매커스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 매커스(이하 '당사')는 2006년 12월 13일을 분할기준일로 하여 분할회사인주식회사 코아크로스(구 '주식회사 매커스')로부터 인적분할되어 설립되었으며, 2007년 2월 8일 증권선물위원회로부터 코스닥시장 재상장을 승인받아 2007년 2월 12일부터 주식거래가 개시되었습니다.
당사는 무역업과 전기전자 제품 및 부품도소매업 등을 주 사업목적으로 하고 있으며,대표이사는 신동철과 성종률 각자 대표이사로서, 서울특별시 강남구 봉은사로 44길 73에 본점을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 발행주식수는 14,163,092주, 납입자본금은 8,081,546천원이며, 각자 대표이사 및 그 특수관계자의 보유주식수는 1,777,503주입니다.

## 2. 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있으며, 주요 개정내용은 다음과 같습니다.ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래'의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 결제일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
2.7 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 계약부자산 및 매입채무당사는 주된 구매자로부터 상품을 매입할 때 약정된 상품매입단가에 할증된 금액을 가산하여 매입하면서 할증된 금액에 대하여 계약부자산 및 매입채무를 각각 인식하고 있습니다. 해당 할증된 금액은 약정된 기간 내에 상품을 판매하여 주된 구매자에게 판매보고를 하지 아니하면 해당 매입채무를 상환하여야 하며, 약정된 기간 내에 상품을 판매하여 주된 구매자에게 판매보고를 하면 해당 매입채무를 공제받거나 이미 지급한 매입채무를 환불받습니다. 당사는 상품 매입시 할증된 금액이 재고자산의 매입원가에 포함되지 아니한다고 판단하여 별도의 자산으로 분류 및 측정하였습니다.매입채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.9 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.2.10 매각예정비유동자산비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
2.11 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.12 무형자산무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 금융부채
(1) 분류 및 측정
당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가 '로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
당사가 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.17 퇴직급여
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.18 수익인식
당사는 고객이 주문한 비메모리반도체 등의 재화를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화를 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.
2.19 리스
(1) 리스제공자
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
당사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지않고 하나의리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 비품으로 구성되어 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.당사는 차감할일시적차이 및 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이 및 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 당사는 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위해 미래 과세소득의 발생시기 및 수준과 관련한 판단을 하고 있으며, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우 이연법인세자산이 변동될 수 있습니다(주석 32참조).(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 38 참조).
(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 39참조).(4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).(5) 재고자산평가충당금당사는 주석 2.9에서 설명하는 바와 같이 보고기간 말 현재 품질저하, 장기체화, 진부화, 손상 등의 개별손상 징후가 있는지 검토하여 평가손실을 인식하고, 개별 평가대상을 제외한 재고자산에 대해서는 순실현가치와 장부금액의 차액을 평가손실로 인식합니다. 순실현가능가치는 보고기간 말 시장상황에 기초한 예상 판매가격에서 예상되는 추가원가와 판매비용을 차감한 금액으로 추정하고 있습니다.

## 4. 재무제표 승인

재무제표 승인의 공시
당사의 재무제표는 2026년 2월 3일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 5. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	23,730,596,530	(1,475,961,781)	22,254,634,749

단기대여금

단기미수금

단기미수수익	137,786,301	137,786,301

매출채권 및 기타유동채권	23,868,382,831	(1,475,961,781)	22,392,421,050

전기 (단위 : 원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	48,482,298,472	(601,899,634)	47,880,398,838

단기대여금	2,650,000,000	(2,650,000,000)

단기미수금	1,074,760	1,074,760

단기미수수익

매출채권 및 기타유동채권	51,133,373,232	(3,251,899,634)	47,881,473,598

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초금융자산	대손상각비(대손충당금환입)	제각을 통한 감소, 금융자산	기말금융자산

금융상품의 신용손상	매출채권	장부금액	손상차손누계액	601,899,634	1,135,250,685	(261,188,538)	1,475,961,781

장부금액 합계	601,899,634	1,135,250,685	(261,188,538)	1,475,961,781

기타채권	장부금액	손상차손누계액	2,650,000,000	(2,650,000,000)

장부금액 합계	2,650,000,000	(2,650,000,000)

전기 (단위 : 원)

기초금융자산	대손상각비(대손충당금환입)	제각을 통한 감소, 금융자산	기말금융자산

금융상품의 신용손상	매출채권	장부금액	손상차손누계액	629,321,455	(27,421,821)	601,899,634

장부금액 합계	629,321,455	(27,421,821)	601,899,634

기타채권	장부금액	손상차손누계액	2,650,000,000	2,650,000,000

장부금액 합계	2,650,000,000	2,650,000,000

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	연체되지 않은 채권	21,687,778,278

1개월 이내	528,686,854

1개월 초과 2개월 이내	10,180,698

2개월 초과 3개월 이내

3개월 초과	1,503,950,700

연체상태 합계	23,730,596,530

전기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 분류	매출채권	연체상태	연체되지 않은 채권	46,190,448,583

1개월 이내	41,533,196

1개월 초과 2개월 이내	108,888,644

2개월 초과 3개월 이내

3개월 초과	2,141,428,049

연체상태 합계	48,482,298,472

## 6. 금융상품 - (FVPL,FVOCI)

금융자산의 공시금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

유동 금융자산	비유동 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	주식, 지분증권	2,128,263,260	0

수익증권	1,354,093,075

금융자산, 범주 합계	2,128,263,260	1,354,093,075

전기 (단위 : 원)

유동 금융자산	비유동 금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	주식, 지분증권	1,840,822,078

수익증권	303,643,496

금융자산, 범주 합계	1,840,822,078	303,643,496

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

비유동 매도가능금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	1,379,037,204

전기 (단위 : 원)

비유동 매도가능금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주	1,344,625,750

## 7. 기타금융자산

기타금융자산의 공시

기타금융자산의 공시
당기 (단위 : 원)

비유동으로 분류되는 자산부채	현재가치할인차금	금융자산, 범주 합계

보증금	280,209,000	(6,307,663)	273,901,337

전기 (단위 : 원)

비유동으로 분류되는 자산부채	현재가치할인차금	금융자산, 범주 합계

보증금	240,209,000	(12,933,311)	227,275,689

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	79,882,061,335	(4,414,356,633)	75,467,704,702

미착품	1,145,171,563	1,145,171,563

전기 (단위 : 원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동 제상품(제품, 상품)	71,881,276,712	(5,182,349,997)	66,698,926,715

미착품	2,639,752,500	2,639,752,500

재고자산 평가손실에 대한 공시

재고자산 평가손실에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	(767,993,364)

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산 평가손실	3,424,091,911

## 9. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금 및 기타유동자산	23,622,778	23,622,778

유동선급비용	49,763,200	49,763,200

반품제품회수권	35,197,715	35,197,715

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타유동자산

기타유동자산	유동선급금 및 기타유동자산	7,531,523,302	7,531,523,302

유동선급비용	50,550,929	50,550,929

반품제품회수권	15,555,033	15,555,033

## 10. 타 기업에 대한 지분의 공시

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국

비지배지분	0.000	0.144

자산	14,236,374,512	5,908,647,979

부채	381,444,487	2,666,391,291

자본	13,854,930,025	3,242,256,688

수익(매출액)	2,260,306,850	6,479,914,290

당기순이익(손실)	(2,141,091,702)	402,352,489

포괄손익	(2,141,091,702)	410,014,412

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2025-12-31	2025-12-31

전기 (단위 : 원)

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈

종속기업의 주요 사업 소재지	대한민국	대한민국

비지배지분	1.000	0.202

자산	16,306,887,590	8,670,670,547

부채	310,865,863	7,813,428,271

자본	15,996,021,727	857,242,276

수익(매출액)	2,689,289,594	15,872,005,789

당기순이익(손실)	845,781,436	995,988,923

포괄손익	845,781,436	998,452,693

종속기업 재무제표의 보고기간종료일	2024-12-31	2024-12-31

관계기업 지분에 대한 공시관계기업에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

관계기업

관계기업의 명칭	(주)세찬파워

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	0.414

자산	889,209,635

부채	901,507,054

자본	(12,297,419)

수익(매출액)

당기순이익(손실)	8,525,466

포괄손익	8,525,466

관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	2025-12-31

전기 (단위 : 원)

관계기업

관계기업의 명칭	(주)세찬파워

관계기업의 주요 사업 소재지	대한민국

관계기업에 대한 소유지분율	0.414

자산	828,638,966

부채	858,022,400

자본	(29,383,434)

수익(매출액)

당기순이익(손실)	8,490,318

포괄손익	8,490,318

관계기업 재무제표의 보고기간 종료일	2024-12-31

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	28,254,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	28,254,000

건물	장부금액	총장부금액	67,041,818

감가상각누계액 및 상각누계액	(419,011)

장부금액 합계	66,622,807

기계장치	장부금액	총장부금액	305,039,180

감가상각누계액 및 상각누계액	(235,577,954)

장부금액 합계	69,461,226

차량운반구	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

사무용비품	장부금액	총장부금액	214,702,190

감가상각누계액 및 상각누계액	(169,223,546)

장부금액 합계	45,478,644

사용권자산	장부금액	총장부금액	624,854,887

감가상각누계액 및 상각누계액	(480,549,415)

장부금액 합계	144,305,472

구축물	장부금액	총장부금액	163,760,000

감가상각누계액 및 상각누계액	(163,756,000)

장부금액 합계	4,000

건설중인자산	장부금액	총장부금액	4,108,900,000

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	4,108,900,000

유형자산 합계	4,463,026,149

전기 (단위 : 원)

유형자산

유형자산	토지	장부금액	총장부금액	3,306,935,480

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계	3,306,935,480

건물	장부금액	총장부금액	926,733,870

감가상각누계액 및 상각누계액	(316,634,062)

장부금액 합계	610,099,808

기계장치	장부금액	총장부금액	293,139,180

감가상각누계액 및 상각누계액	(182,119,883)

장부금액 합계	111,019,297

차량운반구	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

사무용비품	장부금액	총장부금액	204,527,825

감가상각누계액 및 상각누계액	(148,157,466)

장부금액 합계	56,370,359

사용권자산	장부금액	총장부금액	632,936,023

감가상각누계액 및 상각누계액	(330,459,223)

장부금액 합계	302,476,800

구축물	장부금액	총장부금액	163,760,000

감가상각누계액 및 상각누계액	(163,756,000)

장부금액 합계	4,000

건설중인자산	장부금액	총장부금액

감가상각누계액 및 상각누계액

장부금액 합계

유형자산 합계	4,386,905,744

유형자산 변동내역에 대한 공시

유형자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기 합계	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	3,306,935,480	(3,278,681,480)	28,254,000

건물	610,099,808	(519,889,644)	(23,587,357)	66,622,807

기계장치	111,019,297	11,900,000	(53,458,071)	69,461,226

차량운반구

사무용비품	56,370,359	10,174,365	(21,066,080)	45,478,644

사용권자산	302,476,800	(158,171,328)	144,305,472

구축물	4,000	4,000

건설중인자산	4,108,900,000	4,108,900,000

유형자산 합계	4,386,905,744	4,130,974,365	(3,798,571,124)	(256,282,836)	4,463,026,149

전기 (단위 : 원)

기초 유형자산	취득	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기 합계	감가상각비	기말 유형자산

유형자산	토지	3,306,935,480	3,306,935,480

건물	633,268,154	(23,168,346)	610,099,808

기계장치	163,636,869	(2,000)	(52,615,572)	111,019,297

차량운반구

사무용비품	55,409,103	22,375,456	(10,000)	(21,404,200)	56,370,359

사용권자산	422,646,228	32,297,765	(152,467,193)	302,476,800

구축물	4,000	4,000

건설중인자산

유형자산 합계	4,581,899,834	54,673,221	(12,000)	(249,655,311)	4,386,905,744

## 12. 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	25,901,315	(14,802,024)	11,099,291

차량운반구	276,575,485	(143,369,304)	133,206,181

자산 합계	302,476,800	(158,171,328)	144,305,472

전기 (단위 : 원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

자산	건물	2,701,439	32,297,765	(9,097,889)	25,901,315

차량운반구	419,944,789	(143,369,304)	276,575,485

자산 합계	422,646,228	32,297,765	(152,467,193)	302,476,800

## 13. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	18,322,751	(6,765,667)	11,557,084

회원권	79,797,400	15,498,418	(95,295,818)

무형자산 및 영업권 합계	98,120,151	15,498,418	(95,295,818)	(6,765,667)	11,557,084

전기 (단위 : 원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	컴퓨터소프트웨어	25,404,668	(7,081,917)	18,322,751

회원권	79,797,400	79,797,400

무형자산 및 영업권 합계	105,202,068	(7,081,917)	98,120,151

## 14. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	76,301,793,145	76,301,793,145

유동으로 분류되는 미지급비용	799,842,410	799,842,410

기타 유동 미지급금	1,721,880,000	1,721,880,000

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무 및 기타유동채무

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	257,007,220,077	257,007,220,077

유동으로 분류되는 미지급비용	1,316,832,769	1,316,832,769

기타 유동 미지급금

## 15. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	원화대출	거래상대방	하나은행	범위	상위범위

하위범위

범위 합계

신한은행	범위	상위범위	0.0375

하위범위	0.0375

범위 합계	5,000,000,000

국민은행	범위	상위범위	0.0394

하위범위	0.0388

범위 합계	9,000,000,000

우리은행	범위	상위범위	0.0408

하위범위	0.0408

범위 합계	5,000,000,000

거래상대방 합계

차입금명칭 합계	19,000,000,000

전기 (단위 : 원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)	비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분

차입금명칭	원화대출	거래상대방	하나은행	범위	상위범위	0.0542

하위범위	0.0542

범위 합계	4,250,000,000

신한은행	범위	상위범위	0.0472

하위범위	0.0457

범위 합계	5,000,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

국민은행	범위	상위범위	0.0471

하위범위	0.0465

범위 합계	9,000,000,000

우리은행	범위	상위범위	0.0498

하위범위	0.0498

범위 합계	5,000,000,000

거래상대방 합계	23,250,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

차입금명칭 합계	23,250,000,000	4,000,000,000	4,000,000,000

## 16. 계약부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무 외의 유동채무

매입채무 외의 유동채무	환불부채	45,538,787	45,538,787

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무 외의 유동채무

매입채무 외의 유동채무	환불부채	20,466,401	20,466,401

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	811,230,000	811,230,000

부가가치세예수금	3,060,846,870	3,060,846,870

단기예수금	106,490,130	106,490,130

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동선수금	295,047,281	295,047,281

부가가치세예수금	5,914,109,300	5,914,109,300

단기예수금	97,974,390	97,974,390

## 18. 리스부채

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 원)

유동 리스부채	비유동 리스부채	리스부채 합계

장부금액	공시금액	135,171,716	9,336,916	144,508,632

장부금액 합계	135,171,716	9,336,916	144,508,632

전기 (단위 : 원)

유동 리스부채	비유동 리스부채	리스부채 합계

장부금액	공시금액	153,955,030	144,508,632	298,463,662

장부금액 합계	153,955,030	144,508,632	298,463,662

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	298,463,662	298,463,662

리스부채의 추가

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(153,955,030)	(153,955,030)

기말 리스부채	144,508,632	144,508,632

리스부채에 대한 이자비용	6,741,370	6,741,370

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	5,980,424	5,980,424

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기초 리스부채	412,909,636	412,909,636

리스부채의 추가	30,397,113	30,397,113

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(144,843,087)	(144,843,087)

기말 리스부채	298,463,662	298,463,662

리스부채에 대한 이자비용	10,053,313	10,053,313

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	5,410,845	5,410,845

## 19. 순확정급여부채(자산)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무의현재가치	13,547,012,422	13,547,012,422

사외적립자산, 공정가치	(13,482,053,086)	(13,482,053,086)

순초과적립액(과소적립액)	64,959,336	64,959,336

전기 (단위 : 원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도	확정급여제도의 기금적립약정 합계

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무의현재가치	12,062,642,375	12,062,642,375

사외적립자산, 공정가치	(12,543,822,190)	(12,543,822,190)

순초과적립액(과소적립액)	(481,179,815)	(481,179,815)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	12,062,642,375	(12,543,822,190)	(481,179,815)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	801,742,740	801,742,740

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	322,208,702	(359,067,188)	(36,858,486)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(118,333,329)	(118,333,329)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(48,365,385)	(48,365,385)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	527,117,319	527,117,319

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(600,000,000)	(600,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(20,836,292)	(20,836,292)

기말 순확정급여부채(자산)	13,547,012,422	(13,482,053,086)	64,959,336

전기 (단위 : 원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	10,605,076,839	(11,583,593,992)	(978,517,153)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	741,247,582	741,247,582

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	392,134,591	(456,916,269)	(64,781,678)

정산과 관련하여 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(22,233,333)	(22,233,333)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(890,407)	(890,407)

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	173,551,640	173,551,640

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	173,755,463	173,755,463

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(600,000,000)	(600,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(22,233,333)	(22,233,333)

그 밖의 다양한 변동으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	(74,454,738)	(74,454,738)

기말 순확정급여부채(자산)	12,062,642,375	(12,543,822,190)	(481,179,815)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품 등에 투자되어 있습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	13,482,053,086	13,482,053,086

사외적립자산 합계, 공정가치	13,482,053,086	(13,482,053,086)

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	12,543,822,190	12,543,822,190

사외적립자산 합계, 공정가치	12,543,822,190	(12,543,822,190)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

당기근무원가, 확정급여제도	801,742,740

이자비용, 확정급여제도	322,208,702

이자수익, 확정급여제도	(359,067,188)

전기 (단위 : 원)

판매비와 일반관리비

당기근무원가, 확정급여제도	741,247,582

이자비용, 확정급여제도	392,134,591

이자수익, 확정급여제도	(456,916,269)

주요 보험수리적 가정

주요 보험수리적 가정
당기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0363	0.0352

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400	0.0400

전기 (단위 : 원)

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0352	0.0352

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0400	0.0400

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(396,504,088)	424,542,880

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	429,577,327	(399,265,989)

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 3.26년입니다.

## 20. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	14,163,092

유통주식수의 기말수량	8,690,188

보통주자본금	8,081,546,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	50,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	16,163,092

유통주식수의 기말수량	9,527,593

보통주자본금	8,081,546,000

## 21. 자본잉여금

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

자본잉여금	자본 합계

주식발행초과금	7,064,841,580	7,064,841,580

기타자본잉여금	1,246,641,520	1,246,641,520

전기 (단위 : 원)

자본잉여금	자본 합계

주식발행초과금	7,064,841,580	7,064,841,580

기타자본잉여금	1,246,641,520	1,246,641,520

## 22. 기타포괄손익의 항목별 분석

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,876,334,580)

전기 (단위 : 원)

기타포괄손익누적액

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,985,241,430)

## 23. 이익잉여금

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

이익준비금	1,458,911,304	1,458,911,304

미처분이익잉여금	141,561,928,460	141,561,928,460

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

이익준비금	1,268,359,444	1,268,359,444

미처분이익잉여금	129,517,573,919	129,517,573,919

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	141,561,928,460

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	127,421,503,459

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(290,745,309)

당기순이익(손실)	25,913,170,310

자기주식 소각	(11,482,000,000)

이익잉여금 처분액	11,471,048,160

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	1,042,822,560

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	10,428,225,600

보통주에 지급된 주당배당금	1,200

보통주 주당 배당률	2.40

차기이월 미처분이익잉여금	130,090,880,300

전기 (단위 : 원)

공시금액

미처분이익잉여금	129,517,573,919

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	111,452,259,931

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(332,909,304)

당기순이익(손실)	18,398,223,292

자기주식 소각

이익잉여금 처분액	2,096,070,460

이익잉여금 처분액	법정적립금 이전 처분	190,551,860

재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금	1,905,518,600

보통주에 지급된 주당배당금	200

보통주 주당 배당률	0.40

차기이월 미처분이익잉여금	127,421,503,459

## 23-1. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

배당주식수(주)	8,690,188	8,690,188

보통주에 지급된 주당배당금	1,200	1,200

보통주에 지급된 배당금	10,428,225,600	10,428,225,600

전기 (단위 : 원)

보통주	주식 합계

배당주식수(주)	9,527,593	9,527,593

보통주에 지급된 주당배당금	200	200

보통주에 지급된 배당금	1,905,518,600	1,905,518,600

## 24. 기타자본구성요소

기타자본구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타자본구성요소	(31,420,208,550)	(31,420,208,550)

기타자본구성요소	자기주식	(31,420,208,550)	(31,420,208,550)

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타자본구성요소	(34,606,804,315)	(34,606,804,315)

기타자본구성요소	자기주식	(34,606,804,315)	(34,606,804,315)

## 25. 영업부문

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	영업부문	고객에게 직접 판매하는 재화	218,720,776,010

기타부문	18,664,930

제품과 용역 합계	218,739,440,940

전기 (단위 : 원)

수익(매출액)

제품과 용역	영업부문	고객에게 직접 판매하는 재화	181,320,155,602

기타부문	26,115,482

제품과 용역 합계	181,346,271,084

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	212,887,248,828	5,852,192,112	218,739,440,940

전기 (단위 : 원)

본사 소재지 국가	외국	지역 합계

수익(매출액)	178,358,487,493	2,987,783,591	181,346,271,084

주요 고객에 대한 정보
당기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 A사, B사 및 C사로 매출비율은 각각 15.6%, 15.3% 및 12.0% 입니다.

## 26. 계절적 특성

영업의 계절적 특성에 대한 공시
반도체산업은 IT산업의 원재료로서 전자제품 생산업체의 경기동향과 밀접한 관계가 있다고 할 수 있습니다. 또한 공장가동률이 떨어지는 하계기간에 매출이 일시적으로 감소하는 특성이 있습니다.

## 27. 매출원가

매출원가의 내역에 대한 공시

매출원가의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

상품매출원가	171,543,338,692	171,543,338,692

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

상품매출원가	143,700,315,384	143,700,315,384

## 28. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	7,978,667,060

퇴직급여, 판관비	764,884,254

복리후생비, 판관비	831,041,627

여비교통비, 판관비	151,857,872

접대비, 판관비	285,362,030

통신비, 판관비	16,099,493

수도광열비, 판관비	17,184,023

세금과공과, 판관비	64,048,000

감가상각비, 판관비	256,282,836

임차료, 판관비	9,656,746

수선비, 판관비	1,509,790

보험료, 판관비	148,080,927

차량유지비, 판관비	158,877,945

경상개발비, 판관비	617,428,649

운반비, 판관비	33,553,486

교육훈련비, 판관비	2,779,091

도서인쇄비, 판관비	3,346,608

외주용역비, 판관비	341,709,048

소모품비, 판관비	16,136,956

지급수수료, 판관비	3,100,377,723

협회비, 판관비	13,100,000

광고선전비, 판관비	96,617,211

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	1,135,250,685

무형자산상각비, 판관비	6,765,667

견본품비, 판관비	62,158,977

판매보증비, 판관비

전기 (단위 : 원)

공시금액

급여, 판관비	6,891,049,615

퇴직급여, 판관비	676,465,904

복리후생비, 판관비	861,546,002

여비교통비, 판관비	156,303,118

접대비, 판관비	286,052,871

통신비, 판관비	16,329,398

수도광열비, 판관비	17,797,601

세금과공과, 판관비	120,376,211

감가상각비, 판관비	249,655,311

임차료, 판관비	6,560,845

수선비, 판관비	300,000

보험료, 판관비	179,335,612

차량유지비, 판관비	166,673,140

경상개발비, 판관비	497,127,616

운반비, 판관비	35,466,211

교육훈련비, 판관비	470,000

도서인쇄비, 판관비	5,270,092

외주용역비, 판관비	337,665,000

소모품비, 판관비	30,633,923

지급수수료, 판관비	2,230,561,101

협회비, 판관비	13,690,910

광고선전비, 판관비	34,348,020

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(27,421,821)

무형자산상각비, 판관비	7,081,917

견본품비, 판관비	56,112,637

판매보증비, 판관비

## 29. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(18,407,531,268)

원재료와 소모품의 사용액	189,950,869,960

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	종업원급여비용 합계	9,360,979,963

복리후생비	831,041,627

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	256,282,836

무형자산상각비	6,765,667

임차료	9,656,746

용역비	341,709,048

기타 비용	5,306,340,817

전기 (단위 : 원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	10,892,520,971

원재료와 소모품의 사용액	132,807,794,413

종업원급여비용의 분류

종업원급여비용의 분류	종업원급여비용 합계	8,064,643,135

복리후생비	861,546,002

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)

당기손익으로 인식된 감가상각비, 무형자산상각비, 손상차손(손상차손환입)	감가상각비	249,655,311

무형자산상각비	7,081,917

임차료	6,560,845

용역비	337,665,000

기타 비용	3,322,299,024

## 30. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	11,496,666,506	11,496,666,506

금융수익	이자수익(금융수익)	1,751,355,510	1,751,355,510

외환차익(금융수익)	7,715,221,020	7,715,221,020

외화환산이익(금융수익)	1,592,574,173	1,592,574,173

배당금수익(금융수익)

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	272,049,579	272,049,579

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	165,466,224	165,466,224

금융원가	11,001,395,346	11,001,395,346

금융원가	이자비용(금융원가)	1,155,661,725	1,155,661,725

외환차손(금융원가)	8,446,470,122	8,446,470,122

외화환산손실(금융원가)	980,598,759	980,598,759

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	418,664,740	418,664,740

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

금융수익	17,483,989,286	17,483,989,286

금융수익	이자수익(금융수익)	499,911,734	499,911,734

외환차익(금융수익)	7,043,323,479	7,043,323,479

외화환산이익(금융수익)	9,906,904,390	9,906,904,390

배당금수익(금융수익)	32,000,000	32,000,000

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	1,849,683	1,849,683

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)

금융원가	19,019,702,599	19,019,702,599

금융원가	이자비용(금융원가)	1,602,135,871	1,602,135,871

외환차손(금융원가)	10,909,523,464	10,909,523,464

외화환산손실(금융원가)	5,734,905,430	5,734,905,430

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	773,137,834	773,137,834

## 31. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타이익	3,587,035,836	3,587,035,836

기타이익	기타대손충당금환입	2,650,000,000	2,650,000,000

보험수익

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입	790,000,000	790,000,000

잡이익	147,035,836	147,035,836

기타손실	2,376,842,336	2,376,842,336

기타손실	유형자산처분손실

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	2,375,774,907	2,375,774,907

잡손실	1,067,429	1,067,429

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

기타이익	153,345,189	153,345,189

기타이익	기타대손충당금환입

보험수익	105,671,129	105,671,129

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손환입

잡이익	47,674,060	47,674,060

기타손실	92,453	92,453

기타손실	유형자산처분손실	12,000	12,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손

잡손실	80,453	80,453

## 32. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익)	7,687,717,419	7,687,717,419

과거기간의 당기법인세 조정

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(1,095,435,838)	(1,095,435,838)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	283,338,313	283,338,313

이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소

법인세비용(수익) 합계	6,875,619,894	6,875,619,894

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

당기법인세비용(수익)	4,105,534,323	4,105,534,323

과거기간의 당기법인세 조정	163,732,299	163,732,299

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	520,044,843	520,044,843

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	226,374,551	226,374,551

이연법인세비용(수익)의 기타 구성요소	134,581	134,581

법인세비용(수익) 합계	5,015,820,597	5,015,820,597

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

회계이익	32,788,790,204	32,788,790,204

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	7,107,810,537	7,107,810,537

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	126,376,518	126,376,518

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(140,862,418)	(140,862,418)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(35,486,735)	(35,486,735)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(166,412,067)	(166,412,067)

과거기간의 당기법인세 조정

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	283,338,313	283,338,313

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(299,144,254)	(299,144,254)

법인세비용(수익) 합계	6,875,619,894	6,875,619,894

전기 (단위 : 원)

공시금액	장부금액 합계

회계이익	23,414,043,889	23,414,043,889

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	4,942,244,138	4,942,244,138

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	118,260,409	118,260,409

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(237,176,556)	(237,176,556)

세율 변경으로 인한 법인세효과	10,254,417	10,254,417

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	(136,185,126)	(136,185,126)

과거기간의 당기법인세 조정	163,732,299	163,732,299

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	226,374,551	226,374,551

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	(71,683,535)	(71,683,535)

법인세비용(수익) 합계	5,015,820,597	5,015,820,597

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

일시적차이	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	4,827,194,976	4,827,194,976

전기 (단위 : 원)

일시적차이	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	5,891,420,069	5,891,420,069

이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기

이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기
당기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

순이연법인세자산	470,254,567	4,032,114,144	4,502,368,711

순이연법인세부채	(849,930,592)	(2,332,252,960)	(3,182,183,552)

이연법인세부채(자산) 순액	(379,676,025)	1,699,861,184	1,320,185,159

전기 (단위 : 원)

1년 이내	1년 초과	합계 구간 합계

순이연법인세자산	1,447,175,652	2,928,708,260	4,375,883,912

순이연법인세부채	(2,073,794,020)	(2,077,340,571)	(4,151,134,591)

이연법인세부채(자산) 순액	(626,618,368)	851,367,689	224,749,321

## 33. 주당이익

주당이익주당이익
당기 (단위 : 원)

모든 유형의 주식예탁증서

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	25,913,170,310

가중평균유통보통주식수	8,853,265

기본주당이익(손실) 합계	2,927

전기 (단위 : 원)

모든 유형의 주식예탁증서

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	18,398,223,292

가중평균유통보통주식수	10,106,740

기본주당이익(손실) 합계	1,820

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
보고기간종료일 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 없어 희석주당손익을 산정하지 아니합니다.

## 34. 담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 원)

토지,건물

담보로 제공된 유형자산	3,893,866,942

타인으로부터 제공받은 지급보증 내역에 대한 공시

타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역
금융기관의 차입금에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

## 35. 우발부채, 우발자산 및 약정사항

약정에 대한 공시약정에 대한 공시
(단위 : 원)

약정 금액	약정 잔액

약정의 유형	대출약정	USD 외화한도대출	거래상대방	신한은행

하나은행	3,400,000	3,400,000

거래상대방 합계	3,400,000	3,400,000

원화한도대출	거래상대방	신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000

거래상대방 합계	13,000,000,000	13,000,000,000

USD 외화지급보증	거래상대방	신한은행

하나은행	7,000,000

거래상대방 합계	7,000,000

## 36. 현금흐름표

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	23,250,000,000	(4,250,000,000)	19,000,000,000

유동으로 분류되는 자산부채	4,000,000,000	(4,000,000,000)

리스 부채	298,463,662	(153,955,030)	144,508,632

장기 차입금

재무활동에서 생기는 부채 합계	27,548,463,662	(8,403,955,030)	19,144,508,632

전기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	25,000,000,000	(1,750,000,000)	23,250,000,000

유동으로 분류되는 자산부채	13,000,000,000	(13,000,000,000)	4,000,000,000	4,000,000,000

리스 부채	412,909,636	(144,843,087)	30,397,113	298,463,662

장기 차입금	4,000,000,000	(4,000,000,000)

재무활동에서 생기는 부채 합계	42,412,909,636	(14,894,843,087)	30,397,113	27,548,463,662

## 37. 특수관계자

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈	임직원

이자수익

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래	996,086,000	996,086,000

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	237,500,000	237,500,000

재화의 매입, 특수관계자거래	5,003,399,400	5,003,399,400

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈	임직원

이자수익	16,005,479	1,150,000	17,155,479

부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	328,101,990	328,101,990

재화의 매입, 특수관계자거래	11,718,090,000	11,718,090,000

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스시스템즈	임직원

대여금, 특수관계자거래

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금

수취채권, 특수관계자거래

채무액, 특수관계자거래	2,070,838,000	2,070,838,000

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스시스템즈	임직원

대여금, 특수관계자거래	2,650,000,000	2,650,000,000

특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금	(2,650,000,000)	(2,650,000,000)

수취채권, 특수관계자거래	45,704,146	45,704,146

채무액, 특수관계자거래	3,734,830,000	3,734,830,000

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈	임직원

대여거래, 대여

대여거래, 회수	2,650,000,000	2,650,000,000

현금출자, 출자금 납입	1,975,000,000	1,975,000,000

전기 (단위 : 원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

종속기업	그 밖의 특수관계자

(주)매커스인베스트먼트	(주)매커스시스템즈	임직원

대여거래, 대여	1,000,000,000	50,000,000	1,050,000,000

대여거래, 회수	1,000,000,000	230,000,000	1,230,000,000

현금출자, 출자금 납입

## 38. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권	3,482,356,335

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

매출채권

계약자산

미수금

보증금

미수수익

금융자산, 분류 합계	3,482,356,335

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,379,037,204

매출채권

계약자산

미수금

보증금

미수수익

금융자산, 분류 합계	1,379,037,204

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	90,269,534,396

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

매출채권	22,254,634,749

계약자산	12,481,364,838

미수금

보증금	273,901,337

미수수익	137,786,301

금융자산, 분류 합계	125,417,221,621

금융자산, 범주 합계	130,278,615,160

전기 (단위 : 원)

금융자산

금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권	2,144,465,574

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

매출채권

계약자산

미수금

보증금

미수수익

금융자산, 분류 합계	2,144,465,574

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	금융자산, 분류	현금및현금성자산

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,344,625,750

매출채권

계약자산

미수금

보증금

미수수익

금융자산, 분류 합계	1,344,625,750

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 분류	현금및현금성자산	43,467,446,197

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산

매출채권	47,880,398,838

계약자산	210,825,010,892

미수금	1,074,760

보증금	227,275,689

미수수익

금융자산, 분류 합계	302,401,206,376

금융자산, 범주 합계	305,890,297,700

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류	매입채무	76,301,793,145

미지급비용	248,132,410

기타 미지급금	1,721,880,000

리스 부채	144,508,632

단기차입금	19,000,000,000

금융부채, 분류 합계	97,416,314,187

금융부채, 범주 합계	97,416,314,187

전기 (단위 : 원)

금융부채

금융부채, 범주	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융부채, 분류	매입채무	257,007,220,077

미지급비용	1,316,832,769

기타 미지급금

리스 부채	298,463,662

단기차입금	27,250,000,000

금융부채, 분류 합계	285,872,516,508

금융부채, 범주 합계	285,872,516,508

금융자산의 범주별 손익

금융자산의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	금융자산, 범주 합계

이자수익(금융수익)	1,751,355,510	1,751,355,510

이자비용(금융원가)	1,148,920,355	6,741,370	1,155,661,725

배당금수익(금융수익)

외환차익(금융수익)	1,014,936,674	6,700,284,346	7,715,221,020

외환차손(금융원가)	1,840,117,274	6,606,352,848	8,446,470,122

외화환산이익(금융수익)	1,592,574,173	0	1,592,574,173

외화환산손실(금융원가)	945,438,759	35,160,000	980,598,759

대손상각비(대손충당금환입)	(1,135,250,685)	(1,135,250,685)

당기손익인식금융자산처분이익	165,466,224	165,466,224

당기손익인식금융자산처분손실	0

당기손익인식금융자산평가이익	272,049,579	272,049,579

당기손익인식금융자산평가손실	418,664,740	418,664,740

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	34,411,454	34,411,454

전기 (단위 : 원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타	금융자산, 범주 합계

이자수익(금융수익)	499,911,734	499,911,734

이자비용(금융원가)	1,592,082,558	10,053,313	1,602,135,871

배당금수익(금융수익)	32,000,000	32,000,000

외환차익(금융수익)	1,466,889,559	5,576,433,920	7,043,323,479

외환차손(금융원가)	533,365,351	10,376,158,113	10,909,523,464

외화환산이익(금융수익)	9,878,102,710	28,801,680	9,906,904,390

외화환산손실(금융원가)	5,734,905,430	5,734,905,430

대손상각비(대손충당금환입)	27,421,821	27,421,821

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익인식금융자산처분손실

당기손익인식금융자산평가이익	1,849,683	1,849,683

당기손익인식금융자산평가손실	773,137,834	773,137,834

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(662,260,390)	(662,260,390)

## 39. 금융상품/위험회피회계 및 위험관리

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	90,269,534,396

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권	3,482,356,335

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,379,037,204

매출채권	22,254,634,749

계약자산	12,481,364,838

미수금

보증금	273,901,337

미수수익	137,786,301

금융상품 합계	130,278,615,160

전기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	43,467,446,197

대여금

당기손익-공정가치측정유가증권	2,144,465,574

기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	1,344,625,750

매출채권	47,880,398,838

계약자산	210,825,010,892

미수금	1,074,760

보증금	227,275,689

미수수익

금융상품 합계	305,890,297,700

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

USD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	42,079,489	42,079,489

외화금융자산, 원화환산금액	60,379,858,096	60,379,858,096

전기 (단위 : 원)

USD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융자산, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	164,631,077	164,631,077

외화금융자산, 원화환산금액	242,007,683,751	242,007,683,751

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

USD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	52,927,891	52,927,891

외화금융부채, 원화환산금액	75,946,230,435	75,946,230,435

전기 (단위 : 원)

USD	기능통화 또는 표시통화 합계

외화금융부채, 기초통화금액(USD) [USD, 일]	110,357,390	110,357,390

외화금융부채, 원화환산금액	142,294,818,368	142,294,818,368

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	이자율 100bp 증가 감소 시

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	778,318,617	100,000,000

시장변수 하락 시 당기손익 증가	778,318,617	100,000,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소

전기 (단위 : 원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	보고기간종료일 현재 환율이 5% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향	이자율 100bp 증가 감소 시

시장변수 상승 시 당기손익 증가

시장변수 상승 시 당기손익 감소	562,846,000	132,500,000

시장변수 하락 시 당기손익 증가	562,846,000	132,500,000

시장변수 하락 시 당기손익 감소