후성 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지
제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 후성과 그 종속회사

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 후성(이하 "지배회사")과 그 종속기업(이하, 지배회사와 그 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.지배회사는 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 지배회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 지배회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

연결회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.보고기간말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	14,236,507	15.37

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이엔씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	47,036,789	50.80

합 계	92,606,819	100.00

1.1 종속기업 현황 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	주요영업활동	당기말	전기말	결산월

지배지분율(%)	비지배지분율(%)	지배지분율(%)	비지배지분율(%)

소주후성화공유한공사	중국	화공약품 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성과기(남통)유한공사	중국	이차전지 전해질 제조 판매업	51	49	51	49	12월

후성신재료(남통)유한공사	중국	반도체 특수가스 제조 판매업	100	-	100	-	12월

후성폴란드유한회사	폴란드	이차전지 전해질 제조 판매업	100	-	-	-	12월

1.2 종속기업 요약 재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

당기말	전기말	당기말	전기말	당기	전기	당기	전기

소주후성화공유한공사	1,222,269	1,134,126	6,979	6,248	10,307,878	15,978,598	67,904	99,770

후성과기(남통)유한공사	130,882,487	112,278,337	68,740,248	35,698,474	7,023,771	6,774,647	(16,111,155)	(4,860,650)

후성신재료(남통)유한공사	82,716,165	19,340,370	33,849,724	1,441,926	-	-	(2,640,802)	(32,765)

후성폴란드유한회사	7,380,504	-	118,257	-	-	-	(1,087,039)	-

1.3 연결대상범위의 변동

- 당기 중 신규로 종속기업에 포함된 기업

기업명	사유

후성폴란드유한회사	당기 중 신설됨

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다.

(2) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	10년 ~ 37년

구축물	3년 ~ 20년

기계장치	2년 ~ 8년

차량운반구	2년 ~ 6년

공기구비품	2년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산연결회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년 ~ 10년

개발비	5년

기타무형자산	5년

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다. 연결회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2. 11 금융부채

(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '장단기차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원 급여(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 기타장기종업권급여연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.15 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.16 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.(1) 수행의무의 식별연결회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.17 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.18 영업부문연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 '주석33'에 공시하였습니다.2.19 온실가스배출권과 배출부채연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

2.20 리스

주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36에서 제공합니다.

연결회사는 토지, 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 당사는 계약이집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

ㆍ리스부채의 최초 측정금액

ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

ㆍ복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 재평가모형을 선택하지 않았습니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기, 통근버스로 구성되어 있습니다.

2.21 연결재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2020년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석35 참조).3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).3.4 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 3.5 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	40,122,040	-	-	40,122,040

단기금융자산	1,440,000	-	-	1,440,000

매출채권및기타채권	28,187,921	-	-	28,187,921

장기금융자산	87,000	-	-	87,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	13,760,881	-	13,760,881

기타비유동금융자산	806,729	-	-	806,729

합계	70,643,690	13,760,881	-	84,404,571

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	36,719,465	36,719,465

단기차입금	-	-	28,951,808	28,951,808

유동성장기차입금	-	-	23,752,040	23,752,040

장기매입채무및비유동기타채무	-	-	3,276,149	3,276,149

장기차입금	-	-	181,901,910	181,901,910

합계	-	-	274,601,372	274,601,372

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	32,737,067	-	-	32,737,067

단기금융자산	-	435,000	-	-	435,000

당기손익인식금융자산	559,575	-	-	-	559,575

매출채권및기타채권	-	36,839,644	-	-	36,839,644

장기금융자산	-	633,000	-	-	633,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	16,475,534	-	16,475,534

기타비유동금융자산	-	1,590,993	-	-	1,590,993

합계	559,575	72,235,704	16,475,534	-	89,270,813

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	26,721,739	26,721,739

단기차입금	-	-	-	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	18,160,009	18,160,009

장기매입채무및비유동기타채무	-	-	-	4,397,090	4,397,090

장기차입금	-	-	-	115,945,683	115,945,683

합계	-	-	-	180,224,521	180,224,521

4.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치금융자산

배당수익	20,480	20,480

당기손익-공정가치금융자산처분손실	(59,363)	-

당기손익-공정가치금융자산평가손익	-	2,882

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당수익	30,306	28,747

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(2,117,429)	739,217

상각후원가금융자산

이자수익	290,427	255,983

대손충당금환입(상각)	(228,298)	(136,518)

외환손익	691,367	251,991

상각후원가측정금융부채

이자비용	(4,027,987)	(2,021,457)

외환손익	(326,570)	(416,892)

금융보증부채환입(비용)	(50,423)	(8,234)

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

장기금융자산	12,000	13,000	당좌개설보증금

합계	12,000	13,000

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산, 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	4,102	2,053

은행예금(*)	40,117,938	32,735,014

소계	40,122,040	32,737,067

단기금융자산

정기적금	1,340,000	435,000

정기예금	100,000	-

소계	1,440,000	435,000

장기금융자산

정기적금	75,000	620,000

당좌개설보증금	12,000	13,000

소계	87,000	633,000

합계	41,649,040	33,805,067

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. 현금및현금성자산, 장단기금융 자산 에 포함된 은행예치금 및 예금 등은 신용등급 AAA~AAA+에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타 채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매출채권	27,356,501	37,596,190

(차감:대손충당금)	(1,253,072)	(957,714)

미수금	2,040,218	242,341

(차감:대손충당금)	-	(66,980)

미수수익	18,505	8,046

단기대여금	25,768	17,761

합계	28,187,920	36,839,644

6.2 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	21,273,131	26,460,788

소계	21,273,131	26,460,788

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,893,497	9,633,372

3개월 초과 6개월 이하	1,485	508,882

6개월 초과	-	293,781

소계	4,894,982	10,436,035

손상채권	1,188,388	689,046

합계	27,356,501	37,585,869

6.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동매출채권	미수금	유동매출채권	미수금

기초	957,714	66,980	885,734	2,214

증가	295,358	-	71,980	64,766

감소	-	(66,980)	-	-

제각	-	-	-	-

기말	1,253,072	-	957,714	66,980

7. 재고자산 보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	2,952,787	(3,573)	2,949,214

제품	24,543,537	(1,969,326)	22,574,211

재료	15,851,341	(1,777,627)	14,073,714

저장품	1,400,935	-	1,400,935

미착품	910,605	-	910,605

합계	45,659,205	(3,750,526)	41,908,679

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	5,842,101	(34,861)	5,807,240

제품	10,064,044	(884,035)	9,180,009

재료	17,862,222	-	17,862,222

저장품	1,100,279	-	1,100,279

미착품	4,371,524	-	4,371,524

합계	39,240,170	(918,896)	38,321,274

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재 고자산의 원가는 116,287 백만원 (전기:137,222백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실전입액은 3,144백만원(전기평가손실전입액: 322백만원)입니다. 현재 연결회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상해상보험(주)에 488,369 백만원, DB손해보험 30,000백만원을 부보금액으로 하는 보험에 가입되어 있습니다. 8. 당기손익-공 정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

SK텔레콤(주)	-	551,936

쌍용자동차(주)	-	7,639

합 계	-	559,575

당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 기타수익(비용)으로 표시되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	155,888	0.68	99,379	630,567	630,567	860,502

소계	99,379	630,567	630,567	860,502

비상장주식

일광이앤씨(주)	35,500	5.00	1,068,143	3,623,769	3,623,769	3,480,154

후성정공(주)	187,553	9.84	811,020	3,791,384	3,791,384	6,078,780

(주)한텍	8,971,996	10.17	5,444,749	5,715,161	5,715,161	6,056,097

소계	7,323,912	13,130,314	13,130,314	15,615,031

합계	7,423,291	13,760,881	13,760,881	16,475,533

9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	16,475,533	22,282,317

취득	-	-

처분	-	(6,510,400)

평가손익	(2,714,652)	739,216

외화환산	-	(35,600)

기말 장부금액	13,760,881	16,475,533

10. 관계기업 및 공동기업 투자

10.1 보 고기간말 현재 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주된 사업장	당기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

관계기업

(주)트래닛	대한민국	31.5	13,976,179	31.5	14,449,846

공동기업

절강후붕화공유한공사(*1)	중국	50.0	4,103,546	50.0	3,866,738

합 계	18,079,725	18,316,584

(*1) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

10.2 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	지분법손익	배당	자본변동	당기말

관계기업

(주)트래닛	14,449,846	(104,734)	-	(368,933)	13,976,179

공동기업

절강후붕화공유한공사	3,866,738	613,804	(442,258)	65,262	4,103,546

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	지분법손익	자본변동	당기말

관계기업

(주)트래닛	16,498,749	-	(1,907,109)	(141,794)	14,449,846

공동기업

절강후붕화공유한공사	3,233,045	-	669,161	(35,468)	3,866,738

10.3 보고기간말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업

(주)트래닛	127,793,389	82,176,904	45,616,485	140,840,622	(499,156)	(1,664,756)

공동기업

절강후붕화공유한공사	12,925,878	4,359,938	8,565,940	27,883,195	1,031,539	1,162,063

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업

(주)트래닛	125,320,768	78,526,121	46,794,647	136,003,588	(5,526,899)	(5,969,075)

공동기업

절강후붕화공유한공사	15,799,864	7,511,471	8,288,393	25,011,824	1,549,868	1,478,932

10.4 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a × b)	투자차액 및내부거래	장부금액

관계기업

(주)트래닛	45,289,777	31.5%	14,266,280	(290,101)	13,976,179

공동기업

절강후붕화공유한공사	8,565,940	50%	4,282,970	(179,424)	4,103,546

(2) 전기말(단위: 천원)

회사명	당기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산지분금액(a × b)	투자차액 및내부거래	장부금액

관계기업

(주)트래닛	46,740,708	31.5%	14,723,323	(273,477)	14,449,846

공동기업

절강후붕화공유한공사	8,288,393	50%	4,144,197	(277,459)	3,866,738

11. 유형자산 11.1 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	35,094,807	27,828,360	221,873,919	27,001,098	137,139,434	467,877,540

감가상각누계액	-	(11,299,993)	(10,009,413)	(158,229,807)	(19,169,751)	-	(198,708,964)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	(11,346)	-	(11,346)

순장부가액	18,939,922	23,794,814	17,818,947	63,644,112	7,820,001	137,139,434	269,157,230

기중변동액

취득	3,240,420	16,081,349	125,582	1,869,831	1,349,639	94,287,050	116,953,871

대체(*)	-	22,617,828	6,778,623	90,524,767	1,674,902	(122,889,977)	(1,293,857)

처분	-	(357,419)	-	(1,375,989)	(41,269)	-	(1,774,677)

감가상각비	-	(2,414,141)	(1,536,651)	(22,253,559)	(2,381,100)	-	(28,585,451)

손상차손	-	-	-	(6,228,151)	-	-	(6,228,151)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

환율차이	12,377	(439,758)	-	(327,438)	(2,690)	1,343,572	586,063

기말 순장부가액	22,192,719	59,282,673	23,186,501	125,853,573	8,419,483	109,880,079	348,815,028

기말 장부가액

취득원가	22,192,719	72,893,946	34,732,565	309,850,961	29,462,224	109,880,079	579,012,494

감가상각누계액	-	(13,611,273)	(11,546,064)	(177,874,161)	(21,035,391)	-	(224,066,889)

손상차손누계액	-	-	-	(6,123,227)	-	-	(6,123,227)

정부보조금	-	-	-	-	(7,350)	-	(7,350)

순장부가액	22,192,719	59,282,673	23,186,501	125,853,573	8,419,483	109,880,079	348,815,028

(*) 재고자산으로 대체된 금액 1,120백만원과 비용으로 대체된 금액 174백만원이 포함되어 있음.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	34,698,442	26,328,148	213,096,722	24,198,815	22,904,019	340,166,068

감가상각누계액	-	(9,646,048)	(8,781,498)	(142,833,739)	(16,858,145)	-	(178,119,430)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	(15,342)	-	(15,342)

순장부가액	18,939,922	25,052,394	17,546,650	70,262,983	7,325,328	22,904,019	162,031,296

기중변동액

취득	-	264,500	81,250	1,343,180	992,451	130,212,450	132,893,831

대체	-	454,040	1,467,583	10,085,712	2,000,263	(14,007,598)	-

처분	-	(137,872)	(3,462)	(188,121)	(35,080)	(400,000)	(764,535)

감가상각비	-	(1,808,128)	(1,273,074)	(17,841,066)	(2,462,290)	-	(23,384,558)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-	-

환율차이	-	(30,120)	-	(18,576)	(671)	(1,569,437)	(1,618,804)

기말 순장부가액	18,939,922	23,794,814	17,818,947	63,644,112	7,820,001	137,139,434	269,157,230

기말 장부가액

취득원가	18,939,922	35,094,807	27,828,360	221,873,919	27,001,098	137,139,434	467,877,540

감가상각누계액	-	(11,299,993)	(10,009,413)	(158,229,807)	(19,169,751)	-	(198,708,964)

정부보조금	-	-	-	-	(11,346)	-	(11,346)

순장부가액	18,939,922	23,794,814	17,818,947	63,644,112	7,820,001	137,139,434	269,157,230

감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비, 연구비 및 자본화비용에 각각 24,862백만원( 전기: 21,302 만원), 3,178백만원 (전기: 1,493 백만원) 및 546백만원 (전기: 578 백만원)원이 포함되어 있습니다. 11.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 3,714 백만원(전기: 1,115 백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.95%~5.46%(전기: 3.14 %~5.225%)입니다. 12. 무형자산

당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	토지 사용권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	347,661	203,985	1,802,277	3,538,578	44,640	5,937,140

IFRS16도입효과	-	-	-	(3,538,578)	-	(3,538,578)

기중변동액

증가	-	35,082	-	-	64,101	99,183

처분	-	-	(227,066)	-	-	(227,066)

상각	(173,827)	(43,888)	-	-	(31,144)	(248,859)

손상차손	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	69,223	-	-	69,223

환율차이	-	720	-	-	(311)	409

기말 장부가액	173,834	195,899	1,644,434	-	77,286	2,091,453

(2) 전기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	토지 사용권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	521,488	194,779	778,277	1,897,118	64,609	3,456,271

기중변동액

증가	-	50,149	1,022,000	1,767,349	19,709	2,859,207

처분	-	-	-	-	-	-

상각	(173,827)	(40,026)	-	(108,331)	(39,404)	(361,588)

손상차손	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	2,000	-	-	2,000

환율차이	-	(917)	-	(17,558)	(274)	(18,749)

기말 장부가액	347,661	203,985	1,802,277	3,538,578	44,640	5,937,141

무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 174백만원(전기 : 174 백만원) , 73백만원( 전기: 121 백만원)이 포함되어 있습니다.

연결회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 7,195백만원(전기: 5,524백만원)입니다.

13. 배출권 변동내역

(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권

2015년도 분	358,288	2018년도 분	382,012

2016년도 분	564,492	2019년도 분	350,658

2017년도 분	565,034	2020년도 분	342,908

합 계	1,487,814	합 계	1,075,578

.

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	1차 계획기간

2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

기초	-	12,118	197,583

무상할당	358,288	564,492	565,034

판매	-	(37,150)	(298,670)

이월	(12,118)	(197,583)	(69,500)

정부제출	(346,170)	(341,877)	(394,447)

기말	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분	2차 계획기간

2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

기초(*1)	69,500	3,212	-

무상할당(*2)	382,012	350,658	342,908

이월	(3,212)	-	-

차입	-	35,674	(35,674)

정부제출(*3)	(448,300)	(389,544)	-

기말	-	-	307,234

(*1) 2018년도 기 초분 은 1차 계획년도(15~17년)에서 이월된 수량(*2) 2019년 기중 발생한 추가할당분이 포함된 수량 (*3) 2019년말 정부제출량은 현재 기준 추정치 14. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	513,055	429,498

대손충당금	-	(79)

선급비용	553,086	449,589

부가세대급금	18,045,731	11,775,919

보증금	340,105	312,963

소계	19,451,977	12,967,890

기타비유동금융자산

보증금	365,674	413,864

기타	441,054	1,177,128

소계	806,728	1,590,992

15. 매입채무 및 기 타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동부채

매입채무	11,821,514	12,249,542

미지급금	21,709,097	11,458,707

미지급비용	3,106,270	2,981,328

금융보증부채	82,585	32,162

소계	36,719,466	26,721,739

비유동부채

미지급금	3,276,149	4,397,090

합계	39,995,615	31,118,829

16. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

탄소배출부채	778,383	475,652	(1,254,035)	-

2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

탄소배출부채	-	778,383	-	778,383

연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(배출권 변동내역은 주석13 참조). 17. 차입금

17.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

일반자금대출	신한은행	2020.03.12	3.04	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2020.09.15	2.88	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2020.04.04	2.20	2,000,000	2,000,000

일반회전대출	수출입은행	2020.12.27	2.35	2,000,000	-

일반회전대출	중국씨티은행	2020.06.17	4.79	7,331,587	-

일반회전대출	중국하나은행	2020.02.18	4.57	4,620,221	-

합계	28,951,808	15,000,000

17.2 장기차입금 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2019.12.31

운영자금	한국산업은행	2021.09.20	2.65	9,000,000	9,000,000

시설자금	한국산업은행	2021.01.18	2.55	3,428,550	6,171,390

운영자금	한국산업은행	2021.12.19	2.69	15,800,000	15,800,000

시설자금	한국산업은행	2022.08.31	3.4	5,500,000	7,500,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	2.84	15,000,000	13,800,000

운영자금	씨티은행	2020.08.24	3.18	5,000,000	9,000,000

운영자금	우리은행	2021.03.15	2.78	9,000,000	9,000,000

운영자금	우리은행	2026.04.15	2.8	30,000,000	-

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.91	30,000,000	30,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.75	10,000,000	430,000

시설자금	중국공상은행	2023.06.21	5.46	31,490,600	-

시설자금	중국은행	2023.05.26	5.23	41,434,800	33,404,302

소계	205,653,950	134,105,692

(차감: 유동성 대체)	(23,752,040)	(18,160,009)

합계	181,901,910	115,945,683

18. 확정급여제도

18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	20,223,226	15,557,140

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	-	-

소계	20,223,226	15,557,140

사외적립자산의 공정가치(*)	(13,270,462)	(11,435,598)

순확정급여부채	6,952,764	4,121,542

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 112백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액임.18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	15,557,140	13,130,712

당기근무원가	2,274,598	1,870,867

이자원가	324,845	354,799

퇴직급여지급액	(330,957)	(752,603)

재측정요소

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	795,437	617,772

인구통계적가정변경효과	1,281,344	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	320,819	335,593

기말 금액	20,223,226	15,557,140

18.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	11,435,598	7,913,442

이자수익	204,044	207,843

신규불입	2,000,000	4,000,000

퇴직급여지급액	(325,327)	(572,949)

재측정요소

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(43,853)	(112,738)

기말 금액	13,270,462	11,435,598

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.02%	2.25%

미래임금상승률	4.37%	4.04%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1% 증가	10.40% 감소

1% 감소	12.60% 증가

미래임금상승률	1% 증가	12.50% 증가

1% 감소	10.50% 감소

할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예적금	13,270,462	11,435,598

18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	1,583,574	606,817	3,373,278	20,407,618	25,971,287

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 12.67년(전기: 7.90년)입니다.

19. 기타부채 보 고 기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채

선수금	79,487	2,291,515

예수금	671,930	1,200,442

기타(예수부가가치세)	-	39,635

정부보조금	138,204	135,719

소계	889,621	3,667,311

기타비유동부채

보증예수금	64,870	64,870

기타장기종업원급여부채	605,191	368,600

정부보조금	348,826	478,273

기타	207,175	-

소계	1,226,062	911,743

20. 이연법인세 20.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	4,903,363	8,488,482

전기 법인세 조정	24,062	803,690

총당기법인세	4,927,425	9,292,172

이연법인세

일시적차이의 증감	(1,218,162)	(1,402,007)

총이연법인세	(1,218,162)	(1,402,007)

법인세비용	3,709,263	7,890,165

20.2 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,915,073	36,535,709

법인세율로 계산된 법인세비용	443,880	8,572,225

조정사항	3,265,383	(682,060)

세무상 과세되지 않는 수익	(8,146)	(2,769)

세무상 차감되지 않는 비용	9,932	32,477

세액공제	(1,090,466)	(1,727,228)

이연법인세 인식하지 않은 이월결손금 등	2,967,997	-

과거 법인세 추납	24,062	803,690

기타	1,362,004	211,770

법인세비용	3,709,263	7,890,165

유효세율	95%	22%

20.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여부채 재측정요소	(2,441,453)	537,120	(1,904,333)	(1,066,103)	234,543	(831,560)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익	(2,714,653)	597,224	(2,117,429)	739,217	(162,628)	576,589

합 계	(5,156,106)	1,134,344	(4,021,762)	(326,886)	71,915	(254,971)

20.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	10,579,259	9,067,585

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,085,694	652,714

소계	11,664,953	9,720,299

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(1,766,917)	(2,202,295)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(4,071)	(7,976)

소계	(1,770,988)	(2,210,271)

이연법인세자산(부채) 순액	9,893,965	7,510,028

20.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	외화환산	당기말

이연법인세부채

기타포괄인식-공정가치 금융자산평가이익	(2,043,463)	-	597,224	-	(1,446,239)

기타	(166,809)	(157,941)	-	-	(324,750)

소계	(2,210,272)	(157,941)	597,224	-	(1,770,989)

이연법인세자산

감가상각비	5,162,424	(174,099)	-	-	4,988,325

퇴직급여충당부채	870,182	86,988	537,120	-	1,494,290

연차수당부채	179,804	39,300	-	-	219,104

대손충당금	140,640	71,430	-	-	212,070

유형자산 손상	-	934,223	-	(15,738)	918,485

이월결손금	2,540,424	1,406,218	-	(208,522)	3,738,120

기타	2,983,665	1,980,040	-	230,963	5,194,668

소계	11,877,139	4,344,100	537,120	6,703	16,765,062

합계	9,666,867	4,186,159	1,134,344	6,703	14,994,073

차감: 미인식이연법인세자산	(2,156,839)	(2,967,997)	-	24,730	(5,100,106)

차감후: 이연법인세자산(부채)	7,510,028	1,218,162	1,134,344	31,433	9,893,967

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

기타포괄인식-공정가치금융 자산평가이익	(1,880,835)	-	(162,628)	(2,043,463)

기타	(117,321)	(49,488)	-	(166,809)

소계	(1,998,156)	(49,488)	(162,628)	(2,210,272)

이연법인세자산

감가상각비	4,986,258	176,166	5,162,424

퇴직급여충당부채	1,071,718	(436,078)	234,542	870,182

연차수당부채	161,383	18,421	-	179,804

대손충당금	119,339	21,301	-	140,640

기타	2,131,248	852,417	-	2,983,665

소계	8,469,946	632,227	234,542	9,336,715

일시적차이 소계	6,471,790	582,739	71,914	7,126,443

이월결손금	1,312,626	1,227,798	2,540,424

합계	7,784,416	1,810,537	71,914	9,666,867

차감: 미인식이연법인세자산	(1,713,552)	(443,287)	(2,156,839)

차감후: 이연법인세자산(부채)	6,070,864	1,367,250	71,914	7,510,028

당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 5,100백만원(전기말:2,157백만원)입니다. 21. 자본금과 주 식발행초과금

21.1 보고기간말 현재 연결회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

21.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	92,606,819주	46,303,410	54,360,197	92,399,753	46,199,877	52,766,824

유상증자	-	-	-	207,066	103,533	1,593,373

기말	92,606,819주	46,303,410	54,360,197	92,606,819	46,303,410	54,360,197

22. 주식기준보상 22.1 주식기준보상의 약정내용

유 형	대상자	부여일	부여수량	결제방식	행사가능기간

주식결제형	임원	2011년 3월 11일	500,000주	신주교부/자기주식교부	2014년 3월 11일 ~ 2019년 03월 10일

22.2 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	행사가격

당기말	전기말	당기말	전기말

기초 행사가능주	-	300,000	-	5,251원

증감	-	(300,000)	-	-

기말 행사가능주	-	-	-	5,251원

23. 기타자본항 목

보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	4,999,543	7,116,972

자기주식처분이익	900,600	900,600

공동기업 포괄손익에 대한 지분	200,955	363,584

해외사업환산손익	(2,233,433)	(2,976,384)

합 계	3,867,665	5,404,772

24. 이 익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	181,500	181,500

임의적립금	1,779,578	1,779,578

미처분이익잉여금	106,001,763	99,946,863

계	107,962,841	101,907,941

(*) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(13,394,202)	(20,911)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	129,682,076	137,242,790

종업원급여	33,912,731	29,429,761

복리후생비	4,068,301	3,340,441

감가상각비	28,585,451	23,317,945

무형자산상각비	248,860	360,884

사용권자산상각비	306,077	-

지급수수료	3,235,561	3,568,372

임차료	755,924	504,222

운반비	4,031,832	4,062,943

세금과공과	1,128,017	968,474

기타비용	42,946,985	32,567,289

합계(*)	235,507,613	235,342,210

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

26. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	9,359,780	7,076,034

퇴직급여	508,567	439,565

복리후생비	2,248,559	1,781,395

여비교통비	455,173	430,713

세금과공과	1,023,208	805,978

소모품비	259,977	155,427

지급임차료	748,894	504,222

감가상각비	3,178,228	1,492,961

사용권자산상각비	306,077	-

운반비	4,031,831	4,043,960

차량유지비	231,436	211,530

지급수수료	2,999,044	3,313,219

수도광열비	313,742	297,380

무형자산상각비	72,973	121,498

수출제비용	1,556,872	996,305

경상연구개발비	7,195,312	5,869,221

도급비	692,384	577,310

대손상각비	295,357	71,981

기타	2,687,923	1,053,606

합계	38,165,337	29,242,305

27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

배당금수익	50,786	49,227

유형자산처분이익	63,393	35,584

무형자산처분이익	18,698	-

외화환산이익	101,420	45,673

외환차익	1,530,060	1,369,599

대손충당금환입	67,059	322

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	5,120

무형자산손상차손환입	69,223	2,000

기타	455,742	212,715

합 계	2,356,381	1,720,240

기타비용

외화환산손실	94,674	36,250

외환차손	1,172,009	1,543,924

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	2,238

당기손익-공정가치금융자산처분손실	59,363	-

유형자산처분손실	886,215	329,779

유형자산손상차손	6,228,150	159,375

기부금	27,100	20,600

기타의 대손상각비	-	64,860

재해손실	53,723	-

기타	77,385	201,854

합 계	8,598,619	2,358,880

28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	290,427	255,983

금융보증부채환입	18,029	11,089

합계	308,456	267,072

금융비용

이자비용	4,027,987	2,021,457

금융보증비용	68,452	19,323

합계	4,096,439	2,040,780

29. 주당 이익 29.1 기본주당순손익기본주당손익은 연결회사의 지배주주 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당기	전기

지배주주 보통주 당기순이익	8,100,276,229원	30,831,968,905원

가중평균보통유통주식수	92,606,819주	92,529,559주

기본주당순이익	87원/주	333원/주

29.2 희석주당순손익당기말 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

30.1 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	205,810	28,050,996

조정

법인세비용(수익)	3,709,263	7,890,165

대손상각비	295,357	136,840

당기손익 - 공정가치 금융자산처분손실	59,363	-

재고자산평가손실	3,143,906	322,040

감가상각비	28,585,452	23,384,558

사용권자산상각비	306,077	-

유형자산손상차손	6,228,151	-

금융보증비용	68,452	19,323

유형자산처분손실	886,215	329,779

무형자산상각비	248,860	361,587

기타장기종업원급여	236,590	149,601

외화환산손실	94,674	36,250

퇴직급여	2,395,400	2,017,823

충당부채 배출부채초과비용	(778,383)	778,383

관계기업 및 공동지배기업손익	(509,070)	1,237,948

이자비용	4,027,987	2,021,457

외화환산이익	(101,420)	(45,673)

대손충당금환입	(67,059)	(322)

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	-	2,238

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	-	(5,120)

금융보증부채환입	(18,029)	(11,089)

유무형자산처분이익	(82,091)	(35,584)

무형자산손상차손환입	(69,223)	(2,000)

배당금수익	(50,786)	(49,227)

이자수익	(290,427)	(255,983)

기타	174,188	(1,209,166)

소계	48,493,447	37,073,828

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가	10,195,360	(1,536,838)

기타채권의 감소(증가)	(1,743,936)	(1,090,954)

기타유동자산의 증가	609,090	(317,023)

재고자산의 증가	(5,644,692)	(12,021,723)

매입채무의 증가(감소)	(298,077)	1,257,046

기타채무의 증가	3,318,771	(3,221,182)

기타부채의 증가(감소)	(2,750,952)	2,274,914

부가세대급금의 감소(증가)	(6,186,752)	(10,241,515)

예수부가가치세의 증가	(39,635)	1,282,318

퇴직금의 지급	(330,957)	(752,603)

기타비유동부채의 감소	70,152	-

국민연금전환금	728	-

사외적립자산의 증가	(1,675,401)	(3,427,050)

소계	(4,476,301)	(27,794,610)

합계	44,222,956	37,330,214

30.2 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	122,889,977	13,956,628

미지급된 유형자산의 취득	11,082,250	4,106,215

장기차입금의 유동성대체	18,979,240	23,758,795

30.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 ( 1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	외화환산	기말

단기차입금	15,000,000	16,156,605	(2,000,000)	-	(204,797)	28,951,808

유동성장기부채	18,160,009	-	(13,317,959)	18,979,240	(69,250)	23,752,040

장기차입금	115,945,683	85,403,584	(482,248)	(18,979,240)	14,131	181,901,910

합계	149,105,692	101,560,189	(15,800,207)	-	(259,916)	234,605,758

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	외화환산	기말

단기차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

유동성장기부채	5,742,840	-	(11,242,840)	23,758,795	(98,786)	18,160,009

장기차입금	53,671,390	112,181,363	(25,500,000)	(23,758,795)	(648,275)	115,945,683

합계	74,414,230	112,181,363	(36,742,840)	-	(747,061)	149,105,692

31 . 우발부채 및 약정사항 31.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행	중국은행	중국공상은행(*)

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	18,939,922	113,000,000	50,728,550	7,200,000	40,000,000	-	-	-	-

건물	18,357,907	-	-	-	-

구축물	23,186,501	-	-	-	-	-	-

기계장치	85,326,792	-	-	-	-	-	-

건물	14,145,846	-	-	-	-	46,407,200	41,434,776	1,823,140	31,490,600

토지사용권	3,522,851	-	-

(*) 건설중인 자산이 유형자산으로 대체 될 때 추가담보 설정됩니다.

31.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

한국씨티은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

신한은행	포괄한도	10,000,000	당좌대출	1,000,000	-

온렌딩대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

개별한도	-	E-BIZ제휴업체
승인내역	2,500,000	510,787

수입신용장발행	USD 2,500,000	USD 607,104

KEB하나은행	포괄한도	48,620,920	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	10,000,000	10,000,000

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	-

외담대	3,000,000	1,882,600

한국산업은행	포괄한도	64,400,000	운영자금대출	64,400,000	50,728,550

수출입은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	2,000,000

우리은행	개별한도	9,000,000	일반자금대출	9,000,000	9,000,000

개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	30,000,000

개별한도	2,000,000	외당대	2,000,000	-

국민은행	개별한도	1,500,000	일반자금대출	1,500,000

현대캐피탈	-	-	자동차리스	-	100,402

서울보증보험	-	인허가 외	-	8,177,395

중국씨티은행	개별한도	USD 8,400,000	일반자금대출	USD 8,400,000	7,331,587

중국하나은행	개별한도	CNY 84,000,000	일반자금대출	CNY 84,000,000	4,620,221

31.3 보고기간말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32.4참조).

31.4 보고기간말 현재 연결회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32.5참조)

31.5 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 및 공동기업인 절강후붕화공유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다. 32. 특수관계자와의 거래

32.1 특수관계자 내역

구 분	회 사 명

공동기업	절강후붕화공유한공사

관계기업	(주)트래닛

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)한텍, Foosung Slovakia S.R.O,청도후성기차배건유한공사, 북경후성기차장식유한공사, Foosung USA

32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (1) 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	유형자산매입	사용권자산취득(*)

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	19,147	-	15,271,289	-	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	142,201	-	364,778

기타특수관계자	한국내화(주)	-	156,673	5,456	-	-	-	-

후성에이치디에스(주)	17,841	-	-	19,103,168	1,712,241	-	525,096

후성정공(주)	-	-	-	-	762,395	582,900	-

(주)한텍	-	-	-	-	-	489,060	-

일광이앤씨(주)	-	-	24,850	-	-	9,470,505	-

(*) 기업회계기준서 제 1116호 최초적용일 현재 인식한 사용권자산 889,874 천 원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	유형자산매입

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	13,859,299	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	135,000	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	-	3,897	-	-	-

후성에이치디에스(주)	25,699	-	-	18,517,668	2,310,032	-

후성정공(주)	-	-	-	-	211,736	285,000

(주)한텍	-	-	-	-	-	20,433,316

일광이앤씨(주)	-	-	24,850	-	-	26,986,430

Foosung Slovakia S.R.O	230,366	-	-	-	-	-

32.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	5,040	3,058,687	-	-

관계기업	트래닛(주)	-	160,200	-	550	268,233

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	-	240,300	1,957,447	222,460	384,360

후성정공(주)	-	-	-	496,302	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	38,595	-

Foosung USA	713,512	-	-	-	-

2019년 12월 31일 현재 연결회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 713,512천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	2,430,190	-

관계기업	트래닛(주)	-	160,200	-	550

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	8,177	240,300	1,085,718	376,682

후성정공(주)	-	-	-	268,228

일광이앤씨(주)	-	-	-	1,520,090

(주)한텍	-	-	-	322,531

Foosung USA	689,046	-	-	-

32.4 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

채권자	금액	제공자

한국산업은행	5,500,000	김근수

합계	5,500,000

32.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	KEB하나은행

600,000	신한은행

1,200,000

3,600,000

2,400,000

3,600,000	우리은행

합계	14,600,000	-

32.6 당기 와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

32.7 당기 중 연결회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,691백만원(전기: 2,756백만원)과 퇴직급여 185백만원(전기: 181백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 33. 부문별 정보 33.1 연결회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

33.2 당기와 전기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출	175,537,046	174,832,309

상품매출	73,282,118	100,006,733

기타매출	124,674	94,625

합계	248,943,838	274,933,667

33.3 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	130,005,797	160,266,786

해외	118,938,041	114,666,881

합계	248,943,838	274,933,667

33.4 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객 1	36,201,482	36,483,107

고객 2	33,518,107	25,572,936

34. 재무위험관리

34.1 재무위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보 고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

미국달러/원	10,027,010	6,160,636	16,341,295	7,015,780

유로/원	-	63,289	-	60,965

위안화/원	94	-	92	-

합계	10,027,104	6,223,925	16,341,387	7,076,745

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	386,637	(386,637)	932,552	(932,552)

유로/원	(6,329)	6,329	(6,097)	6,097

위안화/원	9	(9)	9	(9)

합계	380,318	(380,318)	926,464	(926,464)

(2) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

(3) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 234,606백만원(전 기말: 149,241백만원)으로 모든 차입금이 변동금리로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동할 경우 당기 세전손익 이 2,346백만원 (전 기: 1,492백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.

34.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간 말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.

34.1.3 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. (1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	36,636,880	3,636,421	-	40,273,301

단기차입금	29,319,231	-	-	29,319,231

장기차입금	21,287,818	183,481,791	12,549,938	217,319,547

리스부채	230,951	521,280	-	752,231

합계	87,474,880	187,639,492	12,549,938	287,664,310

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	28,051,339	4,986,000	-	33,037,339

단기차입금	15,141,807	-	-	15,141,807

장기차입금	22,387,428	109,379,442	14,485,682	146,252,552

합계	65,580,574	114,365,442	14,485,682	194,431,698

34.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	234,605,758	149,105,692

차감: 현금및현금성자산	40,122,040	32,737,067

순차입금(A)	194,483,718	116,368,625

자본총계(B)	242,943,810	245,500,452

총자본(A+B)	437,427,528	361,869,077

자본조달비율 (A/(A+B))	44.46%	32.16%

35. 공정가치 35.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	559,575	559,575

기타포괄손익-공정가치금융자산	13,760,881	13,760,881	16,475,534	16,475,534

계	13,760,881	13,760,881	17,035,109	17,035,109

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 , 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	630,567	-	13,130,314	13,760,881

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	559,575	-	-	559,575

기타포괄손익-공정가치 금융자산	860,502	-	15,615,032	16,475,534

35.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

일광이앤씨(주)	3,623,769	3	수익가치접근법	할인율	9.94%

영구성장률	0%

후성정공(주)	3,791,384	3	수익가치접근법	할인율	7.54%

영구성장률	0%

(주)한텍	5,715,161	3	수익가치접근법	할인율	9.23%

영구성장률	0%

35.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 연결회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다. 35.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

일광이앤씨(주)	8.94%	9.94%	10.94%

영구성장률	0.00%	3,720,826	3,623,769	3,544,320

1.00%	3,808,227	3,691,219	3,597,606

2.00%	3,920,762	3,775,674	3,662,784

구분	할인율

후성정공(주)	6.54%	7.54%	8.54%

영구성장률	0.00%	4,338,476	3,791,384	3,366,951

1.00%	4,824,426	4,128,979	3,611,521

2.00%	5,523,061	4,587,359	3,929,798

구분	할인율

(주)한텍	8.23%	9.23%	10.23%

영구성장률	0.00%	7,132,737	5,715,161	4,575,718

1.00%	8,361,900	6,639,277	5,284,506

2.00%	9,985,832	7,814,609	6,172,733

36. 회계정책의 변경

주석 2.1.1(1)에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.795% ~ 3.921%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019. 1. 1

전기말 기준 운용리스약정	4,496,997

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	4,423,863

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	885,286

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	235,650

비유동 리스부채	649,636

합계	885,286

(2) 최초적용일의 조정 사항연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최 초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 .

① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

사용권자산

토지(*)	3,522,851	3,538,577

건물	684,971	889,874

차량운반구(**)	54,687	56,895

합계	4,262,509	4,485,346

(단위: 천원)

구분	당기말	당기초

리스부채

유동	240,049	235,650

비유동	468,022	649,636

합계	708,071	885,286

(*)토지사용권을 사용권자산으로 대체(**) 기중 신규취득한 사용권자산 포함

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

사용권자산의 감가상각비

토지	81,894

건물	204,903

차량운반구	19,280

합계	306,077

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,958

당기 중 리스의 총 현금유출은 224백만원입니다.