형지엘리트 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 23(당)기 1분기 2023년 09월 30일 현재
제 22(전)기 1분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 형지엘리트

1. 회사의 개요

주식회사 형지엘리트(이하 '당사')는 2002년 4월 25일자로 의류제품의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2002년 6월 19일 및 2003년 2월 28일자로 도레이케미칼(주)로부터 의류사업부 및 유니폼사업부를 각각 영업양수하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 연수구 하모니로177번길 49, 업무동 10층에 소재하고 있습니다. 당사는 2015년 9월 21일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 형지엘리트로 변경하였습니다.당사는 2009년 9월 28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 자본금은 15,577,399천원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지(주)	5,164,562	16.58

(주)형지아이앤씨	2,559,058	8.21

(주)까스텔바작	2,282,062	7.32

자기주식	304,342	0.98

기 타	20,844,774	66.91

합 계	31,154,798	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사에 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자금액으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

한편, 당사는 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 떄 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2. (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

현금	5,184	-

요구불예금	5,695,174	10,255,551

합 계	5,700,358	10,255,551

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	44,432,985	1,061,540	34,718,211	1,574,607

미수금	732,163	-	265,818	-

미수수익	116,186	-	84,390	-

리스채권	336,604	1,452,120	335,968	1,484,613

대여금	850,647	337,093	1,202,648	368,967

보증금	-	8,197,929	-	8,065,742

합 계	46,468,585	11,048,682	36,607,035	11,493,929

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	51,919,081	(6,424,556)	45,494,525	42,430,938	(6,138,120)	36,292,818

미수금	1,143,091	(410,928)	732,163	676,746	(410,928)	265,818

미수수익	398,705	(282,519)	116,186	334,249	(249,859)	84,390

대여금	5,739,443	(4,551,703)	1,187,740	6,068,318	(4,496,703)	1,571,615

합 계	59,200,320	(11,669,706)	47,530,614	49,510,251	(11,295,610)	38,214,641

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	6,138,120	5,157,490	5,810,554	4,405,299

설정액	286,436	87,660	353,104	752,191

제각액	-	-	(25,538)	-

환입액	-	-	-	-

기말금액	6,424,556	5,245,150	6,138,120	5,157,490

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유효이자율	장부금액	유효이자율	장부금액

대여금	2.12%~14.85%	560,093	2.12%~14.85%	611,967

보증금	8.09%~12.74%	8,197,687	8.09%~12.74%	8,065,500

합 계	8,757,780	8,677,467

상기 기타채권을 제외하고는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융상품	2,540,740	8,500	2,480,282	8,500

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*1)	-	339,490	-	339,490

기타포괄-공정가치 측정 금융상품(*2)	-	3,697,200	-	3,697,200

합 계	2,540,740	4,045,190	2,480,282	4,045,190

(*1) 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 전기에 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 전기에 평가손실 145,600천원, 당분기에 평가손실환입 141,126천원을 인식하였습니다.(*1) 주석 17에서 설명하고 있는 전환사채 발행에 따라 취득한 파생상품 자산으로, 전기에 파생상품 평가이익 91,290천원을 인식하였습니다.(*2) 상기 금융상품은 (주)까스텔바작의 지분증권으로, 전기에 매도가능증권평가이익 57,200천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 기 1분기

상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초	2,480,282	8,500	-	339,490	-	3,697,200

증가	-	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	(141,126)	-	-

평가손익	-	-	-	141,126	-	-

외화환산	60,458	-	-	-	-	-

기말	2,540,740	8,500	-	339,490	-	3,697,200

(3) 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(전) 기

상각후원가 측정 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

기초	2,496,613	7,000	-	859,320	-	-

증가	2,851	1,500	-	568,828	-	3,640,000

감소	(56,634)	-	-	(1,034,348)	-	-

평가손익	-	-	-	(54,310)	-	57,200

외화환산	37,452	-	-	-	-	-

기말	2,480,282	8,500	-	339,490	-	3,697,200

(4) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

기타금융자산	자기주식 신탁계좌	-	-

종속기업 지급보증 담보	2,540,740	2,480,282

당좌개설보증금	8,500	8,500

합 계	2,549,240	2,488,782

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,858,952	(62,038)	3,796,914	2,700,538	(62,144)	2,638,394

제품	9,319,483	(126,156)	9,193,327	7,144,149	(126,156)	7,017,993

원재료	8,395,894	(2,215,817)	6,180,077	8,107,482	(2,215,817)	5,891,665

부재료	880,471	-	880,471	846,514	-	846,514

재공품	922,108	-	922,108	-	-	-

미착품	180,655	-	180,655	18,998	-	18,998

합 계	23,557,563	(2,404,011)	21,153,552	18,817,681	(2,404,117)	16,413,564

당분기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (106)천원이며, 전기에 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (24,249)천원입니다.8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*)	2,805,969	-	3,068,585	-

선급비용	572,167	196,907	881,035	220,033

합 계	3,378,136	196,907	3,949,620	220,033

(*) 당분기 선급금 총액은 4,943,108천원이며, 대손충당금 2,137,139천원 반영 후 장부가액은 2,805,969천원입니다.

9. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	2,895	108,099	53,887	119,571	2,510,469	2,794,921

취득금액	-	-	-	-	20,844	20,844

처분금액	-	-	-	-	-	-

기말금액	2,895	108,099	53,887	119,571	2,531,313	2,815,765

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(33,330)	(53,884)	(68,254)	(1,894,128)	(2,049,596)

처분금액	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(676)	-	(4,857)	(42,932)	(48,465)

기말금액	-	(34,006)	(53,884)	(73,111)	(1,937,060)	(2,098,061)

장부금액:

기초금액	2,895	74,769	3	51,317	616,341	745,325

기말금액	2,895	74,093	3	46,460	594,253	717,704

(2) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	합계

취득원가:

기초금액	2,895	108,099	53,887	116,065	2,433,242	2,714,188

취득금액	-	-	-	-	28,860	28,860

처분금액	-	-	-	(20,269)	-	(20,269)

기말금액	2,895	108,099	53,887	95,795	2,462,102	2,722,779

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(30,628)	(53,884)	(71,889)	(1,723,425)	(1,879,826)

처분금액	-	-	-	20,269	-	20,269

감가상각비	-	(676)	-	(3,669)	(41,542)	(45,887)

기말금액	-	(31,304)	(53,884)	(55,289)	(1,764,967)	(1,905,444)

장부금액:

기초금액	2,895	77,471	3	44,176	709,817	834,362

기말금액	2,895	76,795	3	40,507	697,135	817,335

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	임차권리금	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	292,684	1,795,900	104,000	215,580	2,408,164

취득금액	-	12,000	-	-	12,000

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	292,684	1,807,900	104,000	215,580	2,420,164

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(291,439)	(1,704,865)	(104,000)	(214,144)	(2,314,448)

무형자산상각비	(200)	(9,419)	-	-	(9,619)

기말금액	(291,639)	(1,714,284)	(104,000)	(214,144)	(2,324,067)

장부금액:

기초금액	1,245	91,035	-	1,436	93,716

기말금액	1,045	93,616	-	1,436	96,097

(2) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	임차권리금	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

취득금액	-	-	-	-	-

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	292,684	1,747,350	104,000	215,580	2,359,614

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(290,639)	(1,672,025)	(104,000)	(214,144)	(2,280,808)

무형자산상각비	(201)	(6,592)	-	-	(6,793)

기말금액	(290,840)	(1,678,617)	(104,000)	(214,144)	(2,287,601)

장부금액:

기초금액	2,044	75,325	-	1,436	78,805

기말금액	1,844	68,733	-	1,436	72,013

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

판매비와관리비	162,997	135,497

11. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

취득금액	-	-	-

기말금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,036,505)	(1,053,624)	(2,090,129)

감가상각비	-	(18,814)	(18,814)

기말금액	(1,036,505)	(1,072,439)	(2,108,944)

장부금액:

기초금액	3,289,771	1,956,729	5,246,500

기말금액	3,289,771	1,937,915	5,227,686

(2) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

취득금액	-	-	-

기말금액	4,326,276	3,010,353	7,336,629

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(779,049)	(978,365)	(1,757,414)

감가상각비	-	(18,814)	(18,814)

기말금액	(779,049)	(997,179)	(1,776,228)

장부금액:

기초금액	3,547,227	2,031,988	5,579,215

기말금액	3,547,227	2,013,174	5,560,401

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

임대수익	261,000	261,000

운영비용(감가상각비)	(18,814)	(18,814)

합 계	242,186	242,186

(4) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

경기도 안성시 일죽면 일죽신흥로 토지 등	10,020,453	5,227,686	10,020,453	5,246,500

(5) 당분기말 중 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	5,047,197	7,065,792	장단기차입금	630,261	농협은행

12. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요영업활동	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	엘리트싸이언테크(주)(*1)	국내	반사판제조	25.00%	-	25.00%	-

상해엘리트의류(유)	중국	교복제조	40.00%	4,774,462	40.00%	4,226,328

(주)형지에스콰이아(*2)	국내	구두류 제조업	48.16%	6,589,952	48.16%	6,647,879

합 계	11,364,414	10,874,207

종속기업투자	PT.ELITE(*3)	인도네시아	의류 봉제	98.28%	-	98.28%	-

(주)라젤로(*3)	국내	여성의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 엘리트싸이언테크(주)의 장부금액 175,000천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기이전 지분의 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 처분 후 잔존보유지분은 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.(*3) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

(2) 당분기말과 전기의 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 23(당)기 1분기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	23,544,014	11,607,859	7,768,266	1,160,218	1,370,335

(주)형지에스콰이아	45,288,152	31,604,696	15,883,489	(117,042)	(120,280)

종속기업	(주)라젤로	586,168	2,544,264	111,131	(55,510)	(55,510)

PT.ELITE	2,406,169	9,151,962	2,249,071	(381,762)	(325,340)

당분기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.2) 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	16,403,684	5,837,865	15,922,462	(914,241)	(1,610,513)

(주)형지에스콰이아	43,092,531	29,288,794	83,733,352	1,859,086	1,951,863

종속기업	(주)라젤로	646,267	2,548,853	805,457	99,630	99,630

PT.ELITE	1,920,404	8,340,858	6,143,726	(16,893)	361,935

전기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 23(당)기 1분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,226,328	-	464,087	84,047	-	4,774,462

(주)형지에스콰이아	6,647,879	-	(56,368)	(1,559)	-	6,589,952

소 계	10,874,207	-	407,719	82,488	-	11,364,414

종속기업	(주)라젤로(*)	-	-	-	-	-

PT.ELITE(*)	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	10,874,207	-	407,719	82,488	-	11,364,414

(*) 장부가액이 음수(-)이므로 지분법적용을 중지하였습니다.2) 제 22(전)기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,870,533	-	(365,696)	(278,509)	-	4,226,328

(주)형지에스콰이아	5,707,823	-	895,336	44,720	-	6,647,879

소 계	10,578,356	-	529,640	(233,789)	-	10,874,207

종속기업	(주)라젤로	-	-	-	-	-	-

PT.ELITE	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

합 계	10,578,356	-	529,640	(233,789)	-	10,874,207

(4) 당분기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적지분법손실 및 지분법자본변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기말	제 22(전) 기

누적미반영지분법손실	(5,983,325)	(5,552,635)

누적미반영지분법자본변동	1,167,226	1,111,777

합 계	(4,816,099)	(4,440,858)

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

매입채무	24,964,019	16,684,966

미지급금	1,907,477	2,296,266

미지급비용	664,724	869,936

합 계	27,536,220	19,851,168

14. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

(주)농협은행 외	수입신용장	Libor + 0.45 ~ 5.6%	1,951,498	1,772,187

(주)한국산업은행	운전자금	6.36%	2,000,000	2,000,000

합 계	3,951,498	3,772,187

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

선수금	9,999	113,044

예수금	79,068	69,002

합 계	89,067	182,046

16. 리스(1) 리스이용자

(1) 리스이용자당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산당 분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감 소	기 말

부동산	11,963,883	14,668	(439,931)	-	11,538,620

차량운반구	41,134	-	(4,274)	(22,335)	14,525

기타	-	-	-	-	-

합 계	12,005,017	14,668	(444,205)	(22,335)	11,553,145

전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감 소	기 말

부동산	13,526,913	492,813	(1,798,358)	(257,485)	11,963,883

차량운반구	13,464	58,162	(12,473)	(18,019)	41,134

기타	-	-	-	-	-

합 계	13,540,377	550,975	(1,810,831)	(275,504)	12,005,017

② 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	439,931	448,350

차량운반구	4,274	6,994

기타	-	-

합 계	444,205	455,344

리스부채에 대한 이자비용	274,263	307,947

단기리스료	4,000	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,715	4,745

③ 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 1분기

이자의 지급	274,263	307,947

리스부채의 상환	446,412	674,985

리스 총 현금유출	720,675	982,932

④ 연장선택권당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이로 인해 증가한 리스부채 금액은 없습니다.⑤ 당분기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

유동	1,647,606	1,670,533

비유동	6,779,563	6,937,612

합계	8,427,169	8,608,145

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 11에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

① 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	336,604	1,452,120	335,968	1,484,613

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순액	336,604	1,452,120	335,968	1,484,613

전기 중 금융리스채권은 본사 사무실 전대 사유로 인해 증가하였습니다.

② 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스기간	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

1년이내	360,000	360,000

1년초과 5년이내	1,440,000	1,800,000

5년초과	1,050,000	780,000

리스료 합계	2,850,000	2,940,000

최소리스료의 현재가치	1,788,724	1,820,581

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호 하의 운용리스	제 23(당) 1분기	제 22(전) 기

1년이내	1,044,000	1,044,000

1년초과 2년이내	348,000	609,000

합계	1,392,000	1,653,000

17. 당기손익인식금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

전환사채	6,291,780	6,291,780

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증

액면금액	5,000,000,000원 (액면발행)

표면이자율	-

만기보장수익율	연 3%

만기	2026년 4월 5일

행사가액	1,233원

행사청구기간	2024-04-05 ∼ 2026-03-05

조기상환청구권	발행일로부터 1년 6개월이 경과한 날인 2024년 10월 05일 및 이후 매 3개월이 경과한 날

전환가액 조정 (Refixing)	2023년 09월 05일부터 매 5개월마다 전환가액 조정일 기준으로 조정하되 최저 전환가액은 863원으로 함.

(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 없습니다.

구분	내역

전환가격(발행시)	1,233원

전환에 따라 발행할 주식	4,055,150주

전환가격(현재)	1,233원

전환에 따라 발행할 주식	4,055,150주

전환에 따라 발행된 주식	-

전환가능 잔여주식수	4,055,150주

18. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

발행가액	8,000,000	5,600,000	8,000,000	5,600,000

현재가치할인차금	(355,593)	(491,443)	(503,595)	(566,097)

장부금액	7,644,407	5,108,557	7,496,405	5,033,903

(2) 상기 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모사채(*1)	무보증 사모사채(*2)

발행가액	8,000,000,000원	5,600,000,000원

발행일	2021년 4월 28일	2023년 6월 26일

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채상환일	2024년 04월 28일 만기일시상환	2025년 06월 26일 만기일시상환

액면이자율	연 3.778%	연 7.290%

유효이자율	연 12.38%	연 14.67%

(*1) 해당 사채는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 312백만원을 취득하였습니다. 동 사채는 기간경과에 따라 전기말 기준 유동성사채로 분류하였습니다.(*2) 해당 사채는 신보2023제11차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2023제11차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 146백만원을 취득하였습니다. (3) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정부보조금	677,216	169,820	814,307	255,384

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

급여	1,797,478	1,137,166

복리후생비	156,899	74,815

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	143,601	60,816

합 계	2,097,978	1,272,797

(2) 당사는 전기 이전에 전종업원에 대해 확정기여형제도를 도입함에 따라 당분기말 현재 종업원급여와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 종업원급여 관련 부채금액은 미사용연차에 대한 것으로서기타채무의 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

미지급비용	308,054	209,707

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,154,798주	31,154,798주

자본금	15,577,399천원	15,577,399천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

주식발행초과금	41,839,094	41,839,094

21. 자본조정 및 기타포괄손익누계액(1)당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

자기주식	(1,015,235)	(1,015,235)

자기주식처분손실	(40,548)	(40,548)

합 계	(1,055,783)	(1,055,783)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

지분법자본변동	621,932	539,444

매도가능증권평가이익(*1)	45,245	45,245

합 계	667,177	584,689

(*1) 전기 중 취득한 지분증권에서 발생한 평가이익입니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

법정적립금	517,198	517,198

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	8,075,329	6,860,791

합 계	10,192,527	8,977,989

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2023년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다. (1) 수익원천당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	25,221,066	10,855,843

임대료수익	261,000	261,000

합 계	25,482,066	11,116,843

(2) 수익구분당사는 의류제조 및 판매와 부동산임대를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

한 시점에 이행	25,221,066	10,855,843

기간에 걸쳐 이행	261,000	261,000

합 계	25,482,066	11,116,843

(3) 계약 잔액당분기와 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	45,494,525	36,292,819

계약부채:

선수금	9,999	113,044

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이전 적용)

의류제조 및 판매	고객에게 재화가 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.	재화가 고객과 약속한 장소에 이전되고 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

24. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

재고자산의 변동	(6,620,550)	(3,958,351)

재고자산의 매입액	10,090,787	6,236,164

외주가공 및 임가공비	15,221,789	4,603,622

종업원급여	2,097,978	1,272,797

감가상각비 및 무형자산상각비	521,104	526,836

지급수수료	1,687,882	1,442,097

광고선전비	88,530	178,139

기타	1,382,590	1,274,453

합 계	24,470,110	11,575,757

상기 비용은 포괄손익계산서 상의 매출원가, 매출채권손상차손, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

급여	875,009	710,500

퇴직급여	143,601	60,815

복리후생비	97,288	57,931

여비교통비	56,188	121,193

접대비	167,360	96,619

통신비	5,387	4,894

수도광열비	26,311	33,692

세금과공과	72,788	97,757

감가상각비	492,410	500,968

지급임차료	100,486	158,089

수선비	10,699	16,999

보험료	23,382	19,147

차량유지비	6,513	10,045

경상연구개발비	162,997	135,497

운반비	94,217	67,119

교육훈련비	850	200

도서인쇄비	1,069	437

회의비	708	4,172

포장비	10,684	12,841

소모품비	10,173	10,415

지급수수료	1,454,596	1,329,374

광고선전비	88,530	178,139

판매촉진비	172,304	41,672

무형자산상각비	9,619	6,792

견본비	29,710	16,871

행사비	15,423	22,619

클레임경비	3,276	20

조사연구비	2,043	1,659

합 계	4,133,621	3,716,476

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

외환차익	12,011	160

외화환산이익	60,527	302,889

사용권자산처분이익	1,060	-

유형자산처분이익	-	2,090

기타수익	2,414	60,191

합 계	76,012	365,330

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

외환차손	10,642	8,921

외화환산손실	49,914	115,456

기타의대손상각비	87,660	77,038

기부금	35,320	51,000

기타비용	681	-

합 계	184,217	252,415

27. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 23(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	339,490	3,697,200	-	-	-	4,036,690	4,036,690

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	5,700,358	-	-	-	-	-	5,700,358	-

기타금융자산	2,549,240	-	-	-	-	-	2,549,240	-

매출채권	45,494,525	-	-	-	-	-	45,494,525	-

기타채권	12,022,742	-	-	-	-	-	12,022,742	-

합 계	65,766,865	339,490	3,697,200	-	-	-	69,803,555	4,036,690

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	6,291,780	6,291,780	6,291,780

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	24,964,020	-	-	24,964,020	-

기타채무	-	-	-	2,572,201	-	-	2,572,201	-

금융보증부채	-	-	-	-	2,420,640	-	2,420,640	-

차입금	-	-	-	3,951,498	-	-	3,951,498	-

리스부채	-	-	-	8,427,169	-	-	8,427,169	-

사채	-	-	-	12,752,964	-	-	12,752,964	-

합 계	-	-	-	52,667,852	2,420,640	6,291,780	61,380,272	6,291,780

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

② 제 22(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	339,490	3,697,200	-	-	-	4,036,690	4,036,690

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	10,255,551	-	-	-	-	-	10,255,551	-

기타금융자산	2,488,782	-	-	-	-	-	2,488,782	-

매출채권	36,292,818	-	-	-	-	-	36,292,818	-

기타채권	11,808,145	-	-	-	-	-	11,808,145	-

합 계	60,845,296	339,490	3,697,200	-	-	-	64,881,986	4,036,690

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	6,291,780	6,291,780	6,291,780

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	16,684,966	-	-	16,684,966	-

기타채무	-	-	-	3,166,203	-	-	3,166,203	-

금융보증부채	-	-	-	-	2,363,040	-	2,363,040	-

차입금	-	-	-	3,772,187	-	-	3,772,187	-

리스부채	-	-	-	8,608,145	-	-	8,608,145	-

사채	-	-	-	12,530,308	-	-	12,530,308	-

합 계	-	-	-	44,761,809	2,363,040	6,291,780	53,416,629	6,291,780

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1(*)	수준 2	수준 3(**)

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	339,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	3,697,200	-	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	6,291,780

(*) 동일하거나 유사한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 이용한 시장접근법으로 공정가치 평가를 수행하였습니다.(**) 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

금융수익:

이자수익	504,239	245,327

당기손익인식금융자산평가이익	141,126	-

금융수익 소계	645,365	245,327

금융원가:

이자비용	(544,607)	(494,455)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	(3,390)

금융원가 소계	(544,607)	(497,845)

순금융수익(원가)	100,758	(252,518)

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 6월 30일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21%입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

보통주 기본당기순이익(손실)	1,214,537,732원	(858,086,531)원

가중평균유통보통주식수	30,850,456주	30,850,456주

기본주당이익(손실)	39원	(28)원

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

기초 발행보통주식수	31,154,798	31,154,798

기초 자기주식	(304,342)	(304,342)

가중평균유통보통주식수	30,850,456	30,850,456

(2) 당분기말과 전분기말 현재 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주는 존재하지 않으므로, 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)(주)까스텔바작	패션그룹형지(주)(주)까스텔바작

종속기업	PT.ELITE(주)라젤로	PT.ELITE(주)라젤로

관계기업	(주)형지에스콰이아	(주)형지에스콰이아

기타	(주)형지리테일네오패션형지 주식회사주식회사 노련	(주)형지리테일네오패션형지 주식회사주식회사 노련

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	매출(제품매출)	12,035,288	-

이자수익	130,149	-

매입(복리후생비)	93	-

매입(지급수수료)	4,035	10,366

(주)까스텔바작	매입(행사비)	3,153	-

종속기업	PT.ELITE	매입(외주가공비)	2,206,898	1,528,856

매입(지급수수료)	6,873	5,666

이자수익	32,354	26,584

(주)라젤로	이자수익	29,323	35,120

관계기업	(주)형지에스콰이아	매입(견본비)	200	-

매입(수도광열비 등)	(36,326)	(33,698)

이자수익	85,896	87,531

기타	형지리테일(주)	매입(운반비)	49,688	26,193

매입(지급수수료)	52,863	52,863

매입(지급임차료)	-	81,000

매입(소모품비)	630	-

(주)노련	매입(견본비)	1,256	60

매입(외주가공비)	-	102

매출 (제품매출)	142,797	-

네오패션형지(주)	매입(기타비용)	50,235	46,060

매입(지급임차료)	585,080	572,952

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역(액면금액 기준)은 다음과 같습니다. ① 제 23(당)기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금

대여금, 차입금 및 사채:

기초금액	USD 994,800	USD 1,080,200	1,697,000	832,000	1,200,000	2,648	-

대여액	-	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	(350,000)	(2,001)	-

유동성대체액	USD 60,000	(USD 60,000)	75,000	(75,000)	-	-	-

기말금액	USD 1,054,800	USD 1,020,200	1,772,000	757,000	850,000	647	-

대손충당금:

기초금액	USD 994,800	USD 1,080,200	1,697,000	243,000	-	-	-

기말금액	USD 1,054,800	USD 1,020,200	1,772,000	223,000	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(220,033)	-	-	-

기말금액	-	-	-	(196,907)	-	-	-

② 제 22(전)기 1분기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금

대여금, 차입금 및 사채:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	1,132,000	2,200,000	8,004	2,648

대여액	-	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-	(2,001)	-

유동성대체액	USD 60,000	(USD 60,000)	75,000	(75,000)	-	2,001	(2,001)

기말금액	USD 843,200	USD 754,800	1,972,000	1,057,000	2,200,000	8,004	647

대손충당금:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	143,000	-	-	-

기말금액	USD 843,200	USD 754,800	1,972,000	118,000	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(321,938)	-	-	(73)

기말금액	-	-	-	(294,808)	-	-	(15)

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	선급금	리스보증금	리스채권	매입채무	미지급금	리스부채	금융보증부채

제 23(당) 기 1분기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	23,703,525	-	-	2,530,000	-	-	-	1,581	-	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

종속기업	PT.ELITE	-	128,917	275,745	2,264,453	-	-	755,154	-	-	2,420,640

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	56	-	-

관계기업	(주)형지에스콰이아	-	46,619	-	-	-	1,788,724	43,340	-	-	-

기타	(주)형지리테일	-	-	-	-	2,577,365	-	-	36,751	-	-

(주)노련	731,483	-	-	-	-	-	-	1,382	-	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,551,792	255,461	8,240,055	-

합 계	24,435,008	175,536	275,745	4,794,453	8,129,157	1,788,724	798,494	295,231	8,240,055	2,420,640

제 22(전) 기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	17,047,733	-	-	2,530,000	-	-	-	8,701	-	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	25,560	-	-

종속기업	PT.ELITE	-	128,917	243,391	2,474,108	-	-	181,292	-	-	2,363,040

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	48	-	-

관계기업	(주)형지에스콰이아	-	45,599	-	-	-	1,820,581	-	-	-

기타	(주)형지리테일	-	-	-	-	2,523,656	-	-	33,072	-	-

(주)노련	574,406	-	-	-	-	-	-	-	-	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,464,460	-	-	229,155	8,386,810	-

합 계	17,622,139	174,516	243,391	5,004,108	7,988,116	1,820,581	181,292	296,536	8,386,810	2,363,040

(*) 당사는 연결납세방식을 적용하고 있으며, 당사가 연결모법인으로서 연결법인세신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인에게 지급할 연결법인세 환급액은 미지급금으로 계상하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 23(당)기 1분기	제 22(전)기 1분기

단기급여	319,244	694,504

퇴직급여	23,742	20,933

합 계	342,986	715,437

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	내역	한도금액	실행금액

종속기업	PT.ELITE (*)	단기차입금 지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000

(*1) 주석 6에서 기술하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 (주)우리은행 정기예금 2,540,740원을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 2,420,640천원을 계상하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	내역	지급보증액	약정한도액	실행액	금융기관

유의적인 영향력을행사하는 회사	패션그룹형지(주)	운전자금	4,800,000	4,000,000	2,000,000	한국산업은행

전자매출채권담보대출	2,160,000	1,800,000	308,691	(주)신한은행

주요경영진	대표이사	수입신용장	$1,440,000.00	$1,200,000.00	$982,946.88	중소기업은행

사채	13,600,000	13,600,000	13,600,000	신용보증기금

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,635 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 원재료 수입 등과 관련하여 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	약정금액	실행금액	금융기관

수입신용장	USD 4,950,000	USD 2,791,891	㈜농협은행 등

운전자금대출	26,176,000	20,600,000	㈜농협은행 등

전자매출채권담보대출	4,300,000	755,983	㈜신한은행

기업카드	608,300	108,573	우리카드(주) 등

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.