풍강 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 47(당) 분기 2020년 9월1일부터 2020년11월30일까지
제 46(전) 분기 2019년 9월1일부터 2019년11월30일까지
주식회사 풍강

1. 당사의 개요 주식회사 풍강(이하 "당사"라 함)은 1974년에 설립되어 낫트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 6월 1일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김진용 (대표이사)	2,915,000	29.51%

김창덕 (대표이사의 특수관계자)	200,000	2.02%

염유선 (대표이사의 특수관계자)	132,166	1.34%

염이용 (대표이사의 특수관계자)	35,873	0.36%

우리사주조합	28,590	0.29%

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95%

기타주주	6,276,593	63.53%

합계	9,879,313	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 8월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 8월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익공정가치금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	24,402,605	22,183,655

자본총계	62,020,019	60,864,608

부채비율	39.35%	36.45%

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,312	5,136

보통예금 등	1,782,143	2,256,784

합 계	1,786,455	2,261,920

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	기업은행 예탁금	5,423	5,416	자사주신탁

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	13,694,260	-	13,694,260	9,388,880	-	9,388,880

대손충당금	(4,545)	-	(4,545)	(4,545)	-	(4,545)

장부금액	13,689,715	-	13,689,715	9,384,335	-	9,384,335

기타채권:

미수금	218,905	-	218,905	400,721	-	400,721

미수수익	208,808	-	208,808	203,857	-	203,857

대손충당금	(876)	-	(876)	(876)	-	(876)

대여금	2,037,253	-	2,037,253	2,289,478	-	2,289,478

대손충당금	(58,553)	-	(58,553)	(58,553)	-	(58,553)

보증금	-	203,131	203,131	-	203,131	203,131

대손충당금	-	(160,000)	(160,000)	-	(160,000)	(160,000)

장부금액	2,405,537	43,131	2,448,668	2,834,627	43,131	2,877,758

당사의 매출채권 및 기타채권은 상각후원가금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	기초	설정	제각	환입	당분기말

매출채권	4,545	-	-	-	4,545

미수수익	876	-	-	-	876

단기대여금	58,553	-	-	-	58,553

보증금	160,000	-	-	-	160,000

합 계	223,974	-	-	-	223,974

2) 전기

구분	기초	설정	제각	환입	전기말

매출채권	61,352	-	-	(56,807)	4,545

미수수익	1,616	-	-	(740)	876

단기대여금	58,553	-	-	-	58,553

보증금	160,000	-	-	-	160,000

합 계	281,521	-	-	(57,547)	223,974

당사는 기준서 제1109호의 적용으로 기대손실모형을 도입하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상평가시 간편법을 적용하여 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	13,689,715	9,384,335

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	4,545	4,545

합 계	13,694,260	9,388,880

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	2,163,318	-	2,163,318	1,332,082	-	1,332,082

매도가능금융자산	-	605,208	605,208	-	563,958	563,958

만기보유금융자산	-	47,925	47,925	5,915	47,925	53,840

합 계	2,163,318	653,133	2,816,451	1,337,997	611,883	1,949,880

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 증권에 대해서는 그공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

태양금속공업㈜(*)	966,230	594,000	594,000	966,230	552,750	552,750

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광	10,000	1	1	10,000	1	1

㈜아진카인텍	207	207	207	207	207	207

합 계	987,437	605,208	605,208	987,437	563,958	563,958

(*) 평가이익 41,250천원에서 법인세효과 9,075 천원을 차감한 금액을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(1년 이내)	-	-	-	5,915	5,915	5,915

국민주택채권(1년 이내)	-	-	-	-	-	-

지역개발채권(5년 이내)	2,995	2,995	2,995	2,995	2,995	2,995

국민주택채권(5년 이내)	44,930	44,930	44,930	44,930	44,930	44,930

합 계	47,925	47,925	47,925	53,840	53,840	53,840

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	11,355	11,355

선급비용	239,564	79,863

선급부가세	112,174	-

합 계	363,093	91,218

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	71,294	(20,848)	50,446	66,713	(18,090)	48,623

제 품	5,454,951	(833,023)	4,621,928	6,880,871	(849,323)	6,031,548

재공품	2,701,116	-	2,701,116	2,770,948	-	2,770,948

원재료	1,085,357	-	1,085,357	898,850	-	898,850

부재료	177,262	-	177,262	126,532	-	126,532

저장품	2,860,560	-	2,860,560	2,838,586	-	2,838,586

미착품	819	819

합 계	12,351,359	(853,871)	11,497,488	13,582,500	(867,413)	12,715,087

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계	장부금액

토지	17,859,645	-	-	-	17,859,645

건물	20,768,519	(5,088,886)	-	-	15,679,633

건물부속설비	4,189,253	(3,380,770)	-	-	808,483

입목	426,137	-	-	-	426,137

구축물	2,410,852	(1,487,465)	-	-	923,387

기계장치	47,875,579	(40,008,742)	(51,942)	-	7,814,895

제설비	10,428,322	(6,394,464)	-	-	4,033,858

차량운반구	745,714	(585,915)	-	-	159,799

공구기구비품	5,370,585	(4,926,767)	(3,129)	-	440,689

건설중인자산	12,210	-	-	-	12,210

사용권자산	54,061	(22,525)	-	-	31,536

합 계	110,140,877	(61,895,534)	(55,071)	-	48,190,272

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계	장부금액

토지	17,859,645	-	-	-	17,859,645

건물	20,768,519	(4,954,075)	-	-	15,814,444

건물부속설비	4,189,253	(3,344,599)	-	-	844,654

입목	426,137	-	-	-	426,137

구축물	2,410,852	(1,453,021)	-	-	957,831

기계장치	47,634,879	(39,535,045)	(53,224)	-	8,046,610

제설비	10,422,822	(6,301,802)	-	-	4,121,020

차량운반구	787,714	(610,004)	-	-	177,710

공구기구비품	5,364,336	(4,880,363)	(3,465)	-	480,508

건설중인자산	126,200	-	-	-	126,200

사용권자산	54,061	(18,020)	-	-	36,041

합 계	110,044,418	(61,096,929)	(56,689)	-	48,890,800

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	정부보조금	대체	기말금액

토지	17,859,645	-	-	-	-	-	17,859,645

건물	15,814,444	-	-	(134,811)	-	-	15,679,633

건물부속설비	844,654	-	-	(36,171)	-	-	808,483

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	957,831	-	-	(34,444)	-	-	923,387

기계장치	8,046,610	2,200	-	(473,697)	1,282	238,500	7,814,895

제설비	4,121,020	55,500	(12,449)	(130,213)	-	-	4,033,858

차량운반구	177,710	-	(2)	(17,909)	-	-	159,799

공구기구비품	480,508	7,750	(500)	(47,404)	335	-	440,689

건설중인자산	126,200	124,510	-	-	-	(238,500)	12,210

사용권자산	36,041	-	-	(4,505)	-	-	31,536

합 계	48,890,800	189,960	(12,951)	(879,154)	1,617	-	48,190,272

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	정부보조금	대체(*1)	기타(*2)	손상차손환입	기말금액

토지	17,647,046	212,599	-	-	-	-	-	-	17,859,645

건물	16,451,571	187,091	-	(546,833)	-	(277,385)	-	-	15,814,444

건물부속설비	989,353	-	-	(144,699)	-	-	-	-	844,654

입목	426,137	-	-	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,084,319	20,054	-	(144,077)	-	(2,465)	-	-	957,831

기계장치	9,002,488	147,900	(3,783)	(1,980,251)	5,127	875,129	-	-	8,046,610

제설비	4,047,960	268,496	-	(516,436)	-	321,000	-	-	4,121,020

차량운반구	213,966	35,752	-	(72,008)	-	-	-	-	177,710

공구기구비품	800,897	36,038	(503)	(249,481)	1,341	(107,784)	-	-	480,508

건설중인자산	400,100	878,771	(8,945)	-	-	(1,196,129)	-	52,403	126,200

사용권자산	-	-	-	(18,020)	-	-	54,061	-	36,041

합 계	51,063,837	1,786,701	(13,231)	(3,671,805)	6,468	(387,634)	54,061	52,403	48,890,800

(*1) 건물 277,385천원 및 구축물 2,465천원은 투자부동산으로, 공구기구비품 107,784원은 저장품으로 대체 되었습니다. (*2) 기준서 제1116호 적용에 따른 사용권자산 증가액입니다. 11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	감가상각	기말금액

건물	677,646	-	-	(5,823)	671,823

건물부속설비	53,368	-	-	(2,546)	50,822

구축물	17,581	-	-	(466)	17,115

합 계	748,595	-	-	(8,835)	739,760

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	감가상각	기말금액

건물	415,100	-	277,385	(14,839)	677,646

건물부속설비	63,551	-	-	(10,183)	53,368

구축물	16,568	-	2,465	(1,452)	17,581

합 계	495,219	-	279,850	(26,474)	748,595

(*)임대를 개시한 제조공장을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익	7,132	4,505

운영비용	(8,835)	(5,879)

순손익	(1,703)	(1,374)

12. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물,구축물	35,271,149	34,371,034	단기차입금	1,000,000	기업은행

유동성장기채무	780,000

장기차입금	3,950,000

합 계	35,271,149	34,371,034	5,730,000

(2) 당분기말 현재 타인을 위한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공처	보증액	관련 차입금	보증기간	차입처

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	USD 3,600,000	USD 3,600,000	2018.10.26~2021.10.24	기업은행 뉴욕지점

USD 1,000,000	USD 1,000,000	2020.04.30~2021.04.22

합 계	USD 4,600,000	USD 4,600,000

당분기말과 전기말 현재 지급보증의 공정가치 추정치를 금융보증부채로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증사항	금융기관	약정액	실행액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V차입금에 대한 보증	기업은행	USD 3,600,000	USD 3,600,000

USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 4,600,000	USD 4,600,000

13. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	본사 건물, 건물부속설비,기계장치, 제설비	15,000,000	한화손해보험

경주공장 건물	1,120,000

합 계	16,120,000

상기 부보액은 전액 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 한 편, 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외에 거래처에 대한 이행계약, 이행하자, 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사에 보증보험을 가입하고 있으며, 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	8,023	8,697

전기가스시설이용권	8,415	9,116

수도시설이용권	79,457	86,078

회원권	388,360	388,360

폐수배출시설허가권	150,000	150,000

합 계	634,255	642,251

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	8,697	-	-	(674)	8,023

전기가스시설이용권	9,116	-	-	(701)	8,415

수도시설이용권	86,078	-	-	(6,621)	79,457

회원권	388,360	-	-	-	388,360

폐수배출시설허가권	150,000	-	-	-	150,000

합 계	642,251	-	-	(7,996)	634,255

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	10,353	1,038	-	(2,694)	8,697

전기가스시설이용권	11,921	-	-	(2,805)	9,116

수도시설이용권	112,564	-	-	(26,486)	86,078

회원권	388,860	-	-	(500)	388,360

폐수배출시설허가권	150,000	-	-	-	150,000

합 계	673,698	1,038	-	(32,485)	642,251

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 318,130 천원 및 1,364,867천원입니다 .

15. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	보유지분율(*)	장부금액

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스	한국	기계제조업	50%	15,000	15,000

(*) 당사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 임원겸직 등 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	252,837	362,119

비유동자산	270,021	282,747

자산총계	522,858	644,866

유동부채	163,506	295,996

비유동부채	87,047	90,087

부채총계	250,553	386,083

자본	272,305	258,783

부채및자본총계	522,858	644,866

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	439,329	365,199

영업이익(손실)	8,308	(32,900)

당기순이익(손실)	13,522	(26,320)

16. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부금액	지분율	순자산가액	장부금액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V. (*)	6,264,139	41.44%	2,536,578	2,295,595	41.44%	1,955,104	1,713,286

(*) 해외시장 확대를 위하여 당사를 포함한 3개 법인(일본법인 1곳 포함)이 합작으로 멕시코에 설립한 현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 내부거래미실현손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사업연도	기초	실현	미실현	기말

고정자산	당분기	50,364	(836)	-	49,528

전기	55,379	(5,015)	-	50,364

상기 내부거래는 종속기업인 (주)피케이메카트로닉스가 지분법피투자회사인 SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V. 에 판매한 기계장치 관련 거래입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	사업연도	기초금액	취득(*1)	관계기업에 대한지분변동손익	관계기업투자의 자본변동	기말금액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	당분기	1,713,286	-	553,040	29,269	2,295,595

전기	3,316,975	-	(1,334,446)	(269,243)	1,713,286

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 :USD, 천원)

계정과목	대여목적	대여기간	이자율(%)	외화금액	장부금액

단기대여금	운영자금	2020.07.04~2021.07.04	LIBOR+1.3%	USD 1,000,000	1,104,400

단기대여금	운영자금	2020.06.30~2021.06.29	LIBOR+1.3%	USD 750,000	828,300

합 계	USD 1,750,000	1,932,700

(5) 당분기 및 전기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.

당분기	전기

유동자산	8,139,506	7,295,094

비유동자산	16,026,791	16,089,747

자산계	24,166,297	23,384,841

유동부채	16,057,532	8,343,077

비유동부채	1,987,907	10,324,023

부채계	18,045,439	18,667,100

자본계	6,120,858	4,717,741

당기순이익(손실)(*)	1,332,491	(2,770,665)

(*) SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V. 는 12월말 법인으로 상기 당기손익은 당사의 결산기와 일치되도록 조정한 금액입니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	5,295,531	2,996,644

미지급금	906,973	657,199

미지급비용	1,268,151	868,022

미지급배당금	287,647	-

리스부채	31,965	36,395

합 계	7,790,267	4,558,260

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	1.22%	1,000,000	2,000,000

일반자금대출	국민은행	1.20%	2,500,000	2,500,000

일반자금대출	신한은행	1.72%	3,000,000	3,000,000

합 계	6,500,000	7,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

온렌딩시설자금	기업은행	1.992%~2.204%	4,730,000	4,990,000

차감: 유동성대체	(780,000)	(780,000)

잔 액	3,950,000	4,210,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환금액

2020.12.01 ~ 2021.11.30	780,000

2021.12.01 ~ 2022.11.30	1,330,000

2022.12.01 ~ 2023.11.30	1,800,000

2023.12.01 ~ 2024.11.30	820,000

합 계	4,730,000

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	31,376	31,514

예수금	62,018	63,213

예수부가세	-	74,434

예수보증금	160,000	190,000

합 계	253,394	359,161

20. 판매보증충당부채

당분기의 판매보증충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기

기초	58,614

설정액	5,173

사용액	(13,244)

기말	50,543

21. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,618,463	8,358,935

국민연금전환금	(1,976)	(1,976)

사외적립자산의 공정가치	(3,972,275)	(4,068,996)

퇴직보험예치금	(61,072)	(54,289)

재무상태표상 순확정급여부채	4,583,140	4,233,674

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	8,358,935	8,364,949

당기근무원가	362,905	1,149,789

이자원가	-	189,779

재측정요소	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과	-	(8,795)

- 경험적조정으로 인한 효과	-	(781,305)

퇴직금지급액	(103,377)	(555,482)

확정급여채무의 현재가치	8,618,463	8,358,935

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초금액	4,123,285	4,668,536

사외적립자산의 기대수익	14,933	113,009

재측정요소	-	(46,649)

사외적립자산 납입액	6,784	25,942

퇴직금지급액	(111,655)	(637,553)

기말금액	4,033,347	4,123,285

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	362,905	1,149,789

이자원가	-	189,779

사외적립자산의 기대수익	(14,933)	(113,009)

합 계	347,972	1,226,559

22 . 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	무역금융대출	12,000,000	1,000,000	11,000,000

온렌딩시설자금대출	4,730,000	4,730,000	-

국민은행	일반자금대출	2,500,000	2,500,000	-

신한은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000	-

합 계	22,230,000	11,230,000	11,000,000

(2) 당사는 시장확대를 위하여 당사를 포함한 3개 법인(일본법인 1곳 포함)이 합작으로 멕시코에 현지법인( SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V. )을 공동으로 설립하고 투자하기로 약정하였는 바, 주요 투자협약 내역은 다음과 같습니다.

·합작투자비율 : 당사 41.44%, 기타 58.56%
·자본금 : USD 13,400,000

당사는 상기 약정에 따라 2015년 10월부터 당분기말 현재까지 약 6,264 백만원을 투자하였습니다. 또한 당사는 멕시코 현지법인의 자금차입과 관련하여 USD 4,600,000 의 채무보증을 하였으며, 이에 대한 보증비용 상당액 62,107 천원을 부채로 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 179백만원의 이행하자보증 등의 보증을 제공 받고 있습니다. 23. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다.

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

합 계	13,031,306	13,031,306

25. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(975,376)	(975,376)

지분법자본변동	(230,586)	(230,586)

합 계	(1,205,962)	(1,205,962)

(*) 당사는 기업은행과 특정금전신탁계약 10억원을 체결하여, 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하고 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	(290,340)	(322,514)

관계기업투자의 자본변동손익	(555,602)	(584,871)

합 계	(845,942)	(907,385)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,469,828	2,469,828

이익준비금	2,469,828	2,469,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	40,511,933	39,417,965

합 계	46,100,961	45,006,993

당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. 한편, 당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 세법 상준비금을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 조세특례제한법에서 규정하고 있는 방법에 의하여 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	45,006,993	44,842,860

배당금	(287,647)	(575,293)

당기순이익	1,381,615	159,534

확정급여제도의 재측정요소	-	579,892

기말금액	46,100,961	45,006,993

27. 영업수익

당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	20,937,056	18,320,300

상품매출	280,377	312,241

기타매출	32,085	31,403

매출할인	(1,690)	(2,064)

합 계	21,247,828	18,661,880

당사의 당분기 매출액에서 차지하는 비율이 높은 거래처 중 상위 2개사에 대한 매출액 비율은 각각 총매출액의 13.1%과 7.9%입니다. 28. 영 업비용 (1) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	17,967,347	16,186,034

상품매출원가	252,584	276,453

기타매출원가	30,643	27,981

합 계	18,250,574	16,490,468

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	964,846	921,939

퇴직급여	111,270	141,972

복리후생비	131,900	141,122

여비교통비	945	12,792

차량유지비	40,146	44,321

통신비	6,609	7,232

수선비	10,437	1,983

운반비	408,263	366,732

소모품비	8,776	11,130

접대비	10,938	12,033

보험료	4,456	5,122

광고선전비	9,378	3,748

지급수수료	61,120	82,267

감가상각비	81,960	79,180

무형자산상각비	674	1,578

세금과공과	7,320	13,305

도서인쇄비	2,536	2,150

교육훈련비	1,755	1,311

대손상각비	-	1,861

수도광열비	2,053	2,642

임차료	6,019	10,705

경상연구개발비	84,541	77,552

판매보증비	5,173	-

잡비	2,915	29,331

합 계	1,964,030	1,972,008

29 . 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

금융기관예치금이자수익	4,197	8,079

기타금융자산이자수익	9,477	16,300

배당금수익	-	-

금융보증비용환입	77,982	-

금융수익합계	91,656	24,379

금융비용비용:

금융기관차입금이자비용	48,205	94,741

금융보증비용	-	-

금융비용합계	48,205	94,741

순금융비용	43,451	(70,362)

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	8,340	2,100

외환차익	5,641	1,369

외환환산이익	-	14,238

유형자산처분이익	3,072	-

잡이익	23,642	391,259

부산물수입	237,258	230,962

법인세환급액	-	40,493

합 계	277,953	680,421

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	510	432

외환차손	131,342	44,905

외화환산손실	256,007	40,528

유형자산처분손실	9,950	13

기부금	2,300	2,300

기타의대손상각비	-	-

잡손실	33,780	33,143

합 계	433,889	121,321

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	288,981	123,602

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(187,740)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	(9,075)	(16,335)

법인세비용	92,166	107,267

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

공정가치측정금융자산평가손실(이익)	(9,075)	(16,335)

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	(9,075)	(16,335)

(2) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기말 이연법인세자산	1,945,872	1,758,132

기초 이연법인세자산	1,758,132	1,691,929

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용	(187,740)	(66,203)

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다 .

(4) 당분기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	886,587	73,597	-	960,184

매출채권	22,910	-	-	22,910

유형자산	534,621	(15,596)	-	519,025

외화환산손익	(15,893)	72,214	-	56,321

매도가능금융자산	81,065	12,100	(9,075)	84,090

재고자산	190,831	(2,979)	-	187,852

기타	58,011	57,479	-	115,490

합 계	1,758,132	196,815	(9,075)	1,945,872

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	774,622	275,524	(163,559)	886,587

매출채권	22,910	-	-	22,910

유형자산	482,665	51,956	-	534,621

외화환산손익	(15,171)	(722)	-	(15,893)

매도가능금융자산	87,115	-	(6,050)	81,065

재고자산	203,788	(12,957)	-	190,831

기타	136,001	(77,990)	-	58,011

합 계	1,691,930	235,811	(169,609)	1,758,132

(6) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제외사유

차감할 일시적차이

관계기업투자주식	3,968,544	4,550,853	실현가능성의 불확실

32. 기본주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,381,614,573 원	386,283,861원

가중평균유통보통주식수	9,588,222 주	9,588,222 주

주당이익	144 원	40 원

한편, 당사는 희석화증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일 합 니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,472,854	(908,954)

원부자재사용및상품매입액	7,886,465	8,413,407

급여	3,506,392	3,096,131

퇴직급여	347,972	374,526

복리후생비	537,634	573,581

임차료	8,269	12,955

감가상각비	886,371	898,045

세금과공과	64,130	70,858

외주가공비	2,115,200	1,882,080

소모공구비	1,098,532	1,048,459

도금비	324,956	281,227

기타	1,965,830	2,720,161

합 계	20,214,605	18,462,476

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)피케이메카트로닉스

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)피케이메카트로닉스	5,592	336,913	4,956	320,179

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	115,932	-	122,738	-

합 계	121,524	336,913	127,694	320,179

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)피케이메카트로닉스	2,192	279,268	2,092	172,485

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	2,346,856	-	2,374,179	-

합 계	2,349,048	279,268	2,376,271	122,485

당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자에 대 한 채권ㆍ채무의 변동 내역은 다음 과 같습니다 . ① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)피케이메카트로닉스	미수금	2,092	6,152	6,052	2,192

외상매입금	8,586	39,428	20,487	27,527

미지급금	113,900	585,078	497,237	201,741

임대보증금	50,000	-	-	50,000

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	매출채권	103,484	108,099	12,031	199,552

미수수익	196,770	7,834	-	204,604

단기대여금	2,073,925	-	141,225	1,932,700

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)피케이메카트로닉스	미수금	20,867	20,720	39,495	2,092

외상매입금	-	70,393	61,807	8,586

미지급금	148,329	1,836,489	1,870,919	113,900

임대보증금	50,000	-	-	50,000

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	매출채권	53,985	439,532	390,033	103,484

미수수익	663	215,114	19,007	196,770

단기대여금	1,215,200	930,853	72,128	2,073,925

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	외화평가	기말

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	단기대여금	2,073,925	-	-	(141,225)	1,932,700

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	외화평가	기말

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	단기대여금	1,215,200	906,653	-	(47,928)	2,073,925

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	301,777	291,654

퇴직급여	42,024	41,845

합 계	343,801	333,499

35. 금융상품의 범주별 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산

현금성자산	-	1,786,455	-	1,786,455

매출채권및기타채권	-	16,138,383	-	16,138,383

기타금융자산

단기금융자산	-	2,163,318	-	2,163,318

매도가능금융자산	605,209	-	-	605,209

만기보유금융자산	-	47,925	-	47,925

금융자산 합계	605,209	20,136,081	0	20,741,290

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,790,267	7,790,267

단기차입금	-	-	6,500,000	6,500,000

유동성장기채무	-	-	780,000	780,000

장기차입금	-	-	3,950,000	3,950,000

금융보증채무	-	-	62,107	62,107

금융부채 합계	-	-	19,082,374	19,082,374

2) 전기말

(단위 : 천원)

구분	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산

현금성자산	-	2,261,920	-	2,261,920

매출채권및기타채권	-	12,262,093	-	12,262,093

기타금융자산

단기금융자산	-	1,332,082	-	1,332,082

매도가능금융자산	563,959	-	-	563,959

만기보유금융자산	-	53,840	-	53,840

금융자산 합계	563,959	15,909,935	-	16,473,894

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,558,260	4,558,260

단기차입금	-	-	7,500,000	7,500,000

유동성장기채무	-	-	780,000	780,000

장기차입금	-	-	4,210,000	4,210,000

금융보증채무	-	-	140,089	140,089

금융부채 합계	-	-	17,188,349	17,188,349

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	-	13,674	-	13,674

외환차익	-	5,641	-	5,641

외화환산이익	-	-	-

금융보증비용환입	-	-	77,982	77,982

금융수익 계	-	19,315	77,982	97,297

이자비용	-	-	(48,205)	(48,205)

외환차손	-	(131,342)	-	(131,342)

외화환산손실	-	(256,007)	-	(256,007)

금융보증비용	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	(510)	-	(510)

대손상각비	-	-	-

금융비용 계	-	(387,859)	(48,205)	(436,064)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	32,175	-	-	32,175

기타포괄손익 계	32,175	-	-	32,175

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합계

이자수익	-	24,379	-	24,379

외환차익	-	1,369	-	1,369

외화환산이익	-	14,238	-	14,238

금융수익 계	-	39,986	0	39,986

이자비용	-	-	(94,741)	(94,741)

외환차손	-	(44,905)	-	(44,905)

외화환산손실	-	(40,528)	-	(40,528)

금융보증비용	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	(432)	-	(432)

대손상각비	-	-	-	-

금융비용 계	-	(85,433)	(94,741)	(180,174)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익	57,915	-	-	57,915

기타포괄손익 계	57,915	-	-	57,915

36. 위험관리 (1) 유동성위험 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	3-5년

매입채무및기타채무	7,790,267	7,790,267	7,790,267	-	-

단기차입금	6,500,000	6,500,000	6,500,000	-	-

유동성장기차입금	780,000	780,000	780,000	-	-

장기차입금	3,950,000	3,950,000	-	3,130,000	820,000

금융보증채무	62,107	62,107	62,107	-	-

리스부채	31,965	31,965	31,965	-	-

합 계	19,114,339	19,114,339	15,164,339	3,130,000	820,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 환 위험 ① 환위험에 대한 노출 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	4,979,787	-	5,499,677	-	3,742,094	-	4,434,755	-

JPY	650,565	-	6,906	-	123,643	-	3,765	-

EUR	8,191	-	10,826	-	8,191	-	11,560	-

GBP	32,739	-	48,183	-	32,731	-	51,788	-

CNY	3,346,938	-	562,353	-	1,912,035	-	329,463	-

합계	-	6,127,945	-	-	4,831,331	-

② 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	549,968	(549,968)	443,476	(443,476)

JPY	691	(691)	377	(377)

EUR	1,083	(1,083)	1,156	(1,156)

GBP	4,818	(4,818)	5,179	(5,179)

CNY	56,235	(56,235)	32,946	(32,946)

합계	612,795	(612,795)	483,134	(483,134)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(3) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니 다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,211,243	1,385,922

금융부채	(3,000,000)	(3,000,000)

고정이자부순금융자산(부채)	(788,757)	(1,614,078)

변동이자율

금융자산	3,760,843	4,487,709

금융부채	(8,230,000)	(9,490,000)

변동이자부순금융자산(부채)	(4,469,157)	(5,002,291)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융자산	37,608	(37,608)	44,877	(44,877)

금융부채	(82,300)	82,300	(94,900)	94,900

현금흐름민감도(순액)	(44,692)	44,692	(50,023)	50,023

(4) 공정가치

1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,786,455	1,786,455	2,261,920	2,261,920

매출채권및기타채권	16,138,383	16,138,383	12,262,093	12,262,093

기타금융자산

기타금융상품	2,163,318	2,163,318	1,332,082	1,332,082

매도가능증권	605,209	605,209	563,959	563,959

만기보유금융자산	47,925	47,925	53,840	53,840

합 계	20,741,290	20,741,290	16,473,894	16,473,894

금융부채

매입채무및기타채무	7,790,267	7,790,267	4,558,260	4,558,260

차입금	11,230,000	11,230,000	12,490,000	12,490,000

금융보증채무	62,107	62,107	140,089	140,089

합 계	19,082,374	19,082,374	17,188,349	17,188,349

당사는 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.

2) 취득원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜아진카인텍	208	208

뉴경기관광㈜	1	1

한국자동차공업협동조합 출자금	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합 출자금	10,000	10,000

소 계	11,209	11,209

만기보유증권

지역개발공채	2,995	8,910

국민주택채권	44,930	44,930

소 계	47,925	53,840

합 계	59,134	65,049

상기 주식 및 출자금은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익공정가치금융자산

매도가능증권	594,000	-	-	594,000

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동ⅰ) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기말 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.ⅱ) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

37 . 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	12,386,812	11,454,923

수출매출액	8,861,017	7,206,956

합 계	21,247,829	18,661,879

38 . 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	1,381,615	386,284

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산:	1,657,108	1,461,200

대손상각비	-	1,861

외화환산손실	256,007	24,577

감가상각비	886,371	880,614

무형자산상각비	7,996	8,901

퇴직급여	347,972	190,663

이자비용	48,205	94,741

유형자산처분손실	9,950	13

매출채권처분손실	510	432

판매보증비용	5,173	-

금융보증비용	-	-

지 분법손실	-	194,591

재고자산평가손실	2,758	-

법인세비용	92,166	64,807

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감:	(664,069)	(38,617)

외화환산이익	-	14,238

유형자산처분이익	3,072	-

금융보증비용환입	77,982	-

이자수익	13,674	24,379

지분법이익	553,041	-

재고자산평가손실환입	16,300	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(400,498)	839,143

매출채권의 감소(증가)	(4,376,648)	390,509

기타유동자산의 감소(증가)	(90,059)	(140,870)

재고자산의 감소(증가)	1,231,141	(908,954)

매입채무의 증가(감소)	2,298,887	1,091,247

미지급금의 증가(감소)	249,775	142,698

기타유동부채의 증가(감소)	284,912	(3,213)

퇴직급여의 지급	(103,377)	37,446

퇴직연금운용자산의 감소	104,871	230,280

5. 영업에서 창출된 현금	1,974,156	2,648,010

(2) 당분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동 등 거래는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	238,500	332,795

장기대여금 유동성 대체	-	6,000

장기차입금 유동성 대체	260,000	550,000

금융보증부채의 유동성대체	54,799	-

기타포괄공정가치측정금융자산평가손익	32,175	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원 )

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

회계정책변경	유동성대체	이자비용

단기차입금(유동성장기채무 포함)	8,280,000	(1,260,000)	-	260,000	-	7,280,000

장기차입금	4,210,000	-	-	(260,000)	-	3,950,000

리스부채	36,395	(4,686)	-	-	256	31,965

합 계	12,526,395	(1,264,686)	-	-	256	11,261,965