엑시콘 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 19 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일에 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2020년 9월 30일 현재의 납입자본금은 5,187,090천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,039	16.29

와이아이케이㈜	812,446	7.83

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	5.24

㈜샘텍	540,249	5.21

디에이치케이솔루션㈜	482,674	4.65

기타	6,304,772	60,78

합계	10,374,180	100.00

(2) 2020년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

Exicon Japan Corporation	일본	반도체장비 연구개발	100%	100%

Memorfi Limited	홍콩	반도체테스트 및 부품제조	89%	89%

(3) 연결대상 종속기업의 2020년 9월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	146,915	-	146,915	-	(4)

Memorfi Limited	1,370,415	89,753	1,280,661	-	(9,075)

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산감가상각비

반도체부문	43,779,210	14,556,107	443,094

테스트부문	-	-	-

합 계	43,779,210	14,556,107	443,094

(전분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산감가상각비

반도체부문	17,867,037	6,151,300	460,533

테스트부문	1,679,255	(551,144)	532,164

합 계	19,546,292	5,600,156	992,697

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	38,660,354	15,247,378

중국	4,407,501	1,565,882

홍콩	5,733	1,631,169

필리핀	436,493	163,087

브라질	227,408	934,387

베트남	41,721	4,389

합 계	43,779,210	19,546,292

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기	부 문

주요고객 1	29,327,630	8,808,758	반도체부문

주요고객 2	9,105,939	6,372,278	반도체부문

주요고객 3	2,316,012	407,478	반도체부문

주요고객 4	2,091,489	1,071,846	반도체부문

합 계	42,841,070	16,660,360

5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,465,865	1,465,865	375,000	375,000

당기손익 -공정가치측정금융상품	10,082,239	10,082,239	3,812,332	3,812,332

전환상환우선주부채(주)	2,658,480	2,658,480	12,796,662	12,796,662

차입부채(주)	4,644,000	4,626,843	7,594,080	7,558,174

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,465,865	-	-	1,465,865

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	10,082,239	10,082,239

부채

전환상환우선주부채	-	2,658,480	-	2,658,480

차입부채	-	4,626,843	-	4,626,843

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	375,000	-	-	375,000

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	3,812,332	3,812,332

부채

전환상환우선주부채	-	12,796,662	-	12,796,662

차입부채	-	7,558,174	-	7,558,174

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	14,886,659	-	-	14,886,659

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000

매출채권및기타채권	8,414,120	-	-	8,414,120

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	1,465,865	-	1,465,865

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	10,082,239	10,082,239

합 계	41,300,779	1,465,865	10,082,239	52,848,883

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,448,669

차입부채	4,644,000

전환상환우선주부채	2,658,480

합 계	15,751,149

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,395,882	-	-	7,395,882

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	7,744,620	-	-	7,744,620

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	375,000	-	375,000

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,812,332	3,812,332

합 계	39,140,502	375,000	3,812,332	43,327,834

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,663,608

차입부채	7,594,080

전환상환우선주부채	12,796,662

합 계	25,054,350

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	36,698	214,246	147,265	444,361

외환차손익	(9,677)	(264)	(5,170)	7,341

외화환산손익	(159,692)	(22,383)	124,239	235,531

소 계	(132,671)	191,599	266,334	687,233

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(35,259)	(390,119)	(249,646)	(757,904)

외환차손익	105,870	112,289	69,372	77,008

외화환산손익	(13,033)	21,890	(7,382)	2,372

소 계	57,578	(255,940)	(187,656)	(678,524)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

수입배당금	1,416	7,332	-	16,564

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품평가손익	(118,312)	(292,032)	4,631	424,269

합 계	(191,989)	(349,041)	83,309	449,542

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,372	622

보통예금	11,037,980	3,310,409

MMDA	3,841,307	4,084,851

합 계	14,886,659	7,395,882

8. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	18,000,000	24,000,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	8,596,325	7,475,616

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	7,582,345	6,461,636

기타채권	1,342,605	1,663,534

차감 : 정부보조금	(557,856)	(427,376)

기타채권(순액)	784,749	1,236,158

합 계	8,367,094	7,697,794

비유동자산

기타채권	47,026	46,826

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	7,582,345	6,461,636

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	8,596,325	7,475,616

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	90,451	216,956

보증금	651,026	977,686

미수수익	10,298	88,342

단기대여금	80,000	-

합 계	831,775	1,282,984

유동항목	784,749	1,236,158

비유동항목	47,026	46,826

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	831,775	1,282,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	831,775	1,282,984

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	1,465,865	375,000

당기손익-공정가치측정 지분상품	10,082,239	3,812,332

합 계	11,548,104	4,187,332

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	당분기말

삼성전자(주1)	0.0001%	192,993	238,193

와이아이케이(주1)	0.34%	554,651	1,227,672

(주)테스(주2)	-	-	-

합 계	747,644	1,465,865

(주1) 당기 중 상장주식에 대한 평가손익 718,221천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 (주)테스의 주식을 전량 처분하고 처분이익 16,071천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스	0.08%	581,783	375,000

합 계	581,783	375,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	2,690,460	3,437,079

DHK솔루션(주2)	7.55%	6,645,160	6,645,160

(주1) 당기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 22,380천원 및 평가 손실로 292,032 천원이 반영되었습니다.
(주2) 당기 중 DHK솔루션의 주식을 20,000주 취득하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	2,796,060	3,812,332

(주1) 전기 중 추가 출자하였습니다.
(주2) 공정가치측정을 통해 전기 중 336,049천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.

11. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	5,163,628	-	5,163,628	2,566,302	-	2,566,302

재공품	499,290	(81,601)	417,689	1,698,914	(82,452)	1,616,462

원재료	8,089,548	(412,746)	7,676,802	6,870,022	(529,216)	6,340,806

저장품	-	-	-	44,641	-	44,641

미착품	32,473	-	32,473	-	-	-

합 계	13,784,939	(494,347)	13,290,592	11,179,879	(611,668)	10,568,211

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 각각 34,869천원 (전분기: 307,700 천원) 입니다.

12. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	200,234	265,315

선급비용	20,876	32,257

합 계	221,110	297,572

(기타부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	6,754,001	1,885,403

예수금	151,075	326,518

선수수익	-	5,758

합 계	6,905,076	2,217,679

유동항목	6,905,076	2,211,921

비유동항목	-	5,758

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석26 참조)

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,952,799	19,336,936	568,935	14,795,901	137,767	1,539,449	1,774,729	49,000.000	4,536,837	47,692,354

정부보조금	-	(754,167)	-	-	-	-	-	-	-	(754,167)

감가상각누계액	-	(3,427,639)	(261,260)	(14,489,731)	(133,413)	(1,402,729)	(1,569,125)	(49,000.000)	-	(21,332,897)

장부금액	4,952,799	15,155,130	307,674	306,171	4,354	136,720	205,603	-	4,536,837	25,605,290

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,924,391	19,087,522	568,935	18,218,976	219,314	1,521,249	1,740,252	49,000	3,721,231	50,050,870

정부보조금	-	(772,917)	-	-	-	-	-	-	-	(772,917)

감가상각누계액	-	(3,064,716)	(240,113)	(17,703,657)	(199,345)	(1,347,476)	(1,499,085)	(49,000)	-	(24,103,392)

장부금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	-	3,721,231	25,174,561

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	3,721,231	25,174,561

취득액(주1)	28,408	249,414	-	-	3,000	18,200	34,477	895,625	1,229,124

처분	-	-	-	-	(8,374)	-	-	-	(8,374)

감가상각비	-	(344,173)	(21,148)	(209,148)	(10,241)	(55,253)	(70,041)	-	(710,003)

건설중인자산대체	-	-	-	-	-	-	-	(127,300)	(127,300)

금융비용 자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	47,281	47,281

기말금액	4,952,799	15,155,130	307,674	306,171	4,354	136,720	205,603	4,536,837	25,605,290

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 3,920 천원 (전기말: 54,956 천원)에 해당합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,586	59,359	245,595	137,751	1,986,281	23,802,417

취득액	56,816	306,795	-	11,622	-	58,070	126,250	804,210	1,363,763

처분	-	-	-	-	-	-	(10,643)	-	(10,643)

감가상각비	-	(329,033)	(21,148)	(454,596)	(29,542)	(88,932)	(69,845)	-	(993,096)

건설중인자산대체	-	46,967	-	-	-	-	-	(46,967)	-

기말금액	4,895,983	15,099,388	335,871	659,612	29,817	214,733	183,513	2,743,524	24,162,441

(3) 당 분기 중 발생 한 감가상각비 710,003천원 (전분기: 993,095천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각 각 443,094천원 (전분기: 747,651 천원) 및 266,909천원 ( 전분기: 245,444천 원) 이 포함되어 있습니다 .

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(주석 19 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물	11,053,071	11,236,575

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,584,712	2,645,429

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,764,734	2,830,037

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(718,093)	(718,093)

장부금액	1,411,009	2,764,734	4,175,743

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(652,790)	(652,790)

장부금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,764,734	4,175,743

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,851,805	4,262,814

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 공시지가 기준으로 5,023,802 천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 546,501 천원 (전 분기: 535,671천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,111,905	616,978	21,432,087

상각누계액	-	-	-	-	-

감가상각누계액	(6,654,916)	(51,663)	(1,773,289)	-	(8,479,868)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	9,637	16,205	338,616	252,729	617,187

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,973,745	616,978	21,293,927

상각누계액	(6,611,545)	(49,202)	(1,657,728)	-	(8,318,475)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

(2) 보고기간 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

취득액	-	-	11,160	-	11,160

건설중인자산 대체	-	-	127,000	-	127,000

무형자산상각비	(43,371)	(2,461)	(115,562)	-	(161,394)

장부금액	9,637	16,205	338,615	252,729	617,187

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

취득액	-	-	6,500	-	6,500

정부보조금	344,418	-	-	-	344,418

무형자산상각비	(1,019,386)	(2,626)	(102,099)	-	(1,124,111)

장부금액	2,172,788	19,501	275,008	252,729	2,720,026

(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 161,393원 ( 전분기: 1,124,111천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 43,371천원 (전분기: 1,019,386천 원) 과 118,022천원 (전분기: 10 4,725천원) 이 포함되어 있습 니 다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	9,638	53,008	0.3년	0.75년

16. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	39,288	7,717	-	(41,616)	5,389

차량운반구	75,817	-	(20,536)	(12,183)	43,098

장부금액	115,105	7,717	(20,536)	(53,799)	48,487

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	112,986	-	-	49,940	63,046

차량운반구	119,074	-	52,160	52,969	118,265

장부금액	232,060	-	52,160	102,909	181,311

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	115,455	232,060

회계정책변경	-	-

증가	7,717	52,160

감소	(35,077)	-

리스료지급	(74,499)	101,793

현재가치할인상각(이자비용)	3,111	2,900

기말금액	16,707	185,327

(4) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	10,708	24,911

1년 미만	18,265	56,817

2년 미만	13,470	21,639

5년 미만	4,130	22,220

리스의 현금유출 합계	46,574	125,587

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	71,388	98,893

리스이자의 지급	3,111	2,900

리스의 총 현금유출	74,499	101,793

17. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	31.58%	6,315,000	7,862,642

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	6,081,900	5,996,458

합 계	12,396,900	13,859,100

(주1) 2020년 8월 13일 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 삼성전기(주)에 제공하였던 (주)샘씨엔에스 보통주 12,630,000주를 담보해지하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(주1,2)	12월	반도체 제조업	한국	31.58%	6,315,000	6,029,898

SYE Global Holding LLC(주3)	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	6,081,900	6,012,280

합 계	12,396,900	12,042,178

(주1) 전기 중 처분이 발생하여 지분율이 36%에서 31.58%로 변동하였습니다.
(주2) 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 사업양수도계약상 대금 분할지급 등 (주)샘씨엔에스의 일체의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있으며 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 12,630,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.
(주3) 전기 중 1,752,000천원의 출자가 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)샘씨엔에스	6,029,898	1,788,726	44,018	7,862,642

SYE Global Holding LLC	6,012,280	(15,822)	-	5,996,458

합 계	12,042,178	1,772,904	44,018	13,859,100

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)샘씨엔에스	6,445,310	(625,719)	(39,650)	5,779,941

SYE Global Holding LLC	4,329,900	-	-	4,329,900

합 계	10,775,210	(625,719)	(39,650)	10,109,841

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

(주)샘씨엔에스	47,344,762	23,289,069	27,259,861	5,717,858

SYE Global Holding LLC	31,561,909	305,171	-	(79,114)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

(주)샘씨엔에스	42,049,980	23,712,145	20,985,461	555,912

SYE Global Holding LLC	30,916,351	1,505	34,970	(322,284)

18. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	3,931,841	2,084,909

기타채무	4,356,866	2,388,968

합 계	8,288,707	4,473,877

비유동부채

기타채무	209,396	189,732

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,650,155	1,221,723

미지급비용	458,604	851,832

임대보증금	408,069	389,690

리스부채	49,434	115,455

합 계	4,566,262	2,578,700

유동항목	4,356,866	2,388,968

비유동항목	209,396	189,732

19. 차입부채 및 전환상환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2020.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	86,360

시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	108,720

시설자금대출	중소기업은행	1.86%(주)	2021.03.15	644,000	1,610,000

상생협력자금	중소기업은행	1.54%	2021.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	1.54%	2021.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	㈜국민은행	-	-	-	1,789,000

합 계	4,644,000	7,594,080

유동항목	4,644,000	7,272,080

비유동항목	-	322,000

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물을 담보(주석 13 참조)로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2018년 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 발행된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 4월 24일

만기일	2023년 4월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2023.04.23

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 50% 이내에 해당하는 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 해당일 다음날부터 우선주로서의 존속기간 동안 만료일(당일포함)까지 잔여주식의 전환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간(주)	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 상환청구기간에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회 사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 .

(4) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,796,662	12,135,667

현재가치할인상각(이자비용)	297,077	495,746

보통주전환(주)	(10,435,259)	-

기말금액	2,658,480	12,631,413

(주) 연결실체의 전환상환우선주 중 782,608주가 보통주 1,490,680주로 전환청구 되었습니다.

20. 순확정급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,869,028	3,955,597

사외적립자산	(2,450,671)	(2,291,862)

순확정급여부채	1,418,357	1,663,735

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,955,597	(2,291,863)	1,663,734

당기근무원가	495,133	-	495,133

이자비용(이자수익)	83,684	(55,764)	27,920

소 계	4,534,415	(2,347,627)	2,186,788

재측정요소	-	27,436	27,436

사외적립자산의 수익	-	27,436	27,436

소 계	-	27,436	27,436

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액	(520,243)	390,054	(130,188)

계열사 전출입으로 인한 효과	(145,144)	79,466	(65,678)

기말금액	3,869,028	(2,450,671)	1,418,357

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,020,734	(2,669,273)	1,351,461

당기근무원가	595,981	-	595,981

이자비용(이자수익)	83,014	(60,555)	22,459

소 계	4,699,729	(2,729,828)	1,969,901

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	31,751	31,751

소 계	-	31,751	31,751

지급액	(319,040)	272,875	(46,165)

기말금액	4,380,689	(2,425,202)	1,955,487

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	495,133	595,981

이자비용	83,684	83,014

사외적립자산의 수익	(55,764)	(60,555)

합 계	523,053	618,440

계정과목:

매출원가	456,965	98,985

판매비와관리비	66,088	519,455

합 계	523,053	618,440

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,450,671	2,291,862

21. 법인세비 용 (수익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용(수익)	216,937	(1,354,706,566)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(151,973)	5,421,237

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	305,518	(459,778,041)

세액공제의 이월로 인한 금액	63,391	(900,349,762)

법인세비용(수익)	216,937	(1,354,706,566)

22. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	38,772	135,474

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	135,474	154,545

전입액	143,615	177,993

사용	(240,317)	(210,223)

기말금액	38,772	122,315

23. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,374,180	500	5,187,090	8,883,500	500	4,441,750

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,683,758	8,714,000

자기주식 취득	(11,145)	-

자기주식 처분	18,519	26,155

전환상환우선주의 보통주 전환	496,893	-

전환상환우선주의 보통주 전환	993,787	-

기말	10,181,812	8,740,155

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	446,563	375,119

미처분이익잉여금	52,549,113	44,909,149

합 계	52,995,676	45,284,268

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가(주1)	-	690,871	-	3,334,851

자기주식	-	(1,868,836)	-	(1,962,901)

자기주식처분손실	-	(205,300)	-	(131,557)

(부의)지분법자본변동	-	(254,361)	-	(298,380)

자본잉여금	-	(9,131)	-	(9,131)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 손익누계액(주2)	403,309	-	(169,439)	-

해외사업환산손익	(38,123)	-	(18,994)	-

합 계	365,186	(1,646,757)	(188,433)	932,882

(주1) 당기 중 전환상환우선주가 보통주로 전환청구되어 전환권대가가 감소하였습니다.
(주2) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	199,742	1,962,901	169,500	1,898,918

취 득	11,145	85,607	-	-

처 분	(18,519)	(179,671)	(26,155)	(292,701)

기 말	192,368	1,868,837	143,345	1,606,218

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체부문

한국	28,587,965	38,660,354	6,151,101	15,199,291

중국	3,918,967	4,407,501	422,447	1,565,882

홍콩	-	5,733	-	-

필리핀	95,516	436,493	106,071	163,087

브라질	-	227,408	-	934,387

베트남	-	41,721	4,389	4,389

소 계	32,602,449	43,779,210	6,684,008	17,867,036

테스트부문

한국	-	-	43,925	48,087

홍콩	-	-	233,897	1,631,168

소 계	-	-	277,822	1,679,255

합 계	32,602,449	43,779,210	6,961,830	19,546,291

연결실체의 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주)	6,467,400	1,885,050

(주) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	530,368	1,564,053	586,456	1,943,429

퇴직급여	52,164	156,491	58,383	169,148

복리후생비	77,565	232,666	106,488	345,986

여비와교통비	13,339	42,796	48,705	136,684

판매보증비	65,626	143,615	(3,038)	177,993

통신비	2,502	8,562	3,179	10,287

임차료	2,444	5,687	2,613	7,862

유형자산감가상각비	29,683	97,893	30,713	86,192

무형자산상각비	19,107	51,141	10,773	34,971

사용권자산감가상각비	18,934	56,800	22,982	68,196

보험료	10,195	31,268	7,928	24,539

접대비	4,451	33,214	4,967	33,421

차량유지비	9,267	31,323	17,755	48,425

경상연구개발비	2,533,408	6,337,145	2,969,393	8,194,889

지급수수료	64,352	466,403	393,784	799,177

광고선전비	(10)	21,918	7,309	56,757

기타	89,971	280,233	69,871	261,415

합 계	3,523,366	9,561,208	4,338,261	12,399,371

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,722,380)	(3,449,785)

원재료 사용액 및 상품 매입액	24,496,957	13,208,749

종업원급여	5,870,910	6,315,429

유형자산감가상각비	710,003	991,776

무형자산상각비	161,393	779,692

사용권자산상각비	74,335	68,196

접대비	33,314	38,918

차량유지비	53,207	133,652

지급수수료	6,180,362	1,379,899

외주가공비	556,388	462,587

기타	3,369,824	6,416,396

합 계(주)	38,784,313	26,345,509

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,595	1,375,268	-	1,000

임대료수입	182,548	546,501	179,098	535,671

잡이익	147,018	247,167	7,207	51,483

합 계	331,161	2,168,936	186,305	588,154

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,000	-	-

재고자산폐기손실	-	-	252	17,371

투자부동산감가상각비	21,768	65,303	21,768	65,303

관계회사투자주식처분손실	-	-	-	206,870

잡손실	13,390	13,500	-	195

합 계	35,158	79,803	22,020	289,739

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	36,697	214,246	147,265	444,361

수입배당금	1,416	7,332	-	16,564

외환차익	106,742	126,610	83,106	113,658

외화환산이익	(152,590)	22,772	90,972	240,777

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	-	-	4,631	424,269

합 계	(7,735)	370,960	325,974	1,239,629

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	35,259	390,119	249,646	757,904

외환차손	5,252	9,289	18,904	29,309

외화환산손실	20,134	23,264	(25,885)	2,874

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	118,313	292,032	-	-

합 계	178,958	714,704	242,665	790,088

31. 주당순손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순이익(손실)	6,256,712,312	8,297,252,212	(1,287,109)	(5,295,997)

가중평균유통보통주식수	9,374,721	9,374,721	8,729,233	8,729,233

기본주당순이익(손실)	667	885	(147)	(607)

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2020-01-01	2020-01-01	8,683,758

자기주식의 취득	2020-01-02	2020-01-06	(2,654)

자기주식의 취득	2020-01-07	2020-01-08	(491)

자기주식의 취득	2020-01-09	2020-01-10	(3,000)

자기주식의 취득	2020-01-11	2020-02-04	(5,000)

전환상환우선주의 보통주 전환청구	2020-02-05	2020-03-02	260,968

전환상환우선주의 보통주 전환청구	2020-03-03	2020-03-31	235,925

자기주식의 처분	2020-04-01	2020-07-15	18,519

전환상환우선주의 보통주 전환청구	2020-07-16	2020-09-30	993,787

기말	10,181,812

가중평균유통보통주식수(누적)	9,374,721

② 전분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2019-01-01	2019-04-24	8,714,000

자기주식의 처분	2019-04-25	2019-09-30	26,155

기말	8,740,155

가중평균유통보통주식수	8,729,233

(2) 희석주당순손익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기

3개월	누적

희석당기순이익(손실)(단위:천원)	6,282,491,100	8,528,972,686

희석증권주식수(단위:주)	9,747,392	9,747,392

희석주당순이익(손실)(단위:원/주)	645	875

전기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기

3개월	누적

지배기업당기순이익(손실)(단위:천원) (A)	6,256,712,312	8,297,252,212

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	33,049,728	297,077,530

한계세율 (C)	22%	22%

희석당기순이익(손실)(단위:천원)(A)+((B)*(1-(C))	6,282,491,100	8,528,972,686

3) 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	274	2,434,079,000

자기주식	(199,742)	274	(54,729,308)

자기주식 취득	(2,654)	273	(724,542)

자기주식 취득	(491)	268	(131,588)

자기주식 취득	(3,000)	266	(798,000)

자기주식 취득	(5,000)	264	(1,320,000)

자기주식 처분	18,519	183	3,388,977

보통주 전환	260,968	239	62,371,352

보통주 전환	235,925	212	50,016,100

보통주 전환	993,787	77	76,521,599

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	372,671	274	102,111,854

유통보통주식수의 합계	10,554,483	2,670,785,444

일수	274

가중평균 희석유통보통주식수	9,747,392

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 2,670,785,444 ÷ 274 = 9,747,392

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	8,296,254	(5,322,272)

2.조정 항목 :	(993,731)	952,828

이자수익	(214,246)	(444,361)

이자비용	390,119	757,904

법인세비용(수익)	216,936	(1,354,706)

유형자산감가상각비	710,003	993,095

투자부동산감가상각비	65,303	65,302

무형자산상각비	161,393	773,192

사용권자산감가상각비	46,082	(181,310)

유형자산처분이익	(1,375,268)	(1,000)

외화환산이익	(22,772)	(240,776)

외화환산손실	23,264	2,874

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	146,559	(531,722)

판매보증비	143,615	177,993

퇴직급여	523,053	618,440

재고자산평가손실	(34,869)	324,345

수입임대료	-	(6,442)

지분법이익	(1,772,903)	-

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(6,209,106)	938,319

매출채권및기타채권의 증감	(1,009,758)	1,702,970

재고자산의 증감	(2,687,511)	(4,247,240)

기타유동자산의 증감	76,462	101,206

매입채무및기타채무의 증감	3,964,691	3,590,682

기타유동부채의 증감	4,693,155	(138,238)

충당부채의 증감	(240,317)	(210,223)

상환전환우선주부채의 감소	(10,138,182)	-

사외적립자산의 감소(증가)	(130,480)	272,875

퇴직금의 지급	(665,387)	(319,040)

장기리스부채의 증가(감소)	(66,021)	185,327

장기선수수익의 감소	(5,758)	-

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	1,093,417	(3,431,124)

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	127,300	46,967

장기차입금 유동성 대체	322,000	1,161,080

전환상환우선주 전환	(10,435,259)	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체	상환우선주
전환

단기차입금	5,789,000	(1,789,000)	-	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	1,483,080	(1,161,080)	-	322,000	-	-	644,000

장기차입금	322,000	-	-	(322,000)	-	-	-

전환상환우선주부채	12,796,662	-	-	-	297,077	(10,435,259)	2,658,480

재무활동 관련 총부채	20,390,742	(2,950,080)	-	-	297,077	(10,435,259)	7,302,480

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

회계정책변경	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,068,320	(1,551,240)	-	1,161,080	-	1,678,160

장기차입금	1,805,080	-	-	(1,161,080)	-	644,000

전환상환우선주부채	14,999,979	-	-	-	(2,368,566)	12,631,413

재무활동 관련 총부채	24,662,379	(1,551,240)	-	-	(2,368,566)	20,742,573

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 지배기업은 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 건물을 일정기간 동안 처분할 수 없으며 상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

IBK기업은행	온렌딩시설자금대출(주)	6,444,000	644,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	10,444,000	4,644,000

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,186	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,357

㈜샘텍	11,000	-	343,360	-

와이아이케이㈜	5,121,600	-	-	230,000

합 계	5,132,600	48,186	343,360	253,957

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,812	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	47,962

와이아이케이㈜	2,990,104	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	222,614	-

합 계	2,990,104	47,812	222,614	293,562

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매입	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	25,462	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	100,159

와이아이케이㈜	9,117,363	-	317,261	141,587	-	42,628

㈜샘텍	41,290	-	-	1,029,901	-	176,636

㈜디디다이아	-	-	-	-	3,000	-

합 계	9,158,653	-	342,723	1,171,487	3,000	319,424

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	34,259	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	140,413

와이아이케이㈜	6,372,278	326,471	4,542	196,492

㈜샘텍	-	-	643,178	61,754

합 계	6,372,278	360,730	647,720	398,659

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	561,432	669,297

퇴직급여	50,770	48,867

합 계	612,202	718,164