네오팜 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 26 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 25 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 26 기 3분기말	제 25 기말

자산

유동자산	167,466,567,124	153,049,755,384

현금및현금성자산	24,015,184,147	18,234,398,768

단기금융자산	111,438,951,188	110,116,601,763

매출채권 및 기타채권	11,365,625,552	10,935,076,484

재고자산	14,413,834,240	12,675,690,862

당기법인세자산	0	0

기타유동자산	6,137,430,865	523,422,529

순확정급여자산	95,541,132	564,564,978

비유동자산	39,908,755,628	39,390,527,654

장기금융자산	2,795,097,801	2,073,967,784

투자부동산	5,541,130,751	5,581,736,853

유형자산	28,329,109,578	29,130,903,762

무형자산	1,782,925,840	1,950,999,725

사용권자산	1,382,267,373	633,510,850

이연법인세자산	78,224,285	19,408,680

자산총계	207,375,322,752	192,440,283,038

부채

유동부채	17,898,768,224	15,127,912,869

매입채무 및 기타채무	13,424,435,390	8,749,507,215

단기금융부채	707,579,096	500,409,451

당기법인세부채	2,079,418,922	3,461,179,705

계약부채	81,541,776	130,919,792

기타 유동부채	1,605,793,040	2,285,896,706

비유동부채	1,072,434,617	427,533,642

장기금융부채	956,232,677	427,533,642

확정급여채무	0	0

이연법인세부채	0	0

기타 비유동 부채	116,201,940	0

부채총계	18,971,202,841	15,555,446,511

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	188,404,119,911	176,884,836,527

자본금	8,013,994,500	8,013,994,500

자본잉여금	41,736,961,155	41,736,961,155

자본조정	(3,192,698,762)	(3,192,698,762)

기타포괄손익누계액	(206,835,113)	(242,889,450)

이익잉여금(결손금)	142,052,698,131	130,569,469,084

비지배지분	0	0

자본총계	188,404,119,911	176,884,836,527

자본과부채총계	207,375,322,752	192,440,283,038

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	32,196,031,702	95,786,998,211	26,150,576,680	84,986,928,265

매출원가	11,643,465,907	33,458,343,155	10,171,973,575	34,551,676,399

매출총이익	20,552,565,795	62,328,655,056	15,978,603,105	50,435,251,866

판매비와관리비	13,784,241,537	40,769,177,578	10,895,371,670	32,453,555,755

영업이익(손실)	6,768,324,258	21,559,477,478	5,083,231,435	17,981,696,111

영업외수익	178,276,997	339,327,325	21,652,900	99,421,938

영업외비용	79,275,240	263,605,974	41,659,465	608,545,809

금융수익	967,804,302	3,026,571,706	549,822,681	3,659,497,068

금융비용	(664,303,153)	841,146,132	134,501,705	341,544,670

법인세비용차감전순이익(손실)	8,499,433,470	23,820,624,403	5,478,545,846	20,790,524,638

법인세비용	1,640,153,849	2,757,776,018	1,142,824,112	4,460,287,626

당기순이익(손실)	6,859,279,621	21,062,848,385	4,335,721,734	16,330,237,012

지배기업 당기순이익	6,859,279,621	21,062,848,385	4,335,721,734	16,330,237,012

비지배지분 당기순이익	0	0	0	0

기타포괄손익	(71,553,896)	(158,811,401)	86,791,599	15,983,414

당기손익 재분류 항목	(71,553,896)	36,054,337	86,791,599	114,145,750

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0	0	63,763,095	179,110,565

해외사업장환산외환차이	(71,553,896)	36,054,337	23,028,504	(64,964,815)

당기손익 비재분류 항목	0	(194,865,738)	0	(98,162,336)

보험수리적손익	0	(194,865,738)	0	(98,162,336)

총포괄손익	6,787,725,725	20,904,036,984	4,422,513,333	16,346,220,426

총 포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	6,787,725,725	20,904,036,984	4,422,513,333	16,346,220,426

포괄손익, 비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	439	1,347	277	1,044

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	439	1,347	277	1,044

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(171,985,265)	113,603,270,497	160,025,953,685	160,025,953,685

당기순이익(손실)	16,330,237,012	16,330,237,012	16,330,237,012

기타포괄손익	114,145,750	(98,162,336)	15,983,414	15,983,414

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	179,110,565	179,110,565	179,110,565

해외사업환산외화차이	(64,964,815)	(64,964,815)	(64,964,815)

보험수리적이익	(98,162,336)	(98,162,336)	(98,162,336)

총포괄이익	114,145,750	16,232,074,676	16,346,220,426	16,346,220,426

무상증자

연결대상범위의 변동	0

연차배당	5,865,471,000	5,865,471,000	5,865,471,000

2024.09.30 (기말자본)	4,103,680,500	45,683,686,715	(3,192,698,762)	(57,839,515)	123,969,874,173	170,506,703,111	170,506,703,111

2025.01.01 (기초자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	(242,889,450)	130,569,469,084	176,884,836,527	176,884,836,527

당기순이익(손실)	21,062,848,385	21,062,848,385	21,062,848,385

기타포괄손익	36,054,337	(194,865,738)	(158,811,401)	(158,811,401)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	0

해외사업환산외화차이	36,054,337	36,054,337	36,054,337

보험수리적이익	(194,865,738)	(194,865,738)	(194,865,738)

총포괄이익	36,054,337	20,867,982,647	20,904,036,984	20,904,036,984

무상증자

연결대상범위의 변동	0

연차배당	9,384,753,600	9,384,753,600	9,384,753,600

2025.09.30 (기말자본)	8,013,994,500	41,736,961,155	(3,192,698,762)	(206,835,113)	142,052,698,131	188,404,119,911	188,404,119,911

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 26 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 26 기 3분기	제 25 기 3분기

영업활동현금흐름	19,506,768,287	8,222,348,415

당기순이익(손실)	21,062,848,385	16,330,237,012

당기순이익조정을 위한 가감	3,323,677,738	5,064,643,475

법인세비용(이익)	2,757,776,018	4,460,287,626

이자수익	(2,897,409,863)	(3,104,096,711)

이자비용	23,905,766	31,464,755

퇴직급여	715,622,366	589,318,218

투자부동산감가상각비	40,606,102	40,606,102

투자부동산처분이익	0	0

감가상각비	1,466,984,718	1,416,084,770

유형자산처분이익	(7,633,388)	0

유형자산처분손실	20,330,554	10,042,542

무형자산처분이익	(72,454,545)	0

무형자산손상차손	581,943	1,582,518

무형자산상각비	252,109,090	412,290,172

사용권자산감가상각비	533,377,568	472,336,282

대손상각비(환입)	(192,208,910)	133,844,414

채무면제이익	0	0

재고자산폐기손실	539,986,456	229,491,226

재고자산평가손실(환입)	(223,270,828)	506,174,425

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	0	(122,976,651)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	0	181,433,967

판매충당부채전입액	(260,997,699)	93,409,399

주식보상비용	0	0

외화환산이익	(80,766,632)	(320,140,896)

외화환산손실	714,529,196	48,127,496

수입임대료	0	0

잡손실	0	0

기타 현금의 유입 없는 수익등	(7,390,174)	(18,214,268)

기타 현금의 유출 없는 비용등	0	3,578,089

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,882,347,193)	(9,422,001,053)

매출채권의 감소(증가)	(344,159,076)	(2,541,453,549)

기타채권의 감소(증가)	74,401,017	2,428,423

재고자산의 감소(증가)	(2,054,859,006)	(5,314,094,095)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,455,575,525)	(51,150,102)

매입채무의 증가(감소)	2,907,147,375	(415,528,862)

기타채무의 증가(감소)	1,837,714,833	(1,238,725,745)

기타유동부채의 증가(감소)	(413,840,735)	122,870,614

계약부채의 증가(감소)	(49,378,016)	13,652,263

판매보증충당부채	0	0

퇴직급여채무의 증가(감소)	0	0

사외적립자산의 감소(증가)	(500,000,000)	0

기타비유동부채의 증가(감소)	116,201,940	0

이자수취	3,317,580,316	3,281,968,273

이자지급	(16,741,484)	(29,885,516)

법인세환급(납부)	(6,298,249,475)	(7,002,613,776)

투자활동현금흐름	(3,853,863,047)	(1,408,047,649)

단기금융상품의 증가	(104,529,400,000)	(88,624,750,885)

단기금융상품의 감소	102,635,200,000	83,880,350,885

기타포괄-공정가치금융자산 처분	0	5,941,542,054

기타포괄-공정가치금융자산 취득	0	0

당기손익-공정가치금융자산 취득	0	0

유형자산의 취득	(761,592,064)	(2,333,134,111)

유형자산의 처분	10,200,000	0

무형자산의 취득	(204,236,528)	(268,921,092)

무형자산의 처분	195,454,545	0

투자부동산의 취득	0	0

투자부동산의 처분	0	0

단기대여금 감소	7,011,000	17,363,000

장기대여금의 증가	(205,000,000)	(100,000,000)

장기대여금의 감소	88,756,000

보증금의 증가	(1,001,500,000)	(9,253,500)

보증금의 감소	0	0

연결대상범위의 변동	0	0

재무활동현금흐름	(9,834,364,909)	(6,370,849,484)

임대보증금의 수취	10,000,000	0

임대보증금의 반환	(10,000,000)	0

장기차입금의 증가	0	0

단기차입금의 상환	0	0

정부보조금의 수령	0	0

정부보조금의 상환	0	(1,045,275)

리스부채의 상환	(485,665,646)	(439,368,394)

무상증자발행비	0	0

배당금지급	(9,384,753,600)	(5,865,471,000)

해외사업외화환산	36,054,337	(64,964,815)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(37,754,952)	130,070,255

현금및현금성자산의 순증가(감소)	5,780,785,379	573,521,537

기초현금및현금성자산	18,234,398,768	11,880,925,467

기말현금및현금성자산	24,015,184,147	12,454,447,004