매커스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2021년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제정되었습니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 측정기준 당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않 다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,515,440	11,461,119

대손충당금	(263,467)	(301,781)

단기대여금	4,020,000	3,020,000

대손충당금	(2,740,000)	(2,740,000)

미수금	-	270,567

미수수익	25,293	60,032

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	18,543,191	11,755,862

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	301,781	(38,313)	263,468

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,055,856	(38,313)	3,017,543

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	356,352	(19,302)	337,050

기타채권	3,138,903	-	3,138,903

합 계	3,495,255	(19,302)	3,475,953

(3) 당사는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	17,064,178	10,846,695

1개월 이내 연체	15,317	60,448

1개월~2개월 연체	97,495	229,178

2개월~3개월 연체	49,571	-

3개월 초과 연체	288,879	324,798

합 계	17,515,440	11,461,119

5. 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약자산	86,507,823	33,263,826

대손충당금	(861,108)	(44,630)

소 계	85,646,715	33,219,196

(2) 당분기 및 전분기중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약자산	44,630	816,478	861,108

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약자산	38,672	(38,672)	-

(3) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

환불부채	145,785	-

판매보증충당부채	52	-

소 계	145,837	-

(*) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였습니다.

6 . 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	2,677,746	3,146,366	1,164,000	527,691

취득	1,300,000	630,000	1,000,000	1,900,000

처분	-	(658,458)	(1,000,000)	-

평가	427,023	2,839,570	386,000	43,325

기말금액	4,404,769	5,957,478	1,550,000	2,471,016

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,036,000	-	1,668,000	-

수익증권	2,368,769	-	1,009,746	-

채무상품	-	5,957,478	-	3,146,366

합 계	4,404,769	5,957,478	2,677,746	3,146,366

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	400,000	1,494,337	2,036,000	2,036,000	1,668,000

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	2,300,000	2,368,769	2,368,769	1,009,746

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

전환사채	2,530,000	5,957,477	5,957,477	3,146,366

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	403,519	410,695

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	410,695	194,650

평가	(7,176)	(2,123)

기말잔액	403,519	192,527

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	8.33%	405,549	214,040	195,068

코코넛트리	10.55%	476,058	189,479	215,627

합 계	2,256,607	403,519	410,695

(*) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 및 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(367,312)	(7,176)	1,579	(372,909)

(전분기)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,502)	(2,123)	467	(166,158)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	79,797	-	79,797

보증금	-	151,427	-	151,427

임차보증금현할차금	-	(2,370)	-	(5,847)

합 계	-	228,854	-	225,377

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,296,485	(631,624)	15,058,966

반품제품회수권(*)	70,053	-	113,857

미착품	1,464,954	-	999,740

합 계	12,831,492	(631,624)	16,172,563

(*) 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 재고자산(반품제품회수권)으로 인식하였습니다.

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,970,309	(477,041)	10,493,268

미착품	1,165,615	-	1,165,615

합 계	12,135,924	(477,041)	11,658,883

(2) 당 분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 평가손실(환입 )은 각각 154,584천 원 및 (177,665) 천원 입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	27,626	1,607,855

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	66,640	51,942

부가세선급금	-	6,536,745

합 계	73,350	8,175,626

(2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11 . 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기말종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보 고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	100.00%	100.00%	11,703,970	11,703,970	11,703,970

㈜매커스시스템즈(*1)	79.80%	79.80%	790,000	-	-

관계기업	㈜세찬파워(*2)	41.35%	41.35%	2,155,390	-	-

합 계	14,649,360	11,703,970	11,703,970

(*1) 전기 이전에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	11,127,196	1,175,901	1,418,680	665,609

㈜매커스시스템즈	3,282,819	4,572,901	2,288,642	101,632

관계기업	㈜세찬파워	746,075	799,186	-	-

상기 재무정보 중 ㈜세찬파워의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(241,337)	(223,961)

기계장치	62,360	62,360

감가상각누계액	(45,379)	(40,785)

차량운반구	51,460	51,460

감가상각누계액	(31,235)	(27,190)

비품	216,870	204,448

감가상각누계액	(172,280)	(156,874)

사용권자산	280,085	280,085

사용권자산감가상가누계액	(236,995)	(172,360)

시설장치	163,760	163,760

감가상각누계액	(140,745)	(131,331)

합 계	4,140,233	4,243,281

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석32 참조) .

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	702,774	-	-	(17,376)	685,398

기계장치	21,574	-	-	(4,595)	16,979

차량운반구	24,270	-	-	(4,045)	20,225

비품	47,574	12,421	-	(15,406)	44,589

사용권자산	107,725	-	(64,635)	43,090

시설장치	32,429	-	-	(9,413)	23,016

합 계	4,243,281	12,421	-	(115,470)	4,140,232

(전분기)

구분	당기초	취득	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	725,943	-	-	-	(17,376)	708,567

기계장치	10,616	-	-	-	(2,657)	7,959

차량운반구	1	2,198	24,768	-	(1,348)	25,619

비품	58,674	9,280	-	-	(15,177)	52,777

사용권자산	203,976	-	(74,706)	129,270

시설장치	44,981	-	-	-	(9,414)	35,567

합 계	4,351,126	11,478	24,768	-	(120,678)	4,266,694

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	233,710	233,710

상각누계액	(224,240)	(219,005)

합 계	9,470	14,705

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	14,705	18,729

상각	(5,235)	(5,918)

기말잔액	9,470	12,811

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개 발비로 지출한 금 액 은 각각 492,940천원 및 471,279 천 원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현 재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	108,063,366	34,088,413

미지급비용	231,872	554,063

미지급금	573,195	-

합 계	108,868,433	34,642,476

15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	65,850	261,503

부가세예수금	2,661,066	-

예수금	90,338	74,172

합 계	2,817,254	335,675

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	42,830	-	84,171	21,509

합 계	42,830	-	84,171	21,509

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	105,679	196,690

상환	(62,850)	(70,425)

기말잔액	42,829	126,265

유동	42,830	83,435

비유동	-	42,830

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	2,056	4,342

소액자산 리스료(*)	4,643	4,480

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 각각 69,549천원 및 79,246 천원입니다. (5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다.

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,718,510	8,159,009

사외적립자산의 공정가치	(8,026,354)	(7,765,231)

합 계	692,156	393,778

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	8,159,009	7,464,717

당기근무원가	521,111	507,486

이자비용	45,462	39,336

퇴직금지급	(7,072)	(5,892)

기말잔액	8,718,510	8,005,647

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,765,231	7,080,038

사외적립자산의 기대수익	117,082	103,145

사용자기여금	300,000	-

퇴직금지급	(43,441)	-

보험수리적손실(*)	(112,518)	(88,678)

기말잔액	8,026,354	7,094,505

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	521,111	507,486

이자비용	45,462	39,336

사외적립자산의 기대수익	(117,082)	(103,145)

합 계	449,491	443,677

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.02%	2.02%

임금상승률	4.00%	4.00%

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(372,909)	(367,312)

합 계	(372,909)	(367,312)

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	834,702	714,421

미처분이익잉여금	65,088,643	52,940,551

합계	65,923,345	53,654,972

23. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(12,283,811)	(12,283,811)

합 계	(12,283,811)	(12,283,811)

(2) 당분 기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	4,135,008주	12,283,811	직접취득	특정계획없음

취득	-	-

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(전분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	3,285,008주	9,569,048	직접취득	특정계획없음

취득	850,000주	2,714,763	직접취득	특정계획없음

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권은 없습니다. 24. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	29,409,993	91,886,974	19,375,792	61,714,516

용역의 제공	5,811	3,446,985	9,188	20,158

합 계	29,415,804	95,333,959	19,384,980	61,734,674

(2) 당기 중 고객과 의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	반도체 유통	용역의 제공	합 계,

매출액:

외부고객 매출	91,886,974	3,446,985	95,333,959

주요지리적 시장:

국내	90,691,236	3,446,985	94,138,221

해외	1,195,737	-	1,195,737

소 계	91,886,974	3,446,985	95,333,959

(3) 주요고객에 대한 정보 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이로, 당분기 중 총 매출에서 와이아이케이가 차지하는 비율은 24.6%입니다.

25. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	22,279,806	71,762,930	14,954,410	48,654,873

기타매출원가	-	2,859,346	-	-

합 계	22,279,806	74,622,276	14,954,410	48,654,873

(2) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	11,296,485	10,970,309	10,524,197	12,892,099

당기상품매입액	27,378,964	77,324,805	14,666,115	45,983,981

소 계	38,675,449	88,295,114	25,190,312	58,876,080

타계정으로대체액	(475,115)	(996,177)	(261,968)	(504,655)

재고자산평가손실(환입)	(229,939)	154,584	(435,048)	(177,665)

기말상품재고액	(15,690,590)	(15,690,590)	(9,538,886)	(9,538,886)

합 계	22,279,805	71,762,931	14,954,410	48,654,874

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	935,800	3,607,399	769,170	2,990,183

퇴직급여	149,830	449,491	147,893	443,678

복리후생비	151,947	484,957	153,782	455,701

여비교통비	6,905	25,796	9,319	40,592

접대비	71,555	190,412	91,728	239,008

통신비	3,490	13,972	3,510	13,725

수도광열비	3,390	11,338	2,359	10,329

세금과공과금	25,209	40,287	21,492	35,000

감가상각비	38,741	115,470	39,248	120,679

지급임차료	1,467	4,643	2,771	4,480

수선비	871	1,521	438	578

보험료	25,837	94,791	22,453	72,135

차량유지비	37,658	110,987	34,800	104,163

경상연구개발비	243,160	492,940	203,222	471,279

운반비	8,962	25,936	5,710	18,678

교육훈련비	130	1,185	210	494

도서인쇄비	872	7,237	1,276	4,850

용역비	50,120	152,060	44,870	144,710

소모품비	6,207	17,108	2,651	13,822

지급수수료	28,478	423,554	29,564	157,264

협회비	1,084	6,671	1,608	6,940

광고선전비	-	1,210	-	992

대손상각비	(15,563)	(38,313)	52,644	(19,302)

무형자산상각비	1,745	5,235	1,973	5,918

견본비	630	24,181	3,979	30,115

판매보증비	(10)	52	-	-

합계	1,778,515	6,270,120	1,646,670	5,366,011

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,099,158)	(5,561,875)	288,295	2,670,892

상품의 매입	27,378,964	77,324,805	14,666,115	45,983,981

종업원급여	1,328,791	4,549,830	1,120,284	3,905,139

복리후생비	151,947	484,957	153,782	455,701

감가상각비	38,741	115,470	39,248	120,679

무형자산상각비	1,745	5,235	1,973	5,918

지급임차료	1,467	4,643	2,771	4,480

용역비	50,120	152,060	44,870	144,710

기타	205,705	3,817,269	283,741	729,384

합 계	24,058,322	80,892,394	16,601,079	54,020,884

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	41,178	91,384	29,433	87,086

외환차익	768,308	3,354,775	1,286,310	2,070,140

외화환산이익	2,255,557	3,031,782	(677,097)	336,571

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,245,507)	3,465,010	(300,000)	429,325

합계	(3,180,464)	9,942,951	338,646	2,923,122

(2) 당분기 및 전분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	501	106,461	24,150	72,885

외환차손	2,644,053	5,136,117	608,305	1,808,064

외화환산손실	431,262	1,122,711	36,386	581,719

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	28,458	28,458	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	198,418	198,418	-	-

합 계	3,302,692	6,592,165	668,841	2,462,668

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보험차익	215	2,037	-	-

잡이익	-	32,195	67	71

합 계	215	34,232	67	71

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	645,776	816,478	(166,729)	(38,672)

잡손실	160	162	1	47

합 계	645,936	816,640	(166,728)	(38,625)

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세 율은 21.25%입니다.

31. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	-1,358,787,773원	13,558,944,614 원	2,076,201,092 원	6,481,080,188 원

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,028,084 주	12,028,084 주	12,327,461 주

기본주당이익	-113 원	1,127 원	173 원	526 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,106,583,728	3,283,666,932	1,106,583,728	3,377,724,355

유통일수	92	273	92	274

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,028,084 주	12,028,084 주	12,327,461 주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

32. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	토지, 건물	3,992,332	차입금담보

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증	416,387

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천 원)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

기업은행	외화한도대출	USD 1,000,000	-	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-	-

외화한도대출	USD 1,400,000	-	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-	-

34. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	10,266	12,766

보통예금	37,136,864	6,656,658

합 계	37,147,130	6,669,424

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동(*)	(7,176)	(2,123)

이익준비금의 적립	120,281	128,781

( *) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

리스부채	105,680	(62,850)	-	42,830

합 계	105,680	(62,850)	-	42,830

(전분기)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	20,000	2,980,000	-	3,000,000

합 계	20,000	2,980,000	-	3,000,000

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.0%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.8%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	자금의 대여	1,000,000	-

이자수익	3,205	-

(주)매커스시스템즈	상품매출	74,999	7,796

상품매입(*1)	1,709,440	3,329,890

(주)코코넛트리(*2)	자금회수	-	190,080

출자전환	-	9,920

이자수취	-	765

(*1) 당사는 상품의 단순 중개를 수행하면서 순액기준으로 매출, 매입을 인식하였습니다. (*2) 전기 중 제3자 유상증자로 지분율이 감소함에 따라 특수관계자범위에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	관계내역	계정과목	당분기말	전기말

(주)매커스인베스트먼트	종속기업	단기대여금	1,000,000	-

미수수익	3,205	-

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,650,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

외상매출금	28,693	13,359

외상매입금	1,697,047	1,082,125

임직원	임직원	단기대여금	280,000	280,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,802,418	1,466,013

퇴직급여	292,520	221,093

합 계	2,094,938	1,687,106

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은주석 32에 기재하고 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산 (당분기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	37,147,130	37,147,130	37,147,130

단기대여금	-	-	1,280,000	1,280,000	1,280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,362,247	-	-	10,362,247	10,362,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	403,519	-	403,519	403,519

매출채권	-	-	17,251,973	17,251,973	17,251,973

계약자산	-	-	85,646,716	85,646,716	85,646,716

보증금	-	-	149,057	149,057	149,057

미수수익	-	-	11,218	11,218	11,218

장기금융상품(회원권)	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	10,362,247	403,519	141,565,891	152,331,657	152,331,657

(전기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	6,669,424	6,669,424	6,669,424

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,824,113	-	-	5,824,113	5,824,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	410,695	-	410,695	410,695

매출채권	-	-	11,159,338	11,159,338	11,159,338

계약자산	-	-	33,219,196	33,219,196	33,219,196

미수금	-	-	270,567	270,567	270,567

보증금	-	-	145,580	145,580	145,580

미수수익	-	-	45,958	45,958	45,958

장기금융상품(회원권)	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	5,824,113	410,695	51,869,860	58,104,668	58,104,668

2) 금융부채(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	108,063,366	108,063,366

미지급금	573,195	573,195

미지급비용	231,872	231,872

리스부채	42,830	42,830

합 계	108,911,263	108,911,263

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	34,088,413	34,088,413

미지급비용	554,063	554,063

리스부채	105,680	105,680

합 계	34,748,156	34,748,156

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,036,000	8,326,247	-	10,362,247

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	403,519	403,519

합 계	2,036,000	8,326,247	403,519	10,765,766

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,668,000	4,156,113	-	5,824,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	410,695	410,695

합 계	1,668,000	4,156,113	410,695	6,234,808

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	8,326,247	4,156,113	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	403,519	410,695	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(5) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	35,649	55,735	-	91,384

이자비용	-	-	(106,461)	(106,461)

외환차익	-	756,185	2,598,590	3,354,775

외환차손	-	(97,900)	(5,038,217)	(5,136,117)

외화환산이익	-	3,031,782	-	3,031,782

외화환산손실	-	(998)	(1,121,712)	(1,122,711)

대손상각비	-	38,313	-	38,313

기타의대손상각비(환입)	-	(816,478)	-	(816,478)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	(28,458)	-	-	(28,458)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,465,010	-	-	3,465,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(198,418)	-	-	(198,418)

합 계	3,273,783	2,966,639	(3,667,800)	2,572,621

(전분기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	16,846	70,239	-	87,086

이자비용	-	-	(72,885)	(72,885)

외환차익	-	180,826	1,889,315	2,070,140

외환차손	-	(308,631)	(1,499,433)	(1,808,064)

외화환산이익	-	-	336,571	336,571

외화환산손실	-	(581,719)	-	(581,719)

대손상각비	-	19,302	-	19,302

기타의대손상각비(환입)	-	38,672	-	38,672

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	429,325	-	-	429,325

합 계	446,171	(581,311)	653,568	518,428

(6) 당분기 및 전분기 중 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	820,390,392	733,882,569	86,507,823

(전분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 순액

계약자산	428,269,011	379,087,687	49,181,324

37. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	37,147,130	6,669,424

단기대여금	1,280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	10,362,247	5,824,113

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	403,519	410,695

매출채권	17,251,973	11,159,338

계약자산	85,646,716	33,219,196

미수금	-	270,567

보증금	149,057	145,580

미수수익	11,218	45,958

장기금융상품(회원권)	79,797	79,797

합 계	152,331,657	58,104,668

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	17,226,561	288,879	-	17,515,440

단기대여금	1,180,000	-	2,840,000	4,020,000

계약자산	86,507,823	-	-	86,507,823

미수금	-	-	-	-

미수수익	(5,743)	-	31,035	25,292

합 계	104,908,641	288,879	2,871,035	108,068,555

(전기말)

구분	1년 이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	11,136,321	324,798	-	11,461,119

단기대여금	180,000	-	2,840,000	3,020,000

계약자산	33,263,826	-	-	33,263,826

미수금	270,567	-	-	270,567

미수수익	28,997	-	31,035	60,032

합 계	44,879,711	324,798	2,871,035	48,075,544

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

매입채무	108,063,366	-	108,063,366

미지급금	573,195	-	573,195

미지급비용	231,872	-	231,872

리스부채	42,830	-	42,830

합 계	108,911,263	-	108,911,263

(전기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

매입채무	34,088,413	-	34,088,413

미지급비용	554,063	-	554,063

리스부채	84,171	21,509	105,680

합 계	34,726,647	21,509	34,748,156

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	3,736,623	4,427,524	USD 229,332	249,513

매출채권	6,481,039	7,679,383	USD 4,081,621	4,440,804

계약자산	73,008,544	86,507,823	USD 30,573,369	33,263,826

자산합계	83,226,205	98,614,730	USD 34,884,323	37,954,143

매입채무	89,720,390	106,309,691	USD 30,284,028	32,949,023

미지급금	483,750	573,195	-	-

부채합계	90,204,140	106,882,886	USD 30,284,028	32,949,023

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(413,408)	413,408	250,256	(250,256)

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 당사의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	-	-

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	(30,000)	30,000

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	115,953,398	37,218,402

자본총계	69,659,653	57,396,878

부채비율	166.46%	64.84%

순차입금비율:

현금및현금성자산	37,147,130	6,669,424

장기금융상품	79,797	79,797

순차입금	(37,226,927)	(6,749,221)

순차입금비율	(-)53.44%	(-)11.76%