매커스 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용당사의 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2022년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나(부채로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해야 함), 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다(자본으로 분류된 전환옵션은 주계약의 유동성분류 판단시 영향미치지 않음).동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시에 중요성 정의 적용회계정책 정보 공시 시 유의적인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 하였습니다. 중요성 판단에 대한 구체적인 내용을 추가하였으며, 측정기준에 대한 공시의무는 삭제되었습니다(중요하다고 판단되는 측정기준만 공시하도록 함). 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’개정 - 회계추정치 정의 개정회계정책과 회계추정의 구분을 명확히 하고자 회계추정의 변경에 대한 정의을 회계추정치의 정의로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정자산과 부채의 최초 인식시점에 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(리스 및 사후처리 의무 등)에 대해서는 더이상 이연법인세자산 및 이연법인세부채를 인식하지 않는 예외규정이 적용되지 않습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 경과 규정에 따라 소급적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 비교표시되는 가장 이른기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 개정내용의 최초적용에 따른 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리 의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제·개정보험계약의 적용범위, 인식, 측정, 표시 및 공시 원칙이 제·개정되었습니다. 이 기준서는2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 측정기준당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	24,654,771	16,538,227

대손충당금	(255,913)	(277,394)

단기대여금	3,020,000	3,020,000

대손충당금	(2,740,000)	(2,740,000)

미수수익	23,270	17,567

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	24,688,053	16,544,325

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

매출채권	277,394	(21,481)	255,913

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,031,469	(21,481)	3,009,988

(전반기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	301,781	(22,751)	279,030

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,055,856	(22,751)	3,033,105

(3) 당사는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	24,183,970	16,072,238

1개월 이내 연체	46,788	102,808

1개월~2개월 연체	53,098	7,535

2개월~3개월 연체	78,733	14,828

3개월 초과 연체	292,181	340,818

합 계	24,654,770	16,538,227

5. 계약부자산(1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

계약부자산	194,679,696	56,264,297

대손충당금	(702,703)	(30,254)

소 계	193,976,993	56,234,043

(2) 당반기 및 전반기중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

계약부자산	30,254	672,449	702,703

(전반기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

계약부자산	44,630	170,702	215,332

6. 당기손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	6,305,070	566,206	2,677,746	3,146,366

취득	2,350,700	-	300,000	-

처분	(1,232,890)	-	-	-

평가	(2,091,780)	(14,578)	1,500,050	8,210,468

기말금액	5,331,100	551,628	4,477,796	11,356,834

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,918,032	-	4,970,531	-

수익증권	2,413,068	-	1,334,539	-

채무상품	-	551,628	-	566,206

합 계	5,331,100	551,628	6,305,070	566,206

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

아이크래프트	400,000	1,494,337	1,426,000	1,426,000	1,770,000

위즈코프	1,328,021	2,908,366	1,492,032	1,492,032	3,200,531

합 계	1,728,021	4,402,703	2,918,032	2,918,032	4,970,531

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

수익증권	2,420,000	2,413,068	2,413,068	1,334,539

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

전환사채	580,000	551,628	551,628	566,206

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

비상장주식	2,979,938	410,386

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	410,386	410,695

취득	2,450,012	-

평가	119,540	(7,176)

기말잔액	2,979,938	403,519

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지클릭스페이스(*)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	8.33%	405,549	318,797	193,450

코코넛트리	8.56%	476,058	97,672	216,936

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	2,563,468	-

합 계	4,706,619	2,979,938	410,386

(*) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당반기 및 전반기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	당반기

기초잔액	증감	법인세효과	반기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(367,553)	119,539	(26,299)	(274,313)

(전반기)

구분	전반기

기초잔액	증감	법인세효과	반기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(367,312)	(7,176)	1,579	(372,909)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	743,411	-	745,888

보증금	-	76,095	-	151,427

임차보증금현할차금	-	(6,290)	-	(1,190)

합 계	-	813,216	-	896,125

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	31,306,071	(858,611)	30,447,460

미착품	894,857	-	894,857

합 계	32,200,928	(858,611)	31,342,317

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	17,662,330	(390,522)	17,271,808

미착품	241,341	-	241,341

합 계	17,903,671	(390,522)	17,513,149

(2) 당반기 및 전반기 중 매출원가에 포함된 평가손실(환입)은 각각 468,089천원 및 384,523천원입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	16,814	7,975

선급비용	107,599	51,342

반품제품회수권	102,040	71,520

합 계	226,453	130,837

(2) 당반기 및 전반기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업 투자(1) 보고기말종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	100.00%	100.00%	11,703,970	11,703,970	11,703,970

㈜매커스시스템즈(*1)	79.80%	79.80%	790,000	-	-

관계기업	㈜세찬파워(*2)	41.35%	41.35%	2,155,390	-	-

합 계	14,649,360	11,703,970	11,703,970

(*1) 전기 이전에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	13,859,064	559,154	1,100,492	(770,364)

㈜매커스시스템즈	2,161,693	2,986,577	4,082,142	341,819

관계기업	㈜세찬파워	774,393	820,874	-	631

상기 재무정보 중 ㈜세찬파워의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수있습니다. 또한, 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(258,713)	(247,129)

기계장치	269,764	62,360

감가상각누계액	(69,944)	(46,911)

차량운반구	136,027	51,460

감가상각누계액	(9,068)	(32,583)

비품	255,075	222,300

감가상각누계액	(188,737)	(177,782)

사용권자산	143,915	280,085

사용권자산감가상가누계액	(4,071)	(258,540)

시설장치	163,760	163,760

감가상각누계액	(150,159)	(143,883)

합 계	4,521,518	4,106,806

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구분	당기초	취득	처분	대체	감가상각비	당반기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	679,605	-	-	-	(11,584)	668,021

기계장치	15,449	207,405	-	-	(23,033)	199,821

차량운반구	18,877	-	(17,529)	136,027	(10,417)	126,958

비품	44,518	32,775	-	-	(10,955)	66,338

사용권자산	21,545	143,915	-	-	(25,616)	139,844

시설장치	19,877	-	-	-	(6,276)	13,601

합 계	4,106,806	384,095	(17,529)	136,027	(87,881)	4,521,518

(전반기)

구분	전기초	취득	처분	감가상각비	전반기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	702,774	-	-	(11,584)	691,190

기계장치	21,574	-	-	(3,063)	18,511

차량운반구	24,270	-	-	(2,697)	21,573

비품	47,574	10,921	-	(10,020)	48,475

사용권자산	107,725	-	-	(43,090)	64,635

시설장치	32,429	-	-	(6,275)	26,154

합 계	4,243,281	10,921	-	(76,729)	4,177,473

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

소프트웨어	235,555	233,710

상각누계액	(228,522)	(225,985)

회원권	79,797	-

합 계	86,830	7,725

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	당기초	취득	대체	상각비	당반기말

소프트웨어	7,725	1,845	-	(2,537)	7,033

회원권	-	-	79,797	-	79,797

합 계	7,725	1,845	79,797	(2,537)	86,830

(전반기)

구분	전기초	취득	대체	상각비	전반기말

소프트웨어	14,705	-	-	(3,490)	11,215

합 계	14,705	-	-	(3,490)	11,215

(3) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 259,308천원 및 249,779천원입니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	219,507,491	53,461,992

미지급비용	1,754,920	1,308,468

미지급금	-	444,563

합 계	221,262,411	55,215,023

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금은 없습니다.

16. 반품제품회수권 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

반품제품회수권	102,040	71,520

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

환불부채	130,984	91,770

판매보증충당부채	494	352

합 계	131,477	92,122

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권으로 인식하였습니다.

17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	13,352	14,657

부가세예수금	4,103,532	2,991,170

예수금	90,778	91,261

합 계	4,207,662	3,097,088

18. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	31,118	101,088	21,509	-

합 계	31,118	101,088	21,509	-

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	21,509	105,679

취득	137,393	-

상환	(26,696)	(41,716)

기말잔액	132,206	63,963

유동	31,118	63,964

비유동	101,088	-

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	705	1,555

소액자산 리스료(*)	2,940	3,176

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 각각 30,341천원 및 46,446천원입니다.(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.80%입니다.

19. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,617,381	9,432,471

사외적립자산의 공정가치	(10,360,792)	(10,098,561)

합 계	(743,411)	(666,090)

(*) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 장기금융상품으로 계상하였습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	9,432,471	8,159,009

당기근무원가	375,280	347,407

이자비용	40,586	30,308

퇴직금지급	(230,956)	(7,072)

기말잔액	9,617,381	8,529,652

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	10,098,561	7,765,231

사외적립자산의 기대수익	128,515	78,055

사용자기여금	400,000	100,000

퇴직금지급	(153,354)	(43,441)

보험수리적손실(*)	(112,930)	(75,075)

기말잔액	10,360,792	7,824,770

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	375,280	347,407

이자비용	40,586	30,308

사외적립자산의 기대수익	(128,515)	(78,055)

합 계	287,351	299,660

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	2.58%	2.58%

임금상승률	4.00%	4.00%

20. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

22. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	87,157	1,021

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(361,469)	(368,574)

합 계	(274,312)	(367,553)

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	979,039	834,702

미처분이익잉여금	80,377,303	71,006,870

합계	81,356,342	71,841,572

24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(12,283,811)	(12,283,811)

합 계	(12,283,811)	(12,283,811)

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	4,135,008주	12,283,811	직접취득	특정계획없음

취득	-	-

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(전반기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	4,135,008주	12,283,811	직접취득	특정계획없음

취득	-	-

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권은 없습니다.

25. 매출액(1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	47,934,122	89,238,459	31,625,414	62,476,981

용역의 제공	16,316	20,416	992	3,441,174

합 계	47,950,438	89,258,875	31,626,406	65,918,155

(2) 당반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	반도체 유통	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	89,238,459	20,416	89,258,875

주요지리적 시장:

국내	88,325,033	20,416	88,345,449

해외	913,426	-	913,426

소 계	89,238,459	20,416	89,258,875

(3) 주요고객에 대한 정보당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이로, 당반기 중 총 매출에서 와이아이케이가 차지하는 비율은 20.15%입니다.

26. 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	36,377,489	66,761,614	25,179,156	49,483,124

기타매출원가	-	-	-	2,859,346

합 계	36,377,489	66,761,614	25,179,156	52,342,470

(2) 당반기 및 전반기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	22,695,352	17,662,330	11,490,878	10,970,309

당기상품매입액	44,536,872	81,140,345	24,926,361	49,945,841

소 계	67,232,224	98,802,675	36,417,239	60,916,150

타계정으로대체액	(16,754)	(1,203,077)	(326,123)	(521,064)

재고자산평가손실(환입)	468,089	468,089	384,523	384,523

기말상품재고액	(31,306,071)	(31,306,071)	(11,296,485)	(11,296,485)

합 계	36,377,488	66,761,616	25,179,154	49,483,124

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,386,468	3,399,152	1,640,076	2,671,599

퇴직급여	143,675	287,351	149,830	299,661

복리후생비	211,052	374,978	181,993	333,010

여비교통비	27,452	43,175	8,350	18,890

접대비	75,089	148,862	55,397	118,857

통신비	3,818	12,545	3,548	10,482

수도광열비	2,783	10,356	2,687	7,947

세금과공과금	5,918	19,312	5,120	15,078

감가상각비	37,897	87,881	38,585	76,729

지급임차료	1,466	2,940	1,703	3,176

수선비	178	178	280	650

보험료	60,667	86,633	43,116	68,954

차량유지비	47,181	85,642	39,215	73,328

경상연구개발비	128,641	259,308	125,338	249,779

운반비	10,236	19,249	7,994	16,974

교육훈련비	1,200	1,200	1,000	1,055

도서인쇄비	842	4,373	804	6,366

용역비	116,770	194,140	43,320	101,940

소모품비	4,789	6,966	5,989	10,902

지급수수료	122,022	385,624	28,025	395,076

협회비	7,908	9,165	4,527	5,587

광고선전비	-	1,200	-	1,210

대손상각비	681,342	650,969	20,232	(22,751)

무형자산상각비	1,315	2,537	1,745	3,490

견본비	16,753	27,318	20,035	23,550

판매보증비	142	142	63	63

합계	4,095,604	6,121,196	2,428,972	4,491,602

28. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(8,159,383)	(14,378,730)	252,795	(462,717)

상품의 매입	44,536,872	81,140,345	24,926,361	49,945,841

종업원급여	2,658,784	3,945,811	1,915,244	3,221,039

복리후생비	211,052	374,978	181,993	333,010

감가상각비	37,897	87,881	38,585	76,729

무형자산상각비	1,315	2,537	1,745	3,490

지급임차료	1,466	2,940	1,703	3,176

용역비	116,770	194,140	43,320	101,940

기타	1,068,319	1,512,909	246,382	3,611,564

합 계	40,473,092	72,882,811	27,608,128	56,834,072

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	74,729	121,091	29,581	50,206

외환차익	3,392,954	3,942,248	2,085,046	2,586,467

외화환산이익	1,843,082	3,009,788	(783,912)	776,225

배당금수익	20,000	20,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(33,186)	5,446	8,415,486	9,710,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,816	155,434	-	-

합계	5,300,395	7,254,007	9,746,201	13,123,415

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,011	9,138	35,821	105,960

외환차손	4,020,055	4,896,903	694,115	2,492,064

외화환산손실	1,607,840	2,287,065	472,140	691,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,376,595	2,111,804	-	-

합 계	7,013,501	9,304,910	1,202,076	3,289,473

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보험차익	-	-	-	32,195

유형자산처분이익	3,261	6,260	-	-

잡이익	1,259	2,105	256	1,822

합 계	4,520	8,365	256	34,017

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	(559,995)	170,702

유형자산처분손실	-	989	-	-

잡손실	18	18	1	2

합 계	18	1,007	(559,994)	170,704

31. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 당반기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.93%입니다.

32. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	4,781,831,133원	11,046,224,955원	10,397,524,195원	14,917,732,387원

가중평균유통보통주식수	12,028,084주	12,028,084주	12,028,084주	12,028,084주

기본주당이익	398원	918원	864원	1,240원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,094,555,644주	2,177,083,204주	1,094,555,644주	2,177,083,204주

유통일수	91일	181일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	12,028,084주	12,028,084주	12,028,084주	12,028,084주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	토지, 건물	3,974,956	차입금담보

(2) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증	302,769

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

34. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

기업은행	외화한도대출	USD 1,000,000	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	-

35. 현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

현금	3,760	7,666

보통예금	37,621,961	22,937,127

합 계	37,625,721	22,944,793

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동(*)	119,539	(7,176)

사용권자산의 증가	142,693	-

이익준비금의 적립	144,337	120,281

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	당기초	현금흐름	비현금변동	당반기말

리스부채	21,510	(26,696)	137,393	132,207

합 계	21,510	(26,696)	137,393	132,207

(전반기)

구분	전기초	현금흐름	비현금변동	전반기말

리스부채	105,680	(41,716)	-	63,964

합 계	105,680	(41,716)	-	63,964

36. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.0%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.8%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

(주)매커스시스템즈	상품매출	21,613	42,870

상품매입(*)	3,660,690	135,430

(*) 당사는 상품의 단순 중개를 수행하면서 순액기준으로 매출, 매입을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	관계내역	계정과목	당반기말	전기말

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,650,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

외상매출금	-	7,558

외상매입금	21,362	587,389

임직원	임직원	단기대여금	280,000	280,000

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	1,313,150	1,023,402

퇴직급여	173,036	163,345

합 계	1,486,186	1,186,747

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은주석 33에 기재하고 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산(당반기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	37,625,721	37,625,721	37,625,721

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,882,728	-	-	5,882,728	5,882,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,979,938	-	2,979,938	2,979,938

매출채권	-	-	24,398,858	24,398,858	24,398,858

계약부자산	-	-	193,976,993	193,976,993	193,976,993

보증금	-	-	69,805	69,805	69,805

미수수익	-	-	9,195	9,195	9,195

장기금융상품	-	-	743,411	743,411	743,411

합계	5,882,728	2,979,938	257,103,983	265,966,649	265,966,649

(전기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	22,944,793	22,944,793	22,944,793

단기대여금	-	-	280,000	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	6,871,276	-	-	6,871,276	6,871,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	410,386	-	410,386	410,386

매출채권	-	-	16,260,833	16,260,833	16,260,833

계약부자산	-	-	56,234,043	56,234,043	56,234,043

보증금	-	-	150,237	150,237	150,237

미수수익	-	-	3,493	3,493	3,493

장기금융상품	-	-	745,888	745,888	745,888

합계	6,871,276	410,386	96,619,287	103,900,949	103,900,949

2) 금융부채(당반기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	219,507,491	219,507,491

미지급비용	1,754,920	1,754,920

리스부채	132,206	132,206

합 계	221,394,617	221,394,617

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	53,461,992	53,461,992

미지급금	444,563	444,563

미지급비용	1,308,468	1,308,468

리스부채	21,509	21,509

합 계	55,236,532	55,236,532

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,918,032	2,964,696	-	5,882,728

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,979,938	2,979,938

합 계	2,918,032	2,964,696	2,979,938	8,862,666

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,970,531	1,900,745	-	6,871,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	410,386	410,386

합 계	4,970,531	1,900,745	410,386	7,281,662

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,964,696	1,900,745	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	2,979,938	410,386	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당반기 및 전반기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(5) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당반기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	121,091	-	121,091

이자비용	-	-	(9,138)	(9,138)

배당금수익	20,000	-	-	20,000

외환차익	-	717,965	3,224,283	3,942,248

외환차손	-	(20,203)	(4,876,700)	(4,896,903)

외화환산이익	-	3,007,225	2,563	3,009,788

외화환산손실	-	(7,098)	(2,279,967)	(2,287,065)

대손상각비	-	(650,969)	-	(650,969)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	155,434	-	-	155,434

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	5,446	-	-	5,446

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,111,804)	-	-	(2,111,804)

합 계	(1,930,924)	3,168,011	(3,938,959)	(2,701,872)

(전반기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	25,082	25,125	-	50,206

이자비용	-	-	(105,960)	(105,960)

외환차익	-	350,403	2,236,063	2,586,467

외환차손	-	(93,682)	(2,398,382)	(2,492,064)

외화환산이익	-	708,753	67,472	776,225

외화환산손실	-	(5,638)	(685,811)	(691,449)

대손상각비	-	22,751	-	22,751

기타의대손상각비(환입)	-	(170,702)	-	(170,702)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	9,710,517	-	-	9,710,517

합 계	9,735,599	837,010	(886,618)	9,685,991

(6) 당반기 및 전반기 중 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당반기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약부자산	708,531,265	513,851,569	194,679,696

(전반기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 순액

계약부자산	561,024,924	505,644,972	55,379,952

38. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	37,625,721	22,944,793

단기대여금	280,000	280,000

당기손익-공정가치측정금융자산	5,882,728	6,871,276

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,979,938	410,386

매출채권	24,398,858	16,260,833

계약부자산	193,976,993	56,234,043

보증금	69,805	150,237

미수수익	9,195	3,493

장기금융상품	743,411	745,888

합 계	265,966,649	103,900,949

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	24,380,473	34,661	239,637	24,654,771

단기대여금	-	180,000	2,840,000	3,020,000

계약부자산	194,679,696	-	-	194,679,696

미수수익	9,195	-	14,075	23,270

합 계	219,069,364	214,661	3,093,712	222,377,737

(전기말)

구분	1년 이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	16,263,929	34,661	239,637	16,538,227

단기대여금	-	180,000	2,840,000	3,020,000

계약부자산	56,264,297	-	-	56,264,297

미수수익	3,493	-	14,075	17,568

합 계	72,531,719	214,661	3,093,712	75,840,092

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

매입채무	219,507,491	-	219,507,491

미지급비용	1,754,920	-	1,754,920

리스부채	31,118	101,088	132,206

합 계	221,293,529	101,088	221,394,617

(전기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

매입채무	53,461,992	-	53,461,992

미지급금	444,563	-	444,563

미지급비용	1,308,468	-	1,308,468

리스부채	21,509	-	21,509

합 계	55,236,532	-	55,236,532

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 3,453,063	4,464,465	USD 1,853,261	2,197,041

매출채권	USD 8,142,420	10,527,335	USD 5,231,916	6,202,437

계약부자산	USD 150,575,989	194,679,696	USD 47,460,394	56,264,297

자산합계	USD 162,171,472	209,671,496	USD 54,545,571	64,663,775

매입채무	USD 169,707,814	219,415,233	USD 44,554,871	52,819,800

미지급금	-	-	USD 375,000	444,563

부채합계	USD 169,707,814	219,415,233	USD 44,929,871	53,264,363

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(487,187)	487,187	569,971	(569,971)

2) 이자율 위험보고기간종료일 현재 당사의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	-	-

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	229,577,376	62,152,501

자본총계	85,191,248	75,511,278

부채비율	269.48%	82.31%

순차입금비율:

현금및현금성자산	37,625,721	22,944,793

장기금융상품	743,411	745,888

순차입금	(38,369,132)	(23,690,681)

순차입금비율	(-)45.04%	(-)31.37%