후성 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 20 기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 09월 30일까지
제 19 기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주))의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 53,628백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중 107,255,330주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	22,357,970	20.85

김근수	12,539,352	11.69

후성홀딩스(주)	12,151,183	11.33

후성정공㈜	516,563	0.48

퍼스텍(주)	441,998	0.41

한국내화㈜	419,318	0.39

트래닛㈜	583,954	0.54

기타	58,244,992	54.31

합계	107,255,330	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 회사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 동 개정으로 인해 회사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 및 전자지급시스템을 통한 금융부채의 결제

- 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 및 우발사건 관련 계약조건의 영향 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용② 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의④ 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정⑤ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

장기금융자산	7,500	7,500	당좌개설보증금

단기금융자산	-	10,000,000	질권설정

합계	7,500	10,007,500

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	31,856,709	(302,598)	31,554,111	31,923,820	(609,987)	31,313,833

유동 기타채권	538,470	-	538,470	316,125	-	316,125

소계	32,395,179	(302,598)	32,092,581	32,239,945	(609,987)	31,629,958

비유동 기타채권	349,240	-	349,240	321,515	-	321,515

합계	32,744,419	-	32,441,821	32,561,460	(609,987)	31,951,473

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타채권

미수금	458,775	125,357

미수수익	79,695	190,768

소계	538,470	316,125

비유동 기타채권

보증금	349,240	321,515

5.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	609,987	351,388

대손상각비(환입)	(307,389)	13,913

분기말	302,598	365,301

6. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	16,685,106	(1,031)	16,684,075

제품	21,203,889	(1,529,799)	19,674,090

반제품	1,097,519	(1,095,535)	1,984

재료	19,187,622	(8,197)	19,179,425

저장품	2,217,778	(117,114)	2,100,664

미착품	2,841,234	-	2,841,234

기타의재고자산	4,561,143	(761,727)	3,799,416

합계	67,794,291	(3,513,403)	64,280,888

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	7,680,767	(1,031)	7,679,736

제품	21,761,065	(3,695,927)	18,065,138

반제품	2,147,385	(2,143,320)	4,065

재료	18,978,399	(226,596)	18,751,803

저장품	1,490,997	(117,114)	1,373,883

미착품	1,923,291	-	1,923,291

기타의재고자산	4,071,487	-	4,071,487

합계	58,053,391	(6,183,988)	51,869,403

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 116,189백만원(전분기: 104,925백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 2,671백만원(전분기 평가손실환입액: 3,952백만원), 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 3,340백만원(전분기: 9,032백만원)이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초 장부금액	3,623,461	11,521,095

평가손익(*)	-	-

기말 장부금액	3,623,461	11,521,095

(*) 전기 중 7,897,634천원의 평가손실을 인식하였습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	2,308,018	2,308,018	2,292,027

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,045,285	3,045,285	3,045,285

합계	5,787,768	5,353,303	5,353,303	5,337,312

8.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	5,337,312	6,497,817

평가손익	15,991	(740,910)

분기말 장부금액	5,353,303	5,756,907

9. 종속기업투자 및 공동기업투자

9.1 보고기간말 현재 종속기업, 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	36,464,803	41,465,188

공동기업	2,040,000	-

합계	38,504,803	41,465,188

9.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)	한국	100.0	949,680	949,680

(주)한텍(*1)	한국	69.4	34,996,123	39,996,508

합계	36,464,803	41,465,188

(*1) 당기 중 종속기업인 (주)한텍은 신주모집 2,206,000주, 구주매출 1,103,000주의 일반공모 방식으로 유상증자를 실시하고 코스닥시장에 상장하였습니다. 해당 공모주식 중 구주매출분은 당사의 소유 주식 처분으로 진행함에 따라 당사의 지분율은 100%에서 69.4%로 감소하였으며, 당사는 6,554,642천원의 처분이익을 인식하였습니다.

9.3 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)에프씨스페셜티(*1)	한국	51%	2,040,000	-

(*1) 당기 중 회사는 (주)에프씨스폐셜티의 지분 51%를 취득하였습니다. 회사의 지분율이 51%이나, 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 고려하여 공동지배력을 행사한다고 판단하였습니다.

9.4 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부가액	41,465,188	68,274,140

취득	2,040,000	-

처분	(5,000,385)	-

분기말 장부금액	38,504,803	68,274,140

10. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,675,667	37,034,426	42,515,902	287,912,911	41,137,175	143,081,094	583,357,175

감가상각누계액	-	(18,730,700)	(20,261,332)	(225,588,779)	(30,859,066)	-	(295,439,877)

손상차손누계액(*1)	-	(3,304,051)	(5,194,096)	(15,254,215)	(2,683,575)	(106,279,440)	(132,715,377)

정부보조금	-	(963,057)	(85,547)	(2,725,261)	(606,083)	(6,334,688)	(10,714,636)

순장부가액	31,675,667	14,036,618	16,974,927	44,344,656	6,988,451	30,466,966	144,487,285

기중변동액

취득	-	-	194,400	991,050	149,496	26,045,105	27,380,051

대체	-	19,837,992	968,124	24,983,506	747,767	(46,537,389)	-

정부보조금	-	-	-	(2,287,428)	(267,260)	2,554,688	-

처분	-	-	(8)	(188)	(841)	-	(1,037)

감가상각비	-	(1,807,629)	(1,141,149)	(10,674,213)	(1,604,535)	-	(15,227,526)

손상차손	-	-	-	-	-	-	-

손상차손환입	-	-	-	-	-	16,526,622	16,526,622

분기말 순장부가액	31,675,667	32,066,981	16,996,294	57,357,383	6,013,078	29,055,992	173,165,395

분기말 장부가액

취득원가	31,675,667	56,872,418	43,554,218	307,854,884	41,736,024	122,588,811	604,282,022

감가상각누계액	-	(20,581,237)	(21,281,848)	(230,824,394)	(32,305,531)	-	(304,993,010)

손상차손누계액	-	(3,304,051)	(5,194,096)	(15,254,215)	(2,683,576)	(89,752,819)	(116,188,757)

정부보조금	-	(920,149)	(81,980)	(4,418,892)	(733,839)	(3,780,000)	(9,934,860)

순장부가액	31,675,667	32,066,981	16,996,294	57,357,383	6,013,078	29,055,992	173,165,395

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	31,677,618	36,413,120	42,681,956	285,187,077	37,713,831	97,614,130	531,287,732

감가상각누계액	-	(16,845,147)	(18,755,570)	(212,855,738)	(28,318,532)	-	(276,774,987)

손상차손누계액(*1)	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(1,020,268)	(90,302)	(3,291,746)	(747,723)	(4,815,443)	(9,965,482)

순장부가액	31,677,618	17,168,196	21,776,633	62,865,495	8,138,082	68,000,721	209,626,745

기중변동액

취득	-	182,370	34,000	481,950	246,628	47,906,464	48,851,412

대체	-	456,764	-	4,116,608	2,623,029	(7,196,401)	-

정부보조금	-	-	-	-	-	(613,765)	(613,765)

처분	(1,951)	(13,447)	-	(16)	(1,079)	-	(16,493)

감가상각비	-	(1,387,067)	(1,369,649)	(11,795,685)	(2,138,160)	-	(16,690,561)

분기말 순장부가액	31,675,667	16,406,816	20,440,984	55,668,352	8,868,500	108,097,019	241,157,338

분기말 장부가액

취득원가	31,675,667	37,027,426	42,715,956	289,448,976	40,210,611	138,324,194	579,402,830

감가상각누계액	-	(18,263,741)	(20,128,785)	(224,744,681)	(30,191,124)	-	(293,328,331)

손상차손누계액	-	(1,379,509)	(2,059,451)	(6,174,098)	(509,494)	(24,797,966)	(34,920,518)

정부보조금	-	(977,360)	(86,736)	(2,861,845)	(641,493)	(5,429,209)	(9,996,643)

순장부가액	31,675,667	16,406,816	20,440,984	55,668,352	8,868,500	108,097,019	241,157,338

(*1) 전기와 전전기에 손상검사를 수행하였으며, 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 손상금액은 모두 유형자산에 배분되었습니다. 전기말의 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상했습니다.

11. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	152,369	2,195,850	5,507	2,353,735

기중변동액

증가	-	44,080	-	-	44,080

상각	-	(35,710)	-	(1,411)	(37,121)

분기말 장부가액	9	160,739	2,195,850	4,096	2,360,694

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	171,720	2,194,828	7,389	2,373,946

기중변동액

증가	-	16,744	30,522	-	47,266

상각	-	(32,439)	-	(1,411)	(33,850)

분기말 장부가액	9	156,025	2,225,350	5,978	2,387,362

12. 리스12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	777,997	815,519

차량운반구	320,616	369,489

공기구비품	633,542	766,959

합계	1,732,155	1,951,967

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	664,203	571,404

비유동	1,112,464	1,435,391

합계	1,776,667	2,006,795

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	324,050	251,395

차량운반구	114,547	107,072

공기구비품	133,416	32,753

합계	572,013	391,220

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	98,398	80,013

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	5,341	5,686

당분기 중 리스의 총 현금유출은 652백만원(전분기: 432백만원)입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

토지(*1)	80,908,639	80,908,639	80,908,639	80,908,639

(*1) 투자부동산 금액은 담보로 설정돼 있습니다(주석 24 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	117.900	132,660

운영비용	209.854	211,767

14. 매입채무및기타채무(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	9,340,599	8,715,384

미지급금	10,524,768	11,043,194

미지급비용	5,225,305	4,992,175

소계	25,090,672	24,750,753

(2) 공급자금융약정회사는 공급자에 대한 지급과정을 효율적으로 하고, 관련 채무의 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하기 위해 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 회사가 공급자약정에 따라 금융기관에 지급하여야 할 금액은 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동현금으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

공급자금융약정 관련 당사의 채무(*) 장부금액	5,138,623	3,495,263

당사의 채무(*) 장부금액 중 공급자가 수취한 부분	377,050	884,496

(*) 매입채무및기타채무로 분류되어 있습니다.

15. 차입금

15.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.9.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	2.59	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2026.07.17	2.49	6,000,000	6,000,000

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.03.31	3.59	12,800,000	12,800,000

합계	20,800,000	20,800,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조)

15.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2025.9.30

운영자금	한국산업은행(*1)	2026.09.26	3.03	30,000,000	30,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2030.07.27	3.52	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.04.28	3.56	60,000,000	60,000,000

시설자금	한국산업은행(*1)	2033.09.30	2.3	8,400,000	-

시설자금	우리은행	2026.04.15	3.35	4,500,000	9,000,000

시설자금	우리은행(*1)	2028.05.20	2.99	4,000,000	-

시설자금	하나은행	-	-	-	1,875,000

소계	162,900,000	156,875,000

(차감: 유동성 대체)	(48,093,590)	(10,675,000)

합계	114,806,410	146,200,000

(*1) 해당 차입금에 대해서는 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공돼 있습니다(주석 24 참조).

16. 확정급여제도

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	28,775,011	26,748,476

사외적립자산의 공정가치(*1)	(19,356,638)	(20,373,495)

순확정급여부채	9,418,373	6,374,981

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 백만원(전기말: 74백만원)이 포함된 금액임.

16.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	26,748,476	26,726,812

당기근무원가	1,928,072	2,057,556

이자원가	709,044	821,497

퇴직급여지급액	(568,822)	(1,367,912)

계열사전입	17,276	62,814

재측정요소	(59,035)	407,439

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	142,058	1,414,076

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(201,093)	(1,006,637)

분기말 금액	28,775,011	28,708,206

16.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	20,373,495	18,232,609

이자수익	495,540	529,287

퇴직급여지급액	(1,482,609)	(1,467,608)

계열사전입	17,276	62,814

재측정요소	(47,064)	(33,180)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(47,064)	(33,180)

분기말 금액	19,356,638	17,323,922

16.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	2,241,503	2,200,991

예적금	17,064,526	18,098,087

국민연금전환금	50,609	74,417

합계	19,356,638	20,373,495

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다 . (1) 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	당분기말

조달청 원자재 비축 계약	3,111,476	767,346	3,878,822

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	평가손익	전분기말

조달청 원자재 비축 계약(*1)	3,505,000	(314,114)	3,190,886

(*1) 2023년에 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석 24 참조).

18. 자본금과 주식발행초과금

18.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당 금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	107,255,330주	53,627,665천원

18.2 당분기와 전분기 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

당기초	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

전기 유상증자직접비용의 반환	-	-	900

당분기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,970

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

전기초	94,352,104주	47,176,052	75,210,923

유상증자	12,903,226주	6,451,613	75,465,147

전분기말	107,255,330주	53,627,665	150,676,070

19. 주당손익

19.1 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	19,009,582,774원	33,568,723,972원	(131,093,444)원	13,804,657,770원

가중평균보통유통주식수	107,255,236주	107,255,236주	107,255,236주	102,779,280주

보통주 계속영업 주당이익	177원/주	313원/주	(1)원/주	134원/주

19.2 희석주당손익당분기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	4,482,069	(1,606,872)	5,211,780	5,435,975

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	37,531,955	117,796,053	31,503,701	99,488,565

종업원급여	9,795,537	25,342,448	8,060,565	24,371,329

복리후생비	1,161,836	3,410,670	1,228,481	3,332,279

감가상각비	5,137,417	15,227,526	5,509,048	16,690,561

무형자산상각비	12,727	37,122	11,375	33,850

사용권자산상각비	194,676	572,014	157,197	391,220

지급수수료	1,012,721	2,652,751	1,257,599	2,787,120

운반비	973,349	2,878,245	982,261	3,108,407

세금과공과	406,149	716,716	375,752	744,197

경상연구개발비	1,231,462	2,485,949	761,796	2,384,443

기타비용	8,300,756	24,925,165	8,646,146	26,946,936

합계(*)	70,240,654	194,437,787	63,705,701	185,714,882

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

21. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,301,745	5,876,436	1,772,893	5,336,577

퇴직급여	186,526	561,509	205,105	589,863

복리후생비	719,386	1,665,300	695,151	1,529,168

여비교통비	89,315	206,690	50,910	166,333

세금과공과	396,170	689,919	363,466	703,195

소모품비	32,193	106,821	29,977	102,323

감가상각비	413,452	1,292,584	343,092	1,063,900

사용권자산상각비	194,676	572,014	157,197	391,220

운반비	973,349	2,878,245	982,261	3,108,407

차량유지비	32,445	98,811	27,043	68,861

지급수수료	966,618	2,458,778	1,232,446	2,597,177

수도광열비	73,647	227,163	65,454	196,795

무형자산상각비	12,727	37,122	11,375	33,850

수출제비용	419,560	1,241,322	423,122	1,279,672

경상연구개발비	2,921,327	6,988,408	2,158,757	6,676,536

도급비	246,381	746,326	261,320	727,652

대손상각비(대손충당금환입)	(46,479)	(307,390)	(38,953)	13,912

기타	176,350	479,449	137,785	533,020

합계	10,109,388	25,819,507	8,878,401	25,118,461

22. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	821,015	4,897,768	-	3,135,865

임대료수익	46,242	131,430	39,300	132,660

유형자산손상차손환입	16,526,622	16,526,622	-	-

유형자산처분이익	63,716	85,876	5,722	35,174

외화환산이익	1,524	130,985	(93,216)	64,370

외환차익	244,156	1,191,535	144,953	912,495

국고보조금수익	37,019	80,090	195,864	841,892

당기손익 공정가치 측정 금융부채 평가이익	-	-	314,114	314,114

종속기업투자주식 처분이익	-	6,554,642	-	-

배출권처분이익	-	-	1,995	1,995

기타	22,060	400,800	12,938	337,828

합계	17,762,354	29,999,748	621,670	5,776,393

기타비용

외화환산손실	(92,751)	33,386	160,877	215,704

외환차손	247,050	1,505,837	359,740	817,895

유형자산처분손실	237	310	251	321

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	699,208	767,347	(62,752)	-

기부금	200	1,800	300	1,700

배출권평가손실	-	-	-	7,210

기타	-	322	3,939	33,940

합계	853,944	2,309,002	462,355	1,076,770

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	330,642	1,211,784	578,142	1,158,102

금융보증부채환입	106,297	517,899	142,731	578,085

합계	436,939	1,729,683	720,873	1,736,187

금융비용

이자비용	1,553,753	4,984,019	2,059,208	6,424,895

금융보증비용	132,959	190,999	29,560	92,379

합계	1,686,712	5,175,018	2,088,768	6,517,274

24. 우발부채 및 약정사항24.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	우리은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

투자부동산	73,977,059	224,000,000	169,200,000	-	-

건설중인자산	7,579,108	4,800,000	4,000,000

토지	20,495,235	-	-

건물	15,438,081	-	-

구축물	16,021,185	-	-

기계장치	46,801,750	-	-

합계	180,312,418	224,000,000	169,200,000	4,800,000	4,000,000

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부인 215,440백만원(전기말 215,440백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

24.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	229,897

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

하나은행	포괄한도	8,963,080	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 154,689

외담대	3,000,000	147,153

한국산업은행	개별한도	12,800,000	운영자금대출	12,800,000	12,800,000

30,000,000	30,000,000	30,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	60,000,000

12,000,000	12,000,000	8,400,000

5,500,000	5,500,000	-

수출입은행	개별한도	14,000,000	일반자금대출	14,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	시설자금대출	30,000,000	4,500,000

개별한도	4,000,000	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

개별한도	6,000,000	운영자금대출	6,000,000	6,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	4,260,192

합계(원화)	243,263,080	249,700,000	188,337,242

합계(외화)	USD -	USD 9,400,000	USD 154,689

24.3 보고기간말 현재 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 25.5 참조).24.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

24.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유형자산(*)	1,425,000	10,980,000

(*) 생산설비 증설 등의 건설계약금액 중 미집행된 부분에 해당합니다.24.6 현재 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

25. 특수관계자와의 거래25.1 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

종속기업	소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한회사	후성폴란드유한회사

후성글로벌(주)	후성글로벌(주)

(주)한텍	(주)한텍

(주)한스	(주)한스

공동기업	(주)에프씨스페셜티	-

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)	후성홀딩스(주)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)	후성코퍼레이션(주)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

25.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타수익	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	212,496	821,015	16,483,089	-	-	-

(주)한텍	-	3,970,147	-	-	-	-

공동기업	(주)에프씨스페셜티	-	-	5,940	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	106,606	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	-	1,198,097	-

후성코퍼레이션(주)	3,328	-	6,412,050	-	466,915	-

후성정공(주)	-	-	-	-	249,939	253,000

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	-	14,305,000

(주)트래닛	-	-	-	-	132,040	-

퍼스텍(주)	-	-	-	-	10,014	-

합계	215,734	4,897,768	22,895,139	5,940	2,057,005	14,558,000

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득

종속기업	소주후성화공유한공사	192,101	-	13,414,260	-	-	-

(주)한텍	-	3,087,892	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	-	-	1,201,372	-	-

후성코퍼레이션(주)	6,477	-	5,939,872	557,977	-	-

후성정공(주)	-	-	-	193,713	79,000	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	28,003,000	-

(주)트래닛	-	-	-	124,150	-	13,185

퍼스텍(주)	-	-	-	5,052	-

합계	198,578	3,135,865	19,354,132	2,082,264	28,082,000	13,185

25.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	85,815	-	649,289	-	-

공동기업	(주)에프씨스페셜티	-	-	-	-	-

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	-	240,300	-	255,105	370,365

후성코퍼레이션(주)	3,562	-	229,970	189,898	-

후성정공(주)	-	-	-	62,249	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,283,500	-

(주)트래닛	-	160,200	-	550	256,094

TRANIT USA, INC.(*)	155,287	-	-	-	-

합 계	244,664	400,500	879,259	3,791,302	626,459

(*) 보고기간말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 155,287천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	111,132	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	288,092

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	214,005	415,682

후성코퍼레이션(주)	-	-	392,204	28,466	-

후성정공(주)	-	-	-	144,650	-

TRANIT USA, INC.(*)	162,795	-	-	-	-

합계	273,927	400,500	392,204	387,671	703,774

(*) 전기말 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 162,795천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

25.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	기초	리스부채상환	당분기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	415,682	90,616	370,365	22,732	113,348

(주)트래닛	288,092	62,198	256,094	15,798	77,995

합 계	703,774	152,814	626,459	38,530	191,343

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채상환	당분기말	이자비용	임차료지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	520,362	-	77,724	442,638	28,402	106,126

(주)트래닛	346,908	13,185	53,459	306,634	19,722	73,180

합 계	867,270	13,185	131,183	749,272	48,124	179,306

25.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

(주)오션스글로벌	-	USD 6,000,000	우리은행

(주)한텍	-	USD 1,887,266	하나은행

-	EUR 1,028,831

-	17,382,000

후성글로벌(주)(*1)	102,000,000	102,000,000	헤임달카펠라 사모투자코너스톤앨리스 1호 신기술조합코너스톤시너지 1호 신기술조합

후성과기남통유한공사	CNY 84,000,000	CNY 84,000,000	하나은행 상해 구베이지점

CNY 55,388,000	CNY 40,338,000

CNY 58,800,000	CNY 84,000,000	산업은행 상해지점

CNY 14,400,000	CNY 14,400,000	우리은행 상해포서지행

후성신재료남통유한공사	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000	하나은행 상해 구베이지점

일광이앤씨(주)	-	5,500,000	신한은행

합계	102,000,000	124,882,000

CNY 332,588,000	CNY 342,738,000

USD -	USD 7,887,266

EUR -	EUR 1,028,831

(*1) 회사는 종속기업인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무에 대한 연대보증을 제공하고 있습니다.

25.6 당분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,087백만원(전분기:2,243백만원)과 퇴직급여 201백만원(전분기:208만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

26. 부문별 정보26.1 당분기 중 회사는 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

26.2 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	36,064,501	104,830,862	38,663,684	116,215,658

상품매출	37,430,883	101,369,220	24,916,929	72,619,807

기타매출	96,215	283,150	35,612	1,639,566

합계	73,591,599	206,483,232	63,616,225	190,475,031

26.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	42,853,025	119,301,761	30,253,384	94,869,716

해외	30,738,574	87,181,471	33,362,841	95,605,315

합 계	73,591,599	206,483,232	63,616,225	190,475,031

26.4 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객 1	22,099,472	62,059,691	20,724,456	60,066,194

27. 공정가치27.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,623,461	3,623,461	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,353,303	5,353,303	5,337,312	5,337,312

합계	8,976,764	8,976,764	8,960,773	8,960,773

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	3,878,822	3,878,822	3,111,476	3,111,476

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,308,018	-	3,045,285	5,353,303

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,878,822	3,878,822

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,623,461	3,623,461

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,292,027	-	3,045,285	5,337,312

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	3,111,476	3,111,476

27.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,878,822	3	시장접근법	최근 거래가	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

후성정공(주)	3,045,285	3	수익가치접근법	할인율	8.29%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치 측정 금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	3,623,461	3	순자산가치법	1좌당 지분금액	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조달청 원자재비축과	3,111,476	3	시장접근법	최근 거래가	-

27.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.

27.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	7.29%	8.29%	9.29%

영구성장률	0.00%	3,378,411	3,045,285	2,782,946

1.00%	3,625,047	3,218,383	2,908,485

2.00%	3,962,921	3,444,924	3,067,157

(단위: 천원)

구분	1좌당 지분금액

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	1,631	1,812	1,993

3,261,116	3,623,461	3,985,808

(단위: 천원)

구분	최근 거래가

조달청 원자재비축과	698,188	775,764	853,341

3,490,940	3,878,822	4,266,705