형지엘리트 반기보고서 (2022.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 반기 2021년 12월 31일 현재
제 20(전) 기 반기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 형지엘리트

1. 당사의 개요 주 식 회사 형지엘리트(이하 '당사')는 2002년 4월 25일자로 의류제품의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2002년 6월 19일 및 2003년 2월 28일자로 도레이케미칼(주)로부터 의류사업부 및 유니폼사업부를 각각 영업양수하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 16번길에 소재하고 있습니다.당사는 2015년 9월 21일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 형지엘리트로 변경하였습니다.

당사는 2009년 9월 28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 15,577,399천원으로 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지(주)	5,164,562	16.58

(주)형지아이앤씨	2,559,058	8.21

(주)까스텔바작	2,282,062	7.32

자기주식	304,342	0.98

기 타	20,844,774	66.91

합 계	31,154,798	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제활동이 위축되고 있으며, 경기 동향은 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업 또한 COVID-19의 확산에 따른 여가소비활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 영향이 당사의 당기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

현금	2,879	-

요구불예금	8,909,255	35,987,058

합 계	8,912,134	35,987,058

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 및 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	34,746,568	1,739,436	36,486,004	25,890,383	1,902,245	27,792,628

신용손실충당금	(5,860,321)	(317,441)	(6,177,762)	(6,053,953)	(338,490)	(6,392,443)

미수금	364,266	-	364,266	680,223	-	680,223

신용손실충당금	(243,592)	(243,592)	(243,592)	-	(243,592)

미수수익	85,850	-	85,850	134,654	-	134,654

신용손실충당금	(81,797)	(81,797)	(113,484)	-	(113,484)

대여금	5,490,128	2,133,179	7,623,307	3,329,719	1,982,506	5,312,225

신용손실충당금	(1,189,224)	(2,049,280)	(3,238,504)	(939,240)	(1,794,114)	(2,733,354)

보증금	-	10,154,558	10,154,558	-	96,082	96,082

합 계	33,311,878	11,660,452	44,972,330	22,684,710	1,848,229	24,532,939

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(당) 기 반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,392,443	3,090,430	6,127,552	1,484,983

설정액	-	548,203	406,638	560,000

제각액	(13,760)	-	-	-

환입액	(200,924)	(74,739)	(13,993)	(68,376)

기말금액	6,177,759	3,563,894	6,520,197	1,976,607

(3) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융상품	2,293,454	7,000	2,188,184	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*1)	-	717,311	-	576,421

기타포괄-공정가치 측정 금융상품(*2)	-	-	-	-

합 계	2,293,454	724,311	2,188,184	583,421

(*1) 당사가 전기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실을 전기에 312,000천원을 인식하였습니다. (*2) 상기 금융상품은 (주)이지오인터내셔날의 지분증권으로, 전기 이전에 장부금액 826,920천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

기타금융자산	자기주식 신탁계좌	55,048	54,860

종속기업 지급보증 담보	2,238,406	2,133,324

당좌개설보증금	7,000	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-

합 계	2,300,454	2,195,184

(*) 주석 20에서 설명하는 바와 같이, 전기 중 발행한 사채와 관련하여 312,000천원의 후순위채권을 취득하였으며, 해당 후순위채권은 처분이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	879,321	(77,380)	801,941	700,349	(91,523)	608,826

제품	4,712,829	(1,013,895)	3,698,934	4,973,892	(1,013,895)	3,959,997

원재료	8,616,702	(3,244,282)	5,372,420	7,385,017	(3,131,717)	4,253,300

부재료	420,376	-	420,376	222,322	-	222,322

미착품	-	-	-	8,828	-	8,828

합 계	14,629,228	(4,335,557)	10,293,671	13,290,408	(4,237,135)	9,053,273

당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 98,422천원이며, 재고자산폐기손실은 669,217천원 입니다. 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은176,073천원입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	55,146	-	477,494	-

선급비용(*2)	356,494	1,236,424	101,812	439,246

합 계	411,640	1,236,424	579,306	439,246

(*1) 당반기말 선급금 총액은 2,192,285천원이며, 대손충당금 2,137,139천원 반영 후 55,146천원입니다. (*2) 당반기 중 임차보증금 관련해서 현재가치할인차금 반영하였고, 임차보증금 현재가치 할인에 적용된 할인율은 임차보증금 지급일 기준(2021년 10월 31일) 5년만기 국공채이자율을 사용하였습니다.

10. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산 의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	299,218	237,303

취득	2,355	52,966

처분	(4,636)	(5,196)

감가상각비	(35,427)	(57,413)

반기말금액	261,510	227,660

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	119,286	292,937

취득	-	30,694

처분	-	(158,500)

무형자산상각비	(26,790)	(32,225)

반기말금액	92,496	132,906

12. 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	108,449	317,932

취득금액	392,458	8,834

처분금액	(45,718)	-

감가상각비	(85,251)	(123,421)

반기말금액	369,938	203,345

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	5,654,474	5,729,733

투자부동산감가상각비	(37,629)	(37,629)

반기말금액	5,616,845	5,692,104

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	5,417,542	6,630,000	단기차입금	523,379	(주)국민은행

14. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요영업활동	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	엘리트싸이언테크(주)(*1)	국내	반사판제조	25.00%	-	25.00%	-

상해엘리트의류(유)(*2)	중국	교복제조	40.00%	5,255,587	40.00%	4,293,245

합 계	5,255,587	4,293,245

종속기업투자	(주)형지에스콰이아	국내	구두류 제조업	99.29%	11,829,934	99.29%	11,313,963

(주)라젤로(*3)	국내	여성의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

PT.ELITE(*4)	인도네시아	의류 봉제	98.28%	-	98.28%	-

합 계	11,829,934	11,313,963

(*1) 전기 이전에 엘리트싸이언테크(주)의 장부금액 175,000천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기에 상해엘리트의류(유)의 지분을 1,369,837천원에 추가 취득하였습니다. (*3) 당사는 전기에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다. (*4) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	24,032,550	10,893,582	16,584,744	1,665,401	2,405,854

종속기업	(주)형지에스콰이아	40,024,378	28,108,651	39,036,137	529,302	519,712

(주)라젤로	2,486,081	3,880,101	1,108,284	(187,096)	(187,096)

PT.ELITE	1,634,129	7,293,453	2,383,542	(50,423)	(336,321)

당반기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다. 2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	16,961,150	6,228,036	16,667,745	831,693	1,108,879

종속기업	(주)형지에스콰이아	40,952,985	29,556,969	71,192,638	(2,577,725)	(2,833,699)

(주)라젤로	3,346,482	4,553,406	4,409,371	(2,229,561)	(2,229,561)

PT.ELITE	1,545,093	6,868,096	4,370,086	(462,246)	58,388

전기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 21(당)기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증감	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,293,245	-	666,160	296,182	-	5,255,587

종속기업	(주)형지에스콰이아	11,313,963	-	525,491	(9,520)	-	11,829,934

(주)라젤로(*1)	-	-	-	-	-	-

PT.ELITE(*2)	-	-	(99,900)	-	99,900	-

소 계	11,313,963	-	425,591	(9,520)	99,900	11,829,934

합 계	15,607,208	-	1,091,751	286,662	99,900	17,085,521

(*1) 전기에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다. (*2) 대여금손실충당금 등과 관련한 지분법 손실 99,900천원이 포함되어 있습니다.2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증감	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	2,479,856	1,369,837	332,677	110,875	-	4,293,245

종속기업	(주)형지에스콰이아	14,127,259	-	(2,559,165)	(254,131)	-	11,313,963

(주)라젤로	986,064	-	(986,064)	-	-	-

PT.ELITE(*)	-	-	-	-	-	-

소 계	15,113,323	-	(3,545,229)	(254,131)	-	11,313,963

합 계	17,593,179	1,369,837	(3,212,552)	(143,256)	-	15,607,208

(*) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적지분법손실 및 지분법자본변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

누적미반영지분법손실	(4,287,159)	(4,177,769)

누적미반영지분법자본변동	1,102,875	1,383,843

합 계	(3,184,284)	(2,793,926)

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

매입채무	11,316,135	5,087,011

미지급금	1,375,109	1,177,545

미지급비용	209,014	201,146

합 계	12,900,258	6,465,702

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

(주)국민은행 외	수입신용장	1,295,250	1,083,714

한국산업은행	운영자금	2,000,000	2,000,000

합 계	3,295,250	3,083,714

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

(주)국민은행	운전자금	-	-

농협은행(주)	운전자금	1,800,000	2,070,000

소 계	1,800,000	2,070,000

차감 : 유동성장기차입금	(540,000)	(540,000)

차감 후 잔액	1,260,000	1,530,000

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

선수금	30,232	108,085

예수금	44,943	48,794

부가세예수금	118,470	187,844

합 계	193,645	344,723

18. 리스(1) 리스이용자당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산당 반기와 전 반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 21기 (당)기 반기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감소	반기말

부동산	107,996	384,386	(82,763)	(45,718)	363,901

차량운반구	453	8,072	(2,488)	-	6,037

기타	-	-	-	-	-

합 계	108,449	392,458	(85,251)	(45,718)	369,938

2) 제 20기 (전)기 반기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	반기말

부동산	310,967	-	(114,376)	196,591

차량운반구	481	8,834	(4,691)	4,624

기타	6,484	-	(4,354)	2,130

합 계	317,932	8,834	(123,421)	203,345

② 당 반기와 전 반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	82,763	114,376

차량운반구	2,488	4,691

기타	-	4,354

합 계	85,251	123,421

리스부채에 대한 이자비용	4,662	11,787

단기리스료	26,387	27,195

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	1,537	913

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 21(당)기 반기	제 20(전)기 반기

이자의 지급	4,662	11,787

리스부채의 상환	93,761	117,436

리스 총 현금유출	98,423	129,223

④ 연장선택권당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이로 인해 증가한 리스부채 금액은 없습니다.(2) 리스제공자당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호 하의 운용리스	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

1년이내	957,000	117,800

1년초과 2년이내	2,088,000	-

합계	3,045,000	117,800

19. 당기손익인식금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

전환사채	-	10,272,710

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증

액면금액	10,000,000,000원(액면발행)

표면이자율	-

만기보장수익율	연 1%

만기	2026년 6월 8일

행사가액	5,437원

행사청구기간	2022-06-08 ∼ 2026-05-08

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 08일 및 이후 매 3개월이 경과한 날

전환가액 조정 (Refixing)	2021년 09월 08일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일 기준으로 조정하되 최저 전환가액은 3,805원으로 함.

(3) 당기 중 당사는 전환사채 전액을 상환함에 따라 반기말 현재 존재하는 당기손익인식금융부채는 없습니다.

20. 사채(1) 당반기말 및 전기말현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

발행가액	15,000,000	15,000,000

현재가치할인차금	(1,921,122)	(2,351,783)

장부금액	13,078,878	12,648,217

(2) 상기 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모사채(*1)	무보증 사모사채(*2)

발행가액	7,000,000,000원	8,000,000,000원

발행일	2020년 06월 25일	2021년 4월 28일

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채상환일	2023년 06월 25일 만기일시상환	2024년 04월 28일 만기일시상환

액면이자율	연 3.933%	연 3.778%

유효이자율	연 10.96%	연 12.38%

(*1) 해당 사채는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2020제8차유동화전문유한회사는 선순위채권 314,538백만원과 후순위채권 9,462백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 315백만원을 취득하였습니다. (*2) 해당 사채는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 312백만원을 취득하였습니다. (3) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당반기말 과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정부보조금	926,278	994,844	877,618	1,474,166

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	745,051	1,505,282	1,046,025	1,671,810

복리후생비	63,130	112,510	57,778	108,019

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(*1)	-	-	-	35,322

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	47,986	107,862	40,492	70,871

합 계	856,167	1,725,654	1,144,295	1,886,022

(*1) 당사는 전기 중 확정급여형 퇴직연금에 가입되어 있던 임직원의 퇴직연금을 확정기여형 퇴직연금으로 전액 전환하였습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,154,798주	31,154,798주

자본금	15,577,399천원	15,577,399천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

주식발행초과금	41,839,094	41,839,094

23. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

자기주식	(1,015,235)	(1,015,235)

자기주식처분손실	(40,548)	(40,548)

합 계	(1,055,783)	(1,055,783)

(2) 당반기말 과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

지분법자본변동	659,808	373,147

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

법정적립금	517,198	517,198

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	1,775,006	819,501

합 계	3,892,204	2,936,699

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.25. 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 수익원천당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	16,500,888	23,275,958	22,721,329	28,542,010

임대료수익	76,321	200,821	124,803	249,592

합 계	16,577,209	23,476,779	22,846,132	28,791,602

(2) 수익구분당사는 학생복 판매, 특수복 판매 등을 통해 매출을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	16,500,888	23,275,958	22,721,329	28,542,010

기간에 걸쳐 이행	76,321	200,821	124,803	249,592

합 계	16,577,209	23,476,779	22,846,132	28,791,602

(3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	30,308,246	21,400,185

계약부채:

선수금	30,232	108,085

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이전 적용)

의류제조 및 판매	고객에게 재화가 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.	재화가 고객과 약속한 장소에 이전되고 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

26. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(472,695)	(2,171,624)	1,284,646	(1,509,372)

재고자산의 매입액	7,819,546	11,757,390	9,429,650	14,194,207

외주가공 및 임가공비	6,397,577	8,976,006	8,384,764	11,052,865

종업원급여	856,167	1,725,654	1,143,254	1,886,022

감가상각비 및 무형자산상각비	88,879	185,099	95,823	213,060

지급수수료	871,864	1,674,030	1,016,545	1,644,037

광고선전비	78,410	151,622	128,366	253,690

기타	544,032	857,565	1,430,002	2,039,190

합 계(*)	16,183,780	23,155,742	22,913,050	29,773,699

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손의 합계입니다.

27. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	527,879	1,071,957	650,113	1,158,617

퇴직급여	47,986	107,862	47,703	113,405

복리후생비	58,140	100,927	51,496	95,340

여비교통비	12,298	20,558	11,082	19,548

접대비	13,506	28,637	19,184	32,622

통신비	5,399	9,798	4,496	8,564

수도광열비	2,541	4,536	5,236	11,978

세금과공과	33,542	82,369	34,048	90,122

감가상각비	59,466	119,774	25,477	125,487

지급임차료	139,652	147,745	7,633	10,012

수선비	5,809	16,230	10,847	11,712

보험료	14,180	25,665	11,222	21,849

차량유지비	7,823	15,244	6,051	11,131

경상연구개발비	135,129	260,592	144,499	294,514

운반비	80,710	107,402	71,869	96,139

교육훈련비	6,069	6,069	9,999	11,028

도서인쇄비	961	1,652	3,712	4,522

회의비	2,167	3,101	1,096	2,781

포장비	12,804	14,906	1,930	2,701

소모품비	10,825	14,386	5,220	11,139

지급수수료	748,508	1,421,927	867,436	1,375,307

광고선전비	78,410	151,622	128,366	253,690

판매촉진비	76,140	127,265	94,663	168,860

무형자산상각비	10,319	26,790	16,486	32,225

견본비	3,025	5,800	5,545	12,860

행사비	7,590	7,590	5,475	7,560

클레임경비	(891)	-	(565)	-

조사연구비	798	2,512	1,978	5,962

합 계	2,100,785	3,902,916	2,242,297	3,989,675

28. 기 타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	24,142	24,204	60,953	67,464

외화환산이익	(7,730)	129,215	34,169	62,424

기타의대손충당금환입	74,740	74,739	-	68,376

무형자산처분이익	-	-	-	123,318

유형자산처분이익	103,364	103,364	3,995	3,995

기타수익	29,648	30,609	52,209	81,996

합 계	224,164	362,131	151,326	407,573

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,569	46,223	20,037	34,503

외화환산손실	(12,564)	16,369	164,789	215,462

기부금	284,017	334,017	2,486	12,486

기타의대손상각비	548,203	548,203	560,000	560,000

기타비용	40	73	-	-

합 계	847,265	944,885	747,312	822,451

29. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	717,311	-	-	717,311	717,311

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	8,912,134	-	-	-	-	8,912,134	-

기타금융자산	2,300,454	-	-	-	-	2,300,454	-

매출채권	30,308,246	-	-	-	-	30,308,246	-

기타채권	14,664,086	-	-	-	-	14,664,086	-

소계	56,184,920	-	-	-	-	56,184,920	-

금융자산 합계	56,184,920	717,311	-	-	-	56,902,231	717,311

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	11,316,135	-	-	11,316,135	-

기타채무	-	-	1,584,123	-	-	1,584,123	-

금융보증부채	2,133,900	-	2,133,900	-

차입금	-	-	5,095,250	-	-	5,095,250	-

리스부채	-	-	370,035	-	-	370,035	-

사채	-	-	13,078,878	-	-	13,078,878	-

금융부채 합계	-	-	31,444,421	2,133,900	-	33,578,321	-

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	576,421	-	-	-	576,421	576,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	35,987,058	-	-	-	-	35,987,058	-

기타금융자산	2,195,184	-	-	-	-	2,195,184	-

매출채권	21,400,185	-	-	-	-	21,400,185	-

기타채권	3,132,755	-	-	-	-	3,132,755	-

소계	62,715,182	-	-	-	-	62,715,182	-

금융자산 합계	62,715,182	576,421	-	-	-	63,291,603	576,421

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	10,272,710	10,272,710	10,272,710

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	5,087,011	-	-	5,087,011	-

기타채무	-	-	1,378,691	-	-	1,378,691	-

금융보증부채	-	-	-	2,034,000	-	2,034,000	-

차입금	-	-	5,153,714	-	-	5,153,714	-

리스부채	-	-	114,581	-	-	114,581	-

사채	-	-	12,648,217	-	-	12,648,217	-

소계	-	-	24,382,214	-	-	26,416,214	-

금융부채 합계	-	-	24,382,214	2,034,000	10,272,710	36,688,924	10,272,710

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	717,311	-

② 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	576,421	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채(**)	-	-	10,272,710

(*) 동일하거나 유사한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 이용한 시장접근법으로 공정가치 평가를 수행하였습니다.(**) 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에 포함된 손익(주1) 매도 기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (10,272,710) 480,530 (9,792,180) - (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 480,530 30. 순금융 원 가 당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 248,827 344,810 168,130 257,050 당기손익인식금융부채평가이익 480,530 480,530 - - 금융수익 소계 729,357 825,340 168,130 257,050 금융원가: 이자비용 (228,532) (420,448) (127,027) (266,122) 당기손익인식금융자산평가손실 (4,467) (9,134) (5,425) (10,891) 당기손익인식금융자산처분손실 (207,820) (207,820) - - 금융원가 소계 (440,819) (637,402) (132,452) (277,013) 순금융원가 288,538 187,938 35,678 (19,963) 31 . 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2021년 12월 31일로 종료하는 중간기간[당반기]의 예상가중평균 연간유효법인세율 및 2020년 12월 31일로 종료하는 중간기간[전반기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 음수이므로 기재하지 아니합니다. 32. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기 본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 기본반기순이익 879,217,095 955,504,555 (435,469,887) (1,145,795,640) 가중평균유통보통주식수 30,850,456 30,850,456 30,850,456 30,850,456 기본주당이익(손실) 28 31 (14) (37) ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 31,154,798 31,154,798 31,154,798 31,154,798 기초 자기주식 (304,342) (304,342) (304,342) (304,342) 가중평균유통보통주식수 30,850,456 30,850,456 30,850,456 30,850,456 (2) 당반기와 전반기에 희석효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 33. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작 패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작 종속기업 PT.ELITE(주)라젤로 (주)형지에스콰이아 PT.ELITE(주)라젤로 (주)형지에스콰이아 관계기업 엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유) 엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유) 기타 (주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주) (주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) 제품매출 - - 242,758 723,809 기타매출 - - - - 이자수익 - - 27,357 27,357 지급임차료 - - - - 지급수수료 95,155 191,155 96,000 192,000 복리후생비 - 4,384 84 168 (주)형지아이앤씨 외주가공비 3,414 3,414 - - 판매촉진비 14 14 - - (주)까스텔바작 매출(기타매출) - 10,500 10,500 21,000 외주가공비 - 5,460 - - 매입(임차료) 34,800 72,600 37,800 75,600 매입(주민세) - - - 1,366 종속기업 PT.ELITE 이자수익 21,965 43,053 12,453 26,124 잡이익 - - 8,609 8,609 외주가공비 386,747 833,771 1,169,993 1,588,590 지급수수료 5,614 11,066 7,018 7,018 (주)라젤로 이자수익 34,738 67,417 31,237 59,511 잡이익 - - 12,821 25,642 (주)형지에스콰이아 기타매출 76,000 190,000 114,000 228,000 수도광열비 2,079 5,954 3,443 7,015 이자수익 64,445 84,630 66,908 120,432 관계기업 상해엘리트의류(유) 이자수익 3,711 13,046 6,733 14,706 잡이익 19,024 19,024 16,251 16,251 기타 (주)형지쇼핑 광고선전비 - - 10,500 21,360 (주)아트몰링 광고선전비 3,367 3,367 - 6,000 매입(복리후생비) - 1,641 - - 형지리테일(주) 매입(지급수수료) 10,596 10,596 - - 매입(지급임차료) 7,200 7,200 - - 네오패션형지(주) 매입(광고선전비) 2,500 2,500 - - (3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 21(당) 기 반기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH) 구 분 PT.ELITE (주)라젤로 (주)형지에스콰이아 패션그룹형지(주) 상해엘리트의류(유) 종업원 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 단기대여금 단기대여금 단기대여금 장기대여금 장ㆍ단기대여금: 기초금액 USD 451,600 USD 846,400 1,185,000 1,432,000 880,000 - CNH 4,000,000 11,119 10,652 대여액 USD 0 USD 300,000 412,000 - 5,200,000 - - - - 상환액 - - - - (3,000,000) - (CNY 4,000,000) (6,217) - 유동성대체액 USD 91,600 -USD 91,600 140,000 (140,000) - - - 4,002 (4,002) 기말금액 USD 543,200 USD 1,054,800 1,737,000 1,292,000 3,080,000 - - 8,904 6,650 대손충당금: 기초금액 USD 451,600 USD 846,400 385,000 815,000 - - - 기말금액 USD 543,200 USD 1,054,800 525,000 835,000 - - - 현재가치할인차금: 기초금액 - - - (438,748) - - - 기말금액 - - - (379,752) - - - ② 제 20(전) 기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH) 구 분 PT.ELITE (주)라젤로 (주)형지에스콰이아 패션그룹형지(주) 상해엘리트의류(유) 종업원 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 단기대여금 단기대여금 장기대여금 단기대여금 장기대여금 장ㆍ단기대여금: 기초금액 USD 240,000 USD 818,000 730,000 1,702,000 - - - CNH 4,000,000 16,077 22,586 대여액 - USD 300,000 300,000 - 16,080,000 6,000,000 CNH 4,000,000 - - - 상환액 - (USD 60,000) - (115,000) (15,200,000) (6,000,000) (CNH 4,000,000) - (16,892) - 유동성대체액 USD 211,600 (USD 211,600) 155,000 (155,000) - - CNH 4,000,000 (CNH 4,000,000) 11,934 (11,934) 기말금액 USD 451,600 USD 846,400 1,185,000 1,432,000 880,000 - CNH 4,000,000 - 11,119 10,652 대손충당금: 기초금액 (USD 240,000) (USD 818,000) - - - - - - - - 기말금액 (USD 451,600) (USD 846,400) (385,000) (815,000) - - - - - - 현재가치할인차금: 기초금액 - - - (538,218) - - - - - - 기말금액 - - - (438,748) - - - - - - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 선급금 선급비용 장기선급비용 임차보증금 매입채무 미지급금 리스부채 제 21(당) 기 반기: 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) - - - - - - - - 25,562 - (주)형지아이앤씨 - - - - - - - 3,485 15 - (주)까스텔바작 - - - - - - - - 10,560 203,151 종속기업 PT.ELITE - 17,289 81,797 2,137,139 - - - 178,516 - - (주)라젤로 - - - - - - - - 11 (주)형지에스콰이아 - - - - - - - - - 관계기업 상해엘리트의류(유) - - - - - - - - - 기타 (주)형지쇼핑 - - - - - - - - - (주)아트몰링 - 8,800 - - - - - - - - (주)형지리테일 - - - - - - - - 19,576 152,364 네오패션형지(주) - - - - 244,766 856,680 11,156,800 - - - 합 계 - 26,089 81,797 2,137,139 244,766 856,680 11,156,800 182,001 55,724 355,515 제 20(전) 기: 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) - - - - - - - - 35,200 - (주)까스텔바작 - 7,700 - - - - - - 16,550 109,468 종속기업 PT.ELITE - 17,289 38,744 2,414,547 - - - 75,175 - - (주)라젤로 - 4,701 74,739 - - - - - 2 - (주)형지에스콰이아 - 302,357 - - - - - - - - 관계기업 상해엘리트의류(유) - - 18,068 - - - - - - - 기타 (주)형지쇼핑 - - - - - - - - 7,089 - (주)아트몰링 - - - - - - - - - - 합 계 - 332,047 131,551 2,414,547 - - - 75,175 58,841 109,468 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 218,356 465,593 232,219 339,851 퇴직급여 9,517 22,505 16,821 100,793 합 계 227,873 488,098 249,040 440,644 (6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기 (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 특수관계자명 내역 한도금액 실행금액 종속기업 PT.ELITE (*) 단기차입금 지급보증 USD 1,800,000 USD 1,800,000 (주)형지에스콰이아 수입신용장 USD 2,469,783 USD 2,469,783 (*) 당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 주석 7 (2)에서 기술하고 있는 바와 같이 (주)우리은행에 정기예금 USD 1,800,000을 담보로 제공하고 있습니다 . (7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNH) 구 분 특수관계자명 내역 지급보증액 약정한도액 실행액 금융기관 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) 운전자금 4,800,000 4,000,000 2,000,000 한국산업은행 운전자금 3,600,000 3,000,000 - (주)신한은행 전자매출채권담보대출 1,404,000 1,170,000 800,805 주요 경영진 대표이사 전자매출채권담보대출 1,555,400 1,414,000 429,240 (주)국민은행 수입신용장 USD 1,124,640 USD 1,022,400 USD443,721 수입신용장 USD 1,440,000 USD 1,200,000 USD 826,054 (주)기업은행 사채 15,000,000 15,000,000 15,000,000 신용보증기금 (8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.① 제 21(당) 기 반기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 제공받은 담보 담보설정금액 채무종류 채무금액 금융기관 종속기업 (주)형지에스콰이아 토지,건물 3,240,000 장기차입금 1,260,000 농협은행(주) 단기차입금 540,000 34. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 773,634천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH) 구 분 약정금액 실행금액 금융기관 수입신용장 USD 3,222,400 USD 1,372,595 (주)국민은행 등 운전자금대출 27,436,000 18,800,000 (주)국민은행 등 전자매출채권담보대출 2,584,000 1,230,045 (주)국민은행 등 기업카드 173,000 17,212 현대카드(주) 등 (3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다. 계류법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송가액 인천지방법원 정연태(구.북인천점) 주식회사 형지엘리트 484,980,800