케이아이엔엑스 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 18 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 17 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 18 기 3분기말	제 17 기말

자산

유동자산	40,652,750,858	35,850,084,008

현금및현금성자산	18,862,753,966	13,564,873,818

단기금융상품	11,504,794,231	13,096,366,311

기타유동금융자산	1,118,429,543	1,018,483,035

유동당기손익인식금융자산	1,118,429,543	1,018,483,035

매출채권 및 기타유동채권	9,166,716,098	8,170,359,224

매출채권	8,286,433,985	6,969,636,361

대손충당금	(1,174,334,721)	(1,084,334,721)

단기미수금	97,523,003	84,548,949

대손충당금	(60,228,690)	(60,228,690)

단기미수수익	41,682,608	81,310,110

단기선급금	661,805,905	388,829,964

대손충당금	(120,000,000)	(120,000,000)

단기선급비용	58,834,008	81,571,001

단기대여금	1,375,000,000	1,829,026,250

당기법인세자산	57,020	1,620

비유동자산	23,783,964,065	24,395,834,764

기타비유동금융자산	1,559,045,505	1,559,045,505

비유동매도가능금융자산	1,559,045,505	1,559,045,505

지분법적용 투자지분	4,183,190,854	4,200,805,328

유형자산	10,392,482,773	10,184,891,658

토지	2,832,139,476	2,832,139,476

건물	3,471,489,497	3,471,489,497

감가상각누계액	(1,279,571,278)	(1,214,480,848)

시설장치	4,586,523,469	4,461,562,106

감가상각누계액	(3,973,024,983)	(3,662,501,095)

차량운반구	43,076,727	33,556,870

감가상각누계액	(18,842,500)	(15,259,388)

사무용비품	825,007,791	791,845,701

정부보조금	(95,063,325)	(142,835,700)

감가상각누계액	(550,659,588)	(460,984,372)

전산장비/전산설비	17,010,176,712	15,247,567,642

정부보조금	(459,792,091)	(561,979,855)

감가상각누계액	(11,998,977,134)	(10,595,228,376)

영업권	1,193,657,240	1,193,657,240

영업권 이외의 무형자산	398,360,710	327,636,772

컴퓨터소프트웨어	59,365,125	88,641,282

기타무형자산	338,995,585	238,995,490

장기매출채권 및 기타비유동채권	6,057,226,983	6,929,798,261

장기보증금자산	6,382,191,643	7,084,163,174

현재가치할인차금	(330,066,160)	(162,754,301)

장기미수금	670,000,000

대손충당금	(670,000,000)

장기대여금	5,101,500	7,518,000

장기선급비용	1,179,410

현재가치할인차금	(308,022)

자산총계	64,436,714,923	60,245,918,772

부채

유동부채	3,945,902,723	4,762,638,598

매입채무 및 기타유동채무	3,349,961,594	4,122,204,871

단기매입채무	2,088,908,001	2,615,246,649

단기미지급금	43,938,400	204,875,000

단기미지급비용	725,041,431	797,331,247

단기예수금	424,885,914	436,310,432

단기선수금	12,112,597	45,905,315

단기선수수익	55,075,251	22,536,228

미지급법인세	595,941,129	640,433,727

비유동부채	499,751,179	470,705,430

이연법인세부채	499,751,179	470,705,430

부채총계	4,445,653,902	5,233,344,028

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	58,014,154,010	53,250,038,378

자본금	2,440,000,000	2,440,000,000

보통주자본금	2,440,000,000	2,440,000,000

자본잉여금	10,978,711,397	10,978,711,397

주식발행초과금	10,969,288,607	10,969,288,607

기타자본잉여금	9,422,790	9,422,790

이익잉여금(결손금)	45,513,665,106	40,749,549,474

이익준비금	180,183,772	123,207,844

임의적립금	8,820,742	8,820,742

미처분이익잉여금(미처리결손금)	45,324,660,592	40,617,520,888

기타자본구성요소	(873,715,265)	(873,715,265)

자기주식	(873,715,265)	(873,715,265)

기타포괄손익누계액	(44,507,228)	(44,507,228)

비지배지분	1,976,907,011	1,762,536,366

자본총계	59,991,061,021	55,012,574,744

자본과부채총계	64,436,714,923	60,245,918,772

연결 포괄손익계산서
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	12,142,086,245	34,136,675,823	11,259,825,325	33,460,071,557

매출원가	6,241,028,329	17,991,853,066	6,072,755,213	18,102,939,332

매출총이익	5,901,057,916	16,144,822,757	5,187,070,112	15,357,132,225

판매비와관리비	3,384,137,323	9,584,635,778	2,800,063,202	8,537,676,960

급여	1,425,137,182	4,009,610,170	1,039,811,881	3,399,934,687

퇴직급여	171,523,876	483,665,984	138,773,592	440,190,331

복리후생비	245,883,737	700,022,721	195,725,573	622,984,389

여비교통비	32,452,260	97,370,823	26,188,309	86,133,716

접대비	70,594,545	177,944,105	58,176,977	166,223,656

통신비	25,326,811	74,219,436	22,139,902	67,656,307

수도광열비	432,700	1,468,300	722,415	2,595,992

세금과공과	95,384,350	222,209,070	88,727,420	208,237,869

감가상각비	37,188,545	108,504,485	35,586,605	104,216,032

임차료	96,450,308	282,524,460	87,810,959	267,151,677

보험료	28,223,632	100,720,100	31,513,692	111,034,872

차량유지비	19,754,174	61,267,460	12,163,193	37,782,937

경상개발비	673,155,773	1,835,995,300	539,108,211	1,642,923,463

운반비	1,724,800	5,350,262	1,814,700	6,634,120

교육훈련비	8,580,000	18,331,672	4,344,690	6,832,580

도서인쇄비	10,842,065	29,687,945	10,602,014	36,029,074

소모품비	11,684,957	41,044,058	16,479,186	65,201,711

지급수수료	270,602,271	746,848,870	184,917,723	543,382,720

광고선전비	27,350,006	142,292,901	28,696,477	83,721,613

대손상각비(대손충당금환입)	30,000,000	89,544,000

건물관리비	72,103,256	212,429,929	70,840,397	207,168,329

무형자산상각비	8,575,544	25,907,809	9,370,287	28,554,062

행사비	56,923,645

외주용역비	18,798,500	110,483,822	193,768,518	338,706,281

잡비	2,368,031	7,192,096	2,780,481	7,456,897

영업이익(손실)	2,516,920,593	6,560,186,979	2,387,006,910	6,819,455,265

기타이익	130,223,847	328,666,446	36,490,629	191,451,847

잡이익	11,488,578	20,093,110	2,120,352	11,555,373

유형자산처분이익	2,320,000

무형자산처분이익	20,781,819

외환차익	10,395,681	21,050,947	1,086,663	39,556,145

외화환산이익	84,591,203	264,420,570	33,283,614	75,553,185

지분법이익	23,748,385	30,869,722

염가매수차익	33,917,422

기타손실	59,764,063	673,040,368	362,843,990	936,067,590

기타의대손상각비	(25,771,310)

기부금	13,080,000	38,750,000	12,300,000	34,170,000

잡손실	36,079,704	49,252,386	850,210	7,140,870

유형자산처분손실	2,759,799

무형자산처분손실	165,455

무형자산손상차손	50,000,000

지분법손실	17,614,474	13,811,555

손해배상금	422,420,928

외환차손	10,511,401	54,268,995	314,260,040	350,241,007

외화환산손실	92,958	512,989,058	21,622,185	95,106,296

금융수익	156,273,600	526,728,437	130,050,983	508,159,162

이자수익	125,480,318	382,361,961	107,738,985	323,895,231

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	144,937	17,900,821	97,923,558

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	30,793,282	144,221,539	4,411,177	86,340,373

금융원가	17,280	49,823,731

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	17,280	49,823,731

법인세비용차감전순이익(손실)	2,743,636,697	6,692,717,763	2,190,704,532	6,582,998,684

법인세비용	549,337,695	1,144,472,206	265,909,003	733,178,909

당기순이익(손실)	2,194,299,002	5,548,245,557	1,924,795,529	5,849,819,775

총포괄손익	2,194,299,002	5,548,245,557	1,924,795,529	5,849,819,775

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	2,131,571,638	5,333,874,912	1,769,018,329	5,340,060,724

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	62,727,364	214,370,645	155,777,200	509,759,051

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,131,571,638	5,333,874,912	1,769,018,329	5,340,060,724

총 포괄손익, 비지배지분	62,727,364	214,370,645	155,777,200	509,759,051

주당이익

기본주당이익(손실)	449	1,123	373	1,125

희석주당이익(손실)	449	1,123	373	1,125

연결 자본변동표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	2,440,000,000	10,978,711,397	(44,507,228)	(873,715,265)	35,456,760,208	47,957,249,112	1,369,446,324	49,326,695,436

당기순이익(손실)	5,340,060,724	5,340,060,724	509,759,051	5,849,819,775

배당금지급	(474,799,400)	(474,799,400)	(474,799,400)

자본 증가(감소) 합계	4,865,261,324	4,865,261,324	509,759,051	5,375,020,375

2016.09.30 (기말자본)	2,440,000,000	10,978,711,397	(44,507,228)	(873,715,265)	40,322,021,532	52,822,510,436	1,879,205,375	54,701,715,811

2017.01.01 (기초자본)	2,440,000,000	10,978,711,397	(44,507,228)	(873,715,265)	40,749,549,474	53,250,038,378	1,762,536,366	55,012,574,744

당기순이익(손실)	5,333,874,912	5,333,874,912	214,370,645	5,548,245,557

배당금지급	(569,759,280)	(569,759,280)	(569,759,280)

자본 증가(감소) 합계	4,764,115,632	4,764,115,632	214,370,645	4,978,486,277

2017.09.30 (기말자본)	2,440,000,000	10,978,711,397	(44,507,228)	(873,715,265)	45,513,665,106	58,014,154,010	1,976,907,011	59,991,061,021

연결 현금흐름표
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 17 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 18 기 3분기	제 17 기 3분기

영업활동현금흐름	5,495,923,426	7,504,190,301

당기순이익(손실)	5,548,245,557	5,849,819,775

당기순이익조정을 위한 가감	2,880,148,389	2,367,286,606

법인세비용	1,144,472,206	733,178,909

이자수익	(382,361,961)	(323,895,231)

대손상각비	89,544,000	(25,771,310)

감가상각비	1,829,907,365	1,976,014,043

무형자산상각비	30,504,657	152,187,376

당기손익인식금융자산평가이익	(144,221,539)	(86,340,373)

당기손익인식금융자산평가손실	49,823,731

금융자산처분이익	(144,937)	(97,923,558)

유형자산처분이익	(2,320,000)

유형자산처분손실	1,153,361

무형자산손상차손	50,000,000

외화환산이익	(263,612,450)	(75,553,185)

외화환산손실	510,942,843	95,106,296

지분법손실	17,614,474

지분법이익	(30,869,722)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,012,450,112)	(195,279,848)

단기매출채권의 감소(증가)	(1,437,942,513)	(1,106,380,137)

단기미수금의 감소(증가)	14,396,336	131,529,198

단기선급금의 감소(증가)	71,104,577	179,697,681

단기선급비용의 감소(증가)	22,733,853	42,221,897

이연법인세자산의 감소(증가)	(2,994,362)

당기법인세자산의 감소(증가)	(52,260)	(27,408,400)

장기선급비용의 감소(증가)	1,179,410	379,098

단기매입채무의 증가(감소)	(424,660,229)	629,517,937

단기미지급금의 증가(감소)	(168,384,520)	89,815,280

단기미지급비용의 증가(감소)	(78,146,553)	182,361,204

단기선수금의 증가(감소)	(33,792,718)	(15,625,666)

선수수익의 증가(감소)	32,539,023	5,089,586

단기예수금의 증가(감소)	(11,424,518)	(28,990,380)

미지급법인세의 증가(감소)	(132,501,820)

유동종업원급여충당부채의 증가(감소)	(141,990,964)

이자수취(영업)	239,898,647	131,436,496

이자지급(영업)	(1,701,370)

법인세납부(환급)	(1,159,919,055)	(647,371,358)

투자활동현금흐름	619,046,395	(4,903,763,329)

단기금융상품의 취득	(6,403,954,681)	(7,452,600,113)

단기금융상품의 처분	8,006,397,633	2,176,223,188

유동당기손익인식금융자산의 취득	(25,558,682)

유동당기손익인식금융자산의 처분	20,154,919	7,767,064,372

단기대여금및수취채권의 취득	(502,000,000)

단기대여금및수취채권의 처분	454,026,250	155,750,000

장기대여금및수취채권의 처분	2,416,500	2,416,500

비유동매도가능금융자산의 취득	(1,559,045,505)

유형자산의 취득	(2,059,957,810)	(1,128,246,744)

유형자산의 처분	23,550,830	2,967,438

무형자산의 취득	(100,545,550)	(220,750,035)

무형자산의 처분	545,455

임차보증금의 증가	(187,010,650)	(228,456,008)

임차보증금의 감소	888,982,181	116,831,000

지분법적용 투자지분의 취득	(4,033,917,422)

재무활동현금흐름	(569,759,280)	(474,799,400)

배당금지급	(569,759,280)	(474,799,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,545,210,541	2,125,627,572

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(247,330,393)	(19,553,111)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,297,880,148	2,106,074,461

기초현금및현금성자산	13,564,873,818	10,794,446,862

기말현금및현금성자산	18,862,753,966	12,900,521,323