이아이디 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점

당사는 전기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 회사는 2017년 12월부터 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 영향을 파악하기 위하여 회계법인의 도움을 받아 회사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계처리시스템을 구축하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 회계처리 뿐만아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없는 것으로 파악되었습니다.(1) 재무제표 재작성-. 해당사항없음.

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 (최근 3사업연도)

분기	일자	대상회사	주요내용	관련공시

23기	2024.10.25	(주)이큐셀	지분매각	-

24기	2025.12.24	이트론(주)	지분취득	-

2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원 %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제25기	매출채권	23,557	6,570	27.89%

단기대여금	40,762	26,714	65.54%

미수금	21,220	9,416	44.37%

미수수익	4,443	3,168	71.30%

선급금	7,664	862	11.25%

보증금	2,356	83	3.53%

장기대여금	1,770	1,020	57.62%

합계	101,772	47,834	47.00%

제24기	매출채권	24,033	6,219	25.88%

단기대여금	44,593	26,714	59.91%

미수금	11,228	9,416	83.86%

미수수익	4,283	3,167	73.95%

선급금	8,452	862	10.20%

보증금	2,385	83	3.48%

장기대여금	1,770	1,020	57.62%

합계	96,744	47,482	49.08%

제23기	매출채권	8,116	1,399	17.23%

단기대여금	19,287	15,536	80.55%

미수금	86	57	66.45%

미수수익	2,161	1,644	76.07%

선급금	3,973	862	21.71%

합계	33,623	19,498	57.99%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원, %)

구분	제25기	제24기	제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	47,482	19,498	23,318

2.. 순대손처리액(①-②±③)	-	26,835	(4,073)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(1)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	26,837	(4,073)

3. 대손상각비 계상(환입)액	351	1,148	253

4. 기말 대손충당금 잔액합계	47,833	47,482	19,498

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때와 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다.

(4) 당해 사업연도 말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분	미연체	3개월 초과	6개월 초과	9개월 초과	1년 초과	계

금액	9,571	4,787	-	-	9,200	23,557

구성비율	41%	20.3%	-	-	39%	100%

3. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제25기	제24기	제23기

유류	상품	1,158	210	133

소계	1,158	210	133

2차전지	원재료	-	-	1,876

소계	-	-	1,876

식재료 등	상품	-	-	134

소계	-	-	134

서버 및 스토리지	상품	1,559	1,559	-

제품	1,648	1,648	-

원재료	6,095	6,095	-

재공품	14,099	14,099	-

소계	23,402	23,402	-

합 계	24,560	23,612	2,143

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.74	4.56	0.71

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	1.83	3.42	17.97

* 연결 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등- 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (매년 12월 말일)- 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 표본조사 실시- 외부감사인은 당사의 12월말 재고자산 실사에 입회하여 일부 항목에 대해 표본추출하여 그 실재성 완전성을 확인함.

4. 공정가치 평가 방법 및 내역(1) 공정가치 평가절차 요약- 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다.공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

(당분기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	(1,733,111)	-	20,935,944	19,202,833

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2	-	2

(전기말)

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치 금융자산	(1,732,845)	-	20,935,944	19,203,099

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	2	-	2