후성 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 1분기 : 2024년 01월1일부터 2024년 03월31일 현재
제18(전)기 1분기 : 2023년 01월1일부터 2023년 03월31일 현재
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 47,176백만원(전기말: 47,176백만원)이며, 250,000,000주 중 94,352,104주(전기말: 94,352,104주)가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.28

김근수	11,656,975	12.35

국민연금공단	4,711,153	4.99

후성홀딩스(주)	6,297,329	6.67

일광이앤씨(주)	4,141,992	4.39

후성정공(주)	454,419	0.48

퍼스텍(주)	388,824	0.41

한국내화(주)	368,873	0.39

트래닛(주)	292,833	0.31

기타	45,013,621	47.73

합 계	94,352,104	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

장기금융자산	10,500	10,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	31,947,167	(388,979)	31,558,188	29,776,566	(351,388)	29,425,178

유동 기타채권	3,477,644	-	3,477,644	728,213	-	728,213

비유동 기타채권	303,721	-	303,721	298,021	-	298,021

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타채권

미수금	3,471,020	705,965

미수수익	6,624	22,248

소계	3,477,644	728,213

비유동 기타채권

보증금	303,721	298,021

5.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	351,388	291,092

증가	37,591	-

감소	-	(6,749)

분기말	388,979	284,343

6. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	7,840,039	(1,031)	7,839,008

제품	20,495,105	(1,617,957)	18,877,148

반제품	3,530,382	(3,327,616)	202,766

재료	15,372,091	(1,524,032)	13,848,059

저장품	1,970,320	(117,114)	1,853,206

미착품	1,510,830	-	1,510,830

기타의재고자산	3,767,642	(680,061)	3,087,581

합계	54,486,409	(7,267,811)	47,218,598

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	8,850,292	(1,031)	8,849,261

제품	25,789,000	(2,987,159)	22,801,841

반제품	4,729,301	(3,327,616)	1,401,685

재료	17,568,866	(1,524,032)	16,044,834

저장품	1,811,339	(117,114)	1,694,225

미착품	816,044	-	816,044

기타의재고자산	4,967,224	(1,223,894)	3,743,330

합계	64,532,066	(9,180,846)	55,351,220

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 37,922백만원(전분기: 56,087백만원), 이 중 재고자산 평가손실환입액은 1,913백만원(전분기 평가손실액 4,403백만원)이며, LiPF6(전해질) 및 C3H2F6(에칭가스) 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 3,315백만원(전분기: 0백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초 장부금액	11,521,095	11,000,000

취득	-	-

평가손익	-	521,095

기말 장부금액	11,521,095	11,521,095

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	3,054,259	3,054,259	3,219,498

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,278,319	3,278,319	3,278,319

합계	5,787,768	6,332,578	6,332,578	6,497,817

8.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,497,818	6,622,622

평가손익	(165,240)	218,542

분기말 장부금액	6,332,578	6,841,164

9. 종속기업투자

9.1 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	68,274,140	68,274,140

9.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)(*1)	한국	100.0	27,758,632	27,758,632

(주)한텍	한국	100.0	39,996,508	39,996,508

합계	68,274,140	68,274,140

(*1) 전기 종속기업투자주식에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

9.3 당분기와 전분기 중 종속기업 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	68,274,140	132,786,955

분기말 장부금액	68,274,140	132,786,955

10. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,677,618	36,413,120	42,681,956	285,187,077	37,713,831	97,614,130	531,287,732

감가상각누계액	-	(16,845,147)	(18,755,570)	(212,855,738)	(28,318,532)	-	(276,774,987)

손상차손누계액(*1)	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,723)	(4,815,443)	(9,965,482)

순장부가액	31,677,618	17,168,196	21,776,633	62,865,495	8,138,082	68,000,721	209,626,745

기중변동액

취득	-	43,300	-	369,548	139,000	20,331,267	20,883,115

대체	-	438,764	-	3,508,128	2,119,915	(6,066,807)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

처분	-	-	-	(3)	(345)	-	(348)

감가상각비	-	(467,658)	(456,245)	(3,958,994)	(701,324)	-	(5,584,221)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부가액	31,677,618	17,182,602	21,320,388	62,784,174	9,695,328	81,651,416	224,311,526

분기말 장부가액

취득원가	31,677,618	36,895,184	42,681,956	289,027,356	39,674,222	111,878,591	551,834,927

감가상각누계액	-	(17,327,107)	(19,213,004)	(216,921,981)	(28,757,087)	-	(282,219,179)

손상차손누계액	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(1,005,966)	(89,113)	(3,147,103)	(712,313)	(5,429,209)	(10,383,704)

순장부가액	31,677,618	17,182,602	21,320,388	62,784,174	9,695,328	81,651,416	224,311,526

(*1) 전기 유형자산 일부 자산에 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행했으며 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 유형자산에 배분됐으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	112,252,111	36,367,707	41,401,837	280,382,065	34,385,328	21,682,192	526,471,240

감가상각누계액	-	(15,021,488)	(16,794,389)	(196,025,889)	(25,661,297)	-	(253,503,063)

정부보조금	-	(1,077,480)	(39,712)	(3,306,725)	(372,287)	(98,928)	(4,895,132)

순장부가액	112,252,111	20,268,739	24,567,736	81,049,451	8,351,744	21,583,264	268,073,045

기중변동액

취득	-	-	25,000	470,300	393,564	22,586,336	23,475,200

대체(*)	-	(6,224)	(1,771)	491,498	542,875	(1,231,802)	(205,424)

정부보조금	-	-	-	-	(98,928)	98,928	-

처분	-	-	-	(60)	-	-	(60)

감가상각비	-	(464,421)	(484,957)	(4,831,266)	(698,674)	(6,479,318)

분기말 순장부가액	112,252,111	19,798,094	24,106,008	77,179,923	8,490,581	43,036,726	284,863,443

분기말 장부가액

취득원가	112,252,111	36,367,707	41,426,837	281,384,032	35,339,055	43,036,726	549,806,468

감가상각누계액	-	(15,506,436)	(17,281,643)	(201,019,071)	(26,396,288)	-	(260,203,438)

정부보조금	-	(1,063,177)	(39,186)	(3,185,038)	(452,186)	-	(4,739,587)

순장부가액	112,252,111	19,798,094	24,106,008	77,179,923	8,490,581	43,036,726	284,863,443

(*) 재고자산으로 대체된 금액 205백만원 등이 포함되어 있음.

11. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	171,720	2,194,828	7,389	2,373,946

기중변동액

증가	-	9,181	2,727	-	11,908

상각	-	(10,913)	-	(314)	(11,227)

분기말 장부가액	9	169,988	2,197,555	7,075	2,374,627

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	170,378	1,794,128	9,271	1,973,786

기중변동액

증가	-	12,093	400,000	-	412,093

상각	-	(9,182)	-	(470)	(9,652)

분기말 장부가액	9	173,289	2,194,128	8,801	2,376,227

12. 리스12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	916,989	959,839

차량운반구	341,132	294,341

합계	1,258,121	1,254,810

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	300,514	286,741

비유동	893,014	888,959

합계	1,193,528	1,175,700

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	56,035	51,324

차량운반구	34,590	33,468

합계	90,625	84,792

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	21,780	6,154

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	1,913	2,244

당분기 중 리스의 총 현금유출은 100백만원 (전분기: 93백만원)입니다. 13. 투 자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지(*1)	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지(*1)	80,908,503	-	80,908,503	80,908,503	-	80,908,503

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 22참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	39,300	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치(*1)	장부금액	공정가치

토지	80,908,503	81,857,088	80,908,503	81,670,386

(*1) 회사는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 금액이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	9,933,588	10,358,203

미지급금	22,874,551	24,672,196

미지급비용	5,208,551	4,556,518

소계	38,016,690	39,586,917

15. 차입금

15.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.03.31

운영자금대출	산업은행(*1)	2024.04.05	4.31%	2,000,000	2,000,000

15.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.03.31

운영자금	산업은행(*1)	2026.09.26	4.17%	30,000,000	23,000,000

운영자금	산업은행(*1)	2024.04.05	4.87%	24,800,000	24,800,000

시설자금	산업은행(*1)	2030.07.27	4.69%	56,000,000	56,000,000

시설자금	산업은행(*1)	2033.04.28	4.71%	48,000,000	42,000,000

시설자금	산업은행(*1)	2025.09.13	4.99%	4,500,000	5,250,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	4.80%	13,500,000	15,000,000

시설자금	하나은행(*1)	2025.03.15	4.59%	7,500,000	9,375,000

시설자금	하나은행(*1)	2025.03.15	4.97%	2,946,250	2,946,250

소계	187,246,250	178,371,250

(차감: 유동성 대체)	(44,246,250)	(42,978,558)

합계	143,000,000	135,392,692

(*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 22참조).

16. 확정급여제도

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	26,676,589	26,726,812

사외적립자산의 공정가치(*1)	(17,205,580)	(18,232,609)

순확정급여부채	9,471,009	8,494,203

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74백만원(전기말: 90백만원)이 포함된 금액임.

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	26,726,812	24,623,389

당기근무원가	700,089	650,291

이자원가	273,729	296,455

퇴직급여지급액	(936,894)	(116,743)

재측정요소	(87,147)	1,788,208

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(207,649)	967,157

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	120,502	821,051

분기말 금액	26,676,589	27,241,600

16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	18,232,609	18,840,446

이자수익	185,821	225,551

퇴직급여지급액	(1,197,110)	(879,029)

재측정요소	(15,740)	(27,548)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(15,740)	(27,548)

분기말 금액	17,205,580	18,159,420

16.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	-	2,493,161

예적금	17,131,163	15,650,395

국민연금전환금	74,417	89,053

합계	17,205,580	18,232,609

17. 당 기손익-공정가치 측정 금융부채

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

조달청 원자재비축과(*1)

기초 장부금액	3,505,000	-

취득	-	3,878,822

평가손익	(318,227)	(373,822)

기말 장부금액	3,186,773	3,505,000

(*1) 전기 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 22참조).

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	5,123,613	(852,723)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	32,798,552	56,940,060

종업원급여	8,806,566	8,811,860

복리후생비	1,331,651	1,405,796

감가상각비	5,584,221	6,479,317

무형자산상각비	11,227	9,652

사용권자산상각비	90,625	84,792

지급수수료	691,560	990,746

운반비	1,110,046	1,173,571

세금과공과	156,335	180,217

기타비용	10,143,016	12,036,165

합계(*)	65,847,412	87,259,453

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,698,251	1,725,357

퇴직급여	184,025	163,146

복리후생비	475,368	546,296

여비교통비	64,715	169,921

세금과공과	132,314	159,047

소모품비	32,648	69,224

감가상각비	364,615	395,889

사용권자산상각비	90,625	84,792

운반비	1,110,046	1,173,571

차량유지비	21,812	25,995

지급수수료	576,678	875,807

수도광열비	73,367	90,619

무형자산상각비	11,227	9,652

수출제비용	338,681	520,762

경상연구개발비	2,496,889	2,152,875

도급비	238,616	245,526

대손상각비(환입)	37,590	(6,749)

수선비	74,550	48,657

검사비	13,275	30,680

기타	125,863	124,342

합계	8,161,155	8,605,409

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	3,135,865	47,973

임대료수익	39,300	39,300

유형자산처분이익	18,497	-

외환차익	411,192	879,379

국고보조금수익	411,862	217,188

외화환산이익	148,617	151,751

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	318,227	-

기타	308,056	563,839

합계	4,791,616	1,899,430

기타비용

외환차손	230,904	845,240

유형자산처분손실	45	60

기부금	1,100	114,800

외화환산손실	48,747	2,469

배출권평가손실	91,670	-

기타	-	10,166

합계	372,466	972,735

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	53,015	57,203

금융보증부채환입	233,852	256,637

합계	286,867	313,840

금융비용

이자비용	2,210,581	1,483,699

금융보증비용	56,143	55,441

합계	2,266,724	1,539,140

22. 우발부채및약정사항22.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	80,908,503	274,400,000	165,300,000	-	-

건설중인자산	90,961,830	-	-

토지	31,677,618	48,000,000	10,446,250

건물	17,098,998

구축물	21,320,388

기계장치	62,784,174

공기구비품	322,733	-	-

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 128,218백만원(전기말 128,218백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.22.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	1,553,269

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

KEB하나은행	포괄한도	48,825,320	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	7,500,000

일반자금대출	10,000,000	2,946,250

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 163,560

외담대	3,000,000	47,297

한국산업은행	포괄한도	15,000,000	시설자금대출	15,000,000	4,500,000

개별한도	24,800,000	운영자금대출	24,800,000	24,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	48,000,000

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	13,500,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	9,159,387

22.3 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 23참조).22.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.22.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유형자산	15,138,170

22.6 전기말 현재 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다. 23. 특수관계자와의 거래

23.1 특수관계자 내역

관 계	당분기말	전기말

종속기업	소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한회사	후성폴란드유한회사

후성글로벌(주)	후성글로벌(주)

(주)한텍	(주)한텍

(주)한스	(주)한스

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)(*1)	후성홀딩스(주)(*1)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다. 23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	4,058,276	-	-	-

(주)한텍	-	3,087,892	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	294,835	-	-

후성코퍼레이션(주)	1,619	-	1,286,731	108,380	-	-

후성정공(주)	-	-	-	155,313	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	13,152,000	-

(주)트래닛	-	-	-	41,383	-	13,185

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	배당금 지급

종속기업	소주후성화공유한공사	146,822	-	4,073,136	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	-	-	7,377

후성홀딩스(주) (구:후성에이치디에스(주))	-	-	-	537,421	-	125,947

후성코퍼레이션(주)	1,619	-	5,931,779	157,134	-	-

후성정공(주)	-	-	-	80,080	1,124,000	9,088

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	16,344,000	82,840

(주)트래닛	-	-	-	37,182	-	5,857

퍼스텍(주)	-	-	-	-	-	7,776

23.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	1,174,908	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	342,627

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	75,598	494,968

후성코퍼레이션(주)	-	-	1,015,156	79,382	-

후성정공(주)	-	-	-	162,119	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	14,467,200	-

TRANIT USA, INC(*)	149,151	-	-	-	-

(*) 보고기간말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 149,151천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	30,172	-	1,769,469	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	346,908

후성홀딩스(주)	-	733,080	-	120,468	520,362

후성코퍼레이션(주)	-	-	889,997	60,823	-

후성정공(주)	-	-	-	219,208	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	14,651,900	-

TRANIT USA, INC(*)	142,795	-	-	-	-

(*) 전기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 142,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.23.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	25,394	494,968	9,981	35,375

(주)트래닛	346,908	13,185	17,466	342,627	6,928	24,393

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	41,572	-	31,098	10,474	487	31,585

(주)트래닛	30,888	-	21,514	9,374	353	21,867

23.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

(주)오션스글로벌	USD 6,000,000	USD 6,000,000	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	USD 1,887,266	하나은행

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

25,782,000	25,782,000

후성글로벌(주)(*1)	105,000,000	105,000,000	헤임달카펠라 사모투자코너스톤앨리스 1호 신기술조합코너스톤시너지 1호 신기술조합

후성과기남통유한공사	USD 8,400,000	USD 8,400,000	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	CNY 84,000,000	하나은행 상해 구베이지점

CNY 92,198,400	CNY 94,080,000	산업은행 상해지점

후성신재료남통유한공사	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000	하나은행 상해 구베이지점

합계	130,782,000	130,782,000

CNY 296,198,400	CNY 298,080,000

USD 16,287,266	USD 16,287,266

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

(*1) 회사는 종속회사인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무(발행가액: 105,000백만원, 만기보장수익률: 연복리 4%)에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

23.6 당분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 815백만원(전분기:895백만원)과 퇴직급여 72백만원(전분기:55백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 24. 부문별 정보24.1 당분기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

24.2 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	39,583,367	58,984,054

상품매출	22,946,705	29,732,265

기타매출	776,215	-

합계	63,306,287	88,716,319

24.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	31,178,605	43,472,783

해외	32,127,682	45,243,536

합계	63,306,287	88,716,319

24.4 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	20,165,841	28,927,614

고객 2	5,031,263	9,681,438

25. 공정가치25.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,521,095	11,521,095	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,332,578	6,332,578	6,497,817	6,497,817

합 계	17,853,673	17,853,673	18,018,912	18,018,912

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,186,773	3,186,773	3,505,000	3,505,000

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,054,259	-	3,278,319	6,332,578

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,186,773	3,186,773

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,219,498	-	3,273,319	6,497,817

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,505,000	3,505,000

25.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,186,773	3	시장접근법	최근 거래가	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,505,000	3	시장접근법	최근 거래가	-

25.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.25.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	8.66%	9.66%	10.66%

영구성장률	0.00%	3,414,197	3,278,319	3,170,160

1.00%	3,570,212	3,399,298	3,266,262

2.00%	3,773,058	3,551,851	3,384,552

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	5,184	5,761	6,337

10,368,986	11,521,095	12,673,205

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

조달청 원자재비축과	573,620	637,355	701,091

2,868,100	3,186,773	3,505,455

26. 보고기간후사건(1) 회사는 2024년 1월 25일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결정하였으며, 보고기 간말 이후 82,580,646,400원, 12,903,226주의 신주를 발행하였습니다.(2) 회사는 2024년 4월 8일 기 재고소진 상황과 고객사 수요 등을 고려하여 에칭가스 (C3H2F6)의 생산 재개를 결정하였습니다.