후성 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

제 17 기 반기 2022년 06월 30일까지
제 16 기 반기 2021년 06월 30일까지
주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.70

김근수	11,656,975	12.59

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.58

일광이앤씨(주)	3,916,096	4.23

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	49,616,321	53.58

합 계	92,606,819	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품4.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	21,712,698	-	-	-	-	21,712,698

단기금융자산	200,000	-	-	-	-	200,000

매출채권및기타채권	44,117,536	-	-	-	-	44,117,536

장기금융자산	477,000	-	-	-	-	477,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,672,499	-	-	6,672,499

기타채권	402,178	-	-	-	-	402,178

합계	66,909,412	2,000,000	6,672,499	-	-	75,581,911

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	31,951,282	-	31,951,282

단기차입금	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	39,540,000	-	39,540,000

금융보증부채	-	-	-	-	2,121,325	2,121,325

기타채무	-	-	-	269,906	-	269,906

장기차입금	-	-	-	40,211,250	-	40,211,250

합 계	-	-	-	113,972,438	2,121,325	116,093,763

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	9,767,250	-	-	-	-	9,767,250

단기금융자산	1,340,000	-	-	-	-	1,340,000

매출채권및기타채권	37,768,640	-	-	-	-	37,768,640

파생상품자산	-	11,979,753	-	-	-	11,979,753

장기금융자산	87,000	-	-	-	-	87,000

당기손익-공정가치 금융자산(비유동)	-	2,000,000	-	-	-	2,000,000

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	6,997,647	-	-	6,997,647

기타채권	394,790	-	-	-	-	394,790

합 계	49,357,680	13,979,753	6,997,647	-	-	70,335,080

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	36,869,764	-	36,869,764

단기차입금	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성장기차입금	-	-	-	14,740,000	-	14,740,000

금융보증부채	-	-	-	-	2,367,797	2,367,797

기타채무	-	-	-	895,400	-	895,400

장기차입금	-	-	-	72,381,250	-	72,381,250

합 계	-	-	-	126,886,414	2,367,797	129,254,211

5. 사용제한예금 및 신용건전성 5.1 사용이 제한된 예금보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사유

장기금융자산	12,000	12,000	당좌개설보증금

5.2 신용건전성

보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	43,449	10,254

은행예금	21,669,249	9,756,996

소계	21,712,698	9,767,250

단기금융자산

정기적금	200,000	1,340,000

장기금융자산

정기적금	465,000	75,000

당좌개설보증금	12,000	12,000

소계	477,000	87,000

합 계	22,389,698	11,194,250

현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 채권액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권	43,892,986	(645,316)	43,247,670	37,704,131	(262,879)	37,441,252

유동 기타채권	869,865	-	869,865	327,388	-	327,388

비유동 기타채권	402,178	-	402,178	394,790	-	394,790

6.2 보고기간말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동 기타채권:

미수금	866,493	274,735

미수수익	3,372	18,879

단기대여금	-	33,774

소계	869,865	327,388

비유동 기타채권 :

보증금	402,178	394,790

6.3 보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체되지 않은 채권	3개월이하	6개월 이하	6개월 초과	합 계

2022.06.30

총 장부금액 - 매출채권	39,234,426	2,502,514	1,565,779	590,267	43,892,986

기대손실률	0.24%	0.76%	1.93%	85.10%	1.47%

손실충당금	93,760	19,062	30,167	502,327	645,316

2021.12.31

총 장부금액 - 매출채권	33,161,704	3,209,593	1,201,546	131,288	37,704,131

기대손실률	0.26%	0.72%	1.99%	100.00%	0.70%

손실충당금	84,597	23,079	23,915	131,288	262,879

6.4 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	262,879	-	571,146	-

증가	382,437	-	-	37,966

감소	-	-	(156,460)	-

기말	645,316	-	414,686	37,966

7. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	8,169,784	(167,417)	8,002,367

제품	20,736,457	(569,720)	20,166,737

재료	19,573,497	-	19,573,497

저장품	1,211,772	-	1,211,772

미착품	4,803,808	-	4,803,808

기타의재고자산	2,677,190	-	2,677,190

합 계	57,172,508	(737,137)	56,435,371

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	재무상태표가액

상품	9,096,765	(315,715)	8,781,050

제품	16,549,449	(467,762)	16,081,687

재료	17,338,697	-	17,338,697

저장품	840,044	-	840,044

미착품	3,472,571	-	3,472,571

기타의재고자산	360,750	-	360,750

합 계	47,658,276	(783,477)	46,874,799

당반기 중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는 92,601백만원(전반기: 64,803백만원)이며, 이 중 재고자산 평가손실환입액은 46백만원(전반기 평가손실환입액: 1,077백만원)입니다.

8. 당기손익-공정가치금융자산8.1 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	증가	감소	당반기말

SKS-YP 신기술투자조합 제1호(*1)	2,000,000	-	-	2,000,000

(*1) 회사는 전기 중 SKS-YP 신기술투자조합을 통해 전환사채(무보증, 5년 만기) 2,000좌(구좌당 1백만원)를 출자 납입 진행하였습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	시가 또는순자산가액	장부가액	장부가액

상장주식

한국내화(주)	1,066,059	2.60	4,586,522	3,432,710	3,432,710	3,757,858

비상장주식

후성정공(주)	195,734	11.72	1,201,246	3,239,789	3,239,789	3,239,789

합 계	5,787,768	6,672,499	6,672,499	6,997,647

9.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	6,997,647	7,697,448

주식의 교환(*1)

취득	-	4,487,143

처분	-	(4,487,143)

평가손익	(325,148)	585,797

기말 장부금액	6,672,499	8,283,245

(*1) 회사는 전반기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 일광이앤씨(주)의 합병대가로 한국내화(주)의 주식을 교환 취득하였습니다. 10. 종속기업 및 관계기업투자

10.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

종속기업	92,790,447	92,790,447

관계기업	18,267,710	18,267,710

합 계	111,058,157	111,058,157

10.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성글로벌(주)	한국	100.0	92,271,447	92,271,447

합 계	92,790,447	92,790,447

10.3 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)한텍	대한민국	36.5	18,267,710	18,267,710

10.4 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	111,058,157	121,120,210

취득(*1)	-	99,768,096

감소(*1)	-	(99,768,096)

재분류(*2)	-	(2,565,404)

반기말	111,058,157	118,554,806

(*1) 전반기 해외법인 지주사업부문 물적분할로 종속기업인 후성과기(남통)유한공사, 후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드의 99,768,096천원을 후성글로벌㈜의 종속회사로 편입하였습니다.(*2) 전반기 공동지배기업 지분 매각 진행중으로 공동지배기업인 절강후붕화공유한공사의 2,565,404천원을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

11. 유형자산

11.1 당반기와 전반기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액

취득원가	36,912,575	39,101,274	40,092,080	274,784,020	32,064,213	10,997,263	433,951,425

감가상각누계액	-	(13,310,795)	(14,874,153)	(185,173,872)	(23,886,504)	-	(237,245,324)

정부보조금	-	(1,134,691)	(41,821)	(3,793,469)	(47,843)	-	(5,017,824)

기초 순장부가액	36,912,575	24,655,788	25,176,106	85,816,679	8,129,866	10,997,263	191,688,277

기중 변동액

취득	-	-	-	1,474,980	532,679	13,355,473	15,363,132

대체(*)	32	151,379	241,032	7,470,767	361,129	(8,481,109)	(256,770)

처분	-	(3,005,745)	(2)	(133,378)	(120)	-	(3,139,245)

감가상각비	-	(1,019,271)	(955,662)	(9,875,465)	(1,305,509)	-	(13,155,907)

반기말 순장부가액	36,912,607	20,782,151	24,461,474	84,753,583	7,718,045	15,871,627	190,499,487

반기말 장부가액

취득원가	36,912,607	35,948,381	40,329,560	282,036,957	32,543,423	15,871,627	443,642,555

감가상각누계액	-	(14,060,145)	(15,827,319)	(193,733,277)	(24,781,809)	-	(248,402,550)

정부보조금	-	(1,106,085)	(40,767)	(3,550,097)	(43,569)	-	(4,740,518)

반기말 순장부가액	36,912,607	20,782,151	24,461,474	84,753,583	7,718,045	15,871,627	190,499,487

(*) 재고자산으로 대체된 금액 165백만원 등이 포함되어 있습니다.

(2) 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초 장부가액

취득원가	18,885,857	29,025,711	35,249,442	249,232,585	28,686,664	27,721,337	388,801,596

감가상각누계액	-	(11,465,770)	(13,182,343)	(168,106,559)	(21,664,991)	-	(214,419,663)

정부보조금	-	-	-	(101,361)	(3,354)	(2,678,082)	(2,782,797)

기초 순장부가액	18,885,857	17,559,941	22,067,099	81,024,665	7,018,319	25,043,255	171,599,136

기중 변동액

취득	-	12,395	8,200	454,990	216,502	31,619,267	32,311,354

대체(*)	10,735,541	169,951	4,633,174	3,301,245	1,230,192	(20,110,069)	(39,966)

처분	-	-	-	(1)	(1,414)	-	(1,415)

감가상각비	-	(731,419)	(904,841)	(8,533,344)	(1,213,098)	-	(11,382,702)

정부보조금	-	-	-	-	(26,825)	(2,317,605)	(2,344,430)

반기말 순장부가액	29,621,398	17,010,868	25,803,632	76,247,555	7,223,676	34,234,848	190,141,977

반기말 장부가액

취득원가	29,621,398	29,208,057	39,890,816	252,965,015	30,127,563	39,230,536	421,043,385

감가상각누계액	-	(12,197,189)	(14,087,184)	(176,622,932)	(22,876,448)	-	(225,783,753)

정부보조금	-	-	-	(94,528)	(27,439)	(4,995,688)	(5,117,655)

반기말 순장부가액	29,621,398	17,010,868	25,803,632	76,247,555	7,223,676	34,234,848	190,141,977

(*) 재고자산으로 대체된 금액 20백만원 등이 포함되어 있습니다.

감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비 및 연구비에 각각 11,939백만원(전반기: 10,399백만원), 841백만원(전반기: 648백만원) 및 376백만원(전반기: 336백만원)이 포함되어 있습니다.회사는 건물 등 유형자산에 대해 재산종합보험에 가입하고 있으며, 부보액의 일부는 한국산업은행과 하나은행에 질권 설정되어 있습니다(주석 27.1참조).

11.2 당반기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 120백만원(전반기: 260백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.41%(전반기: 2.01%)입니다.

12. 무형자산

당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	배출권(*1)	기타무형자산	합 계

기초 장부가액	9	166,172	1,794,128	252,450	18	2,212,777

기중변동액

증가	-	30,857	-	-	-	30,857

대체 등	-	-	-	(252,450)	-	(252,450)

상각	-	(18,405)	-	-	-	(18,405)

손상차손환입	-	-	-	-	-	-

반기말 장부가액	9	178,624	1,794,128	-	18	1,972,779

(*1) 회사는 당반기 중 보유중인 배출권이 단기간의 매매차익을 얻기 위한 판매 목적으로 변경됨에 따라 기타자산으로 대체하였습니다.(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	회원권	배출권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	9	168,536	1,644,434	-	18	1,812,997

기중변동액

증가	-	17,360	-	252,450	-	269,810

대체 등	-	-	(164,466)	-	-	(164,466)

상각	-	(17,450)	-	-	-	(17,450)

손상차손환입	-	-	163,520	-	-	163,520

반기말 장부가액	9	168,446	1,643,488	252,450	18	2,064,411

회사가 매출원가로 인식한 무형자산상각비는 없으며, 판매비와관리비로 인식한 무형자산상각비는 18백만원(전반기 17백만원)입니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 4,868백만원(전반기: 3,954백만원)입니다.

13. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	173,042	275,690

차량운반구(*)	187,619	198,431

합 계	360,661	474,121

(*) 당반기 중 증가된 사용권자산은 30백만원(전반기: 51백만원)입니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	250,621	271,924

비유동	117,568	204,998

합 계	368,189	476,922

② 손익계산서에 인식된 금액

당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비

건물	102,648	102,451

차량운반구	40,782	23,280

합 계	143,430	125,731

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,737	10,469

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	4,067	2,754

당반기 중 리스의 총 현금유출은 156백만원(전반기: 131백만원)입니다.

14. 배출권 및 배출부채14.1 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(수량단위: tCO2-eq)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합 계

무상할당 배출권	397,489	397,489	397,489	393,766	393,766	1,979,999

14.2 당반기 및 전반기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당반기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU20	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	285,080	-	397,489	-	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	2,265,079	-

무상할당	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매입	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

매각	-	-	(52,735)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(52,735)	-

정부 제출(*1)	(282,712)	-	(215,324)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(498,036)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(16,633)	(252,450)	(115,165)	252,450	131,798	-	-	-	-	-	-	-	-	-

재분류	-	-	(14,265)	(252,450)	-	-	-	-	-	-	-	-	(14,265)	(252,450)

당반기말	-	-	-	-	529,287	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,714,308	-

(*1) 당반기(2022년) 중 전기(2021년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

(2) 전반기(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU20	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2020년도분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	285,080	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	285,080	-

무상할당	-	-	397,489	-	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,979,999	-

매입	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

정부 제출(*1)	(282,712)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(282,712)	-

차입	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	(16,633)	(252,450)	16,633	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전반기말	-	-	414,122	252,450	397,489	-	397,489	-	393,766	-	393,766	-	1,996,632	252,450

(*1) 전반기(2021년) 중 전전기(2020년) 이행연도분 배출량에 대한 주무관청의 승인을 받아 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.

2) 판매 목적으로 보유하는 온실가스 배출권(1) 당반기

(수량단위: tCO2-eq, 천원)

구 분	KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25	합 계

2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	(14,265)	(252,450)	-	-	-	-	-	-	-	-	(14,265)	(252,450)

재분류	14,265	252,450	-	-	-	-	-	-	-	-	14,265	252,450

당반기말	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

14.3 당반기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다. 14.4 배출부채① 당기 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 215,000 톤(tCO2-eq)입니다.② 당반기말 및 전기말 현재 온실가스 배출량이 무상할당 배출권을 초과하지 않았으므로 배출부채를 계상하지 않았습니다.

15. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타자산

선급금	6,407,933	608,292

선급비용	208,634	319,617

부가세대급금	1,472,583	2,124,074

합 계	8,089,150	3,051,983

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

매입채무	12,839,208	13,045,356

미지급금	13,941,529	19,411,409

미지급비용	5,170,545	4,412,999

소 계	31,951,282	36,869,764

비유동

장기미지급금	269,906	895,400

17. 차입금

17.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2022.06.30

운영자금대출	한국산업은행	2023.04.05	2.61	2,000,000	2,000,000

17.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

2022.6.30

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.61	9,000,000	9,000,000

운영자금	한국산업은행	2023.04.05	2.61	15,800,000	15,800,000

시설자금	한국산업은행	2025.09.13	3.06	7,380,000	8,000,000

운영자금	우리은행	2026.04.15	2.68	24,000,000	27,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.94	20,625,000	24,375,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	2.90	2,946,250	2,946,250

소 계	79,751,250	87,121,250

(차감: 유동성 대체)	(39,540,000)	(14,740,000)

합 계	40,211,250	72,381,250

18. 확정급여제도18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,154,821	27,338,277

사외적립자산의 공정가치(*)	(16,728,011)	(17,372,955)

순확정급여부채	8,426,810	9,965,322

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 106백만원(전기말: 107백만원)이 포함된 금액임.18.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	27,338,276	21,570,124

당기근무원가	1,514,118	1,233,597

이자원가	386,581	235,606

퇴직급여지급액	(156,511)	(293,730)

재측정요소	(3,927,643)	(217,634)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(4,378,962)	(854,709)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	451,319	637,075

반기말금액	25,154,821	22,527,963

18.3 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	17,372,955	15,626,316

이자수익	242,741	167,091

퇴직급여지급액	(802,890)	(366,314)

재측정요소	(84,795)	(84,083)

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	(84,795)	(84,083)

반기말금액	16,728,011	15,343,010

18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	4.17%	2.70%

미래임금상승률	5.87%	5.85%

18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도분석

구 분	주요 가정의 변동	부채 금액의 변동

할인율	1% 증가	9.60% 감소

1% 감소	11.40% 증가

미래임금상승률	1% 증가	11.40% 증가

1% 감소	9.70% 감소

할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권	15,415,222	7,429,292

예적금	1,206,483	9,836,629

국민연금전환금	106,306	107,034

합 계	16,728,011	17,372,955

19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선수금	6,496	3,178

예수금	706,140	1,964,380

소 계	712,636	1,967,558

비유동

기타장기종업원급여부채	534,874	636,955

보증예수금	54,870	64,870

소 계	589,744	701,825

20. 자본금과 주식발행초과금20.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주당금액	발행주식수	보통주 자본금

250,000,000주	500원	92,606,819주	46,303,410천원

20.2 당반기와 전반기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동은 없습니다.

21. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	746,308	999,924

자기주식처분이익	900,600	900,600

합 계	1,646,908	1,900,524

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(3,166,099)	(4,085,050)	(1,575,522)	(610,648)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	48,349,209	96,685,593	34,899,694	65,413,799

종업원급여	7,996,729	15,900,956	7,205,124	13,860,006

복리후생비	1,692,858	2,970,763	1,123,876	2,207,297

감가상각비	6,672,058	13,155,907	5,730,139	11,382,703

무형자산상각비	8,545	18,406	8,903	17,450

사용권자산상각비	71,843	143,430	63,199	125,732

지급수수료	1,160,783	1,968,038	824,238	1,632,211

임차료	-	-	38,481	73,278

운반비	1,157,023	2,234,608	1,016,680	2,034,981

세금과공과	171,046	349,961	163,300	351,825

기타비용	12,094,012	22,813,894	8,406,621	16,611,632

합 계(*)	76,208,007	152,156,506	57,904,733	113,100,266

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,649,839	3,048,961	1,515,332	2,853,188

퇴직급여	171,852	324,675	137,884	252,884

복리후생비	539,007	1,091,278	358,696	718,323

여비교통비	185,682	233,788	30,823	48,351

세금과공과	167,080	329,729	160,042	327,506

소모품비	64,024	141,510	54,953	96,741

지급임차료	-	-	38,481	73,278

감가상각비	433,082	840,889	323,191	647,907

사용권자산상각비	71,843	143,430	63,199	125,732

운반비	1,157,023	2,234,608	1,016,680	2,034,981

차량유지비	33,894	63,605	33,001	74,566

지급수수료	979,197	1,672,015	660,388	1,369,443

수도광열비	62,626	128,415	40,304	97,918

무형자산상각비	8,545	18,406	8,903	17,450

수출제비용	539,759	1,173,800	539,854	1,029,126

경상연구개발비	2,390,910	4,867,627	1,926,957	3,954,007

도급비	237,198	448,995	194,000	389,841

대손상각비(대손충당금환입)	382,437	382,437	(156,460)	(156,460)

기타	205,829	490,947	171,291	374,352

합 계	9,279,827	17,635,115	7,117,519	14,329,134

24. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

배당금수익	-	37,312	5,456	23,206

유형자산처분이익	36,633	46,632	2,499	4,086

무형자산손상차손환입	-	-	-	163,520

외화환산이익	188,714	188,714	974,130	941,248

외환차익	778,193	1,111,710	205,034	444,011

배출권처분이익	21,150	49,883	-	-

국고보조금수익	366,519	897,033	159,634	307,422

기타	61,830	664,863	9,970	318,614

합 계	1,453,039	2,996,147	1,356,723	2,202,107

기타비용

외화환산손실	35,193	35,193	567,421	208,449

외환차손	332,850	584,614	211,413	436,080

유형자산처분손실	2,375,605	2,418,641	1	1

파생상품처분손실	11,979,753	11,979,753	-	-

기부금	300	6,200	38,264	40,564

기타	-	-	37,965	185,485

합 계	14,723,701	15,024,401	855,064	870,579

25. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	48,851	72,458	249,347	406,112

금융보증부채환입	166,220	462,789	193,216	193,216

합 계	215,071	535,247	442,563	599,328

금융비용

이자비용	535,723	1,005,794	570,633	1,222,266

금융보증비용	160,847	216,316	110,093	110,093

합 계	696,570	1,222,110	680,726	1,332,359

26. 현금흐름표26.1 당반기와 전반기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	32,277,062	16,293,234

조정

법인세비용	7,079,360	3,698,226

대손상각비(환입)	382,437	(118,494)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	147,520

파생상품처분손실	11,979,753	-

재고자산평가충당금환입	(46,340)	(1,076,641)

감가상각비	13,155,907	11,382,703

사용권자산상각	143,430	125,732

금융보증비용	216,316	110,093

유형자산처분손실	2,418,641	1

무형자산상각비	18,406	17,450

기타종업원급여	(102,081)	(73,017)

외화환산손실	35,192	208,449

퇴직급여	1,657,958	1,302,112

이자비용	1,005,795	1,222,266

외화환산이익	(188,714)	(941,248)

금융보증부채환입	(462,788)	(193,216)

유형자산처분이익	(46,632)	(4,086)

무형자산손상차손환입	-	(163,520)

배당금수익	(37,312)	(23,206)

이자수익	(72,459)	(406,112)

기타	41,884	19,229

소 계	37,178,753	15,234,241

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 증감	(6,005,386)	(8,240,000)

기타채권의 증감	(591,759)	2,082,709

기타유동자산의 증감	(5,037,167)	225,014

재고자산의 증감	(9,349,232)	(7,422,643)

매입채무의 증감	(241,340)	2,930,041

기타채무의 증감	(6,051,728)	(9,281,021)

기타부채의 증감	(1,254,923)	(310,676)

퇴직금의 지급	(156,512)	(293,730)

기타비유동부채의 증감	(10,000)	-

국민연금전환금	728	-

사외적립자산의 증감	802,163	366,314

소 계	(27,895,156)	(19,943,992)

합 계	41,560,659	11,583,483

27. 우발상황 및 약정사항 등

27.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	36,912,607	113,000,000	34,180,000	48,000,000	23,571,250

건물	20,674,841

구축물	24,461,474

기계장치	84,753,583

공기구비품	664,974	-	-

27.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

은행명	한도구분	약정사항 구분

구 분	금액	구 분	한도	사용액

신한은행	개별한도	-	E-BIZ제휴업체승인내역	2,400,000	550,155

수입신용장발행	USD 8,000,000	USD 2,674,620

하나은행	포괄한도	48,810,060	당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	30,000,000	20,625,000

일반자금대출	10,000,000	2,946,250

개별한도	-	수입신용장발행	USD 1,000,000	-

내국신용장발행	USD 400,000	USD 2,254.25

외담대	3,000,000	1,564,450

한국산업은행	포괄한도	47,800,000	운영자금대출	47,800,000	26,800,000

시설자금대출	7,380,000

한국수출입은행	개별한도	5,000,000	일반자금대출	5,000,000	-

우리은행	개별한도	30,000,000	일반자금대출	30,000,000	24,000,000

개별한도	2,000,000	우리상생파트너론	2,000,000	-

서울보증보험	-	-	인허가 외	-	1,680,654

27.3 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28.4 참조).

27.4 당반기말 현재 발생하지 않은 주요 자본적 지출 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

유형자산	63,667,251

28. 특수관계자 거래28.1 특수관계자 내역

관계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한회사, 후성글로벌(주)

관계기업	(주)한텍

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주), 일광이앤씨(주), (주)트래닛, 퍼스텍(주), 오션스글로벌(주), Foosung USA

28.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

관계	회사명	매출	고정자산매각	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입	배당금지급

관계기업	(주)한텍	-	-	6,245	-	-	-	-	-

종속기업	소주후성화공유한공사	238,121	-	-	-	11,271,721	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	3,405	-	-	-	-	-	-

후성글로벌(주)	-	10,000	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	1,553	-	-	-	12,281,920	1,127,800	-	91,443

한국내화	-	-	-	37,312	-	-	-	15

일광이앤씨(주)	-	-	-	-	-	-	1,440,000	58,741

후성정공(주)	-	-	-	-	-	228,439	57,500	15

(주)트래닛	-	-	-	-	-	74,363	-	15

퍼스텍(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,427

(2) 전반기(단위: 천원)

관계	회사명	매출	기타수익	배당금수익	매입	기타비용	고정자산매입

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	-	11,306,752	-	-

후성과기(남통)유한공사	-	197,025	-	-	-	-

후성신재료(남통)유한공사	-	150,026	-	-	30,316	-

후성글로벌(주)	-	2,571	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	2,973	-	-	9,347,838	1,074,851	-

한국내화	-	18,148	5,456	-	-	-

일광이앤씨(주)	-	-	17,750	-	-	3,908,710

후성정공(주)	-	-	-	-	129,134	382,384

(주)트래닛	-	-	-	-	71,461	-

28.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	75,635	-	1,578,902	-	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	72,938

후성에이치디에스(주)	-	240,300	2,094,128	181,940	102,334

후성정공(주)	-	-	-	241,439	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	539,000	-

Foosung USA(*)	143,182	-	-	-	-

(*) 2022년 6월 30일 현재 회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 143,182천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

관계	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스채무

종속기업	소주후성화공유한공사	110,963	-	250,733	-	-

관계기업	(주)한텍	-	-	-	198,000	-

기타특수관계자	(주)트래닛	-	160,200	-	550	113,718

후성에이치디에스(주)	-	240,300	1,554,854	456,787	161,236

후성정공(주)	-	-	-	363,497	-

일광이앤씨(주)	-	-	-	3,806,000	-

Foosung USA(*)	131,288	-	-	-	-

(*) 2021년 12월 31일 현재 회사는 Foosung USA의 채권에 대하여 131,288천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

28.4 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, CNY, EUR)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	2016.08.16 ~ 2022.08.16	하나은행

600,000	2022.03.15 ~ 2023.03.15	신한은행

1,200,000	2021.06.15 ~ 2023.06.15

3,600,000	2022.03.15 ~ 2023.03.15

2,400,000	2016.07.28 ~ 2022.07.28

1,008,000	2019.09.19 ~ 2022.09.16	우리은행

오션스글로벌	USD 6,000,000	2021.02.04 ~ 2023.02.04	우리은행

(주)한텍	USD 1,887,266	2021.07.20 ~ 2025.08.04	하나은행

EUR 1,028,831	2021.07.20 ~ 2025.03.31

후성글로벌(주)(*)	1,200,000	2021.09.08 ~ 2022.09.08	농협은행

105,000,000	2021.07.30 ~ 2026.07.29	헤임달카펠라 사모펀드

후성과기남통유한공사	USD 8,400,000	2020.05.28 ~ 2023.05.28	씨티은행 상해지점

CNY 84,000,000	2019.08.19 ~ 2022.08.16	하나은행 상해 구베이지점

CNY 94,080,000	2020.05.19 ~ 2023.05.19	산업은행 상해지점

후성신재료남통유한공사	CNY 84,000,000	2021.10.28 ~ 2022.10.27	하나은행 상해 구베이지점

합 계	118,208,000

CNY 262,080,000

USD 16,287,266

EUR 1,028,831

(*) 전기 회사는 종속회사인 후성글로벌㈜의 신주인수권부사채(기명식 이권부 사모분리형) 발행과 관련해 원리금 지급의무(발행가액: 105,000백만원, 만기보장수익률: 연복리 4%)에 대한 연대보증을 제공하고 있으며, 해당 신주인수권부사채의 신주인수권 매수청구권을 취득했습니다.

28.5 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.1) 대여거래

(1) 당반기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	환산	당반기말

(주)한텍	-	3,000,000	3,000,000	-	-

(2) 전반기(단위: 천원)

회사명	기초	대여	회수	환산	전반기말

후성과기(남통)유한공사	9,266,280	10,005,210	-	398,010	19,669,500

후성신재료(남통)유한공사	3,372,800	4,554,569	-	(17,369)	7,910,000

후성글로벌(주)	-	240,000	-	-	240,000

한국내화	-	12,000,000	12,000,000	-	-

2) 교환거래당반기 중 주식 교환 거래는 없었으며 전반기 교환거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	대체	전반기말

일광이앤씨(주)	3,850,685	636,458	-	(4,487,143)	-

한국내화(주)(*)	653,950	114,578	165,239	4,487,143	5,090,432

(*) 회사는 전반기 중 일광이앤씨㈜, 한국내화㈜, ㈜케이앤엑스의 삼각합병에 따라 한국내화(주)의 합병신주 910,171주를 취득하였습니다. 28.6 당반기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,523 백만원(전반기:1,337백만원)과 퇴직급여 100백만원(전반기: 83백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다. 상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

29. 부문별 정보

29.1 당반기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

29.2 당반기와 전반기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품매출	141,250,434	90,116,468

상품매출	62,977,612	42,376,761

합 계	204,228,046	132,493,229

29.3 당반기와 전반기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	53,457,966	107,906,069	39,647,842	72,955,141

해외	48,212,877	96,321,977	30,678,512	59,538,088

합 계	101,670,843	204,228,046	70,326,354	132,493,229

29.4 당반기와 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

고객1	56,385,998	29,630,025

고객2	20,625,995	13,695,543

30. 재무위험관리

30.1 재무위험관리회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

30.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

31. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.31.1 금융상품 종류별 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,672,499	6,672,499	6,997,647	6,997,647

파생상품자산	-	-	11,979,753	11,979,753

합 계	8,672,499	8,672,499	20,977,400	20,977,400

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

31.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,432,710	-	3,239,789	6,672,499

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	2,000,000	2,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,757,858	-	3,239,789	6,997,647

파생상품자산	-	-	11,979,753	11,979,753

31.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,239,789	3	수익가치접근법	할인율	12.78%

영구성장률	0.00%

(단위: 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

기타포괄손익-공정가치금융자산

후성정공(주)	3,239,789	3	수익가치접근법	할인율	12.78%

영구성장률	0.00%

파생상품자산

신주인수권
매수청구권	11,979,753	3	수익가치접근법	할인율	1.98%

영구성장률	0.00%

31.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다.

31.5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	할인율

후성정공(주)	11.78%	12.78%	13.78%

영구성장률	0.00%	3,736,171	3,239,789	2,817,199

1.00%	4,104,542	3,538,284	3,062,454

2.00%	4,547,684	3,891,779	3,349,204