엑시콘 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 19 기 분기 2019년 09월 30일 현재
제 18 기 분기 2018년 09월 30일 현재
주식회사 엑시콘

1. 일반 사항

주식회사 엑시콘(이하 "당사")은 반도체 메모리 Component, Module 제품 및 광소자 테스트를 위한 시스템의 개발, 제조 및 판매를 목적으로 2001년 3월 8일에 주식회사 테스트이엔지로 설립되었으며, 2005년 8월 9일에 상호를 주식회사 엑시콘으로 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 성남시에 소재하고 있으며, 공장은 충청남도 천안에 소재하고 있습니다. 당사는 2014년 12월 24일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코넥스 시장에 상장하였으며, 2015년 10월 22일 코스닥 시장에 이전 상장하였습니다.당사의 설립시 자본금은 200,000천원이었으나, 2007년 12월 13일 162,500천원의 유상증자를 포함한 수 차례의 증자를 통해, 2019년 9월 30일 현재의 납입자본금은 4,441,750천원입니다.

당분기말 현재의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

최명배	1,690,033	19.02

와이아이케이주식회사	655,820	7.38

밀레니엄벤처펀드 1호	544,000	6.12

㈜샘텍	540,249	6.08

고석태	460,000	5.18

기타	4,993,398	56.22

합 계	8,883,500	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

다음은 분기재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 분기재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 1116호 '리스'가 처음 적용되었으며,유의적인 회계정책의 변경은 (2) 회계정책의 변경에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)에 반영하였으며, 이로 인한 이익잉여금 변동효과는 없습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다.

1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.

2) 리스이용자당사는 건물 및 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	유형자산	합 계

건물 및 구축물	차량운반구

당기초	104,681	94,217	198,898

당분기말	63,046	118,265	181,311

당사는 리스부채를 분기재무상태표의 기타부채 항목에 포함합니다.① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 사무실 및 일부 비품에 대한 리스를운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음과 같은 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산	198,898

리스부채	198,898

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.77%~1.88% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	260,047

소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(61,149)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	198,898

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 181,310천원을 인식하였고,리스부채로 185,326천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 102,909원, 이자비용 2,900천원을 인식하였습니다.

3. 중 요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문 정보(1) 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	주요 재화 및 용역	내 용

반도체부문	제품매출	반도체 제조용 기계제조 및 판매, 수리 등

테스트부문	테스트용역	반도체 테스트 용역 및 제품수출 등

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별 재무현황에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	17,867,037	6,151,300	460,533

테스트부문	1,676,589	(553,810)	530,690

합 계	19,543,626	5,597,490	991,223

(전분기) (단위: 천원)

부 문	수익	매출총이익(손실)	유형자산 상각비

반도체부문	39,625,797	13,717,171	442,990

테스트부문	5,277,223	43,883	789,237

합 계	44,903,020	13,761,054	1,232,227

(3) 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 수 익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

국 가	당분기	전분기

한국	15,247,378	35,847,345

중국	1,565,882	3,791,455

홍콩	1,628,502	5,227,214

필리핀	163,087	37,006

브라질	934,387	-

베트남	4,389	-

합 계	19,543,625	44,903,020

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고 객	당분기	전분기	부문

주요고객 1	8,808,758	4,318,038	반도체부문

주요고객 2	6,372,278	31,445,939	반도체부문/테스트부문

주요고객 3	1,628,502	5,192,103	테스트부문

주요고객 4	1,071,846	331,955	반도체부문

합 계	17,881,384	41,467,359

5. 공정가치 (1) 보 고 기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	911,035	911,035	726,638	726,638

당기손익 -공정가치측정지분상품	3,838,212	3,838,212	3,257,823	3,257,823

전환상환우선주(*)	12,631,413	12,631,413	12,135,667	12,135,667

(*) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 활용하여 측정된 공정가치로, 공정가치 서열체계 중 수준 2에 해당합니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금, 매출채권및기타채권 및 매입채무및기타채무와 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 경우에는 공정가치 공시에서 제외하였습니다.공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 수준1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2 - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3 - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 보고기간말 현재 당사의 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	911,035	-	-	911,035

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	3,838,212	3,838,212

부채

전환상환우선주	12,631,413	12,631,413

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

자산

기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	726,638	-	-	726,638

당기손익 -공정가치측정지분상품	-	-	3,257,823	3,257,823

부채

전환상환우선주	-	12,135,667	-	12,135,667

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	5,622,681	-	-	5,622,681

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	2,679,908	-	-	2,679,908

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	911,035	-	911,035

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,838,212	3,838,212

합 계	32,302,589	911,035	3,838,212	37,051,835

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	6,398,506

차입부채	8,111,160

전환상환우선주	12,631,413

합 계	27,141,079

(전기말) (단위: 천원)

금 융 자 산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	당기손익-공정가치측정지분상품	합 계

현금및현금성자산	11,046,370	-	-	11,046,370

금융기관예치금	24,000,000	-	-	24,000,000

매출채권및기타채권	4,377,579	-	-	4,377,579

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	726,638	-	726,638

당기손익-공정가치측정지분상품	-	-	3,257,823	3,257,823

합 계	39,423,949	726,638	3,257,823	43,408,410

(단위: 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,456,471

차입부채	9,662,400

전환상환우선주	12,135,667

합 계	25,254,538

(2) 당분기 및 전분기 중에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	147,253	444,267	169,057	355,671

수입배당금	16,564	16,564	-	10,360

외환차손익	(5,170)	7,341	23,764	23,992

외화환산손익	124,239	235,531	(39,229)	(2,689)

소 계	282,886	703,703	153,593	387,335

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(249,646)	(757,904)	(258,892)	(536,838)

외환차손익	69,372	77,008	(286,171)	(173,889)

외화환산손익	(7,382)	2,372	(72,776)	14,683

소 계	(187,656)	(678,524)	(617,839)	(696,044)

당기손익-공정가치측정지분상품

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	4,631	424,269	-	-

소 계	4,631	424,269	-	-

합 계	99,860	449,447	(464,246)	(308,709)

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,031	218

보통예금	129,882	3,955,418

MMDA	5,485,768	7,090,734

합 계	5,622,681	11,046,370

8. 금 융기관예치금

보고기간말 현재 당사의 금융기관예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

중소기업금융채권	24,000,000	24,000,000

9. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	1,457,696	-	1,457,696

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	443,716	-	443,716

기타채권	2,899,881	-	2,899,881

차감: 정부보조금	(710,315)	-	(710,315)

기타채권(순액)	2,189,566	-	2,189,566

합 계	2,633,282	-	2,633,282

비유동자산

기타채권	46,626	-	46,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동자산

매출채권	4,056,446	-	4,056,446

차감: 대손충당금	(1,013,980)	-	(1,013,980)

매출채권(순액)	3,042,466	-	3,042,466

기타채권	1,336,102	(7,024)	1,329,078

차감: 정부보조금	(60,191)	-	(60,191)

기타채권(순액)	1,275,911	(7,024)	1,268,887

합 계	4,318,377	(7,024)	4,311,353

비유동자산

기타채권	66,226	-	66,226

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	443,716	3,042,466

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)	-	-

3개월 이하	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 12개월 이하	-	-

12개월 초과	-	-

소 계	443,716	3,042,466

손상채권	1,013,980	1,013,980

합 계	1,457,696	4,056,446

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 거래처와 관련되어 있습니다.(3) 보고기간말 현재 당사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	1,141,168	180,584

보증금	987,486	979,502

미수수익	107,538	175,027

합 계	2,236,192	1,335,113

유동항목	2,189,566	1,268,887

비유동항목	46,626	66,226

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	2,236,192	1,335,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권	-	-

손상채권	-	-

합 계	2,236,192	1,335,113

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스	0.11%	802,636	394,915

ISC	0.40%	492,463	516,120

합 계	1,295,099	911,035

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

(주)테스(*1)	0.11%	802,636	252,538

ISC(*2)	0.40%	492,463	474,100

합 계	1,295,099	726,638

(*1) 전기 중 일부 주식을 처분하였습니다.(*2) 전기 중 당사는 ISC의 주식을 장내거래를 통해 매입하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,733,720	3,838,212

(*1) 당분기 중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다.(*2) 회수가능액과 장부금액과 의 차이 1,104,491천원 중 424,268천원(전기 680,223천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

SVIC 30호 신기술사업투자조합(*1,2)	3.16%	2,577,600	3,257,823

(*1) 전기 중 SVIC 30호 신기술사업투자조합에 추가 출자하였습니다. (*2) 회수가능액과 장부금액과의 차이 680,223천원을 전기손익으로 인식하였습니다. 11. 재 고자산

보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재공품	-	-	-	4,236,982	-	4,236,982

원재료	5,583,702	-	5,583,702	9,688,874	(98,653)	9,590,221

저장품	11,906,780	(406,353)	11,500,427	514,345	-	514,345

미착품	723,849	-	723,849	-	-	-

합 계	18,214,331	(406,353)	17,807,978	14,440,201	(98,653)	14,341,548

당분기 및 전분기 중 재고자산평가손실은 각각 307,699 천원 ( 전분기 : 9,019천원 ) 입니다 .

12. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 당사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(기타자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	222,736	339,264

선급비용	64,324	49,002

합 계	287,061	388,266

유동항목	287,061	388,266

비유동항목	-	-

(기타부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	45,590	205,104

예수금	166,502	145,226

선수수익	7,928	14,370

리스부채	11,910	-

장기리스부채	173,417	-

합 계	405,347	364,700

유동항목	224,001	350,330

비유동항목	181,346	14,370

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,895,983	18,822,095	568,935	18,212,576	219,314	1,620,979	1,707,309	49,000.000	2,743,524	48,839,715

정부보조금	-	(779,167)	-	-	-	-	-	-	-	(779,167)

감가상각누계액	-	(2,943,539)	(233,064)	(17,552,965)	(189,497)	(1,406,247)	(1,517,129)	(49,000.000)	-	(23,891,441)

장부금액	4,895,983	15,099,389	335,871	659,611	29,817	214,732	190,180	-	2,743,524	24,169,107

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

취득원가	4,839,167	18,468,333	568,935	18,200,954	219,314	1,570,409	1,581,359	49,000	1,986,281	47,483,752

정부보조금	-	(797,917)	-	-	-	-	-	-	-	(797,917)

감가상각누계액	-	(2,595,757)	(211,916)	(17,098,369)	(159,955)	(1,324,814)	(1,449,458)	(49,000)	-	(22,889,269)

장부금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,585	59,359	245,595	131,901	-	1,986,281	23,796,566

(2) 보고기간 중 현재 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	4,839,167	15,074,659	357,019	1,102,585	59,359	245,595	131,901	-	1,986,281	23,796,566

취득액(*)	56,816	306,796	-	11,622	-	58,070	126,251	-	804,210	1,363,765

감가상각비	(329,033)	(21,148)	(454,596)	(29,542)	(88,933)	(67,972)	-	(991,224)

건설중인자산등에서 대체	-	46,967	-	-	-	-	-	-	(46,967)	-

기말금액	4,895,983	15,099,389	335,871	659,611	29,817	214,732	190,180	-	2,743,524	24,169,107

(*) 유형자산 의 취득과 관련한 미지급금은 당분기말 3,704천원 (전기말: 6,386 천원)에 해당합니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초금액	5,010,949	17,216,862	394,636	1,736,579	119,345	364,746	273,857	-	516,343	25,633,317

취득액	-	5,973	-	-	-	-	39,463	-	1,115,424	1,160,860

처분	(239,969)	(1,654,115)	(9,302)	-	(18,666)	-	(88,658)	-	-	(2,010,710)

감가상각비	-	(342,127)	(21,266)	(667,353)	(31,473)	(91,884)	(78,123)	-	(1,232,226)

건설중인자산 등에서 대체	110,979	259,022	-	-	-	-	-	-	(380,000)	(9,999)

투자부동산 등으로 대체	(42,792)	(301,779)	-	-	-	-	-	-	-	(344,571)

기말금액	4,839,167	15,183,836	364,068	1,069,226	69,206	272,862	146,539	-	1,251,767	23,196,671

(3) 당분 기 중 발생 한 감가상각비 991,223천원 (전분기: 1,232,226천원) 은 매출원가 및 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각 각 747,651천원 (전분기: 1,014,503천원 ) 및 243,572천원 ( 전분기 : 217,723천 원) 이 포함되어 있습니다 . (4) 보고기간말 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(담보권자,순위)

당분기말	전기말

토지	3,197,191	3,197,191	3,600,000 (중소기업진흥공단, 선순위)13,400,000 (IBK기업은행, 후순위)

건물	11,221,699	11,495,299

기계장치	78,861	319,487

토지	1,247,141	1,247,141	5,880,000 (IBK기업은행, 후순위)

건물	2,665,668	2,710,085

투자부동산-토지	1,411,009	1,411,009

투자부동산-건물	2,851,804	2,917,108

14. 투자부동산 (1) 보고기간말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(631,022)	(631,022)

장부금액	1,411,009	2,851,805	4,262,814

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가	1,411,009	3,482,827	4,893,836

감가상각누계액	-	(565,719)	(565,719)

장부금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

(2) 보고기간 중 현재 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,411,009	2,917,108	4,328,117

감가상각비	-	(65,303)	(65,303)

기말금액	1,411,009	2,851,805	4,262,814

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	1,503,897	3,623,000	5,126,897

투자부동산으로 대체	58,269	406,632	464,901

타계정으로 대체	(15,477)	(102,888)	(118,365)

처분	(135,680)	(916,528)	(1,052,208)

감가상각비	-	(71,340)	(71,340)

기말금액	1,411,009	2,938,876	4,349,885

(3) 당분기말 현재 당사의 투자부 동산의 공정가치는 공시지가 기준으로 5,023,802 천원 입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 535,671천원 (전 분기: 552,238 천원 ) 입니다 .

15. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	77,868	1,943,228	616,978	21,273,410

정부보조금	(1,148,061)	-	-	-	(1,148,061)

감가상각누계액	(6,271,750)	(58,367)	(1,668,220)	-	(7,998,337)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,172,788	19,501	275,008	252,729	2,720,026

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가	18,635,336	67,868	1,890,718	616,978	21,210,900

정부보조금	(1,492,479)	-	-	-	(1,492,479)

감가상각누계액	(5,252,365)	(45,741)	(1,520,111)	-	(6,818,217)

손상차손누계액	(9,042,737)	-	-	(364,249)	(9,406,986)

장부금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	2,847,755	22,127	370,607	252,729	3,493,218

취득액	-	-	6,500	-	6,500

정부보조금	344,418	-	-	-	344,418

무형자산상각비	(1,019,386)	(2,626)	(102,099)	-	(1,124,111)

장부금액	2,172,788	19,501	275,008	252,729	2,720,026

(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	4,942,453	5,655	472,812	252,729	5,673,649

취득액	-	-	3,200	-	3,200

건설중인자산대체	-	10,000	-	-	10,000

무형자산상각비	(885,804)	(2,634)	(114,306)	-	(1,002,744)

장부금액	4,056,649	13,021	361,706	252,729	4,684,105

(3) 당분기 중 발생한 무형자산 상각 비 1,124,111천원 (전분기: 1,347,162천원) 은 매출원가와 판매비와관리비(경상연구개발비로 배부된 비용 포함)로 각각 1,019,386천원 (전분기: 1,230,222천원) 과 104,725 천원 (전분기: 116,940천원) 이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 주요 무형자산의 장부금액 및 잔존 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 용	금 액	잔존상각기간

당분기말	전기말	당분기말	전기말

개발비	I-2100F	67,465	110,836	1년 2개월	1년 11개월

개발비(*)	SOC TESTER	3,253,384	4,229,399	2년 6개월	3년 3개월

정부보조금	(1,148,061)	(1,492,480)

합 계	2,172,788	2,847,755

(*) 전기 중 개발 완료 되었으며 신성장동력사업 국책과제로 선정되어 정부보조금을 수령하였습니다.

16. 리스 (1) 리스계약의 주요내용당사는 보고기간말 현재 건물, 차량 및 기타자산 등의 사용을 위하여 리스계약을 체결하고 있습니다.(2) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초금액	회계정책변경	증가	감가상각	기말금액

건물 및 구축물	112,986	-	-	49,940	63,046

차량운반구	119,074	-	52,160	52,969	118,265

장부금액	232,060	-	52,160	102,909	181,310

(3) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초금액	232,060

회계정책변경	-

증가	52,160

리스료지급	101,793

현재가치할인상각(이자비용)	2,900

기말금액	185,327

(4) 당분기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

3개월 미만	36,810

1년 미만	114,694

2년 미만	21,639

5년 미만	13,700

5년 초과	-

리스의 현금유출 합계	186,843

17. 종 속 기업 및 관계기업투자

보고기간말 현재 당사의 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	구분	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

Exicon Japan Corporation(*1)	종속기업	반도체장비 연구개발	일본	100%	251,488	121,614

Memorfi Limited	종속기업	반도체테스트 및 부품제조	홍콩	89%	997,344	997,344

(주)샘씨엔에스(*2)	관계기업	반도체제조장비 부품제조	한국	32.7%	7,000,000	6,315,000

SYE Global Holding LLC	관계기업	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	12,578,732	11,763,858

(*1) 보고기간말 현재 종속기업인 Exicon Japan Corporation은 휴업 중입니다.(*2) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다. 당분기 중 샘씨엔에스의 지분률이 36.0%에서 32.7%로 변동하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

회사명	구분	주요영업 활동	소재국가	지분율	취득원가	장부금액

Exicon Japan Corporation	종속기업	반도체장비 연구개발	일본	100%	251,488	121,614

Memorfi Limited(*1)	종속기업	반도체테스트 및 부품제조	홍콩	89%	997,344	997,344

(주)샘씨엔에스(*2)	관계기업	반도체제조장비 부품제조	한국	36%	7,000,000	7,000,000

SYE Global Holding LLC(*3)	관계기업	무역 및 연구개발	미국	20%	4,329,900	4,329,900

합 계	12,578,732	12,448,858

(*1) 전기 중 당사는 Memrofi Limited의 지분 7%(전기말 현재 89%)를 75백만원에 추가 취득하였습니다.(*2) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를 ㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다. 전기 중 샘씨엔에스의 자기지분취득으로 유효지분율이 35.7%에서 36.0%로 변동하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 SYE Global Holding LLC에 대한 지분 20%을 취득하였으며, 관계기업으로 분류하였습니다.

18. 매 입 채 무 및기타채무

(1) 보고기간말 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	5,380,508	2,149,225

기타채무	876,332	1,172,535

합 계	6,256,840	3,321,760

비유동부채

기타채무	141,665	134,711

(2) 보고기간말 현재 당사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	25,399	141,338

미지급비용	605,334	785,596

임대보증금	387,265	380,312

합 계	1,017,998	1,307,246

유동항목	876,332	1,172,535

비유동항목	141,665	134,711

19. 차입부채 및 전환상환우선주부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 차입부채 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	만기	장부금액

2019.09.30	당분기말	전기말

시설자금대출	IBK기업은행	3.13%	2020.03.30	172,720	431,800

시설자금대출	IBK기업은행	3.13%	2020.03.30	217,440	543,600

시설자금대출	IBK기업은행	2.44%	2021.03.15	1,932,000	2,898,000

상생협력자금	IBK기업은행	2.58%	2020.02.01	2,000,000	2,000,000

상생협력자금	IBK기업은행	2.58%	2020.02.01	2,000,000	2,000,000

시설자금대출(*)	KB국민은행	0.00%	2020.05.29	1,789,000	1,789,000

합 계	8,111,160	9,662,400

유동항목	7,467,160	7,857,320

비유동항목	644,000	1,805,080

(*) 전기 중 대출이자 인하를 통한 중소기업 재무건전성 강화 목적의 '동반성장 협력대출 협약'에 의한 무이자 차입금을 수령하였습니다.

(2) 당사의 차입 금에 대해 당사 소유 토지, 건물 및 기계장 치를 담보로 제공하고 있습 니 다 .

(3) 당사는 전기 중 전환상환우선주를 발행하였으며, 발행된 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

발행일	2018년 04월 24일

만기일	2023년 04월 23일

발행주식수	전환상환우선주 1,863,351주

주당 인수가액	1주당 8,050원

액면금액	14,999,979천원

발행금액	14,999,979천원

표시이자율	0%

만기이자율	0%

우선주의 속성	누적적ㆍ참가적 전환ㆍ상환 및 잔여재산분배 우선주식

배당(*)	인수가액기준으로 연 1%에 해당하는 금액과 주당배당금액에 5원을 가산한 금액 중 큰 금액

전환청구기간	2019.04.24 ~ 2020.12.31

전환조건	인수인은 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 본건 주식의 발행일로부터 만기상환일까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환가격 조정	발행 후 6개월이 되는 날부터 의 경우 매 3개월이 경과한 날의 전환가액 조정일 전일을기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가액이 본건 주식의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 한다.

상환청구기간	2020.12.31 ~ 2023.04.23

상환조건	인수인은 본건 주식의 만기일 (2020년 12월 31일)에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 청구할 권리가 있다.

상환방법	인수인은 상환기한일로부터 1개월 전에 회사에 서면으로 상환을 구하여야 하며, 회사는 해당 상환가액을 현금으로 지급한다.

당사는 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제5조 제1항의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.(*) 전환상환우선주 인수인에게 최소한 연 1%의 배당금을 지급할 의무가 있으며, 이에 따라 해당 금액을 이자비용으로 계상하고 있습니다.

20. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여형퇴직제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	4,380,689	4,020,734

사외적립자산	(2,425,202)	(2,669,273)

확정급여부채	1,955,487	1,351,461

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	4,020,734	(2,669,273)	1,351,461

당기근무원가	595,981	595,981

이자비용(이자수익)	83,014	(60,555)	22,459

소 계	4,699,729	(2,729,828)	1,969,901

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	31,751	31,751

소 계	-	31,751	31,750

지급액	(319,040)	272,875	(46,165)

기말금액	4,380,689	(2,425,202)	1,955,486

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	3,013,891	(2,636,845)	377,046

당기근무원가	494,447	-	494,447

이자비용(이자수익)	72,879	(78,498)	(5,619)

소 계	3,581,217	(2,715,343)	865,874

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	54,975	54,975

소 계	-	54,975	54,975

지급액	(222,058)	213,190	(8,868)

계열사 전출입으로 인한 효과	84,607	(84,607)	-

기말금액	3,443,766	(2,531,785)	911,981

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	595,981	494,447

이자비용	83,014	72,879

사외적립자산의 수익	(60,555)	(78,498)

합 계	618,440	488,828

계정과목:

매출원가	98,985	69,952

판매비와관리비	519,455	418,876

합 계	618,440	488,828

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	2,425,202	2,669,273

21. 법인세수익 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정	-	-

이연법인세비용(수익)	(1,189,501)	(349,916)

자본에 직접 반영된 이연법인세	5,421	127,447

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(294,572)	353,461

세액공제의 이월로 인한 금액	(900,350)	(830,824)

법인세비용(수익)	(1,189,501)	(349,916)

22. 충 당부채

(1) 보고기간말 현재 당사의 충당부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채(*)	122,315	154,545

(*) 당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리, 비경상적인 부품개체와 판매한 제품의 결함으로 인하여 사후적으로 부담할 보상금액을 추정하여판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	154,545	190,763

전입액	177,993	306,428

사용	(210,223)	(269,668)

기말금액	122,315	227,523

2 3. 자본금 (1) 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류	당분기말	전기말

발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)	발행주식수(주)	1주의금액(원)	자본금(천원)

보통주	8,883,500	500	4,441,750	8,883,500	500	4,441,750

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초	8,714,000	8,705,000

자기주식 처분	26,155	9,000

기말	8,740,155	8,714,000

24. 이익잉여금

보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	375,119	272,979

미처분이익잉여금	45,264,598	50,885,804

합 계	45,639,717	51,158,783

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 있으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액 및 기타자본 구 성요 소

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원 )

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소

전환권대가	-	3,334,851	-	3,334,851

자기주식	-	(1,606,218)	-	(1,898,918)

자기주식처분손실	-	(131,557)	-	(35,019)

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익누계액	(354,861)	-	(498,691)	-

합 계	(354,861)	1,597,076	(498,691)	1,400,914

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	169,500	1,898,918	178,500	1,999,637

처 분	26,155	292,701	9,000	100,719

기 말	143,345	1,606,218	169,500	1,898,918

2 6. 수 익 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행(제품)	6,958,632	19,543,625	6,470,234	44,903,021

2 7. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	566,157	1,812,720	579,319	1,725,915

퇴직급여	58,383	169,148	49,218	147,651

복리후생비	106,488	345,986	96,799	314,222

여비와교통비	48,705	136,684	60,246	152,826

판매보증비	(3,038)	177,993	28,300	306,428

통신비	3,179	10,287	3,314	12,318

임차료	2,612	7,862	19,079	59,962

유형자산상각비	30,329	84,718	29,375	105,492

무형자산상각비	10,772	34,971	13,630	47,124

사용권자산상각비	22,982	68,196	-	-

보험료	7,928	24,539	9,231	30,167

접대비	4,968	33,421	13,880	50,739

차량유지비	17,755	48,425	21,036	65,863

경상연구개발비	2,969,393	8,194,889	2,929,892	7,116,456

지급수수료	226,990	707,306	338,820	1,399,904

광고선전비	7,309	56,757	818	54,545

기타	69,677	261,221	77,386	293,877

합 계	4,150,591	12,175,123	4,270,343	11,883,489

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,466,430)	(1,715,757)

원재료 사용액 및 상품 매입액	13,208,749	26,909,038

종업원급여	6,184,720	6,417,846

유형자산상각비	990,302	1,235,327

무형자산상각비	779,692	1,002,744

사용권자산상각비	68,196	-

접대비	38,918	54,103

차량유지비	133,652	150,975

지급수수료	1,288,029	1,946,815

외주가공비	462,587	1,815,143

기타	6,432,844	5,209,222

합 계(*)	26,121,259	43,025,456

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계금액입니다. 29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,000	1,135	317,684

임대료수입	7,207	51,483	174,826	552,238

잡이익	179,098	535,671	6,683	105,890

합 계	186,305	588,154	182,644	975,812

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	4,121

투자부동산감가상각비	21,768	65,303	20,937	70,510

잡손실	195	195	-	17

합 계	21,963	65,498	20,937	74,648

30. 종업원급여 당분기 및 전분기 중 당사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,909,065	6,184,720	2,278,102	6,417,846

퇴직급여	206,147	618,440	162,943	488,829

합 계	2,115,212	6,803,160	2,441,045	6,906,675

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	147,253	444,267	169,057	355,671

외환차익	83,106	113,658	47,327	98,014

수입배당금	-	16,564	-	10,360

외화환산이익	90,972	240,777	(17,459)	19,082

당기손익-공정가치측정금융상품 평가이익	4,631	424,269	7,109	7,109

합 계	325,961	1,239,535	206,034	490,236

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	249,646	757,904	258,892	536,838

외환차손	18,904	29,309	85,170	247,912

외화환산손실	(25,885)	2,874	(80,372)	7,087

합 계	242,665	790,088	263,691	791,837

3 2. 주당순 손익

(1) 기본주당순손익1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(652,036)	(4,622,900)	(1,871,198)	2,827,045

가중평균유통보통주식수	8,729,233	8,729,233	8,705,692	8,705,692

기본주당순손익	(75)	(530)	(215)	325

2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	2019.01.01	8,714,500

자기주식의 처분	2019.04.25~2019.09.30	26,155

기말	2019.09.30	8,740,155

가중평균유통보통주식수	8,729,233

② 전분기

내 역	일 자	주식수(주)

기초	2018.01.01	8,705,000

자기주식의 처분	2018.09.10~2018.09.30	9,000

기말	2018.09.30	8,714,000

가중평균유통보통주식수	8,705,692

(2) 희석주당순손익1) 당분기와 전분기 중 희석주당순손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(652,036)	(4,622,900)	(1,871,198)	2,827,045

희석분기순손익	(523,142)	(4,236,218)	(1,742,304)	3,041,868

희석증권주식수	11,224,230	11,224,230	9,853,328	9,853,328

희석주당순손익(*)	(75)	(530)	(177)	309

(*) 당분기와 전분기 3개월의 경우 반희석효과로 인해 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.2) 보통주 희석분기순손익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익 (A)	(652,036)	(4,622,900)	(1,871,198)	2,827,045

상환전환우선주부채 이자비용 (B)	165,249	495,746	165,249	275,415

한계세율 (C)	22%	22%	22%	22%

희석분기순손익(A)+(B)*(1-(C))	(523,142)	(4,236,218)	(1,742,304)	3,041,868

3) 당분기와 전분기 중 희석증권주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	273일	2,425,195,500

자기주식	(169,500)	273일	(46,273,500)

자기주식의 처분	26,155	159일	4,158,645

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	2,504,170	272일	681,134,240

유통보통주식수의 합계	11,244,325	3,064,214,885

일수	273 일

가중평균 희석유통보통주식수(*)	11,224,230

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 3,064,214,885 ÷ 273 = 11,224,230 ② 전분기

(단위: 주)

내 역	주식수	가중치	적수

발행한 유통보통주식수	8,883,500	273일	2,425,195,500

자기주식	(178,500)	273일	(48,730,500)

자기주식의 처분	9,000	21일	189,000

전환상환우선주의 잠재적 보통주식수	1,958,154	160일	313,304,640

유통보통주식수	10,672,154	2,689,958,640

일수	273일

가중평균 희석유통보통주식수(*)	9,853,328

(*) 가중평균 희석유통보통주식수 2,689,958,640 ÷ 273 = 9,853,328

33. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1.분기순이익(손실)	(4,622,900)	2,827,045

2.조정 항목 :	1,099,609	2,620,297

이자수익	(444,266)	(355,671)

이자비용	757,903	536,838

법인세비용(수익)	(1,189,500)	(349,916)

유형자산감가상각비	991,223	1,232,226

투자부동산감가상각비	65,303	71,341

무형자산상각비	773,192	1,002,743

사용권자산상각비	(181,310)	-

유형자산처분이익	(1,000)	(317,683)

유형자산처분손실	-	4,121

외화환산이익	(240,776)	(19,081)

외화환산손실	2,874	7,087

수입배당금	-	-

당기손익공정가치인식금융자산평가이익	(531,722)	-

판매보증비	177,993	306,428

퇴직급여	618,439	488,829

재고자산평가손실	307,698	9,019

임차료	-	10,458

임대수익	(6,442)	(6,442)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:	762,317	1,776,221

매출채권및기타채권의 증감	1,638,903	1,181,808

재고자산의 증감	(4,247,240)	(1,724,775)

기타유동자산의 증감	101,206	(160,655)

매입채무및기타채무의 증감	3,478,746	1,295,589

기타유동부채의 증감	(138,238)	1,462,789

충당부채의 증감	62.653	(269,667)

퇴직금의 지급	(133,713)	(8,868)

4.영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,760,974)	7,223,563

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	46,976	10,000

토지의 투자부동산 대체	-	58,269

건물의 투자부동산 대체	-	406,633

장기차입금 유동성 대체	1,161,080	1,551,240

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

회계정책변경	유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	5,789,000	5,789,000	-	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,068,320	2,068,320	(1,551,240)	1,161,080	-	1,678,160

장기차입금	1,805,080	1,805,080	-	(1,161,080)	-	644,000

상환전환우선주	12,135,667	14,999,979	-	-	(2,368,566)	12,631,413

리스부채	-	(101,793)	284,220	-	2,900	185,327

재무활동 관련 총부채	21,798,067	24,560,586	(1,267,020)	-	(2,365,666)	20,927,900

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	기말

유동성대체	현재가치할인차금대체

단기차입금	4,000,000	1,789,000	-	-	5,789,000

유동성장기부채	2,623,400	(1,911,240)	1,551,240	-	2,263,400

장기차입금	3,873,400	(1,551,240)	-	2,322,160

상환전환우선주	-	14,999,979	-	(3,029,561)	11,970,418

재무활동 관련 총부채	10,496,800	14,877,739	-	(3,029,561)	22,344,978

34. 우발상황 및 약정사항

(1) 당사는 공장이전과 관련하여 천안시로부터 보조금을 수령하였습니다. 단, 보조금을 지급 받는 조건으로 매입한 토지를 일정기간 동안 처분할 수 없으며, 상시 고용인원을 일정 규모로 유지하여야 합니다. 상기의 조건들에 대한 이행보증목적으로 서울보증보험으로부터 1,000,000천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내용	한도금액	사용금액

IBK기업은행	시설자금대출(*)	4,900,000	390,160

시설자금대출(*)	6,444,000	1,932,000

상생협력자금	4,000,000	4,000,000

KB국민은행	시설자금대출	1,789,000	1,789,000

합 계	17,133,000	8,111,160

(*) 원금균등분할상환 조건의 차입금으로 한도금액은 최초 차입시점의 약정 한도금액에 해당하며, 당분기말 현재 해당 차입금을 상환 중에 있습니다.

(3) 당사와 ㈜와이아이케이(이하 "양사")는 삼성전기㈜가 보유하고 있는 ㈜샘씨엔에스의 지분 4백만주에 대하여 삼성전기㈜와 주주간 약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 양사 또는 양사가 지정하는 자는 약정일로부터 3년간 삼성전기㈜가 보유하고 있는 지분을 매입할 수 있는 주식매수선택권(콜옵션)을 행사할 수 있으며, 삼성전기㈜는 약정일로부터 3년이 되는 날로부터 양사 또는 양사가 지정하는 자에게 지분을 매각할 수 있는 주식매도선택권(풋옵션)을 행사할 수 있습니다.

당분기말 현재 상기 콜옵션 또는 풋옵션의 행사시 양사 또는 양사가 지정하는 자가 각각 매입할 지분의 수량은 확정되어 있지 않으므로, 해당 파생상품의 공정가치는 당사의 재무제표에 인식하지 않았습니다. 그러나 향후 관련 계약에 대한 법률해석 또는 양사간 합의에 따라 매입주체 및 매입해야 할 지분의 수량이 확정될 경우, 파생상품자산부채 및 관련 손익이 인식될 수 있습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	명칭

종속기업	Exicon Japan Corporation, Memorfi Limited

관계기업	㈜샘씨엔에스

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜ , ㈜샘텍, 와이아이케이㈜, ㈜디디다이아

최대주주	최명배

(2) 보고기간말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	-

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,896	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,344

와이아이케이㈜	1,369	-	4,997	259,530

㈜샘텍	-	-	357,216	-

합 계	1,369	47,896	362,213	283,474

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	64,779

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	2,543	-	15,600

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	45,000	-	8,224

와이아이케이㈜	25,410	-	-	230,000

㈜샘텍	-	-	21,571	-

합 계	25,410	47,543	21,571	318,603

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계에 있는 기업에 대한 매출 및 매입 거래내역은 다음과 같습니다 .① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	기타수익	원재료매입	기타비용

종속기업	Memorfi Limited	-	-	-	260,157

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	34,259	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	140,413

와이아이케이㈜	6,372,278	326,471	4,542	196,492

㈜샘텍	-	-	643,178	61,754

합 계	6,372,278	360,730	647,720	658,816

② 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입

수익	고정자산매각	기타수익	원재료매입	고정자산매입	기타비용

종속기업	Memorfi Limited	35,112	-	-	-	-	877,549

관계기업	㈜샘씨엔에스	-	-	22,889	-	-	-

기타 특수관계자	디에이치케이솔루션㈜	-	-	-	-	-	135,676

와이아이케이㈜	31,445,939	3,360,800	319,262	-	-	89,542

㈜샘텍	62,692	-	13,802	207,676	-	73,194

㈜알파플러스	-	-	665	-	-	-

합 계	31,543,743	3,360,800	356,618	207,676	-	1,175,961

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	669,297	717,922

퇴직급여	48,867	53,080

합 계	718,164	771,002

(5) 관계사 영업양수도대금의 지급조건에 따라 ㈜샘씨엔에스 보통주 14,000,000주를㈜샘씨엔에스의 채권자인 삼성전기㈜에 담보로 제공하고 있습니다.