엑시콘 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석의 2. 중요한 회계정책 부분을 참조하시기 바랍니다.2. 대손충당금 설정현황 K-IFRS 제1039호 "금융상품의 인식과 측정" 기준서 내역에 따라 금융자산의 손상에 대하여 객관적인 증거가 있는 경우에 한하여 손상을 인식하도록 하고 있지만 당사는 현재 설정대상 매출채권이 소수의 우량거래처에 대한 것으로, 장기간의 거래기간동안 연체 및 대손이 없었다는 점을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다. (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금
설정률

제16기 분기(2016년 9월 말)	매출채권	6,662,334	-	-

유동성 기타수취채권	387,415	-	-

비유동성 기타수취채권	1,138,290	-	-

합 계	8,188,039	-	-

제15기(2015년)	매출채권	6,837,609	-	-

유동성 기타수취채권	431,624	-	-

비유동성 기타수취채권	1,368,382	-	-

합 계	8,637,615	-	-

제14기(2014년)	매출채권	8,984,898	-	-

유동성 기타수취채권	452,023	-	-

비유동성 기타수취채권	755,803	-	-

합 계	10,192,724	-	-

(2) 최근 3사업년도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제16기 분기 (2016년)	제15기 (2015년)	제14기(2014년)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

(3) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구성비율	2016.09.30	2015.12.31	2014.12.31

연체되지 않은 채권	85.5%	5,694,082	5,802,499	4,895,937

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	14.5%	968,252	1,035,110	4,088,961

3개월 이하	-	-	-	2,937,000

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-	-	1,151,961

12개월 초과	14.5%	968,252	1,035,110	-

소 계	100%	6,662,334	6,837,609	8,984,898

손상채권	-	-	-	-

합 계	100%	6,662,334	6,837,609	8,984,898

3. 재고자산의 보유및 실사내역 등(1) 사업부문별재고자산 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 분기	제15기	제14기	비고

반도체 부문	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	1,221,612	-

재공품	6,092,036	2,794,855	4,809,817	-

원재료	7,910,994	6,955,009	3,947,445	-

저장품	56,663	51,873	206,625	-

미착품	-	-	155,453	-

소계	14,059,693	9,801,737	10,340,952	-

테스트 부문	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

합 계	상 품	-	-	-	-

제 품	-	-	1,221,612	-

재공품	6,092,036	2,794,855	4,809,817	-

원재료	7,910,994	6,955,009	3,947,445	-

저장품	56,663	51,873	206,625	-

미착품	-	-	155,453	-

합 계	14,059,693	9,801,737	10,340,952	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	15.0	10.9	15.4	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.0	3.7	3.2	-

- 당사는 현재 반도체 부문만 재고자산을 보유하고 있습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 가 . 실시일자 : 2016.10.01 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 - 당사의 2016년 분기 재고 실사에는 외부감사인의 입회없이 자체적으로 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하였으며, 일부 중요성이 높지 않고, 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링조사를 실시하였습니다. 다. 장기체화재고 등의 현황당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

원재료	7,931,850	7,931,850	(20,856)	7,910,994	-

합 계	7,931,850	7,931,850	(20,856)	7,910,994	-

(3) 공정가치평가 절차 요약4. 금융자산

가. 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권 및 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

다. 제거회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다.

라. 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

5. 유형자산 재평가- 해당사항 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-