매커스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다. 지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당반기말현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.0%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.8%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	10,855,467	1,855,968	8,999,499	467,553	(791,509)	(791,509)

(주)매커스시스템즈	1,702,133	3,393,429	(1,691,296)	1,940,993	291,942	291,942

(전기말)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	11,716,454	1,925,446	9,791,008	959,081	(237,603)	(237,603)

(주)매커스시스템즈	1,081,037	3,064,275	(1,983,238)	1,519,152	86,828	86,828

상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 연결대상 범위의 변동 당반기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속 기업 은 없습니다. (4) 연결재무제표 작성기준일과 종속 기업 의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속 기 업 (이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함) 의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	(341,676)

비지배지분에 귀속되는 당분기순손익	58,978

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	58,978

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 매커스는 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트 및 주식회사 매커스시스템즈를 연결대상으로 하고, 주식회사 세찬파워 및 주식회사 코코넛트리를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 연결실체는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정 ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다.

동 개정기준이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 동 개정기준이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항의 적용으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2) 연결실체가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준 제정 ㆍ 개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 측정기준 연결실체 의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화 연결실체 는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결실체의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체 의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체 는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.

3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 연결실체 의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류연결실체는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(3) 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였 습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매출채권	16,541,121	6,956,299

대손충당금	(284,860)	(356,806)

단기대여금	510,000	710,000

대손충당금	(410,000)	(410,000)

단기투자자산	175,000	175,000

미수금	34,869	9,705

미수수익	112,752	102,882

대손충당금	(78,903)	(78,903)

합 계	16,599,979	7,108,177

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

매출채권	356,806	(71,946)	284,860

기타채권	488,903	-	488,903

합 계	845,709	(71,946)	773,763

(전반기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

매출채권	495,158	78,494	573,652

기타채권	1,228,371	(286,951)	941,420

합 계	1,723,529	(208,457)	1,515,072

(3) 연결실체는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

미연체	15,924,933	6,218,733

1개월이내	278,970	93,655

1개월~2개월	34,372	192,909

2개월~3개월	-	94,889

3개월초과	302,846	356,113

합 계	16,541,121	6,956,299

5. 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

계약자산	40,912,996	36,322,265

대손충당금	(166,729)	(38,672)

합 계	40,746,267	36,283,593

(2) 당반기 및 전반기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당반기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당반기말

계약자산	38,672	128,058	166,729

(전반기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전반기말

계약자산	-	310,833	310,833

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전반기말

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	9,101,244	527,691	8,666,133	435,794

취득	1,978,544	-	3,337,493	-

처분	(2,466,548)	-	(810,950)	-

평가	181,106	43,325	14,929	47,420

기말금액	8,794,346	571,016	11,207,605	483,214

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,075,763	-	1,283,800	-

비상장주식	5,714,316	-	7,817,444	-

수익증권	1,004,265	-	-	-

채무증권	-	571,016	-	527,691

합 계	8,794,344	571,016	9,101,244	527,691

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

상장주식	1,716,392	2.075,763	2,075,763	1,283,800

비상장주식	7,009,448	5,714,316	5,714,316	7,817,444

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

수익증권	1,000,000	1,004,265	1,004,265	-

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당반기말	전기말

채무증권	630,000	571,016	571,016	527,691

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체 가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체 가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

비상장주식	192,526	194,650

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	194,650	342,017

처분	-	(153,727)

평가	(2,124)	1,549

기말잔액	192,526	189,839

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	장부금액

당반기말	전기말

지클릭스페이스(*)	10.42%	1,000,000	-	-

태서전기	8.33%	405,549	192,526	194,650

에스피에너지(*)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*)	15.00%	190,500	-	-

합 계	2,883,463	192,526	194,650

(*) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당반기 및 전반기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	당반기

기초잔액	증감	법인세효과	반기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,502)	(2,123)	467	(166,158)

(전반기)

구분	전반기

기초잔액	증감	법인세효과	반기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(127,555)	(52,178)	11,479	(168,254)

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	305,860	-	205,860	-

장기금융상품	-	79,797	-	79,797

보증금	-	248,239	-	248,239

임차보증금현할차금	-	(8,955)	-	(12,502)

장기대여금	-	25,000	-	25,000

합 계	305,860	344,081	205,860	340,534

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석33 참조) .

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,603,514	(831,128)	9,772,385

미착품	1,106,153	-	1,106,153

합 계	11,709,667	(831,128)	10,878,538

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,971,416	(573,745)	12,397,670

미착품	371,112	-	371,112

합 계	13,342,528	(573,745)	12,768,782

(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에서 가감한 평가손실(환입) 액 은 각 각 257,383 천 원 및 173,000 천 원입니다.

10. 기타 유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	20,916	33,599

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	100,970	47,980

부가세선급금	11,914,340	7,976,186

합 계	12,015,310	8,036,849

(2) 당반기 및 전반기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

관계기업	(주)코코넛트리	대한민국	12월말	화장품 유통 및 제조

(2) 보 고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	당반기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(주)코코넛트리(*2)	23.01%	1,190,077	786,585	689,608

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 관계기업에 대한 대여금을 출자전환하여 추가적인 지분을 취득하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	(주)세찬파워	1,210,801	1,263,913	-	-

(주)코코넛트리	792,999	280,751	685,154	(404,623)

상기 재무정보 중 ㈜세찬파워와 ㈜코코넛트리의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

(주)코코넛트리	512,247	23.01%	117,868	-	786,585

(전기)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

(주)코코넛트리	245,350	22.22%	54,517	-	689,608

12. 투 자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

토지(*)	1,682,302	1,682,302

건물(*)	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(100,088)	(85,790)

합 계	2,707,017	2,721,315

(*) 연결실체 는 최종소비자에게 토지 및 건물을 임대하여 주는 해지불능 운용리스계약을 체결하고 있으며, 상기 투자부동산은 동 운용리스계약과 관련한 보유자산의 장부금액입니다. (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	1,039,013	2,721,315

감가상각	-	(14,298)	(14,298)

기말	1,682,302	1,024,715	2,707,017

(전반기)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	1,067,610	2,749,912

감가상각	-	(14,298)	(14,298)

기말	1,682,302	1,053,312	2,735,614

(3) 당반기 및 전반기 중 투 자부동산 관련 손익내역 은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

임대료수입	39,658	39,658

운영비용	14,298	14,298

(4) 보고기간종료일 현재 향후 수취할 리스료의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기말	전기말

1년 이내	75,420	75,420

1년 초과 5년 이내	18,855	56,565

합계	94,275	131,985

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(212,377)	(200,792)

기계장치	47,360	47,360

감가상각누계액	(38,513)	(36,742)

차량운반구	56,596	56,596

감가상각누계액	(56,594)	(56,594)

비품	247,984	235,437

감가상각누계액	(186,141)	(174,972)

사용권자산	414,122	409,838

감가상각누계액	(243,469)	(156,056)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(161,668)	(155,332)

합 계	4,301,404	4,402,847

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 ( 주석33 참조)

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	당반기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	725,942	-	-	(11,584)	714,358

기계장치	10,617	-	-	(1,771)	8,846

차량운반구	2	-	-	-	2

비품	60,465	12,547	-	(11,168)	61,844

사용권자산	253,782	4,285	-	(87,413)	170,654

시설장치	45,103	-	-	(6,335)	38,768

합 계	4,402,846	16,832	-	(118,271)	4,301,407

(전반기)

구분	전기초	회계정책변경(*)	취득	처분	감가상각비	전반기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	749,110	-	-	-	(11,584)	737,526

기계장치	7,213	-	6,330	-	(2,010)	11,533

차량운반구	2	-	-	-	-	2

비품	63,545	-	1,950	-	(10,355)	55,140

사용권자산	-	384,527	-	-	(93,665)	290,862

시설장치	60,533	-	-	-	(7,715)	52,818

합 계	4,187,338	384,527	8,280	-	(125,329)	4,454,816

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

취득원가	229,710	229,710

상각누계액	(214,926)	(210,981)

합 계	14,784	18,729

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	18,729	29,762

취득	-	1,475

상각	(3,945)	(6,402)

기말잔액	14,784	24,835

(3) 당반기 및 전반기 중 경상연구개 발비로 지출한 금액은 각각 268,058천원 248,995 천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

매입채무	51,427,614	44,823,475

미지급금	182,829	149,915

미지급비용	568,361	311,952

합 계	52,178,804	45,285,342

16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출	2.25%	3,000,000	10,000

시설자금	3.44%	1,548,000	1,548,000

신한은행	일반자금대출	3.39%	-	10,000

합 계	4,548,000	1,568,000

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	104,740	-	104,740

현재가치할인차금	-	(5,013)	-	(6,950)

리스부채	102,097	63,964	135,179	109,525

합 계	102,097	163,691	135,179	207,315

(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	244,703	-

회계정책변경효과(*)	-	358,032

차입	4,129	-

상환	(82,771)	(80,846)

반기말잔액	166,061	277,186

유동	102,097	117,690

비유동	63,964	159,496

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. (3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

리스부채에 대한 이자비용	3,692	5,616

소액자산 리스료(*)	3,624	4,089

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다. (4) 당반기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 55,212천원입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다. 18. 기타부채(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	32,796	-	9,127	-

부가세예수금	88,590	-	23,933	-

예수금	22,014	-	163,770	-

선수수익	49,893	4,870	49,893	6,817

복구충당부채	-	8,328	-	8,326

합 계	193,293	13,198	246,723	15,143

(2) 당반기 및 전반기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	8,326	-

회계정책변경효과(*)	-	8,074

전입액	2	175

반기말잔액	8,328	8,249

(*) 회계기준 서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.

19. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,013,470	7,630,337

사외적립자산의 공정가치	(7,089,647)	(7,080,038)

합 계	923,823	550,299

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,630,337	6,890,223

당기근무원가	356,909	346,387

이자비용	26,224	26,989

퇴직금지급	-	(84,303)

보험수리적손실(*)	-	-

기말잔액	8,013,470	7,179,296

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기초잔액	7,080,038	6,422,293

사외적립자산의 기대수익	68,763	71,170

사용자기여금	-	600,000

퇴직금지급	-	(84,303)

보험수리적손실(*)	(59,154)	-

기말잔액	7,089,647	7,009,160

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	356,909	346,387

이자비용	26,224	26,989

사외적립자산의 기대수익	(68,763)	(71,170)

합 계	314,370	302,206

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	1.94%	1.94%

임금상승률	4.00%	4.00%

20. 자본금 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,111,483	8,111,483

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(166,158)	(164,502)

합 계	(166,158)	(164,502)

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

이익준비금	714,421	585,640

미처분이익잉여금	48,110,934	45,799,755

합 계	48,825,355	46,385,395

24. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

자기주식	(12,283,811)	(9,569,048)

기타자본조정	(31,203)	(31,203)

합 계	(12,315,014)	(9,600,251)

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	3,285,008주	9,569,048	직접취득	특정계획없음

취득	850,000주	2,714,763	직접취득	특정계획없음

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(전반기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	2,785,008주	7,128,392	직접취득	특정계획없음

취득	500,000주	2,440,656	직접취득	특정계획없음

기말잔액	3,285,008주	9,569,048

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권은 없습니다.

25. 매출액 (1) 당반기 및 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	24,746,823	43,871,978	14,935,900	27,525,266

용역의 제공	334,456	418,708	186,640	269,289

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*)	409,490	427,895	165,262	192,401

임대료수입	19,829	39,658	20,803	39,657

합 계	25,510,598	44,758,239	15,308,605	28,026,613

(*) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권 및 투자대여금과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로 분류하고 있습니다. (2) 당반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	상품 유통	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	43,871,978	458,366	427,895	44,758,239

주요지리적 시장:

국내	43,661,052	458,366	427,895	44,547,313

해외	210,926	-	-	210,926

소 계	43,871,978	458,366	427,895	44,758,239

(3) 주요고객에 대한 정보 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이로, 당반기 중 총 매출에서 와이아이케이가 차지하는 비율은 11.99%입니다.

26. 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	20,186,817	35,059,439	11,450,648	21,209,979

기타매출원가	697,839	897,296	111,314	242,051

합 계	20,884,656	35,956,735	11,561,962	21,452,030

(2) 당반기 및 전반기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	12,598,939	12,971,416	7,726,556	7,681,093

당기상품매입액	18,109,461	32,676,841	13,424,760	23,311,398

소 계	30,708,400	45,648,257	21,151,316	30,992,491

타계정대체	(184,005)	(242,687)	(126,303)	(208,147)

재고자산평가손실	265,936	257,382	173,300	173,300

기말상품재고액	(10,603,514)	(10,603,514)	(9,747,665)	(9,747,665)

합 계	20,186,817	35,059,438	11,450,648	21,209,979

(3) 당반기 및 전반기 중 기타매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익-공정가치측정금융자산자산평가손실( *)	697,839	875,484	111,314	242,051

당기손익-공정가치측정금융자산자산처분손실( *)	-	21,812	-	-

합 계	697,839	897,296	111,314	242,051

(*) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권 및 투자대여금과 관련하여 발생하는 비용을 영업비용으로 분류하고 있습니다.

27. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,378,434	2,583,813	943,183	1,941,799

퇴직급여	108,731	314,370	148,390	302,205

복리후생비	178,860	355,105	209,599	383,230

여비교통비	17,943	45,046	54,724	82,307

접대비	77,573	176,394	102,393	193,898

통신비	6,153	15,508	6,302	14,582

수도광열비	2,998	8,543	2,820	7,905

세금과공과금	14,040	29,281	13,680	29,445

감가상각비(투자부동산)	7,149	14,298	7,149	14,298

감가상각비(유형자산)	59,024	118,273	109,621	125,331

지급임차료	823	1,709	(46,347)	1,732

수선비	140	140	200	416

보험료	27,551	53,561	46,001	66,824

차량유지비	37,622	74,586	44,848	87,746

경상연구개발비	134,287	268,058	124,880	248,995

운반비	6,817	14,623	7,047	14,046

교육훈련비	571	675	2,050	2,050

도서인쇄비	1,603	3,630	1,868	3,440

용역비	14,570	99,840	55,590	97,440

소모품비	8,418	24,227	8,575	15,534

지급수수료	49,501	187,632	176,719	239,461

협회비	3,182	5,332	6,182	8,582

광고선전비	-	992	720	8,656

대손상각비	(104,319)	(71,946)	82,337	(208,456)

무형자산상각비	1,973	3,945	3,214	6,403

견본비	7,777	26,135	2,815	20,147

합 계	2,041,421	4,353,770	2,114,560	3,708,016

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,077,356	2,382,598	(1,974,111)	(2,101,419)

상품의 매입	18,109,461	32,676,841	13,424,760	23,311,398

종업원급여	1,621,453	3,166,240	1,216,453	2,492,999

복리후생비	178,860	355,105	209,599	383,230

감가상각비	66,173	132,571	109,621	139,629

무형자산상각비	1,973	3,945	3,214	6,403

지급임차료	823	1,709	(46,347)	1,732

용역비	14,570	99,840	55,590	97,440

기타	855,408	1,491,656	677,742	828,633

합 계	22,926,077	40,310,505	13,676,521	25,160,045

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	25,093	61,279	48,959	95,240

외환차익	669,807	784,541	343,211	523,479

외화환산이익	333,498	1,013,668	353,748	711,907

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	729,325	729,325	217,421	247,421

합 계	1,757,723	2,588,813	963,339	1,578,047

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,241	77,071	59,545	85,229

외환차손	784,613	1,200,253	740,722	829,251

외화환산손실	223,278	545,333	28,766	377,181

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(242,000)	-	-	-

합 계	805,132	1,822,657	829,033	1,291,661

3 0. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	10	7,088	4,564	4,606

합 계	10	7,088	4,564	4,606

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

복구충당부채전입액	1	1	175	175

기타의대손상각비	157,116	128,057	310,833	310,833

관계기업평가손실	93,104	93,104	106,607	106,607

잡손실	5	46	37	37

합 계	250,226	221,208	417,652	417,652

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 당반기말로 종료하는 회계연도 의 예상평균연간법인세율은 23.75%입니다.

3 2. 주 당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 반기순이익	2,460,641,699원	3,773,908,081원	960,221,541원	2,110,046,762원

가중평균유통보통주식수	12,186,239주	12,478,795주	13,012,630주	13,185,408주

기본주당이익	202원	302원	74원	160원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,108,947,788 주	2,271,140,627 주	1,184,149,357주	2,386,558,925주

유통일수	91 일	182 일	91일	181일

가중평균유통보통주식수	12,186,239 주	12,478,795 주	13,012,630주	13,185,408주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	유형자산(토지,건물)	4,021,293	차입금담보

투자부동산	2,707,017	차입금담보

에스지에이(주)	단기금융상품	205,860	매입대금 결제 담보

(주)베이넥스	단기금융상품	100,000	매입대금 결제 담보

(2) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) .

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증	108,227

상기 사항 외에 연결실체의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

기업은행	외화한도대출	USD 1,000,000	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

외화한도대출	USD 1,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	1,548,000	1,548,000

35 . 연결현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

현금	13,098	6,043

보통예금	12,570,676	18,090,847

합 계	12,583,774	18,096,890

(2) 연 결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동(*)	(2,123)	52,178

대여금의 출자전환	190,080	-

사용권자산의 측정	4,285	384,527

이익준비금의 적립	128,781	160,537

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(주)코코넛트리	대한민국	관계기업	23.0%

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	거래내역	당반기	전반기

(주)코코넛트리	자금회수	190,080	-

출자전환	9,920	-

이자수취	765	-

임직원	이자수익	1,147	1,597

미지급금	30,690	24,374

(3 ) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 ·채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	계정과목	당기말	전기말

(주)코코넛트리	단기대여금	-	200,000

미수수익	-	548

임직원	단기대여금	150,000	150,000

미수수익	1,147	-

미지급금	152,435	121,745

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

단기급여	1,193,726	1,203,711

퇴직급여	160,944	169,941

합 계	1,354,670	1,373,652

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은주석 33에 기재하고 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 금융자산(당반기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	12,583,774	12,583,774	12,583,774

단기금융상품	-	-	305,860	305,860	305,860

단기대여금	-	-	100,000	100,000	100,000

장기대여금	-	-	25,000	25,000	25,000

투자대여금	-	-	175,000	175,000	175,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,365,360	-	-	9,365,360	9,365,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	192,526	-	192,526	192,526

매출채권	-	-	16,256,261	16,256,261	16,256,261

계약자산	-	-	40,746,266	40,746,266	40,746,266

미수금	-	-	34,869	34,869	34,869

보증금	-	-	239,284	239,284	239,284

미수수익	-	-	33,849	33,849	33,849

장기금융상품	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	9,365,360	192,526	70,579,960	80,137,846	80,137,846

(전기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	18,096,890	18,096,890	18,096,890

단기금융상품	-	-	205,860	205,860	205,860

단기대여금	-	-	300,000	300,000	300,000

장기대여금	-	-	25,000	25,000	25,000

투자대여금	-	-	175,000	175,000	175,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,628,934	-	-	9,628,934	9,628,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	194,650	-	194,650	194,650

매출채권	-	-	6,599,493	6,599,493	6,599,493

계약자산	-	-	36,283,593	36,283,593	36,283,593

미수금	-	-	9,705	9,705	9,705

보증금	-	-	235,737	235,737	235,737

미수수익	-	-	23,979	23,979	23,979

장기금융상품	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	9,628,934	194,650	62,035,054	71,858,638	71,858,638

2) 금융부채(당반기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	4,548,000	4,548,000

매입채무	51,427,614	51,427,614

미지급금	182,829	182,829

미지급비용	568,361	568,361

임대보증금	99,727	99,727

리스부채	166,061	166,061

합 계	56,992,592	56,992,592

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	1,568,000	1,568,000

매입채무	44,823,475	44,823,475

미지급금	149,915	149,915

미지급비용	311,952	311,952

임대보증금	97,790	97,790

리스부채	244,703	244,703

합 계	47,195,835	47,195,835

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종 료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다 음과 같습니다(단위: 천원). (당반기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,075,763	1,575,281	5,714,316	9,365,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	192,526	192,526

합 계	2,075,763	1,575,281	5,906,842	9,557,886

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,283,800	527,691	7,817,443	9,628,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	194,650	194,650

합 계	1,283,800	527,691	8,012,093	9,823,584

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 당기 및 전기 중 금융상품의공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,575,281	527,691	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	5,714,316	7,817,443	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	192,526	194,650	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

(5) 금융상품의 범주별 순손익당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).

(당반기)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	9,613	54,996	-	64,609

이자비용	-	-	(77,071)	(77,071)

배당금수익	300	-	-	300

외환차익	-	179,581	604,960	784,541

외환차손	-	(78,502)	(1,121,751)	(1,200,253)

외화환산이익	-	6,513	1,007,155	1,013,668

외화환산손실	-	(545,113)	(220)	(545,333)

대손상각비	-	71,946	-	71,946

기타의대손상각비	-	(128,058)	-	(128,058)

당기손익인식금융자산평가이익	842,661	-	-	842,661

당기손익인식금융자산평가손실	(875,484)	-	-	(875,484)

당기손익인식금융자산처분이익	310,929	-	-	310,929

당기손익인식금융자산처분손실	(21,812)	-	-	(21,812)

합계	266,207	(438,637)	413,073	240,643

(전반기)

구분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	6,248	88,992	-	95,240

이자비용	-	-	(85,229)	(85,229)

외환차익	-	52,686	470,793	523,479

외환차손	-	(34,317)	(794,934)	(829,251)

외화환산이익	-	39	711,868	711,907

외화환산손실	-	(377,182)	(1)	(377,183)

대손상각비	-	208,456	-	208,456

기타의대손상각비	(310,833)	-	(310,833)

단기투자자산투자수익	17,001	-	-	17,001

당기손익인식금융자산평가이익	302,901	-	-	302,901

당기손익인식금융자산평가손실	(242,051)	-	-	(242,051)

당기손익인식금융자산처분이익	119,920	-	-	119,920

합계	204,019	(372,159)	302,497	134,357

(6) 당반기 및 전반기 중 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	288,853,248	247,940,252	40,912,996

(전반기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	197,574,170	151,495,999	46,078,171

38. 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	12,583,774	18,096,890

단기금융상품	305,860	205,860

단기대여금	100,000	300,000

장기대여금	25,000	25,000

투자대여금	175,000	175,000

당기손익-공정가치측정금융자산	9,365,360	9,628,934

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	192,526	194,650

매출채권	16,256,261	6,599,493

계약자산	40,746,266	36,283,593

미수금	34,869	9,705

보증금	239,284	235,737

미수수익	33,849	23,979

장기금융상품	79,797	79,797

합 계	80,137,846	71,858,638

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (당반기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

매출채권	16,238,275	302,846	-	16,541,121

단기대여금	-	-	510,000	510,000

투자대여금	175,000	-	-	175,000

계약자산	40,912,996	-	-	40,912,996

미수금	34,869	-	-	34,869

미수수익	28,205	5,644	78,903	112,751

합 계	57,389,345	308,490	588,903	58,286,737

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

매출채권	6,600,186	356,113	-	6,956,299

단기대여금	200,000	-	510,000	710,000

투자대여금	175,000	-	-	175,000

계약자산	36,283,593	-	-	36,283,593

미수금	9,705	-	-	9,705

미수수익	18,335	5,644	78,903	102,881

합 계	43,286,819	361,757	588,903	44,237,478

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며,유동성을 관리하는 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당반기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	4,548,000	-	-	4,548,000

매입채무	51,426,083	-	-	51,426,083

미지급금	182,829	-	-	182,829

미지급비용	568,361	-	-	568,361

임대보증금	-	99,727	-	99,727

리스부채	102,097	63,964	-	166,061

합 계	56,827,370	163,691	-	56,991,061

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합계

단기차입금	1,568,000	-	-	1,568,000

매입채무	44,823,475	-	-	44,823,475

미지급금	149,915	-	-	149,915

미지급비용	311,952	-	-	311,952

임대보증금	-	97,790	-	97,790

리스부채	135,179	109,525	-	244,704

합 계	46,988,521	207,315	-	47,195,836

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기 간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 4,271,248	5,128,487	USD 3,385,551	3,919,791

매출채권	USD 4,431,191	5,320,531	USD 536,612	621,289

계약자산	USD 34,074,286	40,912,996	USD 31,371,795	36,322,265

자산합계	USD 42,776,725	51,362,014	USD 35,293,958	40,863,345

매입채무	USD 42,380,237	50,885,951	USD 38,575,852	44,663,121

부채합계	USD 42,380,237	50,885,951	USD 38,575,852	44,663,121

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는 영향 은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	23,803	(23,803)	(189,989)	189,989

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부부 채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

단기차입금	4,548,000	1,568,000

합 계	4,548,000	1,568,000

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원) .

구분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(45,480)	45,480	(15,680)	15,680

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기말	전기말

부채비율:

부채총계	59,083,845	48,709,948

자본총계	52,195,535	52,413,017

부채비율	113.20%	92.93%

순차입금비율:

현금및현금성자산	12,583,774	18,096,890

단기금융상품	305,860	205,860

장기금융상품	79,797	79,797

차입금	4,548,000	1,568,000

순차입금	(8,421,431)	(16,814,547)

순차입금비율	(-)16.13%	(-)32.08%