풍강 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 기 2018년 5월 31일로 종료되는 회계연도
제 43(전) 기 2017년 5월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 풍강

1. 당사의 개요주식회사 풍강(이하 "당사"라 함)은 1974년에 설립되어 낫트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 6월 1일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김진용	2,915,000	29.51

김창덕	1,190,000	12.05

김진국	290,000	2.94

염유선	83,966	0.85

염이용	120,000	1.21

우리사주조합	39,850	0.4

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95

소액주주	4,949,406	50.09

합 계	9,879,313	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 10: 투자부동산의 분류 - 주석 19: 리스의 분류

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 18: 확정급여부채의 측정 - 주석 29: 법인세비용

(5) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정에 따른 공시내용은'주석35. (2) '재무활동에서 생기는 부채의 변동'에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

이연법인세자산의 실현 가능성 검토를 위해 미래 과세소득이 충분한지를 평가할 때, 차감할 일시적차이의 소멸시 발생하는 차감금액을 제외한 미래 과세소득으로 평가해야 함을 명확히 했습니다. 또한 차감할 일시적차이는 세법상 공제할 수 있는 과세소득의 원천을 제한하는지에 따라 유형간 구분ㆍ통합하여 평가하도록 하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

(6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되고 조기적용도 허용됩니다. 당사는 동 기준서를 2018년 9월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

신 '금융상품'기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

신 '금융상품'기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하여야 합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 상기 금융상품에 대하여 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고,보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법 사용이 가능한 것으로 판단하고 있으며, 이에 따라 변경기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 의무적용하되 조기 적용도 가능합니다. 당 사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 9월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별

당사는 너트, 볼트 및 스크류를 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무는 1)제품 제조, 2) 제품 운송(대부분 국내임)으로 구별되는 것으로 판단하고 있습니다.

② 거래가격의 배분 및 수익인식당사는 수행의무를 1)제품 제조와 2)제품 운송으로 구별되는 것으로 판단하였으나, 대부분의 매출이 1일~2일 이내에 배송이 완료되는 국내매출로, 제품 배송업무 구분 실익이 없는 것으로 판단하여 기존과 동일하게 거래가격의 배분 없이 제품 인도 시점에 매출을 인식할 예정이며, 따라서 기업회계기준서 제1115호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 2015호 '운용리스:인센티브', 2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용되고, 조기적용도 가능합니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	35,934,690	31,785,887

자본총계	62,176,367	61,417,575

부채비율	57.79%	51.75%

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,251	8,532

보통예금, 기업자유예금,제예금	2,239,733	1,888,835

합계	2,242,984	1,897,367

(2) 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	기업은행 예탁금	11,125	13,994	자사주신탁

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	14,033,555	-	14,033,555	13,855,291	-	13,855,291

대손충당금	(63,730)	-	(63,730)	(81,622)	-	(81,622)

매출채권 장부금액	13,969,825	-	13,969,825	13,773,669	-	13,773,669

기타채권:

미수금	298,319	-	298,319	248,006	-	248,006

대여금	228,306	38,553	266,859	936,720	128,553	1,065,273

보증금	-	764,921	764,921	-	744,921	744,921

기타채권 장부금액	526,625	803,474	1,330,099	1,184,726	873,474	2,058,200

당사의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	81,622	112,638

손상차손인식(환입)	(17,892)	(31,536)

기말잔액	63,730	81,102

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	13,961,859	13,820,035

6개월 초과 1년 이하	67,139	25,607

1년 초과	4,557	9,649

합계	14,033,555	13,855,291

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	4,512,067	-	4,512,067	4,988,456	-	4,988,456

매도가능금융자산	-	926,960	926,960	-	11,209	11,209

만기보유금융자산	510	54,535	55,045	810	55,044	55,854

합계	4,512,577	981,495	5,494,072	4,989,266	66,253	5,055,519

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

㈜태양금속	966,230	915,751	915,751	-	-	-

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광	10,000	1	1	10,000	1	1

케이씨오에너지	208	208	208	208	208	208

합계	987,438	926,960	926,960	21,208	11,209	11,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(1년 이내)	510	510	510	810	810	810

국민주택채권(1년 이내)	-	-	-	-	-	-

지역개발채권(5년 이내)	9,655	9,655	9,655	10,165	10,165	10,165

국민주택채권(5년 이내)	44,880	44,880	44,880	44,880	44,880	44,880

합계	55,045	55,045	55,045	55,855	55,855	55,855

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미수수익	53,453	27,954

선급금	27,095	19,595

선급비용	80,389	72,713

합계	160,937	120,262

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	65,937	(14,454)	51,483	97,745	(12,104)	85,641

제품	8,452,825	(648,172)	7,804,653	8,228,766	(545,819)	7,682,947

재공품	3,175,549	-	3,175,549	3,137,515	-	3,137,515

원재료	1,517,992	-	1,517,992	1,222,735	-	1,222,735

부재료	173,638	-	173,638	141,278	-	141,278

저장품	2,643,723	-	2,643,723	2,700,657	-	2,700,657

합계	16,029,664	(662,626)	15,367,038	15,528,696	(557,923)	14,970,773

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	17,691,710	-	17,691,710

건물	20,865,717	(3,932,688)	16,933,029

건물부속설비	4,166,553	(3,010,073)	1,156,480

입목	426,137	-	426,137

구축물	2,234,659	(1,255,757)	978,902

기계장치	46,468,001	(35,556,544)	10,911,457

제설비	7,458,453	(5,252,398)	2,206,055

차량운반구	759,127	(578,346)	180,781

공구기구비품	5,176,796	(4,348,615)	828,181

건설중인자산	1,169,053	-	1,169,053

합계	106,416,206	(53,934,421)	52,481,785

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	14,639,789	-	14,639,789

건물	20,333,344	(3,549,811)	16,783,533

건물부속설비	4,091,553	(2,864,824)	1,226,729

입목	426,137	-	426,137

구축물	2,234,659	(1,147,185)	1,087,474

기계장치	45,221,008	(33,790,409)	11,430,599

제설비	7,421,453	(4,934,209)	2,487,244

차량운반구	792,917	(549,357)	243,560

공구기구비품	4,925,856	(4,213,205)	712,651

건설중인자산	192,403	-	192,403

합계	100,279,119	(51,049,000)	49,230,119

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	감가상각비	대체	기말금액

토지	14,639,789	3,051,921	-	-	-	17,691,710

건물	16,783,532	532,373	-	(382,876)	-	16,933,029

건물부속설비	1,226,729	75,000	-	(145,249)	-	1,156,480

입목	426,137	-	-	-	-	426,137

구축물	1,087,475	-	-	(108,573)	-	978,902

기계장치	11,430,599	294,924	(2)	(1,783,704)	969,640	10,911,457

제설비	2,487,244	37,000	-	(318,189)	-	2,206,055

차량운반구	243,560	-	(11,263)	(51,516)	-	180,781

공구기구비품	712,651	319,328	(94)	(210,904)	7,200	828,181

건설중인자산	192,403	1,953,490	-	-	(976,840)	1,169,053

합계	49,230,119	6,264,036	(11,359)	(3,001,011)	-	52,481,785

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	감가상각비	대체	기말금액

토지	13,292,667	1,347,121	-	-	14,639,788

건물	16,210,697	1,079,398	(378,798)	-	16,911,297

건물부속설비	1,566,328	-	(254,699)	-	1,311,629

입목	426,137	-	-	-	426,137

구축물	1,248,496	17,800	(133,671)	-	1,132,625

기계장치	12,837,766	142,319	(1,810,655)	317,547	11,486,977

제설비	2,667,317	184,834	(310,473)	7,994	2,549,672

차량운반구	145,736	166,690	(47,955)	-	264,471

공구기구비품	820,356	169,701	(281,370)	53,345	762,032

건설중인자산	316,650	257,139	-	(378,886)	194,903

합계	49,532,150	3,365,002	(3,217,621)	-	49,679,531

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	분기말금액

건물	439,142	(9,016)	430,126

건물부속설비	83,915	(7,637)	76,278

구축물	19,196	(985)	18,211

합계	542,253	(17,638)	524,615

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	분기말금액

건물	451,163	(9,016)	442,147

건물부속설비	94,097	(7,637)	86,460

구축물	20,510	(985)	19,525

합계	565,770	(17,638)	548,132

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익 등	10,267	17,100

운영비용	(17,638)	(17,638)

순손익	(7,371)	(538)

11. 담보제공자산 등 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	34,624,739	33,927,021	장기차입금	9,400,000	기업은행

단기차입금	4,700,000

유동성장기차입금	8,000,000

합 계	34,624,739	33,927,021	22,100,000

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	11,061	9,938

전기가스시설이용권	15,427	17,531

수도시설이용권	145,671	165,535

폐수배출시설허가권	150,000	-

회원권	389,485	392,860

합계	711,644	585,864

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	무형자산상각비	처분 등 감소액	분기말금액

산업재산권	9,938	2,478	(1,355)	-	11,061

전기가스시설이용권	17,531	(2,104)	-	15,427

수도시설이용권	165,535	(19,864)	-	145,671

폐수배출시설허가권	-	150,000	-	-	150,000

회원권	392,860	(375)	(3,000)	389,485

합계	585,864	152,478	(23,698)	(3,000)	711,644

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	무형자산상각비	처분 등 감소액	분기말금액

산업재산권	11,742	(1,353)	-	10,389

전기가스시설이용권	29,490	(8,969)	-	20,521

수도시설이용권	192,021	(19,865)	-	172,156

회원권	476,133	(1,125)	(81,773)	393,235

합계	709,386	(31,312)	(81,773)	596,301

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 880,137 천 원 및 888,498 천원입니다 .

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(주1)	장부금액

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스	한국	기계제조업	50%	115,000	115,000

(주1) 당사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 임원겸직 등 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	823,023	586,437

비유동자산	113,871	110,682

자산총계	936,894	697,119

유동부채	490,964	282,735

비유동부채	89,496	78,726

부채총계	580,460	361,461

자본	356,434	335,658

부채 및 자본총계	936,894	697,119

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,360,624	726,320

영업이익	17,766	(8,549)

당기순이익	20,775	(3,288)

14. 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V (주1)	멕시코	12월	금속파스너 제조	37.45%	4,018,839	35%	3,278,519

(2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(주2)	감소	당분기말

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V(주1)	3,278,519	740,320	-	4,018,839

(주1) 상기 피투자회사는 해외시장 확대를 위하여 당사 포함 3개 법인(일본법인 1곳 포함) 합작으로 2015년 10월 경에 멕시코에 설립한 현지법인이며 , 원가법으로 평가하였습니다.(주2) 대여금 중 USD700,000(740,320천원)에 대하여 2018년4월 출자전환 하였습니다3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 대여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	대여목적	대여기간	이자율(%)	당분기말	전기말

외화금액	장부금액	외화금액	장부금액

단기대여금	설비투자 및 운영자금	2017.09.08~2019.03.17	LIBOR+1.3%	USD 100,000	108,130	USD 700,000	785,960

합 계	USD 100,000	108,130	USD 700,000	785,960

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	5,227,271	5,442,230

미지급금	1,867,840	1,233,058

합계	7,095,111	6,675,288

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	2.414~2.509	4,700,000	2,300,000

무역금융대출	국민은행	2.49~2.56	900,000	2,000,000

합 계	5,600,000	4,300,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

온렌딩운전자금	기업은행	2.26~2.38	8,000,000	8,000,000

온렌딩시설자금	기업은행	2.27~2.981	9,400,000	7,000,000

합계	17,400,000	15,000,000

차감 : 유동성대체	8,000,000	-

잔액	9,400,000	15,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2018.6.1 ~ 2019.5.31	8,000,000

2019.6.1 ~ 2020.5.31	1,280,000

2020.6.1 ~ 2021.5.31	2,200,000

2021.6.1 ~ 2022.5.31	2,200,000

2022.6.1 ~ 2023.5.31	2,200,000

2023.6.1 이후	1,520,000

계	17,400,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	15,682	29,963

미지급비용	1,016,797	801,576

예수금	106,722	88,549

예수보증금	160,000	160,000

합계	1,299,201	1,080,088

18. 확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,584,877	7,596,210

국민연금전환금	(1,976)	(1,976)

사외적립자산의 공정가치	(3,224,606)	(3,107,094)

재무상태표상 순확정급여부채	4,358,295	4,487,140

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,596,210	6,805,680

재측정요소	-

- 할인율 변경으로 인한 효과	(354,298)	(354,857)

- 인구통계학적 가정 및 기타의 변동으로 인한 효과	(292,666)	-

당기근무원가	1,165,979	928,330

이자원가	159,724	69,455

퇴직금지급액	(690,072)	(254,006)

확정급여채무의 현재가치	7,584,877	7,194,602

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	3,109,070	2,617,383

사외적립자산의 기대수익	83,752	51,172

재측정요소	(58,767)	(35,256)

사외적립자산 납입액	800,000	200,000

퇴직금지급액	(707,473)	(268,681)

기말금액	3,226,582	2,564,618

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

당기근무원가	1,165,979	928,330

이자원가	159,724	69,455

사외적립자산의 기대수익	(83,752)	(51,172)

합 계	1,241,951	946,613

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00	3.00

할인율	3.39	2.93

사외적립자산의 기대수익률	3.39	2.93

(6) 민감도분석 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1.0% 변동	(462,775)	534,722

기대임금상승률의 1.0% 변동	532,129	(469,200)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내진 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	무역금융대출	10,000,000	4,700,000	5,300,000

운전자금대출	8,000,000	8,000,000	-

시설자금대출	9,400,000	9,400,000	-

신한은행	무역금융대출	2,000,000	-	2,000,000

국민은행	무역금융대출	2,000,000	900,000	1,100,000

합 계	31,400,000	23,000,000	8,400,000

(2) 당사는 시장확대를 위하여 당사포함 3개 법인(일본법인 1곳 포함) 합작으로 멕시코에 현지법인(SPM AUTOPARTES SA DE CV)을 공동으로 설립하고 투자하기로 약정하였는 바, 주요투자협약 내역은 다음과 같습니다. - 합작투자비율 : 당사 37.45%, 기타 62.55% - 자본금 : USD 9,400,000당사는 상기 약정에 따라 2015년 10월~2016년 1월에 약 3,394백만원을 투자하였습니다. 당사는 멕시코 현지법인의 자금차입과 관련하여 $2,650,000 채무보증을 하였으며, 이에 대한 보증비용 상당액 53,894천원을 부채로 계상하였습니다. 2018년 4월 대여금 중 USD700,000을 출자 전환하였습니다. 20. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다.

21. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

합계	13,031,306	13,031,306

22. 자본조정

당사는 2008년 1월 16일 기업은행과 10억원 규모의 특정금전신탁계약을 체결하였으며, 2008년 1월 22일부터 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,469,828	2,469,828

이익준비금	2,469,828	2,469,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	39,631,127	38,832,961

합계	45,220,155	44,421,989

① 이익준비금

당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 세법상준비금을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 조세특례제한법에서 규정하고 있는 방법에 의하여 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.24. 영업수익

당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	57,736,260	61,822,944

상품매출	977,868	1,220,703

기타매출	13,187	7,695

매출할인	(5,887)	(5,276)

합계	58,721,428	63,046,066

25. 영업비용(1) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	51,316,609	53,767,472

상품매출원가	844,175	1,055,652

기타매출원가	10,423	7,020

합계	52,171,207	54,830,144

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,757,392	2,713,048

퇴직급여	620,189	246,851

복리후생비	398,650	391,993

여비교통비	82,974	48,073

차량유지비	124,291	139,678

통신비	26,851	29,951

수선비	8,639	3,890

운반비	1,080,981	1,160,706

소모품비	41,228	44,998

접대비	46,101	53,303

보험료	13,107	12,547

광고선전비	47,930	30,032

지급수수료	165,806	148,682

감가상각비	318,737	426,967

무형자산상각비	1,731	2,477

세금과공과	37,255	64,040

도서인쇄비	8,647	10,300

교육훈련비	7,620	6,771

대손상각비환입	(17,892)	(31,535)

수도광열비	14,490	12,038

임차료	13,650	12,150

경상연구개발비	226,916	163,959

잡비	58,610	75,067

합계	6,083,903	5,765,986

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	120,226	47,402

수입배당금	2,750

금융수익 소계	122,976	47,402

금융비용:

이자비용	334,131	298,700

금융비용 소계	334,131	298,700

순금융비용	(211,155)	(251,298)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	83,418	15,765

기타금융자산	36,808	31,637

이자수익 합계	120,226	47,402

이자비용:

금융기관차입금	334,131	298,700

순금융비용	(213,905)	(251,298)

27. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	10,267	17,100

외환차익	56,226	71,634

외환환산이익	27,593	6,386

유형자산처분이익	135	16,113

무형자산처분이익	-	78,227

잡이익	220,088	186,490

부산물수입	909,404	665,094

합계	1,223,713	1,041,044

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	3,135	3,028

외환차손	236,165	78,620

외화환산손실	10,969	25,189

유형자산처분손실	3,540	-

무형자산처분손실	1,400	-

기부금	6,900	4,900

잡손실	146,874	404,239

합계	408,983	515,976

28. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	211,167	233,301

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(118,301)	139,529

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(129,403)	(70,747)

법인세비용	(36,537)	302,083

29. 기본주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감후 이익	331,933,053	1,106,429,544	673,472,109	2,421,623,199

가중평균유통보통주식수	9,588,222	9,588,222	9,588,222	9,588,222

주당이익	37	115	70	252

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(159,740)	932,254

원재료 및 소모품 사용액	22,835,039	26,387,806

소모공구비	3,153,017	2,979,306

급여	8,918,556	8,473,371

퇴직급여	1,241,951	946,613

복리후생비	1,630,559	1,571,589

임차료	348,630	203,650

감가상각비	3,018,739	3,235,261

세금과공과	139,122	162,216

외주가공비	7,410,079	8,717,661

도금비	466,869	186,526

기타	9,252,289	6,799,878

합계	58,255,110	60,596,131

31. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

피케이메카트로닉스	종속기업	9,810	1,571,553	10,850	611,837

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V	관계기업	13,219	-	20,098	-

합계	23,029	1,571,553	30,948	611,837

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

피케이메카트로닉스	종속기업	1,073	461,621	1,020	405,738

SPM Auto Parts S.A DE C.V.	관계기업	117,965	-	811,797	-

합계	119,038	461,621	812,817	405,738

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	사업연도	계정과목	기초	대여	대체(주1)	외화평가	분기말

SPM Auto Parts S.A DE C.V.	당분기	단기대여금	785,960	112,960	740,320	(50,470)	108,130

전분기	단기대여금	-	791,350	-	(4,620)	786,730

(주1) 2018년 4월 USD700,000(740,320천원)에 대하여 출자 전환하여 관계기업 투자주식으로 대체되었습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	869,972	883,487

퇴직급여	161,038	184,901

합계	1,031,010	1,068,388

32. 금융상품의 범주별 구분(1) 당분기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	2,242,985	-	-	2,242,985

매출채권및기타채권	14,496,450	-	-	14,496,450

기타금융자산	4,512,067	926,960	55,045	5,494,072

합계	21,251,502	926,960	55,045	22,233,507

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	7,095,111	7,095,111

단기차입금	5,600,000	5,600,000

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000

장기차입금	9,400,000	9,400,000

합계	30,095,111	30,095,111

(2) 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,897,367	-	-	1,897,367

매출채권및기타채권	15,831,868	-	-	15,831,868

기타금융자산	4,988,456	11,208	55,855	5,055,519

합계	22,717,691	11,208	55,855	22,784,754

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	6,675,288	6,675,288

단기차입금	4,300,000	4,300,000

장기차입금	15,000,000	15,000,000

합계	25,975,288	25,975,288

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	119,661	565	-	120,226

외환차익	56,226	-	-	56,226

외화환산이익	27,593	-	-	27,593

대손충당금환입	17,892	-	-	17,892

이자비용	-	-	(334,131)	(334,131)

외환차손	(236,165)	-	-	(236,165)

외화환산손실	(10,969)	-	-	(10,969)

합 계	(25,762)	565	(334,131)	(359,328)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	46,180	1,222	-	47,402

외환차익	71,634	-	-	71,634

외화환산이익	6,387	-	-	6,387

대손충당금환입	31,536	-	-	31,536

이자비용	-	-	(298,700)	(298,700)

외환차손	(78,620)	-	-	(78,620)

외화환산손실	(25,189)	-	-	(25,189)

합 계	51,928	1,222	(298,700)	(245,550)

33. 위험관리(1) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	7,095,111	7,095,111	7,095,111	-	-

단기차입금	5,600,000	5,600,000	5,600,000	-	-

유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	8,000,000

장기차입금	9,400,000	9,400,000	-	3,480,000	5,920,000

합 계	30,095,111	30,095,111	20,695,111	3,480,000	5,920,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 환위험

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, GBP, 원화단위 : 천원)

외화종류	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화자산	외화자산 원화환산액

USD	3,504,201	3,789,093	2,228,840	2,502,541

JPY	21,865,970	217,343	14,795,195	150,532

EUR	71	90	71	95

GBP	5,789	8,316	59,632	86,509

합계	4,014,842	2,739,677

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화종류	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	378,909	(378,909)	250,254	(250,254)

JPY	21,734	(21,734)	15,053	(15,053)

EUR	9	(9)	9	(9)

GBP	831	(831)	8,650	(8,650)

합계	401,483	(401,483)	273,966	(273,966)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,567,112	5,044,311

금융부채	-	-

합 계	4,567,112	5,044,311

변동이자율

금융부채	(23,000,000)	(19,300,000)

합 계	(23,000,000)	(19,300,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하에분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(23,000)	23,000	(23,000)	23,000

현금흐름민감도(순액)	(18,433)	18,433	(18,433)	18,433

(4) 공정가치

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산	966,230	915,751	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	966,230	915,751	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	2,242,985	2,242,985	1,897,367	1,897,367

- 매출채권및기타채권	15,299,924	15,299,924	15,831,868	15,831,868

- 만기보유증권	55,045	55,045	55,855	55,855

- 기타금융자산	4,512,067	4,512,067	4,988,456	4,988,456

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	22,110,021	22,110,021	22,773,546	22,773,546

금융자산 계

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	7,095,111	7,095,111	6,675,288	6,675,288

- 단기차입금	5,600,000	5,600,000	4,300,000	4,300,000

- 유동성장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-

- 장기차입금	9,400,000	9,400,000	15,000,000	15,000,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	30,095,111	30,095,111	25,975,288	25,975,288

금융부채 계	30,095,111	30,095,111	25,975,288	25,975,288

② 상기 외에 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식 등(*주)	11,208	11,208

(*주) 당해 비상장주식 등은 사업초기단계의 소규모 비상장기업주식 및 영업자들이 조직한 협회출자금 등으로 가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 원가로 측정하였습니다.34. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	36,195,768	37,869,176

수출매출액	22,525,660	25,176,890

합계	58,721,428	63,046,066

35. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,106,430	2,421,623

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,664,571	4,884,813

외화환산손실	16,829	25,189

감가상각비	3,018,739	3,235,261

무형자산상각비	23,699	31,311

퇴직급여	1,300,718	946,613

이자비용	334,131	298,700

유형자산처분손실	3,540	-

무형자산처분손실	1,400	-

법인세비용	(36,537)	302,083

매출채권처분손실	2,052	-

재고자산평가충당금전입액	-	45,656

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(270,547)	(179,663)

외화환산이익	(27,593)	(6,386)

유형자산처분이익	(135)	(16,113)

무형자산처분이익	-	(78,227)

이자수익	(120,226)	(47,402)

재고자산평가충당금환입액	(104,701)	-

대손충당금환입	(17,892)	(31,535)

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(492,188)	1,537,563

매출채권의 감소(증가)	(178,513)	1,245,471

기타유동자산의 증가	(65,490)	(253,667)

재고자산의 감소(증가)	(291,564)	311,321

매입채무의 증가(감소)	(185,959)	379,273

미지급금의 증가	851,088	(8,060)

기타유동부채의 증가	219,615	48,549

퇴직금의 지급	(690,072)	(254,006)

퇴직연금운용자산의 감소	(151,293)	68,682

5. 영업에서 창출된 현금	5,008,266	8,664,336

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체

단기차입금	4,300,000	1,300,000	-	5,600,000

장기차입금	15,000,000	2,400,000	(8,000,000)	9,400,000

합계	19,300,000	3,700,000	(8,000,000)	15,000,000