엑시콘 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 24 기 2024년 09월 30일 현재
제 23 기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘과 그 종속기업

1. 일반 사항지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2024년 09월 30일 현재의 납입자본금은 6,525,398천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,889,391	14.48

㈜와이씨	1,010,807	7.75

디에이치케이솔루션㈜	989,564	7.58

㈜샘텍	733,912	5.62

기타	8,427,123	64.57

합 계	13,050,797	100

2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 2024년 09월 30일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	업종	소재지	당분기말 지분율	전기말 지분율	결산일

Exicon Japan Corporation	연구	일본	100%	100%	3.31

② 연결대상 종속기업의 보고기간의 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	122,324	-	-	-	-

(전분기) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	분기순손익	총포괄손익

Exicon Japan Corporation	119,376	-	-	(1)	(1)

상기 요약 재무현황은 지배기업과의 회계정책차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.·약정의 조건·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목·공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위·공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향·유동성위험 정보- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문을 단일보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	15,022,432	70,307,348

중국	3,558,797	484,173

필리핀	83,520	308,101

브라질	7,196	-

베트남	90,816	84,120

인도	-	11,147

합 계	18,762,761	71,194,889

(3) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10% 이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	14,180,285	68,267,430	반도체부문

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	76	1,586

JPY	13,186	13,186

매출채권및기타채권

USD	923	850

JPY	45	45

매입채무및기타채무

USD	250	756

JPY	62	6,307

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	98,853	(98,853)	(52,581)	52,581

JPY/원	12,175	(12,175)	5,693	(5,693)

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채(이자율 3.380%)의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채	4,000,000	4,000,000

나. 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 해당 보고기간의 사업연도 개시일로부터 1년간 발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(40,000)	40,000	(40,000)	40,000

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	15,385,973	29,559,736

금융기관예치금	30,000,000	-

매출채권및기타채권	5,131,180	6,467,827

합 계	50,517,153	36,027,563

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 지배기업의 경영지원팀이 취합합니다. 지배기업의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금과 MMDA에 5,385,973 천원(전기말: 10,559,736천원), 중소기업금융채권 등에 40,000,000 천원(전기말: 19,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	3,897,095	3,897,095	3,620,695	276,400	-

차입부채	7,561,930	7,895,659	4,918,024	1,619,349	1,358,286

리스부채	361,078	379,927	293,738	82,323	3,866

합 계	11,820,103	12,172,681	8,832,457	1,978,072	1,362,152

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하	5년초과

매입채무및기타채무(리스부채 제외)	3,992,229	3,992,229	3,717,500	274,729	-	-

차입부채	8,000,000	8,407,960	4,803,522	1,646,946	1,573,353	384,139

리스부채	927,657	985,089	663,628	321,461	-	-

합 계	12,919,886	13,385,278	9,184,650	2,243,136	1,573,353	384,139

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채와 전환상환우선주의 합계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	7,561,930	8,000,000

차감: 현금및현금성자산	(15,387,003)	(29,559,736)

순차입부채 (A)	(7,825,073)	(21,559,736)

자기자본 (B)	175,008,115	145,957,833

총자본 (C) = (A) + (B)	167,183,042	124,398,097

자본조달비율 (A) / (C)(주)	-	-

(주) 당기 및 전기 중 순차입부채가 부(-)의 금액이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	9,987,249	9,987,249	8,073,620	8,073,620

당기손익 -공정가치측정지분상품	1,851,321	1,851,321	1,047,691	1,047,691

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권, 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	3,074,993	-	6,912,256	9,987,249

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	1,851,321	1,851,321

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	1,161,364	-	6,912,256	8,073,620

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	1,047,691	1,047,691

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,912,256	3	DCF 법	영구성장률 및 할인률(WACC)

출자금	1,851,321	3	순자산가치법	자기자본

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

비상장주식	6,912,256	3	DCF 법	영구성장률 및 할인율(WACC)

출자금	1,047,691	3	순자산가치법	자기자본

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	15,387,003	-	-	15,387,003

금융기관예치금	30,000,000	-	-	30,000,000

매출채권및기타채권	5,131,180	-	-	5,131,180

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	9,987,249	-	9,987,249

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	1,851,321	1,851,321

합 계	50,518,183	9,987,249	1,851,321	62,356,753

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,258,173

차입부채	7,561,930

합 계	11,820,103

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융상품	당기손익-공정가치측정 금융상품	합 계

현금및현금성자산	29,559,736	-	-	29,559,736

매출채권및기타채권	6,467,827	-	-	6,467,827

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	8,073,620	-	8,073,620

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	1,047,691	1,047,691

합 계	36,027,563	8,073,620	1,047,691	45,148,874

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,919,886

차입부채	8,000,000

합 계	12,919,886

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	441,195	954,159	336,294	773,413

외환차손익	(9,940)	21,265	1,369	4,010

외화환산손익	(155,599)	(2,943)	10,292	13,093

소 계	275,656	972,481	347,955	790,516

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차손익	(1,496)	3,556	43,852	(14,124)

외화환산손익	169,121	(3,031)	(73,314)	(54,729)

소 계	167,625	525	(29,462)	(68,853)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(9,437)	(61,070)	(4,534)	(1,658,661)

소 계	(9,437)	(61,070)	(4,534)	(1,658,661)

합 계	433,844	911,936	313,959	(936,998)

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,030	-

보통예금	144,783	2,224,696

차감 : 정부보조금	-	(20,833)

소 계	145,813	2,203,863

중소기업금융채권	10,000,000	10,000,000

정기예금	-	9,000,000

MMDA	5,241,190	8,355,873

합 계	15,387,003	29,559,736

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	30,000,000	-

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	1,350,744	3,897,385

차감: 대손충당금	(1,107,198)	(1,013,980)

매출채권(순액)	243,546	2,883,405

기타채권	3,516,427	1,508,906

차감 : 정부보조금	-	(33,201)

차감 : 현재가치할인차금	(161,504)	(121,082)

기타채권(순액)	3,354,923	1,354,623

합 계	3,598,469	4,238,028

비유동자산

기타채권	1,632,341	2,321,738

차감 : 현재가치할인차금	(99,630)	(91,939)

기타채권(순액)	1,532,711	2,229,799

합 계	1,532,711	2,229,799

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	243,547	2,883,405

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,107,197	1,013,980

합 계	1,350,744	3,897,385

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,345,621	108,649

보증금	3,206,688	3,224,801

미수수익	335,325	50,972

장기대여금	-	200,000

합 계	4,887,634	3,584,422

유동항목	3,354,923	1,354,623

비유동항목	1,532,711	2,229,799

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	4,887,634	3,584,422

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	4,887,634	3,584,422

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	9,987,249	8,073,620

당기손익-공정가치측정 지분상품	1,851,321	1,047,691

합 계	11,838,570	9,121,311

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

㈜와이씨 (주1,2)	0.28%	554,651	3,074,993

디에이치케이솔루션(주)	7.55%	6,645,160	6,912,256

합 계	7,199,811	9,987,249

(주1) 당분기 중 잔여 주식에 대한 평가이익 1,913,629천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 사명을 와이아이케이㈜에서 ㈜와이씨로 변경하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

와이아이케이㈜ (주1)	0.28%	554,651	1,161,364

디에이치케이솔루션㈜(주2)	7.55%	6,645,160	6,912,256

합 계	7,199,811	8,073,620

(주1) 전기 중 잔여 주식에 대한 평가이익 507,198천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 잔여 주식에 대한 평가이익 11,660원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	417,780	1,016,702

비엔더블유살투스 제1호사모투자(주2,3)	1.07%	869,500	834,619

합 계	1,287,280	1,851,321

(주1) 당분기 중 SVIC 30호 출자금배분으로 4,800천원, 평가 손실로 26,189천원이 반영되었습니다.
(주2) 당분기 중 비엔더블유살투스 신규 출자로 869,500천원이 반영되었습니다.
(주3) 당분기 중 비엔더블유살투스 평가 손실로 34,881천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	417,780	1,047,691

(주1) 전기 중 6,060천원을 추가 출자하였습니다.
(주2) 전기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 205,800천원 및 평가손실로 1,971,067천원이 반영되었습니다.

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	60,407	-	60,407	7,973,541	-	7,973,541

재공품	4,305,267	(274,610)	4,030,657	4,362,887	(195,554)	4,167,333

원재료	19,440,453	(2,453,040)	16,987,413	12,581,309	(800,561)	11,780,748

합 계	23,806,127	(2,727,650)	21,078,477	24,917,737	(996,115)	23,921,622

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 1,731,534천원(전분기 : 391,832천원)입니다.

13. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타유동자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,158,060	72,288

선급비용	48,511	149,465

부가세대급금	456,073	286,691

합 계	1,662,644	508,444

(기타유동부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	2,572,399	4,628,673

예수금	319,143	354,371

이연정부보조금수익	877,841	-

부가세예수금	-	560,024

합 계	3,769,383	5,543,068

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석27 참조)

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	22,973,831	27,653,809	1,956,757	10,610,222	157,247	4,872,171	1,778,074	49,000	3,771,126	73,822,237

정부보조금	-	(654,167)	(555,263)	-	(18,400)	-	-	-	-	(1,227,830)

감가상각누계액	-	(5,856,414)	(501,185)	(10,268,009)	(79,231)	(1,458,696)	(1,216,639)	(49,000)	-	(19,429,174)

장부금액	22,973,831	21,143,228	900,309	342,213	59,616	3,413,475	561,435	-	3,771,126	53,165,233

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	22,794,037	27,653,809	1,938,175	10,598,550	238,339	1,795,640	1,617,534	49,000	2,697,597	69,382,681

정부보조금	-	(672,917)	(577,875)	-	(22,000)	-	-	-	-	(1,272,792)

감가상각누계액	-	(5,295,437)	(427,992)	(10,157,956)	(125,288)	(1,168,097)	(1,025,213)	(49,000)	-	(18,248,983)

장부금액	22,794,037	21,685,455	932,308	440,594	91,051	627,543	592,321	-	2,697,597	49,860,906

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	22,794,037	21,685,455	932,308	440,594	91,051	627,543	592,321	2,697,597	49,860,906

취득액(주1)	3,713	-	400	-	13,550	318,036	160,540	1,062,756	1,558,995

처분	-	-	-	-	(31,547)	-	-	-	(31,547)

감가상각비	-	(542,226)	(50,581)	(110,053)	(13,439)	(290,599)	(191,426)	-	(1,198,324)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	18,182	11,672	-	2,758,495	-	(18,182)	2,770,167

금융비용자본화(주2)	176,081	-	-	-	-	-	-	28,955	205,036

기말금액	22,973,831	21,143,229	900,309	342,213	59,615	3,413,475	561,435	3,771,126	53,165,233

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금은 2,304천원(전기말: 59,075천원)입니다.
(주2) 당분기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인자산 및 토지에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.12%입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초금액	21,733,548	21,600,405	713,145	5,935	53,453	569,871	457,532	1,798,838	46,932,727

취득액(주1)	-	234,500	71,240	310,499	32,893	62,937	310,196	2,138,143	3,160,408

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(537,283)	(47,449)	(97,801)	(17,936)	(176,976)	(185,338)	(1,062,783)

건설중인자산 등에서 대체	498,535	852,350	212,000	258,000	-	18,260	23,850	(1,916,235)	(53,240)

투자부동산등으로 대체	(36,876)	(283,775)	-	-	-	-	-	-	(320,651)

금융비용자본화(주2)	1,981	-	-	-	-	-	-	215,701	217,682

기말금액	22,197,188	21,866,197	948,936	476,633	68,410	474,092	606,240	2,236,447	48,874,143

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 전분기말 미지급금은 8,085천원입니다.
(주2) 전분기 중 적격자산요건을 충족하는 건설중인자산에 대하여 금융비용을 자본화하였으며, 자본화이자율은 3.2%입니다.

(3) 당분기 중 발생한 감가상각비 1,198,324천원(전분기: 1,062,783천원)은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 549,444천원(전분기: 484,977천원) 및 648,880천원(전분기: 577,806천원)이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당분기말	전기말

토지(주)	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물(주)	16,967,511	17,412,952

(주) 담보로 제공중인 토지와 건물 중 전기에 임대목적으로 대체된 투자부동산은 각각 36,876천원, 283,775천원 입니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,463,173	4,109,726	5,572,899

감가상각누계액	-	(1,276,806)	(1,276,806)

장부금액	1,463,173	2,832,920	4,296,093

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,463,173	4,109,726	5,572,899

감가상각누계액	-	(1,194,577)	(1,194,577)

장부금액	1,463,173	2,915,149	4,378,322

(2) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,463,173	2,915,149	4,378,322

감가상각비	-	(82,229)	(82,229)

기말금액	1,463,173	2,832,920	4,296,093

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,426,297	2,738,903	4,165,200

투자부동산으로 대체	52,164	450,321	502,485

타계정으로 대체	(15,288)	(166,547)	(181,835)

감가상각비	-	(80,118)	(80,118)

기말금액	1,463,173	2,942,559	4,405,732

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치(토지 공시지가)는 1,671,629천원입니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대료수입은 750,098 천원 (전분기: 659,956천원)입니다(주석 30 참조).

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,511,471	69,746	21,284,421

상각누계액	(6,664,553)	(60,451)	(2,247,515)	(29,243)	(9,001,762)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	-	(11,970,783)

장부금액	-	7,417	263,956	40,503	311,876

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	2,473,485	69,746	21,246,435

상각누계액	(6,664,553)	(58,951)	(2,157,534)	(16,704)	(8,897,742)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	-	(11,970,783)

장부금액	-	8,917	315,951	53,042	377,910

(2) 보고기간 중 연결실체의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	8,917	315,951	53,042	377,910

취득액 (주1)	-	37,986	-	37,986

무형자산상각비(주2)	(1,500)	(89,981)	(12,539)	(104,020)

장부금액	7,417	263,956	40,503	311,876

(주1) 무형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금 2,900천원(전기말: 9,813천원)입니다.
(주2) 회원권 보증금 중 회수가능한 부분에 대해 현재가치와 실제 납부한 금액의 차액만큼을 회원권으로 계상하여회원권을 경제적 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	10,917	367,234	252,729	630,880

취득액(주)	-	54,588	-	54,588

무형자산상각비	(1,500)	(87,202)	-	(88,702)

장부금액	9,417	334,620	252,729	596,766

(주) 무형자산의 취득과 관련한 전분기말 미지급금은 1,070천원입니다.

(3) 당분기 중 발생한 무형자산상각비 104,020천원(전분기: 88,702천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 포함되어 있습니다.

17. 리스

(1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간 중 연결실체의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	840,881	201,087	(149,833)	(509,973)	382,162

차량운반구	191,590	26,916	(577)	(70,172)	147,757

장부금액	1,032,471	228,003	(150,410)	(580,145)	529,919

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	579,356	857,658	-	(429,661)	1,007,353

차량운반구	173,914	141,368	(23,189)	(69,021)	223,072

장부금액	753,270	999,026	(23,189)	(498,682)	1,230,425

(3) 보고기간 중 연결실체의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	927,656	672,326

증가	63,594	860,568

감소	(156,732)	(23,707)

환율변동효과	9,112	10,756

리스료지급	(515,918)	(450,775)

현재가치할인상각(이자비용)	33,365	44,594

기말금액	361,077	1,113,762

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	73,435	175,470

1년 미만	220,304	488,158

2년 미만	73,317	283,510

5년 미만	12,872	37,952

합 계	379,928	985,090

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	482,553	406,181

리스이자의 지급	33,365	44,594

단기리스료의 지급	21,960	1,234

소액리스료의 지급	73,186	25,530

리스의 총 현금유출	611,064	477,539

18. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스(주)	12월	반도체 제조업	한국	20.66%	6,102,306	33,068,876

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,649,865

합 계	12,184,206	39,718,741

(주) 당기 중 ㈜샘씨엔에스의 전환사채 투자자의 전환청구권 행사로 인해 지분율이 24.05%에서 20.66%로 변동되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	24.05%	6,102,306	27,245,286

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20.00%	6,081,900	6,516,993

합 계	12,184,206	33,762,279

(2) 보고기간 중 연결실체의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(주)	기말

㈜샘씨엔에스	27,245,286	1,112,943	(1,864,246)	6,574,893	33,068,876

SYE Global Holding LLC	6,516,993	(18,594)	151,466	-	6,649,865

합 계	33,762,279	1,094,349	(1,712,780)	6,574,893	39,718,741

(주) 전환사채 전환청구에 따른 지분율 및 주식발행초과금 변동으로 인한 효과입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	29,827,660	211,627	(1,540,252)	28,499,035

SYE Global Holding LLC	6,450,507	(16,422)	389,653	6,823,738

합 계	36,278,167	195,205	(1,150,599)	35,322,773

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	70,017,276	157,643,892	24,716,771	56,097,884	40,173,523	5,406,447	3,621,714

SYE Global Holding LLC	3,016,962	29,915,878	31,611	-	580,323	(92,969)	(92,969)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	영업수익	당기순손익	총포괄손익

㈜샘씨엔에스	44,495,449	147,494,508	61,096,400	28,605,159	30,934,610	(1,086,263)	(9,669,210)

SYE Global Holding LLC	3,670,568	28,707,600	141,298	-	584,317	(226,723)	(226,723)

19. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	249,910	1,776,045

기타채무	3,649,426	2,567,151

합 계	3,899,336	4,343,196

비유동부채

기타채무	358,836	576,690

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	2,515,483	1,108,192

미지급비용	689,232	665,523

임대보증금	442,469	442,469

리스부채	361,078	927,657

합 계	4,008,262	3,143,841

유동항목	3,649,426	2,567,151

비유동항목	358,836	576,690

20. 차입부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2024.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.454%	2029-06-25	3,561,930	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.380%(주)	2025-02-03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.380%(주)	2025-02-03	2,000,000	2,000,000

합 계	7,561,930	8,000,000

유동항목	4,749,880	4,625,540

비유동항목	2,812,050	3,374,460

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입부채에 대해 연결실체 소유 토지 및 건물이 담보(주석14 참조)로 제공되어 있습니다.

21. 순확정급여부채(자산)연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 중 연결실체의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	3,418,411	10,625,784	4,191,678	10,608,413

기타장기종업원급여	11,178	30,578	9,593	22,959

퇴직급여	248,822	746,467	185,663	556,987

합 계	3,678,411	11,402,829	4,386,934	11,188,359

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	5,601,331	5,453,093

사외적립자산	(6,493,899)	(7,237,584)

순확정급여부채(자산)	(892,568)	(1,784,491)

(3) 보고기간 중 연결실체의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	5,453,093	(7,237,584)	(1,784,491)

당기근무원가	866,283	-	866,283

이자비용(이자수익)	149,978	(269,794)	(119,816)

소 계	6,469,354	(7,507,378)	(1,038,024)

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	72,031	72,031

소 계	-	72,031	72,031

지급액	(751,890)	827,625	75,735

계열사 전출입으로 인한 효과	(116,133)	113,823	(2,310)

기말금액	5,601,331	(6,493,899)	(892,568)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,318,465	(5,069,884)	(751,419)

당기근무원가	648,319	-	648,319

이자비용(이자수익)	125,792	(217,124)	(91,332)

소 계	5,092,576	(5,287,008)	(194,432)

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	40,681	40,681

소 계	-	40,681	40,681

지급액	(219,323)	196,484	(22,839)

계열사 전출입으로 인한 효과	(116,891)	(64,326)	(181,217)

기말금액	4,756,362	(5,114,169)	(357,807)

22. 법인세비용보고기간 중 연결실체의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:	-	171,695

당기법인세부담액	-	171,890

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	(195)

이연법인세비용(수익)	(1,778,855)	(673,292)

일시적차이의 증감으로 인한 이연법인세 변동	149,248	(585,264)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	(1,928,103)	(88,028)

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(359,848)	(54,018)

법인세비용(수익)	(2,138,703)	(555,615)

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	339,112	1,374,971

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,374,971	547,940

전입액	48,538	3,249,395

사용	(1,084,397)	(2,293,780)

기말금액	339,112	1,503,555

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	13,050,797	500	6,525,398	10,848,797	500	5,424,398

(주) 당기 중 유상증자로 인해 발행주식수가 2,202,000주 만큼 증가하였습니다.

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,300,409	10,407,409

유상증자	2,202,000	-

자기주식 취득	-	(107,000)

기말	12,502,409	10,300,409

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	813,128	710,124

미처분이익잉여금	103,457,018	107,367,919

합 계	104,270,146	108,078,043

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

자기주식	-	(5,759,626)	-	(5,759,626)

자기주식처분손실	-	(124,955)	-	(124,955)

지분법자본변동	-	(3,849,218)	-	(2,250,082)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품손익누계액(주)	2,128,402	-	614,722	-

해외사업환산손익	(85,256)	-	(86,824)	-

합 계	2,043,146	(9,733,799)	527,898	(8,134,663)

(주) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 평가손익 및 처분손익이 모두 포함되었습니다.

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수(주)	장부금액	주식수(주)	장부금액

기 초	548,388	5,759,626	441,388	4,764,072

취 득	-	-	107,000	995,554

기 말	548,388	5,759,626	548,388	5,759,626

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채(1) 수익 원천연결실체의 주요 수익은 반도체의 성능과 신뢰성을 평가하는 반도체검사장비의 제조및 판매, 동 장비를 이용하여 제품의 이상 유무를 판단하고 불량의 원인 분석 등을 통해 설계 및 제조 공정상의 수율을 개선시키는 테스트 사업으로부터 창출됩니다.(2) 수익의 인식시기반도체검사장비의 판매설치, 테스트 및 검수 활동이 완료되고 판매된 반도체검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 인식합니다.(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장으로 구분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	1,392,186	15,022,432	16,706,311	70,307,348

중국	2,394,570	3,558,797	379,445	484,173

필리핀	24,205	83,520	128,973	308,101

브라질	-	7,196	-	-

베트남	77,660	90,816	53,361	84,120

인도	-	-	-	11,147

합 계	3,888,621	18,762,761	17,268,090	71,194,889

(4) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주1,2)	2,529,000	4,627,800

(주1) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.
(주2) 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 4,627,800천원(전분기 : 639,000천원)입니다.

28. 판매비와관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	756,084	2,485,482	998,970	2,622,162

퇴직급여	59,471	178,412	50,264	150,792

복리후생비	114,778	401,435	268,381	580,382

여비와교통비	34,775	114,649	33,366	79,812

판매보증비	158,965	48,538	563,035	3,249,396

통신비	4,899	14,161	4,288	13,350

임차료	2,499	5,779	5,678	13,339

유형자산상각비	160,123	361,954	101,759	304,731

무형자산상각비	24,871	73,759	21,231	61,312

사용권자산상각비	141,812	428,270	144,858	365,175

보험료	10,479	39,966	17,185	54,038

접대비	4,787	55,438	34,260	85,070

차량유지비	18,199	43,091	11,667	34,157

경상연구개발비	5,395,579	13,601,655	5,073,920	11,325,929

지급수수료	147,072	373,835	149,482	493,094

광고선전비	-	68,937	4,432	63,655

기타	212,670	828,764	268,509	644,737

합 계	7,247,063	19,124,125	7,751,285	20,141,131

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,843,145	5,658,154

원재료 사용액 및 상품 매입액	7,832,272	30,640,615

종업원급여	11,372,251	11,165,400

기타장기종업원급여	30,578	22,959

유형자산감가상각비	1,198,324	1,062,783

무형자산상각비	104,020	88,702

사용권자산상각비	580,145	498,682

접대비	62,975	98,979

차량유지비	80,591	66,396

지급수수료	1,071,238	1,479,229

외주가공비	1,349,878	6,057,769

기타	6,882,072	8,340,825

합 계(주)	33,407,489	65,180,493

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	3,907	-	2,000

임대료수입	250,861	750,098	230,724	659,956

잡이익	49,053	501,935	158,004	492,414

관계회사투자주식처분이익	-	6,574,893	-	-

사용권자산처분이익	6,300	6,322	-	518

합 계	306,214	7,837,155	388,728	1,154,888

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,000	1,000	1,000	1,000

투자부동산감가상각비	27,409	82,229	28,122	80,118

잡손실	-	-	1	5

합 계	28,409	83,229	29,123	81,123

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	441,195	954,159	336,294	773,413

외환차익	9,468	115,909	80,581	149,624

외화환산이익	(53,388)	99,313	(10,368)	13,365

합 계	397,275	1,169,381	406,507	936,402

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	20,904	91,088	35,360	159,738

외화환산손실	(66,910)	105,287	52,654	55,001

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	9,437	61,070	4,533	1,658,660

합 계	(36,569)	257,445	92,547	1,873,399

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 연결실체의 지배기업당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업분기순이익	(5,236,235,854)	(2,720,879,182)	660,290,084	6,901,983,089

가중평균유통보통주식수	12,071,583	10,895,110	10,300,409	10,316,965

기본주당순이익	(434)	(250)	64	669

당분기 희석주당손손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

33. 연결현금흐름표

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.당기순이익	(2,720,879)	6,901,983

2.조정 항목 :	(6,208,389)	6,121,605

이자수익	(954,159)	(773,413)

법인세비용	(2,163,638)	(555,615)

유형자산감가상각비	1,198,324	1,062,783

투자부동산감가상각비	82,229	80,118

무형자산상각비	104,020	88,702

사용권자산상각비	580,145	498,682

사용권자산처분이익	(6,322)	(518)

유형자산처분이익	(3,907)	(2,000)

외화환산이익	(99,313)	(13,365)

외화환산손실	105,287	55,001

당기손익-공정가치측정 지분상품 평가손실	61,070	1,658,660

판매보증비	48,538	3,249,396

퇴직급여	746,467	556,987

재고자산평가손실	1,731,534	391,832

지분법손익	(1,094,349)	(195,204)

관계기업투자자산처분이익	(6,574,893)	-

복리후생비	30,578	19,559

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(4,262,295)	12,233,083

매출채권및기타채권의 증감	2,194,873	20,914,202

재고자산의 증감	(1,658,558)	5,367,571

기타유동자산의 증감	(1,196,359)	671,494

매입채무및기타채무의 증감	(23,904)	(3,702,498)

기타유동부채의 증감	(2,567,376)	(8,519,852)

충당부채의 증감	(1,084,397)	(2,293,780)

퇴직금의 지급	(751,889)	(219,323)

사외적립자산의 증감	827,625	196,484

관계사간 전출입	(2,310)	(181,215)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(13,191,565)	25,256,671

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	18,182	1,916,235

재고자산의 유형자산 대체	11,672	-

토지의 투자부동산 대체	-	36,876

건물의 투자부동산 대체	-	283,774

장기차입금 유동성 대체	562,410	438,070

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	시설자금대출	4,000,000	3,561,930

중소기업자금대출	4,000,000	4,000,000

중소기업자금회전대출	8,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	10,000,000	-

합 계	26,000,000	7,561,930

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자	약정내용	한도금액

서울보증보험	공탁보증	300,000

인허가보증	349,380

합 계	649,380

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, ㈜와이씨(주1), ㈜오라컴, ㈜샘툴스(주2), DAA, INC, YIK Japan Corporation, SEM MICRO COMPANY LIMITED, SEM DIAMOND, Disco Abrasive Systems K.K, SVP MANAGEMENT LLC

연결실체에 유의적 영향력을 행사하는 개인	최명배

(주1) 당기 중 사명을 와이아이케이㈜에서 ㈜와이씨로 변경하였습니다.
(주2) 당기 중 사명을 ㈜디디다이아에서 ㈜샘툴스로 변경하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	111,565	-	206,595

㈜샘텍	-	-	-	-

㈜와이씨	41,897	5,322	-	1,135,647

㈜오라컴	-	-	4,770	29,874

DAA, INC.	-	-	44,961	11,268

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	-	-	1,979

합 계	41,897	116,887	49,731	1,385,364

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

기타 특수관계자	SVP MANAGEMENT LLC	-	-	-	419,585

디에이치케이솔루션㈜	-	111,565	-	312,044

㈜샘텍	11,000	-	-	-

와이아이케이㈜	210,518	7,310	109,285	343,509

㈜오라컴	-	-	10,621	13,834

DAA, INC.	-	-	221,822	2,835

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	-	-	1,934

합 계	221,518	118,875	341,728	1,093,741

(3) 보고기간 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

기타 특수관계자	SVP MANAGEMENT LLC	-	-	-	229,365

디에이치케이솔루션㈜	-	7,200	-	294,085

㈜샘텍	30,000	-	-	60,465

㈜와이씨	226,268	482,102	-	1,249,578

㈜오라컴	-	-	229,860	700,373

DAA, INC.	-	-	609,200	409,501

SEM MICRO COMPANY LIMITED	-	-	96,346	21,221

합 계	256,268	489,302	935,406	2,964,588

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	18,790	-	-	-

기타 특수관계자	SVP MANAGEMENT LLC	-	-	-	-	146,376

디에이치케이솔루션㈜	-	7,094	-	-	285,660

㈜샘텍	45,000	-	-	-	60,465

와이아이케이㈜	1,712,746	385,695	1,794,054	11,250	707,461

㈜오라컴	-	-	8,845	-	513,671

DAA, INC.	-	2,332	1,585,846	-	100,494

합 계	1,757,746	413,911	3,388,745	11,250	1,814,127

(4) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	574,000	577,482

퇴직급여	59,500	48,000

합 계	633,500	625,482