엑시콘 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 22 기 2022년 03월 31일 현재
제 21 기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속회사

1. 일반 사항지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자 를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2022년 03월 31일 현재의 납입자본금은 5,238,064천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,706,939	16.29

와이아이케이 주식회사	832,778	7.95

밀레니엄벤처펀드 1호	549,440	5.24

㈜샘텍	545,651	5.21

디에이치케이솔루션㈜	494,000	4.72

기타	6,347,319	60.59

합 계	10,476,127	100.00

2022년 03월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	3.31

연결대상 종속기업의 보고기간의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

Exicon Japan Corporation	131,125	-	-	(4)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

Exicon Japan Corporation	135,717	-	-	-

Memorfi Limited(주)	1,338,203	105,090	-	-

(주) 전기 중 Memorfi Limited의 청산이 완료 되어 연결범위에서 제외되었습니다.

상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정지분상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 재고자산평가충당금 인식- 주석 22: 이연법인세자산의 인식2) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 공 정가치

3. 유 의적인 회계정책

분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	10,650,030	13,980,497

중국	200,874	246,461

필리핀	137,600	158,106

브라질	-	876,000

베트남	31,388	18,810

인도	28,807	-

합 계	11,048,699	15,279,874

(3) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	8,465,032	4,127,108	반도체부문

주요고객 2	1,970,717	9,824,333	반도체부문

주요고객 3	187,814	246,461	반도체부문

합 계	10,623,563	14,197,902

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(132,903)	132,903	(55,454)	55,454

JPY/원	(1,084)	1,084	(2,711)	2,711

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	921	1,455

JPY	13,185	13,185

매출채권및기타채권

USD	192	1,150

JPY	23	23

매입채무및기타채무

USD	2,211	155

JPY	12,117	6,705

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	8,000,000	8,000,000

나. 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(80,000)	80,000	(40,000)	40,000

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 연결재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	16,368,435	10,536,809

금융기관예치금	3,000,000	3,000,000

매출채권및기타채권	13,148,761	23,362,691

합 계	32,517,196	36,899,500

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결실체의 경영지원팀이 취합합니다. 연결실체의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절 한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 중소기업금융 채권 등에 각 각 2,029,799천 원 (전기말: 3,075,890천원), 14,338,635천원 (전기말: 7,4 60,919천원) 및 3,000,000 천원 (전기말: 3,000,000천원)을 투자 하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	11,830,525	11,830,525	11,648,366	182,159	-	-

차입부채	8,000,000	8,566,732	4,192,618	1,007,741	1,637,747	1,728,626

전환상환우선주부채	2,856,778	2,999,994	2,999,994

리스부채	327,566	344,349	160,437	155,310	28,602	-

합 계	23,014,869	23,741,600	19,001,415	1,345,210	1,666,349	1,728,626

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	8,364,004	8,364,004	8,181,846	182,158	-	-

차입부채	8,000,000	8,494,766	4,105,304	821,820	1,646,946	1,920,696

전환상환우선주부채	2,823,728	2,999,994	2,999,994	-	-	-

리스부채	212,909	220,580	112,380	108,200	-	-

합 계	19,400,641	20,079,344	15,399,524	1,112,178	1,646,946	1,920,696

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채와 전환상환우선주의 합계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	10,856,778	10,823,728

차감: 현금및현금성자산	(16,871,957)	(10,536,839)

순차입부채 (A)	(6,015,179)	286,889

자기자본 (B)	133,077,004	132,536,811

총자본 (A) + (B) = (C)	127,061,825	132,823,700

자본조달비율 (A) / (C) (주)	-	0.22%

(주) 순차입부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	8,146,104	8,146,104	8,308,966	8,308,966

당기손익 -공정가치측정금융상품	5,264,462	5,264,462	5,619,306	5,619,306

전환상환우선주부채(주)	2,856,778	2,856,778	2,823,728	2,823,728

차입금(주)	8,000,000	7,968,955	8,000,000	8,002,897

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,281,184	-	6,864,920	8,146,104

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	5,264,462	5,264,462

부채

전환상환우선주부채	-	2,856,778	-	2,856,778

차입금	-	7,968,955	-	7,968,955

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,444,046	-	6,864,920	8,308,966

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	5,619,306	5,619,306

부채

전환상환우선주부채	-	2,823,728	-	2,823,728

차입금	-	8,002,897	-	8,002,897

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,864,920	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	5,264,462	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	2,856,778	2	DCF 법	이자율

차입금	7,968,955	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,864,920	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	5,619,306	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	2,823,728	2	DCF 법	이자율

차입금	8,002,897	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	16,871,957	-	-	16,871,957

금융기관예치금	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	13,148,761	-	-	13,148,761

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	8,146,104	-	8,146,104

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	5,264,462	5,264,462

합 계	33,020,718	8,146,104	5,264,462	46,431,284

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	12,158,091

차입부채	8,000,000

전환상환우선주부채	2,856,778

합 계	23,014,869

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	10,536,839	-	-	10,536,839

금융기관예치금	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	23,362,691	-	-	23,362,691

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	8,308,966	-	8,308,966

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	5,619,306	5,619,306

합 계	36,899,530	8,308,966	5,619,306	50,827,802

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,576,913

차입부채	8,000,000

전환상환우선주부채	2,823,728

합 계	19,400,641

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	71,811	52,719

외환차손익	23,230	34,861

외화환산손익	5,021	11,063

소 계	100,062	98,643

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(91,390)	(53,472)

외환차손익	18,216	(50,895)

외화환산손익	9,805	(12,876)

소 계	(63,369)	(117,243)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(17,044)	105,899

합 계	19,649	87,299

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	5,544	30

보통예금	2,029,800	2,611,487

RP	497,978	464,403

MMDA	14,338,635	7,460,919

합 계	16,871,957	10,536,839

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	3,000,000	3,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	5,612,379	14,424,249

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	4,598,399	13,410,269

기타채권	6,392,471	7,862,158

차감 : 정부보조금	(58,353)	(225,454)

기타채권(순액)	6,334,118	7,636,704

합 계	10,932,517	21,046,973

비유동자산

장기매출채권	297,889	425,556

기타채권	1,918,355	1,890,163

합 계	2,216,244	2,315,719

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,896,288	13,835,825

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	5,910,268	14,849,805

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	230,002	1,532,609

보증금	2,018,974	1,990,945

미수수익	3,498	3,313

단기대여금	6,000,000	6,000,000

합 계	8,252,474	9,526,867

유동항목	6,334,119	7,636,704

비유동항목	1,918,355	1,890,163

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	8,252,474	9,526,867

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	8,252,474	9,526,867

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,146,104	8,308,966

당기손익-공정가치측정 지분상품	5,264,462	5,619,306

합 계	13,410,566	13,928,272

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	1,281,184

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,864,920

합 계	7,199,811	8,146,104

(주1) 당기 중 해당 주식에 대한 평가손실 162,862원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1,2)	-	-	-

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	1,444,046

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,864,920

합 계	7,199,811	8,308,966

(주1) 전기 중 해당 주식에 대한 평가이익 4,187천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 삼성전자의 주식을 전량 처분하고 처분이익 14,207천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	1,365,000	5,264,462

(주1) 당기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 337,800천원 및 평가손실으로 17,044천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	1,702,800	5,619,306

(주1) 전기 중 40,800천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 863,160천원 및 평가이익으로 3,509,100천원이 반영되었습니다.

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	49,537	-	49,537	1,139,784	-	1,139,784

재공품	4,587,765	(150,140)	4,437,625	4,080,566	(143,353)	3,937,213

원재료	16,746,396	(541,616)	16,204,780	8,411,480	(523,638)	7,887,842

미착품	103,591	-	103,591	-	-	-

합 계	21,487,289	(691,756)	20,795,533	13,631,830	(666,991)	12,964,839

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실( 환입)은 각각 24,766천원 ( 전 분기 :21, 501 천원 )입니다 .

13. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	623,690	294,439

선급비용	95,217	124,098

합 계	718,907	418,537

(기타유동부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	1,781,961	169,172

예수금	131,922	384,663

합 계	1,913,883	553,835

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석27 참조)

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	27,053,582	25,702,362	568,935	13,656,901	232,409	2,202,289	2,069,503	49,000	659,231	72,194,212

정부보조금	-	(716,667)	-	-	-	-	-	-	-	(716,667)

감가상각누계액	-	(4,191,141)	(303,555)	(13,618,900)	(164,310)	(1,475,678)	(1,666,282)	(49,000)	-	(21,468,866)

장부금액	27,053,582	20,794,554	265,380	38,001	68,099	726,611	403,221	-	659,231	50,008,679

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	27,053,582	25,702,362	568,935	13,656,901	232,409	2,239,487	2,018,320	49,000	701,170	72,222,166

정부보조금	-	(722,917)	-	-	-	-	-	-	-	(722,917)

감가상각누계액	-	(4,021,226)	(296,506)	(13,604,774)	(159,428)	(1,544,975)	(1,626,601)	(49,000)	-	(21,302,510)

장부금액	27,053,582	20,958,219	272,429	52,127	72,981	694,512	391,719	-	701,170	50,196,739

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	27,053,582	20,958,219	272,429	52,127	72,981	694,512	391,719	701,170	50,196,739

취득액(주1)	-	-	-	-	-	30,500	51,183	16,184	97,867

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(163,665)	(7,049)	(14,126)	(4,882)	(56,524)	(39,681)	(285,927)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	58,123	-	(58,123)	-

기말금액	27,053,582	20,794,554	265,380	38,001	68,099	726,611	403,221	659,231	50,008,679

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 27,970천원입니다. (전기말: 328,302 천원)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,952,799	15,040,219	300,625	239,956	92,509	120,987	198,351	5,395,496	26,340,942

취득액	-	-	-	2,000	-	184,316	51,430	1,059,621	1,297,367

처분	-	-	-	-	-	-	-	(911)	(911)

감가상각비	-	(114,912)	(7,049)	(66,301)	(4,881)	(21,295)	(25,258)	-	(239,696)

건설중인자산등에서대체	5,320,033	-	-	-	-	-	-	(5,320,033)	-

금융비용자본화(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,494	4,494

기말금액	10,272,832	14,925,307	293,576	175,655	87,628	284,008	224,523	1,138,667	27,402,196

(주) 전기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인 자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이 자율은 2.95% 입니다.

(3) 당분 기 중 발생 한 감 가상각비 285,927천원 ( 전분기: 239,695천원 ) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각 각 101,196천원 ( 전분기: 145,401천원 ) 및 184,731천원 ( 전분기: 94,294천원) 이 포함 되어 있습니다 . (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당기말	전기말

토지(주)	3,212,479	3,212,479	13,400,000 (중소기업은행)

건물(주)	16,299,957	16,429,634

(주) 담보로 제공중인 토지와 건물 중 전기에 임대목적으로 대체된 투자부동산은 각각 15,287천원, 175,716천원 입니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,426,297	3,659,013	5,085,310

감가상각누계액	-	(850,578)	(850,578)

장부금액	1,426,297	2,808,435	4,234,732

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,426,297	3,659,013	5,085,310

감가상각누계액	-	(827,401)	(827,401)

장부금액	1,426,297	2,831,612	4,257,909

(2) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,426,297	2,831,611	4,257,909

투자부동산으로 대체	-	-	-

감가상각비	-	(23,177)	(23,177)

기말금액	1,426,297	2,808,434	4,234,732

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,742,967	4,153,976

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,721,199	4,132,208

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정 가치 는 공 시지가 기준으로 5,023,802 천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 223,038천원 (전 분기: 189,253천원 ) 입니 다(주석 30 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,178,575	616,978	21,498,757

상각누계액	(6,664,553)	(55,451)	(1,967,428)	-	(8,687,432)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	12,417	211,147	252,729	476,293

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,178,575	616,978	21,498,757

상각누계액	(6,664,553)	(54,951)	(1,942,406)	-	(8,661,910)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	12,917	236,169	252,729	501,815

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,916	236,170	252,729	501,815

취득액	-	-	-	-

무형자산상각비	(499)	(25,023)	-	(25,522)

장부금액	12,417	211,147	252,729	476,293

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,413	302,101	252,729	570,243

취득액	-	(127,000)	-	(127,000)

건설중인자산 대체	-	127,000	-	127,000

무형자산상각비	(767)	(35,528)	-	(36,294)

장부금액	14,646	266,573	252,729	533,949

(3) 당분기 중 발생한 무형자산 상각 비 25,522천원 (전분기: 36,294천원) 는 매출원가 와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 0천원 (전분기: 0 천원) 과 25,522천원 (전분기: 36,294천원) 이 포함되어 있습니다.

17. 리스

(1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	159,419	37,417	(26,746)	170,090

차량운반구	117,483	105,273	(13,654)	209,102

장부금액	276,902	142,690	(40,400)	379,192

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	146,501	-	(14,523)	131,978

차량운반구	33,560	86,099	(13,172)	106,487

장부금액	180,061	86,099	(27,695)	238,465

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	212,909	181,361

증가	142,690	86,099

리스료지급	(29,858)	(27,154)

현재가치할인상각(이자비용)	1,825	1,421

기말금액	327,566	241,727

(4) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	40,109	28,095

1년 미만	120,328	84,285

2년 미만	123,174	94,160

5년 미만	60,738	14,040

리스의 현금유출 합계	344,349	220,580

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	28,033	25,733

리스이자의 지급	1,825	1,421

단기리스료의 지급	1,260	-

소액리스료의 지급	8,227	7,324

리스의 총 현금유출	39,345	34,478

18. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	28,490,671

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,269,726

합 계	12,184,206	34,760,397

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	26,310,916

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,186,255

합 계	12,184,206	32,497,171

(주1) 전기 중 샘씨엔에스의 상장으로 인한 구주매출 및 유상증자로 인해 지분율이 35.15%에서 24.05% 변동하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	26,310,916	1,346,905	832,850	28,490,671

SYE Global Holding LLC	6,186,255	(46,838)	130,309	6,269,726

합 계	32,497,171	1,300,067	963,159	34,760,397

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	8,856,197	1,102,602	(180)	9,958,619

SYE Global Holding LLC	5,801,557	(43,088)	238,956	5,997,426

합 계	14,657,754	1,059,514	238,776	15,956,045

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	94,458,712	48,040,041	5,904,574	49,158,261	15,489,503	5,486,435	8,878,935

SYE Global Holding LLC	4,695,823	26,461,121	156,405	-	4,819	(234,188)	(234,188)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	113,388,094	47,894,675	5,852,081	48,341,142	47,572,155	11,910,692	11,838,361

SYE Global Holding LLC	4,620,493	25,969,984	7,295	-	-	(622,470)	(622,470)

19. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	9,440,689	5,165,739

기타채무	2,358,496	3,122,965

합 계	11,799,185	8,288,704

비유동부채

기타채무	358,906	288,210

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	512,416	2,371,573

미지급비용	444,219	418,624

미지급배당금	1,025,131	-

임대보증금	408,069	408,069

리스부채	327,566	212,909

합 계	2,717,401	3,411,175

유동항목	2,358,495	3,122,965

비유동항목	358,906	288,210

20. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2022.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.454%	2029.06.25	4,000,000	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.79%(주)	2023.02.03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.79%(주)	2023.02.03	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

유동항목	4,000,000	4,000,000

비유동항목	4,000,000	4,000,000

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보(주석14 참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2018년 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 04월 24일

만기일	2023년 04월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2023.04.23

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 50% 이내에 해당하는 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 해당일 다음날부터 우선주로서의 존속기간 동안 만료일(당일포함)까지 잔여주식의 전환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간(주)	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 상환청구기간에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,823,728	2,691,529

현재가치할인상각(이자비용)	33,050	33,050

기말금액	2,856,778	2,724,579

21. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,289,300	1,867,135

퇴직급여	179,031	166,601

합 계	2,468,331	2,033,736

(2) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,000,749	3,982,848

사외적립자산	(3,620,126)	(3,805,431)

확정급여부채	380,623	177,417

(3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,982,848	(3,805,431)	177,417

당기근무원가	177,452	-	177,452

이자비용(이자수익)	34,266	(32,686)	1,580

소 계	4,194,566	(3,838,117)	356,449

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	17,651	17,651

소 계	-	17,651	17,651

지급액	(163,347)	169,870	6,523

계열사 전출입으로 인한 효과	(30,470)	30,470	-

기말금액	4,000,749	(3,620,126)	380,623

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,675,138	(3,437,504)	237,634

당기근무원가	157,895	-	157,895

이자비용(이자수익)	27,295	(18,588)	8,707

소 계	3,860,328	(3,456,092)	404,236

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	9,484	9,484

소 계	-	9,484	9,484

지급액	(131,692)	114,785	(16,906)

계열사 전출입으로 인한 효과	(98,009)	98,009	-

기말금액	3,630,627	(3,233,814)	396,813

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	177,452	157,895

이자비용	34,266	27,295

사외적립자산의 수익	(32,686)	(18,588)

합 계	179,032	166,602

계정과목:

판매비와관리비	165,689	56,701

매출원가	13,343	109,901

합 계	179,032	166,602

(5) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.56%	3.56%

기대임금상승률	4.06%	4.06%

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	3,620,126	3,805,431

22. 법인세 비용 (수익) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	9,543	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	9,543	-

이연법인세비용	(19,801)	93,491

일시적차이의 증감으로 인한 이연법인세 변동	(202,855)	303,330

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	183,054	(209,839)

자본에 직접 가감하는 법인세비용	39,713	(15,668)

법인세비용(수익)	29,454	77,823

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	446,855	436,925

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	436,925	283,217

전입액	167,716	(44,941)

사용	(157,786)	(123,942)

기말금액	446,855	114,334

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,476,127	500	5,238,064	10,476,127	500	5,238,064

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,251,314	10,194,762

주식배당	-	101,947

자기주식 취득	(73,059)	-

기말	10,178,255	10,296,709

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	606,050	500,537

미처분이익잉여금	90,630,171	89,909,105

합 계	91,236,221	90,409,642

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	690,871	-	690,871

자기주식	-	(3,268,122)	-	(2,307,488)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

지분법자본변동	-	2,095,576	-	1,289,345

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품손익누계액(주)	673,094	-	800,127	-

해외사업환산손익	(76,454)	-	(71,505)	-

합 계	596,640	(606,630)	728,622	(452,227)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	224,813	2,307,488	179,418	1,743,195

취 득	73,059	960,635	-	-

기 말	297,872	3,268,123	179,418	1,743,195

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 반도체의 성능과 신뢰성을 평가하는 반도체검사장비의 제조및 판매, 동 장비를 이용하여 제품의 이상 유무를 판단하고 불량의 원인 분석 등을 통해 설계 및 제조 공정상의 수율을 개선시키는 테스트 사업으로부터 창출됩니다. (2) 수익의 인식시기1) 반도체검사장비의 판매설치, 테스트 및 검수 활동이 완료되고 판매된 반도체검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 인식합니다.2) 테스트용역용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다.(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구 분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	10,650,030	13,980,497

중국	200,874	246,461

필리핀	137,600	158,106

브라질	-	876,000

베트남	31,388	18,810

인도	28,808	-

합 계	11,048,700	15,279,874

(4) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1,2)	1,781,088	168,300

(주1) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.
(주2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은168,300천원(전기 : 3,345,480 천원)입니다.

28. 판매비와관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	584,470	534,288

퇴직급여	48,517	46,776

복리후생비	134,796	89,130

여비와교통비	14,342	13,162

판매보증비	167,716	(44,942)

통신비	2,965	6,140

임차료	2,963	2,624

유형자산상각비	86,582	29,159

무형자산상각비	13,823	20,198

사용권자산상각비	18,046	20,501

보험료	8,379	7,864

접대비	20,381	17,837

차량유지비	10,554	9,372

경상연구개발비	2,491,158	2,182,420

지급수수료	191,840	129,298

광고선전비	40,672	2,376

기타	154,006	110,876

합 계	3,991,210	3,177,077

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(7,830,694)	(4,052,269)

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,430,195	12,311,486

종업원급여	2,468,331	2,033,736

유형자산감가상각비	285,927	239,695

무형자산상각비	25,522	36,294

사용권자산상각비	40,401	27,694

접대비	20,481	18,457

차량유지비	16,944	15,217

지급수수료	398,733	459,730

외주가공비	478,115	1,140,213

기타	1,380,370	1,201,832

합 계(주)	10,714,325	13,432,086

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대료수입	223,038	189,253

잡이익	40,986	25,732

합 계	264,024	214,985

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	23,177	21,768

잡손실	6	967

합 계	23,183	22,735

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	71,811	52,719

외환차익	44,702	44,142

외화환산이익	27,028	14,436

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	-	105,899

합 계	143,541	217,196

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	91,390	53,472

외환차손	3,257	60,176

외화환산손실	12,201	16,248

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	17,044	-

합 계	123,892	129,896

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 연결실체의 지배기업당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,865,477,566	3,109,029,200

가중평균유통보통주식수	10,219,098	10,296,709

기본주당순이익	183	302

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2022-01-01	2022-02-03	10,251,314

자기주식의 취득	2022-02-04	2022-02-09	(3,000)

자기주식의 취득	2022-02-10	2022-02-11	(10,000)

자기주식의 취득	2022-02-12	2022-02-15	(10,000)

자기주식의 취득	2022-02-16	2022-02-16	(8,511)

자기주식의 취득	2022-02-17	2022-02-17	(2,722)

자기주식의 취득	2022-02-18	2022-02-20	(342)

자기주식의 취득	2022-02-21	2022-02-23	(1,812)

자기주식의 취득	2022-02-24	2022-02-27	(11,318)

자기주식의 취득	2022-02-28	2022-03-02	(15,000)

자기주식의 취득	2022-03-03	2022-03-06	(7,155)

자기주식의 취득	2022-03-07	2022-03-31	(3,199)

기말	10,178,255

가중평균유통보통주식수	10,219,098

② 전분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2021-01-01	2021-03-31	10,296,709

기말	10,296,709

가중평균유통보통주식수	10,296,709

(3) 희석주당순손익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석분기순이익	1,891,256,354	3,134,807,988

희석증권주식수	10,591,769	10,669,380

희석주당순이익	179	294

2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실) (A)	1,865,477,566	3,109,029,200

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	33,049,728	33,049,728

한계세율 (C)	22%	22%

희석분기순이익(손실)(A)+((B)*(1-(C))	1,891,256,354	3,134,807,988

3) 보고기간 중 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	10,476,127	90	942,851,430

자기주식	(224,813)	90	(20,233,170)

자기주식 취득	(3,000)	56	(168,000)

자기주식 취득	(10,000)	50	(500,000)

자기주식 취득	(10,000)	48	(480,000)

자기주식 취득	(8,511)	44	(374,484)

자기주식 취득	(2,722)	43	(117,046)

자기주식 취득	(342)	42	(14,364)

자기주식 취득	(1,812)	39	(70,668)

자기주식 취득	(11,318)	36	(407,448)

자기주식 취득	(15,000)	32	(480,000)

자기주식 취득	(7,155)	29	(207,495)

자기주식 취득	(3,199)	25	(79,975)

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	372,671	90	33,540,390

유통보통주식수의 합계	10,550,926	953,259,170

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수(주)	10,591,769

(주) 가중평균 희석유통보통주식수 953,259,170 ÷ 90 = 10,591,769

② 전분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	10,476,127	90	942,851,430

자기주식	(179,418)	90	(16,147,620)

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	372,671	90	33,540,390

유통보통주식수의 합계	10,669,380	960,244,200

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수	10,669,380

(주) 가중평균 희석유통보통주식수 960,244,200 ÷ 90 = 10,669,380

33. 연결현금흐름표

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	1,865,478	3,109,029

2.조정 항목 :	(502,276)	(739,445)

이자수익	(71,811)	(52,719)

이자비용	91,390	53,472

법인세비용	29,454	77,823

유형자산감가상각비	285,927	261,463

투자부동산감가상각비	23,177	36,294

무형자산상각비	25,522	27,694

사용권자산상각비	40,401	-

외화환산이익	(27,028)	(14,436)

외화환산손실	12,201	16,248

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	-	(105,899)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	17,044	-

판매보증비	167,716	(160,949)

퇴직급여	179,032	158,667

재고자산평가손실(환입)	24,766	21,501

임차료	-	911

지분법이익	(1,300,067)	(1,059,515)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	7,051,035	(5,505,548)

매출채권및기타채권의 증감	10,241,819	(3,136,193)

재고자산의 증감	(7,855,459)	(4,073,770)

기타유동자산의 증감	(311,341)	(28,619)

매입채무및기타채무의 증감	3,767,231	1,461,522

기타유동부채의 증감	1,360,048	288,419

충당부채의 증감	(157,786)	-

퇴직금의 지급	(163,347)	(229,701)

사외적립자산의 증감	169,870	212,794

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	8,414,236	(3,135,963)

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	58,123	5,320,033

(3) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

상환전환우선주부채	2,823,728	-	-	-	33,050	2,856,778

리스부채	212,909	(28,033)	142,691	-	-	327,567

재무활동 관련 총부채	11,036,637	(28,033)	142,691	-	33,050	11,184,344

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체	전환으로 인한 효과

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	322,000	(322,000)	-	-	-	-	-

상환전환우선주부채	2,691,529	-	-	-	33,050	-	2,724,579

리스부채	181,361	(25,733)	86,099	-	-	-	241,727

재무활동 관련 총부채	7,194,890	(347,733)	466,385	-	7,237	-	7,320,779

34. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	온렌딩시설자금대출(주)	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	5,977	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	61,084	-	217,702

와이아이케이㈜	1,302,101	-	45,887	313,278

㈜샘텍	11,000	-	178,252	54,565

합 계	1,313,101	67,061	224,139	601,145

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	5,938	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	100,701

와이아이케이㈜	3,921,414	-	-	230,000

㈜샘텍	11,000	-	604,602	-

합 계	3,932,414	50,938	604,602	346,301

(3) 보고기간 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용	고정자산매입

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	16,396	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	66,181	-

와이아이케이㈜	1,970,717	107,350	41,715	-	-

㈜샘텍	15,000	24,159	269,335	60,470	-

합 계	1,985,717	147,905	311,050	126,651	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	8,878	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	46,908

와이아이케이㈜	9,824,333	108,266	-	41,227

㈜샘텍	15,000	-	119,457	427,139

합 계	9,839,333	117,143	119,457	515,274

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	㈜샘텍	6,000,000	-	-	6,000,000

(5) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	207,001	219,301

퇴직급여	16,067	15,872

합 계	223,067	235,173