케이알엠 사업보고서 (2019.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

'해당사항 없습니다.'

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

다믈멀티미디어(주)	회사채	사모	2019.04.09	10,000,000	4.0	-	2022.04.08	미상환	-

합 계	-	-	-	10,000,000	-	-	-	-	-

'사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2019년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

'해당사항 없습니다.'

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

'해당사항 없습니다.'

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

'해당사항 없습니다.'

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

합계	-	-	10,000,000	-	-	-	-	10,000,000

'해당사항 없습니다.'

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

'해당사항 없습니다.'

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

'해당사항 없습니다.' 7. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제21기	매출채권	501,940	5,019	1.0%

미 수 금	6,224	-	-

합 계	508,164	5,019	1.0%

제20기	매출채권	471,425	4,714	1.0%

미 수 금	3,760	-	-

합 계	475,185	4,714	1.0%

제19기	매출채권	611,449	16,157	2.6%

미 수 금	55,056	-	-

합 계	666,505	16,157	2.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제21기	제20기	제19기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	4,714	16,157	414,745

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(5,500)	(400,806)

3. 대손상각비 계상(환입)액	305	(5,943)	2,218

4. 당기말 대손충당금 잔액합계	5,019	4,714	16,157

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당사는 이를 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체기간을 기준으로 구분하였으며, 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 신용상태 분석 등에 근거하여 기대손실율을 계산하였습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권등 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	501,940	-	-	-	501,940

특수관계자	-	-	-	-	-

계	501,940	-	-	-	501,940

구성비율	100.0%	-	-	-	100.0%

8. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제21기	제20기	제19기	비고

전사	제 품	197,911	304,038	131,424

재공품	482,901	465,796	244,377

원재료	541,901	917,754	668,983

계	1,222,713	1,687,588	1,044,784

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	3.7%	11.3%	9.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.0회	5.5회	13.9회

(2) 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산은 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며 재고자산의 관리를 위하여 계속기록법에 의하여 재고자산의 입출고를 기록하고 있습니다. 당사는 매분기 재고조사를 실시하여 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있고 상기 재고자산은 재고자산평가충당금을 차감한 평가액입니다.

(3) 재고자산의 실사내역 등

- 재고자산 실 사 일 : 2020년 01월 03일- 재고자산 실 사 자 : 회사관계자 및 외부감사인 - 재고자산 실사내용 : 제품 재고 실사 - 재고자산 실사방법 : 보관중인 재고의 수량 및 상태파악- 재고자산 실사결과 : 실사결과 중대한 차이가 없었습니 다.

(4) 장기체화재고 등 현황(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비 고

제 품	200,692	197,911	(2,781)	197,911	-

재공품	490,590	482,901	(7,689)	482,901	-

원재료	541,901	541,901	-	541,901	-

합 계	1,233,183	1,222,713	(10,470)	1,222,713	-

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가 보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 결정하고 있으며, 이에 따라 발생하는 재고자산의 평가손실을 매출원가에 가산하며, 해당 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 반면에 재고자산평가손실로 인식하였던 제품이 판매될 경우 재고자산평가손실환입 계정으로 매출원가에 차감하고 있습니다.

9. 공정가치평가 내역 1. 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공 시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

① 당기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	2,990,716,500	2,990,716,500	-	-	2,990,716,500

당기손익-공정가치 측정 채무상품	7,595,097,000	-	7,595,097,000	-	7,595,097,000

소계	10,585,813,500	2,990,716,500	7,595,097,000	-	10,585,813,500

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융상품	954,930,000	-	-	954,930,000	954,930,000

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

② 공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	가치평가기법	투입변수	평가기관

당기손익-공정가치 측정 채무상품	이항모형	이자율, 기초자산의 변동성	한국자산평가(주)

파생금융부채	이항모형	이자율, 기초자산의 변동성	한국자산평가(주)

공정가치 서열체계에 수준 2와 수준 3으로 분류된 항목의 주요 투입변수에 대한 민감도분석에 따른 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기

당기손익-공정가치 측정 채무상품	파생금융상품

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

기초자산가격	403,248,000	(388,176,000)	(177,950,000)	160,490,000

이자율	(69,255,000)	70,479,000	186,300,000	(195,030,000)