앤씨앤 분기보고서 (2023.03)
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 차량용운행영상기록장치 LX, SX 등 9,610(92.3%) 상품 SD카드 및후방카메라 등 - - 41(0.4%) 용역 개발용역 등 - - 96(0.9%) 영상처리칩부문 제품 영상보안향영상처리칩 영상처리 NVP2450HNVP6158 등 668(6.4%) 상품 Codec SoC 등 - - - 합 계 10,415 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용영상처리칩부문 제품 차량용영상처리칩 등 영상처리 NVS1635NVP2631NVP2441H 등 3,099(95.2%) 상품 차량용 영상처리칩 등 - - -(-) 용역 기술지원료 등 - - 156(4.8%) 합 계 3,255 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 블랙박스 부문 제품은 2년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 수명주기동안에는 특별한 사유가 발생하지 않는 한 단가는 크게 변동되지 않습니다. 다만 블랙박스 부문의 가격 정보는 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 기재하지 않습니다.부문> (단위 : 원) 품 명 제27기 1분기 제26기 제25기 영상처리칩 내 수 3,123 2,398 1,165 수 출 1,144 1,603 1,532 부문> (단위 : 원) 품 명 제5기 1분기 제4기 제3기 차량용 영상처리칩 내 수 4,360 4,023 3,924 수 출 1,830 1,176 1,133 (1) 산출기준제품 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다.(2) 주요 가격변동원인영상처리칩의 가격 변동 원인은 아래와 같습니다.첫째, 당사의 제품은 3년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 신규 제품이 출시되면 조기 투자자금 회수를 위해 고가의 가격정책을 사용하나 시간이 지날수록 제품에 대한 수요가 늘면서 당사는 대량 생산이 가능하고, 이를 통해 제조원가 절감이 일어납니다. 따라서, 시장에서 경쟁력을 확보하기 위해 가격을 인하하고 있습니다.둘째, 기존 제품 대비 업그레이드 된 제품을 출시하는 경우, 신규 제품은 보다 포괄적인 기능을 집약시키거나, 신기술 접목 등을 적용되었기 때문에 고가 정책을 사용하며, 기존 제품은 제품의 대량 생산 및 대량 판매를 위해 단가를 인하하고 있습니다. 한편 차량용 영상처리칩의 경우에는 다음과 같이 크게 두가지로 분류할 수 있습니다. 첫번째는 수요와 공급에 따른 경쟁으로 시장 판매 가격의 변동이 있을 수 있으며, 두번째는 원자재와 외부 임가공에 대한 가격 변동으로 원가 인상 또는 인하로 인한 공급가의 변동 입니다. 자동차 산업에서는 공급하는 제품이 Design-In 하는 시점에 미리 양산 이후 3~5년이 되는 시점까지의 예상 공급 물량 및 공급가가 확정됩니다. 특히, 공급가는 매년 물량에 따라 가격 조정을 해나가는 방식이 아니라 사전에 제품 적용 단계에서 최종 양산 종료 시점까지 일정 비율로 인하되는 방식으로 확정됩니다. 추가로 영상처리칩의 경우에는 대부분 외화(달러로)로 매출이 이뤄지기 때문에 환율 변동에 따라서 원화 판매가가 변동됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사 블랙박스 부문은 블랙박스 제작을 직접 하는 경우와 외주가공업체에 위탁생산하는 경우가 공존합니다. 또한 영상처리칩 부문은 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다.당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 블랙박스 원재료 블랙박스 등 영상처리 7,222(89.4%) - 외주가공비 795(9.8%) - 영상처리칩 원재료 영상보안향영상처리칩 기타 - - 외주가공비 63(0.8%) - 합 계 8,079 - 넥스트칩의 차량용 영상처리칩 부문은 앤씨앤과 마찬가지로 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다. 당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 차량용영상처리칩 원재료 차량용영상처리칩 등 영상처리 373(31.5%) - 외주가공비 813(68.5%) - 합 계 1,186 - 나. 생산 및 설비 블랙박스 부문의 제품 조립 생산을 위한 공정은 주로 외부 업체를 통한 '생산자 개발방식(ODM)을 통해 진행되고 있습니다. 품질 관리는 제품 공정 특성 최적화를 위해 자체 검증 장비를 통해 공정관리를 안정화 하고 있습니다.아울러 자체 생산을 위해 2020년 4월에 생산공장을 설립한 뒤, 2021년 7월에 용인으로 확장 이전하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 생산능력과 생산실적, 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (직접 생산 기준) (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제27기 1분기 제26기 제25기 블랙박스 블랙박스 용인 56,000 369,600 247,500 후방카메라 용인 56,000 302,400 207,900 기타 용인 5,000 10,000 10,000 합 계 117,000 682,000 465,400 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ Set Ass'y Test 위주의 단순업무 ㉡ 특수 공정 비율이 적고 숙련공이 되는 시간이 짧음 ㉢ 주력제품 외 기타 제조품은 위탁 생산 - 1인: 8시간/1일, 20일/1월, 3개월/1분기 - 전체 작업시간에서 블랙박스 83%, 후방카메라 15%, 기타 2% 가정 ② 산출방법 구 분 표준작업시간 블랙박스 분/대 17.8 후방카메라 분/대 3.3 기타 분/대 0.4 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 품목 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 총 가동시간 블랙박스 블랙박스 284 20 62 17,625 후방카메라 53 20 62 3,261 기타 7 20 62 426 (3) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제27기 1분기 제26기 제25기 블랙박스 블랙박스 용인 44,434 308,546 226,865 후방카메라 용인 44,434 305,186 122,194 기타 용인 6,300 2,010 10,000 합 계 95,168 615,742 359,059 (4) 생산설비의 현황 등[자산항목 : 기계장치, 공기구비품, 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 용인 공장 임대 용인 차량운반구 50 - - 4 46 - 임대 용인 기계장치 36 - - 2 34 - 임대 용인 시설장치 38 24 - 3 59 - 임대 용인 공기구비품등 306 28 - 24 310 - 합 계 430 52 - 33 449 - 넥스트칩-영상처리칩 부문> 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 사업부문은 제품을 직접 생산하지 않으며, 외주 생산 비율은 100%입니다. 당사의 Foundry, Package, Test 세분야의 주요 외주 생산 업체에서 제품을 양산하고 있습니다. 이에 따라 제품의 생산을 위한 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 아니합니다 참고로 반도체는 주문부터 완성까지 최소 4개월부터 6개월의 짧지 않은 기간이 소요됩니다. 자동차 사업은 장기적으로는 3~5년간 소요되는 물량을 Tier 또는 OEM으로부터 접수하고 단기적으로는 3~6개월의 신뢰도 높은 PO를 접수해서 진행하고 있기 때문에 당사도 Foundry, Package, Test 업체등 Supply Chain 과 연단위의 생산 물량을 협의 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사의 주요 매출은 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(블랙박스)와 CCTV 카메라와 DVR과 같은 영상보안기기에 부품으로 들어가는 영상처리 핵심 반도체입니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제27기 1분기 제26기 제25기 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 등 수 출 540,995 20,737,396 23,272,634 내 수 9,069,428 52,670,873 56,181,659 합 계 9,610,423 73,408,269 79,454,293 상품 SD카드 및후방카메라 등 수 출 18,000 108,725 92,727 내 수 22,506 494,334 305,833 합 계 40,506 603,059 398,560 용역 개발용역 등 수 출 - 99,557 67,951 내 수 96,051 601,301 486,130 합 계 96,051 700,858 554,080 영상처리칩부문 제품 카메라 ISP 등 수 출 399,564 2,302,762 6,462,474 내 수 268,216 1,810,539 2,600,419 합 계 667,780 4,113,301 9,062,893 상품 Codec SoC 등 수 출 - - 30,567 내 수 - 482,500 406,227 합 계 - 482,500 436,794 합 계 수 출 958,559 23,248,440 29,926,354 내 수 9,456,201 56,059,547 59,980,267 합 계 10,414,760 79,307,987 89,906,621 넥스트칩의 주요 매출은 차량용 카메라향 영상처리칩이 주를 이루고 있으며, 고객사의 요청에 따라 영상처리칩을 개발해주는 용역매출도 있습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제5기 1분기 제4기 제3기 차량용영상처리칩 제품 차량용영상처리칩 수 출 1,100,443 8,308,090 15,479,478 내 수 1,998,752 4,007,779 2,429,882 합 계 3,099,195 12,315,869 17,909,360 상품 기타 칩 수 출 - 7,578 83,747 내 수 - 38,600 - 합 계 - 46,178 83,747 용역 개발용역 등 수 출 - - - 내 수 155,878 507,120 6,476,142 합 계 155,878 507,120 6,476,142 합 계 수 출 1,100,443 8,315,668 15,563,225 내 수 2,154,630 4,553,499 8,906,024 합 계 3,255,073 12,869,167 24,469,249 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 블랙박스 부문은 주로 메이커 제조사에 ODM형태로 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장 및 일본 시장에 접근하고 있으며, 대금 회수 조건은 계약조건에 따라 차등관리 되고 있습니다. ODM이 아닌 자체 브랜드 해외수출의 경우에는 현지 판매점을 통해 판매를 하게 되며, 규모가 커지면 대형 총판을 활용하여 판매하게 될 것입니다. 한편 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 제품은 주로 중국 및 국내에 판매되고 있습니다. 당사는 내수시장은 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식을 취하고 있으며,해외 시장에 대해서는 신규 고객사 유치를 위한 1:1 Promotion이나 직접 기술지원을 활발히 진행하고 있습니다. 다만, 신규 고객사의 확보 상의 유리한 위치 선점과 판매 자체의 편의성을 위하여 해외의 경우에는 영상보안 분야의 부품 공급에 경험이 있는 대리점을 선임하여 이들을 통한 간접판매 형식을 취하고 있습니다.특히 중국 지역의 경우 국토가 넓고, 자금 회수의 문제로 인해 대리점을 운영하여 매출이 이뤄지는 비율이 굉장히 높습니다.(2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 수출 해외고객사에서 수주 후 2개월 이내 선적 T/T L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 2개월 이내 판매 선입금 익월말 현금 구분 판매방법 판매조건 수출 해외대리점에서 수주 후, 1개월 이내 선적 T/T, L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 1개월 이내 판매 선입금, 익월말 현금, 어음 등 (3) 판매전략 당사의 블랙박스 부문은 현재 국내에서 ODM 형태의 시장진입을 한 이후, 안정적인 제품 개발과 신뢰성 인지도 향상으로 인해 다수의 고객사로부터 좋은 품질을 인정받아 시장 점유율을 높여 왔습니다.아울러 첨단 기능 개발 제품 및 관련된 파생 시장 진출로 새로운 고객층을 확보하여 시장을 창출하며 확대 하고 있습니다.특히 주목할만한 부분은 일본을 비롯한 수출 시작과 자체 브랜드 제품 런칭을 들 수 습니다. 수출과 자체 브랜드에 관해서는 마케팅 전략과 지역 전략에서 다시 언급하겠습니다.영상처리칩 부문의 경우는 다음과 같습니다. 현재 전세계에 공급되는 CCTV 카메라 및 DVR 등 제품의 80% 이상은 중국에서 생산되고 있는 것으로 추정되고 있습니다. 이에 따라, 당사의 매출 역시 중국으로 집중되고 있으며으며 2009년에 개소한 중국 심천사무소를 통해 중국지역에 밀착 영업을 하고 있습니다.한편, 이와는 별도로 새로이 차량용 반도체 분야의 시장진입을 위한 준비를 꾸준히 준비해 왔으며, 특히 세계 각 국의 Tier I 업체의 공략을 위해 현지의 유능한 Agent를 적극 활용하고 있습니다.상기와 같은 시장 현황속에서 당사가 영상보안 및 자동차 반도체 시장의 선두업체로 지속 발전하기 위해 당사가 현재 취하고 있는 판매전략의 큰 틀은 아래와 같이 정리될 수 있습니다. 1. 고객의 니즈를 반영한 핵심 영상처리 반도체 적기 출시 2. 영상보안반도체 전문업체로서의 브랜드 인지도 향상 및 기존 고객 충성도 제고 3. 해외 고객에 대한 기술지원을 위해 주요 거점에 근접 영업/기술지원 센터 확대 아래에서는 당사의 판매전략을 제품 전략, 마케팅 전략, 지역 전략으로 나누어 좀 더 자세히 살펴보도록 하겠습니다. (가) 제품전략 신규 출시한 모든 제품의 성패는 (1)출시된 제품이 고객의 제품 니즈를 반영하였느냐, (2)고객이 원하는 시점에 출시되었느냐, (3)혁신적인 기술을 담고 있느냐 등에 따라 좌우됩니다. 이러한 사항을 잘 알고 있는 당사는 고객 니즈에 맞는 제품을 적기에 출시하기 위해 제품 기획 단계부터 고객과 향후 영상보안기기 기능의 발전과 관련하여 많은 직접 대화를 나누고 있으며, 여기서 얻어진 고객의 니즈를 적극 반영한 제품들이 고객들이 원하는 시점에 출시한다는 전략을 가지고 있습니다. 이러한 결과 매년 수많은 신규 고객을 창출하고 있습니다. 한편, 당사의 축적된 영상처리 기술을 바탕으로 미쳐 고객이 인지하지 못하고 있는 선행 기술을 소개하고, 이러한 기술들이 반영된 혁신적인 제품을 출시하여 시장을 주도하려는 노력도 경주하고 있습니다. (나) 마케팅전략 당사는 영상보안 시장에서 약 25년 이상 사업을 영위하면서 전문기업으로서의 브랜드 인지도를 향상시켜왔습니다.경쟁사 제품과의 기술력을 비교하면 동등 이상의 수준임에도 불구하고 해외의 대형 경쟁사에 비해서는 업체 규모 등의 이유로 아직도 브랜드 인지도가 약했을 때도 있었지만, 현재는 영상보안 시장에서 당사의 브랜드 이미지는 매우 높아져 있는 것이 사실입니다.현재도 지속적으로 브랜드 인지도 향상과 신규고객 발굴을 위해 국내외 보안 전시회 참가와 국내외 전문 잡지를 통한 회사와 제품 홍보 활동을 진행하고 있습니다. 한편, 당사는 고객이 영상보안기기(CCTV카메라, DVR) 개발 과정에서 기술적인 문제에 당면하는 경우 고객이 중국 등 원거리 지역에 있다 할지라도 즉각 고객을 직접 찾아가서 문제를 해결해 주는 기술 지원 서비스를 제공하고 있습니다.아울러 영상보안 분야에서 인정받아온 영상처리 기술력을 바탕으로 자동차용 카메라 반도체 시장에서도 그 기술력을 서서히 인정받아가고 있고 인지도가 높아지고 있으며, 이를 바탕으로 시장 진입이 성공적으로 이루어 지고 있습니다.블랙박스 분야는 그 동안 ODM 위주로 진행해 와서 당사 브랜드보다는 국내 고객사의 브랜드 인지도가 높아지는 역할을 해왔습니다. 그러나, 해외에서는 ODM이 아닌 자체 브랜드로 시장 진입을 노리고 자체 브랜드를 출범하여 마케팅을 강화하고자 노력하고 있습니다.(다) 지역전략 블랙박스 분야는 일본 지역을 중심으로 수출을 본격화 하고 있으며, 자체 브랜드 제품이 출시하면 수출 비중이 더욱 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 해외시장에서의 고객 확보를 위해 필요에 따라 당사의 영상처리칩 부문 또는 자회사 넥스트칩과 협업도 이루어지고 있습니다. 다음과 같이 별도 기재합니다.> (1) 판매 조직 당사의 판매 조직은 주로 국가/지역별 BD팀(Business Development Team)으로 구성되어 있으며 이는 단순한 영업 및 판매조직이 아니라 선제적으로 해당 지역의 전장 산업 분야의 비즈니스를 만들어 내는 조직으로 현재 총 4개 팀의 전문인력들이 권역별(국내, 중국, 유럽, 일본, 미국, 인도)로 사업개발, 마케팅을 담당하고 있습니다. 지역이나 국가에 따라서는 별도의 판매 대리점 계약을 통하여 판매처를 확대하고 있습니다. 또한 생산 및 영업을 지원하는 영업관리팀을 별도로 두고 있습니다. 넥스트칩 판매 조직_v2.0_20220516.jpg [넥스트칩 판매 조직] 본사의 마케팅 조직 외에도 글로벌 시장은 해당 지역의 고객지원 및 신규고객 확충을 위해 Major 자동차 제조사가 위치하고 있는 프랑스, 중국, 일본, 미국의 경우에는 특별히 현지의 시장과 고객에 대한 네트워크와 전문성을 보유한 컨설턴트/Sales Representative와 계약을 맺고 맞춤형 영업/마케팅 활동을 적극 진행하고 있습니다. (2) 판매 경로당사의 제품 판매는 국내 고객(Tier)에 대해서는 직접 판매 형태를, 수출의 경우에는 국가에 따라 직접 판매 또는 대리점 판매 형태를 선택하고 있습니다. 구분 판매경로 국내 당사 -> Tier -> OEM 수출 당사 -> Tier -> OEM 당사 -> 대리점 -> Tier -> OEM(주) 주) 중국 지역의 경우 국토가 넓고, Tier와 OEM이 매우 다수인 시장이므로 기술지원 및 원활한 자금 회수를 위하여 대리점을 통하여 판매를 진행하고 있습니다. (3) 판매 전략 (가) 지역별 판매전략 당사가 목표시장으로 하는 자동차 시장은 지역별로 특성이 다르기 때문에 지역별로 특화된 판매전략을 취하고 있습니다. 또한, OEM 및 Tier 들의 향후 기술 전개 방향을 파악하고, 당사의 제품을 소개하기 위해 매년 주기적으로 열리는 저명한 해외 자동차 관련 전시회 및 세미에 참가하여 기술 및 제품 소개를 진행하고 있으며, 이를 통해 참가/참관하는 업체의 유력 인력들과의 주기적인 교류를 통해 지역별 시장의 니즈(Needs)를 지속적으로 파악하고, 판매전략을 보완하고 있습니다. 당사의 지역별 판매 전략은 아래와 같습니다. 지역 판매전략 한국 ISP 납품으로의 안정적인 매출 확보 및 해외 OEM향 국내 Tier ADAS 프로젝트 지원 H사의 대부분의 차량에 당사 ISP가 채택되어 안정적인 매출 기반을 확보하였으며, 현재는 MFC(Multi-Function Camera)향으로 ADAS SoC 프로젝트 확보에 주력하고 있습니다. 일본 수요기업 매칭을 통한 제품 개발 및 마케팅으로 조기매출 가능성 확보 일본 시장은 여전이 HD급 이하의 카메라가 사용되고 있기 때문에, 당사는 ISP 보다는 ADAS SoC 제품 매출에 집중하고 있습니다. 특히, 당사의 APACHE5는 일본에서 2024년 법제화 움직임을 보이는 Rear AEB(Rear Autonomous Emergency Braking : 후방 자동 긴급 제동 시스템) 도입에 발맞춰 일본 내 Tier1 및 OEM과 수요를 바탕으로 긴밀히 협조하고 있습니다. 한편, 일본에서도 HD급 이상의 카메라 적용이 확대 진행됨에 따라 당사의 ISP 제품의 진출 기회가 높아질 것으로 예상되어 차량 내부의 인포테인먼트, 네비게이션 시스템을 주로 개발하는 회사들과 당사 ISP 적용에 대하여 논의중입니다. 중국 ISP 양산 이력을 기반으로 신규 비즈니스 기회 창출 당사의 ISP, AHD 제품은 이미 중국 내 생산기지를 가지고 있는 많은 자동차 업체에 납품되고 있으므로, 추가 프로젝트 확보를 주요 전략으로 진행하고 있습니다. 중국 시장의 특징은 유럽, 미국 시장과 다르게 차량용 반도체에 대한 각종 승인 및 신뢰도, Safety에 대한 요구보다는 가격적인 부분을 강조하고 있어서 시장의 Needs에 맞는 제품을 출시하여 접근하고 있습니다. 한편, 중국시장도 중장기적으로 제품의 신뢰성이 중요해질 전망으로 단가 경쟁력과 신뢰성이 확보된 제품을 통해 경쟁력을 확보해 나갈 예정입니다. 미국 신기술 기반의 선행 협업 프로젝트와 OEM Direct 프로모션(2 Track 전략) 미국은 ‘신기술 기반의 선행 협업 프로젝트’와 ‘OEM Direct 프로모션’의 두 가지 형태의 판매전략을 구사하고 있습니다. 신기술 기반의 선행 협업 프로젝트는 실리콘밸리에서 진행중입니다. 실리콘밸리에 위치한 자동차 부품 관련 기업들과 미국내 OEM의 선행과제들을 개발하는 샘플 비즈니스 사업모델을 가진 기술 기업과 협업하여 당사의 반도체를 채택한 카메라 선행 제품을 개발하고, 이들 제품의 프로모션을 진행하고 있습니다. 한편 미국 시장은 OEM 위주의 반도체 선정이 일반적이기 때문에 미국 시장의 특성을 반영하여 자동차 생산 중심인 디트로이트에 위치한 완성차 제조사들과 기술교류회 및 직접 미팅을 통해 기술을 홍보하며 직접적인 프로모션을 진행중입니다. 유럽 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션 진행과 기술 방향의 지표가 되는 유럽 OEM사의 로드맵 선행 확보 전략 유럽시장은 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션을 진행중입니다. 유럽의 경우 안정(전)성 기준이 매우 엄격하여 개발 단계부터 제품의 안정(전)성에 대한 엄격한 인증과 테스트가 진행되어야 합니다. 따라서, 유럽지역에 제품을 판매하기 위해서는 제품의 안정(전)성을 유럽 기준에 맞춰 확보하여야 하며, 이를 위해서 당사는 개발 프로세트 및 조직에 대한 국제 인증이 ISO26262-FSM 인증을 2021년 5월에 획득하였고, 이를 기반으로 프로모션을 진행중입니다. 또한, 유럽에 위치한 완성차 제조사들의 Tech day에 주기적으로 참여하여 기술을 홍보하고 있으며, 기술 중심의 회사로서의 입지를 공고히 하는 전략을 수행중입니다. 전세계 자동차 시장의 Tech Trend를 이끌고 있는 유럽 OEM 및 Tier들과의 정기적인 미팅을 통해 기술 개발 방향성을 확보하고 테크 로드맵에 반영하여 시장 조기 진입을 도모하고 있습니다. 다. 수주상황 당사의 블랙박스 부문은 내수 시장 제품의 매출 대부분은 B2B 형태의 매출 형태를 띄고 있으며 개별 주문서에 의하여 매월 또는 분기별 단위로 또는 수량 단위로 발주가 되고 있습니다. 영상처리칩 부문은 제품출하 1~2주 전에 확정 P/O를 받아 바로 제품을 인도하고 있어 특정일 기준의 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할 수 있어 수주잔고는 큰 의미가 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험의 내용과 영향 회사의 매출의 상당수는 수출이며, 수출에 의한 영업활동에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 외환리스크를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 위험관리정책 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 그를 위해 경영진과 재무 담당자가 다각적으로 위험 관리를 수립하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 회사는 외화 매출의 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.보고서 기준일 현재 통화선도 미결제약정 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동당사는 멀티미디어 반도체 설계 전문기업으로 시작하여, 1999년에 부설 연구소를 설립하여 연구개발활동에 역량을 집중하고 있어왔으며, 2019년 분할 및 합병 이후에는 당사는 블랙박스 개발 / 넥스트칩은 영상처리칩 개발을 주로 진행하고 있습니다. 2023년 자회사 (주)베이다스와의 합병 이후에는 기존의 판교연구소 외에도 포항연구소를 추가하여 ADAS 향 솔루션을 중심으로 한 새로운 미래 먹거리를 찾고자 연구개발에 더욱 집중할 예정입니다.핵심기술인력의 확대와 매년 연구개발비로의 재투자를 통해 지속적인 성과를 얻고 있으며, 이 성과는 대부분 매출로 이어지고 있습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 원재료비 133,824 585,455 986,985 인건비 3,728,964 12,871,924 10,743,294 감가상각비 95,587 372,567 280,519 위탁용역비 1,117,523 13,359,006 11,244,367 기타 840,702 2,638,024 1,390,265 연구개발비용계 5,916,600 29,826,976 24,645,430 회계처리 판관비 5,916,600 29,826,976 24,645,430 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 43.3% 32.2% 21.5% ※ 위 사항은 연결기준입니다. (2) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 8.0M AHD™ 영상신호 프로세서(2018) 4세대 AHD™ 기술이 적용된 ISP 시리즈입니다. 전작대비 향상된 이미지 처리성능 및 UHD급 8.0 메가픽셀 초고화질 비디오 전송을 구현합니다.D-WDR, 3D-NR과 같은 핵심 이미지 향상 알고리즘 및 Defog, OSD과 같은 핵심 카메라 기능을 기본 지원함으로써 카메라 성능을 한층 더 업그레이드합니다. CCTV 카메라에 적용 오토모티브 다목적 FHD 카메라 ISP(2018) 차량용 카메라에 필수로 요구되는 기능만을 엄선한 FHD@60fps MIPI대응의 카메라 ISP로, 미러리스 카메라, 차량 내부 카메라 및 서라운드뷰 모니터링시스템 카메라에 적합한 제품입니다.듀얼픽셀센서 대응으로 높은 다이내믹 레인지와 함께 LFM(LED Flicker Mitigation)구현이 가능한 제품입니다. 차량용 카메라에 적용 오토모티브 다목적 QHD 카메라 ISP(2018) 4M의 경우 30fps까지 지원되며, 5M의 경우 20fps까지 지원되는 실시간 영상처리가 가능한 초고해상도 ISP로 MIPI 및 AHD3.0이 적용된 제품입니다.특히 높은 해상도가 요구되는 전방카메라에도 적합하며, 3DNR 적용으로 노이즈저감에도 탁월한 효과가 있는 제품입니다. 차량용 카메라에 적용 오토모티브 HD 이더넷 카메라 영상처리 SoC(2018) 오토모티브 이더넷 AVB카메라 구성을 위한 비용 효율적인 임베디드 비전 솔루션입니다.모든 오토모티브 카메라 기능이 집적된 SoC로, WDR, 노이즈 저감 및 안개제거기능 등의 강력한 HD급 ISP 기술과 오토모티브용 리얼타임 H.264, 이더넷 AVB 1.0를 지원하여 고도로 통합된 형태의 임베디드 비전 프로세싱 솔루션을 제공합니다. 차량용 카메라에 적용 Automotive AHD™ HD/FHD 4 Ch RX(2019) 감시시장에서 De-Facto Standard로 자리잡은 AHD기술이 적용된 Automotive용 RX입니다.최대 해상도는 FHD@30fps로 실시간 전송이 가능하며, LVDS와 유사한 화질을 구현함과 동시에 전반적인 카메라 시스템의 비용 및 무게를 대폭 절감할 수 있는 최적의 제품입니다.특히 4대의 카메라를 사용하는 AVM과 같은 시스템에서 그 진가를 발휘합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CV 기반 엣지 프로세서(2019) APACHE4는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지프로세서입니다. 하드웨어화한 CV 알고리즘으로 실시간 인식 처리가 가능하며, DSP(CEVA-XM4) 내장으로 고객사의 니즈에 맞는 최적화된 딥러닝 알고리즘의 구현이 가능합니다. 또한, 완전한 엣지프로세서로써 ADAS 시스템의 중앙 ECU 부하를 줄이고, 실시간 연산처리를 가능하도록 합니다.그리고, 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 제공합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CNN 기반 엣지 프로세서(2020) APACHE5는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지 프로세서입니다.CNN Processing을 위해 1TOPS(500MHz)까지 지원하는 NPU를 내장하여 엣지 프로세싱을 위한 컴퓨팅 파워를 제공합니다.그리고 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 보여줍니다. 차량용 카메라에 적용 NEFU 블랙박스(2019) 진일보된 자체 설계 및 생산 방식을 통해 최고의 품질에 기반한 제품을 개발하고 생산함으로 써 고객의 어떠한 요구에도 부응할 수 있는 독자적 체계를 갖추고 있습니다.또한 NC 센서 네트워크 기술은 유비쿼터스 컴퓨팅 진입에 기반이 되며 응용 노하우를 통해 차별화된 서비스를 고객에게 제공합니다. 블랙박스 완제품 Q시리즈 블랙박스(2020) QHD(360)+FHD 2CH V536 (29.1/29.1) 2.4"LCD 버튼식360도를 볼 수 있도록 한 제품이며, ADAS 기능도 내장되어 있는 본격적인 NC 수출향 블랙박스입니다. 블랙박스 완제품 VUEROID 블랙박스(2021) Functional Safety ( ADAS, AI ) 와 Connectivity ( Cloud, FMS, Mobile App )를 융합하여 새로운 Advanced Dash Cam을추구합니다. 블랙박스 완제품 TIO Rear Cam(2021) 블랙박스 최초로 후방 본체에 카메라를 2개 탑재한 ‘Two In One(TIO)’ 제품으로 후방 뿐만아니라 실내와 측면을 동시에 촬영할 수 있는 앤씨앤만의 특허 제품입니다.주차 중 문콕이나 실내 사고 등의 문제에 대응할 수 있는 동시에 후방 실내촬영으로 개인 프라이버시도 지켜줍니다. 블랙박스 완제품 딥러닝 기반 ADAS 기능 적용 블랙박스(2022) ADAS(FCWS, FVSA, LDWS, RCWS, Front PD, Rear PD) 기능 6종이 탑재된 차량용 블랙박스를 자체 개발하여 고객사 성능 검증 후 양산 제품에 탑재되어 출시하였습니다. 블랙박스 완제품 ※ 블랙박스 국내 ODM 향 개발 내용은 비즈니스 환경을 고려하여 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 영상보안 반도체 분야에서 20년 이상 쌓아온 기술력과 인지도 향상 노력을 통해 "NEXTCHIP" 이라는 브랜드가 영상보안 반도체에서는 확고한 위치를 확보할 수 있도록 하였습니다. 그리고 2011년부터 자동차 반도체 제품을 출시한 이래, 자동차 시장에서도 넥스트칩 및 "NEXTCHIP" 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 당사는 "NEXTCHIP" 브랜드를 자동차 분야에서 인지도가 더욱 높여야 하는 상황이라고 판단되어, 2019년 1월에 분할신설된 자회사 사명을 (주)넥스트칩으로 하고, 분할존속 회사는 (주)앤씨앤으로 하였으나 브랜드는 "NEXTCHIP", "NC" 두 가지로 공유하여 상황과 시장에 맞게 선택하여 사용하고 있습니다. 아울러 당사의 아날로그 영상보안 분야에서의 고화질 전송 기술인 "AHD"(Analog High Definition)를 국내외에 상표권을 등록하면서 브랜드로서 적극 홍보하고 있습니다. 한편 블랙박스 사업부문에 있어서도 자체브랜드 "VUEROID"의 상표권을 국내 및 영국, 호주, 미국, 일본 등에 출원하여 속속 등록되고 있으며, 이에 따라 해외 마케팅에 본격적으로 활용할 계획입니다. 향후에도 다각적인 방법을 통해 당사의 우수한 기술력, 전문성 및 블랙박스 및 영상보안 반도체 분야에서 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고 해외에서의 브랜드 마케팅도 진행할 계획입니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내특허 71건, 해외특허 22건을 보유하고 있으며, 자세항 사항은 동 공시문서의 XII. 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 앤씨앤 보유특허(상세)' 참조 다. 환경관련 규제사항특별한 규제는 없으나, 당사 제품에 대한 유해물질차단(ROHS) 검증을 받고, 판매하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (가) 업계의 현황 ■ 산업의 특성[블랙박스] 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(이하 블랙박스)는 자동차 운행 중이나 사고 발생시 그 전후 시간을 녹화하여 사고의 원인 분석, 범죄 예방, 교통법규 위반 예방 등의 기능을 수행하는 장치입니다. 자동차 보험사기 발생 건이 지속적으로 증가함에 따라 자동차 사고 관련 현장 증거수집에 대한 필요성이 늘어났고 이는 블랙박스 수요 증가로 이어지게 됩니다. 그 후, 운전자들은 차량사고 발생 시 상대 운전자의 허위 주장으로부터 자신을 보호하기 위해 개인적으로 블랙박스를 장착하기 시작했고, 택시, 버스, 트럭 운송회사 등에서도 자신들이 영업용으로 운영하는 차량에 블랙박스를 장착을 하면서 그 수요는 급속도로 증가하게 됩니다. 이러한 블랙박스 수요의 증가는 더 저렴하고, 더 작고, 훨씬 더 좋은 품질의 블랙박스가 나오게 되는 배경이 됩니다. 당사는 이러한 블랙박스 시장에서 ODM 방식으로 블랙박스 제품을 개발 및 생산하여 국내 및 일본 주요 블랙박스 완성품 업체에 공급하는 업체이며, 블랙박스 산업은 최근에 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 블랙박스는 사용자의 안전과 편의를 도모하는 자동차 After Market 제품으로 꾸준히 보급이 확산되어 왔고, 최근 기준 국내 블랙박스 시장 규모는 연 250만대 수준으로 파악되고 있습니다. 특히 자동차 안전 장치에 대한 국가적 차원의 필요 인식이 급속도로 증가하고 있음에 따라, 국내에서는 2017년 하반기 대형 버스 및 화물차를 시작으로 ADAS(첨단운전자지원시스템) 기기 의무 장착이 시작되었으며, 2019년 하반기 여객운송차량 내 영상기록장치 장착을 의무화한 여객운수사업법이 시행되고 있습니다.이러한 시장 흐름에 따라 최근의 블랙박스는 기본적인 기능인 기능인 단순한 사고 영상 기록을 넘어서 해상도 증가, QHD를 넘어 UHD 까지 넘나드는 고화질, 채널 수 증가를 비롯하여 LDWS(차선이탈경보), FCWS(전방추돌경보) 등 안전운행을 위한 솔루션이 탑재되고 있으며, 이 외에도 통신형 기능 및 높은 해상도(4K), 야간화질개선(NV), 차량정보 연동 자가진단(OBD) 기능 등 안전성과 편의성을 고려한 기술이 탑재된 고사양 제품에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 해외 역시 미국 모든 차량 내 후방카메라 탑재 의무화를 시작으로 일본과 유럽 등 다양한 국가에서 안전기기를 의무장착하는 추세입니다. 특히, 유럽의 경우 국내와 상이한 규제, 인식과 함께 최근 코로나 19로 인해 수출의 어려움이 있었지만, 인식의 변환 및 입법 및 코로나 19 팬데믹에서 벗어나는 등 해외 상용화에 대한 어려움은 제거되고 있습니다. 프라이버시등을 중요시 여기는 해외 국가의 경우 블랙박스 보급률이 높지 않습니다. 예를 들어 국내 차량의 블랙박스 설치율의 경우 90%를 상회하지만 유럽의 경우 10% ~ 20% 정도에 그치고 있습니다. 그러나 EU(유럽연합)의 경우 2022년부터 신규 출시 차량 모델에 대해 블랙박스 등 정보기록장치 장착을 의무화 하였으며, 2024년에는 이 규정이 모든 신차에 적용됩니다. 일본은 최근들어 블랙박스 보급률이 가장 높아지고 있는 국가 중의 하나이며, 특히 한국산 제품의 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 일본의 블랙박스 탑재 가능성의 자동차 대수는 약 2,500만대로 전망되고 있을 만큼 한국 업체들의 큰 기회가 될 것으로 보이고 있습니다. 상대적으로 블랙박스 보급률이 저조한 미국의 경우에도, 보험사 및 미 정부에서 블랙박스 설치 시 일부 할인 혜택을 제공하고 관련 각종 자동차 안전 관련 법안을 추진하고 있음에 따라 기존 저조한 보급률의 원인으로 지목된 복잡한 설치, 높은 가격 등 부정적인 인식들이 일부 해결되면서 그 수요도 점차 증가할 것으로 보입니다. 이렇듯 블랙박스 시장은 이미 시장이 성숙되어 있는 국내와는 달리 해외의 경우는 다양한 시장 성장요인으로 인해 당사에게 큰 기회가 될 것으로 보입니다. [영상보안] CCTV(Closed Circuit TeleVision)와 DVR(Digital Video Recoder)로 대표되는 영상보안시장은 2010년대 이후, 아날로그 카메라와 IP카메라를 동시에 저장/출력하는 하이브리드 DVR 및 네트워크와 결합된 NVR 등으로 지속적으로 진화하하여왔습니다. 당사는 이러한 영상보안 산업에서 반드시 필요로 하는 카메라에서 핵심 기능을 수행하는 영상처리 반도체를 제공하는 팹리스 업체이며, 영상보안 산업을 토대로 둔 카메라 산업은 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다.첫째, CVBS 및 VCR을 활용한 종래의 시스템에서 보다 더 선명하고 다양한 정보를확인하기 위해 고화질 영상에 대한 needs의 증가로 HD, FHD, 4M/5M, 8M까지의 고해상도 영상이 대세를 이루게 되었고, AHD(Analog High Definition)와 같은 전송 기술이 개발되어 IP카메라와 같은 디지털뿐만 아니라 아날로그 카메라도 고해상도 영상의 생성이 가능해졌습니다. 둘째, 영상보안 카메라에 다양한 기능에 대한 니즈도 증가하고 있습니다. 야간 및 안개 등 열악한 상황에서도 식별 가능한 영상을 볼 수 있는 다양한 영상 처리기술이 적용되고 있으며, 얼굴인식, 번호판인식, 탐지, 추적 등의 인텔리전트 기능, 빅데이터화 되어 있는 영상정보에서 다양한 고객의 필요 정보는 제공하는 영상분석 기술 등도 점차 요구되고 있습니다. 셋째, 최근 영상보안향 카메라 산업은 영상처리기술, 통신기술, IoT 기술 등을 발판으로 빠르게 발전하고 있고 이는 IT 기술의 변화와 더불어 더욱 가속화 되고 있습니다. 기존의 보여주는 영상에 그치던 영상보안 산업은 이제는 빅데이터화된 정보가 축적되어 지능형 영상 시장으로 새롭게 개화되고 있습니다. 기존에는 사후적인 영상처리에서 이제는 사전적, 적극적 영상처리분야로 탈바꿈 하면서 영상정보를 축적할 수 있는 주요한 통로가 되고 있습니다. 가령, 영상 분석을 통해서 얼굴을 인식하고 행동을 예측하는 등 범죄를 가능성을 사전에 차단하며, 소매 분야의 경우 구매자의 행동을 분석 가능하게 하여 마케팅 툴로도 이용되고 있습니다. 이 외에도 카메라의 화질이 높아지고 기능이 뛰어나짐에 따라 적용 범위가 넓어지고 있습니다. 최근에 카메라를 이용한 출입통제, 로봇 등 B2B에서 B2C 산업으로 확대되고 있는 등 새로운 영역에서 역시 시장이 형성되고 있기 때문에 기술 개발 및 응용 기술 능력을 가진 회사에게는 새로운 기회가 열리고 있습니다. 특히 출시되는 차량에는 전ㆍ후방 카메라 장착이 점차 필수사양으로 채택되고 있으며 AVM 카메라 적용율도 높아지고 있습니다. 기술면에서도 단순 후방 카메라에서 조향연동, AVM(Around View Monitoring), DSM(운전자졸음인식), LDWS(차선인식), HD급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 센싱 기능을 추가하여 고급화되고 있으며, PD(Pedestrian Detection), VD(Vehicle Detection), MOD(Moving Object Detection) 등의 고급기술과 더불어 ADAS(지능형 운전자 보조 시스템)를 통한 자율주행 시대로 기술을 이끌고 있습니다. 이러한 기술이 발전에 따라 자동차에서 카메라는 필수적인 장치 중 하나로 자리를 잡아가고 있으며, 여기에 들어가는 영상처리 반도체 시장도 본격적으로 성장하고 있습니다. 결국 카메라가 Viewing에서 Sensing으로 기능이 확대되면서 AI, 5G, 자율주행과 같은 신규 기술 트랜드와 접목되어 단순한 영상의 전달이 목적이 아닌 영상 및 그와 관련된 정보 등과 함께 다양한 산업 발전의 토대가 되고 있습니다. ■ 산업의 성장성 [블랙박스]국내 차량용 블랙박스에 대한 소비자의 인식률은 점차 증가하는 추세로 상용차뿐만 아니라 개인용 차량에도 장착 되어 연 250만대의 보급대수로 주요 After market 장치로 자리매김하고 있습니다. 거기에 총 중량 20톤을 초과하는 화물 및 특수차량에 대한 차선이탈경보장치(LDWS) 장착을 의무화 하고 있는 등 운전자부주의로 대형 트럭의 사고 발생 피해가 높아짐에 따라 정부와 지방자치단체가 보조금 지급과 동시에 법적 제도가 속속 마련되고 있어서 첨단운전자보조시스템이 탑재된 블랙박스가 활성화 되는데 힘을 실어줄 예정입니다.이에 더해, 북미, 일본, 유럽, 일부 동남아 시장에서도 상용차를 중심으로 관련 법규 발의 및 시행이 이루어짐에 따라 해외 시장 진출로 인한 성장성도 기대되고 있습니다. 호주의 경우 블랙박스가 사생활 침해보다는 자동차 안전 및 차 사고에 빠르게 대처할 수 있는 수단이라는 점에 주목하고 있으며, 사고 시 블랙박스 영상을 증거 자료로 제출할 수 있게 되어 그 실효성이 증대하고 있습니다. 또한 단순히 실용성의 증대 측면 뿐만 아니라 최근 10년 동안의 호주의 오토바이 및 상용차 등록대수도 크게 증가하였습니다. , 최근에는 이러한 블랙박스 시장의 성장에 기대어 기존 블랙박스 성능에 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance Systems), 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등과의 연계를 통해 그 활용범위도 점차 넓어지고 있습니다.[영상보안] 최근에는 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 고화질, 지능형 영상감시기능 등 고급화 사양에 대한 관심 및 수요의 증가로 네트워크 기반 시스템이 연평균 9.4%(출처 : Omdia Report 2022)의 성장세를 보이며 지속적으로 증가하고 있습니다.또한 4차 산업혁명으로 IoT/AI/클라우드/통신(5G) 기술 발전이 가속화 될 전망이며, 영상보안 기술 역시 지능형 솔루션으로 발전할 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술요소도 고화질, 압축/전송 뿐만 아니라 특화/융합, 지능형 분석/응용 기술의 중요성이 확대될 전망입니다.한편, 아날로그 영상보안 시장은 HD급, FHD를 넘어서 QHD, UHD급 이상의 전송기술이 개발되면서 AHD(Analog High Definition)로 대표되는 이 전송 기술이 시장에서 중요한 요소가 되었으나, IP 카메라 시스템으로 대표되는 디지털 영상보안 시장으로 대체되고 있습니다. ■ 경기변동의 특성 [블랙박스]차량용 블랙박스 시장을 살펴보면, 최근 개인 소득 수준의 증가에 따라 다양한 발전된 기술의 기능들을 장착한 고급차의 보급률이 늘어나면서 차량용 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 증가할 가능성이 높습니다. 또한, 단순히 블랙박스의 영상기록 기능을 넘어서 ADAS, 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등을 갖춘 고급형 블랙박스에 대한 수요도 늘어날 것으로 기대됩니다.국내의 경우, 블랙박스 제조업체들이 2K, 4K급의 고해상도 제품들을 출시하면서 영상녹화 품질을 크게 높임과 동시에 차선이탈경고시스템(LDWS), 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS) 등의 기능을 적용하며 제품 경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. 그에 따라, 포화상태였던 블랙박스 시장은 제품 품질에 경쟁력을 갖춘 기업들만이 살아남으며 어느 정도 정리 수순으로 들어가고 있고 반대로 고성능 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 늘고 있는 상황입니다.자동차 시장의 특성상 소비자의 기호와 경기변동에 따른 차량용 블랙박스의 판매는 자동차 판매량 등에 맞물려 유동적일 것으로 보입니다.[영상보안]당사 제품이 공급되는 영상보안 시장은 현재 경기 변동에 민감한 일반 소비자 보다는 산업, 기업, 관공서 등을 그 수요처로 하기 때문에 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 특히, 다양한 테러사건 이후 산업용 보안제품 시장에서 보안의 중요성이 점점 강조되고 있기 때문에 향후 매출도 지속적인 증가를 이룰 것으로 보입니다. 물론, 가전용 보안 시장이 크게 성장하면 일반 소비자 경기에 영향을 받을 수 있습니다. 그러나, 최근 각종 범죄 증가, 독신자나 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등, 보안의식의 증가 등으로 인해 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되고 있어 소비자 경기변동에 크게 영향 받지 않을 것으로 판단됩니다. 국내의 경우 최근 발생한 강력 범죄 등으로 국내에서도 CCTV에 대한 수요가 급격하게 늘고 있습니다. 국내에서는 아파트 등 공공 주택에서의 CCTV 설치, 어린이집 CCTV 설치 등이 법제화가 되는 등 CCTV는 사회 간접 시설로 자리매김 하고 있습니다. 최근 들어 보안업체는 물론 통신업체까지 시장에 진입함으로 영상 보안 시장은 큰 폭으로 성장할 것으로 예상됩니다. 한편, 해외의 경우에도 국가 기간 시설로 자리잡은 영국처럼 선진국 사회로 진입할 수록 영상 보안 시장이 성장하고 있습니다. 특히, 테러의 위험이나 사회 안전망이 부족한 국가의 경우에 시장의 성장 폭이 높습니다. 한편, 홈시큐리티, 차량용 블랙박스, 후방카메라 등의 신규시장이 창출되면서 CCTV, DVR 시스템 및 IP 카메라 등의 보안기기에 대한 수요 증가가 가속화 되고 있습니다. QHD급 이상의 고화질 CCTV에 대한 대체 수요 역시 시장의 파이를 키우고 있습니다. (나) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [블랙박스]현재 당사의 주력 매출로 급부상한 자동차용 블랙박스 사업부문을 살펴보면, 기존 당사의 영상처리칩 부문에서 보유한 영상 처리 기술을 활용하여 2015년 10월 전 후방 FHD 블랙박스를 최초로 출시하였고 이후 차선이탈 방지, 과속카메라 알림, 앞차 출발 알림, 야간화질 개선 기능이 적용된 제품을 시작으로 IoT GPS를 결합한 제품까지 개발하여 차량 관제가 가능한 통신형 서비스 제품을 개발 및 출시 하고 있습니다. 또한 3채널 제품을 개발하여 상용차에 적합한 제품으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있었고, WiFi 무선 블랙박스를 통해 고기능 블랙박스 시장에도 진입을 완료하였습니다.다양한 제품 출시와 높은 기술수준을 바탕으로 블랙박스 시장 내 당사의 인지도는 타 경쟁업체들과 어깨를 나란히 하는 수준이 되었고 이로 인해 OEM / ODM 방식의 개발이 지속적인 증가추세를 보이고 있으며 현재는 국내 주요 대표 브랜드의 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 최근에는 자체 브랜드를 통해서 미국, 호주, 동남아시아 등 해외시장으로 수출이 시작되었고 향후 증가할 것으로 기대합니다. 진입을 앞두고 있습니다. 해외시장 진출을 위해 현지에서 활동 중인 바이어의 피드백을 바탕으로 각 국가별 특성에 맞는 세분화 전략으로 제품 개발을 진행하여 다수 종류의 제품이 출시되었고, 후속 제품도 준비 중에 있습니다.또한, 전방향 시야각을 지닌 제품이나 통신 모듈을 활용한 제품 등이 개발 및 고도화 진행 중이라서, 해외시장에서의 경쟁력이 높아질 것으로 기대됩니다. [영상보안]당사가 보유한 영상처리 기술들은 다양한 제품군들을 통해 이를 필요로 하는 해당 시장에 적용될 수 있습니다. 영상보안용 영상처리칩의 주요 목표 판매처는 영상보안 기기(CCTV 카메라, IP 카메라, CCTV 시스템, DVR 시스템)를 생산하는 업체들입니다. 2015년부터는 자체적인 영상전송 기술인 AHD(Analog High Definition)을 영상보안 시장에 내놓으면서 영상보안 시장에서 아날로그 CCTV가 HD급 이상 화질을 구현할 수 있게 하여 아날로그 시장의 성장성을 지속시켰으며, 이를 블랙박스 분야 및 차량용 영상처리칩 분야에서의 탄탄한 경쟁력 확보에도 많은 기여하였습니다. 그러나 영상보안 시장이 IP 카메라로 대표되는 디지털 영상보안 제품들의 비중이 높아지면서, 아날로그 제품향 위주인 당사의 영상처리칩 매출 비중은 감소하는 추세입니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 블랙박스 사업부문에 있어 당사는 신규사업으로 ADAS 기능을 특화한 블랙박스를 개발 및 속속 출시 중에 있습니다. 이는 기존 국토교통부 기준의 ADAS 기능인 차선이탈알림(LDWS), 앞차추돌알림 (FCWS), 앞차출발알림 (FVSA) 기능 뿐 아니라 후방추돌경보장치(RCWS), 신호등감지장치(TLDS)와 같은 특화된 기능까지 보유한 블랙박스입니다.그 중 후방추돌경보장치(RCWS), 신호등감지장치(TLDS)의 경우 기존의 블랙박스들에서는 볼 수 없는 기능으로 이러한 차별점을 통해 해외 수출 시장 공략에도 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 기존 당사가 보유한 기술들과 시너지 효과를 발휘할 수 있는 차량관제시스템(FMS)도 개발 중에 있습니다. 차량관제시스템은 GPS 관제 단말을 통해 차량의 현재 위치와 운행 경로를 PC와 스마트폰 등에서 확인 가능한 서비스입니다.다수 차량의 위치 및 운행 현황을 실시간 모니터링을 통해 차량 관리의 효율성 증대 및 운행 경로 제공을 통해 투명한 유류비 관리까지 가능합니다. 따라서, 궁극적으로는 제품의 품질 확보 및 고객의 신뢰 향상까지 기대되는 시스템입니다. 여기에 상용차가 우회전할 경우 사람 등을 빠르게 인지한 뒤 사고를 예방하는 ‘코너뷰(사각지대 위험방지장치)를 상용화할 예정이며, 상용차에 들어가는 4∼5대 정도 카메라 허브 역할을 하면서 각각 카메라를 통해 들어온 영상을 분석해 사고를 예방하는 기능을 하는 AI(인공지능)큐브, 사각지대 경고 시스템(BSD) 및 졸음운전 방지를 위한 운전자모니터링시스템(DMS) 등 다양한 자율주행 솔루션을 추진할 예정입니다. 이밖에 2023년 1월에 자회사 (주)베이다스를 흡수합병하면서 기존에 베이다스가 진행하던 서라운드뷰모티터(SVM) 시스템 등을 비롯한 자동차 주차보조시스템 소프트웨어의 개발 및 판매를 모회사 앤씨앤의 연구 조직, 기술 및 마케팅 노하우, 고도화된 시스템과 결합하여 자동차 전장시장 진출 가능성을 더욱 높여가고 있습니다. (3) 조직도 2023 조직도.jpg 2023 조직도 (자회사 넥스트칩의 시장여건 및 영업의 개황은 다음과 같이 별도로 기재합니다.) (1) 자동차 산업의 구조 자동차 부품업계의 Supply Chain은 OEM(완성차 업체)를 가장 상위에 두고 Tier1 하위Tier 2,3차 공급사들이 각각 상위 공급사에 공급하는 형태입니다. 당사는 부품 제조사(Component Provider)로 카메라를 직접 개발 생산하는 Tier에 제품을 판매하고 공급하며 그 구조는 아래와 같습니다. 최종 완성제품인 자동차의 특성상 그 안전성을 담보하기 위하여 당사의 반도체 제품에 대해서는 설계 단계부터 각종 신뢰성 인증(CMMI, ASPICE, ISO26262 등)을 요구받고 있으며, 제품의 판매 단계에서는 Tier의 시스템 조건에 맞는 S/W 개발 및 평가 영상 튜닝 등의 기술지원이 필수적입니다. 자동차 업계의 supply chain.jpg [자동차 업계의 supply chain] (2) 자동차 산업 관련 법령 및 규제 환경 넥스트칩의 제품은 차량용 카메라에 들어가는 영상처리 및 인식용 시스템 반도체 제품입니다. 국가별, 지역별 ADAS 또는 AD에 대한 Safety가 법제화 되면 모든 차량이 카메라를 의무 장착해야 되기때문에 법제화는 시장 진입을 위한 추진 방안 중 가장 우선적으로 검토, 분석해서 제품 기획에 반영되어야 하는 중요한 환경적 고려사항 입니다. 유럽과 일본이 Safety를 위한 관련 법령 개정 및 규제 측면에서 가장 빠르게 움직이고 있고, 미국도 최근 급속도로 Safety 를 위한 ADAS 제품들의 의무 장착을 검토하고 있습니다. 특히, 유럽의 경우 유럽연합(EU)이 2024년부터 모든 신차에 ADAS 장착을 의무화하기로 결정했으며, 앞으로는 모든 차량에 카메라 또는 센서가 있는 후진 보조장치, 운전자 졸음 및 운전자 상태 경고 시스템 등의 영상처리 및 인식을 활용한 안전 관련 ADAS 기능을 탑재해야 합니다. 국내 법령 및 규제는 앞서 언급한 국가보다 다소 늦어지고 있지만 국내 자동차 업계는 미국, 유럽에 수출용 완성차를 판매하기 위해서 Safety ADAS 기능들이 내장된 자동차를 개발, 생산하고 있습니다. (3) 글로벌 차량용 카메라 시장 전망 현재 자동차용 카메라는 후방카메라, 서라운드뷰(SVM) 카메라 등(이하 “System”)의 형태로 운전자의 운전을 보조하기 위해 다양한 형태로 차량에 적용되고 있습니다. TRS가 2020년 7월에 발간한 “Automotive Camera Market Analysis 2019-2020”자료에 따르면, ‘21년부터 자동차용 카메라 시스템의 채택은 점차 증가되고 있습니다. 자동차용 카메라 시스템은 자율주행 레벨이 점차 올라감에 따라 채택이 확산될 것으로 전망되며, 향후 다양한 운전자 보조 기능이 지속해서 추가될 전망이어서 향후 성장 가능성이 매우 높습니다. 해당 자료에 따르면 차량용 카메라 모듈 시장은 ‘21년 약 172M pcs, ‘22년 186M pcs에서 ‘26년 259M pcs로 급속한 성장을 할 전망입니다. 차량용 카메라 시장은 고화질화 및 센싱 카메라의 채택이 증가되고 있으며, 이러한 시장의 변화는 당사에게 성장의 기회를 제공하고 있습니다. VGA급 카메라의 경우 이미지센서에 최소한의 기능만을 수행하는 ISP를 내장한 제품들이 사용되었는데, HD 이상으로 카메라가 발전하면서 ISP에서 수행해야 할 기능들이 늘어나게 됨에 따라 이미지센서와 ISP가 별도로 사용되는 것이 최근 추세입니다. 최근에는 8M 이상의 차량용 카메라에 대한 논의도 시작되는 등 고해상도 카메라에 대한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이에 따라 ISP의 고사양화에 대한 요구가 시장에서 형성되고 있어서 ISP는 차량용 카메라에서 점차 중요한 반도체로 인식되고 있습니다. 글로벌 완성차 제조사에서는 최대 24대의 카메라를 차량에 탑재하는 계획을 발표하기도 하였을 정도로 후방카메라, 전방카메라, 사각지대감지카메라, 측방카메라, 차량용 블랙박스, 룸미러 대체 카메라, 운전자 감시 카메라, 승객 감시 카메라 등 점점 더 다양한 기능을 가진 카메라들이 양산되고, 차량 운전자 및 보행자의 안전과 편의를 위하여 더욱 많은 수의 차량에 장착되고 있는 추세입니다.(4) 넥스트칩 기술 및 제품의 경쟁력 넥스트칩 ISP, AHD, ADAS 등의 자동차용 Vision Processing 기술 및 제품의 특징은 카메라 영상을 기반으로 영상의 취득, 전송, 인식 처리까지 영상 처리 전반에 걸친 자체 기술력을 확보하고 있다는 점이며, 각각의 요소 기술을 개발하고 조합하여 신규 기능이나 제품을 개발하기 용이하다는 장점이 있습니다. 특히 이론적인 알고리즘의 성능 개발에만 머무르지 않고 이를 애플리케이션별로 실제 반도체로 구현하여 실시간성, 경량성, 모듈성, 상품성 등을 확보한 기술이라는 측면에서 차별성이 있다고 할 수 있겠습니다. 당사의 보유 경쟁력.jpg [넥스트칩 보유 경쟁력] 넥스트칩의 주력 기술은 고화질의 영상 신호 처리 코어 기술을 기반으로 고화질, 고해상도 영상 데이타의 차량내 원거리 전송, 입력된 안정된 화질 하에서 다양한 객체 인식을 통한 Sensing 기술로의 기술적 연계성을 가지고 있습니다. 넥스트칩이 보유한 영상 관련 핵심 기술인 ISP는 단기간 적으로 개발된 것이 아니라, 물적분할 전인 ㈜앤씨앤에서의 개발 기간을 포함하여 올해까지 약 25년간 발전시켜온 기술입니다. 또한, 넥스트칩이 발전시켜 온 기술들은 모두 상용화 된 바 있습니다. 물적 분할전에는 핵심 원천 ISP 기술을 개발하고 확보하였으며, 분할 설립 후에는 자동차에 특화된 CFA, HDR, NR, LDC와 같은 핵심 기술과 고해상도 (5M, 8M) 제품 개발에 주력했고 영상 인식 기술 개발을 위해서 AI 기반의 ADAS, AD 솔루션 개발에 집중하고 있습니다. 또한 영상 인식률을 높이기위해서 ISP와 ADAS SoC의 상호 기술 보완 및 인식률을 극대화하기 위해 ISP의 특수 기능 개발에 주력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 [유동자산] 86,924 96,735 86,542 [비유동자산] 18,608 18,073 25,156 자산총계 105,531 114,807 111,698 [유동부채] 30,800 31,754 28,876 [비유동부채] 7,615 8,945 10,250 부채총계 38,415 40,699 39,127 [지배기업 소유지분] 50,980 55,368 61,266 - 자본금 12,542 12,542 11,855 - 주식발행초과금 39,318 39,318 34,243 - 기타자본항목 55,031 54,867 44,494 - 이익잉여금 Δ55,911 Δ51,358 Δ29,326 [비지배지분] 16,136 18,740 11,305 자본총계 67,117 74,108 72,571 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 13,675 92,594 114,680 영업이익 Δ7,727 Δ32,086 Δ15,234 법인세차감전순이익 Δ7,355 Δ31,398 Δ18,091 당기순이익 Δ7,355 Δ36,318 Δ19,952 총포괄손익 Δ7,355 Δ36,318 Δ19,952 기본주당순이익(원) Δ186 Δ915 Δ829 희석주당순이익(원) Δ186 Δ915 Δ829 연결에 포함된 회사수 3개 4개 4개 [Δ는 음(-)의 수치임] (2) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 [유동자산] 46,688 53,590 50,451 [비유동자산] 42,055 41,962 48,868 자산총계 88,742 95,552 99,319 [유동부채] 24,441 26,836 23,039 [비유동부채] 6,396 7,095 8,257 부채총계 30,837 33,931 31,296 [자본금] 12,542 12,542 11,855 [주식발행초과금] 39,318 39,318 34,243 [기타자본항목] Δ9,523 Δ2,267 Δ272 [이익잉여금] 15,569 12,028 22,197 자본총계 57,905 61,621 68,023 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2023년 1월~3월 2022년 1월~12월 2021년 1월~12월 매출액 10,415 79,308 89,907 영업이익 Δ2,017 Δ580 2,362 법인세차감전순이익 3,540 Δ5,248 3,083 당기순이익 3,540 Δ10,169 1,222 총포괄손익 3,540 Δ10,169 1,222 기본주당순이익(원) 145 Δ422 57 희석주당순이익(원) 132 Δ422 32 [Δ는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 86,923,778,927 96,734,701,591 현금및현금성자산 8,836,523,862 9,161,940,196 단기금융상품 30,327,216,065 15,787,025,099 당기손익-공정가치 금융자산 5,913,628,099 27,320,726,964 매출채권 6,274,037,638 10,496,561,664 기타유동금융자산 1,762,941,988 446,535,813 기타유동자산 3,703,186,092 3,162,076,160 재고자산 29,841,613,294 30,145,359,657 당기법인세자산 229,785,086 194,927,246 파생상품자산 34,846,803 19,548,792 비유동자산 18,607,655,719 18,072,782,975 장기금융상품 4,700,000,000 4,800,000,000 기타비유동금융자산 2,066,418,797 1,799,520,577 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,000,016,160 1,000,016,160 유형자산 2,783,508,082 2,553,686,298 사용권자산 4,253,782,593 4,602,102,599 무형자산 2,165,689,425 1,679,216,679 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 105,531,434,646 114,807,484,566 부채 유동부채 30,799,583,183 31,753,896,454 매입채무 2,596,728,626 2,959,775,411 단기차입금 11,945,000,000 9,645,000,000 전환사채 2,639,111,450 3,505,339,010 기타유동금융부채 5,074,122,384 3,542,475,665 리스부채 1,953,537,460 2,050,374,498 기타유동부채 873,349,380 1,730,651,707 파생상품부채 1,214,900,304 1,617,446,584 유동성장기부채 4,496,000,000 6,696,000,000 당기법인세부채 6,833,579 6,833,579 비유동부채 7,615,136,429 8,945,160,273 장기차입금 4,100,000,000 5,200,000,000 전환사채 0 0 상환전환우선주부채 0 0 기타비유동금융부채 663,164,960 660,390,008 비유동리스부채 2,343,348,681 2,627,447,464 복구충당부채 277,001,716 234,001,080 파생상품부채 0 0 기타비유동부채 231,621,072 223,321,721 부채총계 38,414,719,612 40,699,056,727 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 50,980,308,122 55,368,444,858 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 39,317,887,374 39,317,887,374 기타자본항목 55,031,434,488 54,866,650,680 이익잉여금(결손금) (55,910,772,240) (51,357,851,696) 비지배지분 16,136,406,912 18,739,982,981 자본총계 67,116,715,034 74,108,427,839 자본과부채총계 105,531,434,646 114,807,484,566 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 13,675,108,085 13,675,108,085 23,568,622,104 23,568,622,104 매출원가 10,593,722,605 10,593,722,605 19,940,435,972 19,940,435,972 매출총이익 3,081,385,480 3,081,385,480 3,628,186,132 3,628,186,132 판매비와관리비 10,808,287,851 10,808,287,851 16,273,500,568 16,273,500,568 영업이익(손실) (7,726,902,371) (7,726,902,371) (12,645,314,436) (12,645,314,436) 기타수익 10,286,754 10,286,754 72,968,448 72,968,448 기타비용 27,944,778 27,944,778 14,742,462 14,742,462 금융수익 881,267,098 881,267,098 315,710,626 315,710,626 금융비용 491,299,508 491,299,508 493,513,651 493,513,651 법인세비용차감전순이익(손실) (7,354,592,805) (7,354,592,805) (12,764,891,475) (12,764,891,475) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (7,354,592,805) (7,354,592,805) (12,764,891,475) (12,764,891,475) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산손익 0 0 0 0 총포괄손익 (7,354,592,805) (7,354,592,805) (12,764,891,475) (12,764,891,475) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (4,552,920,544) (4,552,920,544) (7,698,445,384) (7,698,445,384) 비지배지분 (2,801,672,261) (2,801,672,261) (5,066,446,091) (5,066,446,091) 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (4,552,920,544) (4,552,920,544) (7,698,445,384) (7,698,445,384) 비지배지분 (2,801,672,261) (2,801,672,261) (5,066,446,091) (5,066,446,091) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (186) (186) (325) (325) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (186) (186) (325) (325) 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,854,712,000 34,243,258,396 44,494,085,854 (29,325,990,283) 61,266,065,967 11,304,953,012 72,571,018,979 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,698,445,384) (7,698,445,384) (5,066,446,091) (12,764,891,475) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식보상비용 0 0 285,262,028 0 285,262,028 0 285,262,028 종속기업의 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동효과 0 0 (2,066,087,174) 0 (2,066,087,174) 1,589,837,174 (476,250,000) 자기주식의 취득 0 0 (569,349,085) 0 (569,349,085) 0 (569,349,085) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (2,350,174,231) (7,698,445,384) (10,048,619,615) (3,476,608,917) (13,525,228,532) 2022.03.31 (기말자본) 11,854,712,000 34,243,258,396 42,143,911,623 (37,024,435,667) 51,217,446,352 7,828,344,095 59,045,790,447 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 54,866,650,680 (51,357,851,696) 55,368,444,858 18,739,982,981 74,108,427,839 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,552,920,544) (4,552,920,544) (2,801,672,261) (7,354,592,805) 해외사업환산손익 0 0 0 0 0 0 0 전환사채의 전환 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식보상비용 0 0 164,783,808 0 164,783,808 198,096,192 362,880,000 종속기업의 주식선택권 행사 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 지분변동효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식의 취득 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 164,783,808 (4,552,920,544) (4,388,136,736) (2,603,576,069) (6,991,712,805) 2023.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 55,031,434,488 (55,910,772,240) 50,980,308,122 16,136,406,912 67,116,715,034 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 (4,006,252,150) (7,900,051,019) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,885,603,445) (7,864,866,891) 이자의 수취 102,655,416 81,012,659 이자의 지급(영업) (188,446,281) (100,841,287) 법인세의 환급 (34,857,840) (15,355,500) 투자활동현금흐름 6,556,370,722 2,830,288,434 단기금융상품의 감소 6,301,679,064 9,669,349,085 기타금융자산의 감소 0 0 매각예정자산의 처분 0 0 유형자산의 처분 55,202,851 0 장기금융상품의 감소 0 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 21,540,302,139 0 대여금의 감소 100,000,000 0 단기금융상품의 증가 (19,117,053,890) (5,400,704,502) 대여금의 증가 0 0 장기금융상품의 증가 (1,600,000,000) (1,102,999,778) 기타금융자산의 증가 0 (42,237,250) 유형자산의 취득 (428,955,722) (269,020,287) 무형자산의 취득 (27,905,500) (24,098,834) 당기손익-공정가치 금융자산 증가 0 0 임차보증금의 증가 (266,898,220) 0 재무활동현금흐름 (2,884,459,103) 2,545,307,366 단기차입금의 증가 0 2,900,000,000 장기차입금의 증가 0 1,100,000,000 상환전환우선주의 증가 0 0 기타금융부채의 증가 0 0 비지배주식매수선택권 행사 0 0 종속회사투자주식의 처분 및 연결범위 변동 0 0 파생상품부채의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 0 0 리스부채 상환 (484,459,103) (409,093,549) 기타금융부채의 감소 0 0 전환사채의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 (569,349,085) 종속기업투자주식의 취득 0 (476,250,000) 사채의 상환 (1,400,000,000) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 8,924,197 56,303,562 현금및현금성자산의순증가(감소) (325,416,334) (2,468,151,657) 기초현금및현금성자산 9,161,940,196 13,471,154,983 기말현금및현금성자산 8,836,523,862 11,003,003,326 3. 연결재무제표 주석 제 27 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 26 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 앤씨앤 및 그 종속회사 1. 일반 사항 : 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 앤씨앤(이하 '회사')과 그 종속기업인 ㈜넥스트칩, ㈜앤씨비아이티, Nvedas Technologies Pvt Ltd(이하 주식회사 앤씨앤과 그 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요 연결회사는 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.연결회사는 2007년 6월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 03월 31일 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,709,000 18.77% 장지훈 1,731,022 6.90% 김동욱 1,731,022 6.90% 최종현 46,168 0.18% 자기주식 594,115 2.37% 기타 16,272,190 64.88% 합 계 25,083,517 100.00% 나. 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2023.03.31 2022.12.31 주식회사 넥스트칩 한국 45.41 45.41 (주)베이다스(*) 한국 - 100.00 (주)앤씨비아이티 한국 70.18 70.18 Nvedas Technologies Pvt Ltd 인도 100.00 100.00 (*)당기 중 종속회사인 (주)베이다스를 흡수합병하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 42,471,167 7,033,071 35,438,096 3,255,073 (4,748,346) (4,748,346) (주)앤씨비아이티 3,060,794 13,822,865 (10,762,071) 5,276 (702,717) (702,717) Nvedas Technologies Pvt Ltd 48,780 - 48,780 - - - - 전기말 (단위: 천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 44,741,087 4,917,525 39,823,562 2,810,544 (9,802,537) (9,802,537) (주)베이다스 76,761 7,332,896 (7,256,135) 9,070 (559,488) (559,488) (주)앤씨비아이티 3,180,384 13,239,738 (10,059,354) 3,575 (2,033,172) (2,033,172) Nvedas Technologies Pvt Ltd 48,780 - 48,780 - - - 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 공정가치 :당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,913,628 5,913,628 27,320,727 27,320,727 파생상품자산 34,847 34,847 19,549 19,549 금융부채 파생금융부채 1,214,900 1,214,900 1,617,447 1,617,447 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품 제외). (2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,913,628 - 5,913,628 - 27,320,727 - 27,320,727 파생상품자산 - - 34,847 34,847 - 19,549 19,549 금융부채 파생금융부채 - - 1,214,900 1,214,900 - - 1,617,447 1,617,447 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(콜옵션) 34,847 3 이항모형 기준일 주가 1,737 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션) 1,214,900 3 주가변동성 37.05% 할인율 14.03% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융자산 : 5.1 당기손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동항목 하나UBS 투자신탁 1,370 4,561 1,370 3,564 NH투자증권 특정금전신탁 1,600,000 1,627,945 3,000,000 3,014,057 삼성증권 MMF 4,200,000 4,281,122 4,200,000 4,236,671 정기예금담보형ABCP - - 20,000,000 20,066,434 ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 6,799,770 5,913,628 28,199,770 27,320,726 5.2 기타포괄손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 비상장주식 넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 1,000,016 1,000,016 1,000,016 합계 1,999,724 1,000,016 1,999,724 1,000,016 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,640,723 11,863,247 손실충당금 (1,366,685) (1,366,685) 매출채권(순액) 6,274,038 10,496,562 (2) 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 8,836,524 - 8,836,524 9,161,940 - 9,161,940 장단기금융상품 30,327,216 4,700,000 35,027,216 15,787,025 4,800,000 20,587,025 대여금 - - - 100,000 - 100,000 보증금 - 2,066,419 2,066,419 - 1,799,521 1,799,521 미수금 1,324,254 - 1,324,254 141,148 - 141,148 미수수익 438,688 - 438,688 205,387 - 205,387 총 장부금액 40,926,682 6,766,419 47,693,101 25,395,500 6,599,521 31,995,021 차감:손실충당금 - - - - - - 상각후원가 40,926,682 6,766,419 47,693,101 25,395,500 6,599,521 31,995,021 6. 재고자산: 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 11,546,648 12,217,646 제품평가충당금 (1,258,716) (1,258,715) 상품 515,170 348,370 상품평가충당금 (1,855) (1,855) 재공품 3,857,410 3,081,655 재공품평가충당금 (153,915) (153,915) 미착품 44 - 원재료 16,234,208 16,809,556 원재료평가충당금 (897,381) (897,381) 합계 29,841,613 30,145,361 7. 유형자산:7-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 732,014 (579,082) - 152,932 732,014 (564,815) - 167,199 차량운반구 668,352 (393,913) - 274,439 710,783 (416,000) - 294,783 비품 9,457,018 (7,117,230) (575,894) 1,763,894 9,236,619 (6,887,642) (629,642) 1,719,335 시설장치 694,687 (417,694) - 276,993 641,087 (395,767) - 245,320 건설중인자산 315,250 - - 315,250 127,050 - - 127,050 합계 11,867,321 (8,507,919) (575,894) 2,783,508 11,447,553 (8,264,224) (629,642) 2,553,687 7-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 167,199 294,783 1,719,335 245,320 127,050 2,553,687 취득 - 36,619 220,399 53,600 188,200 498,818 정부보조금의 증가 - - 2,899 - - 2,899 처분 - (36,133) - - - (36,133) 감가상각(*) (14,267) (20,830) (178,739) (21,927) - (235,763) 기말 순장부금액 152,932 274,439 1,763,894 276,993 315,250 2,783,508 (*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 139,512 313,835 1,695,564 97,727 2,246,638 취득 - 308,787 25,700 334,487 정부보조금의 증가 - (76,924) - (76,924) 감가상각(*) (13,010) (25,459) (165,828) (8,442) (212,739) 기말 순장부금액 126,502 288,376 1,761,599 114,985 2,291,462 (*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 8. 무형자산8-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원가 상각누계 정부보조금 장부금액 원가 상각누계 정부보조금 장부금액 산업재산권 422,802 (360,054) - 62,748 478,914 (413,699) - 65,215 소프트웨어 4,616,550 (3,462,846) (11,492) 1,142,212 4,037,342 (3,371,584) (12,485) 653,273 기타무형자산 760,330 - - 760,330 760,330 - - 760,330 영업권 200,399 - - 200,399 200,399 - - 200,399 합 계 6,000,081 (3,822,900) (11,492) 2,165,689 5,476,985 (3,785,283) (12,485) 1,679,217 8-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 순장부금액 65,214 653,274 760,330 200,399 1,679,217 취득 4,027 575,600 - - 579,627 상각비 (6,493) (86,662) - - (93,155) 기말 순장부금액 62,748 1,142,212 760,330 200,399 2,165,689 - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 순장부금액 90,557 492,792 760,330 200,399 1,544,078 취득 16,702 18,000 - - 34,702 상각비 (14,569) (54,959) - - (69,528) 기말 순장부금액 92,690 455,833 760,330 200,399 1,509,252 9. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.9-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 8,797,333 7,737,323 감가상각누계액 (4,543,550) (3,135,221) 합계 4,253,783 4,602,102 9-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 4,602,103 4,057,761 리스자산의 취득 146,523 85,384 리스자산의 처분 - (10,074) 감가상각비 (494,843) (421,047) 기말잔액 4,253,783 3,712,024 9-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,953,537 2,050,374 비유동 2,343,349 2,627,447 합계 4,296,886 4,677,821 9-4. 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초잔액 4,677,822 4,148,516 리스부채의 취득 103,524 85,385 리스부채의 처분 - (9,926) 지급임차료의 상각 (515,802) (439,545) 이자비용 31,342 30,452 기말잔액 4,296,886 3,814,882 9-5. 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 사용권자산의 감가상각비(매출원가) 53,112 81,927 사용권자산의 감가상각비(판관비) 441,732 339,120 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 31,342 30,452 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,000 4,664 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,205 3,769 10. 차입금 및 사채 : 10-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 11,945,000 9,645,000 유동성장기차입금 4,496,000 6,696,000 전환사채 2,639,111 3,505,339 소계 19,080,111 19,846,339 비유동 장기차입금 4,100,000 5,200,000 소계 4,100,000 5,200,000 합계 23,180,111 25,046,339 10-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업자금대출 기업은행 2023.06.29 2.50 300,000 300,000 기업은행 2023.09.17 1.75 200,000 200,000 기업은행 2023.09.17 1.75 200,000 200,000 기업은행 2023.09.17 1.75 500,000 500,000 기업은행 2023.03.14 2.05 - 300,000 기업은행 2023.09.17 3.05 300,000 300,000 기업은행 2023.02.10 1.92 - 400,000 기업은행 2024.03.15 3.70 500,000 - 기업은행 2024.01.12 3.80 1,600,000 - 기업은행 2023.09.17 3.30 400,000 400,000 기업은행 2023.06.17 1.45 300,000 - 기업은행 2023.02.25 1.40 300,000 - 기업은행 2023.06.14 1.45 300,000 - 기업운전일반자금대출 하나은행 2023.05.20 2.75 600,000 600,000 하나은행 2022.13.14 4.72 200,000 200,000 기업은행 2023.12.14 3.70 745,000 745,000 기업은행 2023.07.27 3.10 1,000,000 1,000,000 기업은행 2024.03.31 6.19 1,500,000 1,500,000 산업은행 2023.06.17 4.18 3,000,000 3,000,000 단기차입금 소계 11,945,000 9,645,000 중소기업자금대출 국민은행 2025.03.15 5.19 2,000,000 2,000,000 기업은행 2023.06.17 1.45 - 300,000 기업은행 2023.02.25 1.40 - 300,000 기업은행 2023.06.14 1.45 - 300,000 기업은행 2023.12.17 1.95 - 300,000 기업은행 2024.06.22 2.55 202,000 202,000 기업은행 2024.06.22 2.55 98,000 98,000 기업은행 2023.03.15 1.45 - 500,000 기업은행 2023.05.17 1.35 600,000 600,000 기업은행 2023.11.22 1.75 296,000 296,000 기업은행 2024.03.14 2.15 600,000 600,000 기업은행 2023.01.12 1.44 - 1,600,000 기업은행 2023.07.06 1.45 1,300,000 1,300,000 기업은행 2023.11.15 1.77 1,200,000 1,200,000 기업은행 2024.02.21 2.15 1,100,000 1,100,000 기업은행 2024.07.15 2.65 1,200,000 1,200,000 장기차입금 소계 8,596,000 11,896,000 차감 : 1년 미만 유동성 대체 (4,496,000) (6,696,000) 장기차입금 계 4,100,000 5,200,000 보고기간말 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사 기타비상무이사 및 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다 10-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모전환사채(*) 2020-07-31 2025-07-31 3,700,000 5,100,000 전환권조정 (1,060,889) (1,594,661) 합 계 2,639,111 3,505,339 (*) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채명 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020년 07월 31일 만기일 2025년 07월 31일 액면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행가액 17,500,000천원 전환청구기간 2021년 7월 31일~2025년 6월 30일 전환가액 1주당 2,038원 전환주식수 6,011,676주(앤씨앤 주식) 10-4. 연결회사는 콜옵션(파생상품자산)을 금융위원회의 회계처리 감독지침 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식한 제3자 지정 콜옵션 (파생상품자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 34,847 19,549 10-5. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 10-6. 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 상각금액 상환 평가이익 기말 전환사채 5,100,000 - (1,400,000) - 3,700,000 전환권조정 (1,594,662) 108,471 425,302 - (1,060,889) 파생상품부채 1,617,447 - (459,692) 57,146 1,214,901 합계 5,122,785 108,471 (1,434,390) 57,146 3,854,012 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 전환금액 상각금액 평가이익 기말 전환사채 9,460,000 (4,000,000) - (360,000) - 전환권조정 (3,781,211) 1,409,967 642,404 134,183 - 파생상품부채 6,051,034 (3,171,640) - (134,183) (1,127,765) 합계 11,729,823 (5,761,673) 642,404 (360,000) (1,127,765) 11. 주식의 발행 및 취득2023년 3월 31일 현재 연결회사가 발행한 주식의 총수는 25,083,517주이며, 1주당가격은 500원입니다. 당분기와 전분기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 12월 31일 23,709,424 11,854,712 34,243,258 46,097,970 전환청구권 행사 1,374,093 687,047 5,074,629 5,761,676 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 2023년 03월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 12. 주식보상기준 (1) 주식선택권 부여현황 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함. - 행사가능시점 및 부여일가. 연결회사 부여분 구 분 행사가능기간 부여일 5차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2016년 3월 25일 나. 종속회사 부여분 구 분 행사가능기간 부여일 넥스트칩 1차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2019년 6월 10일 넥스트칩 2차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2021년 11월 01일 (2) 2023년 03월 31일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량 변동은 다음과 같습니다. 가. 연결회사 부여분 차수 부여일 주당 행사가격 (단위:원) 미행사 기초 수량 당기 부여 수량 당기 행사수량 미행사 기말 수량 당분기말 행사가능수량 5차 2016년 03월 25일 4,760 660,000 - - 660,000 - 나. 종속회사 부여분 차수 부여일 주당 행사가격 (단위:원) 미행사 기초 수량 당기 부여 수량 당기 행사수량 미행사 기말 수량 당분기말 행사가능수량 1차 2019년 06월 10일 500 394,500 - - 161,100 161,100 2차 2021년 11월 01일 8,111 576,000 - - 576,000 - (3) 부여된 주식선택권의 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.가. 연결회사 부여분 구 분 5차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,425원 부여일의 가중평균 주가 7,640원 주가변동성(*1) 21.95% 배당수익률 0.00% 기대만기 2년 무위험수익률 1.77% (*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. 나. 종속회사 부여분 구 분 1차 2차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 90원 40,017원 부여일의 가중평균 주가 500원 8,111원 주가변동성(*1) 17.64% 44.95% 배당수익률 0.00% 0.00% 기대만기 2년 7년 무위험수익률 1.579% 2.48% (*1) 주가변동성은 1차는 코스닥지수 125일, 2차는 180일 변동성을 적용하였습니다(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 지배기업 종속기업 당기에 인식한 보상비용 - 362,880 당기 이후 인식할 보상비용 - 862,848 합 계 - 1,225,728 13. 판매비와 관리비 :(1) 판매비와 관리비의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월분 누적 3개월분 누적 급여 1,728,618 1,728,618 1,544,283 1,544,283 퇴직급여 170,408 170,408 188,993 188,993 복리후생비 841,503 841,503 702,993 702,993 운반비 14,673 14,673 7,973 7,973 지급임차료 4,705 4,705 4,664 4,664 지급수수료 787,711 787,711 598,439 598,439 경상연구개발비 5,916,600 5,916,600 12,151,119 12,151,119 감가상각비 105,822 105,822 103,424 103,424 무형자산상각비 73,461 73,461 60,306 60,306 세금과공과 95,796 95,796 88,770 88,770 광고선전비 154,339 154,339 63,642 63,642 수출제비용 20,811 20,811 34,282 34,282 사용권자산상각비 441,732 441,732 339,119 339,119 건물관리비 57,483 57,483 75,874 75,874 해외시장개척비 62,375 62,375 1,901 1,901 기타 332,252 332,252 307,719 307,719 합계 10,808,289 10,808,289 16,273,501 16,273,501 14. 비용의 성격별 분류 :(1) 비용의 성격별 분류 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월분 누적 3개월분 누적 원재료의 사용 8,706,515 8,706,515 19,893,400 19,893,400 제품 및 재공품의 변동 (627,808) (627,808) (4,837,631) (4,837,631) 상품의 변동 24,522 24,522 111,423 111,423 종업원급여 5,427,131 5,427,131 5,390,075 5,390,075 퇴직급여 474,116 474,116 513,368 513,368 외주가공비 2,787,689 2,787,689 3,568,754 3,568,754 복리후생비 873,104 873,104 72,993 72,993 지급수수료 1,214,492 1,214,492 598,439 598,439 감가상각비 234,843 234,843 696,608 696,608 사용권자산감가상각비 494,844 494,844 339,119 339,119 무형자산상각비 93,155 93,155 60,305 60,305 지급임차료 7,705 7,705 4,664 4,664 광고선전비 154,339 154,339 63,642 63,642 해외시장개척비 62,375 62,375 1,901 1,901 건물관리비 324,860 324,860 172,868 172,868 주식보상비용 362,880 362,880 50,020 50,020 기타 787,247 787,247 9,513,989 9,513,989 합 계 21,402,009 21,402,009 36,213,937 36,213,937 15. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.16. 배당금 :2021년 및 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 17. 주당순이익 : 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당순이익 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주 분기순손실 (4,552,921)천원 (7,698,445)천원 가중평균 유통보통주식수 24,489,402주 23,683,169주 보통주 주당순손실 (186)원 (325)원 (*) 당분기와 전분기의 경우 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않았습니다.18. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세차감전순손실 (12,764,891) (2,698,635) 조정항목 감가상각비 234,843 627,078 사용권자산감가상각비 494,844 - 무형자산상각비 93,155 69,531 퇴직급여 - 370,285 기타의대손상각비 - 1,134 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 (45,279) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (63,566) (20,990) 외화환산이익 (107,321) (92,931) 외화환산손실 37,010 12,716 유형자산처분이익 (1,958) - 사용권자산처분이익 - (2,508) 무형자산손상차손 - (29) 기타종업원급여 12,142 - 순금융원가 267,627 742,904 주식보상비용 285,262 6,648 재고자산평가손실(환입) - (28,830) 기타장기종업원급여 8,299 12,142 사채상환이익 (21,205) - 이자비용 310,741 367,812 이자수익 (385,401) (100,185) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 592,008 (7,954) 매출채권의 감소(증가) 4,269,898 592,008 기타금융자산의 감소(증가) (1,177,829) (69,496) 기타유동자산의 감소(증가) (541,110) (198,680) 재고자산의 감소(증가) 303,746 (691,465) 매입채무의 증가(감소) (364,162) 2,905,751 기타금융부채의 증가(감소) 431,463 426,972 기타유동부채의 증가(감소) (398,725) 457,396 퇴직금의 지급 - (7,114) 복구충당부채의 증가(감소) - (15,835) 영업으로부터 창출된 현금 (3,885,608) (7,864,867) (2) 현금 유입,유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 1,700,000 2,400,000 리스부채의 유동성대체 313,459 - 사용권자산의 계상 103,524 - 복구충당부채의 계상 43,001 - 장기미지급금의 유동성 대체 100,243 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 평가손익 장단기차입금 21,541,000 (1,000,000) - - - - 20,541,000 전환사채 3,505,339 (1,400,000) 108,471 - 425,302 - 2,639,112 파생상품부채 1,617,442 - - - (459,691) 57,146 1,214,897 리스부채 4,677,822 (484,459) - 103,524 - - 4,296,887 합계 31,341,603 (2,884,459) 108,471 103,524 (34,389) 57,146 28,691,896 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 기타 장단기차입금 15,809,000 4,000,000 - - - - 19,809,000 전환사채 5,678,790 - 266,194 - - - 5,944,984 파생금융부채 6,051,034 - - - - - 6,051,034 리스부채 4,148,516 (409,093) - 75,459 - - 3,814,882 합계 31,687,340 3,590,907 266,194 75,459 - - 35,619,900 19. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4,600,000 4,600,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 산업은행 산업시설자금대출 3,000,000 - 기업은행 중소기업자금대출 10,141,000 10,141,000 하나은행 기업운전일반자금대출 800,000 800,000 합계 26,541,000 20,541,000 (2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 지급보증인 보증내역 설정금액 차입처 기타비상무이사 한정근 3,600,000 산업은행 기타비상무이사 한정근 1,800,000 기업은행 기타비상무이사 한정근 2,400,000 기업은행 기타비상무이사 한정근 1,200,000 신한은행 기타비상무이사 한정근 2,200,000 국민은행 기타비상무이사 한정근 3,600,000 산업은행 서울보증보험 이행보증 912,000 - 신용보증기금 매출채권보험 769,387 - (3) 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제공목적 담보권자 종속회사차입잔액 정기예금 등 10,141,000 11,155,100 앤씨비아이티 차입담보 기업은행 10,141,000 800,000 880,000 앤씨비아이티 차입담보 하나은행 800,000 3,100,000 3,410,000 앤씨앤(구 베이다스) 대출담보 기업은행 3,100,000 20. 충당부채: 당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 234,001 189,507 손익계산서 증(감) - - 미사용금액 환입 - 7,565 당기 중 설정액 43,001 60,329 당기 중 사용액 - (23,400) 기말금액 277,002 234,001 21. 파생금융부채21-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 1,076,886 1,583,911 전환권대가 138,016 33,535 합계 1,214,902 1,617,446 21-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,617,447 6,051,034 보통주 전환 - (3,171,638) 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (459,691) (134,183) 평가손실(이익) 57,146 (1,127,767) 기말 1,214,902 1,617,446 22. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 2,596,729 2,959,775 유동금융부채 미지급금 4,189,381 2,759,347 유동성장기미지급금 287,360 187,117 미지급비용 597,381 596,012 소계 5,074,122 3,542,476 비유동금융부채 장기미지급금 663,165 660,390 소계 663,165 660,390 합계 8,334,016 7,162,641 23. 특수관계자와의 거래 :(1) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 213,443 193,439 퇴직급여 43,974 44,704 합 계 257,417 238,143 24. 영업부문:24-1. 영업부문에 대한 일반정보회사는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업과 블랙박스 등의 개발,제조 및 판매업을 영위하는 영업부문으로 구성되어 있습니다. 24-2. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출(*) 11,879,463 14,425,486 대 만 29,947 2,164,891 중 국 970,131 274,444 일 본 371,996 6,339,400 기 타 423,571 364,401 합 계 13,675,108 23,568,622 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 24-3. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 3,926,212 28.71% 6,608,420 28.04% B 112,754 0.82% 6,193,571 26.28% C 2,750,691 20.11% 3,342,949 14.18% 합계 6,789,657 49.65% 16,144,940 68.50% 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채25-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수행의무에 따른 구분 제품매출액 13,378,608 23,046,189 상품매출액 40,505 204,825 용역매출액 251,848 317,423 로열티매출액 4,147 184 합계 13,675,108 23,568,622 지리적 시장에 따른 구분 국내 11,879,463 14,425,486 해외 1,795,645 9,143,136 합계 13,675,108 23,568,622 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 13,523,377 23,445,334 기간에 걸쳐 인식 151,731 123,288 25-2. 고객과의 계약과 관련된 부채(1)당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 칩, 전장 관련 계약 87,302 110 블랙박스 관련 계약 330,838 547,293 기타 관련 계약 179,202 336,380 계약부채 합계 597,342 883,783 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익 블랙박스 관련 계약 436,574 663,181 기타 관련 계약 157,178 - 합계 593,752 663,181 26. 정부보조금 26-1. 당분기와 전기 중 연결실체가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 비고 고용노동부 청년추가고용 장려금 2018.06~2023.03 - 2,250 완료 벤처기업협회 청년 디지털 일자리지원금 2020.12~2022.12 - 3,800 완료 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2023.01 3,150 58,705 완료 국토교통부 2021 국토부 스마티시티 챌린지사업(예비사업) 2021.06~2023.02 - 1,109 완료 고용노동부 청년 추가 고용장려금 2018.05~2023.12 - 28,000 진행중 한국산업기술평가관리원 산업원천기술개발사업(SNN SoC) 2017.04~2021.12 - 7,238 완료 정보통신기술진흥센터 혁신성장연계 지능형반도체 선도 사업(레이다 SoC) 2019.04~2021.12 - 20,968 완료 정보통신기술진흥센터 차세대 지능형반도체 기술개발사업(AIoT플랫폼) 2020.04~2024.12 731,932 56,913 진행중 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(다중센서SoC) 2020.04~2024.12 107,863 4,101 진행중 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(자동발렛주차SoC) 2020.04~2024.12 162,936 2,887 진행중 중소기업기술정보진흥원 2020년 BIG3 분야 중소벤처기업 혁신성장 지원사업(BIG3 R) 2020.11~2022.11 - 2,101 완료 이노비즈협회 청년내일채움공제 2019.12~2021.11 - 300 완료 유니에스 강남센터 청년 디지털일자리 사업 2020.04~2021.12 - 5,700 완료 한국산업기술진흥원 소재부품장비 양산성능평가지원사업(DVRS 2세대 국책) 2021.10~2022.09 - 20,518 완료 중부지방고용노동청 청년채용특별장려금 2021.02~2021.08 - 4,500 완료 한국반도체연구조합 시스템반도체 설계지원센터 2022년 시제품제작지원사업 2022.01~2022.03 - 68,182 완료 정보통신기술진흥센터 스마트엣지디바이스기술개발사업(엣지SW플랫폼) 2022.04~2026.12 27,451 - 진행중 대한무역투자진흥공사 2022년Kotra소부장선도기업육성 발전수출바우처사업 2022.02~2023.01 28,549 - 진행중 26-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자산취득 - 83,632 비용상계 1,061,881 197,590 기타수익인식 - 6,050 합계 1,061,881 287,272 26-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 차감 - - 유동성장기미지급금(*) 287,360 186,073 장기미지급금(*) 663,165 656,020 (*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 26 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 46,687,894,156 53,590,425,046 현금및현금성자산 6,348,193,899 7,593,137,586 단기금융상품 14,327,216,065 15,787,025,099 당기손익-공정가치 금융자산 5,913,628,099 7,254,292,520 매출채권 3,900,716,102 7,859,151,950 기타유동금융자산 418,215,314 229,311,130 기타유동자산 658,717,599 422,717,250 재고자산 14,950,039,169 14,310,020,919 당기법인세자산 136,321,106 115,219,800 매각예정자산 0 0 파생상품자산 34,846,803 19,548,792 비유동자산 42,054,500,957 41,961,749,901 장기금융상품 4,700,000,000 4,800,000,000 기타비유동금융자산 981,671,797 742,176,817 기타포괄손익-공정가치 금융자산 1,000,016,160 1,000,016,160 종속기업투자주식 28,943,320,252 28,943,320,252 유형자산 1,214,831,121 1,044,910,846 무형자산 1,017,943,269 1,029,549,859 사용권자산 2,558,477,696 2,763,535,305 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 88,742,395,113 95,552,174,947 부채 유동부채 24,441,210,165 26,836,150,853 매입채무 2,100,625,642 2,259,408,842 단기차입금 7,300,000,000 4,500,000,000 전환사채 2,639,111,450 3,505,339,010 기타유동금융부채 9,577,410,141 12,650,362,423 기타유동부채 510,204,392 1,105,142,801 파생상품부채 1,214,900,304 1,617,446,584 리스부채 1,098,958,236 1,198,451,193 당기법인세부채 0 0 비유동부채 6,396,075,887 7,095,251,969 장기차입금 2,300,000,000 2,000,000,000 기타비유동금융부채 2,300,000,000 3,200,000,000 전환사채 0 0 비유동리스부채 1,469,298,058 1,611,474,776 기타비유동부채 326,777,829 283,777,193 파생상품부채 0 0 부채총계 30,837,286,052 33,931,402,822 자본 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 39,317,887,374 39,317,887,374 기타자본항목 (9,523,441,298) (2,267,305,765) 이익잉여금(결손금) 15,568,904,485 12,028,432,016 자본총계 57,905,109,061 61,620,772,125 자본과부채총계 88,742,395,113 95,552,174,947 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 10,414,759,212 10,414,759,212 20,745,432,925 20,745,432,925 매출원가 8,409,292,765 8,409,292,765 17,981,432,949 17,981,432,949 매출총이익 2,005,466,447 2,005,466,447 2,763,999,976 2,763,999,976 판매비와관리비 4,022,427,049 4,022,427,049 3,018,112,430 3,018,112,430 영업이익(손실) (2,016,960,602) (2,016,960,602) (254,112,454) (254,112,454) 기타수익 6,674,968,401 6,674,968,401 21,478,958 21,478,958 기타비용 1,250,575,749 1,250,575,749 502,294,893 502,294,893 금융수익 426,077,505 426,077,505 193,598,917 193,598,917 금융비용 293,037,086 293,037,086 1,815,614,377 1,815,614,377 법인세비용차감전순이익(손실) 3,540,472,469 3,540,472,469 (2,356,943,849) (2,356,943,849) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) 3,540,472,469 3,540,472,469 (2,356,943,849) (2,356,943,849) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 3,540,472,469 3,540,472,469 (2,356,943,849) (2,356,943,849) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 145 145 (100) (100) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 132 132 (100) (100) 자본변동표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 11,854,712,000 34,243,258,396 (272,235,355) 22,197,242,340 68,022,977,381 당기순이익(손실) 0 0 0 (2,356,943,849) (2,356,943,849) 전환청구권의 행사 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 (569,349,085) 0 (569,349,085) 사업결합 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 (569,349,085) (2,356,943,849) (2,926,292,934) 2022.03.31 (기말자본) 11,854,712,000 34,243,258,396 (841,584,440) 19,840,298,491 65,096,684,447 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (2,267,305,765) 12,028,432,016 61,620,772,125 당기순이익(손실) 0 0 0 3,540,472,469 3,540,472,469 전환청구권의 행사 0 0 0 0 0 자기주식 취득 0 0 0 0 0 사업결합 0 0 (7,256,135,533) 0 (7,256,135,533) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (7,256,135,533) 3,540,472,469 (3,715,663,064) 2023.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (9,523,441,298) 15,568,904,485 57,905,109,061 현금흐름표 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 26 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 53,573,697 6,117,722,749 영업으로부터 창출된 현금흐름 108,020,175 6,139,737,959 이자의 수취 74,880,458 13,136,640 이자의 지급(영업) (109,495,586) (30,315,970) 법인세의 환급(납부) (19,831,350) (4,835,880) 투자활동현금흐름 1,337,293,922 (3,524,210,689) 단기금융상품의 감소 6,301,679,064 569,349,085 기타금융자산의 감소 0 0 유형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 0 매각예정자산의 처분 0 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 1,428,588,666 0 종속회사투자주식의 처분 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 임차보증금의 감소 0 0 단기금융상품의 증가 (3,117,053,890) (2,400,704,502) 장기금융상품의 증가 (1,600,000,000) (1,100,000,000) 기타금융자산의 증가 (215,150,220) (9,187,250) 유형자산의 취득 (259,730,353) (107,418,022) 무형자산의 취득 (7,796,900) 0 종속기업투자주식의 취득 0 (476,250,000) 대여금의 증가 (1,200,000,000) 0 당기손익-공정가치금융자산 증가 0 0 사업결합에 따른 순현금흐름 6,757,555 0 재무활동현금흐름 (2,664,341,707) 1,716,202,894 단기차입금의 증가 0 2,500,000,000 장기차입금의 증가 0 0 기타금융부채의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 자기주식의 취득 0 (569,349,085) 리스부채 상환 (264,341,707) (214,448,021) 전환사채의 상환 (1,400,000,000) 0 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 0 장기차입금의 상환 0 0 기타금융부채의 감소 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 28,530,401 62,793,384 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,244,943,687) 4,372,508,338 기초현금및현금성자산 7,593,137,586 2,845,263,515 기말현금및현금성자산 6,348,193,899 7,217,771,853 5. 재무제표 주석 제 27 기 1분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 26 기 1분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주식회사 앤씨앤 1. 일반 사항 :주식회사 앤씨앤("이하 당사")은 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2023년 03월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,709,000 18.77% 장지훈 1,731,022 6.90% 김동욱 1,731,022 6.90% 최종현 46,168 0.18% 자기주식 594,115 2.37% 기타 16,272,190 64.88% 합 계 25,083,517 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 공정가치 :당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,913,628 5,913,628 7,254,293 7,254,293 파생상품자산 34,847 34,847 19,549 19,549 금융부채 파생금융부채 1,214,900 1,214,900 1,617,447 1,617,447 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다(현금성자산, 단기금융상품, 장기금융상품 제외). (2) 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다. - 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다. - 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,913,628 - 5,913,628 - 7,254,293 - 7,254,293 파생상품자산 - - 34,847 34,847 - - 19,549 19,549 금융부채 파생금융부채 - - 1,214,900 1,214,900 - - 1,617,447 1,617,447 (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. (4) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(콜옵션) 34,847 3 이항모형 기준일 주가 1,737 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채(풋옵션) 1,214,900 3 주가변동성 37.05% 할인율 14.03% (5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 5. 금융자산 : 5.1 당기손익 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동항목 하나UBS 투자신탁 1,370 4,561 1,370 3,564 NH투자증권 특정금전신탁 1,600,000 1,627,945 3,000,000 3,014,057 삼성증권 MMF 4,200,000 4,281,122 4,200,000 4,236,671 ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 6,799,770 5,913,628 8,199,770 7,254,292 5.2 기타포괄손익 공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 비상장주식 넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 1,000,016 1,000,016 1,000,016 합계 1,999,724 1,000,016 1,999,724 1,000,016 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다.5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,267,401 9,225,837 손실충당금 (1,366,685) (1,366,685) 매출채권(순액) 3,900,716 7,859,152 (2) 기타상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 6,348,194 - 6,348,194 7,593,138 - 7,593,138 단기금융상품 14,327,216 - 14,327,216 15,787,025 - 15,787,025 장기금융상품 - 4,700,000 4,700,000 - 4,800,000 4,800,000 단기대여금 - - - 2,400,000 - 2,400,000 단기대여금_손상차손누계액 - - - (2,400,000) - (2,400,000) 장기대여금 - 2,300,000 2,300,000 - 1,100,000 1,100,000 장기대여금_손상차손누계액 - (2,300,000) (2,300,000) - (1,100,000) (1,100,000) 보증금 - 981,672 981,672 - 742,177 742,177 미수금 143,979 - 143,979 26,985 - 26,985 미수수익 310,331 - 310,331 382,423 - 382,423 미수수익_대손충당금 (36,094) - (36,094) (180,097) - (180,097) 합계 21,093,626 5,681,672 26,775,298 23,609,474 5,542,177 29,151,651 6. 범주별 금융상품 6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,913,628 7,254,293 파생상품자산 34,847 19,549 소계 5,948,475 7,273,842 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,000,016 1,000,016 상각후원가 금융자산 매출채권 3,900,716 7,859,152 장단기금융상품 19,027,216 20,587,025 기타금융자산 1,399,887 971,488 현금및현금성자산 6,348,194 7,593,138 소계 30,676,013 37,010,803 합계 37,624,504 45,284,661 6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 2,100,626 2,259,409 장단기차입금 9,600,000 6,500,000 전환사채 2,639,111 3,505,339 기타금융부채 936,410 809,362 금융보증부채(기타금융부채) 10,941,000 15,041,000 리스부채 2,568,256 2,809,926 소계 28,785,403 30,925,036 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 1,214,900 1,617,447 합계 30,000,303 32,542,483 6-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 63,566 20,990 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - - 상각후원가 금융자산 이자수익 218,883 65,556 외화환산손익 35,196 62,528 외환차손익 60,261 15,582 단기금융상품평가이익 - 29 기타의대손상각비 (1,222,647) (12,477) 기타의대손상각비환입 6,666,650 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (227,881) (296,762) 외화환산손익 1,508 2,016 외환차손익 (11,036) 8,045 지급보증비용 - (1,500,000) 사채상환이익 21,205 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융평가손실 (28,662) - 순금융손익 5,577,043 (1,634,493) 7. 재고자산: 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 3,650,431 3,603,653 제품평가충당금 (369,366) (369,365) 상품 515,169 348,370 상품평가충당금 (1,855) (1,855) 재공품 1,825,826 1,291,240 재공품평가충당금 (81,915) (81,915) 미착품 44 - 원재료 9,835,432 9,943,623 원재료평가충당금 (423,728) (423,728) 합계 14,950,038 14,310,023 8. 유형자산:(1) 유형자산의 내역8-1. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 453,640 (222,212) - 231,428 372,546 (181,950) - 190,596 비품 5,720,932 (4,921,634) (2,080) 797,218 5,530,692 (4,837,348) (4,979) 688,365 시설장치 292,802 (141,057) - 151,745 261,002 (132,233) - 128,769 기계장치 73,010 (38,570) - 34,440 73,010 (35,829) - 37,181 합계 6,540,384 (5,323,473) (2,080) 1,214,831 6,237,250 (5,187,360) (4,979) 1,044,911 8-2. 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초 순장부금액 190,596 688,365 128,768 37,181 1,044,910 취득 57,689 170,242 31,800 - 259,731 동일지배하의 결합 1 13,040 - - 13,041 감가상각(*) (16,858) (74,429) (8,823) (2,741) (102,851) 기말 순장부금액 231,428 797,218 151,745 34,440 1,214,831 (*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. - 전기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초 순장부금액 203,677 678,287 7 6,197 888,168 취득 82,918 24,500 - 107,418 정부보조금의 증가 6,709 - - 6,709 감가상각 (14,535) (71,663) (408) (1,334) (87,940) 기말 순장부금액 189,142 696,251 24,099 4,863 914,355 (*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. 9. 무형자산9-1. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계 장부금액 취득원가 상각누계 장부금액 산업재산권 280,311 (260,444) 19,867 276,284 (258,419) 17,865 소프트웨어 2,424,173 (2,186,426) 237,747 2,420,402 (2,169,048) 251,354 기타무형자산 760,330 - 760,330 760,330 - 760,330 합계 3,464,814 (2,446,870) 1,017,944 3,457,016 (2,427,467) 1,029,549 9-2. 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 17,865 251,355 760,330 1,029,550 취득 4,027 3,770 - 7,797 상각비 (2,025) (17,378) - (19,403) 기말 순장부금액 19,867 237,747 760,330 1,017,944 - 전기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 15,760 35,895 760,330 811,985 취득 12,866 269,834 - 282,700 상각비 (3,458) (4,188) - (7,646) 기말 순장부금액 12,302 31,707 760,330 804,339 10. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.10-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 5,751,098 4,679,767 감가상각누계액 (3,192,620) (1,916,232) 합계 2,558,478 2,763,535 10-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 2,763,536 2,044,328 리스자산의 취득 43,054 1,653,218 동일지배하의 결합 22,190 - 감가상각비 (270,302) (934,010) 기말잔액 2,558,478 2,763,536 10-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,098,958 1,198,451 비유동 1,469,298 1,611,475 합계 2,568,256 2,809,926 10-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 2,809,926 2,123,562 리스부채의 취득 54 1,594,732 동일지배하의 결합 22,618 - 지급임차료의 상각 (282,042) (968,107) 이자비용 17,700 59,739 기말잔액 2,568,256 2,809,926 10-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비(매출원가에 포함) 53,112 248,646 사용권자산의 감가상각비(판매비와관리비에 포함) 217,190 685,364 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 17,700 59,739 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 3,000 24,128 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,161 10,990 11. 종속기업 및 관계기업 투자주식 : (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜넥스트칩 한국 45.41 28,943,320 28,943,320 45.41 28,943,320 28,943,320 ㈜베이다스(*1) 한국 - - - 100.00 1,909,540 - ㈜앤씨비아이티 한국 70.18 2,000,829 - 70.18 2,000,829 - Nvedas Technologies Pvt Ltd 인도 100.00 127,459 - 100.00 127,459 - 소 계 31,071,608 28,943,320 32,981,148 28,943,320 (*1) 당기 중 회사는 종속회사인 베이다스를 흡수합병하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 28,943,320 28,943,320 취득 - 476,250 손상 - (476,250) 기말금액 28,943,320 28,943,320 12. 차입금 및 사채 : 12-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 7,300,000 4,500,000 전환사채 2,639,111 3,505,339 소계 9,939,111 8,005,339 비유동 장기차입금 2,000,000 2,000,000 합계 10,005,339 10,005,339 12-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 산업운영자금대출 산업은행 2023.06.17 4.18 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.03.31 6.19 1,500,000 1,500,000 중소기업자금대출 기업은행 2023.09.17 3.30 400,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.09.17 3.05 300,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.09.17 1.75 500,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.09.17 1.75 200,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.09.17 1.75 200,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.06.14 1.45 300,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.12.17 1.95 300,000 - 중소기업자금대출 기업은행 2023.06.17 1.45 300,000 - 중소기업 자금대출 기업은행 2023.06.29 2.50 300,000 - 단기차입금 계 7,300,000 4,500,000 중소기업 자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 98,000 - 중소기업 자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 202,000 - 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.89 2,000,000 2,000,000 장기차입금 계 2,300,000 2,000,000 차입금 계 9,600,000 6,500,000 12-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2020.07.31 2025.07.31 - 3,700,000 5,100,000 전환권조정 (1,060,889) (1,594,661) 전환사채 장부가액 2,639,111 3,505,339 당분기말 회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채명 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행일 2020.07.31 만기일 2025.07.31 액면이자율 0% 만기보장수익율 0% 발행가액 17,500,000천원 전환청구기간 2021년 7월 31일~2025년 6월 30일 전환가액 1주당 2,038원 전환주식수 6,011,676주(앤씨앤 주식) 12-4. 당사는 콜옵션(파생상품자산)을 금융위원회의 회계처리 감독지침 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채의 제3자 지정 콜옵션을 파생상품자산으로 인식하였습니다. 이와 관련하여 인식한 제3자 지정 콜옵션 (파생상품자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 34,847 19,549 12-5. 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 12-6. 당기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 상각금액 상환 평가이익 기말 전환사채 5,100,000 - (1,400,000) - 3,700,000 전환권조정 (1,594,662) 108,471 425,302 - (1,060,889) 파생상품부채 1,617,447 - (459,692) 57,146 1,214,901 합계 5,122,785 108,471 (1,434,390) 57,146 3,854,012 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 전환금액 상각금액 평가이익 기말 전환사채 9,460,000 (4,000,000) - (360,000) - 전환권조정 (3,781,211) 1,409,967 642,404 134,183 - 파생상품부채 6,051,034 (3,171,640) - (134,183) (1,127,765) 합계 11,729,823 (5,761,673) 642,404 (360,000) (1,127,765) 13. 파생금융부채13-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 1,076,886 1,583,911 전환권대가 138,016 33,535 합계 1,214,902 1,617,446 13-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 1,617,447 6,051,034 보통주 전환 - (3,171,638) 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (459,691) (134,183) 평가손실(이익) 57,146 (1,127,767) 기말 1,214,902 1,617,446 14. 주식의 발행 및 취득2023년 3월 31일 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 25,083,517주이며, 1주당 가격은 500원입니다. 당분기와 전기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2021년 12월 31일 23,709,424 11,854,712 34,243,258 46,097,970 전환청구권 행사 1,374,093 687,047 5,074,629 5,761,676 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 2023년 03월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 15. 주식보상기준 (1) 주식선택권 부여현황 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함. - 행사가능시점 및 부여일 구 분 행사가능기간 부여일 5차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2016년 3월 25일 (2) 2021년 03월 31일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 수량변동과 행사가격은 다음과 같습니다. 차수 부여일 주당 행사가격 (단위:원) 미행사 기초 수량 당기 부여 수량 당기 행사수량 미행사 기말 수량 당분기말 행사가능수량 5차 2016년 03월 25일 4,760 660,000 - - 660,000 - (3) 당분기 중 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구 분 5차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 1,425원 부여일의 가중평균 주가 7,640원 주가변동성(*1) 21.95% 배당수익률 0.00% 기대만기 2년 무위험수익률 1.77% (*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 16. 판매비와 관리비 : (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월분 누적 3개월분 누적 급여 899,511 899,511 727,624 727,624 퇴직급여 84,103 84,103 56,808 56,808 복리후생비 374,906 374,906 282,797 282,797 운반비 6,777 6,777 5,765 5,765 지급임차료 4,705 4,705 4,664 4,664 지급수수료 339,815 339,815 319,097 319,097 경상연구개발비 1,714,264 1,714,264 1,189,368 1,189,368 감가상각비 40,417 40,417 35,779 35,779 무형자산상각비 19,403 19,403 7,647 7,647 세금과공과 81,246 81,246 29,437 29,437 광고선전비 24,806 24,806 5,000 5,000 대손상각비(환입) - - - - 수출제비용 12,647 12,647 19,298 19,298 사용권자산상각비 217,190 217,190 142,490 142,490 건물관리비 37,917 37,917 54,393 54,393 해외시장개척비 20,985 20,985 1,901 1,901 기타 143,733 143,733 136,044 136,044 합계 4,022,425 4,022,425 3,018,112 3,018,112 17. 비용의 성격별 분류 : (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월분 누적 3개월분 누적 원재료의 사용 7,824,051,016 7,824,051,016 17,216,076,429 17,216,076,429 제품 및 재공품의 변동 (1,042,352,699) (1,042,352,699) (2,542,276,244) (2,542,276,244) 상품의 변동 24,521,921 24,521,921 111,422,567 111,422,567 종업원급여 2,430,852,945 2,430,852,945 2,009,436,390 2,009,436,390 퇴직급여 192,650,902 192,650,902 123,066,954 123,066,954 외주가공비 918,854,401 918,854,401 2,057,962,492 2,057,962,492 복리후생비 406,450,403 406,450,403 282,797,155 282,797,155 지급수수료 731,770,386 731,770,386 319,097,030 319,097,030 감가상각비 102,851,381 102,851,381 313,297,776 313,297,776 사용권자산감가상각비 270,301,805 270,301,805 142,490,283 142,490,283 무형자산상각비 19,403,490 19,403,490 7,646,912 7,646,912 지급임차료 7,705,457 7,705,457 4,664,118 4,664,118 광고선전비 24,806,135 24,806,135 5,000,000 5,000,000 해외시장개척비 20,985,456 20,985,456 1,900,610 1,900,610 건물관리비 113,177,909 113,177,909 54,392,765 54,392,765 기타 385,688,906 385,688,906 892,570,142 892,570,142 합계 12,431,719,814 12,431,719,814 20,999,545,379 20,999,545,379 18. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.19. 배당금 :2021년 및 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 20. 주당순이익 : 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. (1) 보통주당순이익 구 분 당분기 전분기 지배주주 보통주 당기순이익(손실) 3,540,472천원 (2,356,944)천원 가중평균 유통보통주식수 24,489,402주 23,683,169주 보통주 주당순이익(손실) 145원 (100)원 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있습니다. 회사의 희석주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 조정후 보통주 당기순손익 3,540,472천원 (2,356,944)천원 조정후 가중평균 유통보통주식수 26,755,241주 23,683,169주 희석주당순손익 132원 (100)원 21. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :21-1. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 3,540,472 (2,356,944) 조정항목 (5,135,263) 2,418,840 감가상각비 102,851 81,234 사용권자산감가상각비 270,302 224,418 무형자산상각비 19,403 7,647 기타의대손상각비(환입) (6,666,650) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (63,566) (20,990) 외화환산이익 (38,105) (65,787) 외화환산손실 1,399 1,243 유형자산처분이익 - (1) 종속회사투자주식손상차손 - 476,250 매각예정자산처분이익 1,222,647 12,477 파생상품평가이익 (28,483) - 재고자산평가손실(환입) - (28,830) 사채상환이익 (21,205) - 지급보증비용 - 1,500,000 이자비용 227,881 296,763 이자수익 (218,883) (65,555) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 3,960,156 238,469 기타금융자산의 감소(증가) (107,521) 17,628 기타유동자산의 감소(증가) (231,040) 412,797 재고자산의 감소(증가) (640,017) 2,003,031 매입채무의 증가(감소) (157,335) 2,667,972 기타금융부채의 증가(감소) (402,524) 469,071 기타유동부채의 증가(감소) (718,910) 268,877 영업으로부터 창출된 현금 108,018 6,139,741 21-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 1,700,000 - 장기대여금 유동성 대체 - 2,400,000 금융보증부채의 유동성대체 600,000 - 리스부채의 유동성대체 151,147 162,498 21-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 6,500,000 (1,000,000) - - (2,400,000) - 6,500,000 9,600,000 전환사채 3,505,344 (1,400,000) 108,471 - 425,302 - - 2,639,117 파생상품부채 1,617,442 - - - (459,691) 57,146 - 1,214,897 리스부채 2,809,926 (264,342) - 54 22,618 - - 2,568,256 합계 14,432,712 (2,664,342) 108,471 54 (2,411,771) 57,146 6,500,000 16,022,270 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 기타 장단기차입금 3,000,000 2,500,000 - - - - 5,500,000 전환사채 5,678,790 - 266,194 - - - 5,944,984 파생금융부채 6,051,034 - - - - - 6,051,034 리스부채 2,123,562 (214,448) - - - - 1,909,114 합계 16,853,386 2,285,552 266,194 - - - 19,405,132 22. 우발채무와 약정사항 : (1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 4,600,000 4,600,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 합계 12,600,000 9,600,000 (2) 타인으로부터 제공받은 보증내역 (단위: 천원) 지급보증인 보증내역 설정금액 차입처 최대주주(김경수) 한정근 3,600,000 산업은행 최대주주(김경수) 한정근 4,200,000 기업은행 최대주주(김경수) 한정근 2,200,000 국민은행 최대주주(김경수) 한정근 1,200,000 신한은행 서울보증보험 보험증권 769,387 - 신용보증기금 매출채권보험 912,000 - 합계 12,881,387 - (3) 담보제공내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 제공목적 담보권자 차입잔액 단기금융상품 10,141,000 11,155,100 종속회사 앤씨비아이티 대출담보 기업은행 10,141,000 800,000 880,000 종속회사 앤씨비아이티 대출담보 하나은행 800,000 장기금융상품 3,100,000 3,410,000 앤씨앤(구,베이다스) 대출담보 기업은행 3,100,000 23. 충당부채 당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 172,449 129,798 손익계산서 증(감) - - 설정액 - 7,565 당기 중 설정액 43,001 58,486 사용액 - (23,400) 기말금액 215,450 172,449 24. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 2,100,626 2,259,409 유동금융부채 미지급금 918,141 795,704 유동성장기미지급금 - - 미지급비용 18,269 13,658 금융보증부채 8,641,000 11,841,000 소계 9,577,410 12,650,362 비유동금융부채 금융보증부채 2,300,000 3,200,000 합계 13,978,036 18,109,771 25. 특수관계자와의 거래 : 25-1. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: %) 구분 지역 기업명 당분기 전기말 지분율(%) 지분율(%) 종속기업 한국 ㈜넥스트칩 45.41% 45.41% 한국 ㈜베이다스 - 100.00% 한국 ㈜앤씨비아이티 70.18% 70.18% 인도 Nvedas Technologies Pvt Ltd 100.00% 100.00% 25-2. 당기분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트칩 - 21,000 - - ㈜베이다스 - - 11,342 20,000 ㈜앤씨비아이티 22,647 - - - 25-3. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같고 채무는 없습니다. - 당분기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 대여금 기타 미지급금 종속기업 ㈜앤씨비아이티 2,300,000 36,094 - - 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 대여금 기타 미지금금 종속기업 ㈜베이다스 2,400,000 166,650 - ㈜앤씨비아이티 1,100,000 13,447 - 25-4. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.-당분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 대손설정 당분기말 종속기업 ㈜앤씨비아이티 1,100,000 1,200,000 - 1,200,000 - -전분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 대손설정 환산 전분기말 종속기업 ㈜베이다스 1,000,000 - - - 1,000,000 25-5. 당기말 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니 (단위: 천원) 구분 회사명 대손충당금 당기말 전기말 종속기업 ㈜베이다스 - 2,566,650 ㈜앤씨비아이티 2,336,094 1,113,447 합계 2,336,094 3,680,097 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원 급여 62,028 55,980 퇴직급여 15,045 13,795 합 계 77,073 69,775 (6) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금차입을 위해 정기예금 10,941백만원을 특수관계자를 위하여 담보(담보설정금액 12,035,100천원)로 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 26. 영업부문:26-1. 영업부문에 대한 일반정보회사는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업과 블랙박스 등의 개발,제조 및 판매업을 영위하는 영업부문으로 구성되어 있습니다. 26-2. 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출(*) 9,587,549 13,762,645 대 만 - 115,340 중 국 94,354 215,365 일 본 353,676 6,303,600 기 타 379,179 348,483 합 계 10,414,759 20,745,433 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 26-3. 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 3,926,212 37.70% 6,608,420 31.85% B 112,754 1.08% 6,193,571 29.86% C 2,750,691 26.41% 3,342,949 16.11% 합계 6,789,657 65.19% 16,144,940 77.82% 27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채27-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익당기와 전기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수행의무에 따른 구분 제품매출액 10,278,203 20,356,418 상품매출액 40,505 204,825 용역매출액 96,051 184,190 합계 10,414,759 20,745,433 지리적 시장에 따른 구분 국내 9,587,549 13,762,645 해외 827,210 6,982,788 합계 10,414,759 20,745,433 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 10,414,759 20,745,433 27-2. 고객과의 계약과 관련된 부채(1)당기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 칩, 전장 관련 계약 50,665 110 블랙박스 관련 계약 330,838 547,293 계약부채 합계 381,503 547,403 (2) 계약부채에 대해 인식한 수익 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기 중 인식한 수익 칩, 전장 관련 계약 블랙박스 관련 계약 436,574 663,181 합계 436,574 663,181 28. 정부보조금28-1. 당분기와 전기 중 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 고용노동부 청년추가고용 장려금 2018.06~2023.03 - 2,250 벤처기업협회 청년 디지털 일자리지원금 2020.12~2022.12 - 3,800 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2023.01 3,150 58,705 국토교통부 2021 국토부 스마티시티 챌린지사업(예비사업) 2021.06~2023.02 - 1,109 28-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용상계 3,150 59,814 기타수익인식 - 6,050 합계 3,150 65,864 28-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 없습니다.. 29. 동일지배 하의 사업결합회사는 2023년 1월 1일을 기준으로 종속기업인 주식회사 베이다스를 합병하였습니다. 회사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.(1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 회사명 주식회사 앤씨앤 주식회사 베이다스 주요사업 전자직접회로 제조 비디오 및 기타 영상기기 제조 합병법인인 회사는 합병기일 현재 피합병법인인 주식회사 베이다스의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다. 회사는 합병을 통하여 기존 사업간의 시너지 효과를 극대화하고, 사업규모를 확대하며, 다각화된 제품포트폴리오를 구성함으로써 이를 통해 지속 가능한 성장을 달성하고자 합니다.(2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 베이다스의 자산과 부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식됐으며, 별도재무제표 상 인수한 순자산 장부금액 (7,256)백만원은 자본잉여금으로 계상했습니다.합병으로 인수된 주식회사 베이다스의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 별도재무제표 상 종속기업투자주식 - 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 자산 현금및현금성자산 6,757 기타유동금융자산 4,197 기타유동자산 6,230 유형자산 35,231 기타비유동금융자산 24,345 자산 총계 76,760 부채 단기차입금 200,000 유동성장기부채 1,200,000 기타유동금융부채 519,657 기타유동부채 137,674 장기차입금 2,700,000 기타비유동부채 8,916 부채 총계 4,766,247 인수한 순자산 장부금액 (4,689,487) 내부거래 제거 (2,566,649) 투자차액(자본잉여금) 7,256,136 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다. 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ③ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ④ 제9조2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제27기 1분기 제26기 제25기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,355 -36,318 -19,952 (별도)당기순이익(백만원) 3,540 -10,169 1,222 (연결)주당순이익(원) 145 -915 -829 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.08.16 유상증자(주주배정) 보통주 7,500,000 500 2,080 - 2021.08.02 전환권행사 보통주 425,965 500 2,911 - 2021.08.03 전환권행사 보통주 412,228 500 2,911 - 2021.08.04 전환권행사 보통주 412,229 500 2,911 - 2021.08.10 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.09.08 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.11.19 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 1,099,275 500 2,911 - 2022.06.16 전환권행사 보통주 274,817 500 2,911 - 2022.06.22 전환권행사 보통주 1,099,276 500 2,911 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모 전환사채 제10회 2020.07.31 2025.07.31 17,500 보통주 2021.07.31~2025.06.30 100 2,038 3,700 1,815,505 - 합 계 - - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)앤씨앤 회사채 사모 2020.07.31 17,500 0.0 - 2025.07.31 미상환 - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 3,700 - - - - 3,700 합계 - - 3,700 - - - - 3,700 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시 서류 작성 대상 기간 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제27기 1분기 매출채권 7,640,723 1,366,685 17.9% 합 계 7,640,723 1,366,685 17.9% 제26기 매출채권 11,863,247 1,366,685 11.5% 합 계 11,863,247 1,366,685 11.5% 제25기 매출채권 9,998,967 1,366,685 13.7% 합 계 9,998,967 1,366,685 13.7% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제27기 1분기 제26기 제25기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,366,685 1,366,685 1,377,942 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 11,257 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,366,685 1,366,685 1,366,685 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.아울러 당사는 매출채권 중 다음과 같은 사항에 대해 세부적인 상각 범위를 정하고 있습니다.- 부도, 폐업, 법정관리, 화의 : 50%- 1년 이상 2년 미만 채권 : 50%- 2년 이상 3년 미만 채권 : 75%- 3년 이상 채권 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 손상채권(3년 초과) 계 금액 일반 6,274,038 - - 1,366,685 7,640,723 특수관계자 - - - - - 계 6,274,038 - - 1,366,685 11,863,247 구성비율 82.1% - - 17.9% - 나. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제27기 1분기 제26기 제25기 비고 차량용 블랙박스 등 제 품 1,257,987 999,255 2,478,421 - 상 품 5,677 14,920 4,187 - 재공품 1,502,098 875,164 - - 미착품 44 - - - 원재료 8,293,482 8,434,713 21,085,662 - 소 계 11,059,288 10,324,052 23,568,270 영상처리칩 등 제 품 9,029,945 9,959,675 5,760,739 - 상 품 507,638 331,595 571,728 - 재공품 2,201,397 2,052,576 2,839,496 - 원재료 7,043,345 7,477,462 5,635,459 - 소 계 18,782,325 19,821,308 14,807,422 - 합계 제 품 10,287,932 10,958,930 8,239,160 - 상 품 513,315 346,515 575,915 - 재공품 3,703,495 2,927,740 2,839,496 - 미착품 44 - - - 원재료 15,336,827 15,912,175 26,721,121 - 합 계 29,841,613 30,145,360 38,375,692 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 28.3% 26.3% 34.4% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4 2.3 3.3 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자- 기준일: 2023년 3월 31일- 실사일: 2023년 4월 3일- 재고실사 시점부터 기준일까지 입출고 내역은 재고수불부를 통하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사는 외부감사인 입회하에 실시되었습니다. 외부감사인은 주요 자산에대한 전수조사를 통해 그 실제성 및 완전성을 확인하였습니다.. (다) 장기체화재고 등 현황- 2023년 3월 31일 현재 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 11,546,648 11,546,648 1,258,716 10,287,932 - 상품 515,170 515,170 1,855 513,315 - 재공품 3,857,410 3,857,410 153,915 3,703,495 - 미착품 44 44 - 44 원재료 16,234,208 16,234,208 897,381 15,336,827 - 합계 32,153,480 32,153,480 2,311,867 29,841,613 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제27기 1분기(당기) 삼일회계법인 - - - 제26기(전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 이연법인세자산의 실현가능성 평가 제25기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제27기 1분기(당기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 140,000 - 140,000 - 제26기(전기) 서현회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 160,000 1,100 160,000 1,139 제25기(전전기) 서현회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 145,000 1,100 145,000 1,106 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제26기(전기) - - - - - - - - - - 제25기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021.02.03 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2021.07.30 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 3 2021.11.05 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 4 2022.02.11 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심강사사항 등 중점 감사사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 5 2022.07.29 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 6 2022.11.04 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 7 2023.02.03 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(서현회계법인 2023.03.21) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 3명의 비상근이사로 구성되어 있습니다. (각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업으로서 사외이사 선임의무가 없습니다. 다. 주요 의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 최종현 장지훈 김동욱 김경수 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 2023-1 2023.01.02 제1호의안 : 공고를 통한 합병종료보고 주주총회 갈음의 건주요내용 : 베이다스 합병 종료 공고 갈음제2호의안 : 지점폐지의 건주요내용 : 앤씨앤 코리아바이오파크 등 지점 폐지 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-2 2023.01.03 의안제목 : 지점설치의 건주요내용 : 베이다스 합병으로 앤씨앤 포항 지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-3 2023.02.14 의안제목 : 제26기(2022년) 재무제표 승인의 건주요내용 : 재무제표 승인 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-4 2023.03.14 의안제목 : 제26기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 2023년 3월 29일 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-5 2023.03.21 의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 한도대출 승인의 건주요내용 : 20억원 기업은행 운전자금 대출 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-6 2023-03.29 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 최종현 대표이사 재선임 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박준서)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(감사의 주요 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박준서 출석률100% 2023-1 2023.01.02 제1호의안 : 공고를 통한 합병종료보고 주주총회 갈음의 건주요내용 : 베이다스 합병 종료 공고 갈음제2호의안 : 지점폐지의 건주요내용 : 앤씨앤 코리아바이오파크 등 지점 폐지 가결 찬성 2023-2 2023.01.03 의안제목 : 지점설치의 건주요내용 : 베이다스 합병으로 앤씨앤 포항 지점 설치 가결 찬성 2023-3 2023.02.14 의안제목 : 제26기(2022년) 재무제표 승인의 건주요내용 : 재무제표 승인 가결 찬성 2023-4 2023.03.14 의안제목 : 제26기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 2023년 3월 29일 정기주주총회 소집 가결 찬성 2023-5 2023.03.21 의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 한도대출 승인의 건주요내용 : 20억원 기업은행 운전자금 대출 가결 찬성 2023-6 2023-03.29 의안제목 : 대표이사 선임의 건주요내용 : 최종현 대표이사 재선임 가결 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계법인에서 지속적으로 재직해온 공인회계사로서 감사 업무를 수행하는데 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다.추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 미실시 미실시 미실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,083,517 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 594,115 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,489,402 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 주권을 거래소 시장 혹은 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지않는 범위 내에서 상법제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 발행하는 경우③ 제2항각호중어느하나의규정에의해신주를발행할경우발행할주식의종류와수및발행가격등은이사회의결의로정한다④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 (주주명부폐쇄 및)기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권 등의 전자등록 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지(부득이한 경우 서울경제신문) 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2023.03.29) -제26기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제25기정기주주총회(2022.03.29) -제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제24기정기주주총회(2021.03.29) - 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인의건- 정관 변경의 건- 이사 선임의 건- 감사 선임의 건- 이사 보수한도 승인의 건- 감사 보수한도 승인의 건- 임원퇴직급여규정 변경의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김경수 본인 보통주 4,709,000 18.77 4,709,000 18.77 - 장지훈 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 김동욱 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 최종현 임원 보통주 46,168 0.18 46,168 0.18 - 계 보통주 8,217,212 32.76 8,217,212 32.76 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김경수 기타비상무이사 '90.01~'92.06'92.06~'97.04'97.05~'21.03'19.01~현재 (주)대우통신(주)CMS 대표(주)앤씨앤 대표이사 (현 기타비상무이사)(주)넥스트칩 대표이사 (주)앤씨앤 기타비상무이사(주)넥스트칩 대표이사 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 당사는 창립 이래 최대주주가 변동되지 않았습니다 5. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 6,175 0.02 - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,221 12,228 99.94 15,353,671 25,083,517 38.79 - 6. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원,천주) 종 류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 최 고 2,130 1,895 1,770 1,797 2,445 1,980 최 저 1,635 1,700 1,515 1,465 1,692 1,650 월간거래량 11,655 7,325 1,531 3,500 32,623 5,306 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종현 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 서강대 경제학과㈜에스브이파트너스 46,168 - 임원 18년 2026.03.29 김경수 남 1965.02 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 서강대학교 전자공학과㈜대우통신 수출부㈜케이코스모 이사㈜넥스트칩 대표이사 4,709,000 - 본인 26년 2024.03.29 장지훈 남 1965.10 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전기공학과삼성전자(주)㈜씨앤에스테크놀로지 1,731,022 - 임원 26년 2024.03.29 김동욱 남 1966.03 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전자공학과삼성전자(주) 1,731,022 - 임원 26년 2024.03.29 박준서 남 1969.01 감사 감사 비상근 감사 서강대학교 경영학과서울대학교 경영대학원삼일,안건회계법인PWC 컨설팅코리아現 한경회계법인 회계사 - - 관계없음 15년 2024.03.29 김한택 남 1973.01 상무 미등기 상근 CTO 서울시립대학교한화정보통신코아로직 69,000 - 관계없음 9년 - 이준석 남 1972.04 상무 미등기 상근 사업 포항공과대학교아이티엑스시큐리티에투시스템 - - 관계없음 13년 - 이정환 남 1972.05 이사 미등기 상근 경영 동국대학교에스에이엠티 150 - 관계없음 18년 - 권상호 남 1974.06 이사 미등기 상근 기술 서경대학교아이리버에이딕스 테크놀로지HDB 정보통신 9,562 - 관계없음 9년 - 윤혜중 남 1973.11 이사 미등기 상근 영업 아주대학교아이머큐리 14,579 - 관계없음 5년 - 이정찬 남 1975.08 이사 미등기 상근 기술 경희대학교엠큐브웍스코아로직 - - 관계없음 5년 - 장준호 남 1975.03 이사 미등기 상근 기술 중앙대학교대우전자코아로직 - - 관계없음 9년 - 전병찬 남 1978.04 이사 미등기 상근 기술 포항공과대학교에투시스템 6,492 - 관계없음 9년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 104 - 3 - 107 3.8 1,818 17 - - - - 전체 여 35 - 4 - 39 1.9 430 11 - 합 계 139 - 7 - 146 3.3 2,248 15 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 251 31 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사, 감사의 보수 현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 65 33 (주1) (주1) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 합친 숫자입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 62 62 (주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 (주2) (주2) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 기재하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법 ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)앤씨앤(110111-1413361) 2 2 - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 겸직회사명 겸직회사 직위 상근여부 최종현 대표이사 (주)앤씨비아이티 사내이사 비상근 김경수 기타비상무이사 (주)넥스트칩 대표이사 상근 박준서 감사 (주)앤씨비아이티 감사 비상근 다. 타법인출자현황 (요약) 당사는 소규모기업에 해당하므로 분반기보고서에 본 내용은 기재하지 않습니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 종속기업 등에 대한 금전대여 (기준일 : 2023년 3월 31일) 기업명 구분 대여금(백만원) 비고 (주)앤씨비아이티 종속기업 2,300 금전소비대차 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2022.10.27 회사합병결정 ㈜앤씨앤은 ㈜베이다스를 합병하고자 함 (주1) (주1) 본 사항은 2023년 1월 2일에 합병등종료보고서를 통해 신고완료하였습니다.세부 사항은 "4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항"의 "나. 합병 등의 사후 정보"에 기재한 내용을 참조하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준검토표 중소기업검토표2022-1.jpg 중소기업검토표2022-1 중소기업검토표2022-2.jpg 중소기업검토표2022-2 나. 합병 등의 사후 정보 ※ (주)앤씨앤의 (주)베이다스 흡수합병 (2023년)(1) 합병 등의 주요 내용1) 합병 종료일자 : 2023년 1월 2일2) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 합병 후존속회사 상호 ㈜앤씨앤 소재지 경기도 성남시 분당구 판교로323 대표이사 최종현 상장여부 주권상장법인(코스닥) 합병 후소멸회사 상호 ㈜베이다스 소재지 경상북도 포항시 북구 흥해읍 이인리 대표이사 이준석 상장여부 주권비상장법인 3) 일정 구 분 ㈜앤씨앤(존속회사) ㈜베이다스(소멸회사) 합병 이사회결의일 2022년 10월 27일 2022년 10월 27일 합병 계약일 2022년 10월 28일 2022년 10월 28일 권리주주확정 기준일 2022년 11월 11일 - 소규모합병 공고 2022년 11월 11일 - 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 11월 11일 - 종료일 2022년 11월 25일 - 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) 2022년 11월 29일 2022년 11월 29일 채권자 이의 제출 공고 2022년 11월 29일 2022년 11월 29일 채권자 이의 제출 기간 시작일 2022년 11월 30일 2022년 11월 30일 종료일 2022년 12월 30일 2022년 12월 30일 합병기일 2023년 01월 01일 2023년 01월 01일 합병 종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 01월 02일 - 합병 종료보고 공고 2023년 01월 02일 - 합병 등기(해산등기) 신청 2023년 01월 04일 2023년 01월 04일 (2) 대주주등 지분변동 상황 ㈜앤씨앤은 ㈜베이다스의 발행주식 100%를 소유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병 방식에 의하여 1 : 0 의 합병비율에 따라 합병하기로 결의함에 따라 ㈜앤씨앤이 발행하는 신주는 없으며, 대주주 등의 지분변동 사항 또한 없습니다. (3) 주식매수청구권 행사 존속회사인 ㈜앤씨앤의 경우 상법 제527조의3 규정에 따른 소규모합병에 해당되므로 주식매수청구권이 부여되지 않습니다.소멸회사인 ㈜베이다스는 ㈜앤씨앤의 100% 자회사이므로 주식매수청구권이 발생하지 않습니다. 한편, 합병에 대한 반대의사를 통지한 주주의 상세는 다음과 같습니다. 주식 종류 반대의사표시 주주수 반대의사표시 주식수 의결권 있는 발행주식총수 대비 비율 보통주 81명 52,473주 0.21% 이는 상법 제527조의3 제4항에 의거한 소규모 합병 요건을 충족하므로 ㈜앤씨앤은 이사회에서 주주총회를 갈음한 합병승인 결의를 하였습니다. (4) 채권자보호에 관한 사항 존속회사인 ㈜앤씨앤과 소멸회사인 ㈜베이다스는 2022년 11월 30일에 각각 채권자 이의제출 공고 및 최고를 시행하였으며, 2022년 12월 31일 채권자 이의제출 만료 시까지 이의를 제출한 채권자는 없습니다. 또한 해당 건으로 채권을 변제하거나, 상당한 담보를 제공하기로 결정된 사항은 없습니다. (5) 관련 소송의 현황 본 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송이 제기된 사실이 없습니다. (6) 신주배정 등에 관한 사항 존속회사인 ㈜앤씨앤은 소멸회사 ㈜베이다스의 지분을 100%를 소유하고 있으며, 합병비율 1 : 0 으로 흡수합병하므로 ㈜베이다스는 본건 합병으로 신주를 발행하지 않으며, 합병으로 인해 지급한 별도의 합병 교부금도 없습니다. - 합병 등의 전후 주요 재무사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 (주)앤씨앤은 합병 전 (주)베이다스의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스트칩 2019.01.02 경기도 성남시 분당구 판교역로 230, 비동 10층 전자, 정보통신기기 관련 제조 및 판매 44,741 지분율 45.4%(최대주주) 해당 (주)앤씨비아이티 2000.03.28 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 B-904 심혈관질환 등 예방, 진단, 치료제의 연구개발 및 제조, 판매 3,180 지분율 70.2% 미해당 Nvedas Technologies Pvt Ltd 2017.07.06 A307, Renaissance Temple Bells,, #25/1 Industrial Suburb, Yeshwanthpur,, Bangalore, Bangalore, Karnataka, India, 560022 사업개발 및 기술지원 49 지분율 100% 미해당 ※ Nvedas Technologies는 현재 청산절차 진행중입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)앤씨앤 110111-1413361 (주)넥스트칩 131111-0541069 비상장 2 (주)앤씨비아이티 110111-1922180 Nevadas Technologies Pvt Ltd U32304KA2017FTC104416 ※ Nvedas Technologies는 현재 청산절차 진행중입니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하므로 분 반기보고서에 본 내용은 기재하지 않습니다. 4. 앤씨앤 보유특허(상세) ☞ 본문 위치로 이동 순번 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2005.04.18 10-0485593 프레임 별로 연속적으로 입력되는 이미지에 대한 이미지 처리방법 및 시스템 2 2005.04.18 10-0485594 영상에서의 잡음을 제거하기 위한 잡음 처리 방법 및 그 시스템 3 2005.08.02 10-0507440 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 4 2005.08.02 10-0507441 가변장 부호의 입력 특성을 이용한 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 5 2005.08.22 10-0511003 인덱스 데이터 검출 시스템 및 방법 6 2005.08.29 10-0512570 디지털 카메라의 화면 밝기 자동 조절장치 7 2005.12.02 10-0535226 기록매체에 저장된 영상 데이터를 재생하기 위한 방법 및 그 시스템 8 2005.12.15 10-0538182 다채널 비디오 디코더 및 디코딩 방법 9 2005.12.19 10-0538797 PAL 적응성 콤 필터를 이용하여 복합 영상 신호를 컬러신호와 휘도 신호로 분리하는 방법 10 2007.05.17 10-0721543 통계적 정보를 이용하여 노이즈를 제거하는 영상 처리 방법 및 시스템 11 2007.12.17 10-0788175 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 장치 및 그 방법 12 2008.02.21 10-0807990 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 주파수 복조기 및 그 방법 13 2009.08.04 7570833(미국특허) REMOVAL OF POISSON FALSE COLOR NOISE IN LOW-LIGHT IMAGES USING TIME-DOMAIN MEAN AND VARIANCE MEASUREMENTS 14 2009.12.09 10-0932388 파이프라인 구조의 아날로그-디지털 변환기에서 옵셋 전압을 순차적으로 제거하는 단계적 변환 장치 및 옵셋 전압 제거 방법 15 2010.11.09 10-0994634 화질 개선 장치 및 방법 16 2011.12.07 10-1093437 ＤＶＲ시스템에서 영상의 모션을 감지하는 장치 및 방법 17 2012.01.31 8107013(미국특허) FREQUENCY DEMONDULATOR FOR RECOVERING SECAM CHROMINANCE SIGNAL AND METHOD THEREOF 18 2012.04.09 10-1137037 주변의 화소를 이용하여 포화 화소를 보상하는 장치 및 방법 19 2012.04.09 10-1137144 노출 시간을 선형적으로 예측함으로써 수광 소자의 전하 축적시간을 조절하는 영상신호처리장치 및 방법 20 2012.04.30 10-1143715 비월 주사 보색필터를 사용하는 ＣＣＤ에서 고해상도의 휘도영상을 추출하는 영상처리장치 및 방법 21 2012.10.11 10-1192562 조도 검출 장치 및 그 방법 22 2012.10.11 10-1192263 조도 검출 장치, 및 이의 오차 검출 및 오차 보정 방법 23 2013.08.26 10-1301936 카메라 제어 장치 및 방법 24 2013.09.23 10-1312533 고감도 조도 검출 장치 및 방법 25 2014.01.23 10-1357404 다중 노출 영상 분석을 이용하여 색상 보정 및 플리커 제거를 수행하는 시스템 및 방법 26 2014.02.06 10-1362658 렌즈 제어 장치 및 방법 27 2014.07.31 10-1427552 영상 신호 전송 방법 및 장치 28 2014.09.03 10-1440260 영상 신호 전송 및 수신 방법 및 장치 29 2014.09.24 10-1446421 영상 전송 시스템 및 방법 30 2014.09.26 10-1447356 카메라의 OSD 메뉴를 구성하는 장치 및 방법 31 2014.11.04 10-1460480 영상 신호 감쇠 보상 방법 및 장치 32 2014.11.07 10-1461850 프로토콜 교환 방법 및 장치 33 2014.12.15 10-1475146 영역에 따라 에지 강도를 제어하는 영상 처리 장치 및 방법 34 2015.07.01 10-1535006 역광을 보정하기 위한 영상 처리 장치 및 방법 35 2015.07.01 10-1535010 잡음 제거 장치 및 방법 36 2015.07.20 10-1539543 영상 신호 수신 방법 및 장치 37 2015.07.20 10-1539544 프로토콜 교환 방법 및 장치 38 2015.08.06 10-1544342 디지털 영상 신호 생성 방법 및 장치 39 2015.09.03 10-1552070 영상 신호 전송 방법 및 장치 40 2015.11.26 10-1573916 영상 수신 방법 및 장치 41 2016.04.13 ZL 201410737783.1(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGNAL 42 2016.09.07 ZL 201510232310.0(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 43 2016.11.16 ZL 201510191148.2(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 44 2017.01.17 10-1698936 데이터 저장 시스템 및 그 동작 방법 45 2017.01.24 9,554,021(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGNAL 46 2017.02.08 10-1706554 클리어 에지 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 47 2017.02.14 9,569,824(미국특허) DISTORTED IMAGE CORRECTION APPARATUS AND METHOD 48 2017.03.07 10-1715774 영상 신호 전송 방법 및 장치, 및 영상 신호 처리 방법 및 장치 50 2017.03.07 9,589,337(미국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 51 2017.04.03 10-1724308 고 해상도 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 52 2017.05.17 ZL 201510359275.9(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 53 2017.05.19 10-1739822 아날로그 영상 신호 압축 방법 및 장치 54 2017.07.04 10-1756274 감시용 카메라 및 감시용 카메라의 동작 방법 55 2017.07.04 9,699,402 B2(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGANL 55 2017.09.05 9,756,305(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 56 2018.01.19 ZL 201280072257.7(중국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 57 2018.05.29 9,986,201(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 58 2018.07.02 10-1875517 영상 처리 방법 및 장치 59 2020.01.13 10-2067692 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 60 2020.02.13 10-2079058 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 61 2020.12.23 3116226(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 62 2021.10.27 3116211(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 63 2022.05.17 ZL 201811365961.7(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 64 2022.05.27 ZL 201811346759.X(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 65 2022.11.01 10-2463585 차량용 블랙박스 시스템 66 2011.10.21 10-1077584 복수개의 광각 카메라로부터 획득한 영상을 정합하는 영상 처리 장치 및 방법 67 2011.07.27 10-1053506 어안 렌즈를 구비하는 카메라 모듈에 의해 획득된 영상의 왜곡 보정을 위한 파라미터 조정 방법 68 2013.07.30 10-1293263 복수개의 영상을 합성한 합성 영상에서 거리 정보를 제공하는 기능을 구비하는 영상 처리 장치 및 방법 69 2011.07.27 10-1053464 광각 카메라의 광학정보 획득 장치, 광각영상 보정 장치 및 그 방법 70 2013.02.01 10-1230909 차량용 광각 영상 처리 장치 및 그 방법 71 2013.06.11 10-1275823 복수의 카메라를 이용한 3차원 물체 검출장치 및 방법 72 2013.05.13 10-1265667 차량 주변 시각화를 위한 3차원 영상 합성장치 및 그 방법 73 2013.07.31 10-1293597 차량용 주변영상 출력 장치 및 그 방법 74 2014.12.01 10-1469446 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 및 동기화 합성 방법 75 2015.01.28 10-1489272 신호발생 백업기능을 구비한 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 76 2016.10.11 10-1666959 카메라로부터 획득한 영상에 대한 자동 보정 기능을 구비하는 영상 처리 장치 77 2017.01.11 10-1697229 차량용 영상 정합을 위한 차선 정보 기반의 자동보정장치 및 그 방법 78 2017.02.01 10-1703715 카메라 광중심 측정을 위한 영상 처리 장치 및 그 방법 79 2017.08.17 10-1770668 차량용 영상 정합을 위한 간소화 패턴 기반의 자동보정장치 및 그 방법 80 2017.04.14 10-1728832 차량용 영상 정합을 위한 수동보정장치 및 그 방법 81 2019.04.09 10-1969030 차량용 카메라 캘리브레이션 및 그 방법 82 2021.07.01 10-2274026 차량용 카메라 캘리브레이션 장치 및 그 방법 83 2021.08.30 10-2297683 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 84 2021.07.09 10-2277828 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 85 2021.06.04 10-2263540 왜곡 영상 내에 GT 영역 설정 방법 및 장치 86 2022.02.21 10-2366944 조감 시점 영상을 생성하는 방법 및 장치 87 2016.09.20 US 9,451,236(미국특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 88 2019.01.08 US 10,176,595(미국특허) Image processing apparatus having automatic compensation function for image obtained from camera, and method thereof 89 2022.07.26 US 11,398,051(미국특허) Method and apparatus for providing camera calibration for vehicles 90 2021.12.14 US 11,198,393(미국특허) Method and apparatus for calibrating a plurarity of cameras 91 2015.05.01 5739584(일본특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 92 2023.01.03 10-2485560 레이더 모듈을 이용하여 영상을 생성하는 방법 및 장치 93 2023.04.07 10-2521016 저장 장치의 데이터를 관리하는 방법 및 장치 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음