매커스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 매커스는 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트 및 주식회사 매커스시스템즈를 연결대상으로 하고, 주식회사 세찬파워를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,133,092주, 납입자본금은 8,066,546천원이며, 각자 대표이사인 신동철과 성종률 및 그 특수관계자의 보유지분은 19.65%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.0%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.8%

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	13,961,880	4,199,403	9,762,477	704,675	(819,973)	(819,973)

(주)매커스시스템즈	2,559,927	3,624,710	(1,064,783)	2,013,796	(493,714)	(493,714)

(전기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	11,103,524	521,074	10,582,450	1,295,776	(177,325)	(177,325)

(주)매커스시스템즈	3,113,700	3,684,768	(571,068)	7,231,751	(495,931)	(495,931)

상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 연결대상 범위의 변동 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속 기업 은 없습니다 . (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속 기업 의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속 기 업 (이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함) 의 결산일은 동일합니다. (5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보보고기간종료일 현재 당사의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

매커스시스템즈	20.2%	-

2) 당분기말 현재 누적 비지배지분은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

매커스시스템즈	(215,107,538)	-

3) 당분기말 현재 비지배지분순이익과 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.동 재무제표는기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 연결실체는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항(자본시장법에따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 계약별, 영업부문별 정보공시 포함) 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 충당부채,우발부채,우발자산(개정)동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호를 적용하는 때부터 적용합니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자 산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유 의적인 회계정책 연결실체는 2016년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시를 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목, 후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목으로 구분 표시하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체 의중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익과소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는 201 5년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	7,634,854	11,953,743

대손충당금	(231,197)	(241,649)

단기대여금	510,000	510,000

대손충당금	(410,000)	(410,000)

투자대여금	8,550,774	7,750,366

대손충당금	(1,040,850)	(215,801)

미수금	30,463,731	18,842,051

대손충당금	(16,078)	(15,594)

미수수익	186,110	112,823

대손충당금	(81,977)	(78,902)

합 계	45,565,367	38,207,037

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	제각	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	241,649	-	(10,452)	231,197

기타채권	720,298	-	828,607	1,548,905

합 계	961,947	-	818,155	1,780,102

(전분기)

구분	전기초	제각	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	327,226	-	(116,073)	211,153

기타채권	1,680,389	-	71,037	1,751,426

합 계	2,007,615	-	(45,036)	1,962,579

(3) 연결실체는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,305,660	10,760,114

3개월 이내 연체	96,962	966,346

3개월~6개월 연체	3,499	-

6개월~1년 연체	1,450	16,536

1년 초과 연체	227,283	210,747

합 계	7,634,854	11,953,743

5. 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	취득원가	공정가치	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	1,016,881	865,877	865,877	324,291

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	324,291	56,939

취득	710,387	332,626

처분	(19,326)	(56,939)

평가	(149,475)	(8,335)

기말잔액	865,877	324,291

6. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

비상장주식(*)	3,169,288	505,549	1,166,991	505,549

수익증권	1,855,101	-	970,851	-

채무증권	-	630,000	-	630,000

합 계	5,024,389	1,135,549	2,137,842	1,135,549

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	2,137,842	1,135,549	3,053,441	505,550

취득	4,031,848	-	2,166,991	630,000

처분	(1,029,550)	-	(3,053,441)	-

평가	(115,751)	-	(29,149)	(1)

기말잔액	5,024,389	1,135,549	2,137,842	1,135,549

(3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	(29,149)	76,581

처분으로 인한 실현	-	(76,581)

평가	(115,750)	(29,149)

법인세효과 반영전	(144,899)	(29,149)

자본에 가감되는 법인세효과	31,878	6,413

법인세효과 반영후	(113,021)	(22,736)

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*1)	10.42%	1,000,000	-	-	-

서강에너지	10.00%	100,000	(332)	100,000	100,000

태서전기	8.33%	405,549	414,390	405,549	405,549

에스피에너지(*1,2)	2.90%	184,500	(106,145)	-	-

에스피솔라(*1,2)	15.00%	190,500	(128,739)	-	-

올리패스 외	-	3,169,288	-	3,169,288	1,166,991

합 계	5,049,838	179,174	3,674,837	1,672,540

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 발행회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습 니 다 ( 주석32 참조 ) .

한편, 순자산지분금액은 입수가능한 가장 최근의 재무제표(서강에너지 및 태서전기는 2014년 12월말 , 에스피에너지 및 에스피솔라는 2015년 12월말, 지클릭스페이스는 재무제표 입수 불가)를 기준으로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습 니다.

(5) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	액면이자율	취득원가(액면금액)	장부금액	만기

당분기말	전기말

사모사채	3.0%	630,000	630,000	630,000	2018.9.14

7. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	액면이자율	액면금액	취득원가	장부가액	만기

당분기말	전기말

사모사채	8.0%	600,000	600,000	-	600,000	2016.6.30

한 편 , 당분기 및 전기 중 채무증권(매도가능금융자산 및 만기보유금융자산)으로부터 인식한이자수익은 각 각 18,404 천원 및 54,284 천원 입니다.

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	4,219,821	-	4,217,500	-

장기금융상품	-	32,397	-	32,397

보증금	-	301,124	-	257,909

합 계	4,219,821	333,521	4,217,500	290,306

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석32 참조) .

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,238,101	(245,748)	5,992,353

미착품	210,143	-	210,143

합 계	6,448,244	(245,748)	6,202,496

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,694,419	(245,748)	6,448,671

미착품	80,785	-	80,785

합 계	6,775,204	(245,748)	6,529,456

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에서 가감한 평가손실(환입)액은 없습니다.

10. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	23,963	55,502

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	19,574	18,404

부가세선급금	1,821,714	3,644,715

합 계	1,844,335	3,697,705

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보 고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워	41.35%	2,155,390	-	-

(*) 전기 이전에 투자제거차액 상각후 잔 액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(289,232)	41.35%	(119,597)	(119,597)	-

(전기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(289,232)	41.35%	(119,597)	(119,597)	-

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	4,989,237	3,306,935

건물(*)	2,070,602	926,734

감가상각누계액	(137,410)	(108,119)

기계장치	35,558	35,558

감가상각누계액	(29,445)	(27,145)

차량운반구	56,596	56,596

감가상각누계액	(34,493)	(26,003)

비품	348,581	414,946

감가상각누계액	(230,709)	(223,071)

시설장치	137,675	137,675

감가상각누계액	(116,502)	(105,377)

합 계	7,089,690	4,388,728

(*) 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석32 참조) .

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	1,682,302	-	-	4,989,237

건물	818,615	1,143,868	-	(29,292)	1,933,191

기계장치	8,412	-	-	(2,300)	6,112

차량운반구	30,593	-	-	(8,489)	22,104

비품	191,874	10,142	- 34,428	(49,716)	117,872

시설장치	32,299	-	-	(11,125)	21,174

합 계	4,388,728	2,836,312	- 34,428	(100,922)	7,089,690

(전기)

구분	전기초	취득	감가상각비	전기말

토지	3,306,935	-	-	3,306,935

건물	841,783	-	(23,168)	818,615

기계장치	7,286	3,836	(2,709)	8,413

차량운반구	41,912	-	(11,320)	30,592

비품	252,038	9,241	(69,405)	191,874

시설장치	52,314	1,200	(21,215)	32,299

합 계	4,502,268	14,277	(127,817)	4,388,728

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	203,085	190,255

상각누계액	(133,557)	(110,888)

합 계	69,528	79,367

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	79,367	108,167

취득	12,830	-

상각	(22,669)	(28,800)

기말잔액	69,528	79,367

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개 발비로 지출한 금액 은 각각 294,137 천 원 및 396,553 천원입 니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	36,832,463	35,247,658

미지급금	80,128	32,607

미지급비용	191,753	366,407

합 계	37,104,344	35,646,672

15. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	2.57	1,200,000	1,200,000

외화일반	2.14~2.40	9,208,920	-

회전대출	2.23	500,000	500,000

국민은행	외화일반	2.24	591,957	-

신한은행	외화일반	2.23	114,015	-

합 계	11,614,892	1,700,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율(%)	만기일	금액

당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	3.373	2019.5.11	1,548,000	-

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2019년	1,548,000

16. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

임대보증금	104,740	20,000

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	20,231	19,374

예수금	63,344	144,030

선수수익	10,000	-

합 계	93,575	163,404

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,053,815	4,532,632

사외적립자산의 공정가치	(4,605,201)	(4,426,846)

합 계	448,614	105,786

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,532,632	3,798,854

당기근무원가	446,977	422,165

이자비용	88,586	54,324

퇴직금지급	(14,380)	(8,228)

보험수리적손실	-	-

기말잔액	5,053,815	4,267,115

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변 동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,426,846	3,760,005

사외적립자산의 기대수익	52,237	54,324

납입액	100,000	350,000

퇴직금지급	-	-

보험수리적손실	-	-

기말잔액	4,579,083	4,164,329

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	446,977	422,165

이자비용	88,586	54,324

사외적립자산의 기대수익	(78,355)	(54,324)

합 계	457,208	422,165

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.36% ~ 2.78%	2.36% ~ 2.78%

임금상승률	1.10% ~ 1.60%	1.10% ~ 1.60%

19. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,133,092주	16,133,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,066,546,000원	8,066,546,000원

20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,813,223	7,013,223

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,059,864	8,259,864

21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	7,363	-

매도가능증권평가손실	(120,384)	(22,736)

합 계	(113,021)	(22,736)

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	114,785	-

미처분이익잉여금	28,522,581	27,311,993

합 계	28,637,366	27,311,993

(2) 당분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기

기초잔액	27,311,993

현금배당	(1,147,847)

이익준비금의 적립	(114,785)

종속기업 처분으로 인한 변동	413,964

분기순이익	2,059,256

기말잔액	28,522,581

(3) 전기의 이익잉여금 처분내역 상의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.(전기)

주식의종류	발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	16,133,092주	14,348,085주	80원	1,147,846,800원

23. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(3,042,327)	(3,042,327)

주식선택권	23,550	23,550

기타자본조정	(31,203)	(32,347)

합 계	(3,049,980)	(3,051,124)

(2) 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

취득일	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

2008년 ~ 2015년	1,785,007주	3,042,327	직접취득	특정계획없음

(3) 당분기말 현재 연결실체가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	2차 부여분

행사가능보통주식의 총수	30,000주

권리부여일	2011.3.25

권리행사가능기간	2013.3.25 ~ 2018.3.24

주당행사가격	1,460원

가득기간	2년

(4) 당분기말 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	1차	2차	합계

최초부여된 주식선택권	703,000주	378,000주	1,081,000주

당분기말까지 취소된 주식선택권	573,000주	75,000주	648,000주

당분기말까지 행사된 주식선택권	130,000주	273,000주	403,000주

당분기말 현재 주식선택권	-	30,000주	30,000주

(5) 주식선택권의 보상원가 산정 내역연결실체는 주식선택권에 대하여 블랙숄즈모형을 이용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	2차 부여분

무위험이자율(국공채유통수익률)	4.06%

기대존속기간	4.5년

예상주가변동성	0.6321

기대배당수익률	-

기대권리소멸률	-

(6) 당분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 비용으로 인식할보상원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	2차

주식선택권의 평가액	271,610

행사가격 조정으로 인한 평가액 증분	-

퇴직으로 인한 평가액 감소	-

당기보상비용	-

당기누계보상비용	271,610

추가로 인식할 보상비용	-

24. 매출액 (1) 당분기 및 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	16,913,232	46,130,755	13,316,526	53,204,486

기타매출	194,745	727,175	226,989	1,101,714

임대료수입	3,400	11,900	3,674	3,674

합 계	17,111,377	46,869,830	13,547,189	54,309,874

(2) 당분기 및 전분기의 기타매출의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수수료매출	-	22,500	5,849	16,782

단기투자자산투자수익(*)	111,931	366,338	192,261	891,233

당기손익인식금융자산처분이익(*)	-	2,596	28,879	193,699

당기손익인식금융자산평가이익(*)	584	1,744	-	-

매도가능증권처분이익(*)	82,230	333,997	-	-

합 계	194,745	727,175	226,989	1,101,714

(*)종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권 및 단기투자자산과 관련하여 발생하는 손익을 영업수익으로 분류하고 있습니다.

25. 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	13,868,776	37,967,047	10,823,279	43,605,985

기타매출원가	345	633	(5,529)	1,067

합 계	13,869,121	37,967,680	10,817,750	43,607,052

(2) 당분기 및 전분기의 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	8,347,769	6,694,418	5,312,051	5,813,516

당기상품매입액	11,883,588	37,979,844	12,108,314	44,582,032

소 계	20,231,357	44,674,262	17,420,365	50,395,548

타계정대체	(124,481)	(469,115)	(165,183)	(357,660)

재고자산평가손실	-	-	-	-

기말상품재고액	(6,238,100)	(6,238,100)	(6,431,903)	(6,431,903)

합 계	13,868,776	37,967,047	10,823,279	43,605,985

(3) 당분기 및 전분기의 기타매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산평가손실(*)	345	633	(5,529)	1,067

(*)종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권의 처분 및 평가와 관련하여 발생하는 손익을 영업비용으로 분류하고 있습니다.

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	892,739	2,989,953	885,647	3,255,658

퇴직급여	151,885	457,208	141,033	422,165

복리후생비	154,593	484,124	170,513	472,925

여비교통비	23,626	73,863	12,136	43,613

접대비	87,094	234,627	103,304	276,472

통신비	5,800	22,881	7,973	23,880

수도광열비	3,253	10,249	3,247	11,806

세금과공과금	26,201	50,622	33,589	48,573

감가상각비	36,963	100,922	32,148	95,525

지급임차료	57,950	166,081	54,124	162,904

수선비	111	871	514	1,014

보험료	23,051	81,679	22,006	69,129

차량유지비	54,353	157,379	56,937	167,326

경상연구개발비	106,280	294,137	147,897	396,553

운반비	1,195	14,959	8,191	26,502

교육훈련비	6,176	6,176	250	640

도서인쇄비	1,093	7,448	589	7,212

용역비	34,694	121,520	33,571	110,829

소모품비	3,700	14,333	6,914	17,455

지급수수료	34,951	184,685	27,220	102,443

협회비	1,049	15,830	952	9,277

광고선전비	-	756	-	891

대손상각비	(8,663)	818,156	(187,776)	(45,037)

무형자산상각비	7,841	22,669	7,200	21,600

견본비	2,552	12,932	2,379	11,541

잡비	34	103	42	246

합 계	1,708,521	6,344,163	1,570,600	5,711,142

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,985,188	(12,797)	(1,285,035)	(976,047)

상품의 매입	11,883,588	37,979,844	12,108,314	44,582,032

종업원급여	1,150,904	3,741,298	1,174,577	4,074,376

복리후생비	154,593	484,124	170,513	472,925

감가상각비	36,963	100,922	32,147	95,524

무형자산상각비	7,842	22,669	7,200	21,600

지급임차료	57,949	166,080	54,124	162,904

용역비	34,694	121,520	33,571	110,829

기타	265,921	1,708,182	92,938	774,051

합 계	15,577,642	44,311,842	12,388,349	49,318,194

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,731	139,278	81,678	240,787

외환차익	341,703	1,729,468	179,851	1,022,809

외화환산이익	1,639,094	1,670,379	1,224,802	962,224

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	83,211

파생상품거래이익	23,562	80,592	-	-

합 계	2,028,090	3,619,717	1,486,331	2,309,031

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	80,300	174,762	42,868	278,919

외환차손	623,118	1,632,455	1,253,218	1,979,316

외화환산손실	971,066	1,314,840	718,076	696,566

매출채권처분손실	-	-	-	8,436

당기손익인식금융자산평가손실	(45,100)	150,587	-	-

파생상품거래손실	26,794	95,377	-	-

합 계	1,656,178	3,368,021	2,014,162	2,963,238

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	6,808	6,808	-	-

보험차익	(298)	2,850	-	2,395

잡이익	155	92,857	99	494

합 계	6,665	102,515	99	2,889

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	247	617	66	166

30. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인 세율은 21.19%입 니다.

31. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,423,272,376 원	2,059,256,278 원	429,232,317 원	3,314,160,327 원

가중평균유통보통주식수	14,348,085 주	14,348,085 주	14,030,690 주	14,674,093 주

기본주당이익	99 원	144 원	31 원	226 원

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,305,675,735	2,611,351,470	1,290,823,503	4,006,027,522

유통일수	91 일	182 일	92 일	273 일

가중평균유통보통주식수	14,348,085 주	14,348,085 주	14,030,690 주	14,674,093 주

(2) 희석주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,423,272,376 원	2,059,256,278 원	429,232,317 원	3,314,160,327 원

희석 당기순이익	1,423,272,376 원	2,059,256,278 원	429,232,317 원	3,314,160,327 원

유통보통ㆍ잠재적보통주식수	14,378,085 주	14,378,085 주	14,060,690 주	14,704,093 주

희석주당손익	99 원	143 원	31 원	225 원

희석주당손익을 계산하기 위한 유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 산출내역은 다음과같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	14,348,085	14,348,085	14,030,690	14,674,093

잠재적보통주식수	30,000	30,000	30,000	30,000

가중평균유통보통ㆍ잠재적보통주식수	14,378,085	14,378,085	14,060,690	14,074,093

(3) 보고기간종료일 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행가능주식수	청구가능기간

주식선택권(2차)	30,000 주	2013.03.25 ~ 2018.03.24

32. 담보제공 및 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부가액	제공사유

KEB하나은행	단기금융상품	4,017,500	차입금 담보

토지, 건물	6,922,428	차입금 담보

농협중앙회	매도가능금융자산(에스피에너지주식) (*)	-	에스피에너지 차입금 담보

기업은행	매도가능금융자산(에스피솔라주식) (*)	-	에스피솔라 차입금 담보

에스지에이(주)	단기금융상품	202,321	매입대금 결제 담보

합 계	11,142,249

(*) 에스피에너지주식과 에스피솔라주식은 손상차손 인식으로 인하여 당분기말 현재 장부가액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 연결실체가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	내 용	한 도	실행액

KEB하나은행	외화지급보증(Stand by L/C)	USD 6,000,000	USD 6,000,000

서울보증보험	이행보증 등	-	327,235

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD).

금융기관	내 용	약정금액	사용액	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD 6,000,000	USD 6,000,000	Stand by L/C

외화운전자금대출	USD 8,400,000	USD 8,400,000	단기차입금

시설자금대출	1,200,000	1,200,000

기업통장회전대출	500,000	-

국민은행	외화한도대출	USD 2,500,000	USD 539,958

신한은행	외화한도대출	USD 3,000,000	USD 104,000

합계	원화합계	1,700,000	1,200,000

외화합계	USD 19,900,000	USD 15,043,958

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 차량운반구에 대하여 산은캐피탈(주)와 운용리스계약을체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도	금 액

2016.10.01~2017.09.30	140,038

2017.10.01~2018.09.30	67,404

2018.10.01~2019.09.30	16,903

합계	224,345

34. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	6,969	8,788

보통예금	19,963,158	16,630,699

합 계	19,970,127	16,639,487

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이익준비금의 적립	114,785	-

매도가능금융자산의 유동성 대체	-	630,000

매도가능증권평가손익변동(*)	(115,751)	(52,210)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다. 35. 특수관계자와의 거래 (1) 당분 기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원 ) .

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

임직원	이자수익	8,132	9,192

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

임직원	단기대여금	100,000	100,000

투자대여금	157,000	157,000

미수수익	13,771	5,639

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,674,330	1,941,159

퇴직급여	235,235	279,025

합 계	1,909,565	2,220,184

상기 주요경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 상기 거래 이외에 연결실체는 (주)에스피에너지 및 (주)에스피솔라의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유중인 (주)에스피에너지와 (주)에스피솔라 주식을 담보로 제공하였습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산 (당분기말)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	19,970,126	19,970,126	19,970,126

단기금융상품	-	-	4,219,821	4,219,821	4,219,821

단기대여금	-	-	100,000	100,000	100,000

투자대여금	-	-	7,509,925	7,509,925	7,509,925

당기손익인식금융자산	865,877	-	-	865,877	865,877

매도가능금융자산	-	6,159,938	-	6,159,938	6,159,938

매출채권	-	-	7,403,657	7,403,657	7,403,657

미수금	-	-	30,447,654	30,447,654	30,447,654

보증금	-	-	301,124	301,124	301,124

미수수익	-	-	104,132	104,132	104,132

기타	-	-	32,397	32,397	32,397

합 계	865,877	6,159,938	70,088,836	77,114,651	77,114,651

(전기말)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	16,639,487	16,639,487	16,639,487

단기금융상품	-	-	-	4,217,500	4,217,500	4,217,500

단기대여금	-	-	-	100,000	100,000	100,000

투자대여금	-	-	-	7,534,565	7,534,565	7,534,565

당기손익인식금융자산	324,291	-	-	-	324,291	324,291

매도가능금융자산	-	3,273,391	-	-	3,273,391	3,273,391

만기보유금융자산	-	-	600,000	-	600,000	600,000

매출채권	-	-	-	11,712,094	11,712,094	11,712,094

미수금	-	-	-	18,826,458	18,826,458	18,826,458

미수수익	-	-	-	257,908	257,908	257,908

보증금	-	-	-	33,920	33,920	33,920

기타	-	-	-	32,397	32,397	32,397

합 계	324,291	3,273,391	600,000	59,354,329	63,552,011	63,552,011

2) 금융부채(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	11,614,892	11,614,892

장기차입금	1,548,000	1,548,000

매입채무	36,832,462	36,832,462

미지급금	80,128	80,128

미지급비용	191,753	191,753

임대보증금	104,740	104,740

합 계	50,371,975	50,371,975

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	1,700,000	1,700,000

매입채무	35,247,658	35,247,658

미지급금	32,607	32,607

미지급비용	366,407	366,407

임대보증금	20,000	20,000

합 계	37,366,672	37,366,672

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익인식금융자산	865,877	-	-	865,877

매도가능금융자산	1,855,101	-	-	1,855,101

합 계	2,720,978	-	-	2,720,978

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익인식금융자산	324,291	-	-	324,291

매도가능금융자산	970,851	-	-	970,851

합 계	1,295,142	-	-	1,295,142

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	19,819	12,000	107,458	-	139,277

이자비용	-	-	-	-	(174,762)	(174,762)

외환차익	-	-	-	151,702	1,577,767	1,729,469

외환차손	-	-	-	(307,454)	(1,325,000)	(1,632,454)

외화환산이익	-	-	-	-	1,670,379	1,670,379

외화환산손실	-	-	-	(1,314,840)	-	(1,314,840)

대손상각비(환입)	-	-	-	(818,156)	-	(818,156)

단기투자자산투자수익	-	-	-	366,338	-	366,338

당기손익인식금융자산평가이익	1,744	-	-	-	-	1,744

당기손익인식금융자산평가손실	(151,220)	-	-	-	-	(151,220)

당기손익인식금융자산처분이익	2,596	-	-	-	-	2,596

매도가능금융자산처분이익	-	333,997	-	-	-	333,997

파생상품거래이익	80,592	-	-	-	-	80,592

파생상품거래손실	(95,377)	-	-	-	-	(95,377)

합 계	(161,665)	353,816	12,000	(1,814,952)	1,748,384	137,583

(전기)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	77,048	218,424	-	295,472

이자비용	-	-	-	(259,036)	(259,036)

외환차익	-	-	1,866,039	114,734	1,980,773

외환차손	-	-	(2,189,814)	(446,031)	(2,635,845)

외화환산이익	-	-	459,897	-	459,897

외화환산손실	-	-	(456,132)	(23,896)	(480,028)

매출채권처분손실	-	-	(8,606)	-	(8,606)

대손상각비(환입)	-	-	(130,224)	-	(130,224)

단기투자자산투자수익	-	-	1,005,601	-	1,005,601

당기손익인식금융자산평가손실	(8,335)	-	-	-	(8,335)

당기손익인식금융자산처분이익	290,175	-	-	-	290,175

당기손익인식금융자산처분손실	(7,197)	-	-	-	(91,288)

매도가능금융자산처분이익	-	95,412	-	-	95,412

매도가능금융자산처분손실	(84,090)	-	-	-	-

기타	-	(1)	-	-	(1)

합 계	190,553	172,459	765,185	(614,229)	513,967

37. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,970,126	16,639,487

단기금융상품	4,219,821	4,217,500

단기대여금	100,000	100,000

단기투자자산	7,509,925	7,534,565

당기손익인식금융자산	865,876	324,291

매도가능금융자산	6,159,938	3,273,391

만기보유금융자산	-	600,000

매출채권	7,403,657	11,712,094

미수금	30,447,654	18,826,458

보증금	301,124	257,908

미수수익	104,132	33,920

기타	32,397	32,397

합 계	77,114,650	63,552,011

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 외환은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	7,407,571	227,283	-	7,634,854

단기대여금	-	100,000	410,000	510,000

단기투자자산	8,550,774	-	-	8,550,774

미수금	30,463,731	-	-	30,463,731

미수수익	186,110	-	-	186,110

합 계	46,608,186	327,283	410,000	47,345,469

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	11,742,996	210,747	-	11,953,743

단기대여금	-	100,000	410,000	510,000

단기투자자산	7,750,366	-	-	7,750,366

미수금	18,842,051	-	-	18,842,051

미수수익	33,920	-	78,903	112,823

합 계	38,369,333	310,747	488,903	39,168,983

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결실체의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	11,614,892	-	11,614,892

장기차입금	-	1,548,000	1,548,000

매입채무	36,832,462	-	36,832,462

미지급금	80,128	-	80,128

미지급비용	191,753	-	191,753

임대보증금	104,740	-	104,740

합 계	48,823,975	1,548,000	50,371,975

(전기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	1,700,000	-	1,700,000

매입채무	35,247,658	-	35,247,658

미지급금	32,607	-	32,607

미지급비용	366,407	-	366,407

임대보증금	20,000	-	20,000

합 계	37,366,672	-	37,366,672

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다 .

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

외화금액(USD)	원화환산금액	외화금액(USD)	원화환산금액

현금및현금성자산	4,439,891	5,171,141	4,096,764	4,801,407

매출채권	2,115,309	2,463,700	1,799,545	2,109,066

미수금	27,761,935	32,334,326	16,060,557	18,822,973

자산합계	34,317,135	39,969,167	21,956,865	25,733,446

매입채무	33,616,793	39,153,479	29,524,806	34,603,073

단기차입금	9,043,958	10,533,498	-	-

부채합계	42,660,751	49,686,977	29,524,806	34,603,073

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전분기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(485,891)	485,891	(216,319)	216,319

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전분기말

단기차입금	11,614,892	5,283,500

장기차입금	1,548,000	-

합 계	13,162,892	5,283,500

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순이익	-	-	(39,626)	39,626

이자비용	(131,629)	131,629	-	-

(4) 자본위험관리

연결실체 의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	51,438,857	38,450,973

자본총계	41,385,667	40,564,543

부채비율	124.29%	94.79%

순차입금비율:

현금및현금성자산	19,970,127	16,639,487

단기금융상품	4,219,821	4,217,500

장기금융상품	32,397	32,397

차입금	11,614,892	1,700,000

순차입금	(12,607,453)	(19,189,384)

순차입금비율	(-)30.46%	(-)47.31%