후성 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 18 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 후성과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 후성(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 지배기업 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 지배기업이 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

지배기업의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원(전기말: 47,176백만원)이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주(전기말: 94,352,104주)가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	7,752,933	7.23

일광이앤씨(주)	4,398,250	4.10

후성정공(주)	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화(주)	419,318	0.39

트래닛(주)	583,954	0.54

기타	58,244,992	54.31

합계	107,255,330	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

소주후성화공유한공사	중국	화공약품 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성과기(남통)유한공사(*)	중국	이차전지 전해질 제조 판매업	51	49	51	49	12월

후성신재료(남통)유한공사	중국	반도체 특수가스 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성폴란드유한회사	폴란드	이차전지 전해질 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성글로벌(주)	대한민국	지주회사 경영컨설팅업	100	-	100	-	12월

(주)한텍	대한민국	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	100	-	100	-	12월

주식회사 한스	대한민국	화공기계제작	100	-	100	-	12월

(*)투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

1.2 연결대상범위의 변동

당반기 중 연결대상범위의 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동 / 비유동 분류 , 약정 사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간이후 12 개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12 개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ' 및 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(3) 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보 유하는 사용권 관련손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(4) 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' 개정 - ' 가상자산 공시 '

가상자산을 보유 ( 또는 고객을 대신하여 보유 ) 하거나 발행하는 경우 , 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보 , 회사의 회계정책 , 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다 . 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ' 및 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

2.2 회계정책

요약연결반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사유

장기금융자산	16,000	16,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

5.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	58,791,034	(1,044,234)	57,746,800	83,876,152	(1,244,420)	82,631,732

유동 기타채권	1,476,919	(5,310)	1,471,609	1,498,407	(1,793)	1,496,614

비유동 기타채권	694,718	-	694,718	720,266	-	720,266

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	1,127,955	1,199,924

미수수익	343,654	126,629

보증금	-	170,061

소계	1,471,609	1,496,614

비유동 기타채권:

보증금	684,468	685,496

장기대여금	10,250	34,770

소계	694,718	720,266

5.3 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,244,420	1,793	1,037,896	10,818

증가	(200,186)	3,517	482,094	-

감소	-	-	-	(10,818)

반기말	1,044,234	5,310	1,519,990	-

6. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,048,262	(1,031)	7,047,231

제품	29,902,880	(2,776,162)	27,126,718

재료	22,078,206	(2,572,182)	19,506,024

반제품	1,856,809	(924,066)	932,743

재공품	16,000	-	16,000

저장품	2,043,478	(117,113)	1,926,365

미착품	2,435,943	-	2,435,943

기타의재고자산	3,062,868	-	3,062,868

합계	68,444,446	(6,390,554)	62,053,892

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	8,692,612	(1,031)	8,691,581

제품	34,156,461	(5,682,323)	28,474,138

재료	23,706,420	(4,178,286)	19,528,134

반제품	5,227,441	(3,825,755)	1,401,686

저장품	1,811,339	(117,114)	1,694,225

미착품	1,887,266	-	1,887,266

기타의재고자산	5,810,613	(1,223,894)	4,586,719

합계	81,292,152	(15,028,403)	66,263,749

당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 116,935백만원 (전반기: 208,969백만원)으로, 이 중 재고자산 평 가손실환입액은 8,638백만원 (전반기 평가손실액: 8,295백만원)이며, 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 10,706백만원 (전반 기: 4,638백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	평가이익	당반기말	비고

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,094	-	11,521,094	-

전문건설공제조합(*1)	52,957	58	53,015	질권설정

기계설비건설공제조합(*1)	93,189	2,907	96,096	질권설정

자본재공제조합(*1)	773,110	7,597	780,707	질권설정

엔지니어링공제조합(*1)	2,435,115	118,203	2,553,318	질권설정

합계	14,875,465	128,765	15,004,230

(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 자본재공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 보고기간말 현재 기 타 포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,766,423	2,766,423	3,219,498

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,278,319	3,278,319	3,278,319

합계	5,787,768	6,044,742	6,044,742	6,497,817

8.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	6,497,817	6,622,622

평가손익	(453,075)	842,187

반기말 장부금액	6,044,742	7,464,809

9. 유형자산9.1 당반기와 전반기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	98,563,525	150,376,597	45,286,749	474,098,284	47,116,197	131,746,785	947,188,137

감가상각누계액	-	(47,892,183)	(19,628,701)	(310,885,600)	(34,795,149)	-	(413,201,633)

손상차손누계액(*1)	-	(8,064,939)	(2,059,451)	(23,152,442)	(755,582)	(25,000,030)	(59,032,444)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,722)	(4,815,443)	(9,965,481)

순장부가액	98,563,525	93,399,207	23,508,295	136,768,496	10,817,744	101,931,312	464,988,579

기중변동액

취득	-	101,041	-	947,751	193,741	41,125,515	42,368,048

대체	-	456,764	-	4,381,372	2,612,615	(7,450,751)	-

처분	(1,951)	(13,447)	-	(25,719)	(9,355)	(8,676)	(59,148)

감가상각비	-	(2,979,368)	(1,094,656)	(15,664,501)	(2,084,844)	-	(21,823,369)

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

환율차이	-	2,126,691	-	3,743,309	96,501	1,720,615	7,687,116

반기말 순장부가액	98,561,574	93,090,888	22,413,639	130,150,708	11,626,402	136,704,250	492,547,461

반기말 장부가액

취득원가	98,561,574	154,263,694	45,286,749	487,569,169	49,904,190	167,144,204	1,002,729,580

감가상각누계액	-	(51,761,674)	(20,725,735)	(330,367,318)	(36,832,362)	-	(439,687,089)

손상차손누계액	-	(8,419,469)	(2,059,451)	(24,052,714)	(768,524)	(25,010,746)	(60,310,904)

정부보조금	-	(991,663)	(87,924)	(2,998,429)	(676,902)	(5,429,208)	(10,184,126)

순장부가액	98,561,574	93,090,888	22,413,639	130,150,708	11,626,402	136,704,250	492,547,461

(*1) 전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 전기말의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	179,138,018	150,333,637	43,011,446	465,428,305	43,393,386	35,581,073	916,885,865

감가상각누계액	-	(41,640,763)	(17,305,198)	(275,664,935)	(30,900,675)	-	(365,511,571)

손상차손누계액	-	-	-	(1,166,593)	-	-	(1,166,593)

정부보조금	-	(1,077,480)	(39,712)	(3,306,725)	(372,287)	(98,928)	(4,895,132)

순장부가액	179,138,018	107,615,394	25,666,536	185,290,052	12,120,424	35,482,145	545,312,569

기중변동액

취득	-	124,512	73,648	2,047,632	808,800	60,572,770	63,627,362

대체	-	194,548	914,748	3,254,851	1,415,021	(5,779,168)	-

처분	-	-	-	(272,967)	(48,355)	-	(321,322)

감가상각비	-	(3,189,744)	(1,140,427)	(18,455,179)	(2,130,991)	-	(24,916,341)

정부보조금	-	-	-	-	(98,928)	98,928	-

환율차이	-	(65,628)	-	187,992	10,390	2,223,186	2,355,940

반기말 순장부가액	179,138,018	104,679,082	25,514,505	172,052,381	12,076,361	92,597,861	586,058,208

반기말 장부가액

취득원가	179,138,018	150,522,626	44,003,384	469,587,669	45,562,111	92,597,861	981,411,669

감가상각누계액	-	(44,794,670)	(18,450,221)	(293,548,272)	(33,053,962)	-	(389,847,125)

손상차손누계액	-	-	-	(923,660)	-	-	(923,660)

정부보조금	-	(1,048,874)	(38,658)	(3,063,356)	(431,788)	-	(4,582,676)

순장부가액	179,138,018	104,679,082	25,514,505	172,052,381	12,076,361	92,597,861	586,058,208

10. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산(*)	합계

기초 장부가액	9	180,101	2,194,828	1,306,752	3,681,690

기중변동액

증가	-	9,181	30,522	5,637	45,340

상각	-	(21,959)	-	(107,175)	(129,134)

환율차이	-	-	-	2,072	2,072

반기말 장부가액	9	167,323	2,225,350	1,207,286	3,599,968

(*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	179,526	1,794,128	1,527,388	3,501,051

기중변동액

증가	-	20,811	400,700	22,726	444,237

상각	-	(23,468)	-	(130,115)	(153,583)

환율차이	-	125	-	368	493

반기말 장부가액	9	176,994	2,194,828	1,420,367	3,792,198

(*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다.

11. 리스

11.1 반기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 반기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

토지	7,644,005	7,351,230

건물	1,054,005	965,385

차량운반구	422,405	388,629

공기구비품	262,021	-

합계	9,382,436	8,705,244

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	585,707	332,372

비유동	1,119,674	950,205

합계	1,705,381	1,282,577

11.2 반기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 반기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

토지	75,346	71,031

건물	147,581	107,072

차량운반구	88,467	88,234

공기구비품	18,715	-

합계	330,109	266,337

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	57,723	30,662

단기리스료(관리비에 포함)	98,113	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,119	158,966

당반기 중 리스의 총 현금유출은 342백만원 (전반 기: 359백만원)입니다. 12. 투 자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,503	80,908,503	80,908,503	80,908,503

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다 ( 주석 24 참조 ) .(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	93,360	78,600

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	34,605,291	33,773,186

미지급금	17,985,208	26,176,367

미지급비용	12,070,601	13,720,839

합계	64,661,100	73,670,392

14. 차입금

14.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.04.05	3.34	2,000,000	2,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.03.21	4.79	6,600,000	1,600,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.03.21	3.49	2,000,000	2,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.03.21	-	-	5,000,000

운영자금	KEB하나은행(*1)	2024.07.26	5.39	7,000,000	7,000,000

운영자금	우리은행	2024.04.29	-	-	5,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.04.29	3.46	3,000,000	-

운영자금	신한은행	2024.10.16	5.05	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	2025.05.15	4.68	2,000,000	-

운영자금	중국씨티은행	2024.08.22	4.50	9,040,151	8,584,892

운영자금	중국하나은행	2024.08.14	4.05	13,330,100	12,658,800

운영자금	한국산업은행	2025.05.16	4.30	6,335,606	-

운영자금	중국하나은행	2024.09.19	4.15	2,285,160	2,170,080

운영자금	중국하나은행	2024.10.25	4.15	13,330,100	12,658,800

운영자금	중국하나은행	2024.12.18	3.80	838,844	-

매출채권담보대출	중국장수은행	2024.04.25	-	-	8,717,374

매출채권담보대출	중국푸동은행	2024.02.24	-	-	3,554,916

합계	70,759,961	73,944,862

(*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 24 참 조 ).

14.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2024.06.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2025.04.05	4.66%	24,800,000	24,800,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.09.26	4.08%	30,000,000	23,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2025.09.13	4.76%	3,750,000	5,250,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2030.07.27	4.58%	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.04.28	4.64%	48,000,000	42,000,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	4.70%	12,000,000	15,000,000

시설자금	KEB하나은행(*1)	2025.03.15	4.59%	5,625,000	9,375,000

시설자금	KEB하나은행(*1)	2025.03.15	4.97%	2,535,385	2,946,250

시설자금	KEB하나은행(*1)	2025.07.26	5.33%	33,200,000	33,200,000

운영자금	Bank of China	2024.07.02	2.60%	9,521,487	14,209,421

소계	225,431,872	225,780,671

(차감: 유동성 대체)	(51,481,872)	(57,187,979)

합계	173,950,000	168,592,692

(*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 24 참 조 ).

15. 확정급여제도

15.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	34,671,666	32,760,250

사외적립자산의 공정가치(*1)	(22,039,346)	(23,413,835)

순확정급여부채	12,632,320	9,346,415

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74백만원 (전기말: 89백만원)이 포함된 금액임.

15.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	32,760,250	30,056,341

당기근무원가	1,805,718	1,761,674

이자원가	663,286	719,089

퇴직급여지급액	(1,444,807)	(395,785)

급여의 지급	(784,778)	(395,785)

계열사 전입	62,814	-

중간/중도인출로 인한 지급	(722,843)	-

재측정요소	887,219	110,844

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	632,024	476,599

인구통계적가정변경효과	7,670	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	247,525	(365,755)

반기말 금액	34,671,666	32,252,163

15.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	23,413,835	22,598,641

이자수익	481,065	526,792

신규불입	138,772	96,339

퇴직급여지급액	(1,917,344)	(1,082,427)

급여의 지급	(1,422,785)	(1,157,233)

계열사 전입	62,814	74,806

중간/중도인출로 인한 지급	(557,373)	-

재측정요소	(76,982)	(45,975)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(76,982)	(45,975)

반기말 금액	22,039,346	22,093,370

15.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	-	2,493,161

예적금	21,964,929	20,831,619

국민연금전환금	74,417	89,055

합 계	22,039,346	23,413,835

16. 충당부채16.1 당반기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	-	25,846	25,846

기중변동액

추가 충당금 전입	279,720	89,812	369,532

기말장부가액	279,720	115,658	395,378

유동항목	279,720	-	279,720

비유동항목	-	115,658	115,658

(2) 전기(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	258,686	48,809	307,495

기중변동액

미사용금액 환입	(258,686)	(22,963)	(281,649)

기말장부가액	-	25,846	25,846

유동항목	-	-	-

비유동항목	-	25,846	25,846

(*1) 연결회사는 공사에 대한 공사손실을 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 공사손실부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 공사에 대한 하자보수를 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

17. 당 기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당반기말

조달청 원자재 비축 계약(*1)	3,505,000	62,752	3,567,752

(*1) 전기에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 24 참조).(2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	발생	평가손익	전기말

조달청 원자재 비축 계약	-	3,878,822	(373,822)	3,505,000

18. 자 본금과 주식발행초과금

18.1 보고기간말 현재 지배기업의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	107,255,330주	53,627,665천원

18.2 당반기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	94,352,104주	47,176,052	75,210,923

유상증자	12,903,226주	6,451,613	75,465,147

당반기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

19. 주 당손익

19.1 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 보통주 당기순이익(손실)	14,428,324,896원	7,444,810,344원	(3,973,718,256)원	(7,706,660,617)원

가중평균보통유통주식수	103,998,281주	100,516,709주	94,352,010주	94,352,010주

보통주 계속영업 주당순이익(손실)	139원/주	74원/주	(43원)/주	(83원)/주

19.2 희석주당순손익 당반기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(3,200,173)	1,800,362	(2,581,178)	11,173,624

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	57,493,954	115,134,404	84,565,457	197,795,134

종업원급여	12,389,521	24,776,596	16,522,743	31,882,159

복리후생비	773,673	3,040,025	2,560,891	4,954,071

감가상각비	10,947,576	21,823,369	12,206,112	24,916,341

무형자산상각비	64,669	129,134	77,304	153,583

사용권자산상각비	192,408	330,109	149,478	266,337

지급수수료	2,181,433	5,287,044	1,075,475	3,958,195

임차료	262,364	447,623	22,889	45,427

운반비	1,443,065	4,479,694	2,221,154	4,323,889

세금과공과	421,036	780,486	529,707	860,671

기타비용	24,715,192	47,650,023	25,693,067	33,398,332

합계(*)	107,684,718	225,678,869	143,043,099	313,727,763

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

급여	4,471,327	7,332,009	3,617,915	6,798,074

퇴직급여	258,623	499,373	602,918	676,736

복리후생비	459,641	1,317,743	838,229	1,701,857

여비교통비	164,036	335,684	275,764	512,610

세금과공과	391,742	704,448	433,586	783,175

소모품비	95,020	158,545	106,533	211,248

지급임차료	68,134	144,141	101,862	180,988

감가상각비	997,017	1,962,966	1,055,373	2,083,814

사용권자산상각비	192,408	330,109	149,479	266,337

운반비	1,486,066	3,852,955	2,002,663	4,133,541

차량유지비	52,554	103,515	53,108	104,271

지급수수료	2,197,040	5,071,761	1,034,295	3,801,289

수도광열비	128,211	257,135	121,533	256,642

무형자산상각비	63,868	127,548	76,507	151,996

수출제비용	517,869	856,550	411,117	931,879

경상연구개발비	2,489,792	5,449,291	3,368,559	6,358,360

도급비	301,037	594,612	314,539	625,740

대손상각비(대손충당금환입)	(406,494)	77,028	1,771,859	(724,503)

기타	1,018,836	1,791,860	491,333	1,407,042

합 계	14,946,727	30,967,273	16,827,172	30,261,096

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	30,924	78,897	560	93,533

임대료수익	54,060	93,360	-	-

유형자산처분이익	10,955	29,452	101,668	104,783

외화환산이익	2,436,997	6,263,229	(749,286)	3,704,743

외환차익	1,824,037	3,145,698	1,145,924	2,955,642

대손충당금환입	-	-	-	10,818

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	11,760	152,274	12,654	136,405

당기손익-공정가치 측정 금융부채평가이익	(318,227)	-	-	-

국고보조금수익	241,011	671,329	69,657	286,845

파생상품거래이익	-	-	-	3,596

기타	677,767	1,459,727	520,208	1,452,145

합 계	4,969,284	11,893,966	1,101,385	8,748,510

기타비용

외화환산손실	(148,156)	210,268	290,906	349,845

외환차손	241,172	483,441	898,688	2,412,163

유형자산처분손실	(36)	996	24,409	24,469

당기손익-공정가치금융부채평가손실	62,752	62,752	-	-

기부금	20,839	21,939	614	119,746

배출권평가손실	(84,460)	7,210	-	-

기타의대손상각비	(1,447)	3,517	-	-

파생상품평가손실	-	-	9,877	9,877

기타	38,393	46,594	1,508	52,365

합 계	129,057	836,717	1,226,002	2,968,465

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	841,591	1,240,349	293,407	869,938

금융보증부채환입	17,480	30,955	47,467	83,369

합계	859,071	1,271,304	340,874	953,307

금융비용

이자비용	5,707,482	11,444,961	5,080,705	9,999,423

금융보증비용	-	56,143	-	55,441

합계	5,707,482	11,501,104	5,080,705	10,054,864

24. 우발부채 및 약정사항24.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	80,908,503	274,400,000	164,550,000	-	-

건설중인자산	75,710,209	-	-

토지	31,675,667	48,000,000	8,160,385

건물	16,683,295

구축물	20,864,223

기계장치	59,502,161

공기구비품	274,301	-	-

토지,건물,기계장치	99,373,387	99,120,000	11,600,000	32,082,000	40,200,000

합 계	384,991,746	373,520,000	176,150,000	80,082,000	48,360,385

상기 외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD 19,500,000)로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 등에 질권설정 관련하여 출자증권이 담보목적물(설정금액 3,354,371천원)로 제공되어 있습니다.연결회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 128,218백만원( 전기말 128,218백만원 )은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	1,972,948

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

KEB하나은행	포괄한도	48,944,880	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	5,625,000

일반자금대출	10,000,000	2,535,385

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	USD 0

내국신용장발행	USD 400,000	USD 169,870

외담대	3,000,000	175,630

한국산업은행	포괄한도	15,000,000	시설자금대출	15,000,000	3,750,000

개별한도	24,800,000	운영자금대출	24,800,000	24,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	48,000,000

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	시설자금대출	30,000,000	12,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생 파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	9,159,387

중국씨티은행	개별한도	USD 7,000,000	일반자금대출	USD 7,000,000	USD 6,507,451

Bank of China	개별한도	CNY 80,000,000	일반자금대출	CNY 80,000,000	CNY 49,999,934

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 70,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 70,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 12,000,000	일반자금대출	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 4,405,000	일반자금대출	CNY 4,405,000	CNY 4,405,000

한국산업은행 외	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 33,270,000

헤임달카펠라 사모투자 코너스톤앨리스 1호 신기술조합 코너스톤시너지 1호 신기술조합	개별한도	105,000,000	신주인수권부사채	105,000,000	105,000,000

KEB하나은행	개별한도	33,200,000	시설자금대출	33,200,000	33,200,000

KEB하나은행 외	개별한도	23,600,000	운영자금대출	23,600,000	23,600,000

우리은행 외	개별한도	20,000,000	운영자금대출	20,000,000	-

한국수출입은행 외	개별한도	3,000,000	수출 지급/이행보증 약정	3,000,000	1,570,111

USD 43,392,786	USD 43,392,786	USD 25,374,093

EUR 1,323,410	EUR 1,323,410	EUR 1,323,410

서울보증보험 외	개별한도	96,204,300	지급/이행보증 약정	84,829,609	45,002,716

한국산업은행 외	개별한도	USD 8,000,000	수입신용장 발행 약정	USD 8,000,000	USD 1,515,590

KEB하나은행 외	개별한도	23,300,000	전자채권 할인한도(B2B PLUS 외)	23,300,000	-

합계(원화)	593,049,180	582,129,609	404,391,177

합계(USD)	USD 58,392,786	USD 67,792,786	USD 33,567,004

합계(CNY)	CNY 306,405,000	CNY 306,405,000	CNY 239,674,934

합계(EUR)	EUR 1,323,410	EUR 1,323,410	EUR 1,323,410

24.3 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다 ( 주석 25.5 참조 ).24.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

24.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

유형자산	21,298,395

24.6 전기 중 연결 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 내역

관계	당반기말	전기말

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)(*1)	후성홀딩스(주)(*1)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

심천시화우실업관리중심	심천시화우실업관리중심

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다.

25.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산취득

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	1,035,348	-	-

후성코퍼레이션(주)	3,238	-	3,822,038	223,574	-	-

후성정공(주)	-	-	-	164,811	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	25,108,000	-

(주)트래닛	-	-	-	82,766	-	13,185

한국내화(주)	-	47,973	780,585	-	-	-

합계	3,238	47,973	4,602,623	1,506,499	25,108,000	13,185

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매 출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득	배당금지급

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	426,829	1,215,378	-	664,504	125,947

후성코퍼레이션(주)	3,238	-	11,615,229	239,920	-	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	195	31,848,000	-	82,840

후성정공(주)	-	-	-	292,368	1,569,000	-	9,088

(주)트래닛	-	-	-	74,363	-	443,003	5,857

한국내화(주)	-	47,973	898,300	-	-	-	7,377

퍼스텍(주)	-	-	-	-	-	-	7,776

합계	3,238	47,973	12,940,358	1,822,224	33,417,000	1,107,507	238,885

25.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	329,366

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	474,273	469,063

후성코퍼레이션(주)	1,781	-	1,079,016	80,792	-

후성정공(주)	-	-	-	6,050	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	6,903,600	-

한국내화(주)	-	-	862,659	-	-

TRANIT USA, INC.(*)	153,847	-	-	-	-

합계	155,628	400,500	1,941,675	7,465,265	798,429

(*) 2024년 6월 30일 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 153,847천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	352,742

한국내화	-	-	299,915	-	-

후성홀딩스(주)	-	733,080	-	246,630	520,362

후성코퍼레이션(주)	-	-	889,997	60,823	-

후성정공(주)	-	-	-	219,208	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	14,651,900	-

TRANIT USA, INC.(*)(구: Foosung USA)	142,795	-	-	-	-

합계	142,795	893,280	1,189,912	15,179,111	873,104

(*) 2023년 12월 31일 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 142,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당반기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	51,299	469,063	19,452	70,750

(주)트래닛	352,742	13,185	36,561	329,366	13,606	50,167

합계	873,104	13,185	87,860	798,429	33,058	120,917

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	전반기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	41,572	585,637	55,022	572,187	8,148	63,170

(주)트래닛	39,204	390,424	39,482	390,146	5,632	45,113

합계	80,776	976,061	94,504	962,333	13,780	108,283

25.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처

오션스글로벌	USD 6,000,000	USD 6,000,000	우리은행

일광이앤씨(주)	10,337,785	8,746,840	엔지니어링공제조합

USD 1,800,000	USD 1,800,000	우리은행

한국내화(주)	9,895,405	9,057,956	엔지니어링공제조합

합계	20,233,190	17,804,796

USD 7,800,000	USD 7,800,000

25.6 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공하는자	보증받은 금액	지급보증처

후성홀딩스(주)	15,408,328	서울보증보험 등

3,900,000	한국산업은행 등

USD 10,855,898

후성코퍼레이션주식회사	12,793,833	서울보증보험 등

한국내화㈜	12,000,000	하나은행 등

USD 16,800,000

한국내화㈜	13,999,118	엔지니어링공제조합

일광이앤씨㈜

후성정공㈜	USD 4,800,000	하나은행

합계	58,101,279

USD 32,455,898

25.7 당반기 중 연결 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,539백만원 (전반기: 1,725백만원) 과 퇴직급여 141백만원 (전반기: 102백만원) 을 당기비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

26. 부문별 정보26.1 연결회사의 영업부문은 불소화합물과 화공기기제조로 분류하고 있습니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

화공기기제조	티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등

26.2 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	45,331,263	-	89,897,010	-	59,929,458	-	142,340,534	-

상품매출	26,287,502	142,229	49,329,106	148,229	28,722,227	262,630	59,321,770	308,271

기타매출	912,187	44,400	1,741,819	58,515	342,983	37,000	612,339	102,000

소 계	72,530,952	186,629	140,967,935	206,744	88,994,668	299,630	202,274,643	410,271

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	-	39,210,372	-	79,324,727	-	50,726,055	-	90,573,096

소 계	-	39,210,372	-	79,324,727	-	50,726,055	-	90,573,096

합 계	72,530,952	39,397,001	140,967,935	79,531,471	88,994,668	51,025,685	202,274,643	90,983,367

26.3 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

국내	33,437,727	186,629	64,616,332	206,744	32,723,208	299,630	76,195,991	410,271

해외	39,093,225	-	76,351,603	-	56,271,460	-	126,078,652	-

소 계	72,530,952	186,629	140,967,935	206,744	88,994,668	299,630	202,274,643	410,271

기간에 걸쳐 인식하는 수익

국내	-	9,584,557	-	26,405,261	-	32,497,499	-	55,590,377

해외	-	29,625,815	-	52,919,466	-	18,228,556	-	34,982,719

소 계	-	39,210,372	-	79,324,727	-	50,726,055	-	90,573,096

합 계	72,530,952	39,397,001	140,967,935	79,531,471	88,994,668	51,025,685	202,274,643	90,983,367

26.4 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 않은 재무제표)	누적	3개월	누적

고객 1	19,175,897	39,341,738	27,447,184	56,374,797

26.5 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산 및 부채 (1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)	쑤저우후성	(주)한텍

자산	590,754,141	206,230,771	5,154,019	196,090,379	998,229,310	(68,508,024)	929,721,286

부채	236,603,954	174,945,103	2,697,373	100,972,053	515,218,483	(1,705,079)	513,513,404

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)	쑤저우후성	(주)한텍

자산	495,487,194	225,993,178	4,062,549	197,248,174	922,791,095	(69,414,143)	853,376,952

부채	236,372,871	178,372,936	1,793,237	108,337,145	524,876,189	(2,968,820)	521,907,369

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

2) 매출액 및 영업이익 (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주)	쑤저우후성	(주)한텍

매출액	126,858,806	12,520,508	10,628,691	79,531,471	229,539,476	(9,040,070)	220,499,406

영업이익	4,849,625	(16,535,901)	(39,502)	6,537,899	(5,187,879)	8,416	(5,179,463)

감가상각비 및 무형자산상각비	5,686,073	9,556,022	83,221	1,168,685	16,494,001	5,788,611	22,282,612

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. (2) 전반기

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*)	기타 및내부거래	합계

㈜후성	후성글로벌㈜	쑤저우후성	㈜한텍

매출액	161,669,501	38,928,386	12,086,994	90,983,367	303,668,248	(10,410,238)	293,258,010

영업이익	4,057,695	(33,273,132)	156,575	7,550,987	(21,507,875)	1,038,122	(20,469,753)

감가상각비 및무형자산상각비	12,920,527	11,032,657	166,505	1,193,773	25,313,462	22,799	25,336,261

(*) 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.

27. 공사계약 27.1 당반기와 전반기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초공사계약잔액	137,071,448	151,473,032

증감액	53,794,989	57,001,758

공사수익인식액	(79,324,727)	(90,573,096)

기말공사계약잔액	111,541,710	117,901,694

27.2 당반기말 과 전기말 현재 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약자산	39,038,061	40,169,323

대손충당금	(2,532,312)	(2,255,099)

합계	36,505,749	37,914,224

27.3 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

212,722,180	(164,752,285)	39,038,061	(10,570,715)

(2) 전반기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

140,488,886	(115,194,743)	35,716,052	(20,764,397)

2 7.4 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

계약금액변동	예정원가의변동	추정총계약금액및 원가의 변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구(초과청구)공사의 변동

(2,292,914)	(3,920,364)	1,627,450	933,755	693,695	933,755

27.5 총계약수익의 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로 공사완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.27.6 총추정계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.27.7 주요계약 중 당반기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약일자	완성기한	진행율	통화	수주총액	기납품액	수주잔고	계약자산	계약부채	외상매출금

계약자산	대손충당금	청구채권	대손충당금

HW23027	2023-07-13	2025-05-16	36.72%	USD	37,568,200	13,798,519	23,769,681	667,249	24,688	-	5,635,230	208,504

28. 공정가치28.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,004,230	15,004,230	14,875,465	14,875,465

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,044,742	6,044,742	6,497,817	6,497,817

합계	21,048,972	21,048,972	21,373,282	21,373,282

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,567,751	3,567,751	3,505,000	3,505,000

파생상품부채	5,525,466	5,525,466	5,525,466	5,525,466

합계	9,093,217	9,093,217	9,030,466	9,030,466

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금,장기차입금의공정가치는 할인에 따른 효과가유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

28.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,004,230	15,004,230

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,766,423	-	3,278,319	6,044,742

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,567,751	3,567,751

파생상품부채	-	-	5,525,466	5,525,466

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,875,465	14,875,465

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,219,498	-	3,278,319	6,497,817

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,505,000	3,505,000

파생상품부채	-	-	5,525,466	5,525,466

28.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

제1회 신주인수권부사채 신주인수권(파생부채)	5,525,466	5,525,466	9,757,705

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	(4,352,015)	(23,791,264)

평가손익	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(4,352,015)	(23,791,264)

28.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	53,015	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	96,096	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	780,707	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,553,318	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,567,752	3	시장접근법	-	-

파생상품자산(부채)

신주인수권	5,525,466	3	이항옵션	할인율	3.21%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	52,957	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	93,189	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	773,110	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,435,115	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,505,000	3	시장접근법	최근 거래가	-

파생상품자산(부채)

신주인수권	5,525,466	3	이항옵션	할인율	3.21%

영구성장률	0.00%

28.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.28.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	8.66%	9.66%	10.66%

영구성장률	0.00%	3,414,197	3,278,319	3,170,160

1.00%	3,570,212	3,399,298	3,266,262

2.00%	3,773,058	3,551,851	3,384,552

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	5,184	5,761	6,337

10,368,986	11,521,095	12,673,205

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

조달청 원자재비축과	642,195	713,550	784,905

3,210,975	3,567,752	3,924,525

(단위: 천원)

구분	주당가치

파생상품부채	90.0%	100.0%	110.0%

주가변동성	90.00%	2,918,726	4,120,458	5,276,964

100.00%	4,279,936	5,525,466	6,858,258

110.00%	5,641,146	7,260,203	8,985,641

29. 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2021.07.30	2026.07.29	표면이자율 0%	105,000,000	105,000,000

사채할인발행차금	(21,246,654)	(25,796,101)

상환할증금	22,748,555	22,748,555

합계	106,501,901	101,952,454

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

가. 신주인수권부사채

구분	신주인수권부사채

인수자	헤임달카펠라 제1호 사모투자 합자회사, 코너스톤 앨리스 1호 신기술조합, 코너스톤 시너지 1호 신기술조합

권면총액	105,000,000 천원

행사가격	주당 17,163원

상환가격	권면금액 + 만기보장수익률 4.0%(연복리)

행사가격조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당/준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 교환가액 행사가액으로 주식연계증권(전환사채/신주인수권부사채/교환사채/주식매수선택 등)을 발행하는 경우 행사가액을 조정함

2) 합병/자본감소/주식분할및병합의 경우 가치에 상응하도록 조정함.

3) 발행회사가 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70% 가격이 행사가격보다 낮으면 공모가격의 70%로 조정함.

조기상환청구권	있음(기한이익 상실 등 특정사유 발생시)

인수자의 매도청구권	있음(조기상환사유 발생 등 특정사유 발생시)

인수자의 동반매각참여권	있음

대주주의 매수청구권(*)	없음

행사기간	2022.08.01 ~ 2026.07.30

시가리픽싱	상장후, 매 3개월마다, 최초 행사가액의 70% 범위내에서 시가하락에 따른 조정

(*) 전전기 중 행사기간 경과로 소멸되었습니다.

나. 매도청구권

인수인의 매도청구권(Put option)

인수인은 대주주 또는 대주주가 사전에 인수인에게 통지하는 자에게 풋옵션 행사대상을 풋옵션 상대방이 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있음

- 행사조건 : 아래 항목 발생시 행사가능

(1) 기업공개 해태

(2) 사채 조기상환사유 발생

(3) 사채 또는 RCPS 상환청구하였으나 상환기일까지 상환하지 못함

(4) 5년내 기업공개 미완료

- 매도청구권 행사대상

(1)사채 (2)RCPS (3)신주인수권 또는 RCPS 행사로 취득한 보통주

- 금액

행사조건 1과 2의 경우 : 연복리 15%

행사조건 3과 4의 경우 : 연복리 4%

(3) 내재파생상품의 분리연결회사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 사채, 신주인수권, 특별상환청구권, 매수청구권을 분리하여 발행시점의 공정가치로 배분하여 '사채', '파생부채' 계정에 각각 인식하였습니다. 보장수익률을 고려한 원계약은 신주인수권부사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다. '파생부채' 계정은 공정가치평가과정에서 변동할 수 있습니다. 특별상환청구권 및 매수청구권은 전전기 중 행사기간 경과로 소멸되었습니다.

(4) 당반기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	상각/평가	당반기말

원금	105,000,000	-	105,000,000

사채상환할증금	22,748,555	-	22,748,555

조정계정	(25,796,101)	4,549,447	(21,246,654)

신주인수권부사채	101,952,454	4,549,447	106,501,901

파생상품부채	5,525,466	-	5,525,466