,740,507)	(47,175,215,750)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(29,772,921)	23,972,940

현금및현금성자산의순증가(감소)	(39,556,513,428)	(47,151,242,810)

기초현금및현금성자산	60,657,704,471	111,790,529,205

기말현금및현금성자산	21,101,191,043	64,639,286,395