매커스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.0%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.8%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	16,518,922	129,821	16,389,101	1,471,367	(798,705)	(798,705)

(주)매커스시스템즈	3,196,823	3,828,088	(631,265)	1,573,919	24,335	24,335

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	13,567,851	1,354,009	12,213,842	2,153,993	(1,856,431)	(1,856,431)

(주)매커스시스템즈	2,791,310	3,446,910	(655,600)	5,759,702	511,104	511,104

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	(126,384)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	4,916

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	4,916

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	24,216,186	25,282,174

대손충당금	(494,146)	(309,118)

단기대여금	420,000	700,000

대손충당금	(90,000)	(90,000)

미수금	45,554	259,331

미수수익	35,995	29,630

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	24,119,514	25,857,942

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

매출채권	309,117	185,029	494,146

기타채권	104,075	-	104,075

합 계	413,192	185,029	598,221

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	302,925	(46,032)	256,893

기타채권	104,075	-	104,075

합 계	407,000	(46,032)	360,968

5. 계약부자산(1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

계약부자산	199,430,613	150,323,541

대손충당금	-	(456,239)

소 계	199,430,613	149,867,302

(2) 당반기 및 전반기 중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

계약부자산	456,239	(456,239)	-

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

계약부자산	30,254	672,449	702,703

6. 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	3,078,390	-	2,052,988	-

비상장주식	11,150,419	-	6,893,791	-

수익증권	3,438,261	121,685	3,738,183	-

합 계	17,667,070	121,685	12,684,962	-

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

상장주식	4,402,703	3,078,390	3,078,390	2,052,988

비상장주식	10,430,059	11,150,419	11,150,419	6,893,791

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

수익증권	3,739,038	3,559,946	3,559,946	3,738,183

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	1,787,737	1,787,737

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지클릭스페이스(*1)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*1)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*1)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	503,533	503,533

코코넛트리	8.56%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,284,204	1,284,204

합 계	5,229,412	1,787,737	1,787,737

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	당반기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,612,007)	-	(22,733)	(1,634,740)

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(367,553)	119,539	(26,299)	(274,313)

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	311,396	-

장기금융상품(*1)	311,396	-	-

보증금	-	272,423	-	272,423

현재가치할인차금	-	(20,310)	-	(23,251)

장기대여금	-	180,000	-	-

합 계	-	743,509	311,396	249,172

(*1) 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다(주석34 참조).

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	71,865,957	(920,392)	70,945,565

미착품	1,203,442	-	1,203,442

합 계	73,069,399	(920,392)	72,149,007

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	41,845,072	(822,933)	41,022,138

미착품	4,340,787	-	4,340,787

합 계	46,185,859	(822,933)	45,362,925

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에서 가감한 평가손실액은 각각 97,459천원 및 468,089천원 입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	891,929	145,782

선급비용	163,146	68,021

반품제품회수권	53,112	32,957

합 계	1,108,187	246,760

11. 관계기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	당반기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	(주)세찬파워(*1)	798,461	836,335	-	8,607

(*1) 전기말 금액으로 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(37,874)	41.35%	(15,661)	(15,661)	-

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	1,682,302	1,682,302

건물	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(185,878)	(171,580)

합 계	2,621,227	2,635,525

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	953,223	2,635,525

감가상각	-	(14,298)	(14,298)

기말	1,682,302	938,925	2,621,227

(전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	981,819	2,664,121

감가상각	-	(28,596)	(28,596)

기말	1,682,302	953,223	2,635,525

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

임대료수입	40,387	40,387

운영비용	14,298	14,298

(4) 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	19,500	58,500

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	19,500	58,500

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(281,881)	(270,297)

기계장치	292,889	260,889

감가상각누계액	(104,647)	(80,105)

차량운반구	77,327	77,327

감가상각누계액	(20,621)	(12,888)

비품	231,939	218,249

감가상각누계액	(171,437)	(159,759)

사용권자산	660,200	660,054

감가상각누계액	(157,528)	(64,070)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(196,767)	(193,107)

합 계	4,763,578	4,870,397

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	656,437	-	-	-	(11,584)	644,853

기계장치	180,784	32,000	-	-	(24,542)	188,242

차량운반구	64,439	-	-	-	(7,733)	56,706

비품	58,490	13,690	-	-	(11,678)	60,502

사용권자산	595,984	8,105	-	-	(101,417)	502,672

시설장치	7,328	-	-	-	(3,660)	3,668

합 계	4,870,397	53,795	-	-	(160,614)	4,763,578

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전반기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	679,605	-	-	-	(11,584)	668,021

기계장치	15,449	207,405	-	-	(23,033)	199,821

차량운반구	18,877	77,327	(17,529)	136,027	(15,572)	199,130

비품	47,991	34,176	-	-	(11,672)	70,495

사용권자산	54,987	143,915	-	-	(54,768)	144,134

시설장치	19,880	-	-	-	(6,276)	13,604

합 계	4,143,724	462,823	(17,529)	136,027	(122,905)	4,602,140

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	264,205	250,955

상각누계액	(235,158)	(232,178)

회원권	79,797	79,797

합 계	108,844	98,574

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	상각비	당반기말

소프트웨어	18,776	13,250	-	(2,979)	29,047

회원권	79,797	-	-	-	79,797

합 계	98,573	13,250	-	(2,979)	108,844

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	상각비	전반기말

소프트웨어	7,725	1,845	-	(2,537)	7,033

회원권	-	-	79,797	-	79,797

합 계	7,725	1,845	79,797	(2,537)	86,830

(3) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 271,766천원 및 259,308천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	232,276,601	179,006,205

미지급비용	1,114,326	1,709,483

미지급금	209,233	772,434

합 계	233,600,160	181,488,122

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 117,024천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

16. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	5.46%	3,000,000	-

합 계	3,000,000	-

17. 반품제품회수권 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	53,112	32,957

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	71,636	53,047

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	50,689	-	256,752	-

예수금	7,692	-	466,950	-

부가세예수금	3,713,814	-	3,934,203	-

선수수익	694	-	2,081	-

복구충당부채	-	8,328	-	8,328

합 계	3,772,889	8,328	4,659,986	8,328

19. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	100,000	-	100,000	-

현재가치할인차금	(722)	-	(2,149)	-

리스부채	211,793	275,884	164,669	410,339

합 계	311,071	275,884	262,520	410,339

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	575,008	54,454

차입	7,574	137,393

상환	(94,905)	(55,401)

기말잔액	487,677	136,446

유동	211,793	35,358

비유동	275,884	101,088

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	7,544	924

소액자산 리스료(*1)	3,584	3,540

(*1) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.(4) 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 106,033천원 및 59,865천원입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.8%입니다.

20.1 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,951,797	9,730,616

사외적립자산의 공정가치	(10,574,148)	(10,767,859)

합 계(*1)	(622,351)	(1,037,243)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	404,282	424,479

이자비용	72,226	40,586

사외적립자산의 기대수익	(270,855)	(128,515)

합 계	205,653	336,550

20.2 확정기여제도당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 51백만원(전반기: "0"원)입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,111,483	8,111,483

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	441,368	464,101

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,076,108)	(2,076,108)

합 계	(1,634,740)	(1,612,007)

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,114,007	979,039

미처분이익잉여금	109,578,711	96,180,126

합 계	110,692,718	97,159,165

25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(22,717,060)	(18,250,295)

합 계	(22,717,060)	(18,250,295)

26. 매출액(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	45,274,503	106,842,629	49,305,822	92,973,186

용역의 제공	144,038	275,274	166,999	346,218

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*)	1,065,288	1,430,980	842,181	1,060,104

임대료수입	20,194	40,387	20,194	40,387

합 계	46,504,023	108,589,270	50,335,196	94,419,895

(*1) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로분류하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	106,842,629	315,661	1,430,980	108,589,270

주요지리적 시장:

국내	105,074,208	315,661	1,430,980	106,820,849

해외	1,768,421	-	-	1,768,421

합 계	106,842,629	315,661	1,430,980	108,589,270

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	92,973,186	386,605	1,060,104	94,419,895

주요지리적 시장:

국내	92,059,760	386,605	1,060,104	93,506,469

해외	913,426	-	-	913,426

합 계	92,973,186	386,605	1,060,104	94,419,895

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이(주)로 당반기 중 총 상품매출에서 와이아이케이(주)가 차지하는 비율은 19.1% 입니다.

27. 영업의 계절적 특성반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다. 28. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,987,309	3,356,339	2,557,718	3,756,119

퇴직급여	126,020	256,719	164,406	336,549

복리후생비	330,069	623,379	267,868	466,387

여비교통비	49,701	104,819	45,549	89,218

접대비	82,050	185,035	89,039	174,940

통신비	7,703	23,769	6,983	18,657

수도광열비	3,279	13,539	3,034	11,057

세금과공과금	15,035	51,502	12,885	39,084

감가상각비	88,217	174,912	62,154	137,203

지급임차료	1,465	2,984	1,466	2,940

수선비	387	543	178	178

보험료	110,468	161,982	76,126	108,991

차량유지비	39,978	77,418	48,349	89,097

경상연구개발비	135,495	271,766	128,641	259,308

운반비	9,228	17,507	10,311	30,798

교육훈련비	1,430	1,430	1,200	1,200

도서인쇄비	993	3,903	1,283	4,990

용역비	73,520	175,340	116,770	194,140

소모품비	10,165	23,265	11,767	22,679

지급수수료	146,525	1,208,896	157,111	462,931

협회비	7,908	9,165	7,908	9,165

광고선전비	-	1,030	-	1,200

대손상각비	(389,616)	(271,211)	681,342	626,417

무형자산상각비	1,821	2,979	1,315	2,537

견본비	54,235	68,257	16,753	27,318

판매보증비	1,282	1,282	142	142

판매촉진비	-	-	2,445	2,445

합 계	2,894,667	6,546,549	4,472,743	6,875,690

29. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,518,436)	(26,786,081)	(8,159,383)	(14,378,730)

상품의 매입 등	48,447,053	110,536,041	45,721,872	84,429,144

종업원급여	2,248,824	3,884,825	2,850,765	4,351,976

복리후생비	330,069	623,379	267,868	466,387

감가상각비	88,217	174,912	62,154	137,203

무형자산상각비	1,821	2,979	1,315	2,537

지급임차료	1,465	2,984	1,466	2,940

용역비	73,520	175,340	116,770	194,140

기타	150,752	1,682,129	2,905,094	3,484,940

합 계(*1)	39,823,285	90,296,508	43,767,921	78,690,537

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	242,603	378,586	77,030	125,798

외환차익	8,675,377	12,405,937	3,392,954	3,943,050

외화환산이익	(1,304,612)	1,839,880	1,843,082	3,009,788

배당금수익	-	-	20,000	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	619,110	1,037,064	(33,186)	5,446

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,200	8,289	2,816	155,434

합 계	8,240,678	15,669,756	5,302,696	7,259,516

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	45,197	66,413	9,737	10,803

외환차손	6,483,820	13,608,563	4,020,055	4,897,124

외화환산손실	853,154	998,368	1,607,840	2,287,065

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(775)	779	1,376,595	2,111,804

합 계	7,381,396	14,674,123	7,014,227	9,306,796

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,261	6,260

잡이익	2,345	4,784	1,310	2,910

합 계	2,345	4,784	4,571	9,170

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	989

잡손실	(16,930)	269	18	3,567

합 계	(16,930)	269	18	4,556

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.9%입니다.33. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	5,823,531,025원	15,057,558,045원	4,076,274,730원	10,548,625,894원

가중평균유통보통주식수	10,903,015주	10,985,085주	12,028,084주	12,028,084주

기본주당이익	534원	1,371원	339원	877원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	992,174,354주	1,988,300,415주	1,094,555,644주	2,177,083,204주

유통일수	91일	181일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	10,903,015주	10,985,085주	12,028,084주	12,028,084주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공 및 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공자산	설정금액	제공사유

하나은행	유형자산(토지,건물)	3,951,788	차입금담보

임대보증금	투자부동자산(토지,건물)	2,621,227	임대보증금 담보

에스지에이(주)	장기금융상품(*1)	210,055	매입대금 결제 담보

(주)베이넥스	장기금융상품(*1)	101,341	매입대금 결제 담보

(*1) 해당 금융상품은 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	KEB하나은행	차입금	3,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	3,320,760

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증 등	264,350

(3) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

35. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	-

36. 연결현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	9,187	2,387

보통예금 등	20,740,435	39,587,540

합 계	20,749,622	39,589,927

(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동(*1)	-	119,539

장단기투자자산의 유동성 대체	311,396	-

장단기대여금의 유동성 대체	180,000	-

신규리스발생	8,104	142,693

(*1) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(*1)	당반기말

단기차입금	-	3,000,000	-	3,000,000

리스부채	575,008	(94,905)	7,574	487,677

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	675,008	2,905,095	7,574	3,587,677

(*1) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

리스부채	54,454	(55,401)	137,393	136,446

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	154,454	(55,401)	137,393	236,446

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

임직원	이자수익	4,151	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

임직원	대여금	360,000	460,000

미지급금	-	400,000

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

임직원	자금회수	100,000	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	KEB하나은행	차입금	3,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	3,320,760

(6) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,795,537	1,496,650

퇴직급여	291,976	210,706

합 계	2,087,513	1,707,356

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	20,749,622	20,749,622	20,749,622

단기대여금	-	-	330,000	330,000	330,000

장기대여금	-	-	180,000	180,000	180,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,788,755	-	-	17,788,755	17,788,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	23,722,040	23,722,040	23,722,040

미수금	-	-	45,554	45,554	45,554

보증금	-	-	252,113	252,113	252,113

미수수익	-	-	21,920	21,920	21,920

장기금융상품	-	-	311,396	311,396	311,396

합 계	17,788,755	1,787,737	45,612,645	65,189,137	65,189,137

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	39,589,927	39,589,927	39,589,927

단기금융상품	-	-	311,396	311,396	311,396

단기대여금	-	-	610,000	610,000	610,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,684,961	-	-	12,684,961	12,684,961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	24,973,057	24,973,057	24,973,057

미수금	-	-	259,331	259,331	259,331

보증금	-	-	249,173	249,173	249,173

미수수익	-	-	15,556	15,556	15,556

합 계	12,684,961	1,787,737	66,008,440	80,481,138	80,481,138

2) 금융부채(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	232,276,601	232,276,601

미지급금	209,233	209,233

미지급비용	1,114,326	1,114,326

임대보증금	99,278	99,278

리스부채	487,677	487,677

단기차입금	3,000,000	3,000,000

합 계	237,187,115	237,187,115

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	179,006,205	179,006,205

미지급금	772,434	772,434

미지급비용	1,709,483	1,709,483

임대보증금	97,851	97,851

리스부채	575,008	575,008

합 계	182,160,981	182,160,981

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,192,140	3,446,196	11,150,419	17,788,755

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	3,192,140	3,446,196	12,938,156	19,576,492

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,267,488	3,523,683	6,893,791	12,684,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	2,267,488	3,523,683	8,681,528	14,472,699

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 당반기 및 전기 중 금융상품의공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	3,446,196	3,523,683	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	11,150,419	6,893,791	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,787,737	1,787,737	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

39. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	20,749,622	39,589,927

단기금융상품	-	311,396

단기대여금	330,000	610,000

장기대여금	180,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	17,788,755	12,684,961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,787,737	1,787,737

매출채권	23,722,040	24,973,057

계약부자산	199,430,613	149,867,301

미수금	252,113	259,331

보증금	45,554	249,173

미수수익	21,920	15,556

장기금융상품	311,396	-

합 계	264,619,750	230,348,439

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	23,941,888	34,661	239,637	24,216,186

대여금	150,000	360,000	90,000	600,000

계약부자산	199,430,613	-	-	199,430,613

미수금	45,554	-	-	45,554

미수수익	21,920	-	14,074	35,994

합 계	223,589,975	394,661	343,711	224,328,347

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	25,006,886	35,651	239,637	25,282,174

단기대여금	330,000	180,000	190,000	700,000

계약부자산	150,323,541	-	-	150,323,541

미수금	259,331	-	-	259,331

미수수익	15,556	-	14,075	29,630

합 계	175,935,314	215,651	443,712	176,594,676

(2) 유동성위험

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무	232,276,601	-	-	232,276,601

미지급금	209,233	-	-	209,233

미지급비용	1,114,326	-	-	1,114,326

리스부채	211,793	213,700	62,184	487,677

임대보증금	99,278	-	-	99,278

단기차입금	3,000,000	-	-	3,000,000

합 계	236,911,231	213,700	62,184	237,187,115

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무	179,006,205	-	-	179,006,205

미지급금	772,434	-	-	772,434

미지급비용	1,709,483	-	-	1,709,483

임대보증금	97,851	-	-	97,851

리스부채	164,669	276,563	133,776	575,008

합 계	181,750,642	276,563	133,776	182,160,981

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 962,482	1,263,546	USD 3,454,709	4,378,153

매출채권	USD 5,306,638	6,966,555	USD 6,996,487	8,866,648

계약부자산	USD 151,912,411	199,430,613	USD 118,617,171	150,323,541

자산합계	USD 158,181,531	207,660,714	USD 129,068,367	163,568,342

매입채무	USD 176,407,647	231,587,959	USD 140,808,526	178,446,645

부채합계	USD 176,407,647	231,587,959	USD 140,808,526	178,446,645

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	(1,196,362)	1,196,362	(743,915)	743,915

2) 이자율 위험보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	3,000,000	-

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(30,000)	30,000	-	-

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	244,874,842	193,200,235

자본총계	102,407,562	93,358,591

부채비율	239.12%	206.94%

순차입금비율:

현금및현금성자산	20,749,622	39,589,927

금융상품	311,396	311,396

차입금	3,000,000	-

순차입금	(18,061,018)	( 39,901,323)

순차입금비율	(-)17.64%	(-)44.13%

40. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정권자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 비메모리반도체 부문: 비메모리반도체의 유통 및 판매② 퓨어스토리지 부문 : 퓨어스토리지의 판매 및 유지보수③ 투자 부문 : 구조조정대상기업에 대한 투자ㆍ인수(2) 사업부문별 매출당반기 및 전기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

비메모리반도체 부문	105,631,790	89,238,459

퓨어스토리지 부문	1,480,893	4,060,529

투자부문	1,430,980	1,060,104

기타(*1)	45,607	60,803

합 계	108,589,270	94,419,895

(*1) 임대료 수입 등 입니다.