엑시콘 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항

회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.

회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.

또한 현재 자금운용은 유동성확보가 충분히 되어 있으며, 보수적으로 운용하고 있습니다. 신규수주 및 신규투자시에도 현금흐름과 수익성을 우선적으로 고려하는 전략을 지속적으로 추진하되 경기와 시장 변동에 따라 탄력적으로 운용할 계획입니다.

3. 재무상태 및 영업실적 당사의 경영진이 회사의 성과평가 시 사용하는 주요경영지표는 다음과 같습니다. 주요경영지표는 연결기준으로 작성된 재무정보에 근거한 것입니다.

(1) 재무상태표(단위:백만원)

구 분	제23기	제22기	증감	증감률

자산

Ⅰ.유동자산	58,275	69,873	(11,598)	(16.6%)

현금및현금성자산	29,560	4,947	24,613	497.5%

금융기관예치금	-	10,000	(10,000)	(100.0%)

매출채권및기타채권	4,238	16,035	(11,797)	(73.6%)

재고자산	23,922	34,542	(10,620)	(30.7%)

당기법인세자산	47	-	47	100.0%

기타유동자산	508	1,131	(623)	(55.1%)

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	3,218	(3,218)	(100.0%)

Ⅱ.비유동자산	107,710	99,745	7,965	8.0%

매출채권및기타채권	2,230	1,394	836	60.0%

유형자산	49,861	46,933	2,928	6.2%

투자부동산	4,378	4,165	213	5.1%

무형자산	378	631	(253)	(40.1%)

사용권자산	1,032	753	279	37.1%

기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품	8,074	7,555	519	6.9%

당기손익- 공정가치측정 지분상품	1,048	-	1,048	100.0%

관계기업투자주식	33,762	36,278	(2,516)	(6.9%)

순확정급여자산	1,785	751	1,034	137.7%

이연법인세자산	5,162	1,285	3,877	301.7%

자산총계	165,985	169,618	(3,633)	(2.1%)

부채

Ⅰ.유동부채	15,887	19,917	(4,030)	(20.2%)

매입채무및기타채무	4,343	13,079	(8,736)	(66.8%)

차입부채	4,626	4,000	626	15.7%

당기법인세부채	-	271	(271)	(100.0%)

충당부채	1,375	548	827	150.9%

기타유동부채	5,543	2,019	3,524	174.5%

Ⅱ.비유동부채	4,141	4,916	(775)	(15.8%)

매입채무및기타채무	577	771	(194)	(25.2%)

차입부채	3,375	4,000	(625)	(15.6%)

기타장기종업원급여부채	189	145	44	30.3%

부채총계	20,028	24,833	(4,805)	(19.3%)

자본

지배기업의 소유주지분:	145,957	144,785	1,172	0.8%

Ⅰ.자본금	5,424	5,424	-	0.0%

Ⅱ.주식발행초과금	40,062	40,062	-	0.0%

Ⅲ.이익잉여금	108,078	104,590	3,488	3.3%

Ⅳ.기타포괄손익누계액	528	123	405	329.3%

V. 기타자본구성요소	(8,135)	(5,414)	(2,721)	50.3%

비지배지분:

Ⅰ.비지배지분	-	-	-	-

자본총계	145,957	144,785	1,172	0.8%

자본과 부채 총계	165,985	169,618	(3,633)	(2.1%)

- 당사의 자산총계는 165,985 백만원으로 전년 169,618백만원 대비 2.1% 감소하였고, 유동자산은 16.6% 감소한 58,275 만원, 비유동자산은 8.0% 증가한 107,710백만원 입니다. 자기자본은 145,957백만원으로 전년 대비 0.8% 증가 하였습니다. - 부채총계는 전년대비 19.3% 감소한 20,028백만원으로 유동부채는 전년대비 20.2% 감소한 15,887백만원이며, 비유동부채는 전년대비 15.8% 감소한 4,141 백만원 입니다. (2) 영업실적

(단위:백만원)

구분	제23기	제22기	증감	증감률

매출액	82,296	91,157	(8,861)	(9.7%)

매출원가	54,045	61,299	(7,254)	(11.8%)

매출총이익	28,251	29,858	(1,607)	(5.4%)

판매비와관리비	26,786	19,606	7,180	36.6%

영업이익	1,465	10,252	(8,787)	(85.7%)

기타수익	1,476	1,653	(177)	(10.7%)

기타비용	127	557	(430)	(77.2%)

금융수익	1,323	707	616	87.1%

금융비용	2,253	1,715	538	31.4%

지분법이익	(335)	5,877	(6,212)	(105.7%)

법인세비용차감전순이익	1,549	16,217	(14,668)	(90.4%)

법인세비용	(3,337)	1,006	(4,343)	(431.7%)

당기순이익	4,886	15,211	(10,325)	(67.9%)

- 2023년도는 매출은 전년대비 약 9.7% 감소한 82,296백만원, 법인세비용차감전순이익은 전년대비 약 90.4% 감소하여 1,549백만원을 실현하였습니다. 당기순이익의 경우 법인세수익 3,337백만원이 반영되어 전년대비 약 67.9% 감소한 4,886백만원을 실현하였습니다. - 영업이익의 주된 감소원인은 인건비 및 연구개발비 증가로, 인력의 경우 전년도 198명 대비 52명 증가한 250명이며 이에 따라 인건비가 약 21억 증가하였습니다.연구개발비의 경우, 전년도 대비 약 33억 증가하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 (1) 유동성 비율

(단위:%)

구 분	산 식	비 율

제 23기	제 22기	증감(%p)

유동비율	유동자산/유동부채×100	366.8%	350.8%	16.0%

부채비율	부채총계/자기자본×100	13.7%	17.2%	(3.4%)

차입금의존도	차입금/총자산×100	4.8%	4.7%	0.1%

- 유동비율은 전년대비 16.0% 포인트 증가하여 366.8%이고, 부채비율은 전년대비 3.4% 포인트 감소하여 13.7% 입니다. 차입금 의존도는 전년대비 0.1% 포인트 증가하여 4.8% 입니다. - 매입채무 및 기타채무의 감소로, 유동비율이 전년대비 소폭 증가하였습니다. (2) 자금조달

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2023.12.31	당기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	2.454%	2029-06-25	4,000,000	4,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.342%(주)	2024-02-03	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	3.342%(주)	2024-02-03	2,000,000	2,000,000

합 계	8,000,000	8,000,000

유동항목	4,625,540	4,000,000

비유동항목	3,374,460	4,000,000

(주) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(3 ) 현 금흐름 및 지출(단위:백만원)

과 목	제 23기	제 22 기	증감액

Ⅰ. 기초의 현금	4,947	10,537	(5,590)

Ⅱ 영업활동으로 인한 현금흐름	21,192	(2,545)	23,737

Ⅲ .투자활동으로 인한 현금흐름	5,999	634	5,365

Ⅳ .재무활동으로 인한 현금흐름	(2,556)	(3,669)	1,113

Ⅴ .현금및현금성자산의 환율변동 효과	(22)	(10)	(12)

Ⅵ .기말의 현금	29,560	4,947	24,613

- 당기중 투자활동으로 인한 현금 유출액은 단기금융상품의 취득 처분에 따른 금액을 제외한 약 45억원이며, 세부내역으로는 대여금지급 등 으로 약 3억원, 유형자산 투자로 42억원이 있습니다.- 재무활동으로 인한 현금 유출액은 차입부채의 상환을 제외한 약 26억원이며, 세부내역으로는 배당금 지급으로 약 10억원, 자기주식 취득 등으로 약 15억원 입니다.

5. 부외 부채에 관한 사항 - 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정중요한 회계정책의 변경 및 회계추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. 이외에 당사의 재무상태, 영업실적, 유동성 및 자본조달 등에 중요하게 영향을 미칠만한 환경, 규제 또는 정책 변화 등에 관한 사항은 없습니다.