LF 사업보고서 (2022.12)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

[지배회사]

가. 산업의 특성패션산업은 인간의 기본 생활욕구인 의식주 중 "의" 부분과 직결되는 필수산업에 해당되며, 상품 본연의 가치에 상품이 제공하는 심리적 만족까지 결부된 고부가가치 산업입니다.해당 산업은 소비자의 욕구 및 유행의 변화에 따라 수요가 매우 민감하게 반응하여 각 상품의 라이프 사이클이 짧은 특성을 지니고 있을 뿐만아니라, 전형적인 소비재 산업으로 경기 변동에 대한 민감도가 높은 수준입니다.패션산업은 어떤 산업보다도 기후, 날씨 변화, 계절적인 요인과 밀접한 관련이 있기 때문에 상품 기획부터 제조, 판매 시점까지 계절성을 반영한 기획 추진 능력이 요구되는 산업이며, 비교적 낮은 시장진입장벽으로 인해 국내 의류시장은 다수의 기업이 완전경쟁체제를 보이고 있습니다.

나. 산업의 성장성국내 패션산업의 경우 시장 규모는 지속적으로 증가하고 있으나, 성장률은 GDP 성장률을 다소 하회하고 있습니다. 스포츠복종 및 SPA복종이 시장의 성장을 견인하는 가운데, 산업 전체의 성장률은 다소 둔화된 모습을 보이고 있습니다.당사가 영위하는 패션산업은 경기변동 및 경제성장률에 민감하게 영향을 받고 있습니다. 특히 민간소비 동향에 영향을 미치는 소득, 금리, 인플레이션, 성장률, 실업률등은 패션산업 전반의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 패션산업 시장규모의 성장률은 국내 경제성장률과 유사한 흐름 및 방향성을 보이는 특징이 있습니다.한편 국내 패션시장의 경우 지난 2018년을 정점으로 매년 하락과 반등을 거듭하면서 2019년에 이어 2년 연속 마이너스 성장을 기록하였습니다. 5개년 연평균성장률은-0.56%로, 우리나라 패션시장 역사상 처음으로 연평균성장률이 역신장으로 전환되었습니다. 2021년 8월 한국섬유산업연합회에서 발표한 자료에 따르면, 코로나19의 영향이 산업 조업률에 영향을 미치면서 조업단축 및 휴업으로 근로자 소득이 급감하면서 소비 악화라는 최악의 상황이 연출되었다는 점과 소비자 물가 상승 등 인플레이션 가속화로 중저소득층의 소비심리 저하가 전체 국내 패션시장의 불황을 야기하였다고 판단하고 있습니다.그러나, 2022년 국내 패션 산업의 규모는 45조 7,787억원("Korea Fashion Market Trend 2022 하반기 통계보고서", 2022.11.16, 한국섬유산업연합회)으로 COVID-19가 엔데믹으로 전환되고 사회적 리오프닝이 시작됨에 따른 소비 심리 회복으로 전년비 5.2% 성장하였습니다. 2023년은 급격한 금리 인상과 금융시장 경색 등에 따른 실물경기 위축으로 소비심리 회복이 둔화될 것으로 예상됩니다.한편, 2015년부터 이어진 가치소비 트렌드로 인하여 의류산업에서 브랜드력이 차지하는 중요성은 더욱 강조될 것으로 예상됩니다. 상대적으로 적은 금액으로 남들과 다른 특별함을 느낄 수 있는 가치소비의 유행으로 소비자들은 단순히 가격경쟁력이 있는 제품을 원하는 것이 아니라 지불가치를 꼼꼼히 따져서 소비를 하게 되었으며, 상품에 대한 가치와 작은 사치를 추구하는 소비자들이 많아지면서 차별화된 디자인과 품질로 소비자의 취향을 반영하는 로고리스 브랜드들의 인기가 지속될 것으로 전망되어 당사와의 경쟁은 불가피할 것으로 보입니다. 글로벌 SPA와 온라인 브랜드 등으로 소비자들의 가격 저항력은 거세진 반면, 고가일지라도 높은 브랜드력을 보유한 브랜드에 대해서는 철저하게 기호와 필요에 의한 소비가 확대될 것으로 예상되어 브랜드력 강화에 따른 브랜드 로열티 확보가 더욱 중요할 것으로 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성국내 의류산업은 내수 위주의 산업구조로, 국내 경기 변화에 비교적 민감하게 반응하며 의류 소비 심리와 구매패턴의 변화에 영향을 받고 있습니다. 경기요인 중에서 의류산업의 성장에 가장 큰 영향을 미치는 요인은 가계의 소득 및 소비지출입니다.패션산업은 기후 및 날씨 면화에 민감하며 날씨 변화에 따른 빠른 대응이 전략적으로필요한 산업입니다. 단가에 있어서는 겨울제품의 단가가 타 계절제품의 단가보다 높기 때문에 SS(봄/여름) 보다는 FW(가을/겨울)의 매출 비중이 상대적으로 큰 경향이 있습니다.

라. 점유율의류산업의 특성상 각각의 브랜드에 따라 경쟁업체가 상이하며, 객관적인 시장 점유율 산정의 어려움이 있습니다. 마. 경쟁요소 및 당사의 강점

패션산업은 상품의 Life Cycle이 짧고, 소비자 Needs 변화에 따라 시장변화가 많으며, 시장진입이 비교적 자유롭고 업체간 경쟁이 치열한 산업적 특성을 가지고 있습니다. 제품의 기획 및 디자인과 생산이 분리된 구조, 다품종 소량생산의 적합성 등으로 인해 투자부담이 크지 않으며, 시장에서 패션 트렌드에 대한 정보가 공유되고 인력 이동이 잦아 디자인 및 MD(Merchandiser, 제품 기획, 브랜드 관리)를 위한 핵심인력의 충원이 용이하기 때문입니다. 이와 같은 낮은 진입장벽으로 국내 의류시장은 다수의 기업이 완전경쟁체제를 보이고 있으며, 업체들의 신규진입과 도산이 많고 대형업체들도 시장변화에 따라 지속적으로 신규브랜드의 전개와 철수를 반복하고 있습니다. 또한 당사를 포함한 상위권 의류기업의 연 매출은 1조원을 넘는 수준으로 이에 해당하는 매출규모가 국내 의류시장에서 차지하는 비중이 5% 수준으로 추산됨을 감안하면 상위권 의류기업의 시장지배력 또한 낮은 수준으로 파악됩니다.당사의 경우 'Daks', 'Maestro'를 비롯하여 헤지스, 질스튜어트 등의 유명한 브랜드를 보유하고 있으며, 헤지스, 'Daks' 및 질스튜어트가 모든 복종에서 우수한 판매실적을 보이는 가운데 남성정장의 'Maestro' 역시 안정적인 매출을 올리고 있습니다. 2006년까지도 남성복 복종의 매출 비중이 약 40%를 상회하며 과거부터 남성정장에 대한 우수한 경쟁력을 확보하고 있었지만, 2000년대 후반 이후 캐주얼, 여성복, 스포츠의류의 경쟁력이 제고되며 이를 바탕으로 남성복, 여성복, 스포츠, 액세서리가 전반적으로 고른 매출 비중을 보이고 있습니다. 이러한 다각화된 복종 구성은 사업안정성의 근간으로 작용하며, 타사 대비 높은 경쟁력과 사업안정성을 갖추고 있는것으로 평가됩니다.

바. 상표권에 관한 사항1) 고유한 상표관리 정책

당사에서는 브랜드(상표) 관리를 위해 전문적이고 체계적인 브랜드 및 커뮤니케이션 전략을 수립, 실행하고 있습니다.

2) 브랜드 체계 정립 및 관리

(1) 브랜드 관리를 위해 연간 브랜드 목표를 설정하고 전략 방향 및 세부 실행안을 수립ㆍ시행① 브랜드 아이덴티티 및 브랜드 체계 정립ㆍ운영(2) 당사 브랜드 및 상표에 대한 전반적인 관리① 브랜드 명칭, BI 사용에 대한 규정 정립 및 문의에 대한 응대, 사용 현황 점검 및 시정조치

② 당사 상표의 국내외 상표권 출원, 등록, 갱신 등 상표권 현황을 관리하며 침해 및 도용에 대한 법적 대응을 통한 상표 보호

3) 브랜드 커뮤니케이션 전략 수립(1) 브랜드 이미지 전파를 위한 광고 전략 개발 및 제작 관리① 광고 캠페인 제작, 운영 및 온라인 홍보 진행

(2) 브랜드 리더쉽 구축을 위한 타겟별 차별화 프로그램 운영① 고객 특성을 고려한 다양한 참여형 문화 프로그램 운영 사. 관련법령 또는 정부의 규제 등섬유, 직물, 의복 및 액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(상표법, 디자인보호법, 특허법, 실용신안법 등)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률, 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부고시 및 지침이 있습니다.관련된 주요 법규는 다음과 같습니다.

법규	주요내용

독점규제 및 공정거래에 관한 법률	- 구매, 판매 등 전 사업 영역에 걸쳐 불공정거래행위, 부당한 공동행위 등 규제- 관련 내용을 위반하는 경우 시정조치, 과징금, 벌금 등 부과

부정경쟁방지 및영업비밀보호에 관한 법률	- 고객사의 영업비밀을 부정하게 사용하거나 공개하는 행위를 규제

전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률	- 전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호

상표법	- 상표를 보호하고 부당한 상표의 침해를 규제함으로써 상표권자와 소비자의 권익을 보호

아. 친환경 경영관련 사항당사는 환경 친화적인 경영을 위해 다양한 활동을 진행하고 있습니다. 친환경 포장 시스템 구축하기 위하여 伊 물류 패키징 솔루션 기업에서 개발한 '카톤랩'을 적용하여 연간 약 25%(410톤)의 포장 박스와 약 90%(0.2톤)의 OPP 테이프 절감 효과 및 비닐(연간 약 66톤) 미 사용으로 인한 환경 보호에 기여 하고 있으며, '22년 부터는 년간 1,140만장의 제품 포장재에 환경부 인증 EL606 원료를 사용한 친환경 폴리백 적용 하여 포장 폐기물 배출량을 획기적인 수준으로 절감하기 위해 노력하고 있습니다.또한, 또한 오가닉 코튼을 사용한 제품에 부여되는 OCS 인증 제품 및 살아있는 동물의 털을 뽑는 라이브 플러킹(live plucking)을 하지 않고 윤리적인 방법으로 털을 채취하여 만든 RDS 인증 다운을 사용하는 등 친환경 적인 제품 확대에도 노력을 기울이고 있습니다.브랜드별로는 헤지스의 경우 국내 브랜드 중 최초로 최신 3D 디자인 기술을 활용해 샘플 제작뿐만 아니라 품평회 개최, 제품 출시, 마케팅, 고객 소통까지 진행하며 섬유폐기물과 에너지 낭비를 획기적으로 줄이는 등 친환경 가치를 실현해왔습니다. 이에 힘입어 '21년 9월 산업통상자원부로부터 ICT융합상을 수상 하였으며 '23년부터 출시되는 모든 신발 제품을 친환경 소재로 만드는 친환경 전환 프로젝트인 '그린 스텝 위드 헤지스(Green Step with HAZZYS)' 캠페인의 일환으로 비건 레더 슈즈를 출시하였습니다. 닥스는 업사이클링 프로젝트를 통해 셔츠와 파자마, 가방 등 기존 제품을 자르고 붙인 뒤 현대적 그래픽과 일러스트를 더한 업사이클링 라인을 출시하였습니다.온라인에서는 'LF몰' 내 ESG 전문관 '러스(L:Earth)’를 론칭하였습니다. '러스(L:Earth)'는 자연과 사회의 지속 가능성에 기여하는 브랜드와 캠페인을 소개하는 온라인 공간으로 에코 라인을 강화한 여성복 '앳코너'/비건 인증 뷰티 '아떼' / 친환경 신발 '탐스'/넷포지티브(Net Positive) 비전을 추구하는 '팀버랜드'/트럭 덮개 업사이클링 가방 '프라이탁'/친환경 아웃도어 '파타고니아'/안전과 환경을 생각하는 리빙 브랜드 '디어커스'/질스튜어트뉴욕의 '리사이클 원사 숄더백'/헤지스의 '에코퍼 우븐 베스트 비건 스니커즈', 마에스트로의 윤리적 채집 방식으로 제작된 '캐시미어 스웨터' 등을 소개하고 있습니다. 당사는 향후에도 그린 라이프 관련 상품군을 지속적으로 강화해 나갈 계획입니다최근에 중요한 이슈인 ESG는 기업이 환경, 사회, 경제적 분야에 대한 책임을 이행할 수 있는 경영전략입니다. 당사 역시 ESG 경영을 위한 노력을 하고 있으며 이에 그치지 않고 협력사ESG 역량강화를 위하여 ‘22년부터 협력사에 ESG 자가진단 체크 리스트를 제공하고 있으며 요청 협력사에는 ESG교육 및 실사평가 비용을 지원하여 협력사의 ESG 경영 확산에도 노력하고 있습니다. 자. 환경물질의 배출 또는 정부규제의 준수 등에 대한 내용당사는 환경경영시스템 구축을 통하여 당사의 비즈니스 활동에 따른 환경영향 측면을 체계적으로 식별하고, 평가 , 관리 및 개선하고자 노력하고 있습니다. 2022년에는 체계적 환경관리를 위하여 전담팀을 새롭게 구성하였고, 현재 ISO14001 및 K-ESG 등 관련 기준에 근거한 사내규정을 정비하고 있습니다. 이러한 활동을 통하여 환경관련 법규를 준수하고, 지속적 에너지 절감 활동 등 환경에 영향을 미치는 부분을 최소화하고자 합니다.국내외 주요한 관련 법률은 다음과 같습니다.1. 환경관련법규: 「에너지이용합리화법」「폐기물관리법」「악취방지법」「자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률」「환경기술 및 환경산업 지원법」등2. 기타: 「화학물질관리법」「산업안전보건법」「화재예방, 소방시설 설치/유지/안전관리에 관한 법률」 등 차. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다

(단위 : tCO2-eq, TJ)

구 분	2021년	2020년	2019년

온실가스배출량(tCO2-eq)	1,001	-	-

에너지(TJ)	17	-	-

※ 대상은 (주)LF 본사 기준이며, 정부에 신고된 온실가스 배출량 및 에너지 사용량입니다.('22년 최초보고)※ 2022년 실적은 현재 집계 전입니다(상반기 진행 예정) ※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 정부의 배출량 적합성 평가에 따라 변동될 수 있습니다.

타. 고객관리를 위한 별도의 정책 당사에서는 고객 관리를 위해 등급별 회원 서비스를 제공하며 다양한 고객 만족활동을 전개하고 있습니다.

1) 고객 접점별 관리

(1) 통합 회원 관리 및 다양한 상품, 서비스 혜택 제공

- 고객별 특성 및 이용 패턴을 반영한 통합 회원 프로그램 운영, 차별화된 등급별 혜택 제공- 다양한 이벤트 및 신규 서비스 등을 제공하여 쇼핑 만족도 제고- 패션, 뷰티, 명품, 여행 등 프리미엄 라이프 스타일 서비스 제공

2) 고객 만족활동 전개(1) VOC 관리 및 고객 Care

- 편리하고 좋은 쇼핑 경험 제공을 위한VOC 수집, 개선 전담 조직 운영 - 고객 만족도 수준 점검을 위한NPS 발송 및 피드백 내용 개선 - 고객 문의/ 불만 처리의 신속한 처리를 위한 고객센터 및 편리한 모바일 문의 채널(채팅, 1:1문의) 운영 [주요 종속회사](주)LF푸드

가. 산업의 특성

식자재유통사업은 식당, 프랜차이즈, 단체급식, 대형마트 등을 대상으로 농축수산물과 같은 신선식품에서 가공식품까지 모든 식자재를 제공하는 산업으로 기업형 프랜차이즈 식당 및 개인이 운영하는 중소형 식당까지 사업 범위를 넓혀가는 추세입니다. 사회발전이 고도화되고 개인 소득 수준이 향상됨에 따라 양질의 식자재에 대한 수요가 점차적으로 증대되고 있으며, 특히 외식 시장의 식자재 유통은 최저 임금 인상 등 인건비의 지속 상승 및 개인 사업자의 증가 등으로 전처리/간편 식자재(밀키트 등)에 대한 수요가 확대되고 있습니다. 향후 경제성장, 물가, 사회 구조, 가족 구성, 트랜드에 따라 변화되는 식생활 환경에 맞춰 산업의 양적/질적 측면의 지속적 성장이 전망됩니다.

나. 산업의 성장성

국내 식품시장은 통계청 기준 2019년 270.9조원 규모로 전년 대비 4.0% 성장하였고, 최근 3개년(2016~2019) 연평균 성장률이 6%로 꾸준한 성장세를 나타내고 있습니다. 온라인 식품 시장 규모는 통계청에 따르면 2019년 26.9조 규모에서 21년 58.5조 규모로 성장하였으며 이러한 성장세는 IT와 물류 인프라의 발전에 힘입어 앞으로 더욱 성장될 것으로 예상됩니다. 다만, 최근 몇년간 COVID-19의 영향으로 소비자의 언택트, 집 중심의 라이프스타일, 온라인 쇼핑의 증가 등의 트렌드가 가속화됨에 따라 온라인 식품시장이 대폭 성장할 것으로 전망됩니다.

다. 경기변동의 특성 및 계절성

식품산업은 소비자의 일상 생활 및 가계 경제와 밀접한 연관을 갖고 있어 경기 변화와 소비 가치관에 따라 프리미엄 상품과 가성비 상품의 소비 양극화가 심화되는 경향을 보이고 있습니다.

소비자의 일상과 연관이 있는 산업 특성상 여름철, 겨울철 카테고리 별 상품의 변동성이 있을 수는 있으나 식품산업 전체적으로는 일반 식음료, 가정간편식(HMR) 등의 수요가 경기 변화나 계절에 따라 크게 변동하지는 않을 것으로 예상됩니다.

라. 국내 시장 여건

국내 식품 시장은 소득 증가에 따른 식생활 수준 향상으로 편의성 및 건강식 위주의 프리미엄 수요가 증가하고 있어 새로운 성장 기회가 제공되고 있으며, 온라인, 대형마트, 기업형 프랜차이즈 등 다양한 유통 채널을 통해 성장이 전망됩니다.

마. 경쟁력 요인 및 장단점

당사의 가공식품 유통 사업은 B2B 시장에서 글로벌 식자재의 안정적이고 독점적인 공급망을 통해 시장 점유율을 지속적으로 높여왔습니다. 특히, 전국 모노마트 매장을 통해 지역 내외식 점포에 필요한 상품을 합리적 가격으로 적시에 제공하고 있으며, 최근 통합 물류센터 오픈을 통해 고도화된 물류시스템으로 거래처별, 시간대별, 제품별로 세분화된 적시 배송 체계를 구축하여 안전하고 선진화된 물류 운영으로 입고에서 배송, CS처리까지 One Stop 물류 서비스를 제공합니다. 또한 모노키친, 크라제 등 브랜드를 통해 보장된 맛과 높은 퀄리티, 간편함을 갖춘 다양한 HMR 제품을 선보여 소비자의 삶의 질 향상에 기여하고 있습니다. 다만, COVID-19 이후 사회적 거리두기 및 외식점포의 영업시간 제한 등으로 인해 환경적 제한 요인이 있었으나, 온라인 및 오프라인 유통을 통한 매출은 지속 성장 중에 있습니다.