후성 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 16 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 후성과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 후성(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 지배기업과 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주))의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 지배기업이 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

연결회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중 92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	11,656,975	12.59

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이앤씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	49,616,321	53.58

합 계	92,606,819	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

소주후성화공유한공사	중국	화공약품 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성과기(남통)유한공사	중국	이차전지 전해질 제조 판매업	51	49	51	49	12월

후성신재료(남통)유한공사	중국	반도체 특수가스 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성폴란드유한회사	폴란드	이차전지 전해질 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성글로벌(주)	대한민국	지주회사 경영컨설팅업	100	-	100	-	12월

1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	반기순손익

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기	전반기	당반기	전반기

소주후성화공유한공사	4,441,874	3,982,297	2,469,057	2,403,076	13,434,285	14,503,311	333,810	92,899

후성과기(남통)유한공사	154,269,079	149,867,840	49,873,090	81,627,280	96,981,681	3,007,510	29,253,763	(9,567,395)

후성신재료(남통)유한공사	98,949,892	92,637,345	75,154,119	63,479,552	5,123,307	-	(6,288,315)	(4,937,084)

후성폴란드유한회사	8,683,597	7,484,115	1,937,331	278,019	-	-	(387,790)	(543,194)

후성글로벌(주)	213,149,175	213,142,316	119,485,282	133,189,149	-	-	13,710,725	(243,980)

1.3 연결대상범위의 변동당반기 중 연결대상범위의 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	37,226,255	-	-	-	-	-	37,226,255

단기금융자산	48,200,000	-	-	-	-	-	48,200,000

매출채권및기타채권	59,547,710	-	-	-	-	-	59,547,710

장기금융자산	477,000	-	-	-	-	-	477,000

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	6,672,499	-	-	-	6,672,499

당기손익- 공정가치금융자산	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

기타채권	626,041	-	-	-	-	-	626,041

합 계	146,077,006	2,000,000	6,672,499	-	-	-	154,749,505

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	47,332,096	-	-	47,332,096

단기차입금	-	-	-	37,356,742	-	-	37,356,742

유동성장기차입금	-	-	-	54,651,600	-	-	54,651,600

금융보증부채	-	-	-	-	-	108,588	108,588

기타채무	-	-	-	269,906	-	-	269,906

장기차입금	-	-	-	40,211,250	-	-	40,211,250

사채	-	-	-	89,437,297	-	-	89,437,297

파생상품부채	-	-	-	-	29,357,481	-	29,357,481

합 계	-	-	-	269,258,891	29,357,481	108,588	298,724,960

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	39,352,362	-	-	-	-	-	39,352,362

단기금융자산	11,340,000	-	-	-	-	-	11,340,000

매출채권및기타채권	44,605,890	-	-	-	-	-	44,605,890

장기금융자산	87,000	-	-	-	-	-	87,000

기타포괄손익- 공정가치금융자산	-	-	6,997,647	-	-	-	6,997,647

당기손익- 공정가치금융자산	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

파생상품자산	-	11,979,753	-	-	-	-	11,979,753

기타채권	582,817	-	-	-	-	-	582,817

합 계	95,968,069	13,979,753	6,997,647	-	-	-	116,945,469

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	47,169,743	-	-	47,169,743

단기차입금	-	-	-	22,112,189	-	-	22,112,189

유동성장기차입금	-	-	-	29,342,784	-	-	29,342,784

금융보증부채	-	-	-	-	-	77,042	77,042

기타채무	-	-	-	895,400	-	-	895,400

장기차입금	-	-	-	72,381,250	-	-	72,381,250

사채	-	-	-	85,616,800	-	-	85,616,800

파생상품부채	-	-	-	-	47,162,789	-	47,162,789

합 계	-	-	-	257,518,166	47,162,789	77,042	304,757,997

5. 사용제한예금 및 신용건전성 5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사유

장기금융자산	12,000	12,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	46,520	12,352

은행예금	37,179,735	39,340,010

소 계	37,226,255	39,352,362

단기금융자산

정기적금	200,000	1,340,000

정기예금	48,000,000	10,000,000

소 계	48,200,000	11,340,000

장기금융자산

정기적금	465,000	75,000

당좌개설보증금	12,000	12,000

소 계	477,000	87,000

합 계	85,903,255	50,779,362

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	58,091,445	(645,316)	57,446,129	44,387,762	(262,879)	44,124,883

유동 기타채권	2,101,581	-	2,101,581	481,007	-	481,007

비유동 기타채권	626,041	-	626,041	582,817	-	582,817

6.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	1,936,623	427,526

미수수익	164,958	19,707

단기대여금	-	33,774

소계	2,101,581	481,007

비유동 기타채권:

보증금	626,041	582,817

6.3 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	3개월이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

2022.06.30

총 장부금액 - 매출채권	52,220,309	3,715,090	1,565,779	590,267	58,091,445

기대손실률	0.18%	0.51%	1.93%	85.10%	1.11%

손실충당금	93,760	19,062	30,167	502,327	645,316

2021.12.31

총 장부금액 - 매출채권	38,615,713	4,439,215	1,201,546	131,288	44,387,762

기대손실률	0.22%	0.52%	1.99%	100.00%	0.59%

손실충당금	84,598	23,078	23,915	131,288	262,879

6.4 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유동매출채권	미수금	유동매출채권	미수금

기초	262,879	-	571,146	-

증가	382,437	-	-	37,966

감소	-	-	(156,460)	-

반기말	645,316	-	414,686	37,966

7. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	7,774,803	(167,417)	7,607,386

제품	30,727,671	(1,263,768)	29,463,903

재료	42,836,113	-	42,836,113

저장품	1,211,772	-	1,211,772

미착품	5,897,775	-	5,897,775

기타의재고자산	2,677,190	-	2,677,190

합 계	91,125,324	(1,431,185)	89,694,139

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	8,779,360	(315,715)	8,463,645

제품	31,259,333	(4,105,544)	27,153,789

재료	22,150,909	(1,194,999)	20,955,910

저장품	840,044	-	840,044

미착품	4,211,120	-	4,211,120

기타의재고자산	360,750	-	360,750

합 계	67,601,516	(5,616,258)	61,985,258

당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 138,216백만원(전반기: 62,418백만원)이며, 이 중 재고자산평가손실환입액은 4,293백만원(전반기 평가손실환입액: 1,077백만원)입니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산8.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당반기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1)	2,000,000	-	-	2,000,000

(*1) 연결회사는 전기 중 SKS-YP 신기술투자조합을 통해 전환사채(무보증, 5년 만기) 2,000좌(구좌당 1백만원)를 출자 납입 진행하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	3,432,710	3,432,710	3,757,858

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,239,789	3,239,789	3,239,789

합 계	5,787,768	6,672,499	6,672,499	6,997,647

9.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	6,997,647	7,697,448

주식의 교환(*1)

취득	-	4,487,143

처분	-	(4,487,143)

평가손익	(325,148)	585,797

반기말 장부금액	6,672,499	8,283,245

(*1) 연결회사는 전반기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 일광이앤씨(주)의 합병대가로 한국내화(주)의 주식을 교환 취득하였습니다. 해당 주식 교환 취득시 일광이앤씨㈜의 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 636,458천원이 포함되어 있으며, 교환 당시 누적 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,666,824천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

10. 관계기업투자

10.1 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)한텍	대한민국	36.5	27,327,152	36.5	26,565,140

10.2 당반기와 전반기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	자본변동	당반기말

(주)한텍	26,565,140	385,034	376,978	27,327,152

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	자본변동	전반기말

(주)한텍	29,732,712	(2,742,719)	(207,612)	26,782,381

11. 유형자산11.1 당반기와 전반기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액

취득원가	40,029,230	103,240,581	40,092,080	446,235,456	38,015,018	18,675,242	686,287,607

감가상각누계액	-	(23,304,003)	(14,874,153)	(233,584,839)	(25,430,134)	-	(297,193,129)

손상차손누계액	-	-	-	(6,866,717)	-	-	(6,866,717)

정부보조금	-	(1,134,691)	(41,821)	(3,793,469)	(47,843)	-	(5,017,824)

기초 순장부가액	40,029,230	78,801,887	25,176,106	201,990,431	12,537,041	18,675,242	377,209,937

기중변동액

취득	-	-	-	5,829,828	638,557	15,799,656	22,268,041

대체(*)	32	151,379	241,032	10,002,929	460,854	(12,191,582)	(1,335,356)

처분	-	(3,005,745)	(2)	(616,930)	(1,088)	-	(3,623,765)

감가상각비	-	(2,674,215)	(955,662)	(18,940,415)	(1,933,554)	-	(24,503,846)

손상차손환입	-	-	-	16,184	-	-	16,184

환율차이	(32,115)	1,870,254	-	4,027,622	147,908	(122,047)	5,891,622

반기말 순장부가액	39,997,147	75,143,560	24,461,474	202,309,649	11,849,718	22,161,269	375,922,817

반기말 장부가액

취득원가	39,997,147	102,327,946	40,329,560	465,832,142	38,909,622	22,161,269	709,557,686

감가상각누계액	-	(26,078,301)	(15,827,319)	(252,882,833)	(27,016,335)	-	(321,804,788)

손상차손누계액	-	-	-	(7,089,563)	-	-	(7,089,563)

정부보조금	-	(1,106,085)	(40,767)	(3,550,097)	(43,569)	-	(4,740,518)

반기말 순장부가액	39,997,147	75,143,560	24,461,474	202,309,649	11,849,718	22,161,269	375,922,817

(*) 재고자산으로 대체된 금액1,243백만원, 비용으로 대체된 금액 92백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액

취득원가	22,001,552	86,445,934	35,249,442	379,368,985	33,402,235	53,110,980	609,579,128

감가상각누계액	-	(17,399,219)	(13,182,342)	(197,426,237)	(22,193,939)	-	(250,201,737)

손상차손누계액	-	-	-	(6,155,196)	-	-	(6,155,196)

정부보조금	-	-	-	(101,361)	(3,354)	(2,678,082)	(2,782,797)

순장부가액	22,001,552	69,046,715	22,067,100	175,686,191	11,204,942	50,432,898	350,439,398

기중변동액

취득	-	18,588	8,200	993,818	554,301	34,110,785	35,685,692

대체(*)	10,735,541	169,952	4,633,174	4,704,243	1,230,191	(21,513,067)	(39,966)

처분	-	-	-	(1)	(88,311)	-	(88,312)

감가상각비	-	(2,148,060)	(904,843)	(14,810,917)	(1,381,953)	-	(19,245,773)

국고보조금	-	-	-	-	(26,825)	(2,317,605)	(2,344,430)

환율차이	58,042	2,423,281	-	4,443,064	285,119	1,104,231	8,313,737

반기말 순장부가액	32,795,135	69,510,476	25,803,631	171,016,398	11,777,464	61,817,242	372,720,346

반기말 장부가액

취득원가	32,795,135	89,351,925	39,890,816	391,039,762	35,356,517	66,812,931	655,247,086

감가상각누계액	-	(19,841,449)	(14,087,185)	(213,483,133)	(23,551,614)	-	(270,963,381)

손상차손누계액	-	-	-	(6,445,703)	-	-	(6,445,703)

정부보조금	-	-	-	(94,528)	(27,439)	(4,995,689)	(5,117,656)

반기말 순장부가액	32,795,135	69,510,476	25,803,631	171,016,398	11,777,464	61,817,242	372,720,346

(*) 재고자산으로 대체된 금액 20백만원, 비용으로 대체된 금액 20백만원이 포함되어 있습니다.

감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비 및 연구비에 각각 21,594백만원(전반기:17,208백만원), 2,401백만원(전반기: 1,578백만원) 및 509백만원(전반기:460백만원)이 포함되어 있습니다.연결회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행과 하나은행에 질권 설정되어 있습니다(주석 27.1참조).11.2 당반기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 120백만원(전반기: 795백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.41%(전반기: 2.01%)입니다.

12. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	배출권	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	9	187,202	1,794,128	252,450	88,939	2,322,728

기중변동액

증가	-	30,857	-	-	39,358	70,215

대체 등	-	-	-	(252,450)	-	(252,450)

상각	-	(27,085)	-	-	(35,557)	(62,642)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	609	-	-	3,153	3,762

반기말 장부가액	9	191,583	1,794,128	-	95,893	2,081,613

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	배출권	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	9	199,872	1,644,434	-	99,409	1,943,724

기중변동액

증가	-	17,360	-	252,450	37,483	307,293

대체 등	-	-	(164,466)	-	-	(164,466)

상각	-	(23,910)	-	-	(29,672)	(53,582)

손상차손환입	-	-	163,520	-	-	163,520

환율차이	-	1,401	-	-	4,786	6,187

반기말 장부가액	9	194,723	1,643,488	252,450	112,006	2,202,676

무형자산상각비는 판매비와관리비 및 연구개발비 59백만원(전반기: 52백만원), 3백만원(전반기 : 2백만원)이 포함되어 있습니다.연결회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 9,662백만원(전반기: 4,330백만원) 입니다.

13. 리스13.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	3,862,867	3,778,043

건물	182,285	286,166

차량운반구	187,619	198,431

합 계	4,232,771	4,262,640

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	253,056	274,313

비유동	124,656	213,315

합 계	377,712	487,628

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

토지	46,160	41,960

건물	103,880	103,067

차량운반구	40,782	23,280

합 계	190,822	168,307

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,737	10,469

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	119,708	145,864

당반기 중 리스의 총 현금유출은 272백만원(전반기: 275백만원)입니다.

14. 배출권 및 배출부채14.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당 배출권	397,489	397,489	397,489	393,766	393,766	1,979,999

14.2 당반기와 전반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당반기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU20	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	285,080	-	397,489	-	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	2,265,079	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

매각	-	-	(52,735)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(52,735)	-

정부 제출(*1)	(282,712)	-	(215,324)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(498,036)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(16,633)	(252,450)	(115,165)	252,450	131,798	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재분류	-	-	(14,265)	(252,450)	-	-	-	-	-	-	-	-	(14,265)	(252,450)

당반기말	-	-	-	-	529,287	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,714,308	-

(*1) 당반기(2022년) 중 전기(2021년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(2) 전반기(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU20	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	285,080	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	285,080	-

무상할당	-	-	397,489	-	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,979,999	-

매입	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부 제출(*1)	(282,712)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(282,712)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(16,633)	(252,450)	16,633	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전반기말	-	-	414,122	252,450	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,996,632	252,450

(*1) 전반기(2021년) 중 전전기(2020년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

2) 판매 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당반기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(14,265)	(252,450)	-	-	-	-	-	-	-	-	(14,265)	(252,450)

재분류	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

반기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

14.3 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 14.4 배출부채① 당기 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 215,000 톤(tCO2-eq)입니다.② 당반기 및 전기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로 배출부채를 계상하지 않았습니다.

15. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

선급금	13,494,018	1,309,321

선급비용	210,098	319,813

부가세대급금	3,513,163	11,297,478

소 계	17,217,279	12,926,612

비유동자산

장기선급비용	52,355	-

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	22,049,899	19,564,341

미지급금	19,827,073	21,854,594

미지급비용	5,455,124	5,750,808

소 계	47,332,096	47,169,743

비유동부채

장기미지급금	269,906	895,400

합 계	47,602,002	48,065,143

17. 차입금

17.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2022.06.30

운영자금대출	한국산업은행	2023.04.05	2.61	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	중국하나은행	2022.10.27	4.45	13,492,500	4,740,746

운영자금대출	중국하나은행	2022.08.16	4.55	13,492,500	13,038,200

운영자금대출	중국하나은행	2022.09.29	4.79	8,371,742	2,333,243

합 계	37,356,742	22,112,189

17.2 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2022.06.30

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.61	9,000,000	9,000,000

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.61	15,800,000	15,800,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	3.06	7,380,000	8,000,000

운영자금	우리은행	2026.04.15	2.68	24,000,000	27,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.94	20,625,000	24,375,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.90	2,946,250	2,946,250

운영자금	중국산업은행	2023.05.19	4.05	15,111,600	14,602,784

소 계	94,862,850	101,724,034

(차감: 유동성 대체)	(54,651,600)	(29,342,784)

합 계	40,211,250	72,381,250

18. 확정급여제도18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,250,750	27,338,277

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,810,404)	(17,372,955)

순확정급여부채	8,440,346	9,965,322

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 106백만원(전기말: 107백만원)이 포함된 금액임.18.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,338,277	21,570,124

당기근무원가	1,528,256	1,233,597

이자원가	386,580	235,606

퇴직급여지급액	(74,720)	(293,730)

재측정요소	(3,927,643)	(217,634)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,378,962)	(854,709)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	451,319	637,075

반기말금액	25,250,750	22,527,963

18.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,372,955	15,626,316

이자수익	243,344	167,091

퇴직급여지급액	(721,100)	(366,314)

재측정요소	(84,795)	(84,083)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(84,795)	(84,083)

반기말금액	16,810,404	15,343,010

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.17%	2.70%

미래임금상승률	5.87%	5.85%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석

구 분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1% 증가	9.60% 감소

1% 감소	11.40% 증가

미래임금상승률	1% 증가	11.40% 증가

1% 감소	9.70% 감소

할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권	15,415,222	7,429,292

예적금	1,288,876	9,836,629

국민연금전환금	106,306	107,034

합 계	16,810,404	17,372,955

19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

선수금	6,623	4,533,658

예수금	717,619	1,964,380

기타	-	80,577

소 계	724,242	6,578,615

비유동부채

보증예수금	54,870	64,870

기타장기종업원급여부채	534,874	636,955

정부보조금	160,631	155,222

기타	698,823	912,208

소 계	1,449,198	1,769,255

20. 자본금과 주식발행초과금

20.1 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

20.2 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	746,308	999,924

자기주식처분이익	900,600	900,600

공동기업 및 관계기업 포괄손익에 대한 지분	610,953	610,953

해외사업환산손익	8,320,432	5,910,460

합 계	10,578,293	8,421,937

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	9,519,409	(2,310,113)	(4,955,154)	(5,704,072)

원재료 사용 및 상품 판매	87,436,764	140,526,316	37,263,524	69,124,930

종업원급여	10,413,601	20,845,853	8,968,424	16,934,708

복리후생비	1,998,085	3,812,557	1,251,770	2,680,721

감가상각비	13,052,701	24,503,846	9,705,419	19,245,773

사용권자산상각비	95,589	190,822	84,892	168,308

무형자산상각비	30,260	62,642	27,052	53,581

지급수수료	1,357,496	2,386,434	1,265,119	2,355,882

임차료	57,884	224,146	119,172	227,060

운반비	1,518,259	2,923,477	1,272,219	2,647,583

세금과 공과	463,104	786,402	529,009	844,461

기타비용	(6,905,653)	31,301,244	12,836,793	23,477,502

합 계(*)	119,037,499	225,253,626	68,368,239	132,056,437

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,296,873	4,313,413	2,001,557	3,804,619

퇴직급여	181,859	338,211	137,884	252,884

복리후생비	683,706	1,403,218	440,152	892,987

여비교통비	234,918	298,148	39,459	61,600

세금과공과	459,139	766,171	525,751	820,142

소모품비	80,526	198,352	69,438	128,536

지급임차료	131,489	224,146	119,171	227,059

감가상각비	1,481,646	2,401,345	793,666	1,578,063

사용권자산상각비	95,587	190,822	84,893	168,308

운반비	1,518,259	2,923,477	1,272,219	2,647,583

차량유지비	67,296	120,651	47,347	100,059

지급수수료	1,175,911	2,090,411	1,101,270	2,093,115

수도광열비	72,867	195,063	77,033	178,268

무형자산상각비	28,139	59,362	25,992	51,470

수출제비용	539,759	1,173,800	539,854	1,029,126

경상연구개발비	6,875,458	9,662,294	2,133,843	4,330,382

도급비	246,961	511,095	194,000	389,841

대손상각비(환입)	382,437	382,437	(156,460)	(156,460)

기타	878,691	1,425,977	969,142	1,316,525

합 계	17,431,521	28,678,393	10,416,211	19,914,107

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	37,312	5,456	23,206

유형자산처분이익	36,633	46,632	2,427	7,416

외화환산이익	650,959	2,175,263	974,130	941,248

외환차익	1,328,198	2,029,430	254,736	531,772

무형자산손상차손환입	-	-	-	163,520

국고보조금수익	366,519	897,033	159,634	307,422

배출권처분이익	21,150	49,883	-	-

파생상품처분이익	17,805,308	17,805,308	-	-

기타	244,562	921,791	55,853	425,109

합 계	20,453,329	23,962,652	1,452,236	2,399,693

기타비용

외화환산손실	38,915	41,042	567,421	208,449

외환차손	347,568	640,186	283,567	578,847

유형자산처분손실	2,594,969	2,638,005	8,367	8,367

기부금	300	6,200	46,901	49,201

투자자산평가손실	-	-	-	147,520

파생상품처분손실	11,979,753	11,979,753	-	-

기타	115,787	119,549	169,144	183,201

합 계	15,077,292	15,424,735	1,075,400	1,175,585

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	283,438	450,730	47,995	85,695

금융보증부채환입	20,294	23,923	3,617	3,617

합 계	303,732	474,653	51,612	89,312

금융비용

이자비용	2,987,134	5,811,107	1,507,345	3,208,113

금융보증비용	-	55,469	4,638	4,638

합 계	2,987,134	5,866,576	1,511,983	3,212,751

26. 현금흐름표26.1 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	68,977,998	(2,014,579)

조정

법인세비용	17,556,880	3,718,843

대손상각비(환입)	382,437	(118,494)

파생상품처분이익	(17,805,308)	-

파생상품처분손실	11,979,753	-

재고자산평가손실환입	(4,292,909)	(1,076,641)

감가상각비	24,503,846	19,245,773

사용권자산상각	190,822	168,307

금융보증비용	55,469	4,638

유형자산처분손실	2,638,005	8,367

무형자산상각비	62,642	53,582

기타종업원급여	(102,081)	(73,017)

외화환산손실	41,042	60,881

퇴직급여	1,671,492	1,302,112

관계기업 및 공동지배기업손익	(385,034)	3,037,267

이자비용	5,811,107	3,208,113

외화환산이익	(2,175,263)	(360,382)

금융보증부채환입	(23,923)	(3,617)

유무형자산처분이익	(46,632)	(7,416)

무형자산손상차손환입	-	(163,520)

배당금수익	(37,312)	(23,206)

이자수익	(450,730)	(85,695)

기타	25,700	166,745

소 계	39,600,003	29,062,640

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(13,156,648)	(2,832,803)

기타채권의 증감	(1,563,957)	1,956,566

기타유동자산의 증감	(4,078,566)	(1,491,541)

기타비유동자산의 증감	(52,656)	75,893

재고자산의 증감	(21,386,127)	(12,799,432)

매입채무의 증감	2,160,328	5,576,865

기타채무의 증감	(3,837,253)	(9,445,316)

기타부채의 증감	(5,947,953)	526,188

퇴직금의 지급(환급)	7,071	(293,730)

기타비유동부채의 증감	(48,128)	413,139

국민연금전환금	728	-

사외적립자산의 증감	638,582	366,314

소 계	(47,264,579)	(17,947,857)

합 계	61,313,422	9,100,204

27. 우발상황 및 약정사항 등

27.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	36,912,607	113,000,000	34,180,000	48,000,000	23,571,250

건물	20,674,841

구축물	24,461,474

기계장치	84,753,583

공기구비품	664,974	-	-

27.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구 분	금액	구 분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	550,155

수입신용장발행	USD 8,000,000	USD 2,674,620

하나은행	포괄한도	48,810,060	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	20,625,000

일반자금대출	10,000,000	2,946,250

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 2,254.25

외담대	3,000,000	1,564,450

한국산업은행	포괄한도	47,800,000	운영자금대출	47,800,000	26,800,000

시설자금대출	7,380,000

한국수출입은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	24,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	1,680,654

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 66,067,491	CNY 13,492,500

중국씨티은행	개별한도	USD 7,000,000	일반자금대출	USD 7,000,000	USD 8,371,742

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 13,492,500

중국산업은행	개별한도	CNY 80,000,000	일반자금대출	CNY 80,000,000	CNY 15,111,600

27.3 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

27.4 당반기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유형자산	63,667,251

28. 특수관계자 거래28.1 특수관계자 내역

관계	회사명

관계기업	(주)한텍

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주), 일광이앤씨(주),심천시화우실업관리중심, ㈜트래닛, Foosung USA, 오션스글로벌, 퍼스텍(주)

28.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	배당금지급

관계기업	(주)한텍	-	6,245	-	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	1,553	-	-	12,281,920	1,127,800	-	91,443

한국내화(주)	-	-	37,312	-	-	-	15

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	-	1,440,000	58,741

후성정공(주)	-	-	-	-	228,439	57,500	15

(주)트래닛	-	-	-	-	74,363	-	-

퍼스텍(주)	-	-	-	-	-	-	4,247

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	2,973	-	-	9,347,838	1,288,049	-

한국내화(주)	-	18,148	5,456	-	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	17,750	-	-	3,908,710

후성정공(주)	-	-	-	-	129,134	382,384

(주)트래닛	-	-	-	-	71,461	-

28.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

관계기업	(주)한텍	-	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	72,938

후성에이치디에스(주)	-	240,300	2,094,128	181,940	102,334

후성정공(주)	-	-	-	241,439	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	539,000	-

Foosung USA(*)	143,182	-	-	-	-

(*) 2022년 06월 30일 연결회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 143,182 천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

관 계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

관계기업	(주)한텍	-	-	-	198,000	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	251,164	240,300	1,554,854	456,787	161,236

후성정공(주)	-	-	-	363,497	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,806,000	-

(주)트래닛	-	160,200	-	1,100	124,424

Foosung USA(*)	131,288	-	-	-	-

(*) 2021년 12월 31일 연결회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 131,288천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

28.4 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	2016.08.16 ~ 2022.08.16	하나은행

600,000	2022.03.15 ~ 2023.03.15	신한은행

1,200,000	2021.06.15 ~ 2023.06.15

3,600,000	2022.03.15 ~ 2023.03.15

2,400,000	2016.07.28 ~ 2022.07.28

1,008,000	2019.09.19 ~ 2022.09.16	우리은행

오션스글로벌	USD 6,000,000	2021.02.04 ~ 2023.02.04	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	2021.07.20 ~ 2025.08.04	하나은행

EUR 1,028,831	2021.07.20 ~ 2025.03.31

합계	12,008,000

USD 7,887,266

EUR 1,028,831

28.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 대여거래

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	환산	당반기말

(주)한텍	-	3,000,000	3,000,000	-	-

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	환산	전반기말

한국내화(주)	-	12,000,000	12,000,000	-	-

2) 교환거래당반기 중 주식 교환 거래는 없었으며 전반기 교환거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	전반기말

일광이앤씨(주)	3,850,685	636,458	-	(4,487,143)	-

한국내화(주)	653,950	114,578	165,239	4,487,143	5,090,432

28.6 당반기 중 연결회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,523 백만원(전반기: 1,337백만원)과 퇴직급여 100백만원(전반기: 83백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

29. 부문별 정보

29.1 당반기 중 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

29.2 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	242,758,162	93,098,338

상품매출	65,039,978	45,516,845

기타매출	459,337	82,116

합 계	308,257,477	138,697,299

29.3 당반기와 전반기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	53,457,966	107,906,069	39,647,842	72,955,141

해외	96,211,891	200,351,409	35,830,274	65,742,158

합 계	149,669,857	308,257,478	75,478,116	138,697,299

29.4 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객 1	83,714,890	2,981,870

고객 2	56,385,998	29,630,025

30. 재무위험관리30.1 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.30.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

31. 공정가치31.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,672,499	6,672,499	6,997,647	6,997,647

파생상품자산	-	-	11,979,753	11,979,753

합 계	8,672,499	8,672,499	20,977,400	20,977,400

금융부채

파생상품부채	29,357,481	29,357,481	47,162,789	47,162,789

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.31.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,432,710	-	3,239,789	6,672,499

금융부채

파생상품부채	-	-	29,357,481	29,357,481

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,757,858	-	3,239,789	6,997,647

파생상품자산	-	-	11,979,753	11,979,753

금융부채

파생상품부채	-	-	47,162,789	47,162,789

31.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,239,789	3	수익가치접근법	할인율	12.78%

영구성장률	0.00%

파생상품부채

신주인수권 등	29,357,481	3	이항옵션 T-F 모형	할인율	1.98%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,239,789	3	수익가치접근법	할인율	12.78%

영구성장률	0.00%

파생상품자산(부채)

신주인수권
매수청구권	11,979,753	3	수익가치접근법	할인율	1.98%

영구성장률	0.00%

신주인수권 등	47,162,789	3	이항옵션 T-F 모형	할인율	1.98%

영구성장률	0.00%

31.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.

31.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율

후성정공(주)	11.78%	12.78%	13.78%

영구성장률	0.00%	3,736,171	3,239,789	2,817,199

1.00%	4,104,542	3,538,284	3,062,454

2.00%	4,547,684	3,891,779	3,349,204

32. 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

차입처	차입용도	이자율	만기	당반기말	전기말

신주인수권부사채	운전자금 등	표면이자율 0%	2026-07-29	89,437,297	85,616,800

(2) 신주인수권부사채의 주요 조건은 다음과 같습니다

구 분	신주인수권부사채

인수자	헤임달카펠라 제1호 사모투자 합자회사

권면총액	105,000,000 천원

행사가격	주당 17,163원

상환가격	권면금액 + 만기보장수익률 4.0%(연복리)

행사가격조정	1) 일반: 시가를 하회하는 유상증자, 주식배당 등 발생시

2) 기타: 계약내용에 따라 IPO 공모가액을 고려한 조정사항 등

조기상환청구권	있음(기한이익 상실 등 특정사유 발생시)

인수자의 매도청구권	있음(조기상환사유 발생 등 특정사유 발생시)

인수자의 동반매각참여권	있음

당반기 중 대주주의 매수청구권이 미행사로 소멸됨에 따라 인수인의 특별상환청구권이 소멸되었습니다.

가. 인수자의 신주인수권

행사시 발행증권	발행회사의 보통주식

신주인수권행사가능기간	2022-08-01 ~ 2026-07-30

행사가액	17,163원/주

행사비율	권면금액을 행사가격으로 나눈 주식수의 100%

행사가격 조정	(1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당/준비금의자본전입으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액,교환가액,행사가액으로 주식연계증권(전환사채/신주인수권부사채/교환사채/주식매수선택권등)을 발행하는 경우 산식에 따라 행사가액을 조정함. (2) 합병/자본감소/주식분할및병합의 경우, 가치에 상응하도록 조정함. (3) 발행회사가 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70% 가격이 행사가격보다 낮으면 공모가격의 70%로 조정함.

시가 리픽싱	상장후, 매 3개월마다, 행사가액의 70% 이상으로 조정.

나. Put Option

인수인의 매도청구권(Put Option)

인수인은 대주주 또는 대주주가 사전에 인수인에게 통지하는 자에게 풋옵션 행사대상을 풋옵션 상대방이 매수할것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있음
1. 행사조건: 아래 항목 중 2개이상 발생시 행사 가능 (1) 기업공개 해태 (2) 사채 조기상환사유 발생 (3) 사채 또는 RCPS 상환청구하였으나 상환기일까지 상환하지 못함 (4) 5년 내 기업공개 미완료
2. Put Option 행사대상
(1)사채 (2) RCPS (3) 신주인수권 또는 RCPS 행사로 취득한 보통주
3. 금액 행사조건 1과 2의 경우 : 연복리 15%
행사조건 3과 4의 경우 : 연복리 4%

(3) 내재파생상품의 분리연결회사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 사채, 신주인수권, 특별상환청구권, 매수청구권을 분리하여 발행시점의 공정가치로 배분하여 '사채', '파생부채' 계정에 각각 인식하였습니다. 보장수익률을 고려한 원계약은 신주인수권부사채 만기에걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다. '파생부채' 계정은 공정가치 평가과정에서 변동할 수 있습니다. 한편, 신주인수권부사채의 발행 및 후속측정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 효과는 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	관련손익	비고

원금	105,000,000	105,000,000	-	-

사채상환할증금	22,748,555	22,748,555	-	만기보장수익

조정계정	(38,311,258)	(42,131,755)	(10,820,497)	관련손익 : 이자비용

신주인수권부사채	89,437,297	85,616,800	-	-

파생상품부채	29,357,481	47,162,789	17,805,308	신주인수권 등관련손익 : 파생상품처분이익

파생상품자산	-	11,979,753	(11,979,753)	(주)후성 신주인수권 매수청구권관련손익 : 파생상품처분손실