매커스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주식회사 매커스1. 회사의 개요

주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 매매가 개시되었습니다.당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546 천원이 며, 각자 대표이사 신동철과 성종률 및 그 특수관계자의 보유지분 은 15.93% 입 니 다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용

보 고 기 간종료일 현재 제정 또 는 개정되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지 검토 중에 있으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1102호'주식기준보상'	현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'	금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여'상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치'로 구분하고, 손상모형은 '기대'신용손실인식으로 변경됨에 따라 조기 인식효과가 발생합니다. 한편, 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'	기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약'. 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.당사는 기업회계기준서 제1115호의 원활한 도입을 위한 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자 산, 부채 및 수익, 비용의 보고 금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유 의적인 회계정책

당사는 2017년 1월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

기준서 또는 해석서	제정ㆍ개정 내용

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'	재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채에 대해 기중 변동내역을 현금흐름 변동과 비현금흐름 변동(취득, 신규리스, 환율변동, 공정가치변동 등)으로 세부적으로 구분하여 공시합니다(최초 적용 회계연도에는비교정보 제공 아니할 수 있음) . 동 개정사항과 관련하여 주석 35에 추가 공시하였습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세'	차감할 일시적차이의 사용여부 평가 시 미래 발생가능한 과세소득은 세무상 공제를 제외한 미래 과세소득임을 명시하고 있으며, 일시적 차이 사용이 세법상 과세소득 원천별로 제한되는 경우 원천별로 구분하여 사용합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'	타 기업에 대한 지분(종속,공동,관계기업 등)이 기준서 1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자산집단에 포함)되는 경우에도 기준서 1112호의 요구사항을 적용(문단B17제외)하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무보고에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는, 201 6년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	12,623,926	13,521,080

대손충당금	(313,660)	(239,494)

단기대여금	7,160,000	4,299,280

대손충당금	(3,060,000)	(410,000)

미수금	38,751,905	23,807,774

미수수익	218,418	107,998

대손충당금	(78,903)	(78,903)

합 계	55,301,686	41,007,735

(2) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	239,494	74,166	313,660

기타채권	488,903	2,650,000	3,138,903

합 계	728,397	2,724,166	3,452,563

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	241,649	(10,452)	231,197

기타채권	488,903	-	488,903

합 계	730,552	(10,452)	720,100

(3) 당사는 매출채권에 대한 연령에 따라 대손충당금을 설정하고 있는 바, 보고기간 종료일 현재 연령별 매출채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기

연체되지 않은 채권	11,560,290	13,093,045

3개월 이내 연체	615,800	175,765

3개월~6개월 연체	209,274	21,989

6개월~1년 연체	-	2,999

1년 초과 연체	238,561	227,282

합계	12,623,925	13,521,080

5 . 당기손익인식금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	180,000	1,365,482	843,000	843,000	729,300

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	729,300	285,000

취득	370,095	851,963

처분	-	(141,576)

평가	(256,395)	(266,087)

기말잔액	843,000	729,300

6. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품 :

상장주식	-	-	-	-

비상장주식(*)	-	1,505,546	-	505,549

수익증권	500,000	-	1,008,656	-

채무상품 :

전환사채	-	630,000	-	630,000

합 계	500,000	2,135,546	1,008,656	1,135,549

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	1,008,656	1,135,549	970,851	1,135,549

취득	500,000	999,997	1,000,000	-

처분	(1,008,656)	-	(970,850)	-

평가	-	-	8,655	-

기말잔액	500,000	2,135,546	1,008,656	1,135,549

(3) 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기	전기

기초잔액	8,656	(29,149)

처분으로 인한 실현	(8,656)	29,149

평가	-	8,655

법인세효과 반영전	-	8,655

자본에 가감되는 법인세효과	-	(1,904)

법인세효과 반영후	-	6,751

(4) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산 중 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	순자산지분금액	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*1)	10.42%	1,000,000	-	-	-

서강에너지	10.00%	100,000	38,458	100,000	100,000

태서전기	8.33%	405,549	234,656	405,549	405,549

에스피에너지(*1,2)	2.90%	184,500	(106,110)	-	-

에스피솔라(*1,2)	15.00%	190,500	(208,462)	-	-

코코넛트리	25.00%	999,997	0	999,997	-

합 계	2,880,546	(41,458)	1,505,546	505,549

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 발행회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니 다 (주석31 참조).한편, 순자산지분금액은 입수가능한 2016년말 기준 재무제표(지클릭스페이스는 입수 불가)로 산정하였습니다. 입수한 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	취득가액	장부금액

당분기말	전기말

조합출자	500,000	500,000	-

(6) 보고기간종료일 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	액면이자율	취득원가(액면금액)	장부금액	만기

당분기말	전기말

전환사채	3.0%	630,000	630,000	630,000	2018.9.14

7. 만기보유금융자산 보고기간종료일 현재 만기보유금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	액면이자율	액면금액	취득원가	장부가액	만기

당분기말	전기말

사모사채	6.0%	500,000	500,000	500,000	-	2018.5.18

한 편 , 당 분기 및 전분기 중 채무증권(매도가능금융자산 및 만기보유금융자산)으로부터 인식한 이자수익은 각각 11,096천원 및 18,404 천원 입니다.

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	1,580,000	-	4,017,500	-

장기금융상품	-	32,397	-	32,397

보증금	-	189,428	-	189,428

합계	1,580,000	221,825	4,017,500	221,825

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석31 참조) .

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,848,163	(128,611)	5,719,552

미착품	658,690	0	658,690

합 계	6,506,853	(128,611)	6,378,242

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,850,517	(128,611)	4,721,906

미착품	1,660,054	-	1,660,054

합 계	6,510,571	(128,611)	6,381,960

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에 가산(차감)한 평가손실(환입)액은 없습니다.

10. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	50,386	23,307

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	8,689	40,895

부가세선급금	3,092,038	2,269,699

합계	3,130,197	2,312,985

(2) 당분기 및 전기 중 기타자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보 고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	100.00%	11,703,970	11,703,970	11,703,970

㈜매커스시스템즈(*1)	79.80%	790,000	-	-

관계기업	㈜세찬파워(*2)	41.35%	2,155,390	-	-

합 계	14,649,360	11,703,970	11,703,970

(*1) 전기 중에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전 기 이전에 투자제거차액 상각후 잔액 1,052,021천원 을 손상차손으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손실

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	14,271,522	5,760,999	385,175	(232,510)

㈜매커스시스템즈	880,551	3,018,106	671,735	(538,572)

관계기업	㈜세찬파워	1,545,952	2,088,529	-	-

상기 재무정보 중 (주)매커스시스템즈를 제외한 (주)매커스인베스트먼트와 (주)세찬파워의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(148,664)	(131,287)

기계장치	43,466	38,846

감가상각누계액	(32,493)	(30,271)

차량운반구	24,495	24,495

감가상각누계액	(19,596)	(15,922)

비품	212,903	174,807

감가상각누계액	(148,939)	(134,960)

시설장치	101,000	101,000

감가상각누계액	(91,119)	(85,719)

합 계	4,174,722	4,174,658

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석31 참조) .

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	795,447	-	-	(17,376)	778,071

기계장치	8,575	4,620	-	(2,222)	10,973

차량운반구	8,573	-	-	(3,674)	4,899

비품	39,847	38,096	-	(13,979)	63,964

시설장치	15,281	-	-	(5,400)	9,881

합 계	4,174,658	42,716	-	(42,651)	4,174,723

(전분기)

구분	전기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	818,615	-	-	(17,376)	801,239

기계장치	8,413	-	-	(2,300)	6,113

차량운반구	13,472	-	-	(3,674)	9,798

비품	48,745	9,643	-	(14,140)	44,248

시설장치	28,980	-	-	(10,274)	18,706

합 계	4,225,160	9,643	-	(47,764)	4,187,039

13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	203,085	203,085

상각누계액	(160,936)	(141,399)

합 계	42,149	61,686

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	61,686	79,367

취득	-	12,830

상각	(19,537)	(22,669)

기말잔액	42,149	69,528

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개 발비로 지출한 금 액은 각각 455,351천원 및 29 4, 137 천원 입 니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	53,031,739	34,137,705

미지급비용	329,709	385,858

합 계	53,361,448	34,523,563

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금	2.90	1,200,000	1,200,000

신한은행	일반자금	3.19	2,866,750	-

합 계	4,066,750	1,200,000

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	46,892	40,101

예수금	58,068	56,588

합 계	104,960	96,689

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,521,306	5,064,518

사외적립자산의 공정가치	(4,993,880)	(4,982,154)

합 계	527,426	82,364

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	5,064,519	4,450,403

당기근무원가	433,902	415,839

이자비용	101,998	88,586

퇴직금지급	(79,113)	-

기말잔액	5,521,306	4,954,828

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	4,982,154	4,426,846

사외적립자산의 기대수익	90,052	78,355

사용자기여금	(78,327)	100,000

퇴직금지급	-	-

기말잔액	4,993,879	4,605,201

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	433,902	415,838

이자비용	101,998	88,586

사외적립자산의 기대수익	(90,052)	(78,355)

합 계	445,848	426,069

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	2.41%	2.41%

임금상승률	1.00%	1.00%

18. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

19. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

20. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매도가능증권평가이익	-	6,751

매도가능증권평가손실	-	-

합 계	-	6,751

21. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	258,566	114,785

미처분이익잉여금	34,586,576	32,147,441

합 계	34,845,142	32,262,226

(2) 당분기 중 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	32,262,226	29,962,234

현금배당	(1,437,808)	(1,147,847)

이익준비금 적립	(258,566)	(114,785)

당기순이익	4,020,724	3,172,943

기말잔액	34,586,576	31,872,545

(3) 전 기의 이익잉여금 처분내역 상의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.(전기)

주식의종류	발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금액

보통주	16,163,092주	14,378,084주	100원	1,437,808,400원

22. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(4,928,578)	(3,042,327)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액(*)	1,785,007주	3,042,327	직접취득	특정계획없음

취득	500,000주	1,886,251	직접취득	특정계획없음

기말잔액	2,285,008주	4,928,578

(전기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액(*)	1,785,007주	3,042,327	직접취득	특정계획없음

취득	1주	-	단주취득	특정계획없음

기말잔액	1,785,008주	3,042,327

23. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	17,413,984	63,343,015	16,433,554	44,167,304

기타매출	160	270	-	22,500

임대료수입	-	-	3,400	11,900

합 계	17,414,144	63,343,285	16,436,954	44,201,704

24. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	13,633,472	50,202,715	13,337,146	36,037,715

(2) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	7,227,020	4,850,517	6,791,693	5,752,375

당기상품매입액	12,537,735	51,797,912	11,269,668	35,354,188

소 계	19,764,755	56,648,429	18,061,361	41,106,563

타계정으로대체액	(283,120)	(597,551)	(124,481)	(469,114)

기말상품재고액	(5,848,163)	(5,848,163)	(4,599,734)	(4,599,734)

합 계	13,633,473	50,202,716	13,337,146	36,037,715

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	596,777	2,602,171	721,837	2,270,702

퇴직급여	148,616	445,848	142,023	426,069

복리후생비	141,485	424,019	130,944	388,504

여비교통비	39,383	88,612	19,492	57,758

접대비	84,704	231,945	76,761	202,934

통신비	4,103	16,284	3,373	13,869

수도광열비	2,797	9,355	2,852	9,240

세금과공과금	16,815	29,376	14,360	25,740

감가상각비	14,762	42,651	16,066	47,764

지급임차료	30,242	90,768	28,765	80,914

수선비	1,120	1,218	111	870

보험료	23,127	82,812	20,283	67,492

차량유지비	42,838	129,827	44,216	125,730

경상연구개발비	227,675	455,351	106,280	294,137

운반비	7,073	22,799	5,601	14,625

교육훈련비	1,990	11,240	180	180

도서인쇄비	469	4,911	680	6,744

용역비	33,446	115,744	34,694	118,530

소모품비	2,033	8,116	1,611	7,124

지급수수료	4,685	135,818	4,023	95,651

협회비	1,852	14,737	1,049	15,830

광고선전비	-	763	-	756

대손상각비	59,919	74,166	(8,663)	(10,451)

무형자산상각비	6,512	19,537	7,841	22,669

견본비	950	5,997	2,554	12,932

합계	1,493,373	5,064,065	1,376,933	4,296,313

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,095,737	(1,595,198)	2,067,478	683,526

상품의 매입	12,537,735	51,797,913	11,269,668	35,354,188

종업원급여	973,068	3,503,369	970,140	2,990,908

복리후생비	141,485	424,019	130,944	388,504

감가상각비	14,762	42,651	16,066	47,764

무형자산상각비	6,512	19,537	7,841	22,669

지급임차료	30,242	90,768	28,765	80,914

용역비	33,446	115,744	34,694	118,530

기타	293,857	867,975	188,484	647,025

합 계	15,126,844	55,266,778	14,714,080	40,334,028

(*) 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	77,352	185,290	65,741	221,772

외환차익	286,354	2,648,125	325,898	1,640,646

외화환산이익	134,166	539,996	1,651,510	1,670,169

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	11,547	-	-

합계	497,872	3,384,958	2,043,149	3,532,587

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	30,392	151,314	66,649	135,320

외환차손	533,603	2,550,338	622,996	1,578,049

외화환산손실	(118,675)	673,924	970,946	1,314,720

당기손익인식금융자산평가손실	154,095	256,395	(45,100)	150,587

합 계	599,415	3,631,971	1,615,491	3,178,676

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	11,000	-	-

보험차익	-	-	-	2,850

잡이익	3	73	146	1,001

합 계	3	11,073	146	3,851

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	2,650,000	-	-

잡손실	-	472	1	167

종속기업투자자산처분손실	-	-	200,000	200,000

합 계	-	2,650,472	200,001	200,167

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인 세율은 21.58%입 니다.

30. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,673,787,172 원	4,020,724,057 원	1,461,884,884 원	3,172,943,251 원

가중평균유통보통주식수	13,878,084 주	14,025,590 주	14,348,085 주	14,348,085 주

기본주당이익	121 원	287 원	102 원	221 원

당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,276,783,728	3,828,985,955	1,320,023,820	3,931,375,290

유통일수	92일	273일	92일	274일

가중평균유통보통주식수	13,878,084 주	14,025,590 주	14,348,085주	14,348,085주

(2) 희석주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,673,787,172 원	4,020,724,057 원	1,461,884,884 원	3,172,943,251 원

희석 당기순이익	1,673,787,172 원	4,020,724,057 원	1,461,884,884 원	3,172,943,251 원

유통보통ㆍ잠재적보통주식수	13,878,084 주	14,025,590 주	14,378,085 주	14,378,085 주

희석주당손익	121 원	287 원	102 원	221 원

희석주당손익을 계산하기 위한 유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 산출내역은 다음과같습니다(단위: 주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	13,878,084 주	14,025,590 주	14,348,085 주	14,348,085 주

잠재적보통주식수	-	-	30,000 주	30,000 주

가중평균유통보통ㆍ잠재적보통주식수	13,878,084 주	14,025,590 주	14,378,085 주	14,378,085 주

(3) 당분기말 현재 보통주로 청구가능한 증권의 내역은 없습니다.

31. 담보제공 및 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부가액	제공사유

KEB하나은행	단기금융상품	1,080,000	외화지급보증

단기금융상품	500,000	차입금 담보

토지, 건물	4,085,006	차입금 담보

농협중앙회	매도가능금융자산(에스피에너지주식) (*)	-	에스피에너지 차입금 담보

기업은행	매도가능금융자산(에스피솔라주식) (*)	-	에스피솔라 차입금 담보

합 계	5,665,006

(*) 에스피에너지주식과 에스피솔라주식은 손상차손 인식으로 인하여 당반기말 현재 장부가액은 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 영업활동과 관련하여 당사가 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

제공처	내 용	한 도	실행액

KEB하나은행	외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

서울보증보험	이행보증 등	-	254,763

32. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD).

금융기관	내 용	약정금액	사용액	비 고

KEB하나은행	외화지급보증	USD 7,000,000	USD 7,000,000	Stand by L/C

외화운전자금대출	USD 5,400,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

국민은행	외화한도대출	USD 2,500,000	USD 2,500,000

원화한도대출	2,000,000	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	2,000,000	-

합계	원화합계	7,000,000	-

외화합계	USD 16,900,000	USD 9,500,000

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 산은캐피탈(주) 및 신한캐피탈(주)와 운용리스계약을체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 지급스케줄은 다음과 같습니다(단위: 천원)

연 도	금 액

2017.10.01~2018.09.30	67,404

2018.10.01~2019.09.30	16,903

2019.10.01~2020.09.30	14,086

합 계	98,393

한편, 상기 운용리스와 관련하여 리스제공자에게 139,028천원의 보증금을 제공 하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	4,493	4,493

보통예금	18,170,600	8,941,835

합 계	18,175,093	8,946,328

(2) 당분기 중 재무활동 현금흐름으로 분류되는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당기초	재무현금흐름	비현금거래(상각)	당분기말

단기차입금	1,200,000	2,883,750	(17,000)	4,066,750

(3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

이익준비금의 적립	143,781	114,785

매도가능증권평가손실(*)	-	(115,751)

(*) 법인세효과 반영전 금액입니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.00%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.80%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.35%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	자금대여	3,500,000	3,500,000

자금회수	500,000	1,500,000

이자수취	89,075	30,181

(주)매커스시스템즈	자금대여	-	1,600,000

자금회수	139,280	600,000

이자수취	585	60,092

상품매입	-	141,710

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	관계내역	계정과목	당분기말	전기말

㈜매커스인베스트먼트	종속기업	단기대여금	4,000,000	1,000,000

미수수익	75,315	-

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,789,280

대손충당금	(2,650,000)	-

임직원	임직원	단기대여금	100,000	100,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,213,545	1,153,289

퇴직급여	216,300	225,151

합 계	1,429,845	1,378,440

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.

35. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 1) 금융자산(당분기말)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	-	18,175,094	18,175,094	18,175,094

단기금융상품	-	-	-	1,580,000	1,580,000	1,580,000

단기대여금	-	-	-	4,100,000	4,100,000	4,100,000

당기손익인식금융자산	843,000	-	-	-	843,000	843,000

매도가능금융자산	-	2,635,546	-	-	2,635,546	2,635,546

만기보유금융자산	-	-	500,000	-	500,000	500,000

매출채권	-	-	-	12,310,266	12,310,266	12,310,266

미수금	-	-	-	38,751,905	38,751,905	38,751,905

보증금	-	-	-	189,428	189,428	189,428

미수수익	-	-	-	139,515	139,515	139,515

기타	-	-	-	32,397	32,397	32,397

합 계	843,000	2,635,546	500,000	75,278,605	79,257,151	79,257,151

(전기말)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	8,946,328	8,946,328	8,946,328

단기금융상품	-	-	4,017,500	4,017,500	4,017,500

단기대여금	-	-	3,889,280	3,889,280	3,889,280

당기손익인식금융자산	729,300	-	-	729,300	729,300

매도가능금융자산	-	2,144,205	-	2,144,205	2,144,205

매출채권	-	-	13,281,586	13,281,586	13,281,586

미수금	-	-	23,807,774	23,807,774	23,807,774

보증금	-	-	189,428	189,428	189,428

미수수익	-	-	29,095	29,095	29,095

기타	-	-	32,397	32,397	32,397

합 계	729,300	2,144,205	54,193,388	57,066,893	57,066,893

2) 금융부채(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	4,066,750	4,066,750

매입채무	53,031,738	53,031,738

미지급비용	329,709	329,709

합 계	57,428,197	57,428,197

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	1,200,000	1,200,000

매입채무	34,137,705	34,137,705

미지급비용	385,858	385,858

합 계	35,723,563	35,723,563

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익인식금융자산	843,000	-	-	843,000

매도가능금융자산	500,000	-	-	500,000

합 계	1,343,000	-	-	1,343,000

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익인식금융자산	729,300	-	-	729,300

매도가능금융자산	1,008,656	-	-	1,008,656

합 계	1,737,956	-	-	1,737,956

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	14,123	11,096	160,070	-	185,289

이자비용	-	-	-	-	(151,314)	(151,314)

배당금수익	11,000	-	-	-	-	11,000

외환차익	-	-	-	61,049	2,587,076	2,648,125

외환차손	-	-	-	(644,042)	(1,906,296)	(2,550,338)

외화환산이익	-	-	-	510,512	29,484	539,996

외화환산손실	-	-	-	(166)	(673,758)	(673,924)

대손상각비(환입)	-	-	-	(74,166)	-	(74,166)

당기손익인식금융자산평가손실	(256,395)	-	-	-	-	(256,395)

매도가능금융자산처분이익	-	11,546	-	-	-	11,546

합 계	(245,395)	25,669	11,096	13,257	(114,808)	(310,181)

(전분기)

구분	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금 및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	19,819	12,000	189,952	-	221,771

이자비용	-	-	-	-	(135,319)	(135,319)

외환차익	-	-	-	142,271	1,498,375	1,640,646

외환차손	-	-	-	(269,555)	(1,308,495)	(1,578,050)

외화환산이익	-	-	-	-	1,670,169	1,670,169

외화환산손실	-	-	-	(1,314,720)	-	(1,314,720)

대손상각비(환입)	-	-	-	10,451	-	10,451

당기손익인식금융자산평가손실	(150,587)	-	-	-	-	(150,587)

합 계	(150,587)	19,819	12,000	- 1,241,601	1,724,730	364,361

36. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	18,175,093	8,946,328

단기금융상품	1,580,000	4,017,500

단기대여금	4,100,000	3,889,280

당기손익인식금융자산	843,000	729,300

매도가능금융자산	2,635,546	2,144,205

만기보유금융자산	500,000	-

매출채권	12,310,266	13,281,586

미수금	38,751,905	23,807,774

보증금	189,428	189,428

미수수익	139,515	29,095

기타	32,397	32,397

합 계	79,257,150	57,066,893

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 외환은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	12,385,364	238,562	-	12,623,926

단기대여금	5,300,000	1,350,000	510,000	7,160,000

미수금	38,751,905	-	-	38,751,905

미수수익	133,871	5,644	78,903	218,418

합 계	56,571,140	1,594,206	588,903	58,754,249

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	13,293,797	227,283	-	13,521,080

단기대여금	2,600,000	1,289,280	410,000	4,299,280

미수금	23,807,774	-	-	23,807,774

미수수익	23,451	5,644	78,903	107,998

합 계	39,725,022	1,522,207	488,903	41,736,132

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	4,066,750	-	4,066,750

매입채무	53,031,738	-	53,031,738

미지급비용	329,709	-	329,709

합 계	57,428,197	-	57,428,197

(전기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	1,200,000	-	1,200,000

매입채무	34,137,705	-	34,137,705

미지급비용	385,858	-	385,858

합 계	35,723,563	-	35,723,563

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	812,196	931,346	USD 748,549	904,621

매출채권	2,400,352	2,752,484	USD 5,016,532	6,062,479

미수금	49,769,682	57,070,894	USD 19,661,294	23,760,674

자산합계	52,982,231	60,754,724	USD 25,426,375	30,727,774

매입채무	69,814,814	80,056,647	USD 28,224,300	34,109,067

부채합계	69,814,814	80,056,647	USD 28,224,300	34,109,067

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(965,096)	965,096	(169,065)	169,065

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 당사의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	4,066,750	1,200,000

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(40,668)	40,668	(111,149)	111,149

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	59,516,130	36,654,240

자본총계	46,309,593	45,619,680

부채비율	128.52%	80.35%

순차입금비율:

현금및현금성자산	18,175,093	8,946,328

단기금융상품	1,580,000	4,017,500

장기금융상품	32,397	32,397

차입금	4,066,750	1,200,000

순차입금	(15,720,740)	(11,796,225)

순차입금비율	(-)33.95%	(-)25.86%