네오팜 분기보고서 (2018.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 19 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 18 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	50,060,671,585	44,047,409,312

현금및현금성자산	4,906,728,671	4,244,304,991

단기금융상품	31,725,400,000	26,878,500,000

매출채권 및 기타채권	6,316,596,717	7,160,207,809

재고자산	5,762,939,175	4,843,618,407

매도가능금융자산	305,460,000

단기대여금	9,012,000	9,012,000

당기법인세자산	72,112,855	42,632,852

기타유동자산	1,267,882,167	563,673,253

비유동자산	13,914,737,398	12,647,397,864

매도가능금융자산	1,591,017,006

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,605,382,225

투자부동산	271,625,299

유형자산	10,409,514,205	8,917,710,625

무형자산	1,198,842,262	1,202,596,254

장기대여금	62,461,000	69,220,000

이연법인세자산	176,525,706	133,716,680

기타비유동금융자산	462,012,000	461,512,000

자산총계	63,975,408,983	56,694,807,176

부채

유동부채	8,527,045,723	9,014,942,408

매입채무 및 기타채무	5,745,294,864	6,037,456,156

유동성장기부채	30,939,550	63,905,436

판매보증충당부채	117,393,597	104,046,708

당기법인세부채	1,936,481,494	1,674,621,062

기타유동부채	696,936,218	1,134,913,046

비유동부채	648,057,589	97,950,270

장기차입금	400,000,000

확정급여채무	248,057,589	97,950,270

부채총계	9,175,103,312	9,112,892,678

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	47,581,914,498

자본금	3,730,618,500	3,730,618,500

자본잉여금	13,535,575,627	13,535,575,627

자본조정	(2,795,111,234)	(2,932,737,686)

기타포괄손익누계액	(25,153,517)	(30,326,200)

이익잉여금(결손금)	40,354,376,295	33,278,784,257

비지배지분

자본총계	54,800,305,671	47,581,914,498

자본과부채총계	63,975,408,983	56,694,807,176

연결 포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,377,582,555	47,094,509,800	11,470,421,903	37,584,540,400

매출원가	3,736,996,657	12,462,770,469	3,117,154,887	9,527,162,889

매출총이익	10,640,585,898	34,631,739,331	8,353,267,016	28,057,377,511

판매비와관리비	7,192,389,647	21,217,037,263	5,854,505,854	17,801,442,336

영업이익(손실)	3,448,196,251	13,414,702,068	2,498,761,162	10,255,935,175

기타이익	38,098,972	46,635,615	118,029,396	199,208,726

기타손실	22,346,558	298,466,507	38,635,583	165,737,193

금융수익	157,901,051	687,933,044	160,597,883	400,155,689

금융비용	10,526,720	27,557,968	11,427,655	206,239,262

법인세비용차감전순이익(손실)	3,611,322,996	13,823,246,252	2,727,325,203	10,483,323,135

법인세비용	781,701,643	3,049,494,398	474,597,359	1,832,252,102

당기순이익(손실)	2,829,621,353	10,773,751,854	2,252,727,844	8,651,071,033

지배기업 당기순이익	2,829,621,353	10,773,751,854	2,252,727,844	8,651,071,033

비지배지분 당기순이익

기타포괄손익	(44,404,781)	(155,735,133)	14,724,829	(190,270,928)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(18,353,497)	(6,032,188)	21,898,325	18,948,241

매도가능증권평가손익	12,410,852	20,524,655

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(18,353,497)	(6,032,188)	9,487,473	(1,576,414)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(26,051,284)	(149,702,945)	(7,173,496)	(209,219,169)

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익	7,003,045	11,204,871

보험수리적손익	(33,054,329)	(160,907,816)	(7,173,496)	(209,219,169)

총포괄손익	2,785,216,572	10,618,016,721	2,267,452,673	8,460,800,105

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	2,785,216,572	10,618,016,721	2,267,452,673	8,460,800,105

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	400	1,523	318	1,223

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	396	1,507	318	1,223

연결 자본변동표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(3,116,239,622)	(28,665,413)	24,449,602,965	38,570,892,057	38,570,892,057

당기순이익(손실)	8,651,071,033	8,651,071,033	8,651,071,033

기타포괄손익	매도가능증권평가손익	20,524,655	20,524,655	20,524,655

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(1,576,414)	(1,576,414)	(1,576,414)

보험수리적이익	209,219,169	209,219,169	209,219,169

총포괄이익	18,948,241	8,441,851,864	8,460,800,105	8,460,800,105

자기주식

주식매입선택권	137,626,452	137,626,452	137,626,452

자기주식처분손실

자본에직접인식된주주와의거래

연차배당	2,476,076,400	2,476,076,400	2,476,076,400

2017.09.30 (분기말자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,978,613,170)	(9,717,172)	30,415,378,429	44,693,242,214	44,693,242,214

2018.01.01 (기초자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,932,737,686)	(30,326,200)	33,278,784,257	47,581,914,498	47,581,914,498

당기순이익(손실)	10,773,751,854	10,773,751,854	10,773,751,854

기타포괄손익	매도가능증권평가손익

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익	11,204,871	11,204,871

해외사업환산외화차이	(6,032,188)	(6,032,188)	(6,032,188)

보험수리적이익	(160,907,816)	(160,907,816)	(160,907,816)

총포괄이익	5,172,683	10,612,844,038	10,618,016,721	10,606,811,850

자기주식

주식매입선택권	137,626,452	137,626,452	137,626,452

자기주식처분손실

자본에직접인식된주주와의거래

연차배당	3,537,252,000	3,537,252,000	3,537,252,000

2018.09.30 (분기말자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,795,111,234)	(25,153,517)	40,354,376,295	54,800,305,671	54,800,305,671

연결 현금흐름표
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 18 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	10,106,776,306	6,859,561,456

당기순이익(손실)	10,773,751,854	8,651,071,033

당기순이익조정을 위한 가감	3,973,067,554	3,090,948,360

법인세비용	3,049,494,398	1,832,252,102

이자수익	(507,727,468)	(292,694,876)

이자비용	740,821

퇴직급여	431,815,247	313,786,977

투자부동산감가상각비	4,338,532	5,108,694

투자부동산처분이익	(21,667,986)	(23,436,080)

감가상각비	473,021,453	416,497,200

유형자산처분이익	(1,800,000)	(5,000,000)

유형자산처분손실	609,439	480,000

무형자산손상차손	948,534	1,576,726

무형자산상각비	136,122,892	171,938,936

대손상각비(환입)	9,606,789	(41,757,183)

채무면제이익	(15,542,554)	(5,883,411)

재고자산폐기손실	300,234,487	125,068,472

재고자산평가손실	252,106,448

단기매매증권평가손실(이익)	(33,775,552)

단기매매금융자산처분이익	(1,869,863)

매도가능금융자산처분이익	(1,991,348)

기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익)	5,460,000

판매충당부채전입액	13,346,889	127,476,500

주식보상비용	137,626,452	137,626,452

외화환산이익	(64,993,047)	(57,851,184)

외화환산손실	21,432,676	171,289,350

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(2,215,351,156)	(3,421,545,722)

매출채권	850,033,942	(287,477,289)

기타채권	(22,377,030)	59,183,566

재고자산	(1,219,555,255)	(681,211,328)

기타유동자산	(589,930,230)	(63,004,208)

매입채무	(718,296,001)	(219,049,048)

기타채무	411,049,424	(1,440,667,540)

기타유동부채	(438,276,006)	(263,082,395)

판매보증충당부채	(101,520,000)

퇴직금지급	(37,068,120)

사외적립자산	(488,000,000)	(358,000,000)

기타비유동금융자산	(29,649,360)

이자수취(영업)	393,448,784	365,419,425

이자지급(영업)	(441,643)

법인세환급(납부)	(2,817,699,087)	(1,826,331,640)

투자활동현금흐름	(6,306,038,153)	(7,085,989,066)

단기금융상품의 증가	(27,134,300,000)	(18,313,900,000)

단기금융상품의 감소	22,330,000,000	11,500,454,300

유형자산의 취득	(1,724,184,719)	(256,922,246)

유형자산의 처분	1,800,000	5,000,000

무형자산의 취득	(133,317,434)	(149,024,331)

투자부동산의 처분	47,705,000	50,000,000

단기대여금 감소	6,759,000	6,342,000

단기매매금융자산의 취득	(498,130,137)

단기매매금융자산의 처분	500,000,000

매도가능금융자산의 처분	101,991,348

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분	300,000,000

보증금의 증가	(500,000)	(32,100,000)

보증금의 감소	300,000

재무활동현금흐름	(3,160,707,520)	(2,463,859,362)

장기차입금의 증가	400,000,000

정부보조금의 수취	5,600,000	27,753,199

정부보조금의 상환	(23,023,332)	(13,959,747)

배당금지급	(3,537,252,000)	(2,476,076,400)

해외사업외화환산	(6,032,188)	(1,576,414)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	640,030,633	(2,690,286,972)

기초현금및현금성자산	4,244,304,991	7,612,907,682

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	22,393,047	(171,289,350)

기말현금및현금성자산	4,906,728,671	4,751,331,360