엑시콘 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "회사")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월22일 코스닥 시장에 이전 상장 되었습니다.회사의 설립시 자본금은 200,000 천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500 천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2016년 3월 31일 현재의 납입자본금은 4,441,750 천원입니다. (2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	3.31

연결대상 종속기업인 Exicon Japan Corporation의 당분기 및 전분기 의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	수익	순이익

당분기	136,078	-	-	6

전분기	122,026	-	-	(1,862)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 분기합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당분기 및 전분기의 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

①당분기 (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유무형자산 상각비

반도체부문	4,510,147	1,408,902	235,858

테스트부문	31,884	(730,921)	576,188

소 계	4,542,031	677,981	812,046

연결조정	-	-	-

합 계	4,542,031	677,981	812,046

②전분기 (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유무형자산 상각비

반도체부문	15,128,647	5,086,907	236,344

테스트부문	1,474,199	79,197	896,507

소 계	16,602,846	5,166,104	1,132,851

연결조정	-	-	-

합 계	16,602,846	5,166,104	1,132,851

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수 익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가	당분기	전분기

한국	4,331,069	12,456,110

중국	184,923	4,089,744

필리핀	15,158	35,535

브라질	10,881	21,457

합 계	4,542,031	16,602,846

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	3,894,185	5,649,044	반도체부문, 테스트부문

주요고객 2	425,448	6,758,400	반도체부문

합 계	4,319,633	12,407,444

5. 금융상품(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	20,513,667	24,577,259

자본	63,151,043	65,558,674

부채비율	32.48%	37.49%

(2) 금융위험관리1) 금융위험관리의 목적연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	237,370	(237,370)	249,553	(249,553)

JPY/원	13,608	(13,608)	(10,259)	10,259

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: 천)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	1,149	1,920

JPY	13,224	13,224

매출채권및기타채권

USD	925	920

JPY	38	38

매입채무및기타채무

USD	17	711

JPY	-	23,816

나. 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(107,612)	107,612	(111,179)	111,179

3) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	12,999,689	16,247,686

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	4,648,278	8,596,229

합 계	32,647,967	39,843,915

4) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결실체의 경영지원팀이 취합 합니다. 연결실체의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 정기예금 등에 각각 3,362,574천원(전기말: 3,408,335천원), 9,637,115천원(전기말: 12,839,351천원)및 15,000,000천원(전기말: 15,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	2,491,168	127,523	-	-

차입부채	8,672,287	5,346,621	3,463,604	-

합 계	11,163,455	5,474,144	3,463,604	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	5,619,945	125,661	-	-

차입부채	8,781,562	5,628,329	3,699,908	330,066

합 계	14,401,507	5,753,990	3,699,908	330,066

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	16,673,270	17,560,150

차감: 현금및현금성자산	(13,008,715)	(16,251,220)

순부채	3,664,555	1,308,930

자본	63,151,043	65,558,674

총자본	66,815,598	66,867,604

자본조달비율	5.48%	1.96%

6. 공정가치 (1) 보 고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입금(*)	5,911,990	5,900,539	6,442,190	6,379,550

(*) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체체 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입금	-	5,900,539	-	5,900,539

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입금	-	6,379,550	-	6,379,550

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입금	5,900,539	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입금	6,379,550	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ당분기말 (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	13,008,715	13,008,715

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	4,648,278	4,648,278

합 계	32,656,993	32,656,993

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,618,691	2,618,691

차입부채	16,673,270	16,673,270

합 계	19,291,961	19,291,961

②전기말 (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	16,251,220	16,251,220

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	8,596,229	8,596,229

합 계	39,847,449	39,847,449

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,745,606	5,745,606

차입부채	17,560,150	17,560,150

합 계	23,305,756	23,305,756

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	70,464	25,568

외환차손익	(1,942)	(5,525)

외화환산손익	(41)	12

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	119,149	179,965

외환차손익	(16,371)	3,870

외화환산손익	-	3

합 계	171,259	209,893

8. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	9,026	3,534

보통예금	3,362,574	3,408,335

MMDA	9,637,115	12,839,351

합 계	13,008,715	16,251,220

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	10,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

10. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

①당분기말 (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	3,156,768	-	3,156,768

기타채권	223,761	-	223,761

합 계	3,380,529	-	3,380,529

비유동자산

기타채권	1,301,382	(33,633)	1,267,749

합 계	1,301,382	(33,633)	1,267,749

②전기말 (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	6,837,610	-	6,837,610

기타채권	431,995	-	431,995

합 계	7,269,605	-	7,269,605

비유동자산

기타채권	1,368,382	(41,757)	1,326,625

합 계	1,368,382	(41,757)	1,326,625

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,137,997	5,802,499

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	1,018,771	1,035,110

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,018,771	1,035,110

소 계	3,156,768	6,837,610

손상채권	-	-

합 계	3,156,768	6,837,610

(주) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	143,842	357,485

보증금	1,267,749	1,326,625

장기대여금	-	-

미수수익	79,919	74,510

합 계	1,491,510	1,758,620

유동항목	223,761	431,995

비유동항목	1,267,749	1,326,625

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,491,510	1,758,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,491,510	1,758,620

11. 재 고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	4,499,359	-	4,499,359	2,794,855	-	2,794,855

원재료	5,318,529	(4,530)	5,313,999	6,959,539	(4,530)	6,955,009

저장품	53,693	-	53,693	51,873	-	51,873

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	9,871,581	(4,530)	9,867,051	9,806,267	(4,530)	9,801,737

12. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

①기타자산 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	44,598	37,448

선급비용	70,877	86,005

합 계	115,475	123,453

유동항목	82,267	82,092

비유동항목	33,208	41,361

②기타부채 (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	157,500

예수금	98,442	103,911

선수수익	40,335	45,857

합 계	138,777	307,268

유동항목	100,692	267,036

비유동항목	38,085	40,232

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득(주)	처분	감가상각비	대체	분기말

당분기말	25,799,101	408,916	(17,385)	(736,179)	3,682	25,458,135

전분기말	29,208,531	521,011	-	(1,043,151)	(110,250)	28,576,141

(주) 유형자산의 취득과 관련한 미지급금은 당분기133,533천원(전분기:618,761천원)에 해당합니다..

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(주석 17 참조).

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위),13,400,000(중소기업은행, 후순위)

건물	12,314,153	12,175,471

기계장치	3,595,723	4,087,315

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,864,972	2,884,699

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	3,156,552	3,178,319

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	감가상각비	대체	분기말

당분기말	4,589,329	(21,768)	-	4,567,561

전분기말	2,587,881	(11,965)	-	2,575,916

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 181,696 천원 입니다(주석 27 참조)

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득(주1)	정부보조금	상각비	기타	분기말

당분기말	5,657,838	799,865	(273,458)	(129,029)	-	6,055,216

전분기말	4,735,116	425,084	(88,102)	(140,811)	-	4,931,287

(주) 당분기 중 무형자산 취득액의 주요 증가원인은 SOC TESTER 개발을 위한 개발비 지출금액으로 793,849천원이 증가하였기 때문입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부가액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	TG-ASIC	396,134	487,550	1년	1.3년

개발비	I-2100F	269,861	284,318	4.6년	4.9년

개발비(주)	SOC TESTER	6,632,073	5,838,224	개발중	개발중

정부보조금	(1,798,425)	(1,524,966)

합 계	5,499,643	5,085,126

(주) 보고기간말 현재 개발 중에 있으며, 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부출연금을 수령하였습니다 .

16. 매 입 채 무 및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	872,918	4,691,271

기타채무	1,618,249	928,674

합 계	2,491,167	5,619,945

비유동부채

기타채무	127,523	125,661

합 계	127,523	125,661

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	288,954	210,736

미지급배당금	666,263	-

미지급비용	433,033	487,938

임대보증금	357,523	355,661

합 계	1,745,773	1,054,335

유동항목	1,618,250	928,674

비유동항목	127,523	125,661

17. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	장부금액

2016.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업진흥공단	3.12%	1,200,000	1,320,000

혁신형자금	중소기업은행	2.50%	-	41,600

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,381,760	1,468,120

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,739,520	1,848,240

시설자금대출	중소기업은행	3.20%	1,269,210	1,692,280

시설자금대출	중소기업은행	3.12%	642,780	749,910

시설자금대출	중소기업은행	2.21%	6,440,000	6,440,000

상생협력자금	중소기업은행	2.44%	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.44%	2,000,000	2,000,000

합 계	16,673,270	17,560,150

유동항목	8,246,050	8,388,720

비유동항목	8,427,220	9,171,430

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장 치가 담보(주석 13 참조)로 제공되고 있으며, 지배기업의 최 대주주가 연대보증 을 제공하고 있습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.07%	2.95%

기대임금상승률	6.17%	5.72%

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,930	152,038

이자비용	19,258	18,689

사외적립자산의 수익	(15,736)	-

계	142,452	170,727

계정과목:

판매비와 관리비	124,247	126,398

제조경비	18,205	44,328

기타	-	-

계	142,452	170,726

(3) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,512,248	2,419,259

사외적립자산	(1,697,695)	(1,725,189)

확정급여부채	814,553	694,070

(4) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

①당분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,419,259	(1,725,189)	694,070

당기근무원가	120,873	-	120,873

이자비용(이자수익)	19,258	(15,737)	3,521

소 계	2,559,390	(1,740,926)	818,464

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	7,329	7,329

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	7,329	7,329

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(65,199)	35,902	(29,297)

계열사 전출입으로 인한 효과	18,058	-	18,058

기말금액	2,512,249	(1,697,695)	814,554

②전분기 (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,506,499	(1,676,069)	830,430

당기근무원가	152,038	-	152,038

이자비용(이자수익)	18,689	-	18,689

소 계	2,677,226	(1,676,069)	1,001,157

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	-	-

지급액	(213,712)	17,604	(196,108)

계열사 전출입으로 인한 효과	(16,384)	16,384	-

기말금액	2,447,130	(1,642,081)	805,049

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,697,695	1,725,189

19. 이연법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	1,612	-

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정	-	-

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,612	-

이연법인세비용	(213,492)	(13,712)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(101,167)	(85,887)

세액공제의 이월로 인한 금액	(112,325)	72,175

계속영업과 관련된 법인세비용	(211,880)	(13,712)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,954,705)	2,876,664

적용세율(주1)에 따른 법인세비용	(452,035)	610,866

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(610,866)

기타	452,035	-

소 계	452,035	(610,886)

과거기간의 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정	-	-

세율차이 등	(211,880)	(13,712)

계속영업과 관련하여 당분기손익으로 인식된 법인세비용	(211,880)	(13,712)

유효세율(주)	-	-

(주) 당분기 및 전분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 지배기업은 종속기업투자와 관련하여 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.당분기말 현재 종속기업투자와 관련하여 이연법인세자산이 인식되지 않은 총 차감할일시적차이 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전분기말

일시적차이 등	이연법인세자산(부채)	일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

종속기업투자주식	281,606	61,953	275,600	60,632

20. 충 당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	172,281	174,070

(주) 회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	174,070	34,715

전입액	59,520	416,761

사용	(61,309)	(277,406)

분기말금액	172,281	174,070

21. 자본금보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	34,472,536	36,887,333

23. 기타자본 구 성요 소

보고기간말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	29,876	29,876

2 4. 수익과 매출원가

당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익과 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

①매출 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	62,122	81,372

제품매출	4,272,264	14,807,209

테스트용역매출	31,884	1,474,199

기타매출	175,761	240,066

합 계	4,542,031	16,602,846

②매출원가 (단위:천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	20,213	38,792

제품매출원가	3,023,317	9,954,504

테스트매출원가	762,805	1,395,002

기타매출원가	57,715	48,443

합 계	3,864,050	11,436,741

2 5. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	531,640	543,097

퇴직급여	51,616	55,040

복리후생비	100,937	90,502

여비와교통비	34,444	25,422

판매보증비	59,520	(8,839)

통신비	4,567	4,910

임차료	15,840	16,013

유형자산상각비	46,357	35,206

무형자산상각비	14,265	47,478

보험료	11,119	8,683

접대비	24,438	26,620

차량유지비	17,267	11,170

경상연구개발비	1,418,220	1,208,893

지급수수료	196,706	168,719

광고선전비	59,180	49,968

기타	101,821	104,079

합 계	2,687,937	2,386,960

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(65,513)	(8,188,169)

원재료 사용액 및 상품 매입액	2,697,699	17,513,253

종업원급여	1,524,698	1,248,438

유형자산상각비	736,179	1,043,150

무형자산상각비	129,029	140,811

접대비	100	28,212

차량유지비	32,238	27,206

지급수수료	410,955	261,776

외주가공비	141,639	391,667

기타	944,763	1,357,357

합 계(주)	6,551,987	13,823,701

(주) 매출원가, 판매비, 관리비의 합계금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	616	143,636

잡이익	2,506	270

임대료수입	181,696	110,774

합 계	184,818	254,680

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	6,000

투자부동산감가상각비	21,768	11,965

합 계	21,768	17,965

28. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,753,348	1,488,495

퇴직급여	142,452	384,726

합 계	1,895,800	1,873,221

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	70,464	25,568

외환차익	59,708	43,029

외화환산이익	304	19,812

합 계	130,476	88,409

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	119,149	179,965

외환차손	78,020	44,683

외화환산손실	41,098	4,818

합 계	238,267	229,466

30. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 당기순이익 중 지배기업의 소유주지분을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

보통주당분기순이익	(1,742,818천원)	2,888,514천원

가중평균유통보통주식수	8,883,500주	6,823,500주

기본주당순이익	(196원)	423원

(2) 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기순이익	(1,742,818)	2,888,514

2.조정 항목 :	947,873	1,339,868

이자수익	(70,464)	(25,568)

이자비용	119,149	179,965

법인세비용	(211,880)	(13,712)

유형자산감가상각비	736,179	1,043,150

투자부동산감가상각비	21,768	11,965

무형자산상각비	129,029	140,811

유형자산처분이익	(616)	(143,636)

외화환산이익	(304)	(19,812)

외화환산손실	41,098	4,818

판매보증비	59,520	(8,839)

퇴직급여	124,394	170,726

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	646,008	25,838

매출채권의 감소	3,663,413	(3,771,152)

미수금의 감소	220,809	(234,997)

재고자산의 감소(증가)	(68,995)	(8,200,157)

선급금의 감소	(7,150)	812,000

선급비용의 감소	6,975	8,437

장기선급비용의 감소	8,153	3,695

매입채무의 증가(감소)	(3,818,247)	9,448,329

미지급금의 증가(감소)	260,056	577,562

미지급 배당금의 증가(감소)	666,263	-

미지급비용의 증가(감소)	(44,228)	93,188

예수금의 감소	(5,469)	33,085

선수금의 증가	(157,500)	1,460,700

선수수익의 감소	(3,375)	(3,375)

장기선수수익의 감소	(2,147)	(4,019)

판매보증충당부채의 감소	(61,309)	(1,350)

사외적립자산의 사용자기여금	35,902	33,988

퇴직금의 지급	(47,141)	(230,096)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(148,935)	4,254,220

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,682	1,442,524

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

장기차입금 유동성 대체	744,210	886,880

미지급금의 유형자산 대체	139,534	618,761

32. 우발상황

(1) 지배기업은 천안시로 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며, 상시고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

33. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션, ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최명배

(*) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업의 내역은 변동 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

①당분기말 (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	47,565	-	23,456

(주)샘텍	-	-	1,496	-

와이아이케이㈜	454,400	-	-	230,000

합 계	454,400	47,565	1,496	253,456

②전분기말 (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	47,695	-	23,307

(주)샘텍	-	-	-	-

와이아이케이㈜	8,828,160	-	-	230,000

합 계	8,828,160	47,695	-	253,307

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

①당분기 (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	308	7,129	-	70,505

㈜샘텍	-	-	1,050	310

와이아이케이㈜	425,448	107,176	-	-

합 계	425,756	114,305	1,050	70,815

②전분기 (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	22,505	-	62,295

㈜샘텍	-	-	-	-

와이아이케이㈜	6,758,400	103,869	298,419	-

합 계	6,758,400	126,374	298,419	62,295

(4) 연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	198,873	255,693

퇴직급여	10,676	346,825

합 계	209,549	602,518

(5) 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.