DYP 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 환위험 연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여` 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2024년 제48기 1분기 말과 2023년도말 기준 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

통 화	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,280,305	(4,280,305)	2,708,983	(2,708,983)

EUR	349,498	(349,498)	323,386	(323,386)

CNY	113,845	(113,845)	89,693	(89,693)

JPY	6,781	(6,781)	-	-

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

통 화	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,280,305	(4,280,305)	2,708,983	(2,708,983)

EUR	349,498	(349,498)	323,386	(323,386)

CNY	113,845	(113,845)	89,693	(89,693)

JPY	6,781	(6,781)	-	-

나. 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 현금흐름(이자수익 및 비용)이 변동될 위험을의미합니다.

연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금으로 인해 발생하며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 관리방안을 수립, 운용하고 있습니다.

2024년 제48기 1분기 말과 2023년도말 기준 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	10,534	(10,534)	10,148	(10,148)

이자비용	1,315,117	(1,315,117)	1,114,428	(1,114,428)

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	10,534	(10,534)	10,148	(10,148)

이자비용	897,450	(897,450)	768,515	(768,515)

다. 유동성 위험연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다. 2024년 제48기 1분기 말과 2023년도말 기준 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	72,207,394	72,207,394	69,635,328	2,572,066	-

단기차입금	106,528,275	111,689,937	111,689,937	-	-

장기차입금(유동성포함)	26,483,451	27,766,665	3,675,664	24,091,001	-

사채	19,991,277	20,261,250	20,261,250	-	-

리스부채(유동성포함)	1,171,094	1,171,094	868,332	302,762	-

기타금융부채	6,889	6,889	-	6,889	-

합 계	226,388,380	233,103,229	206,130,511	26,972,718	-

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	65,111,169	65,111,169	62,539,103	2,572,066	-

단기차입금	79,620,000	83,477,863	83,477,863	-	-

장기차입금(유동성포함)	11,625,006	12,796,511	4,645,723	8,150,788	-

사채	19,991,277	20,261,250	20,261,250	-	-

리스부채(유동성포함)	586,029	595,550	532,850	62,700	-

기타금융부채(*)	315,615	39,672,600	30,085,400	9,587,200	-

합 계	177,249,096	221,914,943	201,542,189	20,372,754	-

라. 자본위험관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 2024년 제48기 1분기 말과 2023년도말 기준 연결 및 별도 부채비율은 다음과 같습니다.

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

부 채	266,463,519	247,492,713

자 본	128,526,902	125,141,852

부채비율	207.32%	197.77%

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	2024년 제48기 1분기 말	2023년도말

부 채	196,482,642	182,952,427

자 본	100,689,625	99,934,518

부채비율	195.14%	183.07%

마. 파생상품 거래 현황

당사는 장기차입금의 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑 거래를 이용하고 있으며, 2024년 제48기 1분기 말과 2023년도말 기준 파생상품과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계약처	거래목적	파생상품종류	계약일	만기일	계약내용	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

우리은행	위험회피	이자율스왑	2022.08.31	2025.09.01	91일물 CD+2.12% 수취6.27% 지급	-	6,889	-	9,617