매커스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 매커스(이하 '지배기업')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인 주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.지배기업은 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주사업목적으로 하고 있으며, 대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 15.93%입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산일	주요 영업활동	소유지분율

㈜매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수	100.0%

㈜매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통	79.8%

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	16,326,107	180,911	16,145,196	1,543,926	(1,042,610)	(1,042,610)

(주)매커스시스템즈	3,070,803	3,616,037	(545,234)	5,094,992	110,366	110,366

(전기말)

(단위 : 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)매커스인베스트먼트	13,567,851	1,354,009	12,213,842	2,153,993	(1,856,431)	(1,856,431)

(주)매커스시스템즈	2,791,310	3,446,910	(655,600)	5,759,702	511,104	511,104

상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(3) 연결대상 범위의 변동당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.(4) 연결재무제표 작성기준일과 종속기업의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속기업(이하 당사와종속기업을 일괄하여 '연결실체'라 함)의 결산일은 동일합니다.

(5) 연결실체의 주요 비지배지분에 대한 정보

보고기간종료일 현재 연결실체의 지분율이 100% 미만인 종속기업에 대한 비지배지분의 내역 및 비지배지분이 포함된 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매커스시스템즈

비지배지분이 보유한 소유지분율	20.20%

누적 비지배지분	(126,384)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	4,916

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	4,916

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,499,470	25,282,174

대손충당금	(688,768)	(309,118)

단기대여금	270,000	700,000

대손충당금	(90,000)	(90,000)

미수금	112,859	259,331

미수수익	32,080	29,630

대손충당금	(14,075)	(14,075)

합 계	19,121,567	25,857,942

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

매출채권	309,117	379,650	688,768

기타채권	104,075	-	104,075

합 계	413,192	379,650	792,842

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

매출채권	302,926	(41,418)	261,507

기타채권	104,075	-	104,075

합 계	407,001	(41,418)	365,582

5. 계약부자산(1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부자산	175,436,763	150,323,541

대손충당금	-	(456,239)

소 계	175,436,763	149,867,302

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약부자산	456,239	(456,239)	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약부자산	30,254	945,033	975,287

6. 당기손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다.- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품- 단기매매항목의 지분상품과 파생상품- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	2,502,693	-	2,052,988	-

비상장주식	12,356,847	-	6,893,791	-

수익증권	2,334,708	151,734	3,738,183	-

합 계	17,194,249	151,734	12,684,962	-

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	4,402,703	2,502,693	2,502,693	2,052,988

비상장주식	11,930,059	12,356,847	12,356,847	6,893,791

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	3,739,038	2,486,442	2,486,442	3,738,183

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산연결실체는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다.- 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 연결실체가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우- 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 연결실체가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	1,787,737	1,787,737

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스(*1)	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지(*1)	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라(*1)	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	503,533	503,533

코코넛트리	8.56%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,284,204	1,284,204

합 계	5,229,412	1,787,737	1,787,737

(*1) 전기 이전에 취득원가 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(1,612,007)	(22,733)	-	(1,634,740)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(367,553)	-	-	(367,553)

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	311,396	-

장기금융상품(*1)	-	311,396	-	-

보증금	-	272,423	-	272,423

현재가치할인차금	-	(26,229)	-	(23,251)

장기대여금	-	180,000	-	-

합 계	-	737,590	311,396	249,172

(*1) 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다(주석34 참조).

9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	82,315,651	(920,392)	81,395,259

미착품	337,900	-	337,900

합 계	82,653,551	(920,392)	81,733,159

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	41,845,072	(822,933)	41,022,138

미착품	4,340,787	-	4,340,787

합 계	46,185,859	(822,933)	45,362,925

(2) 당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가에서 가감한 평가손실액은 각각 97,459천원 및 396,670천원 입니다.

10. 기타유동자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	862,842	145,782

선급비용	122,752	68,021

반품제품회수권	53,112	32,957

합 계	1,038,706	246,760

11. 관계기업 투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

관계기업	(주)세찬파워(*1)	41.35%	2,155,390	-	-

(*1) 전기 이전에 투자제거차액 상각후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

관계기업	(주)세찬파워(*1)	798,461	836,335	-	8,607

(*1) 전기말 금액으로 보고기간종료일 현재 재무제표를 입수하지 못하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(37,874)	41.35%	(15,661)	(15,661)	-

(전기)

(단위 : 천원)

회사명	순자산금액	지분율	순자산지분금액	미반영누적지분법손실	장부금액

(주)세찬파워	(53,112)	41.35%	(21,962)	(21,962)	-

12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	1,682,302	1,682,302

건물	1,124,803	1,124,803

감가상각누계액	(193,028)	(171,580)

합 계	2,614,078	2,635,525

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	953,223	2,635,525

감가상각	-	(21,448)	(21,448)

기말	1,682,302	931,776	2,614,078

(전기)

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	1,682,302	981,819	2,664,121

감가상각	-	(28,596)	(28,596)

기말	1,682,302	953,223	2,635,525

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수입	14,104	60,581

운영비용	21,448	21,448

(4) 당분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결실체가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	-	58,500

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	-	58,500

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(287,674)	(270,297)

기계장치	295,189	260,889

감가상각누계액	(118,100)	(80,105)

차량운반구	77,327	77,327

감가상각누계액	(24,487)	(12,888)

비품	240,249	218,249

감가상각누계액	(176,745)	(159,759)

사용권자산	663,382	660,054

감가상각누계액	(157,335)	(64,070)

시설장치	200,435	200,435

감가상각누계액	(198,598)	(193,107)

합 계	4,747,314	4,870,397

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조)

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	656,437	-	-	-	(17,376)	639,060

기계장치	180,784	34,300	-	-	(37,995)	177,090

차량운반구	64,439	-	-	-	(11,599)	52,840

비품	58,490	22,000	-	-	(16,986)	63,504

사용권자산	595,984	62,744	-	-	(152,680)	506,048

시설장치	7,328	-	-	-	(5,491)	1,837

합 계	4,870,397	119,044	-	-	(242,127)	4,747,314

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	전분기말

토지	3,306,935	-	-	-	-	3,306,935

건물	679,605	-	-	-	(17,376)	662,229

기계장치	15,449	207,405	(3)	-	(34,639)	188,212

차량운반구	18,877	77,327	(17,529)	136,027	(26,240)	188,462

비품	47,991	35,826	(415)	-	(18,362)	65,040

사용권자산	54,987	195,221	-	-	(78,045)	172,163

시설장치	19,880	-	-	-	(9,414)	10,466

합 계	4,143,724	515,779	(17,947)	136,027	(184,076)	4,593,507

14. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	264,205	250,955

상각누계액	(236,979)	(232,178)

회원권	79,797	79,797

합 계	107,023	98,574

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체	상각비	당분기말

소프트웨어	18,776	13,250	-	(4,800)	27,226

회원권	79,797	-	-	-	79,797

합 계	98,573	13,250	-	(4,800)	107,023

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체	상각비	전분기말

소프트웨어	7,725	17,245	-	(4,109)	20,861

회원권	-	-	79,797	-	79,797

합 계	7,725	17,245	79,797	(4,109)	100,658

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 539,696천원 및 600,420천원입니다.

15. 매입채무 및 기타채무(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	173,046,970	179,006,205

미지급비용	530,030	1,709,483

미지급금	155,459	772,434

합 계	173,732,459	181,488,122

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 117,024천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.

16. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행	원화장기차입금	4.92%	20,000,000	-

하나은행	원화단기차입금	4.87%	20,000,000	-

하나은행	외화단기차입금	7.56%	4,572,320	-

국민은행	원화단기차입금	4.98%	4,000,000	-

합 계	48,572,320	-

17. 반품제품회수권 및 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	53,112	32,957

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	71,636	53,047

(3) 연결실체는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권으로 인식하였습니다.

18. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	121,040	-	256,752	-

예수금	10,485	-	466,950	-

부가세예수금	2,309,196	-	3,934,203	-

선수수익	-	-	2,081	-

복구충당부채	-	8,328	-	8,328

합 계	2,440,721	8,328	4,659,986	8,328

19. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	100,000	-	100,000	-

현재가치할인차금	-	-	(2,149)	-

리스부채	212,474	274,941	164,669	410,339

합 계	312,474	274,941	262,520	410,339

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	575,008	54,454

취득	53,549	187,169

상환	(141,142)	(75,878)

기말잔액	487,415	165,745

유동	212,474	77,316

비유동	274,941	88,429

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	13,053	2,047

소액자산 리스료(*1)	5,268	5,298

(*1) 전액 판매비와 관리비에 계상하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지출액은 195,462천원 및 83,224천원입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.46%입니다.

20.1 순확정급여부채(자산)(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,177,626	9,730,616

사외적립자산의 공정가치	(10,523,677)	(10,767,859)

합 계(*1)	(346,051)	(1,037,243)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	593,998	625,943

이자비용	108,339	60,879

사외적립자산의 기대수익	(406,283)	(154,554)

합 계	296,054	532,268

20.2 확정기여제도당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 78백만원(전분기: 38,219천원)입니다.

21. 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	30,000,000주	30,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

22. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	6,864,842	6,864,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,111,483	8,111,483

23. 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	441,368	464,101

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,076,108)	(2,076,108)

합 계	(1,634,740)	(1,612,007)

24. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,114,007	979,039

미처분이익잉여금	111,957,080	96,180,126

합 계	113,071,087	97,159,165

25. 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(24,745,356)	(18,250,295)

26. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	32,585,059	139,427,688	50,307,364	143,280,550

용역의 제공	254,732	530,006	226,213	572,431

기타 원천으로부터의 수익:

금융수익(*)	52,366	1,483,346	10,759	1,070,864

임대료수입	20,194	60,581	20,194	60,581

합 계	32,912,350	141,501,620	50,564,530	144,984,426

(*1) 종속기업인 주식회사 매커스인베스트먼트는 구조조정대상기업에 대한 투자 및 인수 등을 영위하는 회사이므로 유가증권과 관련하여 발생하는 수익을 영업수익으로분류하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	139,427,688	590,586	1,483,346	141,501,620

주요지리적 시장:

국내	136,889,737	590,586	1,483,346	138,963,669

해외	2,537,951	-	-	2,537,951

합 계	139,427,688	590,586	1,483,346	141,501,620

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	금융수익	합 계

매출액:

외부고객 매출	143,280,550	633,012	1,070,864	144,984,426

주요지리적 시장:

국내	141,281,567	633,012	1,070,864	142,985,443

해외	1,998,983	-	-	1,998,983

합 계	143,280,550	633,012	1,070,864	144,984,426

(3) 주요고객에 대한 정보연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 와이아이케이(주)로 당분기 중 총 상품매출에서 와이아이케이(주)가 차지하는 비율은 14.7% 입니다.

27. 영업의 계절적 특성반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다. 28. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,044,677	5,401,016	1,149,031	4,905,150

퇴직급여	117,127	373,846	195,718	532,267

복리후생비	238,583	861,962	225,847	692,234

여비교통비	40,635	145,454	58,183	147,401

접대비	106,488	291,522	108,751	283,691

통신비	7,657	31,425	5,877	24,533

수도광열비	4,664	18,202	4,295	15,353

세금과공과금	58,260	109,761	40,598	79,682

감가상각비	88,662	263,575	68,320	205,524

지급임차료	1,884	4,868	1,736	4,677

수선비	160	703	1,281	1,459

보험료	31,361	193,344	39,013	148,004

차량유지비	43,944	121,362	45,326	134,423

경상연구개발비	267,930	539,696	341,112	600,420

운반비	6,452	23,959	9,100	39,898

교육훈련비	116	1,546	230	1,430

도서인쇄비	563	4,467	1,866	6,855

용역비	73,820	249,160	86,797	280,937

소모품비	8,392	31,657	13,628	36,308

지급수수료	475,400	1,684,295	400,198	863,128

협회비	1,285	10,451	1,285	10,451

광고선전비	18,067	19,097	-	1,200

대손상각비	194,622	(76,589)	277,198	903,615

무형자산상각비	1,821	4,800	1,571	4,109

견본비	48,219	116,475	3,669	30,987

판매보증비	-	1,282	-	142

판매촉진비	1,030	1,030	-	2,445

합 계	3,881,819	10,428,367	3,080,630	9,956,323

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,249,414)	(41,639,271)	(407,350)	(14,786,081)

상품의 매입 등	36,069,356	148,134,322	38,146,184	122,575,329

종업원급여	2,429,734	6,314,558	1,685,861	6,037,837

복리후생비	238,583	861,962	225,847	692,234

감가상각비	88,662	263,575	68,321	205,524

무형자산상각비	1,821	4,800	1,571	4,109

지급임차료	1,884	4,868	1,736	4,677

용역비	73,820	249,160	86,797	280,937

기타	1,265,773	5,022,752	1,274,095	4,759,035

합 계(*1)	28,920,219	119,216,728	41,083,062	119,773,601

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	101,731	480,317	95,701	221,499

외환차익	1,905,149	14,311,086	1,711,014	5,654,064

외화환산이익	3,127,346	4,967,225	10,717,294	13,727,082

배당금수익	-	-	-	20,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(581,053)	456,011	5,419	160,854

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,247	10,536	6,362	11,808

합 계	4,555,420	20,225,176	12,535,790	19,795,307

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	215,578	281,992	14,971	25,774

외환차손	3,220,928	16,829,492	5,717,786	10,614,910

외화환산손실	1,868,514	2,866,881	7,251,501	9,538,566

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(79)	700	872,751	2,984,554

합 계	5,304,941	19,979,064	13,857,009	23,163,804

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	6,260

잡이익	28,480	33,265	11,669	14,579

합 계	28,480	33,265	11,669	20,839

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	418	1,406

잡손실	31,685	31,955	-	3,567

합 계	31,685	31,955	418	4,973

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.7%입니다.33. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사지분 당기순이익	2,525,414,605원	17,582,972,650원	6,454,340,835 원	17,002,966,729 원

가중평균유통보통주식수	10,747,780주	10,905,114주	12,028,084 주	12,028,084 주

기본주당이익	235원	1,612원	537 원	1,414 원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	988,795,769주	2,977,096,184주	1,094,555,644 주	2,177,083,204 주

유통일수	92일	273일	91 일	181 일

가중평균유통보통주식수	10,747,780주	10,905,114주	12,028,084 주	12,028,084 주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

34. 담보제공 및 지급보증(1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공자산	설정금액	제공사유

하나은행	유형자산(토지,건물)	3,945,996	차입금담보

임대보증금	투자부동자산(토지,건물)	2,614,078	임대보증금 담보

에스지에이(주)	장기금융상품(*1)	210,055	매입대금 결제 담보

(주)베이넥스	장기금융상품(*1)	101,341	매입대금 결제 담보

(*1) 해당 금융상품은 담보로 제공됨에 따라 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	KEB하나은행	차입금	29,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	29,320,760

하나은행	Stand by L/C	계약이행보증	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증 등	232,080

(3) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

35. 우발채무 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액	비고

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	USD 3,400,000

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

원화한도대출	3,000,000	-

36. 연결현금흐름표(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	35,561	2,387

보통예금 등	24,492,501	39,587,540

합 계	24,528,062	39,589,927

(2) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동(*1)	119,539

장단기투자자산의 유동성 대체	311,396	-

장단기대여금의 유동성 대체	180,000	-

이익준비금의 적립	144,337

신규리스발생	8,104	(142,693)

(*1) 법인세 효과 반영전 금액입니다.

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(*1)	당분기말

단기차입금	-	28,572,320	-	28,572,320

리스부채	575,008	(141,142)	53,549	487,415

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	675,008	28,431,178	53,549	29,159,735

(*1) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

리스부채	54,454	(75,878)	187,169	165,745

임대보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	154,454	(75,878)	187,169	265,745

37. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

임직원	자금의 회수	100,000	-

이자수익	4,151	-

미지급금의 지급	400,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	당분기말	전기말

임직원	대여금	360,000	460,000

미지급금	-	400,000

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

임직원	자금의 회수	100,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	하나은행	차입금	29,900,000

USD 6,240,000

대표이사	신한은행	차입금	29,320,760

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,437,629	2,818,100

퇴직급여	236,361	321,884

합 계	3,673,991	3,139,984

상기 주요경영진은 연결실체의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

38. 금융상품의 범주별 분류(1) 범주별 장부금액과 공정가치보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	24,528,062	24,528,062	24,528,062

단기대여금	-	-	180,000	180,000	180,000

장기대여금	180,000	180,000	180,000

당기손익-공정가치측정금융자산	17,345,983	-	-	17,345,983	17,345,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	18,810,702	18,810,702	18,810,702

미수금	-	-	112,859	112,859	112,859

보증금	-	-	246,194	246,194	246,194

미수수익	-	-	18,006	18,006	18,006

장기금융상품	-	-	311,396	311,396	311,396

합 계	17,345,983	1,787,737	44,387,219	63,520,939	63,520,939

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	39,589,927	39,589,927	39,589,927

단기금융상품	-	-	311,396	311,396	311,396

단기대여금	-	-	610,000	610,000	610,000

당기손익-공정가치측정금융자산	12,684,961	-	-	12,684,961	12,684,961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,787,737	-	1,787,737	1,787,737

매출채권	-	-	24,973,057	24,973,057	24,973,057

미수금	-	-	259,331	259,331	259,331

보증금	-	-	249,173	249,173	249,173

미수수익	-	-	15,556	15,556	15,556

합 계	12,684,961	1,787,737	66,008,440	80,481,138	80,481,138

2) 금융부채(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	173,046,970	173,046,970

미지급금	155,459	155,459

미지급비용	530,030	530,030

임대보증금	100,000	100,000

리스부채	487,415	487,415

단기차입금	48,572,320	48,572,320

합 계	222,892,194	222,892,194

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	179,006,205	179,006,205

미지급금	772,434	772,434

미지급비용	1,709,483	1,709,483

임대보증금	97,851	97,851

리스부채	575,008	575,008

합 계	182,160,981	182,160,981

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,502,693	2,486,442	12,356,847	17,345,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	2,502,693	2,486,442	14,144,585	19,133,720

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,267,488	3,523,683	6,893,791	12,684,962

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,787,737	1,787,737

합 계	2,267,488	3,523,683	8,681,528	14,472,699

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 당분기 및 전기 중 금융상품의공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	2,486,442	3,523,683	DCF, 시장 접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	12,356,847	6,893,791	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	1,787,737	1,787,737	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

39. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 연결실체에 발생하는 재무적인 손실입니다. 연결실체가 노출된 신용위험은 주로 각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 연결실체와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체는 대금결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다.연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,528,062	39,589,927

단기금융상품	-	311,396

단기대여금	180,000	610,000

장기대여금	180,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	17,345,983	12,684,961

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,787,737	1,787,737

매출채권	18,810,702	24,973,057

계약부자산	175,436,763	149,867,301

미수금	246,194	259,331

보증금	112,859	249,173

미수수익	18,006	15,556

장기금융상품	311,396	-

합 계	238,957,702	230,348,439

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	19,162,992	79,114	257,364	19,499,470

대여금	-	360,000	90,000	450,000

계약부자산	175,436,763	-	-	175,436,763

미수금	112,859	-	-	112,859

미수수익	18,006	-	14,075	32,080

합 계	194,730,620	439,114	361,438	195,531,172

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매출채권	25,006,886	35,651	239,637	25,282,174

대여금	330,000	180,000	190,000	700,000

계약부자산	150,323,541	-	-	150,323,541

미수금	259,331	-	-	259,331

미수수익	15,556	-	14,075	29,630

합 계	175,935,314	215,651	443,712	176,594,676

(2) 유동성위험

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무	173,046,970	-	-	173,046,970

미지급금	155,459	-	-	155,459

미지급비용	530,030	-	-	530,030

리스부채	39,112	-	-	39,112

임대보증금	273,361	274,941	-	548,303

단기차입금	28,572,320	20,000,000	-	48,572,320

합 계	202,617,253	20,274,941	-	222,892,194

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합계

매입채무	179,006,205	-	-	179,006,205

미지급금	772,434	-	-	772,434

미지급비용	1,709,483	-	-	1,709,483

임대보증금	97,851	-	-	97,851

리스부채	164,669	276,563	133,776	575,008

합 계	181,750,642	276,563	133,776	182,160,981

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 연결실체의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 1,800,574	2,421,412	USD 3,454,709	4,378,153

매출채권	USD 2,926,766	3,935,915	USD 6,996,487	8,866,648

계약부자산	USD 130,455,654	175,436,763	USD 118,617,171	150,323,541

자산합계	USD 135,182,994	181,794,090	USD 129,068,367	163,568,342

매입채무	USD 128,328,095	172,575,622	USD 140,808,526	178,446,645

차입금	USD 3,400,000	4,572,320	-	-

부채합계	USD 131,728,095	177,147,942	USD 140,808,526	178,446,645

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화자산과 부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

외화환산이익(손실)	232,307	(232,307)	(743,915)	743,915

2) 이자율 위험보고기간종료일 현재 연결실체의 이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	48,572,320	-

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(485,723)	485,723	-	-

(4) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다.부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	228,107,460	193,200,235

자본총계	102,775,015	93,358,591

부채비율	221.95%	206.94%

순차입금비율:

현금및현금성자산	24,528,062	39,589,927

금융상품	311,396	311,396

차입금	48,572,320	-

순차입금	23,732,862	( 39,901,323)

순차입금비율	23.09%	(-)44.13%

40. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정권자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않아 별도로 공시하지 아니합니다.(1) 사업부문 및 제품유형연결실체의 사업부문 및 주요 제품 유형은 아래와 같습니다.① 비메모리반도체 부문: 비메모리반도체의 유통 및 판매② 퓨어스토리지 부문 : 퓨어스토리지의 판매 및 유지보수③ 투자 부문 : 구조조정대상기업에 대한 투자ㆍ인수(2) 사업부문별 매출당분기 및 전분기 중 주요 사업부문에 대한 매출구성은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

비메모리반도체 부문	135,277,129	139,079,728

퓨어스토리지 부문	4,673,110	4,750,876

투자부문	1,529,823	1,070,864

기타(*1)	21,559	82,957

합 계	141,501,620	144,984,425

(*1) 임대료 수입 등 입니다.