후성 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제13기반기	매출채권	47,487,176	868,199	1.8

단기대여금	13,610	-	-

미수금	5,152,993	4,795	0.1

미수수익	8,443	-	-

장기성매출채권

합 계	52,662,222	872,994	1.7

제12기	매출채권	36,071,027	885,734	2.5

단기대여금	9,923	-

미수금	424,523	2,214	0.5

미수수익	26,317	-

장기성매출채권	-	-

합 계	36,531,790	887,948	2.4

제11기	매출채권	35,501,471	790,587	2.2

단기대여금	4,002,999	-	-

미수금	129,421	255	0.2

미수수익	63,130	-	-

장기성매출채권	-	-	-

합 계	39,697,021	790,842	2.0

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제13기 반기	제12기	제11기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	887,948	790,842	1,461,518

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	97,316	(637,227)

① 대손처리액(상각채권액)	-	97,316	1,098,464

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	2,920	-	(1,735,691)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(17,874)	(210)	(33,449)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	872,994	887,948	790,842

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 5%, 6개월 이상 1년 미만은 50%, 1년이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그리고 국가및 지방자치단체로부터의 세금 환급부문에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않습니다. 다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

구 분	2018년 6월 30일	2017년 12월 31일

연체되지 않은 채권	37,068,684	22,089,029

소계	37,068,684	22,089,029

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	13,992,417	12,182,626

3개월 초과 6개월 이하	725,942	1,337,983

6개월 초과	2,185	34,204

소계	14,720,544	13,554,813

손상채권	872,994	887,948

합계	52,662,222	36,531,790

※ 상기 자료는 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익, 단기대여금) 자료입니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준) 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제13기 반기	제12기	제11기	비고

기초화합물 제조판매업	제 품	9,346,791	9,159,098	9,136,936	-

상 품	10,419,095	4,732,539	4,226,541	-

재 료	14,422,217	10,996,897	7,344,316	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

저 장 품	772,927	717,613	947,669	-

미 착 품	880,633	500,266	-	-

미착재료	-	-	-	-

기타의재고자산	-	-	-	-

소 계	35,841,663	26,106,413	21,655,462	-

합 계	제 품	9,346,791	9,159,098	9,136,936	-

상 품	10,419,095	4,732,539	4,226,541	-

재 료	14,422,217	10,996,897	7,344,316	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

저 장 품	772,927	717,613	947,669	-

미 착 품	880,633	500,266	-	-

미착재료	-	-	-	-

기타의재고자산	-	-	-	-

소 계	35,841,663	26,106,413	21,655,462	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	9.46%	8.26%	6.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.56회	7.81회	5.55회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 당사는 매월말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 입회 하에 실시되는 재고자산 실사의 경우 매년 말 1회에 한해 이루어 지고 있습니다. 2) 주요내용 : 재고자산은 계속기록법과 대차대조일 현재 실지 재고조사에 의하여 그 수량을 확정하고 있으며, 원재료(미착품제외)는 이동평균법, 미착품은 개별법, 그리고 기타의 재고자산은 총평균법을 적용한 취득원가로 평가합니다. 다만. 재고 자산의 공정가액이 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계 정으로 표시하고 매출원가에 가산합니다. 이후 공정가액이 장부가액보다 상승한 경 우에 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 매출원가 에서 차감합니다.

3. 공정가치

3.1 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 금융자산	486,000	486,000	-	-

당기손익인식금융자산(*)	-	-	556,692	556,692

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,827,512	15,827,512	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	15,736,317	15,736,317

합 계	16,313,512	16,313,512	16,293,009	16,293,009

(*) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인해 금융상품의 구분을 재분류 하였습니다. 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당 반 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익-공정가치 금융자산	486,000	-	-	486,000

당기손익인식금융자산(*)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	561,197	15,266,315	15,827,512

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

(*) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인해 금융상품의 구분을 재분류 하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	556,692	-	-	556,692

매도가능금융자산	470,002	-	15,266,315	15,736,317

3.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 금융자산

일광이앤씨(주)	3,641,839	3	수익가치접근법	할인율	9.74%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	5,658,099	3	수익가치접근법	할인율	9.44%

영구성장률	0.00%

(주)한텍	5,966,377	3	수익가치접근법	할인율	7.16%

영구성장률	0.00%

3.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평 가과정연결회사의 재무부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-