형지엘리트 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당) 기 반기 2021년 12월 31일 현재
제 20(전) 기 반기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 형지엘리트 및 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 형지엘리트(이하 '당사' 또는 '지배기업') 는 2002년 4월 25일자로 의류제품의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2002년 6월 19일 및 2003년2월 28일자로 도레이케미칼(주)로부터 의류사업부 및 유니폼사업부를 각각 영업양수하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 연수구 송도과학로 16번길 13-25에 소재하고 있습니다. 2021년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체') 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2015년 9월 21일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 형지엘리트로 변경하였습니다. 지배기업은 2009년 9월 28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 자본금은 15,577,399 천원으로 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지(주)	5,164,562	16.58

(주)형지아이앤씨	2,559,058	8.21

(주)까스텔바작	2,282,062	7.32

자기주식	304,342	0.98

기 타	20,844,774	66.91

합 계	31,154,798	100.00

종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 , 2021년 6월 30일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

연결실체의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 (1) 회계기준의 적용중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정의 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 06월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 한편, 세계적인 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제활동이 위축되고 있으며, 경기 동향은 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체가 영위하는 사업 또한 COVID-19의 확산에 따른 여가소비활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는예측할 수 없으므로, 이로 인한 영향이 연결실체의 당기 연결재무제표에는 반영되어 있지 않습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11: 재고자산 - 순실현가치의 측정

ㆍ주석 22 및 36: 충당부채 및 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 ㆍ 주석 33: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용 ㆍ주석 37: 매출채권의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정 ② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

가. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022 년 1 월 1 일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 반기재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투자기업	피투자기업	소재지	결산월	주요 영업활동	지분율(%)

제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

(주)형지엘리트	PT.ELITE	인도네시아	12월	의류 봉제	98.28	98.28

(주)형지에스콰이아	국내	6월	구두류 제조업	99.29	99.29

(주)라젤로	국내	6월	여성의류 판매업	100.00	100.00

(2) 당반기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총자산	총부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

제 21(당) 기 반기:

(주)형지에스콰이아	40,024,378	28,108,651	39,036,137	529,302	519,712

(주)라젤로	2,486,081	3,880,101	1,108,284	(187,096)	(187,096)

PT.ELITE	1,634,129	7,293,453	2,383,542	(50,423)	(336,321)

제 20(전) 기:

(주)형지에스콰이아	40,952,985	29,556,969	71,192,638	(2,577,725)	(2,833,699)

(주)라젤로	3,346,483	4,553,406	4,409,371	(2,229,561)	(2,229,561)

PT.ELITE	1,545,093	6,868,097	4,370,086	(462,247)	58,388

(3) 당반기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

PT.ELITE	(주)형지에스콰이아	합계	PT.ELITE	(주)형지에스콰이아	합계

비지배지분 지분율	1.72%	0.72%	1.72%	0.72%

비유동자산	462,982	5,366,625	455,938	4,910,085

유동자산	1,171,147	34,657,753	1,089,155	36,042,900

비유동부채	2,623,858	4,308,571	2,337,740	4,244,324

유동부채	4,669,595	23,800,080	4,530,357	25,312,645

순자산	(5,659,324)	11,915,728	(5,323,003)	11,396,015

비지배지분 장부금액	(97,574)	85,793	(11,781)	(91,776)	82,051	(9,725)

매출액	2,383,542	39,036,137	4,370,086	71,192,638

당기순손익	(50,423)	529,302	(462,247)	(2,577,725)

총포괄손익	(336,321)	519,712	58,388	(2,833,699)

비지배지분 당기순손익	(869)	3,811	2,942	(7,970)	(18,560)	(26,530)

비지배지분총포괄손익	(5,799)	3,742	(2,057)	1,007	(20,403)	(19,396)

영업활동 현금흐름	24,376	833,111	(312,185)	3,562,874

투자활동 현금흐름	(15,534)	(3,632,816)	(7,625)	(4,090,085)

재무활동 현금흐름	174,058	1,584,532	319,773	3,108,496

현금및현금성자산의 순증감	188,179	(1,215,173)	953	2,581,286

5 . 영업부문 연결실체의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부분의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 경영진을 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 엘리트, 패션의류, 구두류, 특수 및 교육 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 전략적 영업단위들입니다.

(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영 업

엘리트 사업부문	엘리트 학생복 제조 및 판매업

패션의류 사업부문	패션의류 제조 및 판매업

구두류 사업부문	구두류 제조 및 판매업

특수 사업부문	유니폼 제조 및 판매업, 의류봉제업

스포츠 사업부문	스포츠 용품 제조 및 판매업

(2) 당반기와 전반기 중 부문 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	엘리트	패션의류	구두류	특수	스포츠	합계

제 21(당) 기 반기:

외부매출액	17,366,029	1,108,284	39,036,137	6,095,987	1,374,534	64,980,971

부문간매출액	-	-	-	1,023,771	-	1,023,771

부문매출액	17,366,029	1,108,284	39,036,137	7,119,758	1,374,534	66,004,742

매출총이익	2,444,763	517,109	19,997,741	839,094	841,829	24,640,536

영업이익	1,447,530

반기순이익	1,365,815

제 20(전) 기 반기:

외부매출액	20,649,407	2,506,263	37,488,236	8,419,577	260,392	69,323,875

부문간매출액	-	-	-	1,823,508	1,823,508

부문매출액	20,649,407	2,506,263	37,488,236	10,243,085	260,392	71,147,383

매출총이익	3,022,539	702,082	17,015,358	1,340,850	143,734	22,224,563

영업손실	(961,001)

반기순손실	144,179

(3) 당반기말과 전기말 현재 부문자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	엘리트	패션의류	구두류	특수	스포츠	합계

제 21(당)기 반기:

부문자산	34,772,106	2,106,571	39,444,730	7,080,222	963,986	84,367,615

비배분자산	38,944,691

총자산	123,312,306

부문부채	11,804,388	401,503	24,899,003	4,398,356	514,499	42,017,749

비배분부채	19,717,816

총부채	61,735,565

제 20(전) 기:

부문자산	25,195,536	2,903,032	40,993,882	6,982,744	901,275	76,976,469

비배분자산	53,468,685

총자산	130,445,154

부문부채	4,497,879	1,394,730	28,261,948	4,545,053	1,059,846	39,759,456

비배분부채	30,475,466

총부채	70,234,922

(4) 당반기와 전반기의 지역별 매출액 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

국내	국외	합계	국내	국외	합계

매출액	63,361,287	1,619,684	64,980,971	68,551,086	772,789	69,323,875

비유동자산	6,588,251	462,982	7,051,233	11,440,663	480,447	11,921,110

매출액은 매출의 발생 지역을 기준으로 분류하였으며 비유동자산(유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 사용권자산)은 소재 국가 기준으로 분류하였습니다.

6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

보유현금	1,728	2,339

요구불예금	12,513,715	40,228,627

합 계	12,515,443	40,230,966

7. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	36,285,192	1,421,996	27,651,896	1,563,755

미수금	650,60 1	-	1,040,702	-

미수수익	4,052	-	21,169	-

대여금	8,904	6,397	710,479	10,140

보증금	3,624,325	10,217,798	2,813,536	210,294

합 계	40,573,074	11,646,191	32,237,782	1,784,189

(2) 당반기말 과 전기말 현재 매출채권및기타채권 중 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

채권금액	신용손실충당금	장부금액	채권금액	신용손실충당금	장부금액

매출채권	44,531,985	(6,824,797)	37,707,188	36,024,352	(6,808,701)	29,215,651

미수금	3,140,600	(2,489,999)	650,601	3,546,081	(2,505,379)	1,040,702

대여금	69,301	(54,000)	15,301	774,619	(54,000)	720,619

합 계	47,741,886	(9,368,796)	38,373,090	40,345,052	(9,368,080)	30,976,972

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초	6,808,701	2,559,378	6,597,739	2,308,757

손상차손	332,869	-	218,962	320,021

제각	(15,486)	(278)	-	(68,400)

환입	(301,287)	(15,101)	(8,000)	(1,000)

기말	6,824,797	2,543,999	6,808,701	2,559,378

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 없습니다.

8. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융상품	2,293,454	9,000	2,188,184	11,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*1)	-	717,311	-	576,421

기타포괄-공정가치 측정 금융상품(*2)	-	-	-	-

합 계	2,293,454	726,311	2,188,184	587,421

(*1) 연결실체가 전기 중 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실을 전기에 312,000천원을 인식하였습니다. (*2) 상기 금융상품은 (주)이지오인터내셔날의 지분증권으로, 전기 이전에 장부금액 826,920천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

현금및현금성자산	자기주식 신탁계좌	55,048	54,860

기타금융자산	장ㆍ단기차입금 담보	2,238,406	2,133,324

기타금융자산	당좌개설보증금	9,000	11,000

합 계	2,302,454	2,199,184

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

취득원가	평가손실	장부금액	취득원가	평가손실	장부금액

상품	7,242,804	(77,381)	7,165,423	7,205,867	(91,523)	7,114,344

제품	30,938,913	(12,269,068)	18,669,845	32,228,515	(12,348,427)	19,880,088

원재료	8,629,447	(3,244,282)	5,385,165	7,441,178	(3,131,717)	4,309,461

부재료	420,376	-	420,376	222,322	-	222,322

미착품	19,279	-	19,279	400,114	-	400,114

합 계	47,250,819	(15,590,731)	31,660,088	47,497,996	(15,571,667)	31,926,329

당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실은 688,280천원및 351,423천원입니다.

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	259,671	-	400,087	-

선급비용	372,974	856,924	176,513	498

부가가치세대급금	253,079	-	228,309	-

합 계	885,724	856,924	804,909	498

11. 유형자산 ( 1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	5,356,220	5,586,160

취득	667,389	312,621

처분	(102,357)	(11,872)

감가상각비	(418,498)	(459,019)

순외환차이	29,456	(83,569)

기말금액	5,532,210	5,344,321

12. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	262,823	538,256

취득	10,549	39,098

처분	-	(158,500)

감가상각비	(46,410)	(118,002)

기말금액	226,962	300,851

(2) 영업권의 손상평가경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있습니다. 영업권은 연결실체의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문에 따라 패션의류 사업부문에 1,417,005천원을 배분하였으며, 전기 이전에 패션의류 사업부문 영업권에 대하여 영업권손상차손 1,417,005천원을 인식하였습니다.

13. 사용권자산 (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	882,581	1,284,970

취득	1,090,283	222,765

처분	(282,904)	(25,027)

감가상각비	(397,899)	(521,298)

기말금액	1,292,061	961,410

14. 투자부동산

( 1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

기초금액	5,308,004	5,321,051

감가상각비	(6,523)	(6,523)

기말금액	5,301,481	5,314,528

15. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	결산월	주요영업활동	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

(주)지디에스패션(*1)	국내	3월	구두류 제조	32.50%	-	32.50%	-

상해엘리트의류(유)	중국	12월	교복제조	40.00%	5,255,587	40.00%	4,293,245

합 계	5,255,587	4,293,245

(*1) (주)지디에스패션은 결손누적으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

상해엘리트의류(유)	기초금액	4,293,245	2,479,856

관계기업지분취득	-	-

관계기업지분이익(손실)	666,160	591,940

관계기업투자자본변동	296,182	(51,244)

기말금액	5,255,587	3,020,552

(3) 당반기와 전반기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

상해엘리트의류(유)	총자산	24,032,550	17,282,685

총부채	10,893,582	9,731,305

매출액	16,584,744	14,498,331

당기순이익(손실)	1,665,401	1,479,850

(주)지디에스패션	총자산	3,257	3,470

총부채	553,375	505,212

매출액	-	-

당기순이익(손실)	(21,779)	(22,206)

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	18,667,455	-	14,661,709	-

미지급금	4,809,329	-	4,595,490	-

미지급비용	637,229	-	601,196	-

예수보증금	233,984	8,000	736,917	8,000

임대보증금	35,000	101,741	35,000	82,576

합 계	24,382,997	109,741	20,630,312	90,576

17. 장ㆍ단기차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 21(당)기 반기	제 20(전) 기

(주)국민은행 외	수입신용장	Libor + 3.71 ~ 3.84%	1,295,250	1,083,714

Woori Saudara Indonesia	시설자금	Libor + 2.5%	2,134,357	2,035,238

중소기업은행	운전자금	LIBOR +1.78%	4,564,221	4,238,507

신한은행	운영자금	6.35%	-	106,080

한국산업은행	운영자금	3.38%	2,000,000	2,000,000

LIBOR +2.00%	2,422,072	2,255,067

합 계	12,415,900	11,718,606

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

농협은행(주)	운전자금	3.8%	1,800,000	2,070,000

소 계	1,800,000	2,070,000

차감 : 유동성대체	(540,000)	(540,000)

차감 후 잔액	1,260,000	1,530,000

(3) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무	채무금액	담보권자

투자부동산	5,417,542	9,870,000	장ㆍ단기차입금	2,323,379	농협은행(주) 등

유형자산(토지,건물)	3,276,405

단기금융상품	2,238,406	2,134,357	단기차입금	2,134,357	(주)우리은행

18. 리스부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동성 리스부채	867,435	463,879

비유동성 리스부채	180,788	61,623

합 계	1,048,223	525,502

19. 당기손익인식금융부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

전환사채	-	10,272,710

(2) 상기 전환사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	내역

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증

액면금액	10,000,000,000원(액면발행)

표면이자율	-

만기보장수익율	연 1%

발행일	2021년 06월 08일

만기	2026년 06월 08일

행사가액	5,437원

행사청구기간	2022년 06월 08일 ∼ 2026년 05월 08일

조기상환청구권	발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 08일 및 이후 매 3개월이 경과한 날

전환가액 조정(Refixing)	2021년 09월 08일부터 매 3개월마다 전환가액 조정일 기준으로 조정하되 최저 전환가액은 3,805원으로 함.

(3) 당반기중 연결실체는 동 부채를 만기 이전에 전액 상환하였습니다. 20. 사채

(1) 당 반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

발행가액	620,000	17,480,000	3,520,000	17,480,000

현재가치할인차금	(16,632)	(2,210,073)	(56,138)	(2,705,901)

장부금액	603,368	15,269,927	3,463,862	14,774,099

(2) 상기 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	내역(*1)	내역(*2)	내역(*3)

발행가액	7,000,000,000원	8,000,000,000원	3,100,000,000원

발행일	2020년 06월 25일	2021년 4월 28일	2021년 6월 29일

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채상환일	2023년 06월 25일 만기일시상환	2024년 04월 28일 만기일시상환	2022년 6월 29일 620,000,000원2023년 6월 29일 620,000,000원 2024년 6월 29일 1,8 60,000,000원

액면이자율	연 3.933%	연 3.778%	연 5.786%

유효이자율	연 10.96%	연 12.38%	-

(*1) 연결실체가 발행한 사채는 전액 신보2020제8차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2020제8차유동화전문유한회사는 선순위채권 314,538백만원과 후순위채권 9,462백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 315백만원을 취득하였습니다. (*2) 연결실체가 발행한 사채는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 312백만원을 취득하였습니다. (*3) 연결실체가 발행한 사채는 중진공2021제1차스케일업유동화전문유한회사가 인수하였습니다. (3) 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다. (4) 당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정부보조금	926,278	994,844	877,618	1,474,166

21. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

유 동	비 유 동	유 동	비 유 동

선수금	422,182	-	214,165	-

선수수익	-	1,726	-	891

예수금	181,061	-	128,761	-

부가세예수금	466,925	-	384,172	-

합 계	1,070,168	1,726	727,098	891

22. 충당부채

당반기와 전기 중 수선충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

기초금액	33,944	29,056

증감액	(5,663)	4,888

기말금액	28,281	33,944

23. 종업원급여 (1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,862,995	3,813,001	2,248,061	4,018,451

복리후생비	227,485	427,244	222,347	449,365

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	112,460	224,920	99,290	249,697

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	48,855	111,287	5,377	48,094

합 계	2,251,795	4,576,452	2,575,075	4,765,607

(2) 당반기말과 전기말 현재 종업원급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

확정급여채무	3,905,685	4,037,333

사외적립자산	(1,176,796)	(1,285,138)

순확정급여부채	2,728,889	2,752,195

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,154,798주	31,154,798주

자본금	15,577,399천원	15,577,399천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

주식발행초과금	41,839,094	41,839,094

25. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

자기주식	(1,015,235)	(1,015,235)

자기주식처분손실	(40,548)	(40,548)

기타자본조정	(151,801)	(151,801)

합 계	(1,207,584)	(1,207,584)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

지분법자본변동	371,773	75,591

해외사업환산손익	758,540	1,039,508

합 계	1,130,313	1,115,099

26. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

법정적립금	517,198	517,198

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	2,132,102	778,749

합 계	4,249,300	2,895,947

27. 수익 연결실체의 영업과 주된 수익의 원천은 2021년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 연결실체의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일매출이 연결실체의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.

(1) 수익 원천당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(당) 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,382,853	64,936,173	44,258,240	69,308,978

임대료수익	17,310	44,798	4,109	14,897

합 계	40,400,163	64,980,971	44,262,349	69,323,875

(2) 수익의 구분연결실체는 패션잡화 제조 및 판매를 주요사업으로 운영하고 있습니다. 당반기 중 연결실체의 수익을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

한 시점에 이행	64,936,173	69,308,978

기간에 걸쳐 이행	44,798	14,897

합 계	64,980,971	69,323,875

(3) 계약 잔액당반기와 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기

수취채권:

- 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 채권	37,707,188	29,215,651

계약자산:

- 환불자산	168,262	149,409

계약부채:

- 환불(반품충당)부채	219,542	197,478

- 포인트부채	135,680	140,273

계약부채 합계	355,222	337,751

28. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	177,385	(1,075,560)	4,830,413	2,139,291

재고자산의 매입액	8,410,738	12,493,070	10,642,119	15,943,813

외주가공 및 임가공비	16,450,873	26,947,617	14,139,503	26,882,608

종업원급여	2,237,069	4,561,727	2,575,075	4,765,607

감가상각비 및 무형자산상각비	394,730	838,522	463,540	956,417

지급수수료	4,192,014	7,606,248	1,520,386	2,662,442

판매수수료	5,007,795	8,861,690	4,961,796	9,154,076

광고선전비	84,711	164,224	122,065	253,690

기타	1,558,045	3,013,520	4,456,638	7,526,932

합 계(*)	38,513,360	63,411,058	43,711,535	70,284,876

상기 비용은 연결포괄손익계산서 상의 매출원가, 매출채권손상차손, 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.

29. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,265,240	2,584,335	1,457,310	2,704,094

퇴직급여	116,254	246,163	116,862	255,922

복리후생비	180,380	329,965	161,212	339,311

여비교통비	30,485	55,366	21,449	38,604

접대비	35,690	58,535	39,785	70,311

통신비	16,172	32,176	18,513	36,778

수도광열비	12,324	26,943	9,543	30,309

세금과공과	44,652	124,284	47,760	137,471

감가상각비	352,983	748,211	431,193	860,961

지급임차료	184,089	253,761	88,231	154,507

수선비	53,014	108,951	32,311	62,381

보험료	52,126	101,251	41,455	83,260

차량유지비	13,519	27,352	13,300	26,697

경상연구개발비	135,566	261,030	144,498	294,514

운반비	564,053	932,507	449,273	840,462

교육훈련비	6,122	6,122	10,058	11,087

도서인쇄비	2,394	4,324	5,324	11,701

회의비	2,166	3,101	1,095	2,781

포장비	12,804	14,906	4,090	6,786

소모품비	22,986	42,064	22,918	45,624

판매수수료	5,007,795	8,861,690	4,961,796	9,154,076

지급수수료	4,067,394	7,351,582	3,656,885	6,557,705

광고선전비	284,734	615,419	262,157	596,124

판매촉진비	175,683	306,073	179,495	356,693

무형자산상각비	19,969	46,409	59,063	118,002

견본비	3,025	5,800	5,696	13,952

행사비	7,590	7,590	9,874	11,959

클레임경비	(891)	-	(565)	-

조사연구비	798	2,513	1,979	5,962

잡비	500	3,000	-	-

합 계	12,669,616	23,161,423	12,252,560	22,828,034

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	(256)	201,888	645,163	747,034

외화환산이익	147,162	237,125	173,184	320,874

기타의대손충당금환입	15,102	15,102	-	-

유형자산처분이익	3,988	3,988	5,516	5,516

무형자산처분이익	-	-	-	123,318

기타수익	79,022	106,634	73,206	211,485

합 계	245,018	564,737	897,069	1,408,227

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 21(당) 기 반기	제 20(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	320,731	398,374	166,158	597,819

외화환산손실	(244,959)	88,916	164,147	215,462

기부금	292,017	342,017	2,486	12,486

유형자산처분손실	18,513	21,299	4,101	4,845

유형자산폐기손실	31,472	78,493	5	5

기타의대손상각비	-	-	10,000	10,000

기타비용	5,862	13,931	39,121	63,534

합 계	423,636	943,030	386,018	904,151

31. 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다 .

1) 제 21(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	717,311	-	717,311	717,311

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	12,515,443	-	-	12,515,443	-

기타금융자산	2,302,454	-	2,302,454	-

매출채권	37,707,188	-	-	37,707,188	-

기타채권	14,512,078	-	-	14,512,078	-

소 계	67,037,163	-	-	67,037,163	-

금융자산 합계	67,037,163	717,311	-	67,754,474	717,311

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	18,667,455	18,667,455	-

기타채무	-	-	5,825,283	5,825,283	-

리스부채	-	-	1,048,223	1,048,223	-

차입금	-	-	14,215,901	14,215,901	-

사채	-	-	15,873,295	15,873,295	-

금융부채 합계	-	-	55,630,157	55,630,157	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

2) 제 20(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	576,421	-	-	576,421	576,421

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	40,230,967	-	-	-	40,230,967

기타금융자산	2,199,184	-	-	-	2,199,184

매출채권	29,215,651	-	-	-	29,215,651

기타채권	4,806,320	-	-	-	4,806,320

소 계	76,452,122	-	-	-	76,452,122	-

금융자산 합계	76,452,122	576,421	-	-	77,028,543	576,421

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	10,272,710	10,272,710	10,272,710

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	14,661,709	-	14,661,709	-

기타채무	-	-	6,059,179	-	6,059,179	-

리스부채	-	-	525,503	-	525,503	-

차입금	-	-	13,788,607	-	13,788,607	-

사채	-	-	18,237,961	-	18,237,961	-

소 계	-	-	53,272,959	-	53,272,959	-

금융부채 합계	-	-	53,272,959	10,272,710	63,545,669	10,272,710

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	717,311	-

(*) 상기 금융자산은 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	576,421	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채(**)	-	-	10,272,710

(*) 상기 금융자산은 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였습니다. (**) 관측가능하지 않은 투입변수에 기초하여 공정가치 평가를 수행하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 기초 당기손익에 포함된 손익(주1) 매도 기말 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (10,272,710) 480,530 (9,792,180) - (주1) 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산·부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익 당기손익-공정가치측정 금융부채 평가이익 480,530 32. 순금융 수익(원 가) (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 172,659 204,966 117,615 149,735 당기손익인식금융부채평가이익 480,530 480,530 - - 금융수익 소계 653,189 685,496 117,615 149,735 금융원가: 이자비용 (387,637) (775,656) (324,341) (614,576) 당기손익인식금융부채처분손실 (207,820) (207,820) - - 당기손익인식금융자산평가손실 (4,467) (9,134) (5,425) (10,891) 금융원가 소계 (599,924) (992,610) (329,766) (625,467) 순금융원가 53,265 (307,114) (212,151) (475,732) 33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기와 전기 중 연결실체의 과세표준에 대한 법인세 유효세율이 음수가 발생하여 산출하지 아니하였습니다. 34. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다. ① 기본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주에 귀속되는 반기순손익 1,885,675,956 1,362,873,822 1,209,997,914 142,785,112 가중평균유통보통주식수 30,850,456 30,850,456 30,850,456 30,850,456 기본주당이익(손실) 61 44 39 5 ② 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 기초 발행보통주식수 31,154,798 31,154,798 31,154,798 31,154,798 기초 자기주식 (304,342) (304,342) (304,342) (304,342) 가중평균유통보통주식수 30,850,456 30,850,456 30,850,456 30,850,456 (2) 당반기와 전반기에 희석효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 35. 특수관계자 (1) 당반기와 전기에 연결실체와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작 패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨 (주)까스텔바작 관계기업 엘리트싸이언테크(주)(주)지디에스패션상해엘리트의류(유) 엘리트싸이언테크(주)(주)지디에스패션상해엘리트의류(유) 기타 (주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주) (주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주) (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 거래내용 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) 제품매출 120,516 124,087 352,408 839,667 매입 96,276 197,165 106,486 211,870 지급수수료 95,155 215,155 121,253 242,488 지급임차료 - 1,000 3,000 11,070 복리후생비 - 13,084 84 168 보험료 900 2,100 549 898 이자비용 - - - 20,542 이자수익 - - 65,606 78,877 (주)형지 I 상품매출 - - - 7,486 (주)까스텔바작 제품매출 178,000 178,000 - 9,809 기타매출 8,911 19,411 10,500 21,000 지급임차료 34,800 72,600 52,425 263,336 지급수수료 17,875 23,335 - - 관계기업 상해엘리트의류(유) 잡이익 19,024 19,024 16,251 16,251 이자수익 3,711 13,046 6,733 14,706 기타 ㈜형지쇼핑 광고선전비 - - 10,500 21,360 (주)아트몰링 제품매출 193,962 324,650 164,365 327,511 매입 - 80 28,181 54,272 복리후생비 - 1,718 - - 광고선전비 - - - 6,000 판매수수료 54,250 54,976 - - (주)형지리테일 제품매출 676,047 796,056 91,952 129,123 매입 13,912 13,912 6,449 6,634 지급임차료 61,200 61,200 - - 판매수수료 336,998 388,741 - - 지급수수료 30,808 30,808 - 242 네오패션형지(주) 광고선전비 2,500 2,500 - - (3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 상해엘리트의류(유) 패션그룹형지(주) 상해엘리트의류(유) 패션그룹형지(주) 단기대여금: 기초금액 CNH 4,000,000 - CNH 4,000,000 - 증가액 - 3,000,000 CNH 4,000,000 9,800,000 상환액 CNH (4,000,000) (3,000,000) CNH (4,000,000) (9,800,000) 기말금액 - - CNH 4,000,000 - (4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 미수수익 선급비용 장기선급비용 임차보증금 미지급금 매입채무 선수금 리스부채 제 21(당)기 반기: 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) 159,319 500 - - - - 940,068 - 190,000 - (주)형지 I - - - - - - 15 3,485 - - (주)까스텔바작 - - - - - - 15,027 - - 203,151 관계기업 상해엘리트의류(유) - - - - - - - - - - 기타 (주)형지쇼핑 - 938 - - - - - - - - (주)아트몰링 1,120,069 8,932 - - - - 288 - - - (주)형지리테일 122,659 - - - - - 101,209 - - 152,363 네오패션형지(주) - - - 244,766 856,680 11,156,800 - - - - 합 계 1,402,047 10,370 - 244,766 856,680 11,156,800 1,056,607 3,485 190,000 355,514 제 20(전)기: 유의적인 영향력을 행사하는 회사 패션그룹형지(주) 115,362 500 - 743,388 - 100,000 - (주)까스텔바작 6,067 7,700 - 20,234 184,335 - 109,468 관계기업 상해엘리트의류(유) - - 18,068 - - - - 기타 (주)형지쇼핑 - - - 7,089 - - - (주)아트몰링 891,919 1,070 - 288 - - - (주)형지리테일 56,329 - - - - - - 합 계 1,069,677 9,270 18,068 770,999 184,335 100,000 109,468 (5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 21(당) 기 반기 제 20(전) 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 245,856 520,593 259,719 407,263 퇴직급여 12,945 29,360 25,237 125,299 합 계 258,801 549,953 284,956 532,562 (6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자 로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH) 구 분 특수관계자명 내역 지급보증액 약정한도액 실행액 금융기관 유의적인 영향력을행사하는 회사 패션그룹형지(주) 운전자금 4,800,000 4,000,000 2,000,000 한국산업은행 운전자금 3,600,000 3,000,000 - (주)신한은행 전자매출채권 담보대출 1,404,000 1,170,000 800,805 수입신용장 USD 3,000,000 USD 2,500,000 USD 2,498,684 중소기업은행 주요 경영진 대표이사 전자매출채권 담보대출 1,555,400 1,414,000 429,240 (주)국민은행 수입신용장 USD 1,124,640 USD 1,022,400 USD 443,721 수입신용장 USD 1,440,000 USD 1,200,000 USD 826,054 (주)기업은행 사채 15,000,000 15,000,000 15,000,000 신용보증기금 36. 우발부채와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,630백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 계류법원 원고(채권자) 피고(채무자) 소송가액 인천지방법원 정연태(구.북인천점) 주식회사 형지엘리트 484,980,800 (*) 당반기말 현재 연결실체는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으나, 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: USD) 구 분 약정금액 실행금액 금융기관 수입신용장 USD 3,222,400 USD 1,372,595 (주)국민은행 등 운전자금대출 27,436,000 18,800,000 (주)국민은행 등 전자매출채권담보대출 2,584,000 1,230,045 (주)국민은행 등 기업카드 173,000 17,212 현대카드(주) 등 Investment loan USD 1,800,000 USD 1,800,000 Woori Saudara Indonesia 외화수입신용장발행대충_산업은행 USD 2,469,783 USD 2,469,783 외화수입신용장발행대충 외화수입신용장발행대충_기업은행 USD 2,500,000 USD 2,498,984 외화수입신용장발행대충 기업카드 한도 50,000 13,600 기업은행