후성 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.
회사의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원(전기말: 53,628백만원)이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주(전기말: 107,255,330주)가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.
당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

## 2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권및계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.
2.7 매출채권및기타채권
매출채권및기타채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 사항은 주석 6 참조)
2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.9 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.10 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.11 무형자산회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.12 비유동자산의 손상
비유동자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속 지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
2.14 매입채무및기타채무
매입채무및기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무및기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및'장단기차입금' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
2.16 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.17 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.18 종업원급여(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업원급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.19 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20 수익인식회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
2.21 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.22 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석 36'에 공시하였습니다.
2.23 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 회사의 자기지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채와 회사 보유 자산으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
2.24 리스
회사는 건물과 자동차, 공구와기구를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기 등으로 구성되어 있습니다.2.25 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석24 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
3.2 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38 참조).3.3 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3.4 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).3.5 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
3.6 비금융자산의 손상회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

## 4. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 금융자산	35,929,199

유동 금융자산	현금및현금성자산	4,170,851

단기금융자산	140,000

매출채권 및 기타유동채권	31,618,348

비유동금융자산	2,909,041	17,217,986	136,934,109

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	2,909,041

비유동 기타포괄손익인식금융자산	17,217,986

매출채권 및 기타비유동채권	136,926,609

장기금융상품	7,500

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

유동 금융자산	90,199,606

유동 금융자산	현금및현금성자산	18,314,649

단기금융자산	40,255,000

매출채권 및 기타유동채권	31,629,957

비유동금융자산	3,623,461	5,337,312	349,015

비유동금융자산	비유동 당기손익인식금융자산	3,623,461

비유동 기타포괄손익인식금융자산	5,337,312

매출채권 및 기타비유동채권	321,515

장기금융상품	27,500

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

유동 금융부채 합계	27,655,623	120,550,710	215,994

유동 금융부채 합계	유동 당기손익인식금융부채	3,878,822

유동 파생상품 금융부채	23,776,801

매입채무 및 기타 채무	25,868,802

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	20,800,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	48,986,420

유동 리스부채	620,506

유동성교환사채	24,274,982

유동금융보증부채	215,994

비유동 금융부채 합계	0	139,754,977	0

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	988,155

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	115,413,580

전환사채	23,353,242

비유동금융보증부채	0

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

유동 금융부채 합계	3,111,476	52,660,697	676,774

유동 금융부채 합계	유동 당기손익인식금융부채	3,111,476

유동 파생상품 금융부채	0

매입채무 및 기타 채무	20,614,293

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	20,800,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	10,675,000

유동 리스부채	571,404

유동성교환사채	0

유동금융보증부채	676,774

비유동 금융부채 합계	0	147,635,391	232,984

비유동 금융부채 합계	비유동 리스부채	1,435,391

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	146,200,000

전환사채	0

비유동금융보증부채	232,984

금융부채의 구성내역에 대한 기술
종업원급여 관련 미지급비용 등이 제외된 금액입니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익인식금융자산평가손실	714,420

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	110,922

배당금수익	106,606

이자비용(금융원가)	4,199,364

이자수익(금융수익)	1,907,967

외화환산이익	1,892	157,215

외화환산손실	199,405	0

외화거래이익	954,901	708,728

외화거래손실	1,009,857	802,387

대손상각비(대손충당금환입)	315,226

당기손익인식금융부채평가손실	767,347

당기손익인식금융부채평가이익	0

파생상품평가이익	2,033,721

금융보증부채환입(비용)	656,163

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

당기손익인식금융자산평가손실	7,897,634

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(917,960)

배당금수익	47,973

이자비용(금융원가)	4,457,831

이자수익(금융수익)	1,585,356

외화환산이익	332,742	0

외화환산손실	2,382	141,115

외화거래이익	1,233,324	313,643

외화거래손실	372,885	641,227

대손상각비(대손충당금환입)	(258,599)

당기손익인식금융부채평가손실	0

당기손익인식금융부채평가이익	393,525

파생상품평가이익	0

금융보증부채환입(비용)	527,531

## 5. 사용제한예금 및 신용건전성

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

장기금융자산	단기금융자산

사용이 제한된 금융자산	7,500	0

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	질권설정

전기 (단위 : 천원)

장기금융자산	단기금융자산

사용이 제한된 금융자산	7,500	10,000,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	당좌개설보증금	질권설정

현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	4,170,852

현금및현금성자산	보유현금	21,119

예금잔액	4,149,733

단기금융상품	140,000

단기금융상품	단기정기적금	140,000

단기정기예금	0

장기금융상품	7,500

장기금융상품	장기정기적금	0

당좌개설보증금	7,500

현금및현금성자산 및 장단기금융자산	4,318,352

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 대한 기술	현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	18,314,649

현금및현금성자산	보유현금	19,075

예금잔액	18,295,574

단기금융상품	40,255,000

단기금융상품	단기정기적금	255,000

단기정기예금	40,000,000

장기금융상품	27,500

장기금융상품	장기정기적금	20,000

당좌개설보증금	7,500

현금및현금성자산 및 장단기금융자산	58,597,149

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 대한 기술	현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

## 6. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	31,508,239	(294,762)	31,213,477

기타 유동채권	404,871	0	404,871

기타 유동채권	단기미수금	392,196	392,196

단기미수수익	2,730	2,730

단기보증금	9,945	9,945

기타 비유동채권	136,926,609	0	136,926,609

기타 비유동채권	장기보증금	355,957	355,957

장기대여금	136,000,000	136,000,000

장기미수수익	570,652	570,652

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

유동매출채권	31,923,820	(609,987)	31,313,833

기타 유동채권	316,125	0	316,125

기타 유동채권	단기미수금	125,357	125,357

단기미수수익	190,768	190,768

단기보증금	0

기타 비유동채권	321,515	0	321,515

기타 비유동채권	장기보증금	321,515	321,515

장기대여금	0

장기미수수익	0

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

기대신용손실율	0.0025	0.0071	0.0299	1.0000	0.0094

금융자산	26,902,135	2,811,540	1,635,656	158,908	31,508,239	(67,104)	(19,876)	(48,874)	(158,908)	(294,762)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

연체상태	연체상태 합계	연체상태	연체상태 합계

현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과	현재	3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과

기대신용손실율	0.0038	0.0110	0.1224	1.0000	0.0191

금융자산	25,521,537	3,702,975	2,536,513	162,795	31,923,820	(95,936)	(40,688)	(310,568)	(162,795)	(609,987)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(609,987)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	315,225

기말금융자산	(294,762)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(351,388)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(258,599)

기말금융자산	(609,987)

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	12,908,966	0	12,908,966

유동제품	23,131,312	(1,984,259)	21,147,053

반제품	1,658,324	(801,302)	857,022

유동원재료	23,029,705	(8,197)	23,021,508

유동저장품	2,303,801	(115,305)	2,188,496

유동미착품	1,178,931	0	1,178,931

기타재고	4,687,580	(127,519)	4,560,061

유동재고자산	68,898,619	(3,036,582)	65,862,037

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	7,680,767	(1,031)	7,679,736

유동제품	21,761,065	(3,695,927)	18,065,138

반제품	2,147,385	(2,143,320)	4,065

유동원재료	18,978,399	(226,596)	18,751,803

유동저장품	1,490,997	(117,114)	1,373,883

유동미착품	1,923,291	0	1,923,291

기타재고	4,071,487	0	4,071,487

유동재고자산	58,053,391	(6,183,988)	51,869,403

재고자산 관련 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	151,793

재고자산 평가손실환입	3,147

공장의 생산중단에 따른 고정제조원가	5,111

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	138,035

재고자산 평가손실환입	2,997

공장의 생산중단에 따른 고정제조원가	11,495

## 8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초금융자산	3,623,461

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(714,420)

기말금융자산	2,909,041

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초금융자산	11,521,095

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(7,897,634)

기말금융자산	3,623,461

## 9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

상장주식	비상장 주식

한국내화(주)	후성정공(주)

측정 전체	측정 전체 합계	측정 전체	측정 전체 합계

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

보유주식수	6,696,019	195,734

보유지분율	0.1631	0.1172

금융자산	16,324,989	14,028,160	1,201,246	3,189,827

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역에 대한 공시, 합계
(단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

측정 전체

취득원가	공정가치

금융자산	17,526,235	17,217,987

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상장주식	비상장 주식

한국내화(주)	후성정공(주)

금융자산	14,028,160	3,189,827	17,217,987

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상장주식	비상장 주식

한국내화(주)	후성정공(주)

금융자산	2,292,027	3,045,285	5,337,312

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	5,337,312

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	11,738,467

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	142,208

기말금융자산	17,217,987

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초금융자산	6,497,817

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(1,160,505)

기말금융자산	5,337,312

주식 교환거래에 대한 기술
회사는 당기 중 보유한 종속기업 (주)한텍 보통주 346,267주를 한국내화(주)의 자기주식 5,629,960주와 교환거래를 체결하였습니다.

## 10. 종속기업투자 및 공동기업투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
10.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 종속기업인 (주)한텍은 신주모집 2,206,000주, 구주매출 1,103,000주의 일반공모 방식으로 유상증자를 실시하고 코스닥시장에 상장하였습니다. 해당 공모주식 중 구주매출분은 당사의 소유 주식 처분으로 진행함에 따라 당사의 지분율은 100%에서 69.4%로 감소하였으며, 6,554,642천원의 처분이익을 인식하였습니다.(*2) 당기 중 한국내화(주)의 자사주와 (주)한텍 주식 346,267주를 주식 교환함에 따라 당사의 지분율은 69.4%에서 66.3%로 감소하였으며, 10,168,668천원의 처분이익을 인식하였습니다.
10.3 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당기 중 회사는 (주)에프씨스페셜티의 지분 51%를 취득하였습니다. 회사의 지분율이 51%이나, 영업 및 재무 관련 주요 의결에 만장일치를 요하는 점을 고려하여 공동지배력을 행사한다고 판단하였습니다.
10.4 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 회사는 종속기업인 후성글로벌(주)의 대규모 영업손실과 향후 영업의 불확실성이 예상되어 손상검사를 수행하였으며, 26,809백만원의 손상차손을 인식했습니다. 동 종속기업투자주식의 회수가능액은 순공정가치에 근거하여 산출 됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다.

## 11. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	31,675,667	0	0	0	31,675,667	37,034,426	(18,730,700)	(3,304,051)	(963,057)	14,036,618	42,515,902	(20,261,332)	(5,194,096)	(85,547)	16,974,927	287,912,911	(225,588,779)	(15,254,215)	(2,725,261)	44,344,656	41,137,175	(30,859,066)	(2,683,575)	(606,083)	6,988,451	143,081,094	0	(106,279,440)	(6,334,688)	30,466,966

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	206,800	1,070,050	171,246	34,208,959

정부보조금에 의한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	(2,240,735)	(267,260)	6,334,688

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	19,837,992	1,181,519	27,203,530	1,279,240	(49,502,281)

처분, 유형자산	0	0	(8)	(191)	(866)	0

감가상각비, 유형자산	0	(2,449,447)	(1,522,754)	(14,596,127)	(2,125,683)	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	(589,695)	0	(7,586,967)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0	0	0	0	0	16,526,622

기말 유형자산	31,675,667	0	0	0	31,675,667	56,872,418	(21,237,358)	(3,304,051)	(905,846)	31,425,163	43,780,014	(21,664,641)	(5,194,096)	(80,793)	16,840,484	309,680,875	(234,477,931)	(15,843,907)	(4,167,549)	55,191,488	42,269,195	(32,853,153)	(2,683,576)	(687,338)	6,045,128	127,787,772	0	(97,339,785)	0	30,447,987

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

기초 유형자산	31,677,618	0	0	0	31,677,618	36,413,120	(16,845,147)	(1,379,509)	(1,020,268)	17,168,196	42,681,956	(18,755,570)	(2,059,451)	(90,302)	21,776,633	285,187,077	(212,855,738)	(6,174,098)	(3,291,746)	62,865,495	37,713,831	(28,318,532)	(509,494)	(747,723)	8,138,082	97,614,130	0	(24,797,966)	(4,815,443)	68,000,721

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	189,370	52,000	575,150	454,906	56,076,625

정부보조금에 의한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	(1,519,244)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	456,764	295,000	6,456,626	3,401,272	(10,609,662)

처분, 유형자산	(1,951)	(13,448)	(187,402)	(811,087)	(3,846)	0

감가상각비, 유형자산	0	(1,839,722)	(1,826,659)	(15,661,410)	(2,827,882)	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	(1,924,542)	(3,134,645)	(9,080,118)	(2,174,081)	(81,481,474)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

기말 유형자산	31,675,667	0	0	0	31,675,667	37,034,426	(18,730,700)	(3,304,051)	(963,057)	14,036,618	42,515,902	(20,261,332)	(5,194,096)	(85,547)	16,974,927	287,912,911	(225,588,779)	(15,254,215)	(2,725,261)	44,344,656	41,137,175	(30,859,066)	(2,683,575)	(606,083)	6,988,451	143,081,094	0	(106,279,440)	(6,334,688)	30,466,966

유형자산에 대한 세부 정보 공시, 합계
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초 유형자산	583,357,175	(295,439,877)	(132,715,377)	(10,714,636)	144,487,285

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	35,657,055

국고보조금에 의한 증가(감소), 유형자산	3,826,693

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

처분, 유형자산	(1,065)

감가상각비, 유형자산	(20,694,011)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(8,176,662)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	16,526,622

기말 유형자산	612,065,941	(310,233,083)	(124,365,415)	(5,841,526)	171,625,918

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

기초 유형자산	531,287,732	(276,774,987)	(34,920,518)	(9,965,482)	209,626,744

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	57,348,051

국고보조금에 의한 증가(감소), 유형자산	(1,519,244)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

처분, 유형자산	(1,017,734)

감가상각비, 유형자산	(22,155,673)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(97,794,860)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산

기말 유형자산	583,357,175	(295,439,877)	(132,715,377)	(10,714,636)	144,487,285

유형자산의 손상차손에 대한 기술
회사는 당기 중 유형자산 일부 자산에 손상징후가 발견되어 손상검사를 수행했으며 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 유형자산에 배분됐으며, 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다(주석 30 참조).

현금창출단위에 대한 손상차손 또는 손상차손환입 공시
(단위 : 백만원)

개별 자산 및 현금창출단위 합계

개별 자산 및 현금창출단위

건설중이던 폐수처리장

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	회사는 전기 중 건설중이던 폐수처리장에 대하여 전액 손상차손을 인식한 바 있습니다. 당기 중 해당 자산에 대한 건설을 완료하는 한편, 전사 공통으로 사용할 수 있도록 용도를 전환함에 따라, 16,527백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

당기손익으로 인식된 손상차손환입	16,527

현금창출단위의 정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 15.05%의 할인율로 적용하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출총이익률	0.08	0.16

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 세전타인자본이자율	0.0991

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1505

자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위	0

전기 (단위 : 천원)

현금창출단위 합계

현금창출단위

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

현금창출단위의 회수가능액이 결정되어진 근거에 대한 기술	상기 현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다.

미래현금흐름을 추정할 때 경영진이 사용한 주요 가정에 대한 기술	현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업 결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세와 외부 전문기관이 추정한 객관적인 성장률을 감안하여 산정하였으며, 5년 이후의 현금흐름은 전기:1%의 성장률을 가정하여 추정하였습니다. 현금창출단위당 회수가능액을 결정하기 위해 각 현금창출 단위별 동종산업 가중평균자본비용을 전기: 12.66%의 할인율로 적용하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 산업에 대한 미래 추세의 추정을 기초로 외부자료와 내부자료(역사적자료)에 근거하고 있습니다.

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 매출총이익률	(0.43)	0.05

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 성장률	0.01

미래현금흐름을 추정하기 위해 사용된 세전타인자본이자율	0.0517

미래현금흐름 추정치에 적용된 할인율	0.1266

자산의 회수가능액 혹은 현금창출단위	0

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	17,276	3,418

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

감가상각비, 유형자산	20,048	2,108

담보로 설정된 유형자산에 대한 기술
회사는 건물 등 유형자산에 대해 담보 설정 후 차입금을 보유하고 있고, 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다(주석 34 참조).

자본화된 차입원가와 자본화 이자율에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	2,913

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0390

전기 (단위 : 백만원)

유형자산

자본화된 차입원가	3,965

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0413

## 12. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	9	152,369	2,195,850	5,507	2,353,736

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	50,426	0	0	50,426

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(48,179)	0	(1,882)	(50,061)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	9	154,616	2,195,850	3,625	2,354,101

전기 (단위 : 천원)

자본화된 개발비 지출액	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	9	171,720	2,194,828	7,389	2,373,946

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	24,359	30,522	0	54,881

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	0	(43,710)	0	(1,882)	(45,592)

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(29,500)	0	(29,500)

기말 영업권 이외의 무형자산	9	152,369	2,195,850	5,507	2,353,736

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	50

전기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	46

연구와 개발 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	9,081

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

연구와 개발 비용	8,979

## 13. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

사용권자산	663,905	287,179	589,070	1,540,154

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

사용권자산	815,519	369,489	766,959	1,951,967

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	620,506

비유동 리스부채	988,155

리스부채 합계	1,608,661

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 리스부채	571,404

비유동 리스부채	1,435,391

리스부채 합계	2,006,795

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	438,142	152,947	177,889	768,978

리스부채에 대한 이자비용	128,502

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	7,078

리스 현금유출	873,000

전기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	사무용비품	자산 합계

감가상각비, 사용권자산	357,405	145,291	122,484	625,180

리스부채에 대한 이자비용	126,982

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	7,529

리스 현금유출	690,000

## 14. 투자부동산

투자부동산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

투자부동산	80,908,639	80,908,639

전기 (단위 : 천원)

자산

토지

장부금액	장부금액 합계

총장부금액

투자부동산	80,908,639	80,908,639

담보로 설정된 투자부동산에 대한 기술
투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 34 참조).

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	80,908,639

투자부동산의 증가(감소)	0

기말 투자 부동산	80,908,639

전기 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	80,908,503

투자부동산의 증가(감소)	136

기말 투자 부동산	80,908,639

투자부동산에서 발생한 손익의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	157,200

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	214,357

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	171,960

투자부동산과 직접 관련된 운영비용	211,767

투자부동산의 공정가치 측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

토지

투자부동산	82,979,704

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	회사는 동 자산의 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 동 자산의 취득일 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산

토지

투자부동산	82,109,215

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	회사는 동 자산의 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 독립된 평가인에 의한 공정가치 평가를 수행하지 아니하였으며, 동 자산의 취득일 이후 공정가치 변동분을 추정하여 가감하였습니다.

## 15. 배출권 변동내역

무상할당 배출권 수량에 대한 공시

KAU21-2021년도분	KAU22-2022년도분	KAU23-2023년도분	KAU24-2024년도분	KAU25-2025년도분	3차 계획기간 합계

무상할당 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	397,489	397,489	397,489	393,766	393,766	1,979,999

의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 변동내역에 대한 공시
당기

KAU23-2023년도분	KAU24-2024년도분	KAU25-2025년도분	3차 계획기간 합계

기초 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	680,099	393,766	1,073,865

매각 수량 (단위: tCO2-eq)	-80,000	0	-80,000

정부 제출 수량 (단위: tCO2-eq)	-218,395	0	-218,395

이월 수량 (단위: tCO2-eq)	-381,704	381,704	0

기말 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	0	775,470	775,470

전기

KAU23-2023년도분	KAU24-2024년도분	KAU25-2025년도분	3차 계획기간 합계

기초 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	602,712	393,766	393,766	1,390,244

매각 수량 (단위: tCO2-eq)	-97,000	0	0	-97,000

정부 제출 수량 (단위: tCO2-eq)	-219,379	0	0	-219,379

이월 수량 (단위: tCO2-eq)	-286,333	286,333	0	0

기말 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	0	680,099	393,766	1,073,865

정부에 제출한 배출권에 대한 기술
당기: 전기 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.전기: 전전기 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

판매 목적으로 보유하는 온실가스 배출권 변동내역에 대한 공시
전기 (단위 : 천원)

KAU23-2023년도분	KAU24-2024년도분	KAU25-2025년도분	3차 계획기간 합계

기초 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	103,000	0	0	103,000

매각 수량 (단위: tCO2-eq)	-103,000	0	0	-103,000

기말 배출권 수량 (단위: tCO2-eq)	0	0	0	0

기초 배출권 금액	929,060	0	0	929,060

매각 금액	(929,060)	0	0	(929,060)

기말 배출권 금액	0	0	0	0

담보로 제공된 배출권에 대한 기술
당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

배출부채에 대한 공시

공시금액

온실가스 배출량 추정치 (단위: 톤 tCO2-eq)	211,329

배출부채 인식 여부에 대한 기술
당기 및 전기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로 배출부채를 계상하지 않았습니다.

## 16. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,904,113

기타유동자산	유동선급금	265,111

유동선급비용	445,939

유동부가세미수금	2,193,063

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	2,607,375

기타유동자산	유동선급금	12,321

유동선급비용	499,133

유동부가세미수금	2,095,921

## 17. 매입채무및기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	29,643,929

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	11,397,316

단기미지급금	13,272,829

유동으로 분류되는 미지급비용	4,973,784

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	24,750,753

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	8,715,384

단기미지급금	11,043,194

유동으로 분류되는 미지급비용	4,992,175

공급자금융약정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,350,961

공급자가 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채의 장부금액	448,661

전기 (단위 : 천원)

공급자금융약정

약정에 대한 설명	회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액	3,495,263

공급자가 이미 대금을 수취한 부분에 해당하는 금융부채의 장부금액	884,496

## 18. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

운영자금-한국산업은행	운영자금-우리은행	운영자금-한국산업은행	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026.03.31	2026.07.17	2026.03.31

차입금, 이자율	0.0231	0.0252	0.0360

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	2,000,000	6,000,000	12,800,000	20,800,000

전기 (단위 : 천원)

운영자금-한국산업은행	운영자금-우리은행	운영자금-한국산업은행	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	2,000,000	6,000,000	12,800,000	20,800,000

장기차입금에 대한 세부 공시
당기 (단위 : 천원)

운영자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-우리은행	시설자금-우리은행	시설자금-KEB하나은행	차입금명칭 합계

차입금, 만기	2026.09.26	2030.07.27	2033.04.28	2033.09.30	2033.10.30	2028.05.20	2026.04.15	2025.03.15

차입금, 이자율	0.0321	0.0355	0.0372	0.0234	0.0239	0.0322	0.0336

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	30,000,000	53,200,000	60,000,000	12,000,000	2,200,000	4,000,000	3,000,000	0	164,400,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(48,986,420)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	115,413,580

전기 (단위 : 천원)

운영자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-한국산업은행	시설자금-우리은행	시설자금-우리은행	시설자금-KEB하나은행	차입금명칭 합계

차입금, 만기

차입금, 이자율

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)	30,000,000	56,000,000	60,000,000	0	0	0	9,000,000	1,875,000	156,875,000

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	(10,675,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	146,200,000

차입금과 관련 담보에 대한 설명
단기차입금 : 한국산업은행 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조)장기차입금 : 한국산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

## 19. 사채

전환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

제2회 전환사채

차입금, 발행일	2025-11-05

차입금, 만기	2030-11-05

차입금, 이자율	0.0000

전환사채	27,000,000

전환사채상환할증금	4,013,532

전환사채할인발행차금	(7,660,290)

전환사채	23,353,242

사채, 전환가격	6,857원

사채, 상환할증율	1.3194

전환청구기간	2026-11-05~2030-10-05

행사기간	발행일로부터 2년 6개월이 경과한 날 및 그 날로부터 이후 매 6개월이 경과한 날

조기상환금액	사채의 원금 및 이에 대한 발행일로부터 상환일까지의 기간 동안 연복리 5.7%의 이율을 적용한 이자를 더한 금액 (기지급 이자 차감)

교환사채에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

제3회 교환사채

차입금, 발행일	2025-12-23

차입금, 만기	2030-12-23

차입금, 이자율	0.0000

교환사채	50,000,000

교환사채할인발행차금	(25,725,018)

교환사채	24,274,982

사채, 만기보장수익율	0.0000

교환대상	(주)한텍 기명식 보통주 1,310,615주

사채, 교환가격 (원/주)	38,150원/주

교환청구기간	2026-01-23~2030-11-23

행사기간	발행일로부터 30개월이 되는 2028년6월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환금액	사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 분기단위 연복리 0.0%을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구가능단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함

## 20. 파생상품부채

파생상품부채의 변동내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

교환사채의 교환권

기초 금융부채	0

교환사채의 발행으로 인한 증가, 금융부채	25,810,521

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융부채	(2,033,721)

기말 금융부채	23,776,800

## 21. 확정급여제도

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	28,600,123

사외적립자산, 공정가치	(21,407,538)

순확정급여부채(자산)	7,192,585

사외적립자산의 공정가치에 대한 기술	보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 51백만원이 포함된 금액임.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	26,748,476

사외적립자산, 공정가치	(20,373,495)

순확정급여부채(자산)	6,374,981

사외적립자산의 공정가치에 대한 기술	보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74백만원이 포함된 금액임.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	26,748,476	(20,373,495)	6,374,981

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,563,746	0	2,563,746

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	955,095	(660,623)	294,472

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(2,000,000)	(2,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,952,972)	1,510,218	(442,754)

계열사 전입, 순확정급여부채(자산)	30,020	(30,020)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	255,758	146,382	402,140

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(1,091,227)	0	(1,091,227)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	1,346,985	0	1,346,985

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	146,382	146,382

기말 순확정급여부채(자산)	28,600,123	(21,407,538)	7,192,585

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	26,726,812	(18,232,609)	8,494,203

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	2,745,623	0	2,745,623

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,078,161	(683,505)	394,656

제도에 납입한 기여금, 순 확정급여부채(자산)	0	(3,000,000)	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,925,352)	1,517,642	(1,407,710)

계열사 전입, 순확정급여부채(자산)	62,814	(62,814)	0

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(939,582)	87,791	(851,791)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(322,824)	0	(322,824)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	711	0	711

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(617,469)	0	(617,469)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	87,791	87,791

기말 순확정급여부채(자산)	26,748,476	(20,373,495)	6,374,981

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0410

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0513

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(26,130,304)	31,496,286

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	31,473,946	(26,068,590)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술	할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.	상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

전기 (단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0373

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0518

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)

보험수리적가정의 민감도분석을 수행하는데 사용된 방법과 가정에 대한 기술

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,535,876

예적금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	19,821,053

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	50,609

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0700

예적금, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.9300

국민연금전환금, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	2,200,991

예적금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	18,098,087

국민연금전환금, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	74,417

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.1100

예적금, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.8900

국민연금전환금, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.0000

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치에 대한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정과 기금적립정책에 대한 기술	회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,915

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무의 가중평균만기	9년8개월5일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,074,480	1,588,653	5,122,279	34,230,834	44,016,246

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여채무의 가중평균만기	9년9개월11일

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	3,192,772	1,776,998	4,318,197	30,499,436	39,787,403

## 22. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조달청 원자재비축과

기초 금융부채	3,111,476

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융부채	767,346

기말 금융부채	3,878,822

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

조달청 원자재비축과

기초 금융부채	3,505,000

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융부채	(393,524)

기말 금융부채	3,111,476

조달청 원자재비축과 관련 금융부채에 대한 기술
2023년에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 34.5 참조).

## 23. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	753,109

기타 유동부채	유동선수금	136,314

단기예수금	616,795

기타 비유동 부채	733,853

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	678,983

장기예수보증금	54,870

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	886,108

기타 유동부채	유동선수금	61,114

단기예수금	824,994

기타 비유동 부채	797,780

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	742,910

장기예수보증금	54,870

## 24. 법인세비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	2,505,477

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	2,674,976

과거기간의 당기법인세 조정	(169,499)

이연법인세비용(수익)	2,302,622

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	3,150,784

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	(848,162)

법인세비용(수익)	4,808,099

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	(9,590,078)

당기법인세비용(수익) 및 과거기간의 당기법인세 조정	당기법인세비용(수익)	0

과거기간의 당기법인세 조정	(9,590,078)

이연법인세비용(수익)	(20,721,357)

이연법인세비용(수익)	일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(20,785,879)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	64,522

법인세비용(수익)	(30,311,435)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	43,610,904

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	9,114,679

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(1,032,260)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	153,260

세액공제의 법인세효과	(1,183,250)

세무상결손금의 법인세효과	(625,751)

이연법인세 인식하지 않은 일시적차이의 법인세효과	(654,805)

과거기간의 당기법인세 조정	(169,499)

세율 변경으로 인한 법인세효과	(1,571,174)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	776,899

법인세비용(수익)	4,808,099

평균유효세율	0.1102

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(125,598,695)

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(26,250,127)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(572,358)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	137,831

세액공제의 법인세효과	0

세무상결손금의 법인세효과	0

이연법인세 인식하지 않은 일시적차이의 법인세효과	5,660,574

과거기간의 당기법인세 조정	(9,590,078)

세율 변경으로 인한 법인세효과	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	302,722

법인세비용(수익)	(30,311,435)

평균유효세율	0.0000

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	(259,933)

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(402,141)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	142,208

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	57,185

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	88,471

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(31,286)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	(202,748)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(313,670)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	110,922

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	(308,716)

당기손익으로 재분류되지 않는 세전기타포괄손익	세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	851,790

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(1,160,506)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	64,522

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(178,024)

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	242,546

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	(244,194)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	673,766

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	(917,960)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
(단위 : 천원)

공시금액

세전전환권대가	4,115,212

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(905,346)

세후전환권대가	3,209,866

이연법인세자산과 이연법인세부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	33,223,249

이연법인세부채(자산)	이연법인세자산	42,245,933

이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세자산	34,335,789

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	7,910,144

이연법인세부채	(9,022,684)

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(3,362,580)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(5,660,104)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세부채(자산)	36,374,030

이연법인세부채(자산)	이연법인세자산	38,715,539

이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세자산	34,771,417

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	3,944,122

이연법인세부채	(2,341,509)

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,301,638)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(39,871)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	일시상각충당금	교환사채	전환사채	감가상각누계액 및 상각누계액	퇴직급여충당부채	연차수당부채	손상차손누계액	유형자산손상	재고자산 평가충당금	정부보조금	종속기업투자주식	파생상품 금융부채	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	669,796	308,472	915,409	0	0	(1,240,544)	(1,347,924)	(379,708)	(60,479)	(27,737,514)	(1,292,453)	(3,526,025)	0	0	(248,268)	(2,434,792)	(36,374,030)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	35,253	(108,483)	369,727	5,659,504	(103,060)	(2,425)	(157,108)	(20,495)	60,479	377,123	624,405	553,949	(209,322)	(5,230,896)	(181,050)	635,021	2,302,622

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	31,286	0	0	0	905,347	0	(88,471)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	848,162

기말 이연법인세부채(자산)	736,335	199,989	1,285,136	5,659,504	802,287	(1,242,969)	(1,593,503)	(400,203)	0	(27,360,391)	(668,048)	(2,972,076)	(209,322)	(5,230,896)	(429,318)	(1,799,771)	(33,223,246)

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세액공제

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	일시상각충당금	교환사채	전환사채	감가상각누계액 및 상각누계액	퇴직급여충당부채	연차수당부채	손상차손누계액	유형자산손상	재고자산 평가충당금	정부보조금	종속기업투자주식	파생상품 금융부채	기타일시적차이

기초 이연법인세부채(자산)	912,342	1,843,876	1,076,358	(2,204,353)	(1,793,900)	(371,794)	(7,026)	(7,298,388)	(1,918,797)	(3,399,611)	(318,035)	(2,108,823)	(15,588,151)

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	0	(1,535,404)	(160,949)	963,809	267,952	(7,914)	(53,453)	(20,439,126)	626,344	(126,414)	69,767	(325,969)	(20,721,357)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(242,546)	0	0	0	178,024	0	0	0	0	0	0	0	(64,522)

기말 이연법인세부채(자산)	669,796	308,472	915,409	0	0	(1,240,544)	(1,347,924)	(379,708)	(60,479)	(27,737,514)	(1,292,453)	(3,526,025)	0	0	(248,268)	(2,434,792)	(36,374,030)

이연법인세자산과 부채로 인식하지 않은 항목에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

종속기업투자주식(한텍)	종속기업투자주식(후성글로벌 등)	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계