후성 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 16 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
제 15 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 06월 30일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	14,236,507	15.37

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이앤씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	47,036,789	50.80

합 계	92,606,819	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

4.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업	100,287,096	100,287,096

관계기업	18,267,710	18,267,710

공동기업(*)	-	2,565,404

합계	118,554,806	121,120,210

(*) 당반기 공동지배기업 지분 매각 진행중 임에 따라 매각예정자산으로 재분류하였습니다. 4.2 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.1) 종속기업 현황

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성과기(남통)유한공사	중국	51.0	-	37,466,375

후성신재료(남통)유한공사	중국	100.0	-	51,980,520

후성폴란드유한회사	폴란드	100.0	-	10,321,201

후성글로벌(주)	한국	100.0	99,768,096	-

합 계	100,287,096	100,287,096

2 ) 관계기업 현황(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)한텍	대한민국	36.5	18,267,710	18,267,710

3) 공동기업 현황(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

절강후붕화공유한공사	중국	-	-	2,565,404

4.3 당반 기와 전반기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업 의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	121,120,210	119,598,521

취득(*1)	99,768,096	1,929,870

재분류(*2)	(2,565,404)	-

감소(*1)	(99,768,096)	-

반기말	118,554,806	121,528,391

(*1) 당반기 해외법인 지주사업부문 물적분할로 종속기업인 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한회사의 99,768,096천원을 후성글로벌(주)의 종속회사로 편입하였습니다.(*2) 당반기 공동지배기업 지분 매각 진행중 으로 공동지배기업인 절강후붕화공유한공사의 2,565,404천원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

5. 유형자산

5.1 당 반 기와 전 반기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,885,857	29,025,711	35,249,442	249,232,585	28,686,664	27,721,337	388,801,596

감가상각누계액	-	(11,465,770)	(13,182,343)	(168,106,559)	(21,664,991)	-	(214,419,663)

정부보조금	-	-	-	(101,361)	(3,354)	(2,678,082)	(2,782,797)

기초 순장부가액	18,885,857	17,559,941	22,067,099	81,024,665	7,018,319	25,043,255	171,599,136

기중 변동액

취득	-	12,395	8,200	454,990	216,502	31,619,267	32,311,354

대체(*)	10,735,541	169,951	4,633,174	3,301,245	1,230,192	(20,110,069)	(39,966)

처분	-	-	-	(1)	(1,414)	-	(1,415)

감가상각비	-	(731,419)	(904,841)	(8,533,344)	(1,213,098)	-	(11,382,702)

정부보조금	-	-	-	-	(26,825)	(2,317,605)	(2,344,430)

반기말 순장부가액	29,621,398	17,010,868	25,803,632	76,247,555	7,223,676	34,234,848	190,141,977

반기말 장부가액

취득원가	29,621,398	29,208,057	39,890,816	252,965,015	30,127,563	39,230,536	421,043,385

감가상각누계액	-	(12,197,189)	(14,087,184)	(176,622,932)	(22,876,448)	-	(225,783,753)

정부보조금	-	-	-	(94,528)	(27,439)	(4,995,688)	(5,117,655)

반기말 순장부가액	29,621,398	17,010,868	25,803,632	76,247,555	7,223,676	34,234,848	190,141,977

(*) 재고자산으로 대체된 금액 20백만원, 비용으로 대체된 금액 20백만원이 포함되어 있음.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	28,493,792	34,732,565	243,229,439	28,931,316	17,909,394	372,236,428

감가상각누계액	-	(10,135,885)	(11,546,064)	(157,902,647)	(20,817,678)	-	(200,402,274)

정부보조금	-	-	-	-	(7,350)	-	(7,350)

기초 순장부가액	18,939,922	18,357,907	23,186,501	85,326,792	8,106,288	17,909,394	171,826,804

기중 변동액

취득	-	53,700	-	696,690	336,980	4,489,181	5,576,551

대체(*)	-	1,054,765	303,566	9,523,517	459,997	(12,100,862)	(759,017)

처분	(54,065)	(364,384)	(8,016)	(9,782)	(36,250)	-	(472,497)

감가상각비	-	(720,494)	(820,824)	(8,315,784)	(1,252,429)	-	(11,109,531)

정부보조금	-	-	-	(109,333)	-	-	(109,333)

반기말 순장부가액	18,885,857	18,381,494	22,661,227	87,112,100	7,614,586	10,297,713	164,952,977

반기말 장부가액

취득원가	18,885,857	29,144,393	35,019,331	248,521,181	28,096,468	10,297,713	369,964,943

감가상각누계액	-	(10,762,899)	(12,358,104)	(161,299,748)	(20,476,530)	-	(204,897,281)

정부보조금	-	-	-	(109,333)	(5,352)	-	(114,685)

반기말 순장부가액	18,885,857	18,381,494	22,661,227	87,112,100	7,614,586	10,297,713	164,952,977

(*) 재고자산으로 대체된 금액 741백만원, 비용으로 대체된 금액 18백만원이 포함되어 있음.

5.2 당반기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 260 백만원( 전반기: 150 백 만원) 입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.01%( 전반기: 2.63%) 입니다.

6. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	배출권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	168,536	1,644,434	-	18	1,812,997

기중변동액

증가	-	17,360	-	252,450	-	269,810

대체 등	-	-	(164,466)	-	-	(164,466)

상각	-	(17,450)	-	-	-	(17,450)

손상차손환입	-	-	163,520	-	-	163,520

반기말 장부가액	9	168,446	1,643,488	252,450	18	2,064,411

(2) 전반기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	173,834	152,399	1,644,434	6,038	1,976,705

기중 변동액

증가	-	40,075	-	-	40,075

상각	(86,914)	(15,194)	-	(5,661)	(107,769)

반기말 장부가액	86,920	177,280	1,644,434	377	1,909,011

회사가 매출원가로 인식한 무형자산상각비는 없으며(전반기 87백만원), 판매비와관리비로 인식한 무형자산상각비는 17백만원(전반기 21백만원)입니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 3,954백만원(전반기: 3,582백만원)입니다.

7. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	377,617	480,068

차량운반구(*)	107,120	79,513

합계	484,737	559,581

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 51백만원입니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	242,046	249,396

비유동	237,617	297,850

합계	479,663	547,246

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	102,451	102,451

차량운반구	23,280	13,824

합계	125,731	116,275

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,469	12,735

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	2,754	1,863

당반기 중 리스의 총 현금유출은 131백만원(전반기: 132백만원)입니다.

8. 차입금

8.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2021.06.30

일반자금대출	신한은행	2021.09.15	2.48	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2022.04.05	1.54	2,000,000	2,000,000

일반회전대출	수출입은행	2021.12.27	1.51	500,000	-

합계	5,500,000	5,000,000

8.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2021.6.30

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	1.85	9,000,000	9,000,000

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	1.85	15,800,000	15,800,000

시설자금	한국산업은행	-	-	-	685,710

시설자금	한국산업은행	2022.08.31	2.60	2,500,000	3,500,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	1.87	12,750,000	14,250,000

운영자금	씨티은행	2021.08.24	2.41	2,000,000	2,000,000

운영자금	우리은행	2024.03.15	2.09	9,000,000	9,000,000

운영자금	우리은행	2026.04.15	1.84	30,000,000	30,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	1.91	28,125,000	30,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.03	10,000,000	10,000,000

운영자금	신한은행	2022.03.12	2.53	10,000,000	10,000,000

소계	129,175,000	134,235,710

(차감: 유동성 대체)	(33,000,000)	(51,360,710)

합계	96,175,000	82,875,000

9. 순확정급여부채 9.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	1,233,598	1,286,238

순이자원가	68,514	65,532

종업원 급여에 포함된 총 비용	1,302,112	1,351,770

9.2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,527,963	21,570,124

사외 적립자산의 공정가치 (*)	(15,343,010)	(15,626,317)

순확정급여부채	7,184,953	5,943,807

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 107백만원(전기말: 107백만원)이 포함된 금액임. 10. 자본금과 주식발행초과금

10.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

10.2 당반기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

11. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	2,002,690	4,212,592

자기주식처분이익	900,600	900,600

합 계	2,903,290	5,113,192

12. 비용의 성격별 분류 당 반 기와 전 반 기 비용 의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,575,522)	(610,648)	(606,965)	4,611,144

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	34,899,694	65,413,799	28,772,000	57,708,603

종업원급여	7,205,124	13,860,006	6,666,741	13,411,265

복리후생비	1,123,876	2,207,297	885,677	1,719,106

감가상각비	5,730,139	11,382,703	5,663,258	11,109,531

사용권자산상각비	63,199	125,732	59,519	116,276

무형자산상각비	8,903	17,450	54,046	107,769

지급수수료	824,238	1,632,211	867,622	1,609,039

임차료	38,481	73,278	34,797	69,594

운반비	1,016,680	2,034,981	1,160,234	2,271,416

세금과공과	163,300	351,825	104,169	276,301

기타비용	8,406,621	16,611,632	7,247,570	13,859,305

합계(*)	57,904,733	113,100,266	50,908,668	106,869,349

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

13. 판매비와관리비 당 반 기와 전 반 기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,515,332	2,853,188	1,485,689	2,959,262

퇴직급여	137,884	252,884	165,106	287,992

복리후생비	358,696	718,323	300,863	665,814

여비교통비	30,823	48,351	18,064	43,031

세금과공과	160,042	327,506	72,274	225,929

소모품비	54,953	96,741	39,484	70,479

지급임차료	38,481	73,278	34,797	69,594

감가상각비	323,191	647,907	332,974	684,677

사용권자산상각비	63,199	125,732	59,519	116,276

운반비	1,016,680	2,034,981	1,160,234	2,271,416

차량유지비	33,001	74,566	38,574	72,997

지급수수료	660,388	1,369,443	712,020	1,402,309

수도광열비	40,304	97,918	54,351	116,590

무형자산상각비	8,903	17,450	10,590	20,855

수출제비용	539,854	1,029,126	323,267	773,704

경상연구개발비	1,926,957	3,954,007	1,871,345	3,582,432

도급비	194,000	389,841	142,921	314,633

대손상각비	(156,460)	(156,460)	(304,046)	(304,046)

기타	171,291	374,352	98,798	265,580

합계	7,117,519	14,329,134	6,616,824	13,639,524

14. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

15. 우발상황 및 약정사항 등

15.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	29,621,398	113,000,000	42,050,000	48,000,000	38,125,000

건물	16,893,338

구축물	25,803,632

기계장치	76,247,555

공기구비품	573,232

15.2 보고기간말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	한도금액	사용금액

당좌차월	한국산업은행 등	5,500,000	-

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행 등	5,500,000	-

기업구매카드	KEB하나은행 등	37,000,000	8,267,973

일반차입금	한국산업은행 등	157,800,000	134,675,000

합 계	205,800,000	142,942,973

15.3 보고기간말 현재 사용이 제한된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금의종류	금액	사유

당반기말	전기말

장기금융자산	당좌개설보증금	12,000	12,000	당좌개설보증금

15.4 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주 석 16.5 참조). 15.5 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 16.6 참조). 16. 특수관계자 거래

16.1 특수관계자 내역

관 계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한회사, 후성글로벌(주)

관계기업	(주)한텍

공동기업	절강후붕화공유한공사

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)트래닛, Foosung USA

16.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	배당금수익	매 입	기타비용	유형자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	11,306,752	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	197,025	-	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	150,026	-	-	30,316	-

후성글로벌(주)	-	2,571	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	2,973	-	-	9,347,838	1,074,851	-

한국내화	-	18,148	5,456	-	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	17,750	-	-	3,908,710

후성정공(주)	-	-	-	-	129,134	382,384

(주)트래닛	-	-	-	-	71,461	-

(2) 전반기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	배당금수익	매 입	기타비용	유형자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	6,012,839	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	100,494	-	80,593	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	71,461	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	5,595,164	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	4,460	-	-	8,076,484	1,042,379	-

한국내화	-	-	5,456	-	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	17,750	-	-	8,600

후성정공(주)	-	-	-	-	91,215	250,300

16.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	184,077	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	20,051,540	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	8,085,176	-	-	-

후성글로벌(주)	-	242,571	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	152,698

후성에이치디에스(주)	1,635	240,300	2,864,110	257,784	217,481

후성정공(주)	-	-	-	125,101	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	1,075,424	-

Foosung USA(*)	288,269	-	-	-	-

(*) 2021년 6월 30일 현재 회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 288,269천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	906,250	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	9,449,884	370,138	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	3,397,950	-	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	191,952

후성에이치디에스(주)	1,635	240,300	1,778,098	229,228	274,180

후성정공(주)	-	-	-	259,266	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	8,911,100	-

Foosung USA(*)	434,748	-	-	-	-

(*) 2020년 12월 31일 현재 회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 434,748천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.16.4 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여거래1) 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	환산	반기말

후성과기(남통)유한공사	9,266,280	10,005,210	-	398,010	19,669,500

후성신재료(남통)유한공사	3,372,800	4,554,569	-	(17,369)	7,910,000

후성글로벌(주)	-	240,000	-	-	240,000

한국내화(주)	-	12,000,000	12,000,000	-	-

2) 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	대여	회수	환산	반기말

후성과기(남통)유한공사	4,226,370	5,223,200	-	(33,440)	9,416,130

(2) 출자거래(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

후성폴란드유한회사	-	1,929,870

후성정공(주)	-	390,226

합계	-	2,320,096

(3) 교환거 래(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	반기말

일광이앤씨(주)	3,850,685	636,458	-	(4,487,143)	-

한국내화(주)(*)	653,950	114,578	165,239	4,487,143	5,090,432

(*) 회사는 당반기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 한국내화(주)의 합병신주 910,171주를 취득하였습니다.

16.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권자	금액	제공자

한국산업은행	2,500,000	김근수

16.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	2016.08.16 ~ 2021.08.16	KEB하나은행

600,000	2021.04.12 ~ 2022.03.15	신한은행

1,200,000	2017.01.02 ~ 2022.06.15

3,600,000	2021.03.15 ~ 2022.03.15

2,400,000	2016.07.28 ~ 2021.07.28

3,600,000	2019.09.19 ~ 2021.09.17	우리은행

오션스글로벌	USD 3,600,000	2021.02.04 ~ 2022.02.04	우리은행

후성과기(남통)유한공사	USD 8,400,000	2020.05.28 ~ 2022.05.28	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	2019.08.19 ~ 2021.08.19	하나은행 상해 구베이지점

CNY 81,600,000	2020.04.01 ~ 2022.04.01	산업은행 상해지점

후성신재료(남통)유한공사	CNY 84,000,000	2020.02.20 ~ 2022.02.18	하나은행 상해 구베이지점

합계	14,600,000

CNY 249,600,000

USD 12,000,000

1 6. 7 당반기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,337백만원(전반기: 1,207백만원 )과 퇴직 급여 83백만원 (전반기: 82백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중 요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기임원들로 구성되어 있습니다.

17. 부문별 정보

17.1 당반기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

17.2 당반기와 전반기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	39,647,842	72,955,141	34,671,283	67,844,975

해외	30,678,512	59,538,088	23,090,227	46,974,599

합계	70,326,354	132,493,229	57,761,510	114,819,574

18. 재무위험관리18.1 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020 년 12월 31일 로 종 료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 18.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

반기재무제표는 연 차재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2020 년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 19. 금융상품의 공정가치 당반 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 19.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	8,283,245	8,283,245	7,697,448	7,697,448

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

19.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당 반 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	5,090,432	-	3,192,813	8,283,245

(*) 회사는 당반기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 수준3에 해당하는 일광이앤씨(주)의 합병대가로 수준1에 해당하는 한국내화(주)의 주식을 교환 취득하 였습니다 (주석 16.4 참조). (2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산	653,950	-	7,043,498	7,697,448

19.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,192,813	3	수익가치접근법	할인율	10.05%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

일광이앤씨(주)	3,850,685	3	수익가치접근법	할인율	12.35%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	3,192,813	3	수익가치접근법	할인율	10.05%

영구성장률	0.00%

19.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.