매커스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다. 지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.0%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.8%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	11,127,196	1,175,901	9,951,295	1,418,680	665,609	665,609

(주)매커스시스템즈	3,282,819	4,572,901	(1,290,082)	2,288,642	101,632	101,632

(전기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	11,002,880	1,717,194	9,285,686	1,021,943	(505,322)	(505,322)

(주)매커스시스템즈	2,643,107	4,034,821	(1,391,714)	5,739,748	591,524	591,524

상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속 기업 은 없습니다. (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속 기업 의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속 기 업 (이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	(259,479)

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	20,532

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	20,532

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 매커스는 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트 및 주식회사 매커스시스템즈를 연결대상으로 하고, 주식회사 세찬파워를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연 결실체는 2021년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 측정기준 연결실체 의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화 연결실체 는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체 의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체 는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체 의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,651,007	11,876,844

대손충당금	(297,918)	(336,231)

단기대여금	370,000	370,000

대손충당금	(90,000)	(90,000)

단기투자자산	1,000,000	500,000

미수금	1,188	270,567

미수수익	36,564	65,646

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	18,656,766	12,642,751

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분 기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	336,231	(38,313)	297,918

기타채권	104,075	-	104,075

합 계	440,306	(38,313)	401,993

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	356,806	(19,302)	337,504

기타채권	488,903	-	-

합 계	845,709	(19,302)	488,903

(3) 연결실체는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

미연체	17,199,745	11,231,072

1개월이내	15,317	60,448

1개월~2개월	97,495	229,178

2개월~3개월	49,571	31,348

3개월초과	288,879	324,798

합 계	17,651,007	11,876,844

5. 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약자산	86,507,823	33,263,826

대손충당금	(861,108)	(44,630)

합 계	85,646,715	33,219,196

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약자산	44,630	816,478	861,108

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약자산	38,672	(38,672)	-

(3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

환불부채	145,785	-

판매보증충당부채	52	-

소 계	145,837	-

(*) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전분기말

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	2,959,993	3,146,366	9,101,244	527,691

취득	4,050,648	-	2,120,438	1,900,000

처분	(1,870,351)	(28,458)	(4,176,734)	-

평가	706,172	2,839,570	8,853	43,325

기말금액	11,403,094	5,957,478	7,053,801	2,471,016

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,959,993	-	1,960,727	-

비상장주식	6,074,332	-	5,546,152	-

수익증권	2,368,769	-	1,009,746	-

채무증권	-	5,957,478	-	3,146,366

합 계	11,403,094	5,957,478	8,516,625	3,146,366

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	2,227,646	2,959,993	2,959,993	1,960,727

비상장주식	6,653,139	6,074,332	6,074,332	5,546,152

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	2,300,000	2,368,769	2,368,769	1,009,746

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

채무증권	2,530,000	5,957,477	5,957,477	3,146,366

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체 가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체 가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	403,519	410,695

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	410,695	194,650

평가	(7,176)	(2,123)

기말잔액	403,519	192,527

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	8.33%	405,549	214,040	195,068

코코넛트리	10.55%	476,058	189,478	215,627

합 계	2,256,607	403,519	410,695

(*) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 및 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(367,312)	(7,176)	1,579	(372,909)

(전분기)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,502)	(2,123)	467	(166,158)

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	305,860	-	305,860	-

장기금융상품	-	79,797	-	79,797

보증금	-	198,641	-	223,471

임차보증금현할차금	-	(3,388)	-	(6,810)

합 계	305,860	275,050	305,860	296,458

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석33 참조) .

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	15,769,907	(710,942)	15,058,964

반품제품회수권(*)	113,857	-	113,856

미착품	999,740	-	999,740

합 계	16,883,504	(710,942)	16,172,560

(*) 연결실체는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 재고자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,049,626	(556,358)	10,493,267

미착품	1,165,615	-	1,165,615

합 계	12,215,241	(556,358)	11,658,882

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에서 가감한 평가손실(환입) 액 은 각 각 154,584 천 원 및 (177,776) 천 원입니다.

10. 기타 유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	34,787	1,607,855

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	96,270	52,404

부가세선급금	-	6,536,745

합 계	110,141	8,176,088

(2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손 충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보 고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	(주)세찬파워	746,075	799,186	-	-

상기 재무정보 중 ㈜세찬파워의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

(전기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

(주)코코넛트리	512,247	23.01%	117,868	-	786,585

12. 투 자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	1,682,302	1,682,302

건물(*)	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(135,834)	(114,387)

합 계	2,671,271	2,692,718

(*) 연결실체 는 최종소비자에게 토지 및 건물을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있으며, 상기 투자부동산은 동 운용리스계약과 관련한 보유자산의 장부금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	1,010,416	2,692,718

감가상각	-	(21,448)	(21,448)

기말	1,682,302	988,968	2,671,270

(전분기)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	1,039,013	2,721,315

감가상각	-	(21,448)	(21,448)

기말	1,682,302	1,017,565	2,699,867

(3) 당분기 및 전분기 중 투 자부동산 관련 손익내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

임대료수입	60,581	59,487

운영비용	21,448	21,448

(4) 보고기간종료일 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당분기말	전기말

1년 이내	78,000	78,000

1년 초과 5년 이내	78,000	136,500

합계	156,000	214,500

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(241,337)	(223,961)

기계장치	62,360	62,360

감가상각누계액	(45,379)	(40,785)

차량운반구	51,460	51,460

감가상각누계액	(31,235)	(27,190)

비품	262,293	249,872

감가상각누계액	(213,873)	(197,396)

사용권자산	345,209	369,657

감가상각누계액	(252,396)	(228,332)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(177,417)	(168,003)

합 계	4,193,789	4,281,786

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석33 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	702,773	-	-	(17,376)	685,397

기계장치	21,575	-	-	(4,595)	16,980

차량운반구	24,270	-	-	(4,045)	20,225

비품	52,475	12,421	-	(16,477)	48,419

사용권자산	141,325	65,123	-	(113,636)	92,812

시설장치	32,432	-	-	(9,414)	23,018

합 계	4,281,786	77,544	-	(165,543)	4,193,786

(전분기)

구분	전기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	725,942	-	-	(17,376)	708,566

기계장치	10,617	-	-	(2,657)	7,960

차량운반구	2	2,198	(1)	24,768	(1,348)	25,619

비품	60,465	15,827	-	(16,850)	59,442

사용권자산	253,782	54,614	-	(127,988)	180,408

시설장치	45,103	-	-	(9,728)	35,375

합 계	4,402,846	72,639	(1)	24,768	(175,947)	4,324,305

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	233,710	233,710

상각누계액	(224,240)	(219,005)

합 계	9,470	14,705

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,705	18,729

상각	(5,235)	(5,918)

기말잔액	9,470	12,811

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개 발비로 지출한 금액은 각각 492,940 천원 471,279 천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	107,928,986	34,141,461

미지급금	609,100	27,451

미지급비용	231,872	556,567

합 계	108,769,958	34,725,479

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	-	-	1,548,000

합 계	-	1,548,000

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	100,000	-	100,000

현재가치할인차금	-	(5,628)	-	(7,656)

리스부채	91,697	-	117,141	21,509

합 계	91,697	94,372	117,141	113,853

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	138,650	244,703

차입	63,904	53,170

상환	(110,857)	(121,602)

분기말잔액	91,697	176,271

유동	91,697	133,441

비유동	-	42,830

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,785	5,275

소액자산 리스료(*)	5,543	5,380

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당분기 및 전분기중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 각각 119,185천원 및 132,256 천원입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다. 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	65,850	-	268,653	-

예수금	93,750	-	95,149	-

부가세예수금	2,684,527	-	36,466	-

선수수익	110,832	5,548	-	7,629

복구충당부채	-	8,328	-	8,328

합 계	2,954,959	13,876	400,268	15,957

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	8,328	8,326

전입액	-	2

분기말잔액	8,328	8,328

19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,972,875	8,355,391

사외적립자산의 공정가치	(8,049,821)	(7,765,231)

합 계	923,054	590,160

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	8,355,391	7,630,337

당기근무원가	734,970	531,492

이자비용	45,462	39,336

퇴직금지급	(162,948)	(5,892)

기말잔액	8,972,875	8,195,273

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,765,231	7,080,038

사외적립자산의 기대수익	117,082	103,145

사용자기여금	323,467	-

퇴직금지급	(43,441)	-

보험수리적손실(*)	(112,517)	(88,678)

기말잔액	8,049,821	7,094,505

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	734,970	531,492

이자비용	45,462	39,336

사외적립자산의 기대수익	(117,082)	(103,145)

합 계	663,350	467,683

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.02%	2.02%

임금상승률	4.00%	4.00%

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종 료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,111,483	8,111,483

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(372,909)	(367,312)

합 계	(372,909)	(367,312)

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	834,702	714,421

미처분이익잉여금	65,155,364	52,292,910

합 계	65,990,066	53,007,331

24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(12,283,811)	(12,283,811)

기타자본조정	(31,203)	(31,203)

합 계	(12,315,014)	(12,315,014)

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	4,135,008주	12,283,811	직접취득	특정계획없음

취득	-	-

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(전분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	3,285,008주	9,569,048	직접취득	특정계획없음

취득	850,000주	2,714,763	직접취득	특정계획없음

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권은 없습니다.

25. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	30,965,984	93,664,676	19,375,792	65,186,646

용역의 제공	158,688	3,882,926	9,188	590,778

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*)	326,726	1,358,100	144,015	571,910

임대료수입	20,194	60,581	19,829	59,487

합 계	31,471,592	98,966,283	19,548,824	66,408,821

(*) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권 및 투자대여금과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로 분류하고 있습니다. (2) 당분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	상품 유통	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	93,664,676	3,943,506	1,358,100	98,966,282

주요지리적 시장:

국내	92,468,938	3,829,876	1,358,100	97,656,914

해외	1,195,737	113,630	-	1,309,367

소 계	93,664,675	3,943,506	1,358,100	98,966,281

(3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이로, 당분기 중 총 매출에서 와이아이케이가 차지하는 비율은 23.7%입니다.

26. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	23,674,993	73,337,977	16,948,004	52,007,443

기타매출원가	55,196	3,050,546	1,015	898,311

합 계	23,730,189	76,388,523	16,949,019	52,905,754

(2) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	11,375,802	11,049,626	10,603,514	12,971,416

당기상품매입액	28,774,151	78,899,852	16,659,710	49,336,551

소 계	40,149,953	89,949,478	27,263,224	62,307,967

타계정대체	(475,115)	(996,177)	(261,969)	(504,655)

재고자산평가손실	(229,939)	154,584	(435,048)	(177,666)

기말상품재고액	(15,769,907)	(15,769,907)	(9,618,204)	(9,618,204)

합 계	23,674,992	73,337,978	16,948,003	52,007,442

(3) 당분기 및 전분기 중 기타매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타매출원가	-	2,859,346	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산자산평가손실( *)	188	541	1,015	22,827

당기손익-공정가치측정금융자산자산처분손실( *)	45,378	130,434	-	875,484

용역매출원가	9,630	60,225	-	-

합 계	55,196	3,050,546	1,015	898,311

(*) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권 및 투자대여금과 관련하여 발생하는 비용을 영업비용으로 분류하고 있습니다.

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,086,350	4,109,266	939,570	3,523,383

퇴직급여	169,446	663,350	212,097	526,466

복리후생비	176,350	561,774	156,850	511,955

여비교통비	11,909	42,254	15,456	60,502

접대비	89,854	243,240	99,164	275,559

통신비	6,212	22,352	6,188	21,696

수도광열비	3,698	12,226	2,616	11,159

세금과공과금	37,019	72,573	33,987	63,268

감가상각비(투자부동산)	7,149	21,448	7,149	21,448

감가상각비(유형자산)	55,279	165,542	57,675	175,948

지급임차료	1,467	4,643	2,771	4,480

수선비	883	2,179	438	578

보험료	30,728	109,223	24,636	78,196

차량유지비	38,885	115,491	36,055	110,641

경상연구개발비	243,160	492,940	203,222	471,279

운반비	9,382	28,334	5,803	20,426

교육훈련비	130	1,185	(181)	494

도서인쇄비	1,000	7,641	1,759	5,389

용역비	50,120	152,060	44,870	144,710

소모품비	15,523	41,978	8,877	33,104

지급수수료	42,085	489,460	51,648	239,280

협회비	1,084	6,671	1,608	6,940

광고선전비	-	1,210	-	992

대손상각비	(15,563)	(38,313)	52,644	(19,302)

무형자산상각비	1,745	5,235	1,973	5,918

견본비	631	24,180	3,979	30,115

판매보증비	(10)	52	-	-

합 계	2,064,516	7,358,194	1,970,854	6,324,624

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,099,158)	(5,561,875)	288,295	2,670,892

상품의 매입	28,774,151	78,899,852	16,659,710	49,336,551

종업원급여	1,498,956	5,265,555	1,354,888	4,521,128

복리후생비	176,350	561,774	156,850	511,955

감가상각비	62,428	186,990	64,824	197,395

무형자산상각비	1,745	5,235	1,973	5,918

지급임차료	1,467	4,643	2,771	4,480

용역비	50,120	152,060	44,870	144,710

기타	328,646	4,232,482	345,692	1,837,348

합 계	25,794,705	83,746,716	18,919,873	59,230,377

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,528	95,756	31,585	92,864

외환차익	768,981	3,355,784	1,286,310	2,070,851

외화환산이익	2,258,662	3,034,887	(677,097)	336,571

배당금수익	-	-	300	300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,245,507)	3,465,010	(300,000)	429,325

합 계	(3,178,336)	9,951,437	341,098	2,929,911

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,498	125,030	37,355	114,426

외환차손	2,644,106	5,136,289	608,914	1,809,167

외화환산손실	431,262	1,123,174	42,735	588,068

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	198,418	198,418	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	28,458	28,458	-	-

합 계	3,303,742	6,611,369	689,004	2,511,661

3 0. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험차익	-	32,195	2,499	2,499

잡이익	217	2,042	72	7,160

합 계	217	34,237	2,571	9,659

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채전입액	-	-	-	1

기타의대손상각비	645,776	816,478	(166,729)	(38,673)

관계기업평가손실	-	-	-	93,104

잡손실	207	209	1	47

합 계	645,983	816,687	(166,728)	54,479

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도 의 예상평균연간법인세율은 21.25%입니다.

3 2. 주 당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 분기순이익	-1,038,351,450 원	14,305,653,683 원	1,987,124,459 원	5,820,010,724 원

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,028,084 주	12,028,084 주	12,327,461 주

기본주당이익	-86 원	1,189 원	165 원	472 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,082,527,560 주	1,082,527,560 주	1,106,583,728 주	3,377,724,355 주

유통일수	90 일	90 일	92 일	274 일

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,028,084 주	12,028,084 주	12,327,461 주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	유형자산(토지,건물)	3,992,332	차입금담보

투자부동산	2,671,271	차입금담보

에스지에이(주)	단기금융상품	205,860	매입대금 결제 담보

(주)베이넥스	단기금융상품	100,000	매입대금 결제 담보

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증	416,387

상기 사항 외에 연결실체의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

기업은행	외화한도대출	USD 1,000,000	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

외화한도대출	USD 1,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	-

35 . 연결현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	10,593	13,093

보통예금	38,645,530	9,396,283

합 계	38,656,123	9,409,376

(2) 연 결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동(*)	(7,176)	(2,123)

이익준비금의 적립	-	128,781

사용권자산의 측정	-	24,179

이익준비금의 적립	120,281	23,690

리스도입에 따른 사용권자산 증가	21,080	-

리스도입에 따른 리스부채 증가	20,746	-

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	1,548,000	(1,548,000)	-	-

리스부채	138,650	(110,857)	63,904	91,697

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	1,786,650	(1,658,857)	63,904	191,697

(전분기)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	1,568,000	2,980,000	-	4,548,000

합 계	1,568,000	2,980,000	-	4,548,000

36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)코코넛트리(*1)	자금회수	-	190,080

출자전환	-	9,920

이자수취	-	765

임직원	이자수익	-	1,342

미지급금	3,556	-

(*1) 전기 중 제3자 유상증자로 지분율이 감소함에 따라 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(3 ) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 ·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

임직원	단기대여금	280,000	280,000

미지급금	3,556	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	2,115,269	1,193,726

퇴직급여	484,560	160,944

합 계	2,599,829	1,354,670

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은 주석 33에 기재하고 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 금융자산(당분기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	38,656,123	38,656,123	38,656,123

단기금융상품	-	-	305,860	305,860	305,860

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

장기대여금	-	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,360,571	-	-	17,360,571	17,360,571

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	403,519	-	403,519	403,519

매출채권	-	-	17,353,090	17,353,090	17,353,090

계약자산	-	-	85,646,716	85,646,716	85,646,716

미수금	-	-	1,188	1,188	1,188

보증금	-	-	195,253	195,253	195,253

미수수익	-	-	22,489	22,489	22,489

장기금융상품	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	17,360,571	403,519	143,540,516	161,304,606	161,304,606

(전기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	9,409,376	9,409,376	9,409,376

단기금융상품	-	-	305,860	305,860	305,860

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

투자대여금	-	-	500,000	500,000	500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	11,662,991	-	-	11,662,991	11,662,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	410,695	-	410,695	410,695

매출채권	-	-	11,540,614	11,540,614	11,540,614

계약자산	-	-	33,219,196	33,219,196	33,219,196

미수금	-	-	270,567	270,567	270,567

보증금	-	-	216,661	216,661	216,661

미수수익	-	-	51,571	51,571	51,571

장기금융상품	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	11,662,991	410,695	55,873,642	67,947,328	67,947,328

2) 금융부채(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	107,928,986	107,928,986

미지급금	609,100	609,100

미지급비용	231,872	231,872

임대보증금	94,372	94,372

리스부채	91,697	91,697

합 계	108,956,027	108,956,027

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	1,548,000	1,548,000

매입채무	34,141,461	34,141,461

미지급금	27,451	27,451

미지급비용	556,567	556,567

임대보증금	92,344	92,344

리스부채	138,650	138,650

합 계	36,504,473	36,504,473

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종 료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,959,993	8,326,247	6,074,332	17,360,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	403,519	403,519

합 계	2,959,993	8,326,247	6,477,851	17,764,091

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,960,727	4,156,113	5,546,152	11,662,992

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	410,695	410,695

합 계	1,960,727	4,156,113	5,956,847	12,073,687

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 당기 및 전기 중 금융상품의공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	8,326,247	4,156,113	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	6,074,332	5,546,152	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	403,519	410,695	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

(5) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).

(당분기)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	35,649	60,107	-	95,756

이자비용	-	-	(125,030)	(125,030)

외환차익	-	757,194	2,598,590	3,355,784

외환차손	-	(98,072)	(5,038,217)	(5,136,289)

외화환산이익	-	3,031,782	3,105	3,034,887

외화환산손실	-	(1,462)	(1,121,712)	(1,123,174)

대손상각비	-	38,313	-	38,313

기타의대손상각비	-	(816,478)	-	(816,478)

장단기투자자산투자수익	18,351	-	-	18,351

당기손익인식금융자산평가이익	3,874,593	-	-	3,874,593

당기손익인식금융자산평가손실	(328,851)	-	-	(328,851)

당기손익인식금융자산처분이익	930,167	-	-	930,167

당기손익인식금융자산처분손실	(29,000)	-	-	(29,000)

합계	4,500,909	2,971,384	(3,683,264)	3,789,029

(전분기)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	21,421	76,017	-	97,438

이자비용	-	-	(114,426)	(114,426)

배당금수익	300	-	-	300

외환차익	-	180,826	1,890,026	2,070,852

외환차손	-	(308,631)	(1,500,536)	(1,809,167)

외화환산이익	-	-	336,571	336,571

외화환산손실	-	(588,068)	-	(588,068)

대손상각비	-	19,302	-	19,302

기타의대손상각비	-	38,672	-	38,672

당기손익인식금융자산평가이익	596,485	-	-	596,485

당기손익인식금융자산평가손실	(875,484)	-	-	(875,484)

당기손익인식금융자산처분이익	400,475	-	-	400,475

당기손익인식금융자산처분손실	(22,827)	-	-	(22,827)

합계	120,370	(581,882)	611,635	150,123

(6) 당분기 및 전분기 중 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	820,390,392	733,882,569	86,507,823

(전분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	428,269,011	379,087,687	49,181,324

38. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,656,123	9,409,376

단기금융상품	305,860	305,860

단기대여금	280,000	280,000

투자대여금	1,000,000	500,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,360,571	11,662,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	403,519	410,695

매출채권	17,353,090	11,540,614

계약자산	85,646,716	33,219,196

미수금	1,188	270,567

보증금	195,253	216,661

미수수익	22,489	51,571

장기금융상품	79,797	79,797

합 계	161,304,606	67,947,328

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

매출채권	17,362,128	288,879	-	17,651,007

단기대여금	180,000	-	190,000	370,000

단기투자자산	1,000,000	-	-	1,000,000

계약자산	86,507,823	-	-	86,507,823

미수금	1,188	-	-	1,188

미수수익	5,529	-	31,035	36,563

합 계	105,056,668	288,879	221,035	105,566,581

(전기말)

구분	1년 이내	1년~3년	3년초과	합계

매출채권	11,552,046	324,798	-	11,876,844

단기대여금	180,000	-	190,000	370,000

투자대여금	500,000	-	-	500,000

계약자산	33,263,826	-	-	33,263,826

미수금	270,567	-	-	270,567

미수수익	34,610	-	31,035	65,644

합 계	45,801,049	324,798	221,035	46,346,881

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

매입채무	107,928,986	-	-	107,928,986

미지급금	609,100	-	-	609,100

미지급비용	231,872	-	-	231,872

임대보증금	-	94,372	-	94,372

리스부채	91,697	-	-	91,697

합 계	108,861,655	94,372	-	108,956,027

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	1,548,000	-	-	1,548,000

매입채무	34,141,461	-	-	34,141,461

미지급금	27,451	-	-	27,451

미지급비용	556,567	-	-	556,567

임대보증금	-	92,344	-	92,344

리스부채	117,141	21,509	-	138,650

합 계	36,390,620	113,853	-	36,504,473

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기 간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	3,736,623	4,427,524	USD 229,332	249,513

매출채권	6,594,139	7,813,395	USD 4,110,433	4,472,151

계약자산	73,008,544	86,507,823	USD 30,573,369	33,263,826

자산합계	83,339,305	98,748,742	USD 34,913,135	37,985,490

매입채무	89,720,390	106,309,691	USD 30,284,028	32,949,023

미지급금	483,750	573,195	-	-

부채합계	90,204,140	106,882,886	USD 30,284,028	32,949,023

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	(406,707)	406,707	251,823	(251,823)

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부부 채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	1,548,000

합 계	-	1,548,000

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(45,480)	45,480

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	116,380,640	39,251,651

자본총계	69,266,896	56,236,880

부채비율	168.02%	69.80%

순차입금비율:

현금및현금성자산	38,656,123	9,409,376

단기금융상품	305,860	305,860

장기금융상품	79,797	79,797

차입금	-	1,548,000

순차입금	(39,041,780)	(8,247,033)

순차입금비율	(-)56.36%	(-)14.66%