엑시콘 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 엑시콘(이하 "지배기업")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일자로 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.지배기업의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2020년 03월 31일 현재의 납입자본금은 4,690,197천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,039	18.02

와이아이케이주식회사	655,820	6.99

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	5.80

㈜샘텍	540,249	5.76

고석태	460,000	4.90

기타	5,490,285	58.53

합 계	9,380,393	100

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.·수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격·수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수·수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문 정보(1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 등

(2) 보고기간 중 연결실체의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	8,079,033	3,620,128	146,081

테스트부문	-	-	-

합 계	8,079,033	3,620,128	146,081

(전분기) (단위 : 천원)

부 문	수익	매출총이익	유형자산 상각비

반도체부문	8,819,761	2,074,405	152,106

테스트부문	1,001,492	(48,549)	178,297

합 계	9,821,253	2,025,856	330,403

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	7,657,992	7,698,506

중국	257,058	162,560

홍콩	-	1,001,492

필리핀	151,475	24,308

브라질	-	934,387

베트남	12,508	-

합 계	8,079,033	9,821,253

(4) 보고기간 중 연결실체의 매출액 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	6,229,610	1,355,171	반도체부문

주요고객 2	1,281,019	6,333,872	반도체부문

주요고객 3	151,475	24,307	반도체부문

합 계	7,662,104	7,713,350

5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영지원팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체 경영지원팀은 연결실체의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

1) 시장위험① 외환위험

연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 연결실체의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD/원	630,065	(630,065)	703,008	(703,008)

JPY/원	14,944	(14,944)	9,426	(9,426)

보고기간말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 천JPY)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

USD	5,118	4,934

JPY	13,185	13,165

매출채권및기타채권

USD	75	950

JPY	30	30

매입채무및기타채무

USD	33	104

JPY	-	921

② 이자율위험연결실체의 이자율 위험은 주로 차입부채에서 비롯됩니다. 변동금리부 차입부채로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다.

가. 보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 차입부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	1,288,000	1,805,080

나. 변동이자율 차입부채의 현금흐름 민감도 분석다른 모든 변수가 일정하고 이자율 100bp 변동시 변동금리부 차입부채로 인해 1년간발생하는 이자비용이 연결실체의 법인세차감전순이익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

차입부채	(12,880)	12,880	(35,514)	35,514

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다.신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래시 연결재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(보유현금 제외)	11,092,482	7,395,260

금융기관예치금	23,477,937	24,000,000

매출채권및기타채권	3,520,555	7,744,620

합 계	38,090,974	39,139,880

3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체 내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결실체의 경영지원팀이 취합합니다. 연결실체의 경영지원팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 연결실체 내 부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경영지원팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절 한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, MMDA 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 보통예금, MMDA 및 중소기업금융채권 등에 각 각 2,642,182 천 원 (전 기말: 3,310,409천원), 8,450,2 99 천원 (전 기말: 4,084,851천원 ) 및 23,477,936 천원 (전기말: 24,000,000천원)을 투자하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결실체의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하

매입채무및기타채무	2,724,851	2,724,851	2,578,324	146,527	-

차입부채	7,077,000	7,191,012	7,191,012	-	-

전환상환우선주부채	9,505,397	10,999,980	10,999,980	-	-

합 계	19,307,248	20,915,843	20,769,316	146,527	-

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년초과3년이하	3년초과5년이하

매입채무및기타채무	4,663,608	4,663,608	4,473,876	189,732	-

차입부채	7,594,080	7,649,768	7,321,016	328,752	-

전환상환우선주부채(주)	12,796,662	14,999,979	14,999,979	-	-

합 계	25,054,350	27,313,355	26,794,871	518,484	-

(주) 계약상의 만기는 2023년 4월 23일이나, 전환상환우선주 보유자가 상환요구시 회피불가능한 의무가 발생하므로, 전환상환우선주부채 전액을 유동으로 분류하였습니다.

(2) 자본관리에 대한 공시

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입부채	16,582,397	20,390,742

차감: 현금및현금성자산	(11,348,362)	(7,395,882)

순차입부채 (A)	5,234,035	12,994,860

자기자본 (B)	79,831,905	74,888,412

총자본 (A) + (B) = (C)	85,065,940	87,883,272

자본조달비율 (A) / (C)	6.15%	14.79%

6. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	567,030	567,030	375,000	375,000

당기손익 -공정가치측정금융상품	3,661,989	3,661,989	3,812,332	3,812,332

전환상환우선주부채(주)	9,505,397	9,505,397	12,796,662	12,796,662

차입금(주)	7,077,000	7,086,626	7,594,080	7,558,174

(주) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 당기 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	567,030	-	-	567,030

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,661,989	3,661,989

부채

전환상환우선주부채	-	9,505,397	-	9,505,397

차입금	-	7,086,626	-	7,086,626

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	375,000	-	-	375,000

당기손익 -공정가치측정금융상품	-	-	3,812,332	3,812,332

부채

전환상환우선주부채	-	12,796,662	-	12,796,662

차입금	-	7,558,174	-	7,558,174

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3로 분류되는반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대한 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

출자금	3,661,989	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	9,505,397	2	DCF 법	이자율

차입금	7,086,626	2	DCF 법	이자율

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

반복적인 공정가치 측정치

출자금	3,812,332	3	순자산가치법	자기자본

부채

반복적인 공정가치 측정치

전환상환우선주부채	12,796,662	2	DCF 법	이자율

차입금	7,558,174	2	DCF 법	이자율

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	11,348,362	-	-	11,348,362

금융기관예치금	23,477,937	-	-	23,477,937

매출채권및기타채권	3,520,555	-	-	3,520,555

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	567,030	-	567,030

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,661,989	3,661,989

합 계	38,346,854	567,030	3,661,989	42,575,874

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	2,724,851

차입부채	7,077,000

전환상환우선주부채	9,505,397

합 계	19,307,248

(전기말) (단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융상품	당기손익-공정가치측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,395,882	-	-	7,395,882

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	7,744,620	-	-	7,744,620

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	375,000	-	375,000

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	-	3,812,332	3,812,332

합 계	39,140,502	375,000	3,812,332	43,327,834

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,663,608

차입부채	7,594,080

전환상환우선주부채	12,796,662

합 계	25,054,350

(2) 보고기간 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	108,618	146,619

외환차손익	(235)	5,116

외화환산손익	239,701	71,784

소 계	348,084	223,519

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(216,732)	(254,076)

외환차손익	1,775	4,852

외화환산손익	338	(1,306)

소 계	(214,619)	(250,530)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

수입배당금	4,500	-

소 계	4,500	-

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품 평가이익	(44,743)	66,815

소 계	(44,743)	66,815

합 계	93,222	39,804

8. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 연결실체의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	10,420	622

보통예금	2,641,994	3,310,409

MMDA	8,695,948	4,084,851

합 계	11,348,362	7,395,882

9. 금융기관예치금

보고기간말 현재 연결실체의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	21,000,000	24,000,000

기타예금	2,477,937	-

합 계	23,477,937	24,000,000

10. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 현재 연결실체의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	3,005,381	7,475,616

차감: 대손충당금	(1,013,980)	(1,013,980)

매출채권(순액)	1,991,401	6,461,636

기타채권	1,530,690	1,663,534

차감 : 국고보조금	(48,562)	(427,376)

기타채권(순액)	1,482,129	1,236,158

합 계	3,473,529	7,697,794

비유동자산

기타채권	47,026	46,826

합 계	47,026	46,826

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,991,401	6,461,636

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	3,005,381	7,475,616

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	446,785	216,956

보증금	969,026	977,686

미수수익	33,344	88,342

단기대여금	80,000	-

합 계	1,529,155	1,282,984

유동항목	1,482,129	1,236,158

비유동항목	47,026	46,826

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	1,529,155	1,282,984

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	1,529,155	1,282,984

11. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	567,030	375,000

당기손익-공정가치측정 지분상품	3,661,989	3,812,332

합 계	4,229,019	4,187,332

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

삼성전자(주1)	0.00%	192,993	191,192

와이아이케이(주1)	0.26%	329,070	375,838

(주)테스(주2)	0.00%	-	-

합 계	522,063	567,030

(주1) 당기중 잔여 주식에 대한 평가손익 44,967천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 당기 중 (주)테스의 주식을 전량 처분하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스(주1)	0.08%	581,783	375,000

ISC(주2)	0.00%	-	-

합 계	581,783	375,000

(주1) 전기 중 일부 주식을 처분하였으며, 잔여주식에 대한 평가이익 274,397천원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 ISC의 주식을 전량 처분하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1)	3.16%	2,690,460	3,661,989

(주1) 당기 중 SVIC 30호 출자배분액으로 105,600천원 및 평가손실로 44,742 천원이 반영되었습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(주1,2)	3.16%	2,796,060	3,812,332

(주1) 전기 중 추가 출자하였습니다.
(주2) 공정가치측정을 통해 전기 및 전전기 중 각각 336,049천원 및 680,223천원의 평가이익을 당기손익으로 인식하였습니다.

12. 재고자산

보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	2,059,379	-	2,059,379	2,566,302	-	2,566,302

재공품	255,387	(81,600)	173,787	1,698,914	(82,452)	1,616,462

원재료	6,108,930	(529,216)	5,579,714	6,870,022	(529,216)	6,340,806

저장품	-	-	-	44,641	-	44,641

합 계	8,423,696	(610,816)	7,812,880	11,179,879	(611,668)	10,568,211

당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실은 각각 852천원 ( 전분기 : 10,902천원 )입니다 .

13. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	255,567	265,315

선급비용	25,039	32,257

합 계	280,606	297,572

유동항목	280,606	297,572

비유동항목	-	-

(기타부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(주)	78,824	1,885,403

예수금	316,600	326,518

선수수익	3,610	5,758

상환전환우선주	9,505,397	-

합 계	9,904,431	2,217,679

유동항목	9,900,821	2,211,921

비유동항목	3,610	5,758

(주) 고객과의 계약에서 발생하는 계약부채를 포함하고 있습니다.(주석27 참조)

14. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,952,799	19,336,936	568,935	18,218,976	166,790	1,521,249	1,754,680	49,000.000	3,747,531	50,316,896

정부보조금	-	(766,667)	-	-	-	-	-	-	-	(766,667)

감가상각누계액	-	(3,185,315)	(247,162)	(17,775,624)	(153,438)	(1,366,240)	(1,522,238)	(49,000.000)	-	(24,299,017)

장부금액	4,952,799	15,384,954	321,773	443,352	13,352	155,009	232,442	-	3,747,531	25,251,212

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,924,391	19,087,522	568,935	18,218,976	219,314	1,521,249	1,740,252	49,000	3,721,231	50,050,870

정부보조금	-	(772,917)	-	-	-	-	-	-	-	(772,917)

감가상각누계액	-	(3,064,716)	(240,113)	(17,703,657)	(199,345)	(1,347,476)	(1,499,085)	(49,000)	-	(24,103,392)

장부금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	-	3,721,231	25,174,561

(2) 보고기간 중 연결실체의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,924,391	15,249,889	328,822	515,319	19,969	173,773	241,167	-	3,721,231	25,174,561

취득액(주1)	28,408	249,414	-	-	-	-	14,428	-	26,300	318,550

처분	-	-	-	-	(1,970)	-	-	-	-	(1,970)

감가상각비	(114,349)	(7,049)	(71,967)	(4,647)	(18,764)	(23,153)	-	(239,929)

건설중인자산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,952,799	15,384,954	321,773	443,352	13,352	155,009	232,442	-	3,747,531	25,251,212

(주1) 유형자산의 취득과 관련한 당분기말 미지급금 은 1,960천원 입니다. (전기말: 54,956 천원)

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,586	59,359	245,595	137,752	-	1,986,281	23,802,418

취득액	-	16,300	-	-	-	-	57,463	-	9,167	82,930

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(109,279)	(7,049)	(151,048)	(9,848)	(28,792)	(24,468)	-	-	(330,484)

투자부동산 등에서 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

투자부동산 등으로 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	4,839,167	14,981,680	349,970	951,538	49,511	216,803	170,747	-	1,995,448	23,554,864

(3) 당 분기 중 발생 한 감가상각비 233,680 천원 (전분기: 331,016천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각 각 139,831 천원 (전분기: 250,187 천원) 및 93,849 천원 ( 전분기: 80,829천 원) 이 포함되어 있습니다 . (4) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	13,400,000 (중소기업은행)

건물	11,221,531	11,236,575

기계장치	-	-

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000(중소기업은행)

건물	2,625,190	2,645,429

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,808,269	2,830,037

15. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 연결실체의 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(674,558)	(674,558)

장부금액	1,411,009	2,808,269	4,219,278

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(652,790)	(652,790)

장부금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

(2) 보고기간 중 연결실체의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,830,037	4,241,046

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,808,269	4,219,278

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

유형자산에서 대체	-	-	-

유형자산으로 대체	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(21,768)	(21,768)

기말금액	1,411,009	2,895,340	4,306,349

(3 ) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정 가치 는 공 시지가 기준으로 5,023,802 천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 은 185,097천원 (전 분기: 181,210천원) 입니다.

16. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	77,868	2,019,755	616,978	21,349,937

상각누계액	(6,626,001)	(60,037)	(1,738,315)	-	(8,424,353)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	38,552	17,831	281,440	252,729	590,552

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,973,745	616,978	21,293,927

상각누계액	(6,611,545)	(49,202)	(1,657,728)	-	(8,318,475)

손상차손누계액	(11,970,783)	-	-	(364,249)	(12,335,032)

장부금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	53,008	18,666	316,017	252,729	640,420

감가상각비	(14,456)	(835)	(34,577)	-	(49,868)

장부금액	38,552	17,831	281,440	252,729	590,552

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

취득액	-	-	-	-	-

건설중인자산대체	-	-	-	-	-

정부보조금	114,806	-	-	-	114,806

감가상각비	(339,795)	(917)	(34,737)	-	(375,449)

손상	-	-	-	-	-

장부금액	2,622,766	21,210	335,870	252,729	3,232,575

(3) 당분기 중 발생한 무형자산 상각 비 49,869천원 (전분기: 375,449천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)에 각각 14,457 천원 (전분기: 339,795천원) 과 35,412천원 (전분기: 35,654천원) 이 포함되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	38,552	53,008	0.6년	0.9년

합 계	38,552	53,008

17. 리스 (1) 리스계약의 주요내용연결실체는 보고기간말 현재 건물, 차량운반구 등의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	39,288	-	3,220	-	(13,591)	28,917

차량운반구	75,817	-	-	-	(13,644)	62,173

장부금액	115,105	-	3,220	-	(27,236)	91,089

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감소	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	112,986	-	-	-	16,464	96,522

차량운반구	119,074	-	-	-	15,906	103,168

장부금액	232,060	-	-	-	32,370	199,690

(3) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	115,455	232,060

회계정책변경	-	-

증가	3,220	-

감소	-	-

리스료지급	(28,121)	(31,140)

현재가치할인상각(이자비용)	2,002	1,009

기말금액	92,556	201,929

(4) 보고기간말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 미만	24,189	24,911

1년 미만	48,157	56,817

2년 미만	14,890	21,639

5년 미만	7,670	22,220

리스의 현금유출 합계	94,906	125,587

(5) 연결실체가 리스와 관련하여 지출한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 지급	26,119	30,131

리스이자의 지급	2,002	1,009

리스의 총 현금유출	28,121	31,140

18. 관계기업투자

보고기간말 현재 연결실체의 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스(주)	12월	반도체 제조업	한국	31.58%	6,315,000	6,463,367

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20%	6,081,900	6,002,515

합 계	12,396,900	12,465,882

(주) 관계기업인 (주)샘씨엔에스와 삼성전기(주)가 체결한 사업양수도계약상 대금 분할지급 등 (주)샘씨엔에스의 일체의 의무에 대하여 삼성전기(주)에 연대보증책임을 제공하고 있습니다. 또한, 관계사 영업양수도대금의 지급조건에따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 12,630,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

회사명	결산월	주요영업 활동	소재국가	지분율(*1)	취득원가	장부금액

㈜샘씨엔에스	12월	반도체 제조업	한국	31.58%	6,315,000	6,029,898

SYE Global Holding LLC	12월	무역 및 연구개발업	미국	20%	6,081,900	6,012,280

합 계	12,396,900	12,042,178

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	6,029,898	-	-	433,470	-	6,463,368

SYE Global Holding LLC	6,012,280	-	-	(9,765)	-	6,002,515

합 계	12,042,178	-	-	423,704	-	12,465,882

(전분기) (단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

㈜샘씨엔에스	6,445,310	-	(294,766)	-	6,150,544

SYE Global Holding LLC	4,329,900	-	-	-	4,329,900

합 계	10,775,210	-	(294,766)	-	10,480,444

(3) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

㈜샘씨엔에스	43,158,348	23,495,051	7,892,003	1,325,463

SYE Global Holding LLC	33,125,372	530,291	-	(48,827)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	자산	부채	수익	당기순손익

㈜샘씨엔에스	42,049,980	23,712,145	20,985,461	555,912

SYE Global Holding LLC	30,916,351	1,505	34,970	(322,284)

19. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	323,377	2,084,909

기타채무	2,310,844	2,388,968

합 계	2,634,221	4,473,877

비유동부채

기타채무	183,187	189,732

합 계	183,187	189,732

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,333,790	1,221,723

미지급비용	111,113	851,832

미지급배당금	564,445	-

임대보증금	392,127	389,690

리스부채	92,556	115,455

합 계	2,494,031	2,578,700

유동항목	2,310,844	2,388,968

비유동항목	183,187	189,732

20. 차입부채 및 전환상환우선주 부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2020.03.31	당분기말	전기말

시설자금대출	중소기업은행	3.13%(주1)	2020.03.30	-	86,360

시설자금대출	중소기업은행	3.13%(주1)	2020.03.30	-	108,720

시설자금대출	중소기업은행	1.86% (주1)	2021.03.15	1,288,000	1,610,000

상생협력자금	중소기업은행	2.09%	2021.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	중소기업은행	2.09%	2021.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	국민은행	0.00%(주2)	2020.05.29	1,789,000	1,789,000

합 계	7,077,000	7,594,080

유동항목	7,077,000	7,272,080

비유동항목	-	322,000

(주1) 분기별로 금리가 변동되는 변동금리부 차입금입니다.

(주2) 대출이자 인하를 통한 중소기업 재무건전성 강화를 위한 '동반성장 협력대출 협약'에 의한 무이자 차입금입니다.

(2) 연결실체의 차입금에 대해 연결실체 소유 토지, 건물 및 기계장치가 담보(주석 14 참조)로 제공되어 있습니다.

(3) 당사는 전전기 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 당기중 보통주로 전환청구 되었습니다. 내역은 아래와 같습니다.

기타 경영사항(자율공시)

1. 제목	상환전환우선주의 보통주 전환청구

2. 주요내용	당사의 상환전환우선주중 일부가 아래와 같이 보통주로 전환청구 되었습니다. 1. 전환청구일 : 2020년 2월 5일 1) 전환청구자 : 타임폴리오자산운용 2) 전환주식수 : 182,678주 3) 전환비율 (우선주:보통주) : 1:1.42857143 2. 주식수 및 자본금의 변동 1) 보통주 가. 전환청구전 : 8,883,500주 나. 청구주식수 : 260,968주 다. 전환청구후 : 9,144,468주 2) 우선주 가. 전환청구전 : 1,304,346주 나. 청구주식수 : 182,678주 다. 전환청구후 : 1,121,668주 3) 자본금 가. 전환청구전 보통주 자본금 : 4,441,750,000원 나. 전환청구후 보통주 자본금 : 4,572,234,000원

3. 결정(확인)일자	2020-02-05

4. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 결정(확인)일자는 당사의 전환청구서 수령일자 입니다. - 전환으로 발행되는 보통주의 상장예정일은 2020년 02월 20일이며, 상장예정일은 관계기관과의 업무절차에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시	2018-04-23 유상증자결정(제3자배정) 2018-04-24 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자 - 우선주) 2018-10-24 기타 경영사항(자율공시)(전환가액의 조정(상환전환우선주))

1. 제목	상환전환우선주의 보통주 전환청구

2. 주요내용	당사의 상환전환우선주중 일부가 아래와 같이 보통주로 전환청구 되었습니다. 1. 전환청구일 : 2020년 3월 3일 1) 전환청구자 : 타임폴리오자산운용 2) 전환주식수 : 165,148주 3) 전환비율 (우선주:보통주) : 1:1.42857143 2. 주식수 및 자본금의 변동 1) 보통주 가. 전환청구전 : 9,144,468주 나. 청구주식수 : 235,925주 다. 전환청구후 : 9,380,393주 2) 우선주 가. 전환청구전 : 1,121,668주 나. 청구주식수 : 165,148주 다. 전환청구후 : 956,520주 3) 자본금 가. 전환청구전 보통주 자본금 : 4,572,234,000원 나. 전환청구후 보통주 자본금 : 4,690,196,500원

3. 결정(확인)일자	2020-03-03

4. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 결정(확인)일자는 당사의 전환청구서 수령일자 입니다. - 전환으로 발행되는 보통주의 상장예정일은 2020년 03월 20일이며, 상장예정일은 관계기관과의 업무절차에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시	2018-04-23 유상증자결정(제3자배정) 2018-04-24 증권 발행결과(자율공시)(제3자배정 유상증자 - 우선주) 2018-10-24 기타 경영사항(자율공시)(전환가액의 조정(상환전환우선주)) 2020-02-05 기타 경영사항(자율공시)(상환전환우선주 전환권 청구행사)

21. 순확정급여부채연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	3,759,486	3,955,597

사외적립자산	(2,088,275)	(2,291,862)

확정급여부채	1,671,211	1,663,735

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,955,597	(2,291,862)	1,663,735

당기근무원가	165,562	-	165,562

이자비용(이자수익)	28,282	(18,588)	9,694

소 계	4,149,442	(2,310,450)	1,838,992

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	8,285	8,285

인구통계학적 가정 변동으로 인한 효과	-	-	-

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	8,285	8,285

지급액	(255,156)	140,668	(114,488)

계열사 전출입으로 인한 효과	(134,800)	73,221	(61,578)

기말금액	3,759,486	(2,088,275)	1,671,211

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,020,735	(2,669,274)	1,351,461

당기근무원가	198,660	-	198,660

이자비용(이자수익)	27,671	(20,185)	7,486

소 계	4,247,066	(2,689,459)	1,557,607

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	10,359	10,359

재무적가정의 변동	-	-	-

경험조정의 변동	-	-	-

소 계	-	10,359	10,359

기여금	-	-	-

지급액	(105,549)	71,798	(33,751)

계열사 전출입으로 인한 효과	-	-	-

기말금액	4,141,517	(2,607,301)	1,534,216

(3) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	165,562	198,660

이자비용	28,282	27,671

사외적립자산의 수익	(18,588)	(20,185)

합 계	175,256	206,146

계정과목:

판매비와관리비	153,189	174,058

매출원가	22,068	32,088

합 계	175,256	206,146

(4) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.98%	2.98%

기대임금상승률	4.13%	4.13%

(5) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,088,275	2,291,862

22. 법인세비 용 (1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	-	-

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용	(498,416)	(375,612)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(11,606)	81,496

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(66,705)	(172,535)

이월결손금공제로 인한 이연법인세 변동	-	-

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동	(420,105)	(284,573)

법인세비용	(498,416)	375,612

(2) 보고기간 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,521,467	(1,666,343)

적용세율에 따른 법인세비용	356,723	(388,595)

조정사항	(356,723)	388,595

세무상 인정되지 않는 수익ㆍ비용으로 인한 효과	-	-

인식하지 않는 일시적차이	-	-

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(356,723)	388,595

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

세율차이 등	(498,416)	(375,612)

당기손익으로 인식된 법인세비용(수익)	(498,416)	(375,612)

유효세율(주)	-	-

(주) 당기 및 전기 중 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이 등의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	일시적차이 등

당분기말	전기말

종속기업투자주식(주1)	281,606	281,606

전환상환우선주부채(주2)	9,505,397	12,796,662

(주1) 연결실체는 종속기업 투자에서 발생하는 차감할 일시적차이가 실현가능성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(주2) 자본항목과 관련된 조정사항은 세부담을 발생시키지 않으므로, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(4) 법인세 처리의 불확실성 연결실체는 법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

23. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(주)	69,849	135,474

(주) 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	135,474	154,545

전입액	17,012	126,038

사용	(82,637)	(81,591)

기말금액	69,849	198,993

24. 자본금

(1) 보고기간말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	9,380,393	500	4,690,197	8,883,500	500	4,441,750

(2) 보고기간 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,683,758	8,714,000

자기주식 취득	(11,145)	-

자기주식 처분	-	-

상환전환주의 보통주 전환	496,893	-

당분기말	9,169,506	8,714,000

25. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	446,563	375,119

미처분이익잉여금	46,307,338	44,909,149

합 계	46,753,901	45,284,268

26. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	2,768,963	-	3,334,851

자기주식	-	(2,048,508)	-	(1,962,901)

자기주식처분손실	-	(131,557)	-	(131,557)

지분법자본변동	-	(298,380)	-	(298,380)

자본잉여금	-	(9,131)	-	(9,131)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익누계액	52,061	-	(169,439)	-

해외사업환산손익	(121,829)	-	(18,994)	-

합 계	(69,768)	281,387	(188,433)	932,882

(2) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	199,742	1,962,901	169,500	1,898,918

취 득	11,145	85,607	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	210,887	2,048,508	169,500	1,898,918

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 (1) 수익 원천 연결실체의 주요 수익은 반도체의 성능과 신뢰성을 평가하는 반도체검사장비의 제조및 판매, 동 장비를 이용하여 제품의 이상 유무를 판단하고 불량의 원인 분석 등을 통해 설계 및 제조 공정상의 수율을 개선시키는 테스트 사업으로부터 창출됩니다. (2) 수익의 인식시기1) 반도체검사장비의 판매설치, 테스트 및 검수 활동이 완료되고 판매된 반도체검사장비가 설계된 대로 작동되고 있다는 것을 상대방이 수락하는 시점에 인식합니다.2) 테스트용역용역 제공이 완료되는 시점에 인식하고 있습니다.(3) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 보고부문별로 구 분한 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

반도체부문	테스트부문	합계	반도체부문	테스트부문	합 계

한국	7,657,992	-	7,657,992	7,698,506	-	7,698,506

중국	257,058	-	257,058	162,560	-	162,560

홍콩	-	-	-	-	1,001,492	1,001,492

필리핀	151,475	-	151,475	24,308	-	24,308

브라질	-	-	-	934,387	-	934,387

베트남	12,508	-	12,508	-	-	-

합 계	8,079,033	-	8,079,033	8,819,761	1,001,492	9,821,253

(4) 보고기간말 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채(주)	33,300	1,885,050

(주) 계약부채는 선수금의 계정으로 기타부채에 계상하고 있습니다.

28. 판매비와관리비 보고기간 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	500,977	661,478

퇴직급여	52,164	55,383

복리후생비	86,919	112,258

여비와교통비	15,968	42,314

판매보증비	17,012	126,038

통신비	3,192	3,591

임차료	863	2,645

유형자산상각비	37,722	27,742

무형자산상각비	12,884	12,619

사용권자산상각비	18,933	22,482

보험료	10,898	7,421

접대비	18,915	18,477

차량유지비	12,644	14,401

경상연구개발비	1,562,214	2,106,679

지급수수료	312,799	197,461

광고선전비	7,270	58,728

기타	132,631	137,393

합 계	2,804,005	3,607,110

29. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,755,332	(3,528,028)

원재료 사용액 및 상품 매입액	720,567	2,025,538

종업원급여	1,789,940	2,138,535

유형자산감가상각비	238,549	330,403

무형자산상각비	49,869	260,643

사용권자산상각비	27,236	22,482

접대비	18,915	20,017

차량유지비	22,018	36,637

지급수수료	487,739	371,610

외주가공비	97,570	146,810

기타	1,055,177	9,577,860

합 계(주)	7,262,912	11,402,507

(주) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	11,667	-

임대료수입	185,097	181,210

잡이익	8,240	27,232

합 계	205,004	208,442

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,000	-

투자부동산감가상각비	21,768	21,768

재고자산폐기손실	-	16,801

잡손실	110	-

합 계	22,878	38,569

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	108,618	146,619

수입배당금	4,500	-

외환차익	8,588	14,502

외화환산이익	246,019	71,784

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	-	66,815

합 계	367,725	299,720

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	216,732	254,076

외환차손	757	4,534

외화환산손실	5,980	1,306

당기손익-공정가치측정금융상품 평가손실	44,743	-

합 계	268,212	259,916

32. 주당순손익

(1) 기본주당순손익은 연결실체의 지배기업당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실)(단위:천원)	2,040,540	(1,292,916)

가중평균유통보통주식수(단위:주)	8,909,268	8,714,000

기본주당순이익(손실)(단위:원/주)	229	(148)

(2) 보고기간 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	2020-01-01	2020-01-01	8,683,758

자기주식의 취득	2020-01-02	2020-01-06	(2,654)

자기주식의 취득	2020-01-07	2020-01-08	(491)

자기주식의 취득	2020-01-09	2020-01-10	(3,000)

자기주식의 취득	2020-01-11	2020-02-04	(5,000)

상환전환우선주의 보통주 전환청구	2020-02-05	2020-03-02	260,968

상환전환우선주의 보통주 전환청구	2020-03-03	2020-03-31	235,925

기말	9,169,506

가중평균유통보통주식수	8,909,268

② 전분기

내 역	시작일	종료일	주식수(주)

기초	8,714,000

기말	2019-01-01	2019-03-31	8,714,000

가중평균유통보통주식수	8,714,000

(3) 희석주당순손익1) 희석주당손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

희석분기순이익(손실)(단위:천원)	2,358,676	(1,164,022)

희석증권주식수(단위:주)	11,647,550	10,936,552

희석주당순이익(손실)(단위:원/주)	203	(106)

당기의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.2) 보통주 희석분기순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

지배기업분기순이익(손실)(단위:천원) (A)	2,040,540	(1,292,916)

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	407,867	165,249

한계세율 (C)	22%	22%

희석분기순이익(손실)(단위:천원)(A)+((B)*(1-(C))	2,358,676	10,936,552

3) 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	91	808,398,500

자기주식	(199,742)	91	(18,176,522)

자기주식 취득	(2,654)	90	(238,860)

자기주식 취득	(491)	85	(41,735)

자기주식 취득	(3,000)	83	(249,000)

자기주식 취득	(5,000)	81	(405,000)

보통주 전환	260,968	56	14,614,208

보통주 전환	235,925	29	6,841,825

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,738,282	91	249,183,640

유통보통주식수의 합계	11,907,788	1,059,927,056

일수	91

가중평균 희석유통보통주식수	11,647,550

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 1,059,927,056 ÷ 91 = 11,647,550

② 전분기

(단위 : 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	90	799,515,000

자기주식	(169,500)	90	(15,255,000)

자기주식의 처분	-	-	-

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,247,524	89	200,029,636

유통보통주식수의 합계	10,961,524	984,289,636

일수	90

가중평균 희석유통보통주식수	10,936,552

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 984,289,636 ÷ 90 = 10,936,552

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 보고기간 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익	2,039,587	(1,290,730)

2.조정 항목 :	(519,864)	718,962

이자수익	(108,618)	(146,619)

이자비용	216,732	254,076

법인세수익	(518,119)	(375,612)

유형자산감가상각비	239,929	330,182

투자부동산감가상각비	21,768	21,767

무형자산상각비	49,869	260,643

사용권자산상각비	24,016	(199,690)

유형자산처분이익	(11,667)	-

외화환산이익	(246,019)	(71,783)

외화환산손실	5,980	1,306

당기손익인식금융자산평가이익	(43,900)	13,966

판매보증비	17,012	126,038

퇴직급여	175,256	206,147

재고자산평가손실	81,601	(10,902)

재고자산폐기손실	-	16,801

수입임대료	-	(2,124)

지분법이익	(423,704)	-

지분법손실	-	294,766

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	(201,275)	-

매출채권및기타채권의 증감	4,299,487	(2,236,156)

재고자산의 증감	2,797,295	3,522,129

기타유동자산의 증감	16,966	66,631

매입채무및기타채무의 증감	(1,927,630)	(82,066)

기타유동부채의 증감	(1,816,496)	1,096,932

충당부채의 증감	(82,636)	(81,590)

상환전환우선주부채의 감소	(3,291,264)	-

퇴직금의 지급	(389,956)	(33,751)

사외적립자산의 증감	213,890	201,929

장기리스부채의 증가(감소)	(18,784)	-

장기선수수익의 감소	(2,147)	-

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	1,318,448	1,882,289

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금 유동성 대체	322,000	517,080

(3) 보고기간 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위 : 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

기중증감	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	1,483,080	(517,080)	-	322,000	-	1,288,000

장기차입금	322,000	-	-	(322,000)	-	-

상환전환우선주부채	12,796,662	(3,999,999)	-	-	708,734	9,505,397

리스부채	82,513	(18,632)	3,220	-	1,494	68,596

장기리스부채	32,942	(9,489)	-	-	508	23,960

재무활동 관련 총부채	20,506,197	(4,545,200)	3,220	-	710,736	16,674,953

② 전분기 (단위 : 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,068,320	(322,000)	517,080	-	2,263,400

장기차입금	1,805,080	-	(517,080)	-	1,288,000

상환전환우선주부채	14,999,979	-	-	(2,699,063)	12,300,916

재무활동 관련 총부채	24,662,379	(322,000)	-	(2,699,063)	21,641,316

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 지배기업은 공장이전과 관련하여 천안시로부터 정부보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며 상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

중소기업은행	중소기업시설자금대출(주)	6,444,000	1,288,000

온렌딩시설자금대출(주)	4,000,000	4,000,000

중소기업자금대출	1,789,000	1,789,000

국민은행	중소기업자금대출	2,400,000	-

합 계	14,633,000	7,077,000

(주) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

(3) 연결실체와 와이아이케이 주식회사(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.당기말 현재 상기 콜옵션의 행사기간이 만료되었습니다. 또한, 해당 풋옵션의 행사기간은 정해져 있지 않으므로 해당 파생상품의 공정가치 측정이 불가능하여 연결실체의 연결재무제표에 인식하지 않았습니다.

그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 당사자간 행사기간 합의에 따라 풋옵션의 행사기간이 확정될 경우, 파생상품자산ㆍ 부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.

당분기말 현재 삼성전기㈜가 보유하고 있는 풋옵션을 행사할 경우 양사가 지급해야 할 금액은 약 2,131백만원입니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

관계기업	㈜샘씨엔에스, SYE Global Holding LLC와 그 종속회사

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜알파플러스

유의적 영향력	최명배

(2) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	3,021	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	28,035

와이아이케이㈜	815,350	-	-	272,628

㈜샘텍	11,000	-	30,957	35,116

합 계	826,350	48,021	30,957	351,379

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,812	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	47,962

와이아이케이㈜	2,990,104	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	222,614	-

합 계	2,990,104	47,812	222,614	293,562

(3) 보고기간 중 연결실체와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	8,400	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	42,474

와이아이케이㈜	1,281,019	109,306	-	42,628

㈜샘텍	11,290	-	83,071	48,692

합 계	1,292,309	117,706	83,071	133,794

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	7,722	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	64,559

와이아이케이㈜	6,333,872	103,156	-	-

㈜샘텍	-	-	215,296	-

㈜알파플러스	-	-	-	-

합 계	6,333,872	110,878	215,296	64,559

(4) 보고기간 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	166,801	233,912

퇴직급여	18,711	16,289

합 계	185,512	250,201

(5) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 12,630,000주를㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.