후성 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

2018년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 후성

1. 일반사항

주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.또한, 회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다.

회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,200백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,399,753주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.한편, 전전기 중 회사로부터 물적분할한 후성지앤아이 주식회사는 전기 중 (주)트래닛(구, 후성테크)에 합병되었습니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

김용민	21,026,085	22.76

김근수	14,236,507	15.41

후성에이치디에스(주)	6,096,211	6.60

일광이엔씨(주)	3,916,096	4.24

퍼스텍(주)	295,131	0.32

기타	46,829,723	50.67

합 계	92,399,753	100.00

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 제정 또는 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,493백만원, 매도가능금융자산 15,746백만원, 당기손익인식금융자산 488백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 55,493백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사의 2018년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,746백만원이고, 2018년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 7백만원입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 지분상품 488백만원을보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2018년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자

4.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

종속기업	41,865,023	41,487,530

관계기업	16,743,200	16,743,200

공동기업	2,565,404	2,565,404

합계	61,173,627	60,796,134

4.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당1분기말	전기말

소주후성화공유한공사	중국	100.0	519,000	519,000

후성과기(남통)유한공사(*)	중국	51.0	37,855,913	37,855,913

후성신재료(남통)유한공사	중국	100.0	3,490,110	3,112,617

합 계	-	-	41,865,023	41,487,530

(*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

4.3 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당1분기말	전기말

(주)트래닛(구, 후성테크)(*)	대한민국	31.5	16,743,200	16,743,200

(*) 전전기말 매각예정비유동자산으로 분류되었던 후성지앤아이 주식회사(전전기 중 회사로부터 물적분할되어 100% 종속기업이 됨)가 전기 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병됨에 따라 합병대가로 (주)트래닛 주식을 취득함

4.4 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	지분율(%)	당1분기말	전기말

절강후붕화공유한공사(*)	중국	50.0	2,565,404	2,565,404

합 계	-	-	2,565,404	2,565,404

(*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함

5. 유형자산

5.1 당 1분 기와 전 기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당1분기

(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	기 말

토지	18,939,922	-	-	-	-	18,939,922

건물	17,060,672	-	-	(311,571)	209,408	16,958,509

구축물	17,546,651	-	(2)	(309,345)	44,000	17,281,304

기계장치	57,587,531	470,140	(115,024)	(4,162,659)	330,002	54,109,990

기타유형자산	7,295,313	213,202	(1)	(603,893)	360,469	7,265,090

건설중인자산	9,133,399	7,003,964	-	-	(957,679)	15,179,684

합 계	127,563,488	7,687,306	(115,027)	(5,387,468)	(13,800)	129,734,499

(2) 전기(단위: 천원)

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	대 체	손상차손환입	기 말

토지	18,939,922	-	-	-	-	-	18,939,922

건물	17,709,614	-	-	(1,214,929)	565,987	-	17,060,672

구축물	16,098,266	-	(704,677)	(1,234,194)	3,200,581	186,675	17,546,651

기계장치	67,278,195	1,100,877	(1,185,778)	(16,814,196)	6,821,945	386,488	57,587,531

기타유형자산	6,463,705	1,477,052	(19,292)	(2,576,918)	1,950,766	-	7,295,313

건설중인자산	6,850,301	15,290,243	-	-	(13,007,145)	-	9,133,399

합 계	133,340,003	17,868,172	(1,909,747)	(21,840,237)	(467,866)	573,163	127,563,488

5.2 당1분기 중 적격자산인 유형자산에 자본화된 차입원가는 69백만원(전기: 216백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.19%(전기: 3.16%)입니다.

6. 무형자산

당1분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	521,488	194,779	778,277	51,268	1,545,812

기중변동액

증가	-	3,511	-	-	3,511

처분	-	-	-	-	-

상각	(43,457)	(9,939)	-	(8,926)	(62,322)

손상차손	-	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-

기말 장부가액	478,031	188,351	778,277	42,342	1,487,001

(2) 전기(단위: 천원)

구분	개발비	산업재산권	회원권	기타무형자산	합계

기초 장부가액	697,965	147,526	637,299	86,973	1,569,763

기중변동액

증가	-	103,941	281,550	-	385,491

처분	-	-	(151,022)	-	(151,022)

상각	(176,477)	(56,688)	-	(35,705)	(268,870)

손상차손	-	-	(2,550)	-	(2,550)

손상차손 환입	-	-	13,000	-	13,000

기말 장부가액	521,488	194,779	778,277	51,268	1,545,812

무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 43백만원(전기 176백만원), 19백만원(전기: 92백만원)이 포함되어 있습니다.

회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 1,121백만원(전기: 5,524백만원)입니다.

7. 차입금

7.1 단기차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당1분기말	전기말

2017.12.31

일반자금대출	신한은행	2019. 3. 14	2.99	10,000,000	10,000,000

일반자금대출	신한은행	2018.9.15	3.26	3,000,000	3,000,000

운전자금대출	경남은행	2017. 8. 18	4.00	-

운영자금대출	한국산업은행	2018.4.4	2.54	2,000,000	2,000,000

합계	15,000,000	15,000,000

7.2 장기차입금보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

2018.3.31

시설자금	산업은행	2018.07.29(*)	2.92	22,000,000	22,000,000

시설자금	산업은행(*)	2018.09.17(*)	2.69	9,000,000	9,000,000

시설자금	산업은행	2021.01.18	2.72	8,228,520	8,914,230

시설자금	산업은행	2022.08.31	3.56	9,000,000	9,500,000

시설자금	씨티은행	2019.08.24	3.3	10,000,000	10,000,000

시설자금	KEB하나은행	2025.03.15	3.02	2,700,000

소계	60,928,520	59,414,230

(차감: 유동성 대체)	(6,742,840)	(5,742,840)

합계	54,185,680	53,671,390

(*) 차입약정에 따라 만기를 연장할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으므로 유동성대체를 하지 않음.

8. 순확정급여부채 8.1 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

당기근무원가	444,800	433,542

순이자원가	35,111	36,187

종업원 급여에 포함된 총 비용	479,911	469,729

8.2 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,226,330	13,130,712

사외적립자산의 공정가치 (*)	(7,612,537)	(7,913,442)

순확정급여부채	5,613,793	5,217,270

(*) 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 118백만원(전기말: 129백만원)이 포함된 금액임.

9. 자본금과 주식발행초과금 9.1 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 250,000,000주이고, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주식 92,399,753주(전기말: 92,399,753주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

9.2 당1분기 및 전기 중 발행주식수와 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	92,399,753주	46,199,877	52,766,824	92,399,753주	46,199,877	52,766,824

기말	92,399,753주	46,199,877	52,766,824	92,399,753주	46,199,877	52,766,824

10. 주식기준보상10.1 주식기준보상의 약정내용

유 형	대상자	부여일	부여수량	결제방식	행사가능기간

주식결제형	임원	2011년 3월 11일	500,000주	신주교부/자기주식교부	2014년 3월 11일 ~ 2019년 03월 10일

10.2 당1분기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동

(단위: 주)

구 분	주식선택권 수량

당1분기	전기말

기초 행사가능주	300,000	300,000

증감	-	-

기말 행사가능주	300,000	300,000

10.3 회사는 공정가치접근법을 적용하여 주식보상비용을 계산하였으며, 당1분기와 전1분기 중 포괄손익계산서에 반영된 보상비용 및 보고기간말 이후 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

총 보상원가	1,472,000	1,472,000

전기까지 인식한 비용(1)	1,472,000	1,472,000

당기 인식한 비용(2)	-	-

향후 인식할 비용	-	-

주식선택권의행사(3)	588,800	588,800

분기말 현재 주식선택권계상액((1) + (2) - (3))	883,200	883,200

11. 기타자본

보고기간말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	6,547,678	6,540,383

자기주식	(475,794)	(475,794)

주식선택권	883,200	883,200

자기주식처분이익	614,800	614,800

합 계	7,569,884	7,562,589

12. 비용의 성격별 분류 당 1분 기와 전 1분 기 비용 의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

제품 및 재공품의 변동	(776,497)	(1,304,143)

원재료 사용액 및 상품의 판매 등	37,168,910	28,996,753

종업원급여	5,507,452	5,096,855

복리후생비	677,186	659,428

감가상각비	5,387,468	5,563,844

무형자산상각비	62,322	66,523

지급수수료	915,885	765,564

임차료	82,125	78,645

운반비	953,220	880,390

세금과공과	141,059	137,431

기타비용	5,875,968	5,351,600

합계(*)	55,995,098	46,292,890

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액임.

13. 판매비와관리비 당 1분 기와 전 1분 기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

급여	1,187,982	1,107,543

퇴직급여	102,673	103,673

복리후생비	334,023	279,288

여비교통비	65,430	66,136

세금과공과	124,802	120,246

소모품비	38,119	47,307

지급임차료	82,125	78,645

감가상각비	326,159	337,421

운반비	953,220	880,390

차량유지비	43,874	44,828

지급수수료	851,368	554,616

수도광열비	60,211	47,658

무형자산상각비	18,865	23,066

수출제비용	292,803	184,551

경상연구개발비	1,121,999	1,237,705

도급비	145,286	133,348

기타	201,769	174,585

합계	5,950,708	5,421,006

14. 우발상황 및 약정사항 등

14.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보권자

한국산업은행	KEB하나은행

담보설정금액	관련 차입금액	담보설정금액	관련 차입금액

토지	18,939,922	113,000,000	50,228,520	48,000,000	2,700,000

건물	16,958,509

구축물	17,281,304	-	-

기계장치	54,109,990	-	-

14.2 보고기간말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	한도금액	사용금액

당좌차월	한국산업은행 등	8,500,000	-

전자외상매출채권 담보대출	KEB하나은행 등	5,500,000	-

기업구매카드	KEB하나은행 등	37,000,000	9,177,545

일반차입금	한국산업은행 등	109,200,000	75,928,520

합 계	160,200,000	85,106,065

15. 특수관계자 거래15.1 특수관계자 내역

관 계	회사명

종속기업	소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,후성신재료(남통)유한공사

관계기업	(주)트래닛

공동기업	절강후붕화공유한공사

기타특수관계자	한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),일광이앤씨(주), (주)한텍, Foosung Slovakia S.R.O,청도후성기차배건유한공사, 북경후성기차장식유한공사, Foosung USA

15.2 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.(1) 당1분기

(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익(*1)	매 입	기타비용(*2)

종속기업	소주후성화공유한공사	5,328,725

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	3,025,564

관계기업	(주)트래닛	33,750

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	4,884	4,637,370	7,872,394

후성정공(주)	140,287

(주)한텍	2,380,000

Foosung Slovakia S.R.O	230,366

(2) 전1분기(단위: 천원)

관 계	회사명	매 출	기타수익(*1)	매 입	기타비용(*2)

종속기업	소주후성화공유한공사	1,865,969

관계기업	(주)트래닛	32,574

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	2,792,609

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	47,017	3,311,131	158,985

후성정공(주)	614,955

일광이앤씨(주)	2,366,000

(주)코엔텍	65,476

(*1) 기타수익은 임대료수익 및 배당금수익 등으로 이루어져 있음.(*2) 기타비용은 지급수수료 등으로 이루어져 있음.

15.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(1) 당1분기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	613,473	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	550

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	-	-	1,887,856	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	3,149	-	2,013,324	339,253

후성정공(주)	-	-	-	154,316

일광이앤씨(주)	-	-	-	653,400

(주)한텍	-	-	-	1,140,700

Foosung USA	671,794	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	293,119	-	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

관 계	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	소주후성화공유한공사	-	-	55,445	-

공동지배기업	절강후붕화공유한공사	-	-	1,847,522	-

관계기업	(주)트래닛	-	-	-	-

기타특수관계자	후성에이치디에스(주)	21,780	-	2,371,484	197,518

후성정공(주)	-	-	136,424	3,520

일광이앤씨(주)	-	-	281,600	-

Foosung USA	660,266	-	-	-

Foosung Slovakia S.R.O	64,039	-	-	-

15.4 당1분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(1) 출자(단위: 천원)

구 분	금액

후성신재료(남통)유한공사	377,493

15.5 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

채권자	금액	제공자

신한은행	7,800,000	김근수

12,000,000	(주)트래닛

3,000,000	후성정공(주)

USD 2,400,000	김근수

국민은행	1,800,000	김근수

하나은행	8,400,000	김근수

한국산업은행	36,500,000	김근수

합계	69,500,000

USD 2,400,000

15.6 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	지급보증액	지급보증처

(주)트래닛	3,200,000	하나은행

600,000	신한은행

1,200,000

3,600,000

2,400,000

9,000,000	한국산업은행

합계	20,000,000	-

15.7 당1분기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 605백만원(전1분기: 468백만원)과 퇴직급여 41백만원(전1분기: -24백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

16. 부문별 정보

16.1 당 1분기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다.

보고부문	관련 생산품

불소화합물	산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등

16.2 당1분기와 전1분기의 지역별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기	전1분기

국내	40,130,638	29,632,742

해외	26,944,212	26,445,412

합계	67,074,850	56,078,154

17. 재무위험관리17.1 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 17.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 자본위험관리와 공시사항을 포함하지 않으 므로 2017년 12월 31일 로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 18. 금융상품의 공정가치 당1분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 18.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당1분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익인식금융자산	487,785	487,785	556,692	556,692

매도가능금융자산	15,745,670	15,745,670	15,736,317	15,736,317

합 계	16,233,455	16,233,455	16,293,009	16,293,009

현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 18.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당 1분 기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	487,785	487,785

매도가능금융자산	479,356	15,266,314	15,745,670

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치	-	-	-	-

당기손익인식금융자산	556,692	556,692

매도가능금융자산	470,002	15,266,315	15,736,317

18.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

매도가능금융자산

일광이앤씨(주)	3,641,839	3	수익가치접근법	할인율	9.74%

영구성장률	0.00%

후성정공(주)	5,658,099	3	수익가치접근법	할인율	9.44%

영구성장률	0.00%

(주)한텍	5,966,377	3	수익가치접근법	할인율	7.16%

영구성장률	0.00%

18.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부 서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는 별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서는 매기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과를 직접 보고하고 있습니다. 19. 물적분할

회사는 2016년 5월 13일자 이사회에서 자동차 보조매트 사업부문의 분할을 결의하였으며, 2016년 6월 27일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다.

전전기 중 물적분할된 후성지앤아이 주식회사는 전기 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.

20. 매각예정비유동자산 과 중단영업 20.1 회사는 2016년 11월 14일자 이사회에서 2017년 1월 1일을 합병기일로 하여 후성지앤아이 (주)를 (주)후성테크에 흡수합병하는 결의를 하였으며, 2016년 11월29일자 임시주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이로 인해 후성지앤아이 (주)와 관련된 자산은 매각예정비유동자산으로, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다. 이와 관련된 사항은 2017년 12월 31일부로 종료되는 사업보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 21. 오류 수정에 따른 전전기 재무제표의 재작성 전전기 재무제표는 매각예정비유동자산에 대한 순공정가치 평가를 고려하지 않음에 따라 매각예정비유동자산을 과대계상하였습니다. 회사는 이러한 오류 사항을 수정하여 전전기 재무제표를 재작성하였습니다. 해당 수정 사항의 영향으로 전전기 재무제표상 순자산 및 당기순이익은 각각 4,972백만원 감소하였으며, 상세 내역 2017년 12월 31일부로 종료되는 사업보고서의 주석사항을 참조하시기 바랍니다.