후성 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 16 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 15 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	11,656,975	12.59

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이앤씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	49,616,321	53.58

합 계	92,606,819	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중 요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업 인 종속기 업·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	20년

구축물	20년

기계장치	8년

차량운반구	5년 ~ 6년

공기구비품	6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.9 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.10 무형자산회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

개발비	5년

기타무형자산	5년

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '장단기차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.14 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 종업원 급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업권급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.16 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.17 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.18 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.19 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석32'에 공시하였습니다.2.20 온실가스배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.21 리스

회사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기로 구성되어 있습니다.

2.22 재무제표 승인회사의 재무제표는 2022년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석34 참조).3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3.6 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	9,767,250	-	-	-	-	9,767,250

단기금융자산	1,340,000	-	-	-	-	1,340,000

매출채권및기타채권	37,768,640	-	-	-	-	37,768,640

파생상품자산	-	11,979,753	-	-	-	11,979,753

장기금융자산	87,000	-	-	-	-	87,000

당기손익-공정가치 금융자산	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	6,997,647	-	-	6,997,647

기타채권	394,790	-	-	-	-	394,790

합계	49,357,680	13,979,753	6,997,647	-	-	70,335,080

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	36,869,764	-	36,869,764

단기차입금	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	14,740,000	-	14,740,000

금융보증부채	-	-	-	-	2,367,797	2,367,797

기타채무	-	-	-	895,400	-	895,400

장기차입금	-	-	-	72,381,250	-	72,381,250

합계	-	-	-	126,886,414	2,367,797	129,254,211

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	37,869,757	-	-	-	37,869,757

단기금융자산	255,000	-	-	-	255,000

매출채권및기타채권	41,839,104	-	-	-	41,839,104

장기금융자산	632,000	-	-	-	632,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,697,448	-	-	7,697,448

기타채권	379,488	-	-	-	379,488

합계	80,975,349	7,697,448	-	-	88,672,797

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	30,110,047	-	30,110,047

단기차입금	-	-	5,000,000	-	5,000,000

유동성장기차입금	-	-	51,360,710	-	51,360,710

금융보증부채	-	-	-	429,256	429,256

기타채무	-	-	2,109,539	-	2,109,539

장기차입금	-	-	82,875,000	-	82,875,000

합계	-	-	171,455,296	429,256	171,884,553

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가손익	(147,520)	-

파생상품평가이익	4,483,103	-

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당금수익	23,206	23,206

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(545,845)	(911,306)

상각후원가금융자산

이자수익	677,773	412,268

대손충당금환입	308,267	681,926

외환손익	1,986,939	(1,254,945)

상각후원가금융부채

이자비용	(2,407,135)	(3,276,586)

외환손익	(518,196)	(434,928)

기타금융부채

금융보증부채환입(비용)	(1,938,541)	(346,671)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

장기금융자산	12,000	12,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	10,254	7,453

은행예금	9,756,996	37,862,304

소계	9,767,250	37,869,757

단기금융자산

정기적금	1,340,000	255,000

장기금융자산

정기적금	75,000	620,000

당좌개설보증금	12,000	12,000

소계	87,000	632,000

합계	11,194,250	38,756,757

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	37,704,131	(262,879)	37,441,252	27,298,493	(571,146)	26,727,347

유동 기타채권	327,388	-	327,388	15,111,757	-	15,111,757

비유동 기타채권	394,790	-	394,790	379,488	-	379,488

6.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	274,735	2,259,351

미수수익	18,879	179,578

단기대여금	33,774	12,672,828

소계	327,388	15,111,757

비유동 기타채권:

보증금	394,790	379,488

6.3 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	연체되지 않은 채권	3개월이하	6개월 이하	6개월 초과	합계

2021.12.31

총 장부금액 - 매출채권	33,161,704	3,209,593	1,201,546	131,288	37,704,131

기대손실률	0.26%	0.72%	1.99%	100.00%	0.70%

손실충당금	84,597	23,079	23,915	131,288	262,879

2020.12.31

총 장부금액 - 매출채권	22,683,548	2,760,424	1,419,773	434,748	27,298,493

기대손실률	0.33%	0.82%	2.73%	100.00%	2.09%

손실충당금	75,092	22,541	38,764	434,748	571,145

6.4 당기 및 전기 중 매출채권및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	571,146	-	1,253,072	-

증가	-	37,969	-	-

감소	(308,267)	(37,969)	(681,926)	-

기말	262,879	-	571,146	-

7. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	9,096,765	(315,715)	8,781,050

제품	16,549,449	(467,762)	16,081,687

재료	17,338,697	-	17,338,697

저장품	840,044	-	840,044

미착품	3,472,571	-	3,472,571

기타의재고자산	360,750	-	360,750

합계	47,658,276	(783,477)	46,874,799

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	2,744,951	(41,677)	2,703,274

제품	13,052,273	(948,651)	12,103,622

재료	5,939,859	(144,172)	5,795,687

저장품	1,000,299	-	1,000,299

미착품	972,794	-	972,794

합계	23,710,176	(1,134,500)	22,575,676

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산 의 원가는 137,441백만원 (전기: 119,360백만원) 이며, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 351 백만원 (전기: 1,593백만원)입니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1)	-	2,000,000	-	2,000,000

동해디앤씨(*2)	-	147,520	147,520	-

합 계	-	2,147,520	147,520	2,000,000

(*1) 회사는 당기 중 SKS-YP 신기술투자조합을 통해 전환사채(무보증, 5년 만기) 2,000좌(구좌당 1백만원)를 출자 납입 진행하였습니다. (*2) 회사는 기존 보유한 태안비치CC 회원권과 관련해, 당기 중 태안비치CC 보유법인인 동해디앤씨가 회생절차 진행중임에 따라 해당 법인으로부터 현금변제(10%) 16백만원, 출자전환(90%)을 통해 주식 144주(148백만원)를 수취하였습니다. 회사는 당기 해당 수취 주식에 대해 회수가능성이 낮다고 판단하여 평가손실을 인식하였습니다. 9 . 기타 포괄손익-공정가치금융자산 9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	3,757,858	3,757,858	653,950

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,239,789	3,239,789	3,192,813

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	-	3,850,685

소계	1,201,246	3,239,789	3,239,789	7,043,498

합계	5,787,768	6,997,647	6,997,647	7,697,448

9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	7,697,448	13,760,881

취득	-	390,226

계정 재분류(*1)	-	(5,320,393)

주식의 교환(*2)

취득	4,487,143	-

처분	(4,487,143)	-

평가손익(*3)	(699,801)	(1,133,266)

기말 장부금액	6,997,647	7,697,448

(*1) 전기 중 (주)한텍의 5,320,393천원을 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다. 재분류된 주식 관련하여 인식된 124,355천원은 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다(주석23 참조).(*2) 회사는 당기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 일광이앤씨(주)의 합병대가로 한국내화(주)의 주식을 교환 취득하였습니다. (*3) 상기 주식 교환 취득시 일광이앤씨㈜의 공정가치 평가에 따른 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 636,458천원이 포함되어 있으며, 교환 당시 누적 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 2,666,824천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다(주석23 참조). 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	92,790,447	100,287,096

관계기업	18,267,710	18,267,710

공동기업(*)	-	2,565,404

합계	111,058,157	121,120,210

(*) 당기말 공동지배기업 지분 매각으로 공동지배기업인 절강후붕화공유한공사의 2,565,404천원을 제거하였습니다. 매각 당시 인식한 투자자산처분이익 301,597천원은 기타수익에 포함되어 있습니다(주석26 참조).10.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성과기(남통)유한공사(*)	중국	51.0	-	37,466,375

후성신재료(남통)유한공사	중국	100.0	-	51,980,520

후성폴란드유한회사	폴란드	100.0	-	10,321,201

후성글로벌(주)	한국	100.0	92,271,447	-

합 계	92,790,447	100,287,096

(*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

10.3 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

(주)한텍	대한민국	36.5	18,267,710	18,267,710

10.4 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

절강후붕화공유한공사	중국	-	-	2,565,404

10.5 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초 장부금액	121,120,210	119,598,521

취득(*1)	99,768,096	14,877,187

감소(*1)	(99,768,096)	-

재분류	-	5,320,393

투자환급	(7,496,649)	-

처분(*2)	(2,565,404)	(14,592,413)

손상	-	(4,083,477)

기말 장부금액	111,058,157	121,120,210

(*1) 당기 해외법인 지주사업부문 물적분할로 종속기업인 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드의 99,768,096천원을 후성글로벌㈜의 종속회사로 편입하였습니다.(*2) 당기 공동지배기업 지분 매각으로 공동지배기업인 절강후붕화공유한공사의 2,565,404천원을 제거하였습니다. 11. 유형자산 11.1 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,885,857	29,025,711	35,249,442	249,232,585	28,686,664	27,721,337	388,801,596

감가상각누계액	-	(11,465,770)	(13,182,343)	(168,106,559)	(21,664,991)	-	(214,419,663)

정부보조금	-	-	-	(101,361)	(3,354)	(2,678,082)	(2,782,797)

순장부가액	18,885,857	17,559,941	22,067,099	81,024,665	7,018,319	25,043,255	171,599,136

기중변동액

취득	-	98,160	142,100	1,807,140	841,023	45,272,457	48,160,880

정부보조금	-	(1,144,226)	(42,172)	(3,784,621)	(51,493)	2,678,082	(2,344,430)

대체(*)	18,026,718	9,977,403	5,082,252	24,615,899	2,957,912	(61,996,531)	(1,336,347)

처분	-	-	(207,657)	(28,051)	(33,727)	-	(269,435)

감가상각비	-	(1,835,489)	(1,865,516)	(17,818,353)	(2,602,169)	-	(24,121,527)

기말 순장부가액	36,912,575	24,655,789	25,176,106	85,816,679	8,129,865	10,997,263	191,688,277

기말 장부가액

취득원가	36,912,575	39,101,274	40,092,080	274,784,020	32,064,212	10,997,263	433,951,424

감가상각누계액	-	(13,310,794)	(14,874,153)	(185,173,872)	(23,886,504)	-	(237,245,323)

정부보조금	-	(1,134,691)	(41,821)	(3,793,469)	(47,843)	-	(5,017,824)

순장부가액	36,912,575	24,655,789	25,176,106	85,816,679	8,129,865	10,997,263	191,688,277

(*) 재고자산 으로 대체된 금액 1,169백만원 등이 포함되어 있음.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	28,493,792	34,732,565	243,229,439	28,931,316	17,909,394	372,236,428

감가상각누계액	-	(10,135,885)	(11,546,064)	(157,902,647)	(20,817,678)	-	(200,402,274)

정부보조금	-	-	-	-	(7,350)	-	(7,350)

순장부가액	18,939,922	18,357,907	23,186,501	85,326,792	8,106,288	17,909,394	171,826,804

기중변동액

취득	-	90,700	213,590	1,162,140	443,917	25,100,174	27,010,521

정부보조금	-	-	-	(109,333)	-	(2,678,082)	(2,787,415)

대체(*)	-	1,113,518	320,088	11,480,945	994,456	(15,288,231)	(1,379,224)

처분	(54,065)	(553,263)	(8,016)	(16,878)	(60,503)	-	(692,725)

감가상각비	-	(1,448,921)	(1,645,063)	(16,819,001)	(2,465,838)	-	(22,378,823)

기말 순장부가액	18,885,857	17,559,941	22,067,100	81,024,665	7,018,320	25,043,255	171,599,138

기말 장부가액

취득원가	18,885,857	29,025,711	35,249,442	249,232,585	28,686,664	27,721,337	388,801,596

감가상각누계액	-	(11,465,770)	(13,182,342)	(168,106,559)	(21,664,990)	-	(214,419,661)

정부보조금	-	-	-	(101,361)	(3,354)	(2,678,082)	(2,782,797)

순장부가액	18,885,857	17,559,941	22,067,100	81,024,665	7,018,320	25,043,255	171,599,138

(*) 재고자산 등으로 대체된 금액 1,113백만원 등이 포함되어 있음

감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비 및 연구비에 각각 21,814백만원(전기: 20,419백만원), 1,602백만원 (전기: 1,332백만원) 및 706백만원(전기: 628백만원)이 포함되어 있습니다. 회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다(주석30.1 참조). 11.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 369백만원 (전기: 330백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.13%(전기: 2.55%)입니다.

12. 무형자산

당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	배출권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	168,536	1,644,434	-	18	1,812,997

기중변동액

증가	-	33,700	150,640	252,450	-	436,790

대체 등	-	(17)	(164,466)	-	-	(164,483)

상각	-	(36,047)	-	-	-	(36,047)

손상차손환입	-	-	163,520	-	-	163,520

기말 장부가액	9	166,172	1,794,128	252,450	18	2,212,777

(2) 전기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	173,834	152,399	1,644,434	6,038	1,976,705

기중변동액

증가	-	47,894	-	-	47,894

상각	(173,825)	(31,757)	-	(6,020)	(211,602)

기말 장부가액	9	168,536	1,644,434	18	1,812,997

회사가 매출원가로 인식한 무형자산상각비는 없으며(전기 174백만원), 판매비와관리비로 인식한 무형자산상각비는 36백만원(전기: 38백만원)입니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총 액은 9,709 백만원(전기: 7,427백만원)입니다.

13. 리스13.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

건물	275,690	480,068

차량운반구	198,431	79,513

합계	474,121	559,581

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

리스부채

유동	271,924	249,396

비유동	204,998	297,850

합계	476,922	547,246

13.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산 감가상각비

건물	205,165	204,903

차량운반구	53,382	30,410

합계	258,547	235,313

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	25,603	23,891

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,331	4,202

당기 중 리스의 총 현금유출은 274백만원 (전기: 244백만원)입니다.

14. 배출권 변동내역 14.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권	397,489	397,489	397,489	393,766	393,766	1,979,999

14.2 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	285,080	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	285,080	-

무상할당	-	-	397,489	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,979,999	-

매입	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부제출(*)	(282,712)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(282,712)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(16,633)	(252,450)	16,633	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	414,122	252,450	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,996,632	252,450

(*) 당기(2021년) 중 전기(2020년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.(2) 전기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	2019년도분	2020년도분	합 계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	353,870	-	342,909	-	696,779	-

무상할당	(465)	-	-	-	(465)	-

매입	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	(20,000)	-	(20,000)	-

정부제출(*)	(391,234)	-	-	-	(391,234)	-

차입	37,829	-	(37,829)	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-

기말	-	-	285,080	-	285,080	-

(*) 전기(2020년) 중 전전기(2019년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다. 14.3 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 14.4 배출부채① 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 218,328 톤(tCO2-eq)입니다.② 당기 및 전기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로 배출부채를 계상하지 않았습니다.

15. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선급금	608,292	522,602

선급비용	319,617	380,638

부가세대급금	2,124,074	1,413,442

소계	3,051,983	2,316,682

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	13,045,356	7,858,243

미지급금	19,411,409	19,038,315

미지급비용	4,412,999	3,213,490

소계	36,869,764	30,110,048

비유동

장기미지급금	895,400	2,109,539

17. 차입금

17.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2021.12.31

일반자금대출	신한은행	-	-	-	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2022.04.05	1.89	2,000,000	2,000,000

합계	2,000,000	5,000,000

17.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2021.12.31

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.14	9,000,000	9,000,000

시설자금	한국산업은행	-	-	-	685,710

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.14	15,800,000	15,800,000

시설자금	한국산업은행	-	-	-	3,500,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	2.44	8,000,000	14,250,000

운영자금	씨티은행	-	-	-	2,000,000

운영자금	우리은행	-	-	-	9,000,000

운영자금	우리은행	2026.04.15	2.11	27,000,000	30,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	1.91	24,375,000	30,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.30	2,946,250	10,000,000

운영자금	신한은행	-	-	-	10,000,000

소계	87,121,250	134,235,710

(차감: 유동성 대체)	(14,740,000)	(51,360,710)

합계	72,381,250	82,875,000

18. 확정급여제도

18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	27,338,277	21,570,124

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,372,955)	(15,626,317)

순확정급여부채	9,965,322	5,943,807

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 107백만원(전기말: 107백만원)이 포함된 금액임.

18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	21,570,124	20,223,226

당기근무원가	2,666,425	2,585,904

이자원가	540,837	376,956

퇴직급여지급액	(1,108,832)	(622,903)

계열사 전입	25,916	16,951

계열사 전출	-	(47,614)

재측정요소	3,643,807	(962,396)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	2,962,785	(394,779)

인구통계적가정변경효과	(293,403)	135,076

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	974,425	(702,693)

기말 금액	27,338,277	21,570,124

18.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	15,626,316	13,270,462

이자수익	353,742	239,126

신규불입	2,000,000	2,500,000

퇴직급여지급액	(374,234)	(295,916)

계열사 전입	25,916	16,951

계열사 전출	-	(38,553)

재측정요소	(258,785)	(65,754)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(258,785)	(65,754)

기말 금액	17,372,955	15,626,316

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.70%	2.16%

미래임금상승률	5.85%	4.30%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1% 증가	10.50% 감소

1% 감소	12.80% 증가

미래임금상승률	1% 증가	12.50% 증가

1% 감소	10.60% 감소

할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

채무증권	7,429,292	-

예적금	9,836,629	15,519,282

국민연금전환금	107,034	107,034

합계	17,372,955	15,626,316

18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2022년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 4,979백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 11.87년(전기 11.63년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

당기말 확정급여채무	1,677,596	1,939,918	4,780,944	30,192,719	38,591,177

전기말 확정급여채무	1,707,654	876,213	4,101,711	21,477,470	28,163,047

19. 기타부채 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

선수금	3,178	2,858

예수금	1,964,380	824,061

예수부가가치세	-	1,166

소계	1,967,558	828,085

비유동

기타장기종업원급여부채	636,955	688,629

보증예수금	64,870	64,870

소계	701,825	753,499

20. 이연법인세 20.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	9,689,280	1,839,407

전기 법인세 조정	-	-

총당기법인세	9,689,280	1,839,407

이연법인세

일시적차이의 증감	2,058,957	374,668

자본에 직접 반영된 법인세	1,012,526	24,699

총이연법인세	3,071,483	399,367

법인세비용	12,760,763	2,238,774

20.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	59,732,353	13,226,858

법인세율로 계산된 법인세비용	13,993,229	2,887,908

조정사항	(1,232,466)	(649,134)

세무상 과세되지 않는 수익	(936)	(694)

세무상 차감되지 않는 비용	33,086	16,471

세액공제	(1,024,467)	(1,062,034)

이연법인세 인식하지 않은 일시적차이	60,369	437,553

과거 법인세 추납	-	-

기타	(300,518)	(40,430)

법인세비용	12,760,763	2,238,774

유효세율	21.36%	16.9%

20.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여부채 재측정요소	(3,902,591)	858,570	(3,044,021)	896,641	(197,261)	699,380

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(699,801)	153,956	(545,845)	(1,008,910)	221,960	(786,950)

합계	(4,602,392)	1,012,526	(3,589,866)	(112,269)	24,699	(87,570)

20.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	7,253,333	6,203,595

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,759,023	1,477,850

소계	9,012,356	7,681,445

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,278,551)	(1,526,760)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(2,639,699)	(1,623)

소계	(4,918,250)	(1,528,383)

이연법인세자산(부채) 순액	4,094,106	6,153,062

20.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(1,224,279)	-	153,956	(1,070,323)

기타	(304,104)	(3,543,822)	-	(3,847,926)

소계	(1,528,383)	(3,543,822)	153,956	(4,918,249)

이연법인세자산

감가상각비	3,832,221	(604,672)	-	3,227,550

퇴직급여충당부채	1,331,185	26,163	858,570	2,215,918

연차수당부채	226,577	92,525	-	319,101

대손충당금	59,475	(59,475)	-	-

기타	2,231,987	1,017,799	-	3,249,786

소계	7,681,445	472,340	858,570	9,012,355

합계	6,153,062	(3,071,483)	1,012,526	4,094,105

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	전기초	손익계산서	기타포괄손익	전기말

이연법인세부채

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익	(1,446,239)	-	221,960	(1,224,279)

기타	(324,749)	20,645	-	(304,104)

소계	(1,770,988)	20,645	221,960	(1,528,383)

이연법인세자산

감가상각비	4,988,326	(1,156,105)	-	3,832,221

퇴직급여충당부채	1,494,290	34,156	(197,261)	1,331,185

연차수당부채	219,104	7,473	-	226,577

대손충당금	212,070	(152,595)	-	59,475

기타	1,384,928	847,060	-	2,231,988

소계	8,298,718	(420,011)	(197,261)	7,681,446

합계	6,527,730	(399,366)	24,699	6,153,063

20.6 보고기간말 현재 이연법인세자산로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

관계기업투자주식(한텍)	6,404,886	6,404,886	처분계획 없음

종속기업투자주식(난통과기)	-	9,946,255	당기중 물적분할로 인하여 제거

종속기업투자주식(후성글로벌)	7,496,650	-	처분계획 없음

합 계	13,901,536	16,351,141

21. 자본금과 주식발행초과금

21.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

21.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

22. 기타자본항목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	999,924	4,212,592

자기주식처분이익	900,600	900,600

합 계	1,900,524	5,113,192

23. 이익잉여금 23.1 이익잉여금의 구성내역보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	320,500	320,500

임의적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	174,120,079	127,525,686

계	175,940,579	129,346,186

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.23.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2021년 3월 30일).

(단위: 천원)

과 목	제 16(당) 기	제 15(전) 기

미처분이익잉여금	174,120,079	127,525,686

전기이월미처분이익잉여금	127,525,686	115,962,577

순확정급여부채의 재측정요소	(3,044,021)	699,380

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 이익잉여금 대체	2,666,824	(124,354)

당기순이익	46,971,590	10,988,083

이익잉여금 처분액	1,528,102	-

이익준비금	139,000	-

현금배당(주당배당금(률): 당기 15원 (3%), 전기 0원(0%))	1,389,102	-

차기이월 미처분이익잉여금	172,591,977	127,525,686

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(3,978,066)	6,644,245

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	141,419,159	112,715,978

종업원급여	36,835,358	30,500,678

복리후생비	4,620,614	4,106,972

감가상각비	24,121,527	22,378,823

무형자산상각비	36,047	211,603

사용권자산상각비	258,547	235,313

지급수수료	3,516,899	2,887,379

임차료	86,649	139,188

운반비	4,111,473	4,253,428

세금과공과	842,342	819,991

기타비용	37,198,003	29,253,786

매출원가, 판매비와관리비 합계	249,068,552	214,147,384

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

25. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	7,581,160	7,019,609

퇴직급여	589,118	564,802

복리후생비	1,818,205	1,588,433

여비교통비	155,972	71,305

세금과공과	804,536	758,620

소모품비	190,787	133,416

지급임차료	86,649	139,188

감가상각비	1,601,986	1,331,978

사용권자산상각비	258,547	235,313

운반비	4,111,473	4,253,428

차량유지비	170,767	140,739

지급수수료	2,956,440	2,377,437

수도광열비	210,651	223,227

무형자산상각비	36,047	37,778

수출제비용	2,027,236	1,650,912

경상연구개발비	9,708,929	7,427,134

도급비	822,141	860,027

대손상각비	(308,267)	(681,926)

기타	771,799	767,642

합계	33,594,176	28,899,062

26. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

배당금수익	23,206	482,175

유형자산처분이익	14,842	21,863

무형자산손상차손환입	163,520	-

외화환산이익	4,387	32,882

외환차익	2,407,069	1,022,984

대손충당금환입	37,966	-

투자자산처분이익	301,597	-

파생상품평가이익	4,483,103	-

기타	1,286,641	748,423

합계	8,722,331	2,308,327

기타비용

외화환산손실	32,101	856,024

외환차손	910,611	1,889,716

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	147,520	-

투자자산평가손실	-	4,083,477

투자자산처분손실	-	1,645,097

유형자산처분손실	263,678	242,624

기부금	60,164	19,200

재해손실	-	191,078

기타	64,672	11,891

합계	1,478,746	8,939,107

27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	677,773	412,268

금융보증부채환입	407,170	215,034

합계	1,084,943	627,302

금융비용

이자비용	2,432,738	3,300,477

금융보증비용	2,345,712	561,705

합계	4,778,450	3,862,182

28. 주당이익 28.1 기본주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익	46,971,589,553원	10,988,083,332원

가중평균보통유통주식수	92,606,819주	92,606,819주

보통주 계속영업 주당순이익	507원/주	119원/주

28.2 희석주당순손익당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표

29.1 당기와 전기 중의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	46,971,590	10,988,083

조정

법인세비용	12,760,763	2,238,774

대손상각비	(308,267)	(681,926)

당기손익-공정가치금융자산평가손실	147,520	-

투자자산처분이익	(301,597)	-

투자자산처분손실	-	1,645,097

투자자산평가손실	-	4,083,477

재고자산평가손실(환입)	(351,022)	(1,593,192)

감가상각비	24,121,527	22,378,823

사용권자산상각	258,547	235,313

금융보증비용	2,345,712	561,705

유형자산처분손실	263,678	242,624

무형자산상각비	36,047	211,602

기타종업원급여	(51,674)	83,439

외화환산손실	32,101	856,024

퇴직급여	2,853,521	2,723,734

이자비용	2,432,738	3,300,477

외화환산이익	(4,387)	(32,882)

금융보증부채환입	(407,170)	(215,034)

유형자산처분이익	(14,842)	(21,863)

무형자산손상차손환입	(163,520)	-

배당금수익	(23,206)	(482,175)

이자수익	(677,773)	(412,268)

파생상품평가손익	(4,483,103)	-

기타	167,236	266,048

소계	38,632,829	35,387,797

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(10,401,264)	(1,611,193)

기타채권의 증감	1,984,616	874,377

기타유동자산의 증감	(735,302)	(508,591)

재고자산의 증감	(22,779,297)	16,965,809

매입채무의 증감	5,155,404	(3,145,981)

기타채무의 증감	1,723,342	128,040

기타부채의 증감	1,139,472	87,080

퇴직금의 지급	(1,082,916)	(653,567)

국민연금전환금	-	4,543

사외적립자산의 증감	(1,651,681)	(2,187,025)

소계	(26,647,626)	9,953,492

합계	58,956,792	56,329,372

29.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	61,996,531	15,288,231

미지급된 유형자산의 취득	9,189,138	10,618,274

장기차입금의 유동성대체	(4,953,317)	49,360,710

기타포괄손익-공정가치금융자산의 관계기업투자주식으로 재분류	-	5,320,393

리스부채의 유동성대체	219,761	213,619

29.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기타	기말

단기차입금	5,000,000	3,500,000	(6,500,000)	-	-	2,000,000

유동성장기부채	51,360,710	-	(31,667,393)	(4,953,317)	-	14,740,000

장기차입금	82,875,000	-	(15,447,067)	4,953,317	-	72,381,250

리스부채(유동성)	249,396	46,178	(243,104)	219,761	(307)	271,924

리스부채(비유동성)	297,850	126,908	-	(219,761)	-	204,997

합 계	139,782,956	3,673,086	(53,857,564)	-	(307)	89,598,171

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

단기차입금	17,000,000	3,000,000	(15,000,000)	-	5,000,000

유동성장기부채	10,492,840	-	(8,492,840)	49,360,710	51,360,710

장기차입금	122,235,710	10,000,000	-	(49,360,710)	82,875,000

리스부채(유동성)	240,049	11,788	(216,060)	213,619	249,396

리스부채(비유동성)	468,022	43,447	-	(213,619)	297,850

합 계	150,436,621	13,055,235	(23,708,900)	-	139,782,956

30. 우발부채 및 약정사항 30.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	36,912,575	113,000,000	34,800,000	48,000,000	27,321,250

건물	24,543,369

구축물	25,176,106

기계장치	85,816,679

공기구비품	715,455	-	-

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 150,168백만원(전기 130,012백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.30.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	포괄한도	1,000,000	당좌대출	1,000,000	-

개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	2,132,917

수입신용장발행	USD 2,500,000	-

KEB하나은행	포괄한도	48,659,700	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	24,375,000

일반자금대출	10,000,000	2,946,250

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 67,203.64

외담대	3,000,000	1,730,267

한국산업은행	포괄한도	44,800,000	운영자금대출	44,800,000	26,800,000

시설자금대출	8,000,000

수출입은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	27,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

국민은행	개별한도	1,500,000	운전자금대출	1,500,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	8,236,745

30.3 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 31.4 참조). 30.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다. 31. 특수관계자와의 거래

31.1 특수관계자 내역

관 계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한회사, 후성글로벌(주)

관계기업	(주)한텍

공동기업(*)	절강후붕화공유한공사

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)트래닛, Foosung USA

(*) 공동기업인 절강후붕화공유한공사는 당기 중 지분 매각으로 인하여 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지 회사와의 거래는 없습니다. 31.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	배당금수익	매 입	기타비용	고정자산매입	사용권자산취득

종속기업	소주후성화공유한공사	111,524	-	-	20,962,313	3,756	-	-

후성과기남통유한공사	-	329,224	-	-	-	-	-

후성신재료남통유한공사	-	246,516	-	-	30,316	-	-

후성글로벌(주)	-	4,688	-	-	-	-	-

관계기업	(주)한텍	-	-	-	-	-	180,000	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	5,947	-	-	21,618,051	2,473,354	-	472

후성정공(주)	-	-	-	-	292,721	692,384	-

일광이앤씨(주)	-	-	17,750	-	-	7,509,310	-

(주)트래닛	-	-	-	-	146,216	-	315

한국내화(주)	-	18,148	5,456	-	-	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	고정자산매각	배당금수익	매 입	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	-	10,039,181	-	-

후성과기남통유한공사	-	269,110	-	-	541,136	-	-

후성신재료남통유한공사	-	25,150	-	-	-	-	236,278

관계기업	(주)한텍	-	-	-	-	-	-	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	458,969	8,493,759	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	8,920	-	-	-	14,960,778	1,932,268	-

후성정공(주)	-	-	-	-	-	204,679	1,087,750

일광이앤씨(주)	-	-	-	17,750	-	-	12,885,590

(주)트래닛	-	-	-	-	-	142,921	-

한국내화(주)	-	-	-	5,456	-	-	-

31.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	110,963	-	250,733	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	-	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	-	-	-	-

후성글로벌(주)	-	-	-	-	-

관계기업	(주)한텍	-	-	-	198,000	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	113,718

후성에이치디에스(주)	-	240,300	1,554,854	456,787	161,236

후성정공(주)	-	-	-	363,497	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,806,000	-

Foosung USA(*1)	131,288	-	-	-	-

(*1) 2021년 12월 31일 현재 회사 는 Foosung USA의 채권에 대하여 131,288천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	906,250	-	-

후성과기남통유한공사	-	9,449,884	370,138	-	-

후성신재료남통유한공사	-	3,397,950	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	191,952

후성에이치디에스(주)	1,635	240,300	1,778,098	229,228	274,180

후성정공(주)	-	-	-	259,266	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	8,911,100	-

Foosung USA(*)	434,748	-	-	-	-

(*) 2020년 12월 31일 현재 회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 434,748천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

31.4 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	2016.08.16 ~ 2022.08.16	KEB하나은행

600,000	2021.04.12 ~ 2022.03.15	신한은행

1,200,000	2021.06.15 ~ 2022.06.15

3,600,000	2021.03.15 ~ 2022.03.15

2,400,000	2016.07.28 ~ 2022.07.28

1,008,000	2019.09.19 ~ 2022.09.16	우리은행

오션스글로벌	USD 6,000,000	2021.02.04 ~ 2022.02.04	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	2021.07.20 ~ 2025.08.31	하나은행

EUR 1,028,831	2021.07.20 ~ 2025.04.30

후성글로벌(주)(*1)	1,200,000	2021.09.08 ~ 2022.09.08	농협은행

105,000,000	2021.07.30 ~ 2026.07.29	헤임달카펠라 사모펀드

후성과기남통유한공사	USD 8,400,000	2020.05.28 ~ 2022.05.28	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	2019.08.19 ~ 2022.08.16	하나은행 상해 구베이지점

CNY 81,600,000	2020.04.01 ~ 2022.04.01	산업은행 상해지점

후성신재료남통유한공사	CNY 84,000,000	2021.10.28 ~ 2022.10.27	하나은행 상해 구베이지점

합계	118,208,000

CNY 249,600,000

USD 16,287,266

EUR 1,028,831

(*1) 당기 회사는 종속회사인 후성글로벌㈜의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무(발행가액: 105,000백만원, 만기보장수익률: 연복리 4% )에 대한 연 대보증을 제공하고 있으 며, 해당 신주인수권부사채의 신주인수권 매수청구권을 취득했습니다.31.6 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 대여거래1) 당기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	기말

후성과기(남통)유한공사	9,266,280	10,005,210	(19,271,490)	-

후성신재료(남통)유한공사	3,372,800	4,554,569	(7,927,369)	-

후성글로벌(주)	-	240,000	(240,000)	-

한국내화(주)	-	12,000,000	(12,000,000)	-

2) 전기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	환산	기말

후성과기(남통)유한공사	4,226,370	5,223,200	(183,290)	9,266,280

후성신재료(남통)유한공사	-	3,653,731	(280,931)	3,372,800

(2) 출자거래(단위: 천원)

구 분	당기	전기

후성폴란드유한회사	-	1,929,870

후성정공(주)	-	390,226

합계	-	2,320,096

(3) 교환거래(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	기말

일광이앤씨(주)	3,850,685	636,458	-	(4,487,143)	-

한국내화(주)(*1)	653,950	-	(1,383,235)	4,487,143	3,757,858

(*1) 회사는 당기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 한국내화(주)의 합병신주 910,171주를 취득하였습니다.

31.6 당기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 3,501백만원(전기: 2,597백만원)과 퇴직급여 193백만원(전기: 167백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 32. 부문별 정보 32.1 당기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

32.2 당기와 전기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	214,201,530	163,103,099

상품매출	91,049,296	74,136,801

합계	305,250,826	237,239,900

32.3 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	165,751,978	134,848,241

해외	139,498,848	102,391,659

합계	305,250,826	237,239,900

32.4 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객 1	80,518,659	49,760,163

고객 2	14,662,970	17,286,934

33. 재무위험관리

33.1 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

33.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

미국달러/원	7,693,426	5,932,638	14,644,299	3,713,461

유로/원	-	-	-	67,602

위안화/원	106	-	9,266,375	-

바트/원	-	76,296	-	94,149

합계	7,693,532	6,008,934	23,910,674	3,875,212

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	176,079	(176,079)	1,093,084	(1,093,084)

유로/원	-	-	(6,760)	6,760

위안화/원	11	(11)	926,638	(926,638)

바트/원	(7,630)	7,630	(9,415)	9,415

합계	168,460	(168,460)	2,003,547	(2,003,547)

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 89,121백만원(전기말: 139,236백만원)으로 모든 차입금이 변동금리로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기 당사 세전손익이 891백만원(전기: 1,392백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.

33.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.33.1.3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	36,869,764	895,400	-	37,765,164

단기차입금	2,009,838	-	-	2,009,838

장기차입금	16,568,946	74,974,586	-	91,543,532

리스부채	292,854	216,272	-	509,126

지급보증	185,388,091	-	-	185,388,091

합계	241,129,493	76,086,258	-	317,215,751

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	30,110,047	2,109,539	-	32,219,586

단기차입금	5,058,688	-	-	5,058,688

장기차입금	54,235,995	83,603,750	3,054,000	140,893,745

리스부채	240,453	331,827	-	572,280

지급보증	65,412,416	-	-	65,412,416

합계	155,057,599	86,045,116	3,054,000	244,156,715

33.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	89,121,250	139,235,710

차감: 현금및현금성자산	9,767,250	37,869,757

순차입금(A)	79,354,000	101,365,953

자본총계(B)	278,504,709	235,122,985

총자본(A+B)	357,858,709	336,488,938

자본조달비율 (A/(A+B))	22.17%	30.12%

34. 공정가치 34.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,000,000	2,000,000	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,997,647	6,997,647	7,697,448	7,697,448

파생상품자산	11,979,753	11,979,753	-	-

합 계	20,977,400	20,977,400	7,697,448	7,697,448

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,757,858	-	3,239,789	6,997,647

파생상품자산	-	-	11,979,753	11,979,753

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	653,950	-	7,043,498	7,697,448

34.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,239,789	3	수익가치접근법	할인율	12.78%

영구성장률	0.00%

파생상품자산

신주인수권매수청구권	11,979,753	3	수익가치 접근법	할인율	1.98%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

일광이앤씨(주)	3,850,685	3	수익가치접근법	할인율	12.35%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	3,192,813	3	수익가치접근법	할인율	10.05%

영구성장률	0.00%

34.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.34.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	11.78%	12.78%	13.78%

영구성장률	0.00%	3,736,171	3,239,789	2,817,199

1.00%	4,104,542	3,538,284	3,062,454

2.00%	4,547,684	3,891,779	3,349,204

구분	10% 증가(*)	10% 감소(*)

파생상품자산	4,186,681	(3,975,179)

(*) 파생상품자산과 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가, 주가변동성을 각각 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.