엑시콘 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(1) 재무상태표(단위:백만원)

구 분	제24기	제23기	증감	증감률

자산

Ⅰ.유동자산	65,342	58,275	7,067	12.1%

현금및현금성자산	8,666	29,560	(20,894)	-70.7%

금융기관예치금	30,000	0	30,000	100%

매출채권및기타채권	8,501	4,238	4,263	100.6%

재고자산	16,157	23,922	(7,765)	-32.5%

당기법인세자산	126	47	79	168.1%

기타유동자산	1,220	508	712	140.2%

당기손익-공정가치측정 지분상품	672	0	672	100%

Ⅱ.비유동자산	125,443	107,709	17,734	16.5%

매출채권및기타채권	1,560	2,230	(670)	-30.0%

유형자산	53,224	49,861	3,363	6.7%

투자부동산	4,269	4,378	(109)	-2.5%

무형자산	279	378	(99)	-26.2%

사용권자산	425	1,032	(607)	-58.8%

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	9,610	8,074	1,536	19.0%

당기손익- 공정가치측정 지분상품	4,808	1,048	3,760	358.8%

관계기업투자주식	37,745	33,762	3,983	11.8%

순확정급여자산	1,326	1,784	(458)	-25.7%

이연법인세자산	12,197	5,162	7,035	136.3%

자산총계	190,785	165,984	24,801	14.9%

부채

Ⅰ.유동부채	10,992	15,887	(4,895)	-30.8%

매입채무및기타채무	3,780	4,343	(563)	-13.0%

차입부채	4,750	4,626	124	2.7%

충당부채	385	1,375	(990)	-72.0%

기타유동부채	2,077	5,543	(3,466)	-62.5%

Ⅱ.비유동부채	2,975	4,140	(1,165)	-28.1%

매입채무및기타채무	121	577	(456)	-79.0%

차입부채	2,625	3,374	(749)	-22.2%

기타장기종업원급여부채	229	189	40	21.2%

부채총계	13,967	20,027	(6,060)	-30.3%

자본

지배기업의 소유주지분:	176,817	145,957	30,860	21.1%

Ⅰ.자본금	6,525	5,424	1,101	20.3%

Ⅱ.주식발행초과금	71,903	40,062	31,841	79.5%

Ⅲ.이익잉여금	105,505	108,078	(2,573)	-2.4%

Ⅳ.기타포괄손익누계액	1,746	528	1,218	230.7%

V. 기타자본구성요소	(8,862)	(8,135)	(727)	8.9%

비지배지분:

Ⅰ.비지배지분

자본총계	176,817	145,958	30,859	21.1%

자본과 부채 총계	190,784	165,985	24,799	14.9%

- 당사의 자산총계는 190,784 백만원으로 전년 165,985백만원 대비 14.9% 증가하였고, 유동자산은 12.1% 증가한 65,342 만원, 비유동자산은 16.5% 증가한 125,443백만원 입니다. 자기자본은 176,817백만원으로 전년 대비 21.1% 증가 하였습니다. - 부채총계는 전년대비 30.3% 감소한 13,966백만원으로 유동부채는 전년대비 30.8% 감소한 10,992백만원이며, 비유동부채는 전년대비 28.1% 감소한 2,974 백만원 입니다. (2) 영업실적

(단위:백만원)

구분	제24기	제23기	증감	증감률

매출액	31,611	82,296	(50,685)	-61.6%

매출원가	24,850	54,045	(29,195)	-54.0%

매출총이익	6,761	28,251	(21,490)	-76.1%

판매비와관리비	22,659	26,786	(4,127)	-15.4%

영업이익	(15,898)	1,465	(17,363)	적자전환

기타수익	8,011	1,477	6,534	442.4%

기타비용	110	127	(17)	-13.4%

금융수익	1,656	1,323	333	25.2%

금융비용	601	2,253	(1,652)	-73.3%

지분법이익	(1,626)	(335)	(1,291)	385.4%

법인세비용차감전순이익	(8,568)	1,550	(10,118)	적자전환

법인세비용	(7,209)	(3,337)	(3,872)	116.0%

당기순이익	(1,359)	4,887	(6,246)	적자전환

- 2024년도는 매출은 전년대비 약 61.6% 감소한 31,611백만원, 법인세비용차감전순이익은 적자전환되어 8,568백만원 손실을 실현하였습니다. 당기순이익의 경우 적자전환되어 법인세수익 7,209백만원이 반영된 1,359백만원 손실을 실현하였습니다.- 영업이익의 주된 감소 원인은 매출 감소에 따른 이익감소와 매출원가율 상승입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 비율

(단위:%)

구 분	산 식	비 율

제 24기	제 23기	증감(%p)

유동비율	유동자산/유동부채×100	594.5%	366.8%	227.7%

부채비율	부채총계/자기자본×100	7.9%	13.7%	-5.8%

차입금의존도	차입금/총자산×100	3.9%	4.8%	-0.9%

- 유동비율은 전년대비 227.7% 포인트 증가하여 594.5%이고, 부채비율은 전년대비 5.8% 포인트 감소하여 7.9% 입니다. 차입금 의존도는 전년대비 0.9% 포인트 감소하여 0.9% 입니다. - 유상증자에 따른 자금조달로, 유동비율이 전년대비 크게 증가하였습니다. (2) 자금조달- 차입부채

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2024.12.31	당기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.45%	2029.06.25	3,374,460	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.38%(주)	2025.02.03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.38%(주)	2025.02.03	2,000,000	2,000,000

합 계	7,374,460	8,000,000

유동항목	4,749,880	4,625,540

비유동항목	2,624,580	3,374,460

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

- 유상증자

구 분	내 용

1. 증권의 종류	기명식 보통주

2. 발행방법	주주배정 유상증자

3. 발행내역	발행예정주식수(주)	2,202,000

발행예정금액(원)	33,316,260,000

발행결정 최초 이사회결의일	2024-04-23

실제발행주식수(주)	2,202,000

실제발행금액(원)	33,316,260,000

납입일	2024-07-19

(3) 현금흐름 및 지출(단위:백만원)

과 목	제 24기	제 23 기	증감액

Ⅰ. 기초의 현금	29,560	4,947	24,613

Ⅱ 영업활동으로 인한 현금흐름	(14,880)	21,192	(36,072)

Ⅲ .투자활동으로 인한 현금흐름	(36,593)	5,999	(42,592)

Ⅳ .재무활동으로 인한 현금흐름	30,573	(2,556)	33,129

Ⅴ .현금및현금성자산의 환율변동 효과	6	(22)	28

Ⅵ .기말의 현금	8,666	29,560	(20,894)

- 당기 중 투자활동으로 인한 현금 유출액은 단기금융상품의 취득에 따른 금액 300억원, 지분상품 취득으로 약 49억을 지출하였습니다.- 재무활동으로 인한 현금 유입액은 유상증자로 약 330억원을, 현금 유출액은 차입부채의 상환을 제외한 약 17억원이며 세부내역으로는 배당금 지급으로 약 10억원, 리스료 지급 등으로 약 7억원 입니다.

5. 부외 부채에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.