케이알엠 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 26 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	60,771,142,168	88,588,624,811

현금및현금성자산	33,109,708,918	62,035,250,334

단기금융상품	13,071,034,801	12,670,960,913

매출채권 및 기타채권	2,296,052,819	1,693,121,500

재고자산	3,127,018,408	3,546,327,052

당기손익-공정가치 측정 금융상품	7,966,663,390	7,824,581,770

기타유동자산	461,994,403	159,071,982

당기법인세자산	738,669,429	659,311,260

비유동자산	57,885,861,009	57,981,885,948

장기매출채권 및 기타채권	151,415,703	108,804,126

유형자산	4,138,512,119	4,302,973,811

투자부동산	53,475,316,908	53,443,993,707

무형자산	115,195,579	120,432,304

기타비유동자산	5,420,700	5,682,000

자산총계	118,657,003,177	146,570,510,759

부채

유동부채	37,846,506,514	40,493,206,246

매입채무 및 기타채무	1,200,142,097	1,274,736,149

유동성장기부채	24,014,922,673	14,234,421

전환사채	11,543,945,459	33,562,136,748

파생상품부채	4,879,678,434

리스부채	351,698,253	505,479,116

기타 유동부채	735,798,032	256,941,378

비유동부채	421,479,147	24,420,036,792

장기매입채무 및 기타비유동채무	41,475,781	37,583,765

장기차입금	341,979,897	24,329,765,961

비유동 리스부채	38,023,469	52,687,066

부채총계	38,267,985,661	64,913,243,038

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	80,389,017,516	81,657,267,721

자본금	16,303,362,000	16,303,362,000

자본잉여금	115,642,424,880	115,642,424,880

기타자본	24,015,921,896	22,974,195,845

기타포괄손익누계액	69,709,816	28,337,774

이익잉여금(결손금)	(75,642,401,076)	(73,291,052,778)

자본총계	80,389,017,516	81,657,267,721

자본과부채총계	118,657,003,177	146,570,510,759

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	2,207,144,565	2,207,144,565	3,090,542,977	3,090,542,977

매출원가	968,282,728	968,282,728	2,669,431,698	2,669,431,698

매출총이익(손실)	1,238,861,837	1,238,861,837	421,111,279	421,111,279

판매비와관리비	3,799,039,067	3,799,039,067	4,121,784,309	4,121,784,309

영업이익(손실)	(2,560,177,230)	(2,560,177,230)	(3,700,673,030)	(3,700,673,030)

기타이익	3,307,461	3,307,461	16,325,579	16,325,579

기타비용	3,873,726	3,873,726	78,158	78,158

금융수익	928,519,189	928,519,189	1,773,804,508	1,773,804,508

금융비용	583,937,034	583,937,034	4,088,761,533	4,088,761,533

관계기업투자자산처분이익

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,216,161,340)	(2,216,161,340)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)

법인세비용(수익)	135,186,958	135,186,958

당기순이익(손실)	(2,351,348,298)	(2,351,348,298)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)

기타포괄손익	41,372,042	41,372,042	(15,385,343)	(15,385,343)

당기손익으로 재분류되지 않는항목

확정급여제도의 재측정요소

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	41,372,042	41,372,042	(15,385,343)	(15,385,343)

해외사업장환산손익	41,372,042	41,372,042	(15,385,343)	(15,385,343)

총포괄손익	(2,309,976,256)	(2,309,976,256)	(6,014,767,977)	(6,014,767,977)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(72)	(72)	(205.00)	(205)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(72)	(72)	(205.00)	(205)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	21,439,451,613	(31,247,859,519)	99,664,478,614	99,664,478,614

당기순이익(손실)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)	(5,999,382,634)

해외사업장환산손익	(15,385,343)	(15,385,343)	(15,385,343)

전환권의 행사

전환사채의 상환

전환사채의 발행

유상증자

주식매수선택권의 행사

주식선택권의소멸

주식보상비용	955,966,908	955,966,908	955,966,908

2024.03.31 (기말자본)	14,606,691,000	94,866,195,520	22,395,418,521	(15,385,343)	(37,247,242,153)	94,605,677,545	94,605,677,545

2025.01.01 (기초자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	22,974,195,845	28,337,774	(73,291,052,778)	81,657,267,721	81,657,267,721

당기순이익(손실)	(2,351,348,298)	(2,351,348,298)	(2,351,348,298)

해외사업장환산손익	41,372,042	41,372,042	41,372,042

전환권의 행사

전환사채의 상환	(135,186,958)	(135,186,958)	(27,059,998,049)

전환사채의 발행

유상증자

주식매수선택권의 행사	232,847,100	232,847,100

주식선택권의소멸

주식보상비용	906,539,093	906,539,093	906,539,093

2025.03.31 (기말자본)	16,303,362,000	115,642,424,880	24,015,921,896	69,709,816	(75,642,401,076)	80,389,017,516	80,389,017,516

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	(1,104,924,241)	(2,201,486,923)

당기순이익(손실)	(2,351,348,298)	(5,999,382,634)

조정사항	1,154,151,245	4,953,279,367

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(38,216,462)	(1,434,373,458)

이자수취	531,203,409	742,114,330

이자지급(영업)	(321,594,985)	(367,249,688)

법인세의환급(납부)	(79,119,150)	(95,874,840)

투자활동현금흐름	(668,481,803)	(26,576,314,977)

단기금융상품의 감소	1,374,826,112	15,696,055,774

단기대여금의 회수	3,000,000

당기손익-공정가치금융자산의처분	24,950,298,827

보증금의 감소	10,000,000

유형자산의 처분	2,363,636

단기금융상품의 증가	(1,778,400,000)	(15,386,946,126)

대여금의 증가	(100,000,000)

보증금의 증가	(1,340,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(50,758,574,937)

유형자산의 취득	(175,110,251)	(1,077,148,515)

무형자산의 취득	(3,821,300)

재무활동현금흐름	(27,232,066,284)	174,981,172

장기차입금의차입	340,609,200

국고보조금의 수취	15,000,000

장기차입금의 감소	(3,623,775)	(1,135,358)

리스부채의 원금상환	(168,444,460)	(179,492,670)

전환사채의 상환	(27,059,998,049)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(29,005,472,328)	(28,602,820,728)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	79,930,912	143,835,173

현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,925,541,416)	(28,458,985,555)

기초현금및현금성자산	62,035,250,334	114,731,784,360

기말현금및현금성자산	33,109,708,918	86,272,798,805