풍강 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 42(당) 1분기 2015년 11월 30일로 종료되는 회계기간
제 41(전) 기 2015년 8월 31일로 종료되는 회계기간

1. 당사의 개요주식회사 풍강(이하 "당사"라 함)은 1974년에 설립되어 낫트, 볼트 및 스크류의 제조,판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 경기도 화성시에 본사를 두고 있습니다.

당사는 2007년 6월 1일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

김창덕	2,100,000	21.26

김창진	1,010,000	10.22

김진용	1,479,083	14.97

김진국	290,000	2.94

염유선	20,575	0.21

염이용	120,000	1.21

우리사주조합	62,080	0.63

기업은행신탁(자사주)	291,091	2.95

소액주주	4,506,484	45.61

합계	9,879,313	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 12: 투자부동산의 분류- 주석 20: 리스의 분류

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 19: 확정급여부채의 측정- 주석 29: 법인세비용 3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을구분하고 있으며, 주석 35에 서 기 술한 대로 1개의 보고부문이 있습니다. (2) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회 계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하 여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 자산별 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	10~40년

건물부속설비	10년

구축물	10~20년

기계장치	12년

제설비	12년

차량운반구	5년

공구기구비품	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내 용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	10년

전기가스시설이용권	10년

수도시설이용권	10년

차지권	비한정

회원권	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 재무상태표에 관련 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하며, 수익관련 정부보조금은 포괄손익계산서에 수익으로 인식하거나 관련 비용에서 차감하여 표시합니다.(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물 등은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

건물	10~40년

건물부속설비	10년

구축물	10~20년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적정하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. ① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (15) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채 는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무 의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다. (16) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익 등의 공정가치의 변동으로 인한 수익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기 손익으로 인식하고 있습니다 .

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 신주인수권부사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제 1027 호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도부터 의무적용됩니다. 4. 금융위험관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 위험관리 정책당 사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	31,209,813	28,712,709

자본총계	57,382,751	58,008,368

부채비율	54.39%	49.50%

5. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,880	5,483

보통예금, 기업자유예금	864,820	1,294,924

합계	873,700	1,300,407

(2) 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	당분기말	전기말	사용제한내역

현금및현금성자산	기업은행 예탁금	19,634	19,560	자사주신탁

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

매출채권:

매출채권	17,023,882	-	17,023,882	16,294,780	-	16,294,780

대손충당금	(173,257)	-	(173,257)	(151,441)	-	(151,441)

매출채권 장부금액	16,850,625	-	16,850,625	16,143,339	-	16,143,339

기타채권:

미수금	584,113	-	584,113	623,578	-	623,578

대여금	812,112	363,847	1,175,959	312,112	1,038,872	1,350,984

보증금	-	4,116,721	4,116,721	-	4,137,921	4,137,921

기타채권 장부금액	1,396,225	4,480,568	5,876,793	935,690	5,176,793	6,112,483

당사의 매출채권 및 기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다.

(2) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	151,441	178,422

손상차손인식(환입)	21,816	(26,981)

기말잔액	173,257	151,441

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 Aging 분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권(대손충당금 차감전) 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	15,852,110	15,791,483

6개월 초과 1년 이하	1,153,314	484,864

1년 초과	18,458	18,433

합계	17,023,882	16,294,780

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	계	유동	비유동	계

단기금융자산	1,590,000	-	1,590,000	2,211,022	-	2,211,022

매도가능금융자산	-	11,208	11,208	-	11,208	11,208

만기보유금융자산	30,695	17,480	48,175	1,075	41,185	42,260

합계	1,620,695	28,688	1,649,383	2,212,097	52,393	2,264,490

매도가능금융자산 및 만기보유금융자산 중 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

한국자동차공업협동조합	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000	1,000

한국파스너공업협동조합	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

뉴경기관광	10,000	1	1	10,000	1	1

(주)아진카인텍(구. 케이씨오에너지)	207	207	207	207	207	207

합계	21,207	11,208	11,208	21,207	11,208	11,208

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

지역개발채권(1년 이내)	18,155	18,155	18,155	1,075	1,075	1,075

국민주택채권(1년 이내)	12,540	12,540	12,540	-	-	-

지역개발채권(5년 이내)	17,220	17,220	17,220	28,385	28,385	28,385

국민주택채권(5년 이내)	260	260	260	12,800	12,800	12,800

합계	48,175	48,175	48,175	42,260	42,260	42,260

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

미수수익	12,389	10,352

선급금	-	9,794

선급비용	239,885	79,266

합계	252,274	99,412

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	142,964	(31,095)	111,869	140,808	(31,517)	109,291

제품	6,906,024	(553,886)	6,352,138	7,290,511	(604,938)	6,685,573

재공품	3,014,362	-	3,014,362	3,083,521	-	3,083,521

원재료	1,240,649	-	1,240,649	969,260	-	969,260

부재료	135,140	-	135,140	194,921	-	194,921

저장품	1,914,106	-	1,914,106	1,934,176	-	1,934,176

합계	13,353,245	(584,981)	12,786,264	13,613,197	(636,455)	12,976,742

10. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말

(주)피케이메카트로닉스	한국	기계제조업	50%	115,000	115,000

SPM AUTO PARTS SA DE CV	멕시코	자동차부품	35%	2,417,342	-

합 계	-	-	-	2,532,342	-

-멕시코 현지 법인에 대한 투자는 2015년 9월 14일에 설립되어 납입 총자본금 3,297백만원중 2,417백만원을 분기말 현재 납입하였습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	769,224	568,082

비유동자산	117,153	119,315

자산총계	886,377	687,397

유동부채	599,587	385,429

비유동부채	55,532	45,354

부채총계	655,119	430,783

자본	231,258	256,614

부채 및 자본총계	886,377	687,397

-(주) 피케이메카트로닉스에 대한 요약 재무상태표입니다.(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	144,877	326,513

영업이익	(29,021)	(8,961)

당기순이익	(25,356)	(8,713)

기타포괄이익(손실)	-	-

당기총포괄이익	(25,356)	(8,713)

-(주) 피케이메카트로닉스에 대한 요약 경영성과입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,436,021	-	-	6,436,021

건물	19,253,946	-	(2,676,750)	16,577,196

건물부속설비	4,305,453	-	(2,378,236)	1,927,217

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	2,216,859	-	(828,125)	1,388,734

기계장치	42,607,040	-	(29,573,533)	13,033,507

제설비	6,881,398	-	(4,118,201)	2,763,197

차량운반구	811,495	-	(632,406)	179,089

공구기구비품	4,496,858	(190)	(3,597,973)	898,695

건설중인자산	584,874	-	-	584,874

합계	88,020,081	(190)	(43,805,224)	44,214,667

② 전기말

(단위 : 천원)

계정과목	취득가액	국고보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	6,436,021	-	-	6,436,021

건물	19,253,946	-	(2,559,174)	16,694,772

건물부속설비	4,305,453	-	(2,270,954)	2,034,499

입목	426,137	-	-	426,137

구축물	2,216,859	-	(785,160)	1,431,699

기계장치	42,513,033	-	(29,039,820)	13,473,213

제설비	6,650,768	-	(4,026,258)	2,624,510

차량운반구	741,657	-	(619,545)	122,112

공구기구비품	4,430,457	(253)	(3,517,853)	912,351

건설중인자산	373,520	-	-	373,520

합계	87,347,851	(253)	(42,818,764)	44,528,834

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	국고보조금(감가상각비상계)	감가상각비	대체	기말금액

토지	6,436,021	-	-	-	-	-	6,436,021

건물	16,694,772	-	-	-	(117,576)	-	16,577,196

건물부속설비	2,034,499	-	-	-	(107,281)	-	1,927,218

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,431,699	-	-	-	(42,966)	-	1,388,733

기계장치	13,473,213	94,007	-	-	(533,712)	-	13,033,508

제설비	2,624,510	51,630	-	-	(91,943)	179,000	2,763,197

차량운반구	122,112	69,838	-	-	(12,861)	-	179,089

공구기구비품	912,351	57,651	-	63	(80,120)	8,750	898,695

건설중인자산	373,520	399,103	-	-	-	(187,750)	584,873

합계	44,528,834	672,229	-	63	(986,459)	-	44,214,667

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액(주1)	처분 등 감소액	국고보조금(감가상각비상계)	감가상각비	대체(주2)	기말금액

토지	6,080,243	355,778	-	-	-	-	6,436,021

건물	13,266,459	477,484	-	-	(474,894)	3,425,723	16,694,772

건물부속설비	2,074,118	16,997	-	-	(429,598)	372,982	2,034,499

입목	426,137	-	-	-	-	-	426,137

구축물	1,357,658	220,838	-	-	(167,053)	20,256	1,431,699

기계장치	11,313,311	696,330	(11)	-	(2,212,949)	3,676,532	13,473,213

제설비	1,849,609	172,097	-	-	(332,638)	935,442	2,624,510

차량운반구	97,740	72,502	(2)	-	(48,128)	-	122,112

공구기구비품	882,141	317,022	(1)	611	(346,242)	58,820	912,351

건설중인자산	5,785,393	3,095,250	-	-	-	(8,507,123)	373,520

합계	43,132,809	5,424,298	(14)	611	(4,011,502)	(17,368)	44,528,834

(주1) 임대목적으로 사용하던 경주공장을 자가 사용함에 따라 투자부동산에서 대체된 587,539천원(주석 12 참조)을 포함한 금액입니다.(주2) 건설중인자산 중 17,368천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 당사가 유형자산으로 자본화한 차입원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본화된 차입원가	-	3,206

자본화 이자율	-	3%

12. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	감가상각비	기말금액

건물	463,184	-	(3,005)	460,179

건물부속설비	104,280	-	(3,067)	101,213

구축물	21,824	-	(329)	21,495

합계	589,288	-	(6,401)	582,887

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	유형자산 대체(주1)	감가상각비	기말금액

토지	188,426	-	(188,426)	-	-

건물	800,773	29,825	(346,212)	(21,202)	463,184

건물부속설비	122,705	-	(5,210)	(13,215)	104,280

구축물	78,101	-	(47,691)	(8,586)	21,824

합계	1,190,005	29,825	(587,539)	(43,003)	589,288

(주1) 전기에 임대목적으로 사용하던 경주공장을 당기 중 자가 사용함에 따라 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액입니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전 기

임대수익 등	3,903	100,140

운영비용	(6,401)	(103,767)

순손익	(2,498)	(3,627)

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류	부보자산	부보금액	보험회사

화재보험	건물, 건물부속설비,기계장치, 제설비	15,000,000	한화손해보험

상기 부보액은 기업은행에 질권이 설정되어 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 상기 보험 외에 거래처에 대한 이행계약, 이행하자, 인허가 등과 관련하여 서울보증보험 주식회사에 보증보험(보험금액 146,638 천원) 을 가입하고 있으며, 산업재해보상보험, 자동차종합보험 및 종업원의료보험 등에 가입하고 있습니다. 14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

산업재산권	9,170	9,589

전기가스시설이용권	39,833	43,280

수도시설이용권	211,885	218,506

회원권	484,383	485,133

합계	745,271	756,508

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	기말금액

산업재산권	9,589	-	-	(419)	9,170

전기가스시설이용권	43,280	-	-	(3,447)	39,833

수도시설이용권	218,506	-	-	(6,621)	211,885

회원권	485,133	-	-	(750)	484,383

합계	756,508	-	-	(11,237)	745,271

② 전기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	취득 등 증가액	처분 등 감소액	무형자산상각비	기말금액

산업재산권	11,923	-	-	(2,334)	9,589

전기가스시설이용권	57,070	-	-	(13,790)	43,280

수도시설이용권	244,992	-	-	(26,486)	218,506

회원권	620,133	15,000	(150,000)	-	485,133

합계	934,118	15,000	(150,000)	(42,610)	756,508

(3) 당분기 및 전기 중 발생한 경상개발비는 각각 366,530천 원 및 1,328,107천원입니다. 15. 담보제공자산 등당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	채권최고액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	23,013,218	16,427,600	장기차입금	6,427,600	기업은행

단기차입금	5,700,000

합 계	23,013,218	22,726,025	12,127,600

16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

매입채무	6,381,210	5,686,708

미지급금	1,156,906	1,372,921

합계	7,538,116	7,059,629

17. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

무역금융대출	기업은행	2.21~2.99	5,700,000	1,300,000

무역금융대출	하나은행	2.21~2.85	3,000,000	3,000,000

시설자금대출(엔화)	기업은행	2.24~2.35	- -	242,515 (JPY 25,000,000)

구매자금대출	하나은행	2.63~2.69	1,346,937	-

합계	10,046,937	4,542,515

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업시설자금	기업은행	3.31	6,427,600	7,070,360

합계	6,427,600	7,070,360

차감 : 유동성대체	(2,571,040)	(2,571,040)

잔액	3,856,560	4,499,320

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기간	상환금액

2015.12.1 ~ 2016.11.30	2,571,040

2016.12.1 ~ 2017.11.30	2,571,040

2017.12.1 ~ 2018.11.30	1,285,520

계	6,427,600

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

선수금	31,379	7,492

미지급비용(주1)	844,519	5,510,640

예수금	152,492	79,101

예수보증금	180,000	170,000

합계	1,208,390	5,767,233

(주1) 전기 중 임원의 퇴직금 중간정산에 따른 퇴직금 미지급액 4,758,212천원을 포함한 금액입니다.19. 확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,617,854	7,200,498

국민연금전환금	(4,243)	(6,912)

사외적립자산의 공정가치	(2,551,958)	(3,236,585)

재무상태표상 순확정급여부채	5,061,653	3,957,001

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,200,498	10,317,988

재측정요소	-

- 할인율 변경으로 인한 효과	-	380,212

- 인구통계학적 가정 및 기타의 변동으로 인한 효과	-	47,444

당기근무원가	474,987	1,302,750

이자원가	-	362,263

퇴직금지급액	(57,631)	(5,210,159)

확정급여채무의 현재가치	7,617,854	7,200,498

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

기초금액	3,243,497	2,582,644

사외적립자산의 기대수익	8,864	110,398

재측정요소	-	(64,860)

사외적립자산 납입액	-	1,000,000

퇴직금지급액	(696,160)	(384,685)

기말금액	2,556,201	3,243,497

(4) 당분기 및 전기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기	전기

당기근무원가	474,987	1,302,750

이자원가	-	362,263

사외적립자산의 기대수익	(8,864)	(110,398)

합 계	466,123	1,554,615

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

기대임금상승률	5.00	5.00

할인율	2.83	2.83

사외적립자산의 기대수익률	2.83	2.83

(6) 민감도분석 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1.0 basis point (bp) 변동	(762)	762

기대임금상승률의 1.0% 변동	47	(47)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 운용리스

(1) 당사는 영업용 차량에 대하여 현대캐피탈과 리스계약을 체결하여 운용리스로 회계처리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 동 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	38,079	39,534

1년~5년	8,200	8,200

합 계	46,279	47,734

(2) 상기 리스계약과 관련하여 손익에 반영된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

최소리스료	12,483	55,325

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입약정한도 등 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, JPY)

금융기관명	구분	한도액	사용액	미사용액

기업은행	중소기업시설자금	6,427,600	6,427,600	-

무역금융대출	10,000,000	5,700,000	4,300,000

하나은행	무역금융대출	3,000,000	3,000,000	-

구매자금대출	5,000,000	1,346,937	3,653,063

우리은행	구매자금대출	1,700,000	-	1,700,000

합 계	26,127,600	16,474,537	9,653,063

(2) 당사는 시장확대를 위하여 당사포함 3개 법인(일본법인 1곳 포함) 합작으로 멕시코에 현지법인을 공동으로 설립하고 투자하기로 약정하였는 바, 주요투자협약 내역은 다음과 같습니다. - 합작투자비율 : 당사 35%, 기타 65% - 자본금 : USD 8,000,000당사는 상기 약정에 따라 2015년 10월 1,224백만원 및 11월 1,193백만원을 투자하였습니다.(3) 당사는 주식회사 롤이엔지로부터 경주시 외동읍 문산리 토지 및 건물을 2015년 6월 10일부터 2016년 10월 30일까지 68,100천원의 임차료를 지급하기로 약정하고 임차하여 사용하고 있습니다. 한편 동 임차부동산은 상기 임차계약과는 별도로 총 매매대금 2,400,000천원을 지급하고 임차가 종료하는 2016년10월 30일 소유권을 이전받을 예정입니다. 22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 20,000,000주, 9,879,313주 및 500원 입니다.(2) 당분기 및 전기 중 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	10,642,387	10,642,387

기타자본잉여금	32,628	32,628

재평가적립금	2,356,291	2,356,291

13,031,306	13,031,306

23. 자본조정

당사는 2008년 1월 16일 기업은행과 특정금전신탁계약 10억원을 체결하였으며, 2008년 1월 22일부터 자기주식 291,091주를 975,376천원에 취득하여 취득가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다.

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금	2,469,828	2,369,828

이익준비금	2,469,828	2,369,828

2. 임의적립금	3,119,200	3,119,200

기업합리화적립금	630,000	630,000

임의적립금	2,489,200	2,489,200

3. 미처분이익잉여금	34,798,137	35,523,754

합계	40,387,165	41,012,782

① 이익준비금

당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 세법상준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 의해 법인세 신고시 손금으로 신고조정한 세법상준비금을 이익잉여금처분시 별도로 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 조세특례제한법에서 규정하고 있는 방법에 의하여 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	41,012,782	39,204,548

배당금	(767,057)	(767,057)

당기순이익	(133,428)	2,959,454

확정급여제도의 재측정요소	-	(384,163)

기말금액	40,112,297	41,012,782

25. 영업수익

당분기 및 전분기의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	21,622,238	19,303,126

상품매출	465,728	1,694,020

매출할인	(2,359)	(1,840)

합계	22,085,607	20,995,306

26. 영업비용(1) 매출원가

당분기 및 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	19,604,633	17,229,249

상품매출원가	423,175	1,319,194

합계	20,027,808	18,548,443

(2) 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,018,715	1,063,939

퇴직급여	190,814	137,444

복리후생비	138,810	156,895

여비교통비	17,951	22,595

차량유지비	51,310	59,689

통신비	11,189	12,502

수선비	924	4,447

운반비	407,407	374,859

소모품비	14,185	16,899

접대비	27,618	24,049

보험료	4,621	4,305

광고선전비	46,452	5,792

지급수수료	63,587	65,021

감가상각비	132,442	158,804

무형자산상각비	1,169	561

세금과공과	6,995	6,685

도서인쇄비	4,815	3,787

교육훈련비	540	1,379

대손상각비	21,816	(178)

수도광열비	676	2,649

임차료	16,623	13,536

경상연구개발비	56,983	22,200

잡비	22,140	5,302

합계	2,257,782	2,163,161

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	21,292	36,445

금융비용:

이자비용	96,650	100,036

순금융비용	(75,358)	(63,591)

(2) 당사의 이자수익과 이자비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

금융기관예치금	7,509	26,556

기타금융자산	13,783	9,889

이자수익 합계	21,292	36,445

이자비용:

금융기관차입금	96,650	100,036

28. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입임대료	2,850	32,430

외환차익	24,739	26,423

외환환산이익	-	79,007

유형자산처분이익	-	763

잡이익	34,407	105,522

부산물수입	192,576	280,915

합계	254,572	525,060

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	664	381

외환차손	90,850	2,246

외화환산손실	7,582	2,546

유형자산처분손실	-	8

기부금	2,300	2,300

매도가능증권처분손실	-	-

잡손실	137,968	40,166

합계	239,364	47,647

29. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세 부담액	-	226,129

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	(126,707)	(67,568)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용(수익)	(126,707)	(158,561)

(2) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기말 이연법인세자산	1,961,280	1,455,610

기초 이연법인세자산	1,834,573	1,388,042

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(126,707)	(67,568)

(3) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 22%를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다① 당분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	1,506,468	406,749	-	1,913,217

매출채권	22,910	-	-	22,910

유형자산	155,429	(3,705)	-	151,724

외화환산손익	(10,118)	11,786	-	1,668

매도가능금융자산손상	2,200	-	-	2,200

재고자산	140,020	(11,324)	-	128,696

기타	17,664	8,278	-	25,942

합계	1,834,573	411,784	-	2,246,357

② 전분기

(단위 : 천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

확정급여채무	1,111,156	63,511	-	1,174,667

매출채권	22,910	-	-	22,910

유형자산	158,664	(809)	-	157,855

외화환산손익	(7,471)	(9,350)	-	(16,821)

매도가능금융자산손상	2,200	-	-	2,200

재고자산	109,116	8,706	-	117,822

기타	(8,533)	5,510	-	(3,023)

합계	1,388,042	67,568	-	1,455,610

30. 주당이익당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내역	당분기	전분기

법인세 차감후 이익	(133,428,235)	856,083,454

가중평균유통보통주식수(주1)	9,588,222주	9,588,222주

보통주당기순이익	(14)	89

한편, 당사는 희석화증권이 없어 당기와 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과동일합니다.31. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(208,477)	1,207,404

급여	2,956,894	2,664,431

퇴직급여	466,123	305,283

복리후생비	538,569	566,245

임차료	35,823	20,736

감가상각비	992,796	919,209

세금과공과	47,723	39,794

외주가공비	3,233,654	3,140,540

소모공구비	1,270,092	992,994

기타	12,952,394	10,854,969

합계	22,285,591	20,711,605

32. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	관계	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

우정기업	기타특수관계자	5,100	-	7,200

피케이메카트로닉스	종속기업	3,903	317,336	4,032	325,215

합계	3,903	322,436	4,032	721,712

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 명칭	관계	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

우정기업	기타특수관계자	2,400,000	-	2,400,000	-

피케이메카트로닉스	종속기업	1,397	327,323	1,427	254,814

김창진	임원(주1)	-	-	-	4,758,212

합계	2,401,397	327,323	2,401,427	5,013,026

(주1) 전기 퇴직금 중간정산에 따른 퇴직금 미지급비용입니다.(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	366,750	426,324

퇴직급여	133,265	79,912

합계	500,015	506,236

33. 금융상품의 범주별 구분(1) 당분기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	873,700	-	-	873,700

매출채권및기타채권	22,727,417	-	-	22,727,417

기타금융자산	1,590,000	11,208	48,175	1,649,383

합계	25,191,117	11,208	48,175	25,250,500

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	8,305,174	8,305,174

단기차입금	10,046,937	10,046,937

장기차입금	6,427,600	6,427,600

합계	24,779,711	24,779,711

2) 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

현금및현금성자산	1,300,407	-	-	1,300,407

매출채권및기타채권	22,255,822	-	-	22,255,822

기타금융자산	2,211,022	11,208	42,260	2,264,490

합계	25,767,251	11,208	42,260	25,820,719

② 금융부채

(단위 : 천원)

구분	기타금융부채	합계

매입채무및기타채무	7,059,629	7,059,629

단기차입금	4,542,515	4,542,515

장기차입금	7,070,360	7,070,360

합계	18,672,504	18,672,504

(3) 당분기 및 전기 중 범주별 금융상품 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	21,034	-	258	-	21,292

외환차익	24,739	-	-	-	24,739

외화환산이익	-	-	-	-	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	(96,650)	(96,650)

외환차손	(90,850)	-	-	-	(90,850)

외화환산손실	(7,582)	-	-	-	(7,582)

매출채권처분손실	(664)	-	-	-	(664)

매도가능증권처분손실	-	-	-	-	-

합 계	(53,323)	-	258	(96,650)	(149,715)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	110,078	-	1,559	-	111,637

외환차익	229,012	-	-	176	229,188

외화환산이익	47,300	-	-	1,880	49,180

대손충당금환입	26,981	-	-	-	26,981

이자비용	-	-	-	(384,188)	(384,188)

외환차손	(19,972)	-	-	(1,564)	(21,536)

외화환산손실	(3,189)	-	-	-	(3,189)

매출채권처분손실	(2,552)	-	-	-	(2,552)

매도가능증권처분손실	-	(52,500)	-	-	(52,500)

합 계	387,658	(52,500)	1,559	(383,696)	(46,979)

34. 위험관리(1) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 상계약정의 효과는 포함하지 아니하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1-2년	2-5년

매입채무및기타채무	8,305,174	8,305,174	8,305,174	-	-

단기차입금	10,046,937	10,046,937	10,046,937	-	-

장기차입금	6,427,600	6,427,600	2,571,040	2,571,040	1,285,520

합 계	24,779,711	24,779,711	20,923,151	2,571,040	1,285,520

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(2) 환위험

① 환위험에 대한 노출당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액	외화자산	외화부채	외화자산 원화환산액	외화부채 원화환산액

USD	62,918.52	-	72,381	-	1,986,260	-	2,336,438	-

JPY	172,823	-	1,619	-	1,901,096	25,000,000	18,442	242,515

EUR	366.3	-	446	-	22,456	-	29,581	-

GBP	3,226.74	-	5,583	-	116	-	210	-

합계	-	-	80,029	-	-	-	2,384,671	242,515

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD 및 JPY에 대한 원화의 환율 10% 변동시 USD 및 JPY 자산ㆍ부채의 환산 변동금액이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,238	(7,238)	233,644	(233,644)

JPY	162	(162)	(22,407)	22,407

EUR	45	(45)	2,958	(2,958)

GBP	558	(558)	21	(21)

합계	8,003	(8,003)	214,216	(214,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.(3) 이자율위험

① 당분기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

고정이자율

금융자산	2,454,820

금융부채	(6,427,600)

합 계	(3,972,780)

변동이자율

금융부채	(10,046,937)

합 계	(10,046,937)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

금융부채	(1,005)	1,005	(1,005)	1,005

현금흐름민감도(순액)	(1,005)	1,005	(1,005)	1,005

(4) 공정가치

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타금융자산	-	-	-	-

공정가치로 인식된 금융자산 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	873,700	873,700	1,300,407	1,300,407

- 매출채권및기타채권	22,727,418	22,727,418	22,255,822	22,255,822

- 기타금융자산	1,643,984	1,643,984	2,264,490	2,264,490

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	25,245,102	25,245,102	25,820,719	25,820,719

금융자산 계	25,245,102	25,245,102	25,820,719	25,820,719

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	8,305,174	8,305,174	7,059,629	7,059,629

- 단기차입금	10,046,937	10,046,937	4,542,515	4,542,515

- 장기차입금	6,427,600	6,427,600	7,070,360	7,070,360

상각후원가로 인식된 금융부채 소계	24,779,711	24,779,711	18,672,504	18,672,504

금융부채 계	24,779,711	24,779,711	18,672,504	18,672,504

35. 영업부문

(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출액	13,635,753	12,560,074

수출매출액	8,449,854	8,435,232

합계	22,085,607	20,995,306

(2) 주요 거래처별 매출내역당분기와 전분기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요거래처는 2곳이며, 그 거래금액은 당분기 5,567 백만원, 전분기 5,071 백만원 입니다. 36. 현금흐름표

당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 기계장치 등으로 대체	187,750	7,703,596

투자부동산의 유형자산 대체	-	-

장기차입금의 유동성장기부채로 대체	642,760	664,460

(2) 영업에서 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	(133,428)	856,083

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산:	1,596,206	1,377,667

대손상각비	21,816	-

외화환산손실	7,582	2,546

감가상각비	992,797	919,209

무형자산상각비	11,238	10,630

퇴직급여	466,123	305,283

이자비용	96,650	100,036

유형자산처분손실	-	8

매출채권처분손실	-	381

재고자산평가충당금전입액	-	39,574

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감:	(199,473)	(274,953)

외화환산이익	-	79,006

유형자산처분이익	-	763

재고자산평가충당금환입	51,474	-

이자수익	21,292	36,445

대손충당금환입	178

법인세수익	126,707	158,561

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(3,998,889)	(1,820,255)

매출채권의 감소	(736,162)	(1,280,344)

기타유동자산의 감소(증가)	(150,825)	(195,054)

미수금의 감소	39,466	-

재고자산의 감소(증가)	259,951	(1,246,978)

매입채무의 증가(감소)	723,003	751,912

선수금의 증가	23,888	-

미지급금의 증가(감소)	(216,014)	(85,704)

기타유동부채의 증가(감소)	(4,580,724)	251,567

퇴직급여의 지급	(57,631)	(73,984)

퇴직연금운용자산의 증가	693,490	58,330

국민연금전환금의 감소	2,669	-

5. 영업에서 창출된 현금	(2,735,584)	138,542

37.대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원 )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제42기 1분기	매출채권	17,023,882	173,257	1.02

제41기	매출채권	16,294,780	151,441	0.93

제40기	매출채권	18,735,554	178,422	0.95

제39기	매출채권	19,034,397	171,330	0.90

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제41기 1분기	제41기	제40기	제39기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	151,441	178,422	171,330	195,521

2. 순대손처리액(①－②±③)	21,816	(26,981)	7,092	(24,191)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	21,816	(26,981)	7,092	(24,191)

3. 대손상각비 계상(환입)액	21,816	(26,981)	7,092	(24,191)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	173,257	151,441	178,422	171,330

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다.

38. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제42기1분기	제41기	제40기	비고

단일 사업	상 품	142,964	140,808	259,872	-

제 품	6,906,024	7,290,511	5,950,118	-

재 공 품	3,014,362	3,083,521	2,890,821	-

원 재 료	1,240,649	969,260	1,225,824	-

부 재 료	135,140	194,520	191,270	-

저 장 품	1,914,106	1,934,176	1,598,258	-

미 착 품	-	-	-	-

합 계	13,353,245	13,612,796	12,116,163	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.1%	15.7%	14.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.94회	6.04회	6.26회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가)실사일자 : 2015년 9월 1일 입회자 : 2015년 외부감사인(성도회계법인)회계사 4인 및 당사 재고관리 담당 자 및 재경팀(나)실사일 및 대차대조표일 차이 대차대조표일 익일인 9월1일 오전 실사가 이루어져 대차대조표일과의 차이는 없습니다.(다)장기체화재고 현황재고자산은 이동평균법에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

- 2015년 11월 30일 현재(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	142,964	111,869	31,095	111,869	-

제 품	6,906,024	6,352,138	553,886	6,352,138	-

합 계	7,048,988	6,464,007	584,981	6,464,007	-

- 2015년 8월 31일 현재

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

상 품	140,808	109,292	31,516	109,292	-

제 품	7,290,511	6,685,573	604,938	6,685,573	-

합 계	7,431,319	6,794,865	636,454	6,794,865	-