매커스 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 10 기말 2015.12.31 현재
제 9 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말	제 9 기말

자산

유동자산	83,773,731,919	72,633,959,328	56,313,366,749

현금및현금성자산 (주34,36,37)	19,970,126,526	16,639,486,939	7,381,822,102

매출채권 및 기타유동채권 (주4,35,36,37)	45,565,366,721	38,207,036,770	24,060,201,727

당기손익인식금융자산 (주5,36,37)	865,876,540	324,290,790	56,939,000

매도가능금융자산 (주6,34,36,37)	5,024,388,830	2,137,841,874	3,053,441,229

만기보유금융자산 (주7,36,37)	600,000,000

기타유동금융자산 (주8,18,32,36,37)	4,219,821,108	4,217,500,000	6,747,500,000

재고자산 (주9)	6,202,495,912	6,529,455,759	6,339,806,626

기타유동비금융자산 (주10)	1,844,335,202	3,697,704,576	8,336,406,825

당기법인세자산 (주30)	81,321,080	280,642,620	337,249,240

비유동자산	9,050,792,479	6,381,556,357	5,789,630,090

매도가능금융자산 (주6,34,36,37)	1,135,549,041	1,135,549,041	505,550,041

지분법적용 투자지분 (주11)

기타비유동금융자산 (주8,36,37)	333,521,384	290,305,560	262,206,111

유형자산 (주12,32)	7,089,690,101	4,388,728,424	4,502,268,045

영업권 이외의 무형자산 (주13)	69,527,512	79,366,668	108,166,668

이연법인세자산 (주30)	422,504,441	487,606,664	411,439,225

자산총계	92,824,524,398	79,015,515,685	62,102,996,839

부채

유동부채	49,337,503,682	38,325,187,060	24,085,737,073

매입채무 및 기타유동채무 (주14,36,37)	37,104,343,552	35,646,671,897	15,052,078,310

단기차입금 (주15,33,36,37)	11,614,891,561	1,700,000,000	8,187,409,097

당기법인세부채 (주30)	524,693,746	815,111,385	483,833,641

기타유동비금융부채 (주17)	93,574,823	163,403,778	362,416,025

비유동부채	2,101,353,671	125,785,634	51,162,186

장기차입금	1,548,000,000

기타비유동금융부채 (주16,36,37)	104,740,000	20,000,000

퇴직급여채무 (주18)	448,613,671	105,785,634	51,162,186

부채총계	51,438,857,353	38,450,972,694	24,136,899,259

자본

납입자본	16,126,410,100	16,326,410,100	16,326,410,100

자본금 (주19)	8,066,546,000	8,066,546,000	8,066,546,000

자본잉여금 (주20)	8,059,864,100	8,259,864,100	8,259,864,100

이익잉여금(결손금) (주21)	28,637,365,818	27,311,992,640	22,630,905,012

기타자본구성요소	(3,163,001,335)	(3,073,859,749)	(991,217,532)

기타포괄손익누계액 (주22)	(113,021,415)	(22,735,991)	59,733,359

기타자본 (주23)	(3,049,979,920)	(3,051,123,758)	(1,050,950,891)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,600,774,583	40,564,542,991	37,966,097,580

비지배지분	(215,107,538)

자본총계	41,385,667,045	40,564,542,991	37,966,097,580

자본과부채총계	92,824,524,398	79,015,515,685	62,102,996,839

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기	제 10 기	제 9 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주24,35)	17,111,377,238	46,869,830,041	13,547,189,188	54,309,874,282	73,526,238,829	63,536,014,339

매출원가 (주9,25,27,35)	13,869,121,269	37,967,679,789	10,817,750,473	43,607,051,572	58,957,505,509	48,858,606,933

매출총이익	3,242,255,969	8,902,150,252	2,729,438,715	10,702,822,710	14,568,733,320	14,677,407,406

판매비와관리비 (주26,27,35)	1,708,520,737	6,344,162,534	1,570,598,911	5,711,141,984	7,837,844,417	7,465,293,722

영업이익(손실)	1,533,735,232	2,557,987,718	1,158,839,804	4,991,680,726	6,730,888,903	7,212,113,684

금융수익 (주28,35,36)	2,028,089,762	3,619,717,472	1,486,331,702	2,309,031,306	2,824,655,220	2,041,112,096

금융원가 (주28,36)	1,656,177,997	3,368,019,619	2,014,161,275	2,963,238,551	3,388,815,990	2,983,145,265

기타이익 (주29)	6,664,997	102,515,124	98,565	2,889,114	17,688,801	271,975,896

기타손실 (주29)	247,034	617,142	65,877	166,485	1,644,888	41,493,290

법인세비용차감전순이익(손실)	1,912,064,960	2,911,583,553	631,042,919	4,340,196,110	6,182,772,046	6,500,563,121

법인세비용 (주30)	488,792,584	852,327,275	201,810,602	1,026,035,783	1,415,697,530	1,398,753,921

당기순이익(손실)	1,423,272,376	2,059,256,278	429,232,317	3,314,160,327	4,767,074,516	5,101,809,200

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,423,272,376	2,059,256,278	429,232,317	3,314,160,327	4,767,074,516	5,101,809,200

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

기타포괄손익 (주6,18)	(17,932,511)	(90,285,424)	(86,786)	(52,556,850)	(168,456,238)	(265,748,694)

총포괄손익	1,405,339,865	1,968,970,854	429,145,531	3,261,603,477	4,598,618,278	4,836,060,506

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,405,339,865	1,968,970,854	429,145,531	3,261,603,477	4,598,618,278	4,836,060,506

포괄손익, 비지배지분

주당이익 (주31)

기본주당이익(손실)	99	144	31	226	323	340

희석주당이익(손실)	99	143	31	225	322	334

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	8,066,546,000	7,906,335,529	17,854,577,865	(675,854,320)	33,151,605,074	33,151,605,074

자본의 변동	자기주식의 취득

배당금지급

주식보상비

신주발행비	(21,568,000)	(21,568,000)	(21,568,000)

주식선택권	353,528,571	(353,528,571)

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	5,101,809,200	5,101,809,200	5,101,809,200

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	59,733,359	59,733,359	59,733,359

보험수리적손익	(325,482,053)	(325,482,053)	(325,482,053)

2014.12.31 (기말자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	59,733,359	22,630,905,012	(1,050,950,891)	37,966,097,580	37,966,097,580

2015.01.01 (기초자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	59,733,359	22,630,905,012	(1,050,950,891)	37,966,097,580	37,966,097,580

자본의 변동	자기주식의 취득	(2,000,172,867)	(2,000,172,867)	(2,000,172,867)

배당금지급

주식보상비

신주발행비

주식선택권

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	4,767,074,516	4,767,074,516	4,767,074,516

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(82,469,350)	(82,469,350)	(82,469,350)

보험수리적손익	(85,986,888)	(85,986,888)	(85,986,888)

2015.12.31 (기말자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	(22,735,991)	27,311,992,640	(3,051,123,758)	40,564,542,991	40,564,542,991

2015.01.01 (기초자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	59,733,359	22,630,905,012	(1,050,950,891)	37,966,097,580	37,966,097,580

자본의 변동	자기주식의 취득	(2,000,172,867)	(2,000,172,867)	(2,000,172,867)

배당금지급

주식보상비

신주발행비

주식선택권

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)

포괄손익	당기순이익(손실)	3,314,160,327	3,314,160,327	3,314,160,327

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(52,209,736)	(52,209,736)	(52,209,736)

보험수리적손익

2015.09.30 (기말자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	7,523,623	25,945,065,339	(3,051,123,758)	39,227,875,304	39,227,875,304

2016.01.01 (기초자본)	8,066,546,000	8,259,864,100	(22,735,991)	27,311,992,640	(3,051,123,758)	40,564,542,991	40,564,542,991

자본의 변동	자기주식의 취득

배당금지급	1,147,846,800	1,147,846,800	1,147,846,800

주식보상비

신주발행비

주식선택권

소유주에 의한 기타 출자에 따른 증가(감소)	(200,000,000)	413,963,700	1,143,838	215,107,538	(215,107,538)

포괄손익	당기순이익(손실)	2,059,256,278	2,059,256,278	2,059,256,278

매도가능금융자산의 평가에 따른 증가(감소)	(90,285,424)

보험수리적손익

2016.09.30 (기말자본)	8,066,546,000	8,059,864,100	(113,021,415)	28,637,365,818	(3,049,979,920)	41,600,774,583	(215,107,538)	41,385,667,045

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	(3,369,848,783)	13,712,877,432	14,647,676,133	(17,558,796,302)

당기순이익(손실)	2,059,256,278	3,314,160,327	4,767,074,516	5,101,809,200

당기순이익조정을 위한 가감	(4,272,213,299)	11,137,529,044	10,667,105,052	(21,392,690,363)

재고자산감액	114,553,362	9,485,635

퇴직급여	457,208,236	422,164,731	564,925,211	503,915,003

감가상각비	100,922,218	95,524,882	127,817,296	127,851,268

무형자산상각비	22,669,156	21,599,991	28,800,000	23,550,000

대손상각비	818,156,197	(45,036,672)	130,223,637	128,106,719

기타대손상각비	39,343,387

이자비용	174,761,640	278,919,315	259,035,644	257,580,160

외화환산손실	1,314,840,163	696,566,427	480,027,569	137,768,474

유형자산처분손실	4,484,253

매출채권처분손실

법인세비용	852,327,275	1,026,035,783	1,415,697,530	1,398,753,921

당기손익으로 인식된 손상차손(손상차손환입)	1,000

당기손익인식금융자산평가손실	150,587,060	1,067,000	8,335,310

단기매매증권평가손실	632,850

이자수익	(139,129,016)	(240,787,088)	(288,573,824)	(757,863,329)

유형자산처분이익	(6,808,484)	(270,033,912)

외화환산이익	(1,670,379,105)	(962,223,770)	(459,896,948)	(232,399,702)

매도가능금융자산처분이익	(333,996,746)	(95,411,774)	(42,118,732)

단기매매증권처분이익	(2,595,557)

당기손익인식금융자산평가이익	(1,744,560)

매출채권의 감소(증가)	4,278,983,175	1,952,758,513	(3,132,821,579)	(3,118,038,313)

미수금의 감소(증가)	(12,775,630,127)	(4,121,111,263)	(11,384,917,721)	(5,222,795,505)

선급금의 감소(증가)	31,538,770	60,000	(757,900)	41,393,347

선급비용의 감소(증가)	(1,170,046)	(5,487,352)	(7,636,241)	(625,065)

부가세선급금의 감소(증가)	1,823,000,650	4,647,096,390	(6,394,184,740)

단기매매증권의 감소(증가)	21,921,517	14,615,500	(56,939,000)

투자대여금의 감소(증가)	(800,408,209)	50,606,962	84,531,462	(1,137,687,400)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(1,668,300,754)	(2,105,000,360)	(1,166,990,580)

미수수익의 감소(증가)	(48,527,701)	115,282,056	117,360,909	(35,147,320)

재고자산의 감소(증가)	326,959,847	(307,692,257)	(304,202,495)	3,339,898,810

당기법인세자산의 감소(증가)	199,794,600	56,328,840

매입채무의 증가(감소)	2,869,666,065	14,735,594,999	20,354,494,331	(9,150,463,290)

미지급금의 증가(감소)	47,521,869	(6,077,267)	(21,216,374)	13,082,240

예수금의 증가(감소)	(80,686,619)	(4,980,030)	78,902,578	(31,040,639)

미지급비용의 증가(감소)	(130,805,128)	(157,205,953)	(88,300,013)	(86,875,739)

선수금의 증가(감소)	857,664	35,178,050	(276,688,415)	620,217

선수수익의 증가(감소)	10,000,000

임대보증금의 증가(감소)	20,000,000	20,000,000	(20,000,000)

퇴직금의 지급	(14,380,199)	(8,227,653)	(8,227,653)	(132,190,089)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	(100,000,000)	(350,000,000)	(600,000,000)	(730,121,022)

이자수취	130,528,643	339,243,074	511,666,399	662,447,894

이자지급	(234,769,774)	(344,547,962)	(185,373,687)	(286,818,310)

법인세납부(환급)	(1,052,650,631)	(733,507,051)	(1,112,796,147)	(1,643,544,723)

투자활동현금흐름	(3,963,829,403)	3,031,104,756	3,027,278,339	4,157,256,918

단기금융상품의 처분	200,000,000	6,000,000,000	7,080,000,000	8,175,877,670

단기대여금및수취채권의 처분	1,050,500,000

유동매도가능금융자산의 처분	2,153,210,830	3,072,271,774	6,069,731,732

토지의 처분	800,000,000

차량운반구의 처분	87,272,728

유동만기보유금융자산의 처분	600,000,000

보증금의 감소	68,353,176

사무용비품의 처분	41,236,724

단기대여금및수취채권의 취득	(150,500,000)

단기금융상품의 취득	(202,321,108)	(3,470,000,000)	(4,550,000,000)	(3,315,573,287)

장기금융상품의 취득	(270,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(710,387,060)	(290,302,600)

유동매도가능금융자산의 취득	(1,000,000,000)	(1,000,000,000)	(8,017,059,305)

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,600,000,000)	(630,000,000)

유동만기보유금융자산의 취득	(600,000,000)

토지의 취득	(1,682,302,000)

건물의 취득	(1,143,867,680)

기계장치의 취득	(3,836,273)	(3,836,273)	(4,200,000)

사무용비품의 취득	(10,142,455)	(7,069,801)	(9,241,402)	(40,177,620)

구축물의 취득	(1,200,000)	(1,200,000)	(26,400,000)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(12,830,000)	(45,000,000)

보증금의 증가	(111,569,000)	(40,000,000)	(40,413,160)	(157,215,000)

재무활동현금흐름	10,785,301,939	(5,175,281,964)	(8,487,581,964)	6,411,861,097

단기차입금의 증가	15,714,904,691	20,747,591,481	23,674,593,164	31,567,880,988

장기차입금의 증가	1,548,000,000

임대보증금의 증가	104,740,000

단기차입금의 상환	(5,414,495,952)	(23,922,700,578)	(30,162,002,261)	(25,134,451,891)

배당금지급	(1,147,846,800)

임대보증금의 감소	(20,000,000)

자기주식의 취득	(2,000,172,867)	(2,000,172,867)

신주발행비	(21,568,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(120,984,166)	146,906,707	70,292,329	11

현금및현금성자산의순증가(감소)	3,330,639,587	11,715,606,931	9,257,664,837	(6,989,678,276)

기초현금및현금성자산 (주34)	16,639,486,939	7,381,822,102	7,381,822,102	14,371,500,378

기말현금및현금성자산 (주34)	19,970,126,526	19,097,429,033	16,639,486,939	7,381,822,102