후성 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 19 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
제 18 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원(전기말: 47,176백만원)이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주(전기말: 94,352,104주)가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	7,752,933	7.23

일광이앤씨(주)	4,398,250	4.10

후성정공㈜	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화㈜	419,318	0.39

트래닛㈜	583,954	0.54

기타	58,244,992	54.31

합계	107,255,330	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정 사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자 금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유(또는 고객을 대신하여 보유)하거나 발행하는 경우, 해당 거래와 관련한 가상자산의 일반정보, 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	사유

장기금융자산	10,500	10,500	당좌개설보증금

단기금융자산	5,000,000	-	질권설정

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,248,120	(365,301)	28,882,819	29,776,566	(351,388)	29,425,178

유동 기타채권	681,190	-	681,190	728,213	-	728,213

비유동 기타채권	315,466	-	315,466	298,021	-	298,021

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타채권

미수금	163,956	705,965

미수수익	517,234	22,248

소계	681,190	728,213

비유동 기타채권

보증금	315,466	298,021

5.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	351,388	291,092

증가	13,913	116,129

분기말	365,301	407,221

6. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	6,741,983	(1,031)	6,740,952

제품	21,588,625	(3,063,279)	18,525,346

반제품	2,119,603	(1,877,398)	242,205

재료	17,284,942	(170,151)	17,114,791

저장품	1,982,637	(117,113)	1,865,524

미착품	1,468,126	-	1,468,126

기타의재고자산	2,260,208	-	2,260,208

합계	53,446,124	(5,228,972)	48,217,152

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	8,850,292	(1,031)	8,849,261

제품	25,789,000	(2,987,159)	22,801,841

반제품	4,729,301	(3,327,616)	1,401,685

재료	17,568,866	(1,524,032)	16,044,834

저장품	1,811,339	(117,114)	1,694,225

미착품	816,044	-	816,044

기타의재고자산	4,967,224	(1,223,894)	3,743,330

합계	64,532,066	(9,180,846)	55,351,220

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 104,925백만원(전분기: 132,594백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 3,952백만원(전분기 재고자산평가손실액: 7,093백만원), 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 9,032백만원(전분기: 6,274백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초 장부금액	11,521,095	11,000,000

평가손익	-	521,095

기말 장부금액	11,521,095	11,521,095

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,478,588	2,478,588	3,219,498

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,278,319	3,278,319	3,278,319

합계	5,787,768	5,756,907	5,756,907	6,497,817

8.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,497,817	6,622,622

평가손익	(740,910)	213,212

분기말 장부금액	5,756,907	6,835,834

9. 종속기업투자

9.1 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	68,274,140	68,274,140

9.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말(*1)

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)(*1)	한국	100.0	27,758,632	27,758,632

(주)한텍	한국	100.0	39,996,508	39,996,508

합계	68,274,140	68,274,140

(*1) 전기에 64,512,815천원의 손상차손을 인식하였습니다.

9.3 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*1)

기초 장부가액	68,274,140	132,786,955

취득	-	-

처분	-	-

분기말 장부금액	68,274,140	132,786,955

(*1) 전기에 64,512,815천원의 손상차손을 인식하였습니다. 10. 유형자산

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,677,618	36,413,120	42,681,956	285,187,077	37,713,831	97,614,130	531,287,732

감가상각누계액	-	(16,845,147)	(18,755,570)	(212,855,738)	(28,318,532)	-	(276,774,987)

손상차손누계액(*1)	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,723)	(4,815,443)	(9,965,482)

순장부가액	31,677,618	17,168,196	21,776,633	62,865,495	8,138,082	68,000,721	209,626,745

기중변동액

취득	-	182,370	34,000	481,950	246,628	47,906,464	48,851,412

대체	-	456,764	-	4,116,608	2,623,029	(7,196,401)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

처분	(1,951)	(13,447)	-	(16)	(1,079)	-	(16,493)

감가상각비	-	(1,387,067)	(1,369,649)	(11,795,685)	(2,138,160)	-	(16,690,561)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부가액	31,675,667	16,406,816	20,440,984	55,668,352	8,868,500	108,097,019	241,157,338

분기말 장부가액

취득원가	31,675,667	37,027,426	42,715,956	289,448,976	40,210,611	138,324,194	579,402,830

감가상각누계액	-	(18,263,741)	(20,128,785)	(224,744,681)	(30,191,124)	-	(293,328,331)

손상차손누계액	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(977,360)	(86,736)	(2,861,845)	(641,493)	(5,429,209)	(9,996,643)

순장부가액	31,675,667	16,406,816	20,440,984	55,668,352	8,868,500	108,097,019	241,157,338

(*1) 전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 전기말의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	112,252,111	36,367,707	41,401,837	280,382,065	34,385,328	21,682,192	526,471,240

감가상각누계액	-	(15,021,488)	(16,794,389)	(196,025,889)	(25,661,297)	-	(253,503,063)

정부보조금	-	(1,077,480)	(39,713)	(3,306,724)	(372,288)	(98,929)	(4,895,134)

순장부가액	112,252,111	20,268,739	24,567,735	81,049,452	8,351,743	21,583,263	268,073,043

기중변동액

취득	-	158,000	110,300	804,167	976,570	61,985,314	64,034,351

대체	-	(14,522)	787,753	1,702,498	1,473,759	(3,949,488)	-

정부보조금	-	-	-	-	(98,928)	(3,888,985)	(3,987,913)

처분	-	-	-	(76)	(469)	-	(545)

감가상각비	-	(1,398,552)	(1,457,291)	(14,174,210)	(2,048,747)	-	(19,078,800)

분기말 순장부가액	112,252,111	19,013,665	24,008,497	69,381,831	8,653,928	75,730,104	309,040,136

분기말 장부가액

취득원가	112,252,111	36,525,707	42,304,022	281,761,120	36,739,213	79,718,018	589,300,191

감가상각누계액	-	(16,477,470)	(18,257,395)	(209,437,622)	(27,673,895)	-	(271,846,382)

정부보조금	-	(1,034,572)	(38,130)	(2,941,667)	(411,390)	(3,987,914)	(8,413,673)

순장부가액	112,252,111	19,013,665	24,008,497	69,381,831	8,653,928	75,730,104	309,040,136

11. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	171,720	2,194,828	7,389	2,373,946

기중변동액

증가	-	16,744	30,522	-	47,266

상각	-	(32,439)	-	(1,411)	(33,850)

분기말 장부가액	9	156,025	2,225,350	5,978	2,387,362

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	170,378	1,794,128	9,271	1,973,786

기중변동액

증가	-	36,301	400,700	-	437,001

상각	-	(28,855)	-	(1,411)	(30,266)

분기말 장부가액	9	177,824	2,194,828	7,680	2,380,521

12. 리스12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	921,529	959,839

차량운반구	380,022	294,341

공기구비품	247,984	-

합계	1,549,535	1,254,180

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	491,709	286,741

비유동	1,023,291	888,959

합계	1,515,000	1,175,700

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	251,395	161,950

차량운반구	107,072	106,787

공기구비품	32,753	-

합계	391,220	268,737

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	80,013	48,077

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,686	6,155

당분기 중 리스의 총 현금유출은 432백만원(전분기: 296백만원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,639	80,908,639	80,908,503	80,908,503

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 24 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	132,660	-

운영비용	211,767	-

14. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	8,659,662	10,358,203

미지급금	7,100,519	24,672,196

미지급비용	5,126,615	4,556,518

소계	20,886,796	39,586,917

15. 차입금

15.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.09.30

일반자금대출	산업은행(*1)	2025.04.05	3.34	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	우리은행	2025.07.17	2.93	6,000,000	-

합계	8,000,000	2,000,000

(*1) 산업은행 차입금에 대해서 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 24 참조).15.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2024.09.30

운영자금	산업은행(*1)	2026.09.26	4.02	30,000,000	23,000,000

운영자금	산업은행(*1)	2025.04.05	4.63	24,800,000	24,800,000

시설자금	산업은행(*1)	2030.07.27	4.51	56,000,000	56,000,000

시설자금	산업은행(*1)	2033.04.28	4.57	48,000,000	42,000,000

시설자금	산업은행	2025.09.13	-	-	5,250,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	4.37	10,500,000	15,000,000

시설자금	하나은행(*1)	2025.03.15	4.59	3,750,000	9,375,000

시설자금	하나은행	2025.03.15	-	-	2,946,250

소계	173,050,000	178,371,250

(차감: 유동성 대체)	(34,550,000)	(42,978,558)

합계	138,500,000	135,392,692

(*1) 산업은행, 하나은행 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 24 참조).

16. 확정급여제도

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	28,708,206	26,726,812

사외적립자산의 공정가치(*1)	(17,323,922)	(18,232,609)

순확정급여부채	11,384,284	8,494,203

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 74백만원(전기말: 89백만원)이 포함된 금액임.

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	26,726,812	24,623,389

당기근무원가	2,057,556	2,081,654

이자원가	821,497	903,912

퇴직급여지급액	(1,367,912)	(471,639)

계열사전입	62,814	-

재측정요소	407,439	(1,226,455)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	1,414,076	(82,769)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,006,637)	(1,143,686)

분기말 금액	28,708,206	25,910,861

16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	18,232,609	18,840,446

이자수익	529,287	637,302

퇴직급여지급액	(1,467,608)	(1,125,567)

계열사전입	62,814	-

재측정요소	(33,180)	(8,437)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(33,180)	(8,437)

분기말 금액	17,323,922	18,343,744

16.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	-	2,493,161

예적금	17,249,505	15,650,395

국민연금전환금	74,417	89,053

합계	17,323,922	18,232,609

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당분기말

조달청 원자재 비축 계약(*1)	3,505,000	(314,114)	3,190,886

(*1) 전기에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 24 참조).(2) 전기

(단위: 천원)

구분	전기초	발생	평가손익	전기말

조달청 원자재 비축 계약	-	3,878,822	(373,822)	3,505,000

18. 자본금과 주식발행초과금

18.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	107,255,330주	53,627,665천원

18.2 당기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	94,352,104주	47,176,052	75,210,923

유상증자	12,903,226주	6,451,613	75,465,147

당분기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

19. 주당손익

19.1 기본주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(131,093,444)원	13,804,657,770원	(4,293,451,702)원	(2,142,165,540)원

가중평균보통유통주식수	107,255,236주	102,779,280주	94,352,010주	94,352,010주

보통주 계속영업 주당순이익	(1)원/주	134원/주	(46원)/주	(23)원/주

19.2 희석주당순손익당분기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	5,211,780	5,435,975	961,534	(1,275,571)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	31,503,701	99,488,565	36,427,347	133,869,485

종업원급여	8,060,565	24,371,329	9,021,561	26,723,718

복리후생비	1,228,481	3,332,279	1,557,016	4,546,535

감가상각비	5,509,048	16,690,561	6,353,924	19,078,800

무형자산상각비	11,375	33,850	10,560	30,267

사용권자산상각비	157,197	391,220	92,793	268,737

지급수수료	1,257,599	2,787,120	1,495,604	3,543,783

운반비	982,261	3,108,407	1,269,494	3,715,688

세금과공과	375,752	744,197	386,335	829,342

기타비용	9,407,942	29,331,379	10,474,446	34,331,636

합계(*)	63,705,701	185,714,882	68,050,614	225,662,420

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,772,893	5,336,577	1,813,969	5,536,220

퇴직급여	205,105	589,863	184,933	543,235

복리후생비	695,151	1,529,168	825,045	1,904,513

여비교통비	50,910	166,333	104,743	441,372

세금과공과	363,466	703,195	374,294	784,592

소모품비	29,977	102,323	42,508	172,302

감가상각비	343,092	1,063,900	376,413	1,165,403

사용권자산상각비	157,197	391,220	92,793	268,737

운반비	982,261	3,108,407	1,269,494	3,715,688

차량유지비	27,043	68,861	26,688	79,338

지급수수료	1,232,446	2,597,177	1,318,715	3,227,574

수도광열비	65,454	196,795	58,826	209,491

무형자산상각비	11,375	33,850	10,560	30,267

수출제비용	423,122	1,279,672	397,617	1,329,496

경상연구개발비	2,158,757	6,676,536	2,194,012	6,694,469

도급비	261,320	727,652	241,703	732,132

대손상각비	(38,953)	13,912	65,705	116,129

기타	137,785	533,020	(222,587)	511,303

합계	8,878,401	25,118,461	9,175,431	27,462,261

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	3,135,865	-	47,973

임대료수익	39,300	132,660	39,300	117,900

유형자산처분이익	5,722	35,174	4,224	8,767

외화환산이익	(93,216)	64,370	94,833	133,073

외환차익	144,953	912,495	315,878	1,593,743

국고보조금수익	195,864	841,892	164,094	450,939

당기손익 공정가치 측정 금융부채 평가이익	314,114	314,114	48,175	48,175

배출권처분이익	1,995	1,995	-	-

기타	12,938	337,828	21,456	644,932

합계	621,670	5,776,393	687,960	3,045,502

기타비용

외화환산손실	160,877	215,704	(28,514)	12,542

외환차손	359,740	817,895	244,153	1,369,075

유형자산처분손실	251	321	329	398

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	(62,752)	-	-	-

기부금	300	1,700	200	115,200

배출권평가손실	-	7,210	151,565	151,565

기타	3,939	33,940	(10,166)	-

합계	462,355	1,076,770	357,567	1,648,780

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	578,142	1,158,102	73,793	157,407

금융보증부채환입	142,731	578,085	127,397	581,862

합계	720,873	1,736,187	201,190	739,269

금융비용

이자비용	2,059,208	6,424,895	1,758,501	4,847,653

금융보증비용	29,560	92,379	39,192	94,633

합계	2,088,768	6,517,274	1,797,693	4,942,286

24. 우발부채 및 약정사항24.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	80,908,639	274,400,000	160,800,000	-	-

건설중인자산	78,703,089	-	-

토지	31,675,802	48,000,000	3,750,000

건물	16,327,989

구축물	20,440,984

기계장치	55,668,352

공기구비품	225,115	-	-

합계	283,949,970	274,400,000	160,800,000	48,000,000	3,750,000

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 128,218백만원(전기말 128,218백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	58,392

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

KEB하나은행	포괄한도	38,847,440	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	3,750,000

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 192,046

외담대	3,000,000	378,400

한국산업은행	개별한도	24,800,000	운영자금대출	24,800,000	24,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	48,000,000

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	10,500,000

6,000,000	일반자금대출	6,000,000	6,000,000

2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	4,466,012

합계(원화)	270,200,000	185,952,804

합계(외화)	USD 9,400,000	USD 192,046

24.3 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25.5 참조).24.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.24.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유형자산	7,098,945

24.6 전기 중 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

종속기업	소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한회사	후성폴란드유한회사

후성글로벌(주)	후성글로벌(주)

(주)한텍	(주)한텍

(주)한스	(주)한스

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)(*1)	후성홀딩스(주)(*1)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다.

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득

종속기업	소주후성화공유한공사	192,101	-	13,414,260	-	-	-

(주)한텍	-	3,087,892	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	1,201,372	-	-

후성코퍼레이션(주)	6,477	-	5,939,872	557,977	-	-

후성정공(주)	-	-	-	193,713	79,000	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	28,003,000	-

(주)트래닛	-	-	-	124,150	-	13,185

퍼스텍(주)	-	-	-	5,052	-	-

합계	198,578	3,135,865	19,354,132	2,082,264	28,082,000	13,185

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득	배당금 지급

종속기업	소주후성화공유한공사	178,085	-	14,024,869	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	86	-	-	7,377

후성홀딩스(주)	-	-	-	1,981,550	-	664,504	125,947

후성코퍼레이션(주)	4,858	-	20,495,602	337,484	-	-	-

후성정공(주)	-	-	-	328,022	1,569,000	-	9,088

일광이앤씨(주)	-	-	-	195	47,027,000	-	82,840

(주)트래닛	-	-	-	118,548	-	443,003	5,857

퍼스텍(주)	-	-	-	414	-	-	7,776

합계	182,943	47,973	34,520,471	2,766,299	48,596,000	1,107,507	238,885

25.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	71,258	-	1,249,635	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	244,438	442,638

후성코퍼레이션(주)	-	-	650,972	81,278	-

후성정공(주)	-	-	-	26,180	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	319,000	-

(주)트래닛	-	160,200	-	15,174	306,634

TRANIT USA, INC.(*)	146,139	-	-	-	-

합계	217,397	400,500	1,900,607	686,070	749,272

(*) 보고기간말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 146,139천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	30,172	-	1,769,469	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	346,908

후성홀딩스(주)	-	733,080	-	120,468	520,362

후성코퍼레이션(주)	-	-	889,997	60,823	-

후성정공(주)	-	-	-	219,208	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	14,651,900	-

TRANIT USA, INC.(*)	142,795	-	-	-	-

합계	172,967	893,280	2,659,466	15,052,949	867,270

(*) 전기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 142,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채상환	당분기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	77,724	442,638	28,402	106,126

(주)트래닛	346,908	13,185	53,459	306,634	19,722	73,180

합계	867,270	13,185	131,183	749,272	48,124	179,306

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채상환	당분기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	41,572	585,637	81,952	545,256	19,120	101,072

(주)트래닛	30,887	390,425	57,004	364,309	12,807	69,811

합계	72,459	976,062	138,956	909,565	31,927	170,883

25.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

(주)오션스글로벌	USD 6,000,000	USD 6,000,000	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	USD 1,887,266	하나은행

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

17,382,000	25,782,000

후성글로벌(주)(*1)	105,000,000	105,000,000	헤임달카펠라 사모투자코너스톤앨리스 1호 신기술조합코너스톤시너지 1호 신기술조합

후성과기남통유한공사	-	USD 8,400,000	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	CNY 84,000,000	하나은행 상해 구베이지점

CNY 23,557,000	-

CNY 16,781,000	-

CNY 84,000,000	CNY 92,198,400	산업은행 상해지점

CNY 14,400,000	-	우리은행 상해포서지행

후성신재료남통유한공사	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000	하나은행 상해 구베이지점

합계	122,3822,000	130,782,000

CNY 342,738,000	CNY 296,198,400

USD 7,887,266	USD 16,287,266

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

(*1) 회사는 종속기업인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무(발행가액: 105,000백만원, 만기보장수익률: 연복리 4%)에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

25.6 당분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,243백만원(전분기:2,682백만원)과 퇴직급여 208백만원(전분기:159백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

26. 부문별 정보26.1 당분기 중 회사는 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

26.2 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	38,663,684	116,215,658	41,403,066	145,575,329

상품매출	24,916,929	72,619,807	22,872,363	80,369,600

기타매출	35,612	1,639,566	225,309	225,310

합계	63,616,225	190,475,031	64,500,738	226,170,239

26.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	30,253,384	94,869,716	29,663,480	105,859,471

해외	33,362,841	95,605,315	34,837,258	120,310,768

합계	63,616,225	190,475,031	64,500,738	226,170,239

26.4 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	20,724,456	60,066,194	23,103,596	79,478,393

27. 공정가치27.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,521,095	11,521,095	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,756,906	5,756,906	6,497,817	6,497,817

합계	17,278,001	17,278,001	18,018,912	18,018,912

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,190,886	3,190,886	3,505,000	3,505,000

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,478,587	-	3,278,319	5,756,906

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,190,886	3,190,886

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	11,521,095	11,521,095

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,219,498	-	3,278,319	6,497,817

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,505,000	3,505,000

27.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,190,886	3	시장접근법	최근 거래가	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,278,319	3	수익가치접근법	할인율	9.66%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,521,095	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,505,000	3	시장접근법	최근 거래가	-

27.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

27.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	8.66%	9.66%	10.66%

영구성장률	0.00%	3,414,197	3,278,319	3,170,160

1.00%	3,570,212	3,399,298	3,266,262

2.00%	3,773,058	3,551,851	3,384,552

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	5,184원	5,761원	6,337원

10,368,986	11,521,095	12,673,205

(단위: 천원)

구분	최근 거래가(원화환산)

조달청 원자재비축과	574,359원	638,177원	701,995원

2,871,795	3,190,886	3,509,975