엑시콘 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 20 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일에 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2021년 9월 30일 현재의 납입자본금은 5,238,064천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,706,939	16.29

와이아이케이㈜	832,778	7.95

밀레니엄벤처펀드 1호	549,440	5.24

㈜샘텍	545,651	5.21

디에이치케이솔루션㈜	487,500	4.65

기타	6,353,819	60.66

합계	10,476,127	100.00

(2) 2021년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

Exicon Japan Corporation	일본	반도체장비 연구개발	100%	100%

Memorfi Limited	홍콩	반도체테스트 및 부품제조	89%	89%

(3) 연결대상 종속기업의 2021년 9월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	139,797	-	139,797	-	4

Memorfi Limited	1,397,018	109,704	1,287,313	-	66

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체 전체를 단일보고부문으로 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	29,448,636	38,660,354

중국	4,997,835	4,407,501

홍콩	-	5,733

필리핀	388,685	436,493

브라질	891,308	227,408

베트남	161,440	41,721

합 계	35,887,904	43,779,210

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기

주요고객 1	14,804,893	9,105,939

주요고객 2	14,502,051	29,327,630

주요고객 3	4,108,742	132,583

합 계	33,415,686	38,566,152

5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	8,387,644	8,387,644	8,601,372	8,601,372

당기손익 -공정가치측정금융상품	5,584,234	5,584,234	2,932,566	2,932,566

전환상환우선주부채(주)	2,790,679	2,790,679	2,691,529	2,691,529

차입부채(주)	7,461,700	7,528,675	4,322,000	4,287,238

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,566,144	-	6,821,500	8,387,644

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	5,584,234	5,584,234

부채

전환상환우선주부채	-	2,790,679	-	2,790,679

차입부채	-	7,528,675	-	7,528,675

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,779,872	-	6,821,500	8,601,372

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	2,932,566	2,932,566

부채

전환상환우선주부채	-	2,691,529	-	2,691,529

차입부채	-	4,287,238	-	4,287,238

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	5,782,699	-	-	5,782,699

금융기관예치금	4,000,000	-	-	4,000,000

매출채권및기타채권	14,716,866	-	-	14,716,866

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,387,644	-	8,387,644

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	5,584,234	5,584,234

합 계	24,499,565	8,387,644	5,584,234	38,471,443

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,234,451

차입부채	7,461,700

전환상환우선주부채	2,790,679

합 계	17,486,830

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	19,011,647	-	-	19,011,647

금융기관예치금	18,000,000	-	-	18,000,000

매출채권및기타채권	7,952,293	-	-	7,952,293

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,601,372	-	8,601,372

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,932,566	2,932,566

합 계	44,963,940	8,601,372	2,932,566	56,497,878

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	7,951,767

차입부채	4,322,000

전환상환우선주부채	2,691,529

합 계	14,965,296

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	75,457	191,242	36,698	214,246

외환차손익	(18,885)	56,278	(9,677)	(264)

외화환산손익	(1,517)	5,265	(159,692)	(22,383)

소 계	55,055	252,785	(132,671)	191,599

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(72,688)	(185,427)	(35,259)	(390,119)

외환차손익	3,069	(61,171)	105,870	112,289

외화환산손익	(12,363)	(18,994)	(13,033)	21,890

소 계	(81,983)	(265,593)	57,578	(255,940)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

수입배당금	1,444	10,616	1,416	7,332

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품평가손익	276,490	3,481,828	(118,312)	(292,032)

합 계	251,007	3,479,637	(191,989)	(349,041)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,950	511

보통예금	4,335,969	8,333,542

MMDA	1,438,780	10,677,594

합 계	5,782,699	19,011,647

8. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	3,000,000	18,000,000

기타예금	1,000,000	-

합 계	4,000,000	18,000,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	3,067,197	7,201,647

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	2,053,217	6,187,667

기타채권	10,767,449	946,055

차감 : 정부보조금	(533,640)	(249,788)

기타채권(순액)	10,233,809	696,267

합 계	12,287,026	6,883,934

비유동자산

장기매출채권	553,222	1,021,333

기타채권	1,876,618	47,026

합 계	2,429,840	1,068,359

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,606,439	7,209,000

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	3,620,419	8,222,980

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	9,000,000	-

미수금	1,130,669	76,166

보증금	1,977,565	651,026

미수수익	2,193	16,101

합 계	12,110,427	743,293

유동항목	10,233,810	696,267

비유동항목	1,876,618	47,026

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	12,110,427	743,293

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	12,110,427	743,293

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	8,387,644	8,601,372

당기손익-공정가치측정지분상품	5,584,234	2,932,566

합 계	13,971,878	11,533,938

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1)	0.0001%	192,993	296,593

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	1,269,551

디에이치케이솔루션(주)	7.55%	6,645,160	6,821,500

합 계	7,392,804	8,387,644

(주1) 당분기 중 상장주식에 대한 평가손실 213,728천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1)	0.0001%	192,993	324,193

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	1,455,679

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,821,500

합 계	7,392,804	8,601,372

(주1) 전기 중 잔여주식에 대한 평가이익 1,208,568천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	1,695,000	5,584,234

(주1) 당분기 중 33,000천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 당분기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 863,160천원 및 평가이익으로 3,481,828천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	2,525,160	2,932,566

(주1) 전기 중 36,300천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 307,200천원 및 평가손실로 608,866천원이 반영되었습니다.

11. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	3,616,065	-	3,616,065

재공품	8,439,992	(107,639)	8,332,353	670,997	(81,601)	589,396

원재료	13,679,247	(516,210)	13,163,037	3,872,364	(467,935)	3,404,429

미착품	58,259	-	58,259	-	-	-

합 계	22,177,498	(623,849)	21,553,649	8,159,426	(549,536)	7,609,890

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 74,313천원 ( 전 분기: 34,869천원 ) 입니다 .

12. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	511,682	209,082

선급비용	33,849	69,675

합 계	545,531	278,757

(기타유동부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	413,037	3,536,979

예수금	195,412	387,930

합 계	608,449	3,924,909

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석26 참조)

13. 유형자산 (1) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,952,799	15,040,219	300,625	239,955	92,510	120,987	198,351	5,395,496	26,340,942

취득액(주1)	15,578,838	-	-	8,000	-	204,716	118,805	4,824,140	20,734,499

처분	-	-	-	-	-	-	(84)	(911)	(995)

감가상각비	(344,735)	(21,147)	(181,701)	(14,646)	(82,305)	(80,320)	-	(724,854)

건설중인자산 등 대체	5,320,033	-	-	-	-	22,977	-	(5,320,033)	22,977

금융비용자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	4,494	4,494

기말금액	25,851,670	14,695,484	279,478	66,254	77,864	266,375	236,752	4,903,186	46,377,063

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금 은 9,760천원 입니다. (전기말: 7,070천원) .
(주2) 당기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 2.95%입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	3,721,231	25,174,561

취득액(주1)	28,408	249,414	-	-	3,000	18,200	34,477	895,625	1,229,124

처분	-	-	-	-	(8,374)	-	-	-	(8,374)

감가상각비	-	(344,173)	(21,148)	(209,148)	(10,241)	(55,253)	(70,041)	-	(710,003)

건설중인자산대체	-	-	-	-	-	-	-	(127,300)	(127,300)

금융비용 자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	47,281	47,281

기말금액	4,952,799	15,155,130	307,674	306,171	4,354	136,720	205,603	4,536,837	25,605,290

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 전분기말 미지급금은 3,920천원 에 해당합니다.
(주2) 전분기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.66%입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산내역은 다음과 같습니다.(주석 19 참조)

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물	10,716,149	10,968,840

14. 투자부동산

(1) 보고기간 중 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각비	-	(805,164)	(805,164)

기말금액	1,411,009	2,677,663	4,088,672

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,764,734	4,175,743

(2) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 560,886 천원 (전 분기: 546,501천 원)입니다.

15. 무형자산

보고기간 중 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,413	302,101	252,729	570,243

취득액	-	66,670	-	66,670

무형자산상각비	(1,979)	(102,589)	(104,568)

장부금액	13,434	266,182	252,729	532,345

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

취득액	-	-	11,160	-	11,160

건설중인자산 대체	-	-	127,000	-	127,000

무형자산상각비	(43,371)	(2,461)	(115,562)	-	(161,394)

장부금액	9,637	16,205	338,615	252,729	617,187

16. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	146,501	97,577	-	(59,472)	184,606

차량운반구	33,560	144,600	(7,229)	(39,934)	130,997

장부금액	180,061	242,177	(7,229)	(99,406)	315,603

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	39,288	7,717	-	(41,616)	5,389

차량운반구	75,817	-	(20,536)	(12,183)	43,098

장부금액	115,105	7,717	(20,536)	(53,799)	48,487

(3) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	181,361	115,455

증가	144,600	7,717

감소	(7,437)	(35,077)

리스료지급	(85,179)	(74,499)

현재가치할인상각(이자비용)	5,739	3,111

기말금액	239,084	16,707

17. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	24,518,619

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	6,081,900	6,231,300

합 계	12,184,206	30,749,919

(주1) 당분기 중 (주)샘씨엔에스의 상장으로 인한 구주매출 및 유상증자로 인해 지분율이 35.15%에서 24.05%로 변동하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	35.15%	7,114,166	8,856,197

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	6,081,900	5,801,557

합 계	13,196,066	14,657,754

(주1) 전기 중 취득이 발생하여 지분율이 31.58%에서 35.15%로 변동하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(주)	기말

(주)샘씨엔에스	8,856,197	2,804,848	299,019	12,558,555	24,518,619

SYE Global Holding LLC	5,801,557	(77,084)	506,827	-	6,231,300

합 계	14,657,754	2,727,764	805,846	12,558,555	30,749,919

(주) 당분기 중 (주)샘씨엔에스의 상장으로 인한 구주매출 및 유상증자로 인해 변동하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)샘씨엔에스	6,029,898	1,788,726	44,018	7,862,642

SYE Global Holding LLC	6,012,280	(15,822)	-	5,996,458

합 계	12,042,178	1,772,904	44,018	13,859,100

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

(주)샘씨엔에스	108,031,027	8,242,158	37,173,273	9,250,104

SYE Global Holding LLC	30,815,476	7,072	-	(385,422)

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

(주)샘씨엔에스	46,716,756	22,250,131	35,942,187	6,034,564

SYE Global Holding LLC	28,668,161	8,473	-	(424,517)

18. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,216,554	5,355,930

기타채무	1,702,593	2,297,752

합 계	6,919,147	7,653,682

비유동부채

기타채무	315,303	298,085

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	878,443	1,573,536

미지급비용	492,300	432,871

임대보증금	408,069	408,069

리스부채	239,084	181,361

합 계	2,017,896	2,595,837

유동항목	1,702,593	2,297,752

비유동항목	315,303	298,085

19. 차입부채 및 전환상환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2021.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.296%	2029.06.25	3,461,700	-

시설자금대출	중소기업은행	-	-	-	322,000

상생협력자금	중소기업은행	1.693%(주)	2022.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	1.693%(주)	2022.02.01	2,000,000	2,000,000

합 계	7,461,700	4,322,000

유동항목	4,000,000	4,322,000

비유동항목	3,461,700	-

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물을 담보(주석 13 참조)로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 2018년 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 발행된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 4월 24일

만기일	2023년 4월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2023.04.23

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 50% 이내에 해당하는 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 해당일 다음날부터 우선주로서의 존속기간 동안 만료일(당일포함)까지 잔여주식의 전환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 매 3개월이 경과한 날의 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가격으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간(주)	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 상환청구기간에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회 사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 .

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,290,770	6,252,352	1,713,840	5,347,857

퇴직급여	162,516	493,874	173,898	523,053

합 계	2,453,286	6,746,226	1,887,738	5,870,910

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,675,138	(3,437,504)	237,634

당기근무원가	469,176	-	469,176

이자비용(이자수익)	80,462	(55,764)	24,698

소 계	4,224,776	(3,493,268)	731,508

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	29,693	29,693

소 계	-	29,693	29,693

기여금	-	(310,000)	(310,000)

지급액	(440,554)	212,202	(228,352)

계열사 전출입으로 인한 효과	(89,852)	89,852	-

기말금액	3,694,370	(3,471,521)	222,849

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,955,597	(2,291,863)	1,663,734

당기근무원가	495,133	-	495,133

이자비용(이자수익)	83,684	(55,764)	27,920

소 계	4,534,415	(2,347,627)	2,186,788

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	27,436	27,436

소 계	-	27,436	27,436

기여금	-	(600,000)	(600,000)

지급액	(520,243)	390,054	(130,188)

계열사 전출입으로 인한 효과	(145,144)	79,466	(65,678)

기말금액	3,869,028	(2,450,671)	1,418,357

21. 법인세비 용

당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	264,477	-

당기법인세부담액	264,477	-

이연법인세비용	4,979,265	216,937

자본에 직접 반영된 이연법인세	(35,113)	(151,973)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,394,180	305,518

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	1,620,199	63,391

법인세비용	5,243,742	216,937

22. 충당부채 (1) 당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	283,217	135,474

전입액	389,483	143,615

사용	(430,638)	(240,317)

기말금액	242,062	38,772

23. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,476,127	500	5,238,064	10,374,180	500	5,187,090

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,194,762	8,683,758

주식배당	101,947	-

자기주식 취득	(1,970)	(11,145)

자기주식 처분	-	18,519

전환상환우선주의 보통주 전환	-	1,490,680

기말	10,294,739	10,181,812

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	500,537	446,563

미처분이익잉여금	83,909,473	56,628,392

합 계	84,410,010	57,074,955

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	690,871	-	690,871

자기주식	-	(1,770,874)	-	(1,743,195)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

(부의)지분법자본변동	-	323,796	-	(324,500)

자본잉여금	-	(9,131)	-	(9,131)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 손익누계액(주)	619,071	-	785,779	-

해외사업환산손익	(39,641)	-	(129,286)	-

합 계	579,430	(890,293)	656,493	(1,510,910)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	179,418	1,743,195	199,742	1,962,901

취 득	1,970	27,679	11,145	85,607

처 분	-	-	(18,519)	(179,671)

기 말	181,388	1,770,874	192,368	1,868,837

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채

(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	6,313,930	29,448,636	28,587,965	38,660,354

중국	326,048	4,997,835	3,918,967	4,407,501

홍콩	-	-	-	5,733

필리핀	88,225	388,685	95,516	436,493

브라질	15,308	891,308	-	227,408

베트남	88,957	161,440	-	41,721

합 계	6,832,468	35,887,904	32,602,449	43,779,210

연결실체의 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주)	1,262,250	3,345,480

(주) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	694,046	1,770,043	530,368	1,564,053

퇴직급여	44,008	135,714	52,164	156,491

복리후생비	93,393	274,449	77,565	232,666

여비와교통비	10,456	31,891	13,339	42,796

판매보증비	210,065	389,482	65,626	143,615

통신비	2,577	13,790	2,502	8,562

임차료	3,181	8,400	2,444	5,687

유형자산감가상각비	30,426	89,489	29,683	97,893

무형자산상각비	14,006	52,286	19,107	51,141

사용권자산감가상각비	18,011	56,523	18,934	56,800

보험료	8,274	27,494	10,195	31,268

접대비	18,916	44,538	4,451	33,214

차량유지비	16,428	37,062	9,267	31,323

경상연구개발비	2,946,389	7,665,635	2,533,408	6,337,145

지급수수료	62,918	802,802	64,352	466,403

광고선전비	-	2,376	(10)	21,918

기타	189,491	403,200	89,971	280,233

합 계	4,362,583	11,805,172	3,523,366	9,561,208

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(13,943,760)	(2,722,380)

원재료 사용액 및 상품 매입액	31,712,465	24,496,957

종업원급여	6,746,226	5,870,910

유형자산감가상각비	724,853	710,003

무형자산상각비	104,568	161,393

사용권자산상각비	99,407	74,335

접대비	46,110	33,314

차량유지비	48,186	53,207

지급수수료	1,539,795	6,180,362

외주가공비	3,732,861	556,388

기타	4,479,666	3,369,824

합 계(주)	35,290,377	38,784,313

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	165,000	165,000	1,595	1,375,268

임대료수입	188,723	560,886	182,548	546,501

잡이익	15,961	141,714	147,018	247,167

관계회사투자주식처분이익	-	25,558,555	-	-

사용권자산처분이익	208	208	-	-

합 계	369,892	26,426,363	331,161	2,168,936

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	1,000

투자부동산감가상각비	21,767	65,303	21,768	65,303

유형자산처분손실	84	995	-	-

잡손실	982	2,317	13,390	13,500

합 계	22,833	68,615	35,158	79,803

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	75,457	191,242	36,697	214,246

수입배당금	1,444	10,616	1,416	7,332

외환차익	28,339	103,502	106,742	126,610

외화환산이익	(1,477)	5,305	(152,590)	22,772

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	276,490	3,481,828	-	-

합 계	380,253	3,792,493	(7,735)	370,960

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	72,688	185,427	35,259	390,119

외환차손	44,155	108,395	5,252	9,289

외화환산손실	12,403	19,034	20,134	23,264

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	-	-	118,313	292,032

합 계	129,246	312,856	178,958	714,704

31. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순손익	307,403,620	27,918,927,147	6,256,712,312	8,297,252,212

가중평균유통보통주식수	10,295,489	10,295,489	9,374,721	9,374,721

기본주당순손익	30	2,712	667	885

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석당기순손익	333,182,408	27,996,263,511	6,282,491,100	8,528,972,686

희석증권주식수	10,668,160	10,668,160	9,747,392	9,747,392

희석주당순손익(주)	30	2,624	645	875

(주) 당분기 3개월의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	27,918,934	8,296,254

2.조정 항목 :	(24,739,521)	(993,731)

이자수익	(191,243)	(214,246)

이자비용	185,427	390,119

법인세비용	5,243,742	216,936

유형자산감가상각비	724,853	710,003

투자부동산감가상각비	65,303	65,303

무형자산상각비	104,568	161,393

사용권자산상각비	99,407	46,082

사용권자산처분이익	(208)	-

유형자산처분이익	(165,000)	(1,375,268)

유형자산처분손실	995	-

외화환산이익	(5,305)	(22,772)

외화환산손실	19,034	23,264

수입배당금	(10,616)	-

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	(3,481,828)	-

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	-	146,559

관계회사투자주식처분이익	(25,558,555)	-

판매보증비	413,650	143,615

퇴직급여	469,706	523,053

급여	-	-

재고자산평가손실	74,313	(34,869)

임차료	-	-

수입임대료	-	-

지분법이익	(2,727,764)	(1,772,903)

지분법손실	-	-

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(15,839,069)	(6,209,106)

매출채권및기타채권의 증감	2,573,215	(1,009,758)

재고자산의 증감	(14,041,049)	(2,687,511)

기타유동자산의 증감	(266,775)	76,462

매입채무및기타채무의 증감	191,468	3,964,691

기타유동부채의 증감	(3,316,460)	4,693,155

충당부채의 증감	(430,638)	(240,317)

상환전환우선주부채의 감소	-	(10,138,182)

퇴직금의 지급	(530,405)	(665,387)

사외적립자산의 증감	(7,946)	(130,480)

장기리스부채의 증감	-	(66,021)

장기선수수익의 감소	-	(5,758)

장기미지급금의 증감	(10,479)	-

관계사간 전출입	-	-

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(12,659,655)	1,093,417

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,320,033	127,300

장기차입금 유동성 대체	-	322,000

전환상환우선주 전환	-	(10,435,259)

33. 우발상황 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

IBK기업은행	온렌딩시설자금대출(주)	4,000,000	3,461,700

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	8,000,000	7,461,700

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속기업

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최대주주

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,022	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	113,573

와이아이케이㈜	210,252	-	-	230,000

㈜샘텍	11,000	-	38,363	-

합 계	221,252	48,022	38,363	359,173

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,340	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,348

와이아이케이㈜	4,602,334	-	-	230,000

㈜샘텍	11,000	-	184,172	92,506

합 계	4,613,334	48,340	184,172	346,454

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	26,661	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	92,509

와이아이케이㈜	14,502,051	317,897	-	-	41,231

㈜샘텍	45,000	51,540	1,027,444	13,896	938,266

합 계	14,547,051	396,098	1,027,444	13,896	1,072,006

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	25,462	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	100,159

와이아이케이㈜	9,117,363	317,261	141,587	-	42,628

㈜샘텍	41,290	-	1,029,901	-	176,636

㈜디디다이아	-	-	-	3,000	-

합 계	9,158,653	342,723	1,171,487	3,000	319,424

(4) 당분기 중 특수관자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	㈜샘텍	-	9,000,000	-	9,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	660,636	561,432

퇴직급여	40,146	50,770

합 계	700,782	612,202