후성 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 19 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 후성과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 후성(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 지배기업 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주))의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 지배기업이 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

지배기업의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	7,752,933	7.23

일광이앤씨(주)	4,398,250	4.10

후성정공㈜	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화㈜	419,318	0.39

트래닛㈜	583,954	0.54

기타	58,244,992	54.31

합계	107,255,330	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

소주후성화공유한공사	중국	화공약품 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성과기(남통)유한공사(*1)	중국	이차전지 전해질 제조 판매업	51	49	51	49	12월

후성신재료(남통)유한공사	중국	반도체 특수가스 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성폴란드유한회사	폴란드	이차전지 전해질 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성글로벌(주)	대한민국	지주회사 경영컨설팅업	100	-	100	-	12월

(주)한텍(*2)	대한민국	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	69	31	100	-	12월

(주)한스(*2)	대한민국	화공기계제작	69	31	100	-	12월

(*1) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함(*2) 당기 중 (주)한텍은 신주모집 2,206,000주, 구주매출 1,103,000주의 일반공모 방식으로 유상증자를 실시하고 코스닥시장에 상장하였습니다. 해당 공모주식 중 구주매출분은 지배기업의 소유 주식 처분으로 진행함에 따라 연결회사의 지분율은 100%에서 69.4%로 감소하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 동 개정으로 인해 연결회사의 반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

- 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사유

단기금융자산	10,000,019	10,000,019	질권설정

장기금융자산	13,000	13,000	당좌개설보증금

합계	10,013,019	10,013,019

5. 매출채권및기타채권

5.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	89,915,181	(2,547,698)	87,367,483	73,527,064	(2,333,518)	71,193,546

유동 기타채권	1,441,033	(1,559)	1,439,474	1,253,718	(1,847)	1,251,871

소계	91,356,214	(2,549,257)	88,806,957	74,780,782	(2,335,365)	72,445,417

비유동 기타채권	685,085	-	685,085	683,189	-	683,189

합계	92,041,299	(2,549,257)	89,492,042	75,463,971	(2,335,365)	73,128,606

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	1,220,418	983,744

미수수익	219,056	268,128

소계	1,439,474	1,251,872

비유동 기타채권:

보증금	675,375	673,209

장기대여금	9,710	9,980

소계	685,085	683,189

5.3 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	2,333,518	1,846	1,244,420	1,793

증가	214,180	(287)	(200,186)	3,517

반기말	2,547,698	1,559	1,044,234	5,310

6. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,563,808	(1,031)	13,562,777

제품	34,871,997	(5,390,512)	29,481,485

재료	23,976,188	(1,885,673)	22,090,515

반제품	1,787,264	(1,714,484)	72,780

저장품	1,630,442	(117,114)	1,513,328

미착품	2,262,902	-	2,262,902

기타의재고자산	4,687,223	(789,646)	3,897,577

합계	82,779,824	(9,898,460)	72,881,364

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	7,588,169	(1,031)	7,587,138

제품	28,324,298	(4,288,813)	24,035,485

반제품	2,566,282	(2,143,320)	422,962

재료	25,173,338	(2,094,789)	23,078,549

저장품	1,490,997	(117,114)	1,373,883

미착품	2,262,905	-	2,262,905

기타의재고자산	4,839,100	-	4,839,100

합계	72,245,089	(8,645,067)	63,600,022

당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 110,736백만원(전반기: 116,935백만원)으로, 이 중 재고자산 평가손실액은 1,253백만원(전반기 평가손실환입액: 8,638백만원)이며, 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 4,006백만원(전반기: 10,706백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	평가이익	당반기말	비고

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,460	-	3,623,460	-

전문건설공제조합(*1)	53,073	149	53,222	질권설정

기계설비건설공제조합(*1)	96,096	970	97,066	질권설정

자본재공제조합(*1)	780,707	3,651	784,358	질권설정

엔지니어링공제조합(*1)	2,553,318	135,501	2,688,819	질권설정

합계	7,106,654	140,271	7,246,925

(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 자본재공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,569,202	2,569,202	2,292,027

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,045,285	3,045,285	3,045,285

합계	5,787,768	5,614,487	5,614,487	5,337,312

8.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	5,337,312	6,497,817

평가손익	277,175	(453,075)

반기말 장부금액	5,614,487	6,044,742

9. 유형자산9.1 당반기와 전반기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	98,561,574	158,157,491	45,569,671	496,392,664	51,302,502	181,708,171	1,031,692,073

감가상각누계액	-	(55,885,784)	(21,506,438)	(347,944,145)	(39,127,854)	-	(464,464,221)

손상차손누계액(*1)	-	(13,335,709)	(5,194,096)	(38,732,619)	(2,960,213)	(106,658,030)	(166,880,667)

정부보조금	-	(963,057)	(85,547)	(2,725,261)	(606,083)	(6,481,771)	(10,861,719)

순장부가액	98,561,574	87,972,941	18,783,590	106,990,639	8,608,352	68,568,370	389,485,466

기중변동액

취득	-	-	206,300	763,163	263,470	20,325,378	21,558,311

대체	-	16,527,348	968,123	12,475,550	355,167	(30,326,188)	-

처분	-	-	(8)	(112,798)	(460)	(11,553)	(124,819)

감가상각비	-	(3,223,982)	(977,152)	(15,375,455)	(1,712,508)	-	(21,289,097)

정부보조금	-	-	-	(2,287,428)	(267,260)	2,482,198	(72,490)

환율차이	-	(2,339,820)	-	(3,442,797)	(46,742)	2,005,480	(3,823,879)

반기말 순장부가액	98,561,574	98,936,487	18,980,853	99,010,874	7,200,019	63,043,685	385,733,492

반기말 장부가액

취득원가	98,561,574	170,486,909	46,619,887	495,012,817	51,357,625	173,616,835	1,035,655,647

감가상각누계액	-	(57,838,638)	(22,361,768)	(354,259,559)	(40,433,694)	-	(474,893,659)

손상차손누계액	-	(12,777,334)	(5,194,096)	(37,118,843)	(2,943,568)	(106,573,577)	(164,607,418)

정부보조금	-	(934,450)	(83,170)	(4,623,541)	(780,344)	(3,999,573)	(10,421,078)

순장부가액	98,561,574	98,936,487	18,980,853	99,010,874	7,200,019	63,043,685	385,733,492

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	98,563,525	150,376,597	45,286,749	474,098,284	47,116,197	131,746,785	947,188,137

감가상각누계액	-	(47,892,183)	(19,628,701)	(310,885,600)	(34,795,149)	-	(413,201,633)

손상차손누계액(*1)	-	(8,064,939)	(2,059,451)	(23,152,442)	(755,582)	(25,000,030)	(59,032,444)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,722)	(4,815,443)	(9,965,481)

순장부가액	98,563,525	93,399,207	23,508,295	136,768,496	10,817,744	101,931,312	464,988,579

기중변동액

취득	-	101,041	-	947,751	193,741	41,125,515	42,368,048

대체	-	456,764	-	4,381,372	2,612,615	(7,450,751)	-

처분	(1,951)	(13,447)	-	(25,719)	(9,355)	(8,676)	(59,148)

감가상각비	-	(2,979,368)	(1,094,656)	(15,664,501)	(2,084,844)	-	(21,823,369)

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

환율차이	-	2,126,691	-	3,743,309	96,501	1,720,615	7,687,116

반기말 순장부가액	98,561,574	93,090,888	22,413,639	130,150,708	11,626,402	136,704,250	492,547,461

반기말 장부가액

취득원가	98,561,574	154,263,694	45,286,749	487,569,169	49,904,190	167,144,204	1,002,729,580

감가상각누계액	-	(51,761,674)	(20,725,735)	(330,367,318)	(36,832,362)	-	(439,687,089)

손상차손누계액	-	(8,419,469)	(2,059,451)	(24,052,714)	(768,524)	(25,010,746)	(60,310,904)

정부보조금	-	(991,663)	(87,924)	(2,998,429)	(676,902)	(5,429,208)	(10,184,126)

순장부가액	98,561,574	93,090,888	22,413,639	130,150,708	11,626,402	136,704,250	492,547,461

(*1) 전기와 전전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 보고기간말 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

10. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산(*)	합계

기초 장부가액	9	159,900	2,195,850	1,105,987	3,461,746

기중변동액

증가	-	30,820	-	-	30,820

상각	-	(23,906)	-	(102,479)	(126,385)

환율차이	-	-	-	(1,075)	(1,075)

반기말 장부가액	9	166,814	2,195,850	1,002,433	3,365,106

(*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산(*)	합계

기초 장부가액	9	180,101	2,194,828	1,306,752	3,681,690

기중변동액

증가	-	9,181	30,522	5,637	45,340

상각	-	(21,959)	-	(107,175)	(129,134)

환율차이	-	-	-	2,072	2,072

반기말 장부가액	9	167,323	2,225,350	1,207,286	3,599,968

(*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다.

11. 리스

11.1 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	7,816,348	7,915,707

건물	826,748	834,974

차량운반구	404,034	445,556

공기구비품	678,013	766,959

합계	9,725,143	9,963,196

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	722,518	627,198

비유동	1,207,194	1,479,081

합계	1,929,712	2,106,279

11.2 반기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

토지	80,462	75,346

건물	219,256	147,581

차량운반구	95,038	88,467

공기구비품	88,944	18,715

합계	483,700	330,109

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	70,199	57,723

단기리스료(관리비에 포함)	89,655	98,113

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	13,363	12,119

당반기 중 리스의 총 현금유출은 574백만원(전반기: 342백만원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,639	80,908,639	80,908,639	80,908,639

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 24 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	75,600	93,360

13. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	31,905,558	33,023,036

미지급금	10,578,976	12,887,649

미지급비용	9,814,918	11,533,726

합계	52,299,452	57,444,411

(2) 공급자금융약정연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고, 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 관련 당사의 채무 장부금액	4,154,753	3,495,263

당사의 채무 장부금액 중 공급자가 수취한 부분	303,896	884,496

14. 차입금

14.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2025.06.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	2.59%	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2025.07.17	2.37%	6,000,000	6,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	3.87%	12,800,000	12,800,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.21	3.59%	6,600,000	6,600,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.21	3.59%	2,000,000	2,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.04.29	2.80%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	2025.10.16	3.91%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	2026.05.15	3.88%	2,000,000	2,000,000

운영자금	중국씨티은행	2025.09.24	3.90%	6,945,388	4,186,416

운영자금	중국하나은행	2025.08.13	4.00%	13,241,200	14,088,900

운영자금	중국하나은행	2025.09.04	2.90%	4,443,368	4,727,832

운영자금	중국하나은행	2025.08.18	2.90%	3,166,538	3,369,260

운영자금	중국하나은행	2026.05.12	2.90%	2,837,400	-

운영자금	한국산업은행	2026.05.16	3.85%	9,268,840	12,881,280

운영자금	우리은행	2025.07.01	3.60%	2,269,920	2,415,240

운영자금	중국하나은행	2025.09.18	4.00%	2,269,920	2,415,240

운영자금	중국하나은행	2025.10.24	4.00%	13,241,200	14,088,900

운영자금	중국하나은행	-	-	-	886,594

운영자금	중국하나은행	-	-	-	904,709

운영자금	중국하나은행	-	-	-	201,270

운영자금	중국하나은행	2025.11.20	3.60%	1,231,432	-

매출채권담보대출	중국장수은행	-	-	-	929,948

합계	96,315,206	98,495,589

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

14.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2025.06.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.09.26	3.12%	30,000,000	30,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2030.07.27	3.73%	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.04.28	3.80%	60,000,000	60,000,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	3.61%	6,000,000	9,000,000

시설자금	하나은행	-	-	1,875,000

시설자금	우리은행(*1)	2028.05.20	3.18%	4,000,000	-

시설자금	하나은행(*1)	-	-	-	33,200,000

소계	156,000,000	190,075,000

(차감: 유동성 대체)	(14,400,000)	(43,875,000)

합계	141,600,000	146,200,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

15. 확정급여제도

15.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	36,206,391	33,491,812

사외적립자산의 공정가치(*1)	(27,173,540)	(27,166,197)

소계	9,032,851	6,325,615

순확정급여자산(*2)	877,562	-

순확정급여부채	9,910,413	6,325,615

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 51백만원(전기말: 74백만원)이 포함된 금액임.(*2) 확정급여채무금액을 초과하여 적립한 사외적립자산 878백만원(전기말: 0백만원)은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다.

15.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	33,491,812	32,760,250

당기근무원가	1,743,430	1,805,718

이자원가	577,485	663,286

퇴직급여지급액	(723,794)	(1,444,807)

급여의 지급	(484,702)	(784,778)

계열사 전입	-	62,814

계열사 전출	(66,220)	-

중간/중도인출로 인한 지급	(172,872)	(722,843)

재측정요소	1,117,458	887,219

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	483,173	632,024

인구통계적가정변경효과	-	7,670

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	634,285	247,525

반기말 금액	36,206,391	34,671,666

15.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	27,166,197	23,413,835

이자수익	468,653	481,065

신규불입	1,566,655	138,772

퇴직급여지급액	(1,932,830)	(1,917,344)

급여의 지급	(1,737,097)	(1,422,785)

계열사 전입	-	62,814

계열사 전출	(29,166)	-

중간/중도인출로 인한 지급	(166,567)	(557,373)

재측정요소	(95,135)	(76,982)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(95,135)	(76,982)

반기말 금액	27,173,540	22,039,346

15.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	2,222,156	2,200,991

예적금	24,900,774	24,890,789

국민연금전환금	50,610	74,417

합 계	27,173,540	27,166,197

16. 충당부채16.1 당반기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	376,818	226,780	603,598

기중변동액

추가 충당금 전입	(39,574)	(105,968)	(145,542)

기말장부가액	337,244	120,812	458,056

유동항목	337,244	-	337,244

비유동항목	-	120,812	120,812

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	-	25,846	25,846

기중변동액

추가 충당금 전입	279,720	89,812	369,532

기말장부가액	279,720	115,658	395,378

유동항목	279,720	-	279,720

비유동항목	-	115,658	115,658

(*1) 연결회사는 공사에 대한 공사손실을 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 공사손실부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 공사에 대한 하자보수를 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	반기말

조달청 원자재 비축 계약	3,111,476	68,138	3,179,614

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	기초	평가손익	반기말

조달청 원자재 비축 계약(*1)	3,505,000	62,752	3,567,752

(*1) 2023년에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 24 참조).

18. 자본금과 주식발행초과금

18.1 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	107,255,330주	53,627,665천원

18.2 당반기와 전반기 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

전기 유상증자직접비용의 반환	-	-	900

당반기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,970

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	94,352,104주	47,176,052	75,210,923

유상증자	12,903,226주	6,451,613	75,465,147

전반기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

19. 주당손익

19.1 기본주당손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익(손실)	(19,606,704,494)원	(19,688,398,069)원	14,428,324,896원	7,444,810,344원

가중평균보통유통주식수	107,255,236주	107,255,236주	103,998,281주	100,516,709주

보통주 계속영업 주당이익(손실)	(183원)/주	(184원)/주	139원/주	74원/주

19.2 희석주당손익당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

제품 및 재공품의 변동	(4,781,341)	(5,095,820)	(3,200,173)	1,800,362

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	62,139,874	115,831,877	57,493,954	115,134,404

종업원급여	12,681,930	25,091,545	12,389,521	24,776,596

복리후생비	2,462,343	3,938,172	773,673	3,040,025

감가상각비	11,227,926	21,289,097	10,947,576	21,823,369

무형자산상각비	63,288	126,385	64,669	129,134

사용권자산상각비	241,184	483,700	192,408	330,109

지급수수료	2,639,054	5,190,810	2,181,433	5,287,044

임차료	156,401	307,198	262,364	447,623

운반비	2,198,323	4,231,396	1,443,065	4,479,694

세금과공과	411,607	749,375	421,036	780,486

경상연구개발비	695,738	1,330,271	925,093	1,725,007

기타비용	19,301,960	43,186,590	23,790,099	45,925,016

합계(*)	109,438,287	216,660,596	107,684,718	225,678,869

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

급여	3,375,827	6,770,500	4,471,327	7,332,009

퇴직급여	252,430	499,193	258,623	499,373

복리후생비	866,551	1,736,893	459,641	1,317,743

여비교통비	161,758	352,937	164,036	335,684

세금과공과	376,393	674,631	391,742	704,448

소모품비	92,520	150,689	95,020	158,545

지급임차료	76,568	141,728	68,134	144,141

감가상각비	1,799,408	2,745,613	997,017	1,962,966

사용권자산상각비	241,184	483,700	192,408	330,109

운반비	1,881,744	3,641,597	1,486,066	3,852,955

차량유지비	60,936	124,535	52,554	103,515

지급수수료	2,498,271	4,838,183	2,197,040	5,071,761

수도광열비	98,977	274,488	128,211	257,135

무형자산상각비	63,288	126,385	63,868	127,548

수출제비용	400,886	821,762	517,869	856,550

경상연구개발비	2,511,879	5,132,301	2,489,792	5,449,291

도급비	314,231	630,168	301,037	594,612

대손상각비(대손충당금환입)	(2,033,763)	(627,716)	(406,494)	77,028

기타	1,634,829	2,513,212	1,018,836	1,791,860

합 계	14,673,917	31,030,799	14,946,727	30,967,273

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기타수익

배당금수익	34,640	141,246	30,924	78,897

임대료수익	45,888	85,188	54,060	93,360

유형자산처분이익	80,965	97,681	10,955	29,452

외화환산이익	(691,561)	2,313,572	2,436,997	6,263,229

외환차익	503,479	1,157,791	1,824,037	3,145,698

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	140,271	11,760	152,274

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익	-	-	(318,227)	-

국고보조금수익	41,724	85,599	241,011	671,329

파생상품평가이익	1,123,128	1,123,128	-	-

기타	186,460	636,645	677,767	1,459,727

합 계	1,324,723	5,781,121	4,969,284	11,893,966

기타비용

외화환산손실	4,411,480	4,579,622	(148,156)	210,268

외환차손	2,031,861	3,120,862	241,172	483,441

유형자산처분손실	10	73	(36)	996

당기손익-공정가치금융부채평가손실	13,294	68,139	62,752	62,752

기부금	300	1,600	20,839	21,939

배출권평가손실	-	-	(84,460)	7,210

기타의대손상각비	(305)	(287)	(1,447)	3,517

기타	35,419	43,150	38,393	46,594

합 계	6,492,059	7,813,159	129,057	836,717

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

금융수익

이자수익	962,760	1,863,827	841,591	1,240,349

금융보증부채환입	(6,178)	9,617	17,480	30,955

합계	956,582	1,873,444	859,071	1,271,304

금융비용

이자비용	4,827,308	10,136,436	5,707,482	11,444,961

금융보증비용	227,600	232,622	-	56,143

금융부채계약변경손실(*)	21,177,176	21,177,176	-	-

합계	26,232,084	31,546,234	5,707,482	11,501,104

(*) 후성글로벌이 발행한 신주인수권부사채는 조건변경 등을 고려하여 사채할인발행차금 및 상환할증금을 재산정함에 따라, 금융부채변경손실을 인식했습니다.

24. 우발부채 및 약정사항24.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	우리은행	하나은행(*)

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	73,977,059	224,000,000	160,800,000	-	-	-	-

건설중인자산	7,353,861	4,800,000	4,000,000	-	-

토지	20,495,235	-	-	-	-

건물	12,307,961

구축물	16,389,090

기계장치	36,548,985

토지,건물,기계장치(*)	98,301,234	99,120,000	11,600,000	-	-	32,082,000	-

(*) 해당 자산이 담보로 제공된 하나은행 시설자금 대출은 당반기 상환이 완료되었으나, 하나은행의 타여신에 대한 담보 검토 중으로 담보 제공금액은 유지 중입니다.상기 외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD 19,500,000와 3,900,000천원)로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 등에 질권설정 관련하여 출자증권이 담보목적물(설정금액 3,623,464천원)로 제공되어 있습니다.연결회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 215,440백만원(전기말 215,440백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	175,691

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

하나은행	포괄한도	8,898,960	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 156,425

외담대	3,000,000	128,205

한국산업은행	개별한도	12,800,000	운영자금대출	12,800,000	12,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	60,000,000

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	6,000,000

6,000,000	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	4,282,392

한국산업은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 49,000,000

중국씨티은행	개별한도	USD 11,000,000	일반자금대출	USD 11,000,000	USD 5,120,457

중국하나은행	개별한도	CNY 15,000,000	일반자금대출	CNY 15,000,000	CNY 15,000,000

중국하나은행	개별한도	USD 10,000,000	일반자금대출	USD 10,000,000	USD 9,762,017

중국하나은행	개별한도	CNY 23,500,000	일반자금대출	CNY 23,500,000	CNY 23,490,000

중국하나은행	개별한도	CNY 16,740,000	일반자금대출	CNY 16,740,000	CNY 16,740,000

우리은행	개별한도	CNY 12,000,000	운영자금대출	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 70,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 12,000,000	일반자금대출	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 18,000,000	일반자금대출	CNY 18,000,000	CNY 6,510,000

헤임달카펠라 사모투자 코너스톤앨리스 1호 신기술조합 코너스톤시너지 1호 신기술조합	개별한도	102,000,000	신주인수권부사채	102,000,000	102,000,000

한국산업은행	개별한도	6,600,000	일반자금대출	6,600,000	6,600,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

3,000,000	3,000,000	3,000,000

2,000,000	무역금융대출	2,000,000	-

3,000,000	3,000,000	-

USD 18,500,000	수출보증	USD 18,500,000	USD 5,988,935

USD 4,000,000	수입신용장	USD 4,000,000	USD 1,070,457

하나은행	개별한도	5,000,000	회전대출	5,000,000	-

2,000,000	2,000,000	-

USD 8,952,904	수출보증	USD 8,952,904	USD 3,613,213

EUR 155,350	EUR 155,350	EUR 155,350

USD 4,000,000	수입신용장	USD 4,000,000	-

18,300,000	전자채권 할인한도	18,300,000	-

수출입은행	개별한도	3,000,000	회전대출	3,000,000	-

USD 10,000,000	수출보증	USD 10,000,000	USD 1,348,830

신한은행	개별한도	3,000,000	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

3,000,000	한도대출	3,000,000	-

기업은행	개별한도	2,000,000	한도대출	2,000,000	-

농협	개별한도	USD 7,000,000	수출보증	USD 7,000,000	USD 4,079,485

우리은행	개별한도	5,000,000	전자채권 할인한도	5,000,000	-

서울보증보험	개별한도	24,511,293	보증보험 외	24,511,293	24,511,293

엔지니어링공제조합	개별한도	51,066,360	보증보험 외	51,066,360	17,539,879

자본재공제조합	개별한도	45,492,746	보증보험 외	45,492,746	4,258,492

합계(원화)	510,669,359	511,170,399	342,295,952

합계(USD)	-	USD 73,452,904	USD 82,852,904	USD 31,139,819

합계(CNY)	-	CNY 237,240,000	CNY 237,240,000	CNY 204,740,000

합계(EUR)	-	EUR 155,350	EUR 155,350	EUR 155,350

24.3 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25.5 참조).24.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

24.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산(*)	17,817,166	25,316,515

(*) 생산설비 증설 등의 건설계약금액 중 미집행된 부분에 해당합니다.24.6 현재 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 내역

관계	당반기말	전기말

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)	후성홀딩스(주)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

심천시화우실업관리중심	심천시화우실업관리중심

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

25.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	1,164,472	-

후성코퍼레이션(주)	-	4,910,996	226,376	-

후성정공(주)	-	-	193,349	253,000

일광이앤씨(주)	-	-	-	9,490,000

(주)트래닛	-	-	82,690	-

한국내화(주)	106,606	922,255	-	-

퍼스텍(주)	-	-	10,014	-

합계	106,606	5,833,251	1,676,901	9,743,000

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산취득

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	1,035,348	-	-

후성코퍼레이션(주)	3,238	-	3,822,038	223,574	-	-

후성정공(주)	-	-	-	164,811	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	25,108,000	-

(주)트래닛	-	-	-	82,766	-	13,185

한국내화(주)	-	47,973	780,585	-	-	-

합계	3,238	47,973	4,602,623	1,506,499	25,108,000	13,185

25.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	한국내화(주)	-	-	680,081	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	371,544	360,135

후성코퍼레이션(주)	-	-	1,059,308	93,769	-

후성정공(주)	-	-	-	165,092	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	2,387,000	-

(주)트래닛	-	160,200	-	550	251,807

TRANIT USA, INC.(*)	150,215	-	-	-	-

합계	150,215	400,500	1,739,389	3,017,955	611,942

(*) 2025년 6월 30일 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 150,215천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	291,345

한국내화(주)	-	-	905,249	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	377,345	415,682

후성코퍼레이션(주)	-	-	392,204	28,466	-

후성정공(주)	-	-	-	147,290	-

TRANIT USA, INC.(*)	162,795	-	-	-	-

합계	162,795	400,500	1,297,453	553,651	707,027

(*) 2024년 12월 31일 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 162,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	리스부채 상환	당반기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	415,682	55,547	360,135	15,203	70,750

(주)트래닛	291,345	39,538	251,807	10,629	50,167

합계	707,027	95,085	611,942	25,832	120,917

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당반기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	51,299	469,063	19,452	70,750

(주)트래닛	352,742	13,185	36,561	329,366	13,606	50,167

합계	873,104	13,185	87,860	798,429	33,058	120,917

25.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처

오션스글로벌	-	USD 6,000,000	우리은행

일광이앤씨(주)	8,124,699	8,755,414	엔지니어링공제조합

5,500,000	5,500,000	신한은행

USD 1,200,000	USD 1,200,000	우리은행

한국내화(주)	724,782	9,507,255	엔지니어링공제조합

합계	14,349,481	23,762,669

USD 1,200,000	USD 7,200,000

25.6 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공하는자	보증받은 금액	지급보증처

후성홀딩스(주)	3,953,457	서울보증보험 등

-	하나은행

USD 8,400,000

후성코퍼레이션주식회사	3,925,610	서울보증보험

한국내화㈜	USD 8,400,000	한국수출입은행

USD 1,348,830

한국내화㈜	17,539,879	엔지니어링공제조합

일광이앤씨㈜

후성정공㈜	USD 4,800,000	하나은행

합계	25,418,946

USD 22,948,830

25.7 당반기 중 연결회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,260백만원(전반기: 1,539백만원)과 퇴직급여 132백만원(전반기: 141백만원)을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

26. 부문별 정보26.1 연결회사의 영업부문은 불소화합물과 화공기기제조로 분류하고 있습니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

화공기기제조	티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등

26.2 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	38,989,693	-	81,283,031	-	45,331,263	-	89,897,010	-

상품매출	35,623,847	151,482	66,611,590	193,118	26,287,502	142,229	49,329,106	148,229

기타매출	278,886	58,284	374,220	174,927	912,187	44,400	1,741,819	58,515

소 계	74,892,426	209,766	148,268,841	368,045	72,530,952	186,629	140,967,935	206,744

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	-	49,104,188	-	82,686,946	-	39,210,372	-	79,324,727

합 계	74,892,426	49,313,954	148,268,841	83,054,991	72,530,952	39,397,001	140,967,935	79,531,471

26.3 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

국내	40,171,444	209,766	76,448,736	368,045	33,437,727	186,629	64,616,332	206,744

해외	34,720,982	-	71,820,105	-	39,093,225	-	76,351,603	-

소 계	74,892,426	209,766	148,268,841	368,045	72,530,952	186,629	140,967,935	206,744

기간에 걸쳐 인식하는 수익

국내	-	12,108,221	-	24,652,128	-	9,584,557	-	26,405,261

해외	-	36,995,967	-	58,034,818	-	29,625,815	-	52,919,466

소 계	-	49,104,188	-	82,686,946	-	39,210,372	-	79,324,727

합 계	74,892,426	49,313,954	148,268,841	83,054,991	72,530,952	39,397,001	140,967,935	79,531,471

26.4 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적

고객 1	21,388,579	39,960,219	19,175,897	39,341,738

26.5 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산 및 부채(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)등(*1)	쑤저우후성	(주)한텍등(*2)

자산	481,641,967	171,505,852	4,918,571	208,390,624	866,457,014	(36,165,951)	830,291,063

부채	222,205,663	199,292,476	2,553,233	61,179,702	485,231,074	(646,212)	484,584,862

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)등(*1)	쑤저우후성	(주)한텍등(*2)

자산	462,012,280	193,299,312	4,364,054	207,536,470	867,212,116	(40,934,835)	826,277,281

부채	216,512,649	180,135,603	1,825,250	95,845,398	494,318,900	(789,171)	493,529,729

(*1) 후성글로벌㈜, 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한공사를 포함합니다.(*2) ㈜한텍, ㈜한스를 포함합니다.(*3) 각 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 매출액 및 영업이익 (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)등	쑤저우후성	(주)한텍 등

매출액	132,891,633	12,823,759	13,588,606	83,054,990	242,358,988	(11,035,156)	231,323,832

영업이익	8,694,500	(14,198,708)	(62,443)	20,306,350	14,739,699	(76,463)	14,663,236

감가상각비 및 무형자산상각비	10,491,842	10,102,949	87,388	1,150,459	21,832,638	66,544	21,899,182

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 전반기

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)등	쑤저우후성	(주)한텍 등

매출액	126,858,806	12,520,508	10,628,691	79,531,471	229,539,476	(9,040,070)	220,499,406

영업이익	4,849,625	(16,535,901)	(39,502)	6,537,899	(5,187,879)	8,416	(5,179,463)

감가상각비 및 무형자산상각비	5,686,073	9,556,022	83,221	1,168,685	16,494,001	5,788,611	22,282,612

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

27. 공사계약 27.1 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	126,464,273	137,071,448

증감액(*)	94,648,916	53,794,989

공사수익인식액	(82,686,946)	(79,324,727)

기말공사계약잔액	138,426,243	111,541,710

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함됨.27.2 당반기말과 전기말 현재 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	27,700,567	37,396,603

대손충당금	(1,645,777)	(2,487,674)

합계	26,054,790	34,908,929

27.3 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

140,289,888	(102,106,921)	27,700,567	(22,735,127)

(2) 전반기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

212,722,180	(164,752,285)	39,038,061	(10,570,715)

27.4 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계약금액변동	예정원가의변동	추정총계약금액및 원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

(8,777,520)	(8,273,146)	(504,374)	9,858,792	(10,363,166)	(5,032,577)

27.5 총계약수익의 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로 공사완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.27.6 총추정계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.27.7 주요계약 중 당반기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	계약일자	완성기한(*)	진행율(%)	통화	수주총액	기납품액	수주잔고	계약자산	계약부채	외상매출금

계약자산	대손충당금	청구채권	대손충당금

HW23027	2023-07-13	2025-05-16	89.6%	USD	37,634,843	33,734,173	3,900,669	-	-	(62,028)	6,958,973	230,342

(*) 원청의 요청에 인하여 완성기한 이후 납품 예정이며, 지체상금 등은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다.

28. 공정가치28.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,246,925	7,246,925	7,106,654	7,106,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,614,487	5,614,487	5,337,312	5,337,312

합 계	12,861,412	12,861,412	12,443,966	12,443,966

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,179,614	3,179,614	3,111,475	3,111,475

파생상품부채	-	-	1,123,128	1,123,128

합 계	3,179,614	3,179,614	4,234,603	4,234,603

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금,장기차입금의공정가치는 할인에 따른 효과가유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,246,925	7,246,925

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,569,202	-	3,045,285	5,614,487

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,179,614	3,179,614

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,106,654	7,106,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,292,027	-	3,045,285	5,337,312

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,111,475	3,111,475

파생상품부채	-	-	1,123,128	1,123,128

28.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

제1회 신주인수권부사채 신주인수권(파생부채)	-	1,123,128	9,757,705

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	(17,041,592)	(4,352,015)

평가손익	(1,123,128)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(18,164,720)	(4,352,015)

28.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	53,222	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	97,066	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	784,358	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,688,818	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,179,614	3	시장접근법	최근 거래가	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	53,072	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	96,096	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	780,707	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,553,318	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,111,475	3	시장접근법	최근 거래가	-

파생상품자산(부채)

신주인수권	1,123,128	3	이항옵션	할인율	2.47% ~ 2.86%

영구성장률	0.00%

28.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.28.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	7.29%	8.29%	9.29%

영구성장률	0.00%	3,378,411	3,045,285	2,782,946

1.00%	3,625,047	3,218,383	2,908,485

2.00%	3,962,921	3,444,924	3,067,157

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

1,631	1,812	1,993

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,261,116	3,623,461	3,985,808

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

572,331	635,923	699,515

조달청 원자재비축과	2,861,655	3,179,614	3,497,575

29. 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2021.07.30	2026.07.29	표면이자율 0%	102,000,000	102,000,000

사채할인발행차금	(1,547,617)	(16,022,934)

상환할증금	33,316,596	22,098,596

합계	133,768,979	108,075,662

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

가. 신주인수권부사채

구분	신주인수권부사채

인수자	헤임달카펠라 제1호 사모투자 합자회사, 코너스톤 앨리스 1호 신기술조합, 코너스톤 시너지 1호 신기술조합

권면총액	105,000,000 천원

행사가격	주당 17,163원

상환가격	권면금액 + 만기보장수익률 4.0%(연복리)

행사가격조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당/준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 교환가액 행사가액으로 주식연계증권(전환사채/신주인수권부사채/교환사채/주식매수선택 등)을 발행하는 경우 행사가액을 조정함

2) 합병/자본감소/주식분할및병합의 경우 가치에 상응하도록 조정함.

3) 발행회사가 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70% 가격이 행사가격보다 낮으면 공모가격의 70%로 조정함.

조기상환청구권	있음(기한이익 상실 등 특정사유 발생시)

인수자의 매도청구권	있음(조기상환사유 발생 등 특정사유 발생시)

인수자의 동반매각참여권	있음

대주주의 매수청구권(*)	없음

행사기간	2022.08.01 ~ 2026.07.30

시가리픽싱	상장후, 매 3개월마다, 최초 행사가액의 70% 범위내에서 시가하락에 따른 조정

(*) 2022년 중 대주주의 매수청구권이 미행사로 소멸됨에 따라 인수인의 특별상환청구권이 소멸되었습니다.

나. 매도청구권

인수인의 매도청구권(Put option)

인수인은 대주주 또는 대주주가 사전에 인수인에게 통지하는 자에게 풋옵션 행사대상을 풋옵션 상대방이 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있음

- 행사조건 : 아래 항목 발생시 행사가능

(1) 기업공개 해태

(2) 사채 조기상환사유 발생

(3) 사채 또는 RCPS 상환청구하였으나 상환기일까지 상환하지 못함

(4) 5년내 기업공개 미완료

- 매도청구권 행사대상

(1)사채 (2)RCPS (3)신주인수권 또는 RCPS 행사로 취득한 보통주

- 금액

행사조건 1과 2의 경우 : 연복리 15%

행사조건 3과 4의 경우 : 연복리 4%

(3) 내재파생상품의 분리연결회사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 사채, 신주인수권, 특별상환청구권을 분리하여 발행시점의 공정가치로 배분하여 '사채', '파생부채' 계정에 각각 인식하였습니다. 보장수익률을 고려한 원계약은 신주인수권부사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다.

(4) 당반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	상각/평가(*)	당반기말

원금	102,000,000	-	102,000,000

사채상환할증금	22,098,596	11,218,000	33,316,596

조정계정	(16,022,934)	14,475,317	(1,547,617)

신주인수권부사채	108,075,662	25,693,317	133,768,979

파생상품부채	1,123,128	(1,123,128)	-

(*) 후성글로벌이 발행한 신주인수권부사채는 조건변경 등을 고려하여 사채할인발행차금 및 상환할증금을 재산정하였습니다.