후성 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

제13기말: 2018년 12월 31일 현재
제12기말: 2017년 12월 31일 현재
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	14,236,507	15.37

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이엔씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	47,036,789	50.80

합 계	92,606,819	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용 하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않습니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.3외화환산

(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-	공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-	상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	10년 ~ 37년

구축물	3년 ~ 20년

기계장치	2년 ~ 8년

차량운반구	2년 ~ 6년

공기구비품	2년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.2.7 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.8 무형자산회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년 ~ 10년

개발비	5년

기타무형자산	5년

회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.

회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2.9 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '장단기차입금' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원 급여(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.(3) 기타장기종업권급여회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.14 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (1) 수행의무의 식별회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. (2) 변동대가회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.(3) 거래가격의 배분회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.

2.16 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.2.17 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석33'에 공시하였습니다.2.18 온실가스배출권과 배출부채회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.2.19 재무제표 승인회사의 재무제표는 2019년 2월 12일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.3.1 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).회사는 특정기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 대한 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석35 참조).3.3 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).

4. 범주별 금융상품 4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	18,743,467	-	-	18,743,467

단기금융자산	-	435,000	-	-	435,000

당기손익-공정가치금융자산	559,575	-	-	-	559,575

매출채권및기타채권	-	37,189,053	-	-	37,189,053

장기금융자산	-	633,000	-	-	633,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	16,475,534	-	16,475,534

기타비유동금융자산	413,864	-	-	413,864

합계	559,575	57,414,384	16,475,534	-	74,449,493

금융부채

매입채무및기타채무(유동)	-	-	-	25,613,662	25,613,662

단기차입금	-	-	-	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	13,742,840	13,742,840

매입채무및기타채무(비유동)	4,397,090	4,397,090

장기차입금	-	-	-	86,958,550	86,958,550

합계	-	-	-	145,712,142	145,712,142

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	당기손익인식금융상품	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	-	12,433,294	-	-	12,433,294

단기금융자산	-	1,340,000	-	-	1,340,000

당기손익인식금융자산	556,692	-	-	-	556,692

매출채권및기타채권	-	33,622,205	-	-	33,622,205

장기금융자산	-	269,000	-	-	269,000

매도가능금융자산	-	-	15,736,317	-	15,736,317

기타비유동금융자산	-	413,864	-	-	413,864

합계	556,692	48,078,363	15,736,317	-	64,371,372

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	22,019,471	22,019,471

단기차입금	-	-	-	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	5,742,840	5,742,840

장기차입금	-	-	-	53,671,390	53,671,390

합계	-	-	-	96,433,701	96,433,701

4.2 금융상품 범주별 순손익1) 당기

(단위: 천원)

구 분	금액

당기손익-공정가치금융자산

배당수익	20,480

당기손익-공정가치금융자산평가이익	2,882

기타포괄손익-공정가치금융자산

배당수익	28,747

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,371,666

상각후원가금융자산

이자수익	128,838

대손충당금환입(상각)	(136,518)

외환손익	251,991

상각후원가금융부채

이자비용	(2,019,587)

외환손익	(411,912)

금융보증부채환입(비용)	(8,234)

2) 전기(단위: 천원)

구 분	금액

당기손익인식금융자산

배당수익	20,480

당기손익인식금융자산평가이익	82,721

매도가능금융자산

배당수익	38,687

매도가능금융자산평가이익	2,707,727

매도가능금융자산처분이익(당기손익)	435,527

매도가능증권자산처분이익(손익대체)	581,967

대여금및수취채권

이자수익	148,941

대손충당금환입(상각)	(97,105)

외환손익	(878,466)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(2,342,453)

외환손익	98,483

금융보증부채환입(비용)	8,222

5. 사용제한예금 및 신용건전성

5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사유

장기금융자산	13,000	14,000	당좌개설보증금

합계	13,000	14,000

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,053	8,991

은행예금	18,741,414	12,424,303

소계	18,743,467	12,433,294

단기금융자산

정기적금	435,000	1,340,000

소계	435,000	1,340,000

장기금융자산

정기적금	620,000	255,000

당좌개설보증금	13,000	14,000

소계	633,000	269,000

합계	19,811,467	14,042,294

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다. 6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매출채권	36,802,778	34,398,935

(차감:대손충당금)	(957,714)	(885,734)

미수금	1,385,162	74,977

(차감:대손충당금)	(66,980)	(2,214)

미수수익	8,046	26,317

단기대여금	17,761	9,923

합계	37,189,053	33,622,204

6.2 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

연체되지 않은 채권	25,746,749	20,067,391

소계	25,746,749	20,067,391

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,636,267	12,305,683

3개월 초과 6개월 이하	1,847,904	1,408,403

6개월 초과	293,781	68,409

소계	11,777,952	13,554,813

손상채권	689,046	660,266

합계	38,213,747	34,510,152

6.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유동매출채권	미수금	유동매출채권	미수금

기초	885,734	2,214	790,588	255

증가	71,980	64,766	95,146	1,959

환입	-	-	-	-

제각	-	-	-	-

기말	957,714	66,980	885,734	2,214

7. 재고자산 보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	5,869,144	(34,862)	5,834,282

제품	9,083,928	(589,286)	8,494,642

재료	17,077,148	-	17,077,148

저장품	1,100,279	-	1,100,279

미착품	4,371,524	-	4,371,524

합계	37,502,023	(624,148)	36,877,875

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	5,052,811	(294,911)	4,757,900

제품	8,159,068	(7,196)	8,151,872

재료	10,689,606	-	10,689,606

저장품	717,612	-	717,612

미착품	500,266	-	500,266

합계	25,119,363	(302,107)	24,817,256

당기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 138,264백만원(전기: 121,613백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실전입액은 322백만원(전기 평가손실환입액: 134백만원)입니다. 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상해상보험(주)에 368,218백만원, DB손해보험 30,000백만원을 부보금액으로 하는 보험에 가입되어 있습니다. 8. 당기손익-공정가치금융자산 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

SK텔레콤(주)	551,936	546,816

쌍용자동차(주)	7,639	9,876

합 계	559,575	556,692

당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서 상 기타수익(비용)으로 표시되어 있습니다. 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산 9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	155,888	0.68	99,379	860,502	860,502	470,002

소계	99,379	860,502	860,502	470,002

비상장주식

일광이앤씨(주)	35,500	5.00	1,068,143	3,480,154	3,480,154	3,641,839

후성정공(주)	187,553	9.84	811,020	6,078,780	6,078,780	5,658,099

(주)한텍	8,971,996	10.17	5,444,749	6,056,097	6,056,097	5,966,377

소계	7,323,912	15,615,031	15,615,031	15,266,315

합계	7,423,291	16,475,533	16,475,533	15,736,317

9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 장부금액	15,736,317	12,593,065

당기 취득	-	1,444,747

당기 처분	-	(427,255)

자본에서 재분류된 순이익	-	(581,967)

자본으로 재분류된 순이익	739,216	2,707,727

기말 장부금액	16,475,533	15,736,317

10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

종속기업	65,020,073	41,487,530

관계기업	16,743,200	16,743,200

공동기업	2,565,404	2,565,404

합계	84,328,677	60,796,134

10.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성과기(남통)유한공사(*)	중국	51.0	46,217,363	37,855,913

후성신재료(남통)유한공사	중국	100.0	18,283,710	3,112,617

합 계	65,020,073	41,487,530

(*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

10.3 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

(주)트래닛(구, 후성테크)	대한민국	31.5	16,743,200	16,743,200

10.4 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

절강후붕화공유한공사(*)	중국	50.0	2,565,404	2,565,404

합 계	2,565,404	2,565,404

(*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

11. 유형자산 11.1 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	24,586,911	26,328,148	189,009,195	23,950,598	9,133,399	291,948,173

감가상각누계액	-	(7,526,239)	(8,781,497)	(131,421,664)	(16,639,943)	-	(164,369,343)

정부보조금	-	-	-	-	(15,342)	-	(15,342)

순장부가액	18,939,922	17,060,672	17,546,651	57,587,531	7,295,313	9,133,399	127,563,488

기중변동액

취득	-	264,500	81,250	1,343,180	927,820	64,066,147	66,682,897

대체(*)	-	454,040	1,467,583	10,004,548	1,993,099	(13,919,270)	-

처분	-	(79,584)	(3,462)	(188,139)	(35,080)	(2,231,607)	(2,537,872)

감가상각비	-	(1,256,488)	(1,273,075)	(15,457,792)	(2,436,017)	(20,423,372)

기말 순장부가액	18,939,922	16,443,140	17,818,947	53,289,328	7,745,135	57,048,669	171,285,141

기말 장부가액

취득원가	18,939,922	25,198,495	27,828,360	193,788,002	26,683,519	57,048,669	349,486,967

감가상각누계액	(8,755,355)	(10,009,413)	(140,498,674)	(18,927,038)	-	(178,190,480)

정부보조금	-	-	-	-	(11,346)	-	(11,346)

순장부가액	18,939,922	16,443,140	17,818,947	53,289,328	7,745,135	57,048,669	171,285,141

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	18,939,922	24,020,924	26,611,665	208,231,551	20,871,583	6,850,301	305,525,946

감가상각누계액	-	(6,311,310)	(8,934,919)	(124,738,874)	(14,387,127)	-	(154,372,230)

손상차손누계액	-	-	(1,578,480)	(16,214,482)	(1,413)	-	(17,794,375)

정부보조금	-	-	-	-	(19,338)	-	(19,338)

순장부가액	18,939,922	17,709,614	16,098,266	67,278,195	6,463,705	6,850,301	133,340,003

기중변동액

취득	-	1,100,877	1,477,052	15,290,243	17,868,172

대체(*)	-	565,987	3,200,581	6,821,945	1,950,766	(13,007,145)	(467,866)

처분	-	-	(704,677)	(1,185,778)	(19,292)	-	(1,909,747)

감가상각비	-	(1,214,929)	(1,234,194)	(16,814,196)	(2,576,918)	-	(21,840,237)

손상차손환입	-	-	186,675	386,488	-	-	573,163

기말 순장부가액	18,939,922	17,060,672	17,546,651	57,587,531	7,295,313	9,133,399	127,563,488

기말 장부가액

취득원가	18,939,922	24,586,911	26,328,148	189,009,195	23,950,598	9,133,399	291,948,173

감가상각누계액	-	(7,526,239)	(8,781,497)	(131,421,664)	(16,639,943)	-	(164,369,343)

손상차손누계액	-	-	-	-	(15,342)	-	(15,342)

순장부가액	18,939,922	17,060,672	17,546,651	57,587,531	7,295,313	9,133,399	127,563,488

(*) 재고자산 및 개발비로 대체된 468백만원이 포함되어 있음.

감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비 및 연구비에 각각 18,534백만원(전기: 19,842백만원), 1,367백만원(전기: 1,360백만원) 및 523백만원(전기: 638백만원)이 포함되어 있습니다.11.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 476 백만원(전기: 216백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.14%(전기: 3.16%)입니다. 현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상해상보험(주)에 368,218백만원, DB손해보험 30,000백만원을 부보금액으로 하는 보험에 가입되어 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	521,488	194,779	778,277	51,268	1,545,812

기중변동액

증가	-	8,263	1,022,000	-	1,030,263

상각	(173,827)	(40,026)	(32,070)	(245,923)

손상차손 환입	-	-	2,000	-	2,000

기말 장부가액	347,661	163,016	1,802,277	19,198	2,332,152

(2) 전기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	697,965	147,526	637,299	86,973	1,569,763

기중변동액

증가	-	103,941	281,550	-	385,491

처분	-	(151,022)	-	(151,022)

상각	(176,477)	(56,688)	-	(35,705)	(268,870)

손상차손	-	-	(2,550)	-	(2,550)

손상차손 환입	-	-	13,000	-	13,000

기말 장부가액	521,488	194,779	778,277	51,268	1,545,812

무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 174백만원(전기 176백만원), 72백만원(전기: 92백만원)이 포함되어 있습니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 5,371백만원(전기: 5,524백만원)입니다.

13. 배출권 변동내역

(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권

2015년도 분	358,288	2018년도 분	342,908

2016년도 분	564,492	2019년도 분	342,908

2017년도 분	565,034	2020년도 분	342,908

합 계	1,487,814	합 계	1,028,724

배출권의 장부가액은 "0"원이며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

구 분	1차 계획기간

2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분

기초	-	12,118	197,583

무상할당	358,288	564,492	565,034

판매	-	(37,150)	(298,670)

이월	(12,118)	(197,583)	(69,500)

정부제출	(346,170)	(341,877)	(394,447)

기말	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

구 분	2차 계획기간

2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분

기초(*)	69,500	-	-

무상할당	342,908	342,908	342,908

판매	-	-	-

이월	-	-	-

정부제출(**)	(443,543)	-	-

기말	(31,135)	342,908	342,908

(*) 기초분은 1차 계획년도(15~17년)에서 이월된 수량임.(**) 정부제출량은 2018년말 추정치임.

14. 기타자산 보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산

선급금	286,383	30,755

대손충당금	(79)	(308)

선급비용	449,589	432,273

부가세대급금	2,155,651	865,597

소계	2,891,544	1,328,317

기타비유동금융자산

보증금	413,864	413,864

합계	3,305,408	1,742,181

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	12,410,924	9,532,473

미지급금	11,372,435	11,077,710

미지급비용	1,798,142	1,385,360

금융보증부채	32,161	23,928

소계	25,613,662	22,019,471

비유동

장기미지급금	4,397,090	-

16. 충당부채 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

탄소배출부채(*)	-	778,383	-	778,383

(*) 회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(배출권 변동내역은 주석13 참조).

17. 차입금

17.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31

일반자금대출	신한은행	2019.03.14	2.99	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2019.09.15	3.26	3,000,000	3,000,000

운영자금대출	한국산업은행	2019.04.04	2.50	2,000,000	2,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

17.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.12.31

시설자금	한국산업은행	-	-	-	22,000,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	2.95	13,800,000	-

시설자금	한국산업은행	2021.09.20	2.75	9,000,000	-

시설자금	한국산업은행	2021.12.19	2.69	15,800,000	-

시설자금	한국산업은행	-	-	-	9,000,000

시설자금	한국산업은행	2021.01.18	3.05	6,171,390	8,914,230

시설자금	한국산업은행	2022.08.31	3.55	7,500,000	9,500,000

시설자금	씨티은행	2019.08.24	3.3	9,000,000	10,000,000

시설자금	우리은행	2021.03.15	3.1	9,000,000	-

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	3.02	30,000,000	-

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	3.24	430,000	-

소계	100,701,390	59,414,230

(차감: 유동성 대체)	(13,742,840)	(5,742,840)

합계	86,958,550	53,671,390

18. 확정급여제도

18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치	15,557,140	13,130,712

기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치	-	-

소계	15,557,140	13,130,712

사외적립자산의 공정가치(*)	(11,435,598)	(7,913,442)

순확정급여부채	4,121,542	5,217,270

(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 112백만원(전기말: 129백만원)이 포함된 금액임.

18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	13,130,712	11,838,454

당기근무원가	1,870,867	1,759,650

이자원가	354,799	289,069

퇴직급여지급액	(752,603)	(655,099)

재측정요소	953,365	(101,362)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	617,772	(397,338)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	335,593	295,976

기말 금액	15,557,140	13,130,712

18.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초 금액	7,913,442	5,572,485

이자수익	207,843	139,090

신규불입	4,000,000	2,541,286

퇴직급여지급액	(572,949)	(252,109)

재측정요소	(112,738)	(87,310)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(112,738)	(87,310)

기말 금액	11,435,598	7,913,442

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.25%	2.78%

미래임금상승률	4.04%	4.00%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1% 증가	7.20% 감소

1% 감소	8.40% 증가

미래임금상승률	1% 증가	8.30% 증가

1% 감소	7.30% 감소

할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

예적금	11,435,598	7,913,442

18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2~5년미만	5년이상	합계

급여지급액	1,588,105	2,054,943	3,554,250	11,648,080	18,845,378

보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 7.90년(전기: 8.36년)입니다.

19. 기타부채 (1) 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동부채

선수금	2,291,515	75,420

예수금	1,200,442	567,278

기타	39,635	19,872

소계	3,531,592	662,570

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채	368,600	219,000

보증예수금	64,870	64,870

소계	433,470	283,870

20. 이연법인세 20.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	8,481,140	4,794,823

과거 법인세 추납(환급)	803,690	(1,784,226)

전기 법인세 조정	(14,000)

총당기법인세	9,284,830	2,996,597

이연법인세

일시적차이의 증감	(136,720)	2,850,361

총이연법인세	(136,720)	2,850,361

법인세비용	9,148,110	5,846,958

20.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	43,657,135	36,331,951

법인세율로 계산된 법인세비용	10,103,027	8,330,332

조정사항	(954,917)	(2,483,374)

세무상 과세되지 않는 수익	(303,967)	(3,026)

세무상 차감되지 않는 비용	98,171	3,616

세액공제	(1,727,229)	(405,392)

과거 법인세 추납(환급액)	803,690	(1,784,226)

기타	174,418	(294,346)

법인세비용	9,148,110	5,846,958

20.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

확정급여부채 재측정요소	(1,066,103)	234,543	(831,560)	14,053	(3,092)	10,961

매도가능증권평가이익	739,217	(162,628)	576,589	2,707,726	(595,700)	2,112,026

합계	(326,886)	71,915	(254,971)	2,721,779	(598,792)	2,122,987

20.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	6,585,376	6,453,825

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	652,714	363,515

소계	7,238,090	6,817,340

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(2,202,295)	(1,992,366)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(7,976)	(5,790)

소계	(2,210,271)	(1,998,156)

이연법인세자산(부채) 순액	5,027,819	4,819,184

20.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

매도가능금융자산평가이익	(1,880,835)	(162,628)	(2,043,463)

기타	(117,321)	(49,487)	(166,808)

소계	(1,998,156)	(49,487)	(162,628)	(2,210,271)

이연법인세자산

감가상각비	4,986,258	176,166	5,162,424

퇴직급여충당부채	1,071,718	(436,079)	234,543	870,182

연차수당부채	161,382	18,421	179,803

대손충당금	119,340	21,301	140,641

기타	2,372,523	669,357	3,041,880

소계	8,711,221	449,166	234,543	9,394,930

일시적차이 소계	6,713,065	399,679	71,915	7,184,659

차감: 미인식이연법인세자산	(1,893,881)	(262,959)	(2,156,840)

차감후: 이연법인세자산(부채)	4,819,184	136,720	71,915	5,027,819

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	당기초	손익계산서	기타포괄손익	당기말

이연법인세부채

매도가능금융자산평가이익	(1,413,168)	128,033	(595,700)	(1,880,835)

압축기장충당금	(240,616)	240,616	-	-

기타	(174,479)	57,158	-	(117,321)

소계	(1,828,263)	425,807	(595,700)	(1,998,156)

이연법인세자산

감가상각비	5,868,747	(882,489)	-	4,986,258

퇴직급여충당부채	1,204,694	(129,884)	(3,092)	1,071,718

연차수당부채	161,202	180	-	161,382

대손충당금	100,232	19,108	-	119,340

기타	2,415,668	(43,145)	-	2,372,523

소계	9,750,543	(1,036,230)	(3,092)	8,711,221

일시적차이 소계	7,922,280	(610,423)	(598,792)	6,713,065

이월결손금	947,005	(947,005)	-	-

이월세액공제	1,292,933	(1,292,933)	-	-

합계	10,162,218	(2,850,361)	(598,792)	6,713,065

차감: 미인식이연법인세자산	(1,893,881)	-	-	(1,893,881)

차감후: 이연법인세자산(부채)	8,268,337	(2,850,361)	(598,792)	4,819,184

21. 자본금과 주식발행초과금

21.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

21.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당 기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	92,399,753	46,199,877	52,766,824	92,399,753	46,199,877	52,766,824

유상증자	207,066	103,533	1,593,373	-	-	-

기말	92,606,819	46,303,410	54,360,197	92,399,753	46,199,877	52,766,824

22. 주식기준보상 22.1 주식기준보상의 약정내용

유 형	대상자	부여일	부여수량	결제방식	행사가능기간

주식결제형	임원	2011년 3월 11일	500,000주	신주교부/자기주식교부	2014년 3월 11일 ~ 2019년 03월 10일

22.2 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	주식매수선택권 수량	행사가격

당기말	전기말	당기말	전기말

기초 행사가능주	300,000	300,000	5,251원	5,251원

증감	(300,000)	5,251원	5,251원

기말 행사가능주	-	300,000	5,251원	5,251원

22.3 회사는 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 계산하였으며, 당기와 전기중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 보고기간말 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

총 보상원가	1,472,000	1,472,000

전기까지 인식한 비용(1)	1,472,000	1,472,000

당기 인식한 비용(2)	-	-

향후 인식할 비용	-	-

주식선택권의 행사(3)	1,472,000	588,800

기말 현재 주식선택권계상액((1) + (2) - (3))	-	883,200

23. 기타자본항목

23.1 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	7,116,972	-

매도가능금융자산평가이익	-	6,540,383

자기주식	-	(475,794)

주식선택권(*)	-	883,200

자기주식처분이익	900,600	614,800

합 계	8,017,572	7,562,589

(*) 당기 중에 주식선택권이 모두 행사되었습니다.

24. 이익잉여금 24.1 이익잉여금의 구성내역보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*)	181,500	181,500

임의적립금	1,500,000	1,500,000

미처분이익잉여금	105,975,886	72,298,421

계	107,657,386	73,979,921

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27 일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일).

(단위: 천원)

과 목	제 13(당) 기	제 12(전) 기

미처분이익잉여금

전기이월미처분이익잉여금	72,298,421	41,802,467

순확정급여부채의 재측정요소	(831,560)	10,961

당기순이익	34,509,025	30,484,993

합계	105,975,886	72,298,421

이익잉여금 처분액	-	-

차기이월 미처분이익잉여금	105,975,886	72,298,421

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동	(342,770)	509,943

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	138,606,907	121,103,504

종업원급여	27,280,517	24,800,155

복리후생비	3,064,856	2,851,874

감가상각비	20,423,372	21,840,237

무형자산상각비	245,923	268,871

지급수수료	3,400,730	3,168,680

임차료	328,500	324,820

운반비	3,989,827	3,708,194

세금과공과	813,751	631,725

기타비용	25,433,148	24,211,099

합계(*)	223,244,761	203,419,102

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

26. 판매비와관리비 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	6,443,814	5,643,589

퇴직급여	439,565	425,384

복리후생비	1,651,838	1,481,352

여비교통비	366,320	280,886

세금과공과	771,052	604,404

소모품비	127,420	108,549

지급임차료	328,500	324,820

감가상각비	1,366,780	1,360,132

운반비	3,989,827	3,708,184

차량유지비	175,258	146,921

지급수수료	3,145,577	2,674,027

수도광열비	227,214	176,630

무형자산상각비	72,096	92,394

수출제비용	996,305	916,926

경상연구개발비	5,370,976	5,523,902

도급비	577,310	555,490

대손상각비	71,981	95,146

기타	700,496	767,711

합계	26,822,329	24,886,447

27. 기타수익과 기타비용 당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타수익

배당금수익	49,227	59,167

임대료 수익	-	7,950

유형자산손상차손환입	-	573,163

유형자산처분이익	123,000	120,845

무형자산처분이익	-	209,887

무형자산손상차손환입	2,000	-

외화환산이익	45,673	80,795

외환차익	1,266,349	1,178,728

대손충당금환입	322	15,822

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	5,120

당기손익인식금융자산평가이익	-	88,064

매도가능금융자산처분이익	-	1,017,494

기타	404,754	1,337,016

합계	1,896,445	4,688,931

기타비용

외화환산손실	36,250	180,801

외환차손	1,435,694	1,858,704

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	2,238

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,343

유형자산처분손실	271,491	1,896,293

무형자산손상차손	-	2,550

기부금	20,500	24,000

기타	213,907	28,350

합계	1,980,080	3,996,041

28. 금융수익과 금융비용 당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익

이자수익	128,838	148,941

금융보증부채환입	11,089	8,222

합계	139,927	157,163

금융비용

이자비용	2,019,587	2,332,061

금융보증비용	19,323	10,392

합계	2,038,910	2,342,453

29. 주당이익 29.1 기본주당순손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석23 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당기	전기

보통주 당기순이익	34,509,024,829원	30,484,993,082원

가중평균보통유통주식수	92,528,737주	92,306,819주

보통주 주당순이익	373원/주	330원/주

29.2 희석주당순손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 옵션이 행사된 것으로가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

내 역	당기	전기

희석주당이익 산정을 위한 계속영업 당기순이익	34,509,024,829원	30,484,993,082원

발행된 가중평균유통보통주식수	92,528,737주	92,306,819주

조정내역

주식선택권	37,037주	125,899주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통유통주식수	92,565,774주	92,432,718주

보통주 계속영업 주당순이익	373원/주	330원/주

당기 및 전기 주당순이익의 희석효과는 없습니다. 30. 영업활동 현금흐름

30.1 당기와 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	34,509,025	30,484,993

조정

법인세비용(수익)	9,148,111	5,846,958

대손상각비(환입액)	136,840	97,317

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	2,238

당기손익인식금융자산평가손실	-	5,343

재고자산평가손실	322,040

감가상각비	20,423,372	21,840,237

금융보증비용	19,323	10,392

유형자산처분손실	271,491	1,896,293

무형자산상각비	245,923	268,871

무형자산손상차손	-	2,550

기타종업원급여	149,600	219,000

외화환산손실	36,250	180,801

퇴직급여	2,017,823	1,909,629

충당부채배출부채초과비용	778,382

이자비용	2,019,587	2,332,061

외화환산이익	(45,673)	(80,795)

대손충당금환입	(322)	(15,821)

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(5,120)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(88,064)

금융보증부채환입	(11,089)	(8,221)

유무형자산처분이익	(122,999)	(330,732)

재고자산평가손실환입	-	(134,004)

유형자산손상차손환입	-	(573,163)

무형자산손상차손환입	(2,000)	(13,000)

대손상각비환입	-

배당금수익	(49,227)	(59,167)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,017,494)

이자수익	(128,838)	(148,941)

기타	(544,437)	251,916

소계	34,661,275	32,391,966

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증가	(2,422,215)	(2,097,028)

기타채권의 감소(증가)	(1,311,600)	(4,009)

기타유동자산의 감소(증가)	(272,944)	1,587,240

재고자산의 증가	(12,382,661)	(3,907,773)

매입채무의 감소	2,924,011	(1,945,683)

기타채무의 증가	(3,787,664)	1,835,318

기타부채의 증가	2,849,259	80,940

부가세대급금의 감소(증가)	(1,290,054)	74,216

예수부가가치세의 증가	19,763	-

퇴직금의 지급	(735,588)	(649,125)

사외적립자산의 증가	(3,444,065)	(2,295,151)

소계	(19,853,758)	(7,321,056)

합계	49,316,542	55,555,903

30.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	13,919,270	12,792,746

미지급된 유형자산의 취득	3,008,614	1,812,835

장기차입금의 유동성대체	19,242,840	16,817,840

매각예정비유동자산의 관계기업 주식 대체	-	16,743,200

매도가능증권 교환 취득	-	1,444,747

30.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기말

단기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

유동성장기부채	5,742,840	-	(11,242,840)	19,242,840	13,742,840

장기차입금	53,671,390	78,030,000	(25,500,000)	(19,242,840)	86,958,550

합 계	74,414,230	78,030,000	(36,742,840)	-	115,701,390

(2) 전기(단위: 천원)

구 분	기초	차입	상환	대체	기말

단기차입금	20,000,000	-	(5,000,000)	-	15,000,000

유동성장기부채	7,077,004	-	(18,152,004)	16,817,840	5,742,840

장기차입금	62,737,500	19,600,000	(11,848,270)	(16,817,840)	53,671,390

합 계	89,814,504	19,600,000	(35,000,274)	-	74,414,230

31. 우발부채 및 약정사항 31.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행	국민은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	18,939,922	113,000,000	54,271,390	7,200,000	30,430,000	-	-

건물	16,443,140	60,000	-

구축물	17,818,947	-	-	-	-

기계장치	53,289,328	-	-	-	-

31.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

한국씨티은행	개별한도	-	일반자금대출	9,000,000	9,000,000

신한은행	포괄한도	10,000,000	당좌대출	1,000,000	-

온렌딩대출	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

개별한도	-	E-BIZ제휴업체
승인내역	2,500,000	351,854

수입신용장발행	USD 2,500,000	USD 1,609,200

KEB하나은행	포괄한도	48,565,340	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	10,000,000	430,000

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 35,164

외담대	3,000,000	1,755,268

한국산업은행	포괄한도	64,400,000	운영자금대출	64,400,000	54,271,390

우리은행	개별한도	9,000,000	일반자금대출	9,000,000	9,000,000

국민은행	개별한도	-	일반자금대출	1,500,000	-

현대캐피탈	-	-	자동차리스	-	78,950

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	8,023,891

31.3 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석32.4참조).31.4 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32.5참조).31.5 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 및 공동기업인 절강후붕화공유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다. 32. 특수관계자와의 거래

32.1 특수관계자 내역

관 계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사

관계기업	(주)트래닛

공동기업	절강후붕화공유한공사

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)한텍, Foosung Slovakia S.R.O,청도후성기차배건유한공사, 북경후성기차장식유한공사, Foosung USA

32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	고정자산매각	배당금수익	매 입	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	-	16,703,238	-	-

후성과기남통유한공사	-	222,282	-	-	-	-	-

후성신재료남통유한공사	-	117,789	1,919,040	-	-	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-	-	135,000	-

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	-	-	13,859,299	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	25,699	-	-	-	18,517,668	2,310,032	-

후성정공(주)	-	-	-	-	-	211,736	285,000

일광이앤씨(주)	-	-	-	24,850	-	-	26,986,430

(주)한텍	-	-	-	-	-	-	20,433,316

한국내화(주)	-	-	-	3,897	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	230,366	-	-	-	-	-	-

(2) 전기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	고정자산매각	배당금수익	매 입	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	11,120,210	-

후성과기남통유한공사	-	131,530	-	-	-

후성신재료남통유한공사	-	33,365	-	-	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	134,392

공동기업	절강후붕화공유한공사	-	-	12,055,885

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	218,885	26,670	-	12,487,844	1,381,081

후성정공(주)	-	-	306,943	1,106,432

일광이앤씨(주)	-	-	34,790	-	4,786,200

한국내화(주)	-	-	3,897	-	-

(주)한텍	27,367	-

Foosung Slovakia S.R.O	125,815	-	-	-	-

(주)코엔텍	-	-	-	327,869

32.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말

(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	691,019	-

후성신재료남통유한공사	-	1,339,022	-	-

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	-	-	2,430,190	-

관계기업	(주)트래닛	-	160,200	-	550

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	3,271	240,300	1,080,812	376,682

후성정공(주)	-	-	-	268,228

일광이앤씨(주)	-	-	-	1,520,090

(주)한텍	-	-	-	322,531

Foosung USA	689,046	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	56,237	-

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	-	-	1,880,547	-

관계기업	(주)트래닛	-	160,200	-	4,506

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	21,780	240,300	1,507,482	1,061,520

후성정공(주)	-	-	-	139,944

일광이앤씨(주)	-	-	-	281,600

Foosung USA	671,794	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	62,753	-	-	-

32.4 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

채권자	금액	제공자

신한은행	19,800,000	(주)트래닛

3,000,000	후성정공(주)

USD 3,000,000	(주)트래닛

한국산업은행	7,500,000	김근수

합계	30,300,000

USD 3,000,000

32.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	KEB하나은행

600,000	신한은행

1,200,000

3,600,000

2,400,000

20,400,000	한국산업은행

합계	31,400,000

32.6 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 당기(1) 출자

(단위: 천원)

구 분	금액

후성신재료(남통)유한공사	15,171,093

후성과기(남통)유한공사	8,361,450

2) 전기(1) 대여거래(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	기말

후성에이치디에스(주)	4,000,000	-	(4,000,000)	-

(주)한텍	-	10,000,000	(10,000,000)	-

합계	4,000,000	10,000,000	(14,000,000)	-

(2) 출자(단위: 천원)

구 분	금액

후성신재료(남통)유한공사	2,361,596

후성과기(남통)유한공사	24,374,532

32.7 전기 중 회사의 종속기업인 후성지앤아이(주)가 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다. 회사는 합병대가로 (주)트래닛의 주식 31.5%(취득가액 16,743백만원)를 취득하였습니다. 또한, 회사는 매도가능증권에 계상된 일광이앤씨(주) 주식 2%(장부가액 1,009백만원)를 후성에이치디에스(주)에게 처분하고, 처분대가로 (주)한텍 주식 2.5%(취득가액 1,445백만원)를 취득하였습니다.32.8 당기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,756백만원(전기: 2,363백만원)과 퇴직급여 181백만원(전기: 156백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. 33. 부문별 정보 33.1 당기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

33.2 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

국내	160,266,786	135,240,784

해외	108,617,728	106,002,669

합계	268,884,514	241,243,453

33.3 당기 및 전기 중 회사 총 수익의 10% 이상을 차지하는 거래처가 1곳이 있습니다. 34. 재무위험관리

34.1 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

34.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

외화금융자산	외화금융부채	외화금융자산	외화금융부채

미국달러/원	16,341,295	7,015,780	10,008,363	4,821,936

유로/원	-	60,965	64,039	59,909

위안화/원	92	-	285	-

합계	16,341,387	7,076,745	10,072,687	4,881,845

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세후 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

미국달러/원	932,552	(932,552)	404,541	(404,541)

유로/원	(6,097)	6,097	322	(322)

위안화/원	9	(9)	23	(23)

합계	926,464	(926,464)	404,886	(404,886)

(2) 가격위험회사는 재무상태표상 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.(3) 이자율위험이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 115,701백만원(전기말: 74,414백만원)으로 모든 차입금이 변동금리로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동할 경우 당기 당사 세전손익이 1,157백만원(전기: 744백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.

34.1.2 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.34.1.3 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	26,943,262	4,986,000	31,929,262

단기차입금	15,141,807	15,141,807

장기차입금	16,318,513	77,272,924	14,485,682	108,077,119

합계	58,403,582	82,258,924	14,485,682	155,148,188

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이하	5년초과	합계

매입채무및기타채무	22,019,471	-	-	22,019,471

단기차입금	15,144,836	-	-	15,144,836

장기차입금	7,261,682	56,222,347	-	63,484,029

합계	44,425,989	56,222,347	-	100,648,336

34.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다.보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금	115,701,390	74,414,230

차감: 현금및현금성자산	18,743,467	12,433,294

순차입금(A)	96,957,923	61,980,936

자본총계(B)	216,338,564	180,509,211

총자본(A+B)	313,296,487	242,490,147

자본조달비율 (A/(A+B))	30.95%	25.56%

35. 공정가치 35.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	559,575	559,575

당기손익인식금융자산	556,692	556,692

기타포괄손익-공정가치금융자산	16,475,534	16,475,534

매도가능금융자산	15,736,317	15,736,317

계	17,035,109	17,035,109	16,293,009	16,293,009

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	559,575	-	-	559,575

기타포괄손익-공정가치금융자산	860,502	-	15,615,032	16,475,534

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익인식금융자산	556,692	-	-	556,692

매도가능금융자산	470,002	-	15,266,315	15,736,317

35.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

일광이앤씨(주)	3,480,154	3	수익가치접근법	할인율	10.18%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	6,078,780	3	수익가치접근법	할인율	8.60%

영구성장률	0.00%

(주)한텍	6,056,097	3	수익가치접근법	할인율	8.75%

영구성장률	0.00%

35.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.35.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

일광이앤씨(주)	9.18%	10.18%	11.18%

영구성장률	0.00%	3,636,255	3,480,154	3,351,861

1.00%	3,775,623	3,588,403	3,437,781

2.00%	3,953,788	3,723,087	3,542,411

구분	할인율

후성정공(주)	7.60%	8.60%	9.60%

영구성장률	0.00%	7,169,213	6,078,780	5,221,476

1.00%	8,237,515	6,866,503	5,820,895

2.00%	9,686,925	7,892,230	6,577,484

구분	할인율

(주)한텍	7.75%	8.75%	9.75%

영구성장률	0.00%	7,742,833	6,056,097	4,719,270

1.00%	9,375,736	7,276,289	5,661,329

2.00%	11,582,847	8,864,332	6,836,661

36. 회계정책의 변경

36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류당기초 현재 지분상품은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

② 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 당기초 현재 지분상품은 당기손익인식금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 지분상품의 공정가치 변동을 당기손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	12,433,294	12,433,294	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	33,622,205	33,622,205	-

기타금융자산	단기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,340,000	1,340,000	-

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	269,000	269,000	-

당좌개설보증금 外	상각후원가	상각후원가	413,864	413,864	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	15,736,317	15,736,317	-

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	556,692	556,692	-

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상시 간편법을 적용하고 있으며 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하며 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

36.2. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.