후성 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 20 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 19 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주))의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당반기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	7,752,933	7.23

일광이앤씨(주)	4,398,250	4.10

후성정공㈜	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화㈜	419,318	0.39

트래닛㈜	583,954	0.54

기타	58,244,992	54.31

합계	107,255,330	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 동 개정으로 인해 회사의 반기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

- 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	사유

장기금융자산	7,500	7,500	당좌개설보증금

단기금융자산	10,000,000	10,000,000	질권설정

합계	10,007,500	10,007,500

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	38,409,916	(349,076)	38,060,840	31,923,820	(609,987)	31,313,833

유동 기타채권	554,518	-	554,518	316,125	-	316,125

소계	38,964,434	(349,076)	38,615,358	32,239,945	(609,987)	31,629,958

비유동 기타채권	342,656	-	342,656	321,515	-	321,515

합계	39,307,090	(349,076)	38,958,014	32,561,460	(609,987)	31,951,473

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동 기타채권

미수금	369,785	125,357

미수수익	184,733	190,768

소계	554,518	316,125

비유동 기타채권

보증금	342,656	321,515

5.3 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	609,987	351,388

대손상각비(환입)	(260,911)	52,865

반기말	349,076	404,253

6. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	13,685,872	(1,031)	13,684,841

제품	27,693,047	(3,535,523)	24,157,524

반제품	1,715,103	(1,714,484)	619

재료	17,870,098	(8,197)	17,861,901

저장품	1,630,442	(117,114)	1,513,328

미착품	1,224,193	-	1,224,193

기타의재고자산	3,999,153	(789,646)	3,209,507

합계	67,817,908	(6,165,995)	61,651,913

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	7,680,767	(1,031)	7,679,736

제품	21,761,065	(3,695,927)	18,065,138

반제품	2,147,385	(2,143,320)	4,065

재료	18,978,399	(226,596)	18,751,803

저장품	1,490,997	(117,114)	1,373,883

미착품	1,923,291	-	1,923,291

기타의재고자산	4,071,487	-	4,071,487

합계	58,053,391	(6,183,988)	51,869,403

당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 74,175백만원(전반기: 68,209백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 18백만원(전반기 평가손실환입액: 6,170백만원), 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 1,723백만원(전반기: 5,444백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초 장부금액	3,623,461	11,521,095

평가손익(*)	-	-

기말 장부금액	3,623,461	11,521,095

(*) 전기 중 7,897,634천원의 평가손실을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,569,202	2,569,202	2,292,027

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,045,285	3,045,285	3,045,285

합계	5,787,768	5,614,487	5,614,487	5,337,312

8.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	5,337,312	6,497,817

평가손익	277,175	(453,075)

반기말 장부금액	5,614,487	6,044,742

9. 종속기업투자

9.1 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

종속기업	36,464,803	41,465,188

9.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)	한국	100.0	949,680	949,680

(주)한텍(*1)	한국	69.4	34,996,123	39,996,508

합계	36,464,803	41,465,188

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)한텍은 신주모집 2,206,000주, 구주매출 1,103,000주의 일반공모 방식으로 유상증자를 실시하고 코스닥시장에 상장하였습니다. 해당 공모주식 중 구주매출분은 당사의 소유 주식 처분으로 진행함에 따라 당사의 지분율은 100%에서 69.4%로 감소하였으며, 당사는 6,554,642천원의 처분이익을 인식하였습니다.

9.3 당반기와 전반기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부가액	41,465,188	68,274,140

처분	(5,000,385)	-

반기말 장부금액	36,464,803	68,274,140

10. 유형자산(1) 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,675,667	37,034,426	42,515,902	287,912,911	41,137,175	143,081,094	583,357,175

감가상각누계액	-	(18,730,700)	(20,261,332)	(225,588,779)	(30,859,066)	-	(295,439,877)

손상차손누계액(*1)	-	(3,304,051)	(5,194,096)	(15,254,215)	(2,683,575)	(106,279,440)	(132,715,377)

정부보조금	-	(963,057)	(85,547)	(2,725,261)	(606,083)	(6,334,688)	(10,714,636)

순장부가액	31,675,667	14,036,618	16,974,927	44,344,656	6,988,451	30,466,966	144,487,285

기중변동액

취득	-	-	194,400	736,850	78,550	19,374,231	20,384,031

대체	-	16,339,973	968,123	11,713,300	355,167	(29,376,563)	-

정부보조금	-	-	-	(2,287,428)	(267,260)	2,554,688	-

처분	-	-	(8)	(61)	(460)	-	(529)

감가상각비	-	(1,195,111)	(760,587)	(7,038,710)	(1,095,701)	-	(10,090,109)

반기말 순장부가액	31,675,667	29,181,480	17,376,855	47,468,607	6,058,747	23,019,322	154,780,678

반기말 장부가액

취득원가	31,675,667	53,374,399	43,554,218	298,987,061	41,420,784	133,078,762	602,090,891

감가상각누계액	-	(19,954,417)	(20,900,097)	(231,640,697)	(31,898,121)	-	(304,393,332)

손상차손누계액	-	(3,304,051)	(5,194,096)	(15,254,215)	(2,683,575)	(106,279,440)	(132,715,377)

정부보조금	-	(934,451)	(83,170)	(4,623,542)	(780,341)	(3,780,000)	(10,201,504)

순장부가액	31,675,667	29,181,480	17,376,855	47,468,607	6,058,747	23,019,322	154,780,678

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,677,618	36,413,120	42,681,956	285,187,077	37,713,831	97,614,130	531,287,732

감가상각누계액	-	(16,845,147)	(18,755,570)	(212,855,738)	(28,318,532)	-	(276,774,987)

손상차손누계액(*1)	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,723)	(4,815,443)	(9,965,482)

순장부가액	31,677,618	17,168,196	21,776,633	62,865,495	8,138,082	68,000,721	209,626,745

기중변동액

취득	-	87,370	-	419,950	171,628	39,594,392	40,273,340

대체	-	456,764	-	4,116,608	2,612,615	(7,185,987)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

처분	(1,951)	(13,447)	-	(16)	(357)	-	(15,771)

감가상각비	-	(934,372)	(912,410)	(7,899,876)	(1,434,855)	-	(11,181,513)

반기말 순장부가액	31,675,667	16,764,511	20,864,223	59,502,161	9,487,113	99,795,361	238,089,036

반기말 장부가액

취득원가	31,675,667	36,932,426	42,681,956	289,386,976	40,156,530	130,022,536	570,856,091

감가상각누계액	-	(17,796,743)	(19,670,358)	(220,712,288)	(29,483,020)	-	(287,662,409)

손상차손누계액	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(991,663)	(87,924)	(2,998,429)	(676,903)	(5,429,209)	(10,184,128)

순장부가액	31,675,667	16,764,511	20,864,223	59,502,161	9,487,113	99,795,361	238,089,036

(*1) 전기와 전전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 전기말의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

11. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	152,369	2,195,850	5,507	2,353,735

기중변동액

증가	-	27,815	-	-	27,815

상각	-	(23,454)	-	(941)	(24,395)

반기말 장부가액	9	156,730	2,195,850	4,566	2,357,155

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	171,720	2,194,828	7,389	2,373,946

기중변동액

증가	-	9,181	30,522	-	39,703

상각	-	(21,534)	-	(941)	(22,475)

반기말 장부가액	9	159,367	2,225,350	6,448	2,391,174

12. 리스12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	814,303	815,519

차량운반구	346,856	369,489

공기구비품	678,014	766,959

합계	1,839,173	1,951,967

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	673,451	571,404

비유동	1,182,386	1,435,391

합계	1,855,837	2,006,795

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	212,246	145,386

차량운반구	76,148	69,921

공기구비품	88,944	18,716

합계	377,338	234,023

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	65,775	51,926

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	3,784	3,849

당반기 중 리스의 총 현금유출은 425백만원(전반기: 259백만원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,639	80,908,639	80,908,639	80,908,639

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 24 참조).(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	78,600	93,360

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	11,226,498	8,715,384

미지급금	9,251,187	11,043,194

미지급비용	5,311,799	4,992,175

소계	25,789,484	24,750,753

(2) 공급자금융약정회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고, 관련 채무의 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

공급자금융약정 관련 당사의 채무(*) 장부금액	4,154,753	3,495,263

당사의 채무(*) 장부금액 중 공급자가 수취한 부분	303,896	884,496

(*) 매입채무및기타채무로 분류되어 있습니다.

15. 차입금

15.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2025.6.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	2.59	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2025.07.17	2.10	6,000,000	6,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	3.87	12,800,000	12,800,000

합계	20,800,000	20,800,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조)

15.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2025.6.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.09.26	3.12	30,000,000	30,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2030.07.27	3.73	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.04.28	3.80	60,000,000	60,000,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	3.61	6,000,000	9,000,000

시설자금	우리은행(*1)	2028.05.20	3.18	4,000,000	-

시설자금	하나은행	-	-	-	1,875,000

소계	156,000,000	156,875,000

(차감: 유동성 대체)	(14,400,000)	(10,675,000)

합계	141,600,000	146,200,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 24 참조).

16. 확정급여제도

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	29,024,073	26,748,476

사외적립자산의 공정가치(*1)	(19,297,891)	(20,373,495)

순확정급여부채	9,726,182	6,374,981

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 51백만원(전기말: 74백만원)이 포함된 금액임.

16.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	26,748,476	26,726,812

당기근무원가	1,274,873	1,372,187

이자원가	465,726	550,355

퇴직급여지급액	(506,534)	(1,291,436)

계열사전입	17,276	62,814

재측정요소	1,024,256	548,352

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	399,583	559,910

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	624,673	(11,558)

반기말 금액	29,024,073	27,969,084

16.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 금액	20,373,495	18,232,609

이자수익	334,184	363,465

퇴직급여지급액	(1,386,070)	(1,448,394)

계열사전입	17,276	62,814

재측정요소	(40,994)	(30,998)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(40,994)	(30,998)

반기말 금액	19,297,891	17,179,496

16.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채무증권	2,222,156	2,200,991

예적금	17,025,126	18,098,087

국민연금전환금	50,609	74,417

합계	19,297,891	20,373,495

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당반기말

조달청 원자재 비축 계약	3,111,476	68,138	3,179,614

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	전기초	평가손익	전반기말

조달청 원자재 비축 계약(*1)	3,505,000	62,752	3,567,752

(*1) 2023년에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 24 참조).

18. 자본금과 주식발행초과금

18.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	107,255,330주	53,627,665천원

18.2 당반기와 전반기 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

전기 유상증자직접비용의 반환	-	-	900

당반기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,970

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	94,352,104주	47,176,052	75,210,923

유상증자	12,903,226주	6,451,613	75,465,147

전반기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

19. 주당손익

19.1 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

보통주 당기순이익	556,124,045원	14,559,141,198원	14,013,319,566원	13,935,751,214원

가중평균보통유통주식수	107,255,236주	107,255,236주	103,998,281주	100,516,709주

보통주 계속영업 주당이익	5원/주	136원/주	135원/주	139원/주

19.2 희석주당손익당반기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

제품 및 재공품의 변동	(3,660,489)	(6,088,941)	(4,899,418)	224,195

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	43,317,841	80,264,098	35,186,312	67,984,864

종업원급여	7,527,599	15,546,911	7,504,198	16,310,764

복리후생비	1,101,707	2,248,834	772,147	2,103,798

감가상각비	4,999,386	10,090,109	5,597,292	11,181,513

무형자산상각비	12,356	24,395	11,248	22,475

사용권자산상각비	188,128	377,338	143,398	234,023

지급수수료	841,401	1,640,030	837,961	1,529,521

운반비	968,537	1,904,896	1,016,100	2,126,146

세금과공과	182,556	310,567	212,110	368,445

경상연구개발비	652,860	1,254,487	870,927	1,622,647

기타비용	8,328,490	16,624,409	8,909,494	18,300,790

합계(*)	64,460,372	124,197,133	56,161,769	122,009,181

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

급여	1,741,511	3,574,691	1,865,433	3,563,684

퇴직급여	189,160	374,983	200,733	384,758

복리후생비	443,204	945,914	358,649	834,017

여비교통비	54,902	117,375	50,708	115,423

세금과공과	178,951	293,749	207,415	339,729

소모품비	42,139	74,628	39,698	72,346

감가상각비	432,364	879,132	356,193	720,808

사용권자산상각비	188,128	377,338	143,398	234,023

운반비	968,537	1,904,896	1,016,100	2,126,146

차량유지비	32,668	66,366	20,006	41,818

지급수수료	780,794	1,492,160	788,053	1,364,731

수도광열비	61,664	153,516	57,974	131,341

무형자산상각비	12,356	24,395	11,248	22,475

수출제비용	400,886	821,762	517,869	856,550

경상연구개발비	2,022,431	4,067,081	2,020,890	4,517,779

도급비	250,321	499,945	227,716	466,332

대손상각비(대손충당금환입)	81,692	(260,911)	15,275	52,865

기타	144,225	303,099	181,548	395,235

합계	8,025,933	15,710,119	8,078,906	16,240,060

22. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

기타수익

배당금수익	-	4,076,753	-	3,135,865

임대료수익	45,888	85,188	54,060	93,360

유형자산처분이익	5,444	22,160	10,955	29,452

외화환산이익	20,745	129,461	8,969	157,586

외환차익	458,462	947,379	356,350	767,542

국고보조금수익	3,165	43,071	234,166	646,028

종속기업투자주식 처분이익	-	6,554,642	-	-

기타	64,849	378,740	(301,393)	324,890

합계	598,553	12,237,394	363,107	5,154,723

기타비용

외화환산손실	(3,531)	126,137	6,080	54,827

외환차손	695,043	1,258,787	227,251	458,155

유형자산처분손실	10	73	25	70

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	13,294	68,139	62,752	62,752

기부금	300	1,600	300	1,400

배출권평가손실	-	-	(84,460)	7,210

기타	(10)	322	30,001	30,001

합계	705,106	1,455,058	241,949	614,415

23. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

금융수익

이자수익	425,914	881,142	526,945	579,960

금융보증부채환입	152,582	411,602	201,502	435,354

합계	578,496	1,292,744	728,447	1,015,314

금융비용

이자비용	1,597,275	3,430,266	2,155,106	4,365,687

금융보증비용	14,860	58,040	6,676	62,819

합계	1,612,135	3,488,306	2,161,782	4,428,506

24. 우발부채 및 약정사항24.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	우리은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	73,977,059	224,000,000	160,800,000	-	-

건설중인자산	7,353,861	4,800,000	4,000,000

토지	20,495,235	-	-

건물	12,307,961	-	-

구축물	16,389,090	-	-

기계장치	36,548,985	-	-

합계	167,072,191	224,000,000	160,800,000	4,800,000	4,000,000

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부인 215,440백만원(전기말 215,440백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	175,691

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

하나은행	포괄한도	8,898,960	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 156,425

외담대	3,000,000	128,205

한국산업은행	개별한도	12,800,000	운영자금대출	12,800,000	12,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	60,000,000

12,000,000	12,000,000	-

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	시설자금대출	30,000,000	6,000,000

개별한도	4,000,000	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

개별한도	6,000,000	운영자금대출	6,000,000	6,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	4,282,392

합계(원화)	243,698,960	244,200,000	181,386,288

합계(외화)	USD -	USD 9,400,000	USD 156,425

24.3 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25.5 참조).24.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

24.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유형자산(*)	2,440,000	10,980,000

(*) 생산설비 증설 등의 건설계약금액 중 미집행된 부분에 해당합니다.24.6 현재 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 내역

관계	당기말	전기말

종속기업	소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한회사	후성폴란드유한회사

후성글로벌(주)	후성글로벌(주)

(주)한텍	(주)한텍

(주)한스	(주)한스

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)	후성홀딩스(주)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

25.2 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	127,715	-	10,907,441	-	-

(주)한텍	-	3,970,147	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	106,606	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	748,491	-

후성코퍼레이션(주)	-	-	4,910,996	225,285	-

후성정공(주)	-	-	-	193,349	253,000

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	9,490,000

(주)트래닛	-	-	-	82,690	-

퍼스텍(주)	-	-	-	10,014	-

합 계	127,715	4,076,753	15,818,437	1,259,829	9,743,000

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득

종속기업	소주후성화공유한공사	59,888	-	8,980,182	-	-	-

(주)한텍	-	3,087,892	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	806,878	-	-

후성코퍼레이션(주)	3,238	-	3,822,038	222,756	-	-

후성정공(주)	-	-	-	163,213	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	25,108,000	-

(주)트래닛	-	-	-	82,766	-	13,185

합 계	63,126	3,135,865	12,802,220	1,275,613	25,108,000	13,185

25.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	83,012	-	215,464	-	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	240,300	-	213,330	360,135

후성코퍼레이션(주)	-	-	1,059,308	93,769	-

후성정공(주)	-	-	-	165,092	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	2,387,000	-

(주)트래닛	-	160,200	-	550	249,882

TRANIT USA, INC.(*)	150,215	-	-	-	-

합 계	233,227	400,500	1,274,772	2,859,741	610,017

(*) 보고기간말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 150,215천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	111,132	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	288,092

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	214,005	415,682

후성코퍼레이션(주)	-	-	392,204	28,466	-

후성정공(주)	-	-	-	144,650	-

TRANIT USA, INC.(*)	162,795	-	-	-	-

합계	273,927	400,500	392,204	387,671	703,774

(*) 전기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 162,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	리스부채상환	당반기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	415,682	55,547	360,135	15,203	70,750

(주)트래닛	288,092	38,210	249,882	10,577	48,787

합 계	703,774	93,757	610,017	25,780	119,537

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채상환	당반기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	51,299	469,063	19,452	70,750

(주)트래닛	346,908	13,185	35,283	324,810	13,504	48,787

합 계	867,270	13,185	86,582	793,873	32,956	119,537

25.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자	당반기말	전기말	지급보증처

(주)오션스글로벌	-	USD 6,000,000	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	USD 1,887,266	하나은행

-	EUR 1,028,831

-	17,382,000

후성글로벌(주)(*1)	102,000,000	102,000,000	헤임달카펠라 사모투자코너스톤앨리스 1호 신기술조합코너스톤시너지 1호 신기술조합

후성과기남통유한공사	CNY 84,000,000	CNY 84,000,000	하나은행 상해 구베이지점

CNY 55,388,000	CNY 40,338,000

CNY 58,800,000	CNY 84,000,000	산업은행 상해지점

CNY 14,400,000	CNY 14,400,000	우리은행 상해포서지행

후성신재료남통유한공사	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000	하나은행 상해 구베이지점

일광이앤씨(주)	5,500,000	5,500,000	신한은행

합계	107,500,000	124,882,000

CNY 332,588,000	CNY 342,738,000

USD 1,887,266	USD 7,887,266

EUR -	EUR 1,028,831

(*1) 회사는 종속기업인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

25.6 당반기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,260백만원(전반기:1,539백만원)과 퇴직급여 132백만원(전반기:141백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

26. 부문별 정보26.1 당반기 중 회사는 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

26.2 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

제품매출	34,748,456	68,766,361	37,968,608	77,551,974

상품매출	34,149,496	63,938,337	24,756,172	47,702,878

기타매출	150,377	186,935	827,739	1,603,954

합계	69,048,329	132,891,633	63,552,519	126,858,806

26.3 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

국내	40,171,444	76,448,736	33,437,727	64,616,332

해외	28,876,885	56,442,897	30,114,792	62,242,474

합 계	69,048,329	132,891,633	63,552,519	126,858,806

26.4 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무제표)	누적

고객 1	21,388,579	39,960,219	19,175,897	39,341,738

27. 공정가치27.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,623,461	3,623,461	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,614,487	5,614,487	5,337,312	5,337,312

합계	9,237,948	9,237,948	8,960,773	8,960,773

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,179,614	3,179,614	3,111,476	3,111,476

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,569,202	-	3,045,285	5,614,487

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,179,614	3,179,614

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,292,027	-	3,045,285	5,337,312

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,111,476	3,111,476

27.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,179,614	3	시장접근법	최근 거래가	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,111,476	3	시장접근법	최근 거래가	-

27.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

27.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	7.29%	8.29%	9.29%

영구성장률	0.00%	3,378,411	3,045,285	2,782,946

1.00%	3,625,047	3,218,383	2,908,485

2.00%	3,962,921	3,444,924	3,067,157

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	1,631	1,812	1,993

3,261,116	3,623,461	3,985,808

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

조달청 원자재비축과	572,331	635,923	699,515

2,861,655	3,179,614	3,497,575