네오팜 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 27 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 26 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 27 기 1분기말	제 26 기말

자산

유동자산	184,604,414,748	176,461,608,525

현금및현금성자산	31,915,328,349	26,824,586,088

유동 금융자산	117,416,946,882	116,483,382,098

매출채권 및 기타유동채권	12,049,364,209	10,660,181,984

유동재고자산	16,719,969,331	15,577,038,741

기타유동자산	3,805,584,255	3,845,207,632

당기법인세자산	2,158,432,811	2,158,432,811

유동순확정급여자산	538,788,911	912,779,171

비유동자산	40,746,082,262	41,349,157,712

비유동금융자산	3,474,984,170	3,467,835,199

투자부동산	5,514,060,017	5,527,595,385

유형자산	27,912,140,163	28,232,595,354

영업권 이외의 무형자산	1,766,987,547	1,762,969,389

사용권자산	1,675,659,858	1,951,071,063

이연법인세자산	402,250,507	407,091,322

자산총계	225,350,497,010	217,810,766,237

부채

유동부채	32,089,652,561	21,019,543,524

매입채무 및 기타유동채무	24,405,033,176	13,319,619,664

유동금융부채	1,194,826,632	1,161,743,640

당기법인세부채	4,787,471,585	4,042,272,161

유동계약부채	114,980,548	82,436,834

기타 유동부채	1,587,340,620	2,413,471,225

비유동부채	1,154,306,391	1,434,766,234

비유동금융부채	764,495,154	1,059,309,388

비유동 순확정급여부채	0	0

기타 비유동 부채	389,811,237	375,456,846

부채총계	33,243,958,952	22,454,309,758

자본

자본금	8,013,994,500	8,013,994,500

자본잉여금	41,736,961,155	41,736,961,155

기타자본구성요소	(3,192,698,762)	(3,192,698,762)

기타포괄손익누계액	0	(284,377,665)

이익잉여금(결손금)	145,548,281,165	149,082,577,251

자본총계	192,106,538,058	195,356,456,479

자본과부채총계	225,350,497,010	217,810,766,237

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	36,223,935,831	36,223,935,831	31,608,960,291	31,608,960,291

매출원가	12,069,919,516	12,069,919,516	10,865,744,846	10,865,744,846

매출총이익	24,154,016,315	24,154,016,315	20,743,215,445	20,743,215,445

판매비와관리비	15,449,820,435	15,449,820,435	12,962,791,865	12,962,791,865

영업이익(손실)	8,704,195,880	8,704,195,880	7,780,423,580	7,780,423,580

기타이익	98,104,582	98,104,582	60,800,198	60,800,198

기타손실	48,030,259	48,030,259	43,474,709	43,474,709

금융수익	2,616,101,617	2,616,101,617	1,369,571,102	1,369,571,102

금융원가	166,963,073	166,963,073	72,660,183	72,660,183

법인세비용차감전순이익(손실)	11,203,408,747	11,203,408,747	9,094,659,988	9,094,659,988

법인세비용(수익)	2,579,309,746	2,579,309,746	1,957,903,219	1,957,903,219

당기순이익(손실)	8,624,099,001	8,624,099,001	7,136,756,769	7,136,756,769

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	8,624,099,001	8,624,099,001	7,136,756,769	7,136,756,769

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	0	0	(4,275,763)	(4,275,763)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	(4,275,763)	(4,275,763)

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	(4,275,763)	(4,275,763)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0

총포괄손익	8,624,099,001	8,624,099,001	7,132,481,006	7,132,481,006

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,624,099,001	8,624,099,001	7,132,481,006	7,132,481,006

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	551	551	456	456

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	551	551	456	456

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	(242,889,450)	130,569,469,084	176,884,836,527	0	176,884,836,527

당기순이익(손실)	0	0	0	0	7,136,756,769	7,136,756,769	0	7,136,756,769

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	0	(4,275,763)	0	(4,275,763)	0	(4,275,763)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	0	0	0	0	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(9,384,753,600)	(9,384,753,600)	0	(9,384,753,600)

2025.03.31 (기말자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	(247,165,213)	128,321,472,253	174,632,563,933	0	174,632,563,933

2026.01.01 (기초자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	(284,377,665)	149,082,577,251	195,356,456,479	0	195,356,456,479

당기순이익(손실)	0	0	0	0	8,624,099,001	8,624,099,001	0	8,624,099,001

외화환산외환차이의 세후차익(차손)	0	0	0	0	0	0	0	0

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	0	0	0	0

연결대상범위의 변동	0	0	0	284,377,665	(427,453,087)	(143,075,422)	0	(143,075,422)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	0	0	0	0	(11,730,942,000)	(11,730,942,000)	0	(11,730,942,000)

2026.03.31 (기말자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	0	145,548,281,165	192,106,538,058	0	192,106,538,058

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 27 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 26 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 27 기 1분기	제 26 기 1분기

영업활동현금흐름	4,683,636,347	8,412,957,373

당기순이익(손실)	8,624,099,001	7,136,756,769

당기순이익조정을 위한 가감	1,728,719,554	1,770,697,952

법인세비용 조정	2,579,309,746	1,957,903,219

이자수익에 대한 조정	(899,302,048)	(1,048,023,960)

이자비용 조정	15,622,028	7,851,663

퇴직급여 조정	373,990,260	238,009,591

감가상각비에 대한 조정	776,251,657	660,689,542

유형자산처분이익 조정	(12,500)	(393,434)

유형자산처분손실 조정	18,673,333	19,716,666

무형자산손상차손 조정	135,702	497,378

무형자산상각비에 대한 조정	74,591,435	104,548,784

대손상각비 조정	55,339,948	0

대손충당금 환입	0	(65,917,707)

재고자산감모손실 조정	225,467,753	332,154,423

재고자산평가손실 조정	7,619,975	0

재고자산평가손실환입 조정	0	(214,939,624)

충당부채전입액	14,452,044	55,252,359

외화환산이익 조정	(1,656,659,149)	(312,077,178)

외화환산손실 조정	147,719,724	37,414,560

당기순이익조정을 위한 기타 가감	(4,480,354)	(1,988,330)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,545,377,081)	621,346,823

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(1,659,073,339)	(103,796,396)

재고자산의 감소(증가)	(1,376,018,318)	(569,238,767)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	39,623,377	38,654,306

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(745,645,361)	1,815,279,649

기타유동부채의 증가(감소)	(853,231,077)	(483,847,820)

계약부채의 증가(감소)	32,543,714	(75,704,149)

기타비유동부채의 증가(감소)	16,423,923	0

이자수취(영업)	718,702,043	707,309,830

이자지급(영업)	(13,237,663)	(6,231,743)

법인세환급(납부)	(1,829,269,507)	(1,816,922,258)

투자활동현금흐름	(79,694,085)	(1,186,937,758)

단기금융상품의 취득	(28,881,200,000)	(28,023,900,000)

단기금융상품의 처분	29,000,000,000	27,129,700,000

유형자산의 취득	(69,084,182)	(74,509,500)

유형자산의 처분	200,000	1,200,000

무형자산의 취득	(99,568,115)	(150,931,258)

대여금의 감소	5,173,000	1,503,000

대여금의 증가	0	(70,000,000)

임차보증금의 증가	(5,186,750)	0

연결자본거래로 인한 현금유출	(30,028,038)	0

재무활동현금흐름	(264,115,607)	(165,994,638)

임대보증금의 증가	10,000,000	0

임대보증금의 감소	(10,000,000)	0

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(264,115,607)	(161,718,875)

해외사업외화환산으로 인한 현금유출	0	(4,275,763)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	750,915,606	230,961,626

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,090,742,261	7,290,986,603

기초현금및현금성자산	26,824,586,088	18,234,398,768

기말현금및현금성자산	31,915,328,349	25,525,385,371