풍강 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 1분기 2023년 9월 1일부터 2023년 11월 30일까지
제 49(전) 1분기 2022년 9월 1일부터 2022년 11월 30일까지
주식회사 풍강

1. 당사의 개요주식회사 풍강(이하 "당사"라 함)은 1974년에 설립되어 너트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 6월 1일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김진용 (대표이사)	2,915,000	29.51%

염유선 (대표이사의 특수관계자)	100,000	1.01%

우리사주조합	14,100	0.14%

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95%

기타주주	6,559,122	66.39%

합 계	9,879,313	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며 동 중간재무제표에대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 8월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 분기재무제표의 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 8월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 9월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) -'회계정책'의 공시개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - '회계추정'의 정의개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에대한 이연법인세개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 8월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	25,452,086	17,289,771

자본총계	70,963,703	73,157,682

부채비율	35.87%	23.63%

5. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	6,201	9,143

보통예금 등	5,285,527	3,374,369

합 계	5,291,728	3,383,512

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	15,271,841	-	15,271,841	15,419,801	-	15,419,801

대손충당금	(27,177)	-	(27,177)	(20,309)	-	(20,309)

장부금액	15,244,664	15,244,664	15,399,492	-	15,399,492

기타채권:

미수금	111,502	-	111,502	116,938	-	116,938

미수수익	23,642	-	23,642	125,144	-	125,144

대여금	18,000	1,289,000	1,307,000	18,000	2,246,380	2,264,380

보증금	-	60,053	60,053	-	41,045	41,045

장부금액	153,144	1,349,053	1,502,197	260,082	2,287,425	2,547,507

당사의 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며, 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

구 분	기초	설정	제각	환입	당분기말

매출채권	20,309	6,868	-	-	27,177

② 전기

구 분	기초	설정	제각	환입	전기말

매출채권	31,456	15,793	(16,180)	(10,760)	20,309

당사는 기준서 제1109호의 적용으로 기대손실모형으로 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채권의 손상시 간편법을 적용하여 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실모형을 사용합니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	14,907,571	14,431,251

6개월 초과 1년 이하	357,252	485,795

1년 초과	7,018	502,755

합 계	15,271,841	15,419,801

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체된 매출채권의 손상금액은 각각 7,018천원과 6,501천원입니다.

7. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	7,654,509	-	7,654,509	5,163,927	-	5,163,927

장기금융자산	-	13,712	13,712	-	11,172	11,172

매도가능금융자산	-	39,882	39,882	-	41,398	41,398

만기보유금융자산	2,995	10,170	13,165	2,995	10,170	13,165

합 계	7,657,504	63,764	7,721,268	5,166,922	62,740	5,229,662

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 증권에 대해서는 그공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

KG모빌리티	20,122	18,675	18,675	20,122	20,191	20,191

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광(주)(*)	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

㈜아진카인텍	207	207	207	207	207	207

합 계	41,329	39,882	39,882	41,329	41,398	41,398

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(5년 이내)	12,995	12,995	12,995	12,995	12,995	12,995

국민주택채권(5년 이내)	170	170	170	170	170	170

합 계	13,165	13,165	13,165	13,165	13,165	13,165

8. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선급금	170,650	17,016

선급비용	220,052	65,632

선급부가세	442,135	185,739

합 계	832,837	268,387

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	197,424	(24,040)	173,384	207,602	(28,148)	179,454

제 품	8,426,426	(716,013)	7,710,413	7,896,832	(683,692)	7,213,140

재공품	4,070,205	-	4,070,205	4,059,879	-	4,059,879

원재료	1,519,435	(18,063)	1,501,372	1,305,953	(18,063)	1,287,890

부재료	301,947	(12,143)	289,804	339,901	(12,143)	327,758

저장품	3,140,242	(735,032)	2,405,210	3,120,322	(735,032)	2,385,290

미착품	1,398	-	1,398	-	-	-

합 계	17,657,077	(1,505,291)	16,151,786	16,930,489	(1,477,078)	15,453,411

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,496,894	-	-	17,496,894

건물	20,768,519	(6,706,611)	-	14,061,908

건물부속설비	4,175,043	(3,800,617)	-	374,426

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	3,108,839	(1,906,189)	(337,778)	864,872

기계장치	49,339,638	(43,583,979)	(424,707)	5,330,952

제설비	10,855,472	(7,497,752)	(458,078)	2,899,642

차량운반구	748,377	(588,755)	-	159,622

공구기구비품	6,028,937	(5,397,141)	(81,757)	550,039

건설중인자산	151,600	-	-	151,600

사용권자산	357,244	(120,216)	-	237,028

합 계	113,456,700	(69,601,260)	(1,302,320)	42,553,120

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	17,496,894	-	-	17,496,894

건물	20,768,519	(6,571,801)	-	14,196,718

건물부속설비	4,175,043	(3,764,446)	-	410,597

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	2,562,052	(1,870,127)	-	691,925

기계장치	48,527,836	(43,303,925)	(179,594)	5,044,317

제설비	10,355,672	(7,632,727)	-	2,722,945

차량운반구	748,377	(575,176)	-	173,201

공구기구비품	5,986,587	(5,360,057)	(86,867)	539,663

건설중인자산	728,647	-	(315,975)	412,672

사용권자산	332,757	(96,587)	-	236,170

합 계	112,108,521	(69,174,846)	(582,436)	42,351,239

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	정부보조금	대체	기말금액

토지	17,496,894	-	-	-	-	-	17,496,894

건물	14,196,718	-	-	(134,810)	-	-	14,061,908

건물부속설비	410,597	-	-	(36,171)	-	-	374,426

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	691,925	-	-	(33,223)	(340,617)	546,787	864,872

기계장치	5,044,317	-	-	(273,802)	(251,365)	811,802	5,330,952

제설비	2,722,945	19,400	(1)	(121,833)	(461,269)	740,400	2,899,642

차량운반구	173,201	-	-	(13,579)	-	-	159,622

공구기구비품	539,663	7,550	(1)	(35,673)	-	38,500	550,039

건설중인자산	412,672	1,560,442	-	-	315,975	(2,137,489)	151,600

사용권자산	236,170	24,487	-	(23,629)	-	-	237,028

합 계	42,351,239	1,611,879	(2)	(672,720)	(737,276)	-	42,553,120

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득 및
자본적지출	처분 및 폐기	감가상각	정부보조금	대체	기말금액

토지	17,496,894	-	-	-	-	-	17,496,894

건물	14,735,960	-	-	(539,242)	-	-	14,196,718

건물부속설비	555,286	-	(4)	(144,685)	-	-	410,597

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	682,280	151,200	-	(141,555)	-	-	691,925

기계장치	5,781,457	31,890	(6,399)	(1,286,046)	(115,885)	639,300	5,044,317

제설비	3,172,363	33,300	(9)	(482,709)	-	-	2,722,945

차량운반구	182,467	76,205	(15,948)	(69,523)	-	-	173,201

공구기구비품	319,784	156,700	(8)	(168,019)	(102,197)	333,403	539,663

건설중인자산	403,475	1,086,252	-	-	(104,352)	(972,703)	412,672

사용권자산	272,306	47,906	-	(84,042)	-	-	236,170

합 계	44,028,409	1,583,453	(22,368)	(2,915,821)	(322,434)	-	42,351,239

11. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	174,325	-	-	-	174,325

건물	367,016	-	-	(3,005)	364,011

건물부속설비	22,819	-	-	(2,546)	20,273

구축물	11,314	-	-	(328)	10,986

합 계	575,474	-	-	(5,879)	569,595

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

토지	174,325	-	-	-	174,325

건물	379,037	-	-	(12,021)	367,016

건물부속설비	33,001	-	-	(10,182)	22,819

구축물	12,628	-	-	(1,314)	11,314

합 계	598,991	-	-	(23,517)	575,474

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익	2,100	2,100

운영비용	(5,879)	(5,879)

순손익	(3,779)	(3,779)

12. 담보제공자산 등 (1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물	26,261,025	30,148,171	단기차입금	7,500,000	기업은행

(2) 당분기말 현재 당사의 타인을 위한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공처	보증액	관련 차입금	보증기간	차입처

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	USD 3,600,000	USD 3,600,000	2021.10.20~2024.10.18	기업은행 뉴욕지점

USD 1,000,000	USD 1,000,000	2023.04.25~2024.04.25

합 계	USD 4,600,000	USD 4,600,000

당분기말과 전기말 현재 지급보증의 공정가치 추정치를 금융보증채무로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

보증사항	금융기관	약정액	실행액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V 차입금에 대한 보증	기업은행	USD 3,600,000	USD 3,600,000

USD 1,000,000	USD 1,000,000

합 계	USD 4,600,000	USD 4,600,000

13. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	본사 건물, 건물부속설비,기계장치, 제설비	19,020,000	한화손해보험

경주공장 건물	1,120,000

합 계	20,140,000

상기 부보액은 전액 기업은행에 질권 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외에 거래처에 대한 이행계약, 이행하자, 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사에 보증보험을 가입하고 있으며, 산업재해보상보험, 자동차종합보험및종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다.

14. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	8,517	7,767

전기가스시설이용권	526	701

수도시설이용권	4,966	6,621

회원권	1,103,760	1,103,760

폐수배출시설허가권	150,000	150,000

합 계	1,267,769	1,268,849

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	7,767	1,251	-	(501)	8,517

전기가스시설이용권	701	-	-	(175)	526

수도시설이용권	6,621	-	-	(1,655)	4,966

회원권	1,103,760	-	-	-	1,103,760

폐수배출시설허가권	150,000	-	-	-	150,000

합 계	1,268,849	1,251	-	(2,331)	1,267,769

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	취득	처분	상각	기말금액

산업재산권	7,630	1,991	-	(1,854)	7,767

전기가스시설이용권	3,506	-	-	(2,805)	701

수도시설이용권	33,107	-	-	(26,486)	6,621

회원권	388,360	715,400	-	-	1,103,760

폐수배출시설허가권	150,000	-	-	-	150,000

합 계	582,603	717,391	-	(31,145)	1,268,849

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 569,151천원 및 388,314천원입니다.

15. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	보유지분율(*)	장부금액

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스	한국	기계제조업	50%	15,000	15,000

(*) 당사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 임원겸직 등 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	813,315	1,041,645

비유동자산	139,566	138,869

자산총계	952,881	1,180,514

유동부채	311,632	657,411

비유동부채	121,878	120,978

부채총계	433,510	778,389

자본	519,371	402,125

부채및자본총계	952,881	1,180,514

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,049,125	321,188

영업이익	118,878	(9,322)

당기순이익	117,246	(5,471)

16. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	순자산가액	장부금액	지분율	순자산가액	장부금액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.(*)	10,547,210	44.49%	3,384,196	3,350,130	43.39%	2,167,780	2,132,461

(*) 해외시장 확대를 위하여 당사를 포함한 3개 법인(일본법인 1곳 포함)이 합작으로 멕시코에 설립한 현지법인입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 내부거래 미실현손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사업연도	기초	실현	미실현	기말

고정자산	당분기	35,319	(1,253)	-	34,066

전기	40,334	(5,015)	-	35,319

상기 내부거래는 종속기업인 (주)피케이메카트로닉스가 지분법피투자회사인 SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.에 판매한 기계장치 관련 거래입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명	사업연도	기초금액	취득(*)	관계기업에 대한지분법손익	관계기업투자의 자본변동	기말금액

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	당분기	2,132,461	2,282,557	(778,277)	(286,611)	3,350,130

전기	2,142,048	-	(363,019)	353,432	2,132,461

(*) 2023년 10월 대여금 170만불을 출자전환하였습니다.

(4) 당분기말 현재 관계기업에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계정과목	대여목적	대여기간	이자율(%)	외화금액	장부금액

장기대여금	운영자금	2023.10.13~2026.10.12	SOFR+1.46%	USD 1,000,000	1,289,000

(5) 당분기 및 전기 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.

당분기	전기

유동자산	9,159,414	9,890,983

비유동자산	17,746,613	19,271,454

자산계	26,906,027	29,162,437

유동부채	15,327,244	22,713,649

비유동부채	3,972,534	1,452,612

부채계	19,299,778	24,166,261

자본계	7,606,249	4,996,176

당기순이익(손실)(*)	(1,752,058)	(848,224)

(*) SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.는 12월말 법인으로 상기 당기손익은 당사의 결산기와 일치되도록 조정한 금액입니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,065,435	-	5,714,088	-

기타채무

미지급금	1,419,438	86,020	1,287,385	97,240

미지급비용	1,578,088	-	1,488,346	-

미지급배당금	1,917,644	-	-	-

리스부채	96,378	141,696	84,468	153,347

기타채무 소계	5,011,548	227,716	2,860,199	250,587

합 계	12,076,983	227,716	8,574,287	250,587

당분기 및 전기에 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 각각 1,447천원과 5,322천원입니다.

18. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	이자율	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	3.760% ~4.004%	7,500,000	3,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금은 없습니다.

19. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	22,850	14,312

예수금	208,776	204,059

예수보증금	160,000	160,000

합 계	391,626	378,371

20. 판매보증충당부채

당분기와 전기의 판매보증충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

기초	463,147	576,681

설정액	92,996	19,563

사용액	(52,169)	(133,097)

기말	503,974	463,147

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	10,650,436	10,507,172

국민연금전환금	(1,976)	(1,976)

사외적립자산의 공정가치	(6,451,437)	(6,718,061)

퇴직보험예치금	(109,800)	(125,730)

재무상태표상 순확정급여부채	4,087,223	3,661,405

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,507,172	7,957,522

당기근무원가	412,270	880,239

이자원가	-	387,776

재측정요소

- 재무적가정의 변동으로 인한 효과	-	986,564

- 경험적조정으로 인한 효과	-	914,050

퇴직금지급액	(269,006)	(618,979)

확정급여채무의 현재가치	10,650,436	10,507,172

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초금액	6,843,791	5,107,207

사외적립자산의 기대수익	60,170	236,519

재측정요소	(84,223)

사외적립자산 납입액	13,630	2,052,712

퇴직금지급액	(356,354)	(468,424)

기말금액	6,561,237	6,843,791

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	412,270	880,239

이자원가	-	387,776

사외적립자산의 기대수익	(60,170)	(236,519)

합 계	352,100	1,031,496

(5) 확정기여제도당분기 및 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 8,498천원 및 33,247천원 입니다.

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구 분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	무역금융대출	12,000,000	7,500,000	4,500,000

(2) 당사는 시장확대를 위하여 당사를 포함한 3개 법인(일본법인 1곳 포함)이 합작으로 멕시코에 현지법인(SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.)을 공동으로 설립하고 투자하기로 약정하였는 바, 주요 투자협약 내역은 다음과 같습니다.

·합작투자비율 : 당사 44.49%, 기타 55.51%
·자본금 : USD 18,600,000

당사는 상기 약정에 따라 2015년 10월부터 당분기말 현재까지 약 10,547백만원을 투자하였습니다. 또한 당사는 멕시코 현지법인이 차입한 USD 9,200,000과 관련하여 기업은행에 USD 4,600,000의 채무보증을 하였으며, 이에 대한 보증비용 상당액 63,716천원을 금융보증채무로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 1,460백만원의 이행하자보증 등의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 상대방이 손해배상을 청구한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	계류법원	소송내용	소송가액	진행상황

전태원(동성특수금속)	당사	수원지방법원	손해배상	400,000	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 자본금당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다.

24. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

합 계	13,031,306	13,031,306

25. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(975,376)	(975,376)

지분법자본변동	(616,943)	(420,645)

합 계	(1,592,319)	(1,396,021)

(*) 당사는 기업은행과 특정금전신탁계약 10억원을 체결하여, 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하고 이를 자본조정에 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자의 해외사업환산차이변동	142,905	233,216

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,469,828	2,469,828

이익준비금	2,469,828	2,469,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	48,853,127	50,760,495

합 계	54,442,155	56,349,523

당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	56,349,523	52,930,569

배당금	(1,917,644)	(1,246,469)

당기순이익	10,276	5,536,267

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,548,173)

매도가능금융자산의 처분	-	677,329

기말금액	54,442,155	56,349,523

27. 영업수익

(1) 당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	23,713,644	24,363,445

상품매출	24,425	106,500

기타매출	55,638	20,196

매출할인	(3,706)	(3,440)

합 계	23,790,001	24,486,701

(2) 당분기 및 전분기의 당사 매출액에서 차지하는 비율이 높은 거래처 중 상위 2개사에 대한 매출액 비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기	전분기

A고객	11.3%	10.3%

B고객	8.2%	7.2%

합 계	19.5%	17.5%

28. 영업비용(1) 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	21,017,140	20,303,177

상품매출원가	16,067	106,753

기타매출원가	48,236	16,111

합 계	21,081,443	20,426,041

(2) 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	955,627	878,242

퇴직급여	103,288	60,876

복리후생비	153,279	152,573

여비교통비	29,207	36,603

차량유지비	46,564	47,663

통신비	6,042	7,178

수선비	8,093	3,167

운반비	470,007	450,975

소모품비	10,060	12,246

접대비	16,651	11,672

보험료	4,651	5,789

광고선전비	5,845	23,465

지급수수료	57,010	74,848

감가상각비	92,120	94,059

무형자산상각비	501	458

세금과공과	5,748	10,292

도서인쇄비	1,965	2,865

교육훈련비	457	800

대손상각비	6,868	-

수도광열비	3,810	3,512

경상연구개발비	85,931	80,831

판매보증비	92,996	(30,696)

잡비	7,135	2,578

합 계	2,163,855	1,929,996

29. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

금융기관예치금이자수익	90,332	48,453

기타금융자산이자수익	29,460	60,573

배당금수익	-	-

금융보증비용환입	20,268	20,690

매도가능금융자산 평가이익	-	-

금융수익합계	140,060	129,716

금융비용 :

금융기관차입금이자비용	27,240	42,231

지급보증료	7,017	6,906

금융보증비용	-	-

매도가능금융자산 평가손실	1,516	-

금융비용합계	35,773	49,137

순금융손익	104,287	80,579

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	4,649	5,633

외환차익	142,607	54,755

외환환산이익	4,586	1,245

투자자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	430	30,242

잡이익	8,452	42,673

부산물수입	373,306	499,244

합 계	534,030	633,792

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	822	802

외환차손	237,213	65,024

외화환산손실	128,081	169,888

유형자산처분손실	1	2,308

기부금	1,300	1,300

잡손실	43	2

합 계	367,460	239,324

31. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	127,016	725,710

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(93,235)	(196,877)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)	-	(32,670)

법인세추납액	(6,775)	(6,843)

법인세비용	27,006	489,320

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 성 내 역	당분기	전분기

공정가치측정금융자산평가손실(이익)	-	(32,670)

보험수리적손실(이익)	-	-

합 계	-	(32,670)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계상이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	37,283	3,092,104

적용세율에 따른 법인세	3,355	674,763

조정사항

- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	164,127	1,519

- 당기발생 세액감면	(139,074)	(79,956)

- 법인세추납액	-	(6,843)

- 보험수리적손익 법인세비용 조정	-	-

기타(세율차이 등)	(1,402)	(100,163)

법인세비용	27,006	489,320

평균유효세율	72.44%	15.82%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산	1,915,693	1,807,234

기초 이연법인세자산	1,822,458	1,610,357

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(93,235)	(196,877)

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율 20.9%을 적용하여 계산하여 산정하였습니다.

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	722,653	88,996	-	811,649

매출채권	21,765	-	-	21,765

유형자산	491,925	(8,497)	-	483,428

외화환산손익	36,136	(10,325)	-	25,811

매도가능금융자산	(14)	316	-	302

재고자산	308,709	5,897	-	314,606

기타	241,284	16,848	-	258,132

합 계	1,822,458	93,235	-	1,915,693

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	587,928	(301,939)	436,664	722,653

매출채권	22,910	(1,145)	-	21,765

유형자산	531,292	(39,367)	-	491,925

외화환산손익	(122,769)	158,905	-	36,136

매도가능금융자산	56,865	188,828	(245,707)	(14)

재고자산	267,295	41,414	-	308,709

기타	266,836	(25,552)	-	241,284

합 계	1,610,357	21,144	190,957	1,822,458

(6) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적차이에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제외사유

차감할 일시적차이

관계기업투자주식	7,197,080	6,132,192	실현가능성의 불확실

32. 기본주당이익 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	10,276,430원	2,602,784,500원

가중평균유통보통주식수	9,588,222주	9,588,222주

주당이익	1원	271원

당사는 희석화증권이 없으므로 당분기와 전분기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(507,599)	(531,662)

원부자재 및 상품매입사용	12,086,126	11,990,482

급여	3,352,409	3,153,165

퇴직급여	360,598	308,596

복리후생비	656,068	628,248

임차료	990	990

감가상각비	678,599	714,635

세금과공과	72,558	77,215

외주가공비	2,462,116	2,126,823

소모공구비	1,030,033	1,094,863

도금비	327,774	363,509

기타	2,725,626	2,429,173

합 계	23,245,298	22,356,037

34. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)피케이메카트로닉스

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

(주)피케이메카트로닉스	2,100	550,031	2,100	288,024

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	180,574	-	254,841	-

합 계	182,674	550,031	256,941	288,024

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	당분기말	전기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

(주)피케이메카트로닉스	1,959	445,475	1,905	238,043

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	1,941,879	-	3,812,762	-

합 계	1,943,838	445,475	3,814,667	238,043

당분기 및 전기 중 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)피케이메카트로닉스	미수금	1,905	5,617	5,563	1,959

매입채무	9,056	26,549	25,211	10,394

미지급금	178,987	578,485	372,391	385,081

임대보증금	50,000	-	-	50,000

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	매출채권	1,387,548	180,574	995,989	572,133

미수금	70,647	-	1,732	68,915

미수수익	108,187	11,831	108,187	11,831

장기대여금	2,246,380	1,344,150	2,301,530	1,289,000

② 전기

(단위: 천원)

구분	회사명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)피케이메카트로닉스	미수금	1,667	24,898	24,660	1,905

매입채무	5,660	134,722	131,326	9,056

미지급금	170,312	1,339,884	1,331,209	178,987

임대보증금	50,000	-	-	50,000

관계기업	SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	매출채권	507,698	895,700	15,850	1,387,548

미수금	121,211	27,959	78,523	70,647

미수수익	70,390	168,194	130,397	108,187

단기대여금	2,290,750	-	44,370	2,246,380

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여	회수(*)	외화평가	기말

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	장기대여금	2,246,380	1,344,150	2,246,380	(55,150)	1,289,000

(*) 2023년 10월 대여금 170만불을 출자전환하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대체(*)	회수	외화평가	기말

SPM AUTO PARTS S.A. DE C.V.	장기대여금	-	2,290,750	-	(44,370)	2,246,380

(*) 대여금의 상환가능 일정을 고려하여 단기대여금에서 장기대여금으로 재분류하였습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	266,676	260,477

퇴직급여	41,100	40,316

합 계	307,776	300,793

35. 금융상품의 범주별 구분 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익
공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금성자산	-	-	5,291,728	-	5,291,728

매출채권및기타채권	-	-	16,746,861	-	16,746,861

기타금융자산

단기금융자산	-	-	7,654,509	-	7,654,509

장기금융자산	-	-	13,712	-	13,712

매도가능금융자산	21,207	18,675	-	-	39,882

만기보유금융자산	-	-	13,165	-	13,165

금융자산 합계	21,207	18,675	29,719,975	-	29,759,857

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	12,304,700	12,304,700

단기차입금	-	-	-	7,500,000	7,500,000

금융보증채무	-	-	-	63,716	63,716

금융부채 합계	-	-	-	19,868,416	19,868,416

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익
공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

금융자산

현금성자산	-	-	3,383,511	-	3,383,511

매출채권및기타채권	-	-	17,946,999	-	17,946,999

기타금융자산

단기금융자산	-	-	5,163,927	-	5,163,927

장기금융자산	-	-	11,172	-	11,172

매도가능금융자산	21,207	20,191	-	-	41,398

만기보유금융자산	-	-	13,165	-	13,165

금융자산 합계	21,207	20,191	26,518,774	-	26,560,172

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	8,824,874	8,824,874

단기차입금	-	-	-	3,000,000	3,000,000

금융보증채무	-	-	-	83,984	83,984

금융부채 합계	-	-	-	11,908,858	11,908,858

(2) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익
공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	-	119,792	-	119,792

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	141,947	660	142,607

외화환산이익	-	-	97	4,489	4,586

금융보증비용환입	-	-	-	20,268	20,268

매도가능금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(27,240)	(27,240)

지급보증료	-	-	-	(7,017)	(7,017)

외환차손	-	-	(235,650)	(1,563)	(237,213)

외화환산손실	-	-	(128,064)	(17)	(128,081)

매출채권처분손실	-	-	(822)	-	(822)

대손상각비	-	-	(6,868)	-	(6,868)

매도가능금융자산 평가손실	-	(1,516)	-	-	(1,516)

합 계	-	(1,516)	(109,568)	(10,420)	(121,504)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익공정가치금융자산	당기손익
공정가치금융자산	상각후원가금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	-	109,026	-	109,026

배당금수익	-	-	-	-	-

외환차익	-	-	52,072	2,683	54,755

외화환산이익	-	-	1,041	204	1,245

금융보증비용환입	-	-	-	20,690	20,690

이자비용	-	-	-	(42,231)	(42,231)

지급보증료	-	-	-	(6,906)	(6,906)

외환차손	-	-	(63,760)	(1,264)	(65,024)

외화환산손실	-	-	(169,888)	-	(169,888)

금융보증비용	-	-	-	-	-

매출채권처분손실	-	-	(802)	-	(802)

대손상각환입	-	-	-	-	-

기타포괄손익공정가치금융자산 평가손익	115,830	-	-	-	115,830

합 계	115,830	-	(72,311)	(26,824)	16,695

36. 위험관리 (1) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	3-5년

매입채무및기타채무	12,066,626	12,066,626	11,980,606	86,020	-

단기차입금	7,500,000	7,500,000	7,500,000	-	-

금융보증계약	63,716	63,716	6,870	56,846	-

리스부채	238,074	238,074	96,378	141,696	-

합 계	19,868,416	19,868,416	19,583,854	284,562	-

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 환위험① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

외화	당분말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	7,779,274	25,678	10,027,485	33,099	8,575,425	13,126	11,331,566	17,345

JPY	3,789,565	-	33,245	-	3,340,242	-	30,232	-

EUR	32,882	103,557	46,500	146,446	21,914	256,391	31,651	370,321

GBP	2	-	3	-	-	-	-	-

CNY	4,398,971	-	795,818	-	3,236,966	-	586,182	-

합계	10,903,051	179,545	11,979,631	387,666

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

외 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	999,439	(999,439)	1,131,422	(1,131,422)

JPY	3,325	(3,325)	3,023	(3,023)

EUR	(9,995)	9,995	(33,867)	33,867

GBP	-	-	-	-

CNY	79,582	(79,582)	58,618	(58,618)

합 계	1,072,351	(1,072,351)	1,159,196	(1,159,196)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(3) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	11,867,674	7,159,192

금융부채	-	-

고정이자부순금융자산(부채)	11,867,674	7,159,192

변동이자율

금융자산	2,392,527	3,656,649

금융부채	(7,500,000)	(3,000,000)

변동이자부순금융자산(부채)	(5,107,473)	656,649

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융자산	23,925	(23,925)	23,925	(23,925)

금융부채	(75,000)	75,000	(75,000)	75,000

현금흐름민감도(순액)	(51,075)	51,075	(51,075)	51,075

(4) 공정가치 ① 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부가액	공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)

금융자산

현금및현금성자산	5,291,728	5,291,728	3,383,511	3,383,511

매출채권및기타채권	16,746,861	16,746,861	17,946,999	17,946,999

기타금융자산

단기금융상품	7,654,509	7,654,509	5,163,927	5,163,927

장기금융상품	13,712	13,712	11,172	11,172

매도가능증권	39,882	39,882	41,398	41,398

만기보유금융자산	13,165	13,165	13,165	13,165

합 계	29,759,857	29,759,857	26,560,172	26,560,172

금융부채

매입채무및기타채무	12,304,700	12,304,700	8,824,874	8,824,874

차입금	7,500,000	7,500,000	3,000,000	3,000,000

금융보증채무	63,716	63,716	83,984	83,984

합 계	19,868,416	19,868,416	11,908,858	11,908,858

(*) 당사는 금융상품의 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하고 있습니다.

② 취득원가로 측정되는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

㈜아진카인텍	207	207

뉴경기관광㈜	10000	10000

한국자동차공업협동조합 출자금	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합 출자금	10,000	10,000

소 계	21,207	21,207

만기보유증권

지역개발공채	12,995	12,995

국민주택채권	170	170

소 계	13,165	13,165

합 계	34,372	34,372

상기 주식 및 출자금은 비상장지분상품이며 추정현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치금융자산

매도가능금융자산	18,675	-	-	18,675

④ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동ⅰ) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역당분기말 현재 당사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.ⅱ) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역당분기와 전기 중 당사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 없습니다.

37. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	14,419,309	15,303,940

수출매출액	9,370,692	9,182,761

합 계	23,790,001	24,486,701

38. 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	10,276	2,602,785

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산:	2,132,548	1,768,593

대손상각비	6,868	-

외화환산손실	128,081	169,888

감가상각비	678,599	714,635

무형자산상각비	2,332	7,780

퇴직급여	360,598	308,596

이자비용	27,240	42,231

유형자산처분손실	1	2,308

매출채권처분손실	822	802

판매보증비용	92,996	(30,696)

금융보증비용	-	-

지분법손실	778,277	-

재고자산평가손실	28,212	63,729

매도가능금융자산 평가손실	1,516	-

법인세비용	27,006	489,320

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감:	(181,253)	(647,597)

외화환산이익	4,586	1,245

투자자산처분이익	-	-

유형자산처분이익	430	30,242

금융보증비용환입	20,268	20,690

이자수익	119,792	109,026

배당금수익	-	-

지분법이익	-	486,394

외환차익	36,177	-

매도가능금융자산 평가이익	-	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	440,724	(2,432,762)

매출채권의 감소(증가)	107,066	(2,668,498)

미수금의 감소(증가)	3,704	-

기타유동자산의 감소(증가)	(564,450)	(189,822)

재고자산의 감소(증가)	(726,587)	(1,719,645)

매입채무의 증가(감소)	1,352,722	2,013,510

미지급금의 증가(감소)	154,381	335,583

미지급비용의 증가(감소)	79,084	-

기타유동부채의 증가(감소)	13,255	(13,928)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(52,169)	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	(205,250)

퇴직급여의 지급	(269,006)	(141,323)

사외적립자산의 감소(증가)	342,724	156,611

5. 영업에서 창출된 현금	2,402,295	1,291,019

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자 및 재무활동 등 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	2,137,489	510,300

장기미지급금 유동성 대체	11,220	-

장기차입금 유동성 대체	-	290,000

리스부채의 유동성대체	24,350	17,584

기타포괄공정가치측정금융자산평가손익	-	148,500

사용권자산의 계상	24,487	-

대여금 출자전환	2,246,380	-

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	유동성대체

단기차입금(유동성장기채무 포함)	3,000,000	4,500,000	-	-	7,500,000

장기차입금	-	-	-	-	-

리스부채(유동,비유동)	237,815	(22,761)	23,020	-	238,074

합 계	3,237,815	4,477,239	23,020	-	7,738,074