앤씨앤 분기보고서 (2024.09)
2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 등 차량용운행영상기록장치 등 VUEROID,LX, SX 등 42,287(95.5%) 상품 SD카드 및후방카메라 등 - - 166(0.4%) 용역 개발용역 등 - - 116(0.3%) 영상처리칩부문 제품 영상보안향영상처리칩 영상처리 - 1,416(3.2%) 상품 Codec SoC 등 - - 286(0.7%) 합 계 44,271 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용영상처리칩부문 제품 차량용영상처리칩 등 영상처리 NVS2635NVP2670NVP2631 21,315(97.9%) 상품 차량용 영상처리칩 등 - - 66(0.3%) 용역 기술지원료 및로열티 등 - - 384(1.8%) 합 계 21,765 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 블랙박스 부문 제품은 2년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 수명주기동안에는 특별한 사유가 발생하지 않는 한 단가는 크게 변동되지 않습니다. 다만 블랙박스 부문의 가격 정보는 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 기재하지 않습니다. 부문> (단위 : 원) 품 명 제6기 3분기 제5기 제4기 차량용 영상처리칩 내 수 4,718 4,348 4,023 수 출 1,053 1,200 1,176 (1) 산출기준제품 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다.(2) 주요 가격변동원인블랙박스 부분 제품의 가격 변동 원인은 아래와 같습니다.첫째, 당사의 제품은 메이커 제조업체를 주요 고객사로 확보하고 있으며, ODM (제조자설계생산) 형식으로 납품되는 특성 상 고객사의 상세 사양에 대한 요구 사항에 따른 가격 변동 요인이 있습니다.둘째, 원자재 가격 변동성, 블랙박스 시장의 경쟁구도와 보급률, 해외시장의 경우 환율 변동 등 다양한 요인이 있습니다.셋째, 기존 제품 대비 업그레이든 된 신규 제품은 보다 나은 포괄적 기능의 집약 혹은신기술 접목 등이 적용되어 가격 상승 요인이 되겠습니다. 다만, 기존 제품은 제품의 대량 생산 및 대량 판매를 위해 단가를 인하하고 있습니다. 한편 차량용 영상처리칩의 경우에는 다음과 같이 크게 두가지로 분류할 수 있습니다. 첫번째는 수요와 공급에 따른 경쟁으로 시장 판매 가격의 변동이 있을 수 있으며, 두번째는 원자재와 외부 임가공에 대한 가격 변동으로 원가 인상 또는 인하로 인한 공급가의 변동 입니다. 자동차 산업에서는 공급하는 제품이 Design-In 하는 시점에 미리 양산 이후 3~5년이 되는 시점까지의 예상 공급 물량 및 공급가가 확정됩니다. 특히, 공급가는 매년 물량에 따라 가격 조정을 해나가는 방식이 아니라 사전에 제품 적용 단계에서 최종 양산 종료 시점까지 일정 비율로 인하되는 방식으로 확정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사 블랙박스 부문은 블랙박스 제작을 직접 하는 경우와 외주가공업체에 위탁생산하는 경우가 공존합니다. 또한 영상처리칩 부문은 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다.당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 블랙박스 원재료 블랙박스 등 사고처리 및 예방 29,887(87.5%) - 외주가공비 3,406(10.0%) - 영상처리칩 원재료 영상보안향영상처리칩 영상처리 464(1.4%) - 외주가공비 383(1.1%) - 합 계 34,140 - 넥스트칩의 차량용 영상처리칩 부문은 앤씨앤과 마찬가지로 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다. 당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 차량용영상처리칩 원재료 차량용영상처리칩 등 영상처리 8,189(52.5%) - 외주가공비 7,401(47.5%) - 합 계 15,590 - 나. 생산 및 설비 블랙박스 부문의 제품 조립 생산을 위한 공정은 직접 생산과 외주가공업체에 위탁생산하는 경우가 공존합니다. 최근에는 자체 생산보다는 생산전문업체에서 진행비중이 높아지고 있습니다. 품질 관리는 제품 공정 특성 최적화를 위해 자체 검증 장비를 통해 공정관리를 안정화 하고 있습니다.아울러 자체 생산을 위해 2020년 4월에 생산공장을 설립한 뒤, 2021년 7월에 용인, 2024년 5월에 부천으로 이전하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 생산능력과 생산실적, 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (직접 생산 기준) (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제28기 3분기 제27기 제26기 블랙박스 블랙박스 용인/부천 143,080 248,000 369,600 후방카메라 용인/부천 143,080 248,000 302,400 기타 용인/부천 5,840 10,000 10,000 합 계 292,000 506,000 682,000 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ Set Ass'y Test 위주의 단순업무 ㉡ 특수 공정 비율이 적고 숙련공이 되는 시간이 짧음 ㉢ 주력제품 외 기타 제조품은 위탁 생산 - 1인: 8시간/1일, 20일/1월, 3개월/1분기 - 전체 작업시간에서 블랙박스 76.2%, 후방카메라 21.3%, 기타 2.4% 가정 ② 산출방법 구 분 표준작업시간 블랙박스 분/대 13.7 후방카메라 분/대 3.8 기타 분/대 20.7 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 품목 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 총 가동시간 블랙박스 블랙박스 109 20.0 179 19,511 후방카메라 30 20.0 179 5,370 기타 4 20.0 179 627 (3) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제28기 3분기 제27기 제26기 블랙박스 블랙박스 용인/부천 61,307 123,595 308,546 후방카메라 용인/부천 62,879 123,395 305,186 기타 용인/부천 1,750 6,400 2,010 합 계 125,936 253,390 615,742 (4) 생산설비의 현황 등[자산항목 : 기계장치, 공기구비품, 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 용인 공장 임대 용인/부천 차량운반구 36 - 12 3 21 - 임대 용인/부천 기계장치 28 - - 6 22 - 임대 용인/부천 시설장치 48 151 - 23 177 - 임대 용인/부천 공기구비품등 251 - 15 73 164 - 합 계 364 151 27 105 384 - 넥스트칩-영상처리칩 부문> 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 사업부문은 제품을 직접 생산하지 않으며, 외주 생산 비율은 100%입니다. 당사의 Foundry, Package, Test 세분야의 주요 외주 생산 업체에서 제품을 양산하고 있습니다. 이에 따라 제품의 생산을 위한 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 아니합니다 참고로 반도체는 주문부터 완성까지 최소 4개월부터 6개월의 짧지 않은 기간이 소요됩니다. 자동차 사업은 장기적으로는 3~5년간 소요되는 물량을 Tier 또는 OEM으로부터 접수하고 단기적으로는 3~6개월의 신뢰도 높은 PO를 접수해서 진행하고 있기 때문에 당사도 Foundry, Package, Test 업체등 Supply Chain 과 연단위의 생산 물량을 협의 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 당사의 주요 매출은 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(블랙박스)와 그에 파생되는 차량용 전자제품, CCTV 카메라와 DVR과 같은 영상보안기기에 부품으로 들어가는 영상처리 핵심 반도체입니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 3분기 제27기 제26기 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 등 수 출 9,024,334 10,454,426 20,737,396 내 수 33,262,780 29,689,937 52,670,873 합 계 42,287,114 40,144,363 73,408,269 상품 SD카드 및후방카메라 등 수 출 49,165 50,324 108,725 내 수 116,484 241,752 494,334 합 계 165,649 292,076 603,059 용역 개발용역 등 수 출 71,535 149,096 99,557 내 수 43,998 798,824 601,301 합 계 115,533 947,920 700,858 영상처리칩부문 제품 카메라 ISP 등 수 출 960,088 2,690,318 2,302,762 내 수 455,951 956,870 1,810,539 합 계 1,416,039 3,647,188 4,113,301 상품 Codec SoC 등 수 출 55 67,691 - 내 수 286,206 491,341 482,500 합 계 286,261 559,032 482,500 합 계 수 출 10,105,177 13,411,855 23,248,440 내 수 34,165,419 32,178,724 56,059,547 합 계 44,270,596 45,590,579 79,307,987 넥스트칩의 주요 매출은 차량용 카메라향 영상처리칩이 주를 이루고 있으며, 고객사의 요청에 따라 영상처리칩을 개발해주는 용역매출도 있습니다. (기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 3분기 제5기 제4기 차량용영상처리칩 제품 차량용영상처리칩 수 출 7,971,636 6,399,921 8,308,090 내 수 13,343,861 9,156,832 4,007,779 합 계 21,315,497 15,556,753 12,315,869 상품 차량용 영상처리칩 등 수 출 - - 7,578 내 수 66,037 - 38,600 합 계 66,037 - 46,178 용역 기술지원료 및로열티 등 수 출 - - - 내 수 384,098 597,380 507,120 합 계 384,098 597,380 507,120 합 계 수 출 7,971,636 6,399,921 8,315,668 내 수 13,793,996 9,754,212 4,553,499 합 계 21,765,632 16,154,133 12,869,167 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 블랙박스 부문중 가장 많은 비중을 차지하는 형태는 주로 메이커 제조사에 ODM형태로 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장 및 일본 시장에 접근하고 있으며, 대금 회수 조건은 계약조건에 따라 차등관리 되고 있습니다. ODM이 아닌 자체 브랜드 해외수출의 경우에는 현지 판매점을 통해 판매를 하게 되며, 규모가 커지면 대형 총판을 활용하여 판매하게 될 예정입니다. 한편 당사의 영상처리칩 제품은 주로 중국 및 국내에 판매되고 있습니다. 당사는 내수시장은 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식을 취하고 있으며,해외 시장에 대해서는 신규 고객사 유치를 위한 1:1 Promotion이나 직접 기술지원을 활발히 진행하고 있습니다. 다만, 신규 고객사의 확보 상의 유리한 위치 선점과 판매 자체의 편의성을 위하여 해외의 경우에는 영상보안 분야의 부품 공급에 경험이 있는 대리점을 선임하여 이들을 통한 간접판매 형식을 취하고 있습니다.특히 중국 지역의 경우 국토가 넓고, 자금 회수의 문제로 인해 대리점을 운영하여 매출이 이뤄지는 비율이 굉장히 높습니다.(2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 수출 해외고객사에서 수주 후 2개월 이내 선적 T/T L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 2개월 이내 판매 선입금, 익월말 현금, 어음 등 구분 판매방법 판매조건 수출 해외대리점에서 수주 후, 1개월 이내 선적 T/T, L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 1개월 이내 판매 선입금, 익월말 현금 (3) 판매전략 당사의 블랙박스 부문은 현재 국내에서 ODM 형태의 시장진입을 한 이후, 안정적인 제품 개발과 신뢰성 인지도 향상으로 인해 다수의 고객사로부터 좋은 품질을 인정받아 시장 점유율을 높여 왔습니다.아울러 첨단 기능 개발 제품 및 관련된 파생 시장 진출로 새로운 고객층을 확보하여 시장을 창출하며 확대 하고 있습니다.최근에는 자체 브랜드 제품을 런칭하여 해외 수출을 본격화 하고 있으며, 상용차 전문 브랜드도 런칭하였습니다. 아울러 다양한 채널로 브랜드 마케팅에 힘쓰고 있습니다. (가) 제품전략 신규 출시한 모든 제품의 성패는 (1)출시된 제품이 고객의 제품 니즈를 반영하였느냐, (2)고객이 원하는 시점에 출시되었느냐, (3)혁신적인 기술을 담고 있느냐 등에 따라 좌우됩니다. 이러한 사항을 잘 알고 있는 당사는 고객 니즈에 맞는 제품을 적기에 출시하기 위해 제품 기획 단계부터 고객과 향후 영상보안기기 기능의 발전과 관련하여 많은 직접 대화를 나누고 있으며, 여기서 얻어진 고객의 니즈를 적극 반영한 제품들이 고객들이 원하는 시점에 출시한다는 전략을 가지고 있습니다. 이러한 결과 시장에서 확고한 위치를 지키고 있습니다. 한편, 당사의 축적된 영상처리 기술을 바탕으로 미쳐 고객이 인지하지 못하고 있는 선행 기술을 소개하고, 이러한 기술들이 반영된 혁신적인 제품을 출시하여 시장을 주도하려는 노력도 경주하고 있습니다. (나) 마케팅전략 블랙박스 분야는 그 동안 ODM 위주로 진행해 와서 당사 브랜드보다는 국내 고객사의 브랜드 인지도가 높아지는 역할을 해왔습니다. 그러나, 해외에서는 ODM이 아닌 자체 브랜드로 시장 진입을 노리고 사용차 전문 브랜드도 출범하여 마케팅을 강화하고자 노력하고 있습니다.브랜드 전용 홈페이지 및 SNS를 구축하여 주요 소통채널로 이용하고 있으며, 해외 전시회 등에 적극적으로 참가하면서, 브랜드의 인지도를 높이고 제품의 우수성을 알리는데 노력하고 있습니다.(다) 지역전략 블랙박스 분야는 일본 지역을 중심으로 수출을 본격화 하고 있으며, 자체 브랜드 제품이 출시하면 수출 비중이 더욱 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 해외시장에서의 고객 확보를 위해 필요에 따라 자회사 넥스트칩과 협업도 이루어지고 있습니다. 다음과 같이 별도 기재합니다.> (1) 판매 조직 넥스트칩의 판매 조직은 자동차 OEM의 주로 국가/지역별 BD팀(Business Development Team)으로 구성되어 있으며 이는 단순한 영업 및 판매조직이 아니라 롱텀 비즈니스(Long-term Business) 운영이 필요한 지역별 OEM/Tier12사 지원을 선제적으로 진행하여 해당 지역의 전장 산업 분야의 비즈니스를 만들어 내는 조직으로 현재 총 4개 팀의 전문인력들이 권역별(국내, 중국, 유럽, 일본, 미국, 인도)로 사업개발, 마케팅을 담당하고 있습니다. 지역이나 국가에 따라서는 별도의 판매 대리점 및 파트너사 계약을 통하여 다양한 시장 정보 확보 및 판매처를 확대하고 있습니다. 이는 특별히 현지의 시장과 고객에 대한 네트워크와 전문성을 보유한 컨설턴트/Sales Representative와 계약을 맺고 맞춤형 영업/마케팅 활동을 적극 진행하고 있습니다. 또한 생산 및 영업을 지원하는 생산관리팀 영업관리팀을 별도로 두고 있습니다. (2) 판매 경로넥스트칩의 제품 판매는 국내 고객(Tier)에 대해서는 직접 판매 형태를, 수출의 경우에는 국가에 따라 직접 판매 또는 대리점 판매 형태를 선택하고 있습니다. 구분 판매경로 국내 당사 -> Tier -> OEM 수출 당사 -> Tier -> OEM 당사 -> 대리점 -> Tier -> OEM(주) 주) 중국 지역의 경우 국토가 넓고, Tier와 OEM이 매우 다수인 시장이므로 기술지원 및 원활한 자금 회수를 위하여 대리점을 통하여 판매를 진행하고 있습니다. (3) 판매 전략 (가) 지역별 판매전략 넥스트칩이 목표시장으로 하는 자동차 시장은 지역별로 특성이 다르기 때문에 지역별로 특화된 판매전략을 취하고 있습니다. 또한, OEM 및 Tier 들의 향후 기술 전개 방향을 파악하고, 당사의 제품을 소개하기 위해 매년 주기적으로 열리는 저명한 해외 자동차 관련 전시회 및 세미에 참가하여 기술 및 제품 소개를 진행하고 있으며, 이를 통해 참가/참관하는 업체의 유력 인력들과의 주기적인 교류를 통해 지역별 시장의 니즈(Needs)를 지속적으로 파악하고, 판매전략을 보완하고 있습니다. 지역별 판매 전략은 아래와 같습니다. 지역 판매전략 한국 ISP양산 개발 집중 지원 및 ADAS SoC 관련 프로모션 진행 국내 OEM 사 신규 플랫폼에 ISP가 추가 적용됨에 따라 적극적인 양산 개발 지원을 진행할 예정입니다. ISP 판로 확대를 위해서 추가 OEM사 들의 개발 PJT 정보를 파악하고 양산 이력을 기반으로 Tier사를 대상으로 한 프로모션을 진행할 예정입니다. ADAS SoC 제품군의 경우, APACHE5, APACHE6으로 구현되어 있는 Sensing Camera, SVM Solution 등을 기반으로 Demo를 포함한 프로모션을 진행할 예정이며 이를 통하여 선행 및 양산 과제의 기회를 만들고자 합니다. 일본 수요기업 매칭을 통한 제품 개발 및 마케팅으로 조기매출 가능성 확보 일본 자국 Tier들의 경쟁력(기술/단가) 약세로 일본 Tier들의 일본 내 승용차향 개발 안건들이 줄어들고 있습니다. 이와 달리 해외 Tier들의 일본 OEM에 대한 비즈니스 전개의 약진을 보이고 있습니다. 그럼에도 일본에서 신규 안건으로 두각을 보이는 것이 인캐빈과 상용차향 시스템입니다. 당사의PHOENIX라는RGBIR 대응의 신규 제품을 통해 일본Tier들과DMS 및OMS PJT를 논의하고 있고 상용차의 경우 대부분의 일본OEM이 일본내 생산을 진행하고 있어 여전히 일본Tier1을 선호하는 바, APACHE5로BSIS(Blind Spot Information System) 개발에 착수했고, 현재 논의하고 있는 인캐빈 카메라는 승용차가 메인이나, 내륙 운송을 선호하는 일본내 내수시장을 보면, 인캐빈 카메라 또한 상용차 시장으로의 확대도 가능할 것이라고 기대하고 있습니다. 중국 ISP 양산 이력을 기반으로 신규 비즈니스 기회 창출 당사의 ISP, AHD 제품은 이미 중국 내 생산기지를 가지고 있는 많은 자동차 업체에 납품되고 있으므로, 추가 프로젝트 확보를 주요 전략으로 진행하고 있습니다. 특히 고객사 제품에 적용되어 양산 중인 자사ISP로 고객사들은 신규 PJT를 확장하여, 물량 증대가 예상됩니다. 중국 시장은 유럽, 미국 시장과 다르게 차량용 반도체에 대한 각종 승인 및 신뢰도, Safety에 대한 요구보다는 가격적인 부분을 강조해왔는데, 이 부분에 점점 변화가 일어나고 있습니다. 글로벌 기준의 신뢰성과 안정성을 담보하는 제품에 대한 수요가 점차 증대되고 있어, 자사 제품이 적용될 수 있는 기회로 기대되고 있습니다. 중국OEM은 중국 내수시장에 이어, 전기차를 선두로 한 해외 수출을 점차 확대하고 있으며, 유럽시장을 우회 타겟하고 있습니다. 이는 자사의 글로벌 시장에 걸맞는 솔루션 이 적용될 수 있는 추가적인 기회로, ADAS SoC 및 신규ISP로 상용차 시스템을 타겟한 신규 비즈니스도 준비하고 있습니다. 미국 신기술 기반의 선행 협업 프로젝트와 OEM Direct 프로모션, 모듈사 (3 Track 전략) 미국은 '신기술 기반의 선행 협업 프로젝트'와 'OEM Direct 프로모션', 다목적향 카메라모듈 업체 발굴의 세 가지 형태로 전략 진행 중입니다. 신기술 기반의 OEM 선행 협업 프로젝트는 실리콘밸리에서, 양산 과제는 Michigan지역을 타겟으로 신규 제품을 중심으로 진행하고 있습니다. 모듈사의 경우는 다목적 제품을 Off-the-Shelf로 판매하는 비즈 형태로, 전장용 제품뿐만 아니라, 산업용 카메라로 Sales Network를 대리 확대하고자 현재 두 업체가 ADAS SoC, ISP 라인업으로 개발 중입니다. 한편, AHD로 미국 상용차향 시스템 개발에 양산 확정되어 진행되고 있습니다. 유럽 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션 진행과 기술 방향의 지표가 되는 유럽 OEM사의 로드맵 선행 확보 전략 유럽시장은 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션을 진행 중입니다. 유럽의 경우 안정(전)성 기준이 매우 엄격하여 개발 단계부터 제품의 안정(전)성에 대한 엄격한 인증/테스트를 통해 설득해야 합니다. 따라서, 유럽 지역에 제품을 판매하기 위해서는 제품의 안정(전)성을 유럽 기준에 맞춰 확보하여야 하며, 이를 위해서 당사는 개발 프로젝트 및 조직에 대한 국제 인증이 ISO26262-FSM 인증을 2021년 5월에 획득하였고, 이를 기반으로 프로모션을 진행 중입니다. 또한 최신 Cybersecurity 주제도 대두되고 있어, NC의 신규 제품도 이에 대한 대응으로 OEM/Tier사에 어필하고 있습니다. 또한, 유럽에 위치한 완성차 제조사들의Tech Day에 주기적으로 기획하여참여하여 기술을 홍보하고 있으며, 기술 중심의 회사로서의 입지를 공고히 하는 전략을 수행하며 전세계 자동차 시장의Tech Trend를 이끌고 있는 유럽OEM 및Tier들과의 정기적인 미팅을 통해 기술 개발 방향성을 확보하고 테크 로드맵에 반영하여 시장 조기 진입을 도모하고 있습니다. 최근에는Tier1과의Tuning Challenge를 통해, ISP의 유연성/화질의 우수성은 검증 받았습니다. 다. 수주상황 당사의 블랙박스 부문은 내수 시장 제품의 매출 대부분은 B2B 형태의 매출 형태를 띄고 있으며 개별 주문서에 의하여 매월 또는 분기별 단위로 또는 수량 단위로 발주가 되고 있습니다. 영상처리칩 부문은 제품출하 1~2주 전에 확정 P/O를 받아 바로 제품을 인도하고 있어 특정일 기준의 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할 수 있어 수주잔고는 큰 의미가 없습니다.다음과 같이 별도로 기재합니다.> 하나의 신차가 출시되기 위해서는 상당히 오랜 개발 시간이 필요합니다. 또한, 자동차 산업에 반도체 부품을 납품하기 위해서는 자동차의 신차 개발단계부터 OEM 및 Tier와 긴밀히 협조하며 많은 테스트를 거쳐 부품을 납품하게 됩니다. 아래 그림은 OEM 기준 프로세스를 보여주는데, 자동차 회사가 신차 개발에 필요한 RFI(Request For Information)를 배포하고, SOP(Start of Production)까지 최소 4년이 소요됨을 보여줍니다. oem 기준 프로세스.jpg [OEM 기준 프로세스] 이렇게 오랜 개발 기간을 통해 출시된 신차의 경우 보통 5년의 라이프사이클을 가지고 있습니다. 그러나, 5년 동안 동일한 디자인으로 판매를 하는 경우 소비자의 관심도가 떨어질 수 있기 때문에, 보통 마이너체인지(Minor Change), 페이스리프트(Face Lift)와 풀체인지(Full Change) 과정을 겪게 됩니다. 부분 변경이라고도 불리는 마이너체인지는 차체의 일부, 엔진이나 기능 부품을 개선하는 등 엔진 및 플랫폼은 그대로 유지하며 부분적인 변화를 주는 것입니다. 페이스리프트(Face Lift)는 얼굴 모양을 바꾼다는 의미로, 신모델 출시 이후 해당 차량에 대한 관심이 감소하는 것을 해결하기 위해 자동차의 앞부분과 뒷부분을 새롭게 보이도록 바꾸는 것입니다. 페이스리프트는 보통 신차 출시 후 3~4년 정도 지난 뒤 진행됩니다. 풀체인지(Full Change)는 이름에서도 알 수 있듯이 새로 개발한 신차 혹은 기존 모델을 완전히 바꾸는 것을 말합니다. 디자인뿐만 아니라 파워트레인, 플랫폼 등 모든 부분에서 새롭게 변경되는 것이 일반적입니다. 넥스트칩의 공급하는 영상처리/전송/인식 반도체의 경우 대부분이 자동차의 신차 출시인 풀체인지(Full Change)시 채택되고, OEM에서 보통 5년의 수요예측 자료를 받고 있습니다. 따라서, 당사의 반도체의 라이프사이클도 5년 정도로 판단됩니다. 따라서, 한번 공급이 시작되면 5년 동안 안정적인 매출을 확보할 수 있습니다. 넥스트칩은 상기와 같은 과정을 거쳐서 많은 제품들이 다수의 OEM사에 채택이 되어 양산 진행중이거나 양산을 앞두고 있습니다. 다만, 자동차 업계는 극히 폐쇄적이고 거래 상대방과의 영업 관련된 사항은 기밀 또는 비공개 사항으로 되어 있으며, 관련 내용을 공시할 경우 문제가 발생할 여지가 매우 높기 때문에 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험의 내용과 영향 회사의 매출의 상당수는 수출이며, 수출에 의한 영업활동에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 외환리스크를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 위험관리정책 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 그를 위해 경영진과 재무 담당자가 다각적으로 위험 관리를 수립하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 회사는 외화 매출의 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.보고서 기준일 현재 통화선도 미결제약정 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동 당사는 멀티미디어 반도체 설계 전문기업으로 시작하여, 1999년에 부설 연구소를 설립하여 연구개발활동에 역량을 집중하고 있어왔으며, 2019년 분할 및 합병 이후에는 당사는 블랙박스 개발 / 넥스트칩은 영상처리칩 개발을 주로 진행하고 있습니다. 2023년 자회사 (주)베이다스와의 합병으로 기존의 판교연구소 외에도 포항연구소를 추가하여 ADAS 향 솔루션을 중심으로 한 새로운 미래 먹거리를 찾고자 연구개발에 더욱 집중할 예정입니다.핵심기술인력의 확대와 매년 연구개발비로의 재투자를 통해 지속적인 성과를 얻고 있으며, 이 성과는 대부분 매출로 이어지고 있습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제28기 3분기 제27기 제26기 비고 원재료비 531,648 644,485 585,455 인건비 12,593,137 14,401,718 12,871,924 감가상각비 1,304,383 1,556,742 372,567 위탁용역비 4,572,296 6,408,442 13,359,006 기타 887,853 2,312,691 2,638,024 연구개발비용계 19,889,317 25,324,078 29,826,976 회계처리 판관비 19,889,317 25,324,078 29,826,976 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 30.2% 41.1% 32.2% ※ 위 사항은 연결기준입니다. (2) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 Automotive AHD™ HD/FHD 4 Ch RX(2019) 감시시장에서 De-Facto Standard로 자리잡은 AHD기술이 적용된 Automotive용 RX입니다.최대 해상도는 FHD@30fps로 실시간 전송이 가능하며, LVDS와 유사한 화질을 구현함과 동시에 전반적인 카메라 시스템의 비용 및 무게를 대폭 절감할 수 있는 최적의 제품입니다.특히 4대의 카메라를 사용하는 AVM과 같은 시스템에서 그 진가를 발휘합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CV 기반 엣지 프로세서(2019) APACHE4는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지프로세서입니다. 하드웨어화한 CV 알고리즘으로 실시간 인식 처리가 가능하며, DSP(CEVA-XM4) 내장으로 고객사의 니즈에 맞는 최적화된 딥러닝 알고리즘의 구현이 가능합니다. 또한, 완전한 엣지프로세서로써 ADAS 시스템의 중앙 ECU 부하를 줄이고, 실시간 연산처리를 가능하도록 합니다.그리고, 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 제공합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CNN 기반 엣지 프로세서(2020) APACHE5는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지 프로세서입니다.CNN Processing을 위해 1TOPS(500MHz)까지 지원하는 NPU를 내장하여 엣지 프로세싱을 위한 컴퓨팅 파워를 제공합니다.그리고 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 보여줍니다. 차량용 카메라에 적용 NEFU 블랙박스(2019) 진일보된 자체 설계 및 생산 방식을 통해 최고의 품질에 기반한 제품을 개발하고 생산함으로 써 고객의 어떠한 요구에도 부응할 수 있는 독자적 체계를 갖추고 있습니다.또한 NC 센서 네트워크 기술은 유비쿼터스 컴퓨팅 진입에 기반이 되며 응용 노하우를 통해 차별화된 서비스를 고객에게 제공합니다. 블랙박스 완제품 Q시리즈 블랙박스(2020) QHD(360)+FHD 2CH V536 (29.1/29.1) 2.4"LCD 버튼식360도를 볼 수 있도록 한 제품이며, ADAS 기능도 내장되어 있는 본격적인 NC 수출향 블랙박스입니다. 블랙박스 완제품 VUEROID 블랙박스(2021) Functional Safety ( ADAS, AI ) 와 Connectivity ( Cloud, FMS, Mobile App )를 융합하여 새로운 Advanced Dash Cam을추구합니다. 블랙박스 완제품 TIO Rear Cam(2021) 블랙박스 최초로 후방 본체에 카메라를 2개 탑재한 ‘Two In One(TIO)’ 제품으로 후방 뿐만아니라 실내와 측면을 동시에 촬영할 수 있는 앤씨앤만의 특허 제품입니다.주차 중 문콕이나 실내 사고 등의 문제에 대응할 수 있는 동시에 후방 실내촬영으로 개인 프라이버시도 지켜줍니다. 블랙박스 완제품 딥러닝 기반 ADAS 기능 적용 블랙박스(2022) ADAS(FCWS, FVSA, LDWS, RCWS, Front PD, Rear PD) 기능 6종이 탑재된 차량용 블랙박스를 자체 개발하여 고객사 성능 검증 후 양산 제품에 탑재되어 출시하였습니다. 블랙박스 완제품 상용차용 사각지대 방지장치(2023) 광각 영상을 펴서 코너 영상이 한눈에 들어오는 제품으로 트럭의 사각지대 카메라 촬영하여 딥러닝 기반 인공지능 인식을 통한 사람 탐지 및 경보 기능을 제공합니다. 카메라와 디스플레이 장치 등으로 구성 상용차용 사각지대 안전운전시스템 (2024) 상용차 우회전(운전석이 오른쪽에 있는 경우 좌회전) 사각지대 사고 방지 특화 제품으로 유럽 기준의 사각지대 Class 5,6보다 더 넓은 영역을 205 ° 광시야각으로 사각지대 없이 10.1인치 모니터로 제공하며, 자체 개발한 AI 인식 기능으로 차량 기준 5M 범위 내 보행자와 이륜차 등을 감지하여 운전자에게 시청각적으로 동시에 알려주어 우회전 사고 예방에 도움을 줍니다. 카메라와 디스플레이 장치 등으로 구성 ※ 블랙박스 국내 ODM 향 개발 내용은 비즈니스 환경을 고려하여 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 영상보안 반도체 분야에서 20년 이상 쌓아온 기술력과 인지도 향상 노력을 통해 "NEXTCHIP" 이라는 브랜드가 영상보안 반도체에서는 확고한 위치를 확보하였고 2011년부터 자동차 반도체 제품을 출시한 이래, 자동차 시장에서도 "NEXTCHIP" 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 이후 "NEXTCHIP" 브랜드를 자동차 분야에서 인지도가 더욱 높여야 하는 상황이라고 판단되어, 2019년 1월에 분할신설된 자회사 사명을 (주)넥스트칩으로 하고, 분할존속 회사는 (주)앤씨앤으로 하였으며, 브랜드는 "NEXTCHIP", "NC" 두 가지로 공유하여 상황과 시장에 맞게 선택하여 사용하고 있습니다. 아울러 당사의 아날로그 영상보안 분야에서의 고화질 전송 기술인 "AHD"(Analog High Definition)를 국내외에 상표권을 등록하면서 브랜드로서 적극 홍보하고 있습니다. 한편 블랙박스 사업부문에 있어서도 자체브랜드 "VUEROID"의 상표권을 국내 및 영국, 호주, 미국, 일본 등에 출원하여 속속 등록되고 있으며, 이에 따라 해외 마케팅에 본격적으로 활용하고 있습니다. 이와 별도로 상용차향 제품군의 출시에 맞춰 상용차향 브랜드 "VUEROID CV"도 출범하였고, 이 상표에 대한 홍보도 앞선 "VUEROID"와는 별개로 다양한 방안으로 진행 중에 있습니다. 향후에도 다각적인 방법을 통해 당사의 우수한 기술력, 전문성 및 블랙박스 분야에서 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고 해외에서의 브랜드 마케팅을 진행하고 있으며, 나아가서는 국내에서도 브랜드 마케팅을 본격화할 계획을 가지고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 국내 및 해외특허를 보유하고 있으며, 자세항 사항은 동 공시문서의 XII. 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 앤씨앤 보유 특허현황' 참조 다. 환경관련 규제사항 특별한 규제는 없으나, 당사 제품에 대한 유해물질차단(ROHS) 검증을 받고, 판매하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (가) 업계의 현황■ 산업의 특성[블랙박스] 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(이하 블랙박스)는 자동차 운행 중이나 사고 발생시 그 전후 시간을 녹화하여 사고의 원인 분석, 범죄 예방, 교통법규 위반 예방 등의 기능을 수행하는 장치입니다. 자동차 보험사기 발생 건이 지속적으로 증가함에 따라 자동차 사고 관련 현장 증거수집에 대한 필요성이 늘어났고 이는 블랙박스 수요 증가로 이어졌습니다. 그 후, 운전자들은 차량사고 발생 시 상대 운전자의 허위 주장으로부터 자신을 보호하기 위해 개인적으로 블랙박스를 장착하기 시작했고, 택시, 버스, 트럭 운송회사 등에서도 자신들이 영업용으로 운영하는 차량에 블랙박스를 장착을 하면서 그 수요는 급속도로 증가했습니다. 이러한 블랙박스 수요의 증가는 더 저렴하고, 더 작고, 훨씬 더 좋은 품질의 블랙박스가 나오게 되는 배경이 됩니다. 블랙박스 산업은 최근에 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 블랙박스는 사용자의 안전과 편의를 도모하는 자동차 After Market 제품으로 꾸준히 보급이 확산되어 왔고, 최근 기준 국내 블랙박스 시장 규모는 연 250만대 수준으로 파악되고 있습니다. 특히 자동차 안전 장치에 대한 국가적 차원의 필요 인식이 급속도로 증가하고 있음에 따라, 국내에서는 2017년 하반기 대형 버스 및 화물차를 시작으로 ADAS(첨단운전자지원시스템) 기기 의무 장착이 시작되었으며, 2019년 하반기 여객운송차량 내 영상기록장치 장착을 의무화한 여객운수사업법이 시행되고 있습니다.이러한 시장 흐름에 따라 최근의 블랙박스는 기본적인 기능인 기능인 단순한 사고 영상 기록을 넘어서 해상도 증가, QHD를 넘어 UHD 까지 넘나드는 고화질, 채널 수 증가를 비롯하여 LDWS(차선이탈경보), FCWS(전방추돌경보) 등 안전운행을 위한 솔루션이 탑재되고 있으며, 이 외에도 통신형 기능 및 높은 해상도(4K), 야간화질개선(NV), 차량정보 연동 자가진단(OBD) 기능 등 안전성과 편의성을 고려한 기술이 탑재된 고사양 제품에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 다만, 국내 시장은 장착률이 100%에 가까워 져서 성장에는 한계가 있지만, 해외 시장에서는 높은 성장이 기대됩니다. 해외 역시 미국 모든 차량 내 후방카메라 탑재 의무화를 시작으로 일본과 유럽 등 다양한 국가에서 안전기기를 의무장착하는 추세입니다. 특히, 유럽의 경우 국내와 상이한 규제, 인식과 함께 최근 코로나 19로 인해 수출의 어려움이 있었지만, 인식의 변환 및 입법 및 코로나 19 팬데믹에서 벗어나는 등 해외 상용화에 대한 어려움은 제거되고 있습니다. 프라이버시등을 중요시 여기는 해외 국가의 경우 블랙박스 보급률이 높지 않습니다. 예를 들어 국내 차량의 블랙박스 설치율의 경우 90%를 상회하지만 유럽의 경우 10% ~ 20% 정도에 그치고 있습니다. 그러나 EU(유럽연합)의 경우 2022년부터 신규 출시 차량 모델에 대해 정보기록장치 장착을 의무화 하였으며, 2024년에는 이 규정이 모든 신차에 적용됩니다. 일본은 최근들어 블랙박스 보급률이 가장 높아지고 있는 국가 중의 하나이며, 특히 한국산 제품의 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 일본의 블랙박스 탑재 가능성의 자동차 대수는 약 2,500만대로 전망되고 있을 만큼 한국 업체들의 큰 기회가 될 것으로 보이고 있습니다. 상대적으로 블랙박스 보급률이 저조한 미국의 경우에도, 보험사 및 미 정부에서 블랙박스 설치 시 일부 할인 혜택을 제공하고 관련 각종 자동차 안전 관련 법안을 추진하고 있음에 따라 기존 저조한 보급률의 원인으로 지목된 복잡한 설치, 높은 가격 등 부정적인 인식들이 일부 해결되면서 그 수요도 점차 증가할 것으로 보입니다. 이렇듯 블랙박스 시장은 이미 시장이 성숙되어 있는 국내와는 달리 해외의 경우는 다양한 시장 성장요인으로 인해 당사에게 큰 기회가 될 것으로 보입니다. 당사는 이러한 블랙박스 시장에서 ODM 방식으로 국내의 주요 블랙박스 완성품 업체향으로 제품 개발 및 공급을 시작하여 일본까지 진출하였고, 그 외의 지역인 동남아시아, 호주, 유럽, 북미 등에는 자체 브랜드로 판매를 시장을 넓혀가고 있습니다. ■ 산업의 성장성 [블랙박스]국내 차량용 블랙박스에 대한 소비자의 인식률은 점차 증가하는 추세로 상용차뿐만 아니라 개인용 차량에도 장착 되어 연 250만대의 보급대수로 주요 After market 장치로 자리매김하고 한 바 있습니다. 거기에 총 중량 20톤을 초과하는 화물 및 특수차량에 대한 차선이탈경보장치(LDWS) 장착을 의무화 하고 있는 등 운전자부주의로 대형 트럭의 사고 발생 피해가 높아짐에 따라 정부와 지방자치단체가 보조금 지급과 동시에 법적 제도가 속속 마련되고 있어서 첨단운전자보조시스템이 탑재된 블랙박스가 활성화 되는데 힘을 실어줄 예정입니다. 다만, 국내 시장은 장착률이 100%에 가까워 져서 성장에는 한계가 있지만, 해외 시장에서는 높은 성장이 기대됩니다. 북미, 일본, 유럽, 일부 동남아 시장에서도 상용차를 중심으로 관련 법규 발의 및 시행이 이루어짐에 따라 해외 시장 진출로 인한 성장성도 기대되고 있습니다. 호주의 경우 블랙박스가 사생활 침해보다는 자동차 안전 및 차 사고에 빠르게 대처할 수 있는 수단이라는 점에 주목하고 있으며, 사고 시 블랙박스 영상을 증거 자료로 제출할 수 있게 되어 그 실효성이 증대하고 있습니다. 또한 단순히 실용성의 증대 측면 뿐만 아니라 최근 10년 동안의 호주의 오토바이 및 상용차 등록대수도 크게 증가하였습니다. 최근에는 이러한 블랙박스 시장의 성장에 기대어 기존 블랙박스 성능에 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance Systems), 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등과의 연계를 통해 그 활용범위도 점차 넓어지고 있습니다. 또한 운전자 고령화에 따른 사고위험 증가 및 대형상용차의 보행자 대상 사고 증가 등 차량 안전에 대한 사회적 필요성이 높아짐에 따라 블랙박스의 기술을 활용한 사고 예방 시스템에 대한 수요도 늘어나고 있습니다. 이러한 기술이 발전하다보면 자동차뿐만 아니라 건설기계 등 안전이 필요한 다양한 분야에서 시장 확대의 기회가 창출될 것으로 예상됩니다. ■ 경기변동의 특성 [블랙박스]차량용 블랙박스 시장을 살펴보면, 최근 개인 소득 수준의 증가에 따라 다양한 발전된 기술의 기능들을 장착한 고급차의 보급률이 늘어나면서 차량용 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 증가할 가능성이 높습니다. 또한, 단순히 블랙박스의 영상기록 기능을 넘어서 ADAS, 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등을 갖춘 고급형 블랙박스에 대한 수요도 늘어날 것으로 기대됩니다.국내의 경우, 블랙박스 제조업체들이 2K, 4K급의 고해상도 제품들을 출시하면서 영상녹화 품질을 크게 높임과 동시에 차선이탈경고시스템(LDWS), 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS) 등의 기능을 적용하며 제품 경쟁력 향상에 주력하였습니다. 그에 따라, 포화상태였던 블랙박스 시장은 제품 품질에 경쟁력을 갖춘 기업들만이 살아남으며 어느 정도 정리 수순으로 들어갔고, 완성차 순정 제품 비중도 서서히 높아지고 있는 추세입니다.자동차 시장의 특성상 소비자의 기호와 경기변동에 따른 차량용 블랙박스의 판매는 자동차 판매량 등에 맞물려 유동적이지만 해외 시장의 경우는 성장성이 지속되고 있습니다. [영상보안]당사 제품이 공급되는 영상보안 시장은 현재 경기 변동에 민감한 일반 소비자 보다는 산업, 기업, 관공서 등을 그 수요처로 하기 때문에 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 최근 각종 범죄 증가, 독신자나 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등, 보안의식의 증가 등으로 인해 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되고 있어 소비자 경기변동에 크게 영향 받지 않을 것으로 판단됩니다. (나) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [블랙박스]현재 당사의 주력 매출로 급부상한 자동차용 블랙박스 사업부문을 살펴보면, 기존 당사의 영상처리칩 부문에서 보유한 영상 처리 기술을 활용하여 2015년 10월 전 후방 FHD 블랙박스를 최초로 출시하였고 이후 차선이탈 방지, 과속카메라 알림, 앞차 출발 알림, 야간화질 개선 기능이 적용된 제품을 시작으로 IoT GPS를 결합한 제품까지 개발하여 차량 관제가 가능한 통신형 서비스 제품을 개발 및 출시 하고 있습니다. 또한 3채널 제품을 개발하여 상용차에 적합한 제품으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있었고, WiFi 통신형 블랙박스를 통해 고기능 블랙박스 시장에도 진입을 완료하였습니다.다양한 제품 출시와 높은 기술수준을 바탕으로 블랙박스 국내 주요 대표 브랜드의 제품을 생산하게 되고, 시장점유율을 높여서 마침내 국내 블랙박스 ODM 업체 중 선두권에 자리잡게 되었습니다. 또한, 최근에는 자체 브랜드를 통해서 동남아시아, 호주, 유럽 등 해외시장으로 수출이 시작되었고, 여기에 상용차 전문 브랜드까지 가세하여 다양한 방식으로 브랜드 마케팅을 시작하여, 그 규모는 증가할 것으로 기대합니다. 해외시장 진출을 위해 현지에서 활동 중인 바이어의 피드백을 바탕으로 각 국가별 특성에 맞는 세분화 전략으로 제품 개발을 진행하여 다수 종류의 제품이 출시되었고, 후속 제품도 준비 중에 있습니다. 또한, 전방향 시야각을 지닌 제품이나 통신 모듈을 활용한 제품 등이 개발 및 고도화 진행 중이라서, 해외시장에서의 경쟁력이 높아질 것으로 기대됩니다. [영상보안]당사가 보유한 영상처리 기술들은 다양한 제품군들을 통해 이를 필요로 하는 해당 시장에 적용될 수 있습니다. 영상보안용 영상처리칩의 주요 목표 판매처는 영상보안 기기(CCTV 카메라, IP 카메라, CCTV 시스템, DVR 시스템)를 생산하는 업체들입니다. 자체적인 영상전송 기술인 AHD(Analog High Definition)을 영상보안 시장에 내놓으면서 영상보안 시장에서 아날로그 CCTV가 HD급 이상 화질을 구현할 수 있게 하여 아날로그 시장의 성장성을 지속시켰으며, 이를 블랙박스 분야 및 차량용 영상처리칩 분야에서의 탄탄한 경쟁력 확보에도 많은 기여하였습니다. 그러나 영상보안 시장이 IP 카메라로 대표되는 디지털 영상보안 제품들의 비중이 높아지면서, 아날로그 제품향 위주인 당사의 영상처리칩 매출 비중은 감소하는 추세입니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 블랙박스 사업부문에 있어 당사는 신규사업으로 ADAS 기능을 특화한 블랙박스를 개발 및 속속 출시 중에 있습니다. 이는 기존 국토교통부 기준의 ADAS 기능인 차선이탈알림(LDWS), 앞차추돌알림 (FCWS), 앞차출발알림 (FVSA) 기능 뿐 아니라 후방추돌경보장치(RCWS)와 같은 특화된 기능까지 보유한 블랙박스입니다.그 중 후방추돌경보장치(RCWS)의 경우 기존의 블랙박스들에서는 볼 수 없는 기능이며, 또한 높은 수준의 보행자 인식(PD)도 차별성을 가져서 해외 수출 시장 공략에도 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다. 한편 운전자 고령화에 따른 사고위험 증가 및 대형상용차의 보행자 대상 사고 증가 등 차량 안전에 대한 사회적 필요성이 높아지는 추세임을 앞선 산업의 성장성 부분에서 언급한 바있습니다. 이러한 사회적 요구에 따라 출범한 상용차 전문 브랜드 "VUEROID CV도" 공식 출범하여, 상용차가 우회전할 경우 사람 등을 빠르게 인지한 뒤 사고를 예방하는 코너뷰(사각지대 위험방지장치)첫 제품이 출시되었으며, 상용차에 들어가는 카메라의 허브 역할을 하여 카메라를 통해 들어온 영상을 분석해 사고를 예방하는 기능을 하는 AI(인공지능)큐브, 사각지대 경고 시스템(BSD), 및 졸음운전 방지를 위한 운전자모니터링시스템(DMS), 서라운드뷰모니터 시스템(SVM) 등 다양한 ADAS 솔루션을 추진할 예정입니다. 이 분야 제품군은 출시 초기부터 다양한 정부산하 기관 및 단체 등에서 추진하는 사고예방 실증 시범사업 등을 통해 우수성을 인정받으면서 안정적인 매출처를 확보할 수 있을 것으로 기대되고 있습니다. 또한 당사는 기존 당사가 보유한 기술들과 시너지 효과를 발휘할 수 있는 차량관제시스템(FMS)도 개발 중에 있습니다. 차량관제시스템은 GPS 관제 단말을 통해 차량의 현재 위치와 운행 경로를 PC와 스마트폰 등에서 확인 가능한 서비스입니다.다수 차량의 위치 및 운행 현황을 실시간 모니터링을 통해 차량 관리의 효율성 증대 및 운행 경로 제공을 통해 투명한 유류비 관리까지 가능합니다. 따라서, 궁극적으로는 제품의 품질 확보 및 고객의 신뢰 향상까지 기대되는 시스템입니다. 이밖에 2023년 1월에 자회사 (주)베이다스를 흡수합병하면서 기존에 베이다스가 진행하던 서라운드뷰모니터(SVM) 시스템 등을 비롯한 자동차 주차보조시스템 소프트웨어의 개발 및 판매를 모회사 앤씨앤의 연구 조직, 기술 및 마케팅 노하우, 고도화된 시스템과 결합하여 자동차 전장시장 진출 가능성을 더욱 높여가고 있습니다.향후에 당사가 보유한 블랙박스, 카메라, 영상, 인식 및 소프트웨어 기술을 바탕으로 건설기계 안전 시스템 등 새로운 시장을 개척하기 위한 준비를 해 나가고 있습니다. (3) 조직도 공시용조직도202403.jpg 조직도202403 (자회사 넥스트칩의 시장여건 및 영업의 개황은 다음과 같이 별도로 기재합니다.) (1) 자동차 산업의 구조 자동차 부품업계의 Supply Chain은 OEM(완성차 업체)를 가장 상위에 두고 Tier1 하위Tier 2,3차 공급사들이 각각 상위 공급사에 공급하는 형태입니다. 넥스트칩은 부품 제조사(Component Provider)로 카메라를 직접 개발 생산하는 Tier에 제품을 판매하고 공급하며 그 구조는 아래와 같습니다. 최종 완성제품인 자동차의 특성상 그 안전성을 담보하기 위하여 당사의 반도체 제품에 대해서는 설계 단계부터 각종 신뢰성 인증(CMMI, ASPICE, ISO26262 등)을 요구받고 있으며, 제품의 판매 단계에서는 Tier의 시스템 조건에 맞는 S/W 개발 및 평가 영상 튜닝 등의 기술지원이 필수적입니다. [자동차 업계 supply chain].jpg [자동차 업계 supply chain] 제품의 설계시 협업하는 파트너 업체, Tier1,2, OEM의 에코시스템 현황은 아래와 같습니다. 스크린샷 2024-03-08 120451.jpg [넥스트칩 협력 에코 시스템] (2) 자동차 산업 관련 법령 및 규제 환경 넥스트칩의 제품은 차량용 카메라에 들어가는 영상처리 및 인식용 시스템 반도체 제품입니다. 국가별, 지역별 ADAS 또는 AD에 대한 Safety가 법제화 되면 모든 차량이 카메라를 의무 장착해야 되기때문에 법제화는 시장 진입을 위한 추진 방안 중 가장 우선적으로 검토, 분석해서 제품 기획에 반영되어야 하는 중요한 환경적 고려사항 입니다. 유럽과 일본이 Safety를 위한 관련 법령 개정 및 규제 측면에서 가장 빠르게 움직이고 있고, 미국도 최근 급속도로 Safety 를 위한 ADAS 제품들의 의무 장착을 검토하고 있습니다. 특히, 유럽의 경우 유럽연합(EU)이 2024년 하반기부터 양산되는 모든 신차에 ADAS 장착을 의무화하기로 결정했으며, 앞으로는 모든 차량에 카메라 또는 센서가 있는 후진 보조장치, 운전자 졸음 및 운전자 상태 경고 시스템 등의 영상처리 및 인식을 활용한 안전 관련 ADAS 기능을 탑재해야 합니다. 국내 법령 및 규제는 앞서 언급한 국가보다 다소 늦어지고 있지만 국내 현대, 기아자동차는 미국, 유럽에 수출용 완성차를 판매하기 위해서 Safety ADAS 기능들이 내장된 자동차를 개발, 생산하고 있습니다. (3) 글로벌 차량용 카메라 시장 전망 현재 자동차용 카메라는 후방카메라, 서라운드뷰(SVM) 카메라 등(이하 “System”)의 형태로 운전자의 운전을 보조하기 위해 다양한 형태로 차량에 적용되고 있습니다. TRS가 2020년 7월에 발간한 “Automotive Camera Market Analysis 2019-2020”자료에 따르면, ‘21년부터 자동차용 카메라 시스템의 채택은 점차 증가되고 있습니다. 자동차용 카메라 시스템은 자율주행 레벨이 점차 올라감에 따라 채택이 확산될 것으로 전망되며, 향후 다양한 운전자 보조 기능이 지속해서 추가될 전망이어서 향후 성장 가능성이 매우 높습니다. 해당 자료에 따르면 차량용 카메라 모듈 시장은 ‘21년 약 172M pcs, ‘22년 186M pcs에서 ‘26년 259M pcs로 급속한 성장을 할 전망입니다. 차량용 카메라 시장은 고화질화 및 센싱 카메라의 채택이 증가되고 있으며, 이러한 시장의 변화는 당사에게 성장의 기회를 제공하고 있습니다. VGA급 카메라의 경우 이미지센서에 최소한의 기능만을 수행하는 ISP를 내장한 제품들이 사용되었는데, HD 이상으로 카메라가 발전하면서 ISP에서 수행해야 할 기능들이 늘어나게 됨에 따라 이미지센서와 ISP가 별도로 사용되는 것이 최근 추세입니다. 최근에는 8M 이상의 차량용 카메라에 대한 논의도 시작되는 등 고해상도 카메라에 대한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이에 따라 ISP의 고사양화에 대한 요구가 시장에서 형성되고 있어서 ISP는 차량용 카메라에서 점차 중요한 반도체로 인식되고 있습니다. 글로벌 완성차 제조사에서는 최대 24대의 카메라를 차량에 탑재하는 계획을 발표하기도 하였을 정도로 후방카메라, 전방카메라, 사각지대감지카메라, 측방카메라, 차량용 블랙박스, 룸미러 대체 카메라, 운전자 감시 카메라, 승객 감시 카메라 등 점점 더 다양한 기능을 가진 카메라들이 양산되고, 차량 운전자 및 보행자의 안전과 편의를 위하여 더욱 많은 수의 차량에 장착되고 있는 추세입니다.(4) 기술 및 제품의 경쟁력 넥스트칩의 ISP, AHD, ADAS 등의 자동차용 Vision Processing 기술 및 제품의 특징은 카메라 영상을 기반으로 영상의 취득, 전송, 인식 처리까지 영상 처리 전반에 걸친 자체 기술력을 확보하고 있다는 점이며, 각각의 요소 기술을 개발하고 조합하여 신규 기능이나 제품을 개발하기 용이하다는 장점이 있습니다. 특히 이론적인 알고리즘의 성능 개발에만 머무르지 않고 이를 애플리케이션별로 실제 반도체로 구현하여 실시간성, 경량성, 모듈성, 상품성 등을 확보한 기술이라는 측면에서 차별성이 있다고 할 수 있겠습니다. [넥스트칩].jpg [시장요구사항 및 당사의 포지셔닝] 넥스트칩의 주력 기술은 고화질의 영상 신호 처리 코어 기술을 기반으로 고화질, 고해상도 영상 데이타의 차량내 원거리 전송, 입력된 안정된 화질 하에서 다양한 객체 인식을 통한 Sensing 기술로의 기술적 연계성을 가지고 있습니다. 넥스트칩의 보유한 영상 관련 핵심 기술인 ISP는 단기간 적으로 개발된 것이 아니라, 물적분할 전인 ㈜앤씨앤에서의 개발 기간을 포함하여 올해까지 약 26년간 발전시켜온 기술입니다. 또한, 넥스트칩이 발전시켜 온 기술들은 모두 상용화 된 바 있습니다. 물적 분할전에는 핵심 원천 ISP 기술을 개발하고 확보하였으며, 분할 설립 후에는 자동차에 특화된 CFA, HDR, NR, LDC와 같은 핵심 기술과 고해상도 (5M, 8M) 제품 개발에 주력했고 영상 인식 기술 개발을 위해서 AI 기반의 ADAS, AD 솔루션 개발에 집중하고 있습니다. 또한 영상 인식률을 높이기위해서 ISP와 ADAS SoC의 상호 기술 보완 및 인식률을 극대화하기 위해 ISP의 특수 기능 개발에 주력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 [유동자산] 74,223 95,856 96,735 [비유동자산] 28,235 30,495 18,073 자산총계 102,459 126,350 114,807 [유동부채] 33,575 31,324 31,754 [비유동부채] 37,299 39,969 8,945 부채총계 70,874 71,292 40,699 [지배기업 소유지분] 22,244 37,013 55,368 - 자본금 12,542 12,542 12,542 - 주식발행초과금 24,318 24,318 39,318 - 기타자본항목 57,563 54,704 54,867 - 이익잉여금 Δ72,178 Δ54,551 Δ51,358 [비지배지분] 9,341 18,045 18,740 자본총계 31,585 55,058 74,108 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 65,764 61,682 92,594 영업이익 Δ18,970 Δ35,722 Δ32,086 법인세차감전순이익 Δ23,577 Δ35,632 Δ31,398 당기순이익 Δ 23,577 Δ34,267 Δ36,318 총포괄손익 Δ 23,577 Δ35,267 Δ36,318 기본주당순이익(원) Δ585 Δ743 Δ915 희석주당순이익(원) Δ585 Δ743 Δ915 연결에 포함된 회사수 2개 2개 4개 [Δ는 음(-)의 수치임] (2) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 [유동자산] 32,698 43,616 53,590 [비유동자산] 42,507 38,826 41,962 자산총계 75,206 82,442 95,552 [유동부채] 23,203 23,754 26,836 [비유동부채] 5,614 2,827 7,095 부채총계 28,817 26,581 33,931 [자본금] 12,542 12,542 12,542 [주식발행초과금] 24,318 24,318 39,318 [기타자본항목] Δ3,857 Δ3,857 Δ2,267 [이익잉여금] 13,386 22,858 12,028 자본총계 46,389 55,861 61,621 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~9월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 44,271 45,591 79,308 영업이익 Δ2,695 Δ8,975 Δ580 법인세차감전순이익 Δ6,182 Δ4,171 Δ5,248 당기순이익 Δ 6,182 Δ4,171 Δ10,169 총포괄손익 Δ 6,182 Δ5,171 Δ10,169 기본주당순이익(원) Δ252 Δ170 Δ422 희석주당순이익(원) Δ252 Δ170 Δ422 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 74,223,460,240 95,855,949,994 현금및현금성자산 14,143,847,005 17,968,604,291 단기금융상품 23,041,000,000 39,663,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 5,359,406,505 8,528,231,343 매출채권 7,628,049,106 4,837,094,796 기타유동금융자산 1,468,298,947 2,768,373,720 기타유동자산 2,426,420,340 1,773,044,958 유동재고자산 17,669,001,348 14,740,564,306 당기법인세자산 263,899,120 217,000,630 파생상품자산 2,223,537,869 5,360,035,950 비유동자산 28,235,141,311 30,494,546,178 장기금융상품 3,600,000,000 4,500,000,000 기타비유동금융자산 3,333,426,035 2,853,475,854 기타비유동자산 248,915,870 83,312,343 기타포괄손익-공정가치 금융자산 0 0 유형자산 4,415,415,499 2,509,943,019 사용권자산 11,405,553,278 14,442,452,903 무형자산 3,593,589,967 4,467,121,397 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 102,458,601,551 126,350,496,172 부채 유동부채 33,574,815,284 31,323,929,992 매입채무 5,231,111,718 2,885,925,873 단기차입금 14,241,000,000 12,841,000,000 전환사채 0 2,701,529,887 기타유동금융부채 3,660,319,292 4,909,893,121 리스부채 4,210,320,054 3,471,722,013 기타 유동부채 1,332,064,220 936,585,253 파생상품부채 0 677,273,845 유동성장기부채 4,900,000,000 2,900,000,000 당기법인세부채 0 0 비유동부채 37,299,039,077 39,968,518,543 장기차입금(사채 포함), 총액 3,000,000,000 4,900,000,000 전환사채, 총액 14,825,286,287 12,999,757,786 기타비유동금융부채 646,532,779 1,190,415,529 비유동 리스부채 7,190,778,494 10,503,456,948 복구충당부채 74,554,226 139,889,671 비유동파생상품부채 10,879,804,358 9,751,828,290 전환상환우선주부채, 총액 101,269,892 0 기타 비유동 부채 580,813,041 483,170,319 부채총계 70,873,854,361 71,292,448,535 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 22,243,894,535 37,012,713,131 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 24,317,887,374 24,317,887,374 기타자본항목 57,562,747,068 54,703,665,836 이익잉여금(결손금) (72,178,498,407) (54,550,598,579) 비지배지분 9,340,852,655 18,045,334,506 자본총계 31,584,747,190 55,058,047,637 자본과부채총계 102,458,601,551 126,350,496,172 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,842,944,167 65,764,297,426 15,124,212,462 44,843,423,153 매출원가 17,124,960,108 47,918,780,223 11,372,101,716 36,241,342,843 매출총이익 6,717,984,059 17,845,517,203 3,752,110,746 8,602,080,310 판매비와관리비 12,747,789,023 36,815,472,714 10,157,334,519 31,203,087,338 영업이익(손실) (6,029,804,964) (18,969,955,511) (6,405,223,773) (22,601,007,028) 금융수익 561,409,505 3,100,787,385 635,949,792 2,276,677,166 금융비용 1,425,498,130 7,637,961,471 365,226,747 1,405,832,314 기타수익 30,308,815 180,206,489 71,749,917 159,237,687 기타비용 504,461 249,912,447 20,668,438 78,395,029 법인세비용차감전순이익(손실) (6,864,089,235) (23,576,835,555) (6,083,419,249) (21,649,319,518) 법인세비용(수익) 0 0 당기순이익(손실) (6,864,089,235) (23,576,835,555) (6,083,419,249) (21,649,319,518) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (6,864,089,235) (23,576,835,555) (6,083,419,249) (21,649,319,518) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (3,773,364,141) (14,331,102,663) (3,675,080,368) (12,682,784,978) 비지배지분 (3,090,725,094) (9,245,732,892) (2,408,338,881) (8,966,534,540) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (3,773,364,141) (14,331,102,663) (3,675,080,368) (12,682,784,978) 비지배지분 (3,090,725,094) (9,245,732,892) (2,408,338,881) (8,966,534,540) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (154) (585) (150) (518) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (154) (585) (150) (518) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 54,866,650,680 (51,357,851,696) 55,368,444,858 18,739,982,981 74,108,427,839 당기순이익(손실) (12,682,784,978) (12,682,784,978) (8,966,534,540) (21,649,319,518) 총포괄손익 0 0 0 (12,682,784,978) (12,682,784,978) (8,966,534,540) (21,649,319,518) 소유주와의 거래 0 0 416,204,675 0 416,204,675 742,774,285 1,158,978,960 종속기업투자주식처분이익 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의주식보상비용 0 0 497,630,649 0 497,630,649 603,105,351 1,100,736,000 종속기업의 주식선택권 행사 0 0 (81,425,974) 0 (81,425,974) 139,668,934 58,242,960 이익준비금 적립 0 0 0 0 0 0 0 현물배당 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 2023.09.30 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 55,282,855,355 (64,040,636,674) 43,101,864,555 10,516,222,726 53,618,087,281 2024.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 54,703,665,836 (54,550,598,579) 37,012,713,131 18,045,334,506 55,058,047,637 당기순이익(손실) (14,331,102,663) (14,331,102,663) (9,245,732,892) (23,576,835,555) 총포괄손익 0 0 0 (14,331,102,663) (14,331,102,663) (9,245,732,892) (23,576,835,555) 소유주와의 거래 0 0 2,859,081,232 (3,296,797,165) (437,715,933) 541,251,041 103,535,108 종속기업투자주식처분이익 2,857,830,635 0 2,857,830,635 370,017,417 3,227,848,052 종속기업의주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 주식선택권 행사 0 0 (4,499,224) 0 (4,499,224) 171,233,624 166,734,400 이익준비금 적립 0 0 0 361,800,000 361,800,000 0 361,800,000 현물배당 0 0 0 (3,651,438,640) (3,651,438,640) 0 (3,651,438,640) 연결대상범위의 변동 0 0 5,749,821 (7,158,525) (1,408,704) 0 (1,408,704) 2024.09.30 (기말자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 57,562,747,068 (72,178,498,407) 22,243,894,535 9,340,852,655 31,584,747,190 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (17,606,396,826) (8,971,851,798) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (17,917,188,112) (9,109,418,849) 이자의 수취 1,684,277,668 689,957,618 이자지급(영업) (1,205,891,752) (662,576,734) 법인세의 환급 167,594,630 (110,186,167) 투자활동현금흐름 17,757,583,793 17,610,092,245 단기금융상품의 감소 92,327,995,643 40,818,389,408 장기금융상품의 감소 0 0 기타금융자산의 처분 794,112,318 0 유형자산의 처분 16,327,273 55,202,851 보증금의 감소 0 0 금융리스채권의 감소(증가) 773,787,933 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 19,580,547,244 23,216,412,804 정부보조금의 수취 35,469,718 10,585,164 대여금의 감소 0 100,000,000 단기금융상품의 증가 73,005,995,643 38,770,848,254 장기금융상품의 증가 1,800,000,000 1,700,000,000 대여금의 증가 (299,745,690) 0 유형자산의 취득 (2,934,863,131) (875,653,157) 무형자산의 취득 (1,160,868,096) (782,811,545) 당기손익-공정가치 금융자산 증가 16,389,500,000 4,106,582,856 보증금의 증가 179,683,776 354,602,170 재무활동현금흐름 (4,065,858,666) (4,698,681,379) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 1,000,000,000 장기차입금의 증가 1,800,000,000 1,700,000,000 상환우선주 발행 83,842,651 0 기타금융부채의 증가(감소) (242,880,854) 0 비지배주식매수선택권 행사 166,734,400 59,100,000 임대보증금의증가 0 0 파생상품부채의 증가 916,156,349 0 전환사채의 증가 0 0 종속회사투자주식의 처분 및 연결범위 변동 0 0 차입금의 상환 (1,800,000,000) (4,500,000,000) 리스부채 상환 (3,089,711,212) (1,557,781,379) 전환사채의 감소 (3,400,000,000) (1,400,000,000) 자기주식의 취득 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 사채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 89,914,413 148,707,083 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,824,757,286) 4,088,266,151 기초현금및현금성자산 17,968,604,291 9,161,940,196 기말현금및현금성자산 14,143,847,005 13,250,206,347 3. 연결재무제표 주석 제 28 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 27 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 앤씨앤 및 그 종속회사 1. 일반 사항 : 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 앤씨앤(이하 '회사')과 그 종속기업인 ㈜넥스트칩, ㈜앤씨비아이티(이하 주식회사 앤씨앤과 그 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요 연결회사는 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 소재하고 있습니다.연결회사는 2007년 6월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 09월 30일 현재 연결회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,729,000 18.85% 장지훈 1,731,022 6.90% 김동욱 1,731,022 6.90% 최종현 59,628 0.24% 자기주식 594,115 2.37% 기타 16,238,730 64.74% 합 계 25,083,517 100.00% 나. 종속기업의 현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2024.09.30 2023.12.31 주식회사 넥스트칩 한국 42.60% 44.32% (주)앤씨비아이티 한국 70.18 70.18% (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 58,479,872 43,300,298 15,179,574 21,765,633 (14,324,260) (14,324,260) (주)앤씨비아이티 1,850,314 20,313,447 (18,463,133) 93,486 (3,708,105) (3,708,105) - 전기말 (단위: 천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 69,914,796 40,577,693 29,337,103 11,240,920 (15,149,173) (15,149,173) (주)앤씨비아이티 2,758,022 17,513,049 (14,755,027) 14,884 (2,231,384) (2,231,384) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-1-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 연결실체가 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,113 5,970 요구불예금 14,143,098 17,962,634 합계 14,143,848 17,968,604 4-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 내용 당분기말 전기말 장단기금융상품 정기예금 종속기업(앤씨비아이티) 차입금 담보제공 15,641,000 13,841,000 장단기금융상품 정기예금 종속기업(구,베이다스) 차입금 담보제공 - 300,000 합계 15,641,000 14,141,000 5. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 5,359,407 5,359,407 8,528,231 8,528,231 파생상품자산 2,223,538 2,223,538 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생상품부채 10,879,804 10,879,804 10,429,102 10,429,102 위에 공시된 금융상품 이외에 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 5,359,407 5,359,407 - 8,488,231 40,000 8,528,231 파생상품자산 - - 2,223,538 2,223,538 - - 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생상품부채 - 10,395,052 484,752 10,879,804 - 9,751,828 677,274 10,429,102 5-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5-4. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 제1회 넥스트칩 전환사채 풋옵션 10,395,052 2 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 기법 기준일 주가 12,880원 주가변동성 63.83% 할인율 16.07% 제1회 넥스트칩 전환사채 콜옵션(매수청구권) 2,223,538 3 Tsiveriotis-Fernandes and Hull 기법 기준일 주가 14,555원 주가변동성 63.83% 할인율 5.85% 앤씨비아이티 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권 484,752 3 이항모형 기준일 주가 1,972원 주가변동성 33.49% 할인율 24.75% 5-5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고합니다. 5-6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기준일 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 제1회 넥스트칩 전환사채(풋옵션) - - - - 248,039 (224,239) 제1회 넥스트칩 전환사채 콜옵션(매수청구권) (537,163) 546,523 (438,515) 419,073 19,442 (24,482) 6. 범주별 금융상품 6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 5,359,407 8,528,231 파생상품자산 2,223,538 5,360,036 소계 7,582,945 13,888,267 상각후원가 측정 매출채권 7,628,049 4,837,095 장단기금융상품 26,641,000 44,163,000 기타금융자산 4,801,725 5,621,851 현금및현금성자산 14,143,847 17,968,604 소계 53,214,621 72,590,550 합계 60,797,566 86,478,817 ② 금융부채 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 매입채무 5,231,112 2,885,926 장단기차입금 17,241,000 17,741,000 유동성장기부채 4,900,000 2,900,000 전환사채 14,825,286 15,701,288 기타금융부채 3,252,119 5,048,830 상환전환우선주부채 101,270 - 소계 45,550,787 44,277,044 당기손익-공정가치 측정 파생금융부채 10,879,804 10,429,102 합계 56,430,591 54,706,146 6-2. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 18,378 22,222 (100,476) 11,254 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - - - 45,279 상각후원가측정 금융자산 이자수익 433,297 1,585,155 454,976 1,158,448 외화환산손익 (253,650) 42,319 165,130 214,974 외환차손익 (228,786) 270,389 100,990 238,118 대손상각비환입 55,000 95,000 - - 상각후원가측정 금융부채 이자비용(*) (796,379) (2,454,961) (289,591) (844,810) 외화환산손익 102,459 25,759 7,398 9,497 외환차손익 111,366 (115,277) (24,597) (28,877) 사채상환이익 - 6,978 - 21,205 사채상환손실 (14,871) (14,871) - - 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품평가이익 - 531,675 - 187,143 파생평가손실 - (3,779,722) - (56,341) 순금융손익 (573,186) (3,785,334) 313,830 955,890 (*) 리스부채 이자비용은 제외되어 있습니다. 7. 금융자산 7-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 하나UBS 투자신탁 1,370 11,172 1,370 7,684 삼성증권 MMF - - 8,200,000 8,480,547 혁신IP 기술사업화 투자조합 설립출자금 70,000 70,000 40,000 40,000 대신증권 ELB 5,259,500 5,278,235 - - ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 6,329,270 5,359,407 9,239,770 8,528,231 7-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식 넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 - 1,000,016 - 합계 1,999,724 - 1,999,724 - 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7-3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 7,673,049 4,977,095 대손충당금 (45,000) (140,000) 매출채권(순액) 7,628,049 4,837,095 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 14,143,847 - 14,143,847 17,968,604 - 17,968,604 장단기금융상품 23,041,000 3,600,000 26,641,000 39,663,000 4,500,000 44,163,000 대여금 - 290,180 290,180 - - - 보증금 549,149 2,967,682 3,516,831 1,286,748 2,766,078 4,052,826 미수금 395,418 - 395,418 942,057 - 942,057 미수수익 523,732 75,564 599,296 539,569 87,398 626,967 합계 38,653,146 6,933,426 45,586,572 60,399,978 7,353,476 67,753,454 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 961,880 - 855,767 - 선급비용 320,420 - 442,924 - 부가세대급금 1,144,121 - 474,354 - 장기선급금 - 248,916 - 83,312 합계 2,426,421 248,916 1,773,045 83,312 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 제품 7,069,026 6,496,420 제품평가충당금 (2,468,217) (3,101,092) 상품 10,863 136,421 상품평가충당금 - (91,102) 재공품 5,290,249 2,664,856 재공품평가충당금 (190,722) (432,988) 원재료 10,772,344 12,253,210 원재료평가충당금 (2,814,539) (3,185,159) 합계 17,669,004 14,740,566 10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 737,214 (661,278) - 75,936 732,014 (619,907) - 112,107 차량운반구 732,988 (457,918) - 275,070 668,352 (456,593) - 211,759 비품 10,806,768 (8,445,895) (361,439) 1,999,434 10,265,679 (7,806,182) (476,037) 1,983,460 시설장치 1,859,755 (641,786) - 1,217,969 694,687 (492,069) - 202,618 토지 358,868 - - 358,868 - - - - 건물 494,318 (6,179) - 488,139 - - - - 합계 14,989,911 (10,213,056) (361,439) 4,415,416 12,360,732 (9,374,751) (476,037) 2,509,944 10-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 토지 건물 합 계 기초 112,107 211,759 1,983,460 202,618 - - 2,509,944 취득 5,200 134,260 606,280 1,335,938 358,868 494,318 2,934,864 정부보조금의 증가 - - (35,470) - - - (35,470) 처분 - (4,499) (14,610) (74,106) - - (93,215) 감가상각비 (41,371) (66,450) (540,226) (246,481) - (6,179) (900,707) 기말 75,936 275,070 1,999,434 1,217,969 358,868 488,139 4,415,416 - 전분기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 167,199 294,783 1,719,335 245,320 127,050 2,553,687 취득 - 35,118 902,593 53,600 19,110 1,010,421 정부보조금의 증가 - - (10,585) - - (10,585) 본계정 대체 - - - (127,050) (127,050) 처분 - (34,632) - - - (34,632) 감가상각비 (41,816) (62,618) (534,784) (65,282) - (704,500) 기말 125,383 232,651 2,076,559 233,638 19,110 2,687,341 11. 사용권자산과 리스부채11-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 16,415,486 18,403,692 감가상각누계액 (5,009,933) (3,961,240) 합계 11,405,553 14,442,452 11-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 14,442,453 4,602,103 취득 637,156 776,481 처분 (655,272) - 감가상각비 (3,018,784) (1,606,445) 기말 11,405,553 3,772,139 11-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 4,210,320 3,471,722 비유동 7,190,778 10,503,457 합계 11,401,098 13,975,179 11-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 13,975,179 4,677,822 리스부채의 취득 1,785,804 776,481 리스부채의 처분 (716,325) - 임차료 지급 (4,298,822) (1,667,579) 이자비용 655,263 109,798 기말 11,401,099 3,896,522 11-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 3,018,784 1,606,445 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 655,263 109,798 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 164,847 12,198 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 16,542 14,473 합계 3,855,436 1,742,914 당분기 중 리스 총 현금 유출은 3,459백만원(전분기:1,602백만원)입니다. 12. 무형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 산업재산권 480,925 (398,704) - 82,221 444,216 (378,890) - 65,326 소프트웨어 9,301,708 (6,137,234) (763,834) 2,400,640 8,782,715 (4,775,525) (716,124) 3,291,066 기타무형자산 910,330 - - 910,330 910,330 - - 910,330 영업권 200,399 - - 200,399 200,399 - - 200,399 합계 10,893,362 (6,535,938) (763,834) 3,593,590 10,337,660 (5,154,415) (716,124) 4,467,121 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 12-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합계 기초 65,326 3,291,067 910,330 200,399 4,467,122 취득 36,709 518,993 - - 555,702 정부보조금의 증가 - (201,192) - - (201,192) 상각비 (19,814) (1,208,228) - - (1,228,042) 기말 82,221 2,400,640 910,330 200,399 3,593,590 - 전분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합계 기초 65,214 653,274 760,330 200,399 1,679,217 취득 9,446 732,491 150,000 - 891,937 상각비 (19,132) (297,340) - - (316,472) 기말 55,528 1,088,425 910,330 200,399 2,254,682 13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,231,112 2,885,926 유동금융부채 미지급금 1,824,410 3,934,397 유동성장기미지급금 1,039,796 322,072 미지급비용 796,113 653,424 소계 3,660,319 4,909,893 비유동금융부채 장기미지급금 646,533 1,190,416 소계 646,533 1,190,416 합계 9,537,964 8,986,235 14. 차입금, 전환사채 및 상환전환우선주부채 14-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채 그리고 상환전환우선주부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 14,241,000 12,841,000 유동성장기부채 4,900,000 2,900,000 전환사채 - 2,701,530 소계 19,141,000 18,442,530 비유동 장기차입금 3,000,000 4,900,000 전환사채 14,825,286 12,999,758 상환전환우선주부채 101,270 - 소계 17,825,286 17,899,758 합계 36,966,286 36,342,288 14-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.03.15 3.75 500,000 500,000 IBK기업은행 2025.01.10 3.80 1,600,000 1,600,000 IBK기업은행 2025.07.08 3.50 1,300,000 1,300,000 IBK기업은행 2024.11.22 3.70 296,000 296,000 IBK기업은행 2025.05.17 3.70 600,000 600,000 IBK기업은행 2024.11.15 3.70 1,200,000 1,200,000 IBK기업은행 2025.03.14 3.80 600,000 - IBK기업은행 2025.02.21 3.70 1,100,000 - IBK기업은행 2024.06.22 2.55 - 98,000 IBK기업은행 2024.06.22 2.55 - 202,000 IBK기업은행 2024.03.31 6.52 - 1,500,000 일반자금대출 하나은행 2025.05.20 4.01 600,000 600,000 하나은행 2024.12.14 3.97 200,000 200,000 IBK기업은행 2024.12.14 3.70 745,000 745,000 IBK기업은행 2025.07.29 3.10 1,000,000 1,000,000 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 2024.12.15 4.92 1,500,000 - 산업운영자금대출 산업은행 2024.06.19 5.22 3,000,000 3,000,000 단기차입금 계 14,241,000 12,841,000 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 연결실체의 정기예금이 담보로 제공되어 있으며, 연결실체의 최대주주 그리고 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 14-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.27 2,000,000 2,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.03.14 2.15 - 600,000 IBK기업은행 2024.02.21 2.15 - 1,100,000 IBK기업은행 2025.07.15 2.65 1,200,000 1,200,000 IBK기업은행 2025.05.02 3.85 1,000,000 1,000,000 IBK기업은행 2025.08.04 3.80 700,000 700,000 IBK기업은행 2025.10.11 3.80 1,200,000 1,200,000 IBK기업은행 2026.03.19 3.88 1,800,000 - 소계 7,900,000 7,800,000 차감 : 1년 미만 유동성 대체 (4,900,000) (2,900,000) 장기차입금 계 3,000,000 4,900,000 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 14-4. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2020-07-31 2025-07-31 - - 3,400,000 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 2023-10-12 2028-10-12 - 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (15,174,714) (17,698,712) 소계 14,825,286 15,701,288 (*1) 당분기말 현재 종속회사(주식회사 넥스트칩)가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명칭 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 12일 만기일 2028년 10월 12일 액면금액 30,000,000,000원 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 12일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환청구기간 본 사채의 발행일인 2023년 10월 12일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 10월 12일로부터 만기일 1개월전인 2028년 9월 12일까지로 하며 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 영업일까지로 한다. 전환시 발행할 주식 주식회사 넥스트칩 주식 2,400,192주 전환가격 1주당 12,499원 전환가격의 조정 가. 본 사채의 발행일 다음날부터 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 (기 부여분 제외) 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다(위 모든 경우들에 있어 주식이나 사채 발행 후 사후적으로 전환가액 또는 행사가액이 본 사채의 주당 전환가액보다 하향 조정되는 경우 포함). 본목에 따른 전환가격의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속하여 상장을 유지할의무를 부담한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 합병 등의 기준일이 있는 경우 기준일, 기준일이 없는 경우에는 효력발생일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 해당 사유의 효력발생일로 한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 7개월이 경과한 날(2024년 05월 12일)로부터 그 날을 포함하여 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액(본 라목 및 마목에서 "시가산정액")으로 한다. 단, 전환가액의 최저 조정한도는 최초 전환가액의 75% 이상으로 한다(단, 조정일 전에 신주의 할인 발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한다). 마. 위 라목과는 별도로, 위 라목에 따라 산정한 시가산정액이 해당 조정일 직전일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)을 상한으로 한다. 바. 위 가목 내지 마목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 사. 본 조정에 관한 사항에 따른 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 조기상환청구권(Putoption) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연복리 0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매수청구권(Call-option) 발행회사의 최대주주 또는 최대주주가 지정하는 자(이하 "매수인")은 대상사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 10월 12일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일까지, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매일")마다, 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내로서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로, 이를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가진다. 1) 종속기업(넥스트칩) 발행 전환사채의 전환권대가전환사채발행과 관련한 전환권대가 13,787,205천원은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 의거하여 자본으로 인식하였습니다. 2) 투자자 조기상환청구권투자자 조기상환청구권은 독립 파생상품인 매수청구권의 존재로 전환사채에 배분된 발행금액이 액면가액이 아니게 됨에 따라 행사가격이 행사일 현재 주계약 채무상품의 상각후원가와 달라지게 되어 파생금융부채로 분리하였습니다. 3) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 14-5. 당분기말 현재 종속회사(주식회사 앤씨비아이티)가 발행한 상환전환우선주의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 발행금액 999,999,000원 발행주식수 85,470주 의결권 1주당 1의결권 발행일 2024년 01월 04일 배당 참가적,누적적 우선주(액면가액의 4%배당률) 전환에 관한 사항 전환청구기간 2024.01.04~2034.01.03 전환주식수 보통주 85,470주 전환가격 1주당 11,700원 상환에 관한 사항 상환기간 2027.01.04~2034.01.03 상환금액 발행금액의 연6%가산(기지급 배당금 차감) 상환전환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.상환전환우선주에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 상환전환우선주 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 15. 파생상품부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 전환사채 조기상환청구권(*1) - 563,416 전환권대가(*1) - 113,858 소계 - 677,274 비유동 전환사채 조기상환청구권(*2) 10,879,406 9,751,828 전환권대가(*2) 398 - 소계 10,879,804 9,751,828 합계 10,879,804 10,429,102 (*1) 지배회사가 발행한 전환사채 관련 파생상품입니다.(*2) 종속회사가 발행한 전환사채 및 상환전환우선주 관련 파생상품입니다.15-2. 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,429,102 1,617,447 증가 916,156 - 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (577,003) (459,692) 평가손실(이익) 111,549 (129,997) 기말 10,879,804 1,027,758 16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 314,214 278,335 부가세예수금 85,245 - 선수금 932,605 658,250 소계 1,332,064 936,585 비유동 기타장기종업원급여부채 580,813 483,170 합계 1,912,877 1,419,755 17. 복구충당부채 17-1. 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 복구충당부채 74,554 139,890 17-2. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 139,890 234,001 손익계산서 증(감) 설정액(미사용금액 환입) (10,440) (43,001) 설정액 16,237 - 사용액 (71,132) - 기말 74,555 191,000 18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다. 19. 자본금 및 주식발행초과금2024년 9월 30일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 25,083,517주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기와 전기 중 지배기업이 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합 계 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 이익잉여금전입 - - (15,000,000) (15,000,000) 2023년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 2024년 09월 30일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 20. 주식보상기준 20-1. 주식선택권 부여현황 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함. - 행사가능시점 및 부여일 구 분 행사가능기간 부여일 넥스트칩 1차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2019년 06월 10일 넥스트칩 2차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2021년 11월 01일 20-2. 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량 변동은 다음과 같습니다. 차수 부여일 주당 행사가격 (단위:원) 미행사 기초 수량 당기 취소 수량 당기 행사수량 미행사 기말 수량 당분기말 행사가능수량 1차 2019년 06월 10일 500 37,700 - 18,800 18,900 18,900 2차 2021년 11월 01일 8,111 266,400 218,500 19,500 28,400 28,400 20-3. 부여된 주식선택권의 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. 구분 넥스트칩 1차 넥스트칩 2차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 90원 5,110원 부여일의 가중평균 주가 500원 8,111원 주가변동성 17.64% 63.05% 배당수익률 - - 기대만기 2년 7년 무위험수익률 1.58% 2.48% 20-4. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액 및 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 없습니다. 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 61,557,543 58,704,210 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,999,724) (1,999,724) 자기주식 (1,995,070) (1,995,070) 해외사업장환산외환차이 - (5,750) 합계 57,562,749 54,703,666 22. 결손금22-1. 당분기말과 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 935,951 574,151 임의적립금 45,141 45,141 보험수리적손익 (48,704) (48,704) 미처리결손금 (73,110,887) (55,121,186) 합계 (72,178,499) (54,550,598) (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 23-1. 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 연결실체는 영업부문을 단일부문으로 파악하여 보고하고 있습니다. 23-2. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며, 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수행의무에 따른 구분 제품매출 23,585,658 65,016,239 14,211,989 43,066,771 상품매출 68,697 209,874 510,917 781,476 용역매출 168,925 499,089 401,006 989,900 기타매출 19,665 39,096 301 5,277 합계 23,842,944 65,764,297 15,124,212 44,843,423 지리적 시장에 따른 구분 국내 17,275,497 47,710,644 9,147,725 31,704,894 해외 6,567,447 18,053,653 5,976,487 13,138,529 합계 23,842,944 65,764,297 15,124,212 44,843,423 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 23,718,627 65,513,663 14,999,554 44,595,478 기간에 걸쳐 인식 124,317 250,634 124,658 247,945 합계 23,842,944 65,764,297 15,124,212 44,843,423 23-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출(*) 17,275,497 47,710,644 9,147,725 31,704,894 중국 2,842,257 7,208,112 2,141,617 4,477,089 일본 2,347,465 7,505,538 2,815,285 6,506,846 기타 1,377,725 3,340,003 1,019,585 2,154,594 합계 23,842,944 65,764,297 15,124,212 44,843,423 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 23-4. 당분기와 전분기 중 단일 고객에 대한 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 7,431,573 11.30% 8,317,860 18.55% B 16,895,435 25.69% 6,838,331 15.25% C 6,604,531 10.04% 5,853,790 13.05% 합계 30,931,539 47.03% 21,009,981 46.85% 23-5. 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 916,188 650,751 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 662,289천원 입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,652,244 5,188,005 1,603,558 4,917,656 퇴직급여 166,438 519,816 152,266 493,975 복리후생비 1,011,591 2,975,090 875,025 2,645,404 운반비 12,362 43,690 7,693 30,503 지급임차료 157,859 159,722 2,819 12,198 지급수수료 720,970 2,289,132 664,840 1,989,520 경상연구개발비 7,330,508 19,889,316 5,465,021 17,020,801 감가상각비 128,328 415,213 91,741 295,168 무형자산상각비 99,138 287,942 73,365 219,893 세금과공과 69,348 268,573 45,841 197,598 광고선전비 77,568 387,694 132,065 394,397 대손상각비(환입) (55,000) (95,000) - - 수출제비용 28,768 77,768 27,853 75,586 사용권자산상각비 839,704 2,918,194 510,959 1,445,450 건물관리비 114,855 351,743 60,015 173,616 해외시장개척비 139,106 351,470 141,030 345,974 기타 254,005 787,105 303,245 945,351 합계 12,747,792 36,815,473 10,157,336 31,203,090 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 13,373,704 40,596,722 6,306,606 24,702,260 제품 및 재공품의 변동 742,579 (3,784,837) 921,568 2,566,429 상품원가 30,239 278,810 412,293 599,638 용역원가 5,333 26,350 67,029 190,850 퇴직급여 863,069 1,654,498 456,543 1,418,443 복리후생비 2,983,016 3,025,405 898,482 2,736,582 종업원급여 5,198,337 17,167,524 5,164,917 15,546,798 외주가공비 6,408,012 15,569,044 1,873,028 7,251,536 지급수수료 727,493 2,639,137 895,949 2,932,378 감가상각비(*1) 1,541,601 5,147,532 917,824 2,629,394 건물관리비 470,074 1,371,722 292,826 842,310 기타 (2,470,709) 1,042,345 3,322,371 6,027,813 합계(*2) 29,872,748 84,734,252 21,529,436 67,444,431 (*1) 유형자산 및 무형자산 그리고 사용권자산 감가상각비 합계 금액입니다.(*2) 분기연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 26. 금융수익과 금융비용26-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 433,297 1,585,155 454,976 1,158,448 외환차익 204,545 751,956 176,924 619,433 외화환산이익 (94,810) 202,801 104,527 233,915 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 18,378 22,222 - 45,279 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - - (100,476) 11,254 사채상환이익 - 6,978 - 21,205 파생상품평가이익 - 531,675 - 187,143 합계 561,410 3,100,787 635,951 2,276,677 26-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,030,133 3,110,224 326,997 954,608 외환차손 324,114 598,423 106,232 385,440 외화환산손실 56,381 134,723 (68,003) 9,443 사채상환손실 14,871 14,871 - - 파생상품평가손실 - 3,779,722 - 56,341 합계 1,425,499 7,637,963 365,226 1,405,832 27. 기타수익과 기타비용27-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복구충당부채환입 - - - 43,001 복구공사이익 - 12,646 - - 정부보조금수익 1,800 1,900 - - 재고자산평가손실환입 - 9,475 17,054 17,054 사용권자산처분이익 - 75,919 - - 유형자산처분이익 4,790 6,925 - 1,958 잡이익 23,719 73,342 54,696 97,226 합계 30,309 180,207 71,750 159,239 27-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 복구공사손실 - 155,514 - - 사용권자산처분손실 - 4,426 - - 유형자산처분손실 497 83,813 - - 기부금 - 5,000 (33,000) 37,000 잡손실 8 1,160 53,668 41,395 합계 505 249,913 20,668 78,395 28. 주당손익 28-1. 기본주당순손익당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주 보통주 분기순손실 (3,773,364,141) (14,331,102,663) (3,675,080,368) (12,682,784,978) 가중평균 유통보통주식수 24,489,402 24,489,402 24,489,402 24,489,402 보통주 주당순손익 (154) (585) (150) (518) 28-2. 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당분기와 전분기에는 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름 29-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (16,712,746) (15,565,900) 조정항목 6,410,025 3,827,825 감가상각비 900,706 706,479 사용권자산감가상각비 3,018,784 1,606,445 무형자산상각비 1,228,042 316,470 대손상각비 환입 (95,000) - 기타의 대손상각비 (12,646) - 복구충당부채환입 - (43,001) 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (22,222) (11,254) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - (45,279) 외화환산이익 (202,801) (233,915) 외화환산손실 134,723 9,443 유형자산처분손실 83,813 - 유형자산처분이익 (6,925) (1,958) 사용권자산처분이익 (75,919) - 사용권자산처분손실 4,426 - 파생상품평가손실 3,779,722 84,825 기타장기종업원급여 97,643 54,370 사채상환이익 (6,978) (21,205) 재고자산평가손실 158,777 - 재고자산평가손실(환입) (1,495,641) 1,805,118 주식보상비용 - 1,100,736 무형자산손상차손 (531,675) (215,626) 사채상환손실 14,871 - 복구공사손실 155,514 - 이자비용 3,110,224 954,608 이자수익 (1,585,155) (1,158,448) 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동 (2,992,634) 7,632,092 매출채권의 감소(증가) (2,712,741) 5,372,911 기타금융자산의 감소(증가) 701,432 29,797 기타유동자산의 감소(증가) (755,650) (1,185,409) 재고자산의 감소(증가) (1,591,573) 7,215,291 매입채무의 증가(감소) 2,357,540 (1,544,735) 기타금융부채의 증가(감소) (1,086,467) (1,065,684) 기타유동부채의 증가(감소) 308,825 (1,190,079) 복구충당부채의 증가(감소) (214,000) - 영업으로부터 창출된 현금 (17,917,187) (9,109,420) 29-2. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 3,300,000 4,800,000 단기금융상품의 비유동 대체 600,000 1,600,000 장기미지급금의 유동성 대체 831,317 - 유형자산 취득시 미지급금 변동 747,155 - 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 - 리스부채의 유동성대체 3,911,181 940,470 29-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무흐름 비현금흐름 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 20,641,000 1,500,000 - - - - - 22,141,000 전환사채 15,701,288 (3,400,000) 1,939,104 - - - 584,895 14,825,287 상환전환우선주부채 10,429,102 999,999 17,427 - - (100,271) (466,453) 10,879,804 리스부채 13,975,179 (2,814,976) - 139,481 - - 101,415 11,401,099 합계 60,746,569 (3,714,977) 1,956,531 139,481 - (100,271) 219,857 59,247,190 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무흐름 비현금흐름 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 21,541,000 (1,800,000) - - - - - 19,741,000 전환사채 3,505,339 (1,400,000) 304,261 - - - 425,302 2,834,902 파생금융부채 1,617,442 - - - (459,692) (129,997) - 1,027,753 리스부채 4,677,822 (1,557,781) 45,578 776,481 - - (45,578) 3,896,522 합계 31,341,603 (4,757,781) 349,839 776,481 (459,692) (129,997) 379,724 27,500,177 30. 우발채무와 약정사항 30-1. 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 - - 기업은행 온렌딩운전자금대출 1,500,000 1,500,000 기업은행 중소기업자금대출 14,841,000 14,841,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 800,000 800,000 합계 25,141,000 22,141,000 한편, 당분기말 현재 기업은행과 USD 200,000의 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다. 30-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지급보증인 보증내역 설정금액 차입처 최대주주 한정근 3,600,000 산업은행 최대주주 한정근 4,200,000 기업은행 최대주주 한정근 1,200,000 신한은행 최대주주 한정근 2,200,000 국민은행 서울보증보험 보험증권 621,666 - 신용보증기금 매출채권보험 550,000 - 합계 12,371,666 30-3. 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입잔액 담보권자 제공목적 정기예금 등 14,841,000 16,325,100 14,841,000 기업은행 앤씨비아이티 차입담보 800,000 880,000 800,000 하나은행 합계 15,641,000 17,205,100 15,641,000 - 31. 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 139,880 418,991 135,240 408,090 퇴직급여 34,420 103,261 33,810 101,431 합계 174,300 522,252 169,050 509,521 32. 정부보조금32-1. 당분기와 전분기 중 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 국가과학기술연구회 신진 석박사 연구인력 채용사업 2023.06~2026.05 14,164 - 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2025.02 50,622 54,773 대한무역투자진흥공사 2024 해외전시회 개별참가지원 2024.01~2024.12 6,000 - 한국산업기술기획평가원 UHD급 4채널 영상 신호처리 반도체의 기능 및 성능검증 플랫폼 개발(2차년) 2024.01~2024.12 83,202 - 벤처기업확인관 벤처확인신청 수수료 지원 2024.06~2024.06 100 - 고용노동부 출산육아기 고용안정 지원금 2021.04~2024.12 1,800 - 한국무엽협회 무역협회 바우처 2023.10~2024.10 900 - 성남산업진흥원 수출기업육성패키지 2023.04~2023.09 - 8,912 정보통신기술진흥센터 차세대 지능형반도체 기술개발사업(AIoT플랫폼) 2020.04~2024.12 982,515 1,392,487 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(다중센서SoC) 2020.04~2024.12 118,112 151,370 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(자동발렛주차SoC) 2020.04~2024.06 27,513 307,334 정보통신기술진흥센터 스마트엣지디바이스기술개발사업(엣지SW플랫폼) 2022.04~2026.12 20,576 106,767 대한무역투자진흥공사 2022년 Kotra소부장 선도기업 육성 발전 수출바우처사업 2022.02~2023.01 - 28,549 성남산업진흥원장 2023년 ICT기업 혁신성장 패키지 지원 사업 2023.05~2024.02 - 30,000 한국반도체연구조합 시스템반도체 설계지원센터 2023년 시제품제작지원사업 2023.07~2023.12 - 136,364 정보통신산업진흥원 중소기업 클라우드 서비스 보급사업 2023.07~2023.12 - 15,464 성남시청 중소기업 노동자 기숙사 임차비 지원사업 2023.08~2023.12 - 880 한국산업기술평가관리원 소재부품기술개발사업(으뜸기업R) 2023.07~2026.12 11,347 - 한국산업기술평가관리원 소재부품기술개발사업(으뜸기업R) 2023.07~2026.12 1,247,800 2,195 한국반도체산업협회 팹리스 IP 활용지원사업 2024.03~2024.09 145,455 - 한국산업기술평가관리원 전자부품산업기술개발사업(A-PHY) 2024.04~2026.12 131,878 - 한국산업기술평가관리원 자동차산업기술개발(열영상ISP) 2024.04~2027.12 170,319 - 한국반도체산업협회 시스템반도체 설계지원센터 2024년 시제품제작지원사업 2024.08~2024.12 65,455 - 성남산업진흥원장 시스템반도체 전문인력 양성 2024.08~2024.10 5,000 - 정보통신산업진흥원 AI반도체 기술인재 공급 플랫폼 사업 2024.06~2024.12 227 - 합계 3,082,985 2,235,095 32-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자산취득 236,661 10,585 비용상계 2,839,423 2,194,509 기타수익인식 1,900 - 합계 3,077,984 2,205,094 32-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 차감 5,000 30,000 선수금 13,336 - 유동성장기미지급금(*) 953,788 316,829 장기미지급금(*) 250,723 719,681 합계 1,222,847 1,066,510 (*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 미지급금 및 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 3분기말 제 27 기말 자산 유동자산 32,698,393,941 43,615,831,114 현금및현금성자산 3,983,445,952 9,026,454,617 단기금융상품 12,041,000,000 9,663,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 11,171,645 8,488,231,343 매출채권 5,044,699,204 2,919,448,192 기타유동금융자산 852,578,300 1,052,498,990 기타유동자산 469,253,057 251,491,369 유동재고자산 7,981,980,224 6,733,974,513 당기법인세자산 90,727,690 120,696,140 매각예정비유동자산 0 0 파생상품자산 2,223,537,869 5,360,035,950 비유동자산 42,507,467,317 38,826,167,194 장기금융상품 3,600,000,000 4,500,000,000 기타비유동금융자산 1,322,636,243 337,180,071 기타포괄손익-공정가치 금융자산 0 0 종속기업투자주식 27,873,203,621 28,943,320,252 유형자산 2,040,564,287 1,086,649,438 무형자산 1,043,431,278 1,092,018,908 사용권자산 4,989,391,226 1,228,757,863 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 75,205,861,258 82,441,998,308 부채 유동부채 23,202,988,742 23,754,370,789 매입채무 2,637,456,214 2,296,934,246 단기차입금 4,500,000,000 4,800,000,000 전환사채 0 2,701,529,887 기타유동금융부채 11,895,514,490 11,913,379,530 기타 유동부채 737,666,525 486,019,368 파생상품부채 0 677,273,845 리스부채 1,432,351,513 879,233,913 유동성장기미지급금 2,000,000,000 0 비유동부채 5,613,789,668 2,826,876,870 장기차입금(사채 포함), 총액 0 2,000,000,000 기타비유동금융부채 1,815,760,128 7,439,942 비유동 리스부채 3,447,867,937 453,091,450 기타 비유동 부채 350,161,603 366,345,478 부채총계 28,816,778,410 26,581,247,659 자본 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 24,317,887,374 24,317,887,374 기타자본항목 (3,856,807,917) (3,856,807,917) 이익잉여금(결손금) 13,386,244,891 22,857,912,692 자본총계 46,389,082,848 55,860,750,649 자본과부채총계 75,205,861,258 82,441,998,308 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 14,763,259,050 44,270,594,119 10,622,920,074 33,642,413,179 매출원가 11,507,285,722 34,297,473,169 8,233,043,195 26,648,574,646 매출총이익 3,255,973,328 9,973,120,950 2,389,876,879 6,993,838,533 판매비와관리비 4,011,598,859 12,668,490,005 3,909,340,960 11,819,476,340 영업이익(손실) (755,625,531) (2,695,369,055) (1,519,464,081) (4,825,637,807) 금융수익 239,699,105 1,071,178,196 365,031,315 1,253,228,399 금융비용 179,141,692 5,616,346,921 909,584,593 2,513,256,588 기타수익 25,517,224 2,310,459,964 71,713,572 157,092,011 기타비용 1,030,115,287 1,251,951,345 45,183,767 1,315,881,135 법인세비용차감전순이익(손실) (1,699,666,181) (6,182,029,161) (2,037,487,554) (7,244,455,120) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,699,666,181) (6,182,029,161) (2,037,487,554) (7,244,455,120) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (1,699,666,181) (6,182,029,161) (2,037,487,554) (7,244,455,120) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (252) (83) (296) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (69) (252) (83) (296) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (2,267,305,765) 12,028,432,016 61,620,772,125 당기순이익(손실) 0 0 0 (7,244,455,120) (7,244,455,120) 총포괄손익 0 0 0 (7,244,455,120) (7,244,455,120) 미지급배당금 0 0 0 0 0 동일지배하 사업결합 (589,485,992) 0 (589,485,992) 소유주와의 거래 합계 0 0 (589,485,992) 0 (589,485,992) 2023.09.30 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (2,856,791,757) 4,783,976,896 53,786,831,013 2024.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 (3,856,807,917) 22,857,912,692 55,860,750,649 당기순이익(손실) 0 0 0 (6,182,029,161) (6,182,029,161) 총포괄손익 0 0 0 (6,182,029,161) (6,182,029,161) 미지급배당금 (3,289,638,640) (3,289,638,640) 동일지배하 사업결합 0 0 0 0 소유주와의 거래 합계 0 0 0 (3,289,638,640) (3,289,638,640) 2024.09.30 (기말자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 (3,856,807,917) 13,386,244,891 46,389,082,848 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 28 기 3분기 제 27 기 3분기 영업활동현금흐름 (4,114,704,565) 2,119,208,689 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,013,606,568) 2,138,464,457 이자의 수취 417,257,643 263,240,860 이자지급(영업) (427,627,950) (390,784,075) 법인세의 환급(납부) 90,727,690 (108,287,447) 투자활동현금흐름 3,767,414,645 4,665,811,261 단기금융상품의 감소 322,000,000 16,818,389,408 유형자산의 처분 9,400,000 0 대여금의 감소 0 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 19,580,547,244 3,104,699,331 종속회사투자주식의 처분 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 임차보증금의 감소 244,112,318 0 단기금융상품의 증가 0 7,770,848,254 장기금융상품의 증가 1,800,000,000 1,700,000,000 보증금의 증가 1,146,919,826 220,009,170 유형자산의 취득 (1,338,425,091) (258,719,953) 무형자산의 취득 (3,300,000) (47,874,800) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 사업결합에 따른 순현금흐름 0 (6,757,555) 대여금의 증가 (1,000,000,000) (1,200,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 증가 11,100,000,000 4,066,582,856 재무활동현금흐름 (4,863,429,663) (5,770,589,315) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 리스부채 상환 (1,163,429,663) (870,589,315) 전환사채의 상환 3,400,000,000 1,400,000,000 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) (3,500,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 167,710,918 97,774,919 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,043,008,665) 1,112,205,554 기초현금및현금성자산 9,026,454,617 7,593,137,586 기말현금및현금성자산 3,983,445,952 8,705,343,140 5. 재무제표 주석 제 28 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 제 27 기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 주식회사 앤씨앤 1. 일반 사항 :주식회사 앤씨앤("이하 당사")은 1997년 5월 13일 설립되어 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 소재하고 있습니다. 회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 09월 30일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,729,000 18.85% 장지훈 1,731,022 6.90% 김동욱 1,731,022 6.90% 최종현 59,628 0.24% 자기주식 594,115 2.37% 기타 16,238,730 64.74% 합 계 25,083,517 100.00% 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 2.1 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-1-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-1-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2-2. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산4-1. 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 209 - 요구불예금 3,983,237 9,026,455 합계 3,983,446 9,026,455 4-2. 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종류 내용 당분기말 전기말 장단기금융상품 정기예금 종속기업(앤씨비아이티) 차입금 담보제공 15,641,000 13,841,000 장단기금융상품 정기예금 종속기업(구,베이다스) 차입금 담보제공 - 300,000 합계 15,641,000 14,141,000 5. 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,172 11,172 8,488,231 8,488,231 파생상품자산 2,223,538 2,223,538 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생상품부채 - - 677,274 677,274 위에 공시된 금융상품 이외에 당분기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 11,172 - 11,172 - 8,488,231 - 8,488,231 파생상품자산 - - 2,223,538 2,223,538 - - 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 - - - - - - 677,274 677,274 5-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5-4. 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 제1회 넥스트칩 전환사채(콜옵션) 2,223,538 3 이항모형 기준일 주가 14,555원 주가변동성 63.83% 할인율 5.85% 5-5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 당사의 경영진에게 보고합니다. 5-6. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 기준일 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 제1회 넥스트칩 전환사채 콜옵션(매수청구권) (537,163) 546,523 (438,515) 419,073 19,442 (24,482) 6. 범주별 금융상품 6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 당기손익-공정가치측정금융자산 11,172 8,488,231 파생상품자산 2,223,538 5,360,036 소계 2,234,710 13,848,267 상각후원가 측정 매출채권 5,044,699 2,919,448 장단기금융상품 15,641,000 14,163,000 기타금융자산 2,021,914 1,389,679 현금및현금성자산 3,983,446 9,026,455 소계 26,691,059 27,498,582 합계 28,925,769 41,346,849 6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 매입채무 2,637,456 2,296,934 장단기차입금 6,500,000 6,800,000 전환사채 - 2,701,530 기타금융부채(*) 510,311 519,856 소계 9,647,767 12,318,320 당기손익-공정가치 측정 파생금융부채 - 677,274 합계 9,647,767 12,995,594 (*) 금융보증부채를 포함한 금액입니다.6-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (357) 3,488 (100,476) 11,254 상각후원가측정금융자산 이자수익 218,912 667,482 356,576 753,968 외화환산손익 (56,275) 165,151 121,211 97,781 외환차손익 (2,080) 29,236 15,985 115,054 기타의대손상각비 (1,029,611) (1,082,222) (26,667) (1,275,692) 대손상각비환입 55,000 95,000 - - 상각후원가 측정 금융부채 이자비용(*) (83,805) (369,790) (199,400) (604,606) 외화환산손익 16,045 8,128 (2,793) (3,323) 외환차손익 58,745 (13,460) (6,168) (21,602) 금융보증비용 - (1,800,000) (700,000) (1,700,000) 사채상환손실 (14,871) (14,871) - - 사채상환이익 - 6,978 - 21,205 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품평가손실 - (3,136,498) - (56,341) 파생상품평가이익 - 100,271 - 187,143 순금융손익 (838,297) (5,341,107) (541,732) (2,475,159) (*) 리스부채 이자비용은 제외되어 있습니다. 7. 금융자산 7-1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 하나UBS 투자신탁 1,370 11,172 1,370 7,684 삼성증권 MMF - - 8,200,000 8,480,547 ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 999,770 11,172 9,199,770 8,488,231 7-2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비상장주식 넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 - 1,000,016 - 합계 1,999,724 - 1,999,724 - 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7-3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,089,699 3,059,448 대손충당금 (45,000) (140,000) 합계 5,044,699 2,919,448 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 3,983,446 - 3,983,446 9,026,455 - 9,026,455 장단기금융상품 12,041,000 3,600,000 15,641,000 9,663,000 4,500,000 14,163,000 대여금 - 3,300,000 3,300,000 - 2,300,000 2,300,000 대여금 대손충당금 - (3,300,000) (3,300,000) - (2,300,000) (2,300,000) 보증금 549,149 1,093,772 1,642,921 736,747 249,783 986,530 미수금 14,968 - 14,968 101,561 - 101,561 미수수익 486,416 75,564 561,980 329,924 87,398 417,322 미수수익 대손충당금 (197,956) - (197,956) (115,734) - (115,734) 합계 16,877,023 4,769,336 21,646,359 19,741,953 4,837,181 24,579,134 8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 469,253 - 226,920 - 부가세대급금 - - 24,571 - 장기선급금 - 153,300 - - 합계 469,253 153,300 251,491 - 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 1,561,582 1,758,942 제품평가충당금 (36,448) (150,662) 상품 10,863 136,420 상품평가충당금 - (91,102) 재공품 1,288,716 1,003,872 재공품평가충당금 (159) (180,087) 원재료 5,651,643 5,851,729 원재료평가충당금 (494,216) (1,595,138) 합계 7,981,981 6,733,974 10. 유형자산10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 468,110 (315,166) - 152,944 453,640 (276,296) - 177,344 비품 6,146,292 (5,304,439) (73) 841,780 5,904,178 (5,138,229) (73) 765,876 시설장치 444,002 (267,072) - 176,930 292,802 (177,245) - 115,557 토지 358,868 - 358,868 - - - - 건물 494,318 (6,179) 488,139 - - - - 기계장치 73,010 (51,108) - 21,902 73,010 (45,137) - 27,873 합계 7,984,600 (5,943,964) (73) 2,040,563 6,723,630 (5,636,907) (73) 1,086,650 10-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 토지 건물 기계장치 합 계 기초 177,343 765,875 115,557 27,874 1,086,649 취득 26,734 307,305 151,200 358,868 494,318 - 1,338,425 처분 (4,497) (14,610) - - (19,107) 감가상각비(*) (46,636) (216,790) (89,827) - (6,179) (5,972) (365,404) 기말 152,944 841,780 176,930 358,868 488,139 21,902 2,040,563 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초 190,595 688,365 128,769 37,182 1,044,911 취득 57,689 292,537 31,800 - 382,026 동일지배하의 사업결합 1 13,040 - - 13,041 감가상각비(*) (52,916) (220,062) (26,720) (7,317) (307,015) 기말 195,369 773,880 133,849 29,865 1,132,963 (*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 판매비와관리비 및 경상연구개발비 그리고 제조원가에 포함되어 있습니다. 11. 사용권자산과 리스부채11-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 7,597,730 3,181,832 감가상각누계액 (2,608,338) (1,953,074) 합계 4,989,392 1,228,758 11-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,228,758 2,763,535 리스자산의 취득 5,367,105 96,618 동일지배하의 사업결합 (340,649) - 리스자산의 감소 - 22,190 감가상각비 (1,265,823) (904,142) 기말 4,989,391 1,978,201 11-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,432,352 879,234 비유동 3,447,868 453,091 합계 4,880,220 1,332,325 11-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,332,325 2,809,926 리스부채의 취득 5,113,025 96,618 동일지배하의 사업결합 - 22,618 리스부채의 감소 (401,702) 리스료 지급 (1,353,136) (940,848) 이자비용 189,707 70,259 기말 4,880,219 2,058,573 11-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,265,823 904,142 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 189,707 70,259 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) 164,847 12,198 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 8,563 9,750 합계 1,628,940 996,349 당분기 중 리스이용자 입장에서 인식한 리스의 총 현금 유출은 1,163백만원(전분기: 871백만원)입니다. 11-6. 리스부채 산정을 위한 할인율은 2.94~6.16%이며, 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1년이내 1~2년 2~3년 3년이상 리스부채 4,880,219 1,432,351 1,178,022 1,036,679 1,233,167 12. 무형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계(*) 장부금액 취득원가 상각누계(*) 장부금액 산업재산권 303,341 (272,581) 30,760 284,124 (265,844) 18,280 소프트웨어 2,560,362 (2,308,021) 252,341 2,557,062 (2,243,654) 313,408 기타무형자산 760,330 - 760,330 760,330 - 760,330 합계 3,624,033 (2,580,602) 1,043,431 3,601,516 (2,509,498) 1,092,018 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.12-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 18,280 313,409 760,330 1,092,019 취득 19,217 3,300 - 22,517 상각비 (6,737) (64,368) - (71,105) 기말 30,760 252,341 760,330 1,043,431 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 17,865 251,355 760,330 1,029,550 취득 7,841 130,160 - 138,001 상각비 (5,883) (52,773) - (58,656) 기말 19,867 328,742 760,330 1,108,895 13. 종속기업투자주식 13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 ㈜넥스트칩(*) 한국 42.60 27,873,204 27,873,204 44.32 28,943,320 28,943,320 ㈜앤씨비아이티 한국 70.18 2,000,829 - 70.18 2,000,829 - 소 계 29,874,033 27,873,204 30,944,149 28,943,320 (*) 당분기말 현재 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.13-2. 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 28,943,320 28,943,320 현물배당 (1,070,116) - 기말 27,873,204 28,943,320 14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 2,637,456 2,296,934 유동금융부채 미지급금 928,763 956,659 미지급비용 25,751 15,720 금융보증부채 10,941,000 10,941,000 소계 11,895,514 11,913,379 비유동금융부채 금융보증부채 1,800,000 - 장기미지급금 15,760 7,440 소계 1,815,760 7,440 합계 16,348,730 14,217,753 15. 차입금 및 전환사채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 4,500,000 4,800,000 유동성장기부채 2,000,000 - 전환사채 - 2,701,530 소계 6,500,000 7,501,530 비유동 장기차입금 - 2,000,000 소계 - 2,000,000 합계 6,500,000 9,501,530 15-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 전기말 산업운영자금대출 산업은행 2025.06.19 5.22 3,000,000 3,000,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 - 98,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 - 202,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.03.31 6.52 - 1,500,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 2024.12.15 4.92 1,500,000 - 단기차입금 계 4,500,000 4,800,000 온렌딩운전자금대출 국민은행 2025.03.15 4.84 2,000,000 2,000,000 유동성장기차입금 (2,000,000) - 장기차입금 계 - 2,000,000 차입금 계 6,500,000 6,800,000 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 당사의 정기예금이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조). 15-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*) 2020.07.31 2025.07.31 - 3,400,000 전환권조정 - (698,470) 합계 - 2,701,530 (*) 당기중 회사는 발행한 전환사채 전액 상환하였습니다. 16. 파생금융부채16-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 - 563,416 전환권대가 - 113,858 합계 - 677,274 16-2. 당분기와 전분기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 677,274 1,617,447 보통주 전환 - (459,692) 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (577,003) - 평가이익 (100,271) (129,997) 기말 - 1,027,758 17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 129,388 126,347 선수금 523,033 359,673 부가세예수금 85,245 - 소계 737,666 486,020 비유동 기타장기종업원급여부채 288,253 236,896 합계 1,025,919 722,916 18. 복구충당부채18-1. 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 비유동 복구충당부채 61,909 129,449 18-2. 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 129,449 172,450 손익계산서 증(감) 설정액(환입액) - (43,001) 설정액 3,591 - 사용액 (71,131) - 기말 61,909 129,449 19. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다. 20. 자본금 및 주식발행초과금2024년 9월 30일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 25,083,517주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합계 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 이익잉여금 전입 - - (15,000,000) (15,000,000) 2023년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 2024년 09월 30일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 21. 주식기준보상 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 없습니다. 22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 137,987 137,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,999,724) (1,999,724) 자기주식 (1,995,070) (1,995,070) 합계 (3,856,807) (3,856,807) 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 935,951 574,151 임의적립금 45,141 45,141 미처분이익잉여금(*2) 12,405,154 22,238,620 합계 13,386,246 22,857,912 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당사는 2024년 3월 8일 이사회 결의에 의거하여, 2024년 4월 26일 보통주 1주당 0.012250197주의 비율로 종속회사 (주)넥스트칩 주식을 배당하였으며, 총 배당금은 3,289백만원 입니다. 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 계약부채24-1. 영업부문에 대한 일반정보당사는 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 영업부문을 단일부문으로 파악하여 보고하고 있습니다. 24-2. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며,재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수행의무에 따른 구분 제품매출 14,587,609 43,703,152 9,881,136 32,345,652 상품매출 139,648 451,909 510,917 781,476 용역매출 36,002 115,533 230,868 515,286 합계 14,763,259 44,270,594 10,622,920 33,642,414 지리적 시장에 따른 구분 국내 11,546,817 34,188,577 6,644,082 24,711,516 해외 3,216,442 10,082,017 3,978,838 8,930,898 합계 14,763,259 44,270,594 10,622,920 33,642,414 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 14,763,259 44,270,594 10,622,920 33,642,414 24-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 국내매출(*) 11,546,817 34,188,577 6,644,082 24,711,516 중국 10,413 422,478 393,796 643,292 일본 2,347,465 7,500,889 2,815,285 6,468,038 기타 858,565 2,158,651 769,757 1,819,567 합계 14,763,259 44,270,594 10,622,920 33,642,414 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 24-4. 당분기와 전분기 중 단일 고객에 대한 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 16,895,435 38.16% 6,838,331 20.33% B 7,431,573 16.79% 8,317,860 24.72% C 6,604,531 14.92% 5,853,790 17.40% D 2,717,931 6.14% 4,076,698 12.12% 합계 33,649,470 76.01% 25,086,679 74.57% 24-5. 고객과의 계약과 관련된 부채당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약부채 509,697 352,173 전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 231,307천원 입니다. 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 756,600 2,601,118 875,827 2,670,895 퇴직급여 76,785 258,330 76,537 256,363 복리후생비 403,426 1,233,750 391,260 1,157,746 운반비 6,546 21,711 5,656 18,291 지급임차료 159,174 159,722 2,819 12,198 지급수수료 220,442 700,937 319,469 834,289 경상연구개발비 1,793,468 5,405,845 1,673,072 5,106,999 감가상각비 22,591 132,430 32,907 111,132 무형자산상각비 23,628 70,146 19,413 58,018 세금과공과 12,541 171,625 29,668 149,988 광고선전비 31,403 113,599 25,698 64,407 대손상각비(환입) (55,000) (95,000) - - 수출제비용 8,912 25,685 10,040 38,920 사용권자산상각비 351,508 1,165,232 264,591 743,147 건물관리비 77,645 206,947 38,987 116,027 해외시장개척비 27,356 97,024 29,227 77,997 기타 94,573 399,388 114,170 403,060 합계 4,011,598 12,668,489 3,909,341 11,819,477 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료의 사용 9,680,820 30,258,747 5,587,378 22,273,470 제품 및 재공품의 변동 378,354 (1,510,645) 1,025,059 (639,425) 상품원가 101,190 586,883 412,293 599,638 종업원급여 2,286,316 7,258,024 2,411,552 7,295,434 퇴직급여 196,419 729,742 208,703 615,995 복리후생비 411,353 1,283,787 414,718 1,248,867 외주가공비 1,270,785 4,025,548 604,057 2,465,243 지급수수료 226,966 1,050,943 550,578 1,777,147 건물관리비 114,419 368,773 120,006 354,279 감가상각비(*1) 488,422 1,702,330 438,890 1,269,814 기타경비 363,842 1,211,831 369,149 1,207,588 합계(*2) 15,518,886 46,965,963 12,142,383 38,468,050 (*1) 유형자산 및 무형자산 그리고 사용권자산 감가상각비 합계 금액입니다.(*2) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익과 금융비용27-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 218,912 667,482 356,576 753,968 외환차익 67,514 116,388 33,337 180,517 외화환산이익 (46,371) 176,571 75,595 99,141 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (357) 3,488 (100,476) 11,254 파생상품평가이익 - 100,271 - 187,143 사채상환이익 - 6,978 - 21,205 합계 239,698 1,071,178 365,032 1,253,228 27-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 157,412 559,496 224,080 674,865 외환차손 12,999 102,190 28,328 77,368 외화환산손실 (6,140) 3,292 (42,823) 4,683 금융보증비용 - 1,800,000 700,000 1,700,000 사채상환손실 14,871 14,871 - - 파생상품평가손실 - 3,136,498 - 56,341 합계 179,142 5,616,347 909,585 2,513,257 28. 기타수익과 기타비용28-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종속회사투자주식처분이익 - 2,157,731 - - 정부보조금수익 1,800 1,900 - - 복구공사이익 - 12,646 - - 사용권자산처분이익 - 65,479 - - 복구충당부채환입 - - - 43,001 기타의대손상각비환입 - - 17,054 17,054 잡이익 23,717 72,704 54,660 97,038 합계 25,517 2,310,460 71,714 157,093 28-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,029,611 1,082,222 26,667 1,275,692 사용권자산처분손실 - 4,426 - - 복구공사손실 - 155,514 - - 유형자산처분손실 497 9,707 - - 잡손실 8 83 18,516 40,189 합계 1,030,116 1,251,952 45,183 1,315,881 29. 주당손익 29-1. 기본주당순손익당분기 및 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익(손실) (1,699,666,181) (6,182,029,161) (2,037,487,554) (7,244,455,120) 가중평균 유통보통주식수 24,489,402 24,489,402 24,489,402 24,489,402 기본주당순이익(손실) (69) (252) (83) (296) 29-2. 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당분기와 전분기에는 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않습니다. 30. 영업으로부터 창출된 현금흐름 30-1. 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (6,182,029) (7,244,455) 조정항목 3,733,030 3,703,341 감가상각비 365,403 307,015 사용권자산감가상각비 1,265,823 904,142 무형자산상각비 71,104 58,657 대손상각비 환입 (95,000) - 기타의대손상각비(환입) 1,082,222 1,275,692 사용권자산처분이익 (65,479) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (3,488) (11,254) 단기금융상품평가이익 4,426 - 외화환산이익 (176,571) (99,141) 외화환산손실 3,292 4,683 사채상환손실 14,871 - 유형자산처분손실 - (43,001) 유형자산처분이익 9,707 - 사용권자산처분이익 (12,646) - 파생상품평가손실 3,136,498 84,825 종속회사투자주식손상차손 (2,157,731) - 매각예정자산처분이익 (6,978) (21,205) 파생상품평가이익 (100,271) (215,626) 재고자산평가손실(환입) (1,486,166) (191,815) 지급보증비용 1,800,000 1,700,000 금융보증비용 51,357 29,472 복구공사손실 155,514 - 이자비용 559,496 674,865 이자수익 (667,482) (753,968) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (1,579,476) 5,679,580 매출채권의 감소(증가) (2,032,811) 4,891,796 기타금융자산의 감소(증가) 162,966 128,556 기타유동자산의 감소(증가) (320,036) (513,906) 재고자산의 감소(증가) 238,162 3,719,614 매입채무의 증가(감소) 348,650 (1,171,721) 기타금융부채의 증가(감소) (14,054) (537,231) 기타유동부채의 증가(감소) 251,647 (837,528) 복구충당부채의증가(감소) (214,000) - 영업으로부터 창출된 현금 (4,013,604) 2,138,466 30-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 3,300,000 4,800,000 단기금융상품의 비유동 대체 600,000 1,600,000 금융보증부채(비유동)의 유동성대체 1,000,000 2,900,000 장기차입금의 유동성 대체 2,000,000 - 리스부채의 유동성대체 2,093,128 980,470 30-3. 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 6,800,000 (300,000) - - - - - 6,500,000 전환사채 2,701,530 (3,400,000) 113,575 - - - 584,895 - 파생상품부채 677,274 - - - - (100,271) (577,003) - 리스부채 1,332,325 (1,163,430) - 4,711,324 - - - 4,880,219 합계 11,511,129 (4,863,430) 113,575 4,711,324 - (100,271) 7,892 11,380,219 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금흐름 기말 상각 리스신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 6,500,000 (3,500,000) - - - - 4,100,000 7,100,000 전환사채 3,505,339 (1,400,000) 304,261 - - - 425,302 2,834,902 파생상품부채 1,617,447 - - - (459,692) (129,997) - 1,027,758 리스부채 2,809,926 (870,589) 45,578 96,618 - - (22,960) 2,058,573 합계 14,432,712 (5,770,589) 349,839 96,618 (459,692) (129,997) 4,502,342 13,021,233 31. 우발채무와 약정사항 31-1. 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 온렌딩운전자금대출 1,500,000 1,500,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩운전자금대출 2,000,000 2,000,000 합계 9,500,000 6,500,000 한편, 당분기말 현재 기업은행과 USD 200,000의 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다. 31-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급보증인 보증내역 지급보증금액 차입처 금융차입 최대주주(김경수) 한정근 3,600,000 산업은행 한정근 4,200,000 기업은행 한정근 1,200,000 신한은행 한정근 2,200,000 국민은행 이행보증 서울보증보험 보험증권 616,666 - 매출채권보험 신용보증기금 매출채권보험 550,000 - 합계 12,366,666 31-3. 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입잔액 담보권자 제공목적 정기예금 등 14,841,000 16,325,100 14,841,000 기업은행 앤씨비아이티 차입담보 800,000 880,000 800,000 하나은행 합계 15,641,000 17,205,100 15,641,000 32. 특수관계자와의 거래 32-1. 당분기말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 종속기업 한국 ㈜넥스트칩, ㈜앤씨비아이티 32-2. 당분기와 전분기 중 특수괸계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트칩 237,600 840,429 - 75,851 ㈜앤씨비아이티 82,222 1,812,240 75,692 - 합계 319,822 2,652,669 75,692 75,851 32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 대여금 매출채권 등 미수수익 종속기업 ㈜넥스트칩 - 1,097,756 - 종속기업 ㈜앤씨비아이티 3,300,000 - 197,956 합계 3,300,000 1,097,756 197,956 ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 대여금 매출채권 등 미수수익 매입채무 종속기업 ㈜넥스트칩 - - - 21,399 종속기업 ㈜앤씨비아이티 2,300,000 - 115,734 - 합계 2,300,000 - 115,734 21,399 32-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 상환 기말 종속기업 ㈜앤씨비아이티 2,300,000 1,000,000 - 3,300,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 기초 대여 상환 기말 종속기업 ㈜앤씨비아이티 1,100,000 1,200,000 - 2,300,000 - 32-5. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 종속기업 ㈜앤씨비아이티 3,497,956 2,415,734 대여금 및 미수수익에 대한 대손충당금 입니다. 32-6. 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금차입을 위해 정기예금 15,641백만원을 담보(담보설정금액 17,205백만원)로 제공하고 있습니다 (주석 31-3 참조) 32-7. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 64,820 193,809 60,180 182,908 퇴직급여 15,655 46,965 15,045 45,135 합계 80,475 240,774 75,225 228,043 33. 정부보조금 33-1. 당분기와 전분기 중 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 국가과학기술연구회 신진 석박사 연구인력 채용사업 2023.06~2026.05 14,164 - 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2025.02 50,622 54,773 대한무역투자진흥공사 2024 해외전시회 개별참가지원 2024.01~2024.12 6,000 - 한국산업기술기획평가원 UHD급 4채널 영상 신호처리 반도체의 기능 및 성능검증 플랫폼 개발(2차년) 2024.01~2024.12 83,202 - 벤처기업확인관 벤처확인신청 수수료 지원 2024.06~2024.06 100 - 고용노동부 출산육아기 고용안정 지원금 2021.04~2024.12 1,800 - 한국무엽협회 무역협회 바우처 2023.10~2024.10 900 - 성남산업진흥원 수출기업육성패키지 2023.04~2023.09 - 8,912 합계 156,788 63,685 33-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용상계 154,887 63,685 기타수익인식 1,900 - 합계 156,787 63,685 33-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 13,336 - 장기미지급금(*) 15,760 - 합계 29,096 - (*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다. 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ③ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ④ 제9조2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 3분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -23,577 -34,267 -36,318 (별도)당기순이익(백만원) -6,182 -4,171 -10,169 (연결)주당순이익(원) -585 -743 -915 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 회사는 제27기 결산배당으로 2024년 3월 8일 이사회 및 3월 28일 정기주주총회 결의를 통해 자기주식을 제외한 주주 전원에게 보통주 1주당 자회사 (주)넥스트칩의 보통주 0.0122501971주를 현물배당하기로 결정하였습니다. 현물배당하는 (주)넥스트칩의 보통주 총 수량은 295,816주이며, 2024년 4월 26일에 지급되었습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - - ※ 회사는 제27기 결산배당으로 현물배당을 실시하였으며, 배당수익율은 해당사항이 없어 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.08.02 전환권행사 보통주 425,965 500 2,911 - 2021.08.03 전환권행사 보통주 412,228 500 2,911 - 2021.08.04 전환권행사 보통주 412,229 500 2,911 - 2021.08.10 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.09.08 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.11.19 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 1,099,275 500 2,911 - 2022.06.16 전환권행사 보통주 274,817 500 2,911 - 2022.06.22 전환권행사 보통주 1,099,276 500 2,911 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 ※ 당기중 미상환사채 1,600백만원을 2024년 7월 31일에 전액 조기상환 완료하여 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)앤씨앤 회사채 사모 2020.07.31 17,500 0.0 - 2025.07.31 전액상환 - 합 계 - - - 17,500 0.0 - - - - ※ 상기 내용 중 미상환사채 1,600백만원를 2024년 7월 31일에 전액 조기상환 완료하여, 보고서 제출일 현재에는 전액상환 상태입니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 당기중 미상환사채 1,600백만원을 2024년 7월 31일에 전액 조기상환 완료하여 보고서 제출일 현재 미상환사채는 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시 서류 작성 대상 기간 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 3분기 매출채권 7,673,049 45,000 0.6% 합 계 7,673,049 45,000 0.6% 제27기 매출채권 4,977,095 140,000 2.8% 합 계 4,977,095 140,000 2.8% 제26기 매출채권 11,863,247 1,366,685 11.5% 합 계 11,863,247 1,366,685 11.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제28기 3분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 140,000 1,366,692 1,366,692 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,366,692 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,366,692 - ② 상각채권회수액 95,000 - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (95,000) 140,000 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 45,000 140,000 1,366,692 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.아울러 당사는 매출채권 중 다음과 같은 사항에 대해 세부적인 상각 범위를 정하고 있습니다.- 부도, 폐업, 법정관리, 화의 : 50%- 1년 이상 2년 미만 채권 : 50%- 2년 이상 3년 미만 채권 : 75%- 3년 이상 채권 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 손상채권(3년 초과) 계 금액 일반 7,628,049 - 45,000 - 7,673,049 특수관계자 - - - - - 계 7,628,049 - 45,000 - 7,673,049 구성비율 99.4% - 0.6% - 100% 나. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 3분기 제27기 제26기 비고 차량용 블랙박스 등 제 품 923,976 710,642 999,255 - 상 품 10,863 7,724 14,920 - 재공품 1,219,887 814,045 875,164 - 원재료 5,279,284 4,422,145 8,434,713 - 소 계 7,434,010 5,954,556 10,324,052 영상처리칩 등 제 품 3,676,832 2,684,685 9,959,675 - 상 품 - 37,594 331,595 - 재공품 3,879,640 1,417,823 2,052,576 - 원재료 2,678,520 4,645,906 7,477,462 - 소 계 10,234,992 8,786,008 19,821,308 - 합계 제 품 4,600,808 3,395,327 10,958,930 - 상 품 10,863 45,318 346,515 - 재공품 5,099,527 2,231,868 2,927,740 - 원재료 7,957,804 9,068,051 15,912,175 - 합 계 17,669,002 14,740,564 30,145,360 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.2% 11.7% 26.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.9 2.4 2.3 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자- 기준일: 2024년 9월 30일- 실사일: 2024년 10월 2일- 재고실사 시점부터 기준일까지 입출고 내역은 재고수불부를 통하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당기 재고실사는 자체적으로 조사하였습니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 2024년 9월 30일 현재 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 7,069,026 7,695,763 2,468,218 5,227,545 - 상품 10,863 22,628 0 22,628 - 재공품 5,290,249 4,095,118 190,722 3,904,396 - 원재료 10,772,344 11,310,989 2,814,539 8,496,450 - 합계 23,142,482 23,124,498 5,473,479 17,651,019 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 회계처리 제26기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 3분기(당기) 이촌회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 115,000 미기재 115,000 1,385 제27기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 140,000 1,100 140,000 1,295 제26기(전전기) 서현회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 160,000 1,100 160,000 1,139 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 3분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.11 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심강사사항 등 중점 감사사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2022.07.29 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 3 2022.11.04 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 4 2023.02.03 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 5 2023.07.28 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 6 2023.11.06 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 7 2024.03.14 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 8 2024.07.30 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 9 2024.11.08 회사측: 감사, 이사회 등 5인 감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 당사는 회계감사인을 제26기 서현회계법인에서 제27기 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 기존의 서현회계법인은 3년간의 계약기간이 만료되었고, 제27기에도 당사가 직권지정 대상임에 따라 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정 받아 변경되었습니다. 한편, 금융감독원의 직권지정사유가 축소되어 당사가 직권지정 대상에서 제외되고 자유수임 대상으로 변경되어, 삼일회계법인과 계약기간이 종료되지 않았음에도 불구하고 당사는 제28기에 감사인선임위원회를 통해 이촌회계법인을 선임하여 변경하였고 향후 3년간 회계감사를 수행할 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.(삼일회계법인 2024.03.18) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요 본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 3명의 비상근이사로 구성되어 있습니다. (각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업으로서 사외이사 선임의무가 없습니다. 다. 주요 의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 최종현 장지훈 김동욱 김경수 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 2024-1 2024.01.26 의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 차입승인의 건주요내용 : 15억원 기업은행 운전자금 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-2 2024.02.27 의안제목 : 본점 이전의 건주요내용 : 본점 이전 (분당구 판교로 323 -> 대왕판교로 660, 이전 예정일: 2024년 3월 1일부) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-3 2024.03.08 제1호의안 : 제27기(2023년) 재무제표 승인의 건주요내용 : 재무제표 승인 (현물배당 결정 포함)제2호의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 2024년 3월 28일 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-4 2024.03.19 의안제목 : (주)앤씨비아이티 은행 차입을 위한 (주)앤씨앤의 정기예금 담보 제공의 건주요내용 : 정기예금 담보 제공 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-5 2024.03.27 의안제목 : 임원 겸직 승인의 건주요내용 : 김경수 (주)넥스트칩 대표이사 및 (주)앤씨앤 사내이사 겸직 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 최종현 김경수 장지훈 김동욱 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 2024-6 2024.05.10 의안제목 : 지점설치의 건주요내용 : 앤씨앤 부천에스에프 지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-7 2024.06.13 의안제목 : 한국산업은행 산업운영자금 30억원 차입의 건주요내용 : 산업운영자금대출 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박준서)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(감사의 주요 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박준서 출석률100% 2024-1 2024.01.26 의안제목 : 주식회사 앤씨앤의 기업은행 차입승인의 건주요내용 : 15억원 기업은행 운전자금 차입 가결 찬성 2024-2 2024.02.27 의안제목 : 본점 이전의 건주요내용 : 본점 이전 (분당구 판교로 323 -> 대왕판교로 660, 이전 예정일: 2024년 3월 1일부) 가결 찬성 2024-3 2024.03.08 제1호의안 : 제27기(2023년) 재무제표 승인의 건주요내용 : 재무제표 승인 (현물배당결정 포함)제2호의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건주요내용 : 2024년 3월 28일 정기주주총회 소집 가결 찬성 2024-4 2024.03.19 의안제목 : (주)앤씨비아이티 은행 차입을 위한 (주)앤씨앤의 정기예금 담보 제공의 건주요내용 : 정기예금 담보 제공 가결 찬성 2024-5 2024.03.27 의안제목 : 임원 겸직 승인의 건주요내용 : 김경수 (주)넥스트칩 대표이사 및 (주)앤씨앤 사내이사 겸직 가결 찬성 2024-6 2024.05.10 의안제목 : 지점설치의 건주요내용 : 앤씨앤 부천에스에프 지점 설치 가결 찬성 2024-7 2024.06.13 의안제목 : 한국산업은행 산업운영자금 30억원 차입의 건주요내용 : 산업운영자금대출 차입 가결 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계법인에서 지속적으로 재직해온 공인회계사로서 감사 업무를 수행하는데 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다.추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 해당사항 없음 마. 준법지원인 등 조직 현황 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,083,517 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 594,115 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,489,402 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 주권을 거래소 시장 혹은 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지않는 범위 내에서 상법제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 발행하는 경우③ 제2항 각호중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 (주주명부폐쇄 및)기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권 등의 전자등록 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지(부득이한 경우 서울경제신문) 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기정기주주총회(2024.03.28) -제27기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-감사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 현물배당 결의 포함 제26기임시주주총회(2023.11.21) -자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 원안 승인 - 제26기정기주주총회(2023.03.29) -제26기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제25기정기주주총회(2022.03.29) -제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김경수 본인 보통주 4,709,000 18.77 4,729,000 18.85 - 장지훈 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 김동욱 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 최종현 임원 보통주 46,168 0.18 59,628 0.24 - 계 보통주 8,217,212 32.76 8,250,672 32.89 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김경수 사내이사 '90.01~'92.06'92.06~'97.04'97.05~'21.03'19.01~현재'24.03~현재 (주)대우통신(주)CMS 대표(주)앤씨앤 대표이사 (주)넥스트칩 대표이사(주)앤씨앤 사내이사 (주)앤씨앤 기타비상무이사(주)넥스트칩 대표이사 ※ 상기 최대주주 김경수는 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 (주)앤씨앤의 사내이사로 선임 되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 당사는 창립 이래 최대주주가 변동되지 않았습니다 5. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 4,275 0.02 - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,663 10,668 99.96 15,615,110 25,083,517 62.25 - 6. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원,천주) 종 류 24년 4월 24년 5월 24년 6월 24년 7월 24년 8월 24년 9월 보통주 최 고 1,920 1,724 1,607 1,440 1,253 1,213 최 저 1,667 1,502 1,371 1,210 1,037 1,058 월간거래량 2,911 1,791 1,737 3,107 1,143 1,864 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종현 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 서강대 경제학과㈜에스브이파트너스 59,628 - 임원 19년 2026.03.29 김경수 남 1965.02 사내이사 사내이사 비상근 이사회 서강대학교 전자공학과㈜대우통신 수출부㈜케이코스모 이사㈜넥스트칩 대표이사 4,729,000 - 본인 27년 2027.03.29 장지훈 남 1965.10 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전기공학과삼성전자(주)㈜씨앤에스테크놀로지 1,731,022 - 임원 27년 2027.03.29 김동욱 남 1966.03 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전자공학과삼성전자(주) 1,731,022 - 임원 27년 2027.03.29 박준서 남 1969.01 감사 감사 비상근 감사 서강대학교 경영학과서울대학교 경영대학원삼일,안건회계법인PWC 컨설팅코리아現 한경회계법인 회계사 - - 관계없음 16년 2027.03.28 김한택 남 1973.01 상무 미등기 상근 CTO 서울시립대학교한화정보통신코아로직(주)앤커넥트 대표이사 95,849 - 관계없음 10년 - 이준석 남 1972.04 상무 미등기 상근 사업 포항공과대학교아이티엑스시큐리티에투시스템(주)베이다스 대표이사 - - 관계없음 13년 - 이정환 남 1972.05 이사 미등기 상근 경영 동국대학교에스에이엠티 150 - 관계없음 19년 - 권상호 남 1974.06 이사 미등기 상근 기술 서경대학교아이리버에이딕스 테크놀로지HDB 정보통신(주)앤커넥트 9,560 - 관계없음 10년 - 윤혜중 남 1973.11 이사 미등기 상근 영업 아주대학교아이머큐리(주)앤커넥트 14,579 - 관계없음 5년 - 이정찬 남 1975.08 이사 미등기 상근 기술 경희대학교엠큐브웍스코아로직(주)앤커넥트 - - 관계없음 6년 - 장준호 남 1975.03 이사 미등기 상근 기술 중앙대학교대우전자코아로직(주)앤커넥트 - - 관계없음 10년 - 전병찬 남 1978.04 이사 미등기 상근 기술 포항공과대학교에투시스템(주)베이다스 6,492 - 관계없음 9년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 105 - 4 - 109 4.3 5,344 49 - - - - 전체 여 26 - 4 - 30 2.9 1,027 34 - 합 계 131 - 8 - 139 4.0 6,371 46 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 726 91 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 202 101 (주1) (주1) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 합친 숫자입니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 193 193 (주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 (주2) (주2) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 기재하였습니다. 나-3. 개인별 보수가 5억원 이상인 이사, 감사 ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 나-4. 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원 ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 임직원이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)앤씨앤(110111-1413361) 2 1 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 겸직회사명 겸직회사 직위 상근여부 최종현 대표이사 (주)앤씨비아이티 사내이사 비상근 김경수 사내이사 (주)넥스트칩 대표이사 상근 박준서 감사 (주)앤씨비아이티 감사 비상근 다. 타법인출자현황(요약) 당사는 소규모기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 종속기업 등에 대한 금전대여 (기준일 : 2024년 9월 30일) 기업명 구분 대여금(백만원) 비고 (주)앤씨비아이티 종속기업 3,300 금전소비대차 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성일기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 중소기업기준검토표 중소기업검토표2023-1.jpg 중소기업검토표2023-1 중소기업검토표2023-2.jpg 중소기업검토표2023-2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스트칩 2019.01.02 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스1 A동 5층 자동차 반도체 제조 및 판매 69,915 지분율 42.6%(최대주주) 해당 (주)앤씨비아이티 2000.03.28 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 B-904 심혈관질환 등 예방, 진단, 치료제의 연구개발 및 제조, 판매 2,758 지분율 67.9%(최대주주) 미해당 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)앤씨앤 110111-1413361 (주)넥스트칩 131111-0541069 비상장 1 (주)앤씨비아이티 110111-1922180 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. 4. 앤씨앤 보유 특허현황 ☞ 본문 위치로 이동 순번 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2005.04.18 10-0485593 프레임 별로 연속적으로 입력되는 이미지에 대한 이미지 처리방법 및 시스템 2 2005.04.18 10-0485594 영상에서의 잡음을 제거하기 위한 잡음 처리 방법 및 그 시스템 3 2005.08.02 10-0507440 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 4 2005.08.02 10-0507441 가변장 부호의 입력 특성을 이용한 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 5 2005.08.22 10-0511003 인덱스 데이터 검출 시스템 및 방법 6 2005.08.29 10-0512570 디지털 카메라의 화면 밝기 자동 조절장치 7 2005.12.02 10-0535226 기록매체에 저장된 영상 데이터를 재생하기 위한 방법 및 그 시스템 8 2005.12.15 10-0538182 다채널 비디오 디코더 및 디코딩 방법 9 2005.12.19 10-0538797 PAL 적응성 콤 필터를 이용하여 복합 영상 신호를 컬러신호와 휘도 신호로 분리하는 방법 10 2007.05.17 10-0721543 통계적 정보를 이용하여 노이즈를 제거하는 영상 처리 방법 및 시스템 11 2007.12.17 10-0788175 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 장치 및 그 방법 12 2008.02.21 10-0807990 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 주파수 복조기 및 그 방법 13 2009.08.04 7570833(미국특허) REMOVAL OF POISSON FALSE COLOR NOISE IN LOW-LIGHT IMAGES USING TIME-DOMAIN MEAN AND VARIANCE MEASUREMENTS 14 2009.12.09 10-0932388 파이프라인 구조의 아날로그-디지털 변환기에서 옵셋 전압을 순차적으로 제거하는 단계적 변환 장치 및 옵셋 전압 제거 방법 15 2010.11.09 10-0994634 화질 개선 장치 및 방법 16 2011.12.07 10-1093437 ＤＶＲ시스템에서 영상의 모션을 감지하는 장치 및 방법 17 2012.01.31 8107013(미국특허) FREQUENCY DEMONDULATOR FOR RECOVERING SECAM CHROMINANCE SIGNAL AND METHOD THEREOF 18 2012.04.09 10-1137037 주변의 화소를 이용하여 포화 화소를 보상하는 장치 및 방법 19 2012.04.09 10-1137144 노출 시간을 선형적으로 예측함으로써 수광 소자의 전하 축적시간을 조절하는 영상신호처리장치 및 방법 20 2012.04.30 10-1143715 비월 주사 보색필터를 사용하는 ＣＣＤ에서 고해상도의 휘도영상을 추출하는 영상처리장치 및 방법 21 2012.10.11 10-1192562 조도 검출 장치 및 그 방법 22 2012.10.11 10-1192263 조도 검출 장치, 및 이의 오차 검출 및 오차 보정 방법 23 2013.08.26 10-1301936 카메라 제어 장치 및 방법 24 2013.09.23 10-1312533 고감도 조도 검출 장치 및 방법 25 2014.01.23 10-1357404 다중 노출 영상 분석을 이용하여 색상 보정 및 플리커 제거를 수행하는 시스템 및 방법 26 2014.02.06 10-1362658 렌즈 제어 장치 및 방법 27 2014.07.31 10-1427552 영상 신호 전송 방법 및 장치 28 2014.09.03 10-1440260 영상 신호 전송 및 수신 방법 및 장치 29 2014.09.24 10-1446421 영상 전송 시스템 및 방법 30 2014.09.26 10-1447356 카메라의 OSD 메뉴를 구성하는 장치 및 방법 31 2014.11.04 10-1460480 영상 신호 감쇠 보상 방법 및 장치 32 2014.11.07 10-1461850 프로토콜 교환 방법 및 장치 33 2014.12.15 10-1475146 영역에 따라 에지 강도를 제어하는 영상 처리 장치 및 방법 34 2015.07.01 10-1535006 역광을 보정하기 위한 영상 처리 장치 및 방법 35 2015.07.01 10-1535010 잡음 제거 장치 및 방법 36 2015.07.20 10-1539543 영상 신호 수신 방법 및 장치 37 2015.07.20 10-1539544 프로토콜 교환 방법 및 장치 38 2015.08.06 10-1544342 디지털 영상 신호 생성 방법 및 장치 39 2015.09.03 10-1552070 영상 신호 전송 방법 및 장치 40 2015.11.26 10-1573916 영상 수신 방법 및 장치 41 2016.04.13 ZL 201410737783.1(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGNAL 42 2016.09.07 ZL 201510232310.0(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 43 2016.11.16 ZL 201510191148.2(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 44 2017.01.17 10-1698936 데이터 저장 시스템 및 그 동작 방법 45 2017.01.24 9,554,021(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGNAL 46 2017.02.08 10-1706554 클리어 에지 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 47 2017.02.14 9,569,824(미국특허) DISTORTED IMAGE CORRECTION APPARATUS AND METHOD 48 2017.03.07 10-1715774 영상 신호 전송 방법 및 장치, 및 영상 신호 처리 방법 및 장치 50 2017.03.07 9,589,337(미국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 51 2017.04.03 10-1724308 고 해상도 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 52 2017.05.17 ZL 201510359275.9(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 53 2017.05.19 10-1739822 아날로그 영상 신호 압축 방법 및 장치 54 2017.07.04 10-1756274 감시용 카메라 및 감시용 카메라의 동작 방법 55 2017.07.04 9,699,402 B2(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGANL 55 2017.09.05 9,756,305(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 56 2018.01.19 ZL 201280072257.7(중국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 57 2018.05.29 9,986,201(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 58 2018.07.02 10-1875517 영상 처리 방법 및 장치 59 2020.01.13 10-2067692 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 60 2020.02.13 10-2079058 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 61 2020.12.23 3116226(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 62 2021.10.27 3116211(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 63 2022.05.17 ZL 201811365961.7(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 64 2022.05.27 ZL 201811346759.X(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 65 2022.11.01 10-2463585 차량용 블랙박스 시스템 66 2011.10.21 10-1077584 복수개의 광각 카메라로부터 획득한 영상을 정합하는 영상 처리 장치 및 방법 67 2011.07.27 10-1053506 어안 렌즈를 구비하는 카메라 모듈에 의해 획득된 영상의 왜곡 보정을 위한 파라미터 조정 방법 68 2013.07.30 10-1293263 복수개의 영상을 합성한 합성 영상에서 거리 정보를 제공하는 기능을 구비하는 영상 처리 장치 및 방법 69 2011.07.27 10-1053464 광각 카메라의 광학정보 획득 장치, 광각영상 보정 장치 및 그 방법 70 2013.02.01 10-1230909 차량용 광각 영상 처리 장치 및 그 방법 71 2013.06.11 10-1275823 복수의 카메라를 이용한 3차원 물체 검출장치 및 방법 72 2013.05.13 10-1265667 차량 주변 시각화를 위한 3차원 영상 합성장치 및 그 방법 73 2013.07.31 10-1293597 차량용 주변영상 출력 장치 및 그 방법 74 2014.12.01 10-1469446 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 및 동기화 합성 방법 75 2015.01.28 10-1489272 신호발생 백업기능을 구비한 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 76 2016.10.11 10-1666959 카메라로부터 획득한 영상에 대한 자동 보정 기능을 구비하는 영상 처리 장치 77 2017.01.11 10-1697229 차량용 영상 정합을 위한 차선 정보 기반의 자동보정장치 및 그 방법 78 2017.02.01 10-1703715 카메라 광중심 측정을 위한 영상 처리 장치 및 그 방법 79 2017.08.17 10-1770668 차량용 영상 정합을 위한 간소화 패턴 기반의 자동보정장치 및 그 방법 80 2017.04.14 10-1728832 차량용 영상 정합을 위한 수동보정장치 및 그 방법 81 2019.04.09 10-1969030 차량용 카메라 캘리브레이션 및 그 방법 82 2021.07.01 10-2274026 차량용 카메라 캘리브레이션 장치 및 그 방법 83 2021.08.30 10-2297683 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 84 2021.07.09 10-2277828 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 85 2021.06.04 10-2263540 왜곡 영상 내에 GT 영역 설정 방법 및 장치 86 2022.02.21 10-2366944 조감 시점 영상을 생성하는 방법 및 장치 87 2016.09.20 US 9,451,236(미국특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 88 2019.01.08 US 10,176,595(미국특허) Image processing apparatus having automatic compensation function for image obtained from camera, and method thereof 89 2022.07.26 US 11,398,051(미국특허) Method and apparatus for providing camera calibration for vehicles 90 2021.12.14 US 11,198,393(미국특허) Method and apparatus for calibrating a plurarity of cameras 91 2015.05.01 5739584(일본특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 92 2023.01.03 10-2485560 레이더 모듈을 이용하여 영상을 생성하는 방법 및 장치 93 2023.04.07 10-2521016 저장 장치의 데이터를 관리하는 방법 및 장치 94 2024.01.08 496203(인도특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 95 2024.02.14 10-2638116 주차를 위한 차량 제어 방법 및 장치 96 2024.03.14 525512(인도특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 97 2024.05.08 10-2665854 HUD 장치를 통해 정보를 출력하는 방법 및 장치 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음