엑시콘 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

주식회사 엑시콘(이하 "회사")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 회사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 회사는 2014년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2016년 9월 30일 현재의 납입자본금은 4,441,750천원입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '분기재무보고'를 적용하여 작성하는 요약분기재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 회사는 2016년 1월1일로 개시하는 회계기간부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 분기합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때 (또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 보고부문별 재무현황에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	16,492,630	5,950,035	468,513

테스트부문	100,559	(2,025,496)	1,646,035

합 계	16,593,189	3,924,539	2,114,548

(전분기) (단위:천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	44,424,311	14,324,460	436,052

테스트부문	2,174,022	(1,281,779)	2,371,399

합 계	46,598,333	13,042,681	2,807,451

(3) 당분기 및 전분기 중 회사의 지역별 수 익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

국 가	당분기	전분기

한국	15,877,791	34,733,613

중국	653,785	11,343,430

필리핀	44,630	481,108

브라질	10,881	40,182

홍콩	6,101	-

합 계	16,593,188	46,598,333

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 매출액 10 % 이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	11,435,387	16,351,366	반도체부문, 테스트부문

주요고객 2	3,435,048	18,163,200	반도체부문

주요고객 3	74,885	9,611,961	반도체부문

합 계	14,945,320	44,126,527

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 경영지원팀은 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험

회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(95,358)	95,358	249,553	(249,553)

JPY/원	(47,979)	47,979	(23,149)	23,149

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니 다.

(외화단위: 천)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	-	1,920

매출채권및기타채권

USD	945	920

매입채무및기타채무

USD	1,815	711

JPY	44,275	23,816

나. 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 회사는 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 회사의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(94,871)	94,871	(111,179)	111,179

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	5,368,570	16,119,152

금융기관예치금	15,000,000	15,000,000

매출채권및기타채권	8,188,039	8,595,858

합 계	28,556,609	39,715,010

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 회사 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 회사의 경영지원팀이 취합 합니다. 회사의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 정기예금 등에 각각 5,359,676천원 (전기말: 3,279,801천원), 8,894천원(전기말: 12,839,351천원) 및15,000,000천원(전기말: 15,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	8,888,091	131,364	-	-

차입부채	7,318,529	4,833,310	2,390,002	-

합 계	16,206,620	4,964,674	2,390,002	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무	5,619,945	125,661	-	-

차입부채	8,781,562	5,628,329	3,699,908	330,066

합 계	14,401,507	5,753,990	3,699,908	330,066

(2) 자본관리에 대한 공시

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	13,915,640	17,560,150

차감: 현금및현금성자산	(5,384,322)	(16,122,686)

순부채	8,531,318	1,437,464

자본	62,748,592	66,230,699

총자본	71,279,910	67,668,163

자본조달비율	11.97%	2.12%

6. 공정가치 (1) 보 고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

차입 부채 (주)	4,428,520	4,367,679	6,442,190	6,379,550

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 , 매입채무및기타채무, 일부차입부채 와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(2) 보고기간말 현재 회사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입 부채	-	4,367,679	-	4,367,679

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

부채

차입 부채	-	6,379,550	-	6,379,550

(3) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입 부채	4,367,679	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

부채

공시되는 공정가치

차입 부채	6,379,550	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,384,322	-	5,384,322

금융기관예치금	15,000,000	-	15,000,000

매출채권및기타채권	8,188,039	-	8,188,039

매도가능금융자산	-	1,197,000	1,197,000

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,019,455	9,019,455

차입부채	13,915,640	13,915,640

(전기말) (단위:천원)

금 융 자 산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,122,686	-	16,122,686

금융기관예치금	15,000,000	-	15,000,000

매출채권및기타채권	8,595,858	-	8,595,858

매도가능금융자산	-	492,000	492,000

(단위:천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	5,745,606	5,745,606

차입부채	17,560,150	17,560,150

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	112,679	264,493	38,655	135,978

외환차손익	(2,627)	(3,481)	13,740	(4,046)

외화환산손익	(55,262)	(68,420)	78,461	117,484

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(92,386)	(316,078)	(138,335)	(464,283)

외환차손익	(10,573)	(33,759)	(721)	15,464

외화환산손익	41,577	43,772	(35,207)	-

합 계	(6,592)	(113,473)	(43,407)	(199,403)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	15,751	3,534

보통예금	5,359,677	3,279,801

MMDA	8,894	12,839,351

합 계	5,384,322	16,122,686

9. 금 융기관예치금

보고기간말 현재 회사의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,000,000	10,000,000

중소기업금융채권	8,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	6,662,334	-	6,662,334

기타채권	387,415	-	387,415

합 계	7,049,749	-	7,049,749

비유동자산

기타채권	1,162,432	(24,142)	1,138,290

합 계	1,162,432	(24,142)	1,138,290

(전기말) (단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	6,837,609	-	6,837,609

기타채권	431,624	-	431,624

합 계	7,269,233	-	7,269,233

비유동자산

기타채권	1,368,382	(41,757)	1,326,625

합 계	1,368,382	(41,757)	1,326,625

(2) 보고기간말 현재 회사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	5,694,082	5,802,499

연체되었으나 손상되지 않은 채권(주)	968,252	1,035,110

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	968,252	1,035,110

소 계	6,662,334	6,837,609

손상채권	-	-

합 계	6,662,334	6,837,609

(주) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	181,542	357,114

보증금	1,138,290	1,326,625

미수수익	205,873	74,510

합 계	1,525,705	1,758,249

유동항목	387,415	431,624

비유동항목	1,138,290	1,326,625

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,525,705	1,758,249

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,525,705	1,758,249

11. 매도가능금융자산보고기간말 현재 회사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

SVIC 30호 신기술사업투자조합	1,197,000	492,000

12. 재 고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	-	-	-	-	-	-

재공품	6,092,036	-	6,092,036	2,794,855	-	2,794,855

원재료	7,931,850	(20,856)	7,910,994	6,959,539	(4,530)	6,955,009

저장품	56,663	-	56,663	51,873	-	51,873

합 계	14,080,549	(20,856)	14,059,693	9,806,267	(4,530)	9,801,737

13. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	547,500	37,448

선급비용	68,228	86,005

합 계	615,728	123,453

유동항목	591,871	82,092

비유동항목	23,857	41,361

(기타부채) (단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	6,617,700	157,500

예수금	137,297	103,911

선수수익	33,767	45,857

합 계	6,788,764	307,268

유동항목	6,754,997	267,036

비유동항목	33,767	40,232

14. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	5,127,899	18,170,742	551,434	17,127,607	407,846	1,257,436	1,548,498	49,000	657,953	44,898,415

정부보조금	-	(854,167)	-	-	-	-	-	-	-	(854,167)

감가상각누계액	-	(1,578,765)	(148,691)	(14,441,323)	(123,737)	(1,114,156)	(1,328,111)	(34,708)	-	(18,769,491)

장부금액	5,127,899	15,737,810	402,743	2,686,284	284,109	143,280	220,387	14,292	657,953	25,274,757

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,752,250	17,918,412	551,435	16,983,313	377,385	1,228,114	1,468,846	49,000	-	43,328,755

정부보조금	-	(872,917)	-	-	-	-	-	-	-	(872,917)

감가상각누계액	-	(1,238,064)	(128,201)	(12,895,998)	(81,436)	(1,075,391)	(1,212,126)	(25,521)	-	(16,656,737)

장부금액	4,752,250	15,807,431	423,234	4,087,315	295,949	152,723	256,720	23,479	-	25,799,101

(2) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,752,250	15,807,431	423,234	4,087,315	295,949	152,723	256,720	23,479	-	25,799,101

취득액(주)	375,649	252,330	-	144,294	96,202	25,641	79,652	-	657,953	1,631,721

처분	-	-	-	-	(45,200)	-	-	-	-	(45,200)

감가상각비	-	(321,951)	(20,491)	(1,545,325)	(62,842)	(38,766)	(115,985)	(9,187)	-	(2,114,547)

대체	-	-	-	-	-	3,682	-	-	-	3,682

기말금액	5,127,899	15,737,810	402,743	2,686,284	284,109	143,280	220,387	14,292	657,953	25,274,757

(주) 유형자산자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 99,692천원(전기말:140,162천원) 입니다 .

(전분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,367,237	16,051,940	450,555	5,681,482	129,892	44,633	252,813	35,729	1,194,250	29,208,531

취득액	-	160,500	-	20,000	255,163	13,215	89,729	-	298,928	837,535

처분	-	-	-	-	(25,914)	-	-	-	-	(25,914)

감가상각비	-	( 339,005)	(20,491)	(2,255,031)	(44,323)	(24,433)	(114,981)	(9,187)	-	(2,807,451)

대체	(614,987)	12,556	-	5,246	-	4,424	48,600	-	(1,447,770)	(1,991,931)

기말금액	4,752,250	15,885,991	430,064	3,451,697	314,818	37,839	276,161	26,542	45,408	25,220,770

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비 2,114,547천원(전분기: 2,807,451천원)은 매출원가및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,845,326천원(전분기: 2,546,944천원) 및 269,221천원(전분기: 260,507천원) 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위),13,400,000(중소기업은행, 후순위)

건물	12,171,826	12,175,471

기계장치	2,686,284	4,087,315

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,833,563	2,884,699

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	3,113,016	3,178,320

15. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(369,810)	(369,810)

장부금액	1,411,0 09	3,113,017	4,524,026

(전기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(304,507)	(304,507)

장부금액	1,411,009	3,178,320	4,589,329

(2) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	3,178,320	4,589,329

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	3,113,017	4,524,026

(전분기말) (단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초금액	796,023	1,791,859	2,587,882

대체	614,986	1,448,045	2,063,031

감가상각비	-	(39,817)	(39,817)

기말금액	1,411,009	3,200,087	4,611,096

(3) 당분기말 현재 회사의 투자부동산의 공정가치는 5,023,802천원 입니다.

(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 541,501천원(전분기: 378,540천원)입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,035,850	57,868	1,569,662	616,978	20,280,358

정부보조금	(2,254,134)	-	-	-	(2,254,134)

감가상각누계액	(1,980,804)	(48,220)	(1,236,841)	-	(3,265,865)

손상차손누계액	(7,229,111)	-	-	(364,249)	(7,593,360)

장부금액	6,571,801	9,648	332,821	252,729	7,166,999

(전기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	16,326,802	69,520	1,467,609	616,978	18,480,909

정부보조금	(1,524,966)	-	-	-	(1,524,966)

감가상각누계액	(1,663,187)	(57,312)	(1,159,834)	-	(2,880,333)

손상차손누계액	(7,229,111)	-	-	(364,249)	(7,593,360)

장부금액	5,909,538	12,208	307,775	252,729	6,482,250

(2) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	5,909,538	12,208	307,775	252,729	6,482,250

취득액(주)	1,709,049	-	101,090	-	1,810,139

정부보조금	(729,168)	-	-	-	(729,168)

감가상각비	(317,618)	(2,560)	(76,044)	-	(396,222)

기말금액	6,571,801	9,648	332,821	252,729	7,166,999

(주) 소프트웨어의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 540천원(전기말: 42,304천원) 입니다 .

(전분기말) (단위:천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	5,039,075	15,622	252,102	252,729	5,559,528

취득액	1,544,703	-	36,460	-	1,581,163

정부보조금	(667,139)	-	-	-	(667,139)

감가상각비	(274,247)	(2,560)	(81,868)	-	(358,675)

기말금액	5,642,392	13,062	206,694	252,729	6,114,877

(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 396,222천원(전분기: 358,675 천원)은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 319,867 천원(전분기: 276,497천원)과 76,355천원(전분기: 82,178천원) 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	TG-ASIC	213,303	487,550	0.6년	1.3년

개발비	I-2100F	240,948	284,318	4.1년	4.9년

개발비(주1)	SOC TESTER	8,371,684	6,662,636	개발 중	개발 중

정부보조금	(2,254,134)	(1,524,966)

합 계	6,571,801	5,909,538

(주) 보고기간말 현재 개발 중에 있으며, 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부보조금을 수령하였습니다 .

17. 종 속 기업 투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재국가	지분율	장 부 가 액

당분기말	전기말

Exicon Japan Corporation(주1)	일본	100%	121,614	121,614

MEMORFI LIMITED(주2)	홍콩	82%	922,500	-

(주1) 보고기간말 현재 종속기업인 Exicon Japan Corporation은 휴업 중입니다.

(주2) 회사는 2016년 7월29일에 MEMORFI LIMITED로부터 MEMORFI LIMITED지분 82%를 HKD 6,355천원(923백만원)의 현금으로 취득하였습니다. 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 순자산의 공정가치는 이전대가의 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 종속기업인 Exicon Japan Corporation 과 MEMORFI LIMITED의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) Exicon Japan Corporation

(단위:천원)

구분	자산	부채	수익	당기순이익

당분기	143,654	-	-	7

전분기	132,192	-	-	(1,860)

2) MEMORFI LIMITED(단위:천원)

구분	자산	부채	수익	당기순이익

당분기	760,108	23,176	30,647	(318,347)

전분기	-	-	-	-

(3) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재국가	지분율	장 부 가 액

당분기말	전기말

(주)샘씨엔에스	한국	35%	7,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기 중 회사의 관계기업인 (주)샘씨엔에스의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.1). (주)샘씨엔에스

(단위:천원)

구분	자산	부채	수익	당기순이익

당분기	56,204,942	33,731,598	6,847,731	2,473,344

전분기	-	-	-	-

18. 매 입 채 무 및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	7,477,152	4,691,271

기타채무	1,410,938	928,674

합 계	8,888,090	5,619,945

비유동부채

기타채무	131,364	125,661

합 계	131,364	125,661

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	681,342	210,736

미지급비용	499,596	487,938

임대보증금	361,364	355,661

합 계	1,542,302	1,054,335

유동항목	1,410,938	928,674

비유동항목	131,364	125,661

19. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	연이자율	장부금액

2016.9.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업진흥공단	3.07%	960,000	1,320,000

혁신형자금	중소기업은행	2.50%	-	41,600

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,209,040	1,468,120

시설자금대출	중소기업은행	2.83%	1,522,080	1,848,240

시설자금대출	중소기업은행	3.20%	-	1,692,280

시설자금대출	중소기업은행	3.12%	428,520	749,910

시설자금대출	중소기업은행	2.21%	5,796,000	6,440,000

상생협력자금	중소기업은행	2.39%	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.39%	2,000,000	2,000,000

합 계	13,915,640	17,560,150

유동항목	6,976,840	8,388,720

비유동항목	6,938,800	9,171,430

(2) 회사의 차입금에 대해 회사 소유 토지, 건물 및 기계장 치가 담보(주석 14 참조)로 제공되고 있으며, 회사의 최 대주주가 연대보증 을 제공하고 있습니다.

20. 순확정급여부채회사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	2,729,344	2,419,259

사외적립자산	(1,859,177)	(1,725,189)

순확정급여부채	870,167	694,070

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,419,259	(1,725,189)	694,070

당기근무원가	416,791	-	416,791

이자비용(이자수익)	57,773	(47,209)	10,564

소 계	2,893,823	(1,772,398)	1,121,425

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	22,704	22,704

소 계	-	22,704	22,704

기여금	-	(200,000)	(200,000)

지급액	(165,742)	91,780	(73,962)

계열사 전출입으로 인한 효과	1,263	(1,263)	-

기말금액	2,729,344	(1,859,177)	870,167

(전분기말) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	2,506,499	(1,676,069)	830,430

당기근무원가	472,944	-	472,944

이자비용(이자수익)	57,539	(29,182)	28,357

소 계	3,036,982	(1,705,251)	1,331,731

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	11,352	11,352

인구통계적가정의 변동	40,841	-	40,841

재무적가정의 변동	(171,865)	-	(171,865)

경험조정의 변동	549,980	-	549,980

소 계	418,956	11,352	430,308

기여금	-	(400,000)	(400,000)

지급액	(1,100,146)	868,532	(231,614)

계열사 전출입으로 인한 효과	(16,384)	16,384	-

기말금액	2,339,408	(1,208,983)	1,130,425

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	416,791	472,944

이자비용	57,773	57,539

사외적립자산의 수익	(47,209)	(29,182)

합 계	427,355	501,301

계정과목:

판매비와 관리비	367,661	326,360

매출원가	59,694	174,941

합 계	427,355	501,301

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.95%	2.95%

기대임금상승률	5.72%	5.72%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,859,178	1,725,189

21. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용	4,995	181,592

당분기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	86,924

자본에 직접 반영된 이연법인세	4,995	94,667

이연법인세비용	(346,129)	(715,298)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(105,283)	(372,685)

세액공제의 이월로 인한 금액	(240,846)	(342,613)

계속영업과 관련된 법인세비용	(341,134)	(533,706)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,139,269)	5,980,578

적용세율에 따른 법인세비용	(690,954)	1,293,727

조정사항	-	-

비공제비용으로 인한 효과	-	(1,293,727)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	-	-

세무상결손금에 대한 이연법인세자산의 인식효과	690,954	-

소 계	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	86,924

세율차이 등	(341,134)	(620,630)

계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된 법인세수익	(341,134)	(533,706)

유효세율(주)	-	-

(주) 당분기 및 전분기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

22. 충 당부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	131,072	174,070

(주) 회사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	174,070	34,715

전입액	165,852	416,761

사용	(208,850)	(277,406)

기말금액	131,072	174,070

23. 자본금보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	66,626	-

미처분이익잉여금	33,931,519	37,480,251

합 계	33,998,145	37,480,251

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며,자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 기타자본 구 성요 소

보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천원 )

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	29,876	29,876

2 6. 수익 당분기 및 전분기 중 회사 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 수익	9,321,293	15,965,110	7,433,607	43,833,824

용역의 제공으로 인한 수익	242,658	628,079	300,107	2,764,509

합 계	9,563,951	16,593,189	7,733,714	46,598,333

2 7. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	526,766	1,473,710	382,643	1,256,880

퇴직급여	46,097	134,060	40,482	326,360

복리후생비	101,057	293,473	92,736	265,689

여비와교통비	45,736	116,009	33,456	84,246

판매보증비	70,308	165,852	(104,422)	490,673

통신비	4,964	15,014	4,122	13,754

임차료	18,429	49,681	15,838	47,792

유형자산상각비	45,071	136,437	38,809	111,302

무형자산상각비	20,787	51,872	14,976	77,430

보험료	8,859	27,968	8,588	28,018

접대비	24,412	54,158	28,264	70,802

차량유지비	17,335	54,213	14,303	37,430

경상연구개발비	1,417,804	4,074,168	1,581,251	3,656,967

지급수수료	68,666	458,669	42,384	458,788

광고선전비	11,285	80,465	27,675	79,908

기타	68,959	234,893	57,341	284,596

합 계	2,496,535	7,420,642	2,278,446	7,290,635

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(4,257,956)	4,410,982

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,428,913	22,390,684

종업원급여	4,122,431	3,580,353

복리후생비	527,037	585,589

감가상각비	2,114,548	2,807,451

무형자산상각비	396,222	358,675

접대비	1,419	76,694

지급수수료	977,148	875,357

세금과공과	165,327	123,990

기타	2,614,204	5,636,512

합 계(주)	20,089,293	40,846,287

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	616	-	146,545

임대료수입	179,915	541,501	158,681	378,540

잡이익	3,939	16,516	318	3,351

합 계	183,854	558,633	158,999	528,436

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	15,000	21,000	50,060	57,060

유형자산처분손실	2,015	2,015	-	1,368

투자부동산감가상각비	21,768	65,303	15,886	39,817

종속기업투자주식손상차손	-	-	-	2,255

잡손실	-	6	-	3

합 계	38,783	88,324	65,946	100,503

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,701,482	4,726,188	1,423,804	4,145,848

퇴직급여	142,452	427,355	168,012	501,302

합 계	1,843,934	5,153,543	1,591,816	4,647,150

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	112,678	264,493	38,655	135,978

외환차익	40,148	103,325	20,707	81,701

외화환산이익	33,168	43,816	42,222	117,486

합 계	185,994	411,634	101,584	335,165

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	92,386	316,078	138,334	464,283

외환차손	53,348	140,565	7,689	70,283

외화환산손실	46,853	68,464	(1,033)	1

합 계	192,587	525,107	144,990	534,567

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	847,745천원	(2,798,135)천원	(470,368)천원	6,514,284천원

가중평균유통보통주식수	8,883,500주	8,883,500주	6,823,500주	6,823,500주

기본주당순이익	95원	(315)원	(69)원	955원

(2) 당분기 및 전분기 중 회사는 희석화증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	(2,798,135)	6,514,284

2.조정 항목 :	2,922,105	3,721,903

이자수익	(264,493)	(135,978)

이자비용	316,078	464,283

법인세수익	(341,134)	(533,706)

유형자산감가상각비	2,114,548	2,799,407

투자부동산감가상각비	65,303	47,861

무형자산상각비	396,222	358,674

유형자산처분이익	(616)	(146,545)

유형자산처분손실	2,015	1,368

외화환산이익	(43,815)	(117,486)

외화환산손실	68,464	1

판매보증비	165,852	490,673

퇴직급여	427,355	501,301

재고자산평가충당금환입	16,326	(10,206)

종속기업투자주식손상차손	-	2,255

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	4,927,385	8,567,325

매출채권의 감소	106,855	4,928,843

미수금의 감소	175,572	309,526

재고자산의 감소(증가)	(4,277,964)	4,407,456

선급금의 감소	(510,052)	806,000

선급비용의 감소	273	9,465

장기선급비용의 감소	25,287	19,423

매입채무의 감소	2,829,654	(1,245,000)

미지급금의 증가	552,840	247,545

미지급비용의 증가	26,239	(36,606)

예수금의 증가(감소)	33,385	8,335

선수금의 증가(감소)	6,460,200	-

선수수익의 감소	(5,625)	3,375

충당부채의 감소	(208,851)	(253,661)

사외적립자산의 증가	(109,483)	484,915

퇴직금의 지급	(164,479)	(1,116,530)

장기선수수익의 감소	(6,465)	(11,761)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	5,051,356	18,797,511

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	-	1,447,770

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,100,249

재공품의 공구와기구 대체	3,682	-

장기차입금 유동성 대체	2,232,630	3,644,510

미지급금의 유형자산 대체	40,470	389,033

34. 우발상황

(1) 회사는 천안시로 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며, 상시고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원 의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원의 가계일반자금대출을 위하여 기업은행에 가입중인 정기예금 10억원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사는 (주)샘씨엔에스의 지분 35% 보유하여 이에 관련하여 취득한 주식은 (주)샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기(주)에 대하여 담보로 제공되었습니다 (3) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

기업은행	중소기업시설자금대출(주)	11,900,000	3,159,640

온렌딩시설자금대출	5,796,000	5,796,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업진흥공단	신성장기반대출	960,000	960,000

우리은행	기업운전자금대출	1,200,000	-

합 계	23,856,000	13,915,640

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

종속기업	Exicon Japan Corporation , MEMORFI LIMITED

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜, ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아, ㈜샘씨엔에스, ㈜알파플러스

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Exicon Japan Corporation	-	-	-	-

MEMORFI LIMITED	6,101	-	-	-

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	45,000	-	7,836

㈜샘텍	-	-	219,015	14,809

와이아이케이㈜	-	-	-	230,000

㈜샘씨엔에스	-	2,425	-	15,600

㈜알파플러스	-	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	308	47,588	-	23,289

와이아이케이㈜	5,580,812	-	348,625	230,000

(3) 당분기와 전분기 중 회사와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

종속기업	Exicon Japan Corporation	-	-	-	-	-

MEMORFI LIMITED	6,101	-	2,430	-	-

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	308	13,426	-	-	128,879

㈜샘텍	-	-	219,808	-	2,810

와이아이케이㈜	2,431,848	318,391	-	358,235	-

㈜샘씨엔에스	-	23,086	-	-	-

㈜알파플러스	-	-	-	-	-

(전분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

기타 특수관계자	㈜디에이치케이솔루션	-	21,050	-	-	104,290

와이아이케이㈜	18,163,200	313,310	906,669	52,500	-

(4) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	521,813	455,486

퇴직급여	32,029	895,233

합 계	553,842	1,350,729

(5) 차입금과 관련하여 회사의 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.