매커스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다. 당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며,대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 16,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유지분은 11%입니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 요약재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	22,688,278	20,575,232

대손충당금	(958,052)	(629,321)

단기대여금	3,700,000	2,830,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

미수금	987	-

합 계	22,781,213	20,125,911

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비	당분기말

매출채권	629,321	328,731	958,052

기타채권	2,650,000	-	2,650,000

합 계	3,279,321	328,731	3,608,052

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비	전분기말

매출채권	301,146	386,840	687,987

기타채권	2,754,075	-	2,754,075

합 계	3,055,221	386,840	3,442,061

5. 계약부자산 (1) 보고기간종료일 현재 계약부자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

계약부자산	330,884,370	141,700,515

(2) 당분기 및 전분기 중 계약부자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	당기초	대손상각비(환입)	당분기말

계약부자산	-	-	-

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전기초	대손상각비(환입)	전분기말

계약부자산	456,239	(456,239)	-

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 당사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. - 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품 - 단기매매항목의 지분상품과 파생상품 - 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	1,816,725	-	2,613,960	-

수익증권	-	272,982	-	181,794

합 계	1,816,725	272,982	2,613,960	181,794

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

상장주식	4,402,703	1,816,725	2,613,960

공정가치는 보고기간종료일 현재의 종가(보고기간종료일 현재의 종가가 없는 경우에는 직전 거래일의 종가)로 측정하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

수익증권	290,000	272,982	181,794

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산 중 채무상품의 내역은 없습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당사는 다음의 두 조건을 모두 충족하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. - 지분상품 중 단기매매항목이 아니면서 당사가 보유하는 전략적 투자상품 등을 최초 인식 시점에 후속적인 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택한 경우 - 채무상품 중 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 이루어져 있고 당사가 계약현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 모두를 통해 목적으로 이루는 사업모형인 경우

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

비상장주식	2,006,886	2,006,886

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

지클릭스페이스	10.42%	1,000,000	-	-

에스피에너지	2.90%	184,500	-	-

에스피솔라	15.00%	190,500	-	-

태서전기	18.21%	928,342	604,140	604,140

코코넛트리	4.29%	476,058	-	-

에스에이치에셋	11.94%	2,450,012	1,402,746	1,402,746

합 계	5,229,412	2,006,886	2,006,886

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 평가에 따른 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(1,461,393)	-	-	(1,461,393)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초잔액	증감	법인세효과	기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(1,612,007)	-	(22,733)	(1,634,740)

8. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

보증금	-	225,209	-	225,209

현재가치할인차금	-	(13,118)	-	(17,202)

합 계	-	212,091	-	208,007

9. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	82,367,998	(3,039,870)	79,328,128

미착품	111,180	-	111,180

합 계	82,479,179	(3,039,870)	79,439,308

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	85,650,460	(1,758,258)	83,892,202

미착품	126,887	-	126,887

합 계	85,777,347	(1,758,258)	84,019,089

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 각각 1,281,612천원 및 97,459천원입 니다.

10. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,529,563	2,131,205

선급비용	79,187	62,178

반품제품회수권	14,411	30,542

합 계	7,623,160	2,223,925

11. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산일	주요 영업활동

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	대한민국	12월말	구조조정 대상기업에 대한 투자ㆍ인수

(주)매커스시스템즈	대한민국	12월말	스토리지 및 서버유통

관계기업	(주)세찬파워	대한민국	12월말	태양광발전소 건설

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	100.00%	100.00%	16,703,970	16,703,970	16,703,970

(주)매커스시스템즈(*1)	79.80%	79.80%	790,000	-	-

관계기업	(주)세찬파워(*2)	41.35%	41.35%	2,155,390	-	-

합 계	19,649,360	16,703,970	16,703,970

(*1) 전기 이전에 종속기업 지분을 일부 처분하였으며, 처분 후 잔액 790,000천원을 전액 손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 전기 이전에 투자제거차액 상각 후 잔액 1,052,021천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

기초	취득	처분	기말

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	16,703,970	-	-	16,703,970

(주)매커스시스템즈	-	-	-	-

관계기업	(주)세찬파워	-	-	-	-

합 계	16,703,970	-	-	16,703,970

(전기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

기초	취득	처분	기말

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	11,703,970	5,000,000	-	16,703,970

(주)매커스시스템즈	-	-	-	-

관계기업	(주)세찬파워	-	-	-	-

합 계	11,703,970	5,000,000	-	16,703,970

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	16,241,678	1,180,806	15,060,872	587,085	(89,369)	(89,369)

(주)매커스시스템즈	3,426,944	3,138,965	287,979	6,918,245	429,190	429,190

관계기업	(주)세찬파워	828,639	858,022	(29,383)	-	8,490	8,490

(전기)

(단위 : 천원)

구분	회사명	자산총액	부채총액	순자산	매출액	당기순손익	총포괄손익

종속기업	(주)매커스인베스트먼트	15,291,922	141,682	15,150,240	2,042,932	(2,037,566)	(2,037,566)

(주)매커스시스템즈	4,664,728	4,805,938	(141,210)	9,454,419	532,641	532,641

관계기업	(주)세찬파워	828,639	858,022	(29,383)	-	8,490	8,490

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

토지(*1)	3,306,935	3,306,935

건물(*1)	926,734	926,734

감가상각누계액	(310,842)	(293,466)

기계장치	293,139	295,189

감가상각누계액	(168,966)	(131,552)

비품	197,727	193,425

감가상각누계액	(142,229)	(138,016)

사용권자산	608,719	608,743

감가상각누계액	(291,588)	(186,096)

시설장치	163,760	163,760

감가상각누계액	(163,756)	(163,756)

합 계	4,419,634	4,581,900

(*1) 단기차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석33 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	3,306,935	-	-	-	3,306,935

건물	633,268	-	-	(17,376)	615,892

기계장치	163,637	-	(2)	(39,462)	124,173

비품	55,409	15,575	(10)	(15,476)	55,497

사용권자산	422,647	8,081	-	(113,596)	317,132

시설장치	4	-	-	-	4

합 계	4,581,900	23,656	(12)	(185,910)	4,419,634

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	3,306,935	-	-	3,306,935

건물	656,437	-	(17,376)	639,060

기계장치	180,784	34,300	(37,995)	177,090

비품	55,027	22,000	(15,863)	61,164

사용권자산	565,967	8,104	(113,557)	460,515

시설장치	7,325	-	(5,491)	1,834

합 계	4,772,475	64,404	(190,281)	4,646,598

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	264,205	264,205

상각누계액	(244,112)	(238,800)

회원권	79,797	79,797

합 계	99,891	105,202

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

소프트웨어	25,405	-	(5,311)	20,093

회원권	79,797	-	-	79,797

합 계	105,202	-	(5,311)	99,891

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	상각비	기말

소프트웨어	18,776	13,250	(4,800)	27,226

회원권	79,797	-	-	79,797

합 계	98,573	13,250	(4,800)	107,023

(3) 당분기 및 전분기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 376,449천원 및 539,696천원 입니다.

14. 매입채무 및 기타채무 (1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	374,625,604	143,469,777

미지급비용	544,568	766,480

합 계	375,170,172	144,236,257

(2) 보고기간종료일 현재 종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 129,692천원이며, 유동부채에 계상하고 있습니다.15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

KEB하나은행(*1)	원화단기차입금	4.78%	5,000,000	11,000,000

국민은행(*1)	원화단기차입금	5.21%	5,000,000	5,000,000

4.98%	4,000,000	4,000,000

우리은행(*1)	원화단기차입금	4.98%	5,000,000	5,000,000

합 계	19,000,000	25,000,000

(*1) 당사는 해당 차입금들과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다( 주석 33 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	종류	연이자율	당분기말	전기말

신한은행(*1)	원화장기차입금	4.84%	7,000,000	17,000,000

차감 : 1년 이내 만기도래분	(7,000,000)	(13,000,000)

합 계	-	4,000,000

(*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다( 주석 33 참조).

16. 반품제품회수권 및 계약부채 (1) 보고기간종료일 현재 반품제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

반품제품회수권	14,411	30,542

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

환불부채	19,075	42,865

(3) 당사는 제품의 판매와 관련하여 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였으며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 반품제품회수권(기타유동자산)으로 인식하였습니다.

17. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	720,661	24,339

예수금	3,359,589	-

부가세예수금	101,195	2,484,870

합 계	4,181,445	2,509,209

18. 기타금융부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	143,713	169,198	138,919	273,991

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	412,910	545,511

취득	7,592	7,575

상환	(107,590)	(140,176)

기말잔액	312,911	412,910

유동	143,713	138,919

비유동	169,198	273,991

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	7,832	10,639

소액자산 리스료(*1)	4,062	4,368

(*1) 전액 판매비와관리비에 계상하였습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스와 관련된 총 지 출액은 119,485천원 및 119,790천원 입니다.

(5) 리스부채는 가중평균 증분차입이자율에 의하여 현재가치로 평가하였으며, 평가에 적용된 가중평균 증분차입이자율은 5.46%입니다.

19. 순확정급여부채(자산) (1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,432,880	10,605,077

사외적립자산의 공정가치	(11,561,361)	(11,583,594)

합 계(*1)	(128,481)	(978,517)

(*1) 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련해 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	555,936	540,449

이자비용	294,101	108,339

사외적립자산의 기대수익	(342,687)	(406,283)

합 계	507,349	242,505

20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

발행주식수	16,163,092주	16,163,092주

1주당금액	500원	500원

보통주자본금	8,081,546,000원	8,081,546,000원

(2) 당분기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 없습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	7,064,842	7,064,842

기타자본잉여금	1,246,641	1,246,641

합 계	8,311,483	8,311,483

22. 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	441,368	549,041

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(1,902,761)	(2,010,434)

합 계	(1,461,393)	(1,461,393)

23. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	1,268,359	1,114,007

미처분이익잉여금	123,150,104	113,150,141

합계	124,418,464	114,264,148

24. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(32,200,399)	(27,766,500)

25. 매출액 (1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	40,201,690	115,367,061	29,645,339	135,277,129

용역의 제공	3,649	12,164	2,236	7,455

합 계	40,205,340	115,379,225	29,647,574	135,284,584

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	115,367,061	12,164	115,379,225

주요지리적 시장:

국내	112,945,777	12,164	112,957,941

해외	2,421,284	-	2,421,284

합 계	115,367,061	12,164	115,379,225

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상품 판매	용역의 제공	합 계

매출액:

외부고객 매출	135,277,129	7,455	135,284,584

주요지리적 시장:

국내	132,739,178	7,455	132,746,633

해외	2,537,951	-	2,537,951

합 계	135,277,129	7,455	135,284,584

(3) 주요고객에 대한 정보 당분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 (주)와이씨와 삼성전자(주)로 매출비율은 각각 16.9%, 10.6% 입니다.

26. 영업의 계절적 특성 반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,936,125	5,005,681	1,849,361	4,812,099

퇴직급여	169,116	507,349	80,835	242,505

복리후생비	175,094	664,846	195,188	738,601

여비교통비	27,749	110,986	29,195	103,897

접대비	88,080	216,872	89,250	236,547

통신비	4,223	12,035	4,453	21,980

수도광열비	4,267	14,427	4,178	16,815

세금과공과금	28,614	45,970	30,528	52,143

감가상각비	62,243	185,910	64,660	190,281

지급임차료	1,313	4,062	1,884	4,868

수선비	120	180	160	703

보험료	27,507	136,162	20,121	159,551

차량유지비	46,181	128,459	42,814	116,049

경상연구개발비	96,185	376,449	267,930	539,696

운반비	7,411	23,813	6,290	23,504

교육훈련비	-	220	116	1,546

도서인쇄비	1,081	4,545	331	4,009

용역비	104,650	242,442	73,820	249,160

소모품비	5,371	11,940	3,797	17,475

지급수수료	313,809	1,492,827	441,930	1,487,099

협회비	1,282	12,409	1,285	10,451

광고선전비	2,204	8,953	19,097	19,097

대손상각비(환입)	(38,343)	328,731	195,052	(69,399)

무형자산상각비	1,770	5,311	1,821	4,800

견본비	16,554	45,758	48,219	116,475

판매보증비	-	-	-	1,282

합 계	3,082,608	9,586,338	3,472,316	9,101,235

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(12,300,274)	2,832,494	(11,005,039)	(41,394,896)

상품의 매입 등	43,920,703	86,526,090	33,010,143	144,076,456

종업원급여	2,201,426	5,889,479	2,198,125	5,594,301

복리후생비	175,094	664,846	195,188	738,601

감가상각비	62,243	185,910	64,660	190,281

무형자산상각비	1,770	5,311	1,821	4,800

지급임차료	1,313	4,062	1,884	4,868

용역비	104,650	242,442	73,820	249,160

기타	536,111	2,594,287	936,817	2,319,225

합 계(*1)	34,703,036	98,944,922	25,477,419	111,782,795

(*1) 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	90,424	293,972	86,512	437,394

외환차익	3,110,250	5,363,872	1,905,149	14,310,847

외화환산이익	(1,395,910)	2,721,180	3,127,346	4,967,225

배당금수익	-	32,000	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	673	1,188	(581,053)	456,011

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	2,247	10,536

합 계	1,805,437	8,412,212	4,540,201	20,182,013

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	328,704	1,254,836	212,688	277,429

외환차손	885,468	6,220,746	3,220,928	16,829,364

외화환산손실	824,320	1,287,765	1,868,514	2,866,881

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	492,191	797,235	(79)	700

합 계	2,530,683	9,560,581	5,302,051	19,974,374

30. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	17,225	37,003	28,332	33,108

보험차익	-	105,671	-	-

합 계	17,225	142,674	28,332	33,108

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	12	12	-	-

잡손실	-	3	31,675	31,945

합 계	12	15	31,675	31,945

31. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 당분기말로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.4%입니다.

32. 주당손익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	3,501,112,644원	11,968,909,880원	2,700,667,903원	18,563,548,062원

가중평균유통보통주식수	10,125,408주	10,234,860주	10,747,780주	10,905,114주

기본주당이익	346원	1,169원	251원	1,702원

(2) 당분기 및 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유통주식수 적수	931,537,548주	2,804,351,764주	988,795,769주	2,977,096,184주

유통일수	92일	274일	92일	273일

가중평균유통보통주식수	10,125,408주	10,234,860주	10,747,780주	10,905,114주

(3) 보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

33. 담보제공 및 지급보증 (1) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공자산	장부금액	제공사유

KEB하나은행	토지, 건물(*1)	3,922,827	차입금담보

(*1) 해당 건물에 가입된 화재보험(부보금액 : 360,000백만원)에 대한 보험금 수령권은 회사의 차입금과 관련하여 보험근질권이 설정되어 담보로 제공되었습니다.

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	KEB하나은행	차입금	5,000,000

USD 4,080,000

계약이행보증	USD 8,400,000

국민은행	차입금	9,900,000

우리은행	차입금	6,000,000

신한은행	차입금	30,694,560

KEB하나은행	거래처	Stand by L/C	USD 7,000,000

서울보증보험	거래처 등 다수	이행하자보증 등	1,219,091

(3) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 없습니다.

34. 우발채무 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	내용	약정금액	사용금액

신한은행	외화한도대출	USD 2,000,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

KEB하나은행	외화한도대출	USD 3,400,000	-

원화한도대출	3,000,000	-

외화지급보증(Stand by L/C)	USD 7,000,000	USD 7,000,000

35. 현금흐름표 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	1,860	3,960

보통예금 등	47,807,501	15,408,738

합 계	47,809,361	15,412,698

(2) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 증가	8,081	8,104

장기차입금의 유동성대체	4,000,000	-

(3) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(*1)	기말

단기차입금	25,000,000	(6,000,000)	-	19,000,000

유동성장기부채	13,000,000	(10,000,000)	4,000,000	7,000,000

리스부채	412,910	(107,590)	7,592	312,911

장기차입금	4,000,000	-	(4,000,000)	-

합 계	42,412,910	(16,107,590)	7,592	26,312,911

(*1) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금변동(*1)	기말

단기차입금	-	28,572,320	28,572,320

리스부채	545,511	(104,783)	7,574	448,303

장기차입금	-	20,000,000	20,000,000

합 계	545,511	48,467,537	7,574	49,020,623

(*1) 비현금변동과 현금흐름표에 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자명	소재지	관계내역	지분율

(주)매커스인베스트먼트	대한민국	종속기업	100.0%

(주)매커스시스템즈	대한민국	종속기업	79.8%

(주)세찬파워	대한민국	관계기업	41.4%

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전분기

(주)매커스인베스트먼트	이자수익	-	18,589

(주)매커스시스템즈	매출(*1)	276,382	421,883

매입(*1)	4,641,105	1,545,440

(*1) 당사는 단순 중개를 수행하면서 순액기준으로 매출과 매입을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계내역	계정과목	당분기말	전기말

(주)매커스시스템즈	종속기업	단기대여금	2,650,000	2,650,000

대손충당금	(2,650,000)	(2,650,000)

외상매입금	3,826,592	1,167,595

임직원	임직원	단기대여금	50,000	180,000

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	거래내역	당분기	전기

(주)매커스인베스트먼트	자금대여	1,000,000	2,500,000

자금회수	-	2,500,000

현금출자	-	5,000,000

임직원	자금대여	50,000	-

대여금회수	180,000	100,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

보증제공자	지급보증처	지급보증내역	제공받은금액

대표이사	KEB하나은행	차입금	5,000,000

USD 4,080,000

계약이행보증	USD 8,400,000

국민은행	차입금	9,900,000

우리은행	차입금	6,000,000

신한은행	차입금	30,694,560

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,308,188	3,133,379

퇴직급여	373,953	160,445

합 계	3,682,141	3,293,824

상기 주요경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기 임원들로 구성되어 있습니다.

37. 금융상품의 범주별 분류 (1) 범주별 장부금액과 공정가치 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	47,809,361	47,809,361	47,809,361

단기대여금	-	-	1,050,000	1,050,000	1,050,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,089,707	-	-	2,089,707	2,089,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,006,886	-	2,006,886	2,006,886

매출채권	-	-	21,730,226	21,730,226	21,730,226

계약부자산	-	-	330,884,370	330,884,370	330,884,370

미수금	-	-	987	987	987

보증금	-	-	212,091	212,091	212,091

합 계	2,089,707	2,006,886	401,687,035	405,783,628	405,783,628

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	-	-	15,412,698	15,412,698	15,412,698

단기대여금	-	-	180,000	180,000	180,000

계약부자산	-	-	141,700,515	141,700,515	141,700,515

당기손익-공정가치측정금융자산	2,795,754	-	-	2,795,754	2,795,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,006,886	-	2,006,886	2,006,886

매출채권	-	-	19,945,910	19,945,910	19,945,910

보증금	-	-	208,007	208,007	208,007

합 계	2,795,754	2,006,886	177,447,130	182,249,770	182,249,770

2) 금융부채 (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	374,625,604	374,625,604

미지급비용	544,568	544,568

리스부채	312,911	312,911

차입금	26,000,000	26,000,000

합 계	401,483,083	401,483,083

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	공정가치

매입채무	143,469,777	143,469,777

미지급비용	766,480	766,480

리스부채	412,910	412,910

차입금	42,000,000	42,000,000

합 계	186,649,167	186,649,167

(2) 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따른 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

Level 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 상장주식 등으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,816,725	272,982	-	2,089,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,006,886	2,006,886

합 계	1,816,725	272,982	2,006,886	4,096,593

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	2,613,960	181,794	-	2,795,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,006,886	2,006,886

합 계	2,613,960	181,794	2,006,886	4,802,640

채무상품 및 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정한 금융상품의 경우, 상기 서열체계 분류에 포함하지 아니하였습니다. 한편, 당기 및 전기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	272,982	181,794	DCF, 시장접근법	금리, 주가, 채권지수

(4) 공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가 기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분증권	2,006,886	2,006,886	DCF, 시장접근법	성장률, 할인율, 순자산가치, 청산가치

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 이동은 없었습니다.

38. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련해서 다음의 위험에 노출되어 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 만족하게 하지 못할 경우 당사에 발생하는 재무적인 손실입니다. 당사가 노출된 신용위험은 주로각 고객의 개별적인 특성의 영향을 받습니다. 대부분의 고객들이 당사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 기존 거래처에 대해서는 신용도를 재검토하고 있습니다. 당사는 매출채권 및 기타채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한, 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

또한 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 용역 제공에 따른 계약자산

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

기대신용손실 모형이 적용되는 금융자산들에 대한 손실충당금 변동내역은 각 계정별주석을 참고바랍니다. 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간종료일 현재 금융자산의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	47,809,361	15,412,698

단기대여금	1,050,000	180,000

당기손익-공정가치측정금융자산	2,089,707	2,795,754

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,006,886	2,006,886

매출채권	21,730,226	19,945,910

계약부자산	330,884,370	141,700,515

미수금	987	-

보증금	212,091	208,007

합 계	405,783,628	182,249,770

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 기업은행 등 신용등급이 우수한 금융회사에 현금 및 현금성자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 잔액)의 연령분석은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	22,430,914	-	257,364	22,688,278

단기대여금	1,050,000	-	2,650,000	3,700,000

계약부자산	330,884,370	-	-	330,884,370

미수금	987	-	-	987

합 계	354,366,272	-	2,907,364	357,273,636

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매출채권	20,256,754	61,114	257,364	20,575,232

단기대여금	-	180,000	2,650,000	2,830,000

계약부자산	141,700,515	-	-	141,700,515

합 계	161,957,269	241,114	2,907,364	165,105,747

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 따른 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니 다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	374,625,604	374,625,604	-	-	374,625,604

미지급비용(*1)	508,812	508,812	-	-	508,812

리스부채(*2)	312,911	143,713	169,198	-	312,911

차입금(*2)	26,000,000	26,000,000	-	-	26,000,000

합 계	401,447,327	401,278,129	169,198	-	401,447,327

(*1) 단기종업원급여 관련항목 35,756천원이 제외된 금액입니다. (*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다. (전기말)

(단위 : 천원)

구분	장부금액	잔존계약만기

1년 이내	1년~3년	3년 초과	합 계

매입채무	143,469,777	143,469,777	-	-	143,469,777

미지급비용(*1)	411,136	411,136	-	-	411,136

리스부채(*2)	412,910	148,696	272,463	9,394	430,553

차입금(*2)	42,000,000	39,469,432	4,040,438	-	43,509,870

합 계	186,293,823	183,499,041	4,312,901	9,394	187,821,336

(*1) 단기종업원급여 관련항목 355,344천원이 제외된 금액입니다. (*2) 만기까지 상환될 원금 및 이자비용으로, 할인되지 않은 명목가액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 환율이나 이자율 같은 시장가격이 변하는 위험이며, 이자율과 지분가격은 당사의 수익이나 금융상품의 가치에 영향을 미칩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화 하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 노출된 환위험을 회피하기 위해 주요 매출 계약 가격을 USD로 결정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

현금및현금성자산	USD 11,747,067	15,501,429	USD 3,203,659	4,130,798

매출채권	USD 6,898,256	9,102,939	USD 3,646,140	4,701,333

계약부자산	USD 250,746,709	330,885,358	USD 109,896,475	141,700,515

자산합계	USD 269,392,032	355,489,726	USD 116,746,274	150,532,646

매입채무	USD 283,259,935	373,789,810	USD 110,357,390	142,294,818

부채합계	USD 283,259,935	373,789,810	USD 110,357,390	142,294,818

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화자산과 외화부채에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화환산이익(손실)	(915,004)	915,004	411,891	(411,891)

2) 이자율 위험 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리이자부 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

변동금리 차입금	17,000,000	33,000,000

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 부채와 관련하여 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동한다고 가정할 때 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(170,000)	170,000	(330,000)	330,000

(4) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채비율:

부채총계	407,685,228	190,177,885

자본총계	107,149,700	101,429,283

부채비율	380.48%	187.50%

순차입금비율:

현금및현금성자산	47,809,361	15,412,698

차입금	26,000,000	42,000,000

순차입금	(21,809,361)	26,587,302

순차입금비율	(-)20.35%	26.21%