네오팜 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	147,151,896,661	131,270,043,971

현금및현금성자산	11,512,806,165	10,882,863,095

단기금융자산	114,475,257,063	103,674,434,296

매출채권 및 기타채권	8,896,461,844	6,593,067,985

재고자산	10,700,356,151	8,749,036,777

당기법인세자산	0	0

기타유동자산	465,050,464	301,308,806

순확정급여자산	1,101,964,974	1,069,333,012

비유동자산	22,111,467,663	24,077,382,955

장기금융자산	5,304,778,213	7,124,511,300

투자부동산	5,650,064,047	5,690,019,787

유형자산	8,687,866,006	8,950,740,203

무형자산	2,047,446,362	1,786,489,676

사용권자산	392,266,927	390,304,979

이연법인세자산	29,046,108	135,317,010

자산총계	169,263,364,324	155,347,426,926

부채

유동부채	15,084,402,559	13,136,622,381

매입채무 및 기타채무	11,590,187,311	6,891,090,122

단기금융부채	242,702,707	412,161,663

당기법인세부채	2,134,532,500	3,777,706,462

기타 유동부채	1,116,980,041	2,055,664,134

비유동부채	169,214,597	0

장기금융부채	169,214,597	0

확정급여채무	0	0

부채총계	15,253,617,156	13,136,622,381

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	154,009,747,168	142,210,804,545

자본금	4,103,680,500	4,103,680,500

자본잉여금	45,683,686,715	45,683,686,715

자본조정	(3,192,698,762)	(3,192,698,762)

기타포괄손익누계액	(347,219,057)	(490,330,741)

이익잉여금(결손금)	107,762,297,772	96,106,466,833

비지배지분	0	0

자본총계	154,009,747,168	142,210,804,545

자본과부채총계	169,263,364,324	155,347,426,926

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	21,808,048,917	69,891,696,737	18,828,986,225	62,654,159,149

매출원가	7,081,203,273	21,965,063,628	5,853,029,240	19,563,751,399

매출총이익	14,726,845,644	47,926,633,109	12,975,956,985	43,090,407,750

판매비와관리비	9,666,056,128	29,552,968,010	8,835,628,395	27,662,498,086

영업이익(손실)	5,060,789,516	18,373,665,099	4,140,328,590	15,427,909,664

영업외수익	7,691,047	29,124,427	8,457,682	24,682,367

영업외비용	200,978,785	338,417,048	145,184,294	253,862,857

금융수익	1,432,808,049	4,033,882,735	1,423,012,810	2,801,774,955

금융비용	37,431,163	208,455,172	(37,333,236)	44,715,009

법인세비용차감전순이익(손실)	6,262,878,664	21,889,800,041	5,463,948,024	17,955,789,120

법인세비용	1,331,684,750	4,680,772,498	1,484,398,382	4,452,803,588

당기순이익(손실)	4,931,193,914	17,209,027,543	3,979,549,642	13,502,985,532

지배기업 당기순이익	4,931,193,914	17,209,027,543	3,979,549,642	13,502,985,532

비지배지분 당기순이익	0	0	0	0

기타포괄손익	(36,502,196)	64,354,680	(2,393,041)	123,693,664

당기손익 재분류 항목	(36,502,196)	143,111,684	(231,647,660)	(498,689,778)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	11,545,306	177,432,752	(172,288,188)	(399,523,551)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(48,047,502)	(34,321,068)	(59,359,472)	(99,166,227)

당기손익 비재분류 항목	0	(78,757,004)	229,254,619	622,383,442

보험수리적손익	0	(78,757,004)	229,254,619	622,383,442

총포괄손익	4,894,691,718	17,273,382,223	3,977,156,601	13,626,679,196

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,894,691,718	17,273,382,223	3,977,156,601	13,626,679,196

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	631	2,200	509	1,727

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	631	2,200	509	1,727

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(138,198,393)	83,848,462,490	130,304,932,550	130,304,932,550

당기순이익(손실)	13,502,985,532	13,502,985,532	13,502,985,532

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	(399,523,551)	(399,523,551)	(399,523,551)

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(99,166,227)	(99,166,227)	(99,166,227)

보험수리적이익	622,383,442	622,383,442	622,383,442

총포괄이익	(498,689,778)	14,125,368,974	13,626,679,196	13,626,679,196

주식매입선택권

주식매입선택권소멸이익

연차배당	5,474,439,600	5,474,439,600	5,474,439,600

2022.09.30 (기말자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(636,888,171)	92,499,391,864	138,457,172,146	138,457,172,146

2023.01.01 (기초자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(490,330,741)	96,106,466,833	142,210,804,545	142,210,804,545

당기순이익(손실)	17,209,027,543	17,209,027,543	17,209,027,543

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	177,432,752	177,432,752	177,432,752

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(34,321,068)	(34,321,068)	(34,321,068)

보험수리적이익	(78,757,004)	(78,757,004)	(78,757,004)

총포괄이익	143,111,684	17,130,270,539	17,273,382,223	17,273,382,223

주식매입선택권

주식매입선택권소멸이익

연차배당	5,474,439,600	5,474,439,600	5,474,439,600

2023.09.30 (기말자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(347,219,057)	107,762,297,772	154,009,747,168	154,009,747,168

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	15,318,348,096	9,454,615,131

당기순이익(손실)	17,209,027,543	13,502,985,532

비현금조정	3,061,318,941	3,882,408,445

법인세비용	4,680,772,498	4,452,803,588

이자수익	(3,498,518,882)	(1,599,797,292)

이자비용	10,252,783	5,304,570

퇴직급여	523,771,647	620,396,973

투자부동산감가상각비	39,955,740	39,218,989

투자부동산처분이익	0	0

감가상각비	455,323,467	441,707,426

유형자산처분이익	(835,000)	(150,000)

유형자산처분손실	121,800	38,273

무형자산처분이익	0	0

무형자산손상차손	13,467,914	5,809,714

무형자산상각비	353,885,211	355,778,298

사용권자산감가상각비	392,548,489	365,053,761

대손상각비(환입)	6,121,072	7,414

채무면제이익	0	0

재고자산폐기손실	187,647,902	204,677,980

재고자산평가손실	7,237,714	52,989,033

기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익)	0	0

판매충당부채전입액	239,723,354	(454,502)

주식보상비용	0	0

외화환산이익	(480,881,549)	(1,088,103,875)

외화환산손실	130,724,781	7,250,455

잡손실	0	19,877,640

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,702,264,530)	(3,406,552,050)

매출채권	(2,250,035,280)	840,848,774

기타채권	15,918,268	4,735,174

재고자산	(2,146,204,990)	(2,590,989,608)

기타유동자산	(163,741,658)	(274,637,380)

매입채무	2,637,598,015	(890,464,207)

기타채무	2,061,499,174	404,340,187

기타유동부채	(1,178,407,447)	(400,384,990)

판매보증충당부채	0	0

퇴직금 지급	(78,890,612)	0

사외적립자산	(600,000,000)	(500,000,000)

이자수취	2,988,584,328	1,167,626,502

이자지급(영업)	(10,252,783)	(5,304,570)

법인세환급(납부)	(6,228,065,403)	(5,686,548,728)

투자활동현금흐름	(8,915,148,411)	(3,636,575,809)

단기금융상품의 증가	(160,019,500,000)	(127,000,000,000)

단기금융상품의 감소	152,000,000,000	128,000,000,000

기타포괄-공정가치금융자산 처분	0	0

기타포괄-공정가치금융자산 취득	0	(2,999,999,370)

당기손익-공정가치금융자산 취득	0	(1,000,000,000)

유형자산의 취득	(192,646,070)	(416,202,714)

유형자산의 처분	910,000	150,000

무형자산의 취득	(688,309,811)	(213,962,725)

무형자산의 처분	0	0

투자부동산의 취득	0	0

투자부동산의 처분	0	0

단기대여금 감소	50,373,000	13,439,000

장기대여금의 증가	(70,000,000)	(20,000,000)

장기대여금의 감소	0	0

보증금의 증가	0	0

보증금의 감소	4,024,470	0

재무활동현금흐름	(5,843,515,464)	(5,880,134,212)

단기차입금의 상환	0	0

장기차입금의 증가	0	0

정부보조금의 수령	60,000,000	60,000,000

정부보조금의 상환	(909,435)	(680,155)

리스부채의 상환	(393,845,361)	(365,848,230)

배당금지급	(5,474,439,600)	(5,474,439,600)

해외사업외화환산	(34,321,068)	(99,166,227)

현금 및 현금성자산의 증감	559,684,221	(62,094,890)

기초현금및현금성자산	10,882,863,095	7,048,975,466

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	70,258,849	815,919,190

기말현금및현금성자산	11,512,806,165	7,802,799,766