후성 분기보고서 (2024.03)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 회사는 2024년 1월 25일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 보고기간말 이후 82,580,646,400원, 12,903,226주의 신주를 발행하였습니다.금번 유상증자를 통해 발행된 증권에 대한 개요는 아래와 같습니다.

(단위 : 원, 주)

주식의 종류	주식의 수	액면가액	발행가액	모집총액	모집방법

기명식 보통주	12,903,226	500	6,400	82,580,646,400	주주배정 후 실권주 일반공모

(2) 회사는 2024년 4월 8일 기 재고소진 상황과 고객사 수요 등을 고려하여 에칭가스 (C3H2F6)의 생산 재개를 결정하였습니다.

나. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 3월 31일) (단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	-	-	-	-	-	( )	-

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-	-

순 매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업손익	-	-	-	-	-	( )	-

계속사업손익	-	-	-	-	-	( )	-

당기순손익	-	-	-	-	-	( )	-

자산총액	-	-	-	-	-	( )	-

현금및현금성자산	-	-	-	-	-	-

유동자산	-	-	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-

부채총액	-	-	-	-	-	( )	-

자기자본	-	-	-	-	-	( )	-

자본금	-	-	-	-	( )	-

감사인	-	-	-	-	-	-	-

감사ㆍ검토 의견	-	-	-	-	-	-	-

비 고	-	-	-	-	-	-	-

다. 합병등의 사후 정보 [포괄적주식교환](1) 포괄적주식교환 배경열교환기, 반응기 등의 화공사업, 초저온 탱크, 저장탱크 등의 탱크 사업 등을 영위하는 계열사 (주)한텍을 100% 자회사로 편입하여 사업구조 개편을 통한 경영 효율성을증대하고 양사간 시너지 창출을 통하여 기업가치를 제고하고자 2022년 9월 21일자 이사회결의에 따라 2022년 12월 6일을 주식교환일로 하여 (주)한텍과 포괄적주식교환을 하기로 결정하고, 2022년 9월 22일 (주)한텍과 소규모주식교환 계약을 체결하였습니다. (2) 포괄적주식교환 대상에 관한 사항가. 상호 : (주)한텍나. 본점소재지 : 울산광역시 울주군 온산읍 연자로 51 다. 자본금 : 44,112,746,000원라. 발행주식수 : 보통주 88,225,492주(액면가 500원)(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과

(1) 회사의 경영에 미치는 중요 영향 및 효과본 주식교환 완료 시 지배구조 관련 경영권의 변동은 없으며, 후성 및 한텍은 100% 모자 회사 관계의 독립된 존속법인으로 유지됩니다. 또한 주식교환 계약에 따라, 본건 주식교환 이전에 취임한 후성 이사 및 감사위원회 위원의 임기에 대하여는 상법 제360조의13에도 불구하고 종전의 임기를 그대로 유지하는 것으로 하며, 본건 주식교환으로 인하여 새로 선임되는 임원은 없습니다.(2) 회사의 재무 등에 미치는 중요 영향 및 효과
후성의 경우 주식교환으로 인한 신주발행에 따른 자본 확충이 가능합니다. 한텍은 자산 및 부채의 변동 없이 오직 주주 구성만 변동되며, 지배구조가 안정됨에 따라 신용도 제고 및 경영 효율화가 기대됩니다.(3) 회사의 영업에 미치는 중요 영향 및 효과한텍이 후성의 완전자회사로 편입됨으로써 외부환경변화에 탄력적으로 대응할 수 있는 효율적인 경영체계를 갖추고, 보다 빠르고 유연한 경영판단을 통해 기업경영의 효율성을 제고하고자 합니다.

(4) 분할 전후 요약 재무정보(단위 : 원)

과목	교환 전	교환 후	증감

자산	-	-	-

Ⅰ. 유동자산	130,554,755,205	130,554,755,205	-

현금및현금성자산	21,712,698,200	21,712,698,200	-

단기금융자산	200,000,000	200,000,000	-

매출채권및기타채권	44,117,535,578	44,117,535,578	-

재고자산	56,435,371,906	56,435,371,906	-

기타자산	8,089,149,521	8,089,149,521	-

Ⅱ. 비유동자산	316,762,972,148	345,422,289,908	28,659,317,760

장기금융자산	477,000,000	477,000,000	-

당기손익-공정가치 금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,672,499,148	6,672,499,148	-

종속기업투자	92,790,446,513	139,717,474,411	46,927,027,898

관계기업투자	18,267,710,138	-	-18,267,710,138

유형자산	190,499,487,312	190,499,487,312	-

사용권자산	360,660,738	360,660,738	-

무형자산	1,972,778,789	1,972,778,789	-

기타채권	402,177,636	402,177,636	-

이연법인세자산	3,320,211,874	3,320,211,874	-

자산총계	447,317,727,353	475,977,045,113	28,659,317,760

부채	-

Ⅰ. 유동부채	84,323,916,371	84,323,916,371	-

Ⅱ. 비유동부채	50,948,336,144	50,948,336,144	-

부채총계	135,272,252,515	135,272,252,515	-

자본	-

Ⅰ. 자본금	46,303,409,500	47,176,052,000	872,642,500

Ⅱ. 주식발행초과금	54,360,196,987	82,146,872,247	27,786,675,260

Ⅲ. 기타자본	1,646,908,119	1,646,908,119	-

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)	209,825,960,232	209,825,960,232	-

자본총계	312,136,474,838	340,795,792,598	28,659,317,760

부채및자본총계	447,408,727,353	476,068,045,113	28,659,317,760

주1) 교환 전 재무상태표는 2022년 2분기 별도재무상태표상 수치입니다.주2) 교환 후 재무상태표는 교환으로 인한 신주 발행분과 당사가 보유하게 되는 ㈜한텍의 지분증가분만 고려한 것으로서 현재 시점에서 예측이 어려운 부분은 반영되어 있지 않습니다.주3) 위 내용은 개략적으로 작성된 자료로서 기업회계기준에 따라 작성한 교환 이후의 실제 재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.(5) 진행일정

구 분	일자

이사회 결의일	2022.09.21

주식 교환 계약일	2022.09.22

반대의사표시 기준일 설정 공고	2022.09.21

주주확정 기준일	2022.10.06

소규모 주식교환 공고 또는 통지	2022.10.06

소규모 주식교환 반대의사 통지접수기간	시작일	2022.10.06

종료일	2022.10.20

주식교환 승인 이사회/주주총회	2022.11.03

주식교환일	2022.12.06

주권 장내거래 가능일 / 상장폐지 예정일	2022.12.26

[회사분할](1) 회사분할 배경당사는 해외법인지주사업부문 분리를 통하여 사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기위하여 2021년 2월 26일자 이사회 결의 및 2021년 3월 30일자 정기주주총회 결의에따라 2021년 4월 1일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 후성글로벌(주)를 설립하였습니다.(2) 신설회사에 관한 사항가. 상호 : 후성글로벌 (주)나. 본점소재지 : 경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 72-37다. 자본금 : 500억원라. 발행주식수 : 10,000,000주

(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.

또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

(4) 분할 전후 요약 재무정보분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	분할 전(2021년 4월 1일)	분할 후(2021년 4월 1일)

(주)후성	(분할존속회사)	(분할신설회사)

(주)후성	후성글로벌(주)

자산	419,970	419,970	99,768

유동자산	103,618	103,618	-

비유동자산	316,352	316,352	99,768

부채	178,871	178,871	-

유동부채	92,999	92,999	-

비유동부채	85,872	85,872	-

자본	241,099	241,099	99,768

* 상기 재무현황은 감사인의 감사 결과에 따라 변동 될 수 있습니다. (5) 진행일정

구분	일정

주주명부확정 기준일	2020년 12월 31일

이사회 결의일	2021년 02월 26일

분할계획서 승인을 위한 주주 총회일	2021년 03월 30일

분할기일	2021년 04월 01일

분할보고 총회일 및 창립 총회일	2021년 04월 01일

분할등기 완료일	2021년 04월 13일

[회사분할](1) 회사분할 배경당사는 GnI부문 분리를 통하여 사업의 전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하기위하여 2016년 5월 13일자 이사회 결의 및 2016년 6월 27일자 임시주주총회 결의에따라 2016년 7월 1일을 분할기일로 하여 동 사업부문을 물적분할하여 후성지앤아이㈜를 설립하였습니다.(2) 신설회사에 관한 사항가. 상호 : 후성지앤아이 (주)나. 본점소재지 : 경기도 화성시 팔탄면 현대기아로 72-37다. 자본금 : 10억원라. 발행주식수 : 200,000주

(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과본건 분할은 상법 제530조의2 내지 530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.

또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다.

(4) 분할 전후 요약 재무정보분할 전후의 요약재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	분할 전(2016년 7월 1일)	분할 후(2016년 7월 1일)

(주)후성	(분할존속회사)	(분할신설회사)

(주)후성	후성지앤아이(주)

자산	246,421	205,215	41,206

유동자산	92,736	63,548	29,187

비유동자산	153,685	141,667	12,019

부채	144,700	125,209	19,491

유동부채	63,645	44,495	19,150

비유동부채	81,055	80,714	341

자본	101,721	80,006	21,715

(5) 진행일정

구분	일정

이사회결의	2016년 5월 13일(금)

주주명부 폐쇄 및 기준일 공고	2016년 5월 13일(금)

주주명부 확정 기준일	2016년 5월 30일(월)

주주총회 소집통지 및 공고	2016년 6월 10일(금)

분할계획서 승인을 위한 임시주주총회	2016년 6월 27일(월)

분할기일	2016년 7월 1일(금)

분할보고총회일 및 창립총회일	2016년 7월 1일(금)

분할등기일	2016년 7월 1일(금)

[종속회사의 합병]

당사 종속회사인 후성지앤아이(주)와 후성그룹 계열사인 (주)후성테크, 후성산업(주)의 통합을 통해 시너지효과를 창출하고, 사업다각화를 통한 시장 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현과 주주가치의 극대화를 위하여 2017년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)후성테크를 존속기업으로 당사의 종속기업인 후성지앤아이(주)와 (주)후성테크, 후성산업(주)가 합병하였습니다. 동 합병으로 당사는 합병 존속법인인 (주)후성테크의 신주 390,945주를 취득하였고, 이는 합병 존속회사의 지분 31.5%입니다.* 합병 존속회사인 (주)후성테크는 (주)트래닛으로 사명을 변경하였습니다.

구분	내용

1. 합병방법	(주)후성테크가 후성산업(주), 후성지앤아이(주)를 흡수합병

2. 합병목적	3사간의 통합을 통해 시너지효과를 창출하고 사업다각화를 통한 시장 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현함으로써 주주가치를 극대화하고자 함.

3. 합병비율	(주)후성테크 : 후성산업(주) : 후성지앤아이(주) = 1 : 0.0968 : 1.9547

4. 합병신주의 종류와 수	보통주식 1,240,056주

5. 합병상대회사	* 회사명 : (주)후성테크* 주요사업 : 전자부품 및 비철금속 분체의 제조와 판매* 회사와의 관계 : 계열회사

6. 합병일정	* 이사회결의일(결정일) : 2016년 11월 14일* 주주총회 일자 : 2016년 11월 29일* 합병기일 : 2017년 1월 1일* 이사회결의일(결정일) : 2016년 11월 14일* 합병 종료보고 이사회 결의일 : 2017년 1월 2일

7. 법인소재지	경기 수원시 권선구 서부로 1433-3

8. 대표이사	송한주, 이기천

- 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위: 천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)후성	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

- 당사의 종속회사였던 후성지앤아이(주)는 (주)후성테크에 흡수합병되어 소멸되었으며, 후성지앤아이(주)의 흡수합병으로 인한 당사의 재무사항의 경우 당사의 주 사업인 기초화합물 사업의 유동적인 변화를 추정하기 어려워 기재를 생략합니다.