형지엘리트 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 22(당)기 1분기 2022년 09월 30일 현재
제 21(전)기 1분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 형지엘리트

1. 회사의 개요

주식회사 형지엘리트(이하 '당사')는 2002년 4월 25일자로 의류제품의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2002년 6월 19일 및 2003년 2월 28일자로 도레이케미칼(주)로부터 의류사업부 및 유니폼사업부를 각각 영업양수하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 연수구 하모니로177번길 49, 업무동 10층에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 9월 21일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 형지엘리트로 변경하였습니다.당사는 2009년 9월 28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 15,577,399천원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지(주)	5,164,562	16.58

(주)형지아이앤씨	2,559,058	8.21

(주)형지리테일	2,282,062	7.32

자기주식	304,342	0.98

기 타	20,844,774	66.91

합 계	31,154,798	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사에 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

한편, 당사는 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.한편, 당사는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히, COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

보유현금	4,316	-

요구불예금	19,996,645	26,512,664

합 계	20,000,961	26,512,664

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,919,941	997,199	16,680,582	1,089,142

미수금	154,686	-	268,009	-

미수수익	1,488	-	1,082	-

리스채권	335,004	1,577,124	334,418	1,605,687

대여금	2,208,004	644,824	2,208,004	669,637

보증금	-	5,300,773	-	5,223,891

합 계	21,619,123	8,519,920	19,492,095	8,588,357

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	25,843,275	(5,926,135)	19,917,140	23,580,278	(5,810,554)	17,769,724

미수금	509,374	(354,688)	154,686	622,697	(354,688)	268,009

미수수익	160,632	(159,144)	1,488	133,188	(132,106)	1,082

대여금	6,821,333	(3,968,505)	2,852,828	6,796,146	(3,918,505)	2,877,641

합 계	33,334,614	(10,408,472)	22,926,142	31,132,309	(10,215,853)	20,916,456

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,810,554	4,405,299	6,392,443	3,090,430

설정액	115,581	77,038	-	1,389,608

제각액	-	-	(13,760)	-

환입액	-	-	(568,129)	(74,739)

기말금액	5,926,135	4,482,337	5,810,554	4,405,299

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유효이자율	장부금액	유효이자율	장부금액

대여금	2.12%~14.85%	762,824	2.12%~14.85%	812,637

보증금	8.09%~12.74%	5,300,530	8.09%~12.74%	5,223,649

합 계	6,063,354	6,036,286

상기 기타채권을 제외하고는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융상품	2,764,856	7,000	2,496,613	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*1)	-	930,943	-	859,320

기타포괄-공정가치 측정 금융상품(*2)	-	-	-	-

합 계	2,764,856	937,943	2,496,613	866,320

(*1) 당사가 전기 이전에 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실을 627,000천원을 인식하였습니다.(*2) 상기 금융상품은 (주)이지오인터내셔날의 지분증권으로, 전기 이전에 장부금액 826,920천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기

상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,496,613	7,000	-	859,320

증가	314	-	-	75,012

감소	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	(3,389)

외화환산	267,929	-	-	-

기말	2,764,856	7,000	-	930,943

(3) 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(전) 기

상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동

기초	2,188,184	7,000	-	576,421

증가	863	-	-	300,048

감소	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	(17,149)

외화환산	307,566	-	-	-

기말	2,496,613	7,000	-	859,320

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

기타금융자산	자기주식 신탁계좌	55,733	55,419

종속기업 지급보증 담보	2,709,123	2,441,194

당좌개설보증금	7,000	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-

합 계	2,771,856	2,503,613

(*) 전기 이전에 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 627,000천원을 인식하였습니다.

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,548,569	(31,705)	2,516,864	1,881,185	(34,672)	1,846,513

제품	6,327,610	(209,947)	6,117,663	4,208,397	(209,947)	3,998,450

원재료	7,218,928	(2,183,748)	5,035,180	6,639,800	(2,183,748)	4,456,052

부재료	731,610	-	731,610	799,406	-	799,406

재공품	252,902	-	252,902	-	-	-

미착품	5,215	-	5,215	9,673	-	9,673

합 계	17,084,834	(2,425,400)	14,659,434	13,538,461	(2,428,367)	11,110,094

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (2,967)천원이며, 전기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (1,808,769)천원 입니다.8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	393,280	-	334,614	-

선급비용	55,711	294,823	403,981	322,009

부가세대급금	226,166	-	-	-

합 계	675,157	294,823	738,595	322,009

(*) 당기 선급금 총액은 2,530,419천원이며, 대손충당금 2,137,139천원 반영 후 장부가액은 393,280천원입니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	2,895	108,099	53,887	116,065	2,433,242	2,714,188

취득금액	-	-	-	-	28,860	28,860

처분금액	-	-	-	(20,269)	-	(20,269)

기말금액	2,895	108,099	53,887	95,795	2,462,102	2,722,779

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(30,628)	(53,884)	(71,889)	(1,723,425)	(1,879,826)

처분금액	-	-	-	20,269	-	20,269

감가상각비	-	(676)	-	(3,669)	(41,542)	(45,887)

기말금액	-	(31,304)	(53,884)	(55,289)	(1,764,967)	(1,905,444)

장부금액:

기초금액	2,895	77,471	3	44,176	709,817	834,362

기말금액	2,895	76,795	3	40,507	697,135	817,335

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	2,895	108,099	53,887	129,964	2,626,680	2,921,525

취득금액	-	-	-	-	624,946	624,946

처분금액	-	-	-	(13,899)	(818,384)	(832,284)

기말금액	2,895	108,099	53,887	116,065	2,433,242	2,714,188

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(27,925)	(53,884)	(63,043)	(2,477,455)	(2,622,307)

처분금액	-	-	-	9,265	818,237	827,502

감가상각비	-	(2,703)	-	(18,111)	(64,206)	(85,019)

기말금액	-	(30,628)	(53,884)	(71,889)	(1,723,425)	(1,879,826)

장부금액:

기초금액	2,895	80,174	3	66,921	149,225	299,218

기말금액	2,895	77,471	3	44,176	709,817	834,362

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	임차권리금	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(290,639)	(1,672,025)	(104,000)	(214,144)	(2,280,808)

무형자산상각비	(201)	(6,592)	-	-	(6,793)

기말금액	(290,840)	(1,678,617)	(104,000)	(214,144)	(2,287,601)

장부금액:

기초금액	2,044	75,325	-	1,436	78,805

기말금액	1,844	68,733	-	1,436	72,013

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	임차권리금	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(289,744)	(1,632,440)	(104,000)	(214,144)	(2,240,328)

무형자산상각비	(896)	(39,585)	-	-	(40,481)

기말금액	(290,639)	(1,672,025)	(104,000)	(214,144)	(2,280,808)

장부금액:

기초금액	2,940	114,910	-	1,436	119,286

기말금액	2,044	75,325	-	1,436	78,805

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

판매비와관리비	135,497	125,464

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

취득금액	-	-	-

기말금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(779,049)	(978,365)	(1,757,414)

감가상각비	-	(18,814)	(18,814)

기말금액	(779,049)	(997,179)	(1,776,228)

장부금액:

기초금액	3,547,227	2,031,988	5,579,215

기말금액	3,547,227	2,013,174	5,560,401

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

취득금액	-	-	-

기말금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(779,049)	(903,106)	(1,682,155)

감가상각비	-	(75,259)	(75,259)

기말금액	(779,049)	(978,365)	(1,757,414)

장부금액:

기초금액	3,547,227	2,107,247	5,654,474

기말금액	3,547,227	2,031,988	5,579,215

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

임대수익	261,000	124,500

운영비용(감가상각비)	(18,814)	(18,815)

합 계	242,186	105,685

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

경기도 안성시 일죽면 일죽신흥로 토지 등	7,420,133	5,560,401	7,420,133	5,579,215

(5) 당분기말 중 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	5,361,098	6,630,000	장단기차입금	264,731	국민은행(주) 등

12. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요영업활동	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	엘리트싸이언테크(주)(*1)	국내	반사판제조	25.00%	-	25.00%	-

상해엘리트의류(유)(*2)	중국	교복제조	40.00%	5,270,626	40.00%	4,870,533

(주)형지에스콰이아(*4)	국내	구두류 제조업	48.16%	5,462,176	48.16%	5,707,823

합 계	10,732,802	10,578,356

종속기업투자	PT.ELITE(*3)	인도네시아	의류 봉제	98.28%	-	98.28%	-

(주)라젤로(*5)	국내	여성의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 엘리트싸이언테크(주)의 장부금액 175,000천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 상해엘리트의류(유)의 지분 1,369,837천원을 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.(*4) 전기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 처분 후 잔존보유지분은 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 동 처분에 따라 전기에 인식한 종속기업투자주식처분이익은 2,714,362천원입니다. (*5) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기의 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 22(당)기 1분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	26,974,417	13,797,854	8,803,141	551,377	1,000,231

(주)형지에스콰이아	47,784,240	36,442,511	21,324,809	(505,790)	(510,145)

종속기업	(주)라젤로	1,190,963	3,244,170	112,722	(50,992)	(50,992)

PT.ELITE	1,783,992	8,871,005	1,904,429	253,371	(304,624)

당분기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	20,461,204	8,284,872	18,823,564	331,286	1,443,218

(주)형지에스콰이아	43,572,219	31,720,346	79,564,885	699,219	455,858

종속기업	(주)라젤로	1,247,924	3,250,140	1,716,704	(795,293)	(795,293)

PT.ELITE	1,392,286	8,174,675	4,053,429	(803,717)	(1,459,386)

전기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당)기 1분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,870,533	-	220,551	179,542	-	5,270,626

(주)형지에스콰이아	5,707,823	-	(243,588)	(2,059)	-	5,462,176

소 계	10,578,356	-	(23,037)	177,483	-	10,732,802

종속기업	(주)라젤로(*)	-	-	-	-	-

PT.ELITE(*)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	10,578,356	-	(23,037)	177,483	-	10,732,802

(*) 장부가액이 음수(-)이므로 지분법적용을 중지하였습니다.2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,293,244	-	132,515	444,774	-	4,870,533

(주)형지에스콰이아(*1)	-	5,707,823	-	-	-	5,707,823

소 계	4,293,244	5,707,823	132,515	444,774	-	10,578,356

종속기업	(주)형지에스콰이아(*1)	11,313,963	(5,707,823)	694,185	(44,688)	(6,255,637)	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-

PT.ELITE	-	-	-	-	-	-

소 계	11,313,963	(5,707,823)	694,185	(44,688)	(6,255,637)	-

합 계	15,607,207	-	826,700	400,086	(6,255,637)	10,578,356

(*1) 전기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 처분 후 잔존보유지분은 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 동 처분에 따라 인식한 종속기업투자주식처분이익은 2,714,362천원입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적지분법손실 및 지분법자본변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기말	제 21(전) 기

누적미반영지분법손실	(5,437,651)	(5,635,662)

누적미반영지분법자본변동	191,105	739,479

합 계	(5,246,546)	(4,896,183)

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

매입채무	6,952,074	6,348,834

미지급금	1,635,374	1,570,308

미지급비용	401,498	320,577

합 계	8,988,946	8,239,719

14. 장ㆍ단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

(주)국민은행 외	수입신용장	Libor + 2.8 ~ 3.42%	1,682,650	1,161,147

(주)한국산업은행	운전자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

합 계	3,682,650	3,161,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

농협은행(주)	운전자금	3.8%	-	1,530,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(1,530,000)

합 계	-	-

(*) 당분기 중 농협은행 차입금 만기일 도래전 중도 상환하였습니다.

15. 리스(1) 리스이용자

(1) 리스이용자당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산당 분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감 소	당분기말

부동산	13,526,913	-	(448,350)	-	13,078,563

차량운반구	13,464	27,207	(6,994)	-	33,677

기타	-	-	-	-	-

합 계	13,540,377	27,207	(455,344)	-	13,112,240

전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	회계정책의 변경	증 가	상 각	기 말

부동산	107,996	16,334,590	(327,269)	(2,588,404)	13,526,913

차량운반구	453	25,689	(12,678)	-	13,464

기타	-	-	-	-	-

합 계	108,449	16,360,279	(339,947)	(2,588,404)	13,540,377

② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	448,350	40,605

차량운반구	6,994	2,046

기타	-	-

합 계	455,344	42,651

리스부채에 대한 이자비용	307,947	2,505

단기리스료	-	4,870

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,745	772

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 1분기

이자의 지급	307,947	2,505

리스부채의 상환	674,985	25,413

리스 총 현금유출	982,932	27,918

④ 연장선택권당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이로 인해 증가한 리스부채 금액은 없습니다.⑤ 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

유동	2,003,786	1,995,358

비유동	7,613,705	7,817,531

합계	9,617,491	9,812,889

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

① 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	335,003	1,577,124	334,418	1,605,687

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순액	335,003	1,577,124	334,418	1,605,687

전기 중 금융리스채권은 본사 사무실 전대 사유로 인해 증가하였습니다.

② 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스기간	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

1년이내	360,000	360,000

1년초과 5년이내	1,440,000	1,800,000

5년초과	1,410,000	1,140,000

리스료 합계	3,210,000	3,300,000

최소리스료의 현재가치	1,912,128	1,940,105

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호 하의 운용리스	제 22(당) 1분기	제 21(전) 기

1년이내	1,044,000	1,044,000

1년초과 5년이내	1,392,000	2,088,000

5년초과	-	-

합계	2,436,000	3,132,000

16. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

발행가액	7,000,000	8,000,000	7,000,000	8,000,000

현재가치할인차금	(321,925)	(916,599)	(427,619)	(1,048,336)

장부금액	6,678,075	7,083,401	6,572,381	6,951,664

(2) 상기 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모사채(*1)	무보증 사모사채(*2)

발행가액	7,000,000,000원	8,000,000,000원

발행일	2020년 06월 25일	2021년 4월 28일

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채상환일	2023년 06월 25일 만기일시상환	2024년 04월 28일 만기일시상환

액면이자율	연 3.933%	연 3.778%

유효이자율	연 10.96%	연 12.38%

(*1) 해당 사채는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2020제8차유동화전문유한회사는 선순위채권 314,538백만원과 후순위채권 9,462백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 315백만원을 취득하였습니다.(*2) 해당 사채는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 312백만원을 취득하였습니다. (3) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정부보조금	881,305	357,218	972,360	503,595

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

선수금	50,204	59,017

예수금	92,466	47,954

부가세예수금	-	88,494

합 계	142,670	195,465

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

급여	1,137,166	760,231

복리후생비	74,815	49,379

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	60,816	59,876

합 계	1,272,797	869,486

(2) 당사는 전기 이전에 전종업원에 대해 확정기여형제도를 도입함에 따라 당분기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종업원급여 관련 부채금액은 미사용연차에 대한 것으로서기타채무의 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

미지급비용	209,707	127,561

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,154,798주	31,154,798주

자본금	15,577,399천원	15,577,399천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

주식발행초과금	41,839,094	41,839,094

20. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1)당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

자기주식	(1,015,235)	(1,015,235)

자기주식처분손실	(40,548)	(40,548)

합 계	(1,055,783)	(1,055,783)

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

지분법자본변동	950,716	773,233

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

법정적립금	517,198	517,198

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	4,503,409	5,361,496

합 계	6,620,607	7,478,694

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 수익원천당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	10,855,843	6,775,070

임대료수익	261,000	124,500

합 계	11,116,843	6,899,570

(2) 수익구분당사는 의류제조 및 판매 및 부동산임대를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

한 시점에 이행	10,855,843	6,775,070

기간에 걸쳐 이행	261,000	124,500

합 계	11,116,843	6,899,570

(3) 계약 잔액당분기와 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	19,917,140	17,769,724

계약부채:

선수금	50,204	59,017

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이전 적용)

의류제조 및 판매	고객에게 재화가 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.	재화가 고객과 약속한 장소에 이전되고 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

재고자산의 변동	(3,958,351)	(1,698,929)

재고자산의 매입액	6,236,164	3,937,844

외주가공 및 임가공비	4,603,622	2,578,429

종업원급여	1,272,797	869,487

감가상각비 및 무형자산상각비	526,836	96,220

지급수수료	1,442,097	802,166

광고선전비	178,139	73,212

기타	1,274,453	313,533

합 계	11,575,757	6,971,962

상기 비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 매출채권손상차손, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

급여	710,500	544,078

퇴직급여	60,815	59,876

복리후생비	57,931	42,787

여비교통비	121,193	8,259

접대비	96,619	15,131

통신비	4,894	4,399

수도광열비	33,692	1,995

세금과공과	97,757	48,827

감가상각비	500,968	60,308

지급임차료	158,089	8,094

수선비	16,999	10,421

보험료	19,147	11,485

차량유지비	10,045	7,422

경상연구개발비	135,497	125,464

운반비	67,119	26,692

교육훈련비	200	-

도서인쇄비	437	690

회의비	4,172	935

포장비	12,841	2,101

소모품비	10,415	3,561

지급수수료	1,329,374	673,419

광고선전비	178,139	73,212

판매촉진비	41,672	51,124

무형자산상각비	6,792	16,471

견본비	16,871	2,775

행사비	22,619	-

클레임경비	20	891

조사연구비	1,659	1,715

합 계	3,716,476	1,802,132

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

외환차익	160	62

외화환산이익	302,889	136,945

기타의대손충당금환입	-	-

유형자산처분이익	2,090	-

기타수익	60,191	960

합 계	365,330	137,967

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

외환차손	8,921	18,654

외화환산손실	115,456	28,933

기타의대손상각비	77,038	-

기부금	51,000	50,000

기타비용	-	33

합 계	252,415	97,620

26. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	930,943	-	-	-	930,943	930,943

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	20,000,961	-	-	-	-	20,000,961	-

기타금융자산	2,771,856	-	-	-	-	2,771,856	-

매출채권	19,917,140	-	-	-	-	19,917,140	-

기타채권	10,221,903	-	-	-	-	10,221,903	-

소계	52,911,860	-	-	-	-	52,911,860	-

금융자산 합계	52,911,860	930,943	-	-	-	53,842,803	930,943

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,952,074	-	-	6,952,074	-

기타채무	-	-	2,036,872	-	-	2,036,872	-

금융보증부채	2,582,640	-	2,582,640

차입금	-	-	3,682,650	-	-	3,682,650	-

리스부채	-	-	9,617,491	-	-	9,617,491	-

사채	-	-	13,761,476	-	-	13,761,476	-

소계	-	-	36,050,563	2,582,640	-	38,633,203	-

금융부채 합계	-	-	36,050,563	2,582,640	-	38,633,203	-

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	859,320	-	-	-	859,320	859,320

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	26,512,664	-	-	-	-	26,512,664	-

기타금융자산	2,503,613	-	-	-	-	2,503,613	-

매출채권	17,769,724	-	-	-	-	17,769,724	-

기타채권	10,310,728	-	-	-	-	10,310,728	-

소계	57,096,729	859,320	-	-	-	57,096,729	859,320

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,348,834	-	-	6,348,834	-

기타채무	-	-	1,890,885	-	-	1,890,885	-

금융보증부채	-	-	-	2,327,220	-	2,327,220

차입금	-	-	4,691,147	-	-	4,691,147	-

리스부채	-	-	9,812,889	-	-	9,812,889	-

사채	-	-	13,524,045	-	-	13,524,045	-

소계	-	-	36,267,800	2,327,220	-	38,595,020	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계① 당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	930,943	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	-	-	-

(*) 상기 금융자산은 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였습니다.

27. 순금융원가당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	245,327	95,983

금융수익 소계	245,327	95,983

금융원가:

이자비용	(494,455)	(191,916)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(3,390)	(4,667)

금융원가 소계	(497,845)	(196,583)

순금융수익(원가)	(252,518)	(100,600)

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세차감전순손실로 인하여 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

보통주 기본당기순이익(손실)	(858,086,531)원	76,287,460원

가중평균유통보통주식수	30,850,456주	30,850,456주

기본주당이익(손실)	(28)원	2원

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

기초 발행보통주식수	31,154,798	31,154,798

기초 자기주식	(304,342)	(304,342)

가중평균유통보통주식수	30,850,456	30,850,456

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작	패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작

종속기업	PT.ELITE(주)라젤로	PT.ELITE(주)라젤로

관계기업	엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유)(주)형지에스콰이아	엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유)(주)형지에스콰이아

기타	(주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지 주식회사주식회사 노련	(주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지 주식회사주식회사 노련

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	매입(지급수수료)	10,366	96,000

매입(복리후생비)	-	4,384

(주)까스텔바작	매출(기타매출)	-	10,500

매입(임차료)	-	37,800

매입(지급수수료)	-	5,460

종속기업	PT.ELITE	매입(외주가공비)	1,528,856	447,016

매입(지급수수료)	5,666	5,452

매입(견본비)	-	8

이자수익	26,584	21,088

(주)라젤로	이자수익	35,120	32,679

관계기업	상해엘리트의류(유)	이자수익	-	9,335

(주)형지에스콰이아	매출(기타매출)	-	114,000

매입(수도광열비)	33,698	3,875

이자수익	87,531	20,185

기타	(주)아트몰링	매입(복리후생비)	-	1,641

형지리테일(주)	매입(운반비)	26,193	-

매입(지급수수료)	52,863	-

매입(지급임차료)	81,000	-

(주)노련	매입(견본비)	60	-

매입(외주가공비)	102	-

네오패션형지(주)	매입(기타비용)	46,060	-

매입(지급임차료)	572,952	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(액면금액 기준)은 다음과 같습니다. ① 제 22(당)기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	상해엘리트의류(유)	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

대여금, 차입금 및 사채:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	1,132,000	2,200,000	-	8,004	2,648

대여액	-	-	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-	-	(2,001)	-

유동성대체액	USD 60,000	(USD 60,000)	75,000	(75,000)	-	-	2,001	(2,001)

기말금액	USD 843,200	USD 754,800	1,972,000	1,057,000	2,200,000	-	8,004	647

대손충당금:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	143,000	-	-	-	-

기말금액	USD 843,200	USD 754,800	1,972,000	118,000	-	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(321,938)	-	-	-	(73)

기말금액	-	-	-	(294,808)	-	-	-	(15)

② 제 21(전)기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	상해엘리트의류(유)	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금

대여금, 차입금 및 사채:

기초금액	USD 451,600	USD 846,400	1,185,000	1,432,000	880,000	CNH 4,000,000	11,119	10,652

대여액	-	USD 300,000	412,000	-	2,200,000	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-	-	(3,252)	-

유동성대체액	-	-	70,000	(70,000)	-	-	2,001	(2,001)

기말금액	USD 451,600	USD 1,146,400	1,667,000	1,362,000	3,080,000	CNH 4,000,000	9,868	8,651

대손충당금:

기초금액	USD 451,000	USD 846,400	385,000	815,000	-	-	-	-

기말금액	USD 451,000	USD 846,400	455,000	745,000	-	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(438,748)	-	-	-	(512)

기말금액	-	-	-	(408,764)	-	-	-	(373)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	리스보증금	리스채권	매입채무	미지급금	리스부채

제 22(당) 기 1분기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	-	-	-	-	-	-	-	8,641	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	PT.ELITE	-	72,677	154,022	2,397,947	-	-	719,913	-	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	엘리트싸이언테크(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해엘리트의류(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)형지에스콰이아	-	45,305	-	-	-	1,912,128	-	-	-

기타	(주)형지쇼핑	-	-	-	-	-	-	-	60,848	496,203

(주)노련	-	-	-	-	-	-	-	66	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,220,764	225,403	8,808,536

합 계	-	117,982	154,022	2,397,947	5,220,764	1,912,128	719,913	294,958	9,304,739

제 21(전) 기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	1,200	-	-	-	-	-	-	1,473	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	11,000	-

종속기업	PT.ELITE	-	72,677	127,438	2,264,976	-	-	70,806	-	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	387	-

관계기업	엘리트싸이언테크(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해엘리트의류(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)형지에스콰이아	-	161,627	-	-	-	1,940,105	-	-

기타	(주)형지리테일	-	-	-	-	-	-	-	51,407	563,784

(주)아트몰링	-	-	-	-	-	-	-	-	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,143,463	-	-	152,020	8,937,416

합 계	1,200	234,304	127,438	2,264,976	5,143,463	1,940,105	70,806	216,288	9,501,200

(*) 당사는 연결납세방식을 적용하고 있으며, 당사가 연결모법인으로서 연결법인세신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인에게 지급할 연결법인세 환급액은 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 1분기	제 21(전)기 1분기

단기급여	694,504	247,237

퇴직급여	20,933	12,987

합 계	715,437	260,224

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	내역	한도금액	실행금액

종속기업	PT.ELITE (*)	단기차입금 지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000

관계기업	(주)형지에스콰이아	수입신용장	USD 2,500,000	USD 2,503,393

(*1) 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 (주)우리은행 정기예금 2,709,123천원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 2,582,640천원을 계상하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	내역	지급보증액	약정한도액	실행액	금융기관

유의적인 영향력을행사하는 회사	패션그룹형지(주)	운전자금	4,800,000	4,000,000	2,000,000	한국산업은행

전자매출채권담보대출	2,400,000	2,000,000	399,056	(주)신한은행

주요경영진	대표이사	전자매출채권담보대출	1,321,100	1,201,000	153,745	(주)국민은행

수입신용장	USD 1,710,500	USD 869,000	USD 688,727

수입신용장	USD 1,440,000	USD 1,200,000	USD 649,443	중소기업은행

사채	15,000,000	15,000,000	15,000,000	신용보증기금

(8) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	제공받은 담보	담보설정금액	채무종류	채무금액	금융기관

관계기업	(주)형지에스콰이아	토지,건물	3,240,000	장기차입금	-	농협은행(주)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,673,579천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원재료 수입 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	약정금액	실행금액	금융기관

수입신용장	USD 2,969,000	USD 2,018,971	(주)국민은행 등

운전자금대출	22,198,000	17,000,000	(주)국민은행 등

전자매출채권담보대출	3,201,000	552,801	(주)국민은행 등

기업카드	227,000	84,820	우리카드(주) 등

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

계류법원	원고(채권자)	피고(채무자)	소송가액

인천지방법원	정연태(구.북인천점)	주식회사 형지엘리트	484,980,800원