후성 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제18(당)기 3분기 : 2023년 01월01일부터 2023년 09월30일까지
제17(전)기 3분기 : 2022년 01월01일부터 2022년 09월30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.회사의 자본금은 보고기간말 현재 47,176백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중94,352,104주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말 소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.28

김근수	11,656,975	12.35

후성홀딩스(주)(*1)	6,297,329	6.67

국민연금공단	5,583,449	5.92

일광이앤씨(주)	4,141,992	4.39

후성정공(주)	454,419	0.48

퍼스텍(주)	388,824	0.41

한국내화(주)	368,873	0.39

트래닛(주)	292,833	0.31

기타	44,141,325	46.78

합계	94,352,104	100.00

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다(주석23 참조). 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용제한예금

보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사유

장기금융자산	10,500	10,500	당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권5.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	29,776,500	(407,221)	29,369,279	40,512,036	(291,092)	40,220,944

유동 기타채권	521,991	-	521,991	151,336	-	151,336

비유동 기타채권	292,434	-	292,434	409,709	-	409,709

5.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 기타채권

미수금	505,751	144,868

미수수익	16,240	6,468

소계	521,991	151,336

비유동 기타채권

보증금	292,434	409,709

5.3 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	매출채권

기초	291,092	262,879

증가	116,129	41,391

분기말	407,221	304,270

6. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	5,790,372	(1,031)	5,789,341

제품	27,064,766	(2,499,458)	24,565,308

반제품	2,162,780	(1,438,048)	724,732

재료	23,735,098	(3,926,219)	19,808,879

저장품	2,099,494	(117,113)	1,982,381

미착품	619,483	-	619,483

기타의재고자산	4,667,759	-	4,667,759

합계	66,139,752	(7,981,869)	58,157,883

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	8,846,264	(37,327)	8,808,937

제품	24,740,354	(725,885)	24,014,469

재료	22,166,642	(8,197)	22,158,445

저장품	1,523,293	(117,114)	1,406,179

미착품	13,311,366	-	13,311,366

기타의재고자산	2,524,770	-	2,524,770

합계	73,112,689	(888,523)	72,224,166

당분기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 132,594백만원(전분기: 149,455백만원)으로, 이 중 재고자산 평가손실액은 7,093백만원(전분기 평가손실환입액: 546백만원)이며, LiPF6(전해질) 및 C3H2F6(에칭가스) 공장의 생산중단에 따른 고정제조원가 6,274백만원이 포함되어 있습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,000,000	-	-	11,000,000

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산8.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	3,214,168	3,214,168	3,000,956

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,621,666	3,621,666	3,621,666

합계	5,787,768	6,835,834	6,835,834	6,622,622

8.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 장부금액	6,622,622	6,997,647

평가손익	213,212	(900,820)

분기말 장부금액	6,835,834	6,096,827

9. 종속기업 및 관계기업투자

9.1 보고기간말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업	132,786,955	132,786,955

9.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)	한국	100.0	92,271,447	92,271,447

(주)한텍(*1)	한국	100.0	39,996,508	39,996,508

합계	132,786,955	132,786,955

(*1) 전기 포괄적 주식교환으로 (주)한텍을 종속기업으로 편입하였습니다.

9.3 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(*1)

기초 장부가액	132,786,955	111,058,157

분기말 장부금액	132,786,955	111,058,157

(*1) 전분기 관계기업투자주식 18,267,710천원이 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	112,252,111	36,367,707	41,401,837	280,382,065	34,385,328	21,682,192	526,471,240

감가상각누계액	-	(15,021,488)	(16,794,389)	(196,025,889)	(25,661,297)	-	(253,503,063)

정부보조금	-	(1,077,480)	(39,713)	(3,306,724)	(372,288)	(98,929)	(4,895,134)

순장부가액	112,252,111	20,268,739	24,567,735	81,049,452	8,351,743	21,583,263	268,073,043

기중변동액

취득	-	158,000	110,300	804,167	976,570	61,985,314	64,034,351

대체	-	(14,522)	787,753	1,702,498	1,473,759	(3,949,488)	-

정부보조금	-	-	-	-	(98,928)	(3,888,985)	(3,987,913)

처분	-	-	-	(76)	(469)	-	(545)

감가상각비	-	(1,398,552)	(1,457,291)	(14,174,210)	(2,048,747)	-	(19,078,800)

분기말 순장부가액	112,252,111	19,013,665	24,008,497	69,381,831	8,653,928	75,730,104	309,040,136

분기말 장부가액

취득원가	112,252,111	36,525,707	42,304,022	281,761,120	36,739,213	79,718,018	589,300,191

감가상각누계액	-	(16,477,470)	(18,257,395)	(209,437,622)	(27,673,895)	-	(271,846,382)

정부보조금	-	(1,034,572)	(38,130)	(2,941,667)	(411,390)	(3,987,914)	(8,413,673)

순장부가액	112,252,111	19,013,665	24,008,497	69,381,831	8,653,928	75,730,104	309,040,136

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부가액

취득원가	36,912,575	39,101,274	40,092,080	274,784,020	32,064,213	10,997,263	433,951,425

감가상각누계액	-	(13,310,795)	(14,874,153)	(185,173,872)	(23,886,504)	-	(237,245,324)

정부보조금	-	(1,134,691)	(41,821)	(3,793,469)	(47,843)	-	(5,017,824)

순장부가액	36,912,575	24,655,788	25,176,106	85,816,679	8,129,866	10,997,263	191,688,277

기중변동액

취득	2,200	-	28,000	1,557,460	1,020,226	92,309,393	94,917,279

대체(*1)	75,337,336	149,305	663,101	8,661,660	378,921	(85,622,441)	(432,118)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	(3,005,745)	(2)	(144,327)	(9,998)	-	(3,160,072)

감가상각비	-	(1,482,692)	(1,435,196)	(14,860,382)	(1,958,362)	-	(19,736,632)

분기말 순장부가액	112,252,111	20,316,656	24,432,009	81,031,090	7,560,653	17,684,215	263,276,734

분기말 장부가액

취득원가	112,252,111	35,948,381	40,780,219	279,684,123	32,683,233	17,684,215	519,032,282

감가상각누계액	-	(14,539,942)	(16,307,971)	(195,224,622)	(25,081,148)	-	(251,153,683)

정부보조금	-	(1,091,783)	(40,239)	(3,428,411)	(41,432)	-	(4,601,865)

순장부가액	112,252,111	20,316,656	24,432,009	81,031,090	7,560,653	17,684,215	263,276,734

(*1) 재고자산으로 대체된 금액 340백만원, 비용으로 대체된 금액 92백만원 등이 포함되어 있음.

11. 무형자산

당분기와 전분기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	170,378	1,794,128	9,271	1,973,786

기중변동액

증가	-	36,301	400,700	-	437,001

상각	-	(28,855)	-	(1,411)	(30,266)

분기말 장부가액	9	177,824	2,194,828	7,860	2,380,521

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	배출권(*1)	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	166,172	1,794,128	252,450	18	2,212,777

기중변동액

증가	-	31,667	-	-	-	31,667

대체 등	-	-	-	(252,450)	-	(252,450)

상각	-	(27,131)	-	-	-	(27,131)

분기말 장부가액	9	170,708	1,794,128	-	18	1,964,863

(*1) 회사는 전분기 중 보유중인 배출권이 단기간의 매매차익을 얻기 위한 판매 목적으로 변경됨에 따라 기타자산으로 대체하였습니다.

12. 리스12.1 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	1,015,950	70,394

차량운반구	330,398	330,112

합계	1,346,348	400,506

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	294,877	183,994

비유동	958,541	228,124

합계	1,253,418	412,118

12.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

건물	161,950	153,972

차량운반구	106,787	71,948

합계	268,737	225,920

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	48,077	20,496

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,155	6,600

당분기 중 리스의 총 현금유출은 296백만원 (전분기: 245백만원)입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	4,223,083	18,565,511

미지급금	25,124,698	20,144,716

미지급비용	4,384,837	4,477,039

소계	33,732,618	43,187,266

14. 차입금

14.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2023.09.30

일반자금대출	한국산업은행	2024.04.05	3.78%	2,000,000	2,000,000

14.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

2023.09.30

운영자금	한국산업은행	2026.09.26	4.33%	2,000,000	-

운영자금	한국산업은행	2024.04.05	4.79%	24,800,000	24,800,000

시설자금	한국산업은행	2030.07.27	4.76%	56,000,000	56,000,000

시설자금	한국산업은행	2033.04.28	4.78%	42,000,000	-

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	4.45%~4.92%	5,830,000	6,760,000

시설자금	우리은행	2026.04.15	4.88%	16,500,000	21,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	5.06%	11,250,000	16,875,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	5.07%	2,946,250	2,946,250

소계	161,326,250	128,381,250

(차감: 유동성 대체)	(42,174,712)	(39,810,000)

합계	119,151,538	88,571,250

15. 확정급여제도

15.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	25,910,861	24,623,389

사외적립자산의 공정가치(*1)	(18,343,743)	(18,840,446)

순확정급여부채	7,567,118	5,782,943

(*1) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 90백만원(전기말: 106백만원)이 포함된 금액임.

15.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	24,623,389	27,338,276

당기근무원가	2,081,654	2,208,233

이자원가	903,912	636,235

퇴직급여지급액	(471,639)	(156,511)

재측정요소	(1,226,455)	(5,811,941)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(82,769)	(6,547,534)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(1,143,686)	735,593

분기말 금액	25,910,861	24,214,292

15.3 당분기와 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 금액	18,840,446	17,372,955

이자수익	637,302	407,705

퇴직급여지급액	(1,125,567)	(802,890)

재측정요소	(8,437)	(164,682)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(8,437)	(164,682)

분기말 금액	18,343,744	16,813,088

15.4 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채무증권	8,260,735	11,823,281

예적금	9,993,071	6,910,859

국민연금전환금	89,938	106,306

합계	18,343,744	18,840,446

16. 당기손익-공정가치 금융부채보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

조달청 원자재비축과(*1)	-	3,878,822	48,175	3,830,647

(*1) 당분기 원자재 비축사업 계약을 체결하였습니다(주석22 참조). 17. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업 소유주 배당금 1,886백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다(2022년 지급액은 1,389백만원).

18. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	961,534	(1,275,571)	(262,020)	(4,347,070)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	36,427,347	133,869,485	57,116,676	153,802,269

종업원급여	9,021,561	26,723,718	8,321,363	24,222,319

복리후생비	1,557,016	4,546,535	1,472,171	4,442,934

감가상각비	6,353,924	19,078,800	6,580,724	19,736,631

무형자산상각비	10,560	30,267	8,726	27,132

사용권자산상각비	92,793	268,737	82,490	225,920

지급수수료	1,495,604	3,543,783	2,033,497	4,001,535

운반비	1,269,494	3,715,688	1,247,210	3,481,818

세금과공과	386,335	829,342	302,565	652,526

기타비용	10,474,446	34,331,636	11,754,173	34,568,067

합계(*)	68,050,614	225,662,420	88,657,575	240,814,081

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

19. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,813,969	5,536,220	1,625,046	4,674,007

퇴직급여	184,933	543,235	167,801	492,476

복리후생비	825,045	1,904,513	778,969	1,870,247

여비교통비	104,743	441,372	157,772	391,560

세금과공과	374,294	784,592	292,522	622,251

소모품비	42,508	172,302	105,965	247,475

감가상각비	376,413	1,165,403	384,975	1,225,864

사용권자산상각비	92,793	268,737	82,490	225,920

운반비	1,269,494	3,715,688	1,247,210	3,481,818

차량유지비	26,688	79,338	36,112	99,717

지급수수료	1,318,715	3,227,574	1,880,530	3,552,545

수도광열비	58,826	209,491	68,992	197,407

무형자산상각비	10,560	30,267	8,726	27,132

수출제비용	397,617	1,329,496	578,559	1,752,359

경상연구개발비	2,194,012	6,694,469	2,333,780	7,201,407

도급비	241,703	732,132	243,178	692,173

대손상각비(대손충당금환입)	65,705	116,129	(341,046)	41,391

기타	(222,587)	511,303	388,366	879,313

합계	9,175,431	27,462,261	10,039,947	27,675,062

20. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	47,973	-	37,312

임대료수익	39,300	117,900	-	-

유형자산처분이익	4,224	8,767	78,706	125,338

외화환산이익	94,833	133,073	(188,714)	-

외환차익	315,878	1,593,743	844,270	1,955,980

당기손익-공정가치 금융부채평가이익	48,175	48,175	-	-

배출권처분이익	-	-	-	49,883

국고보조금 수익	164,094	450,939	254,309	1,151,342

기타	21,456	644,932	48,254	713,117

합계	687,960	3,045,502	1,036,825	4,032,972

기타비용

외화환산손실	(28,514)	12,542	(35,193)	-

외환차손	244,153	1,369,075	468,255	1,052,869

유형자산처분손실	329	398	10,950	2,429,591

파생상품거래손실	-	-	-	11,979,753

기부금	200	115,200	1,300	7,500

배출권평가손실	151,565	151,565	-	-

기타	(10,166)	-	-	-

합계	357,567	1,648,780	445,312	15,469,713

21. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	73,793	157,407	29,476	101,934

금융보증부채환입	127,397	581,862	126,658	589,447

합계	201,190	739,269	156,134	691,381

금융비용

이자비용	1,758,501	4,847,653	924,180	1,929,974

금융보증비용	39,192	94,633	216,259	432,575

합계	1,797,693	4,942,286	1,140,439	2,362,549

22. 우발부채 및 약정사항22.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

건설중인자산	61,744,577	274,400,000	132,630,000	-	-

토지	112,252,111	48,000,000	14,196,250

건물	18,919,130

구축물	24,008,497

기계장치	69,381,831

공기구비품	419,596	-	-

회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부 136,366백만원(전기말 136,366백만원)은 한국산업은행에 질권 설정되어 있습니다.

22.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구분	금액	구분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체 승인내역	2,400,000	487,564

수입신용장발행	USD 8,000,000	-

KEB하나은행	포괄한도	48,882,720	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	11,125,000

일반자금대출	10,000,000	2,946,250

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 192,070

외담대	3,000,000	112,628

한국산업은행	포괄한도	15,000,000	시설자금대출	15,000,000	5,830,000

개별한도	24,800,000	운영자금대출	24,800,000	24,800,000

30,000,000	30,000,000	2,000,000

2,000,000	2,000,000	2,000,000

6,000,000	6,000,000	-

46,500,000	시설자금대출	46,500,000	46,500,000

9,500,000	9,500,000	9,500,000

60,000,000	60,000,000	42,000,000

수출입은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	16,500,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	10,148,528

22.3 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23.5 참조).22.4 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.

22.5 보고기간말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유형자산	23,220,452

22.6 보고기간말 현재 회사는 조달청 원자재비축과와 원자재(형석)에 대해 5천톤의 비축 계약을 체결하였습니다.

23. 특수관계자와의 거래23.1 특수관계자 내역

관계	당분기말	전기말

종속기업	소주후성화공유한공사	소주후성화공유한공사

후성과기(남통)유한공사	후성과기(남통)유한공사

후성신재료(남통)유한공사	후성신재료(남통)유한공사

후성폴란드유한회사	후성폴란드유한회사

후성글로벌(주)	후성글로벌(주)

(주)한텍	(주)한텍

(주)한스	(주)한스

기타특수관계자	한국내화(주)	한국내화(주)

후성홀딩스(주)(*1)	후성홀딩스(주)(*1)

후성정공(주)	후성정공(주)

후성코퍼레이션(주)(*2)	후성코퍼레이션(주)(*2)

일광이앤씨(주)	일광이앤씨(주)

퍼스텍(주)	퍼스텍(주)

(주)트래닛	(주)트래닛

TRANIT USA, INC.	TRANIT USA, INC.

(주)오션스글로벌 등	(주)오션스글로벌 등

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다. (*2) 후성에이치디에스(주)의 도매 및 소매 사업부문은 2022년 9월 1일 인적분할을 통해 후성코퍼레이션(주)가 설립되었습니다.

23.2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	사용권자산 취득	배당금 지급

종속기업	소주후성화공유한공사	178,085	-	14,024,869	-	-	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	47,973	-	86	-	-	7,377

후성홀딩스(주)	-	-	-	1,981,550	-	664,504	125,947

후성코퍼레이션(주)	4,858	-	20,495,602	337,484	-	-	-

후성정공(주)	-	-	-	328,022	1,569,000	-	9.088

일광이앤씨(주)	-	-	-	195	47,027,000	-	82,840

(주)트래닛	-	-	-	118,548	-	443,003	5,857

퍼스텍(주)	-	-	-	414	-	-	7,776

(2) 전분기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익	고정자산매각	배당금수익	매 입	기타비용	고정자산매입	배당금지급

종속기업	소주후성화공유한공사	395,205	-	-	-	16,012,602	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	-	23,456	-	-	-	-	-

후성글로벌(주)	-	-	10,000	-	-	-	-	-

관계기업	(주)한텍	-	6,245	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)(*1)	3,172	-	-	-	18,518,438	2,100,274	-	91,443

후성코퍼레이션(주)	-	-	-	-	1,365,044	36,489	-	-

후성정공(주)	-	-	-	-	-	315,365	3,565,500	15

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	-	-	7,956,000	58,741

(주)트래닛	-	-	-	-	-	111,545	-	15

한국내화(주)	-	-	-	37,312	-	-	-	15

퍼스텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,427

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다.

23.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	357,044	-	-

기타특수관계자	한국내화(주)	-	-	-	-	-

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	356,365	545,256

후성코퍼레이션(주)	-	-	539,515	78,825	-

후성정공(주)	-	-	-	37,345	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	16,696,900	-

(주)트래닛	-	160,200	-	550	364,309

TRANIT USA, INC.(*)	148,930	-	-	-	-

(*) 2023년 9월 30일 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 148,930천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	103,792	-	236,782	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	30,888

후성홀딩스(주)	-	240,300	-	376,489	41,572

후성코퍼레이션(주)	-	-	5,363,413	102,047	-

후성정공(주)	-	-	-	1,713,272	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	4,818,000	-

TRANIT USA, INC.(*)	140,347	-	-	-	-

(*) 2022년 12월 31일 현재 회사는 TRANIT USA, INC.의 채권에 대하여 140,347천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

23.4 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 리스부채와 관련 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	당분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성홀딩스(주)	41,572	585,637	81,952	545,256	19,120	101,072

(주)트래닛	30,887	390,425	57,004	364,309	12,807	69,811

(2) 전분기(단위: 천원)

관계	회사명	기초	신규취득	리스부채 상환	전분기말	이자비용	임차료 지급액

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)(*1)	161,236	-	89,047	72,189	5,708	94,755

(주)트래닛	113,717	-	61,643	52,074	3,956	65,600

(*1) 후성에이치디에스(주)의 경영상담업 사업부문은 2023년 1월 1일 부로 후성홀딩스(주)로 사명 변경하였습니다.

23.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,CNY,EUR)

제공받는자	당분기말	전기말	지급보증처

(주)트래닛	-	3,200,000	KEB하나은행

4,200,000	7,800,000	신한은행

-	1,857,600	우리은행

(주)오션스글로벌	USD 6,000,000	USD 6,000,000	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	USD 1,887,266	하나은행

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

25,782,000	25,782,000

후성글로벌(주)(*1)	105,000,000	105,000,000	헤임달카펠라 사모투자코너스톤앨리스 1호 신기술조합(*2)코너스톤시너지 1호 신기술조합(*2)

후성과기남통유한공사	USD 8,400,000	USD 8,400,000	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	CNY 84,000,000	하나은행 상해 구베이지점

CNY 92,198,400	CNY 94,080,000	산업은행 상해지점

후성신재료남통유한공사	CNY 120,000,000	CNY 120,000,000	하나은행 상해 구베이지점

합계	134,982,000	143,639,600

CNY 296,198,400	CNY 298,080,000

USD 16,287,266	USD 16,287,266

EUR 1,028,831	EUR 1,028,831

(*1) 회사는 종속기업인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무(발행가액: 105,000백만원, 만기보장수익률: 연복리 4%)에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 해당 신주인수권부사채의 신주인수권 매수청구권은 전기 중 소멸하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 후성글로벌(주)의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 사채권자는 2022년 9월 1일부로 변경되어 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

양수도前	양수도後

사채권자	금액	사채권자	금액

헤임달카펠라제1호사모투자합자회사	105,000,000	헤임달카펠라제1호사모투자합자회사	95,400,000

코너스톤앨리스1호 신기술조합	9,100,000

코너스톤시너지1호 신기술조합	500,000

23.6 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(1) 대여거래1) 당분기

당분기 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

2) 전분기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	전분기말

(주)한텍	-	3,000,000	3,000,000	-

(2) 교환거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 교환거래가 없습니다.

23.7 당분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,682백만원(전분기:2,408백만원)과 퇴직급여 159백만원(전분기:160백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

24. 부문별 정보24.1 당분기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

24.2 당분기와 전분기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	145,575,329	216,133,720

상품매출	80,369,600	92,730,089

기타매출	225,310	-

합계	226,170,239	308,863,809

24.3 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	29,663,480	105,859,471	51,365,665	159,271,734

해외	34,837,258	120,310,768	53,270,098	149,592,075

합계	64,500,738	226,170,239	104,635,763	308,863,809

24.4 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객 1	79,478,393	86,840,875

25. 공정가치25.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	11,000,000	11,000,000	11,000,000	11,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,835,834	6,835,834	6,622,622	6,622,622

합계	17,835,834	17,835,834	17,622,622	17,622,622

금융부채

당기손익-공정가치금융부채	3,830,647	3,830,647	-	-

현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

25.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,000,000	11,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,214,168	-	3,621,666	6,835,834

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치금융부채	-	-	3,830,647	3,830,647

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,000,000	11,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,000,956	-	3,621,666	6,622,622

25.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,621,666	3	수익가치접근법	할인율	8.87%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,000,000	3	시장접근법	-	-

당기손익-공정가치금융부채

조달청 원자재비축과	3,830,647	3	시장접근법	-	-

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,621,666	3	수익가치접근법	할인율	8.87%

영구성장률	0.00%

당기손익-공정가치금융자산

SKS-YP 신기술투자조합 제1호	11,000,000	3	시장접근법	-	-

25.4 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	할인율

후성정공(주)	7.87%	8.87%	9.87%

영구성장률	0.00%	4,354,690	3,621,666	3,043,859

1.00%	5,044,652	4,132,728	3,433,762

2.00%	5,968,517	4,791,373	3,921,531