엑시콘 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 2021년 03월 31일 현재
제 20 기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속회사

1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2021년 03월 31일 현재의 납입자본금은 5,238,063천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,706,939	16.29

와이아이케이주식회사	832,778	7.95

밀레니엄벤처펀드 1호	549,440	5.24

㈜샘텍	545,651	5.21

기타	6,841,319	65.31

합 계	10,476,127	100

2021년 03월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	3.31

Memorfi Limited	제조	홍콩	89%	3.31

연결대상 종속기업의 보고기간의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손실

Exicon Japan Corporation	135,717	-	-	-

Memorfi Limited	1,338,203	105,090	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

Exicon Japan Corporation	149,437	-	-	-

Memorfi Limited	1,414,678	35,105	-	(8,665)

상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지분상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(3) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 재고자산평가충당금 인식- 주석 22: 이연법인세자산의 인식2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공 정가치

3. 유 의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 보고기간 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	15,279,874	5,024,866	139,151

테스트부문	-	-	-

합 계	15,279,874	5,024,866	139,151

(전분기) (단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	8,079,033	3,620,128	146,081

테스트부문	-	-	-

합 계	8,079,033	3,620,128	146,081

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	13,980,497	7,657,992

중국	246,461	257,058

홍콩	-	-

필리핀	158,106	151,475

브라질	876,000	-

베트남	18,810	12,508

합 계	15,279,874	8,079,033

(4) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	9,824,333	1,281,019	반도체부문

주요고객 2	4,127,108	6,229,610	반도체부문

주요고객 3	876,000	-	반도체부문

주요고객 4	246,461	124,475	반도체부문

합 계	15,073,902	7,635,104

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(55,454)	55,454	630,065	(630,065)

JPY/원	(2,711)	2,711	14,944	(14,944)

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	1,484	3,284

JPY	13,184	13,185

매출채권및기타채권

USD	123	747

JPY	26	26

매입채무및기타채무

USD	2,096	1,112

JPY	10,572	32,999

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	4,000,000	4,322,000

나. 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(40,000)	40,000	(12,880)	12,880

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 연결재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	14,017,039	19,011,136

금융기관예치금	18,000,000	18,000,000

매출채권및기타채권	11,091,980	7,952,293

합 계	43,109,019	44,963,429

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결실체의 경영지원팀이 취합합니다. 연결실체의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절 한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 중소기업금융채권 등에 각 각 9,633,932천 원 (전기말: 8,333,542 천원), 4,383,106천원 (전기말: 10,677,594천원) 및 18,000,000 천원 (전기말: 18,000 ,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	9,458,171	9,458,171	9,295,702	162,469

차입부채	4,000,000	4,052,249	4,052,249	-

전환상환우선주부채	2,724,579	2,999,994	2,999,994	-

리스부채	241,727	253,395	102,720	150,675

합 계	16,424,477	16,763,808	16,450,664	313,144

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	7,770,406	7,770,406	7,577,717	192,689

차입부채	4,322,000	4,332,000	4,332,000	-

전환상환우선주부채	2,691,529	2,999,994	2,999,994	-

리스부채	181,361	187,489	79,289	108,200

합 계	14,965,296	15,289,889	14,989,000	300,889

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채와 전환상환우선주의 합계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	6,724,579	7,013,529

차감: 현금및현금성자산	(14,027,266)	(19,011,647)

순차입부채 (A)	(7,302,687)	(11,998,118)

자기자본 (B)	101,028,519	98,144,993

총자본 (A) + (B) = (C)	93,725,832	86,146,875

자본조달비율 (A) / (C) (주)	-	-

(주) 순차입부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	8,682,076	8,682,076	8,601,372	8,601,372

당기손익 -공정가치측정금융상품	3,049,685	3,049,685	2,932,566	2,932,566

전환상환우선주부채(주)	2,724,579	2,724,579	2,691,529	2,691,529

차입금(주)	4,000,000	4,009,468	4,322,000	4,287,238

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,860,576	-	6,821,500	8,682,076

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,049,685	3,049,685

부채

전환상환우선주부채	-	2,724,579	-	2,724,579

차입금	-	4,009,468	-	4,009,468

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,779,872	-	6,821,500	8,601,372

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	2,932,566	2,932,566

부채

전환상환우선주부채	-	2,691,529	-	2,691,529

차입금	-	4,287,238	-	4,287,238

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,821,500	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	3,049,685	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	2,724,579	2	DCF 법	이자율

차입금	4,009,468	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,821,500	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	2,932,566	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	2,691,529	2	DCF 법	이자율

차입금	4,287,238	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	14,027,266	-	-	14,027,266

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000

매출채권및기타채권	11,091,980	-	-	11,091,980

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	8,682,076	-	8,682,076

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,049,685	3,049,685

합 계	43,119,246	8,682,076	3,049,685	54,851,007

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	9,699,898

차입부채	4,000,000

전환상환우선주부채	2,724,579

합 계	16,424,477

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	19,011,647	-	-	19,011,647

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000

매출채권및기타채권	7,952,293	-	-	7,952,293

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	8,601,372	-	8,601,372

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	2,932,566	2,932,566

합 계	44,963,940	8,601,372	2,932,566	56,497,878

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,951,767

차입부채	4,322,000

전환상환우선주부채	2,691,529

합 계	14,965,296

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	52,719	108,618

외환차손익	34,861	(235)

외화환산손익	11,063	239,701

소 계	98,643	348,084

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(53,472)	(216,732)

외환차손익	(50,895)	1,775

외화환산손익	(12,876)	338

소 계	(117,243)	(214,619)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

수입배당금	-	4,500

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가이익	105,899	(44,743)

합 계	87,299	93,222

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,227	511

보통예금	9,633,933	8,333,542

MMDA	4,383,106	10,677,594

합 계	14,027,266	19,011,647

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	18,000,000	18,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	10,167,396	7,201,647

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	9,153,416	6,187,667

기타채권	1,284,829	946,055

차감 : 정부보조금	(201,847)	(249,788)

기타채권(순액)	1,082,982	696,267

합 계	10,236,398	6,883,934

비유동자산

장기매출채권	808,556	1,021,333

기타채권	47,026	47,026

합 계	855,582	1,068,359

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	9,961,971	7,209,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	10,975,951	8,222,980

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	463,180	76,166

보증금	649,026	651,026

미수수익	17,802	16,101

합 계	1,130,008	743,293

유동항목	1,082,982	696,267

비유동항목	47,026	47,026

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,130,008	743,293

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,130,008	743,293

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,682,076	8,601,372

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,049,685	2,932,566

합 계	11,731,761	11,533,938

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1)	0.0001%	192,993	325,793

와이아이케이(주1)	0.29%	554,651	1,534,783

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,821,500

합 계	7,392,804	8,682,076

(주1) 당기 중 해당 주식에 대한 평가이익 80,704천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1)	0.0001%	192,993	324,193

와이아이케이(주1)	1.43%	554,651	1,455,679

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,821,500

(주)테스(주2)	-	-	-

합 계	7,392,804	8,601,372

(주1) 전기 중 해당 주식에 대한 평가이익 1,208,568천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 (주)테스의 주식을 전량 처분하고 처분이익 16,071천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	2,536,380	3,049,685

(주1) 당기 중 SVIC 30호 출자금변동으로 11,220천원 및 평가이익으로 105,889천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	2,525,160	2,932,566

(주1) 전기 중 36,300천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 307,200천원 및 평가손실로 608,866천원이 반영되었습니다.

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,329,564	-	2,329,564	3,616,065	-	3,616,065

재공품	1,580,742	(81,601)	1,499,141	670,997	(81,601)	589,396

원재료	8,322,890	(489,436)	7,833,454	3,872,364	(467,935)	3,404,429

합 계	12,233,196	(571,037)	11,662,159	8,159,426	(549,536)	7,609,890

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 21,501천원 ( 전분기 : (85 2천원) ) 입니다 .

13. 기타유동자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	144,683	209,082

선급비용	70,342	69,675

합 계	215,025	278,757

(기타부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	4,049,616	3,536,979

예수금	104,767	387,930

선수수익	-	-

합 계	4,154,383	3,924,909

유동항목	4,154,383	3,924,909

비유동항목	-	-

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석27 참조)

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	10,272,832	19,336,936	568,935	14,797,901	232,409	1,725,565	1,842,579	49,000	1,138,667	49,964,824

정부보조금	-	(741,667)	-	-	-	-	-	-	-	(741,667)

감가상각누계액	-	(3,669,962)	(275,359)	(14,622,246)	(144,781)	(1,441,557)	(1,618,056)	(49,000)	-	(21,820,961)

장부금액	10,272,832	14,925,307	293,576	175,655	87,628	284,008	224,523	-	1,138,667	27,402,196

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,952,799	19,336,936	568,935	14,795,901	232,409	1,541,249	1,791,149	49,000	5,395,496	48,663,874

정부보조금	-	(747,917)	-	-	-	-	-	-	-	(747,917)

감가상각누계액	-	(3,548,800)	(268,310)	(14,555,945)	(139,900)	(1,420,262)	(1,592,798)	(49,000)	-	(21,575,015)

장부금액	4,952,799	15,040,219	300,625	239,956	92,509	120,987	198,351	-	5,395,496	26,340,942

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,952,799	15,040,219	300,625	239,956	92,509	120,987	198,351	5,395,496	26,340,942

취득액(주1)	-	-	-	2,000	-	184,316	51,430	1,059,621	1,297,367

처분	-	-	-	-	-	-	-	(911)	(911)

감가상각비	-	(114,912)	(7,049)	(66,301)	(4,881)	(21,295)	(25,258)	-	(239,696)

건설중인자산 등에서 대체	5,320,033	-	-	-	-	-	-	(5,320,033)	-

금융비용자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	4,494	4,494

기말금액	10,272,832	14,925,307	293,576	175,655	87,628	284,008	224,523	1,138,667	27,402,196

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당기말 미지급금은 191,336천원입니다. (전기말: 7,070 천원)

(주2) 당기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인 자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 2.95%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	3,721,231	25,174,561

취득액	28,408	249,414	-	-	-	-	14,428	26,300	318,550

처분	-	-	-	-	(1,970)	-	-	-	(1,970)

감가상각비	-	(114,349)	(7,049)	(71,967)	(4,647)	(18,764)	(23,153)	(239,929)

기말금액	4,952,799	15,384,954	321,773	443,352	13,352	155,009	232,442	3,747,531	25,251,212

(3) 당 분기 중 발생 한 감가상각비 239,695천원 ( 전분기: 233,680천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각 각 145,401천원 (전분기: 139,831 천원) 및 94,294천원 ( 전 분기: 93,849천원) 이 포함되어 있습니다 . (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물	10,884,610	10,968,840

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,544,234	2,564,473

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,721,198	2,742,966

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(761,628)	(761,628)

장부금액	1,411,009	2,721,199	4,132,208

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(739,860)	(739,860)

장부금액	1,411,009	2,742,967	4,153,976

(2) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,742,967	4,153,976

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,721,199	4,132,208

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,808,269	4,219,278

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정 가치 는 공 시지가 기준으로 5,023,802 천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 189,253천원 (전분 기: 185,097천원)입니다(주석 30 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,111,905	616,978	21,432,087

상각누계액	(6,664,553)	(53,222)	(1,845,332)	-	(8,563,106)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	14,646	266,573	252,729	533,949

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,111,905	616,978	21,432,087

상각누계액	(6,664,553)	(52,455)	(1,809,804)	-	(8,526,812)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	15,413	302,101	252,729	570,243

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	-	15,413	302,101	252,729	570,243

취득액	-	-	(127,000)	-	(127,000)

건설중인자산 대체	-	-	127,000	-	127,000

무형자산상각비	-	(767)	(35,528)	-	(36,294)

장부금액	-	14,646	266,573	252,729	533,949

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

감가상각비	(14,456)	(835)	(34,577)	-	(49,868)

장부금액	38,552	17,831	281,440	252,729	590,552

(3) 당기 중 발생한 무형자산 상각 비 36,294천원 (전분기: 49,869천원) 은 매출원가와 판매비와관 리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 0천원 (전분기: 14,457 천원) 과 36,294천원 (전분기: 35,412천원) 이 포 함되어 있습니다.

17. 리스

(1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	146,501	-	(14,523)	131,978

차량운반구	33,560	86,099	(13,172)	106,487

장부금액	180,061	86,099	(27,695)	238,465

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	39,288	-	3,220	-	(13,591)	28,917

차량운반구	75,817	-	-	-	(13,644)	62,173

장부금액	115,105	-	3,220	-	(27,236)	91,089

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,361	115,455

증가	86,099	3,220

감소	-	-

리스료지급	(27,154)	(28,121)

현재가치할인상각(이자비용)	1,421	2,002

기말금액	241,727	92,556

(4) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	26,205	24,989

1년 미만	76,515	54,300

2년 미만	94,230	65,340

5년 미만	56,445	42,860

리스의 현금유출 합계	253,395	187,489

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	25,733	26,119

리스이자의 지급	1,421	2,002

리스의 총 현금유출	27,154	28,121

18. 관계기업투자주식

보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	35.15%	7,114,166	9,958,619

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20%	6,081,900	5,997,426

합 계	13,196,066	15,956,045

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	35.15%	7,114,166	8,856,197

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20%	6,081,900	5,801,557

합 계	13,196,066	14,657,754

(주1) 전기 중 취득이 발생하여 지분율이 31.58%에서 35.15%로 변동하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	8,856,197	-	1,102,602	(180)	9,958,619

SYE Global Holding LLC	5,801,557	-	(43,088)	238,956	5,997,426

합 계	14,657,754	-	1,059,514	238,776	15,956,045

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	6,029,898	-	-	433,470	-	6,463,368

SYE Global Holding LLC	6,012,280	-	-	(9,765)	-	6,002,515

합 계	12,042,178	-	-	423,704	-	12,465,882

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

㈜샘씨엔에스	50,590,739	23,067,874	11,214,517	3,056,739

SYE Global Holding LLC	29,647,853	8,824	-	(215,440)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

㈜샘씨엔에스	46,716,756	22,250,131	35,942,187	6,034,564

SYE Global Holding LLC	28,668,161	8,473	-	(424,517)

19. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,494,533	5,355,930

기타채무	3,866,734	2,297,752

합 계	9,361,267	7,653,682

비유동부채

기타채무	338,631	298,085

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,609,678	1,573,536

미지급비용	436,152	432,871

미지급배당금	509,738	-

임대보증금	408,069	408,069

리스부채	241,727	181,361

합 계	4,205,365	2,595,837

유동항목	3,866,734	2,297,752

비유동항목	338,631	298,085

20. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2021.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	-	2021.03.15	-	322,000

상생협력자금	중소기업은행	1.553%(주)	2022.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	1.553%(주)	2022.02.01	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,322,000

유동항목	4,000,000	4,322,000

비유동항목	-	-

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보(주석14 참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2018년 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 04월 24일

만기일	2023년 04월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2023.04.23

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 50% 이내에 해당하는 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 해당일 다음날부터 우선주로서의 존속기간 동안 만료일(당일포함)까지 잔여주식의 전환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간(주)	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 상환청구기간에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

21. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,867,135	1,789,940

퇴직급여	166,601	175,256

합 계	2,033,736	1,965,196

(2) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,630,627	3,675,138

사외적립자산	(3,233,814)	(3,437,504)

확정급여부채	396,813	237,634

(3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,675,138	(3,437,504)	237,634

당기근무원가	157,895	-	157,895

이자비용(이자수익)	27,295	(18,588)	8,707

소 계	3,860,328	(3,456,092)	404,236

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	9,484	9,484

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	9,484	9,484

기여금	-	-	-

지급액	(131,692)	114,785	(16,906)

계열사 전출입으로 인한 효과	(98,009)	98,009	-

기말금액	3,630,627	(3,233,814)	396,813

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,955,597	(2,291,862)	1,663,735

당기근무원가	165,562	-	165,562

이자비용(이자수익)	28,282	(18,588)	9,694

소 계	4,149,442	(2,310,450)	1,838,992

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	8,285	8,285

인구통계학적 가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	8,285	8,285

지급액	(255,156)	140,668	(114,488)

계열사 전출입으로 인한 효과	(134,800)	73,221	(61,578)

기말금액	3,759,486	(2,088,275)	1,671,211

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	157,895	165,562

이자비용	27,295	28,282

사외적립자산의 수익	(18,588)	(18,588)

합 계	166,602	175,256

계정과목:

판매비와관리비	56,701	153,189

매출원가	109,901	22,068

합 계	166,602	175,256

(5) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.07%	3.07%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,233,814	3,437,504

22. 법인세 비 용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용	93,491	(486,810)

일시적차이의 증감으로 인한 이연법인세 변동	303,330	(66,705)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	(209,839)	(420,105)

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(15,668)	(11,606)

법인세비용	77,823	(498,416)

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	114,334	283,217

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	283,217	135,474

전입액	(44,941)	17,012

사용	(123,942)	(82,637)

기말금액	114,334	69,849

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,476,127	500	5,238,064	10,374,180	500	5,187,090

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,194,762	8,683,758

주식배당	101,947

자기주식 취득	-	(11,145)

상환전환우선주의 보통주 전환	-	496,893

기말	10,296,709	9,169,506

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	500,537	446,563

미처분이익잉여금	59,115,338	56,628,392

합 계	59,615,875	57,074,955

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	690,871	-	690,871

자기주식	-	(1,743,195)	-	(1,743,195)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

지분법자본변동	-	(138,266)	-	(324,500)

자본잉여금	-	(9,131)	-	(9,131)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품손익누계액(주1)	848,729	-	785,779	-

해외사업환산손익	(91,897)	-	(129,286)	-

합 계	756,831	(1,324,677)	656,493	(1,510,910)

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	179,418	1,743,195	199,742	1,962,901

취 득	-	-	11,145	85,607

기 말	179,418	1,743,195	210,887	2,048,508

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 반도체의 성능과 신뢰성을 평가하는 반도체검사장비의 제조및 판매, 동 장비를 이용하여 제품의 이상 유무를 판단하고 불량의 원인 분석 등을 통해 설계 및 제조 공정상의 수율을 개선시키는 테스트 사업으로부터 창출됩니다. (2) 수익의 인식시기1) 반도체검사장비의 판매설치, 테스트 및 검수 활동이 완료되고 판매된 반도체검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 인식합니다.2) 테스트용역용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다.(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구 분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체부문

한국	13,980,497	7,657,992

중국	246,461	257,058

홍콩	-	-

필리핀	158,106	151,475

브라질	876,000	-

베트남	18,810	12,508

소계	15,279,874	8,079,033

테스트부문

한국	-	-

중국	-	-

홍콩	-	-

소계	-	-

합 계	15,279,874	8,079,033

(4) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1,2)	4,030,340	3,345,480

(주1) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.
(주2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 1,885,050천원(전기 : 205,104천원)입니다.

28. 판매비와관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	534,288	500,977

퇴직급여	46,776	52,164

복리후생비	89,130	86,919

여비와교통비	13,162	15,968

판매보증비	(44,942)	17,012

통신비	6,140	3,192

임차료	2,624	863

유형자산상각비	29,159	37,722

무형자산상각비	20,198	12,884

사용권자산상각비	20,501	18,933

보험료	7,864	10,898

접대비	17,837	18,915

차량유지비	9,372	12,644

경상연구개발비	2,182,420	1,562,214

지급수수료	129,298	312,799

광고선전비	2,376	7,270

기타	110,876	132,631

합 계	3,177,077	2,804,005

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,052,269)	2,755,332

원재료 사용액 및 상품 매입액	12,311,486	720,567

종업원급여	2,033,736	1,789,940

유형자산감가상각비	239,695	238,549

무형자산상각비	36,294	49,869

사용권자산상각비	27,694	27,236

접대비	18,457	18,915

차량유지비	15,217	22,018

지급수수료	459,730	487,739

외주가공비	1,140,213	97,570

기타	1,201,832	1,055,177

합 계(주)	13,432,086	7,262,912

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	11,667

임대료수입	189,253	185,097

잡이익	25,732	8,240

합 계	214,985	205,004

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	1,000

투자부동산감가상각비	21,768	21,768

잡손실	967	110

합 계	22,735	22,878

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	52,719	108,618

수입배당금	-	4,500

외환차익	44,142	8,588

외화환산이익	14,436	246,019

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	105,899	-

합 계	217,196	367,725

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	53,472	216,732

외환차손	60,176	757

외화환산손실	16,248	5,980

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	-	44,743

합 계	129,896	268,212

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 연결실체의 지배기업당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	3,109,029,200	2,040,539,900

가중평균유통보통주식수	10,296,709	8,909,268

기본주당순이익(손실)	302	229

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초(주)	2021-01-01	2021-03-31	10,296,709

기말	10,296,709

가중평균유통보통주식수	10,296,709

(주) 당분기 중 주식배당으로 인한 효과가 반영되었습니다.

② 전분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2020-01-01	2020-01-01	8,683,758

자기주식의 취득	2020-01-02	2020-01-06	(2,654)

자기주식의 취득	2020-01-07	2020-01-08	(491)

자기주식의 취득	2020-01-09	2020-01-10	(3,000)

자기주식의 취득	2020-01-11	2020-02-04	(5,000)

상환전환우선주의 보통주 전환청구	2020-02-05	2020-03-02	260,968

상환전환우선주의 보통주 전환청구	2020-03-03	2020-03-31	235,925

기말	9,169,506

가중평균유통보통주식수	8,909,268

(3) 희석주당순손익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석당기순이익(손실)	3,134,807,988	2,358,676,089

희석증권주식수	10,669,380	11,647,550

희석주당순이익(손실)	294	203

2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업당기순이익(손실) (A)	3,109,029,200	2,040,539,900

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	33,049,728	407,866,909

한계세율 (C)	22%	22%

희석당기순이익(손실)(A)+((B)*(1-(C))	3,134,807,988	2,358,676

3) 보고기간 중 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수(주1)	10,476,127	90	942,851,430

자기주식	(179,418)	90	(16,147,620)

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	372,671	90	33,540,390

유통보통주식수의 합계	10,669,380	960,244,200

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수(주2)	10,669,380

(주1) 당분기 중 주식배당으로 인한 효과가 반영되었습니다.

(주2) 가중평균 희석유통보통주식수 960,244,200 ÷ 90 = 10,669,380

② 전분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	91	808,398,500

자기주식	(199,742)	91	(18,176,522)

자기주식 취득	(2,654)	90	(238,860)

자기주식 취득	(491)	85	(41,735)

자기주식 취득	(3,000)	83	(249,000)

자기주식 취득	(5,000)	81	(405,000)

보통주 전환	260,968	56	14,614,208

보통주 전환	235,925	29	6,841,825

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,738,282	91	249,183,640

유통보통주식수의 합계	11,907,788	1,059,927,056

일수	91

가중평균 희석유통보통주식수(주)	11,647,550

(주) 가중평균 희석유통보통주식수 1,059,927,056 ÷ 91 = 11,647,550

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	3,109,029	2,039,587

2.조정 항목 :	(739,445)	(519,864)

이자수익	(52,719)	(108,618)

이자비용	53,472	216,732

법인세수익	77,823	(518,119)

유형자산감가상각비	261,463	239,929

투자부동산감가상각비	36,294	21,768

무형자산상각비	27,694	49,869

사용권자산상각비	-	24,016

유형자산처분이익	-	(11,667)

외화환산이익	(14,436)	(246,019)

외화환산손실	16,248	5,980

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	(105,899)	(43,900)

판매보증비	(160,949)	17,012

퇴직급여	158,667	175,256

재고자산평가손실(환입)	21,501	81,601

임차료	911	-

지분법이익	(1,059,515)	(423,704)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(5,505,548)	(201,275)

매출채권및기타채권의 증감	(3,136,193)	4,299,487

재고자산의 증감	(4,073,770)	2,797,295

기타유동자산의 증감	57,480	16,966

사용권자산의 증감	61,328	-

사용권자산 감가상각누계액의 증감	(147,427)	-

매입채무및기타채무의 증감	1,461,522	(1,927,630)

기타유동부채의 증감	229,474	(1,816,496)

충당부채의 증감	-	(82,636)

상환전환우선주부채의 감소	-	(3,291,264)

퇴직금의 지급	(229,701)	(389,956)

사외적립자산의 증감	212,794	213,890

장기리스부채의 증가(감소)	58,945	(18,784)

장기선수수익의 감소	-	(2,147)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,135,963)	1,318,448

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,320,033	-

장기차입금 유동성 대체	-	322,000

(3) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체	전환으로 인한 효과

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	322,000	(322,000)	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

상환전환우선주부채	2,691,529	-	-	-	33,050	-	2,724,579

리스부채	181,361	(25,733)	86,099	-	-	-	241,727

재무활동 관련 총부채	7,194,890	(347,733)	466,385	-	7,237	-	7,320,779

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	1,483,080	(517,080)	-	322,000	-	1,288,000

장기차입금	322,000	-	-	(322,000)	-	-

상환전환우선주부채	12,796,662	(3,999,999)	-	-	708,734	9,505,397

리스부채	115,455	(28,121)	3,220	-	2,002	92,556

재무활동 관련 총부채	20,506,197	(4,545,200)	3,220	-	710,736	16,674,953

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	온렌딩시설자금대출(주)	6,440,000	-

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	10,444,000	4,000,000

(2) 연결실체와 와이아이케이㈜(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다. 전전기말 현재 상기 콜옵션의 행사기간이 만료되었습니다. 또한, 해당 풋옵션의 행사기간은 정해져 있지 않으므로 해당 파생상품의 공정가치 측정이 불가능하여 연결실체의 연결재무제표에 인식하지 않았습니다. 한편, 전기에 양사가 지정하는 자가 주식매수선택권(콜옵션)을 행사하여 풋옵션이 소멸하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,118	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	163,197

와이아이케이㈜	7,297,326	-	-	271,227

㈜샘텍	11,000	-	297,842	27,012

합 계	7,308,326	48,118	297,842	477,036

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,340	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,348

와이아이케이㈜	4,602,334	-	-	230,000

㈜샘텍	11,000	-	184,172	92,506

합 계	4,613,334	48,340	184,172	346,454

(3) 보고기간 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	8,878	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	46,908

와이아이케이㈜	9,824,333	108,266	-	41,227

㈜샘텍	15,000	-	119,457	427,139

합 계	9,839,333	117,143	119,457	515,274

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	관계기업투자주식 매도	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	8,400	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	42,474

와이아이케이㈜	1,281,019	109,306	-	-	42,628

㈜샘텍	11,290	-	-	83,071	48,692

합 계	1,292,309	117,706	-	83,071	133,794

(4) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	219,301	166,801

퇴직급여	15,872	18,711

합 계	235,173	185,512