매커스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.

지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유주식수는 1,777,503주 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.00%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.80%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	15,984,657	128,521	15,856,136	146,000	(139,886)	(139,886)

(주)매커스시스템즈	4,107,482	3,124,443	983,038	2,498,600	125,796	998,453

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	16,306,888	310,866	15,996,022	2,689,290	845,781	845,781

(주)매커스시스템즈	8,670,671	7,813,428	857,242	15,872,006	995,989	998,453

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 연결대상 범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 그 종속기업(이하'연결실체')의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	199,737

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	25,911

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	25,911

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산보다 클 경우, 그 초과금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	39,503,394	50,073,563

대손충당금	(2,093,525)	(608,100)

단기대여금	580,000	130,000

대손충당금	-	-

미수금	18,363	6,333

대손충당금	(1,188)	(1,188)

미수수익	10,300	37,439

대손충당금	-	-

합 계	38,017,344	49,638,047

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	제각	당기말

매출채권	608,100	1,485,425	-	2,093,525

기타채권	1,188	-	-	1,188

합 계	609,288	1,485,425	-	2,094,713

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	제각	전분기말

매출채권	632,195	367,145	-	999,339

기타채권	1,188	-	-	1,188

합 계	633,383	367,145	-	1,000,527

5. 계약부자산

(1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부자산	50,966,466	210,825,011

대손충당금	-	-

소 계	50,966,466	210,825,011

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	1,840,822	-	1,840,822	-

비상장주식	10,367,399	-	11,019,573	-

수익증권	1,090,368	333,643	1,158,362	303,643

채무상품	-	-	-	-

합 계	13,298,589	333,643	14,018,758	303,643

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

상장주식(*)	4,402,703	1,840,822	1,840,822

비상장주식	10,254,753	10,367,399	11,019,573

(*) 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	1,361,135	1,424,011	1,462,006

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,344,626	1,344,626

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

에스피에너지	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	78,203	78,203

코코넛트리	4.29%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,266,422	1,266,422

합 계	4,229,413	1,344,626	1,344,626

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,985,241)	-	-	(1,985,241)

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,461,393)	-	-	(1,461,393)

8. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	210,055	-

장기금융상품(*1)	-	332,068	-	101,341

보증금	-	287,010	-	287,010

현재가치할인차금	-	(11,970)	-	(14,251)

장기대여금	-	-	-	-

합 계	-	607,108	210,055	374,101

(*1) 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다(주석34 참조).

9. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	53,676,011	(5,182,350)	48,493,661

미착품	86,028	-	86,028

합 계	53,762,039	(5,182,350)	48,579,689

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	71,881,277	(5,182,350)	66,698,927

미착품	2,639,753	-	2,639,753

합 계	74,521,029	(5,182,350)	69,338,679

(2) 당기 및 전기 중 매출원가에 포함된 평가손실(환입)은 각각 0천원 및 0천원입니다.

10. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	8,314,577	7,609,522

선급비용	55,887	69,621

반품제품회수권	15,555	15,555

합 계	8,386,019	7,694,698

11. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계기업	㈜세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	㈜세찬파워(*1)	858,887	879,710	-	8,561

(*1) 전기말 금액으로 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	㈜세찬파워	858,887	879,710	-	8,561

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(20,823)	41.35%	(8,610)	(8,610)	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(20,823)	41.35%	(8,610)	(8,610)	-

12. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	1,682,302	1,682,302

건물	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(235,923)	(228,774)

합 계	2,571,183	2,578,332

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	896,030	2,578,332

감가상각	-	(7,149)	(7,149)

기말	1,682,302	888,881	2,571,183

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	924,626	2,606,928

감가상각	-	(7,149)	(7,149)

기말	1,682,302	917,477	2,599,779

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	20,756	20,756

운영비용	7,149	7,149

(4) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	78,000	78,000

1년 초과 5년 이내	39,000	58,500

합 계	117,000	136,500

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,879백만원입니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(322,426)	(316,634)

기계장치	293,139	293,139

감가상각누계액	(195,050)	(182,120)

차량운반구	77,327	77,327

감가상각누계액	(47,685)	(43,819)

비품	255,470	254,042

감가상각누계액	(199,650)	(194,459)

사용권자산	687,107	687,107

감가상각누계액	(407,463)	(353,031)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(200,428)	(200,428)

합 계	4,374,446	4,455,230

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	610,100	-	-	-	(5,792)	604,308

기계장치	111,019	-	-	-	(12,930)	98,090

차량운반구	33,509	-	-	-	(3,866)	29,642

비품	59,583	1,428	-	-	(5,191)	55,820

사용권자산	334,077	-	-	-	(54,433)	279,644

시설장치	7	-	-	-	-	7

합 계	4,455,230	1,428	-	-	(82,212)	4,374,446

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	대체	처분	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	633,268	-	-	-	(5,792)	627,476

기계장치	163,637	-	-	-	(13,154)	150,483

차량운반구	48,974	-	-	-	(3,866)	45,108

비품	57,421	4,435	-	-	(5,230)	56,626

사용권자산	454,286	-	-	-	(51,428)	402,858

시설장치	7	-	-	-	-	7

합 계	4,664,529	4,435	-	-	(79,470)	4,589,493

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	264,205	264,205

상각누계액	(247,574)	(245,882)

회원권	79,797	79,797

합 계	96,429	98,120

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	대체	상각비	당분기말

소프트웨어	18,323	-	-	(1,691)	16,631

회원권	79,797	-	-	-	79,797

합 계	98,120	-	-	(1,691)	96,429

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	대체	상각비	전분기말

소프트웨어	25,405	-	-	(1,770)	23,634

회원권	79,797	-	-	-	79,797

합 계	105,202	-	-	(1,770)	103,432

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 116,205천원 및 140,937천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	93,762,078	257,781,908

미지급비용	963,347	1,316,833

미지급금	1,933,740	63,614

합 계	96,659,165	259,162,354

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 117,205천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

하나은행(*1)	원화단기차입금	5.42%	3,500,000	4,250,000

신한은행(*1)	원화단기차입금	4.57%	10,000,000	5,000,000

국민은행(*1)	원화단기차입금	4.71%	5,000,000	5,000,000

4.65%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*1)	원화단기차입금	4.98%	5,000,000	5,000,000

합 계	27,500,000	23,250,000

(*1) 연결실체는 해당 차입금들과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행(*1)	원화장기차입금	4.72%	4,000,000	4,000,000

차감 : 1년 이내 만기도래분	(4,000,000)	(4,000,000)

합 계	-	-

(*1) 연결실체는 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니 다(주석 34 참조).

17. 반품제품회수권 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	15,555	15,555

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	20,466	20,466

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권(기타유동자산)으로 인식하였습니다.

18. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	286,902	-	295,047	-

예수금	8,164	-	290,620	-

부가세예수금	5,487,477	-	6,007,396	-

선수수익	-	7,539	-	8,795

복구충당부채	-	8,881	-	8,881

합 계	5,782,544	16,420	6,593,063	17,676

(2) 당분기 및 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	8,881	8,881

전입액	-	-

기말잔액	8,881	8,881

19. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	100,000	-	100,000

현재가치할인차금	-	(7,846)	-	(9,093)

리스부채	170,762	105,959	184,576	144,509

합 계	170,762	198,112	184,576	235,416

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	329,085	443,500

차입(신규계약)	-	82,334

상환	(52,364)	(196,750)

기말잔액	276,721	329,085

유동	170,762	184,576

비유동	105,959	144,509

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,121	3,179

소액자산 리스료(*1)	1,493	1,440

(*1) 전액 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 52,364원 및 42,967원입니다.

20. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,703,023	12,410,429

사외적립자산의 공정가치	(12,161,361)	(12,543,822)

합 계(*1)	541,662	(133,394)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	212,042	210,422

이자비용	80,552	98,034

사외적립자산의 기대수익	(90,638)	(114,229)

DC불입액	1,770	26,878

합 계	203,726	221,105

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 금액은 각각 1,770천원 및 26,878천원입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

22. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,642	1,246,642

합 계	8,111,483	8,111,483

23. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	441,368	441,368

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,426,609)	(2,426,609)

합 계	(1,985,241)	(1,985,241)

24. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,458,911	1,268,359

미처분이익잉여금	137,481,750	132,343,042

합 계	138,940,662	133,611,401

25. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(39,720,960)	(34,606,804)

합 계	(39,720,960)	(34,606,804)

26. 매출액

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	65,743,075	65,743,075	38,682,944	38,682,944

용역의 제공	345,648	345,648	241,406	241,406

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*1)	125,243	125,243	76,857	76,857

임대료수입	20,756	20,756	20,756	20,756

합 계	66,234,723	66,234,723	39,021,963	39,021,963

(*1) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	65,743,075	366,404	125,243	66,234,723

주요지리적 시장:

국내	62,782,053	366,404	125,243	63,273,701

해외	2,961,022	-	-	2,961,022

합 계	65,743,075	366,404	125,243	66,234,723

(전분기)

(단위: 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	38,682,944	262,162	76,857	39,021,963

주요지리적 시장:

국내	35,736,596	262,162	76,857	36,075,615

해외	2,946,348	-	-	2,946,348

합 계	38,682,944	262,162	76,857	39,021,963

(3) 주요고객에 대한 정보

당분기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사, B사, C사로 매출비율은 각각 16.5%, 12.6%, 11.0%입니다.

27. 영업의 계절적 특성

반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다.

28. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,290,038	2,290,038	1,812,206	1,812,206

퇴직급여	203,726	203,726	221,105	221,105

복리후생비	207,480	207,480	232,688	232,688

여비교통비	45,298	45,298	51,780	51,780

접대비	90,739	90,739	97,844	97,844

통신비	7,133	7,133	6,707	6,707

수도광열비	7,482	7,482	7,599	7,599

세금과공과금	30,454	30,454	32,005	32,005

감가상각비	89,361	89,361	86,620	86,620

지급임차료	1,969	1,969	1,440	1,440

수선비	-	-	60	60

보험료	30,484	30,484	36,734	36,734

차량유지비	38,563	38,563	42,289	42,289

경상연구개발비	116,205	116,205	140,937	140,937

운반비	8,781	8,781	9,839	9,839

교육훈련비	-	-	-	-

도서인쇄비	2,176	2,176	3,252	3,252

용역비	135,076	135,076	15,150	15,150

소모품비	7,295	7,295	10,060	10,060

지급수수료	994,172	994,172	690,447	690,447

협회비	1,258	1,258	2,268	2,268

광고선전비	3,303	3,303	-	-

대손상각비	1,485,425	1,485,425	367,145	367,145

무형자산상각비	1,691	1,691	1,770	1,770

견본비	10,613	10,613	13,963	13,963

합 계	5,808,721	5,808,721	3,883,907	3,883,907

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	15,319,899	15,319,899	9,920,588	9,920,588

상품의 매입	35,155,851	35,155,851	19,436,561	19,436,561

종업원급여	2,609,968	2,609,968	2,174,248	2,174,248

복리후생비	207,480	207,480	232,688	232,688

감가상각비	89,361	89,361	86,620	86,620

무형자산상각비	1,691	1,691	1,770	1,770

지급임차료	1,969	1,969	1,440	1,440

용역비	135,076	135,076	15,150	15,150

기타	3,035,724	3,035,724	1,514,014	1,514,014

합 계(*1)	56,557,020	56,557,020	33,383,079	33,383,079

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	162,491	162,491	73,498	73,498

외환차익	1,672,066	1,672,066	891,157	891,157

외화환산이익	821,250	821,250	3,469,107	3,469,107

합 계	2,655,807	2,655,807	4,433,762	4,433,762

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	342,344	342,344	506,078	506,078

외환차손	1,077,883	1,077,883	3,022,132	3,022,132

외화환산손실	1,125,363	1,125,363	873,240	873,240

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	96,550	96,550

합 계	2,545,590	2,545,590	4,498,001	4,498,001

31. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	91,716	91,716	5,823	5,823

보험차익	-	-	105,671	105,671

합 계	91,716	91,716	111,494	111,494

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	-	-	2	2

합 계	-	-	2	2

32. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.1%입니다.

33. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익	7,609,001,086원	7,609,001,086원	4,526,929,942원	4,526,929,942원

가중평균유통보통주식수	9,265,789주	9,265,789주	10,290,188주	10,290,188주

기본주당손익	821원	821원	440원	440원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	833,920,972주	833,920,972주	936,407,108주	936,407,108주

유통일수	90일	90일	91일	91일

가중평균유통보통주식수	9,265,789주	9,265,789주	10,290,188주	10,290,188주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	설정금액	제공사유

하나은행	토지, 건물(*1)	3,911,243	차입금 담보

임대보증금	토지, 건물	2,571,183	임대보증금 담보

㈜베이넥스	단기금융상품(*2)	101,341	매입대금 결제 담보

(*1) 해당 건물에 가입된 화재보험(부보금액 : 3,600백만원)에 대한 보험금 수령권은 회사의 차입금과 관련하여 보험근질권이 설정되어 담보로 제공되었습니다.

(*2) 해당 금융상품은 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	6,000,000

USD 4,080,000

계약이행보증	USD 8,400,000

대표이사	국민은행	차입금	5,500,000

4,400,000

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

대표이사	신한은행	차입금	33,600,000

USD 2,400,000

하나은행(*)	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험(*)	거래처 등 다수	이행하자보증 등	451,350

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

35. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	-	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000	-

36. 연결현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,096,510	1,223,275

보통예금	78,667,984	46,181,312

합 계	79,764,494	47,404,587

(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	23,250,000	4,250,000	-	27,500,000

유동성장기부채	4,000,000	(3,000,000)	-	1,000,000

리스부채	329,085	(52,364)	-	276,721

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	27,679,085	1,197,636	-	28,876,721

(전분기)

(단위: 천원)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	25,000,000	-	-	25,000,000

유동성장기부채	13,000,000	-	-	13,000,000

리스부채	443,500	(48,645)	-	394,855

임대보증금	100,000	-	-	100,000

장기차입금	4,000,000	(3,000,000)	-	1,000,000

합 계	42,543,500	(3,048,645)	-	39,494,855

37. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.40%?

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,070,628	1,223,392

퇴직급여	157,881	163,352

합 계	2,228,509	1,386,744

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	79,764,494	79,764,494	79,764,494

단기대여금	-	-	580,000	580,000	580,000

당기손익-공정가치측정금융자산	13,632,232	-	-	13,632,232	13,632,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,344,626	-	1,344,626	1,344,626

매출채권	-	-	37,409,869	37,409,869	37,409,869

계약부자산	-	-	50,966,466	50,966,466	50,966,466

미수금	-	-	17,175	17,175	17,175

보증금	-	-	275,040	275,040	275,040

미수수익	-	-	10,300	10,300	10,300

장기금융상품	-	-	332,068	332,068	332,068

합 계	13,632,232	1,344,626	169,355,412	184,332,270	184,332,270

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	47,404,587	47,404,587	47,404,587

단기금융상품	-	-	210,055	210,055	210,055

단기대여금	-	-	130,000	130,000	130,000

당기손익-공정가치측정금융자산	14,322,401	-	-	14,322,401	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,344,626	-	1,344,626	1,344,626

매출채권	-	-	49,465,463	49,465,463	49,465,463

계약부자산	-	-	210,825,011	210,825,011	210,825,011

미수금	-	-	5,145	5,145	5,145

보증금	-	-	272,759	272,759	272,759

미수수익	-	-	37,439	37,439	37,439

장기금융상품	-	-	101,341	101,341	101,341

합 계	14,322,401	1,344,626	308,451,801	324,118,828	324,118,828

2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	93,762,078	93,762,078

미지급금	1,933,740	1,933,740

미지급비용	963,347	963,347

임대보증금	92,154	92,154

리스부채	276,721	276,721

차입금	28,500,000	28,500,000

합 계	125,528,040	125,528,040

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	257,781,908	257,781,908

미지급금	63,614	63,614

미지급비용	1,316,833	1,316,833

임대보증금	90,907	90,907

리스부채	329,085	329,085

차입금	27,250,000	27,250,000

합 계	286,832,346	286,832,346

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,840,822	1,424,011	10,367,399	13,632,232

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,344,626	1,344,626

합 계	1,840,822	1,424,011	11,712,025	14,976,858

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,840,822	1,462,006	11,019,573	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,344,626	1,344,626

합 계	1,840,822	1,462,006	12,364,199	15,667,027

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	1,424,011	1,462,006	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	10,367,399	11,019,573	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,344,626	1,344,626	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

39. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	79,764,494	47,404,587

단기금융상품	-	210,055

단기대여금	580,000	130,000

당기손익-공정가치측정금융자산	13,632,232	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,344,626	1,344,626

매출채권	37,409,869	49,465,463

계약부자산	50,966,466	210,825,011

보증금	275,040	272,759

미수금	17,175	5,145

미수수익	10,300	37,439

장기금융상품	332,068	101,341

합 계	184,332,270	324,118,828

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	39,246,030	-	257,364	39,503,394

대여금	580,000	-	-	580,000

계약부자산	50,966,466	-	-	50,966,466

미수금	18,363	-	-	18,363

미수수익	10,300	-	-	10,300

합 계	90,821,158	-	257,364	91,078,522

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	49,816,199	-	257,364	50,073,563

대여금	130,000	-	-	130,000

계약부자산	210,825,011	-	-	210,825,011

미수금	6,333	-	-	6,333

미수수익	37,439	-	-	37,439

합 계	260,814,982	-	257,364	261,072,346

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	93,762,078	93,762,078	-	-	93,762,078

미지급비용(*1)	963,347	963,347	-	-	963,347

미지급금	1,933,740	1,933,740	-	-	1,933,740

리스부채(*2)	276,721	170,762	105,959	-	276,721

임대보증금	92,154	-	-	92,154	92,154

차입금(*2)	28,500,000	28,500,000	-	-	28,500,000

합 계	125,528,040	125,329,927	105,959	92,154	125,528,040

(*1) 단기종업원급여 관련항목 0천원이 제외된 금액입니다.

(*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	257,781,908	257,781,908	-	-	257,781,908

미지급비용(*1)	1,316,833	1,267,635	-	-	1,267,635

미지급금	63,614	63,614	-	-	63,614

리스부채(*2)	329,085	331,667	276,493	-	608,159

임대보증금	90,907	-	90,907	-	90,907

차입금(*2)	27,250,000	28,016,053	-	-	28,016,053

합 계	286,832,346	287,460,876	367,400	-	287,828,276

(*1) 단기종업원급여 관련항목 49,197천원이 제외된 금액입니다.

(*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 17,246,347	25,291,767	USD 2,674,853	3,932,034

매출채권	USD 13,805,967	20,246,451	USD 18,537,405	27,249,986

계약부자산	USD 34,753,813	50,966,466	USD 143,418,819	210,825,664

자산합계	USD 65,806,127	96,504,685	USD 164,631,077	242,007,684

매입채무	USD 63,892,616	93,698,522	USD 172,288,401	253,263,950

차입금	-	-	-	-

부채합계	USD 63,892,616	93,698,522	USD 172,288,401	253,263,950

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	140,308	(140,308)	(562,813)	562,813

2) 이자율 위험

보고기간종료일 현재 연결실체의 변동금리이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	22,500,000	18,250,000

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(225,000)	225,000	(182,500)	182,500

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	136,782,309	295,828,374

자본총계	113,627,227	113,386,211

부채비율	120.38%	260.90%

순차입금비율:

현금및현금성자산	79,764,494	47,404,587

단기금융상품	-	210,055

장기금융상품	332,068	101,341

차입금	28,500,000	27,250,000

순차입금	(51,596,562)	(20,465,983)

순차입금비율	(-)45.41%	(-)18.05%

40. 영업부문

(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정권자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 사업부문 및 제품유형

연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

① 비메모리반도체 부문: 비메모리반도체의 유통 및 판매

② 퓨어스토리지 부문 : 퓨어스토리지의 판매 및 유지보수

③ 투자 부문 : 구조조정대상기업에 대한 투자ㆍ인수

(3) 사업부문별 매출

당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비메모리반도체 부문	63,583,928	38,605,545

스토리지 부문	2,498,600	313,520

투자부문	125,243	76,857

기타(*1)	26,951	26,041

합 계	66,234,723	39,021,963

(*1) 임대료 수입 등 입니다.

(4) 사업부문별 감가상각비

당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 감가상각비 구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비메모리반도체 부문	64,598	61,717

스토리지 부문	5,949	5,949

투자부문	18,813	18,953

합 계	89,361	86,620