엑시콘 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2016년 6월 30일 현재의 납입자본금은 4,441,750 천원입니다.

당 반 기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,033	19.02

와이아이케이㈜	655,820	7.38

한충율	618,025	6.96

㈜샘텍	540,249	6.08

고석태	460,000	5.18

기타	4,919,373	55.38

합 계	8,883,500	100.00

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율 (%)	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100.00	3.31

연결대상 종속기업인 Exicon Japan Corporation의 당반기 및 전반기 의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	자산	부채	수익	반기순이익

당반기	154,394	-	-	7

전반기	121,614	-	-	(1,842)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 반기 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1110호(개정) '연결재무제표', 제1112호(개정) '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호(개정) '관계기업과 공동기업에 대한 투자'

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 반기 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체 의 보고 부문별 재무현황에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	6,993,556	2,165,538	320,135

테스트부문	35,682	(1,389,128)	1,114,572

합 계	7,029,238	776,410	1,434,707

(전반기) (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	36,782,920	12,031,345	298,005

테스트부문	2,081,699	(319,073)	1,616,842

합 계	38,864,619	11,712,272	1,914,847

(3) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 수 익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가	당반기	전반기

한국	6,629,989	30,637,255

중국	362,097	8,144,092

필리핀	26,271	49,165

브라질	10,881	34,107

합 계	7,029,238	38,864,619

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고 객	당반기	전반기	부문

주요고객 1	4,065,777	16,163,404	반도체부문, 테스트부문

주요고객 2	2,431,848	14,361,600	반도체부문

주요고객 3	56,388	7,013,536	반도체부문

합 계	6,554,013	37,538,540

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업의 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 지배기업의 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	167,385	(167,385)	249,553	(249,553)

JPY/원	9,697	(9,697)	(10,259)	10,259

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: 천)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

USD	1,077	1,920

JPY	13,225	13,224

매출채권및기타채권

USD	926	920

JPY	31	38

매입채무및기타채무

USD	566	711

JPY	4,691	23,816

나. 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(101,242)	101,242	(111,179)	111,179

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	9,254,544	16,247,686

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	4,917,487	8,596,229

합 계	29,172,031	39,843,915

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실제 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 지배기업 의 경영지원팀이 취합 합니다. 지배기업 의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 정기예금 등에 각각 1 , 675,459천원 (전기말: 3,408,335천원), 7,579,085천원 (전기말: 12,839,351천원) 및 15,000,000천원 (전기말: 15,000,000천원)을 투자 하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	2,256,120	129,417	-	-

차입부채	8,310,111	5,088,874	2,926,803	-

합 계	10,566,231	5,218,291	2,926,803	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	5,619,945	125,661	-	-

차입부채	8,781,562	5,628,329	3,699,908	330,066

합 계	14,401,507	5,753,990	3,699,908	330,066

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총차입부채	15,602,025	17,560,150

차감: 현금및현금성자산	(9,262,579)	(16,251,220)

순부채	6,339,446	1,308,930

자본	61,260,027	65,558,674

총자본	67,599,473	66,867,604

자본조달비율	9.38%	1.96%

6. 공정가치 (1) 보 고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입 부채 (주)	5,370,695	5,460,755	6,442,190	6,379,550

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 , 매입채무및기타채무, 일부차입부채 와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입 부채	-	5,460,755	-	5,460,755

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입 부채	-	6,379,550	-	6,379,550

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입 부채	5,460,755	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입 부채	6,379,550	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,262,579	-	9,262,579

금융기관예치금	15,000,000	-	15,000,000

매출채권및기타채권	4,917,487	-	4,917,487

매도가능금융자산	-	1,167,000	1,167,000

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	2,385,537	2,385,537

차입부채	15,602,025	15,602,025

(전기말) (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,251,220	-	16,251,220

금융기관예치금	15,000,000	-	15,000,000

매출채권및기타채권	8,596,229	-	8,596,229

매도가능금융자산	-	492,000	492,000

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,745,606	5,745,606

차입부채	17,560,150	17,560,150

(2) 당반기 및 전반기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	81,371	151,836	71,773	97,341

외환차손익	1,088	(854)	(12,261)	(17,786)

외화환산손익	27,742	(13,158)	26,772	39,023

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(104,543)	(223,692)	(145,983)	(325,948)

외환차손익	(6,815)	(23,186)	12,315	16,185

외화환산손익	2,089	2,195	32,464	35,207

합 계	932	(106,859)	(14,920)	(155,978)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	8,035	3,534

보통예금	1,675,459	3,408,335

MMDA	7,579,085	12,839,351

합 계	9,262,579	16,251,220

9. 금 융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	7,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	8,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

10. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	3,412,818	-	3,412,818

기타채권	228,735	-	228,735

합 계	3,641,553	-	3,641,553

비유동자산

기타채권	1,301,382	(25,447)	1,275,935

합 계	1,301,382	(25,447)	1,275,935

②전기말 (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	6,837,609	-	6,837,609

기타채권	431,995	-	431,995

합 계	7,269,604	-	7,269,604

비유동자산

기타채권	1,368,382	(41,757)	1,326,625

합 계	1,368,382	(41,757)	1,326,625

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,384,155	5,802,499

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주)	1,028,663	1,035,110

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	1,028,663	1,035,110

소 계	3,412,818	6,837,609

손상채권	-	-

합 계	3,412,818	6,837,609

(주) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	85,050	357,485

보증금	1,275,935	1,326,625

미수수익	143,685	74,510

합 계	1,504,670	1,758,620

유동항목	228,735	431,995

비유동항목	1,275,935	1,326,625

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,504,6 70	1,758,620

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,504,6 70	1,758,620

11. 매도가능금융자산보고기간말 현재 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

SVIC 30호 신기술사업투자조합	1,167,000	492,000

12. 재 고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	3,616,233	-	3,616,233	2,794,855	-	2,794,855

원재료	6,224,696	-	6,224,696	6,959,539	(4,530)	6,955,009

저장품	50,550	-	50,550	51,873	-	51,873

합 계	9,891,479	-	9,891,479	9,806,267	(4,530)	9,801,737

13. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	19,971	37,448

선급비용	66,441	86,005

합 계	86,412	123,453

유동항목	61,357	82,092

비유동항목	25,055	41,361

(기타부채) (단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	20,700	157,500

예수금	105,845	103,911

선수수익	35,938	45,857

합 계	162,483	307,268

유동항목	126,545	267,036

비유동항목	35,938	40,232

14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,127,899	18,147,742	551,435	17,082,268	407,918	1,238,133	1,539,807	49,000	-	44,144,202

정부보조금	-	(860,417)	-	-	-	-	-	-	-	(860,417)

감가상각누계액	-	(1,464,911)	(141,862)	(13,948,483)	(107,087)	(1,101,574)	(1,292,118)	(31,646)	-	(18,087,681)

장부금액	5,127,899	15,822,414	409,573	3,133,785	300,831	136,559	247,689	17,354	-	25,196,104

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,752,250	17,918,412	551,435	16,983,313	377,385	1,228,114	1,468,846	49,000	-	43,328,755

정부보조금	-	(872,917)	-	-	-	-	-	-	-	(872,917)

감가상각누계액	-	(1,238,064)	(128,201)	(12,895,998)	(81,436)	(1,075,391)	(1,212,126)	(25,521)	-	(16,656,737)

장부금액	4,752,250	15,807,431	423,234	4,087,315	295,949	152,723	256,720	23,479	-	25,799,101

(2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,752,250	15,807,431	423,234	4,087,315	295,949	152,723	256,720	23,479	-	25,799,101

취득액(주)	375,649	229,330	-	98,955	64,180	6,337	70,962	-	-	845,413

처분	-	-	-	-	(17,385)	-	-	-	-	(17,385)

감가상각비	-	(214,347)	(13,661)	(1,052,485)	(41,913)	(26,183)	(79,993)	(6,125)	-	(1,434,707)

대체	-	-	-	-	-	3,682	-	-	-	3,682

기말금액	5,127,899	15,822,414	409,573	3,133,785	300,831	136,559	247,689	17,354	-	25,196,104

(주) 유형자산자산의 취득과 관련한 당반기말 미지급금은 34,941천원(전기말:140,162천원) 입니다 .

(전반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,367,237	16,051,940	450,555	5,681,482	129,892	44,633	252,813	35,729	1,194,250	29,208,531

취득액	-	14,600	-	10,000	165,999	13,215	64,617	-	248,274	516,705

처분	-	-	-	-	(25,914)	-	-	-	-	(25,914)

감가상각비	-	(228,026)	(13,661)	(1,544,682)	(27,879)	(16,644)	(77,830)	(6,125)	-	(1,914,847)

대체	(64,410)	1,244,703	-	-	-	4,424	48,600	-	(1,442,524)	(209,207)

기말금액	5,302,827	17,083,217	436,894	4,146,800	242,098	45,628	288,200	29,604	-	27,575,268

(3) 당반기 중 발생한 감가상각비 1,434,707천원(전반기: 1,914,847천원)은 매출원가및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,265,223천원(전반기: 1,753,994천원) 및 169,484천원(전반기: 160,853천원) 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자,순위)

당반기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위),13,400,000(중소기업은행, 후순위)

건물	12,256,702	12,175,471

기계장치	3,133,785	4,087,315

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,853,342	2,884,699

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	3,134,784	3,178,320

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(348,042)	(348,042)

장부금액	1,411,0 09	3,134,785	4,545,794

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(304,507)	(304,507)

장부금액	1,411,009	3,178,320	4,589,329

(2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	3,178,320	4,589,329

감가상각비	-	(43,535)	(43,535)

기말금액	1,411,009	3,134,785	4,545,794

(전반기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	796,023	1,791,859	2,587,882

대체	64,410	144,797	209,207

감가상각비	-	(23,931)	(23,931)

기말금액	860,433	1,912,725	2,773,158

(3) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 5,023,802천원 입니다.

(4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 361,586천원(전반기: 219,860천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	16,870,771	57,868	1,667,891	616,978	19,213,508

정부보조금	(2,217,664)	-	-	-	(2,217,664)

감가상각누계액	(1,874,932)	(47,367)	(1,307,666)	-	(3,229,965)

손상차손누계액	(7,229,111)	-	-	(364,249)	(7,593,360)

장부금액	5,549,064	10,501	360,225	252,729	6,172,519

(전기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	15,502,390	69,520	1,467,609	616,978	17,656,497

정부보조금	(1,524,966)	-	-	-	(1,524,966)

감가상각누계액	(1,663,187)	(57,312)	(1,159,834)	-	(2,880,333)

손상차손누계액	(7,229,111)	-	-	(364,249)	(7,593,360)

장부금액	5,085,126	12,208	307,775	252,729	5,657,838

(2) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	5,085,126	12,208	307,775	252,729	5,567,838

취득액(주)	1,368,381	-	99,636	-	1,468,017

정부보조금	(692,698)	-	-	-	(692,698)

감가상각비	(211,745)	(1,707)	(47,186)	-	(260,638)

기말금액	5,549,064	10,501	360,225	252,729	6,172,519

(주) 소프트웨어의 취득과 관련한 당반기말 미지급금은 61,789천원(전기말: 42,304천원) 입니다 .

(전반기) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,214,663	15,622	252,102	252,729	4,735,116

취득액	1,078,810	-	30,785	-	1,109,595

정부보조금	(442,522)	-	-	-	(442,522)

감가상각비	(182,831)	(1,707)	(65,120)	-	(249,658)

기말금액	4,668,120	13,915	217,767	252,729	5,152,531

(3) 당반기 중 발생한 무형자산상각비 260,638천원(전반기: 249,658 천원)은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 213,245 천원(전반기: 184,331천원)과 47,393천원(전반기: 65,327천원) 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당반기말	전기말	당반기말	전기말

개발비	TG-ASIC	304,719	487,550	0.8년	1.3년

개발비	I-2100F	255,404	284,318	4.4년	4.9년

개발비(주1)	SOC TESTER	8,031,017	6,662,636	개발 중	개발 중

정부보조금	(2,217,664)	(1,524,966)

합 계	6,373,476	5,909,538

(주) 보고기간말 현재 개발 중에 있으며, 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부보조금을 수령하였습니다 .

17. 매 입 채 무 및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	1,320,085	4,691,271

기타채무	936,035	928,674

합 계	2,256,120	5,619,945

비유동부채

기타채무	129,417	125,661

합 계	129,417	125,661

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	227,450	210,736

미지급비용	478,585	487,938

임대보증금	359,417	355,661

합 계	1,065,452	1,054,335

유동항목	936,035	928,674

비유동항목	129,417	125,661

18. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	장부금액

2016.6.30	당반기말	전기말

시설자금대출	중소기업진흥공단	3.12%	1,080,000	1,320,000

혁신형자금	중소기업은행	2.50%	-	41,600

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,295,400	1,468,120

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,630,800	1,848,240

시설자금대출	중소기업은행	3.20%	846,140	1,692,280

시설자금대출	중소기업은행	3.12%	535,650	749,910

시설자금대출	중소기업은행	2.21%	6,118,000	6,440,000

상생협력자금	중소기업은행	2.39%	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.39%	2,000,000	2,000,000

운영자금대출	우리은행	2.65%	96,035	-

합 계	15,602,025	17,560,150

유동항목	7,919,015	8,388,720

비유동항목	7,683,010	9,171,430

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장 치가 담보(주석 14 참조)로 제공되고 있으며, 지배기업의 최 대주주가 연대보증 을 제공하고 있습니다.

19. 순확정급여부채 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	2,656,330	2,419,259

사외적립자산	(1,861,980)	(1,725,189)

순확정급여부채	794,350	694,070

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,419,259	(1,725,189)	694,070

당기근무원가	277,861	-	277,861

이자비용(이자수익)	38,515	(31,473)	7,042

소 계	2,735,635	(1,756,662)	978,973

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	15,377	15,377

소 계	-	15,377	15,377

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(80,568)	80,568	-

계열사 전출입으로 인한 효과	1,263	(1,263)	-

기말금액	2,656,330	(1,861,980)	794,350

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,506,499	(1,676,068)	830,431

당기근무원가	325,094	-	325,094

이자비용(이자수익)	37,378	(29,182)	8,196

소 계	2,868,971	(1,705,250)	1,163,721

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	11,351	11,351

인구통계적가정의 변동	40,840	-	40,840

재무적가정의 변동	(171,865)	-	(171,865)

경험조정의 변동	549,980	-	549,980

소 계	418,955	11,351	430,306

기여금	-	(400,000)	(400,000)

지급액	(1,005,557)	797,138	(208,419)

계열사 전출입으로 인한 효과	(16,384)	16,384	-

기말금액	2,265,985	(1,280,377)	985,608

(3) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	277,861	325,094

이자비용	38,515	37,378

사외적립자산의 수익	(31,473)	(29,182)

합 계	284,903	333,290

계정과목:

판매비와 관리비	244,817	285,878

매출원가	40,086	47,412

합 계	284,903	333,290

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.95%	2.95%

기대임금상승률	5.72%	5.72%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

정기예금	1,861,980	1,725,189

20. 법인세비용 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용	3,383	181,592

당반기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	86,925

자본에 직접 반영된 이연법인세	3,383	94,667

이연법인세비용	(286,846)	(287,276)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(57,140)	(165,439)

세액공제의 이월로 인한 금액	(229,706)	(121,837)

계속영업과 관련된 법인세비용	(283,463)	(105,684)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,929,342)	6,878,968

적용세율에 따른 법인세비용	(842,455)	1,491,373

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	(1,491,373)

세무상결손금에 대한 이연법인세자산의 인식효과	842,455	-

소 계	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	86,925

세율차이 등	(283,463)	(192,609)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세수익	(283,463)	(105,684)

유효세율(주)	-	-

(주) 당반기 및 전반기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

21. 충 당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

판매보증충당부채(주)	133,400	174,070

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	174,070	34,715

전입액	95,544	595,095

사용	( 136,214 )	(220,538)

반기말금액	133,400	409,272

22. 자본금보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당반기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

23. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(주)	66,627	-

미처분이익잉여금	32,496,577	36,887,333

합 계	32,563,204	36,887,333

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

24. 기타자본 구 성요 소

보고기간말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	29,876	29,876

2 5. 수익

당반기 및 전반기 중 연결실체 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	2,309,432	6,643,818	21,511,636	36,400,217

용역의 제공으로 인한 수익	177,775	385,420	750,137	2,464,402

합 계	2,487,207	7,029,238	22,261,773	38,864,619

2 6. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	415,304	946,944	331,139	874,236

퇴직급여	36,347	87,963	230,838	285,878

복리후생비	91,480	192,417	82,451	172,953

여비와교통비	35,829	70,273	25,369	50,791

판매보증비	36,024	95,544	603,934	595,095

통신비	5,483	10,050	4,723	9,633

임차료	15,412	31,252	15,941	31,954

유형자산상각비	45,010	91,367	37,288	72,494

무형자산상각비	16,820	31,085	14,976	62,454

보험료	7,990	19,109	10,747	19,430

접대비	5,308	29,746	15,918	42,538

차량유지비	19,611	36,878	11,957	23,127

경상연구개발비	1,238,144	2,656,364	866,823	2,075,716

지급수수료	193,312	390,018	249,545	418,264

광고선전비	10,000	69,180	2,265	52,233

기타	64,112	165,933	123,176	227,254

합 계	2,236,186	4,924,123	2,627,090	5,014,050

27. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(89,742)	2,170,654

원재료 사용액 및 상품 매입액	4,266,898	20,840,290

종업원급여	2,634,943	1,707,135

복리후생비	346,988	302,138

감가상각비	1,434,707	1,914,847

무형자산상각비	260,638	249,658

운반비	100	14,322

지급수수료	642,258	522,248

세금과공과	75,815	44,492

기타	1,604,347	4,400,612

합 계(주)	11,176,952	32,166,396

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	616	2,909	146,545

임대료수입	179,890	361,586	109,086	219,860

잡이익	10,071	12,577	2,762	3,033

합 계	189,961	374,779	114,757	369,438

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	6,000	6,000	1,000	7,000

유형자산처분손실	-	-	1,368	1,368

투자부동산감가상각비	21,767	43,535	11,966	23,931

종속기업투자주식손상차손	-	-	2,255	2,255

잡손실	6	6	3	3

합 계	27,773	49,541	16,592	34,557

29. 종업원급여 당반기 및 전반기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,271,359	3,024,707	1,233,549	2,722,044

퇴직급여	142,452	284,904	(51,436)	333,290

합 계	1,413,811	3,309,611	1,182,113	3,055,334

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	81,371	151,836	71,773	97,341

외환차익	3,470	63,177	17,965	60,994

외화환산이익	10,344	10,648	55,452	75,264

합 계	95,185	225,661	145,190	233,599

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	104,543	223,692	145,983	325,948

외환차손	9,197	87,217	17,912	62,595

외화환산손실	(19,487)	21,611	(3,784)	1,034

합 계	94,253	332,520	160,111	389,577

31. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 연결실체의 반기순이익 중 지배기업의 소유주지분을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	(1,903,054)천원	(3,645,872)천원	4,096,551천원	6,985,064천원

가중평균유통보통주식수	8,883,500주	8,883,500주	6,823,500주	6,823,500주

기본주당순이익	(214)원	(410)원	600원	1,024원

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

1.반기순이익	(3,645,872)	6,985,064

2.조정 항목 :	1,913,538	3,020,336

이자수익	(151,836)	(97,342)

이자비용	223,692	325,948

법인세수익	(283,463)	(105,684)

유형자산감가상각비	1,434,707	1,914,847

투자부동산감가상각비	43,535	23,931

무형자산상각비	260,638	249,658

유형자산처분이익	(616)	(146,545)

유형자산처분손실	-	1,368

외화환산이익	(10,648)	(75,264)

외화환산손실	21,611	1,034

판매보증비	95,544	595,095

퇴직급여	284,904	333,290

재고자산평가충당금환입	(4,530)	-

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(80,965)	3,922,805

매출채권의 감소	3,417,714	314,364

미수금의 감소	297,918	275,007

재고자산의 감소(증가)	(88,894)	2,170,654

선급금의 감소	17,477	812,000

선급비용의 감소	3,258	12,624

장기선급비용의 감소	16,306	12,845

매입채무의 감소	(3,369,190)	(1,972,377)

미지급금의 증가	102,649	1,167,786

미지급비용의 증가	2,797	16,055

예수금의 증가(감소)	1,934	(32,024)

선수금의 증가(감소)	(136,800)	1,988,535

선수수익의 감소	(5,625)	(5,625)

충당부채의 감소	(136,214)	(220,538)

사외적립자산의 증가	(120,695)	(400,000)

퇴직금의 지급	(79,305)	(208,419)

장기선수수익의 감소	(4,295)	(8,082)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(1,813,299)	13,928,205

(2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,442,524

유형자산의 투자부동산 대체	-	209,208

재공품의 공구와기구 대체	3,682	-

장기차입금 유동성 대체	1,488,420	2,054,160

미지급금의 유형자산 대체	105,221	630,300

33. 우발상황

(1) 지배기업은 천안시로 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며, 상시고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원 의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체는 우리사주조합원의 가계일반자금대출을 위하여 기업은행에 가입중인 정기예금 10억원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

기업은행	중소기업시설자금대출(주)	11,900,000	4,307,990

온렌딩시설자금대출	6,118,000	6,118,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업진흥공단	신성장기반대출	1,080,000	1,080,000

우리은행	기업운전자금대출	1,200,000	96,035

합 계	24,298,000	15,602,025

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당반기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜, ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아, ㈜샘씨엔에스(*1), ㈜알파플러스(*2)

유의적 영향력	최명배

(*1) 당반기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 와이아이케이(주)가 (주)샘씨엔에스의 지분 100%를 취득함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였으며, 주석 35에서 설명하는 바와 같이 보고기간종료일 이후에 연결실체는 (주)샘씨엔에스의 지분 38.89%를 취득하였습니다.
(*2) 당반기 중 연결실체의 기타 특수관계자인 (주)샘텍 등이 (주)알파플러스의 지분 51.28%를 취득함에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	46,902	-	23,445

㈜샘텍	-	-	16,521	-

와이아이케이㈜	2,207,040	-	-	230,000

㈜샘씨엔에스	-	16,605	-	15,600

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	308	47,588	-	23,289

와이아이케이㈜	5,580,812	-	348,625	230,000

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위:천원

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	308	13,426	-	-	107,498

㈜샘텍	-	-	20,703	-	2,810

와이아이케이㈜	2,431,848	212,463	-	358,235	-

㈜샘씨엔에스	-	16,513	-	-	-

(전반기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	13,997	-	-	83,334

와이아이케이㈜	14,361,600	235,795	710,969	-	8,837

(4) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	342,955	370,871

퇴직급여	21,353	884,699

합 계	364,308	1,255,570

(5) 차입금과 관련하여 지배기업의 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

35. 보고기간종료일 이후 발생한 사건 (1) 연결실체는 중국, 대만 등 해외시장 판로개척 및 Test Service 매출 증대를 목적으로 MEMORFI LIMITED(HONG KONG)의 지분 933백만원을 2016년 7월 29일자로 취득하였으며, 이에 연결실체는 82.00% 지분을 보유하여 연결 대상 종속회사에 포함 하였습니다 . 연결 재무제표 발행승인일 현재 이전대가의 공정가치 및 인수한 식별가능한 순자산의 공정가치 측정 등 사업결합 회계처리를 위한 절차가 진행 중에 있습니다.(2) 연결실체는 소재부품사업 진출을 통한 신성장동력 확보를 위해 Probe Card용 세라믹기판 제조와 판매를 주요 사업으로 하는 (주)샘씨엔에스의 지분 7,000백만원을 2016년 7월 5일자로 취득하였으며, 이에 연결실체는 38.89% 지분을 보유하여 관계기업에 포함 하였습니다 . 이와 관련하여 취득한 주식은 (주)샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기(주)에 대하여 담보로 제공되었습니다.