케이아이엔엑스 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	51,381,037,112	46,422,457,850

현금및현금성자산	8,514,151,143	15,701,906,283

현금	5,221,540	920,560

현금성자산	8,508,929,603	15,700,985,723

단기금융상품	5,368,747,946	12,858,150,000

매출채권 및 기타유동채권	12,584,768,352	12,422,526,552

매출채권	9,518,795,832	8,337,680,730

대손충당금	(687,993,655)	(640,060,814)

단기미수금	102,040,618	163,212,597

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	7,416,061	72,051,143

단기선급금	174,339,380	1,442,779,876

대손충당금	(237,300,000)	(237,300,000)

단기선급비용	24,498,806	17,491,710

단기대여금	3,743,200,000	3,326,900,000

기타유동금융자산	24,913,369,671	5,439,875,015

유동당기손익인식지정금융자산	24,913,369,671	5,439,875,015

비유동자산	49,970,884,562	30,737,390,452

장기매출채권 및 기타비유동채권	5,964,556,984	8,992,339,493

장기보증금자산	2,047,293,643	2,025,437,643

장기대여금	0	2,084,174,000

장기임차보증금	4,000,000,000	5,000,000,000

현재가치할인차금	(82,736,659)	(117,272,150)

유형자산	33,004,431,617	12,392,185,047

토지	2,832,139,476	2,832,139,476

건물	3,471,489,497	3,471,489,497

감가상각누계액	(1,453,145,758)	(1,388,055,328)

시설물	5,130,636,469	5,038,763,469

감가상각누계액	(4,528,323,809)	(4,331,431,461)

전산장비/전산설비	21,689,555,506	19,630,855,258

정부보조금	(164,635,931)	(289,479,151)

감가상각누계액	(16,099,073,149)	(14,530,406,574)

차량운반구	52,271,520	12,842,740

감가상각누계액	(33,214,276)	(12,842,740)

집기	827,529,885	831,583,139

정부보조금	(5,595,650)	(23,625,365)

감가상각누계액	(677,327,800)	(665,122,553)

건설중인자산	10,130,841,161	1,815,474,640

사용권자산	18,852,572,275	0

감가상각누계액(사용권자산)	(7,021,287,799)	0

영업권	1,687,598,854	75,500,000

영업권 이외의 무형자산	389,725,918	393,590,517

브랜드명	1,000

컴퓨터소프트웨어	24,255,325	34,674,932

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	6,549,008

기타무형자산	358,920,585	358,915,585

기타비유동금융자산	1,586,156,570	850,941,240

비유동매도가능금융자산	1,586,156,570	850,941,240

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	7,338,414,619	8,031,089,555

관계기업에 대한 투자자산	7,338,414,619	8,031,089,555

이연법인세자산	0	1,744,600

자산총계	101,351,921,674	77,159,848,302

부채

유동부채	13,239,969,954	5,704,790,065

매입채무 및 기타유동채무	11,395,470,863	4,076,971,960

단기매입채무	1,462,856,413	1,280,344,658

단기미지급금	91,945,101	233,703,700

단기미지급비용	977,907,570	843,400,240

단기예수금	375,642,751	567,031,461

부가가치세예수금	313,251,735	257,877,747

단기선수금	71,655,656	87,006,562

단기선수수익	41,378,842	93,240,462

단기차입금	0	384,367,130

유동성장기차입금	0	330,000,000

유동리스부채	8,060,832,795	0

미지급법인세	1,844,499,091	1,627,818,105

비유동부채	8,408,241,115	1,014,034,434

장기매입채무 및 기타비유동채무	7,947,513,009	615,000,000

장기차입금	4,084,817,940	615,000,000

비유동리스부채	3,862,695,069	0

이연법인세부채	460,728,106	399,034,434

부채총계	21,648,211,069	6,718,824,499

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	76,770,714,102	68,143,962,730

자본금	2,440,000,000	2,440,000,000

보통주자본금	2,440,000,000	2,440,000,000

자본잉여금	11,305,491,757	11,305,491,757

주식발행초과금	10,969,288,607	10,969,288,607

자기주식처분이익	336,203,150	336,203,150

기타자본구성요소	(3,418,932,175)	(3,418,932,175)

자기주식	(3,418,932,175)	(3,418,932,175)

기타포괄손익누계액	38,373,524	(22,896,047)

매도가능금융자산평가이익	82,880,752	21,611,181

지분법기타포괄손익변동	(44,507,228)	(44,507,228)

이익잉여금(결손금)	66,405,780,996	57,840,299,195

이익준비금	463,688,072	280,775,912

임의적립금	8,820,742	8,820,742

미처분이익잉여금(미처리결손금)	65,933,272,182	57,550,702,541

비지배지분	2,932,996,503	2,297,061,073

자본총계	79,703,710,605	70,441,023,803

자본과부채총계	101,351,921,674	77,159,848,302

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	16,665,359,065	47,817,412,269	14,336,040,913	41,867,558,703

매출원가	8,381,185,104	24,319,905,073	7,551,869,916	21,816,120,828

매출총이익	8,284,173,961	23,497,507,196	6,784,170,997	20,051,437,875

판매비와관리비	3,924,401,185	11,188,405,409	3,179,557,675	9,987,449,438

급여	1,860,504,925	5,178,148,712	1,489,698,411	4,491,612,133

퇴직급여	269,824,756	742,384,605	195,997,585	570,978,076

복리후생비	345,470,219	960,319,072	258,965,569	807,461,128

보험료	42,397,918	143,016,119	28,990,254	110,094,259

감가상각비	84,412,124	256,494,196	34,497,975	104,301,172

무형자산상각비	5,593,926	16,188,803	7,324,399	21,518,880

대손상각비(대손충당금환입)	29,632,786	41,233,075	0	60,000,000

지급수수료	176,178,481	571,771,005	107,512,797	632,192,546

광고선전비	21,558,702	126,060,634	43,944,192	157,015,002

교육훈련비	10,885,440	33,923,198	9,848,000	29,267,480

차량유지비	12,146,931	28,221,089	22,039,030	63,547,685

도서인쇄비	14,411,380	42,874,380	11,002,520	30,604,577

접대비	69,476,463	212,280,732	74,497,541	234,132,413

임차료	37,200,000	90,600,000	71,210,064	216,130,192

통신비	28,380,985	85,370,357	26,691,119	79,390,140

운반비	883,600	4,937,049	1,251,210	6,297,430

세금과공과	121,233,930	326,438,730	102,915,610	274,833,260

소모품비	9,076,865	31,941,478	12,306,868	42,894,845

경상개발비	680,421,764	1,936,459,306	577,532,457	1,717,287,539

여비교통비	26,001,363	97,158,108	26,851,247	110,049,105

건물관리비	72,854,725	208,084,975	71,619,766	212,179,964

행사비	0	38,179,500	0

기타판매비와관리비	5,853,902	16,320,286	4,861,061	15,661,612

영업이익(손실)	4,359,772,776	12,309,101,787	3,604,613,322	10,063,988,437

기타이익	561,393,629	1,673,055,414	162,608,568	1,086,073,641

유형자산처분이익	89,000	1,438,556	8,906,415	8,906,415

투자자산처분이익	0	2,800,000	0	0

종속기업투자주식처분이익	0	0	(6,890,132)	0

외화환산이익	390,868,649	1,171,791,180	46,035,316	904,440,767

외환차익	156,632,996	454,214,764	113,429,304	147,272,443

잡이익	13,802,984	42,810,914	1,127,665	25,454,016

기타손실	258,485,469	1,258,858,909	617,463,478	1,275,785,503

유형자산처분손실	864,036	864,036	0	0

지분법손실	215,966,791	692,674,936	386,293,547	891,869,637

기부금	18,000,000	53,700,000	17,940,000	50,870,000

외화환산손실	4,949,223	386,971,693	197,096,607	239,501,600

외환차손	18,673,413	108,908,354	11,020,317	52,687,780

잡손실	32,006	15,739,890	5,113,007	40,856,486

금융수익	466,701,318	1,247,168,745	216,126,219	908,675,667

이자수익	113,060,289	410,579,535	144,004,231	439,349,757

배당금수익(금융수익)	0	2,457,270	0	1,082,640

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	316,172,702	785,071,680	72,121,988	468,123,492

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	37,468,327	49,060,260	0	119,778

금융원가	356,749,957	614,542,606	0	26,824,673

이자비용	(8,377,120)	10,119,074	0	0

이자비용(리스)	80,645,386	255,268,736

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	284,481,691	349,154,796	0	26,824,673

법인세비용차감전순이익(손실)	4,772,632,297	13,355,924,431	3,365,884,631	10,756,127,569

법인세비용	889,630,736	2,533,967,341	606,095,832	1,713,570,271

당기순이익(손실)	3,883,001,561	10,821,957,090	2,759,788,799	9,042,557,298

기타포괄손익	(102,861,322)	87,527,957	11,205,151	163,762,277

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(102,861,322)	87,527,957	11,205,151	163,762,277

매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익)	(102,861,322)	87,527,957	11,205,151	163,762,277

총포괄손익	3,780,140,239	10,909,485,047	2,770,993,950	9,206,319,575

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,706,678,928	10,392,024,761	2,644,678,004	8,648,435,514

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	176,322,633	429,932,329	115,110,795	394,121,784

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	3,634,676,003	10,453,294,332	2,652,521,610	8,763,069,108

총 포괄손익, 비지배지분	145,464,236	456,190,715	118,472,340	443,250,467

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	811	2,273	581	1,899

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	811	2,273	581	1,899

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	2,440,000,000	11,035,200,757	(3,362,373,175)	(44,076,820)	46,639,642,957	56,708,393,720	2,030,481,695	58,738,875,415

당기순이익(손실)	8,648,435,514	8,648,435,514	394,121,784	9,042,557,298

기타포괄손익	114,203,186	114,203,186	49,128,683	163,331,869

자기주식 거래로 인한 증감	(290,268,000)	(290,268,000)	(290,268,000)

배당금지급	(1,005,921,400)	(1,005,921,400)	(1,005,921,400)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

자본 증가(감소) 합계	(290,268,000)	114,203,186	7,642,514,114	7,466,449,300	443,250,467	7,909,699,767

2018.09.30 (기말자본)	2,440,000,000	11,035,200,757	(3,652,641,175)	70,126,366	54,282,157,071	64,174,843,020	2,473,732,162	66,648,575,182

2019.01.01 (기초자본)	2,440,000,000	11,305,491,757	(3,418,932,175)	(22,896,047)	57,840,299,194	68,143,962,730	2,297,061,073	70,441,023,803

당기순이익(손실)	10,392,024,761	10,392,024,761	429,932,329	10,821,957,090

기타포괄손익	61,269,571	61,269,571	26,258,386	87,527,957

자기주식 거래로 인한 증감

배당금지급	(1,829,121,600)	(1,829,121,600)	(1,829,121,600)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	2,578,640	2,578,640	179,744,715	182,323,355

자본 증가(감소) 합계	0	0	0	61,269,571	8,565,481,801	8,626,751,372	635,935,430	9,262,686,802

2019.09.30 (기말자본)	2,440,000,000	11,305,491,757	(3,418,932,175)	38,373,524	66,405,780,996	76,770,714,102	2,932,996,503	79,703,710,605

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	17,152,690,894	10,317,056,552

당기순이익(손실)	10,821,957,090	9,042,557,298

당기순이익조정을 위한 가감	10,273,562,353	2,872,806,235

법인세비용	2,533,967,341	1,713,570,271

대손상각비	41,233,075	60,000,000

감가상각비	8,405,851,022	1,747,734,113

무형자산상각비	17,118,125	22,145,418

외화환산손실	386,971,693	268,621,999

유형자산처분손실	864,036

지분법손실	692,674,936	891,869,637

당기손익인식금융자산평가손실	349,154,796	26,824,673

이자비용	265,387,810

외화환산이익	(1,171,791,180)	(933,561,166)

유형자산처분이익	(700,556)	(8,906,415)

금융자산처분이익	(49,060,260)	(119,778)

배당수익	(2,457,270)	(1,082,640)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(6,890,132)

당기손익인식금융자산평가이익	(785,071,680)	(468,123,492)

이자수익	(410,579,535)	(439,276,253)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,034,676,792)	(1,108,172,912)

장기보증금의 감소(증가)	(20,706,000)	(91,900,000)

단기매출채권의 감소(증가)	(582,175,600)	(1,921,188,946)

단기미수금의 감소(증가)	69,971,979	86,952,123

단기선급금의 감소(증가)	(872,029,858)	153,956,148

단기선급비용의 감소(증가)	(6,207,438)	(19,531,124)

당기법인세자산의 감소(증가)	(1,790)

단기매입채무의 증가(감소)	(330,275,291)	618,927,180

단기미지급금의 증가(감소)	(176,613,883)	(27,547,800)

단기미지급비용의 증가(감소)	98,288,327	(137,828,495)

단기예수금의 증가(감소)	(203,090,490)	31,362,155

부가가치세 예수금의 증가(감소)	55,373,988	26,315,175

단기선수금의 증가(감소)	(15,350,906)	120,768,991

선수수익의 증가(감소)	(51,861,620)	50,153,731

이연법인세부채의 증가(감소)	1,389,740

배당금수취(영업)	2,457,270	1,082,640

이자지급(영업)	(27,447,576)

이자수취(영업)	396,777,684	308,256,288

법인세납부(환급)	(2,279,939,135)	(799,472,997)

투자활동현금흐름	(18,492,448,550)	(4,405,243,194)

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름	(255,112,032)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	536,873,897

임차보증금의 감소	1,000,000,000

유형자산의 처분	475,286,979	16,363,636

유동당기손익인식금융자산의 처분	12,878,256,536	26,127,618

비유동매도가능금융자산의 처분	77,000,000

단기대여금및수취채권의 처분	550,000,000

단기금융상품의 처분	32,737,400,000	26,281,515,803

장기대여금및수취채권의 처분	1,074,000	2,416,500

대여금의 감소	1,666,800,000

단기선급금의 감소(증가)	(1,815,474,640)

종속기업에 대한 투자자산의 처분	253,000,000

유형자산의 취득	(2,281,678,452)	(1,659,175,348)

건설중인자산의 취득	(8,301,224,435)

무형자산의 취득	(13,247,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득	(31,866,789,129)	(3,945,865,403)

단기금융상품의 취득	(24,715,447,946)	(23,346,196,760)

비유동매도가능금융자산의 취득	(700,000,000)	(499,595,568)

재무활동현금흐름	(6,096,795,264)	(1,296,189,400)

단기차입금의 증가	941,709,661

단기차입금의 상환	(1,326,076,791)

장기차입금의 증가	4,084,817,940

장기차입금의 상환	(945,000,000)

자기주식의 취득	(290,268,000)

리스부채의 지급	(7,023,124,474)

배당금지급	(1,829,121,600)	(1,005,921,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(7,436,552,920)	4,615,623,958

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	248,797,780	317,679,743

현금및현금성자산의순증가(감소)	(7,187,755,140)	4,933,303,701

기초현금및현금성자산	15,701,906,283	16,734,445,618

기말현금및현금성자산	8,514,151,143	21,667,749,319