엑시콘 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23 기 2023년 03월 31일 현재
제 22 기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속회사

1. 일반 사항지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2023년 03월 31일 현재의 납입자본금은 5,424,398천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,706,939	15.73

와이아이케이 주식회사	832,778	7.68

디에이치케이솔루션㈜	815,276	7.51

㈜샘텍	604,651	5.57

밀레니엄벤처펀드1호	549,440	5.07

기타	6,339,713	58.44

합 계	10,848,797	100.00

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 2023년 03월 31일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	당기말 지분율	전기말 지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	100%	3.31

② 연결대상 종속기업의 보고기간의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	129,856	-	-	(1)	(1)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	131,125	-	-	(4)	(4)

상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

다음은 분기연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	23,364,569	10,650,030

중국	58,418	200,874

필리핀	127,758	137,600

브라질	-	-

베트남	9,372	31,388

인도	11,147	28,807

합 계	23,571,264	11,048,699

(3) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	23,182,660	8,465,032	반도체부문

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	33	22

JPY	13,186	13,185

매출채권및기타채권

USD	123	153

JPY	45	20

매입채무및기타채무

USD	895	1,307

JPY	224	3,989

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	(96,402)	96,402	(132,903)	132,903

JPY/원	(12,766)	12,766	(1,084)	1,084

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채	4,000,000	4,000,000

나. 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(40,000)	40,000	(80,000)	80,000

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	10,272,649	4,946,637

금융기관예치금	14,000,000	10,000,000

매출채권및기타채권	5,160,395	17,429,090

합 계	29,433,044	32,375,727

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 지배기업의 경영지원팀이 취합합니다. 지배기업의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금과 MMDA에 10,272,649천원(전기말: 4,946,637천원), 중소기업금융채권 등에 14,000,000천원(전기말: 10,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	12,691,895	12,691,895	12,489,957	201,938	-	-

차입부채	8,000,000	8,524,505	4,288,663	1,674,544	1,600,950	960,348

리스부채	1,289,295	1,374,834	670,083	704,310	442	-

합 계	21,981,190	22,591,234	17,448,703	2,580,792	1,601,392	960,348

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	13,177,281	13,177,281	12,975,344	201,937	-	-

차입부채	8,000,000	8,425,219	4,106,300	1,556,352	1,610,150	1,152,417

리스부채	672,326	722,298	295,954	416,776	9,568	-

합 계	21,849,607	22,324,798	17,377,598	2,175,065	1,619,718	1,152,417

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채와 전환상환우선주의 합계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	8,000,000	8,000,000

차감: 현금및현금성자산	(10,273,599)	(4,946,637)

순차입부채 (A)	(2,273,599)	3,053,363

자기자본 (B)	145,115,939	144,785,237

총자본 (A) + (B) = (C)	142,842,340	147,838,600

자본조달비율 (A) / (C)(주)	-	2.07%

(주) 순차입부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	7,895,608	7,895,608	7,554,762	7,554,762

당기손익 -공정가치측정금융상품	3,011,989	3,011,989	3,218,498	3,218,498

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	995,012	-	6,900,596	7,895,608

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,011,989	3,011,989

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	654,166	-	6,900,596	7,554,762

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,218,498	3,218,498

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,900,596	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	3,011,989	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,900,596	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	3,218,498	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	-	-	-	-

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	10,273,599	-	-	10,273,599

금융기관예치금	14,000,000	-	-	14,000,000

매출채권및기타채권	5,160,395	-	-	5,160,395

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	7,895,608	-	7,895,608

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,011,989	3,011,989

합 계	29,433,994	7,895,608	3,011,989	40,341,591

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	13,981,189

차입부채	8,000,000

합 계	21,981,189

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	4,946,637	-	-	4,946,637

금융기관예치금	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및기타채권	17,429,090	-	-	17,429,090

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	7,554,762	-	7,554,762

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,218,498	3,218,498

합 계	32,375,727	7,554,762	3,218,498	43,148,987

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	13,849,607

차입부채	8,000,000

합 계	21,849,607

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	223,109	71,811

외환차손익	64	23,230

외화환산손익	3,489	5,021

소 계	226,662	100,062

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	-	(91,390)

외환차손익	(50,315)	18,216

외화환산손익	4,569	9,805

소 계	(45,747)	(63,369)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(118,969)	(17,044)

합 계	61,946	19,649

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	950	-

보통예금	362,473	307,067

차감 : 국고보조금	(8,333)	(27,083)

소 계	355,090	279,984

MMDA	9,918,509	4,666,653

합 계	10,273,599	4,946,637

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,000,000	-

중소기업금융채권	10,000,000	10,000,000

합 계	14,000,000	10,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	2,519,400	15,040,574

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	1,505,420	14,026,594

기타채권	2,377,280	2,391,901

차감 : 정부보조금	(54,578)	(313,830)

차감 : 현재가치할인차금	(57,236)	(69,281)

기타채권(순액)	2,265,466	2,008,790

합 계	3,770,886	16,035,384

비유동자산

기타채권	1,399,038	1,415,121

차감 : 현재가치할인차금	(9,529)	(21,415)

기타채권(순액)	1,389,509	-

합 계	1,389,509	1,393,706

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,505,420	14,026,594

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	2,519,400	15,040,574

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	253,921	53,184

보증금	3,360,857	3,336,926

미수수익	40,197	12,386

합 계	3,654,975	3,402,496

유동항목	2,265,466	2,008,789

비유동항목	1,389,509	1,393,707

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	3,654,975	3,402,496

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	3,654,975	3,402,496

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	7,895,608	7,554,762

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,011,989	3,218,498

합 계	10,907,597	10,773,260

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	995,012

디에이치케이솔루션(주)	7.55%	6,645,160	6,900,596

합 계	7,199,811	7,895,608

(주1) 당분기 중 잔여 주식에 대한 평가이익 340,846천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

와이아이케이(주1)	0.28%	554,651	654,166

디에이치케이솔루션(주)(주2)	7.55%	6,645,160	6,900,596

합 계	7,199,811	7,554,762

(주1) 전기 중 잔여 주식에 대한 평가손실 789,881천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 잔여 주식에 대한 평가이익 35,676천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	529,980	3,011,989

(주1) 당기 중 6,060천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 당기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 93,600천원 및 평가손실로 118,969천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	617,520	3,218,498

(주1) 전기 중 13,920천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 1,099,200천원 및 평가손실로 1,315,528천원이 반영되었습니다.

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	194,752	-	194,752	11,287,251	-	11,287,251

재공품	19,490,486	(183,022)	19,307,464	8,814,756	(183,022)	8,631,734

원재료	18,048,964	(827,707)	17,221,257	15,456,606	(834,007)	14,622,599

미착품	76	-	76	-	-	-

합 계	37,734,278	(1,010,729)	36,723,549	35,558,613	(1,017,029)	34,541,584

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 각각 (6,300)천원(전분기 : 24,766천원)입니다.

13. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	678,453	815,775

선급비용	120,368	165,880

부가세대급금	93,546	149,028

합 계	892,367	1,130,683

(기타유동부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	1,718,973	639,872

예수금	202,940	437,778

부가세예수금	326,878	941,065

합 계	2,248,791	2,018,715

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석27 참조)

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	21,733,548	27,957,022	1,920,175	10,598,550	167,166	1,505,410	1,506,983	49,000	1,663,223	67,101,077

정부보조금	-	(691,667)	(600,488)	-	-	-	-	-	-	(1,292,155)

감가상각누계액	-	(4,904,958)	(355,494)	(10,049,304)	(118,595)	(986,729)	(897,891)	(49,000)	-	(17,361,971)

장부금액	21,733,548	22,360,397	964,193	549,246	48,571	518,681	609,092	-	1,663,223	48,446,951

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	21,733,548	27,017,672	1,051,935	10,030,050	199,251	1,499,410	1,295,027	49,000	2,281,238	65,157,131

정부보조금	-	(697,917)	-	-	-	-	-	-	(482,400)	(1,180,317)

감가상각누계액	-	(4,719,350)	(338,790)	(10,024,115)	(145,798)	(929,539)	(837,495)	(49,000)	-	(17,044,087)

장부금액	21,733,548	21,600,405	713,145	5,935	53,453	569,871	457,532	-	1,798,838	46,932,727

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	21,733,548	21,600,405	713,145	5,935	53,453	569,871	457,532	1,798,838	46,932,727

취득액(주1)	-	87,000	-	310,500	-	6,000	188,107	1,196,499	1,788,106

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(179,358)	(14,192)	(25,189)	(4,882)	(57,190)	(60,397)	-	(341,208)

건설중인자산 등에서 대체	-	852,350	265,240	258,000	-	-	23,850	(1,399,440)	-

금융비용자본화(주2)	-	-	-	-	-	-	-	67,326	67,326

기말금액	21,733,548	22,360,397	964,193	549,246	48,571	518,681	609,092	1,663,223	48,446,951

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 65,336천원입니다. (전기말: 99,004천원)
(주2) 당기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.07%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	27,053,582	20,958,219	272,429	52,127	72,981	694,512	391,719	701,170	50,196,739

취득액(주)	-	-	-	-	-	30,500	51,183	16,184	97,867

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(163,665)	(7,049)	(14,126)	(4,882)	(56,524)	(39,681)	-	(285,927)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	58,123	-	(58,123)	-

기말금액	27,053,582	20,794,554	265,380	38,001	68,099	726,611	403,221	659,231	50,008,679

(주) 유형자산의 취득과 관련한 전분기말 미지급금은 27,970천원입니다.

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비 341,208천원(전분기: 285,927천원)은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 150,002천원(전분기:101,196천원) 및 191,206천원(전분기: 184,731천원)이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물	17,798,981	17,003,262

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,426,297	3,659,013	5,085,310

감가상각누계액	-	(943,287)	(943,287)

장부금액	1,426,297	2,715,726	4,142,023

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,426,297	3,659,013	5,085,310

감가상각누계액	-	(920,110)	(920,110)

장부금액	1,426,297	2,738,903	4,165,200

(2) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,426,297	2,738,903	4,165,200

감가상각비	-	(23,177)	(23,177)

기말금액	1,426,297	2,715,726	4,142,023

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,426,297	2,831,611	4,257,909

감가상각비	-	(23,177)	(23,177)

기말금액	1,426,297	2,808,434	4,234,732

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 공시지가 기준으로 5,023,802천원입니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 203,916천원(전분기: 223,038천원)입니다(주석 30 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,408,014	616,978	21,728,196

상각누계액	(6,664,553)	(57,451)	(2,068,895)	-	(8,790,899)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	10,417	339,119	252,729	602,265

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,408,014	616,978	21,728,196

상각누계액	(6,664,553)	(56,951)	(2,040,780)	-	(8,762,284)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	-	10,917	367,234	252,729	630,880

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	10,917	367,234	252,729	630,880

무형자산상각비	(500)	(28,115)	-	(28,615)

장부금액	10,417	339,119	252,729	602,265

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	12,916	236,170	252,729	501,815

취득액	-	-	-	-

무형자산상각비	(499)	(25,023)	-	(25,522)

장부금액	12,417	211,147	252,729	476,293

(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 28,615천원(전분기: 25,522천원)는 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 0천원(전분기: 0천원)과 28,615천원(전분기: 25,522천원)이 포함되어 있습니다.

17. 리스

(1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	579,356	719,200	(101,431)	1,197,125

차량운반구	173,914	-	(21,991)	151,923

장부금액	753,270	719,200	(123,422)	1,349,048

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	159,419	37,417	(26,746)	170,090

차량운반구	117,483	105,273	(13,654)	209,102

장부금액	276,902	142,690	(40,400)	379,192

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	672,326	212,909

증가	719,200	142,690

환율변동효과	(7,131)	-

리스료 지급	(106,808)	(29,858)

현재가치할인상각(이자비용)	11,708	1,825

기말금액	1,289,295	327,566

(4) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	168,907	75,169

1년 미만	501,176	220,786

2년 미만	574,406	240,250

5년 미만	130,345	186,094

리스의 현금유출 합계	1,374,834	722,299

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	95,100	28,033

리스이자의 지급	11,708	1,825

단기리스료의 지급	267	1,260

소액리스료의 지급	8,932	8,227

리스의 총 현금유출	116,007	39,345

18. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	29,306,681

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,623,610

합 계	12,184,206	35,930,291

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	29,827,660

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,450,507

합 계	12,184,206	36,278,167

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	29,827,660	226,459	(747,438)	29,306,681

SYE Global Holding LLC	6,450,507	(10,444)	183,547	6,623,610

합 계	36,278,167	216,015	(563,891)	35,930,291

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	26,310,916	1,346,905	832,850	28,490,671

SYE Global Holding LLC	6,186,255	(46,838)	130,309	6,269,726

합 계	32,497,171	1,300,067	963,159	34,760,397

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	91,405,793	94,397,007	4,339,421	71,456,480	388,215	847,931	847,931

SYE Global Holding LLC	4,564,647	4,087	140,118	-	45,942	(52,222)	(52,222)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	111,330,852	88,419,329	17,036,310	70,756,264	50,118,586	15,137,663	6,741,800

SYE Global Holding LLC	4,540,029	27,497,771	133,358	-	51,678	(804,339)	(804,339)

19. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	9,658,628	11,282,590

기타채무	3,447,636	1,796,417

합 계	13,106,264	13,079,007

비유동부채

기타채무	874,926	770,600

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,040,371	1,002,692

미지급비용	559,686	499,530

미지급배당금	1,040,741	-

임대보증금	392,469	392,469

리스부채	1,289,295	672,326

합 계	4,322,562	2,567,017

유동항목	3,447,636	1,796,417

비유동항목	874,926	770,600

20. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2023.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.454%	2029-06-25	4,000,000	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.762%(주)	2024-02-03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.762%(주)	2024-02-03	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

유동항목	4,063,130	4,000,000

비유동항목	3,936,870	4,000,000

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입부채에 대해 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보(주석14 참조)로 제공되어 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,037,052	2,289,300

기타장기종업원급여	4,888	-

퇴직급여	185,662	179,031

합 계	3,227,602	2,468,331

(2) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,520,488	4,318,465

사외적립자산	(5,242,087)	(5,069,884)

순확정급여부채(자산)	(721,599)	(751,419)

(3) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,318,465	(5,069,884)	(751,419)

당기근무원가	216,106	-	216,106

이자비용(이자수익)	41,931	(72,375)	(30,444)

소 계	4,576,502	(5,142,259)	(565,757)

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	12,660	12,660

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	12,660	12,660

기여금	-	-	-

지급액	(7,385)	11,676	4,292

계열사 전출입으로 인한 효과	(48,629)	(124,164)	(172,793)

기말금액	4,520,488	(5,242,087)	(721,599)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,982,848	(3,805,431)	177,417

당기근무원가	177,452	-	177,452

이자비용(이자수익)	34,266	(32,686)	1,580

소 계	4,194,566	(3,838,117)	356,449

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	17,651	17,651

소 계	-	17,651	17,651

지급액	(163,347)	169,870	6,523

계열사 전출입으로 인한 효과	(30,470)	30,470	-

기말금액	4,000,749	(3,620,126)	380,623

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	216,106	177,452

이자비용	41,931	34,266

사외적립자산의 수익	(72,375)	(32,686)

합 계	185,662	179,032

계정과목 :

판매비와관리비	170,157	165,689

매출원가	15,505	13,343

합 계	185,662	179,032

(5) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.90%	5.90%

기대임금상승률	4.68%	4.68%

(6) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	5,242,088	5,069,885

22. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:	47,925	9,543

당기법인세부담액	47,925	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	9,543

이연법인세비용	97,294	(19,801)

일시적차이의 증감으로 인한 이연법인세 변동	21,822	(202,855)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	75,472	183,054

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(76,072)	39,713

법인세비용	69,147	29,454

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	556,114	547,940

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	547,940	436,925

전입액	279,885	167,716

사용	(271,711)	(157,786)

기말금액	556,114	446,855

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	10,848,797	500	5,424,398	10,848,797	500	5,424,398

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,407,409	10,251,314

자기주식 취득	(107,000)	(73,059)

기말	10,300,409	10,178,255

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	710,124	606,050

미처분이익잉여금	105,504,395	103,984,424

합 계	106,214,519	104,590,474

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	-	-	-

자기주식	-	(5,759,626)	-	(4,764,072)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

지분법자본변동	-	(1,096,403)	-	(525,360)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품손익누계액(주)	473,574	-	204,305	-

해외사업환산손익	(77,725)	-	(81,710)	-

합 계	395,849	(6,980,984)	122,595	(5,414,387)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	441,388	4,764,072	224,813	2,307,488

취 득	107,000	995,554	73,059	960,635

처 분	-	-	-	-

기 말	548,388	5,759,626	297,872	3,268,123

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 반도체의 성능과 신뢰성을 평가하는 반도체검사장비의 제조및 판매, 동 장비를 이용하여 제품의 이상 유무를 판단하고 불량의 원인 분석 등을 통해 설계 및 제조 공정상의 수율을 개선시키는 테스트 사업으로부터 창출됩니다. (2) 수익의 인식시기반도체검사장비의 판매설치, 테스트 및 검수 활동이 완료되고 판매된 반도체검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 인식합니다.(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장으로 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	23,364,569	10,650,030

중국	58,418	200,874

필리핀	127,758	137,600

베트남	9,372	31,388

인도	11,147	28,808

합 계	23,571,264	11,048,700

(3) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1,2)	1,718,100	639,000

(주1) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.
(주2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 639,000천원(전기 : 168,300천원)입니다.

28. 판매비와관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	801,902	584,470

퇴직급여	50,264	48,517

복리후생비	161,722	134,796

여비와교통비	23,815	14,342

판매보증비	279,885	167,716

통신비	4,635	2,965

임차료	2,755	2,963

유형자산상각비	101,160	86,582

무형자산상각비	19,960	13,823

사용권자산상각비	81,141	18,046

보험료	14,747	8,379

접대비	39,796	20,381

차량유지비	12,434	10,554

경상연구개발비	2,952,645	2,491,158

지급수수료	178,773	191,840

광고선전비	58,223	40,672

기타	215,407	154,006

합 계	4,999,264	3,991,210

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,181,965)	(7,830,694)

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,786,914	13,430,195

종업원급여	3,222,714	2,468,331

기타장기종업원급여	4,888	-

유형자산감가상각비	341,207	285,927

무형자산상각비	28,615	25,522

사용권자산상각비	123,421	40,401

접대비	41,947	20,481

차량유지비	23,629	16,944

지급수수료	324,054	398,733

외주가공비	3,990,736	478,115

기타	1,831,657	1,380,370

합 계(주)	21,537,817	10,714,325

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,000	-

임대료수입	203,916	223,038

잡이익	249,790	40,986

합 계	455,706	264,024

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	23,177	23,177

잡손실	4	6

합 계	23,181	23,183

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	223,109	71,811

외환차익	39,529	44,702

외화환산이익	15,240	27,028

합 계	277,878	143,541

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	91,390

외환차손	89,780	3,257

외화환산손실	7,182	12,201

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	118,968	17,044

합 계	215,930	123,892

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 연결실체의 지배기업당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

지배기업보통주당기순이익	2,674,786,984	1,865,477,566

가중평균유통보통주식수	10,350,630	10,219,098

기본주당순이익	258	183

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2023-01-01	2023-01-02	10,407,409

자기주식 취득	2023-01-03	2023-01-03	(10,000)

자기주식 취득	2023-01-04	2023-01-04	(2,835)

자기주식 취득	2023-01-05	2023-01-05	(500)

자기주식 취득	2023-01-06	2023-01-09	(1,921)

자기주식 취득	2023-01-10	2023-01-10	(5,000)

자기주식 취득	2023-01-11	2023-01-15	(5,000)

자기주식 취득	2023-01-16	2023-01-17	(4,793)

자기주식 취득	2023-01-18	2023-01-18	(5,000)

자기주식 취득	2023-01-19	2023-01-24	(5,000)

자기주식 취득	2023-01-25	2023-01-29	(4,993)

자기주식 취득	2023-01-30	2023-02-09	(5,000)

자기주식 취득	2023-02-10	2023-02-12	(5,000)

자기주식 취득	2023-02-13	2023-02-14	(5,000)

자기주식 취득	2023-02-15	2023-02-22	(618)

자기주식 취득	2023-02-23	2023-02-23	(4,867)

자기주식 취득	2023-02-24	2023-03-02	(452)

자기주식 취득	2023-03-03	2023-03-15	(1,919)

자기주식 취득	2023-03-16	2023-03-16	(7,514)

자기주식 취득	2023-03-17	2023-03-19	(5,000)

자기주식 취득	2023-03-20	2023-03-20	(10,000)

자기주식 취득	2023-03-21	2023-03-21	(8,535)

자기주식 취득	2023-03-22	2023-03-22	(6,735)

자기주식 취득	2023-03-23	2023-03-31	(1,318)

기말	10,300,409

가중평균유통보통주식수	10,350,630

② 전분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2022-01-01	2022-02-03	10,251,314

자기주식의 취득	2022-02-04	2022-02-09	(3,000)

자기주식의 취득	2022-02-10	2022-02-11	(10,000)

자기주식의 취득	2022-02-12	2022-02-15	(10,000)

자기주식의 취득	2022-02-16	2022-02-16	(8,511)

자기주식의 취득	2022-02-17	2022-02-17	(2,722)

자기주식의 취득	2022-02-18	2022-02-20	(342)

자기주식의 취득	2022-02-21	2022-02-23	(1,812)

자기주식의 취득	2022-02-24	2022-02-27	(11,318)

자기주식의 취득	2022-02-28	2022-03-02	(15,000)

자기주식의 취득	2022-03-03	2022-03-06	(7,155)

자기주식의 취득	2022-03-07	2022-03-31	(3,199)

기말	10,178,255

가중평균유통보통주식수	10,219,098

(3) 희석주당순손익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

희석당기순이익	2,674,786,984	1,891,256,354

희석증권주식수	10,350,630	10,591,769

희석주당순이익	258	179

2) 보통주 희석당기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	당분기	전분기

지배기업당기순이익(손실) (A)	2,674,786,984	1,865,477,566

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	-	33,049,728

한계세율 (C)	-	22%

희석당기순이익(손실)(A)+(B)*(1-(C))	2,674,786,984	1,891,256,354

3) 전기 중 전환상환우선주가 보통주로 전량 전환됨에 따라 당분기 희석당기순이익 및 주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.4) 보고기간 중 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 전기 중 전환상환우선주가 보통주로 전량 전환됨에 따라 당분기 희석주식수를 산정하지 아니하였습니다.

② 전분기(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치(일)	적수

발행한 유통보통주식수	10,476,127	90	942,851,430

자기주식	(224,813)	90	(20,233,170)

자기주식 취득	(3,000)	56	(168,000)

자기주식 취득	(10,000)	50	(500,000)

자기주식 취득	(10,000)	48	(480,000)

자기주식 취득	(8,511)	44	(374,484)

자기주식 취득	(2,722)	43	(117,046)

자기주식 취득	(342)	42	(14,364)

자기주식 취득	(1,812)	39	(70,668)

자기주식 취득	(11,318)	36	(407,448)

자기주식 취득	(15,000)	32	(480,000)

자기주식 취득	(7,155)	29	(207,495)

자기주식 취득	(3,199)	25	(79,975)

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	372,671	90	33,540,390

유통보통주식수의 합계	10,550,926	953,259,170

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수(주)	10,591,769

(주) 가중평균 희석유통보통주식수 953,259,170 ÷ 90 = 10,591,769

33. 연결현금흐름표

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	2,674,787	1,865,478

2.조정 항목 :	719,490	(502,276)

이자수익	(223,108)	(71,811)

이자비용	-	91,390

법인세비용	69,147	29,454

유형자산감가상각비	341,207	285,927

투자부동산감가상각비	23,177	23,177

무형자산상각비	28,615	25,522

사용권자산상각비	123,421	40,401

유형자산처분이익	(2,000)	-

외화환산이익	(15,240)	(27,028)

외화환산손실	7,182	12,201

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	118,968	17,044

판매보증비	279,885	167,716

퇴직급여	185,662	179,032

재고자산평가손실	(6,300)	24,766

지분법이익	(216,014)	(1,300,067)

복리후생비	4,888	-

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	9,702,543	7,051,035

매출채권및기타채권의 증감	15,456,973	10,241,819

재고자산의 증감	(2,175,665)	(7,855,459)

기타유동자산의 증감	204,446	(311,341)

매입채무및기타채무의 증감	(439,795)	3,767,231

기타유동부채의 증감	(2,903,203)	1,360,048

충당부채의 증감	(271,711)	(157,786)

퇴직금의 지급	(7,385)	(163,347)

사외적립자산의 증감	11,676	169,870

관계사간 전출입	(172,793)	-

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	13,096,820	8,414,236

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	404,250	58,123

장기차입금 유동성 대체	63,130	-

(3) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체

단기차입금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

유동성장기부채	-	-	-	63,130	63,130

장기차입금	4,000,000	-	-	(63,130)	3,936,870

리스부채	672,326	(95,100)	712,069	-	1,289,295

재무활동 관련 총부채	8,672,326	(95,100)	712,069	-	9,289,295

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

장기차입금	4,000,000	-	-	-	-	4,000,000

상환전환우선주부채	2,823,728	-	-	-	33,050	2,856,778

리스부채	212,909	(28,033)	142,691	-	-	327,567

재무활동 관련 총부채	11,036,637	(28,033)	142,691	-	33,050	11,184,344

34. 우발상황 및 약정사항

당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	시설자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업자금회전대출	10,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	10,000,000	-

합 계	28,000,000	8,000,000

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아,DAA, INC, YIK Japan Corporation

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,750	-	-

SVP MANAGEMENT LLC	-	-	-	683,589

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	111,565	-	579,712

㈜샘텍	11,000	-	-	60,465

와이아이케이㈜	157,300	-	1,151,170	370,049

DAA, INC.	-	348,787	-	138,470

합 계	168,300	463,102	1,151,170	1,832,285

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,750	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	111,872	-	62,178

㈜샘텍	11,000	-	-	-

와이아이케이㈜	4,568,914	-	3,033,577	366,253

DAA, INC.	-	348,787	-	-

합 계	4,579,914	463,409	3,033,577	428,431

(3) 보고기간 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	고정자산 매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	7,500	-	-	-

SVP MANAGEMENT LLC	-	-	-	-	31,339

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	2,294	-	-	99,123

㈜샘텍	15,000	-	-	-	-

와이아이케이㈜	143,000	111,329	798,537	11,250	285,986

DAA, INC.	-	-	880,386	-	2,995

합 계	158,000	121,124	1,678,922	11,250	419,443

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	16,396	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	66,181

와이아이케이㈜	1,970,717	107,350	41,715	-

㈜샘텍	15,000	24,159	269,335	60,470

합 계	1,985,717	147,905	311,050	126,651

(4) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	178,000	207,001

기타장기종업원급여	-	-

퇴직급여	16,000	16,067

합 계	194,001	223,067