후성 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기 : 2025년 01월1일부터 2025년 03월31일 현재
제19(전)기 1분기 : 2024년 01월1일부터 2024년 03월31일 현재
주식회사 후성 과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 후성(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하, 지배기업 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배기업은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 지배기업은 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 지배기업이 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

연결회사의 자본금은 보고기간말 현재 65,121백만원(전기말: 53,628백만원)이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주(전기말: 107,255,330주)가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.보고기간말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	7,752,933	7.23

일광이앤씨(주)	4,398,250	4.39

트래닛(주)	583,954	0.54

후성정공(주)	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화(주)	419,318	0.39

기타	58,244,992	54.02

합계	107,255,330	100.00

1.1 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

소주후성화공유한공사	중국	화공약품 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성과기(남통)유한공사(*1)	중국	이차전지 전해질 제조 판매업	51	49	51	49	12월

후성신재료(남통)유한공사	중국	반도체 특수가스 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성폴란드유한회사	폴란드	이차전지 전해질 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성글로벌(주)	대한민국	지주회사 경영컨설팅업	100	-	100	-	12월

(주)한텍(*2)	대한민국	증류기, 열교환기 및 가스발생기 제조업	69	31	100	-	12월

주식회사 한스(*2)	대한민국	화공기계제작	69	31	100	-	12월

(*1) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함 (*2) 당기 당사의 종속기업인 (주)한텍은 신주모집 2,206,000주, 구주매출 1,103,000주의 일반공모 방식으로 유상증자를 결정하였으며, 해당 공모주식 중 구주매출분은 당사의 소유 주식 처분으로 진행함에 따라 지분율이 감소하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결대상범위의 변동사항은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

단기금융자산	10,000,019	10,000,019	질권설정

장기금융자산	13,000	13,000	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

5.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	68,953,555	(2,074,208)	66,879,347	73,527,064	(2,333,518)	71,193,546

유동 기타채권	2,054,234	(1,864)	2,052,370	1,253,718	(1,847)	1,251,871

비유동 기타채권	686,435	-	686,435	683,189	-	683,189

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	1,687,133	983,744

미수수익	365,237	268,128

소계	2,052,370	1,251,872

비유동 기타채권:

보증금	676,590	673,209

장기대여금	9,845	9,980

소계	686,435	683,189

5.3 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유동매출채권	미수금	유동매출채권	미수금

기초	2,333,518	1,846	1,244,420	1,793

증가	(259,310)	18	(201,669)	4,964

분기말	2,074,208	1,864	1,042,751	6,757

6. 재고자산보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,861,756	(1,031)	11,860,725

제품	28,426,630	(3,877,878)	24,548,752

반제품	1,198,161	(973,987)	224,174

재료	23,931,486	(1,968,812)	21,962,674

저장품	1,690,031	(117,114)	1,572,917

미착품	1,063,486	-	1,063,486

기타의재고자산	4,850,982	-	4,850,982

합계	73,022,532	(6,938,822)	66,083,710

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,588,169	(1,031)	7,587,138

제품	28,324,298	(4,288,813)	24,035,485

반제품	2,566,282	(2,143,320)	422,962

재료	25,173,338	(2,094,789)	23,078,549

저장품	1,490,997	(117,114)	1,373,883

미착품	2,262,905	-	2,262,905

기타의재고자산	4,839,100	-	4,839,100

합계	72,245,089	(8,645,067)	63,600,022

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 53,378백만원(전분기: 97,825백만원)으로, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 1,706백만원(전분기 평가손실환입액: 2,495백만원) 이며, 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 2,188백만원(전분기: 6,550백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당분기말	비고

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,460	-	3,623,460	-

전문건설공제조합(*1)	53,073	149	53,222	질권설정

기계설비건설공제조합(*1)	96,096	970	97,066	질권설정

자본재공제조합(*1)	780,707	3,651	784,358	질권설정

엔지니어링공제조합(*1)	2,553,318	135,501	2,688,819	질권설정

합계	7,106,654	140,271	7,246,925

(*1) 상기 출자금은 전문건설공제조합, 기계설비건설공제조합, 자본재공제조합, 엔지니어링공제조합으로부터 각각 질권설정되어 있습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,238,724	2,238,724	2,292,027

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,045,285	3,045,285	3,045,285

합계	5,787,768	5,284,009	5,284,009	5,337,312

8.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,337,312	6,497,817

평가손익	(53,303)	(165,239)

분기말 장부금액	5,284,009	6,332,578

9. 유형자산9.1 당분기와 전분기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	98,561,574	158,157,491	45,569,671	496,392,664	51,302,502	181,708,171	1,031,692,073

감가상각누계액	-	(55,885,784)	(21,506,438)	(347,944,145)	(39,127,854)	-	(464,464,221)

손상차손누계액(*1)	-	(13,335,709)	(5,194,096)	(38,732,619)	(2,960,213)	(106,658,030)	(166,880,667)

정부보조금	-	(963,057)	(85,547)	(2,725,261)	(606,083)	(6,481,771)	(10,861,719)

순장부가액	98,561,574	87,972,941	18,783,590	106,990,639	8,608,352	68,568,370	389,485,466

기중변동액

취득	-	-	80,000	685,314	118,728	6,566,119	7,450,161

대체	-	16,339,973	968,124	11,686,800	355,167	(29,350,064)	-

처분	-	-	(8)	(51)	(447)	-	(506)

감가상각비	-	(1,621,047)	(488,011)	(7,067,108)	(885,005)	-	(10,061,171)

정부보조금	-	-	-	(2,287,428)	(267,260)	2,499,634	(55,054)

환율차이	-	72,557	-	86,220	(782)	2,559,886	2,717,881

분기말 순장부가액	98,561,574	102,764,424	19,343,695	110,094,386	7,928,753	50,843,945	389,536,777

분기말 장부가액

취득원가	98,561,574	174,640,881	46,493,587	508,467,616	51,652,392	161,484,883	1,041,300,933

감가상각누계액	-	(57,571,560)	(21,871,438)	(354,764,594)	(39,936,071)	-	(474,143,663)

손상차손누계액	-	(13,356,144)	(5,194,096)	(38,780,446)	(2,960,776)	(106,658,801)	(166,950,263)

정부보조금	-	(948,753)	(84,358)	(4,828,190)	(826,792)	(3,982,137)	(10,670,230)

순장부가액	98,561,574	102,764,424	19,343,695	110,094,386	7,928,753	50,843,945	389,536,777

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	98,563,525	150,376,597	45,286,749	474,098,284	47,116,197	131,746,785	947,188,137

감가상각누계액	-	(47,892,183)	(19,628,701)	(310,885,600)	(34,795,149)	-	(413,201,633)

손상차손누계액(*1)	-	(8,064,939)	(2,059,451)	(23,152,442)	(755,582)	(25,000,030)	(59,032,444)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,722)	(4,815,443)	(9,965,481)

순장부가액	98,563,525	93,399,207	23,508,295	136,768,496	10,817,744	101,931,312	464,988,579

기중변동액

취득	-	43,300	-	747,188	155,307	21,280,709	22,226,504

대체	-	438,764	-	3,769,815	2,119,915	(6,328,494)	-

처분	-	-	-	(13,058)	(3,412)	-	(16,470)

감가상각비	-	(1,482,081)	(547,367)	(7,799,723)	(1,046,622)	-	(10,875,793)

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

환율차이	-	1,098,380	-	1,967,056	53,095	895,905	4,014,436

분기말 순장부가액	98,563,525	93,497,570	22,960,928	135,439,774	12,096,027	117,165,667	479,723,491

분기말 장부가액

취득원가	98,563,525	152,575,804	45,286,749	482,909,960	49,257,703	147,600,392	976,194,133

감가상각누계액	-	(49,825,813)	(20,177,257)	(320,709,681)	(35,687,206)	-	(426,399,957)

손상차손누계액	-	(8,246,455)	(2,059,451)	(23,613,402)	(762,158)	(25,005,517)	(59,686,983)

정부보조금	-	(1,005,966)	(89,113)	(3,147,103)	(712,312)	(5,429,208)	(10,383,702)

순장부가액	98,563,525	93,497,570	22,960,928	135,439,774	12,096,027	117,165,667	479,723,491

(*1) 전기와 전전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 보고기간말 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다. 10. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산(*)	합계

기초 장부가액	9	159,900	2,195,850	1,105,987	3,461,746

기중변동액

증가	-	11,068	-	-	11,068

상각	-	(11,781)	-	(51,316)	(63,097)

환율차이	-	-	-	(16)	(16)

분기말 장부가액	9	159,187	2,195,850	1,054,655	3,409,701

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산(*)	합계

기초 장부가액	9	180,101	2,194,828	1,306,752	3,681,690

기중변동액

증가	-	9,181	2,727	5,572	17,480

상각	-	(11,126)	-	(53,339)	(64,465)

환율차이	-	-	-	1,149	1,149

분기말 장부가액	9	178,156	2,197,555	1,260,134	3,635,854

(*) 기타무형자산에는 고객관계가치가 포함되어 있습니다. 11. 리스

11.1 분기연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

토지	8,142,611	7,915,707

건물	725,459	834,974

차량운반구	420,834	445,556

공기구비품	722,487	766,959

합계	10,011,391	9,963,196

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	574,828	627,198

비유동	1,362,819	1,479,081

합계	1,937,647	2,106,279

11.2 분기연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 분기연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

토지	40,357	37,186

건물	109,515	56,651

차량운반구	48,172	43,864

공기구비품	44,472	-

합계	242,516	137,701

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,123	24,694

단기리스료(관리비에 포함)	246,176	26,398

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,628	5,166

당분기 중 리스의 총 현금유출은 451백만원(전분기: 117백만원)입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,639	80,908,639	80,908,639	80,908,639

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석22 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	39,300	39,300

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	34,255,233	33,023,036

미지급금	11,181,022	12,887,649

미지급비용	9,886,438	11,533,726

합계	55,322,693	57,444,411

(2) 공급자금융약정연결회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 연결회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공급자금융약정 관련 당사의 채무 장부금액	4,418,270

당사의 채무 장부금액 중 공급자가 수취한 부분	695,771

14. 차입금

14.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.03.31

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	2.59%	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2025.07.17	2.37%	6,000,000	6,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	3.87%	12,800,000	12,800,000

운영자금	산업은행(*1)	2026.03.21	3.87%	6,600,000	6,600,000

운영자금	산업은행(*1)	2026.03.21	3.87%	2,000,000	2,000,000

운영자금	산업은행	2025.04.29	2.91%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	2025.10.16	4.09%	3,000,000	3,000,000

운영자금	신한은행	2025.05.15	4.19%	2,000,000	2,000,000

운영자금	중국씨티은행	2025.09.30	3.90%	6,763,339	4,186,416

운영자금	중국하나은행	2025.08.13	4.00%	14,117,600	14,088,900

운영자금	중국하나은행	2025.09.04	2.90%	4,737,463	4,727,832

운영자금	중국하나은행	2025.08.18	2.90%	3,376,123	3,369,260

운영자금	한국산업은행	2025.05.16	3.95%	12,907,520	12,881,280

운영자금	우리은행	2025.07.01	3.90%	2,420,160	2,415,240

운영자금	중국하나은행	2025.09.18	4.15%	2,420,160	2,415,240

운영자금	중국하나은행	2025.10.24	4.15%	14,117,600	14,088,900

운영자금	중국하나은행	2025.06.16	3.80%	888,400	886,594

운영자금	중국하나은행	2025.04.28	3.80%	906,552	904,709

운영자금	중국하나은행	-	-	-	201,270

매출채권담보대출	중국장수은행	2025.05.07	1.07%	403,360	929,948

합계	100,458,277	98,495,589

(*1) 한국산업은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조).14.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.03.31

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.09.26	3.40%	30,000,000	30,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2030.07.27	4.04%	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.04.28	3.95%	60,000,000	60,000,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	3.98%	7,500,000	9,000,000

시설자금	KEB하나은행	-	-	-	1,875,000

시설자금	KEB하나은행(*1)	2025.07.26	4.79%	33,200,000	33,200,000

소계	186,700,000	190,075,000

(차감: 유동성 대체)	(44,800,000)	(43,875,000)

합계	141,900,000	146,200,000

(*1) 한국산업은행, KEB하나은행 차입금에 대해서는 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 15. 확정급여제도

15.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	35,131,042	33,491,812

사외적립자산의 공정가치(*1)	(25,649,653)	(27,166,197)

순확정급여부채	9,481,389	6,325,615

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 51백만원(전기말: 74백만원)이 포함된 금액임.

15.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	33,491,812	32,760,250

당기근무원가	857,617	916,855

이자원가	290,015	330,194

퇴직급여지급액	(434,974)	(1,103,414)

급여의 지급	(262,103)	(1,103,414)

중간/중도인출로 인한 지급	(172,871)	-

재측정요소	926,572	(129,772)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	796,047	(246,941)

인구통계적가정변경효과	-	8,737

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	130,525	108,432

분기말 금액	35,131,042	32,774,113

15.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	27,166,197	23,413,835

이자수익	244,103	244,053

신규불입	30,000	70,045

퇴직급여지급액	(1,724,978)	(1,672,598)

급여의 지급	(1,558,412)	(1,672,598)

중간/중도인출로 인한 지급	(166,566)	-

재측정요소	(65,669)	(37,887)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(65,669)	(37,887)

분기말 금액	25,649,653	22,017,448

15.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	2,203,018	2,200,991

예적금	23,396,025	24,890,789

국민연금전환금	50,610	74,417

합 계	25,649,653	27,166,197

16. 충당부채16.1 당분기와 전기의 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	376,818	226,780	603,598

기중변동액

추가 충당금 전입	36,731	-	36,731

미사용금액 환입	-	(177,700)	(177,700)

기말장부가액	413,549	49,080	462,629

유동항목	413,549	-	413,549

비유동항목	-	49,080	49,080

(2) 전기(단위: 천원)

구분	공사손실(*1)	하자보수(*2)	합계

기초장부가액	-	25,846	25,846

기중변동액

추가 충당금 전입	376,818	200,934	577,752

기말장부가액	376,818	226,780	603,598

유동항목	376,818	-	376,818

비유동항목	-	226,780	226,780

(*1) 연결회사는 공사에 대한 공사손실을 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 공사손실의 발생이 예상되는 경우에는 공사손실부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 공사에 대한 하자보수를 충당하기 위하여 과거의 경험률을 바탕으로 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채 의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당분기말

조달청 원자재비축과(*1)	3,111,476	54,844	3,166,320

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	전기초	평가손익	전기말

조달청 원자재비축과(*1)	3,505,000	(393,524)	3,111,476

(*1) 2023년에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 22.6 참조). 18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(314,479)	5,000,535

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	53,692,003	57,640,450

종업원급여	12,409,615	12,387,075

복리후생비	1,475,829	2,266,352

감가상각비	10,061,171	10,875,793

무형자산상각비	63,097	64,465

사용권자산상각비	242,516	137,701

지급수수료	2,551,756	3,105,611

임차료	150,797	185,259

운반비	2,033,073	3,036,629

세금과공과	337,768	359,450

경상연구개발비	634,533	799,914

기타비용	23,884,630	22,134,917

합계(*)	107,222,309	117,994,151

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,394,673	2,860,682

퇴직급여	246,763	240,750

복리후생비	870,342	858,102

여비교통비	191,179	171,648

세금과공과	298,238	312,706

소모품비	58,169	63,525

지급임차료	65,160	76,007

감가상각비	946,205	965,949

사용권자산상각비	242,516	137,701

운반비	1,759,853	2,366,889

차량유지비	63,599	50,961

지급수수료	2,339,912	2,874,721

수도광열비	175,511	128,924

무형자산상각비	63,097	63,680

수출제비용	420,876	338,681

경상연구개발비	2,620,422	2,959,499

도급비	315,937	293,575

대손상각비	1,406,047	483,522

기타	878,383	773,024

합 계	16,356,882	16,020,546

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

배당금수익	106,606	47,973

임대료수익	39,300	39,300

유형자산처분이익	16,716	18,497

외화환산이익	3,005,133	3,826,232

외환차익	654,312	1,321,661

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	140,271	140,514

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	318,227

국고보조금수익	43,875	430,318

기타	450,185	781,960

합 계	4,456,398	6,924,682

기타비용

외화환산손실	168,142	358,424

외환차손	1,089,001	242,269

유형자산처분손실	63	1,032

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	54,845	-

기부금	1,300	1,100

배출권평가손실	-	91,670

기타의대손상각비	18	4,964

기타	7,731	8,201

합 계	1,321,100	707,660

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	901,067	398,758

금융보증부채환입	15,795	13,475

합계	916,862	412,233

금융비용

이자비용	5,309,128	5,737,479

금융보증비용	5,022	56,143

합계	5,314,150	5,793,622

22. 우발부채 및 약정사항22.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	80,908,639	281,600,000	160,800,000	-	-

건설중인자산	1,450,619	-	-

토지	31,675,667	-	-

건물	29,705,298

구축물	17,643,018

기계장치	50,870,103

토지,건물,기계장치	98,454,503	99,120,000	16,600,000	32,082,000	33,200,000

상기 외 한국수출입은행에 외화지급보증과 관련하여 재고자산이 담보목적물(설정금액 USD 19,500,000)로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 등에 질권설정 관련하여 출자증권이 담보목적물(설정금액 3,623,464천원 )로 제공되어 있습니다.연결회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 215,440만원 ( 전기말 215,440백만원 )은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.22.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	300,541

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

KEB하나은행	포괄한도	9,053,100	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 73,089

외담대	3,000,000	395,230

한국산업은행	개별한도	12,800,000	운영자금대출	12,800,000	12,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	60,000,000

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	7,500,000

6,000,000	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	4,282,392

한국산업은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 64,000,000

중국씨티은행	개별한도	USD 11,000,000	일반자금대출	USD 11,000,000	USD 4,611,891

중국하나은행	개별한도	USD 10,000,000	일반자금대출	USD 10,000,000	USD 9,626,730

중국하나은행	개별한도	CNY 23,500,000	일반자금대출	CNY 23,500,000	CNY 23,490,000

중국하나은행	개별한도	CNY 16,740,000	일반자금대출	CNY 16,740,000	CNY 16,740,000

우리은행	개별한도	CNY 12,000,000	운영자금대출	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

헤임달카펠라 사모투자 코너스톤앨리스 1호 신기술조합 코너스톤시너지 1호 신기술조합	개별한도	102,000,000	신주인수권부사채	102,000,000	102,000,000

한국수출입은행 외	개별한도	USD 44,493,104	수출 지급/이행보증 약정	USD 44,493,104	USD 16,631,835

EUR 155,350	EUR 155,350	EUR 155,350

중국하나은행	개별한도	CNY 70,000,000	일반자금대출	CNY 70,000,000	CNY 70,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 12,000,000	일반자금대출	CNY 12,000,000	CNY 12,000,000

중국하나은행	개별한도	CNY 18,000,000	일반자금대출	CNY 18,000,000	CNY 4,405,000

CNY 4,495,000

KEB하나은행	개별한도	33,200,000	시설자금대출	33,200,000	33,200,000

KEB하나은행 외	개별한도	16,600,000	운영자금대출	16,600,000	16,600,000

우리은행 외	개별한도	20,000,000	운영자금대출	20,000,000	-

서울보증보험 외	개별한도	101,084,756	지급/이행보증 약정	101,084,756	46,656,057

한국산업은행 외	개별한도	USD 8,000,000	수입신용장 발행 약정	USD 8,000,000	USD 2,425,844

KEB하나은행 외	개별한도	23,300,000	전자채권 할인한도(B2B PLUS 외)	23,300,000	-

합계	524,037,856	524,384,756	377,734,220

USD 73,493,104	USD 82,893,104	USD 33,369,389

CNY 222,240,000	CNY 222,240,000	CNY 202,635,000

EUR 155,350	EUR 155,350	EUR 155,350

22.3 보고기간말 현재 연결회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 23.5참조).22.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

22.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	23,672,714	25,316,515

22.6 현재 연결회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하고 있습니다.

23. 특수관계자와의 거래23.1 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)	후성홀딩스(주)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

심천시화우실업관리중심	심천시화우실업관리중심

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	회사명	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	571,358	-

후성코퍼레이션(주)	-	2,152,387	107,677	-

후성정공(주)	-	-	38,661	253,000

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,050,000

(주)트래닛	-	-	41,345	-

한국내화(주)	106,606	321,450	-	-

합계	106,606	2,473,837	759,041	3,303,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	매 출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산취득

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	-	-	523,308	-	-

후성코퍼레이션(주)	1,619	-	1,286,731	109,198	-	-

후성정공(주)	-	-	-	156,911	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	13,152,000	-

(주)트래닛	-	-	-	41,383	-	13,185

한국내화(주)	-	47,973	780,585	-	-	-

합계	1,619	47,973	2,067,316	830,800	13,152,000	13,185

23.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	271,771

한국내화	-	-	914,183	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	324,429	388,185

후성코퍼레이션(주)	-	-	1,164,066	95,313	-

후성정공(주)	-	-	-	323,467	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	1,342,000	-

TRANIT USA, INC.(*)	162,408	-	-	-	-

합계	162,408	400,500	2,078,249	2,085,759	659,956

(*) 보고기간말 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 162,408천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	291,345

한국내화	-	-	905,249	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	377,345	415,682

후성코퍼레이션(주)	-	-	392,204	28,466	-

후성정공(주)	-	-	-	147,290	-

TRANIT USA, INC.(*)	162,795	-	-	-	-

합계	162,795	400,500	1,297,453	553,651	707,027

(*) 전기말 현재 연결회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 162,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 23.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	리스부채 상환	당분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	415,682	27,497	388,185	7,878	35,375

(주)트래닛	291,345	19,575	271,771	5,508	25,082

합계	707,027	47,072	659,956	13,386	60,457

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	25,394	494,968	9,981	35,375

(주)트래닛	352,742	13,185	18,102	351,825	6,982	25,083

합계	873,104	13,185	43,496	846,793	16,963	60,458

23.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

오션스글로벌	-	USD 6,000,000	우리은행

일광이앤씨(주)	8,718,958	8,755,414	엔지니어링공제조합

5,500,000	5,500,000	신한은행

USD 1,200,000	USD 1,200,000	우리은행

한국내화(주)	1,082,263	9,507,255	엔지니어링공제조합

합계	15,301,221	23,762,669

USD 1,200,000	USD 7,200,000

23.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공하는자	보증받은 금액	지급보증처

후성홀딩스(주)	4,154,929	서울보증보험 등

USD 8,400,000	한국산업은행 등

후성코퍼레이션주식회사	3,918,433	서울보증보험 등

한국내화(주)	USD 8,400,000	하나은행 등

USD 2,611,770

한국내화(주)	18,767,823	엔지니어링공제조합

일광이앤씨(주)

후성정공(주)	USD 4,800,000	하나은행

합계	26,841,185

USD 24,211,770

23.7 당분기 중 연결 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 690백만원 (전분기: 815백만원)과 퇴직급여 75백만원 (전분기: 72백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 24. 부문별 정보 24.1 연결회사의 영업부문은 불소화합물과 화공기기제조로 분류하고 있습니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

화공기기제조	티타늄 글래드 반응기, 액체 아르곤 저장탱크 등

24.2 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

제품매출	42,293,338	-	44,565,747	-

상품매출	30,987,743	41,636	23,041,604	6,000

기타매출	95,334	116,643	829,632	14,115

소 계	73,376,415	158,279	68,436,983	20,115

기간에 걸쳐 인식하는 수익

공사매출	-	33,582,758	-	40,114,355

소 계	-	33,582,758	-	40,114,355

합 계	73,376,415	33,741,037	68,436,983	40,134,470

24.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

불소화합물	화공기기제조	불소화합물	화공기기제조

한 시점에 인식하는 수익

국내	36,277,292	158,279	31,178,605	20,115

해외	37,099,123	-	37,258,378	-

소 계	73,376,415	158,279	68,436,983	20,115

기간에 걸쳐 인식하는 수익

국내	-	12,543,907	-	16,820,704

해외	-	21,038,851	-	23,293,651

소 계	-	33,582,758	-	40,114,355

합 계	73,376,415	33,741,037	68,436,983	40,134,470

24.4 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	18,571,640	20,165,841

24.5 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.1) 자산 및 부채 (1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주) 등(*1)	소주후성화공유한공사	(주)한텍 등(*2)

자산	475,931,042	189,817,943	4,560,815	230,507,671	900,817,471	(40,127,379)	860,690,092

부채	217,330,805	183,467,435	2,002,529	96,923,669	499,724,438	(4,767,781)	494,956,657

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주) 등(*1)	소주후성화공유한공사	(주)한텍 등(*2)

자산	462,012,280	193,299,312	4,364,054	207,536,470	867,212,116	(40,934,835)	826,277,281

부채	216,512,649	180,135,603	1,825,250	95,845,398	494,318,900	(789,171)	493,529,729

(*1) 후성글로벌㈜, 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한공사를 포함합니다.(*2) ㈜한텍, ㈜한스를 포함합니다.(*3) 각 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다.2) 매출액 및 영업이익 (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주) 등(*1)	소주후성화공유한공사	(주)한텍 등(*2)

매출액	63,843,305	8,330,500	6,313,154	33,741,037	112,227,996	(5,110,544)	107,117,452

영업이익	4,106,543	(6,285,770)	(19,216)	2,134,300	(64,143)	(40,714)	(104,857)

감가상각비 및무형자산상각비	5,291,972	4,420,898	44,298	568,575	10,325,743	41,041	10,366,784

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	불소화합물 부문	화공기기부문	소계(*3)	기타 및 내부거래	합계

(주)후성	후성글로벌(주) 등(*1)	소주후성화공유한공사	(주)한텍 등(*2)

매출액	63,306,287	5,034,695	4,154,278	40,134,470	112,629,730	(4,058,277)	108,571,453

영업이익	(2,541,124)	(7,276,866)	(149)	368,497	(9,449,642)	26,944	(9,422,698)

감가상각비 및무형자산상각비	5,686,073	4,735,141	54,836	585,652	11,061,702	16,257	11,077,959

(*1) 후성글로벌㈜, 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한공사를 포함합니다.(*2) ㈜한텍, ㈜한스를 포함합니다.(*3) 각 보고부문의 금액은 내부거래 제거 전 금액입니다. 25. 공사계약25.1 당분기와 전분기 중 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초공사계약잔액	126,464,272	137,071,448

증감액	28,344,033	156,493,620

공사수익인식액	(33,582,758)	(173,410,714)

기말공사계약잔액	121,225,547	120,154,354

25.2 보고기간말과 전기말 현재 계약자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	34,172,718	37,396,603

대손충당금	(4,153,031)	(2,487,674)

합계	30,019,687	34,908,929

25.3 보고기간말 현재 진행 중인 공사계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

124,465,359	(97,240,041)	34,172,718	(19,566,118)

(2) 전분기(단위: 천원)

누적공사수익	누적공사원가	계약자산	계약부채

153,550,037	(121,764,568)	41,128,860	(12,673,515)

25.4 당분기와 전분기 중 연결회사의 진행 중인 공사계약의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가액	기말잔액

공사손실충당부채	376,818	36,731	413,549

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가액	기말잔액

공사손실충당부채	-	16,234	16,234

25.5 전기말 현재 진행 중이었던 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약금액의 변동	예정원가의 변동	추정총계약금액 및 원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동

화공기기제조	38,749,604	(11,926,884)	50,676,488	51,044,280	(367,792)	(3,284,985)

25.6 총계약수익의 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나, 연결회사의 귀책사유로 공사완료시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.연결회사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.25.7 총추정계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총추정계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.25.8 주요계약 중 당분기말 현재 건설계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5% 이상에 해당하는 계약 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	계약일자	완성기한	진행율(%)	통화	수주총액	기납품액	수주잔고	계약부채	외상매출금

청구채권	대손충당금

화공기기제조	HW23027	2023-07-13	2025-05-16	64.60%	USD	37,634,843	24,310,721	13,324,122	(2,526,507)	6,878,953	351,556

26. 공정가치26.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,246,925	7,246,925	7,106,654	7,106,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,284,009	5,284,009	5,337,312	5,337,312

합계	12,530,934	12,530,934	12,443,966	12,443,966

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,166,320	3,166,320	3,111,475	3,111,475

파생상품부채	1,123,128	1,123,128	1,123,128	1,123,128

합계	4,289,448	4,289,448	4,234,603	4,234,603

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금, 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

26.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,246,925	7,246,925

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,238,724	-	3,045,285	5,284,009

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,166,320	3,166,320

파생상품부채	-	-	1,123,128	1,123,128

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,106,654	7,106,654

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,292,027	-	3,045,285	5,337,312

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,111,475	3,111,475

파생상품부채	-	-	1,123,128	1,123,128

26.3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	발행시

제1회 신주인수권부사채 신주인수권(파생부채)	1,123,128	1,123,128	9,757,705

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,366,847)	(8,587,066)

파생상품평가손실(이익)	-	-

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(1,366,847)	(8,587,066)

26.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	53,222	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	97,066	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	784,358	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,688,818	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,166,320	3	시장접근법	-	-

파생상품자산(부채)

신주인수권	1,123,128	3	이항옵션	할인율	2.47% ~ 2.86%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

전문건설공제조합	53,072	3	순자산가치법	-	-

기계설비건설공제조합	96,096	3	순자산가치법	-	-

자본재공제조합	780,707	3	순자산가치법	-	-

엔지니어링공제조합	2,553,318	3	순자산가치법	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,111,475	3	시장접근법	최근 거래가	-

파생상품자산(부채)

신주인수권	1,123,128	3	이항옵션	할인율	2.47% ~ 2.86%

영구성장률	0.00%

26.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	7.29%	8.29%	9.29%

영구성장률	0.00%	3,378,411	3,045,285	2,782,946

1.00%	3,625,047	3,218,383	2,908,485

2.00%	3,962,921	3,444,924	3,067,157

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	1,631	1,812	1,993

3,261,116	3,623,461	3,985,808

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

조달청 원자재비축과	569,938	633,264	696,590

2,849,690	3,166,320	3,482,950

(단위: 천원)

구분	주당가치

파생상품부채	90.0%	100.0%	110.0%

주가변동성	90.00%	396,653	554,927	1,178,009

100.00%	537,468	1,123,128	1,514,193

110.00%	1,038,932	1,449,621	1,879,592

27. 신주인수권부사채

(1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2021.07.30	2026.07.29	표면이자율 0%	102,000,000	102,000,000

사채할인발행차금	(13,637,909)	(16,022,934)

상환할증금	22,098,596	22,098,596

합계	110,460,687	108,075,662

(2) 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

가. 신주인수권부사채

구분	신주인수권부사채

인수자	헤임달카펠라 제1호 사모투자 합자회사, 코너스톤 앨리스 1호 신기술조합, 코너스톤 시너지 1호 신기술조합

권면총액	105,000,000 천원

행사가격	주당 17,163원

상환가격	권면금액 + 만기보장수익률 4.0%(연복리)

행사가격조정	1) 신주인수권 행사청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자/주식배당/준비금의 자본전입으로 주식을 발행하거나 시가를 하회하는 전환가액 교환가액 행사가액으로 주식연계증권(전환사채/신주인수권부사채/교환사채/주식매수선택 등)을 발행하는 경우 행사가액을 조정함

2) 합병/자본감소/주식분할및병합의 경우 가치에 상응하도록 조정함.

3) 발행회사가 기업공개를 하는 경우 공모가격의 70% 가격이 행사가격보다 낮으면 공모가격의 70%로 조정함.

조기상환청구권	있음(기한이익 상실 등 특정사유 발생시)

인수자의 매도청구권	있음(조기상환사유 발생 등 특정사유 발생시)

인수자의 동반매각참여권	있음

대주주의 매수청구권(*)	없음

행사기간	2022.08.01 ~ 2026.07.30

시가리픽싱	상장후, 매 3개월마다, 최초 행사가액의 70% 범위내에서 시가하락에 따른 조정

(*) 2022년 중 대주주의 매수청구권이 미행사로 소멸됨에 따라 인수인의 특별상환청구권이 소멸되었습니다.나. 매도청구권

인수인의 매도청구권(Put option)

인수인은 대주주 또는 대주주가 사전에 인수인에게 통지하는 자에게 풋옵션 행사대상을 풋옵션 상대방이 매수할 것을 청구할 수 있는 권리를 행사할 수 있음

- 행사조건 : 아래 항목 발생시 행사가능

(1) 기업공개 해태

(2) 사채 조기상환사유 발생

(3) 사채 또는 RCPS 상환청구하였으나 상환기일까지 상환하지 못함

(4) 5년내 기업공개 미완료

- 매도청구권 행사대상

(1)사채 (2)RCPS (3)신주인수권 또는 RCPS 행사로 취득한 보통주

- 금액

행사조건 1과 2의 경우 : 연복리 15%

행사조건 3과 4의 경우 : 연복리 4%

(3) 내재파생상품의 분리 연결회사는 상기 신주인수권부사채 발행과 관련하여 사채, 신주인수권, 특별상환청구권을 분리하여 발행시점의 공정가치로 배분하여 '사채', '파생부채' 계정에 각각 인식하였습니다. 보장수익률을 고려한 원계약은 신주인수권부사채 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다. '파생부채' 계정은 공정가치평가과정에서 변동할 수 있습니다. (4) 당분기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	상각/평가	당분기말

원금	102,000,000	-	102,000,000

사채상환할증금	22,098,596	-	22,098,596

조정계정	(16,022,934)	2,385,025	(13,637,909)

신주인수권부사채	108,075,662	2,385,025	110,460,687

파생상품부채	1,123,128	-	1,123,128