형지엘리트 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 22(당) 기 반기 2022년 12월 31일 현재
제 21(전) 기 반기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 형지엘리트

1. 당사의 개요주식회사 형지엘리트(이하 '당사')는 2002년 4월 25일자로 의류제품의 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 설립되었으며, 2002년 6월 19일 및 2003년 2월 28일자로 도레이케미칼(주)로부터 의류사업부 및 유니폼사업부를 각각 영업양수하였습니다. 당사의 본사는 인천광역시 연수구 하모니로177번길 49, 업무동 10층에 소재하고 있습니다.당사는 2015년 9월 21일 정기주주총회에서 상호를 주식회사 형지엘리트로 변경하였습니다.

당사는 2009년 9월 28일자로 (주)한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재 당사의 자본금은 15,577,399천원으로 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

패션그룹형지(주)	5,164,562	16.58

(주)형지아이앤씨	2,559,058	8.21

(주)까스텔바작	2,282,062	7.32

자기주식	304,342	0.98

기 타	20,844,774	66.91

합 계	31,154,798	100.00

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.한편, 세계적인 COVID-19의 확산 우려로 인하여 우리나라를 포함한 전 세계의 경제활동이 위축되고 있으며, 경기 동향은 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업 또한 COVID-19의 확산에 따른 여가소비활동의 급격한 감소로 인하여 향후 수익창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 확대되고 있습니다. 그러나 동 불확실성으로 인한 상황이 당사의 재무상태에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으므로, 이로 인한 영향이 당사의 당기 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

한편, 당사는 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.한편, 당사는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 7월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 7월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

현금	4,272	-

요구불예금	11,480,685	26,512,664

합 계	11,484,957	26,512,664

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 및 신용손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

매출채권	30,591,922	7,749,709	38,341,631	22,206,873	1,373,405	23,580,278

신용손실충당금	(494,343)	(5,575,452)	(6,069,795)	(5,526,291)	(284,263)	(5,810,554)

미수금	512,177	-	512,177	622,697	-	622,697

신용손실충당금	(354,688)	(354,688)	(354,688)	-	(354,688)

미수수익	207,359	-	207,359	133,188	-	133,188

신용손실충당금	(187,040)	(187,040)	(132,106)	-	(132,106)

리스채권	333,230	1,550,002	1,883,232	334,418	1,605,687	1,940,105

대여금	5,368,826	2,230,109	7,598,935	5,041,166	1,754,979	6,796,145

신용손실충당금	(3,162,176)	(1,484,528)	(4,646,704)	(2,833,162)	(1,085,342)	(3,918,504)

보증금	-	5,387,896	5,387,896	-	5,223,891	5,223,891

합 계	32,815,267	9,857,736	42,673,003	19,492,095	8,588,357	28,080,452

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(당) 기 반기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,810,554	4,405,299	6,392,443	3,090,430

설정액	282,404	783,132	-	548,203

제각액	(23,163)	-	(13,760)	-

환입액	-	-	(200,924)	(74,739)

기말금액	6,069,795	5,188,431	6,177,759	3,563,894

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유효이자율	장부금액	유효이자율	장부금액

대여금	2.12%~14.85%	788,581	2.12%~14.85%	812,637

보증금	8.09%~12.74%	5,387,654	8.09%~12.74%	5,223,649

합 계	6,176,235	6,036,286

상기 기타채권을 제외하고는 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

7. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가 측정 금융상품	2,450,475	7,000	2,496,613	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품(*1)	-	1,002,916	-	859,320

기타포괄-공정가치 측정 금융상품(*2)	-	2,875,600	-	-

합 계	2,450,475	3,885,516	2,496,613	866,320

(*1) 당사가 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 전기 이전에 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실을 627,000천원을 인식하였습니다.

(*2) (주)까스텔바작 지분을 당기 중 취득 및 평가하여 2,875,600천원을 인식하였습니다. 또한 (주)이지오인터내셔날의 지분증권은 전기 이전에 장부금액 826,920천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

기타금융자산	자기주식 신탁계좌	56,157	55,419

종속기업 지급보증 담보	2,394,319	2,441,194

당좌개설보증금	7,000	7,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	-

합 계	2,457,476	2,503,613

(*) 전기 이전에 발행한 사채와 관련하여 취득한 후순위채권 전액에 대하여 당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가손실 627,000천원을 인식하였습니다.

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,246,470	(15,508)	2,230,962	1,881,185	(34,672)	1,846,513

제품	5,538,317	(206,991)	5,331,326	4,208,397	(209,947)	3,998,450

원재료	9,362,926	(2,282,488)	7,080,438	6,639,800	(2,183,748)	4,456,052

부재료	800,503	-	800,503	799,406	-	799,406

재공품	1,144,109	-	1,144,109	-	-	-

미착품	3,683	-	3,683	9,673	-	9,673

합 계	19,096,008	(2,504,987)	16,591,021	13,538,461	(2,428,367)	11,110,094

당반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 76,620천원이며, 재고자산폐기손실은 716,707천원 입니다. 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 98,422천원이며, 재고자산폐기손실은 669,217천원 입니다.

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금(*1)	104,477	-	334,614	-

선급비용	142,152	193,419	403,981	322,009

부가세대급금	104,184	-	-	-

합 계	350,813	193,419	738,595	322,009

(*1) 당반기말 선급금 총액은 2,241,616천원이며, 대손충당금 2,137,139천원 반영 후 104,477천원입니다.

10. 유형자산당반기와 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기초금액	834,362	299,218

취득	69,180	2,355

처분	(1)	(4,636)

감가상각비	(93,237)	(35,427)

반기말금액	810,304	261,510

11. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기초금액	78,805	119,286

취득	48,550	-

처분	-	-

무형자산상각비	(15,201)	(26,790)

반기말금액	112,154	92,496

12. 사용권자산

당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기초금액	13,540,377	108,449

취득금액	58,162	392,458

처분금액	(18,019)	(45,718)

감가상각비	(898,037)	(85,251)

반기말금액	12,682,483	369,938

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

기초금액	5,579,215	5,654,474

투자부동산감가상각비	(37,629)	(37,629)

반기말금액	5,541,586	5,616,845

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	채무종류	채무금액	담보권자

투자부동산	5,342,283	6,630,000	장단기차입금	753,220	(주)국민은행 등

14. 관계기업투자 및 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 및 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	소재지	주요영업활동	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업투자	엘리트싸이언테크(주)(*1)	국내	반사판제조	25.00%	-	25.00%	-

상해엘리트의류(유)(*2)	중국	교복제조	40.00%	4,818,907	40.00%	4,870,533

(주)형지에스콰이아(*4)	국내	구두류 제조업	48.16%	6,407,478	48.16%	5,707,823

합 계	11,226,385	10,578,356

종속기업투자	PT.ELITE(*3)	인도네시아	의류 봉제	98.28%	-	98.28%	-

(주)라젤로(*5)	국내	여성의류 판매업	100.00%	-	100.00%	-

합 계	-	-

(*1) 전기 이전에 엘리트싸이언테크(주)의 장부금액 175,000천원 전액에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 상해엘리트의류(유)의 지분을 1,369,837천원에 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.(*4) 전기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 처분 후 잔존보유지분은 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. (*5) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.1) 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	22,176,963	10,129,694	13,705,298	622,802	(129,063)

(주)형지에스콰이아	48,854,060	35,549,496	43,970,742	1,350,631	1,452,690

종속기업	(주)라젤로	1,197,292	3,247,610	325,468	(48,102)	(48,102)

PT.ELITE	2,374,871	8,498,668	3,183,307	223,523	658,592

당반기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	자산	부채	매출액	당기손익	총포괄손익

관계기업	상해엘리트의류(유)	20,461,204	8,284,872	18,823,564	331,286	1,443,218

(주)형지에스콰이아	43,572,219	31,720,346	79,564,885	699,219	455,858

종속기업	(주)라젤로	1,247,924	3,250,140	1,716,704	(795,293)	(795,293)

PT.ELITE	1,392,286	8,174,675	4,053,429	(803,717)	(1,459,386)

전기말 현재 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보를 입수할 수 없는 바, 엘리트싸이언테크(주)의 재무정보에 대해 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22(당)기 반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법이익(손실)	지분법자본변동	기타증감	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,870,533	-	249,121	(300,747)	-	4,818,907

(주)형지에스콰이아	5,707,823	-	650,464	49,191	-	6,407,478

종속기업	(주)라젤로(*1)	-	-	-	-	-	-

PT.ELITE(*2)	-	-	-	-	-	-

합 계	10,578,356	-	899,585	(251,556)	-	11,226,385

(*1) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.(*2) 전기 이전에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

2) 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득(대체)	지분법이익(손실)	지분법자본변동	처분	기말

관계기업	상해엘리트의류(유)	4,293,244	-	132,515	444,774	-	4,870,533

(주)형지에스콰이아(*1)	-	5,707,823	-	-	-	5,707,823

소 계	4,293,244	5,707,823	132,515	444,774	-	10,578,356

종속기업	(주)형지에스콰이아(*1)	11,313,963	(5,707,823)	694,185	(44,688)	(6,255,637)	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-

PT.ELITE	-	-	-	-	-	-

소 계	11,313,963	(5,707,823)	694,185	(44,688)	(6,255,637)	-

합 계	15,607,207	-	826,700	400,086	(6,255,637)	10,578,356

(*1) 전기 중 지분의 일부를 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었으며, 처분 후 잔존보유지분은 관계기업투자주식으로 대체되었습니다. 동 처분에 따라 인식한 종속기업투자주식처분이익은 2,714,362천원입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 반영하지 못한 누적지분법손실 및 지분법자본변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

누적미반영지분법손실	(5,434,761)	(5,635,662)

누적미반영지분법자본변동	191,105	739,479

합 계	(5,243,656)	(4,896,183)

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

매입채무	15,980,365	6,348,834

미지급금	1,696,472	1,570,308

미지급비용	361,213	320,577

합 계	18,038,050	8,239,719

16. 장ㆍ단기차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

(주)국민은행 외	수입신용장	Libor + 2.8 ~ 5.6%	2,615,380	1,161,147

(주)한국산업은행	운전자금	6.36%	2,000,000	2,000,000

합 계	4,615,380	3,161,147

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

농협은행(주)	운전자금	3.80%	-	1,530,000

차감 : 유동성장기차입금	-	(1,530,000)

차감 후 잔액	-	-

(*) 당반기 중 농협은행 차입금 만기일 도래전 중도 상환하였습니다.

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

선수금	48,178	59,017

예수금	75,126	47,954

부가세예수금	-	88,494

합 계	123,304	195,465

18. 리스(1) 리스이용자당사는 차량운반구, 부동산 등을 리스하고 있으며, 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다. 당사는 복합기, 정수기 등을 1년에서 5년간 리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당합니다. 당사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 사용권자산당 반기와 전 반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제 22기(당)기 반기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감 소	반기말

부동산	13,526,913	-	(896,700)	12,626,302

차량운반구	13,464	58,162	(1,337)	(18,019)	56,181

기타	-	-	-	-	-

합 계	13,540,377	58,162	(898,037)	(18,019)	12,682,483

2) 제 21기(전)기 반기

(단위: 천원)

구분	기 초	증 가	상 각	감 소	반기말

부동산	107,996	384,386	(82,763)	(45,718)	363,901

차량운반구	453	8,072	(2,488)	-	6,037

기타	-	-	-	-	-

합 계	108,449	392,458	(85,251)	(45,718)	369,938

② 당 반기와 전 반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 반기	제 21(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	896,700	82,763

차량운반구	1,337	2,488

기타	-	-

합 계	898,037	85,251

리스부채에 대한 이자비용	609,434	4,662

단기리스료	31,909	26,387

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	8,380	1,537

③ 현금흐름표에 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기 반기

이자의 지급	609,434	4,662

리스부채의 상환	1,311,752	93,761

리스 총 현금유출	1,921,186	98,423

④ 리스이용자가 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출1) 연장선택권당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이로 인해 증가한 리스부채 금액은 없습니다.

⑤ 당반기말 및 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	2,009,551	1,995,358

비유동	7,429,017	7,817,531

합계	9,438,568	9,812,889

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 13에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

① 보고기간말 현재 금융리스채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융리스채권	333,230	1,550,002	334,418	1,605,687

차감: 손실충당금	-	-	-	-

순액	333,230	1,550,002	334,418	1,605,687

전기 중 금융리스채권은 본사 사무실 전대 사유로 인해 증가하였습니다.

② 금융리스채권의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

리스기간	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

1년이내	360,000	360,000

1년초과 5년이내	1,440,000	1,800,000

5년초과	1,320,000	1,140,000

리스료 합계	3,120,000	3,300,000

최소리스료의 현재가치	1,883,232	1,940,105

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

기업회계기준서 제1116호 하의 운용리스	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

1년이내	1,044,000	1,044,000

1년초과 2년이내	1,131,000	2,088,000

합계	2,175,000	3,132,000

19. 사채(1) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

발행가액	7,000,000	8,000,000	7,000,000	8,000,000

현재가치할인차금	(214,186)	(780,678)	(427,619)	(1,048,336)

장부금액	6,785,814	7,219,322	6,572,381	6,951,664

(2) 상기 사채에 관한 사항은 아래와 같습니다.

구 분	무보증 사모사채(*1)	무보증 사모사채(*2)

발행가액	7,000,000,000원	8,000,000,000원

발행일	2020년 06월 25일	2021년 4월 28일

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모사채	무기명식 이권부 무보증 사모사채

사채상환일	2023년 06월 25일 만기일시상환	2024년 04월 28일 만기일시상환

액면이자율	연 3.933%	연 3.778%

유효이자율	연 10.96%	연 12.38%

(*1) 해당 사채는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 신보2020제8차유동화전문유한회사는 선순위채권 314,538백만원과 후순위채권 9,462백만원을 발행하였으며, 해당 선순위채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2020제8차유동화전문유한회사가 발행한 후순위채권 중 315백만원을 취득하였습니다.(*2) 해당 사채는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 인수하였습니다. 또한, 해당 채권 전액에 대하여 신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 신보2021제5차유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 312백만원을 취득하였습니다. (3) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

정부보조금	791,942	202,923	972,360	503,595

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,615,212	2,752,379	745,051	1,505,282

복리후생비	141,846	216,661	63,130	112,510

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	160,376	221,191	47,986	107,862

합 계	1,917,434	3,190,231	856,167	1,725,654

21. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	31,154,798주	31,154,798주

자본금	15,577,399천원	15,577,399천원

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

주식발행초과금	41,839,094	41,839,094

22. 자본조정 및 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

자기주식	(1,015,235)	(1,015,235)

자기주식처분손실	(40,548)	(40,548)

합 계	(1,055,783)	(1,055,783)

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

지분법자본변동	521,677	773,233

매도가능증권금융자산평가손익	(603,876)	-

합 계	(82,199)	773,233

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

법정적립금	517,198	517,198

임의적립금	1,600,000	1,600,000

미처분이익잉여금	4,424,987	5,361,496

합 계	6,542,185	7,478,694

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.24. 수익당사의 영업과 주된 수익의 원천은 2022년 6월 30일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다. 당사의 수익은 전액 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 단일매출이 당사의 수익에 중요한 비중을 차지하는 고객은 없습니다.(1) 수익원천당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	22,070,819	32,926,662	16,500,888	23,275,958

임대료수익	261,000	522,000	76,321	200,821

합 계	22,331,819	33,448,662	16,577,209	23,476,779

(2) 수익구분당사는 학생복 판매, 특수복 판매 등을 통해 매출을 인식하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 영업부문과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행	22,070,819	32,926,662	16,500,888	23,275,958

기간에 걸쳐 이행	261,000	522,000	76,321	200,821

합 계	22,331,819	33,448,662	16,577,209	23,476,779

(3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당)기 반기	제 21(전)기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	32,271,836	17,769,724

계약부채:

선수금	48,178	59,017

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	기업회계기준서 제1115호 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서수익인식(2018년 7월 1일 이전 적용)

의류제조 및 판매	고객에게 재화가 인도되고 고객이 인수하여 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.	재화가 고객과 약속한 장소에 이전되고 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.

25. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,132,927)	(7,091,280)	(472,695)	(2,171,624)

재고자산의 매입액	12,487,373	18,723,537	7,819,546	11,757,390

외주가공 및 임가공비	8,055,821	12,659,444	6,397,577	8,976,006

종업원급여	1,917,434	3,190,231	856,167	1,725,654

감가상각비 및 무형자산상각비	517,268	1,044,105	88,879	185,099

지급수수료	1,477,463	2,919,560	871,864	1,674,030

광고선전비	55,075	233,215	78,410	151,622

기타	1,238,676	2,513,128	544,032	857,565

합 계(*)	22,616,183	34,191,940	16,183,780	23,155,742

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권손상차손의 합계입니다.

26. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	748,135	1,458,635	527,879	1,071,957

퇴직급여	160,376	221,191	47,986	107,862

복리후생비	90,784	148,715	58,140	100,927

여비교통비	55,062	176,255	12,298	20,558

접대비	83,672	180,291	13,506	28,637

통신비	5,278	10,172	5,399	9,798

수도광열비	21,588	55,281	2,541	4,536

세금과공과	40,658	138,415	33,542	82,369

감가상각비	489,782	990,750	59,466	119,774

지급임차료	171,678	329,766	139,652	147,745

수선비	22,925	39,924	5,809	16,230

보험료	20,852	39,999	14,180	25,665

차량유지비	10,758	20,803	7,823	15,244

경상연구개발비	136,531	272,027	135,129	260,592

운반비	101,895	169,014	80,710	107,402

교육훈련비	578	778	6,069	6,069

도서인쇄비	652	1,089	961	1,652

회의비	1,239	5,411	2,167	3,101

포장비	4,735	17,576	12,804	14,906

소모품비	13,766	24,182	10,825	14,386

지급수수료	993,450	2,322,823	748,508	1,421,927

광고선전비	55,075	233,215	78,410	151,622

판매촉진비	29,684	71,357	76,140	127,265

무형자산상각비	8,410	15,201	10,319	26,790

견본비	16,425	33,296	3,025	5,800

행사비	18,843	41,462	7,590	7,590

클레임경비	(20)	-	(891)	-

조사연구비	2,696	4,355	798	2,512

합 계	3,305,507	7,021,983	2,100,785	3,902,916

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,318	44,477	24,142	24,204

외화환산이익	(130,407)	172,482	(7,730)	129,215

기타의대손충당금환입	-	-	74,740	74,739

유형자산처분이익	-	2,090	103,364	103,364

기타수익	181	60,372	29,648	30,609

합 계	(85,908)	279,421	224,164	362,131

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	29,923	38,844	27,569	46,223

외화환산손실	(53,814)	61,642	(12,564)	16,369

기부금	91,837	142,837	284,017	334,017

기타의대손상각비	706,094	783,132	548,203	548,203

기타비용	-	-	40	73

합 계	774,040	1,026,455	847,265	944,885

28. 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 22(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	1,002,916	-	-	-	-	1,002,916	1,002,916

매도가능금융자산	-	-	2,875,600	-	-	-	2,875,600	2,875,600

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	11,484,957	-	-	-	-	-	11,484,957	-

기타금융자산	2,457,475	-	-	-	-	-	2,457,475	-

매출채권	32,271,836	-	-	-	-	-	32,271,836	-

기타채권	10,401,167	-	-	-	-	-	10,401,167	-

소계	56,615,435	-	-	-	-	-	56,615,435	-

금융자산 합계	56,615,435	3,878,516	2,875,600	-	-	-	60,493,950	3,878,516

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	-	15,980,365	-	-	15,980,365	-

기타채무	-	-	-	2,057,684	-	-	2,057,684	-

금융보증부채	-	-	-	-	2,281,140	-	2,281,140

차입금	-	-	-	4,615,380	-	-	4,615,380	-

리스부채	-	-	-	9,438,568	-	-	9,438,568	-

사채	-	-	-	14,005,135	-	-	14,005,135	-

소계	-	-	-	46,097,132	2,281,140	-	46,097,132	-

금융부채 합계	-	-	-	46,097,132	2,281,140	-	46,097,132	-

② 제 21(전) 기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	금융보증부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산	-	859,320	-	-	-	859,320	859,320

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	26,512,664	-	-	-	-	26,512,664	-

기타금융자산	2,503,613	-	-	-	-	2,503,613	-

매출채권	17,769,724	-	-	-	-	17,769,724	-

기타채권	10,310,728	-	-	-	-	10,310,728	-

소계	57,096,729	859,320	-	-	-	57,096,729	859,320

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무	-	-	6,348,834	-	-	6,348,834	-

기타채무	-	-	1,890,885	-	-	1,890,885	-

금융보증부채	-	-	-	2,327,220	-	2,327,220

차입금	-	-	4,691,147	-	-	4,691,147	-

리스부채	-	-	9,812,889	-	-	9,812,889	-

사채	-	-	13,524,045	-	-	13,524,045	-

소계	-	-	36,267,800	2,327,220	-	38,595,020	-

(*) 공정가치로 인식된 금융상품을 제외하고, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계① 당반기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2(*)	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,002,916	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,875,600	-	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-

(*) 상기 금융자산은 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였습니다.

② 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품의 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2(*)	수준 3

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	859,320	-

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-

(*) 상기 금융자산은 동일한 자산에 대한 비활성시장의 공시가격을 사용하여 측정하였습니다.

29. 순금융원가당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	274,375	519,702	248,827	344,810

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	480,530	480,530

금융수익 소계	274,375	519,702	729,357	825,340

금융원가:

이자비용	(488,322)	(982,777)	(228,532)	(420,448)

당기손익인식금융자산평가손실	(3,039)	(6,429)	(4,467)	(9,134)

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(207,820)	(207,820)

금융원가 소계	(491,361)	(989,206)	(440,819)	(637,402)

순금융원가	(216,986)	(469,504)	288,538	187,938

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 보고기간말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 중간기간[당반기]의 예상가중평균 연간유효법인세율 및 2021년 12월 31일로 종료하는 중간기간[전반기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 음수이므로 기재하지 아니합니다.

31. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

① 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본반기순이익	(78,422,885)	(936,509,416)	879,217,095	955,504,555

가중평균유통보통주식수	30,850,456	30,850,456	30,850,456	30,850,456

기본주당이익(손실)	(2)	(30)	28	31

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	31,154,798	31,154,798	31,154,798	31,154,798

기초 자기주식	(304,342)	(304,342)	(304,342)	(304,342)

가중평균유통보통주식수	30,850,456	30,850,456	30,850,456	30,850,456

(2) 당반기와 전반기에 희석효과는 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작	패션그룹형지(주)(주)형지아이앤씨(주)까스텔바작

종속기업	PT.ELITE(주)라젤로	PT.ELITE(주)라젤로

관계기업	엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유)(주)형지에스콰이아	엘리트싸이언테크(주)상해엘리트의류(유)(주)형지에스콰이아

기타	(주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주)주식회사 노련	(주)형지쇼핑(주)아트몰링(주)형지리테일네오패션형지(주)주식회사 노련

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	매출(제품매출)	393,147	393,147	-	-

매입(접대비)	92	92	-	-

매입(지급수수료)	11,019	21,386	95,155	191,155

매입(복리후생비)	8,900	8,900	-	4,384

(주)형지아이앤씨	매입(외주가공비)	-	-	3,414	3,414

매입(판매촉진비)	-	-	14	14

(주)까스텔바작	매출(기타매출)	-	-	-	10,500

매입(외주가공비)	-	-	-	5,460

매입(임차료)	-	-	34,800	72,600

매입(행사비)	2,909	2,909	-	-

종속기업	PT.ELITE	이자수익	27,442	54,026	21,965	43,053

매입(외주가공비)	1,388,334	2,917,190	386,747	833,771

매입(견본비)	332	322	-	-

매입(지급수수료)	6,529	12,194	5,614	11,066

(주)라젤로	이자수익	35,120	70,240	34,738	67,417

관계기업	(주)형지에스콰이아	매출(기타매출)	76,000	190,000

매입(수도광열비)	32,293	65,991	2,079	5,954

이자수익	86,612	174,143	64,445	84,630

상해엘리트의류(유)	이자수익	-	-	3,711	13,046

잡이익	-	-	19,024	19,024

기타	(주)아트몰링	매입(광고선전비)	-	-	3,367	3,367

매입(복리후생비)	-	-	-	1,641

(주)형지리테일	매입(지급수수료)	52,863	105,726	10,596	10,596

매입(지급임차료)	81,000	162,000	7,200	7,200

매입(운반비)	39,291	65,485	-	-

네오패션형지(주)	매입(광고선전비)	-	-	2,500	2,500

매입(지급임차료)	585,526	1,158,479	-	-

매입(수도광열비)	24,432	63,527	-	-

매입(복리후생비)	11,451	18,417	-	-

(주)노련	매입(견본비)	-	60	-	-

매입(외주가공비)	606,418	606,520	-	-

매입(지급수수료)	299,000	299,000	-	-

매출(제품매출)	226,520	226,520	-	-

(3) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 22(당) 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE(*)	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	패션그룹형지(주)	상해엘리트의류(유)	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금

장ㆍ단기대여금:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	1,132,000	2,200,000	-	-	8,004	2,648

대여액	-	USD 477,000	-	-	-	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	-	-	-	(4,002)	-

유동성대체액	USD 151,600	USD (151,600)	150,000	(150,000)	-	-	-	2,648	(2,648)

기말금액	USD 934,800	USD 1,140,200	2,047,000	982,000	2,200,000	-	-	6,650	-

대손충당금:

기초금액	USD 783,200	USD 814,800	1,897,000	143,000	-	-	-	-	-

기말금액	USD 934,800	USD 1,140,200	2,047,000	43,000	-	-	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(321,938)	-	-	-	-	(72)

기말금액	-	-	-	(193,419)	-	-	-	-	-

(*) PT.ELITE 대여금은 전액 대손충당금을 계상하였습니다.② 제 21(전) 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	PT.ELITE	(주)라젤로	(주)형지에스콰이아	패션그룹형지(주)	상해엘리트의류(유)	종업원

단기대여금	장기대여금	단기대여금	장기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금	단기대여금	장기대여금

장ㆍ단기대여금:

기초금액	USD 451,600	USD 846,400	1,185,000	1,432,000	880,000	-	CNH 4,000,000	11,119	10,652

대여액	-	USD 300,000	412,000	-	5,200,000	-	-	-	-

상환액	-	-	-	-	(3,000,000)	-	(CNY 4,000,000)	(6,217)	-

유동성대체액	USD 91,600	USD (91,600)	140,000	(140,000)	-	-	-	4,002	(4,002)

기말금액	USD 543,200	USD 1,054,800	1,737,000	1,292,000	3,080,000	-	-	8,904	6,650

대손충당금:

기초금액	USD 451,600	USD 846,400	385,000	815,000	-	-	-	-	-

기말금액	USD 543,200	USD 1,054,800	525,000	835,000	-	-	-	-	-

현재가치할인차금:

기초금액	-	-	-	(438,748)	-	-	-	-	(512)

기말금액	-	-	-	(379,752)	-	-	-	-	(253)

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	선급금(*)	리스보증금	리스채권	매입채무	미지급금	리스부채

제 22(당) 기 반기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	473,313	-	-	-	-	-	-	10,999	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	3,200	-

종속기업	PT.ELITE	-	72,677	181,464	2,137,139	-	-	216,681	-	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	29	-

관계기업	엘리트싸이언테크(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해엘리트의류(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)형지에스콰이아	-	45,130	-	-	-	1,883,232	-	-	-

기타	(주)형지리테일	-	-	-	-	-	-	-	62,255	426,926

(주)노련	249,172	-	-	-	-	-	-	-	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,300,423	229,966	8,675,423

합 계	722,485	117,807	181,464	2,137,139	5,300,423	1,883,232	216,681	306,449	9,102,349

제 21(전) 기:

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	1,200	-	-	-	-	-	-	1,473	-

(주)까스텔바작	-	-	-	-	-	-	-	11,000	-

종속기업	PT.ELITE	-	72,677	127,438	2,264,976	-	-	70,806	-	-

(주)라젤로	-	-	-	-	-	-	-	387	-

관계기업	엘리트싸이언테크(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상해엘리트의류(유)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(주)형지에스콰이아	-	161,627	-	-	-	1,940,105	-	-

기타	(주)형지리테일	-	-	-	-	-	-	-	51,407	563,784

(주)아트몰링	-	-	-	-	-	-	-	-	-

네오패션형지(주)	-	-	-	-	5,143,463	-	-	152,020	8,937,416

합 계	1,200	234,304	127,438	2,264,976	5,143,463	1,940,105	70,806	216,288	9,501,200

(*) PT.ELITE관련 선급금은 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 22(당) 기 반기	제 21(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	3,490	697,994	218,356	465,593

퇴직급여	45,248	66,181	9,517	22,505

합 계	48,738	764,175	227,873	488,098

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.① 제 22(당) 기 반기

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	내역	한도금액	실행금액

종속기업	PT.ELITE (*)	단기차입금 지급보증	USD 1,800,000	USD 1,800,000

(*) 당반기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련하여 주석 7 (2)에서 기술하고 있는 바와 같이 (주)우리은행에 정기예금 USD 1,800,000을 담보로 제공하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,CNH)

구 분	특수관계자명	내역	지급보증액	약정한도액	실행액	금융기관

유의적인 영향력을 행사하는 회사	패션그룹형지(주)	운전자금	4,800,000	4,000,000	2,000,000	한국산업은행

전자매출채권담보대출	2,400,000	2,000,000	1,802,530	(주)신한은행

주요 경영진	대표이사	전자매출채권담보대출	1,122,000	1,020,000	732,485	(주)국민은행

수입신용장	USD 812,515	USD 738,650	USD 643,695

수입신용장	USD 1,440,000	USD 1,200,000	USD 978,640	(주)기업은행

사채	15,000,000	15,000,000	15,000,000	신용보증기금

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보의 내역은 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,493,367천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, CNH)

구 분	약정금액	실행금액	금융기관

수입신용장	USD 2,838,650	USD 2,434,598	(주)국민은행 등

운전자금대출	21,682,000	17,000,000	(주)국민은행 등

전자매출채권담보대출	3,020,000	2,535,015	(주)국민은행 등

기업카드	548,000	91,634	현대카드(주) 등

(3) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.