DYP 사업보고서 (2025.12)
5. 위험관리 및 파생거래

환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동 위험에 노출되어 있으며, 연결실체가 노출되어 있는 주요 외화로는 달러화 및 유로화등이 있습니다. 또한, 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 원화대비 USD, EUR, CNY 등의 환율이 변동하였다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. USD, EUR, CNY 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다.2025년 제49기 말과 2024년도말 기준 외화에 대한 원화 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

통 화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,639,472	(4,639,472)	4,014,490	(4,014,490)

EUR	356,608	(356,608)	230,396	(230,396)

CNY	328,235	(328,235)	(47,377)	47,377

MXN	3,722	(3,722)	-	-

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

통 화	당기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	4,590,271	(4,590,271)	4,014,490	(4,014,490)

EUR	224,757	(224,757)	230,396	(230,396)

CNY	328,235	(328,235)	(47,377)	47,377

이자율 위험

연결실체는 투자에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니 다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

2025년도말과 2024년도말 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	20,646	(20,646)	12,057	(12,057)

이자비용	1,366,829	(1,366,829)	1,162,360	(1,162,360)

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	20,646	(20,646)	12,057	(12,057)

이자비용	857,200	(857,200)	777,075	(777,075)

유동성 위험유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.2025년도말과 2024년도말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름에는 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(연결재무제표 기준, 2025년도말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무(*)	89,865,535	89,865,535	89,767,835	97,700	-

단기차입금	100,862,945	105,785,696	105,785,696	-	-

장기차입금(유동성포함)	35,819,985	40,705,165	6,095,311	34,609,854	-

사채	44,991,167	53,134,425	1,769,700	51,364,725	-

리스부채(유동성포함)	3,379,437	4,856,727	1,247,900	2,767,459	841,368

기타금융부채	5,083,444	5,083,444	5,083,444	-	-

합 계	280,002,513	299,430,992	209,749,886	88,839,738	841,368

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외한 금액입니다.(연결재무제표 기준, 2024년도말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내	5년 초과

매입채무및기타채무	84,005,389	84,005,389	83,714,453	290,936	-

단기차입금	91,719,207	96,372,696	96,372,696	-	-

장기차입금(유동성포함)	25,183,465	26,461,180	6,262,363	20,198,817	-

사채	29,948,384	34,195,500	-	34,195,500	-

리스부채(유동성포함)	2,561,245	2,561,245	1,223,301	1,337,944	-

기타금융부채	2,405	2,405	2,405	-	-

합 계	233,420,095	243,598,415	187,575,218	56,023,197	-

(별도재무제표 기준, 2025년도말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내

매입채무및기타채무(*1)	71,619,508	71,619,508	71,521,808	97,700

단기차입금	68,070,000	71,392,247	71,392,247	-

장기차입금(유동성포함)	17,650,000	19,139,840	4,528,130	14,611,711

사채	44,991,167	53,134,425	1,769,700	51,364,725

리스부채(유동성포함)	1,206,636	1,281,730	589,840	691,890

기타금융부채(*2)	5,368,340	55,742,872	37,767,832	17,975,040

합 계	208,905,651	272,310,622	187,569,557	84,741,066

(별도재무제표 기준, 2024년도말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과~ 5년 이내

매입채무및기타채무	74,465,537	74,465,537	74,174,601	290,936

단기차입금	65,770,000	69,106,924	69,106,924	-

장기차입금(유동성포함)	12,604,176	13,824,400	5,775,567	8,048,833

사채	29,948,384	34,195,500	-	34,195,500

리스부채(유동성포함)	2,207,193	2,357,542	956,262	1,401,280

기타금융부채(*)	266,433	40,306,996	24,346,996	15,960,000

합 계	185,261,723	234,256,899	174,360,350	59,896,549

자본위험관리

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.2025년도말과 2024년도말 연결 및 별도 부채비율은 다음과 같습니다.

(연결재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	316,184,097	273,246,475

자 본	147,210,745	140,708,797

부채비율	214.78%	194.19%

(별도재무제표 기준)

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	233,776,254	207,409,899

자 본	104,157,553	96,730,831

부채비율	224.44%	214.42%