풍강 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 기 2016년 5월 31일로 종료되는 회계연도
제 41(전) 기 2015년 5월 31일로 종료되는 회계연도
주식회사 풍강

1. 당사의 개요주식회사 풍강(이하 "당사"라 함)은 1974년에 설립되어 낫트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.당사는 2007년 6월 1일 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김진용	2,489,083	25.19

김창덕	2,100,000	21.26

김진국	290,000	2.94

염유선	33,102	0.34

염이용	120,000	1.21

우리사주조합	60,560	0.61

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95

소액주주	4,495,477	45.50

합 계	9,879,313	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 회계기준의 적용당사의 당분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표로 동 재무무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 - 계속 (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 12: 투자부동산의 분류 - 주석 20: 리스의 분류

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 확정급여부채의 측정 - 주석 29: 법인세비용

(5) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	29,923,210	28,712,709

자본총계	58,968,165	58,008,368

부채비율	50.74%	49.50%

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	14,968	5,483

보통예금, 기업자유예금,제예금	1,221,761	1,294,924

합계	1,236,729	1,300,407

(2) 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	기업은행 예탁금	16,765	19,560	자사주신탁

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	16,172,747	-	16,172,747	16,294,780	-	16,294,780

대손충당금	(135,767)	-	(135,767)	(151,441)	-	(151,441)

매출채권 장부금액	16,036,980	-	16,036,980	16,143,339	-	16,143,339

기타채권:

미수금	637,845	-	637,845	623,578	-	623,578

대여금	464,612	347,422	812,034	312,112	1,038,872	1,350,984

보증금	-	4,064,921	4,064,921	-	4,137,921	4,137,921

기타채권 장부금액	1,102,457	4,412,343	5,514,800	935,690	5,176,793	6,112,483

당사의 매출채권 및 기타채권은 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전분기

기초잔액	151,441	178,422

손상차손인식(환입)	(15,674)	(19,415)

기말잔액	135,767	159,007

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	15,851,943	15,791,483

6개월 초과 1년 이하	292,201	484,864

1년 초과	28,603	18,433

합계	16,172,747	16,294,780

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	1,334,611	-	1,334,611	2,211,022	-	2,211,022

매도가능금융자산	-	11,208	11,208	-	11,208	11,208

만기보유금융자산	35,865	11,235	47,100	1,075	41,185	42,260

합계	1,659,960	22,443	1,392,919	2,212,097	52,393	2,264,490

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광	10,000	1	1	10,000	1	1

케이씨오에너지	207	207	207	207	207	207

합계	21,207	11,208	11,208	21,207	11,208	11,208

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(1년 이내)	23,325	23,325	23,325	1,075	1,075	1,075

국민주택채권(1년 이내)	12,540	12,540	12,540	-	-	-

지역개발채권(5년 이내)	10,975	10,975	10,975	28,385	28,385	28,385

국민주택채권(5년 이내)	260	260	260	12,800	12,800	12,800

합계	47,100	47,100	47,100	42,260	42,260	42,260

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미수수익	10,531	10,352

선급금	204,728	9,794

선급비용	240,369	79,266

선급법인세	10,305	-

합계	465,933	99,412

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	148,090	(33,268)	114,822	140,808	(31,517)	109,291

제품	8,294,241	(614,088)	7,680,153	7,290,511	(604,938)	6,685,573

재공품	3,174,227	-	3,174,227	3,083,521	-	3,083,521

원재료	1,182,425	-	1,182,425	969,260	-	969,260

부재료	93,537	-	93,537	194,921	-	194,921

저장품	1,917,015	-	1,917,015	1,934,176	-	1,934,176

합계	14,809,536	(647,356)	14,162,179	13,613,197	(636,455)	12,976,742

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,436,021	-	-	6,436,021

건물	19,253,946	-	(2,918,787)	16,335,159

건물부속설비	4,305,453	-	(2,593,508)	1,711,945

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	2,216,859	-	(919,727)	1,297,132

기계장치	44,018,747	-	(30,583,631)	13,435,116

제설비	6,930,098	-	(4,311,803)	2,618,295

차량운반구	809,046	-	(647,430)	161,616

공구기구비품	4,640,320	(63)	(3,752,415)	887,842

건설중인자산	274,755	-	-	274,755

합계	89,311,382	(63)	(45,727,301)	43,584,018

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,436,021	-	-	6,436,021

건물	19,253,946	-	(2,559,174)	16,694,772

건물부속설비	4,305,453	-	(2,270,954)	2,034,499

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	2,216,859	-	(785,160)	1,431,699

기계장치	42,513,033	-	(29,039,820)	13,473,213

제설비	6,650,768	-	(4,026,258)	2,624,510

차량운반구	741,657	-	(619,545)	122,112

공구기구비품	4,430,457	(253)	(3,517,853)	912,351

건설중인자산	373,520	-	-	373,520

합계	87,347,851	(253)	(42,818,764)	44,528,834

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	국고보조금	감가상각비	대체	기말금액

토지	6,436,021	-	-	-	-	-	6,436,021

건물	16,694,772	-	-	-	(359,613)	-	16,335,159

건물부속설비	2,034,499	-	-	-	(322,554)	-	1,711,945

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,431,699	-	-	-	(134,567)	1,297,132

기계장치	13,473,213	166,286	(2,735)	-	(1,711,251)	1,509,602	13,435,115

제설비	2,624,510	68,530	-	-	(285,544)	210,800	2,618,296

차량운반구	122,112	83,666	(1)	-	(44,161)	-	161,616

공구기구비품	912,351	216,443	(4)	190	(255,088)	13,950	887,842

건설중인자산	373,520	1,635,587	-	-	-	(1,734,352)	274,755

합계	44,528,834	2,170,512	(2,740)	190	(3,112,778)	-	43,584,018

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	국고보조금	감가상각비	대체(주1)	기말금액

토지	6,080,243	-	-	-	-	188,426	6,268,669

건물	13,266,459	357,125	-	-	(353,694)	3,546,083	16,815,973

건물부속설비	2,074,118	12,040	-	-	(321,903)	377,939	2,142,194

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,357,658	104,647	-	-	(121,921)	67,948	1,408,332

기계장치	11,313,311	2,565,700	(11)	-	(1,556,975)	1,135,400	13,457,425

제설비	1,849,609	250,148	-	-	(245,943)	608,694	2,462,508

차량운반구	97,740	58,433	(1)	-	(35,077)	-	121,095

공구기구비품	882,141	262,461	(1)	459	(254,225)	21,500	912,335

건설중인자산	5,785,393	162,873	-	-	-	(5,340,718)	607,548

합계	43,132,809	3,773,427	(13)	459	(2,889,738)	605,272	44,622,216

(주1) 공구기구비품에 대한 감가상각비는 당분기 국고보조금액에 대한 상각액 459천 원과의 상계전 금액입니다. (주2) 토지 188,426천원과 건물(427,863천원),건물부속설비(14,210천원),구축물 (126,718천 원)은 투자부동산 (757,217)천원이 대체 되었습니다 . 니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사가 유형자산으로 자본화한 차입원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	3,206

자본화 이자율	-	3.31%

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	감가상각비	분기말금액

건물	463,184	(9,016)	454,168

건물부속설비	104,281	(9,201)	95,080

구축물	21,824	(985)	20,839

합계	589,289	(19,202)	570,087

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	감가상각비	기말금액

토지	188,426	(188,426)	-	-

건물	908,705	(427,863)	(14,652)	466,190

건물부속설비	136,890	(14,210)	(15,309)	107,371

구축물	149,855	(126,718)	(1,149)	21,988

합계	1,383,876	(757,217)	(31,110)	595,549

(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

임대수익 등	11,563	97,290

운영비용	(19,202)	(37,808)

순손익	(7,639)	59,482

11. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	22,149,387	22,944,236	장기차입금	8,000,000	기업은행

단기차입금	9,000,000

합 계	22,149,387	22,944,236	17,000,000

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	12,224	9,589

전기가스시설이용권	32,938	43,280

수도시설이용권	198,642	218,506

회원권	482,883	485,133

합계	726,687	756,508

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	무형자산상각비	분기말금액

산업재산권	9,589	3,955	(1,320)	12,224

전기가스시설이용권	43,280	-	(10,342)	32,938

수도시설이용권	218,506	-	(19,864)	198,642

회원권	485,133	-	(2,250)	482,883

합계	756,508	3,955	(33,776)	726,687

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	무형자산상각비	분기말금액

산업재산권	11,923	(1,751)	10,172

전기가스시설이용권	57,070	(10,343)	46,729

수도시설이용권	244,992	(19,864)	225,128

회원권	620,133	(150,000)	-	470,133

합계	934,118	(150,000)	(31,958)	752,162

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 경상개발비는 각각 996,661천 원 및 995,697 천원입니다.

13. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율(주1)	장부금액

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스	한국	기계제조업	50%	115,000	115,000

(주1) 당사 보유지분율이 50%를 초과하지 않으나 임원겸직 등 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	609,493	568,082

비유동자산	128,353	119,315

자산총계	737,846	687,397

유동부채	451,460	385,429

비유동부채	53,647	45,354

부채총계	505,107	430,783

자본	232,739	256,614

부채 및 자본총계	737,846	687,397

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	1,156,953	878,875

영업손실	26,806	55,953

당기순손실	23,875	53,968

14. 관계기업투자

당분기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말

소유지분율	장부금액

SPM AUTO PARTS S.A. de C.V (주1)	멕시코	12월	금속파스너 제조	35%	3,278,519

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	6,092,636	5,686,708

미지급금	1,473,227	1,372,921

합계	7,565,863	7,059,629

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	2.18~2.30	9,000,000	1,300,000

무역금융대출	KEB하나은행	2.10~2.28	-	3,000,000

구매자금대출	우리은행	2.58~2.73	642,809	-

시설자금대출(엔화)	기업은행	2.24	-	242,515 (JPY 25,000,000)

합계	9,642,809	4,542,515

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금	기업은행	3.31	-	7,070,360

온렌딩운전자금대출	기업은행	2.38	8,000,000	-

차감 : 유동성대체	-	(2,571,040)

잔액	8,000,000	4,499,320

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	상환금액

2018.6.1 ~ 2019.5.31	8,000,000

계	8,000,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	31,083	7,492

미지급비용(주1)	703,296	5,510,640

예수금	117,394	79,101

예수보증금	180,000	170,000

합계	1,031,773	5,767,233

(주1) 전기 미지급비용은 전기 중 임원의 퇴직금 중간정산에 따른 퇴직금 미지급액 4,758,212천원을 포함한 금액입니다.

18. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,073,984	7,200,498

국민연금전환금	(1,976)	(6,912)

사외적립자산의 공정가치	(2,389,242)	(3,236,585)

재무상태표상 순확정급여부채	3,682,766	3,957,001

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,200,498	10,317,988

재측정요소

- 할인율 변경으로 인한 효과	(210,881)	-

- 인구통계학적 가정 및 기타의 변동으로 인한 효과	-	-

당기근무원가	1,059,738	1,246,770

이자원가	133,005	-

퇴직금지급액	(2,108,376)	(316,904)

확정급여채무의 현재가치	6,073,984	11,247,854

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

기초금액	3,243,497	2,582,644

사외적립자산의 기대수익	82,122	68,310

재측정요소	(63,747)	(45,976)

사외적립자산 납입액	-

퇴직금지급액	(872,630)	(294,171)

기말금액	2,389,242	2,310,807

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전분기

당기근무원가	1,059,738	1,246,770

이자원가	133,005	(179,709)

사외적립자산의 기대수익	(83,156)	(68,310)

합 계	1,109,587	998,751

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	5.00	5.00

할인율	2.45	2.83

사외적립자산의 기대수익률	2.45	2.83

(6) 민감도분석 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1.0% 변동	(404,514)	470,097

기대임금상승률의 1.0% 변동	463,136	(406,590)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내진 않습니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

19. 운용리스

(1) 당사는 영업용 차량에 대하여 현대캐피탈과 리스계약을 체결하여 운용리스로 회계처리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	2,884	39,534

1년~5년	-	8,200

합 계	2,884	47,734

(2) 상기 리스계약과 관련하여 손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

최소리스료	22,939	40,873

20. 우발부채와 약정사항당분기말 현재 당사의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	온렌딩운전자금대출	8,000,000	8,000,000	-

무역금융대출	10,000,000	9,000,000	1,000,000

우리은행	구매자금대출	1,700,000	642,808	1,057,192

합 계	19,700,000	17,642,808	2,057,192

21. 자본금

당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다.

22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

합계	13,031,306	13,031,306

23. 자본조정

당사는 2008년 1월 16일 기업은행과 10억원 규모의 특정금전신탁계약을 체결하였으며, 2008년 1월 22일부터 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하여 자본조정으로 계상하고 있습니다.

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,469,828	2,369,828

이익준비금	2,469,828	2,369,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	36,383,551	35,523,754

합계	41,972,519	41,012,782

① 이익준비금

당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 세법상준비금을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 조세특례제한법에서 규정하고 있는 방법에 의하여 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

25. 영업수익

당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	63,990,836	61,615,655

상품매출	1,441,506	5,132,280

매출할인	(6,958)	(5,216)

합계	65,425,384	66,742,719

26. 영업비용(1) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	55,939,876	54,637,768

상품매출원가	1,303,948	4,030,625

합계	57,243,824	58,668,393

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,993,309	3,103,846

퇴직급여	669,707	414,493

복리후생비	424,567	438,075

여비교통비	77,489	106,072

차량유지비	144,512	173,020

통신비	32,099	36,530

수선비	5,449	25,313

운반비	1,184,645	1,154,835

소모품비	45,798	48,459

접대비	124,501	78,475

보험료	13,628	13,444

광고선전비	74,419	26,715

지급수수료	163,843	421,270

감가상각비	406,571	478,594

무형자산상각비	3,570	1,751

세금과공과	39,835	53,452

도서인쇄비	11,940	11,416

교육훈련비	8,794	6,840

대손상각비환입	(15,674)	(19,415)

수도광열비	9,801	13,596

임차료	35,358	45,653

경상연구개발비	139,880	153,568

잡비	66,493	36,022

합계	6,660,534	6,822,024

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	67,185	87,681

금융수익 소계	67,185	87,681

금융비용:

이자비용	317,403	304,981

금융비용 소계	317,403	304,981

순금융비용	(250,218)	(217,300)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	35,184	60,334

기타금융자산	32,001	27,347

이자수익 합계	67,185	87,681

이자비용:

금융기관차입금	317,403	304,981

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	12,840	97,290

외환차익	57,091	91,922

외환환산이익	18,692	58,737

유형자산처분이익	21,511	4,368

잡이익	182,247	327,053

부산물수입	581,983	795,766

합계	874,364	1,375,136

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	2,585	1,841

외환차손	113,787	19,124

외화환산손실	6,593	1,272

유형자산처분손실	1,731	8

기부금	7,900	6,900

잡손실	220,982	220,182

합계	353,578	249,327

29. 법인세비용

당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	144,806	218,407

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	27,048	(392,861)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(27,739)	46,687

법인세비용(수익)	144,115	(127,767)

30. 기본주당이익당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 차감후 이익	1,385,803,846	1,628,509,638	747,306,573	2,286,805,620

가중평균유통보통주식수	9,588,222	9,588,222	9,588,222	9,588,222

주당이익	144	170	78	239

31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	1,085,285	(863,421)

원재료 및 소모품 사용액	29,295,281	29,135,781

소모공구비	3,558,229	3,242,797

급여	8,691,222	8,024,107

퇴직급여	1,082,656	998,752

복리후생비	1,631,140	1,616,302

임차료	92,958	67,253

감가상각비	3,131,791	2,926,020

세금과공과	131,727	136,847

외주가공비	9,726,617	9,436,148

기타	5,477,453	10,769,831

합계	63,904,359	65,490,417

32. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

우정기업	기타특수관계자	-	15,300	-	21,600

피케이메카트로닉스	종속기업	12,719	1,204,734	13,629	839,336

합계	12,719	1,220,034	13,629	860,936

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

우정기업	기타특수관계자	2,400,000	-	2,400,000	-

피케이메카트로닉스	종속기업	1,170	406,353	1,427	254,814

김창진	임원(주1)	-	-	-	4,758,212

합계	2,401,170	406,353	2,401,427	5,013,026

(주1) 전기 퇴직금 중간정산에 따른 퇴직금 미지급비용입니다.

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,146,950	1,296,345

퇴직급여	453,820	250,266

합계	1,600,770	1,546,611

33. 금융상품의 범주별 구분(1) 당분기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,236,729	-	-	1,236,729

매출채권및기타채권	21,551,779	-	-	21,551,779

기타금융자산	1,334,611	11,208	47,100	1,392,919

합계	24,123,119	11,208	47,100	24,181,427

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	7,565,863	7,565,863

단기차입금	9,642,809	9,642,809

장기차입금	8,000,000	8,000,000

합계	25,208,672	25,208,672

(2) 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,300,407	-	-	1,300,407

매출채권및기타채권	22,255,822	-	-	22,255,822

기타금융자산	2,211,022	11,208	42,260	2,264,490

합계	25,767,251	11,208	42,260	25,820,719

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	7,059,629	7,059,629

단기차입금	4,542,515	4,542,515

장기차입금	7,070,360	7,070,360

합계	18,672,504	18,672,504

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	66,361	824	-	67,185

외환차익	57,091	-	-	57,091

외화환산이익	18,692	-	-	18,692

대손충당금환입	15,674	-	-	15,674

이자비용	-	-	(317,403)	(317,403)

외환차손	(113,787)	-	-	(113,787)

외화환산손실	(6,593)	-	-	(6,593)

합 계	37,438	824	(317,403)	(279,141)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	86,384	1,297	-	87,681

외환차익	81,061	-	10,861	91,922

외화환산이익	38,694	-	20,043	58,737

대손충당금환입	19,415	-	-	19,415

이자비용	-	-	(304,981)	(304,981)

외환차손	(19,124)	-	-	(19,124)

외화환산손실	(1,272)	-	-	(1,272)

합 계	205,158	1,297	(274,077)	(67,622)

34. 위험관리(1) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	7,565,863	7,565,863	7,565,863	-	-

단기차입금	9,642,809	9,642,809	9,642,809	-	-

장기차입금	8,000,000	8,000,000	-	-	8,000,000

합 계	25,208,672	25,208,672	17,208,672	-	8,000,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 환위험

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, EUR, 원화단위 : 천원)

외화종류	당분기말	전기말

외화자산	외화자산 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 화환산액

USD	709,360.63	844,565	1,986,260	-	2,336,438	-

JPY	4,433,384	47,560	1,901,096	25,000,000	18,442	242,515

EUR	71	94	22,456	-	29,581	-

GBP	10,645.48	18,544	116	-	210	-

합계	910,763	2,384,671	242,515

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정할 경우 원화의 환율 10% 변동시 외화자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화종류	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	84,456	(84,456)	233,644	(233,644)

JPY	4,756	(4,756)	(22,407)	22,407

EUR	9	(9)	2,958	(2,958)

GBP	1,854	(1,854)	21	(21)

합계	91,075	(91,075)	214,216	(214,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

(3) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	2,556,372	3,505,946

금융부채	(8,000,000)	(7,070,360)

합 계	(5,443,628)	(3,564,414)

변동이자율

금융부채	(9,642,809)	(4,542,515)

합 계	(9,642,809)	(4,542,515)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하에분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(964)	964	(964)	964

현금흐름민감도(순액)	(964)	964	(964)	964

(4) 공정가치

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	1,236,729	1,236,729	1,300,407	1,300,407

- 매출채권및기타채권	21,551,779	21,551,779	22,255,822	22,255,822

- 기타금융자산	1,392,920	1,392,920	2,264,490	2,264,490

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	24,181,428	24,181,428	25,820,719	25,820,719

금융자산 계	24,181,428	24,181,428	25,820,719	25,820,719

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	7,565,863	7,565,863	7,059,629	7,059,629

- 단기차입금	9,642,809	9,642,809	4,542,515	4,542,515

- 장기차입금	8,000,000	8,000,000	7,070,360	7,070,360

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	25,208,672	25,208,672	18,672,504	18,672,504

금융부채 계	25,208,672	25,208,672	18,672,504	18,672,504

35. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	40,507,522	40,319,417

수출매출액	24,917,862	26,423,302

합계	65,425,384	66,742,719

36. 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등으로 대체	1,734,352	5,340,717

장기차입금의 유동성장기부채로 대체	1,285,520	1,949,980

(2) 영업에서 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,628,510	2,286,806

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	4,732,262	4,331,429

대손상각비	(15,674)	(19,415)

외화환산손실	6,593	1,272

감가상각비	3,131,791	2,926,021

무형자산상각비	33,777	31,957

퇴직급여	1,082,657	998,751

이자비용	317,403	304,981

유형자산처분손실	1,731	8

법인세비용	163,083	-

재고자산평가충당금전입액	10,901	87,854

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(107,388)	(276,780)

외화환산이익	18,692	58,737

유형자산처분이익	21,511	4,368

이자수익	67,185	87,681

법인세수익	-	125,994

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(6,892,225)	(2,967,756)

매출채권의 감소	127,724	(1,096,028)

기타유동자산의 증가	(370,302)	(362,391)

재고자산의 증가	(1,196,338)	(951,275)

매입채무의 증가	405,929	269,761

미지급금의 감소	100,306	(845,957)

기타유동부채의 감소	(4,728,735)	27,394

퇴직금의 지급	(2,108,376)	(316,904)

퇴직연금운용자산의 감소	877,567	307,644

5. 영업에서 창출된 현금	(638,841)	3,373,699

37.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제42기 당분기	매출채권	16,172,747	135,767	0.84

제41기	매출채권	16,294,780	151,441	0.93

제40기	매출채권	18,735,554	178,422	0.95

제39기	매출채권	19,034,397	171,330	0.90

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제42기 당분기	제41기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	151,441	178,422	171,330	195,521

2. 순대손처리액(①－②±③)	(15,674)	(26,981)	7,092	(24,191)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	(15,674)	(26,981)	7,092	(24,191)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(15,674)	(26,981)	7,092	(24,191)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	135,767	151,441	178,422	171,330

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다.

38. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기당분기	제41기	제40기	비고

단일 사업	상 품	114,821	140,808	259,872	-

제 품	7,680,153	7,290,511	5,950,118	-

재 공 품	3,174,227	3,083,521	2,890,821	-

원 재 료	1,182,425	969,260	1,225,824	-

부 재 료	93,537	194,520	191,270	-

저 장 품	1,917,015	1,934,176	1,598,258	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	14,162,178	13,612,796	12,116,163	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.9%	15.7%	14.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.49회	6.04회	6.26회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가)실사일자 : 2015년 9월 1일 입회자 : 2015년 외부감사인(성도회계법인)회계사 4인 및 당사 재고관리 담당 자 및 재경팀(나)실사일 및 대차대조표일 차이 대차대조표일 익일인 9월1일 오전 실사가 이루어져 대차대조표일과의 차이는 없습니다.(다)장기체화재고 현황재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 평가손실 충당금은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

- 2016년 05월 31일 현재(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	148,090	114,821	33,269	114,821	-

제 품	8,294,241	7,680,153	614,088	7,680,153	-

합 계	8,442,331	7,794,974	647,357	7,794,974	-

- 2015년 8월 31일 현재

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	140,808	109,292	31,516	109,292	-

제 품	7,290,511	6,685,573	604,938	6,685,573	-

합 계	7,431,319	6,794,865	636,454	6,794,865	-