매커스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며,대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,294,877	25,049,289

대손충당금	(687,987)	(301,146)

단기대여금	2,920,000	3,020,000

대손충당금	(2,740,000)	(2,740,000)

미수금	7,171	258,143

미수수익	14,075	27,175

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	18,794,062	25,299,386

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	301,146	386,840	687,987

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,055,221	386,840	3,442,061

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	277,394	(16,866)	260,528

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,031,469	(16,866)	3,014,603

5. 계약부자산(1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부자산	175,436,763	150,323,541

대손충당금	-	(456,239)

소 계	175,436,763	149,867,302

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약부자산	456,239	(456,239)	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약부자산	30,254	945,033	975,287

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,502,693	-	2,052,988	-

수익증권	1,292,178	151,734	2,648,860	-

합 계	3,794,871	151,734	4,701,848	-

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	1,794,422	4,402,703	2,502,693	2,502,693	2,052,988

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	1,470,000	1,443,912	1,443,912	2,648,860

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,787,737	1,787,737

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*1)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*1)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*1)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	503,533	503,533

코코넛트리	8.56%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,284,204	1,284,204

합 계	5,229,412	1,787,737	1,787,737

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,612,007)	(22,733)	-	(1,634,740)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(367,553)	-	-	(367,553)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	225,209	-	225,209

현재가치할인차금	-	(18,713)	-	(22,570)

합 계	-	206,496	-	202,639

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	82,071,277	(920,392)	81,150,884

미착품	337,900	-	337,900

합 계	82,409,177	(920,392)	81,488,784

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	41,845,072	(822,933)	41,022,139

미착품	4,340,787	-	4,340,787

합 계	46,185,859	(822,933)	45,362,926

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 97,459천원 및 396,670천원입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	838,305	145,782

선급비용	74,174	49,449

반품제품회수권	53,112	32,957

합 계	965,591	228,188

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	100.00%	100.00%	16,703,970	16,703,970	11,703,970

㈜매커스시스템즈(*1)	79.80%	79.80%	790,000	-	-

관계기업	㈜세찬파워(*2)	41.35%	41.35%	2,155,390	-	-

합 계	19,649,360	16,703,970	11,703,970

(*1) 전기 이전에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

당기초	취득	처분	당분기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	11,703,970	5,000,000	-	16,703,970

㈜매커스시스템즈	-	-	-	-

관계기업	㈜세찬파워	-	-	-	-

합 계	11,703,970	5,000,000	-	16,703,970

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

전기초	취득	처분	전분기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	11,703,970	-	-	11,703,970

㈜매커스시스템즈	-	-	-	-

관계기업	㈜세찬파워	-	-	-	-

합 계	11,703,970	-	-	11,703,970

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(287,674)	(270,297)

기계장치	295,189	260,889

감가상각누계액	(118,100)	(80,105)

비품	193,425	171,425

감가상각누계액	(132,261)	(116,398)

사용권자산	608,743	608,597

감가상각누계액	(148,228)	(42,630)

시설장치	163,760	163,760

감가상각누계액	(161,926)	(156,435)

합 계	4,646,598	4,772,475

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	656,437	-	-	-	(17,376)	639,060

기계장치	180,784	34,300	-	-	(37,995)	177,090

비품	55,027	22,000	-	-	(15,863)	61,164

사용권자산	565,967	8,104	-	-	(113,557)	460,515

시설장치	7,325	-	-	-	(5,491)	1,834

합 계	4,772,475	64,404	-	-	(190,281)	4,646,598

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	처분	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	679,607	-	-	-	(17,376)	662,229

기계장치	15,448	207,405	-	(3)	(34,639)	188,212

차량운반구	18,877	-	136,027	(17,529)	(17,218)	120,157

비품	44,517	34,425	-	(415)	(17,298)	61,230

사용권자산	21,545	143,764	-	-	(36,027)	129,282

시설장치	19,877	-	-	-	(9,414)	10,463

합 계	4,106,806	385,594	136,027	(17,947)	(131,972)	4,478,508

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	264,205	250,955

상각누계액	(236,979)	(232,178)

회원권	79,797	79,797

합 계	107,023	98,574

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	상각비	분기말

소프트웨어	18,776	13,250	-	(4,800)	27,226

회원권	79,797	-	-	-	79,797

합 계	98,573	13,250	-	(4,800)	107,023

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	상각비	전분기말

소프트웨어	7,725	17,245	-	(4,109)	20,861

회원권	-	-	79,797	-	79,797

합 계	7,725	17,245	79,797	(4,109)	100,658

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 539,696천원 및 600,420천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	172,708,383	178,897,051

미지급비용	530,030	1,709,483

합 계	173,238,413	180,606,534

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 117,024천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.15. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	원화장기차입금	4.92%	20,000,000	-

하나은행	원화단기차입금	4.87%	20,000,000	-

하나은행	외화단기차입금	7.56%	4,572,320	-

국민은행	원화단기차입금	4.98%	4,000,000	-

합 계	48,572,320	-

16. 반품제품회수권 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	53,112	32,957

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	71,636	53,047

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	26,040	256,752

부가세예수금	2,309,196	3,909,081

예수금	-	88,749

합 계	2,335,236	4,254,582

18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	173,361	274,941	135,172	410,339

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	545,511	21,509

취득	7,574	136,872

상환	(104,783)	(34,639)

기말잔액	448,303	123,742

유동	173,361	35,313

비유동	274,941	88,429

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	10,639	1,641

소액자산 리스료(*1)	4,368	4,398

(*1) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 119,790천원 및 40,679천원입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.46%입니다.

19. 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,866,157	9,472,696

사외적립자산의 공정가치	(10,523,677)	(10,767,859)

합 계(*1)	(657,520)	(1,295,163)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	540,449	562,920

이자비용	108,339	60,879

사외적립자산의 기대수익	(406,283)	(192,773)

합 계	242,505	431,026

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	441,368	464,101

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,076,108)	(2,076,108)

합 계	(1,634,740)	(1,612,007)

23. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,114,007	979,039

미처분이익잉여금	110,102,083	93,344,554

합계	111,216,089	94,323,593

24. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(24,745,356)	(18,250,295)

25. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	29,645,339	135,277,129	49,841,270	139,079,728

용역의 제공	2,236	7,455	1,961	22,376

합 계	29,647,574	135,284,584	49,843,231	139,102,104

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	135,277,129	7,455	135,284,584

주요지리적 시장:

국내	132,739,178	7,455	132,746,633

해외	2,537,951	-	2,537,951

합 계	135,277,129	7,455	135,284,584

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	139,079,728	22,376	139,102,104

주요지리적 시장:

국내	137,080,745	22,376	137,103,121

해외	1,998,983	-	1,998,983

합 계	139,079,728	22,376	139,102,104

(3) 주요고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이(주)로, 당분기 중 총 상품매출에서 와이아이케이(주)가 차지하는 비율은 15.3% 입니다.

26. 영업의 계절적 특성반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다.

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,849,361	4,812,099	975,552	4,374,704

퇴직급여	80,835	242,505	143,675	431,026

복리후생비	195,188	738,601	164,816	539,794

여비교통비	29,195	103,897	46,040	89,215

접대비	89,250	236,547	90,882	239,743

통신비	4,453	21,980	3,830	16,375

수도광열비	4,178	16,815	3,906	14,262

세금과공과금	30,528	52,143	28,870	48,182

감가상각비	64,660	190,281	44,092	131,972

지급임차료	1,884	4,868	1,736	4,677

수선비	160	703	1,281	1,459

보험료	20,121	159,551	28,246	114,879

차량유지비	42,814	116,049	43,294	128,936

경상연구개발비	267,930	539,696	341,112	600,420

운반비	6,290	23,504	8,982	28,231

교육훈련비	116	1,546	230	1,430

도서인쇄비	331	4,009	1,176	5,548

용역비	73,820	249,160	86,797	280,937

소모품비	3,797	17,475	9,149	16,115

지급수수료	441,930	1,487,099	378,497	764,122

협회비	1,285	10,451	1,285	10,451

광고선전비	19,097	19,097	-	1,200

대손상각비	195,052	(69,399)	277,198	928,167

무형자산상각비	1,821	4,800	1,571	4,109

견본비	48,219	116,475	3,669	30,987

판매보증비	-	1,282	-	142

합 계	3,472,316	9,101,235	2,685,886	8,807,083

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,005,039)	(41,394,896)	(407,350)	(14,786,081)

상품의 매입 등	33,010,143	144,076,456	37,708,868	118,849,213

종업원급여	2,198,125	5,594,301	1,460,340	5,406,151

복리후생비	195,188	738,601	164,816	539,794

감가상각비	64,660	190,281	44,092	131,972

무형자산상각비	1,821	4,800	1,571	4,109

지급임차료	1,884	4,868	1,736	4,677

용역비	73,820	249,160	86,797	280,937

기타	936,817	2,319,225	926,536	2,439,445

합 계(*1)	25,477,419	111,782,795	39,987,406	112,870,217

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	86,512	437,394	94,884	215,975

외환차익	1,905,149	14,310,847	1,711,014	5,653,262

외화환산이익	3,127,346	4,967,225	10,717,294	13,727,082

배당금수익	-	-	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(581,053)	456,011	6,362	11,808

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	2,247	10,536	5,419	160,854

합 계	4,540,201	20,182,013	12,534,973	19,788,981

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	212,688	277,429	14,054	23,192

외환차손	3,220,928	16,829,364	5,717,786	10,614,689

외화환산손실	1,868,514	2,866,881	7,251,501	9,538,566

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(79)	700	872,751	2,984,554

합 계	5,302,051	19,974,374	13,856,092	23,161,001

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	6,260

잡이익	28,332	33,108	888	2,993

합 계	28,332	33,108	888	9,253

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	418	1,406

잡손실	31,675	31,945	-	18

합 계	31,675	31,945	418	1,424

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.7%입니다.32. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,700,667,903원	18,563,548,062원	6,732,447,426 원	17,778,672,381 원

가중평균유통보통주식수	10,747,780주	10,905,114주	12,028,084 주	12,028,084 주

기본주당이익	251원	1,702원	560 원	1,478 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	988,795,769주	2,977,096,184주	1,094,555,644	2,177,083,204

유통일수	92일	273일	91	181

가중평균유통보통주식수	10,747,780주	10,905,114주	12,028,084 주	12,028,084 주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

하나은행	토지, 건물	3,945,996	차입금담보

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	29,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	29,320,760

하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증 등	232,080

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.34. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	USD 3,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,160	2,060

보통예금 등	22,630,451	35,253,574

합 계	22,635,611	35,255,634

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동(*1)	-	119,539

신규리스발생	8,104	142,693

(*1) 법인세 효과 반영전 금액입니다.(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(*1)	당분기말

단기차입금	-	28,572,320	28,572,320

리스부채	545,511	(104,783)	7,574	448,303

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

합 계	545,511	48,467,537	7,574	49,020,623

(*1) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

리스부채	21,510	(34,639)	136,872	123,743

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.0%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.8%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	이자수익	18,589	-

(주)매커스시스템즈	매출(*1)	421,883	69,898

매입(*1)	1,545,440	3,838,030

(*1) 당사는 상품의 단순 중개를 수행하면서 순액기준으로 매출과 매입을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계내역	계정과목	당분기말	전기말

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,650,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

외상매입금	88,506	368,060

임직원	임직원	단기대여금	180,000	280,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	자금대여	2,500,000	-

자금회수	2,500,000	-

현금출자	5,000,000	-

임직원	자금회수	100,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	29,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	29,320,760

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,133,379	2,549,350

퇴직급여	160,445	238,661

합 계	3,293,824	2,788,011

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	22,635,611	22,635,611	22,635,611

단기대여금	-	-	180,000	180,000	180,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,946,605	-	-	3,946,605	3,946,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	18,606,891	18,606,891	18,606,891

미수금	-	-	7,171	7,171	7,171

보증금	-	-	206,496	206,496	206,496

미수수익	-	-	-	-	-

합 계	3,946,605	1,787,737	41,636,169	47,370,511	47,370,511

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	35,255,634	35,255,634	35,255,634

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,701,848	-	-	4,701,848	4,701,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	24,748,143	24,748,143	24,748,143

미수금	-	-	258,143	258,143	258,143

보증금	-	-	202,639	202,639	202,639

미수수익	-	-	13,100	13,100	13,100

합 계	4,701,848	1,787,737	60,757,659	67,247,244	67,247,244

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	172,708,383	172,708,383

미지급비용	530,030	530,030

리스부채	448,303	448,303

차입금	48,572,320	48,572,320

합 계	222,259,035	222,259,035

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	178,897,051	178,897,051

미지급비용	1,709,483	1,709,483

리스부채	545,511	545,511

합 계	181,152,045	181,152,045

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,502,693	1,443,912	-	3,946,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	2,502,693	1,443,912	1,787,737	5,734,343

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,052,988	2,648,860	-	4,701,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	2,052,988	2,648,860	1,787,737	6,489,585

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니 다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	1,443,912	2,648,860	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,787,737	1,787,737	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

38. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	22,635,611	35,255,634

단기대여금	180,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,946,605	4,701,848

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,787,737	1,787,737

매출채권	18,606,891	24,748,143

계약부자산	175,436,763	149,867,301

보증금	206,496	202,639

미수금	7,171	258,143

미수수익	-	13,100

합 계	222,807,275	217,114,545

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	18,958,400	79,114	257,364	19,294,877

단기대여금	-	180,000	2,740,000	2,920,000

계약부자산	175,436,763	-	-	175,436,763

미수금	7,171	-	-	7,171

미수수익	-	-	14,075	14,075

합 계	194,402,334	259,114	3,011,438	197,672,886

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	24,774,991	34,661	239,637	25,049,289

단기대여금	-	180,000	2,840,000	3,020,000

계약부자산	150,323,541	-	-	150,323,541

미수금	258,143	-	-	258,143

미수수익	13,100	-	14,075	27,175

합 계	175,369,775	214,661	3,093,712	178,678,148

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	172,708,383	-	-	172,708,383

미지급비용	530,030	-	-	530,030

미지급금	-	-	-	-

리스부채	173,361	274,941	448,303

차입금	28,572,320	20,000,000	-	48,572,320

합 계	201,984,094	20,274,941	-	222,259,035

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	178,897,051	-	-	178,897,051

미지급비용	1,709,483	-	-	1,709,483

리스부채	135,172	276,563	133,776	545,511

합 계	180,741,706	276,563	133,776	181,152,045

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 1,800,574	2,421,412	USD 3,454,709	4,378,153

매출채권	USD 2,926,766	3,935,915	USD 6,996,487	8,866,648

계약부자산	USD 130,455,654	175,436,763	USD 118,617,171	150,323,541

자산합계	USD 135,182,994	181,794,090	USD 129,068,367	163,568,342

매입채무	USD 128,328,095	172,575,622	USD 140,808,526	178,446,645

차입금	USD 3,400,000	4,572,320	-	-

부채합계	USD 131,728,095	177,147,942	USD 140,808,526	178,446,645

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	232,307	(232,307)	(743,915)	743,915

2) 이자율 위험보고기간종료일 현재 당사의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

차입금	48,572,320	-

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(485,723)	485,723	-	-

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	227,049,018	191,417,376

자본총계	101,229,022	90,854,319

부채비율	224.29%	210.69%

순차입금비율:

현금및현금성자산	22,635,611	35,255,634

차입금	48,572,320	-

순차입금	25,936,709	(35,255,634)

순차입금비율	25.62%	(-)38.80%