풍강 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 43(당) 기 2017년 5월 31일로 종료되는 회계연도
제 42(전) 기 2016년 5월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 풍강과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 풍강(이하 "지배기업")은 1974년에 설립되어 낫트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.

지배기업은 2007년 6월 1일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김진용	2,915,000	29.51

김창덕	1,190,000	12.05

김진국	290,000	2.94

염유선	83,966	0.85

염이용	120,000	1.21

우리사주조합	41,250	0.41

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95

소액주주	4,948,006	50.08

합 계	9,879,313	100.00

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결실체의 당분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비해 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산의 분류 - 주석 20: 리스의 분류

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 확정급여부채의 측정 - 주석 30: 법인세비용

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,530,260	32,756,933

자본총계	59,956,836	58,534,929

부채비율	49.25%	55.96%

4. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율(%)

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스(주1)	대한민국	기계제조업	50	50

(주1) 당사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 임원겸직등 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)피케이메카트로닉스	545,589	213,385	332,204	726,319	(3,288)	(3,288)

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

(주)피케이메카트로닉스	574,222	238,730	335,492	1,855,429	78,879	78,879

상기 당분기 및 전기말 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.(3) 당분기와 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	123,420	(56,116)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	(17,860)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	83,347

현금및현금성자산의 순증감	123,420	9,371

기초 현금및현금성자산	24,448	-

기말 현금및현금성자산	147,867	9,371

(4) 비지배지분의 보유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속분은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

비지배지분의 지분율	50%	50%

누적 비지배지분	56,268	31,447

비지배지분에 귀속되는 당기순손실	(3,342)	(28,487)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손실	(3,342)	(28,487)

5. 영업부문연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.① 화스너 (너트)② 기계제조(1) 당분기 중 연결실체의 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	화스너 (너트)	기계제조	연결조정	합 계

매출액	63,046,066	726,320	(527,412)	63,244,974

법인세차감전순손익	2,723,706	(6,531)	(327,032)	2,390,143

당기순이익(손실)	2,421,623	(3,288)	(369,441)	2,048,894

(2) 당분기말 현재 보고부문별 자산과 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	화스너 (너트)	기계제조	연결조정	합 계

자산	90,481,501	545,589	(1,539,994)	89,487,096

부채	29,462,245	213,385	(145,370)	29,530,260

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,862	11,165

보통예금, 기업자유예금, 제예금	1,699,188	1,445,400

합계	1,711,050	1,456,565

(2) 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	기업은행 예탁금	13,950	16,823	자사주신탁

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	14,313,048	-	14,313,048	15,794,750	-	15,794,750

대손충당금	(81,102)	-	(81,102)	(112,638)	-	(112,638)

매출채권 장부금액	14,231,946	-	14,231,946	15,682,112	-	15,682,112

기타채권:

미수금	275,193	-	275,193	191,436	-	191,436

대여금	966,342	158,729	1,125,071	377,112	301,894	679,006

보증금	-	824,921	824,921	-	1,664,921	1,664,921

기타채권 장부금액	1,241,535	983,650	2,225,185	568,548	1,966,815	2,535,363

연결실체의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	112,638	151,441

손상차손인식(환입)	(31,536)	(15,674)

기말잔액	81,102	135,767

연결실체는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	14,194,458	15,516,862

6개월 초과 1년 이하	108,946	269,316

1년 초과	9,645	8,572

합계	14,313,049	15,794,750

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	1,987,167	-	1,987,167	1,516,450	-	1,516,450

매도가능금융자산	-	11,208	11,208	-	11,208	11,208

만기보유금융자산	950	55,045	55,995	36,005	11,095	47,100

합계	1,988,117	66,253	2,054,370	1,552,455	22,303	1,574,758

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광	10,000	1	1	10,000	1	1

케이씨오에너지	207	207	207	207	207	207

합계	21,207	11,208	11,208	21,207	11,208	11,208

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(1년 이내)	810	810	810	23,325	23,325	23,325

국민주택채권(1년 이내)	140	140	140	12,680	12,680	12,680

지역개발채권(5년 이내)	10,165	10,165	10,165	10,975	10,975	10,975

국민주택채권(5년 이내)	44,880	44,880	44,880	120	120	120

합계	55,995	55,995	55,995	47,100	47,100	47,100

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미수수익	16,906	11,173

선급금	29,444	10,517

선급비용	243,071	91,400

부가세대급금	1,239	4,107

합계	290,660	117,197

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	100,632	(14,278)	86,354	128,081	(33,177)	94,904

제품	7,490,158	(569,386)	6,920,772	8,318,334	(596,143)	7,722,191

재공품	3,232,596	-	3,232,596	3,252,526	-	3,252,526

원재료	1,238,869	-	1,238,869	1,132,163	-	1,132,163

부재료	100,165	-	100,165	130,814	-	130,814

저장품	2,732,664	-	2,732,664	2,224,895	-	2,224,895

미착품	1,122	-	1,122	1,122	-	1,122

합계	14,896,206	(583,664)	14,312,542	15,187,935	(629,320)	14,558,615

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	14,639,788	-	14,639,788

건물	20,333,344	(3,422,046)	16,911,298

건물부속설비	4,091,553	(2,779,924)	1,311,629

입목	426,137	-	426,137

구축물	2,234,659	(1,102,034)	1,132,625

기계장치	44,332,099	(33,056,781)	11,275,318

제설비	7,378,229	(4,823,171)	2,555,058

차량운반구	829,773	(559,888)	269,885

공구기구비품	4,905,754	(4,135,423)	770,331

건설중인자산	194,903	-	194,903

합계	99,366,239	(49,879,267)	49,486,972

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,292,667	-	13,292,667

건물	19,253,946	(3,043,249)	16,210,697

건물부속설비	4,091,553	(2,525,225)	1,566,328

입목	426,137	-	426,137

구축물	2,216,859	(968,363)	1,248,496

기계장치	43,927,029	(31,294,979)	12,632,050

제설비	7,185,401	(4,512,110)	2,673,291

차량운반구	814,544	(661,917)	152,627

공구기구비품	4,692,308	(3,854,451)	837,857

건설중인자산	316,650	-	316,650

합계	96,217,094	(46,860,294)	49,356,800

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	감가상각비	대체	기말금액

토지	13,292,667	1,347,121	-	-	14,639,788

건물	16,210,697	1,079,398	(378,798)	-	16,911,297

건물부속설비	1,566,328	-	(254,699)	-	1,311,629

입목	426,137	-	-	-	426,137

구축물	1,248,496	17,800	(133,671)	-	1,132,625

기계장치	12,632,050	139,898	(1,814,177)	317,547	11,275,318

제설비	2,673,291	184,834	(311,061)	7,994	2,555,058

차량운반구	152,627	166,690	(49,432)	-	269,885

공구기구비품	837,857	169,701	(290,572)	53,345	770,331

건설중인자산	316,650	257,139	-	(378,886)	194,903

합계	49,356,800	3,362,581	(3,232,410)	-	49,486,971

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	국고보조금	감가상각비	대체	기말금액

토지	6,436,021	-	-	-	-	-	6,436,021

건물	16,694,772	-	-	-	(359,613)	-	16,335,159

건물부속설비	2,034,499	-	-	-	(322,554)	-	1,711,945

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,431,699	-	-	-	(134,567)	1,297,132

기계장치	13,314,887	184,146	(2,735)	-	(1,744,399)	1,509,602	13,261,501

제설비	2,607,729	68,530	-	-	(262,593)	210,800	2,624,466

차량운반구	122,112	83,666	(1)	-	(36,777)	-	169,000

공구기구비품	912,351	216,443	(4)	190	(235,730)	13,950	907,200

건설중인자산	373,520	1,635,587	-	-	-	(1,734,352)	274,755

합계	44,353,727	2,188,372	(2,740)	190	(3,096,233)	-	43,443,316

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	분기말금액

건물	451,163	(9,016)	442,147

건물부속설비	94,097	(7,637)	86,460

구축물	20,510	(985)	19,525

합계	565,770	(17,638)	548,132

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	반기말금액

건물	463,184	(9,016)	454,168

건물부속설비	104,281	(9,201)	95,080

구축물	21,824	(985)	20,839

합계	589,289	(19,202)	570,087

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익 등	17,100	97,290

운영비용	(17,638)	(37,808)

순손익	(538)	59,482

13. 담보제공자산 등당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	31,551,085	31,181,269	장기차입금	15,000,000	기업은행

단기차입금	2,300,000

합 계	31,551,085	31,181,269	17,300,000

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	10,389	11,741

전기가스시설이용권	20,521	29,490

수도시설이용권	172,156	192,021

회원권	393,235	476,133

영업권	6,773	6,773

합계	603,074	716,158

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	무형자산상각비	처분 등 감소액	분기말금액

산업재산권	11,742	(1,353)	-	10,389

전기가스시설이용권	29,490	(8,969)	-	20,521

수도시설이용권	192,021	(19,865)	-	172,156

회원권	476,133	(1,125)	(81,773)	393,235

영업권	6,773	-	-	6,773

합계	716,159	(31,312)	(81,773)	603,074

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	무형자산상각비	분기말금액

산업재산권	9,589	3,955	(1,320)	12,224

전기가스시설이용권	43,280	-	(10,342)	32,938

수도시설이용권	218,506	-	(19,864)	198,642

회원권	485,133	-	(2,250)	482,883

영업권	6,773	-	-	6,773

합계	763,281	3,955	(33,776)	733,460

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 888,498천 원 및 996,661천원입니다 .

15. 지분법적용투자주식 (1) 전기 및 당분기말 현재 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피투자회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액	장부금액	취득원가	순자산가액	장부금액

SPM AUTOPARTES SA DE CV	35%	3,278,519	2,231,478	2,211,792	3,278,519	2,665,640	2,645,133

(2) 당분기 지분법적용투자주식의 내부거래미실현손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	당기 중 실현	당기 중 미실현	기말

고정자산	20,507	(820)	-	19,687

상기 내부거래는 종속기업인 (주)피케이메카트로닉스가 지분법피투자회사인 SPM AUTOPARTES SA DE CV에 판매한 기계장치 거래 관련입니다.

(3) 당분기 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기초평가액	당기취득	지분법손실	지분법자본변동	기말평가액

2,645,133	-	(321,750)	(111,591)	2,211,792

(4) 당분기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

14,857,040	8,481,389	-	(921,632)

상기 피투자회사는 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 대여금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

대여목적	대여기간	이자율(%)	통화	금액	장부금액

설비투자 및 운영자금	2016.10.14~2018.4.13	LIBOR+1.3%	USD	700,000	786,730

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	5,510,376	5,172,922

미지급금	618,909	612,722

합계	6,129,285	5,785,644

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	1.987~2.251	2,300,000	7,400,000

합계	2,300,000	7,400,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

온렌딩운전자금	기업은행	2.08~2.38	3,000,000	3,000,000

온렌딩운전자금	기업은행	2.08~2.38	5,000,000	5,000,000

온렌딩시설자금	기업은행	2.27~2.34	5,800,000	5,800,000

온렌딩시설자금	기업은행	2.355~2.435	1,200,000	-

차감 : 유동성대체	-	-

잔액	15,000,000	13,800,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2017.6.1 ~ 2018.5.31	-

2018.6.1 ~ 2019.5.31	8,000,000

2019.6.1 ~ 2020.5.31	1,280,000

2020.6.1 ~ 2021.5.31	1,400,000

2021.6.1 ~ 2022.5.31	1,400,000

2022.6.1 이후	2,920,000

계	15,000,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	62,534	39,013

미지급비용	792,802	831,692

예수금	151,225	81,495

예수보증금	120,000	120,000

합계	1,126,561	1,072,200

19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,265,745	6,855,801

국민연금전환금	(1,976)	(1,976)

사외적립자산의 공정가치	(2,565,118)	(2,615,907)

재무상태표상 순확정급여부채	4,698,651	4,237,918

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,855,801	7,245,852

재측정요소	-	-

- 할인율 변경으로 인한 효과	(356,833)	(182,917)

- 인구통계학적 가정 및 기타의 변동으로 인한 효과	-	-

당기근무원가	946,612	1,058,704

이자원가	74,171	133,005

퇴직금지급액	(254,006)	(2,126,513)

확정급여채무의 현재가치	7,265,745	6,128,131

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	2,617,883	3,243,997

사외적립자산의 기대수익	51,172	82,122

재측정요소	(35,256)	(63,747)

사외적립자산 납입액	200,000	-

퇴직금지급액	(268,681)	(872,630)

기말금액	2,565,118	2,389,742

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

당기근무원가	946,612	1,058,704

이자원가	74,171	133,005

사외적립자산의 기대수익	(41,397)	(82,122)

합 계	979,386	1,109,587

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	3.00	3.00

할인율	2.85	2.13

사외적립자산의 기대수익률	2.85	2.13

(6) 민감도분석 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1.0% 변동	(450,677)	523,188

기대임금상승률의 1.0% 변동	517,662	(454,664)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 운용리스

(1) 연결실체는 영업용 차량에 대하여 현대캐피탈과 리스계약을 체결하여 운용리스로 회계처리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	-	2,884

1년~5년	-	-

합 계	-	2,884

(2) 상기 리스계약과 관련하여 손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	-	22,939

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	무역금융	10,000,000	2,300,000	7,700,000

온렌딩운전자금대출	3,000,000	3,000,000	-

온렌딩운전자금대출	5,000,000	5,000,000	-

온렌딩시설자금대출	5,800,000	5,800,000	-

온렌딩시설자금대출	1,200,000	1,200,000	-

우리은행	구매자금대출	1,700,000	-	1,700,000

합 계	26,700,000	17,300,000	9,400,000

(2) 당사는 시장확대를 위하여 당사포함 3개 법인(일본법인 1곳 포함) 합작으로 멕시코에 현지법인(SPM AUTOPARTES SA DE CV)을 공동으로 설립하고 투자하기로 약정하였는 바, 주요투자협약 내역은 다음과 같습니다. - 합작투자비율 : 당사 35%, 기타 65% - 자본금 : USD 8,000,000당사는 상기 약정에 따라 2015년 10월~2016년 1월에 약 3,394백만원을 투자하였습니다. 당사는 멕시코 현지법인에 2016년 3월 설비구입을 위한 $2,400,000 채무보증을 하였으며, 이에 대한 보증비용 상당액 53,884천원을 부채로 계상하였습니다. 22. 자본금 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다. 23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

합계	13,031,306	13,031,306

24. 자본조정

당사는 2008년 1월 16일 기업은행과 10억원 규모의 특정금전신탁계약을 체결하였으며, 2008년 1월 22일부터 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

25. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,474,828	2,474,828

이익준비금	2,474,828	2,474,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	37,854,594	36,222,703

합계	43,448,622	41,816,731

① 이익준비금

지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상준비금

지배기업은 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 세법상준비금을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 조세특례제한법에서 규정하고 있는 방법에 의하여 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

26. 영업수익

당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	61,982,194	64,230,046

상품매출	1,177,673	1,448,346

기타매출	90,383	-

매출할인	(5,276)	(6,958)

합계	63,244,974	65,671,434

27. 영업비용(1) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	53,578,726	55,885,975

상품매출원가	1,242,404	1,534,593

기타매출원가	116,864	-

합계	54,937,994	57,420,568

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,780,548	3,073,810

퇴직급여	252,413	678,588

복리후생비	402,909	438,632

여비교통비	48,080	80,750

차량유지비	144,456	149,919

통신비	30,078	32,195

수선비	3,889	5,449

운반비	1,161,110	1,185,430

소모품비	46,153	46,778

접대비	53,303	125,436

보험료	13,794	14,724

광고선전비	30,033	74,419

지급수수료	151,988	169,301

감가상각비	430,992	410,861

무형자산상각비	2,477	3,570

세금과공과	64,041	39,881

도서인쇄비	12,810	12,129

교육훈련비	6,772	8,794

대손상각비환입	(31,535)	(15,674)

수도광열비	12,038	9,801

임차료	12,150	35,358

경상연구개발비	163,959	139,880

잡비	75,067	74,221

합계	5,867,525	6,794,252

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 연결실체의 금융수익과 금융원가의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	47,886	67,194

금융수익 소계	47,886	67,194

금융비용:

이자비용	298,740	320,765

금융비용 소계	298,740	320,765

순금융비용	(250,854)	(253,571)

(2) 연결실체의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	16,249	35,193

기타금융자산	31,637	32,001

이자수익 합계	47,886	67,194

이자비용:

금융기관차입금	298,740	320,765

순금융비용	(250,854)	(253,571)

29. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	18,000	5,940

외환차익	71,634	57,091

외환환산이익	6,387	18,692

유형자산처분이익	16,113	21,511

무형자산처분이익	78,227	-

잡이익	184,849	181,231

부산물수입	665,094	581,983

합계	1,040,304	866,448

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	3,028	2,585

외환차손	78,731	113,787

외화환산손실	25,189	6,593

유형자산처분손실	-	1,371

기부금	4,900	7,900

잡손실	405,162	221,244

합계	517,010	353,480

30. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	265,499	141,927

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	146,498	29,927

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(70,748)	(27,739)

법인세비용	341,249	144,115

31. 기본주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	670,494,531	2,052,236,068	1,395,488,525	1,600,022,730

가중평균유통보통주식수	9,588,222	9,588,222	9,588,222	9,588,222

주당이익	70	214	146	167

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	821,349	964,771

원재료 및 소모품 사용액	26,273,958	26,412,615

소모공구비	2,979,306	3,558,229

급여	8,712,163	8,974,830

퇴직급여	967,655	1,109,586

복리후생비	1,603,987	1,665,104

임차료	209,950	100,758

감가상각비	3,247,187	3,143,492

세금과공과	162,215	131,773

외주가공비	8,717,661	9,726,617

기타	7,110,088	8,427,045

합계	60,805,519	64,214,820

33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

우정기업	기타특수관계자	-	-	-	15,300

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V	관계기업	20,096	-	-	-

합계	20,096	-	-	15,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	관계	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V	관계기업	786,730	-	-	-

(3) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수	기말

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V	장기대여금	-	786,730	-	786,730

(4) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	815,247	1,211,450

퇴직급여	187,401	460,320

합계	1,002,648	1,671,770

34. 금융상품의 범주별 구분(1) 당분기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,711,050	-	-	1,711,050

매출채권및기타채권	15,473,481	-	-	15,473,481

기타금융자산	1,987,167	11,209	55,045	2,053,421

합계	19,171,698	11,209	55,045	19,237,952

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	6,129,285	6,129,285

단기차입금	2,300,000	2,300,000

장기차입금	15,000,000	15,000,000

합계	23,429,285	23,429,285

(2) 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,456,565	-	-	1,456,565

매출채권및기타채권	18,217,475	-	-	18,217,475

기타금융자산	1,516,450	11,209	47,100	1,574,759

합계	21,190,490	11,209	47,100	21,248,799

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	5,785,644	5,785,644

단기차입금	7,400,000	7,400,000

장기차입금	13,800,000	13,800,000

합계	26,985,644	26,985,644

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	46,664	1,222	-	47,886

외환차익	71,634	-	-	71,634

외화환산이익	6,386	-	-	6,386

대손충당금환입	31,535	-	-	31,535

이자비용	-	-	(298,740)	(298,740)

외환차손	(78,731)	-	-	(78,731)

외화환산손실	(25,189)	-	-	(25,189)

합 계	52,299	1,222	(298,740)	(245,219)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	66,370	824	-	67,194

외환차익	57,091	-	-	57,091

외화환산이익	18,692	-	-	18,692

대손충당금환입	15,674	-	-	15,674

이자비용	-	-	(317,403)	(317,403)

외환차손	(113,787)	-	-	(113,787)

외화환산손실	(6,593)	-	-	(6,593)

합 계	37,447	824	(317,403)	(279,132)

35. 위험관리(1) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	2-5년	5년이후

매입채무및기타채무	6,129,285	6,129,285	6,129,285	-	-

단기차입금	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-	-

장기차입금	15,000,000	15,000,000	-	11,730,000	3,270,000

합 계	23,429,285	23,429,285	8,429,285	11,730,000	3,270,000

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 환위험

① 환위험에 대한 노출연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, GBP, 원화단위 : 천원)

외화종류	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 화환산액

USD	1,856,414.04	2,086,424	1,124,548	-	1,257,807	-

JPY	12,237,126	124,121	7,413,866	-	80,536	-

EUR	71	89	71	-	89	-

GBP	48,673.48	70,046	20,080	-	29,383	-

합계	-	2,280,680	-	-	1,367,815	-

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	208,642	(208,642)	125,781	(125,781)

JPY	12,412	(12,412)	8,054	(8,054)

EUR	9	(9)	9	(9)

GBP	7,005	(7,005)	2,938	(2,938)

합계	228,068	(228,068)	136,782	(136,782)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	4,024,694	2,937,402

금융부채	-	-

합 계	4,024,694	2,937,402

변동이자율

금융자산	786,730	-

금융부채	(17,300,000)	(21,200,000)

합 계	(16,513,270)	(21,200,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하에분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(17,300)	17,300	(17,300)	17,800

현금흐름민감도(순액)	(16,513)	16,513	(16,513)	16,513

(4) 공정가치

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,711,049	1,711,049	1,456,565	1,456,565

- 매출채권및기타채권	15,473,481	15,473,481	18,217,475	18,217,475

- 기타금융자산	2,054,371	2,054,371	1,574,759	1,574,759

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	19,238,901	19,238,901	21,248,799	21,248,799

금융자산 계	19,238,901	19,238,901	21,248,799	21,248,799

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	6,129,285	6,129,285	5,785,644	5,785,644

- 단기차입금	2,300,000	2,300,000	7,400,000	7,400,000

- 장기차입금	15,000,000	15,000,000	13,800,000	13,800,000

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	23,429,285	23,429,285	26,985,644	26,985,644

금융부채 계	23,429,285	23,429,285	26,985,644	26,985,644

36. 영업부문

연결실체의 기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	38,068,074	40,753,572

수출매출액	25,176,900	24,917,862

합계	63,244,974	65,671,434

37. 현금흐름표

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등으로 대체	378,886	1,734,352

장기차입금의 유동성장기부채로 대체	-	1,285,520

(2) 영업에서 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,048,894	1,571,536

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	5,262,271	4,757,315

대손상각비	-	(15,674)

외화환산손실	25,189	6,593

감가상각비	3,227,498	3,126,552

무형자산상각비	31,311	33,777

퇴직급여	967,634	1,109,587

이자비용	298,740	320,765

유형자산처분손실	-	1,731

법인세비용	344,492	163,083

지분법평가손실	321,751	-

재고자산평가충당금전입액	45,656	10,901

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(180,557)	(126,366)

외화환산이익	(6,386)	(18,692)

무형자산처분이익	(78,227)	(21,511)

유형자산처분이익	(16,113)

이자수익	(47,886)	(67,195)

대손충당금환입	(31,535)

법인세수익	(410)	(18,968)

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	1,648,582	(6,959,356)

매출채권의 감소(증가)	1,593,557	400,239

기타채권의 증가	(253,302)	(5,541)

기타유동자산의 감소(증가)	2,924	(394,802)

재고자산의 감소(증가)	200,416	(1,060,632)

매입채무의 증가	337,454	425,593

미지급금의 증가(감소)	(104,316)	(305,388)

기타유동부채의 증가(감소)	57,173	(4,779,379)

퇴직금의 지급	(254,006)	(2,126,513)

예수보증금의 증가	-	10,000

퇴직연금운용자산의 감소	68,682	872,130

국민연금전환금의 증가	-	4,937

5. 영업에서 창출된 현금	8,779,190	(756,871)