네오팜 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 25 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 1분기말	제 24 기말

자산

유동자산	140,340,535,699	134,502,290,787

현금및현금성자산	17,482,333,102	11,880,925,467

단기금융자산	97,860,881,198	101,894,836,943

매출채권 및 기타채권	10,345,249,536	8,596,781,186

재고자산	13,142,286,730	10,195,002,584

당기법인세자산	0	0

기타유동자산	769,330,385	1,002,693,733

순확정급여자산	740,454,748	932,050,874

비유동자산	43,011,045,840	42,956,228,099

장기금융자산	5,386,597,463	5,403,059,474

투자부동산	5,622,342,952	5,635,878,320

유형자산	28,869,883,155	28,153,037,779

무형자산	2,168,035,821	2,236,858,644

사용권자산	964,186,449	1,091,049,390

이연법인세자산	0	436,344,492

자산총계	183,351,581,539	177,458,518,886

부채

유동부채	22,627,343,319	16,944,787,108

매입채무 및 기타채무	19,323,821,136	10,860,218,893

단기금융부채	618,014,812	635,250,845

당기법인세부채	1,018,417,478	3,875,751,964

기타 유동부채	1,667,089,893	1,573,565,406

비유동부채	471,593,186	487,778,093

장기금융부채	401,069,196	487,778,093

확정급여채무	0	0

이연법인세부채	70,523,990

부채총계	23,098,936,505	17,432,565,201

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	160,252,645,034	160,025,953,685

자본금	4,103,680,500	4,103,680,500

자본잉여금	45,683,686,715	45,683,686,715

자본조정	(3,192,698,762)	(3,192,698,762)

기타포괄손익누계액	(138,260,476)	(171,985,265)

이익잉여금(결손금)	113,796,237,057	113,603,270,497

비지배지분	0	0

자본총계	160,252,645,034	160,025,953,685

자본과부채총계	183,351,581,539	177,458,518,886

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	28,215,374,365	28,215,374,365	23,585,268,343	23,585,268,343

매출원가	10,936,204,082	10,936,204,082	7,253,978,374	7,253,978,374

매출총이익	17,279,170,283	17,279,170,283	16,331,289,969	16,331,289,969

판매비와관리비	10,487,301,849	10,487,301,849	9,291,660,455	9,291,660,455

영업이익(손실)	6,791,868,434	6,791,868,434	7,039,629,514	7,039,629,514

영업외수익	27,805,785	27,805,785	9,718,370	9,718,370

영업외비용	516,713,652	516,713,652	66,437,119	66,437,119

금융수익	1,618,797,928	1,618,797,928	1,662,389,750	1,662,389,750

금융비용	189,369,372	189,369,372	20,324,642	20,324,642

법인세비용차감전순이익(손실)	7,732,389,123	7,732,389,123	8,624,975,873	8,624,975,873

법인세비용	1,620,427,988	1,620,427,988	1,816,452,596	1,816,452,596

당기순이익(손실)	6,111,961,135	6,111,961,135	6,808,523,277	6,808,523,277

지배기업 당기순이익	6,111,961,135	6,111,961,135	6,808,523,277	6,808,523,277

비지배지분 당기순이익	0	0	0	0

기타포괄손익	33,724,789	33,724,789	(132,519,539)	(132,519,539)

당기손익 재분류 항목	33,724,789	33,724,789	56,206,207	56,206,207

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	43,145,631	43,145,631	154,020,421	154,020,421

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(9,420,842)	(9,420,842)	(97,814,214)	(97,814,214)

당기손익 비재분류 항목	0	0	(188,725,746)	(188,725,746)

보험수리적손익	0	0	(188,725,746)	(188,725,746)

총포괄손익	6,145,685,924	6,145,685,924	6,676,003,738	6,676,003,738

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,145,685,924	6,145,685,924	6,676,003,738	6,676,003,738

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	782	782	871	871

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	782	782	871	871

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(490,330,741)	96,106,466,833	142,210,804,545	142,210,804,545

당기순이익(손실)	6,808,523,277	6,808,523,277	6,808,523,277

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	154,020,421	154,020,421	154,020,421

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(97,814,214)	(97,814,214)	(97,814,214)

보험수리적이익	(188,725,746)	(188,725,746)	(188,725,746)

총포괄이익	56,206,207	6,619,797,531	6,676,003,738	6,676,003,738

주식매입선택권

주식매입선택권소멸이익

연결대상범위의 변동	0

연차배당	5,474,439,600	5,474,439,600	5,474,439,600

2023.03.31 (기말자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(434,124,534)	97,251,824,764	143,412,368,683	143,412,368,683

2024.01.01 (기초자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(171,985,265)	113,603,270,497	160,025,953,685	160,025,953,685

당기순이익(손실)	6,111,961,135	6,111,961,135	6,111,961,135

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	43,145,631	43,145,631	43,145,631

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(9,420,842)	(9,420,842)	(9,420,842)

보험수리적이익

총포괄이익	33,724,789	6,111,961,135	6,145,685,924	6,145,685,924

주식매입선택권

주식매입선택권소멸이익

연결대상범위의 변동	(53,523,575)	(53,523,575)	(53,523,575)

연차배당	5,865,471,000	5,865,471,000	5,865,471,000

2024.03.31 (기말자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(138,260,476)	113,796,237,057	160,252,645,034	160,252,645,034

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 25 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 25 기 1분기	제 24 기 1분기

영업활동현금흐름	1,949,321,525	5,106,980,179

당기순이익(손실)	6,111,961,135	6,808,523,277

비현금조정	1,116,700,190	1,054,989,622

법인세비용	1,620,427,988	1,816,452,596

이자수익	(1,067,636,072)	(1,301,343,331)

이자비용	11,745,013	3,811,279

퇴직급여	191,596,126	172,646,439

투자부동산감가상각비	13,535,368	13,318,580

투자부동산처분이익	0	0

감가상각비	427,363,228	151,874,422

유형자산처분이익	0	(25,000)

유형자산처분손실	10,042,542	121,800

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손	591,318	314,501

무형자산상각비	129,302,775	118,809,568

사용권자산감가상각비	155,533,446	129,753,797

대손상각비(환입)	11,407,577	(10,891,784)

채무면제이익	0	0

재고자산폐기손실	0	0

재고자산평가손실	15,161,398	125,747,394

기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익)	0	0

판매충당부채전입액	50,799,104	175,189,724

주식보상비용	0	0

외화환산이익	(530,584,519)	(343,977,854)

외화환산손실	75,293,681	3,187,491

수입임대료	(435,879)	0

잡손실	2,557,096	0

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,785,064,642)	370,982,883

매출채권	(1,433,982,850)	(579,373,793)

기타채권	(273,292,101)	(177,715,948)

재고자산	(2,962,445,544)	(846,757,857)

기타유동자산	233,363,348	(333,662,644)

매입채무	1,323,300,855	1,095,310,778

기타채무	1,274,830,388	1,742,186,083

기타유동부채	53,161,262	(529,003,736)

판매보증충당부채	0	0

퇴직금 지급	0	0

사외적립자산	0	0

이자수취	500,891,481	644,277,529

이자지급(영업)	(11,312,125)	(3,811,279)

법인세환급(납부)	(3,983,854,514)	(3,767,981,853)

투자활동현금흐름	3,803,665,413	(198,779,954)

단기금융상품의 증가	(10,000,000,000)	(25,000,000,000)

단기금융상품의 감소	15,000,000,000	25,000,000,000

기타포괄-공정가치금융자산 처분	0	0

기타포괄-공정가치금융자산 취득	0	0

당기손익-공정가치금융자산 취득	0	0

유형자산의 취득	(1,154,251,146)	(117,547,400)

유형자산의 처분	0	100,000

무형자산의 취득	(63,628,366)	(15,422,554)

무형자산의 처분	0	0

투자부동산의 취득	0	0

투자부동산의 처분	0	0

단기대여금 감소	10,349,000	4,090,000

장기대여금의 증가	(70,000,000)

장기대여금의 감소	73,973,000	0

보증금의 증가	(9,253,500)	0

보증금의 감소	0	0

연결대상범위의 변동	(53,523,575)	0

재무활동현금흐름	(152,469,165)	(227,397,645)

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 증가	0	0

정부보조금의 수령	0	0

정부보조금의 상환	0	0

리스부채의 상환	(143,048,323)	(129,583,431)

배당금지급	0	0

해외사업외화환산	(9,420,842)	(97,814,214)

현금 및 현금성자산의 증감	5,600,517,773	4,680,802,580

기초현금및현금성자산	11,880,925,467	10,882,863,095

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	889,862	205,934,931

기말현금및현금성자산	17,482,333,102	15,769,600,606