후성 사업보고서 (2016.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황가. 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제11기	매출채권	35,501,471	790,587	2.2

단기대여금	4,002,999	-	-

미수금	129,421	255	0.2

미수수익	63,130	-	-

장기성매출채권	-	-	-

합 계	39,697,021	790,842	2.0

제10기	매출채권	44,086,938	1,452,072	3.3

단기대여금	3,905	-	-

미수금	1,521,080	4,249	0.3

미수수익	38,883	-	-

장기성매출채권	17,324	5,197	30.0

합 계	45,668,130	1,461,518	3.2

제9기	매출채권	40,606,888	1,086,834	2.7

단기대여금	7,352	-	-

미수금	1,569,715	11,152	0.7

미수수익	17,809	-	-

장기성매출채권	34,648	10,395	30

합 계	42,236,412	1,108,381	2.6

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	제11기	제10기	제9기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,461,518	1,108,381	496,708

2. 순대손처리액(①－②±③)	(637,227)	2,704	(5,675)

① 대손처리액(상각채권액)	1,098,464	2,704	(5,675)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,735,691)	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(33,449)	355,841	605,998

4. 기말 대손충당금 잔액합계	790,842	1,461,518	1,108,381

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 매출채권별로 거래처의 현재 재무상태, 미래상환능력, 담보설정유무 등을 기준으로 거래처를 구분하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 부실징후기업으로 지정된경우에는 50%, 은행거래가 정지된 경우는 100%의 대손충당금을 설정하고 있으며, 정상적인 거래처의 경우에는 6개월 미만은 5%, 6개월 이상 1년 미만은 50%, 1년이상은 100%의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 그리고 국가및 지방자치단체로부터의 세금 환급부문에 대하여는 대손충당금을 설정하지 않습니다.다. 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

구 분	2016년 12월 31일	2015년 12월 31일

연체되지 않은 채권	28,255,538	27,000,983

소계	28,255,538	27,000,983

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	10,631,233	13,457,392

3개월 초과 6개월 이하	8,451	3,080,745

6개월 초과	10,957	667,493

소계	10,650,641	17,205,630

손상채권	790,842	1,461,518

합계	39,697,021	45,668,131

※ 상기 자료는 매출채권 및 기타채권(미수금, 미수수익, 단기대여금) 자료입니다.

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원, %)

사업부문	계정과목	제11기	제10기	제9기	비고

기초화합물 제조판매업	제 품	9,136,936	4,956,515	9,423,190	-

상 품	4,226,541	4,681,841	4,111,761	-

재 료	7,344,316	5,228,528	3,771,175	-

재 공 품	-	-	-	-

반 제 품	-	-	-	-

저 장 품	947,669	878,075	1,008,134	-

미 착 품	-	3,478	9,605	-

미착재료	-	-	-	-

기타의재고자산	-	-	-	-

소 계	21,655,462	15,748,437	18,323,865	-

기타 자동차부품 제조업	제 품	-	4,878,472	4,248,520	-

상 품	-	1,529,993	3,140,522	-

재 료	-	3,087,531	3,603,690	-

재 공 품	-	12,572	71,750	-

반 제 품	-	843,396	1,088,242	-

저 장 품	-	-	-	-

미 착 품	-	-	-	-

미착재료	-	-	-	-

기타의재고자산	-	-	-	-

소 계	-	10,351,964	12,152,724	-

합 계	제 품	9,136,936	9,834,987	13,671,710	-

상 품	4,226,541	6,211,834	7,252,283	-

재 료	7,344,316	8,316,059	7,374,865	-

재 공 품	-	12,572	71,750	-

반 제 품	-	843,396	1,088,242	-

저 장 품	947,669	878,075	1,008,134	-

미 착 품	-	3,478	9,605	-

미착재료	-	-	-	-

기타의재고자산	-	-	-	-

소 계	21,655,462	26,100,401	30,476,589	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.87%	9.99%	13.14%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.55회	6.08회	5.59회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

1) 재고자산의 실사내용 (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비고

제품	9,563,914	9,563,914	(426,978)	9,136,936	-

상품	4,235,673	4,235,673	(9,132)	4,226,541	-

재료	7,344,316	7,344,316	7,344,316	-

저장품	947,669	947,669	947,669	-

합 계	22,091,572	22,091,572	(436,110)	21,655,462	-

2) 실사 일자 당사는 2016사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 재고실사를 실시 하였습니다. - 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시. - 재고조사기준시점인 12월말과 실사시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인 함. 3) 실사 방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시. - 사외보관재고 : 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인 서(타처보관재고확인서) 징구. - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회 및 확인하고 필요하다고 인정되는 일부 항목에 대해 표본추출하여 확인함.

구 분	실사내용	비 고

실사일자	2017년 01월 03일	-

기준일자	2016년 12월 31일	-

실사결과	장부가와 일치	-

외부감사인	입회 및 재고 확인	삼일회계법인

3. 공정가치 3.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	473,972	473,972	456,294	456,294

매도가능금융자산	12,593,065	12,593,065	12,108,090	12,108,090

계	13,067,037	13,067,037	12,564,384	12,564,384

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

3.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	473,972	-	-	473,972

매도가능금융자산	490,268	-	12,102,797	12,593,065

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	456,294	-	-	456,294

매도가능금융자산	484,032	-	11,624,058	12,108,090

3.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

매도가능금융자산

일광이앤씨(주)	3,532,278	3	수익가치접근법	할인율	9.32%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	4,102,722	3	수익가치접근법	할인율	7.43%

영구성장률	0.00%

(주)한텍	4,467,797	3	수익가치접근법	할인율	6.23%

영구성장률	0.00%

3.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. 3.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

일광이앤씨(주)	8.32%	9.32%	10.32%

영구성장률	(1.00)%	18,512	(35,859)	(80,780)

0.00%	64,653	-	(52,312)

1.00%	123,397	44,476	(17,736)

구분	할인율

후성정공(주)	6.43%	7.43%	8.43%

영구성장률	(1.00)%	164,543	(499,517)	(1,017,688)

0.00%	844,277	-	(638,383)

1.00%	1,774,162	654,777	(157,039)

구분	할인율

(주)한텍	5.23%	6.23%	7.23%

영구성장률	(1.00)%	42,930	(132,333)	(264,887)

0.00%	233,185	-	(168,263)

1.00%	513,395	183,376	(40,621)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-