엑시콘 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 19 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 18 기 분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일에 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2019년 9월 30일 현재의 납입자본금은 4,441,750천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,033	19.02

와이아이케이주식회사	655,820	7.38

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	6.12

㈜샘텍	540,249	6.08

고석태	460,000	5.18

기타	4,993,398	56.22

합계	8,883,500	100.00

(2) 2019년 9월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 모든 종속기업의 결산월은 12월입니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

Exicon Japan Corporation	일본	반도체장비 연구개발	100%	100%

Memorfi Limited	홍콩	반도체테스트 및 부품제조	89%	89%

(3) 연결대상 종속기업의 2019년 9월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당기손익

Exicon Japan Corporation	133,919	-	133,919	-	5

Memorfi Limited	1,440,056	92,431	1,347,625	262,823	(238,864)

2. 연결재무제표 작성기준 및 회 계정책의 변경

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 (2) 회계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.2) 리스이용자연결실체는 건물 및 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	합 계

건물 및 구축물	차량운반구

당기초	104,681	94,217	198,898

당분기말	63,046	118,265	181,311

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표의 기타부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 사무실 및 일부 비품에 대한 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음과 같은 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.3) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산	198,898

리스부채	198,898

운용리스로 분류 하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.77%~1.88% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	260,047

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(61,149)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	198,898

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 193,339천원을 인식하였고,리스부채로 196,326천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 102,909원, 이자비용 2,900천원을 인식하였습니다.

3. 중 요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	17,867,037	6,151,300	460,533

테스트부문	1,679,255	(551,144)	532,164

합 계	19,546,292	5,600,156	992,697

(전분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	39,446,473	13,537,847	442,990

테스트부문	5,417,812	183,875	790,792

합 계	44,864,285	13,721,722	1,233,782

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	15,247,378	34,946,483

중국	1,565,882	4,692,317

홍콩	1,631,169	5,190,373

필리핀	163,087	35,112

브라질	934,387	-

베트남	4,389	-

합 계	19,546,292	44,864,285

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	8,808,758	4,318,038	반도체부문

주요고객 2	6,372,278	31,445,939	반도체부문,테스트부문

주요고객 3	1,628,502	5,371,427	테스트부문

주요고객 4	1,071,846	331,955	반도체부문

합 계	17,881,384	41,467,359

5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	911,035	911,035	726,638	726,638

당기손익 -공정가치측정지분상품	3,838,212	3,838,212	3,257,823	3,257,823

전환상환우선주(*)	12,631,413	12,631,413	12,135,667	12,135,667

(*) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측 가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	911,035	-	-	911,035

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	3,838,212	3,838,212

부채

전환상환우선주	-	12,631,413	-	12,631,413

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	726,638	-	-	726,638

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	3,257,823	3,257,823

부채

전환상환우선주	-	12,135,667	-	12,135,667

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,199,435	-	7,199,435

금융기관예치금	24,000,000	-	24,000,000

매출채권및기타채권	2,682,591	-	2,682,591

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	911,035	-	911,035

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,838,212	3,838,212

합 계	33,882,026	911,035	3,838,212	38,631,273

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	6,490,937

차입부채	8,111,160

전환상환우선주부채	12,631,413

합 계	27,233,510

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	12,604,644	-	-	12,604,644

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	4,493,925	-	-	4,493,925

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	726,638	-	726,638

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,257,823	3,257,823

합 계	41,098,569	726,638	3,257,823	45,083,030

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,537,182

차입부채	9,662,400

전환상환우선주	12,135,667

합 계	25,335,249

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	147,265	444,361	169,067	355,742

수입배당금	-	16,564	-	10,360

외환차손익	(5,170)	7,341	23,962	23,992

외화환산손익	124,239	235,531	(39,229)	(2,689)

소 계	266,334	703,797	153,800	387,405

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(249,646)	(757,904)	(258,892)	(536,838)

외환차손익	69,372	77,008	(285,973)	(173,889)

외화환산손익	(7,382)	2,372	(72,776)	14,683

소 계	(187,656)	(678,524)	(617,641)	(696,044)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	4,631	424,269	-	-

소 계	4,631	424,269	-	-

합 계	83,309	449,542	(463,841)	(308,639)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,031	218

보통예금	1,706,636	5,513,691

MMDA	5,485,768	7,090,734

합 계	7,199,435	12,604,643

8. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	24,000,000	24,000,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	1,458,058	-	1,458,058

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	444,078	-	444,078

기타채권	2,902,202	-	2,902,202

차감 : 정부보조금	(710,315)	(710,315)

기타채권(순액)	2,191,887	-	2,191,887

합 계	2,635,965	-	2,635,965

비유동자산

기타채권	46,626	-	46,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	4,120,889	-	4,120,889

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	3,106,909	-	3,106,909

기타채권	1,338,013	(7,024)	1,330,989

차감 : 정부보조금	(60,191)	-	(60,191)

기타채권(순액)	1,277,822	(7,024)	1,270,798

합 계	4,384,731	(7,024)	4,377,707

비유동자산

기타채권	116,219	-	116,219

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	444,078	3,106,909

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	444,078	3,106,909

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	1,458,058	4,120,889

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,143,489	182,495

보증금	987,486	1,029,494

미수수익	107,538	175,028

합 계	2,238,513	1,387,017

유동항목	2,191,887	1,270,798

비유동항목	46,626	116,219

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,238,513	1,387,017

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	2,238,513	1,387,017

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스	0.11%	802,636	394,915

ISC	0.40%	492,463	516,120

합 계	1,295,099	911,035

(전기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스(*1)	0.11%	802,636	252,538

ISC(*2)	0.40%	492,463	474,100

합 계	1,295,099	726,638

(*1) 전기 중 일부주식을 처분하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 ISC의 주식을 장내거래를 통해 매입하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,733,720	3,838,212

(* 1) 당분기중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다. (*2) 회수가능액과 장부금액과의 차이 1,104,491천원 중 424,268천원 (전기 680,223 천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

구 분	지분율	취득원가	장부가액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,577,600	3,257,823

(*1) 전기중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다. (*2) 회수가능액과 장부금액과의 차이 680,223천원을 전기손익으로 인식하였습니다.

11. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	5,583,702	-	5,583,702	4,236,982	-	4,236,982

원재료	11,907,984	(406,353)	11,501,631	9,706,724	(98,653)	9,608,071

저장품	723,849	-	723,849	514,345	-	514,345

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	18,215,535	(406,353)	17,809,182	14,458,051	(98,653)	14,359,398

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손 실은 각각 307,700 천원 (전분기: 9,019천원) 입니다.

12. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	222,736	341,448

선급비용	64,324	49,002

합 계	287,060	390,450

유동항목	287,060	390,450

비유동항목	-	-

(기타부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	45,590	205,104

예수금	166,502	145,226

선수수익	7,928	14,370

리스부채	11,910	-

장기리스부채	173,417	-

합 계	405,347	364,700

유동항목	224,001	350,330

비유동항목	181,346	14,370

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,895,983	18,822,095	568,935	18,212,576	219,314	1,620,979	1,707,309	49,000	2,743,524	48,839,715

정부보조금	-	(779,167)	-	-	-	-	-	-	-	(779,167)

감가상각누계액	-	(2,943,540)	(233,064)	(17,552,964)	(189,497)	(1,406,246)	(1,523,796)	(49,000)	-	(23,898,107)

장부금액	4,895,983	15,099,388	335,871	659,612	29,817	214,733	183,513	-	2,743,524	24,162,441

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,839,167	18,468,333	568,935	18,200,954	219,314	1,570,409	1,592,002	49,000	1,986,281	47,494,395

정부보조금	-	(797,917)	-	-	-	-	-	-	-	(797,917)

감가상각누계액	-	(2,595,757)	(211,916)	(17,098,368)	(159,955)	(1,324,814)	(1,454,251)	(49,000)	-	(22,894,061)

장부금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,586	59,359	245,595	137,751	-	1,986,281	23,802,417

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,586	59,359	245,595	137,751	-	1,986,281	23,802,417

취득액(*)	56,816	306,795	-	11,622	-	58,070	126,250	-	804,210	1,363,763

처분	-	-	-	-	-	-	(10,643)	-	-	(10,643)

감가상각비	(329,033)	(21,148)	(454,596)	(29,542)	(88,932)	(69,845)	-	(993,096)

건설중인자산 등에서 대체	-	46,967	-	-	-	-	-	-	(46,967)	-

기말금액	4,895,983	15,099,388	335,871	659,612	29,817	214,733	183,513	-	2,743,524	24,162,441

(*) 유형자산 의 취득과 관련한 미지급금은 당분기말 3,704 천원 (전기말: 6,386 천원)에 해당합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,010,949	17,216,862	394,636	1,736,579	119,345	364,746	281,517	-	516,343	25,640,977

취득액	-	5,973	-	-	-	-	39,723	-	1,115,424	1,161,120

처분	(239,968)	(1,654,115)	(9,302)	-	(18,666)	-	(88,658)	-	-	(2,010,709)

감가상각비	-	(342,127)	(21,266)	(667,353)	(31,473)	(91,884)	(79,678)	-	-	(1,233,781)

건설중인자산 등에서 대체	110,979	259,021	-	-	-	-	-	-	(380,000)	(10,000)

투자부동산 등으로 대체	(42,793)	(301,778)	-	-	-	-	-	-	-	(344,571)

기말금액	4,839,167	15,183,836	364,068	1,069,226	69,206	272,862	152,904	-	1,251,767	23,203,036

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비 993,095천원 (전분기: 1,233,782천원) 은 매출원가 및판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 747,651천원 (전분기: 1,014,503천원) 및 245,444천원 (전분기: 219,279천원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위)13,400,000 (IBK기업은행, 후순위)

건물	11,221,699	11,495,299

기계장치	78,861	319,487

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000 (IBK기업은행, 후순위)

건물	2,665,668	2,710,085

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,851,804	2,917,108

14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(631,022)	(631,022)

장부금액	1,411,009	2,851,805	4,262,814

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(565,719)	(565,719)

장부금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,851,805	4,262,814

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,503,897	3,623,000	5,126,897

투자부동산으로 대체	58,269	406,633	464,902

타계정으로 대체	(15,477)	(102,889)	(118,366)

처분	(135,680)	(916,528)	(1,052,208)

감가상각비	-	(71,341)	(71,341)

기말금액	1,411,009	2,938,875	4,349,884

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공시지가 기준으로 공정가치는 5,023,802 천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 535,671천원 (전 분기: 552,238천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	77,868	1,943,228	616,978	21,273,410

정부보조금	(1,148,061)	-	-	-	(1,148,061)

감가상각누계액	(6,271,750)	(58,367)	(1,668,220)	-	(7,998,337)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,172,788	19,501	275,008	252,729	2,720,026

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,890,718	616,978	21,210,900

정부보조금	(1,492,479)	-	-	-	(1,492,479)

감가상각누계액	(5,252,365)	(45,741)	(1,520,111)	-	(6,818,217)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

(2) 보고기간 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

취득액	-	-	6,500	-	6,500

정부보조금	344,418	-	-	-	344,418

무형자산상각비	(1,019,386)	(2,626)	(102,099)	-	(1,124,111)

장부금액	2,172,788	19,501	275,008	252,729	2,720,026

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,942,453	5,655	472,812	252,729	5,673,649

취득액	-	-	3,200	-	3,200

건설중인자산대체	-	10,000	-	-	10,000

감가상각비	(885,804)	(2,634)	(114,306)	-	(1,002,744)

장부금액	4,056,649	13,021	361,706	252,729	4,684,105

(3) 당분기 중 발생 한 무형자산상각비 1,124,111천원 (전분기: 1,347,162천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,019,386천원 (전분기: 1,230,222천원) 과 104,725천원 (전분기: 116,940천원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	67,465	110,836	1년 2개월	1년 11개월

개발비(*)	SOC TESTER	3,253,384	4,229,399	2년 6개월	3년 3개월

정부보조금	(1,148,061)	(1,492,480)

합 계	2,172,788	2,847,755

(*) 전기 중 현재 개발 완료 되었으며 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부보조금을 수령하였습니다.

16. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량 및 기타자산 등의 사용을 위하여 리스계약을체결하고 있습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	112,986	-	-	49,940	63,046

차량운반구	119,074	-	52,160	52,969	118,265

장부금액	232,060	-	52,160	102,909	181,311

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	232,060

회계정책변경

증가	52,160

리스료지급	101,793

현재가치할인상각액(이자비용)	2,900

기말금액	185,327

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 미만	36,810

1년 미만	98,466

2년 미만	33,967

5년 미만	17,600

5년 초과

리스의 현금유출 합계	186,843

17. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(*)	12월	반도체 제조업	한국	32.70%	7,000,000	6,315,000

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	11,329,900	10,781,274

(*) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다. 당분기 중 샘씨엔에스의 유효지분율이 36.0%에서 32.7% 로 변동하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

(주)샘씨엔에스(*1,2)	12월	반도체 제조업	한국	36%	7,000,000	6,445,310

SYE Global Holding LLC(*3)	12월	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	11,329,900	10,775,210

(*1) 전기 중 연결실체는 Memrofi Limited의 지분 7%(전기말 현재 89%)를 75백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다. 전기 중 샘씨엔에스의 자기지분취득으로 유효지분율이 35.7%에서 36.0%로 변동하였습니다.(*3) 연결실체는 전기 중 SYE Global Holding LLC에 대한 지분 20%을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)샘씨엔에스	6,445,310	-	(625,719)	(39,650)

SYE Global Holding LLC	4,329,900	-	-	-

합 계	10,775,210	-	(625,719)	(39,650)

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

(주)샘씨엔에스	7,308,985	332,193	(64,220)	7,576,958

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

(주)샘씨엔에스	41,650,138	24,076,619	15,501,447	(106,540)

SYE Global Holding LLC	23,071,387	1,538	-	(318,186 )

(전기말) (단위: 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

(주)샘씨엔에스	40,323,734	22,533,675	25,053,004	(2,418,153)

SYE Global Holding LLC	21,649,500	-	-	35

18. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,380,508	2,149,225

기타채무	956,064	1,253,246

합 계	6,336,572	3,402,471

비유동부채

기타채무	141,665	134,711

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	25,398,734	141,338

미지급비용	697,765	866,307

임대보증금	387,265	380,312

합 계	26,483,764	1,387,957

유동항목	26,329,399	1,253,246

비유동항목	154,365	134,711

19. 차입부채 및 전환상환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2019.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3.13%	2020.03.30	172,720	431,800

시설자금대출	IBK기업은행	3.13%	2020.03.30	217,440	543,600

시설자금대출	IBK기업은행	2.44%	2021.03.15	1,932,000	2,898,000

상생협력자금	IBK기업은행	2.26%	2020.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	IBK기업은행	2.26%	2020.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*)	KB국민은행	0.00%	2020.05.29	1,789,000	1,789,000

합 계	8,111,160	9,662,400

유동항목	7,467,160	7,857,320

비유동항목	644,000	1,805,080

(*) 전기 중 대출이자 인하를 통한 중소기업 재무건전성 강화 목적의 '동반성장 협력대출 협약'에 의한 무이자 차입금을 수령하였습니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 연결실체는 전기 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 04월 24일

만기일	2023년 04월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당(*)	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2020.12.31

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 만기상환일까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 만기일 (2020년 12월 31일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회 사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다 .(*) 전환상환우선주 인수인에게 최소한 연 1%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,380,689	4,020,734

사외적립자산	(2,425,202)	(2,669,273)

확정급여부채	1,955,487	1,351,461

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,020,734	(2,669,273)	1,351,461

당기근무원가	595,981	595,981

이자비용(이자수익)	83,014	(60,555)	22,459

소 계	4,699,729	(2,729,828)	1,969,901

재측정요소

사외적립자산의 수익	31,751	31,751

소 계	31,751	31,751

지급액	(319,040)	272,875	(46,165)

기말금액	4,380,689	(2,425,202)	1,955,487

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,013,891	(2,636,845)	377,046

당기근무원가	494,447	-	494,447

이자비용(이자수익)	72,879	(78,498)	(5,619)

소 계	3,581,217	(2,715,343)	865,874

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	54,975	54,975

소 계	-	54,975	54,975

지급액	(222,058)	213,190	(8,868)

계열사 전출입으로 인한 효과	84,607	(84,607)	-

기말금액	3,443,766	(2,531,785)	911,981

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	595,981	494,447

이자비용	83,014	72,879

사외적립자산의 수익	(60,555)	(78,498)

합 계	618,440	488,828

계정과목:

매출원가	98,985	69,952

판매비와관리비	519,455	418,876

합 계	618,440	488,828

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,425,202	2,669,273

21. 법인세비 용 (수익)

당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용(수익)	(1,354,706,566)	(78,224)

자본에 직접 반영된 이연법인세	5,421,237	127,447

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(459,778,041)	625,154

세액공제의 이월로 인한 금액	(900,349,762)	(830,824)

법인세비용(수익)	(1,354,706,566)	(78,224)

22. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(*)	122,315	154,545

(*) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	154,545	190,763

전입액	177,993	306,428

사용	(210,223)	(269,668)

기말금액	122,315	227,523

23. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,714,000	8,705,000

자기주식 처분	26,155	9,000

기말	8,740,155	8,714,000

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	375,119	272,979

미처분이익잉여금	44,608,312	50,902,615

합 계	44,983,431	51,175,594

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	3,334,851	-	3,334,851

자기주식	-	(1,606,218)	-	(1,898,918)

자기주식처분손실	-	(131,557)	-	(35,019)

지분법자본변동	-	(335,097)	-	(295,447)

기타자본조정	-	(9,131)	-	(9,131)

해외사업환산손익	-	-	(80,129)	-

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익	(354,861)	-	(498,691)	-

합 계	(354,861)	1,252,848	(578,820)	1,096,336

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	169,500	1,898,918	178,500	1,999,637

처 분	26,155	292,701	9,000	100,719

기 말	143,345	1,606,218	169,500	1,898,918

26. 수익

당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행(제품)	6,961,830	19,546,291	6,470,598	44,864,285

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	586,456	1,943,429	634,392	1,883,072

퇴직급여	58,383	169,148	49,217	147,651

복리후생비	106,488	345,986	96,798	314,222

여비와교통비	48,705	136,684	60,282	155,456

판매보증비	(3,038)	177,993	28,300	306,428

통신비	3,179	10,287	3,314	12,318

임차료	2,613	7,862	19,079	59,962

유형자산상각비	30,713	86,192	30,268	107,048

무형자산상각비	10,773	34,971	13,630	47,124

사용권자산상각비	22,982	68,196	-	-

보험료	7,928	24,539	9,231	30,167

접대비	4,967	33,421	13,882	50,895

차량유지비	17,755	48,425	21,036	65,863

경상연구개발비	2,969,393	8,194,889	2,929,892	7,116,456

지급수수료	393,784	799,177	173,894	734,225

광고선전비	7,309	56,757	820	54,674

기타	69,871	261,415	77,456	294,010

합 계	4,338,261	12,399,371	4,161,491	11,379,571

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,449,785)	(186,452)

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,208,749	26,909,626

종업원급여	6,315,429	6,575,002

유형자산상각비	991,776	1,233,783

무형자산상각비	779,692	1,002,744

사용권자산상각비	68,196	-

접대비	38,918	54,258

차량유지비	133,652	150,975

지급수수료	1,379,899	1,281,136

외주가공비	462,587	1,815,143

기타	6,416,396	3,685,921

합 계(*)	26,345,509	42,522,136

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,000	1,137	317,685

임대료수입	179,098	535,671	174,826	552,238

잡이익	7,207	51,483	6,682	105,890

합 계	186,305	588,154	182,645	975,813

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	4,121

재고자산폐기손실	252	17,371	-	-

투자부동산감가상각비	21,768	65,303	20,937	70,510

관계회사투자주식처분손실	-	206,870	-	-

잡손실	-	195	-	17

합 계	22,020	289,739	20,937	74,648

30. 종업원급여당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,929,363	6,315,429	2,333,174	6,575,002

퇴직급여	206,147	618,440	162,943	488,829

합 계	2,135,510	6,933,869	2,496,117	7,063,831

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,265	444,361	169,067	355,742

수입배당금	-	16,564	-	10,360

외환차익	83,106	113,658	47,327	98,014

외화환산이익	90,972	240,777	(17,459)	19,081

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	4,631	424,269	7,109	7,109

합 계	325,974	1,239,629	206,044	490,306

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	249,646	757,904	258,892	536,838

외환차손	18,904	29,309	85,169	247,911

외화환산손실	(25,885)	2,874	(80,372)	7,087

합 계	242,665	790,088	263,690	791,838

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순이익(손실)	(1,287,109)	(5,295,997)	(1,924,953)	3,301,089

가중평균유통보통주식수	8,729,233	8,729,233	8,705,692	8,705,692

기본주당순이익(손실)	(147)	(607)	(221)	379

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	2019.01.01	8,714,500

자기주식의 처분	2019.04.25~2019.09.30	26,155

기말	2019.09.30	8,740,155

가중평균유통보통주식수	8,729,233

② 전분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	2018.01.01	8,705,000

자기주식의 처분	2018.09.10~2018.09.30	9,000

기말	2018.09.30	8,714,000

가중평균유통보통주식수	8,705,692

(2) 희석주당순손익1) 당분기와 전분기 중 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순손익	(1,287,109)	(5,295,997)	(1,924,953)	3,301,089

희석분기순손익	(1,158,215)	(4,909,315)	(1,796,059)	3,515,913

희석증권주식수	11,224,230	11,224,230	9,853,328	9,853,328

희석주당순손익(*)	(147)	(607)	(182)	357

(*) 당분기와 전분기 3개월의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순손익 (A)	(1,287,109)	(5,295,997)	(1,924,953)	3,301,089

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	165,249	495,746	165,249	275,415

한계세율 (C)	22%	22%	22%	22%

희석분기순손익(A)+(B)*(1-(C))	(1,158,215)	(4,909,315)	(1,796,059)	3,515,913

3) 당분기와 전분기 중 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	273	2,425,195,500

자기주식	(169,500)	273	(46,273,500)

자기주식의 처분	26,155	159	4,158,645

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,504,170	272	681,134,240

유통보통주식수의 합계	11,244,325	3,064,214,885

일수	273

가중평균 희석유통보통주식수(*)	11,224,230

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 3,064,214,885 ÷ 273 = 11,224,230 ② 전분기

(단위: 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	273	2,425,195,500

자기주식	(178,500)	273	(48,730,500)

자기주식의 처분	9,000	21	189,000

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	1,958,154	160	313,304,640

유통보통주식수	10,672,154	2,689,958,640

일수	273

가중평균 희석유통보통주식수(*)	9,853,328

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 2,689,958,640 ÷ 273 = 9,853,328

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	(5,322,272)	3,352,201

2.조정 항목 :	952,828	2,561,417

이자수익	(444,361)	(355,742)

이자비용	757,904	536,838

법인세비용(수익)	(1,354,706)	(78,223)

유형자산감가상각비	993,095	1,254,550

투자부동산감가상각비	65,302	50,708

무형자산상각비	773,192	1,002,744

사용권자산상각비	(181,310)	-

유형자산처분이익	(1,000)	(317,684)

유형자산처분손실	-	4,121

외화환산이익	(240,776)	(19,081)

외화환산손실	2,874	7,087

수입배당금	-

당기손익인식금융자산평가손실	(531,722)	-

판매보증비	177,993	306,428

퇴직급여	618,440	488,829

재고자산평가손실	324,345	9,019

지분법이익	-	(332,193)

임차료	-	10,458

수입임대료	(6,442)	(6,442)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	938,319	1,944,183

매출채권및기타채권의 증감	1,702,970	1,356,641

재고자산의 증감	(4,247,240)	(1,726,516)

기타유동자산의 증감	101,206	(165,552)

매입채무및기타채무의 증감	3,590,682	1,295,356

기타유동부채의 증감	(138,238)	1,462,789

충당부채의 증감	(210,223)	(269,667)

사외적립자산의 감소(증가)	272,875	128,585

퇴직금의 지급	(319,040)	(137,453)

장기리스부채의 증가(감소)	185,327	-

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,431,124)	7,857,801

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	46,967	10,000

토지의 투자부동산 대체	-	58,269

건물의 투자부동산 대체	-	406,633

장기차입금 유동성 대체	1,161,080	1,551,240

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 중 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,068,320	(1,551,240)	1,161,080	-	1,678,160

장기차입금	1,805,080	-	(1,161,080)	-	644,000

상환전환우선주	14,999,979	-	-	(2,368,566)	12,631,413

재무활동 관련 총부채	24,662,379	(1,551,240)	-	(2,368,566)	20,742,573

② 전분기(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	1,789,000	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,623,400	(1,911,240)	1,551,240	-	2,263,400

장기차입금	3,873,400	(1,551,240)	-	2,322,160

상환전환우선주	-	14,999,979	-	(3,029,561)	11,970,418

재무활동 관련 총부채	10,496,800	14,877,739	-	(3,029,561)	22,344,978

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 지배기업은 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

IBK기업은행	시설자금대출(*)	4,900,000	390,160

시설자금대출(*)	6,444,000	1,932,000

상생협력자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	시설자금대출	1,789,000	1,789,000

합 계	17,133,000	8,111,160

(*) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.(3) 연결실체와 ㈜와이아이케이(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자 에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.

당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 연결실체의 연결재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산·부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.

당분기말 현재 양사가 보유하고 있는 콜옵션을 행사할 경우 삼성전기㈜에 지급해야 할 행사가격은 약 2,137백만원입니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜, ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

최대주주	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,896	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,344

와이아이케이㈜	1,369	-	4,997	259,530

㈜샘텍	-	-	357,216	-

합 계	1,369	47,896	362,213	283,474

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,543	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,224

와이아이케이㈜	25,410	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	21,571	-

합 계	25,410	47,543	21,571	253,824

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	34,259	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	140,413

와이아이케이㈜	6,372,278	326,471	4,542	196,492

㈜샘텍	-	-	643,178	61,754

합 계	6,372,278	360,730	647,720	398,659

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	22,889	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	135,676

와이아이케이㈜	31,445,939	3,360,800	319,262	-	-	89,542

㈜샘텍	62,693	-	13,802	207,676	-	73,195

㈜알파플러스	-	-	665	-	-	-

합 계	31,508,632	3,360,800	356,618	207,676	-	298,413

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	669,297	717,922

퇴직급여	48,867	53,080

합 계	718,164	771,002

(5) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.