엑시콘 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

주석주식회사 엑시콘1. 일반 사항

주식회사 엑시콘(이하 "당사")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2019년 03월 31일 현재의 납입자본금은 4,441,750천원입니다.

당분기말 현재의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,033	19.02

와이아이케이주식회사	655,820	7.38

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	6.12

㈜ 샘텍	540,249	6.08

고석태	460,000	5.18

기타	4,993,398	56.22

합계	8,883,500	100

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

당 사는 주 식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 21: 이연법인세자산의 인식- 주석 22 및 34: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공 정가치

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(4) 회계정책의 변경

연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 리스를 최초 적용하였습니다. 연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않았습니다.당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.당사의 재무제표에 기업회계기준서 제1116호의 적용이 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상됩니다.① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무 적 간편법을 적용할지당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.연결기업의 리스 계약이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상되며, 리스계약이 재무제표에 미치는 영향을 반기재무제표에 공시할 예정입니다.기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.당사는 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/ 확정급여제도로부터의 환급가능성- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

3. 중 요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다

4. 영업부문 정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 및 제품수출 등

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 재무현황에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	8,819,761	2,074,405	152,106

테스트부문	1,003,005	(47,035)	177,763

합 계	9,822,766	2,027,370	329,869

(전분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	21,652,719	7,098,911	164,317

테스트부문	1,941,907	18,969	284,543

합 계	23,594,626	7,117,880	448,860

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 수 익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	7,698,506	19,307,224

중국	162,560	2,346,779

홍콩	1,003,005	1,924,830

대만	-	-

필리핀	24,308	15,792

브라질	934,387	-

합 계	9,822,766	23,594,625

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	6,333,872	18,500,451	반도체부문

주요고객 2	1,355,171	781,995	반도체부문

주요고객 3	1,003,005	1,895,737	테스트부문

주요고객 4	934,387	-	반도체부문

합 계	9,626,435	21,178,183

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 경영지원팀은 당사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험

당사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 당사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

당사의 경영진은 당사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	557,750	(557,750)	9,848	(9,848)

JPY/원	(4,164)	4,164	(66,336)	66,336

보고기간말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	3,854	3,118

매출채권및기타채권

USD	1,132	1,271

매입채무및기타채무

USD	84	158

JPY	4,050	798

나. 이자율위험

당사의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 당사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	3,551,400	3,873,400

- 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(35,514)	35,514	(56,646)	56,646

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	11,585,497	11,046,152

금융기관예치금	24,000,000	24,000,000

매출채권및기타채권	6,668,279	4,377,579

합 계	42,253,776	39,423,731

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 회사의 경영지원팀이 취합 합니다. 회사의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려 하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도 록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가 능한 보통예금, MMDA, 정기예금 등에 각각 5,139,841 천원 (전기말: 3,955,418천원), 6,445,656천원 (전기 말: 7,090,734천원) 및 24,000,000 천원 (전기말: 24,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 당사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하

매입채무및기타채무	3,412,159	3,412,159	3,262,569	149,590	-

차입부채	9,340,400	9,554,159	8,234,539	1,319,620	-

전환상환우선주	12,300,916	12,135,667	-	-	12,135,667

합 계	25,053,475	25,101,985	11,497,108	1,469,210	12,135,667

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하

매입채무및기타채무	3,456,471	3,456,471	3,321,760	134,711	-

차입부채	9,662,400	9,826,391	7,971,983	1,854,408	-

전환상환우선주	12,135,667	14,999,979	-	-	14,999,979

합 계	25,254,538	28,282,841	11,285,618	1,989,119	14,999,979

(2) 자본관리에 대한 공시

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	21,641,316	21,798,067

차감: 현금및현금성자산	(11,595,889)	(11,046,370)

타인자본	10,045,427	10,751,697

자기자본	79,062,355	80,781,577

총자본	89,107,782	91,533,274

자본조달비율	11.27%	11.75%

6. 공정가치 (1) 보 고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	863,688	863,688	726,638	726,638

당기손익 -공정가치측정금융상품	3,340,238	3,340,238	3,257,823	3,257,823

전환상환우선주(주1)	12,300,916	12,300,916	12,135,667	12,135,667

차입금(주1)	9,340,400	9,349,888	9,662,400	9,581,908

(주1) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	863,688	-	-	863,688

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,340,238	3,340,238

부채

전환상환우선주	12,300,916	12,300,916

차입금	9,349,888	9,349,888

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	726,638	-	-	726,638

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,257,823	3,257,823

부채

전환상환우선주	-	12,135,667	-	12,135,667

차입금	-	9,581,908	-	9,581,908

(3) 보고기간말 현재 당사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치	3,340,238	3	순자산가치법	자기자본

출자금

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주	12,300,916	2	DCF 법	이자율

고정금리 차입금	9,349,888	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

출자금	3,257,823	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주	12,135,667	2	DCF 법	이자율

고정금리 차입금	9,581,098	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	11,595,889	-	-	11,595,889

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	6,668,279	-	-	6,668,279

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	863,688	-	863,688

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,340,238	3,340,238

합 계	42,264,168	863,688	3,340,238	46,468,094

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,399,534

차입부채	9,340,400

전환상환우선주	12,300,916

합 계	25,040,850

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	11,046,370	-	-	11,046,370

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	4,377,579	-	-	4,377,579

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	726,638	-	726,638

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,257,823	3,257,823

합 계	39,423,949	726,638	3,257,823	43,408,410

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,456,471

차입부채	9,662,400

전환상환우선주	12,135,667

합 계	25,254,538

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	146,612	82,552

수입배당금	-	-

외환차손익	5,116	(2,777)

외화환산손익	71,784	(6,305)

파생상품거래손익	-	-

소 계	223,512	73,470

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(254,076)	(66,224)

외환차손익	4,852	(9,457)

외화환산손익	(1,306)	1,384

소 계	(250,530)	(74,297)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	66,815	-

소 계	66,815	-

합 계	39,797	(827)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,392	218

보통예금	5,139,841	3,955,418

MMDA	6,445,656	7,090,734

합 계	11,595,889	11,046,370

9. 금 융기관예치금

보고기간말 현재 당사의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

중소기업금융채권	24,000,000	24,000,000

합 계	24,000,000	24,000,000

10. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	6,026,166	-	6,026,166

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	5,012,186	-	5,012,186

기타채권	2,039,841	(3,506)	2,036,335

차감: 국고보조금	(436,468)	-	(436,468)

기타채권(순액)	1,603,373	(3,506)	1,599,867

합 계	6,615,559	(3,506)	6,612,053

비유동자산

기타채권	56,226	-	56,226

합 계	56,226	-	56,226

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	4,056,446	-	4,056,446

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	3,042,466	-	3,042,466

기타채권	1,336,102	(7,024)	1,329,078

차감: 국고보조금	(60,192)	-	(60,192)

기타채권(순액)	1,275,911	(7,024)	1,268,887

합 계	4,318,377	(7,024)	4,311,353

비유동자산

기타채권	66,226	-	66,226

합 계	66,226	-	66,226

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,012,186	3,042,466

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	5,012,186	3,042,466

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	6,026,166	4,056,446

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	488,983	180,584

보증금	993,580	979,502

미수수익	173,530	175,026

합 계	1,656,093	1,335,112

유동항목	1,599,867	1,268,886

비유동항목	56,226	66,226

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,656,093	1,335,112

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,656,093	1,335,112

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	863,688	726,638

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,340,238	3,257,823

합 계	4,203,926	3,984,461

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

(주)테스	0.11%	802,636	363,738

ISC	0.40%	492,463	499,950

합 계	1,295,099	863,688

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

(주)테스(*1)	0.11%	802,636	252,538

ISC(*2)	0.40%	492,463	474,100

합 계	1,295,099	726,638

(*1) 전기 중 일부주식을 처분하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 ISC의 주식을 장내거래를 통해 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,593,200	3,340,238

(*1) 당기중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다. (*2) 회수가능금액과 장부금액과의 차이 747,038천원 중 66,815천원(전기 680,223천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,577,600	3,257,823

(*1) 전기 중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다. (*2) 회수가능금액과 장부금액과의 차이 680,223천원을 전기손익으로 인식하였습니다. 12. 재 고자산

보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	1,530,319	-	1,530,319	4,236,982	-	4,236,982

원재료	8,024,928	(87,751)	7,937,176	9,688,874	(98,653)	9,590,221

저장품	1,362,735	-	1,362,735	514,345	-	514,345

합 계	10,917,982	(87,751)	10,830,230	14,440,201	(98,653)	14,341,548

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실(재고자산평가충당금 환입액)은 각각 10,902천원 ( 전분기 : 86,710천원 ) 입니다 .

13. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 당사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	272,112	339,264

선급비용	49,437	49,002

합 계	321,550	388,266

유동항목	321,550	388,266

비유동항목	-	-

(기타부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,295,961	205,104

예수금	151,302	145,226

선수수익	12,247	14,370

장기리스부채(건물)	97,284

장기리스부채(차량)	104,644

장기리스부채(기타)	-

합 계	1,661,438	364,700

유동항목	1,447,263	350,330

비유동항목	214,175	14,370

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,839,167	18,484,633	568,935	18,200,954	219,314	1,570,409	1,638,359	49,000.000	1,995,448	47,566,219

정부보조금	-	(791,667)	-	-	-	-	-	-	-	(791,667)

감가상각누계액	-	(2,711,286)	(218,965)	(17,249,416)	(169,803)	(1,353,606)	(1,473,011)	(49,000.000)	-	(23,225,087)

장부금액	4,839,167	14,981,680	349,970	951,538	49,511	216,803	165,348	-	1,995,448	23,549,465

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,839,167	18,468,333	568,935	18,200,954	219,314	1,570,409	1,581,359	49,000	1,986,281	47,483,752

정부보조금	-	(797,917)	-	-	-	-	-	-	-	(797,917)

감가상각누계액	-	(2,595,757)	(211,916)	(17,098,369)	(159,955)	(1,324,814)	(1,449,458)	(49,000)	-	(22,889,269)

장부금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,585	59,359	245,595	131,901	-	1,986,281	23,796,566

(2) 보고기간 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,585	59,359	245,595	131,902	-	1,986,281	23,796,567

취득액(주1)	-	16,300	-	-	-	-	57,300	-	9,167	82,767

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(109,279)	(7,049)	(151,047)	(9,848)	(28,792)	(23,854)	-	(329,869)

기말금액	4,839,167	14,981,680	349,970	951,538	49,511	216,803	165,348	-	1,995,448	23,549,465

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 미지급금은 당분기말 47,317원 (전기말: 6,386 천원)에 해당합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,010,949	17,216,862	394,636	1,736,579	119,345	364,746	273,857	-	516,343	25,633,317

취득액	15,477	104,854	-	-	-	-	9,990	-	910	131,231

처분	(239,969)	(1,657,216)	(9,302)	-	-	-	(88,658)	-	-	(1,995,144)

감가상각비	-	(123,742)	(7,168)	(243,888)	(11,778)	(30,637)	(30,512)	-	(447,725)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	(10,000)	(10,000)

투자부동산 등으로 대체	(58,269)	(406,633)	-	-	-	-	-	-	-	(464,902)

기말금액	4,728,188	15,134,126	378,166	1,492,692	107,567	334,108	164,677	-	507,253	22,846,777

(3) 당분 기 중 발생 한 감가상각비 329,869천원 (전분기: 447,725천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각 각 250,187천원 (전분기: 360,725천원 ) 및 79,682 천원 ( 전분기: 87,000 천 원) 이 포함되어 있습니다 . (4) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위)13,400,000 (중소기업은행, 후순위)

건물	11,387,432	11,495,299

기계장치	239,278	319,487

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,706,146	2,710,085

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,895,340	2,917,107

15. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(587,487)	(587,487)

장부금액	1,411,009	2,895,340	4,306,349

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(565,719)	(565,719)

장부금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

(2) 보고기간 중 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

투자부동산으로 대체	-	-	-

타계정으로 대체	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,895,340	4,306,349

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,503,897	3,623,000	5,126,897

투자부동산으로 대체	58,269	406,633	464,902

타계정으로 대체	(15,477)	(103,107)	(118,584)

처분	(135,680)	(916,528)	(1,052,208)

감가상각비	-	(27,587)	(27,587)

기말금액	1,411,009	2,982,411	4,393,420

(3) 당분기말 현재 당사의 투자부 동산의 공정 가치 는 공 시지가 기준으로 5,023,802 천원 입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 181,210천원 (전 분기: 204,368천원 ) 입니다 ( 주석 29 참조 ) .

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,890,718	616,978	21,210,900

정부보조금	(1,377,674)	-	-	-	(1,377,674)

감가상각누계액	(5,592,159)	(46,658)	(1,554,848)	-	(7,193,665)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,622,766	21,210	335,870	252,729	3,232,575

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,890,718	616,978	21,210,900

정부보조금	(1,492,479)	-	-	-	(1,492,479)

감가상각누계액	(5,252,365)	(45,741)	(1,520,111)	-	(6,818,217)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

취득액	-	-	-	-	-

정부보조금	114,806	-	-	-	114,806

무형자산상각비	(339,795)	(917)	(34,737)	-	(375,449)

장부금액	2,622,766	21,210	335,870	252,729	3,232,575

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,942,454	5,655	472,812	252,729	5,673,649

취득액	-	-	3,200	-	3,200

건설중인자산대체	-	10,000	-	-	10,000

정부보조금	114,806	-	-	-	114,806

무형자산상각비	(410,074)	(1,012)	(40,067)	-	(451,153)

손상	-	-	-	-	-

장부금액	4,647,186	14,643	435,945	252,729	5,350,503

(주1) 당분기말 및 전기말 무형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.

(3) 당분기 중 발생한 무형자산 상각 비 375,449천원 (전분기: 451,153천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 339,795천원 (전분기: 410,074천원) 과 35,654천원 (전분기: 41,079천원) 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	96,379	110,836	1.6년	1.9년

개발비	SOC TESTER	3,904,061	4,229,399	3.0년	3.3년

정부보조금	(1,377,674)	(1,492,480)

합 계	2,622,766	2,847,755

17. 리스 (1) 리스계약의 주요내용당사는 보고기간말 현재 건물, 차량 및 기타자산 등의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	상각	기말금액

건물	112,986	-	-	16,464	96,522

차량	119,074	-	-	15,906	103,168

장부금액	232,060	-	-	32,370	199,690

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	232,060	-

회계정책변경	-	-

증가	-	-

리스료지급	31,140	-

현재가치할인상각액	1,009	-

기말금액	201,929	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	32,910	-

1년 미만	98,130	-

2년 미만	72,223	-

5년 미만	-	-

5년 초과	-	-

리스의 현금유출 합계	203,263	-

18. 종 속 기업 및 관계기업투자

보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	구분	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

Exicon Japan Corporation(주1)	종속기업	반도체장비 연구개발	일본	100%	251,488	121,614

Memorfi Limited	종속기업	반도체테스트 및 부품제조	홍콩	89%	997,344	997,344

(주)샘씨엔에스	관계기업	반도체제조장비 부품제조	한국	36%	7,000,000	7,000,000

SYE Global Holding LLC	관계기업	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	12,578,732	12,448,858

(주1) 보고기간말 현재 종속기업인 Exicon Japan Corporation은 휴업 중입니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	구분	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

Exicon Japan Corporation	종속기업	반도체장비 연구개발	일본	100%	251,488	121,614

Memorfi Limited(주1)	종속기업	반도체테스트 및 부품제조	홍콩	89%	997,344	997,344

(주)샘씨엔에스(주2)	관계기업	반도체제조장비 부품제조	한국	36%	7,000,000	7,000,000

SYE Global Holding LLC(주3)	관계기업	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	12,578,732	12,448,858

(주1) 전기 중 회사는 Memrofi Limited의 지분 7%(전기말 현재 89%)를 75백만원에 추가 취득하였습니다.
(주2) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.전기 중 샘씨엔에스의 자기지분취득으로 유효지분율이 35.7%에서 36.0%로 변동하였습니다.
(주3) 당사는 전기 중 SYE Global Holding LLC에 대한 지분 20%을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.

19. 매 입 채 무 및기타채무

(1) 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	582,106	2,149,225

기타채무	2,667,839	1,172,535

합 계	3,249,945	3,321,760

비유동부채

기타채무	149,590	134,711

합 계	149,590	134,711

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	735,179	141,338

미지급배당금	871,400	-

미지급비용	828,285	785,596

임대보증금	382,565	380,312

합 계	2,817,429	1,307,246

유동항목	2,667,839	1,172,535

비유동항목	149,590	134,711

20. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2019.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	3.27%	2020.03.30	431,800	431,800

시설자금대출	중소기업은행	3.27%	2020.03.30	543,600	543,600

시설자금대출	중소기업은행	2.46%	2021.03.15	2,576,000	2,898,000

상생협력자금	중소기업은행	2.59%	2019.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.59%	2019.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	국민은행	0.00%	2019.07.06	1,789,000	1,789,000

합 계	9,340,400	9,662,400

유동항목	8,052,400	7,857,320

비유동항목	1,288,000	1,805,080

(*) 당분기 중 대출이자 인하를 통한 중소기업 재무건전성 강화를 위한 '동반성장 협력대출 협약'에 의한 무이자 차입금을 수령하였습니다.

(2) 당사의 차입 금에 대해 당사 소유 토지, 건물 및 기계장 치가 담보(주석 14 참조)로 제공하고 있습 니 다 . (3) 당사는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 발행된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 4월 24일

만기일	2023년 4월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,304,346주

주당 인수가액	1주당 11,500원

액면금액	14,999,979,000

발행금액	14,999,979,000

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2020.12.31

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 만기상환일까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

상환청구기간	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 만기일 (2020년 12월 31일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(*) 당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,141,517	4,020,734

사외적립자산	(2,607,301)	(2,669,273)

확정급여부채	1,534,216	1,351,461

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,020,735	(2,669,274)	1,351,461

당기근무원가	198,660	-	198,660

이자비용(이자수익)	27,671	(20,185)	7,486

소 계	4,247,066	(2,689,459)	1,557,607

재측정요소	-

사외적립자산의 수익	-	10,359	10,359

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	10,359	10,359

기여금	-	-	-

지급액	(105,549)	71,798	(33,751)

계열사 전출입으로 인한 효과	-	-	-

기말금액	4,141,517	(2,607,301)	1,534,216

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,013,892	(2,636,845)	377,046

당기근무원가	164,816	-	164,816

이자비용(이자수익)	24,293	(26,166)	(1,873)

소 계	3,203,001	(2,663,011)	539,989

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	18,328	18,328

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	18,328	18,328

기여금	-	-	-

지급액	(73,416)	75,697	2,281

계열사 전출입으로 인한 효과	67,470	(67,470)	-

기말금액	3,197,054	(2,636,456)	560,599

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	198,660	164,816

이자비용	27,671	24,293

사외적립자산의 수익	(20,185)	(26,166)

합 계	206,146	162,943

계정과목:	-

판매비와관리비	174,058	139,714

매출원가	32,088	23,229

합 계	206,146	162,943

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.85%	2.85%

기대임금상승률	5.74%	5.74%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,607,301	2,669,273

22. 법인세비용(이익) (1) 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용	(333,876)	(442,033)

자본에 직접 반영된 이연법인세	81,496	(50,724)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(130,799)	773,628

세액공제의 이월로 인한 금액	(284,573)	(280,871)

법인세비용	(333,876)	(442,033)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,391,449)	3,342,966

적용세율에 따른 법인세비용	(328,119)	713,453

조정사항	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	328,119	(713,453)

세율차이 등	(333,876)	(442,033)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(333,876)	(442,033)

유효세율(*)	-	-

(*) 당기 및 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

일시적차이 등	이연법인세자산(부채)	일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

종속기업투자주식(*)	281,606	61,953	281,606	61,953

(*) 당사는 종속기업 투자에서 발생하는 차감할 일시적차이가 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 23. 충 당부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주1)	198,993	154,545

(주1) 회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	154,545	190,763

전입액	126,038	337,287

사용	(81,590)	(118,642)

기말금액	198,993	409,408

2 4. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

기초	8,714,000	8,705,000

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	-

기말	8,714,000	8,705,000

25. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	375,119	272,979

미처분이익잉여금	48,846,611	50,885,804

합 계	49,221,730	51,158,783

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 구 성요 소

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	3,334,851	-	3,334,851

자기주식	-	(1,898,918)	-	(1,898,918)

자기주식처분손실	-	(35,019)	-	(35,019)

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익누계액	(280,860)	-	(498,691)	-

합 계	(280,860)	1,400,914	(498,691)	1,400,914

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	169,500	1,898,918	178,500	1,999,637

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	169,500	1,898,918	178,500	1,999,637

2 7. 수 익 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	9,822,767	23,594,625

2 8. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	607,300	694,134

퇴직급여	55,383	49,217

복리후생비	112,258	115,673

여비와교통비	42,314	47,167

판매보증비	126,038	337,287

통신비	3,591	4,594

임차료	2,644	20,856

유형자산상각비	27,207	49,750

무형자산상각비	12,619	17,744

사용권자산상각비	22,482

보험료	7,421	10,517

접대비	18,476	23,980

차량유지비	14,401	18,770

경상연구개발비	2,106,679	2,126,573

지급수수료	290,354	641,482

광고선전비	58,728	48,407

대손상각비(환입)	-	-

기타	137,395	142,481

합 계	3,645,290	4,348,632

29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,511,318	5,651,791

원재료 사용액 및 상품 매입액	2,025,538	8,800,107

종업원급여	2,084,357	2,435,033

유형자산상각비	329,869	447,726

무형자산상각비	260,643	336,347

사용권자산상각비	22,482

접대비	20,017	24,266

차량유지비	36,637	44,518

지급수수료	464,502	816,562

외주가공비	146,810	620,974

기타	2,538,514	1,648,053

합 계(주1)	11,440,687	20,825,377

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	316,548

임대료수입	181,210	204,368

잡이익	27,232	82,585

합 계	208,442	603,501

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	-

투자부동산감가상각비	21,768	28,941

무형자산손상차손	-	-

잡손실	-	18

합 계	21,768	28,959

31. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,084,357	2,435,033

퇴직급여	206,146	162,943

합 계	2,290,503	2,597,976

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	146,612	82,552

외환차익	14,501	17,702

수입배당금	-	-

외화환산이익	71,784	1,472

파생상품거래이익	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	66,815	-

합 계	299,712	101,726

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	254,076	66,224

외환차손	4,533	29,936

외화환산손실	1,306	6,393

파생상품거래손실	-	-

합 계	259,915	102,553

3 3. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주분기순이익(단위:천원)	-1,057,572	3,785,000

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,714,000	8,780,296

기본주당순이익(단위:원)	-121	431

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	8,714,000

기말	2019.01.01 - 2019.03.31	8,714,000

가중평균유통보통주식수	8,714,000

② 전분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	8,780,296

기말	2018.01.01 - 2018.03.31	8,780,296

가중평균유통보통주식수	8,780,296

(3) 희석주당순이익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

보통주분기순이익(단위:천원)	-1,057,572

희석분기순이익(단위:천원)	-928,678

희석증권주식수	10,936,552

희석주당순이익(단위:원)	-85

2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

보통주분기순이익(단위:천원) (A)	-1,057,572

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	165,249

한계세율 (C)	22%

희석분기순이익(단위:천원)(A)+(B)*(1-(C))	-928,678

3) 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	90	799,515,000

자기주식	(169,500)	90	(15,255,000)

자기주식의 처분	-	-

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,247,524	89	200,029,636

유통보통주식수의 합계	10,961,524	984,289,636

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수	10,936,552

(주1) 가중평균 희석유통보통주식수 984,289,636 ÷ 90 = 10,936,552

34. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	(1,057,572)	3,785,000

2.조정 항목 :	448,523	490,803

이자수익	(146,612)	(82,552)

이자비용	254,076	66,223

법인세비용	(333,876)	(442,033)

유형자산감가상각비	329,569	422,951

투자부동산감가상각비	21,767	11,279

무형자산상각비	260,642	336,346

사용권자산상각비	(199,690)

유형자산처분이익	-	(316,548)

외화환산이익	(71,783)	(1,471)

외화환산손실	1,305	6,392

매도가능증권평가이익	13,965

판매보증비	126,038	337,287

퇴직급여	206,147	162,942

재고자산평가손실	(10,901)	(11,337)

임차료	-	3,448

수입임대료	(2,124)	(2,124)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	2,396,305	1,073,071

매출채권의 감소(증가)	(1,967,267)	(7,747,680)

미수금의 감소(증가)	(308,399)	335,567

재고자산의 감소(증가)	3,522,220	5,663,128

선급금의 증가	67,152

선급비용의 증가	(435)	(402)

매입채무의 증가(감소)	(1,568,426)	496,476

미지급금의 증가(감소)	552,909	1,222,451

미지급배당금의 증가(감소)	871,400	1,175,175

미지급비용의 증가(감소)	43,632	(22,938)

예수금의 증가(감소)	6,076	(10,569)

선수금의 증가	1,090,856	78,225

판매보증충당부채의 감소	(81,590)	(118,642)

사외적립자산의 사용자기여금	71,798	8,227

퇴직금의지급	(105,550)	(5,947)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	1,787,256	5,348,874

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	10,000

토지의 투자부동산 대체	-	58,269

건물의 투자부동산 대체	-	406,633

재고자산의 유형자산 대체	-	-

장기차입금 유동성 대체	517,080	517,080

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,068,320	(322,000)	517,080	-	2,263,400

장기차입금	1,805,080	-	(517,080)	-	1,288,000

상환전환우선주부채	14,999,979	-	-	(2,699,063)	12,300,916

재무활동 관련 총부채	24,662,379	(322,000)	-	(2,699,063)	21,641,316

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	2,623,400	(832,160)	517,080	-	2,308,320

장기차입금	3,873,400	-	(517,080)	-	3,356,320

상환전환우선주	-	-	-	-	-

재무활동 관련 총부채	10,496,800	(832,160)	-	-	9,664,640

35. 우발상황 및 약정사항

(1) 당사는 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며, 상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

기업은행	중소기업시설자금대출(*)	4,900,000	975,400

온렌딩시설자금대출(*)	6,444,000	2,576,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출	1,789,000	1,789,000

중소기업진흥공단	신성장기반대출	2,400,000	-

합 계	19,533,000	9,340,400

(*) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

(3) 당사와 ㈜와이아이케이(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산·부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.

당분기말 현재 양사가 보유하고 있는 콜옵션을 행사할 경우 삼성전기㈜에 지급해야 할 행사가격은 약 2,137백만원입니다.

36. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

종속기업	Exicon Japan Corporation, Memorfi Limited

관계기업	㈜샘씨엔에스

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	33,571

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,942	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,349

와이아이케이㈜	4,121,339	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	110,435	-

합 계	4,121,339	47,942	110,435	287,520

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	64,779

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,543	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,224

와이아이케이㈜	25,410	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	21,571	-

합 계	25,410	47,543	21,571	318,603

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	-	-	168,439

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	7,722	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	64,559

와이아이케이㈜	6,333,872	-	103,156	-	-	-

㈜샘텍	-	-	-	215,296	-	-

합 계	6,333,872	-	110,878	215,296	-	232,998

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

종속기업	Memorfi Limited	29,093	-	-	-	-	346,623

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	9,419	-	-	27,494

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	63,264

와이아이케이㈜	18,500,451	3,360,000	120,059	-	-	88,536

㈜샘텍	18,623	-	13,410	37,843	-	73,195

㈜알파플러스	-	-	665	-	-	-

합 계	18,548,167	3,360,000	143,553	37,843	-	599,112

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	233,912	319,272

퇴직급여	16,289	17,693

합 계	250,201	336,965

(5) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.