엑시콘 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 2022년 09월 30일 현재
제 21 기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2022년 09월 30일 현재의 납입자본금은 5,238,064천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,706,939	16.29

와이아이케이 주식회사	832,778	7.95

디에이치케이솔루션㈜	730,340	6.97

㈜샘텍	604,651	5.77

밀레니엄벤처펀드 1호	549,440	5.24

기타	6,051,979	57.78

합 계	10,476,127	100.00

(2) 2022년 09월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재국가	주요 영업활동	지분율

당분기말	전기말

Exicon Japan Corporation	일본	반도체장비 연구개발	100%	100%

(3) 연결대상 종속기업의 2022년 09월 30일 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익

Exicon Japan Corporation	131,163	-	-	6

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	54,196,181	29,448,636

중국	436,276	4,997,835

필리핀	416,325	388,685

브라질	18,673	891,308

베트남	51,659	161,440

인도	28,808	-

합 계	55,147,922	35,887,904

(3) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기

주요고객 1	50,361,858	14,804,893

5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	7,560,964	7,560,964	8,308,966	8,308,966

당기손익 -공정가치측정지분상품	4,651,126	4,651,126	5,619,306	5,619,306

전환상환우선주부채(주)	2,922,877	2,922,877	2,823,728	2,823,728

차입금(주)	8,000,000	7,475,794	8,000,000	8,002,897

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당분기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	696,044	-	6,864,920	7,560,964

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	4,651,126	4,651,126

부채

전환상환우선주부채	-	2,922,877	-	2,922,877

차입금	-	7,475,794	-	7,475,794

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,444,046	-	6,864,920	8,308,966

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	5,619,306	5,619,306

부채

전환상환우선주부채	-	2,823,728	-	2,823,728

차입금	-	8,002,897	-	8,002,897

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	11,824,877	-	-	11,824,877

금융기관예치금	13,000,000	-	-	13,000,000

매출채권및기타채권	10,056,180	-	-	10,056,180

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	7,560,964	-	7,560,964

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	4,651,126	4,651,126

합 계	34,881,057	7,560,964	4,651,126	47,093,147

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	15,648,115

차입부채	8,000,000

전환상환우선주부채	2,922,877

합 계	26,570,992

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	10,536,839	-	-	10,536,839

금융기관예치금	3,000,000	-	-	3,000,000

매출채권및기타채권	23,362,691	-	-	23,362,691

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	8,308,966	-	8,308,966

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	5,619,306	5,619,306

합 계	36,899,530	8,308,966	5,619,306	50,827,802

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	8,576,913

차입부채	8,000,000

전환상환우선주부채	2,823,728

합 계	19,400,641

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	88,215	228,086	75,457	191,242

외환차손익	6,789	39,075	(18,885)	56,278

외화환산손익	11,533	12,216	(1,517)	5,265

소 계	106,537	279,377	55,055	252,785

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(255,177)	(273,536)	(72,688)	(185,427)

외환차손익	(151,714)	(209,934)	3,069	(61,171)

외화환산손익	(86,003)	(122,682)	(12,363)	(18,994)

소 계	(492,894)	(606,152)	(81,983)	(265,593)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

수입배당금	-	-	1,444	10,616

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(30,244)	(90,980)	276,490	3,481,828

합 계	(416,601)	(417,755)	251,007	3,479,637

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,800	30

보통예금	142,079	2,611,487

RP	2,045	464,403

MMDA	11,678,953	7,460,919

합 계	11,824,877	10,536,839

8. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	13,000,000	3,000,000

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	7,656,713	14,424,249

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	6,642,733	13,410,269

기타채권	2,608,660	7,862,158

차감 : 정부보조금	(568,898)	(225,454)

기타채권(순액)	2,039,762	7,636,704

합 계	8,682,495	21,046,973

비유동자산

장기매출채권	42,555	425,556

기타채권	1,331,129	1,890,163

합 계	1,373,684	2,315,719

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	6,685,288	13,835,825

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	7,699,268	14,849,805

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	92,164	1,532,609

보증금	3,262,118	1,990,945

미수수익	16,609	3,313

단기대여금	-	6,000,000

합 계	3,370,891	9,526,867

유동항목	2,039,762	7,636,704

비유동항목	1,331,129	1,890,163

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,370,891	9,526,867

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	3,370,891	9,526,867

10. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	7,560,964	8,308,966

당기손익-공정가치측정지분상품	4,651,126	5,619,306

합 계	12,212,090	13,928,272

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	696,044

디에이치케이솔루션(주)	7.55%	6,645,160	6,864,920

합 계	7,199,811	7,560,964

(주1) 당분기 중 해당 주식에 대한 평가손실 748,002천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1,2)	-	-	-

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	1,444,046

디에이치케이솔루션(주)(주1)	7.55%	6,645,160	6,864,920

합 계	7,199,811	8,308,966

(주1) 전기 중 해당 주식에 대한 평가이익 4,187천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 삼성전자의 주식을 전량 처분하고 처분이익 14,207천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	825,600	4,651,126

(주1) 당분기 중 SVIC 30호 출자금으로 7,200천원, 출자배분액으로 884,400천원 및 평가손실으로 90,980천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	1,702,800	5,619,306

(주1) 전기 중 40,800천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 863,160천원 및 평가이익으로 3,509,100천원이 반영되었습니다.

11. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	128,254	-	128,254	1,139,784	-	1,139,784

재공품	11,407,565	(150,141)	11,257,424	4,080,566	(143,353)	3,937,213

원재료	25,451,657	(847,365)	24,604,292	8,411,480	(523,638)	7,887,842

합 계	36,987,476	(997,506)	35,989,970	13,631,830	(666,991)	12,964,839

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 330,515천원(전분기 :74,313천원)입니다.

12. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	675,003	294,439

선급비용	42,730	124,098

부가세대급금	85,891	-

합 계	803,624	418,537

(기타유동부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	5,507,900	169,172

예수금	248,561	384,663

부가세예수금	687,407	-

합 계	6,443,868	553,835

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석26 참조)

13. 유형자산

(1) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	27,053,582	20,958,219	272,429	52,127	72,981	694,512	391,719	701,170	50,196,739

취득액(주)	163,779	11,200	-	-	-	55,563	173,825	2,248,377	2,652,744

처분	(5,483,813)	-	-	(1,292)	-	(9,208)	-	-	(5,494,313)

감가상각비	-	(499,984)	(29,198)	(42,253)	(14,646)	(171,986)	(127,888)	-	(885,955)

건설중인자산 등에서 대체	-	1,110,000	483,000	-	-	58,123	-	(1,651,123)	-

금융비용자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	21,733,548	21,579,435	726,231	8,582	58,335	627,004	437,656	1,298,424	46,469,215

(주) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 168,997천원입니다. (전기말: 328,302천원)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	4,952,799	15,040,219	300,625	239,955	92,510	120,987	198,351	5,395,496	26,340,942

취득액	15,578,838	-	-	8,000	-	204,716	118,805	4,824,140	20,734,499

처분	-	-	-	-	-	-	(84)	(911)	(995)

감가상각비	-	(344,735)	(21,147)	(181,701)	(14,646)	(82,305)	(80,320)	-	(724,854)

건설중인자산 등에서 대체	5,320,033	-	-	-	-	22,977	-	(5,320,033)	22,977

금융비용자본화(주)	-	-	-	-	-	-	-	4,494	4,494

기말금액	25,851,670	14,695,484	279,478	66,254	77,864	266,375	236,752	4,903,186	46,377,063

(주) 전분기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인 자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 2.95%입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당분기말	전기말

토지(주)	3,197,191	3,212,479	13,400,000 (중소기업은행)

건물(주)	17,141,771	16,429,634

(주) 담보로 제공중인 토지와 건물 중 전기에 임대목적으로 대체된 투자부동산은 각각 15,287천원, 175,716천원 입니다.

14. 투자부동산(1) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,426,297	2,831,611	4,257,908

감가상각비	-	(69,531)	(69,531)

기말금액	1,426,297	2,762,080	4,188,377

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,742,967	4,153,976

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,677,664	4,088,673

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 659,432천원(전분기: 560,886천원)입니다(주석 29 참조).

15. 무형자산

보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,916	236,170	252,729	501,815

취득액	-	16,195	-	16,195

무형자산상각비	(1,499)	(74,950)	-	(76,449)

장부금액	11,417	177,415	252,729	441,561

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	15,413	302,101	252,729	570,243

취득액	-	66,670	-	66,670

무형자산상각비	(1,979)	(102,589)	-	(104,568)

장부금액	13,434	266,182	252,729	532,345

16. 리스

(1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물	159,419	133,247	(101,205)	191,461

차량운반구	117,483	135,656	(57,235)	195,904

장부금액	276,902	268,904	(158,440)	387,366

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말금액

건물	146,501	97,577	-	(59,472)	184,606

차량운반구	33,560	144,600	(7,229)	(39,934)	130,997

장부금액	180,061	242,177	(7,229)	(99,406)	315,603

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	212,909	181,361

증가	173,074	144,600

감소	-	(7,437)

리스료지급	(113,819)	(85,179)

현재가치할인상각(이자비용)	7,906	5,739

기말금액	280,070	239,084

17. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	28,617,692

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	7,380,349

합 계	12,184,206	35,998,041

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스(주1)	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	26,310,916

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,186,256

합 계	12,184,206	32,497,172

(주1) 전기 중 (주)샘씨엔에스의 상장으로 인한 구주매출 및 유상증자로 인해 지분율이 35.15%에서 24.05% 변동하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	26,310,916	5,370,808	(3,064,032)	28,617,692

SYE Global Holding LLC	6,186,256	(81,522)	1,275,615	7,380,349

합 계	32,497,172	5,289,286	(1,788,417)	35,998,041

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(주)	기말

㈜샘씨엔에스	8,856,197	2,804,848	299,019	12,558,555	24,518,619

SYE Global Holding LLC	5,801,557	(77,084)	506,827	-	6,231,300

합 계	14,657,754	2,727,764	805,846	12,558,555	30,749,919

(주) 전분기 중 ㈜샘씨엔에스의 상장으로 인한 구주매출 및 유상증자로 인해 변동하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	분기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	113,871,421	69,887,096	4,758,769	71,923,837	38,413,021	12,467,289	1,828,869

SYE Global Holding LLC	5,352,558	31,206,939	5,847	-	35,529	(407,609)	(407,609)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	113,388,094	47,894,675	5,852,081	48,341,142	47,572,155	11,910,692	11,838,361

SYE Global Holding LLC	4,620,493	25,969,984	7,295	-	-	(622,470)	(622,470)

18. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	13,436,920	5,165,739

기타채무	1,886,851	3,122,965

합 계	15,323,771	8,288,704

비유동부채

기타채무	324,344	288,210

합 계	324,344	288,210

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,041,660	2,371,573

미지급비용	481,396	418,624

임대보증금	408,069	408,069

리스부채	280,070	212,909

합 계	2,211,195	3,411,175

유동항목	1,886,851	3,122,965

비유동항목	324,344	288,210

19. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2022.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.454%	2029.06.25	4,000,000	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.190%(주)	2023.02.03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.190%(주)	2023.02.03	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

유동항목	4,000,000	4,000,000

비유동항목	4,000,000	4,000,000

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보(주석13 참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 연결실체는 2018년 중 상환전환우선주를 발행하였으며, 발행된 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 04월 24일

만기일	2023년 04월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2023.04.23

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 50% 이내에 해당하는 주식을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며, 해당일 다음날부터 우선주로서의 존속기간 동안 만료일(당일포함)까지 잔여주식의 전환을 청구할 수 있다.

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간(주)	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 상환청구기간에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

20. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,239,944	8,112,596	2,290,770	6,252,352

퇴직급여	179,031	537,095	162,516	493,874

합 계	3,418,975	8,649,691	2,453,286	6,746,226

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,982,848	(3,805,431)	177,417

당기근무원가	532,356	-	532,356

이자비용(이자수익)	102,798	(98,059)	4,739

소 계	4,618,002	(3,903,490)	714,512

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	54,924	54,924

소 계	-	54,924	54,924

지급액	(402,510)	404,327	1,817

계열사 전출입으로 인한 효과	(107,442)	98,159	(9,283)

기말금액	4,108,050	(3,346,080)	761,970

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,675,138	(3,437,504)	237,634

당기근무원가	469,176	-	469,176

이자비용(이자수익)	80,462	(55,764)	24,698

소 계	4,224,776	(3,493,268)	731,508

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	29,693	29,693

소 계	-	29,693	29,693

기여금	-	(310,000)	(310,000)

지급액	(440,554)	212,202	(228,352)

계열사 전출입으로 인한 효과	(89,852)	89,852	-

기말금액	3,694,370	(3,471,521)	222,849

21. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	151,940	264,477

당기법인세부담액	161,683	264,477

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(9,743)	-

이연법인세비용	680,847	5,014,379

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	308,183	3,394,180

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	372,664	1,620,199

자본에 직접 가감하는 법인세비용(수익)	367,869	(35,113)

법인세비용	1,200,656	5,243,742

22. 충당부채

(1) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	436,925	283,217

전입액	780,506	389,483

사용	(601,912)	(430,638)

기말금액	615,519	242,062

23. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,476,127	500	5,238,064	10,476,127	500	5,238,064

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,251,314	10,194,762

주식배당	-	101,947

자기주식 취득	(216,575)	(1,970)

기말	10,034,739	10,294,739

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(주)	606,050	500,537

미처분이익잉여금	99,610,012	89,909,105

합 계	100,216,062	90,409,642

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	690,870	-	690,871

자기주식	-	(4,764,072)	-	(2,307,488)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

지분법자본변동	-	(307,847)	-	1,289,345

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품손익누계액(주)	216,685	-	800,127	-

해외사업환산손익	(76,419)	-	(71,505)	-

합 계	140,266	(4,506,004)	728,622	(452,227)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 평가 및 처분효과가 모두 포함되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	224,813	2,307,488	179,418	1,743,195

취 득	216,575	2,456,584	1,970	27,679

기 말	441,388	4,764,072	181,388	1,770,874

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	26,538,694	54,196,181	6,313,930	29,448,636

중국	146,935	436,277	326,048	4,997,835

필리핀	137,750	416,325	88,225	388,685

브라질	-	18,673	15,308	891,308

베트남	14,382	51,658	88,957	161,440

인도	-	28,808	-	-

합 계	26,837,761	55,147,922	6,832,468	35,887,904

연결실체의 수익은 모두 한 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1,2)	5,507,028	168,300

(주1) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.
(주2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 168,300천원(전기 : 3,345,480천원)입니다.

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	824,848	2,060,287	694,046	1,770,043

퇴직급여	48,517	145,551	44,008	135,714

복리후생비	127,309	406,320	93,393	274,449

여비와교통비	30,357	76,584	10,456	31,891

판매보증비	329,487	780,507	210,065	389,482

통신비	4,440	11,061	2,577	13,790

임차료	2,449	10,199	3,181	8,400

유형자산상각비	90,021	264,545	30,426	89,489

무형자산상각비	13,527	40,983	14,006	52,286

사용권자산상각비	21,555	60,755	18,011	56,523

보험료	10,215	33,463	8,274	27,494

접대비	37,891	79,386	18,916	44,538

차량유지비	9,759	34,022	16,428	37,062

경상연구개발비	3,427,732	8,496,523	2,946,389	7,665,635

지급수수료	219,007	540,132	62,918	802,802

광고선전비	3,520	46,187	-	2,376

기타	235,735	512,273	189,491	403,200

합 계	5,436,369	13,598,778	4,362,583	11,805,172

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(23,025,132)	(13,943,760)

원재료 사용액 및 상품 매입액	50,979,364	31,712,465

종업원급여	8,649,691	6,746,226

유형자산감가상각비	885,955	724,853

무형자산상각비	76,449	104,568

사용권자산상각비	158,441	99,407

접대비	80,184	46,110

차량유지비	70,254	48,186

지급수수료	1,097,887	1,539,795

외주가공비	5,537,916	3,732,861

기타	4,751,291	4,479,666

합 계(주)	49,262,300	35,290,377

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	410,772	413,954	165,000	165,000

임대료수입	220,738	659,433	188,723	560,886

잡이익	257,156	331,121	15,961	141,714

관계회사투자주식처분이익	-	-	-	25,558,555

사용권자산처분이익	-	-	208	208

합 계	888,666	1,404,508	369,892	26,426,363

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산감가상각비	23,176	69,531	21,767	65,303

유형자산처분손실	9,208	9,208	84	995

잡손실	7,867	7,873	982	2,317

합 계	40,251	86,612	22,833	68,615

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,216	228,086	75,457	191,242

외환차익	8,280	91,431	28,339	103,502

수입배당금	-	-	1,444	10,616

외화환산이익	9,023	12,216	(1,477)	5,305

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	-	-	276,490	3,481,828

합 계	105,519	331,733	380,253	3,792,493

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	90,277	273,536	72,688	185,427

외환차손	153,205	262,290	44,155	108,395

외화환산손실	83,493	122,682	12,403	19,034

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	30,244	90,980	-	-

합 계	357,219	749,488	129,246	312,856

31. 주당순손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순이익	6,209,016,800	10,874,391,937	307,403,620	27,918,927,147

가중평균유통보통주식수	10,075,040	10,150,019	10,295,489	10,295,489

기본주당순이익	616	1,071	30	2,712

(2) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	6,234,795,588	10,951,728,301	333,182,408	27,996,263,511

희석증권주식수	10,447,711	10,522,690	10,668,160	10,668,160

희석주당순이익	597	1,041	30	2,624

32. 연결현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	10,874,392	27,918,934

2.조정 항목 :	(1,127,676)	(24,739,521)

이자수익	(228,085)	(191,243)

이자비용	273,537	185,427

법인세비용	1,200,656	5,243,742

유형자산감가상각비	885,956	724,853

투자부동산감가상각비	69,531	65,303

무형자산상각비	76,449	104,568

사용권자산상각비	158,441	99,407

사용권자산처분이익	-	(208)

유형자산처분이익	(413,955)	(165,000)

유형자산처분손실	9,208	995

외화환산이익	(12,216)	(5,305)

외화환산손실	122,682	19,034

수입배당금	-	(10,616)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가이익	-	(3,481,828)

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	90,980	-

관계회사투자주식처분이익	-	(25,558,555)

판매보증비	780,507	413,650

퇴직급여	537,095	469,706

재고자산평가손실	330,515	74,313

재고자산폐기손실	280,310	-

지분법이익	(5,289,287)	(2,727,764)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(3,090,450)	(15,839,069)

매출채권및기타채권의 증감	8,602,264	2,573,215

재고자산의 증감	(23,635,957)	(14,041,049)

기타유동자산의 증감	(385,087)	(266,775)

매입채무및기타채무의 증감	7,047,676	191,468

기타유동부채의 증감	5,890,033	(3,316,460)

충당부채의 증감	(601,912)	(430,638)

퇴직금의 지급	(402,510)	(530,405)

사외적립자산의 증감	404,327	(7,946)

관계사간 전출입	(9,284)	-

장기미지급금의 증감	-	(10,479)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	6,656,266	(12,659,655)

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,651,123	5,320,033

당기손익-공정가치측정 지분상품 유동성대체	4,651,126	-

33. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아,DAA,INC.,YIK Japan Corporation

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	5,857	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	61,419	-	8,746

와이아이케이㈜	39,270	-	2,393,078	270,267

㈜샘텍	11,000	-	-	-

DAA, INC.	-	348,787	-	-

합 계	50,270	416,063	2,393,078	294,613

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	5,938	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	100,701

와이아이케이㈜	3,921,414	-	-	230,000

㈜샘텍	11,000	-	604,602	-

합 계	3,932,414	50,938	604,602	346,301

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	5,865,877	48,813	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	2,558	-	172,492

와이아이케이㈜	3,060,763	212,000	324,985	2,458,220	398,630

㈜샘텍	45,000	-	37,581	1,884,947	197,734

YIK JAPAN CORPORATION	-	-	-	6,641	-

DAA, INC.	-	-	-	2,146,478	18,466

합 계	3,105,763	6,077,877	413,937	6,496,287	787,323

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	26,661	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	92,509

와이아이케이㈜	14,502,051	317,897	-	-	41,231

㈜샘텍	45,000	51,540	1,027,444	13,896	938,266

합 계	14,547,051	396,098	1,027,444	13,896	1,072,006

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	㈜샘텍	6,000,000	-	6,000,000	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	자금대여 거래

기초	대여	회수	기말

기타특수관계자	㈜샘텍	-	9,000,000	-	9,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	690,463	660,636

퇴직급여	48,200	40,146

합 계	738,663	700,782