매커스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품 도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회 계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준 당사는 2020년 1 월 1일부터 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다. ①기준서 제1103호 사업결합(개정) 사업여부 판단 시 도움이 되도록, 사업의 정의 및 관련 구성요소인 투입물ㆍ과정 ㆍ 산출물의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 추가하였습니다. 또한, 취득한 대상이 사업인지 아니면 개별 자산취득인지를 간략하게 판단할 수 있는 평가방법(선택적 집중 테스트)을 신설하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ②기준서 제1001호 및 제1008호 중요성 정의(개정) 재무보고를 위한 개념체계(2018)의 중요성 정의가 일부 개정되어 기준서 제1001호(재무제표 표시)의 중요성 정의도 문구가 일치되게 개정되었습니다. 또한, 기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, 기준서 제1001호의 중요성 정의를 참조하도록 하였습니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다. ③기준서 제1109호 금융상품 및 제1107호 금융상품:공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

④한국채택국제회계기준에서 개념체계의 참조(개정)재무보고를 위한 개념체계(2018)가 전면 개정됨에 따라, 한국채택국제회계기준의 개별 기준서, 이에 첨부된 문서(실무적용지침, 적용사례) 및 실무서에서 참조하고 있는 개념체계도 같이 업데이트 되었습니다. 동 업데이트 사항의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습 니 다. 2) 당사가 채택하지 않은 제ㆍ개정 회계기준 제정 ㆍ 개정 ㆍ 공표되었으나 시행일이 도래 하지 아니하여 적용하지 않은 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 측정기준 당사의 재무제표는 특정 비유동자산과 금융상품을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화 (KRW)입니다.

(5) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.1) 법인세비용당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다.3) 확정급여부채확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책 (1) 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 자산 및 부채는 비유동으로로 분류하고 있습니다. (2) 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.(2)에서 설명하는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. (3) 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였 습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매출채권	13,725,076	16,183,571

대손충당금	(337,050)	(284,406)

단기대여금	3,160,000	3,160,000

대손충당금	(3,060,000)	(3,060,000)

미수금	49	43

미수수익	113,427	101,548

대손충당금	(78,903)	(78,903)

합 계	13,522,599	16,021,853

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	356,352	(19,302)	337,050

기타채권	3,138,903	-	3,138,903

합 계	3,495,255	(19,302)	3,475,953

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	493,733	37,353	531,086

기타채권	3,138,903	-	3,138,903

합 계	3,632,636	37,353	3,669,989

(3) 당사는 매출채권에 대하여 채권의 연령 분석을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,962,527	15,601,136

1개월 이내 연체	347,614	278,970

1개월~2개월 연체	50,635	620

2개월~3개월 연체	109	-

3개월 초과 연체	364,191	302,845

합 계	13,725,076	16,183,571

5. 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

계약자산	49,181,324	36,322,265

대손충당금	-	(38,672)

소 계	49,181,324	36,283,593

(2) 당분기 및 전분기 중 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약자산	38,672	(38,672)	-

(전분기)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약자산	-	127,474	127,474

6 . 당기손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유동	비유동	유동	비유동

기초잔액	1,164,000	527,691	1,090,000	435,794

취득	1,000,000	1,900,000	1,000,000	-

처분	(1,000,000)	-	(1,000,000)	-

평가	386,000	43,325	170,000	47,421

기말금액	1,550,000	2,471,016	1,260,000	483,215

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	1,550,000	-	1,164,000	-

수익증권	-	-	-	-

채무상품	-	2,471,016	-	527,691

합 계	1,550,000	2,471,016	1,164,000	527,691

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	400,000	1,494,337	1,550,000	1,550,000	1,164,000

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 수익증권의 내역은 없습니다,

(5) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

전환사채	2,530,000	2,530,000	2,471,016	527,691

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 회사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 회사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 회사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우 (1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

비상장주식	192,526	194,650

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	194,650	342,017

처분	-	(153,727)

평가	(2,123)	1,549

기말잔액	192,527	189,839

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*)	10.42%	1,000,000	-	-

태서전기	8.33%	405,549	192,526	194,650

에스피에너지(*)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*)	15.00%	190,500	-	-

합 계	2,883,463	192,526	194,650

(*) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 평가에 따른 평가손익(기타자본 계정)의 당분기 및 전분기중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	당분기말

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(164,502)	(2,123)	467	(166,158)

(전분기)

구분	당분기말

기초잔액	증감	법인세효과	분기말잔액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(127,555)	(52,178)	11,479	(168,254)

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기금융상품	-	79,797	-	79,797

보증금	-	151,427	-	176,195

임차보증금현할차금	-	(6,986)	-	(10,846)

합 계	-	224,238	-	245,146

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,538,886	(316,762)	9,222,124

미착품	346,158	-	346,158

합 계	9,885,044	(316,762)	9,568,282

(전기말)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,892,099	(494,428)	12,397,671

미착품	371,112	-	371,112

합 계	13,263,211	(494,428)	12,768,783

(2) 당 분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 평가손실(환입 )은 각각 (177,665)천 원 및 26 0,273천 원 입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선급금	1,608,155	33,599

대손충당금	(20,916)	(20,916)

선급비용	68,493	41,583

부가세선급금	10,946,421	7,976,186

합 계	12,602,153	8,030,452

(2) 당분기 및 전분기 중 기타유동자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.

11 . 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기말종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	㈜세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

㈜코코넛트리	대한민국	12월말	화장품 유통 및 제조

(2) 보 고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	100.00%	100.00%	11,703,970	11,703,970	11,703,970

㈜매커스시스템즈(*1)	79.80%	79.80%	790,000	-	-

관계기업	㈜세찬파워(*2)	41.35%	41.35%	2,155,390	-	-

㈜코코넛트리(*3)	23.01%	22.22%	1,190,077	1,190,077	999,997

합 계	15,839,437	12,894,047	12,703,967

(*1) 전기 이전에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 관계기업에 대한 대여금을 출자전환하여 추가적인 지분을 취득하였습니다. (3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

종속기업	㈜매커스인베스트먼트	10,676,050	1,714,769	631,397	(829,727)

㈜매커스시스템즈	2,957,595	4,679,073	4,042,750	261,761

관계기업	㈜세찬파워	1,210,801	1,263,913	-	-

㈜코코넛트리	792,999	280,751	685,154	(404,623)

상기 재무정보 중 ㈜세찬파워와 ㈜코코넛트리의 요약재무정보는 가결산 재무제표를 기준으로 산출된 것으로서, 감사 또는 검토받은 재무제표를 이용하여 평가할 경우 평가결과에 차이가 발생할 수 있습니다. 또 한 , 상기 요약 재 무 정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

12. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

토지(*)	3,306,935	3,306,935

건물(*)	926,734	926,734

감가상각누계액	(218,169)	(200,792)

기계장치	47,360	47,360

감가상각누계액	(39,399)	(36,742)

차량운반구	51,460	24,495

감가상각누계액	(25,842)	(24,494)

비품	204,448	195,168

감가상각누계액	(151,672)	(136,494)

사용권자산	280,085	307,420

사용권자산감가상가누계액	(150,815)	(103,444)

시설장치	163,760	163,760

감가상각누계액	(128,193)	(118,779)

합 계	4,266,692	4,351,127

(*) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니 다 (주석32 참조) .

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기)

구분	당기초	취득	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	725,943	-	-	-	(17,376)	708,567

기계장치	10,616	-	-	-	(2,657)	7,959

차량운반구	1	2,198	24,768	-	(1,348)	25,619

비품	58,674	9,280	-	-	(15,177)	52,777

사용권자산	203,976	-	(74,706)	129,270

시설장치	44,981	-	-	-	(9,414)	35,567

합 계	4,351,126	11,478	24,768	-	(120,678)	4,266,694

(전분기)

구분	전기초	회계정책변경(*)	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	749,111	-	-	-	(17,376)	731,734

기계장치	7,212	-	7,730	-	(3,145)	11,797

차량운반구	1	-	-	-	-	1

비품	59,860	-	10,050	-	(14,450)	55,460

사용권자산	-	307,420	-	(77,583)	229,837

시설장치	60,172	-	-	-	(11,393)	48,779

합 계	4,183,291	307,420	325,200	-	(123,947)	4,384,543

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다.13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산(소프트웨어)의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

취득원가	229,710	229,710

상각누계액	(216,899)	(210,981)

합 계	12,811	18,729

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산(소프트웨어)의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	18,729	29,762

취득	-	1,925

상각	(5,918)	(9,673)

기말잔액	12,811	22,014

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개 발비로 지출한 금 액 은 각각 471,279천원 및 391 ,316 천 원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

매입채무	64,690,425	44,805,303

미지급비용	215,652	309,034

합 계	64,906,077	45,114,337

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출	2.25%	3,000,000	10,000

신한은행	일반자금대출	3.39%	-	10,000

합 계	3,000,000	20,000

16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

선수금	11,977	9,127

예수금	70,382	67,636

합 계	82,359	76,763

17. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	83,435	42,830	91,009	105,680

합 계	83,435	42,830	91,009	105,680

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	196,690	-

회계정책변경효과(*)	-	291,395

상환	(70,425)	(70,716)

기말잔액	126,265	220,679

유동	83,435	126,265

비유동	42,830	94,414

(*) 회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용에 따른 효과입니다. (3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	4,342	6,867

소액자산 리스료(*)	4,480	4,247

(*) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 각각 79,246천원 및 81,830천원입니다. (5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.52%입니다.

18. 순확정급여부채 (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,005,647	7,464,717

사외적립자산의 공정가치	(7,094,505)	(7,080,038)

합 계	911,142	384,679

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,464,717	6,764,322

당기근무원가	507,486	479,445

이자비용	39,336	40,484

퇴직금지급	(5,892)	(99,265)

보험수리적손실(*)	-	-

기말잔액	8,005,647	7,184,986

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기초잔액	7,080,038	6,422,293

사외적립자산의 기대수익	103,145	106,755

사용자기여금	-	600,000

퇴직금지급	-	(99,265)

보험수리적손실(*)	(88,678)	-

기말잔액	7,094,505	7,029,783

(*) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	507,486	479,445

이자비용	39,336	40,484

사외적립자산의 기대수익	(103,145)	(106,755)

합 계	443,677	413,174

(5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	1.94%	1.94%

임금상승률	4.00%	4.00%

19. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

21. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(166,158)	(164,502)

합 계	(166,158)	(164,502)

22. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

이익준비금	714,421	585,640

미처분이익잉여금	51,719,808	46,724,486

합계	52,434,229	47,310,126

23. 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식	(12,283,811)	(9,569,048)

합 계	(12,283,811)	(9,569,048)

(2) 당분 기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). (당분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	3,285,008주	9,569,048	직접취득	특정계획없음

취득	850,000주	2,714,763	직접취득	특정계획없음

기말잔액	4,135,008주	12,283,811

(전분기)

구분	취득주식수	취득금액	취득경위	향후처리계획

기초잔액	2,785,008주	7,128,392	직접취득	특정계획없음

취득	500,000주	2,440,656	직접취득	특정계획없음

기말잔액	3,285,008주	9,569,048

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 선택형 주식기준보상거래와 관련된 주식선택권은 없습니다.24. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	19,375,792	61,714,516	16,022,937	43,206,003

용역의 제공	9,188	20,158	766	2,188

합 계	19,384,980	61,734,674	16,023,703	43,208,191

(2) 당기 중 고객과 의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	반도체 유통	용역의 제공	합 계,

매출액:

외부고객 매출	61,714,516	20,158	61,734,674

주요지리적 시장:

국내	61,410,599	20,158	61,430,757

해외	303,917	-	303,917

소 계	61,714,516	20,158	61,734,674

(3) 주요고객에 대한 정보 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이로, 당분기 중 총 매출에서 와이아이케이가 차지하는 비율은 12.07%입니다.

25. 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	14,954,410	48,654,873	12,269,533	33,367,212

(2) 당분기 및 전분기 중 상품매출원가의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초상품재고액	10,524,197	12,892,099	9,668,348	7,601,776

당기상품매입액	14,666,115	45,983,981	12,517,619	35,716,717

소 계	25,190,312	58,876,080	22,185,967	43,318,493

타계정으로대체액	(261,968)	(504,655)	(408,322)	(616,469)

재고자산평가손실(환입)	(435,048)	(177,665)	86,974	260,273

기말상품재고액	(9,538,886)	(9,538,886)	(9,595,086)	(9,595,086)

합 계	14,954,410	48,654,874	12,269,533	33,367,211

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	769,170	2,990,183	802,112	2,398,609

퇴직급여	147,893	443,678	137,725	413,174

복리후생비	153,782	455,701	145,172	477,018

여비교통비	9,319	40,592	40,013	102,044

접대비	91,728	239,008	105,040	257,542

통신비	3,510	13,725	3,723	13,435

수도광열비	2,359	10,329	3,192	10,564

세금과공과금	21,492	35,000	17,225	32,190

감가상각비	39,248	120,679	41,626	123,948

지급임차료	2,771	4,480	857	2,589

수선비	438	578	50	466

보험료	22,453	72,135	20,593	78,917

차량유지비	34,800	104,163	42,461	117,034

경상연구개발비	203,222	471,279	142,322	391,316

운반비	5,710	18,678	5,899	17,427

교육훈련비	210	494	-	2,050

도서인쇄비	1,276	4,850	326	2,740

용역비	44,870	144,710	49,170	146,610

소모품비	2,651	13,822	4,378	12,642

지급수수료	29,564	157,264	6,463	147,638

협회비	1,608	6,940	1,200	9,782

광고선전비	-	992	-	7,936

대손상각비	52,644	(19,302)	(41,141)	37,353

무형자산상각비	1,973	5,918	3,270	9,673

견본비	3,979	30,115	988	21,135

합계	1,646,670	5,366,011	1,532,664	4,833,832

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	288,295	2,670,892	(248,086)	(2,349,505)

상품의 매입	14,666,115	45,983,981	12,517,619	35,716,717

종업원급여	1,120,284	3,905,139	1,082,158	3,203,100

복리후생비	153,782	455,701	145,172	477,018

감가상각비	39,248	120,679	41,626	123,948

무형자산상각비	1,973	5,918	3,270	9,673

지급임차료	2,771	4,480	857	2,589

용역비	44,870	144,710	49,170	146,610

기타	283,741	729,384	210,410	870,896

합 계	16,601,079	54,020,884	13,802,196	38,201,046

(*) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다. 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,433	87,086	26,526	131,986

외환차익	1,286,310	2,070,140	689,254	1,212,733

외화환산이익	(677,097)	336,571	(231,688)	480,219

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(300,000)	429,325	(30,000)	217,421

합계	338,646	2,923,122	454,092	2,042,359

(2) 당분기 및 전분 기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	24,150	72,885	39,274	91,839

외환차손	608,305	1,808,064	268,071	1,097,323

외화환산손실	36,386	581,719	103,768	480,949

합 계	668,841	2,462,668	411,113	1,670,111

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	67	71	4,170	4,273

합 계	67	71	4,170	4,273

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	(166,729)	(38,672)	(183,358)	127,474

잡손실	1	47	-	37

합 계	(166,728)	(38,625)	(183,358)	127,511

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연 도의 예상평균연간 법인세 율은 21.73%입니다.

31. 주당손익주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	2,076,201,092 원	6,481,080,188 원	1,899,362,166 원	4,073,644,177 원

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,327,461 주	12,878,084 주	13,081,841 주

기본주당이익	173 원	526 원	147 원	311 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	1,106,583,728	3,377,724,355	1,184,783,728	3,571,342,653

유통일수	92	274	92	273

가중평균유통보통주식수	12,028,084 주	12,327,461 주	12,878,084 주	13,081,841 주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다. 32. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	토지, 건물	4,015,501	차입금담보

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

KEB하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증	344,919

상기 사항 외에 당사의 차입금을 위하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천 원)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

기업은행	외화한도대출	USD 1,000,000	-

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

외화한도대출	USD 1,400,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	3,000,000

34. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금	12,766	5,666

보통예금	19,721,650	16,780,614

합 계	19,734,416	16,786,280

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 변동(*)	(2,123)	1,549

이익준비금의 적립	128,781	160,537

( *) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.0%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.8%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(주)코코넛트리	대한민국	관계기업	23.0%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	자금대여	-	1,000,000

자금회수	-	500,000

이자수취	-	19,562

(주)매커스시스템즈 (*)	상품매출	7,796	-

상품매입	3,329,890	184,760

(주)코코넛트리	출자전환	190,080	-

자금회수	9,920	-

이자수취	765	-

(*) 당사는 상품의 단순 중개를 수행하면서 순액기준으로 매출과 매입을 인식하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	관계내역	계정과목	당분기말	전기말

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,650,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

외상매출금	-	-

외상매입금	1,812,679	124,190

(주)코코넛트리	관계기업	단기대여금	-	200,000

미수수익	-	548

임직원	임직원	단기대여금	100,000	100,000

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

단기급여	1,466,013	1,368,945

퇴직급여	221,093	218,823

합 계	1,687,106	1,587,768

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증의 내역은주석 32에 기재하고 있습니다.

36. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금 액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

1) 금융자산 (당분기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	19,734,416	19,734,416	19,734,416

단기대여금	-	-	100,000	100,000	100,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,021,016	-	-	4,021,016	4,021,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	192,526	-	-	192,526	192,526

매출채권	-	-	13,388,026	13,388,026	13,388,026

계약자산	-	-	49,181,324	49,181,324	49,181,324

미수금	-	-	49	49	49

보증금	-	-	144,441	144,441	144,441

미수수익	-	-	34,524	34,524	34,524

장기금융상품(회원권)	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	-	-	82,662,577	86,876,119	86,876,119

(전기말)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	16,786,280	16,786,280	16,786,280

단기대여금	-	-	300,000	300,000	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,691,691	-	-	1,691,691	1,691,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	194,650	-	194,650	194,650

매출채권	-	-	6,460,455	6,460,455	6,460,455

계약자산	-	-	36,283,593	36,283,593	36,283,593

보증금	-	-	165,349	165,349	165,349

미수수익	-	-	16,911	16,911	16,911

장기금융상품(회원권)	-	-	79,797	79,797	79,797

합계	1,691,691	194,650	60,092,385	61,978,726	61,978,726

2) 금융부채(당분기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	3,000,000	3,000,000

매입채무	64,690,425	64,690,425

미지급비용	215,652	215,652

리스부채	126,265	126,265

합 계	68,032,342	68,032,342

(전기말)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

단기차입금	20,000	20,000

매입채무	44,805,303	44,805,303

미지급비용	309,034	309,034

리스부채	196,690	196,690

합 계	45,331,027	45,331,027

(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,550,000	2,471,016	-	4,021,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	192,526	192,526

합 계	1,550,000	2,471,016	192,526	4,213,542

(전기말)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,164,000	527,691	-	1,691,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	194,650	194,650

합 계	1,164,000	527,691	194,650	1,886,341

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,471,016	527,691	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	192,526	194,650	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

(5) 금융상품의 범주별 순손익당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	16,846	70,239	-	87,086

이자비용	-	-	(72,885)	(72,885)

외환차익	-	180,826	1,889,315	2,070,140

외환차손	-	(308,631)	(1,499,433)	(1,808,064)

외화환산이익	-	-	336,571	336,571

외화환산손실	-	(581,719)	-	(581,719)

대손상각비	-	19,302	-	19,302

기타의대손상각비(환입)	-	38,672	-	38,672

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	429,325	-	-	429,325

합 계	446,171	(581,311)	653,568	518,428

(전분기)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	6,248	125,737	-	131,986

이자비용	-	-	(91,839)	(91,839)

외환차익	-	87,411	1,125,322	1,212,733

외환차손	-	(44,365)	(1,052,958)	(1,097,323)

외화환산이익	-	24,781	455,438	480,219

외화환산손실	-	(9,047)	(471,901)	(480,949)

대손상각비	-	(37,353)	-	(37,353)

기타의대손상각비(환입)	-	(127,474)	-	(127,474)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	217,421	-	-	217,421

합 계	223,669	19,690	(35,938)	207,421

(6) 당분기 및 전분기 중 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)(당분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 총액

계약자산	428,269,011	379,087,687	49,181,324

(전분기)

구분	인식된금융자산 총액	상계되는금융자산 총액	재무상태표에표시된 금융자산 순액

계약자산	282,579,518	227,322,451	55,257,067

37. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며,손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	19,734,416	16,786,280

단기대여금	100,000	300,000

당기손익-공정가치측정금융자산	4,021,016	1,691,691

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	192,526	194,650

매출채권	13,388,026	6,460,455

계약자산	49,181,324	36,283,593

미수금	49	-

보증금	144,441	165,349

미수수익	34,524	16,911

장기금융상품(회원권)	79,797	79,797

합 계	86,876,119	61,978,726

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	13,360,885	364,191	-	13,725,076

단기대여금	-	-	3,160,000	3,160,000

계약자산	49,181,324	-	-	49,181,324

미수금	49	-	-	49

미수수익	28,880	5,644	78,903	113,427

합 계	62,571,138	369,835	3,238,903	66,179,876

(전기말)

구분	1년이내	1년~3년	3년초과	합 계

매출채권	6,460,694	356,113	-	6,816,807

단기대여금	200,000	-	3,160,000	3,360,000

계약자산	36,283,593	-	-	36,283,593

미수수익	11,267	5,644	78,903	95,814

합 계	42,955,554	361,757	3,238,903	46,556,214

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고있습니다. 당사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	3,000,000	-	3,000,000

매입채무	64,690,425	-	64,690,425

미지급비용	215,652	-	215,652

리스부채	83,435	42,830	126,265

합 계	67,989,512	42,830	68,032,342

(전기말)

구분	1년이내	1년초과	합 계

단기차입금	20,000	-	20,000

매입채무	44,805,303	-	44,805,303

미지급비용	309,034	-	309,034

리스부채	91,009	105,680	196,689

합 계	45,225,346	105,680	45,331,026

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(원화단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 6,678,806	7,837,579	USD 3,385,551	3,919,791

매출채권	USD 3,413,100	4,005,273	USD 536,612	621,289

계약자산	USD 41,909,948	49,181,324	USD 31,371,795	36,322,265

자산합계	USD 52,001,855	61,024,176	USD 35,293,958	40,863,345

매입채무	USD 53,492,574	62,773,536	USD 38,575,852	44,663,121

부채합계	USD 53,492,574	62,773,536	USD 38,575,852	44,663,121

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이손익에 미치는영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(87,468)	87,468	(189,989)	189,989

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 당사의 이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000	20,000

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원).

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(30,000)	30,000	-	-

(4) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	70,398,535	46,494,417

자본총계	56,377,289	53,969,605

부채비율	124.87%	86.15%

순차입금비율:

현금및현금성자산	19,734,416	16,786,280

단기금융상품	-	-

장기금융상품	79,797	79,797

차입금	3,000,000	20,000

순차입금	(16,814,213)	(16,846,077)

순차입금비율	(-)29.82%	(-)31.21%