네오팜 분기보고서 (2019.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 19 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 20 기 3분기말	제 19 기말

자산

유동자산	95,845,415,573	58,937,368,719

현금및현금성자산	4,656,444,092	8,421,549,681

단기금융자산	74,917,199,851	34,376,124,054

매출채권 및 기타채권	8,415,110,453	8,756,532,978

재고자산	7,316,382,367	6,844,170,973

당기법인세자산	99,143,785	50,940,605

기타유동자산	441,135,025	488,050,428

비유동자산	15,509,606,580	13,991,115,747

장기금융자산	2,215,649,152	2,198,508,510

유형자산	10,367,849,008	10,440,584,534

무형자산	2,631,062,159	1,170,792,118

사용권자산	33,386,607

이연법인세자산	261,659,654	181,230,585

자산총계	111,355,022,153	72,928,484,466

부채

유동부채	11,112,814,347	12,894,135,637

매입채무 및 기타채무	7,084,005,803	8,034,015,117

단기금융부채	453,867,790	31,265,030

당기법인세부채	2,467,011,149	3,234,591,955

기타유동부채	1,107,929,605	1,594,263,535

비유동부채	474,232,217	747,119,465

장기금융부채	400,000,000

확정급여채무	474,232,217	347,119,465

부채총계	11,587,046,564	13,641,255,102

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	99,767,975,589	59,287,229,364

자본금	4,103,680,500	3,730,618,500

자본잉여금	45,133,180,903	13,535,575,627

자본조정	(2,642,192,950)	(2,749,235,750)

기타포괄손익누계액	29,228,688	13,325,093

이익잉여금(결손금)	53,144,078,448	44,756,945,894

비지배지분

자본총계	99,767,975,589	59,287,229,364

자본과부채총계	111,355,022,153	72,928,484,466

연결 포괄손익계산서
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	19,124,821,890	60,430,576,360	14,377,582,555	47,094,509,800

매출원가	5,428,395,689	16,878,326,805	3,736,996,657	12,462,770,469

매출총이익	13,696,426,201	43,552,249,555	10,640,585,898	34,631,739,331

판매비와관리비	8,644,289,049	26,209,111,381	7,192,389,647	21,217,037,263

영업이익(손실)	5,052,137,152	17,343,138,174	3,448,196,251	13,414,702,068

영업외수익	(88,098)	4,501,750	38,098,972	46,635,615

영업외비용	84,935,793	452,971,081	22,346,558	293,006,507

금융수익	508,325,162	1,032,447,234	157,901,051	687,933,044

금융비용	34,302,162	43,664,873	10,526,720	33,017,968

법인세비용차감전순이익(손실)	5,441,136,261	17,883,451,204	3,611,322,996	13,823,246,252

법인세비용	1,284,208,759	4,477,150,280	781,701,643	3,049,494,398

당기순이익(손실)	4,156,927,502	13,406,300,924	2,829,621,353	10,773,751,854

지배기업 당기순이익	4,156,927,502	13,406,300,924	2,829,621,353	10,773,751,854

비지배지분 당기순이익

기타포괄손익	(39,599,228)	(404,837,175)	(44,404,781)	(155,735,133)

당기손익 재분류 항목	(8,824,258)	15,903,595	(11,350,452)	5,172,683

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익	(2,162,829)	4,221,790	7,003,045	11,204,871

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	(6,661,429)	11,681,805	(18,353,497)	(6,032,188)

당기손익 비재분류 항목	(30,774,970)	(420,740,770)	(33,054,329)	(160,907,816)

보험수리적손익	(30,774,970)	(420,740,770)	(33,054,329)	(160,907,816)

총포괄손익	4,117,328,274	13,001,463,749	2,785,216,572	10,618,016,721

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,117,328,274	13,001,463,749	2,785,216,572	10,618,016,721

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	532	1,817	400	1,523

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	527	1,799	396	1,507

연결 자본변동표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,932,737,686)	(30,326,200)	33,278,784,257	47,581,914,498	47,581,914,498

당기순이익(손실)	10,773,751,854	10,773,751,854	10,773,751,854

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	11,204,871	11,204,871	11,204,871

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	(6,032,188)	(6,032,188)	(6,032,188)

보험수리적이익	(160,907,816)	(160,907,816)	(160,907,816)

총포괄이익	5,172,683	10,612,844,038	10,618,016,721	10,618,016,721

주식매입선택권	137,626,452	137,626,452	137,626,452

유상증자

연차배당	3,537,252,000	3,537,252,000	3,537,252,000

2018.09.30 (기말자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,795,111,234)	(25,153,517)	40,354,376,295	54,800,305,671	54,800,305,671

2019.01.01 (기초자본)	3,730,618,500	13,535,575,627	(2,749,235,750)	13,325,093	44,756,945,894	59,287,229,364	59,287,229,364

당기순이익(손실)	13,406,300,924	13,406,300,924	13,406,300,924

기타포괄손익	기타포괄-공정가치채무상품평가손익	4,221,790	4,221,790	4,221,790

기타포괄-공정가치지분상품평가손익

해외사업환산외화차이	11,681,805	11,681,805	11,681,805

보험수리적이익	(420,740,770)	(420,740,770)	(420,740,770)

총포괄이익	15,903,595	12,985,560,154	13,001,463,749	13,001,463,749

주식매입선택권	107,042,800	107,042,800	107,042,800

유상증자	373,062,000	31,597,605,276	31,970,667,276	31,970,667,276

연차배당	4,598,427,600	4,598,427,600	4,598,427,600

2019.09.30 (기말자본)	4,103,680,500	45,133,180,903	(2,642,192,950)	29,228,688	53,144,078,448	99,767,975,589	99,767,975,589

연결 현금흐름표
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 20 기 3분기	제 19 기 3분기

영업활동현금흐름	11,117,668,650	10,106,776,306

당기순이익(손실)	13,406,300,924	10,773,751,854

비현금조정	5,471,597,378	3,973,067,554

법인세비용	4,477,150,280	3,049,494,398

이자수익	(863,759,939)	(507,727,468)

이자비용	7,002,124	740,821

퇴직급여	532,045,772	431,815,247

투자부동산감가상각비	4,338,532

투자부동산처분이익	(21,667,986)

감가상각비	525,399,640	473,021,453

유형자산처분이익	(1,800,000)

유형자산처분손실	84,092	609,439

무형자산손상차손	23,060,221	948,534

무형자산상각비	132,501,101	136,122,892

사용권자산감가상각비	239,604,657

대손상각비(환입)	11,804,626	9,606,789

채무면제이익	(2,933,472)	(15,542,554)

재고자산처분손실	331,766,486	300,234,487

기타포괄-공정가치금융자산처분손실(이익)	5,460,000

판매충당부채전입액	40,351,893	13,346,889

주식보상비용	107,042,800	137,626,452

외화환산이익	(117,339,669)	(64,993,047)

외화환산손실	27,816,766	21,432,676

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(3,200,309,259)	(2,215,351,156)

매출채권	372,987,375	850,033,942

기타채권	(29,928,864)	(22,377,030)

재고자산	(803,977,880)	(1,219,555,255)

기타유동자산	(302,694,753)	(589,930,230)

매입채무	(453,503,245)	(718,296,001)

기타채무	(496,506,069)	411,049,424

기타유동부채	(526,685,823)	(438,276,006)

사외적립자산	(960,000,000)	(488,000,000)

이자수취(영업)	684,744,142	393,448,784

이자지급(영업)	(4,279,558)	(441,643)

법인세환급(납부)	(5,240,384,977)	(2,817,699,087)

투자활동현금흐름	(42,089,630,413)	(6,306,038,153)

단기금융상품의 증가	(84,357,420,000)	(27,134,300,000)

단기금융상품의 감소	44,000,000,000	22,330,000,000

기타포괄-공정가치금융자산 처분	300,000,000

유형자산의 취득	(452,748,206)	(1,724,184,719)

유형자산의 처분	1,800,000

무형자산의 취득	(1,266,221,207)	(133,317,434)

투자부동산의 처분	47,705,000

단기대여금 감소	6,759,000	6,759,000

장기대여금의 증가	(20,000,000)

보증금의 증가	(500,000)

재무활동현금흐름	27,133,743,883	(3,160,707,520)

장기차입금의 증가	400,000,000

정부보조금의 수령	5,600,000

정부보조금의 상환	(8,066,528)	(23,023,332)

리스부채의 상환	(242,111,070)

유상증자	31,970,667,276

배당금지급	(4,598,427,600)	(3,537,252,000)

해외사업외화환산	11,681,805	(6,032,188)

현금 및 현금성자산의 증감	(3,838,217,880)	640,030,633

기초현금및현금성자산	8,421,549,681	4,244,304,991

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	73,112,291	22,393,047

기말현금및현금성자산	4,656,444,092	4,906,728,671