매커스 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.

지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유주식수는 1,777,503주 입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.00%

(주)매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.80%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	16,180,756	128,161	16,052,595	1,379,578	56,574	56,574

(주)매커스시스템즈	4,262,154	3,320,109	942,045	3,206,843	84,803	84,803

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	16,306,888	310,866	15,996,022	2,689,290	845,781	845,781

(주)매커스시스템즈	8,670,671	7,813,428	857,242	15,872,006	995,989	998,453

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 연결대상 범위의 변동

당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일

연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 그 종속기업(이하'연결실체')의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	(주)매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	191,456

비지배지분에 귀속되는 반기순이익	17,630

비지배지분에 귀속되는 반기총포괄손익	17,630

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.4 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	27,551,166	50,073,563

대손충당금	(1,835,327)	(608,100)

단기대여금	530,000	130,000

미수금	1,455	6,333

대손충당금	(1,188)	(1,188)

미수수익	14,816	37,439

합 계	26,260,922	49,638,047

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기초	대손상각비	제각	당반기말

매출채권	608,100	1,488,416	(261,189)	1,835,327

기타채권	1,188	-	-	1,188

합 계	609,288	1,488,416	(261,189)	1,836,515

(전반기)

(단위: 천원)

구분	당기초	대손상각비	전반기말

매출채권	632,195	367,668	999,863

기타채권	1,188	-	1,188

합 계	633,383	367,668	1,001,051

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품

- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,336,847	-	1,840,822	-

비상장주식	8,122,483	-	11,019,573	-

수익증권	1,223,180	345,735	1,158,363	303,643

합 계	11,682,510	345,735	14,018,758	303,643

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

상장주식(*1)	4,081,114	2,336,847	1,840,822

비상장주식	8,460,981	8,122,483	11,019,573

(*1) 공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

수익증권	1,564,000	1,568,915	1,462,006

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우

- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

비상장주식	1,344,626	1,344,626

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

에스피에너지	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	78,204	78,204

코코넛트리	4.29%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,266,422	1,266,422

합 계	4,229,412	1,344,626	1,344,626

(3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당반기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,985,241)	-	-	(1,985,241)

(전반기)

(단위: 천원)

구분	전반기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,461,393)	-	-	(1,461,393)

7. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	210,055	-

장기금융상품(*1)	-	332,068	-	101,341

보증금	-	327,010	-	287,011

현재가치할인차금	-	(9,753)	-	(14,251)

합 계	-	649,325	210,055	374,101

(*1) 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다(주석33 참조).

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	55,538,565	(3,991,033)	51,547,532

미착품	141,243	-	141,243

합 계	55,679,808	(3,991,033)	51,688,775

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	71,881,277	(5,182,350)	66,698,927

미착품	2,639,752	-	2,639,752

합 계	74,521,029	(5,182,350)	69,338,679

(2) 당반기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가충당금 환입액은 1,191,317천원(전반기: 재고자산평가손실 1,281,612천원)입니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	187,383	7,609,522

선급비용	118,151	69,621

반품제품회수권	47,489	15,555

합 계	353,023	7,694,698

10. 관계기업 투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	당반기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

관계기업	㈜세찬파워	858,887	879,710	-	8,561

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(20,823)	41.35%	(8,610)	(8,610)	-

(전기)

(단위: 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(20,823)	41.35%	(8,610)	(8,610)	-

11. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지	1,682,302	1,682,302

건물	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(243,071)	(228,773)

합 계	2,564,034	2,578,332

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	896,030	2,578,332

감가상각	-	(14,298)	(14,298)

기말	1,682,302	881,732	2,564,034

(전반기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	924,626	2,606,928

감가상각	-	(14,298)	(14,298)

기말	1,682,302	910,328	2,592,630

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대료수입	41,513	41,513

운영비용	14,298	14,298

(4) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	78,000	78,000

1년 초과 5년 이내	19,500	58,500

합 계	97,500	136,500

(5) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 2,879백만원입니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(328,218)	(316,634)

기계장치	305,039	293,139

감가상각누계액	(208,528)	(182,120)

차량운반구	77,327	77,327

감가상각누계액	(51,552)	(43,818)

비품	262,456	254,042

감가상각누계액	(205,097)	(194,459)

사용권자산	679,026	687,107

감가상각누계액	(452,468)	(353,030)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(200,427)	(200,428)

합 계	4,311,662	4,455,230

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	감가상각비	당반기말

토지	3,306,935	-	3,306,935

건물	610,100	-	(11,584)	598,516

기계장치	111,019	11,900	(26,409)	96,510

차량운반구	33,509	-	(7,733)	25,776

비품	59,583	8,414	(10,639)	57,358

사용권자산	334,077	-	(107,517)	226,560

시설장치	7	-	-	7

합 계	4,455,230	20,314	(163,882)	4,311,662

(전반기)

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	감가상각비	전반기말

토지	3,306,935	-	-	3,306,935

건물	633,268	-	(11,584)	621,684

기계장치	163,637	-	(26,308)	137,329

차량운반구	48,974	-	(7,733)	41,241

비품	57,422	10,975	(10,697)	57,700

사용권자산	454,286	8,080	(102,852)	359,514

시설장치	7	-	-	7

합 계	4,664,529	19,055	(159,174)	4,524,410

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	264,205	264,205

상각누계액	(249,265)	(245,882)

회원권	95,296	79,797

합 계	110,236	98,120

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	당기초	취득	상각비	당반기말

소프트웨어	18,323	-	(3,383)	14,940

회원권	79,797	15,499	-	95,296

합 계	98,120	15,499	(3,383)	110,236

(전반기)

(단위: 천원)

구분	전기초	취득	상각비	전반기말

소프트웨어	25,405	-	(3,541)	21,864

회원권	79,797	-	-	79,797

합 계	105,202	-	(3,541)	101,661

(3) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 233,636천원 및 280,264천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	210,728,065	257,781,908

미지급비용	1,571,283	1,316,832

미지급금	3,974,712	63,614

합 계	216,274,060	259,162,354

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 118,784천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	당반기말	전기말

하나은행(*1)	원화단기차입금	5.42%	2,750,000	4,250,000

신한은행(*1)	원화단기차입금	4.57%	10,000,000	5,000,000

국민은행(*1)	원화단기차입금	4.71%	5,000,000	5,000,000

4.65%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*1)	원화단기차입금	4.98%	5,000,000	5,000,000

합 계	26,750,000	23,250,000

(*1) 연결실체는 해당 차입금들과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 33 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	종류	연이자율	당반기말	전기말

신한은행	원화장기차입금	-	-	4,000,000

차감 : 1년 이내 만기도래분	-	(4,000,000)

합 계	-	-

16. 반품제품회수권 및 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	47,489	15,555

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환불부채	61,821	20,466

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권(기타유동자산)으로 인식하였습니다.

17. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,291	-	295,047	-

예수금	117,642	-	290,620	-

부가세예수금	5,426,001	-	6,007,396	-

선수수익	-	6,283	-	8,795

복구충당부채	-	8,881	-	8,881

합 계	5,549,934	15,164	6,593,063	17,676

18. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	100,000	-	100,000

현재가치할인차금	-	(6,583)	-	(9,093)

리스부채	158,067	67,123	184,576	144,509

합 계	158,067	160,540	184,576	235,416

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초잔액	329,085	443,500

취득	-	7,592

상환	(103,895)	(97,668)

기말잔액	225,190	353,424

유동	158,067	217,701

비유동	67,123	135,723

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	4,453	5,980

소액자산 리스료(*1)	3,572	3,349

(*1) 전액 판매비와관리비에 계상하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 111,920원 및 106,998원입니다.

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,991,417	12,410,429

사외적립자산의 공정가치	(12,743,822)	(12,543,822)

합 계(*1)	247,595	(133,393)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	423,909	407,410

이자비용	161,104	196,067

사외적립자산의 기대수익	(181,277)	(228,458)

DC형 불입액	3,572	50,804

합 계	407,308	425,823

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당반기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,111,483	8,111,483

22. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	549,041	549,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,534,282)	(2,534,282)

합 계	(1,985,241)	(1,985,241)

23. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금	1,458,911	1,268,359

미처분이익잉여금	145,399,812	132,343,042

합 계	146,858,723	133,611,401

24. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(42,902,209)	(34,606,804)

25. 매출액

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	64,169,843	129,912,918	40,977,467	79,660,411

용역의 제공	280,221	625,869	233,093	474,498

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*1)	1,212,823	1,338,065	435,129	511,986

임대료수입	20,756	41,513	20,756	41,513

합 계	65,683,643	131,918,365	41,666,445	80,688,408

(*1) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로분류하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	129,912,918	667,382	1,338,065	131,918,365

주요지리적 시장:

국내	126,951,896	667,382	1,338,065	128,957,343

해외	2,961,022	-	-	2,961,022

합 계	129,912,918	667,382	1,338,065	131,918,365

(전반기)

(단위: 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	79,660,411	516,011	511,986	80,688,408

주요지리적 시장:

국내	78,335,153	516,011	511,986	79,363,150

해외	1,325,258	-	-	1,325,258

합 계	79,660,411	516,011	511,986	80,688,408

(3) 주요고객에 대한 정보

당반기 중 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사, B사로 매출비율은 각각 21.25%, 15.99% 입니다.

26. 영업의 계절적 특성

반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다.

27. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,680,351	4,970,389	1,662,249	3,474,456

퇴직급여	203,582	407,308	204,719	425,824

복리후생비	288,397	495,878	323,310	555,998

여비교통비	50,492	95,790	52,807	104,586

접대비	81,172	171,911	67,114	164,958

통신비	7,374	14,508	6,963	13,670

수도광열비	3,065	10,547	3,459	11,058

세금과공과금	14,947	45,401	32,654	64,659

감가상각비	88,820	178,181	86,853	173,473

지급임차료	2,279	4,248	1,310	2,749

수선비	100	100	-	60

보험료	66,298	96,782	89,356	126,090

차량유지비	39,132	77,694	44,663	86,952

경상연구개발비	117,431	233,636	139,327	280,264

운반비	6,739	15,520	6,634	16,473

교육훈련비	2,159	2,159	220	220

도서인쇄비	405	2,582	452	3,703

용역비	86,181	221,257	122,642	137,792

소모품비	11,704	18,999	4,783	14,842

지급수수료	1,397,780	2,391,952	645,837	1,336,284

협회비	9,272	10,529	8,859	11,127

광고선전비	30,549	33,851	6,749	6,749

대손상각비	2,991	1,488,416	524	367,668

무형자산상각비	1,691	3,383	1,770	3,541

견본비	12,175	22,786	15,240	29,205

합 계	5,205,086	11,013,807	3,528,494	7,412,401

28. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,821,216)	10,498,683	5,212,181	15,132,768

상품의 매입	54,960,805	90,116,656	27,214,164	46,650,725

종업원급여	3,001,364	5,611,333	2,006,295	4,180,543

복리후생비	288,397	495,878	323,310	555,998

감가상각비	88,820	178,181	86,853	173,473

무형자산상각비	1,691	3,383	1,770	3,541

지급임차료	2,279	4,248	1,310	2,749

용역비	86,181	221,257	122,642	137,792

기타	2,746,167	5,781,889	1,225,514	2,739,529

합 계(*1)	56,354,488	112,911,508	36,194,039	69,577,118

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	338,275	500,766	188,317	261,815

외환차익	3,910,787	5,582,853	1,362,465	2,253,623

외화환산이익	1,264,345	2,085,595	647,983	4,117,089

배당금수익	-	-	32,000	32,000

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	199,691	199,691	515	515

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	165,466	165,466	-	-

합 계	5,878,564	8,534,371	2,231,280	6,665,042

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	329,042	671,386	422,970	929,048

외환차손	1,906,146	2,984,029	2,313,758	5,335,891

외화환산손실	2,773,527	3,898,890	(409,795)	463,445

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	359,205	359,205	208,494	305,044

합 계	5,367,920	7,913,510	2,535,427	7,033,428

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10,048	101,764	13,979	19,802

보험차익	-	-	-	105,671

합 계	10,048	101,764	13,979	125,473

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	812	812	5,533	5,535

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.38%입니다.

32. 주당손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	7,687,228,841원	15,296,229,927원	4,125,967,318원	8,652,897,260원

가중평균유통보통주식수	8,775,012주	9,019,044주	10,290,188주	10,290,188주

기본주당손익	876원	1,696원	401원	841원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	798,526,079주	1,632,447,051주	936,407,108주	1,872,814,216주

유통일수	91일	181일	91일	182일

가중평균유통보통주식수	8,775,012주	9,019,044주	10,290,188주	10,290,188주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증

(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	제공자산	설정금액	제공사유

하나은행	토지, 건물(*1)	3,905,451	차입금 담보

임대보증금	토지, 건물	2,564,033	임대보증금 담보

(주)베이넥스	장기금융상품(*2)	107,036	매입대금 결제 담보

(*1) 해당 건물에 가입된 화재보험(부보금액 : 3,600백만원)에 대한 보험금 수령권은 회사의 차입금과 관련하여 보험근질권이 설정되어 담보로 제공되었습니다.

(*2) 해당 금융상품은 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	6,000,000

USD 4,080,000

계약이행보증	USD 8,400,000

대표이사	국민은행	차입금	9,900,000

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

대표이사	신한은행	차입금	33,600,000

USD 2,400,000

하나은행	거래처	Stand by L/C	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증 등	618,819

(3) 당반기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

35. 연결현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	260	1,223,275

보통예금	119,287,544	46,181,312

합 계	119,287,804	47,404,587

(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 증가	-	8,080

장기차입금의 유동성대체	-	4,000,000

(3) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	기말

단기차입금	23,250,000	3,500,000	26,750,000

유동성장기부채	4,000,000	(4,000,000)	-

리스부채	329,085	(103,895)	225,190

임대보증금	100,000	-	100,000

합 계	27,679,085	(603,895)	27,075,190

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	기말

단기차입금	25,000,000	(4,500,000)	-	20,500,000

유동성장기부채	13,000,000	(6,000,000)	4,000,000	11,000,000

리스부채	443,500	(97,668)	7,592	353,424

임대보증금	100,000	-	-	100,000

장기차입금	4,000,000	-	(4,000,000)	-

합 계	42,543,500	(10,597,668)	7,592	31,953,424

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

주요경영진	이자수익	2,323	4,119

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

주요경영진	대여금	30,000	130,000

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전기

주요경영진	자금대여	-	50,000

대여금회수	100,000	280,000

(5) 보고기간종료일 현재 대표이사로부터 차입금에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(단위: 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	6,000,000

USD 4,080,000

계약이행보증	USD 8,400,000

대표이사	국민은행	차입금	9,900,000

대표이사	우리은행	차입금	6,000,000

대표이사	신한은행	차입금	33,600,000

USD 2,400,000

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기급여	2,858,013	1,895,091

퇴직급여	313,954	307,561

합 계	3,171,967	2,202,652

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치

보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당반기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	119,287,804	119,287,804	119,287,804

단기대여금	-	-	530,000	530,000	530,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,028,245	-	-	12,028,245	12,028,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,344,626	-	1,344,626	1,344,626

매출채권	-	-	25,715,839	25,715,839	25,715,839

계약부자산	-	-	152,819,089	152,819,089	152,819,089

미수금	-	-	267	267	267

보증금	-	-	317,257	317,257	317,257

미수수익	-	-	14,816	14,816	14,816

장기금융상품	-	-	332,068	332,068	332,068

합 계	12,028,245	1,344,626	299,017,140	312,390,011	312,390,011

(전기말)

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	47,404,587	47,404,587	47,404,587

단기금융상품	-	-	210,055	210,055	210,055

단기대여금	-	-	130,000	130,000	130,000

당기손익-공정가치측정금융자산	14,322,401	-	-	14,322,401	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,344,626	-	1,344,626	1,344,626

매출채권	-	-	49,465,463	49,465,463	49,465,463

계약부자산	-	-	210,825,011	210,825,011	210,825,011

미수금	-	-	5,145	5,145	5,145

보증금	-	-	272,759	272,759	272,759

미수수익	-	-	37,439	37,439	37,439

장기금융상품	-	-	101,341	101,341	101,341

합 계	14,322,401	1,344,626	308,451,800	324,118,827	324,118,827

2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	공정가치

매입채무	210,728,065	-	210,728,065

미지급비용(*1)	123,474	-	123,474

미지급금	3,974,712	-	3,974,712

임대보증금	93,417	-	93,417

리스부채	-	225,190	225,190

차입금	26,750,000	-	26,750,000

합 계	241,669,668	225,190	241,894,858

(*1) 단기종업원급여 관련항목 1,447,809천원이 제외된 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	공정가치

매입채무	257,781,908	-	257,781,908

미지급비용(*1)	349,407	-	349,407

미지급금	63,614	-	63,614

임대보증금	90,907	-	90,907

리스부채	-	329,085	329,085

차입금	27,250,000	-	27,250,000

합 계	285,535,836	329,085	285,864,921

(*1) 단기종업원급여 관련항목 967,426천원이 제외된 금액입니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,336,847	1,568,915	8,122,483	12,028,245

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,344,626	1,344,626

합 계	2,336,847	1,568,915	9,467,109	13,372,871

(전기말)

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,840,822	1,462,006	11,019,573	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,344,626	1,344,626

합 계	1,840,822	1,462,006	12,364,199	15,667,027

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	1,568,915	1,462,006	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명

공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	8,122,483	11,019,573	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,344,626	1,344,626	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

38. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	119,287,804	47,404,587

단기금융상품	-	210,055

단기대여금	530,000	130,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,028,245	14,322,401

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,344,626	1,344,626

매출채권	25,715,839	49,465,463

계약부자산	152,819,089	210,825,011

보증금	317,257	272,759

미수금	267	5,145

미수수익	14,816	37,439

장기금융상품	332,068	101,341

합 계	312,390,011	324,118,827

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	25,728,427	1,822,739	-	27,551,166

대여금	530,000	-	-	530,000

계약부자산	152,819,089	-	-	152,819,089

미수금	267	1,188	-	1,455

미수수익	14,816	-	-	14,816

합 계	179,092,599	1,823,927	-	180,916,526

(전기말)

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	48,364,325	1,451,874	257,364	50,073,563

대여금	130,000	-	-	130,000

계약부자산	210,825,011	-	-	210,825,011

미수금	6,333	-	-	6,333

미수수익	37,439	-	-	37,439

합 계	259,363,108	1,451,874	257,364	261,072,346

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	210,728,065	210,728,065	-	-	210,728,065

미지급비용(*1)	123,474	123,474	-	-	123,474

미지급금	3,974,712	3,974,711	-	-	3,974,711

리스부채(*2)	225,190	162,527	67,713	-	230,240

임대보증금	93,417	-	-	93,417	93,417

차입금(*2)	26,750,000	28,026,550	-	-	28,026,550

합 계	241,894,858	243,015,327	67,713	93,417	243,176,457

(*1) 단기종업원급여 관련항목 1,447,809천원이 제외된 금액입니다.

(*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	257,781,908	257,781,908	-	-	257,781,908

미지급비용(*1)	349,407	349,407	-	-	349,407

미지급금	63,614	63,614	-	-	63,614

리스부채(*2)	329,085	189,246	145,761	-	335,007

임대보증금	90,907	-	100,000	-	100,000

차입금(*2)	27,250,000	28,127,626	-	-	28,127,626

합 계	285,864,921	286,511,801	245,761	-	286,757,562

(*1) 단기종업원급여 관련항목 967,426천원이 제외된 금액입니다.

(*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 22,989,271	31,182,647	USD 2,674,853	3,932,034

매출채권	USD 9,958,326	13,507,473	USD 18,537,405	27,249,986

계약부자산	USD 112,665,209	152,819,089	USD 143,418,819	210,825,011

자산합계	USD 145,612,806	197,509,209	USD 164,631,077	242,007,031

매입채무	USD 155,171,768	210,474,986	USD 172,288,401	253,263,950

부채합계	USD 155,171,768	210,474,986	USD 172,288,401	253,263,950

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	(648,289)	648,289	(562,846)	562,846

2) 이자율 위험

보고기간종료일 현재 연결실체의 변동금리이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

변동금리 차입금	17,750,000	13,250,000

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(177,500)	177,500	(132,500)	132,500

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.

부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	254,972,926	295,828,374

자본총계	118,355,758	113,386,211

부채비율	215.43%	260.90%

순차입금비율:

현금및현금성자산	119,287,804	47,404,587

단기금융상품	-	210,055

장기금융상품	332,068	101,341

차입금	26,750,000	27,250,000

순차입금	(92,869,872)	(20,465,983)

순차입금비율	(-)78.47%	(-)18.05%

39. 영업부문

(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정권자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 사업부문 및 제품유형

연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.

① 비메모리반도체 부문: 비메모리반도체의 유통 및 판매

② 퓨어스토리지 부문 : 퓨어스토리지의 판매 및 유지보수

③ 투자 부문 : 구조조정대상기업에 대한 투자ㆍ인수

(3) 사업부문별 매출

당반기 및 전반기 중 주요 사업부문에 대한 매출 구성은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

비메모리반도체 부문	127,323,212	75,011,041

스토리지 부문	3,206,843	5,115,355

투자부문	1,338,065	511,986

기타(*1)	50,245	50,026

합 계	131,918,365	80,688,408

(*1) 임대료 수입 등 입니다. 40. 보고기간 후 사건 지배기업은 2025년 7월 22일 이사회에서 자기주식 소각을 결정하였으며, 2025년 7월 30일에 자기주식으로 취득한 보통주 2,000,000주를 소각하였습니다.