후성 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	14,236,507	15.37

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이엔씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	47,036,789	50.80

합 계	92,606,819	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다 . 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

- 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20 에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 2.2 회계정책

요약 분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1) 수행의무의 식별 회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

4.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

종속기업	62,769,382	41,487,530

관계기업	16,743,200	16,743,200

공동기업	2,565,404	2,565,404

합계	82,077,986	60,796,134

4.2 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당3분기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성과기(남통)유한공사	중국	51.0	46,217,363	37,855,913

후성신재료(남통)유한공사	중국	100.0	16,033,019	3,112,617

합 계	62,769,382	41,487,530

2 ) 관계기업 현황(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당3분기말	전기말

(주)트래닛(구, 후성테크)	대한민국	31.5	16,743,200	16,743,200

3) 공동기업 현황(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당3분기말	전기말

절강후붕화공유한공사	중국	50.0	2,565,404	2,565,404

4.3 당3분 기와 전3분기 중 종속기업의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기	전3분기

기초	41,487,530	14,751,402

취득	21,281,852	26,736,128

3분기말	62,769,382	41,487,530

5. 유형자산

5.1 당 3분 기와 전 3분기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당3분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	3분기말

토지	18,939,922	-	-	-	-	18,939,922

건물	17,060,672	232,000	(12,239)	(938,851)	209,408	16,550,990

구축물	17,546,651	26,000	(3,461)	(945,317)	756,037	17,379,910

기계장치	57,587,531	915,180	(115,052)	(11,609,091)	3,181,964	49,960,532

기타유형자산	7,295,313	788,120	(35,074)	(1,888,885)	1,836,248	7,995,722

건설중인자산	9,133,399	44,835,832	(1,831,607)	-	(5,958,657)	46,178,967

합 계	127,563,488	46,797,132	(1,997,433)	(15,382,144)	25,000	157,006,043

(2) 전3분기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	3분기말

토지	18,939,922	-	-	-	-	18,939,922

건물	17,709,614	-	-	(904,667)	565,987	17,370,934

구축물	16,098,266	-	(479,862)	(920,561)	2,421,658	17,119,501

기계장치	67,278,195	653,427	(379,347)	(12,682,593)	5,479,201	60,348,883

기타유형자산	6,463,705	1,328,042	(18,388)	(1,918,517)	1,931,236	7,786,078

건설중인자산	6,850,301	11,490,641	-	-	(10,400,626)	7,940,316

합 계	133,340,003	13,472,110	(877,597)	(16,426,338)	(2,544)	129,505,634

5.2 당3분기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 466백만원( 전3분기: 166 백만원) 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.20%( 전3분기: 3.29%) 입니다.

6. 무형자산

당3분기와 전3분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	상 각	3분기말

개발비	521,488	-	(130,371)	391,117

산업재산권	194,779	8,264	(29,975)	173,068

회원권	778,277	1,022,000	-	1,800,277

기타무형자산	51,268	-	(26,779)	24,489

합 계	1,545,812	1,030,264	(187,125)	2,388,951

(2) 전3분기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처분	상 각	3분기말

개발비	697,965	-	-	(133,020)	564,945

산업재산권	147,526	103,941	-	(42,483)	208,984

회원권	637,299	-	(138,022)	-	499,277

기타무형자산	86,973	-	-	(26,779)	60,194

합 계	1,569,763	103,941	(138,022)	(202,282)	1,333,400

무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 130백만원( 전3분기 133백만원 ), 57백만원( 전3분기: 69백만원 )이 포함되어 있습니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 3,771백만원( 전3분기: 3,776백만원 )입니다.

7. 차입금

7.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

2018.09.30

일반자금대출	신한은행	2019. 3. 14	2.99	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2019.9.15	3.26	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2019.4.4	2.50	2,000,000	2,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

7.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당3분기말	전기말

2018.9.30

시설자금	한국산업은행	2019.07.29(*)	2.59	16,500,000	22,000,000

시설자금	한국산업은행	2021.09.20(*)	2.75	9,000,000	9,000,000

시설자금	한국산업은행	2021.01.18	2.72	6,857,100	8,914,230

시설자금	한국산업은행	2022.08.31	3.55	8,000,000	9,500,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	2.95	5,000,000	-

시설자금	씨티은행	2019.08.24	3.3	10,000,000	10,000,000

시설자금	우리은행	2021.03.15	3.02	9,000,000	-

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	3.02	23,760,000	-

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	3.04	430,000	-

소계	88,547,100	59,414,230

(차감: 유동성 대체)	(14,242,840)	(5,742,840)

합계	74,304,260	53,671,390

(*) 차입약정에 따라 만기를 연장할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으므로 유동성대체를 하지 않음.

8. 순확정급여부채 8.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

당기근무원가	1,380,165	1,322,571

순이자원가	109,662	110,865

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,489,827	1,433,436

총 비용 중 1,116백만원(전3분기: 1,114백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 324백만원(전3분기: 319백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

8.2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,454,035	13,130,712

사외적립자산의 공정가치	(8,442,924)	(7,913,442)

순확정급여부채	6,011,111	5,217,270

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 115백만원(전기말: 129백만원)이 포함된 금액임. 9. 자본금과 주식발행초과금 9.1 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주식 92,606,819주(전기말: 92,399,753주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

9.2 당3분기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행주식수	자본금	주식발행초과금

기초	92,399,753주	46,199,877	52,766,824

유상증자	207,066주	103,533	1,593,373

기말	92,606,819주	46,303,410	54,360,197

10. 주식기준보상10.1 주식기준보상의 약정내용

유 형	대상자	부여일	부여수량	결제방식	행사가능기간

주식결제형	임원	2011년 3월 11일	500,000주	신주교부/자기주식교부	2014년 3월 11일 ~ 2019년 03월 10일

10.2 당3분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동

(단위: 주)

구 분	당3분기	전기말

기초 행사가능주	300,000	300,000

증감	(300,000)	-

기말 행사가능주	-	300,000

10.3 회사는 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 계산하였으며, 당3분기와 전3분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 보고기간말 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

총 보상원가	1,472,000	1,472,000

전기까지 인식한 비용(1)	1,472,000	1,472,000

당기 인식한 비용(2)	-	-

누적 주식선택권의 행사(3)	1,472,000	588,800

3분기말 현재 주식선택권계상액((1) + (2) - (3))	-	883,200

11. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	6,759,857	-

매도가능금융자산평가이익	-	6,540,383

자기주식	-	(475,794)

주식선택권(*)	-	883,200

자기주식처분이익	900,600	614,800

합 계	7,660,457	7,562,589

(*) 당3분기 중에 주식선택권이 모두 행사되었습니다.

12. 비용의 성격별 분류 당 3분 기와 전 3분 기 비용 의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,763,480)	(2,217,823)	(262,751)	(650,203)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	36,128,386	106,567,257	31,953,795	94,089,633

종업원급여	5,986,134	17,144,292	6,354,103	16,563,086

복리후생비	785,988	2,428,576	747,166	2,353,611

감가상각비	5,022,585	15,382,144	5,447,339	16,426,340

무형자산상각비	62,440	187,124	69,236	202,282

지급수수료	634,461	2,477,004	818,584	2,610,202

임차료	82,125	246,375	78,645	235,935

운반비	965,824	2,889,973	917,228	2,704,263

세금과공과	146,320	563,399	153,104	462,840

기타비용	6,620,115	18,048,377	6,006,075	17,081,607

합계(*)	54,670,898	163,716,698	52,282,524	152,079,596

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

13. 판매비와관리비 당 3분 기와 전 3분 기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,918	3,711,269	1,392,401	3,587,541

퇴직급여	111,721	324,211	107,026	318,506

복리후생비	537,494	1,238,524	464,909	1,083,035

여비교통비	82,017	261,866	62,664	214,406

세금과공과	136,779	533,989	143,802	435,644

소모품비	23,444	86,698	19,283	87,785

지급임차료	82,125	246,375	78,645	235,935

감가상각비	349,857	1,014,697	340,210	1,012,835

운반비	965,824	2,889,973	917,228	2,704,263

차량유지비	33,853	134,802	41,199	115,550

지급수수료	551,170	2,260,346	774,272	2,310,074

수도광열비	55,726	167,714	41,830	128,837

무형자산상각비	18,984	56,754	23,131	69,263

수출제비용	221,624	769,057	238,530	712,314

경상연구개발비	1,484,622	3,770,875	1,331,382	3,776,491

도급비	148,239	433,474	144,391	412,189

대손상각비	-	339	-	16,169

기타	225,302	553,807	205,643	539,983

합계	6,294,699	18,454,770	6,326,546	17,760,820

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15 우발상황 및 약정사항 등

15.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	18,939,922	113,000,000	47,357,110	48,000,000	24,190,000

건물	16,405,355

구축물	17,379,910	-	-

기계장치	49,960,532	-	-

보고기간말 현재 국민은행은 건물에 60백만원의 담보를 설정하고 있으며, 관련 차입금 금액은 없습니다.

15.2 보고기간말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	한도금액	사용금액

당좌차월	한국산업은행 등	8,500,000	-

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행 등	5,500,000	-

기업구매카드	KEB하나은행 등	37,000,000	6,265,286

일반차입금	한국산업은행 등	157,500,000	103,547,100

합 계	208,500,000	109,812,386

15.3 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.15.4 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석16.5참조). 15.5 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석16.6참조).

16. 특수관계자 거래16.1 특수관계자 내역

관 계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사

관계기업	(주)트래닛

공동기업	절강후붕화공유한공사

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)한텍, Foosung Slovakia S.R.O,청도후성기차배건유한공사, 북경후성기차장식유한공사, Foosung USA

16.2 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	배당금수익	매 입	기타비용	유형자산매각	유형자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	13,813,567	-	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	109,052	-	-	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	69,658	-	-	-	1,919,040	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	101,250	-	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	9,797,948	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	18,265	-	-	15,829,215	1,704,727	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	24,850	-	-	-	20,186,560

후성정공(주)	-	-	-	-	137,460	-	155,000

(주)한텍	-	-	-	-	-	-	18,124,430

한국내화(주)	-	-	3,897	-	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	230,366	-	-	-	-	-	-

(2) 전3분기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	배당금수익	매 입	기타비용	유형자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	9,721,600	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	67,387	-	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	28,879	-	-	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	56,290	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	8,409,478	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	176,533	-	-	9,929,792	1,393,374	-

일광이앤씨(주)	-	-	34,790	-	-	4,600,000

후성정공(주)	-	-	-	-	212,273	1,088,000

한국내화(주)	-	-	3,897	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	125,815	-	-	-	-	-

(주)코엔텍	-	-	-	218,084	-	-

16.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	3,977	-

후성신재료(남통)유한공사	-	1,919,040	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	160,200	-	550

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	1,495,948	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	-	240,300	3,527,898	280,080

후성정공(주)	-	-	-	79,467

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,809,850

(주)한텍	-	-	-	1,227,138

Foosung USA	671,794	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	-	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	55,445	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	1,847,522	-

관계기업	(주)트래닛	-	160,200	-	4,506

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	21,780	240,300	1,507,482	1,061,520

후성정공(주)	-	-	136,424	3,520

일광이앤씨(주)	-	-	281,600	-

Foosung USA	660,266	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	64,039	-	-	-

16.4 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	비고

후성신재료(남통)유한공사	3,112,618	12,920,401	-	16,033,019	출자

후성과기(남통)유한공사	37,855,912	8,361,450	-	46,217,362	출자

(2) 전3분기(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말	비고

후성에이치디에스(주)	4,000,000	4,000,000	-	대여

(주)한텍	10,000,000	10,000,000	-	대여

후성신재료(남통)유한공사	751,022	2,361,596	-	3,112,618	출자

후성과기(남통)유한공사	13,481,380	24,374,532	-	37,855,912	출자

16.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

채권자	금액	제공자

신한은행	19,800,000	(주)트래닛

3,000,000	후성정공(주)

USD 3,000,000	(주)트래닛

KEB하나은행	8,400,000	김근수

한국산업은행	8,000,000	김근수

합계	39,200,000

USD 3,000,000

16.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	KEB하나은행

600,000	신한은행

1,200,000

3,600,000

2,400,000

9,000,000	한국산업은행

5,000,000

3,000,000

합계	28,000,000

16.7 당3분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,750백만원(전3분기: 1,696백만원 )과 퇴직급여 135백만원 (전3분기: 116백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

17. 부문별 정보

17.1 당3분기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

17.2 당3분기와 전3분기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	38,179,237	122,610,259	37,019,941	105,948,462

해외	28,004,630	81,006,086	27,476,779	79,353,138

합계	66,183,867	203,616,345	64,496,720	185,301,600

18. 재무위험관리18.1 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

요약 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 18.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

요약 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 19. 금융상품의 공정가치 당3분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 19.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	586,342	586,342	-	-

당기손익인식금융자산(*)	-	-	556,692	556,692

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,017,695	16,017,695	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	15,736,317	15,736,317

합 계	16,604,037	16,604,037	16,293,009	16,293,009

(*) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인해 금융상품의 구분을 재분류 하였습니다. 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

19.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당 3분 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	586,342	-	-	586,342

당기손익인식금융자산(*)	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	751,380	15,266,315	16,017,695

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

(*) 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인해 금융상품의 구분을 재분류 하였습니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산	556,692	-	-	556,692

매도가능금융자산	470,002	-	15,266,315	15,736,317

19.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치금융자산

일광이앤씨(주)	3,641,839	3	수익가치접근법	할인율	9.74%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	5,658,099	3	수익가치접근법	할인율	9.44%

영구성장률	0.00%

(주)한텍	5,966,377	3	수익가치접근법	할인율	7.16%

영구성장률	0.00%

19.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.

20. 회계정책의 변경20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류당기초 현재 지분상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

② 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분상품은 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	12,433,294	12,433,294	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	33,622,205	33,622,205	-

기타금융자산	단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,340,000	1,340,000	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	269,000	269,000	-

당좌개설보증금 外	상각후원가	상각후원가	413,864	413,864	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,736,317	15,736,317	-

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	556,692	556,692	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있으며 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하며 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

20.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

21. 오류 수정에 따른 전3분기 재무제표의 재작성 전 3분기 재무제표는 2016년 매각예정비유동자산에 대한 순공정가치 평가를 고려하지않음에 따라 중단영업3분기순손실이 과대계상되었습니다. 회사는 이러한 오류 사항을수정하여 2017년 3분기 재무제표를 재작성하였습니다. 해당 수정 사항의 영향으로 전3분기 재무제표상 3분기 분기순이익은 4,972백만원 증가하였습니다. 관련하여 2017년 12월 31일부로 종료되는 사업보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.