엑시콘 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 18 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
제 17 기 분기 2017년 1월 1일부터 2017년 09월 30일까지
주식회사 엑시콘

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2018년 09월 30일 현재의 납입자본금은 4,441,750천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,033	19.02%

와이아이케이주식회사	655,820	7.38%

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	6.12%

㈜ 샘텍	540,249	6.08%

고석태	460,000	5.18%

기타	4,993,398	56.22%

합계	8,883,500	100.00%

(2) 종속기업의 현황

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	3.31

Memorfi Limited	제조	홍콩	89%	3.31

한편, 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	자산	부채	수익	분기순이익

Exicon Japan Corporation	129,681	-	-	6

Memorfi Limited	1,571,893	65,403	873,925	464,649

(전분기) (단위:천원)

구분	자산	부채	수익	분기순이익(손실)

Exicon Japan Corporation	134,899	-	-	9

Memorfi Limited	1,055,570	344,624	1,219,652	(38,548)

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 요약분기연결재무제표에는 K-IFRS 1115 와 K-IFRS 1109가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 (2) 회계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. (가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	Note	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	343,952	343,952

출자금	(b)	매도가능금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	2,562,000	2,562,000

매출채권 및 기타채권	(c)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	33,874,908	33,874,908

현금및현금등가물	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	14,844,996	14,844,996

총 금융자산	51,625,856	51,625,856

(a) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 출자금은 기업회계기준서 제1039호 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다. (c) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 보고기간의 분기포괄손익계산서와 분기현금흐름표에서 새로운 손상모형의 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성 하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109 호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이 익잉여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정 보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준 서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유 의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익 '

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

테스트 완료품의 제공	179,324

2018년 1월 1일 적용 효과	179,324

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용 효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 1115호 채택 전 금액(A)	K-IFRS 1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

자산

Ⅰ.유동자산	63,387,917	63,387,538	(379)

Ⅱ.비유동자산	48,165,869	48,165,869	-

자산총계	111,553,786	111,553,407	(379)

부채

Ⅰ. 유동부채	15,553,174	15,552,012	(1,162)

Ⅱ. 비유동부채	15,361,670	15,361,670	-

부채총계	30,914,844	30,913,682	(1,162)

자본

...

Ⅲ.이익잉여금	51,162,970	51,163,752	782

자본총계	80,638,943	80,639,725	782

자본과 부채 총계	111,553,786	111,553,407	(379)

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 1115호 채택 전 금액(A)	K-IFRS 1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

매출액	45,038,770	44,864,286	(174,484)

매출원가	31,138,507	31,142,564	4,057

매출총이익	13,900,263	13,721,721	(178,542)

영업이익	2,520,692	2,342,150	(178,542)

법인세차감전순이익	3,452,519	3,273,977	(178,542)

당기순이익	3,530,743	3,352,201	(178,542)

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

테스트 완료품의 제공	기업회계기준서 제1115호 하에서 테스트 완료품의 경우 회사는 반도체 IC의 테스트 결과를 고객에 송부하는 시점에 회사의 용역수행의무가 종료되며 이에 대한지급청구권이 발생합니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 테스트 완료품의 제공에 대하여 목적물에 대한 위험과 효익이 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식 하였습니다. 변경된 회계정책에서는 테스트 결과를 고객에 송부하는 시점에 수익을 인식합니다. 이러한 변경으로 인하여 이익잉여금의 증가 및 당기 매출액의 감소가 이루어 졌습니다..

(3) 미적용 제-개정 기준서- 기업회계기준서 제1116호 리스

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

연결실체는 1) 리스이용자인 금융리스 및 2) 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	39,446,473	13,537,847	442,990

테스트부문	5,417,812	183,875	790,792

합 계	44,864,285	13,721,722	1,233,782

(전분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	55,344,303	20,378,784	464,050

테스트부문	761,707	(1,072,222)	1,183,272

합 계	56,106,010	19,306,562	1,647,322

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	34,946,483	30,887,448

중국	4,692,317	23,690,323

홍콩	5,190,373	1,233,269

대만	-	149,252

필리핀	35,112	139,178

브라질	-	6,540

합 계	44,864,285	56,106,010

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	31,445,939	12,999,847	반도체부문,테스트부문

주요고객 2	5,371,427	-	테스트부문

주요고객 3	4,318,038	11,981,178	반도체부문

주요고객 4	3,417,176	20,438,223	반도체부문,테스트부문

합 계	44,552,580	45,419,248

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	148,923	(148,923)	125,268	(125,268)

JPY/원	1,663	(1,663)	(4,327)	4,327

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	1,295	838

JPY	13,184	13,183

매출채권및기타채권

USD	2,195	451

JPY	33	36

매입채무및기타채무

USD	2,150	119

JPY	11,522	17,778

나. 이자율위험

연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	4,585,560	6,496,800

2) 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(45,856)	45,856	(64,968)	64,968

2) 신용위험

신용위험은 재무적손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	14,839,603	5,818,495

금융기관예치금	30,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	3,874,908	5,540,850

합 계	48,714,511	26,359,345

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결실체의 경영지원팀이 취합합니다. 연결실체의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절 한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 정기예금 등에 각 각 6,617,128천 원 (전기말: 5,809,595천원), 8,222,475천원 (전기말: 8,900천원) 및 30,000,000천원 (전기말: 15,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	5,455,562	12,110,988	-	-

차입부채	8,210,562	2,395,507	-	-

합 계	13,666,124	14,506,495	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	4,038,682	158,942	-	-

차입부채	6,785,929	3,660,860	328,875	-

합 계	10,824,611	3,819,802	328,875	-

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	22,344,978	10,496,800

차감: 현금및현금성자산	(14,844,996)	(5,821,049)

순차입부채	7,499,982	4,675,751

자본	80,639,725	75,452,361

총자본	88,139,707	80,128,112

자본조달비율	8.51%	5.84%

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	-	-	990,379	990,379

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	343,952	343,952	-	-

당기손익 -공정가치측정금융상품	2,562,000	2,562,000	-	-

고정금리 차입금(주1)	5,789,000	5,705,219	4,000,000	3,923,737

(주1) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	343,952	-	-	343,952

당기손익 -공정가치측정금융상품	2,562,000	2,562,000

부채

고정금리 차입금	-	5,705,219	-	5,705,219

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

매도가능금융자산	990,379	-	-	990,379

부채

고정금리 차입금	-	3,923,737	-	3,923,737

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

고정금리 차입금	5,705,219	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

고정금리 차입금	3,923,737	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	14,844,996	-	-	14,844,996

금융기관예치금	30,000,000	-	-	30,000,000

매출채권및기타채권	3,874,908	-	-	3,874,908

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	343,952	-	343,952

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	2,562,000	2,562,000

합 계	48,719,904	343,952	2,562,000	51,625,856

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	5,596,132

차입부채	10,374,560

전환상환우선주부채	11,970,418

합 계	27,941,110

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,821,050	-	5,821,050

금융기관예치금	15,000,000	-	15,000,000

매출채권및기타채권	5,540,850	-	5,540,850

매도가능금융자산	-	3,240,379	3,240,379

합 계	26,361,900	3,240,379	29,602,279

(전기말) (단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,197,624

차입부채	10,496,800

합 계	14,694,424

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	169,067	355,742	67,684	210,495

수입배당금	-	10,360	-	-

외환차손익	23,962	23,992	9,450	(167,468)

외화환산손익	(39,229)	(2,689)	(13,939)	(70,475)

소 계	153,800	387,405	63,198	(27,448)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(258,892)	(536,838)	380,871	219,609

외환차손익	(285,973)	(173,889)	(5,671)	74,010

외화환산손익	(72,776)	14,683	(42,823)	(54,483)

소 계	(617,641)	(696,044)	332,378	239,137

합 계	(463,841)	(308,639)	395,575	211,688

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,393	2,555

보통예금	6,617,128	5,809,594

MMDA	8,222,475	8,900

합 계	14,844,996	5,821,049

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,000,000	7,000,000

중소기업금융채권	23,000,000	8,000,000

합 계	30,000,000	15,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	2,733,197	-	2,733,197

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	1,719,217	-	1,719,217

기타채권	2,335,927	(2,354)	2,333,573

차감 : 국고보조금	(733,273)	(733,273)

기타채권(순액)	1,602,654	(2,354)	1,600,300

합 계	3,321,871	(2,354)	3,319,517

비유동자산

기타채권	565,982	(10,591)	555,391

합 계	565,982	(10,591)	555,391

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	4,905,659	-	4,905,659

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	3,891,679	-	3,891,679

기타채권	1,071,293	(12,339)	1,058,954

합 계	4,962,972	(12,339)	4,950,633

비유동자산

기타채권	611,226	(21,009)	590,217

합 계	611,226	(21,009)	590,217

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,719,217	3,863,394

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주1)	-	28,285

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	28,285

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	1,719,217	3,891,679

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	2,733,197	4,905,659

(주1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	848,269	525,693

보증금	1,023,336	1,047,878

미수수익	284,085	75,600

합 계	2,155,690	1,649,171

유동항목	1,600,299	1,058,954

비유동항목	555,391	590,217

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,155,690	1,649,171

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	2,155,690	1,649,171

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	3,240,379

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	343,952	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,562,000	-

합 계	2,905,952	3,240,379

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

(주)테스	0.11%	1,000,157	343,952

(전기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

(주)테스(주1)	0.13%	1,000,157	990,379

(주1) 전기 중 연결실체는 (주)테스의 주식을 장내거래를 통해 매입하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	2,562,000	2,562,000

(주1) 당분기중 지배기업은 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가출자하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합	3.16%	2,250,000	2,250,000

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	1,896,255	-	1,896,255

재공품	4,058,801	-	4,058,801	5,366,671	-	5,366,671

원재료	10,431,575	(20,963)	10,410,612	5,933,383	(11,944)	5,921,439

저장품	445,550	-	445,550	48,815	-	48,815

미착품	35,714	-	35,714

합 계	14,971,640	(20,963)	14,950,677	13,245,124	(11,944)	13,233,180

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실(재고자산평가충당금 환입액)은 각각 9,019천원 (전분기: 9,500천원)입니다. 13. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	220,059	-

선급비용	39,734	104,699

합 계	259,793	104,699

유동항목	249,411	83,859

비유동항목	10,382	20,840

(기타부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,637,980	355,950

예수금	175,131	148,028

선수수익	16,541	22,983

합 계	1,829,652	526,961

유동항목	1,813,111	503,978

비유동항목	16,541	22,983

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,839,167	18,468,333	568,935	18,000,954	219,314	1,567,140	1,680,605	49,000	1,251,767	46,645,215

정부보조금	-	(804,167)	-	-	-	-	-	-	-	(804,167)

감가상각누계액	-	(2,480,330)	(204,867)	(16,931,728)	(150,108)	(1,294,278)	(1,527,701)	(49,000)	-	(22,638,012)

장부금액	4,839,167	15,183,836	364,068	1,069,226	69,206	272,862	152,904	-	1,251,767	23,203,036

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,010,949	20,218,032	578,435	18,000,954	257,934	1,567,140	1,766,584	49,000	516,343	47,965,371

정부보조금	-	(822,917)	-	-	-	-	-	-	-	(822,917)

감가상각누계액	-	(2,178,253)	(183,799)	(16,264,375)	(138,589)	(1,202,394)	(1,485,067)	(49,000)	-	(21,501,477)

장부금액	5,010,949	17,216,862	394,636	1,736,579	119,345	364,746	281,517	-	516,343	25,640,977

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,010,949	17,216,862	394,636	1,736,579	119,345	364,746	281,517	-	516,343	25,640,977

취득액(주1)	-	5,973	-	-	-	-	39,723	-	1,115,424	1,161,120

처분	(239,968)	(1,654,115)	(9,302)	-	(18,666)	-	(88,658)	-	-	(2,010,709)

감가상각비	-	(342,127)	(21,266)	(667,353)	(31,473)	(91,884)	(79,678)	-	-	(1,233,781)

건설중인자산 등에서 대체(주2)	110,979	259,021	-	-	-	-	-	-	(380,000)	(10,000)

투자부동산 등으로 대체	(42,793)	(301,778)	-	-	-	-	-	-	-	(344,571)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,839,167	15,183,836	364,068	1,069,226	69,206	272,862	152,904	-	1,251,767	23,203,036

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 미지급금은 당분기말 0원(전기말: 27,142천원)에 해당합니다.

(주2) 당분기 중 유형자산과 무형자산으로 각각 370,000천원 및 10,000 천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,127,899	15,630,493	395,912	2,319,490	263,718	142,823	213,044	11,229	1,866,168	25,970,776

취득액(주1)	-	73,398	17,500	31,916	-	95,854	176,552	-	702,835	1,098,055

처분	(12,031)	(34,400)	-	-	(149,912)	-	-	-	-	(196,343)

감가상각비	-	(341,793)	(21,147)	(1,087,122)	17,318	(44,966)	(95,708)	(8,422)	-	(1,581,840)

건설중인자산 등에서 대체	-	2,573,003	-	841,430	-	-	-	-	(2,569,003)	845,430

투자부동산 등으로 대체	(92,888)	(629,310)	-	-	-	-	-	-	-	(722,198)

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	5,022,980	17,271,391	392,265	2,105,714	131,124	193,711	293,888	2,807	-	25,413,880

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비 1,233,782 천원 (전분기: 1,666,825천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,014,503천원 (전분기: 1,408,030천원) 및 219,279천원 (전분기: 258,042천원) 이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위)13,400,000 (중소기업은행, 후순위)

건물	11,553,166	11,801,766

기계장치	416,433	908,769

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,730,223	2,790,634

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,938,876	3,004,178

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(543,952)	(543,952)

장부금액	1,411,009	2,938,875	4,349,884

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,503,897	4,112,137	5,616,034

감가상각누계액	-	(489,137)	(489,137)

장부금액	1,503,897	3,623,000	5,126,897

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,503,897	3,623,000	5,126,897

투자부동산으로 대체	58,269	406,633	464,902

타계정으로 대체	(15,477)	(102,889)	(118,366)

처분	(135,680)	(916,528)	(1,052,208)

감가상각비	-	(71,341)	(71,341)

기말금액	1,411,009	2,938,875	4,349,884

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	3,091,249	4,502,258

대체	92,888	629,310	722,198

감가상각비	-	(71,858)	(71,858)

기말금액	1,503,897	3,648,701	5,152,598

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 5,023,802 천원입니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 552,238천원 (전 분 기: 539,537천원)입니다(주석 29 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,890,718	616,978	21,210,900

정부보조금	(1,607,286)	-	-	-	(1,607,286)

감가상각누계액	(4,718,629)	(54,847)	(1,529,012)	-	(6,302,488)

손상차손누계액	(8,252,772)	-	-	(364,249)	(8,617,021)

장부금액	4,056,649	13,021	361,706	252,729	4,684,105

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	17,810,924	57,868	1,887,518	616,978	20,373,288

정부보조금	(1,951,704)	-	-	-	(1,951,704)

감가상각누계액	(3,488,406)	(52,213)	(1,414,706)	-	(4,955,325)

손상차손누계액	(7,428,361)	-	-	(364,249)	(7,792,610)

장부금액	4,942,453	5,655	472,812	252,729	5,673,649

(2) 보고기간 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,942,453	5,655	472,812	252,729	5,673,649

취득액	-	-	3,200	-	3,200

건설중인자산대체	-	10,000	-	-	10,000

감가상각비	(885,804)	(2,634)	(114,306)	-	(1,002,744)

장부금액	4,056,649	13,021	361,706	252,729	4,684,105

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	5,932,966	8,795	447,536	252,729	6,642,026

취득액(주1)	266,047	-	31,927	-	297,974

정부보조금	-	-	-	-	-

감가상각비	(165,258)	(2,372)	(106,362)	-	(273,992)

장부금액	6,033,755	6,423	373,101	252,729	6,666,008

(주1) 당분기말 및 전기말 무형자산 취득과 관련한 미지급금은 없습니다.

(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비1,347,162천원 (전분기: 273,992천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,230,222천원 (전분기: 165,758천원) 과 116,940천원 (전분기: 108,234천원) 포함되어 있습니다.(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	125,293	168,663	2.2년	2.90년

개발비(주1)	SOC TESTER	5,538,643	6,725,494	3.5년	4.30년

정부보조금	(1,607,286)	(1,951,704)

합 계	4,056,650	4,942,453

(주1) 전기 중 현재 개발 완료 되었으며 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부보조금을 수령하였습니다.

17. 관계기업투자

보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율(*)	취득원가	장부금액

샘씨엔에스(*1)	12월	반도체 제조업	한국	36%	7,000,000	7,576,958

(*) 당분기중 샘씨엔에스의 자기지분취득으로 유 효지분율이 35.7%에서 36.0%로 변동하였습니다 .

(전분기) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	35%	7,000,000	7,562,835

(*1) 당분기말 연결실체는 (주)샘씨엔에스의 지분 35.7%를 보유하고 있습니다. 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

샘씨엔에스	7,308,985	-	332,193	(64,220)	7,576,958

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

샘씨엔에스	7,598,683	-	190,778	(226,626)	7,562,835

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

샘씨엔에스	42,594,558	21,643,431	18,285,274	737,098

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

샘씨엔에스	51,140,393	28,343,756	12,400,079	1,524,321

18. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	4,334,184	3,093,731

기타채무	1,121,379	944,951

합 계	5,455,563	4,038,682

비유동부채

기타채무	132,445	158,942

합 계	132,445	158,942

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	14,368	35,916

미지급비용	861,411	663,435

임대보증금	378,045	404,542

합 계	1,253,824	1,103,893

유동항목	1,121,379	944,951

비유동항목	132,445	158,942

19. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2018.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업진흥공단	2.90%	2018.08.27	-	360,000

시설자금대출	중소기업은행	3.27%	2020.03.30	604,520	863,600

시설자금대출	중소기업은행	3.27%	2020.03.30	761,040	1,087,200

시설자금대출	중소기업은행	2.57%	2021.03.15	3,220,000	4,186,000

상생협력자금	중소기업은행	2.28%	2019.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.28%	2019.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	국민은행	0.00%	2019.07.06	1,789,000

합 계	10,374,560	10,496,800

유동항목	8,052,400	6,623,400

비유동항목	2,322,160	3,873,400

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보(주석 14참조)로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 당분기 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 4월 24일

만기일	2023년 4월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,304,346주

주당 인수가액	1주당 11,500원

액면금액	14,999,979,000

발행금액	14,999,979,000

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2020.12.31

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 만기상환일까지 전환을 청구할 수 있으며,최초의 전환비율은 1:1임

상환청구기간	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 만기일 (2020년 12월 31일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 청구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(*) 연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,443,766	3,013,891

사외적립자산	(2,531,785)	(2,636,845)

확정급여부채	911,981	377,046

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,013,891	(2,636,845)	377,046

당기근무원가	494,447	-	494,447

이자비용(이자수익)	72,879	(78,498)	(5,619)

소 계	3,581,217	(2,715,343)	865,874

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	54,975	54,975

소 계	-	54,975	54,975

지급액	(222,058)	213,190	(8,868)

계열사 전출입으로 인한 효과	84,607	(84,607)	-

기말금액	3,443,766	(2,531,785)	911,981

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,719,707	(2,228,017)	491,690

당기근무원가	449,352	-	449,352

이자비용(이자수익)	57,889	(64,061)	(6,172)

소 계	3,226,949	(2,292,078)	934,870

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	39,486	39,486

소 계	-	39,486	39,486

지급액	(151,763)	112,706	(39,057)

계열사 전출입으로 인한 효과	2,233	131,235	133,467

기말금액	3,077,418	(2,008,652)	1,068,766

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	494,447	449,352

이자비용	72,879	57,889

사외적립자산의 수익	(78,498)	(39,486)

계	488,828	467,755

계정과목:	-

판매비와관리비	418,876	422,997

매출원가	69,952	44,758

계	488,828	467,755

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.36%	3.36%

기대임금상승률	4.88%	4.88%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,531,785	2,636,845

21. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당분기법인세부담액(환급액)	-	-

이연법인세비용	(78,224)	(689,138)

자본에 직접 반영된 이연법인세	127,447	8,687

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	625,154	(241,424)

세액공제의 이월로 인한 금액	(830,824)	(456,401)

계속영업과 관련된 법인세비용(수익)	(78,224)	(689,138)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,273,977	9,122,499

적용세율에 따른 법인세비용	698,275	1,984,950

조정사항	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(698,275)	(1,984,950)

기타	-

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(78,224)	(689,138)

유효세율(주1)	-

(주1) 당분기 및 전분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

22. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(*)	227,523	190,763

(*) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	190,763	130,437

전입액	306,428	523,563

사용	(269,668)	(319,857)

기말금액	227,523	334,143

23. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

(2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	8,705,000	8,883,500

자기주식 취득	(178,500)

자기주식 처분	9,000	-

기말	8,705,000	8,705,000

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	272,979	155,461

미처분이익잉여금	50,890,773	48,745,932

합 계	51,163,752	48,901,393

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(91,668)	(132,040)

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	(411,128)	(7,627)

합 계	(502,796)	(139,667)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	3,334,851	29,876

자기주식	(1,898,918)	(1,999,637)

자기주식처분손실	(35,019)

지분법자본변동	(293,372)	(229,152)

자본잉여금	(9,131)	-

합 계	1,098,411	(2,198,913)

26. 수익

당분기 및 전분기 중 연결실체의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	5,705,756	42,212,264	23,086,668	55,136,886

용역의 제공으로 인한 수익	764,842	2,652,021	94,073	969,124

합 계	6,470,598	44,864,285	23,180,741	56,106,010

27. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	634,392	1,883,072	711,699	1,676,477

퇴직급여	49,217	147,651	44,369	133,755

복리후생비	96,798	314,222	106,816	320,094

여비와교통비	60,282	155,456	74,548	220,750

판매보증비	28,300	306,428	125,463	523,564

통신비	3,314	12,318	4,968	14,929

임차료	19,079	59,962	20,301	59,969

유형자산상각비	30,268	107,048	57,000	148,712

무형자산상각비	13,630	47,124	20,287	60,304

보험료	9,231	30,167	8,153	29,481

접대비	13,882	50,895	25,418	56,938

차량유지비	21,036	65,863	13,143	46,186

경상연구개발비	2,929,892	7,116,456	2,137,237	6,456,359

지급수수료	173,894	734,225	349,452	781,031

광고선전비	820	54,674	6,396	53,400

기타	77,456	294,010	88,222	201,820

합 계	4,161,494	11,379,571	3,793,472	10,783,769

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(186,452)	70,230

원재료 사용액 및 상품 매입액	26,909,626	34,286,529

종업원급여	6,575,002	5,558,407

유형자산상각비	1,233,783	1,647,323

무형자산상각비	1,002,744	273,992

접대비	54,258	56,938

차량유지비	150,975	110,302

지급수수료	1,281,136	1,276,222

외주가공비	1,815,143	1,442,284

기타	3,685,921	2,860,990

합 계(주1)	42,522,136	47,583,217

(주1) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	1,137	317,685	18,874	22,322

지분법이익	(165,481)	332,193	-	-

임대료수입	174,826	552,238	187,192	539,537

잡이익	6,682	105,890	8,358	137,319

합 계	17,164	1,308,006	214,424	699,178

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	5,000

유형자산처분손실	-	4,121	-	28,840

투자부동산감가상각비	20,937	70,510	25,700	71,858

잡손실	-	17	-	-

합 계	20,937	74,648	25,700	105,698

30. 종업원급여당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	2,333,174	6,575,002	2,249,178	5,558,406

퇴직급여	162,943	488,829	170,166	467,755

합 계	2,496,117	7,063,831	2,419,344	6,026,161

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	169,067	355,742	67,684	210,495

수입배당금	-	10,360	-	-

외환차익	47,327	98,014	12,869	339,776

외화환산이익	(17,459)	19,081	82,721	84,413

매도가능증권처분이익	7,109	7,109

합 계	206,044	490,306	163,274	634,684

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	258,892	536,838	58,347	219,609

외환차손	85,169	247,911	9,089	433,234

외화환산손실	(80,372)	7,087	(55,737)	14,154

합 계	263,690	791,838	11,699	666,997

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당계속사업손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(단위:천원)	(1,924,953)	3,301,089	4,246,061	9,963,876

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,705,692	8,705,692	8,726,207	8,830,493

기본주당순이익(단위:원)	(221)	379	487	1,128

(2) 희석주당순이익1) 당분기와 전분기 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기

3개월	누적

보통주분기순이익(단위:천원)	(1,924,953)	3,301,089

희석분기순이익(단위:천원)	(1,796,059)	3,515,913

가중평균희석유통보통주식수(주1)	9,853,328	9,853,328

희석주당순이익(단위:원)	(182)	357

2) 보통주 희석분기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기

3개월	누적

보통주분기순이익(단위:천원) (A)	(1,924,953)	3,301,089

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	165,249	275,415

한계세율 (C)	22%	22%

희석분기순이익(단위:천원)(A)+(B)*(1-(C))	(1,796,059)	3,515,913

가중평균희석유통보통주식수(주1)	9,853,328	9,853,328

희석주당순이익(단위:원)	(182)	357

3) 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	273	2,425,195,500

자기주식	(178,500)	273	(48,730,500)

자기주식의 처분	9,000	21	189,000

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	1,958,154	160	313,304,640

유통보통주식수	10,672,154	2,689,958,640

일수	273

가중평균 유통보통주식수	9,853,328

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	3,352,201	9,963,876

2.조정 항목 :	2,561,417	1,825,617

이자수익	(355,742)	(210,495)

이자비용	536,838	219,609

법인세비용	(78,223)	(689,138)

유형자산감가상각비	1,254,550	1,647,323

투자부동산감가상각비	50,708	71,858

무형자산상각비	1,002,744	273,992

유형자산처분이익	(317,684)	(22,322)

유형자산처분손실	4,121	28,840

외화환산이익	(19,081)	(84,413)

외화환산손실	7,087	14,154

판매보증비	306,428	523,563

퇴직급여	488,829	276,543

재고자산평가손실	9,019	9,499

대손상각비(환입)	-	(53,367)

임차료	10,458	17,192

수입임대료	(6,442)	(6,442)

지분법이익	(332,193)	(190,778)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	1,944,183	(5,050,025)

매출채권의 감소(증가)	2,412,511	(2,329,838)

미수금의 감소(증가)	(1,055,870)	(458,090)

재고자산의 감소(증가)	(1,726,516)	(780,700)

선급금의 감소(증가)	(220,059)	11,385

선급비용의 감소(증가)	54,507	5,455

매입채무의 증가(감소)	1,232,937	(2,141,239)

미지급금의 증가(감소)	27,142	37,660

미지급비용의 증가(감소)	35,277	(34,261)

예수금의 증가(감소)	27,102	45,520

선수금의 증가	1,435,687	652,895

충당부채의 증가(감소)	(269,667)	(319,856)

사외적립자산의 감소(증가)	128,585	243,939

퇴직금의지급	(137,453)	17,106

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	7,857,801	6,739,469

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,000	2,569,003

토지의 투자부동산 대체	58,269	92,888

건물의 투자부동산 대체	406,633	629,310

장기차입금 유동성 대체	1,551,240	1,911,240

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	1,789,000	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,623,400	(1,911,240)	1,551,240	-	2,263,400

장기차입금	3,873,400	(1,551,240)	-	2,322,160

상환전환우선주부채	-	14,999,979	-	(3,029,561)	11,970,418

재무활동 관련 총부채	10,496,800	14,877,739	-	(3,029,561)	22,344,978

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 지배기업은 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

기업은행	중소기업시설자금대출(*)	4,900,000	1,365,560

온렌딩시설자금대출(*)	6,444,000	3,220,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

국민은행	중소기업자금대출	1,789,000	1,789,000

중소기업진흥공단	신성장기반대출	2,400,000	-

합 계	19,533,000	10,374,560

(*) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.(3) 연결실체와 ㈜와이아이케이(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산·부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다. 당분기말 현재 양사가 보유하고 있는 콜옵션을 행사할 경우 삼성전기㈜에 지급해야 할 행사가격은 약 2,107백만원입니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스(*1)

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜, ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아, ㈜알파플러스

유의적 영향력	최명배

(*1) 당분기말 연결실체는 (주)샘씨엔에스의 지분 36.0%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,574	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,250

와이아이케이㈜	-	1,178	-	230,000

㈜샘텍	-	-	90,480	-

합 계	-	48,752	90,480	253,850

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,436	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	7,946

와이아이케이㈜	3,299,373	2,439	-	257,000

㈜샘텍	-	-	24,211	-

㈜알파플러스	-	218	-	6,000

합 계	3,299,373	50,093	24,211	286,546

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	22,889	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	135,676

와이아이케이㈜	31,445,939	3,360,800	319,262	-	-	89,542

㈜샘텍	62,693	-	13,802	207,676	-	73,195

㈜알파플러스	-	-	665	-	-	-

합 계	31,508,632	3,360,800	356,618	207,676	-	298,413

(전분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	20,000	21,028

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	126,105

와이아이케이㈜	18,346,903	326,886	65,582

㈜샘텍	250,572	103,033

㈜알파플러스	4,083

합 계	18,346,903	20,000	351,997	250,572	0	294,720

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	717,922	534,450

퇴직급여	53,080	49,900

합 계	771,002	584,350

(5) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.