앤씨앤 분기보고서 (2024.03)
2. 주요 제품 및 서비스

(단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 등 차량용운행영상기록장치 등 LX, SX 등 11,815(96.0%) 상품 SD카드 및후방카메라 등 - - 65(0.5%) 용역 개발용역 등 - - 27(0.2%) 영상처리칩부문 제품 영상보안향영상처리칩 영상처리 - 362(2.9%) 상품 Codec SoC 등 - - 33(0.3%) 합 계 12,302 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 차량용영상처리칩부문 제품 차량용영상처리칩 등 영상처리 NVS2635NVP2670NVP2631 5,838(96.7%) 상품 차량용 영상처리칩 등 - - 66(1.1%) 용역 기술지원료 및로열티 등 - - 133(2.2%) 합 계 6,037 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사의 블랙박스 부문 제품은 2년 정도의 제품수명주기를 가지는데, 수명주기동안에는 특별한 사유가 발생하지 않는 한 단가는 크게 변동되지 않습니다. 다만 블랙박스 부문의 가격 정보는 영업적으로 보호되어야 할 필요가 있으므로 기재하지 않습니다. 부문> (단위 : 원) 품 명 제6기 1분기 제5기 제4기 차량용 영상처리칩 내 수 4,384 4,348 4,023 수 출 898 1,200 1,176 (1) 산출기준제품 총 매출액을 총 판매수량으로 나눈 산술평균 가격을 기재하였습니다.(2) 주요 가격변동원인 블랙박스 부분 제품의 가격 변동 원인은 아래와 같습니다.첫째, 당사의 제품은 메이커 제조업체를 주요 고객사로 확보하고 있으며, ODM (제조자설계생산) 형식으로 납품되는 특성 상 고객사의 상세 사양에 대한 요구 사항에 따른 가격 변동 요인이 있습니다.둘째, 원자재 가격 변동성, 블랙박스 시장의 경쟁구도와 보급률, 해외시장의 경우 환율 변동 등 다양한 요인이 있습니다.셋째, 기존 제품 대비 업그레이든 된 신규 제품은 보다 나은 포괄적 기능의 집약 혹은신기술 접목 등이 적용되어 가격 상승 요인이 되겠습니다. 다만, 기존 제품은 제품의 대량 생산 및 대량 판매를 위해 단가를 인하하고 있습니다. 한편 차량용 영상처리칩의 경우에는 다음과 같이 크게 두가지로 분류할 수 있습니다. 첫번째는 수요와 공급에 따른 경쟁으로 시장 판매 가격의 변동이 있을 수 있으며, 두번째는 원자재와 외부 임가공에 대한 가격 변동으로 원가 인상 또는 인하로 인한 공급가의 변동 입니다. 자동차 산업에서는 공급하는 제품이 Design-In 하는 시점에 미리 양산 이후 3~5년이 되는 시점까지의 예상 공급 물량 및 공급가가 확정됩니다. 특히, 공급가는 매년 물량에 따라 가격 조정을 해나가는 방식이 아니라 사전에 제품 적용 단계에서 최종 양산 종료 시점까지 일정 비율로 인하되는 방식으로 확정됩니다. 3. 원재료 및 생산설비 가. 원재료 당사 블랙박스 부문은 블랙박스 제작을 직접 하는 경우와 외주가공업체에 위탁생산하는 경우가 공존합니다. 또한 영상처리칩 부문은 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다.당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 블랙박스 원재료 블랙박스 등 영상처리 9,464(87.1%) - 외주가공비 1,002(9.2%) - 영상처리칩 원재료 영상보안향영상처리칩 기타 250(2.3%) - 외주가공비 146(1.3%) - 합 계 10,862 - 넥스트칩의 차량용 영상처리칩 부문은 앤씨앤과 마찬가지로 Wafer 가공과 Package Test 를 구분하여 파운드리 업체와 조립전문 회사에 외주생산을 의뢰하고 있습니다. 당사의 제품 제조원가는 원재료와 외주가공비로 구성됩니다. 그 매입 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액 비고 차량용영상처리칩 원재료 차량용영상처리칩 등 영상처리 1,565(44.8%) - 외주가공비 1,932(55.2%) - 합 계 3,497 - 나. 생산 및 설비 블랙박스 부문의 제품 조립 생산을 위한 공정은 상당수는 자체 생산을 하고 일부 제품은 생산전문업체에서 진행하고 있습니다. 품질 관리는 제품 공정 특성 최적화를 위해 자체 검증 장비를 통해 공정관리를 안정화 하고 있습니다.아울러 자체 생산을 위해 2020년 4월에 생산공장을 설립한 뒤, 2021년 7월에 용인으로 확장 이전하였습니다. 보고서 기준일 현재 당사의 생산능력과 생산실적, 생산설비의 현황은 아래와 같습니다. (직접 생산 기준) (1) 생산능력 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제28기 1분기 제27기 제26기 블랙박스 블랙박스 용인 60,000 248,000 369,600 후방카메라 용인 60,000 248,000 302,400 기타 용인 3,000 10,000 10,000 합 계 123,000 506,000 682,000 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 당사 생산의 특징 ㉠ Set Ass'y Test 위주의 단순업무 ㉡ 특수 공정 비율이 적고 숙련공이 되는 시간이 짧음 ㉢ 주력제품 외 기타 제조품은 위탁 생산 - 1인: 8시간/1일, 20일/1월, 3개월/1분기 - 전체 작업시간에서 블랙박스 80%, 후방카메라 19%, 기타 1% 가정 ② 산출방법 구 분 표준작업시간 블랙박스 분/대 14.8 후방카메라 분/대 3.5 기타 분/대 0.2 (나) 평균가동시간 (단위 : 시간, 일) 사업부문 품목 1일평균가동시간 월평균가동일수 가동일수 총 가동시간 블랙박스 블랙박스 141 20.0 60 8,460 후방카메라 34 20.0 60 2,040 기타 2 20.0 60 120 (3) 생산실적 (단위 : 대) 사업부문 품 목 사업소 제28기 1분기 제27기 제26기 블랙박스 블랙박스 용인 22,407 123,595 308,546 후방카메라 용인 22,953 123,395 305,186 기타 용인 600 6,400 2,010 합 계 45,960 253,390 615,742 (4) 생산설비의 현황 등[자산항목 : 기계장치, 공기구비품, 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 비고 증가 감소 용인 공장 임대 용인 차량운반구 36 - - 4 32 - 임대 용인 기계장치 28 - - 2 26 - 임대 용인 시설장치 48 - - 3 45 - 임대 용인 공기구비품등 251 - - 26 225 - 합 계 364 - - 35 3 - 넥스트칩-영상처리칩 부문> 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 사업부문은 제품을 직접 생산하지 않으며, 외주 생산 비율은 100%입니다. 당사의 Foundry, Package, Test 세분야의 주요 외주 생산 업체에서 제품을 양산하고 있습니다. 이에 따라 제품의 생산을 위한 생산 및 설비 시설을 갖추고 있지 아니합니다 참고로 반도체는 주문부터 완성까지 최소 4개월부터 6개월의 짧지 않은 기간이 소요됩니다. 자동차 사업은 장기적으로는 3~5년간 소요되는 물량을 Tier 또는 OEM으로부터 접수하고 단기적으로는 3~6개월의 신뢰도 높은 PO를 접수해서 진행하고 있기 때문에 당사도 Foundry, Package, Test 업체등 Supply Chain 과 연단위의 생산 물량을 협의 진행하고 있습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적당사의 주요 매출은 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(블랙박스)와 그에 파생되는 차량용 전자제품, CCTV 카메라와 DVR과 같은 영상보안기기에 부품으로 들어가는 영상처리 핵심 반도체입니다. (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제28기 1분기 제27기 제26기 차량용블랙박스부문 제품 블랙박스 등 수 출 2,989,328 10,454,426 20,737,396 내 수 8,825,663 29,689,937 52,670,873 합 계 11,814,991 40,144,363 73,408,269 상품 SD카드 및후방카메라 등 수 출 10,171 50,324 108,725 내 수 54,812 241,752 494,334 합 계 64,983 292,076 603,059 용역 개발용역 등 수 출 - 149,096 99,557 내 수 26,774 798,824 601,301 합 계 26,774 947,920 700,858 영상처리칩부문 제품 카메라 ISP 등 수 출 232,981 2,690,318 2,302,762 내 수 129,415 956,870 1,810,539 합 계 362,396 3,647,188 4,113,301 상품 Codec SoC 등 수 출 - 67,691 - 내 수 32,512 491,341 482,500 합 계 32,512 559,032 482,500 합 계 수 출 3,232,480 13,411,855 23,248,440 내 수 9,069,176 32,178,724 56,059,547 합 계 12,301,656 45,590,579 79,307,987 넥스트칩의 주요 매출은 차량용 카메라향 영상처리칩이 주를 이루고 있으며, 고객사의 요청에 따라 영상처리칩을 개발해주는 용역매출도 있습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 매출유형 품 목 제6기 1분기 제5기 제4기 차량용영상처리칩 제품 차량용영상처리칩 수 출 2,432,593 6,399,921 8,308,090 내 수 3,405,319 9,156,832 4,007,779 합 계 5,837,912 15,556,753 12,315,869 상품 차량용 영상처리칩 등 수 출 - - 7,578 내 수 66,037 - 38,600 합 계 66,037 - 46,178 용역 기술지원료 및로열티 등 수 출 - - - 내 수 133,794 597,380 507,120 합 계 133,794 597,380 507,120 합 계 수 출 2,432,593 6,399,921 8,315,668 내 수 3,605,150 9,754,212 4,553,499 합 계 6,037,743 16,154,133 12,869,167 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매경로 당사의 블랙박스 부문중 가장 많은 비중을 차지하는 형태는 주로 메이커 제조사에 ODM형태로 납품하는 B2B 방식으로 국내 시장 및 일본 시장에 접근하고 있으며, 대금 회수 조건은 계약조건에 따라 차등관리 되고 있습니다. ODM이 아닌 자체 브랜드 해외수출의 경우에는 현지 판매점을 통해 판매를 하게 되며, 규모가 커지면 대형 총판을 활용하여 판매하게 될 예정입니다. 한편 당사 및 넥스트칩의 영상처리칩 제품은 주로 중국 및 국내에 판매되고 있습니다. 당사는 내수시장은 고객사에 제품을 직접 공급하는 직접 판매 방식을 취하고 있으며,해외 시장에 대해서는 신규 고객사 유치를 위한 1:1 Promotion이나 직접 기술지원을 활발히 진행하고 있습니다. 다만, 신규 고객사의 확보 상의 유리한 위치 선점과 판매 자체의 편의성을 위하여 해외의 경우에는 영상보안 분야의 부품 공급에 경험이 있는 대리점을 선임하여 이들을 통한 간접판매 형식을 취하고 있습니다.특히 중국 지역의 경우 국토가 넓고, 자금 회수의 문제로 인해 대리점을 운영하여 매출이 이뤄지는 비율이 굉장히 높습니다.(2) 판매방법 및 조건 구분 판매방법 판매조건 수출 해외고객사에서 수주 후 2개월 이내 선적 T/T L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 2개월 이내 판매 선입금, 익월말 현금, 어음 등 구분 판매방법 판매조건 수출 해외대리점에서 수주 후, 1개월 이내 선적 T/T, L/C 내수 국내고객사에서 수주 후, 1개월 이내 판매 선입금, 익월말 현금 (3) 판매전략 당사의 블랙박스 부문은 현재 국내에서 ODM 형태의 시장진입을 한 이후, 안정적인 제품 개발과 신뢰성 인지도 향상으로 인해 다수의 고객사로부터 좋은 품질을 인정받아 시장 점유율을 높여 왔습니다.아울러 첨단 기능 개발 제품 및 관련된 파생 시장 진출로 새로운 고객층을 확보하여 시장을 창출하며 확대 하고 있습니다.최근에는 자체 브랜드 제품을 런칭하여 해외 수출을 본격화 하고 있으며, 상용차 전문 브랜드도 런칭하였습니다. (가) 제품전략 신규 출시한 모든 제품의 성패는 (1)출시된 제품이 고객의 제품 니즈를 반영하였느냐, (2)고객이 원하는 시점에 출시되었느냐, (3)혁신적인 기술을 담고 있느냐 등에 따라 좌우됩니다. 이러한 사항을 잘 알고 있는 당사는 고객 니즈에 맞는 제품을 적기에 출시하기 위해 제품 기획 단계부터 고객과 향후 영상보안기기 기능의 발전과 관련하여 많은 직접 대화를 나누고 있으며, 여기서 얻어진 고객의 니즈를 적극 반영한 제품들이 고객들이 원하는 시점에 출시한다는 전략을 가지고 있습니다. 이러한 결과 시장에서 확고한 위치를 지키고 있습니다. 한편, 당사의 축적된 영상처리 기술을 바탕으로 미쳐 고객이 인지하지 못하고 있는 선행 기술을 소개하고, 이러한 기술들이 반영된 혁신적인 제품을 출시하여 시장을 주도하려는 노력도 경주하고 있습니다. (나) 마케팅전략 블랙박스 분야는 그 동안 ODM 위주로 진행해 와서 당사 브랜드보다는 국내 고객사의 브랜드 인지도가 높아지는 역할을 해왔습니다. 그러나, 해외에서는 ODM이 아닌 자체 브랜드로 시장 진입을 노리고 사용차 전문 브랜드도 출범하여 마케팅을 강화하고자 노력하고 있습니다.브랜드 전용 홈페이지 및 SNS를 구축하여 주요 소통채널로 이용하고 있으며, 해외 전시회 등에 적극적으로 참가하면서, 브랜드의 인지도를 높이고 제품의 우수성을 알리는데 노력하고 있습니다.(다) 지역전략 블랙박스 분야는 일본 지역을 중심으로 수출을 본격화 하고 있으며, 자체 브랜드 제품이 출시하면 수출 비중이 더욱 높아질 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 해외시장에서의 고객 확보를 위해 필요에 따라 자회사 넥스트칩과 협업도 이루어지고 있습니다. 다음과 같이 별도 기재합니다.> (1) 판매 조직 넥스트칩의 판매 조직은 자동차 OEM의 주로 국가/지역별 BD팀(Business Development Team)으로 구성되어 있으며 이는 단순한 영업 및 판매조직이 아니라 롱텀 비즈니스(Long-term Business) 운영이 필요한 지역별 OEM/Tier12사 지원을 선제적으로 진행하여 해당 지역의 전장 산업 분야의 비즈니스를 만들어 내는 조직으로 현재 총 4개 팀의 전문인력들이 권역별(국내, 중국, 유럽, 일본, 미국, 인도)로 사업개발, 마케팅을 담당하고 있습니다. 지역이나 국가에 따라서는 별도의 판매 대리점 및 파트너사 계약을 통하여 다양한 시장 정보 확보 및 판매처를 확대하고 있습니다. 이는 특별히 현지의 시장과 고객에 대한 네트워크와 전문성을 보유한 컨설턴트/Sales Representative와 계약을 맺고 맞춤형 영업/마케팅 활동을 적극 진행하고 있습니다. 또한 생산 및 영업을 지원하는 생산관리팀 영업관리팀을 별도로 두고 있습니다. (2) 판매 경로넥스트칩의 제품 판매는 국내 고객(Tier)에 대해서는 직접 판매 형태를, 수출의 경우에는 국가에 따라 직접 판매 또는 대리점 판매 형태를 선택하고 있습니다. 구분 판매경로 국내 당사 -> Tier -> OEM 수출 당사 -> Tier -> OEM 당사 -> 대리점 -> Tier -> OEM(주) 주) 중국 지역의 경우 국토가 넓고, Tier와 OEM이 매우 다수인 시장이므로 기술지원 및 원활한 자금 회수를 위하여 대리점을 통하여 판매를 진행하고 있습니다. (3) 판매 전략 (가) 지역별 판매전략 넥스트칩이 목표시장으로 하는 자동차 시장은 지역별로 특성이 다르기 때문에 지역별로 특화된 판매전략을 취하고 있습니다. 또한, OEM 및 Tier 들의 향후 기술 전개 방향을 파악하고, 당사의 제품을 소개하기 위해 매년 주기적으로 열리는 저명한 해외 자동차 관련 전시회 및 세미에 참가하여 기술 및 제품 소개를 진행하고 있으며, 이를 통해 참가/참관하는 업체의 유력 인력들과의 주기적인 교류를 통해 지역별 시장의 니즈(Needs)를 지속적으로 파악하고, 판매전략을 보완하고 있습니다. 지역별 판매 전략은 아래와 같습니다. 지역 판매전략 한국 ISP양산 개발 집중 지원 및 ADAS SoC 관련 프로모션 진행 국내 OEM 사 신규 플랫폼에 ISP가 추가 적용됨에 따라 적극적인 양산 개발 지원을 진행할 예정입니다. ISP 판로 확대를 위해서 추가 OEM사 들의 개발 PJT 정보를 파악하고 양산 이력을 기반으로 Tier사를 대상으로 한 프로모션을 진행할 예정입니다. ADAS SoC 제품군의 경우, APACHE5, APACHE6으로 구현되어 있는 Sensing Camera, SVM Solution 등을 기반으로 Demo를 포함한 프로모션을 진행할 예정이며 이를 통하여 선행 및 양산 과제의 기회를 만들고자 합니다. 일본 수요기업 매칭을 통한 제품 개발 및 마케팅으로 조기매출 가능성 확보 일본 자국 Tier들의 경쟁력(기술/단가) 약세로 일본 Tier들의 일본 내 승용차향 개발 안건들이 줄어들고 있습니다. 이와 달리 해외 Tier들의 일본 OEM에 대한 비즈니스 전개의 약진을 보이고 있습니다. 그럼에도 일본에서 신규 안건으로 두각을 보이는 것이 인캐빈과 상용차향 시스템입니다. 당사의PHOENIX라는RGBIR 대응의 신규 제품을 통해 일본Tier들과DMS 및OMS PJT를 논의하고 있고 상용차의 경우 대부분의 일본OEM이 일본내 생산을 진행하고 있어 여전히 일본Tier1을 선호하는 바, APACHE5로BSIS(Blind Spot Information System) 개발에 착수했고, 현재 논의하고 있는 인캐빈 카메라는 승용차가 메인이나, 내륙 운송을 선호하는 일본내 내수시장을 보면, 인캐빈 카메라 또한 상용차 시장으로의 확대도 가능할 것이라고 기대하고 있습니다. 중국 ISP 양산 이력을 기반으로 신규 비즈니스 기회 창출 당사의 ISP, AHD 제품은 이미 중국 내 생산기지를 가지고 있는 많은 자동차 업체에 납품되고 있으므로, 추가 프로젝트 확보를 주요 전략으로 진행하고 있습니다. 특히 고객사 제품에 적용되어 양산 중인 자사ISP로 고객사들은 신규 PJT를 확장하여, 물량 증대가 예상됩니다. 중국 시장은 유럽, 미국 시장과 다르게 차량용 반도체에 대한 각종 승인 및 신뢰도, Safety에 대한 요구보다는 가격적인 부분을 강조해왔는데, 이 부분에 점점 변화가 일어나고 있습니다. 글로벌 기준의 신뢰성과 안정성을 담보하는 제품에 대한 수요가 점차 증대되고 있어, 자사 제품이 적용될 수 있는 기회로 기대되고 있습니다. 중국OEM은 중국 내수시장에 이어, 전기차를 선두로 한 해외 수출을 점차 확대하고 있으며, 유럽시장을 우회 타겟하고 있습니다. 이는 자사의 글로벌 시장에 걸맞는 솔루션 이 적용될 수 있는 추가적인 기회로, ADAS SoC 및 신규ISP로 상용차 시스템을 타겟한 신규 비즈니스도 준비하고 있습니다. 미국 신기술 기반의 선행 협업 프로젝트와 OEM Direct 프로모션, 모듈사 (3 Track 전략) 미국은 '신기술 기반의 선행 협업 프로젝트'와 'OEM Direct 프로모션', 다목적향 카메라모듈 업체 발굴의 세 가지 형태로 전략 진행 중입니다. 신기술 기반의 OEM 선행 협업 프로젝트는 실리콘밸리에서, 양산 과제는 Michigan지역을 타겟으로 신규 제품을 중심으로 진행하고 있습니다. 모듈사의 경우는 다목적 제품을 Off-the-Shelf로 판매하는 비즈 형태로, 전장용 제품뿐만 아니라, 산업용 카메라로 Sales Network를 대리 확대하고자 현재 두 업체가 ADAS SoC, ISP 라인업으로 개발 중입니다. 한편, AHD로 미국 상용차향 시스템 개발에 양산 확정되어 진행되고 있습니다. 유럽 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션 진행과 기술 방향의 지표가 되는 유럽 OEM사의 로드맵 선행 확보 전략 유럽시장은 조직 및 신뢰성 인증을 기반으로 한 프로모션을 진행 중입니다. 유럽의 경우 안정(전)성 기준이 매우 엄격하여 개발 단계부터 제품의 안정(전)성에 대한 엄격한 인증/테스트를 통해 설득해야 합니다. 따라서, 유럽 지역에 제품을 판매하기 위해서는 제품의 안정(전)성을 유럽 기준에 맞춰 확보하여야 하며, 이를 위해서 당사는 개발 프로젝트 및 조직에 대한 국제 인증이 ISO26262-FSM 인증을 2021년 5월에 획득하였고, 이를 기반으로 프로모션을 진행 중입니다. 또한 최신 Cybersecurity 주제도 대두되고 있어, NC의 신규 제품도 이에 대한 대응으로 OEM/Tier사에 어필하고 있습니다. 또한, 유럽에 위치한 완성차 제조사들의Tech Day에 주기적으로 기획하여참여하여 기술을 홍보하고 있으며, 기술 중심의 회사로서의 입지를 공고히 하는 전략을 수행하며 전세계 자동차 시장의Tech Trend를 이끌고 있는 유럽OEM 및Tier들과의 정기적인 미팅을 통해 기술 개발 방향성을 확보하고 테크 로드맵에 반영하여 시장 조기 진입을 도모하고 있습니다. 최근에는Tier1과의Tuning Challenge를 통해, ISP의 유연성/화질의 우수성은 검증 받았습니다. 다. 수주상황 당사의 블랙박스 부문은 내수 시장 제품의 매출 대부분은 B2B 형태의 매출 형태를 띄고 있으며 개별 주문서에 의하여 매월 또는 분기별 단위로 또는 수량 단위로 발주가 되고 있습니다. 영상처리칩 부문은 제품출하 1~2주 전에 확정 P/O를 받아 바로 제품을 인도하고 있어 특정일 기준의 수주잔고는 전체 매출에 비해 아주 미미할 수 있어 수주잔고는 큰 의미가 없습니다.다음과 같이 별도로 기재합니다.> 하나의 신차가 출시되기 위해서는 상당히 오랜 개발 시간이 필요합니다. 또한, 자동차 산업에 반도체 부품을 납품하기 위해서는 자동차의 신차 개발단계부터 OEM 및 Tier와 긴밀히 협조하며 많은 테스트를 거쳐 부품을 납품하게 됩니다. 아래 그림은 OEM 기준 프로세스를 보여주는데, 자동차 회사가 신차 개발에 필요한 RFI(Request For Information)를 배포하고, SOP(Start of Production)까지 최소 4년이 소요됨을 보여줍니다. oem 기준 프로세스.jpg [OEM 기준 프로세스] 이렇게 오랜 개발 기간을 통해 출시된 신차의 경우 보통 5년의 라이프사이클을 가지고 있습니다. 그러나, 5년 동안 동일한 디자인으로 판매를 하는 경우 소비자의 관심도가 떨어질 수 있기 때문에, 보통 마이너체인지(Minor Change), 페이스리프트(Face Lift)와 풀체인지(Full Change) 과정을 겪게 됩니다. 부분 변경이라고도 불리는 마이너체인지는 차체의 일부, 엔진이나 기능 부품을 개선하는 등 엔진 및 플랫폼은 그대로 유지하며 부분적인 변화를 주는 것입니다. 페이스리프트(Face Lift)는 얼굴 모양을 바꾼다는 의미로, 신모델 출시 이후 해당 차량에 대한 관심이 감소하는 것을 해결하기 위해 자동차의 앞부분과 뒷부분을 새롭게 보이도록 바꾸는 것입니다. 페이스리프트는 보통 신차 출시 후 3~4년 정도 지난 뒤 진행됩니다. 풀체인지(Full Change)는 이름에서도 알 수 있듯이 새로 개발한 신차 혹은 기존 모델을 완전히 바꾸는 것을 말합니다. 디자인뿐만 아니라 파워트레인, 플랫폼 등 모든 부분에서 새롭게 변경되는 것이 일반적입니다. 넥스트칩의 공급하는 영상처리/전송/인식 반도체의 경우 대부분이 자동차의 신차 출시인 풀체인지(Full Change)시 채택되고, OEM에서 보통 5년의 수요예측 자료를 받고 있습니다. 따라서, 당사의 반도체의 라이프사이클도 5년 정도로 판단됩니다. 따라서, 한번 공급이 시작되면 5년 동안 안정적인 매출을 확보할 수 있습니다. 넥스트칩은 상기와 같은 과정을 거쳐서 많은 제품들이 다수의 OEM사에 채택이 되어 양산 진행중이거나 양산을 앞두고 있습니다. 다만, 자동차 업계는 극히 폐쇄적이고 거래 상대방과의 영업 관련된 사항은 기밀 또는 비공개 사항으로 되어 있으며, 관련 내용을 공시할 경우 문제가 발생할 여지가 매우 높기 때문에 기재를 생략합니다. 다만, 추후 언론과의 인터뷰, 공시 등의 기타의 방법을 통해 관련 내용이 공개된 경우에는 그 내용을 상세히 기재하도록 하겠습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요시장위험의 내용과 영향 회사의 매출의 상당수는 수출이며, 수출에 의한 영업활동에 따라 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 특히 당사는 수출에 의한 외화 수금이 외화 지출보다 많은 현금흐름을 가지고 있으므로 환율변동에 따른 외환리스크를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있으며, 이에 대한 세부 내용은 III. 재무에 관한 사항의 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사의 위험관리정책 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리방법은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 그를 위해 경영진과 재무 담당자가 다각적으로 위험 관리를 수립하고 있습니다. 다. 파생상품거래 현황 회사는 외화 매출의 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.보고서 기준일 현재 통화선도 미결제약정 잔액은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다. 나. 연구개발활동당사는 멀티미디어 반도체 설계 전문기업으로 시작하여, 1999년에 부설 연구소를 설립하여 연구개발활동에 역량을 집중하고 있어왔으며, 2019년 분할 및 합병 이후에는 당사는 블랙박스 개발 / 넥스트칩은 영상처리칩 개발을 주로 진행하고 있습니다. 2023년 자회사 (주)베이다스와의 합병으로 기존의 판교연구소 외에도 포항연구소를 추가하여 ADAS 향 솔루션을 중심으로 한 새로운 미래 먹거리를 찾고자 연구개발에 더욱 집중할 예정입니다.핵심기술인력의 확대와 매년 연구개발비로의 재투자를 통해 지속적인 성과를 얻고 있으며, 이 성과는 대부분 매출로 이어지고 있습니다. (1) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 원재료비 180,769 644,485 585,455 인건비 4,395,481 14,401,718 12,871,924 감가상각비 438,995 1,556,742 372,567 위탁용역비 1,123,715 6,408,442 13,359,006 기타 257,432 2,312,691 2,638,024 연구개발비용계 6,396,392 25,324,078 29,826,976 회계처리 판관비 6,396,392 25,324,078 29,826,976 제조경비 - - - 개발비(무형자산) - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 35.1% 41.1% 32.2% ※ 위 사항은 연결기준입니다. (2) 연구개발 실적 연구과제 연구결과 및 기대효과 상품화 내용 8.0M AHD™ 영상신호 프로세서(2018) 4세대 AHD™ 기술이 적용된 ISP 시리즈입니다. 전작대비 향상된 이미지 처리성능 및 UHD급 8.0 메가픽셀 초고화질 비디오 전송을 구현합니다.D-WDR, 3D-NR과 같은 핵심 이미지 향상 알고리즘 및 Defog, OSD과 같은 핵심 카메라 기능을 기본 지원함으로써 카메라 성능을 한층 더 업그레이드합니다. CCTV 카메라에 적용 오토모티브 다목적 FHD 카메라 ISP(2018) 차량용 카메라에 필수로 요구되는 기능만을 엄선한 FHD@60fps MIPI대응의 카메라 ISP로, 미러리스 카메라, 차량 내부 카메라 및 서라운드뷰 모니터링시스템 카메라에 적합한 제품입니다.듀얼픽셀센서 대응으로 높은 다이내믹 레인지와 함께 LFM(LED Flicker Mitigation)구현이 가능한 제품입니다. 차량용 카메라에 적용 오토모티브 다목적 QHD 카메라 ISP(2018) 4M의 경우 30fps까지 지원되며, 5M의 경우 20fps까지 지원되는 실시간 영상처리가 가능한 초고해상도 ISP로 MIPI 및 AHD3.0이 적용된 제품입니다.특히 높은 해상도가 요구되는 전방카메라에도 적합하며, 3DNR 적용으로 노이즈저감에도 탁월한 효과가 있는 제품입니다. 차량용 카메라에 적용 오토모티브 HD 이더넷 카메라 영상처리 SoC(2018) 오토모티브 이더넷 AVB카메라 구성을 위한 비용 효율적인 임베디드 비전 솔루션입니다.모든 오토모티브 카메라 기능이 집적된 SoC로, WDR, 노이즈 저감 및 안개제거기능 등의 강력한 HD급 ISP 기술과 오토모티브용 리얼타임 H.264, 이더넷 AVB 1.0를 지원하여 고도로 통합된 형태의 임베디드 비전 프로세싱 솔루션을 제공합니다. 차량용 카메라에 적용 Automotive AHD™ HD/FHD 4 Ch RX(2019) 감시시장에서 De-Facto Standard로 자리잡은 AHD기술이 적용된 Automotive용 RX입니다.최대 해상도는 FHD@30fps로 실시간 전송이 가능하며, LVDS와 유사한 화질을 구현함과 동시에 전반적인 카메라 시스템의 비용 및 무게를 대폭 절감할 수 있는 최적의 제품입니다.특히 4대의 카메라를 사용하는 AVM과 같은 시스템에서 그 진가를 발휘합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CV 기반 엣지 프로세서(2019) APACHE4는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지프로세서입니다. 하드웨어화한 CV 알고리즘으로 실시간 인식 처리가 가능하며, DSP(CEVA-XM4) 내장으로 고객사의 니즈에 맞는 최적화된 딥러닝 알고리즘의 구현이 가능합니다. 또한, 완전한 엣지프로세서로써 ADAS 시스템의 중앙 ECU 부하를 줄이고, 실시간 연산처리를 가능하도록 합니다.그리고, 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 제공합니다. 차량용 카메라에 적용 영상 ADAS 어플리케이션용 CNN 기반 엣지 프로세서(2020) APACHE5는 영상기반 ADAS 시스템에 적용 가능한 엣지 프로세서입니다.CNN Processing을 위해 1TOPS(500MHz)까지 지원하는 NPU를 내장하여 엣지 프로세싱을 위한 컴퓨팅 파워를 제공합니다.그리고 고도화된 영상처리 기술(Image Signal Processing)을 통합 제공하여 극적으로 향상된 인식률을 보여줍니다. 차량용 카메라에 적용 NEFU 블랙박스(2019) 진일보된 자체 설계 및 생산 방식을 통해 최고의 품질에 기반한 제품을 개발하고 생산함으로 써 고객의 어떠한 요구에도 부응할 수 있는 독자적 체계를 갖추고 있습니다.또한 NC 센서 네트워크 기술은 유비쿼터스 컴퓨팅 진입에 기반이 되며 응용 노하우를 통해 차별화된 서비스를 고객에게 제공합니다. 블랙박스 완제품 Q시리즈 블랙박스(2020) QHD(360)+FHD 2CH V536 (29.1/29.1) 2.4"LCD 버튼식360도를 볼 수 있도록 한 제품이며, ADAS 기능도 내장되어 있는 본격적인 NC 수출향 블랙박스입니다. 블랙박스 완제품 VUEROID 블랙박스(2021) Functional Safety ( ADAS, AI ) 와 Connectivity ( Cloud, FMS, Mobile App )를 융합하여 새로운 Advanced Dash Cam을추구합니다. 블랙박스 완제품 TIO Rear Cam(2021) 블랙박스 최초로 후방 본체에 카메라를 2개 탑재한 ‘Two In One(TIO)’ 제품으로 후방 뿐만아니라 실내와 측면을 동시에 촬영할 수 있는 앤씨앤만의 특허 제품입니다.주차 중 문콕이나 실내 사고 등의 문제에 대응할 수 있는 동시에 후방 실내촬영으로 개인 프라이버시도 지켜줍니다. 블랙박스 완제품 딥러닝 기반 ADAS 기능 적용 블랙박스(2022) ADAS(FCWS, FVSA, LDWS, RCWS, Front PD, Rear PD) 기능 6종이 탑재된 차량용 블랙박스를 자체 개발하여 고객사 성능 검증 후 양산 제품에 탑재되어 출시하였습니다. 블랙박스 완제품 상용차용 사각지대 방지장치(2023) 광각 영상을 펴서 코너 영상이 한눈에 들어오는 제품으로 트럭의 사각지대 카메라 촬영하여 딥러닝 기반 인공지능 인식을 통한 사람 탐지 및 경보 기능을 제공합니다. 카메라와 디스플레이 장치 등으로 구성 ※ 블랙박스 국내 ODM 향 개발 내용은 비즈니스 환경을 고려하여 생략합니다. 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 영상보안 반도체 분야에서 20년 이상 쌓아온 기술력과 인지도 향상 노력을 통해 "NEXTCHIP" 이라는 브랜드가 영상보안 반도체에서는 확고한 위치를 확보할 수 있도록 하였습니다. 그리고 2011년부터 자동차 반도체 제품을 출시한 이래, 자동차 시장에서도 넥스트칩 및 "NEXTCHIP" 브랜드를 적극 홍보하여 왔습니다. 당사는 "NEXTCHIP" 브랜드를 자동차 분야에서 인지도가 더욱 높여야 하는 상황이라고 판단되어, 2019년 1월에 분할신설된 자회사 사명을 (주)넥스트칩으로 하고, 분할존속 회사는 (주)앤씨앤으로 하였으나 브랜드는 "NEXTCHIP", "NC" 두 가지로 공유하여 상황과 시장에 맞게 선택하여 사용하고 있습니다. 아울러 당사의 아날로그 영상보안 분야에서의 고화질 전송 기술인 "AHD"(Analog High Definition)를 국내외에 상표권을 등록하면서 브랜드로서 적극 홍보하고 있습니다. 한편 블랙박스 사업부문에 있어서도 자체브랜드 "VUEROID"의 상표권을 국내 및 영국, 호주, 미국, 일본 등에 출원하여 속속 등록되고 있으며, 이에 따라 해외 마케팅에 본격적으로 활용할 계획입니다. 이와 별도로 상용차향 제품군의 출시에 맞춰 상용차향 브랜드 'VUEROID CV"도 출범하였고, 이 상표를 보호하기 위한 상표권 출원도 다양한 방안으로 진행 중에 있습니다. 향후에도 다각적인 방법을 통해 당사의 우수한 기술력, 전문성 및 블랙박스 분야에서 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고 해외에서의 브랜드 마케팅을 진행하고 있으며, 나아가서는 국내에서도 브랜드 마케팅을 본격화할 계획을 가지고 있습니다. 나. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 다수의 국내 및 해외특허를 보유하고 있으며, 자세항 사항은 동 공시문서의 XII. 상세표를 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 앤씨앤보유 특허현황' 참조 다. 환경관련 규제사항특별한 규제는 없으나, 당사 제품에 대한 유해물질차단(ROHS) 검증을 받고, 판매하고 있습니다. 라. 시장여건 및 영업의 개황 (가) 업계의 현황■ 산업의 특성[블랙박스] 차량용 전자기기인 운행영상기록장치(이하 블랙박스)는 자동차 운행 중이나 사고 발생시 그 전후 시간을 녹화하여 사고의 원인 분석, 범죄 예방, 교통법규 위반 예방 등의 기능을 수행하는 장치입니다. 자동차 보험사기 발생 건이 지속적으로 증가함에 따라 자동차 사고 관련 현장 증거수집에 대한 필요성이 늘어났고 이는 블랙박스 수요 증가로 이어지게 됩니다. 그 후, 운전자들은 차량사고 발생 시 상대 운전자의 허위 주장으로부터 자신을 보호하기 위해 개인적으로 블랙박스를 장착하기 시작했고, 택시, 버스, 트럭 운송회사 등에서도 자신들이 영업용으로 운영하는 차량에 블랙박스를 장착을 하면서 그 수요는 급속도로 증가하게 됩니다. 이러한 블랙박스 수요의 증가는 더 저렴하고, 더 작고, 훨씬 더 좋은 품질의 블랙박스가 나오게 되는 배경이 됩니다. 당사는 이러한 블랙박스 시장에서 ODM 방식으로 블랙박스 제품을 개발 및 생산하여 국내 및 일본 주요 블랙박스 완성품 업체에 공급하는 업체이며, 블랙박스 산업은 최근에 다음과 같은 특성을 가지고 있습니다. 블랙박스는 사용자의 안전과 편의를 도모하는 자동차 After Market 제품으로 꾸준히 보급이 확산되어 왔고, 최근 기준 국내 블랙박스 시장 규모는 연 250만대 수준으로 파악되고 있습니다. 특히 자동차 안전 장치에 대한 국가적 차원의 필요 인식이 급속도로 증가하고 있음에 따라, 국내에서는 2017년 하반기 대형 버스 및 화물차를 시작으로 ADAS(첨단운전자지원시스템) 기기 의무 장착이 시작되었으며, 2019년 하반기 여객운송차량 내 영상기록장치 장착을 의무화한 여객운수사업법이 시행되고 있습니다.이러한 시장 흐름에 따라 최근의 블랙박스는 기본적인 기능인 기능인 단순한 사고 영상 기록을 넘어서 해상도 증가, QHD를 넘어 UHD 까지 넘나드는 고화질, 채널 수 증가를 비롯하여 LDWS(차선이탈경보), FCWS(전방추돌경보) 등 안전운행을 위한 솔루션이 탑재되고 있으며, 이 외에도 통신형 기능 및 높은 해상도(4K), 야간화질개선(NV), 차량정보 연동 자가진단(OBD) 기능 등 안전성과 편의성을 고려한 기술이 탑재된 고사양 제품에 대한 수요가 증가하고 있는 추세입니다. 다만, 국내 시장은 장착률이 100%에 가까워 져서 성장에는 한계가 있지만, 해외 시장에서는 높은 성장이 기대됩니다. 해외 역시 미국 모든 차량 내 후방카메라 탑재 의무화를 시작으로 일본과 유럽 등 다양한 국가에서 안전기기를 의무장착하는 추세입니다. 특히, 유럽의 경우 국내와 상이한 규제, 인식과 함께 최근 코로나 19로 인해 수출의 어려움이 있었지만, 인식의 변환 및 입법 및 코로나 19 팬데믹에서 벗어나는 등 해외 상용화에 대한 어려움은 제거되고 있습니다. 프라이버시등을 중요시 여기는 해외 국가의 경우 블랙박스 보급률이 높지 않습니다. 예를 들어 국내 차량의 블랙박스 설치율의 경우 90%를 상회하지만 유럽의 경우 10% ~ 20% 정도에 그치고 있습니다. 그러나 EU(유럽연합)의 경우 2022년부터 신규 출시 차량 모델에 대해 정보기록장치 장착을 의무화 하였으며, 2024년에는 이 규정이 모든 신차에 적용됩니다. 일본은 최근들어 블랙박스 보급률이 가장 높아지고 있는 국가 중의 하나이며, 특히 한국산 제품의 비중이 크게 높아지고 있습니다. 향후 일본의 블랙박스 탑재 가능성의 자동차 대수는 약 2,500만대로 전망되고 있을 만큼 한국 업체들의 큰 기회가 될 것으로 보이고 있습니다. 상대적으로 블랙박스 보급률이 저조한 미국의 경우에도, 보험사 및 미 정부에서 블랙박스 설치 시 일부 할인 혜택을 제공하고 관련 각종 자동차 안전 관련 법안을 추진하고 있음에 따라 기존 저조한 보급률의 원인으로 지목된 복잡한 설치, 높은 가격 등 부정적인 인식들이 일부 해결되면서 그 수요도 점차 증가할 것으로 보입니다. 이렇듯 블랙박스 시장은 이미 시장이 성숙되어 있는 국내와는 달리 해외의 경우는 다양한 시장 성장요인으로 인해 당사에게 큰 기회가 될 것으로 보입니다. 카메라의 화질이 높아지고 기능이 뛰어나짐에 따라 적용 범위가 넓어지고 있습니다. 특히 출시되는 차량에는 전ㆍ후방 카메라 장착이 점차 필수사양으로 채택되고 있으며 AVM 카메라 적용율도 높아지고 있습니다. 기술면에서도 단순 후방 카메라에서 조향연동, AVM(Around View Monitoring), DSM(운전자졸음인식), LDWS(차선인식), HD급 디지털 고화질 실현 요구 등으로 센싱 기능을 추가하여 고급화되고 있으며, PD(Pedestrian Detection), VD(Vehicle Detection), MOD(Moving Object Detection) 등의 고급기술과 더불어 ADAS(지능형 운전자 보조 시스템)를 통한 자율주행 시대로 기술을 이끌고 있습니다. 이러한 기술이 발전에 따라 자동차에서 카메라는 필수적인 장치 중 하나로 자리를 잡아가고 있으며, 나아가서는 카메라가 Viewing에서 Sensing으로 기능이 확대되면서 AI, 5G, 자율주행과 같은 신규 기술 트랜드와 접목되어 단순한 영상의 전달이 목적이 아닌 영상 및 그와 관련된 정보 등과 함께 다양한 산업 발전의 토대가 되고 있습니다. [영상보안] CCTV(Closed Circuit TeleVision)와 DVR(Digital Video Recoder)로 대표되는 영상보안시장은 2010년대 이후, 아날로그 카메라와 IP카메라를 동시에 저장/출력하는 하이브리드 DVR 및 네트워크와 결합된 NVR 등으로 지속적으로 진화하하여왔습니다. ■ 산업의 성장성 [블랙박스]국내 차량용 블랙박스에 대한 소비자의 인식률은 점차 증가하는 추세로 상용차뿐만 아니라 개인용 차량에도 장착 되어 연 250만대의 보급대수로 주요 After market 장치로 자리매김하고 한 바 있습니다. 거기에 총 중량 20톤을 초과하는 화물 및 특수차량에 대한 차선이탈경보장치(LDWS) 장착을 의무화 하고 있는 등 운전자부주의로 대형 트럭의 사고 발생 피해가 높아짐에 따라 정부와 지방자치단체가 보조금 지급과 동시에 법적 제도가 속속 마련되고 있어서 첨단운전자보조시스템이 탑재된 블랙박스가 활성화 되는데 힘을 실어줄 예정입니다. 다만, 국내 시장은 장착률이 100%에 가까워 져서 성장에는 한계가 있지만, 해외 시장에서는 높은 성장이 기대됩니다. 북미, 일본, 유럽, 일부 동남아 시장에서도 상용차를 중심으로 관련 법규 발의 및 시행이 이루어짐에 따라 해외 시장 진출로 인한 성장성도 기대되고 있습니다. 호주의 경우 블랙박스가 사생활 침해보다는 자동차 안전 및 차 사고에 빠르게 대처할 수 있는 수단이라는 점에 주목하고 있으며, 사고 시 블랙박스 영상을 증거 자료로 제출할 수 있게 되어 그 실효성이 증대하고 있습니다. 또한 단순히 실용성의 증대 측면 뿐만 아니라 최근 10년 동안의 호주의 오토바이 및 상용차 등록대수도 크게 증가하였습니다. , 최근에는 이러한 블랙박스 시장의 성장에 기대어 기존 블랙박스 성능에 첨단운전자보조시스템(ADAS, Advanced Driver Assistance Systems), 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등과의 연계를 통해 그 활용범위도 점차 넓어지고 있습니다.[영상보안] 세계 각국에서 테러에 대한 위협으로 보안에 대한 사회적 요구 및 개인 보안 의식이 확산되어 지속적으로 성장하여 왔습니다. 특히 고화질, 지능형 영상감시기능 등 고급화 사양에 대한 관심 및 수요의 증가로 네트워크 기반 시스템이 지속적으로 증가하였습니다. 4차 산업혁명으로 IoT/AI/클라우드/통신(5G) 기술 발전이 가속화 될 전망이며, 영상보안 기술 역시 지능형 솔루션으로 발전할 것으로 기대되고 있습니다. 이에 따라 핵심 기술요소도 고화질, 압축/전송 뿐만 아니라 특화/융합, 지능형 분석/응용 기술의 중요성이 확대될 전망입니다.한편, 아날로그 영상보안 시장은 HD급, FHD를 넘어서 QHD, UHD급 이상의 전송기술이 개발되면서 AHD(Analog High Definition)로 대표되는 이 전송 기술이 시장에서 중요한 요소가 되었으나, IP 카메라 시스템으로 대표되는 디지털 영상보안 시장으로 대체되고 있습니다. ■ 경기변동의 특성 [블랙박스]차량용 블랙박스 시장을 살펴보면, 최근 개인 소득 수준의 증가에 따라 다양한 발전된 기술의 기능들을 장착한 고급차의 보급률이 늘어나면서 차량용 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 증가할 가능성이 높습니다. 또한, 단순히 블랙박스의 영상기록 기능을 넘어서 ADAS, 스마트 연동 기능, 원격제어, 타임랩스 기능 등을 갖춘 고급형 블랙박스에 대한 수요도 늘어날 것으로 기대됩니다.국내의 경우, 블랙박스 제조업체들이 2K, 4K급의 고해상도 제품들을 출시하면서 영상녹화 품질을 크게 높임과 동시에 차선이탈경고시스템(LDWS), 앞차출발알림(FVSA), 전방추돌경보(FCWS) 등의 기능을 적용하며 제품 경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. 그에 따라, 포화상태였던 블랙박스 시장은 제품 품질에 경쟁력을 갖춘 기업들만이 살아남으며 어느 정도 정리 수순으로 들어가고 있고 반대로 고성능 블랙박스에 대한 수요는 지속적으로 늘고 있는 상황입니다.자동차 시장의 특성상 소비자의 기호와 경기변동에 따른 차량용 블랙박스의 판매는 자동차 판매량 등에 맞물려 유동적이지만 해외 시장의 경우는 성장성이 지속되고 있습니다.[영상보안]당사 제품이 공급되는 영상보안 시장은 현재 경기 변동에 민감한 일반 소비자 보다는 산업, 기업, 관공서 등을 그 수요처로 하기 때문에 일반 소비자 경기변동에 민감하지 않습니다. 최근 각종 범죄 증가, 독신자나 노년층의 증가, 어린이집 이슈 등, 보안의식의 증가 등으로 인해 일반 소비자에게도 보안의 중요성이 크게 인식되고 있어 소비자 경기변동에 크게 영향 받지 않을 것으로 판단됩니다. (나) 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 [블랙박스]현재 당사의 주력 매출로 급부상한 자동차용 블랙박스 사업부문을 살펴보면, 기존 당사의 영상처리칩 부문에서 보유한 영상 처리 기술을 활용하여 2015년 10월 전 후방 FHD 블랙박스를 최초로 출시하였고 이후 차선이탈 방지, 과속카메라 알림, 앞차 출발 알림, 야간화질 개선 기능이 적용된 제품을 시작으로 IoT GPS를 결합한 제품까지 개발하여 차량 관제가 가능한 통신형 서비스 제품을 개발 및 출시 하고 있습니다. 또한 3채널 제품을 개발하여 상용차에 적합한 제품으로 고객의 니즈를 충족시킬 수 있었고, WiFi 통신형 블랙박스를 통해 고기능 블랙박스 시장에도 진입을 완료하였습니다.다양한 제품 출시와 높은 기술수준을 바탕으로 블랙박스 시장 내 당사의 인지도는 타 경쟁업체들과 어깨를 나란히 하는 수준이 되었고 이로 인해 OEM / ODM 방식의 개발이 지속적인 증가추세를 보이고 있으며 현재는 국내 주요 대표 브랜드의 제품을 생산하고 있습니다. 또한, 최근에는 자체 브랜드를 통해서 동남아시아, 호주, 유럽 등 해외시장으로 수출이 시작되었고, 여기에 상용차 전문 브랜드까지 가세하여 다양한 방식으로 브랜드 마케팅을 시작하여, 그 규모는 증가할 것으로 기대합니다. 해외시장 진출을 위해 현지에서 활동 중인 바이어의 피드백을 바탕으로 각 국가별 특성에 맞는 세분화 전략으로 제품 개발을 진행하여 다수 종류의 제품이 출시되었고, 후속 제품도 준비 중에 있습니다.또한, 전방향 시야각을 지닌 제품이나 통신 모듈을 활용한 제품 등이 개발 및 고도화 진행 중이라서, 해외시장에서의 경쟁력이 높아질 것으로 기대됩니다. [영상보안]당사가 보유한 영상처리 기술들은 다양한 제품군들을 통해 이를 필요로 하는 해당 시장에 적용될 수 있습니다. 영상보안용 영상처리칩의 주요 목표 판매처는 영상보안 기기(CCTV 카메라, IP 카메라, CCTV 시스템, DVR 시스템)를 생산하는 업체들입니다. 자체적인 영상전송 기술인 AHD(Analog High Definition)을 영상보안 시장에 내놓으면서 영상보안 시장에서 아날로그 CCTV가 HD급 이상 화질을 구현할 수 있게 하여 아날로그 시장의 성장성을 지속시켰으며, 이를 블랙박스 분야 및 차량용 영상처리칩 분야에서의 탄탄한 경쟁력 확보에도 많은 기여하였습니다. 그러나 영상보안 시장이 IP 카메라로 대표되는 디지털 영상보안 제품들의 비중이 높아지면서, 아날로그 제품향 위주인 당사의 영상처리칩 매출 비중은 감소하는 추세입니다. (2) 신규사업 등의 내용 및 전망 블랙박스 사업부문에 있어 당사는 신규사업으로 ADAS 기능을 특화한 블랙박스를 개발 및 속속 출시 중에 있습니다. 이는 기존 국토교통부 기준의 ADAS 기능인 차선이탈알림(LDWS), 앞차추돌알림 (FCWS), 앞차출발알림 (FVSA) 기능 뿐 아니라 후방추돌경보장치(RCWS)와 같은 특화된 기능까지 보유한 블랙박스입니다.그 중 후방추돌경보장치(RCWS)의 경우 기존의 블랙박스들에서는 볼 수 없는 기능이며, 또한 높은 수준의 보행자 인식(PD)도 차별성을 가져서 해외 수출 시장 공략에도 큰 도움이 될 것으로 예상됩니다. 당사는 상용차향 전문 브랜드 "VUEROID CV도" 공식 출범하여, 상용차가 우회전할 경우 사람 등을 빠르게 인지한 뒤 사고를 예방하는 코너뷰(사각지대 위험방지장치)첫 제품이 출시되었으며, 상용차에 들어가는 카메라의 허브 역할을 하여 카메라를 통해 들어온 영상을 분석해 사고를 예방하는 기능을 하는 AI(인공지능)큐브, 사각지대 경고 시스템(BSD), 및 졸음운전 방지를 위한 운전자모니터링시스템(DMS), 서라운드뷰모니터 시스템(SVM) 등 다양한 ADAS 솔루션을 추진할 예정입니다. 또한 당사는 기존 당사가 보유한 기술들과 시너지 효과를 발휘할 수 있는 차량관제시스템(FMS)도 개발 중에 있습니다. 차량관제시스템은 GPS 관제 단말을 통해 차량의 현재 위치와 운행 경로를 PC와 스마트폰 등에서 확인 가능한 서비스입니다.다수 차량의 위치 및 운행 현황을 실시간 모니터링을 통해 차량 관리의 효율성 증대 및 운행 경로 제공을 통해 투명한 유류비 관리까지 가능합니다. 따라서, 궁극적으로는 제품의 품질 확보 및 고객의 신뢰 향상까지 기대되는 시스템입니다. 이밖에 2023년 1월에 자회사 (주)베이다스를 흡수합병하면서 기존에 베이다스가 진행하던 서라운드뷰모니터(SVM) 시스템 등을 비롯한 자동차 주차보조시스템 소프트웨어의 개발 및 판매를 모회사 앤씨앤의 연구 조직, 기술 및 마케팅 노하우, 고도화된 시스템과 결합하여 자동차 전장시장 진출 가능성을 더욱 높여가고 있습니다.향후에 당사가 보유한 블랙박스, 카메라, 영상, 인식 및 소프트웨어 기술을 바탕으로 건설기계 안전 시스템 등 새로운 시장을 개척하기 위한 준비를 해 나가고 있습니다. (3) 조직도 공시용조직도202403.jpg 조직도202403 (자회사 넥스트칩의 시장여건 및 영업의 개황은 다음과 같이 별도로 기재합니다.) (1) 자동차 산업의 구조 자동차 부품업계의 Supply Chain은 OEM(완성차 업체)를 가장 상위에 두고 Tier1 하위Tier 2,3차 공급사들이 각각 상위 공급사에 공급하는 형태입니다. 넥스트칩은 부품 제조사(Component Provider)로 카메라를 직접 개발 생산하는 Tier에 제품을 판매하고 공급하며 그 구조는 아래와 같습니다. 최종 완성제품인 자동차의 특성상 그 안전성을 담보하기 위하여 당사의 반도체 제품에 대해서는 설계 단계부터 각종 신뢰성 인증(CMMI, ASPICE, ISO26262 등)을 요구받고 있으며, 제품의 판매 단계에서는 Tier의 시스템 조건에 맞는 S/W 개발 및 평가 영상 튜닝 등의 기술지원이 필수적입니다. [자동차 업계 supply chain].jpg [자동차 업계 supply chain] 제품의 설계시 협업하는 파트너 업체, Tier1,2, OEM의 에코시스템 현황은 아래와 같습니다. 스크린샷 2024-03-08 120451.jpg [넥스트칩 협력 에코 시스템] (2) 자동차 산업 관련 법령 및 규제 환경 넥스트칩의 제품은 차량용 카메라에 들어가는 영상처리 및 인식용 시스템 반도체 제품입니다. 국가별, 지역별 ADAS 또는 AD에 대한 Safety가 법제화 되면 모든 차량이 카메라를 의무 장착해야 되기때문에 법제화는 시장 진입을 위한 추진 방안 중 가장 우선적으로 검토, 분석해서 제품 기획에 반영되어야 하는 중요한 환경적 고려사항 입니다. 유럽과 일본이 Safety를 위한 관련 법령 개정 및 규제 측면에서 가장 빠르게 움직이고 있고, 미국도 최근 급속도로 Safety 를 위한 ADAS 제품들의 의무 장착을 검토하고 있습니다. 특히, 유럽의 경우 유럽연합(EU)이 2024년 하반기부터 양산되는 모든 신차에 ADAS 장착을 의무화하기로 결정했으며, 앞으로는 모든 차량에 카메라 또는 센서가 있는 후진 보조장치, 운전자 졸음 및 운전자 상태 경고 시스템 등의 영상처리 및 인식을 활용한 안전 관련 ADAS 기능을 탑재해야 합니다. 국내 법령 및 규제는 앞서 언급한 국가보다 다소 늦어지고 있지만 국내 현대, 기아자동차는 미국, 유럽에 수출용 완성차를 판매하기 위해서 Safety ADAS 기능들이 내장된 자동차를 개발, 생산하고 있습니다. (3) 글로벌 차량용 카메라 시장 전망 현재 자동차용 카메라는 후방카메라, 서라운드뷰(SVM) 카메라 등(이하 “System”)의 형태로 운전자의 운전을 보조하기 위해 다양한 형태로 차량에 적용되고 있습니다. TRS가 2020년 7월에 발간한 “Automotive Camera Market Analysis 2019-2020”자료에 따르면, ‘21년부터 자동차용 카메라 시스템의 채택은 점차 증가되고 있습니다. 자동차용 카메라 시스템은 자율주행 레벨이 점차 올라감에 따라 채택이 확산될 것으로 전망되며, 향후 다양한 운전자 보조 기능이 지속해서 추가될 전망이어서 향후 성장 가능성이 매우 높습니다. 해당 자료에 따르면 차량용 카메라 모듈 시장은 ‘21년 약 172M pcs, ‘22년 186M pcs에서 ‘26년 259M pcs로 급속한 성장을 할 전망입니다. 차량용 카메라 시장은 고화질화 및 센싱 카메라의 채택이 증가되고 있으며, 이러한 시장의 변화는 당사에게 성장의 기회를 제공하고 있습니다. VGA급 카메라의 경우 이미지센서에 최소한의 기능만을 수행하는 ISP를 내장한 제품들이 사용되었는데, HD 이상으로 카메라가 발전하면서 ISP에서 수행해야 할 기능들이 늘어나게 됨에 따라 이미지센서와 ISP가 별도로 사용되는 것이 최근 추세입니다. 최근에는 8M 이상의 차량용 카메라에 대한 논의도 시작되는 등 고해상도 카메라에 대한 수요가 점차 증가하고 있습니다. 이에 따라 ISP의 고사양화에 대한 요구가 시장에서 형성되고 있어서 ISP는 차량용 카메라에서 점차 중요한 반도체로 인식되고 있습니다. 글로벌 완성차 제조사에서는 최대 24대의 카메라를 차량에 탑재하는 계획을 발표하기도 하였을 정도로 후방카메라, 전방카메라, 사각지대감지카메라, 측방카메라, 차량용 블랙박스, 룸미러 대체 카메라, 운전자 감시 카메라, 승객 감시 카메라 등 점점 더 다양한 기능을 가진 카메라들이 양산되고, 차량 운전자 및 보행자의 안전과 편의를 위하여 더욱 많은 수의 차량에 장착되고 있는 추세입니다.(4) 기술 및 제품의 경쟁력 넥스트칩의 ISP, AHD, ADAS 등의 자동차용 Vision Processing 기술 및 제품의 특징은 카메라 영상을 기반으로 영상의 취득, 전송, 인식 처리까지 영상 처리 전반에 걸친 자체 기술력을 확보하고 있다는 점이며, 각각의 요소 기술을 개발하고 조합하여 신규 기능이나 제품을 개발하기 용이하다는 장점이 있습니다. 특히 이론적인 알고리즘의 성능 개발에만 머무르지 않고 이를 애플리케이션별로 실제 반도체로 구현하여 실시간성, 경량성, 모듈성, 상품성 등을 확보한 기술이라는 측면에서 차별성이 있다고 할 수 있겠습니다. [넥스트칩].jpg [시장요구사항 및 당사의 포지셔닝] 넥스트칩의 주력 기술은 고화질의 영상 신호 처리 코어 기술을 기반으로 고화질, 고해상도 영상 데이타의 차량내 원거리 전송, 입력된 안정된 화질 하에서 다양한 객체 인식을 통한 Sensing 기술로의 기술적 연계성을 가지고 있습니다. 넥스트칩의 보유한 영상 관련 핵심 기술인 ISP는 단기간 적으로 개발된 것이 아니라, 물적분할 전인 ㈜앤씨앤에서의 개발 기간을 포함하여 올해까지 약 26년간 발전시켜온 기술입니다. 또한, 넥스트칩이 발전시켜 온 기술들은 모두 상용화 된 바 있습니다. 물적 분할전에는 핵심 원천 ISP 기술을 개발하고 확보하였으며, 분할 설립 후에는 자동차에 특화된 CFA, HDR, NR, LDC와 같은 핵심 기술과 고해상도 (5M, 8M) 제품 개발에 주력했고 영상 인식 기술 개발을 위해서 AI 기반의 ADAS, AD 솔루션 개발에 집중하고 있습니다. 또한 영상 인식률을 높이기위해서 ISP와 ADAS SoC의 상호 기술 보완 및 인식률을 극대화하기 위해 ISP의 특수 기능 개발에 주력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 [유동자산] 91,262 95,856 96,735 [비유동자산] 30,802 30,495 18,073 자산총계 122,064 126,350 114,807 [유동부채] 38,204 31,324 31,754 [비유동부채] 40,086 39,969 8,945 부채총계 78,290 71,292 40,699 [지배기업 소유지분] 28,759 37,013 55,368 - 자본금 12,542 12,542 12,542 - 주식발행초과금 24,318 24,318 39,318 - 기타자본항목 54,709 54,704 54,867 - 이익잉여금 Δ62,811 Δ54,551 Δ51,358 [비지배지분] 15,015 18,045 18,740 자본총계 43,774 55,058 74,108 2024년 1월~3월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 18,222 61,682 92,594 영업이익 Δ7,637 Δ35,722 Δ32,086 법인세차감전순이익 Δ7,665 Δ35,632 Δ31,398 당기순이익 Δ7,665 Δ34,267 Δ36,318 총포괄손익 Δ7,665 Δ35,267 Δ36,318 기본주당순이익(원) Δ189 Δ743 Δ915 희석주당순이익(원) Δ189 Δ743 Δ915 연결에 포함된 회사수 2개 2개 4개 [Δ는 음(-)의 수치임] (2) 요약 재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 [유동자산] 42,155 43,616 53,590 [비유동자산] 44,683 38,826 41,962 자산총계 86,788 82,442 95,552 [유동부채] 31,429 23,754 26,836 [비유동부채] 6,392 2,827 7,095 부채총계 37,821 26,581 33,931 [자본금] 12,542 12,542 12,542 [주식발행초과금] 24,318 24,318 39,318 [기타자본항목] Δ3,857 Δ3,857 Δ2,267 [이익잉여금] 15,964 22,858 12,028 자본총계 48,967 55,861 61,621 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2024년 1월~3월 2023년 1월~12월 2022년 1월~12월 매출액 12,302 45,591 79,308 영업이익 Δ1,684 Δ8,975 Δ580 법인세차감전순이익 Δ3,276 Δ4,171 Δ5,248 당기순이익 Δ3,276 Δ4,171 Δ10,169 총포괄손익 Δ3,276 Δ5,171 Δ10,169 기본주당순이익(원) Δ134 Δ170 Δ422 희석주당순이익(원) Δ134 Δ170 Δ422 [Δ는 음(-)의 수치임] 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 91,262,357,413 95,855,949,994 현금및현금성자산 13,029,147,420 17,968,604,291 단기금융상품 41,263,000,000 39,663,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 2,365,174,538 8,528,231,343 매출채권 8,194,417,714 4,837,094,796 기타유동금융자산 1,621,931,396 2,768,373,720 기타유동자산 3,007,479,859 1,773,044,958 유동재고자산 16,093,141,516 14,740,564,306 당기법인세자산 328,029,020 217,000,630 파생상품자산 5,360,035,950 5,360,035,950 비유동자산 30,801,666,519 30,494,546,178 장기금융상품 4,700,000,000 4,500,000,000 기타비유동금융자산 2,910,972,586 2,853,475,854 기타비유동자산 91,111,648 83,312,343 기타포괄손익-공정가치 금융자산 0 0 유형자산 3,709,674,099 2,509,943,019 사용권자산 13,393,323,155 14,442,452,903 무형자산 4,358,344,369 4,467,121,397 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 122,064,023,932 126,350,496,172 부채 유동부채 38,203,854,300 31,323,929,992 매입채무 5,587,205,934 2,885,925,873 단기차입금 16,541,000,000 12,841,000,000 전환사채 1,318,955,098 2,701,529,887 기타유동금융부채 4,669,190,883 4,909,893,121 리스부채 3,507,266,336 3,471,722,013 기타 유동부채 5,061,518,946 936,585,253 파생상품부채 318,717,103 677,273,845 유동성장기부채 1,200,000,000 2,900,000,000 당기법인세부채 0 0 비유동부채 40,086,284,972 39,968,518,543 장기차입금 4,700,000,000 4,900,000,000 전환사채 13,578,548,981 12,999,757,786 기타비유동금융부채 492,699,517 1,190,415,529 비유동 리스부채 9,935,160,940 10,503,456,948 복구충당부채 129,449,292 139,889,671 비유동파생상품부채 10,751,827,290 9,751,828,290 기타 비유동 부채 498,598,952 483,170,319 부채총계 78,290,139,272 71,292,448,535 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 28,758,526,563 37,012,713,131 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 24,317,887,374 24,317,887,374 기타자본항목 54,709,415,657 54,703,665,836 이익잉여금(결손금) (62,810,534,968) (54,550,598,579) 비지배지분 15,015,358,097 18,045,334,506 자본총계 43,773,884,660 55,058,047,637 자본과부채총계 122,064,023,932 126,350,496,172 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 18,221,791,743 18,221,791,743 13,675,108,085 13,675,108,085 매출원가 13,541,996,499 13,541,996,499 10,593,722,605 10,593,722,605 매출총이익 4,679,795,244 4,679,795,244 3,081,385,480 3,081,385,480 판매비와관리비 12,317,186,740 12,317,186,740 10,808,287,851 10,808,287,851 영업이익(손실) (7,637,391,496) (7,637,391,496) (7,726,902,371) (7,726,902,371) 금융수익 1,138,448,638 1,138,448,638 881,267,098 881,267,098 금융비용 1,200,866,308 1,200,866,308 491,299,508 491,299,508 기타수익 40,742,576 40,742,576 10,286,754 10,286,754 기타비용 5,687,683 5,687,683 27,944,778 27,944,778 법인세비용차감전순이익(손실) (7,664,754,273) (7,664,754,273) (7,354,592,805) (7,354,592,805) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (7,664,754,273) (7,664,754,273) (7,354,592,805) (7,354,592,805) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (7,664,754,273) (7,664,754,273) (7,354,592,805) (7,354,592,805) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 (4,634,777,864) (4,634,777,864) (4,552,920,544) (4,552,920,544) 비지배지분 (3,029,976,409) (3,029,976,409) (2,801,672,261) (2,801,672,261) 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 (4,634,777,864) (4,634,777,864) (4,552,920,544) (4,552,920,544) 비지배지분 (3,029,976,409) (3,029,976,409) (2,801,672,261) (2,801,672,261) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (189) (186) (186) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (189) (189) (186) (186) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 54,866,650,680 51,357,851,696 55,368,444,858 18,739,982,981 74,108,427,839 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,552,920,544) (4,552,920,544) (2,801,672,261) (7,354,592,805) 종속기업의 주식보상비용 0 0 164,783,808 0 164,783,808 198,096,192 362,880,000 미지급배당금 0 0 0 0 0 0 0 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 164,783,808 0 (4,388,136,736) (2,603,576,069) (6,991,712,805) 2023.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 55,031,434,488 (55,910,772,240) 50,980,308,122 16,136,406,912 67,116,715,034 2024.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 54,703,665,836 (54,550,598,579) 37,012,713,131 18,045,334,506 55,058,047,637 당기순이익(손실) 0 0 0 (4,634,777,864) (4,634,777,864) (3,029,976,409) (7,664,754,273) 종속기업의 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 미지급배당금 0 0 0 (3,618,000,000) (3,618,000,000) 0 (3,618,000,000) 연결대상범위의 변동 0 0 5,749,821 (7,158,525) (1,408,704) 0 (1,408,704) 자본 증가(감소) 합계 0 0 5,749,821 (4,641,936,389) (4,636,186,568) (3,029,976,409) (7,666,162,977) 2024.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 54,709,415,657 (62,810,534,968) 28,758,526,563 15,015,358,097 43,773,884,660 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,796,684,404) (4,006,252,150) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (8,018,107,063) (3,885,603,445) 이자의 수취 613,831,506 102,655,416 이자지급(영업) (281,380,457) (188,446,281) 법인세의 환급 111,028,390 34,857,840 투자활동현금흐름 1,272,259,370 6,556,370,722 단기금융상품의 감소 49,999,995,643 6,301,679,064 기타금융자산의 처분 551,695,846 0 장기금융상품의 감소 0 0 정부보조금의 수취 0 0 유형자산의 처분 0 55,202,851 보증금의 감소 0 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 13,980,547,244 21,540,302,139 대여금의 감소 0 100,000,000 단기금융상품의 증가 49,999,995,643 19,117,053,890 장기금융상품의 증가 1,800,000,000 1,600,000,000 유형자산의 취득 (1,464,923,858) (428,955,722) 무형자산의 취득 (1,040,743,036) (27,905,500) 당기손익-공정가치 금융자산 증가 7,800,000,000 0 보증금의 증가 1,154,316,826 266,898,220 재무활동현금흐름 1,369,463,875 (2,884,459,103) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 0 장기차입금의 증가 1,800,000,000 0 상환우선주 발행 999,999,000 0 비지배주식매수선택권 행사 0 0 종속회사투자주식의 처분 및 연결범위 변동 0 0 임대보증금의증가 1,097,756,000 0 파생상품부채의 증가 0 0 전환사채의 증가 0 0 차입금의 상환 (1,500,000,000) (1,000,000,000) 리스부채 상환 (728,291,125) (484,459,103) 전환사채의 감소 (1,800,000,000) (1,400,000,000) 자기주식의 취득 0 0 종속기업투자주식의 취득 0 0 사채의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 215,504,288 8,924,197 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,939,456,871) (325,416,334) 기초현금및현금성자산 17,968,604,291 9,161,940,196 기말현금및현금성자산 13,029,147,420 8,836,523,862 3. 연결재무제표 주석 제 28 (당)1분기: 2024년 3월 31일 현재 제 27 (전)1분기: 2023년 3월 31일 현재 주식회사 앤씨앤 및 종속기업 1. 일반 사항 :기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 앤씨앤(이하 '회사')과 그 종속기업들인 ㈜넥스트칩, ㈜앤씨비아이티(이하 '종속회사') (이하 주식회사 앤씨앤과 그 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 가. 지배회사의 개요회사는 1997년 5월 13일 설립되어 보안시스템 장비에 사용되는 시스템 반도체의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 소재하고 있습니다.회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 3월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,709,000 18.77 장지훈 1,731,022 6.90 김동욱 1,731,022 6.90 최종현 46,168 0.18 자기주식 594,115 2.37 기타 16,272,190 64.87 합계 25,083,517 100.00 나. 종속기업 현황 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업 소재지 지분율(%) 지분율(%) 2024.3.31 2023.12.31 (주)넥스트칩 한국 44.32% 44.32% (주)앤씨비아이티 한국 70.18 70.18 (2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기말 (단위: 천원) 종속기업 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 65,681,309 41,017,588 24,663,721 6,037,743 (4,673,382) (4,673,382) (주)앤씨비아이티 4,289,147 20,478,907 (16,189,760) 11,153 (1,434,732) (1,434,732) - 전기말 (단위: 천원) 종속기업 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 당기순이익 총포괄이익 주식회사 넥스트칩 69,914,796 40,577,693 29,337,103 3,255,073 (4,748,346) (4,748,346) (주)앤씨비아이티 2,758,022 17,513,049 (14,755,027) 5,276 (702,717) (702,717) 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 2.1 재무제표 작성 기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4. 공정가치 4-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,365,175 2,365,175 8,528,231 8,528,231 파생상품자산 5,360,036 5,360,036 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 11,070,544 11,070,544 10,429,102 10,429,102 위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,325,175 40,000 2,365,175 - 8,488,231 40,000 8,528,231 파생상품자산 - - 5,360,036 5,360,036 - 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 - - 11,070,544 11,070,544 - - 10,429,102 10,429,102 4-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4-4. 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,325,175 2 현재가치기법 할인율 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,000 3 현재가치기법 할인율 제1회 넥스트칩 전환사채(콜옵션) 5,360,036 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 금융부채 파생금융부채 (제10회 전환사채) 318,717 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 제1회 넥스트칩 전환사채(풋옵션) 9,751,828 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 앤씨비아이티 상환전환우선주부채 999,999 4-5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결실체의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결실체의 경영진에게 보고합니다. 4-6. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어 집니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있습니다. ① 전환사채 (단위: 천원) 구분 기준일 주가 주가변동성 할인율 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 10% 상승 제1회 전환사채 콜옵션 (47,577) 115,832 (71,826) 105,633 (30,708) 23,951 제10회 전환사채 풋옵션 (821,962) 780,918 (544,914) 468,227 30,243 (37,264) 5. 범주별 금융상품 5-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,365,175 8,528,231 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 파생상품자산 5,360,036 5,360,036 상각후원가로 측정하는 금융자산 매출채권 8,194,418 4,837,095 장단기금융상품 45,963,000 44,163,000 기타금융자산 4,532,904 5,621,850 현금및현금성자산 13,029,147 17,968,604 합계 79,444,680 86,478,816 5-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 5,587,206 2,885,926 장단기차입금 21,241,000 17,741,000 유동성장기부채 1,200,000 2,900,000 전환사채 14,897,504 15,701,288 기타금융부채(*) 4,107,158 5,048,830 소계 47,032,868 44,277,044 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 11,070,544 10,429,102 합계 58,103,412 54,706,146 (*) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다. 5-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 17,490 63,566 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손익 - 45,279 이자수익 - - 상각후원가 금융자산 이자수익 606,694 385,401 외화환산손익 237,355 61,243 외환차손익 253,566 134,962 대손상각비 20,000 - 기타의대손상각비 - 59,099 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용(*) (1,024,784) (310,741) 외화환산손익 (64,001) 8,069 외환차손익 (95,715) 9,646 사채상환이익 6,978 21,205 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채평가손실 - (28,662) 순금융손익 (42,417) 389,968 (*) 리스이자비용은 제외되었습니다. 6. 금융자산 6-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동항목 하나UBS 투자신탁 1,370 8,863 1,370 7,684 엘엔에스자산운용 300,000 304,395 - - 삼성증권 MMF 2,000,000 2,011,917 8,200,000 8,480,547 혁신IP 기술사업화 투자조합 설립출자금 40,000 40,000 40,000 40,000 ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 3,339,770 2,365,175 9,239,770 8,528,231 6-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 비상장주식 코아시아넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 - 1,000,016 - 합계 1,999,724 - 1,999,724 - 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6-3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 8,314,417 4,977,095 손실충당금 (120,000) (140,000) 매출채권(순액) 8,194,417 4,837,095 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 13,029,147 - 13,029,147 17,968,604 - 17,968,604 장단기금융상품 41,263,000 4,700,000 45,963,000 39,663,000 4,500,000 44,163,000 보증금 736,748 2,847,631 3,584,379 1,286,748 2,766,078 4,052,826 미수금 278,356 - 278,356 942,057 - 942,057 미수수익 606,827 63,342 670,170 539,569 87,398 626,967 대손충당금 - - - - - - 장부금액 55,914,078 7,610,973 63,525,052 60,399,978 7,353,476 67,753,454 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 1,855,262 855,767 선급비용 306,333 442,924 부가세대급금 845,885 474,354 합계 3,007,480 1,773,045 8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 7,217,896 6,496,420 제품평가충당금 (3,091,617) (3,101,092) 상품 131,832 136,421 상품평가충당금 (91,102) (91,102) 재공품 3,718,288 2,664,856 재공품평가충당금 (432,988) (432,988) 원재료 11,825,993 12,253,210 원재료평가충당금 (3,185,159) (3,185,159) 합계 16,093,143 14,740,566 9. 유형자산 9-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 기계장치 737,214 (634,481) - 102,733 732,014 (619,907) - 112,107 차량운반구 736,044 (475,458) - 260,586 668,352 (456,593) - 211,759 비품 10,500,173 (8,030,445) (426,525) 2,043,203 10,265,679 (7,806,182) (476,037) 1,983,460 시설장치 1,830,855 (527,702) - 1,303,153 694,687 (492,069) - 202,618 합계 13,804,286 (9,668,086) (426,525) 3,709,675 12,360,732 (9,374,751) (476,037) 2,509,944 9-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 합 계 기초 순장부금액 112,107 211,759 1,983,460 202,618 2,509,944 취득 5,200 67,692 234,494 1,174,538 1,481,924 처분 - - - (5,523) (5,523) 감가상각 (14,574) (18,865) (174,751) (68,480) (276,670) 기말 순장부금액 102,733 260,586 2,043,203 1,303,153 3,709,675 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 순장부금액 167,199 294,783 1,719,335 245,320 127,050 2,553,687 취득 - 36,619 220,399 53,600 188,200 498,818 정부보조금의 증가 - - 2,899 - - 2,899 처분 - (36,133) - - - (36,133) 감가상각 (14,267) (20,830) (178,739) (21,927) - (235,763) 기말 순장부금액 152,932 274,439 1,763,894 276,993 315,250 2,783,508 10. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.10-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 17,107,236 18,403,692 감가상각누계액 (3,713,913) (3,961,240) 합계 13,393,323 14,442,452 10-2. 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 14,442,453 4,602,103 리스자산의 취득 127,088 146,523 리스자산의 감소 (32,006) - 감가상각비 (1,144,212) (494,843) 기말잔액 13,393,323 4,253,783 10-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 3,507,266 3,471,722 비유동 9,935,161 10,503,457 합계 13,442,427 13,975,179 10-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 13,975,179 4,677,822 리스부채의 취득 127,088 103,524 리스부채의 감소 (32,963) - 지급임차료의 상각 (457,151) (515,802) 이자비용 (169,727) 31,342 기말잔액 13,442,426 4,296,886 10-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 1,141,371 494,844 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (169,727) 31,342 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 3,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 5,435 5,205 11. 무형자산11-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 원가 상각누계(*) 정부보조금 장부금액 산업재산권 459,902 (384,850) - 75,052 444,216 (378,890) - 65,326 소프트웨어 9,143,260 (5,228,219) (742,477) 3,172,564 8,782,715 (4,775,525) (716,124) 3,291,066 기타무형자산 910,330 - - 910,330 910,330 - - 910,330 영업권 200,399 - - 200,399 200,399 - - 200,399 합 계 10,713,891 (5,613,069) (742,477) 4,358,345 10,337,660 (5,154,415) (716,124) 4,467,121 (*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다. 11-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 순장부금액 65,326 3,291,067 910,330 200,399 4,467,122 취득 15,685 360,545 - - 376,230 정부보조금 - (67,035) - - (67,035) 상각비 (5,959) (412,013) - - (417,972) 기말 순장부금액 75,052 3,172,564 910,330 200,399 4,358,345 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계 기초 순장부금액 65,214 653,274 760,330 200,399 1,679,217 취득 4,027 575,600 - - 579,627 상각비 (6,493) (86,662) - - (93,155) 기말 순장부금액 62,748 1,142,212 760,330 200,399 2,165,689 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 5,587,206 2,885,926 유동금융부채 미지급금 2,901,232 3,934,397 유동성장기미지급금 961,010 322,072 미지급비용 806,949 653,424 소 계 4,669,191 4,909,893 비유동금융부채 장기미지급금 492,700 1,190,416 소 계 492,700 1,190,416 합 계 10,749,097 8,986,235 13. 차입금 및 전환사채 13-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 16,541,000 12,841,000 유동성장기부채 1,200,000 2,900,000 전환사채 1,318,955 2,701,530 소계 19,059,955 18,442,530 비유동 장기차입금 4,700,000 4,900,000 전환사채 13,578,549 12,999,758 소계 18,278,549 17,899,758 합계 37,338,504 36,342,288 13-2. 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업운전일반자금대출 하나은행 2024.05.20 4.59 600,000 600,000 기업운전일반자금대출 하나은행 2024.12.14 3.97 200,000 200,000 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 2024.12.14 3.70 745,000 745,000 기업운전일반자금대출 IBK기업은행 2024.07.27 3.10 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.03.15 3.75 500,000 500,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.01.12 3.80 1,600,000 1,600,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.07.06 3.70 1,300,000 1,300,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.11.22 3.70 296,000 296,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.05.17 3.70 600,000 600,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.11.15 3.70 1,200,000 1,200,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.03.14 3.80 600,000 - 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.02.21 3.70 1,100,000 - 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.03.31 6.52 - 1,500,000 온렌딩운전자금대출 IBK기업은행 2024.12.15 5.21 1,500,000 - 중소기업자금회전대출 IBK기업은행 2025.03.21 6.14 - - 무역금융(한도)포괄금융 신한은행 2024.06.03 - - - 산업운영자금대출 산업은행 2024.06.19 5.19 3,000,000 3,000,000 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.13 2,000,000 - 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.06.22 2.55 202,000 202,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.06.22 2.55 98,000 98,000 합계 16,541,000 12,841,000 13-3. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.27 - 2,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.03.14 2.15 - 600,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.02.21 2.15 - 1,100,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2024.07.15 2.65 1,200,000 1,200,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.05.02 3.85 1,000,000 1,000,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.08.04 3.80 700,000 700,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2025.10.11 3.80 1,200,000 1,200,000 중소기업자금대출 IBK기업은행 2026.03.19 3.88 1,800,000 - 소계 5,900,000 7,800,000 차감 : 1년 미만 유동성 대체 (1,200,000) (2,900,000) 장기차입금 계 4,700,000 4,900,000 보고기간말 현재 상기 차입금에 대하여 연결실체의 재고자산, 산업재산권 그리고 저축보험에 대한 권리 일부가 담보로 제공되어 있으며, 당사 및 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. 13-4. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제10회 무기명식 사모전환사채(*1,2) 2020-07-31 2025-07-31 - 1,600,000 3,400,000 제1회무기명식이권부무보증사모전환사채(*3) 2023-10-12 2028-10-12 - 30,000,000 30,000,000 전환권조정 (16,702,496) (17,698,712) 합계 14,897,504 15,701,288 (*1) 당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명침 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행일 2020년 7월 31일 만기일 2025년 7월 31일 액면금액 1,600,000,000원 발행금액 1,600,000,000원 액면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2025년 07월 31일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환청구기간 본 사채의 발행일인 2020년 7월 31일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 7월 31일로부터 만기일 1개월전인 2025년 6월 30일까지로 하며 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 영업일까지로 한다. 전환시 발행할 주식 785,083주 전환가격 1주당 2,038원 전환가격의 조정 ① 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우,② 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일 을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가격 보다 낮은 경우 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할 인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다. 조기상환청구권(Putoption) 사채권자는 본 사채의 발행일 2020년 7월 31일로부터 24개월이 되는 2022년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수있다. 발행회사의 매수청구권(Call-option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수청구권자")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 7월 31일부터 36개월이 되는 2023년 7월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채를 3개월 연복리 2%의 수익률을 적용하여 매수할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각 최초 전자등록금액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call-option)을 행사할 수 없다 (*2) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 등으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. (*3) 당분기말 현재 종속회사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명침 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일 2023년 10월 12일 만기일 2028년 10월 12일 액면금액 30,000,000,000원 발행금액 30,000,000,000원 액면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 10월 12일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환청구기간 본 사채의 발행일인 2024년 10월 12일로부터 1년이 경과한 날인 2025년 10월 12일로부터 만기일 1개월전인 2028년 9월 12일까지로 하며 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 영업일까지로 한다. 전환시 발행할 주식 1,800,180주 전환가격 1주당 16,665원 전환가격의 조정 ① 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우,② 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일 을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가격 보다 낮은 경우 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할 인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 75% 이상이여야 한다. 조기상환청구권(Putoption) 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연복리 0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 발행회사의 매수청구권(Call-option) 발행회사의 최대주주 및/또는 최대주주가 지정하는 자(이하 "매수인")은 대상사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2024년 10월 12일부터, 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2025년 10월 12일까지, 매 1개월에 해당하는 날(이하 "매매일")마다, 사채권자를 상대로, 관련 법령(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정을 포함하되 이에 한정되지 아니함)에서 허용하는 한도 내로서 해당 시점에 사채권자가 보유하고 있는 대상사채 중 대상사채의 전자등록총액 30%를 총 한도로, 이를 매수인에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(Call Option, 이하 "매도청구권")를 가진다. 13-5. 당분기와 전기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 증가 전환금액 상각금액 상환 평가이익 기말 전환사채 33,400,000 - - - (1,800,000) - 31,600,000 전환권조정 (17,698,712) - - 644,638 351,578 - (16,702,496) 파생상품부채 10,429,102 999,999 - - (358,557) - 11,070,544 합계 26,130,390 999,999 - 644,638 (1,806,979) - 25,968,048 ② 전기 (단위: 천원) 구분 기초 전환금액 상각금액 상환 평가이익 기말 전환사채 5,100,000 30,000,000 - (1,700,000) - 33,400,000 전환권조정 (1,594,661) (17,488,656) 891,849 492,756 - (17,698,712) 파생상품부채 1,617,447 9,790,094 - (543,024) (435,415) 10,429,102 합계 5,122,786 22,301,438 891,849 (1,750,268) (435,415) 26,130,390 14. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 305,537 278,335 미지급배당금 3,618,000 - 선수금 1,137,982 658,250 소계 5,061,519 936,585 비유동 기타장기종업원급여부채 498,599 483,170 합계 5,560,118 1,419,755 15. 파생금융부채15-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 전환사채 조기상환청구권 265,137 563,416 전환권대가 53,580 113,858 비유동 전환사채 조기상환청구권 9,751,828 9,751,828 상환전환우선주 부채 999,999 - 합계 11,070,544 10,429,102 15-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 10,429,102 1,617,447 증가 999,999 9,790,094 감소(보통주 전환) - - 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (358,557) (543,024) 평가손실(이익) - (435,415) 기말 11,070,544 10,429,102 16. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다. 17. 자본금 및 주식발행초과금 2024년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 25,083,517주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 당사가발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합계 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 2023년 06월 30일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 이익잉여금 전입 - - (15,000,000) (15,000,000) 2023년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 2024년 03월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 18. 주식기준보상 18-1. 주식선택권 부여현황 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함. - 행사가능시점 및 부여일 가. 종속기업 부여분 구분 행사가능기간 부여일 넥스트칩 1차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2019년 06월 10일 넥스트칩 2차 주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내 2021년 11월 01일 18-2. 당분기말 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량 변동은 다음과 같습니다. 가. 종속기업 부여분 차수 부여일 주당 행사가격 (단위:원) 미행사 기초 수량 당기 부여 수량 당기 행사수량 미행사 기말 수량 당기말 행사가능수량 1차 2019년 06월 10일 500 37,700 - - 37,700 37,700 2차 2021년 11월 01일 8,111 266,400 - - 266,400 266,400 18-3. 당분기 중 유효한 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.가. 종속기업 부여분 구 분 넥스트칩 1차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 90원 부여일의 가중평균 주가 500원 주가변동성(*1) 17.64% 배당수익률 0.00% 기대만기 2년 무위험수익률 1.58% (*1) 주가변동성은 코스닥지수 125일 변동성을 적용하였습니다. 구 분 넥스트칩 2차 부여된 선택권의 가중평균공정가치 5,110원 부여일의 가중평균 주가 8,111원 주가변동성(*2) 63.05% 배당수익률 0.00% 기대만기 7년 무위험수익률 2.48% (*2) 주가변동성은 유사회사 180일 변동성을 적용하였습니다.18-4. 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 - 362,880 19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 58,704,211 58,704,210 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,999,724) (1,999,724) 자기주식 (1,995,070) (1,995,070) 주식선택권 - - 해외사업장환산외환차이 - (5,750) 합 계 54,709,417 54,703,666 20. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 574,151 574,151 임의적립금 45,141 45,141 보험수리적손익 (48,704) (48,704) 미처분이익잉여금(결손금) (63,381,124) (55,121,186) 합 계 (62,810,536) (54,550,598) (*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 21. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,829,103 1,728,618 퇴직급여 178,436 170,408 복리후생비 927,696 841,503 운반비 15,500 14,673 지급임차료 - 4,705 지급수수료 850,682 787,711 경상연구개발비 6,396,393 5,916,601 감가상각비 124,610 105,822 무형자산상각비 94,265 73,462 세금과공과 103,261 95,795 광고선전비 175,527 154,339 대손상각비(환입) (20,000) - 수출제비용 27,789 20,811 사용권자산상각비 1,089,439 441,732 건물관리비 110,953 57,483 해외시장개척비 122,171 62,375 기타 291,360 332,249 합계 12,317,185 10,808,287 22. 기타수익과 기타비용22-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재고자산평가손실환입 9,475 - 사용권자산처분이익 11,397 - 유형자산처분이익 - 1,958 잡이익 19,870 8,329 합계 40,742 10,287 22-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분손실 5,524 - 잡손실 164 27,945 합계 5,688 27,945 23. 금융수익과 금융비용 23-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 수 익 당분기 전분기 이자수익 606,694 385,401 외환차익 269,919 258,497 외화환산이익 237,367 107,321 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 17,490 45,279 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 - 63,566 사채상환이익 6,978 21,205 합계 1,138,448 881,269 23-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금 융 원 가 당분기 전분기 이자비용 1,024,784 310,741 외환차손 112,068 114,886 외화환산손실 64,014 37,010 파생상품평가손실 - 28,662 합계 1,200,866 491,299 24. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료의 사용 11,955,224 8,706,515 제품 및 재공품의 변동 (1,774,908) (627,808) 상품원가 84,069 24,522 종업원급여 6,612,217 5,427,131 외주가공비 4,203,918 2,787,689 감가상각비 및 무형자산상각비 1,838,853 327,998 건물관리비 450,760 324,860 기타경비 2,489,050 4,431,103 합계 25,859,183 21,402,010 25. 주당이익(손실) 25-1. 기본주당이익은 연결실체의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 지배주주 보통주 당기순이익(손실) (4,634,777,864) (4,552,920,544) 가중평균 유통보통주식수 24,489,402 24,489,402 보통주 주당이익(손실) (189) (186) 25-2. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며, 당분기에는 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 26. 배당금 당분기말과 전기말로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금흐름27-1. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (7,664,754) (7,354,593) 조정항목 감가상각비 276,669 234,843 사용권자산감가상각비 1,144,211 494,844 무형자산상각비 417,972 93,155 대손상각비 (20,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (17,490) (63,566) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 - (45,279) 외화환산이익 (237,367) (107,321) 외화환산손실 64,014 37,010 유형자산처분손실 5,524 - 유형자산처분이익 - (1,958) 사용권자산처분이익 (11,397) - 파생상품평가손실 - 57,146 기타장기종업원급여 15,429 8,299 사채상환이익 (6,978) (21,205) 재고자산평가손실(환입) (9,475) - 주식보상비용 - 362,880 파생상품평가이익 - (28,483) 이자비용 1,024,784 310,741 이자수익 (606,694) (385,401) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (3,294,105) 4,269,898 기타금융자산의 감소(증가) 755,994 (1,177,829) 기타유동자산의 감소(증가) (1,250,042) (541,110) 재고자산의 감소(증가) (1,343,102) 303,746 매입채무의 증가(감소) 2,658,083 (364,162) 기타금융부채의 증가(감소) (424,908) 431,464 기타유동부채의 증가(감소) 505,525 (398,725) 영업으로부터 창출된 현금 (8,018,107) (3,885,606) 27-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 1,600,000 1,700,000 선급금에서 무형자산으로 대체 15,607 - 장기미지급금의 유동성 대체 722,887 100,243 리스부채의 유동성대체 1,584,122 313,459 27-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 20,641,000 1,800,000 - - - - - 22,441,000 전환사채 15,701,288 (1,800,000) 644,638 - - - 351,578 14,897,504 파생금융부채 10,429,102 999,999 - - - - (358,557) 11,070,544 리스부채 13,975,179 (728,291) - 94,125 - - 101,415 13,442,428 합계 60,746,569 271,708 644,638 94,125 - - 94,436 61,851,476 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 21,541,000 (1,000,000) - - - - - 20,541,000 전환사채 3,505,339 (1,400,000) 108,471 - 425,302 - 2,639,112 파생금융부채 1,617,442 - - - (459,691) 57,146 1,214,897 리스부채 4,677,822 (484,459) - 103,524 - - - 4,296,887 합계 31,341,603 (2,884,459) 108,471 103,524 (34,389) - 57,146 28,691,896 28. 우발채무와 약정사항 28-1. 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 산업은행 산업운영자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 300,000 300,000 기업은행 온렌딩운전자금대출 1,500,000 1,500,000 기업은행 중소기업자금대출 14,841,000 14,841,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 하나은행 기업운전일반자금대출 800,000 800,000 합계 25,441,000 22,441,000 한편, 당분기말 현재 기업은행과 USD 200,000의 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다. 28-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급보증인 보증내역 지급보증금액 차입처 금융차입 최대주주 김경수 3,600,000 산업은행 최대주주 김경수 4,200,000 기업은행 최대주주 김경수 1,200,000 신한은행 최대주주 김경수 2,200,000 국민은행 소계 11,200,000 이행보증 서울보증보험 보험증권 696,518 - 매출채권보험 신용보증기금 매출채권보험 604,000 - 합계 12,500,518 28-3. 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입잔액 차입자 담보권자 정기예금(장단기금융상품) 14,841,000 16,325,100 14,841,000 기업은행 앤씨비아이티 차입담보 800,000 880,000 800,000 하나은행 300,000 330,000 300,000 기업은행 앤씨앤 차입담보 합계 15,941,000 17,535,100 15,941,000 29. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 139,890 234,001 손익계산서 증(감) - - 설정액(미사용금액 환입) (10,440) (94,111) 설정액 - - 사용액 - - 기말금액 129,450 139,890 30. 특수관계자와의 거래 30-1. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원 급여 140,351 137,089 퇴직급여 34,420 33,810 합계 174,771 170,899 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.30-2. 연결실체는 차입금에 대하여 최대주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 31. 정부보조금31-1. 당분기와 전분기 중 연결실체가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 국가과학기술연구회 신진 석박사 연구인력 채용사업 2023.06~2026.05 3,000 - 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2024.01 13,812 3,150 정보통신기술진흥센터 차세대 지능형반도체 기술개발사업(AIoT플랫폼) 2020.04~2024.12 5,952 731,932 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(다중센서SoC) 2020.04~2024.12 15,942 107,863 한국산업기술평가관리원 차세대 지능형반도체 기술개발사업(자동발렛주차SoC) 2020.04~2024.06 21,949 162,937 정보통신기술진흥센터 스마트엣지디바이스기술개발사업(엣지SW플랫폼) 2022.04~2026.12 5,316 27,451 대한무역투자진흥공사 2022년 Kotra소부장 선도기업 육성 발전 수출바우처사업 2022.02~2023.01 - 28,549 한국산업기술평가관리원 소재부품기술개발사업(으뜸기업R) 2023.07~2026.12 200 - 한국산업기술평가관리원 소재부품기술개발사업(으뜸기업R) 2023.07~2026.12 48,248 - 한국반도체산업협회 팹리스 IP 활용지원사업 2024.03~2024.09 67,035 - 31-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 자산취득 67,035 - 비용상계 114,418 1,061,881 합계 181,453 1,061,881 31-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금성자산 차감 - 15 선수금 4,500 7,500 미지급금 - 322,072 유동성장기미지급금 961,010 - 장기미지급금(*) 131,111 844,237 합 계 1,096,621 1,173,824 (*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 32. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채32-1. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수행의무에 따른 구분 제품매출액 17,996,240 13,378,608 상품매출액 64,983 40,505 용역매출액 153,091 251,848 로열티매출액 7,477 4,147 합계 18,221,792 13,675,108 지리적 시장에 따른 구분 국내 12,556,374 11,879,463 해외 5,665,418 1,795,645 합계 18,221,792 13,675,108 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 18,095,475 13,523,377 기간에 걸쳐 인식 126,317 151,731 32-2. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 64,345 - 증가 718,933 282,173 수익인식 348,904 368,578 기말 1,132,182 650,751 (2) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 블랙박스 관련 계약 282,173 436,574 기타 관련 계약 - 157,178 합계 282,173 593,752 33. 영업부문 정보 33-1. 영업부문에 대한 일반정보연결실체는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업과 블랙박스 등의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 33-2. 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출(*) 12,556,374 11,879,463 대만 - 29,947 중국 2,226,742 970,131 일본 2,563,673 371,996 기타 875,003 423,571 합계 18,221,792 13,675,108 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 33-3. 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출액이 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 A 2,572,868 2,750,691 B 3,299,767 3,926,212 C 2,486,847 112,754 합계 8,359,482 6,789,657 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 28 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 27 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 28 기 1분기말 제 27 기말 자산 유동자산 42,155,108,512 43,615,831,114 현금및현금성자산 6,494,362,403 9,026,454,617 단기금융상품 11,263,000,000 9,663,000,000 당기손익-공정가치 금융자산 2,325,174,538 8,488,231,343 매출채권 5,876,066,145 2,919,448,192 기타유동금융자산 1,079,708,113 1,052,498,990 기타유동자산 1,003,647,361 251,491,369 유동재고자산 8,592,600,552 6,733,974,513 당기법인세자산 160,513,450 120,696,140 파생상품자산 5,360,035,950 5,360,035,950 비유동자산 44,632,747,489 38,826,167,194 장기금융상품 4,700,000,000 4,500,000,000 기타비유동금융자산 1,439,828,238 337,180,071 기타포괄손익-공정가치 금융자산 0 0 종속기업투자주식 28,943,320,252 28,943,320,252 유형자산 999,911,669 1,086,649,438 무형자산 1,087,656,888 1,092,018,908 사용권자산 5,823,789,780 1,228,757,863 이연법인세자산 1,638,240,662 1,638,240,662 자산총계 86,787,856,001 82,441,998,308 부채 유동부채 31,429,017,364 23,754,370,789 매입채무 4,431,810,900 2,296,934,246 단기차입금 6,800,000,000 4,800,000,000 전환사채 1,318,955,098 2,701,529,887 기타유동금융부채 12,069,627,068 11,913,379,530 기타 유동부채 4,681,545,087 486,019,368 파생상품부채 318,717,103 677,273,845 리스부채 1,808,362,108 879,233,913 비유동부채 6,392,104,878 2,826,876,870 장기차입금 0 2,000,000,000 기타비유동금융부채 1,807,439,942 7,439,942 비유동 리스부채 4,218,319,458 453,091,450 기타 비유동 부채 366,345,478 366,345,478 부채총계 37,821,122,242 26,581,247,659 자본 자본금 12,541,758,500 12,541,758,500 주식발행초과금 24,317,887,374 24,317,887,374 기타자본항목 (3,856,807,917) (3,856,807,917) 이익잉여금(결손금) 15,963,895,802 22,857,912,692 자본총계 48,966,733,759 55,860,750,649 자본과부채총계 86,787,856,001 82,441,998,308 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,301,657,632 12,301,657,632 10,414,759,212 10,414,759,212 매출원가 9,625,832,775 9,625,832,775 8,409,292,765 8,409,292,765 매출총이익 2,675,824,857 2,675,824,857 2,005,466,447 2,005,466,447 판매비와관리비 4,359,601,751 4,359,601,751 4,022,427,049 4,022,427,049 영업이익(손실) (1,683,776,894) (1,683,776,894) (2,016,960,602) (2,016,960,602) 금융수익 443,267,448 443,267,448 426,077,505 426,077,505 금융비용 2,029,785,681 2,029,785,681 293,037,086 293,037,086 기타수익 20,658,701 20,658,701 8,318,860 8,318,860 기타비용 26,380,464 26,380,464 1,250,575,749 1,250,575,749 법인세비용차감전순이익(손실) (3,276,016,890) (3,276,016,890) (3,126,177,072) (3,126,177,072) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (3,276,016,890) (3,276,016,890) (3,126,177,072) (3,126,177,072) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (3,276,016,890) (3,276,016,890) (3,126,177,072) (3,126,177,072) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) (128) (128) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (134) (134) (128) (128) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (2,267,305,765) 12,028,432,016 61,620,772,125 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,126,177,072) (3,126,177,072) 미지급배당금 0 0 0 0 0 동일지배하 사업결합 0 0 (589,485,992) 0 (589,485,992) 자본 증가(감소) 합계 0 0 (589,485,992) (3,126,177,072) (3,715,663,064) 2023.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 39,317,887,374 (2,856,791,757) 8,902,254,944 57,905,109,061 2024.01.01 (기초자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 (3,856,807,917) 22,857,912,692 55,860,750,649 당기순이익(손실) 0 0 0 (3,276,016,890) (3,276,016,890) 미지급배당금 0 0 0 (3,618,000,000) (3,618,000,000) 동일지배하 사업결합 0 0 0 0 0 자본 증가(감소) 합계 0 0 0 (6,894,016,890) (6,894,016,890) 2024.03.31 (기말자본) 12,541,758,500 24,317,887,374 (3,856,807,917) 15,963,895,802 48,966,733,759 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 28 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 27 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 28 기 1분기 제 27 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,786,814,121) 53,573,697 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,781,013,646) 108,020,175 이자의 수취 137,772,465 74,880,458 이자지급(영업) (103,755,630) (109,495,586) 법인세의 환급(납부) 39,817,310 19,831,350 투자활동현금흐름 3,215,462,764 1,337,293,922 단기금융상품의 감소 0 6,301,679,064 유형자산의 처분 0 0 대여금의 감소 0 0 당기손익-공정가치금융자산 감소 13,980,547,244 1,428,588,666 종속회사투자주식의 처분 0 0 장기금융상품의 감소 0 0 임차보증금의 감소 1,695,846 0 사업결합에 따른 순현금흐름 0 6,757,555 단기금융상품의 증가 0 3,117,053,890 장기금융상품의 증가 1,800,000,000 1,600,000,000 보증금의 증가 1,128,399,826 215,150,220 유형자산의 취득 (35,080,500) (259,730,353) 무형자산의 취득 (3,300,000) (7,796,900) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 0 대여금의 증가 0 (1,200,000,000) 당기손익-공정가치금융자산 증가 7,800,000,000 0 재무활동현금흐름 (2,125,745,399) (2,664,341,707) 단기차입금의 증가 1,500,000,000 0 장기차입금의 증가 0 0 리스부채 상환 (325,745,399) (264,341,707) 전환사채의 상환 1,800,000,000 1,400,000,000 단기차입금의 상환 (1,500,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 165,004,542 28,530,401 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,532,092,214) (1,244,943,687) 기초현금및현금성자산 9,026,454,617 7,593,137,586 기말현금및현금성자산 6,494,362,403 6,348,193,899 5. 재무제표 주석 제 28 (당) 1분기 : 2024년 3월 31일 현재 제 27 (전) 1분기 : 2023년 3월 31일 현재 주식회사 앤씨앤 1. 일반 사항주식회사 앤씨앤("이하 당사")은 1997년 5월 13일 설립되어 보안시스템 장비에 사용되는 시스템 반도체 및 블랙박스 등의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 대왕판교로에 소재하고 있습니다. 당사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2024년 3월 31일 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 김경수 4,709,000 18.77 장지훈 1,731,022 6.90 김동욱 1,731,022 6.90 최종현 46,168 0.18 자기주식 594,115 2.37 기타 16,272,190 64.87 합계 25,083,517 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2-1. 재무제표 작성 기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2-2. 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. 4-1-1. 시장위험 (1) 외환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원) 구분 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 금융자산 외화현금 CNY - - 33,012 5,970 외화예금 USD 1,929,107 2,598,122 3,450,129 4,448,596 CNY 163,939 30,452 96,718 17,490 JPY 335,425 2,984 415,131 3,789 미수수익 USD 11,210 15,097 10,587 13,651 매출채권 USD 45,130 60,781 61,631 79,467 금융부채 매입채무 USD 744,795 1,003,089 218,990 282,366 미지급금 USD 836 1,126 1 2 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 원/미국달러 상승시 166,979 382,537 166,979 382,537 하락시 (382,537) (382,537) (382,537) (382,537) 원/중국위안 상승시 3,045 2,114 3,045 2,114 하락시 (2,114) (2,114) (2,114) (2,114) 원/일본엔 상승시 298 341 298 341 하락시 (341) (341) (341) (341) (2) 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.당사는 당분기말 현재 시장성 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다. (3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 상승시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당분기 전기 당분기 전기 상승 시 84,215 71,311 84,215 71,311 하락 시 (84,215) (71,311) (84,215) (71,311) 4-1-2. 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도(보유현금 제외)는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(*) 6,494,222 9,020,485 단기금융상품 11,263,000 9,663,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동) 2,325,175 8,488,231 매출채권 5,876,066 2,919,448 기타유동금융자산 1,079,108 1,052,499 장기금융상품 4,700,000 4,500,000 기타비유동금융자산 1,439,828 337,180 합계 33,177,399 35,980,843 (*) 현금및현금성자산 중 현금 시재액은 신용노출의 위험이 제한적입니다.(2) 금융자산의 손상당사는 기대손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 가. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 연체되지 않은 채권 5,876,066 2,919,448 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출 거래처와 관련된 신용위험에 영향을 미칠 수 있는 정보를 이용하여 기대 신용손실을 추정하였습니다. 당분기말 현재 손상채권은 120백만원입니다. 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 140,000 1,366,685 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (20,000) 140,000 제각 - (1,366,685) 기말 120,000 1,506,685 나. 상각후원가 측정 기타금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 대여금 미수수익 계 대여금 미수수익 계 기초 2,300,000 115,734 2,415,734 3,500,000 180,097 3,680,097 동일지배하의 사업결합 - - - (2,400,000) (166,650) (2,566,650) 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - - - 1,200,000 - 1,200,000 미수수익 증가로 인한 손실충당금의 증가 - 26,305 26,305 - 102,287 102,287 기말 2,300,000 142,039 2,442,039 2,300,000 115,734 2,415,734 (3) 대손상각비당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출채권 (20,000) 140,000 기타금융자산(대여금, 미수수익 등) 26,305 1,200,000 (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다.당기말 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당분기말 : 2,325백만원, 전기말 : 8,488백만원). 4-1-3. 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 합 계 차입금 3,380,719 3,608,217 - - 6,988,936 전환사채 - 1,600,000 - - 1,600,000 매입채무 4,431,811 - - - 4,431,811 기타금융부채(*) 668,663 - - 7,440 676,103 리스부채 497,102 1,231,593 1,541,806 3,403,025 6,673,526 금융보증계약 1,200,000 9,741,000 1,800,000 - 12,741,000 합계 10,178,295 16,180,810 3,341,806 3,410,465 33,111,376 (*) 종업원급여 관련 금액(427백만원)은 제외되었습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 합 계 차입금 90,150 4,914,962 2,021,080 - 7,026,192 전환사채 - 3,400,000 - 3,400,000 매입채무 2,296,934 - - - 2,296,934 기타금융부채(*) 512,416 - - 7,440 519,856 리스부채 337,000 566,596 463,747 - 1,367,343 금융보증계약 3,800,000 7,141,000 - - 10,941,000 합계 7,036,500 16,022,558 2,484,827 7,440 25,551,325 (*) 종업원급여 관련 금액(460백만원)은 제외되었습니다.계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 4-2. 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에순부채를 가산한 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 총차입금(*) 8,400,000 10,200,000 차감: 현금및현금성자산 (6,494,362) (9,026,455) 순부채 1,905,638 1,173,545 자본총계 48,966,734 55,860,751 총자본 50,872,372 57,034,296 자본조달비율 3.75% 2.06% (*) 당기말 현재 총차입금은 장.단기차입금과 전환사채 액면가액의 합계액입니다. 5. 공정가치 5-1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,325,175 2,325,175 8,488,231 8,488,231 파생상품자산 5,360,036 5,360,036 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 318,717 318,717 677,274 677,274 위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5-2. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 투입변수 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,325,175 - 2,325,175 파생상품자산 - - 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 - - 318,717 318,717 (단위: 천원) 구분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 8,488,231 - 8,488,231 파생상품자산 - - 5,360,036 5,360,036 금융부채 파생금융부채 - - 677,274 677,274 5-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5-4. 가치평가기법 및 투입 변수당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.①당분기 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,325,175 2 현재가치기법 할인율 제1회 넥스트칩 전환사채(콜옵션) 5,360,036 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 금융부채 파생금융부채 (제10회 전환사채) 318,717 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 ②전기말 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,488,231 2 현재가치기법 할인율 제1회 넥스트칩 전환사채(콜옵션) 5,360,036 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 금융부채 파생금융부채 (제10회 전환사채) 677,274 3 이항모형 기준일 주가 주가변동성 할인율 5-5. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 당사의 경영진에게 보고합니다.5-6. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 추정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있습니다. 6. 범주별 금융상품 6-1. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 2,325,175 8,488,231 파생상품자산 5,360,036 5,360,036 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 상각후원가 금융자산 매출채권 5,876,066 2,919,448 장단기금융상품 15,963,000 14,163,000 기타금융자산 2,519,536 1,389,679 현금및현금성자산 6,494,362 9,026,455 합계 38,538,175 41,346,849 6-2. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 금융부채 매입채무 4,431,811 2,296,934 장단기차입금 6,800,000 6,800,000 전환사채 1,318,955 2,701,530 기타금융부채(*) 676,103 519,856 소계 13,226,869 12,318,320 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생금융부채 318,717 677,274 합계 13,545,586 12,995,594 (*) 종업원급여 관련 금액(당분기: 460백만원, 전기: 460백만원)은 제외되었습니다. 6-3. 당분기와 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 17,490 63,566 상각후원가 금융자산 - - 이자수익 234,010 218,883 외화환산손익 165,393 35,196 외환차손익 14,274 60,261 대손상각비환입 20,000 - 기타의대손상각비 (26,305) (1,222,647) 기타의대손상각비환입 - 6,666,650 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 이자비용(*) (178,046) (227,881) 외화환산손익 (14,159) 1,509 외환차손익 (21,091) (11,036) 사채상환이익 6,978 21,205 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - 파생금융부채평가손실 - (28,662) 순금융손익 218,544 5,577,043 (*) 리스이자비용은 제외되었습니다. 7. 금융자산 7-1. 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 유동항목 하나UBS 투자신탁 1,370 8,863 1,370 7,684 엘엔에스자산운용 300,000 304,395 - - 삼성증권 MMF 2,000,000 2,011,917 8,200,000 8,480,547 ㈜투아이피 998,400 - 998,400 - 합계 3,299,770 2,325,175 9,199,770 8,488,231 7-2. 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 비유동항목 비상장주식 코아시아넥셀 999,708 - 999,708 - 템퍼스 1,000,016 - 1,000,016 - 합계 1,999,724 - 1,999,724 1,000,016 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7-3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 5,996,066 3,059,448 손실충당금 (120,000) (140,000) 매출채권(순액) 5,876,066 2,919,448 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 6,494,362 - 6,494,362 9,026,455 - 9,026,455 장단기금융상품 11,263,000 4,700,000 15,963,000 9,663,000 4,500,000 14,163,000 대여금 - 2,300,000 2,300,000 - 2,300,000 2,300,000 대손충당금 - (2,300,000) (2,300,000) - (2,300,000) (2,300,000) 보증금 736,748 1,376,487 2,113,235 736,747 249,783 986,530 미수금 60,040 - 60,040 101,561 - 101,561 미수수익 424,959 63,342 488,301 329,924 87,398 417,322 대손충당금 (142,039) - (142,039) (115,734) - (115,734) 상각후원가 18,837,070 6,139,829 24,976,899 19,741,953 4,837,181 24,579,134 8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 779,676 226,920 부가세대급금 223,971 24,571 합계 1,003,647 251,491 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 제품 2,247,715 1,758,942 제품평가충당금 (150,662) (150,662) 상품 131,832 136,420 상품평가충당금 (91,102) (91,102) 재공품 1,721,225 1,003,872 재공품평가충당금 (180,087) (180,087) 원재료 6,508,817 5,851,729 원재료평가충당금 (1,595,138) (1,595,138) 합계 8,592,600 6,733,974 10. 유형자산 10-1. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 취득원가 상각누계액 정부보조금 장부금액 차량운반구 453,639 (291,167) - 162,472 453,640 (276,296) - 177,344 비품 5,939,258 (5,206,209) (73) 732,976 5,904,178 (5,138,229) (73) 765,876 시설장치 292,802 (214,222) - 78,580 292,802 (177,245) - 115,557 기계장치 73,010 (47,127) - 25,883 73,010 (45,137) - 27,873 합계 6,758,709 (5,758,725) (73) 999,911 6,723,630 (5,636,907) (73) 1,086,650 10-2. 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초 순장부금액 177,343 765,875 115,557 27,874 1,086,649 취득 - 35,081 - - 35,081 감가상각 (14,871) (67,980) (36,977) (1,991) (121,819) 기말 순장부금액 162,472 732,976 78,580 25,883 999,911 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 차량운반구 비품 시설장치 기계장치 합 계 기초 순장부금액 190,596 688,365 128,768 37,181 1,044,910 취득 57,689 170,242 31,800 259,731 동일지배하의 결합 1 13,040 - - 13,041 감가상각 (16,858) (74,429) (8,823) (2,741) (102,851) 기말 순장부금액 231,428 797,218 151,745 34,440 1,214,831 10-3. 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보험내용 부보자산 보험회사 부보금액 기업종합보험 건물 및 기계장치 등(판교본사) KB손해보험 9,495,000 건물 및 기계장치 등(용인SF) DB손해보험 10,250,000 11. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.11-1. 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 8,145,763 3,181,832 감가상각누계액 (2,321,974) (1,953,074) 합계 5,823,789 1,228,758 11-2. 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,228,758 2,763,535 리스자산의 취득 5,027,943 43,054 리스자산의 감소 (32,006) - 동일지배하의 결합 - 22,190 감가상각비 (400,905) (270,302) 기말잔액 5,823,790 2,558,477 11-3. 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 1,808,362 879,234 비유동 4,218,319 453,091 합계 6,026,681 1,332,325 11-4. 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초잔액 1,332,325 2,809,926 리스부채의 취득 5,053,064 54 동일지배하의 결합 - 22,618 리스부채의 감소 (32,963) 지급임차료의 상각 (314,378) (282,042) 이자비용 (11,367) 17,700 기말잔액 6,026,681 2,568,256 11-5. 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 400,905 270,302 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (11,367) 17,700 단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함) - 3,000 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 3,262 3,161 12. 무형자산12-1. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 원가 상각누계 장부금액 원가 상각누계 장부금액 산업재산권 299,731 (267,731) 32,000 284,124 (265,844) 18,280 소프트웨어 2,560,362 (2,265,036) 295,326 2,557,062 (2,243,654) 313,408 기타무형자산 760,330 - 760,330 760,330 - 760,330 합계 3,620,423 (2,532,767) 1,087,656 3,601,516 (2,509,498) 1,092,018 12-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 18,280 313,409 760,330 1,092,019 취득 15,607 3,300 - 18,907 상각비 (1,887) (21,383) - (23,270) 기말 순장부금액 32,000 295,326 760,330 1,087,656 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 기타무형자산 합 계 기초 순장부금액 17,865 251,355 760,330 1,029,550 취득 4,027 3,770 - 7,797 상각비 (2,025) (17,378) - (19,403) 기말 순장부금액 19,867 237,747 760,330 1,017,944 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다. 13. 종속기업 및 관계기업 투자주식 13-1. 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 종목 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 ㈜넥스트칩 한국 44.32% 28,943,320 28,943,320 44.32% 28,943,320 28,943,320 ㈜앤씨비아이티 한국 70.18 2,000,829 - 70.18% 2,000,829 - 소 계 30,944,149 28,943,320 30,944,149 28,943,320 13-2. 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종속기업 종속기업 기초금액 28,943,320 28,943,320 취득 - - 손상차손 - - 기말금액 28,943,320 28,943,320 14. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 4,431,811 2,296,934 유동금융부채 미지급금 1,099,237 956,659 유동성장기미지급금 - - 미지급비용 29,390 15,720 금융보증부채 10,941,000 10,941,000 소계 12,069,627 11,913,379 비유동금융부채 금융보증부채 1,800,000 - 장기미지급금 7,440 7,440 소계 1,807,440 7,440 합계 18,308,878 14,217,753 15. 차입금 및 전환사채 15-1. 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 단기차입금 6,800,000 4,800,000 전환사채 1,318,955 2,701,530 소 계 8,118,955 7,501,530 비유동 장기차입금 - 2,000,000 소 계 - 2,000,000 합 계 8,118,955 9,501,530 15-2. 당분기말과 전기말 현재 차입금 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 산업운영자금대출 산업은행 2024.06.19 5.19 3,000,000 3,000,000 무역금융(한도)포괄금융 신한은행 2024.06.03 - - - 중소기업자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 98,000 98,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.06.22 2.55 202,000 202,000 중소기업자금대출 기업은행 2024.03.31 6.52 - 1,500,000 온렌딩운전자금대출 기업은행 2024.12.15 5.21 1,500,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 2025.03.21 6.14 - - 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.13 2,000,000 - 단기차입금 계 6,800,000 4,800,000 온렌딩대출 국민은행 2025.03.15 5.27 - 2,000,000 장기차입금 계 - 2,000,000 차입금 계 6,800,000 6,800,000 15-3. 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 2020.07.31 2025.07.31 - 1,600,000 3,400,000 전환권조정 (281,045) (698,470) 전환사채 장부가액 1,318,955 2,701,530 15-4. 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 사채의 명침 제10회 무기명식 이권부 무보증사모 전환사채 발행일 2020년 7월 31일 만기일 2025년 7월 31일 액면금액 1,600,000,000원 발행금액 1,600,000,000원 액면이자율 - 보장수익률 - 상환방법 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2025년 07월 31일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 전환청구기간 본 사채의 발행일인 2020년 7월 31일로부터 1년이 경과한 날인 2021년 7월 31일로부터 만기일 1개월전인 2025년 6월 30일까지로 하며 전환기간의 말일이 영업일이 아닌 경우에는 그 영업일까지로 한다. 전환시 발행할 주식 785,083주 전환가격 1주당 2,038원 전환가격의 조정 ① 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우,② 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우③ 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 ④ 본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일 을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 건 전환사채의 전환가격 보다 낮은 경우 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할 인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이여야 한다. 조기상환청구권(Putoption) 사채권자는 본 사채의 발행일 2020년 7월 31일로부터 24개월이 되는 2022년 7월 31일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수있다. 발행회사의 매수청구권(Call-option) 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수청구권자")는 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 2021년 7월 31일부터 36개월이 되는 2023년 7월 31일까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채를 3개월 연복리 2%의 수익률을 적용하여 매수할 수 있다. 단, 매수청구권자는 각 인수인별로 각 최초 전자등록금액의 20%를 초과하여 콜옵션(Call-option)을 행사할 수 없다 16. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 예수금 140,134 126,347 선수금 923,411 359,673 미지급배당금 3,618,000 - 소계 4,681,545 486,020 비유동 기타장기종업원급여부채 236,896 236,896 합계 4,918,441 722,916 17. 파생금융부채17-1. 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 조기상환청구권 265,137 563,416 전환권대가 53,580 113,858 합계 318,717 677,274 17-2. 당분기와 전기 중 파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 677,273 1,617,447 증가 - - 감소(보통주 전환) - - 조기상환청구권의 행사에 따른 상환 (358,557) (543,024) 평가손실(이익) - (397,150) 기말 318,716 677,273 18. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다. 19. 자본금 및 주식발행초과금 2024년 3월 31일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주 25,083,517주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기 중 당사가발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식수(단위:주) 자본금 주식발행초과금 합계 2022년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 2023년 06월 30일 25,083,517 12,541,759 39,317,887 51,859,646 이익잉여금 전입 - - (15,000,000) (15,000,000) 2023년 12월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 2024년 03월 31일 25,083,517 12,541,759 24,317,887 36,859,646 20. 주식기준보상 당사가 임직원에게 부여한 주식선택권은 없습니다. 21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 137,987 137,987 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (1,999,724) (1,999,724) 자기주식 (1,995,071) (1,995,070) 합계 (3,856,808) (3,856,807) 22. 이익잉여금 22-1. 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 574,151 574,151 임의적립금 45,141 45,141 미처분이익잉여금(*2) 15,344,604 22,238,621 합계 15,963,896 22,857,913 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 2023년 11월 21일자 임시주주총회에서 주식발행초과금 15,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.22-2. 당분기와 전기 중 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 당분기 전기 미처분이익잉여금 15,344,605 22,238,621 전기이월미처분이익잉여금 18,620,621 11,409,140 당기순이익(손실) (3,276,016) (4,170,519) 이익잉여금 전입액 15,000,000 이익잉여금 처분액 - (3,618,000) 현물배당(*) (3,618,000) 차기이월미처분이익잉여금 15,344,605 18,620,621 (*)현물배당은 주식발행초과금의 이익잉여금 전입액을 재원으로 당사가 보유중인 종속회사 넥스트칩의 주식을 주당 0.012주의 비율로 배당할 계획이며, 이사회 결의일(2024년 3월 8일) 전일 종가(12,060원/주)를 기준으로 환산한 금액으로 배당결의일을 기준으로 차이가 발생할 수도 있습니다.23. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 979,209 899,511 퇴직급여 94,840 84,103 복리후생비 413,140 374,906 운반비 6,347 6,777 지급임차료 - 4,705 지급수수료 249,390 339,815 경상연구개발비 1,821,798 1,714,264 감가상각비 52,996 40,417 무형자산상각비 22,950 19,403 세금과공과 84,700 81,246 광고선전비 51,306 24,806 대손상각비(환입) (20,000) - 수출제비용 10,012 12,647 사용권자산상각비 346,133 217,190 건물관리비 39,197 37,917 해외시장개척비 35,956 20,985 기타 171,625 143,733 합계 4,359,599 4,022,425 24. 기타수익과 기타비용24-1. 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산처분이익 957 - 잡이익 19,702 8,319 합계 20,659 8,319 24-2. 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기타의대손상각 26,305 1,222,647 잡손실 75 27,929 합계 26,380 1,250,576 25. 금융수익과 금융비용 25-1. 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 234,010 218,883 외환차익 19,395 84,319 외화환산이익 165,393 38,105 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 17,490 63,566 사채상환이익 6,978 21,205 합계 443,266 426,078 25-2. 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 189,413 227,881 외환차손 26,213 35,094 외화환산손실 14,159 1,399 지급보증비용 1,800,000 - 파생상품평가손실 - 28,662 합계 2,029,785 293,036 26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 원재료의 사용 9,203,860 7,824,051 제품 및 재공품의 변동 (1,206,127) (581,364) 상품원가 119,583 24,522 종업원급여 2,549,907 2,430,853 퇴직급여 220,969 192,651 복리후생비 438,717 406,450 외주가공비 1,257,678 918,854 지급수수료 430,086 731,770 건물관리비 121,131 113,178 감가상각비 및 무형자산상각비 545,993 392,557 기타경비 303,638 (21,802) 합계(*) 13,985,435 12,431,720 (*) 당기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 주당이익(손실) 27-1. 기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 구분 당분기 전분기 보통주 당기순이익(손실) (3,276,016,890) (3,126,177,072) 가중평균 유통보통주식수 24,489,402 24,489,402 보통주 주당이익(손실) (134) (128) 27-2. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 전환사채가 있으며, 당분기에는 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 28. 배당금 당분기말과 전기말로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. 29. 영업으로부터 창출된 현금흐름29-1. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (3,276,017) (3,126,177) 조정항목 2,131,041 1,531,386 감가상각비 121,818 102,851 사용권자산감가상각비 400,905 270,301 무형자산상각비 23,269 19,403 대손상각비 환입 (20,000) - 기타의대손상각비(환입) 26,305 1,222,647 사용권자산처분이익 (957) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 (17,490) (63,566) 외화환산이익 (165,393) (38,105) 외화환산손실 14,159 1,399 파생상품평가손실 - 57,146 매각예정자산처분이익 (6,978) (21,205) 파생상품평가이익 - (28,483) 지급보증비용 1,800,000 - 이자비용 189,413 227,881 이자수익 (234,010) (218,883) 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,636,037) 1,702,808 매출채권의 감소(증가) (2,936,261) 3,960,156 기타금융자산의 감소(증가) 66,779 (107,520) 기타유동자산의 감소(증가) (767,763) (231,040) 재고자산의 감소(증가) (1,858,625) (640,018) 매입채무의 증가(감소) 2,120,756 (157,335) 기타금융부채의 증가(감소) 161,551 (402,524) 기타유동부채의 증가(감소) 577,526 (718,911) 영업으로부터 창출된 현금 (3,781,013) 108,017 29-2. 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기금융상품의 유동성 대체 1,600,000 1,700,000 선급금에서 무형자산으로 대체 15,607 - 금융보증부채(비유동)의 유동성대체 - 600,000 리스부채의 유동성대체 1,161,731 151,147 29-3. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 6,800,000 - - - - - - 6,800,000 전환사채 2,701,530 (1,800,000) 65,847 - - - 351,578 1,318,955 파생금융부채 677,274 - - - - - (358,557) 318,717 리스부채 1,332,325 (325,745) - 5,020,102 - - - 6,026,682 합계 11,511,129 (2,125,745) 65,847 5,020,102 - - (6,979) 14,464,354 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기초 재무현금흐름 비현금변동 기말 상각 리스 신규 및 해지 대체 평가손익 기타 장단기차입금 6,500,000 (1,000,000) - - (2,400,000) - 6,500,000 9,600,000 전환사채 3,505,344 (1,400,000) 108,471 - 425,302 2,639,117 파생금융부채 1,617,442 - - - (459,691) 57,146 1,214,897 리스부채 2,809,926 (264,342) - 54 22,618 - - 2,568,256 합계 14,432,712 (2,664,342) 108,471 54 (2,411,771) 57,146 6,500,000 16,022,270 30. 우발채무와 약정사항 30-1. 당분기말 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: USD, 천원) 계약처 약정내용 한도금액 실행금액 기업은행 중소기업자금대출 3,000,000 3,000,000 기업은행 중소기업자금대출 300,000 300,000 기업은행 온렌딩운전자금대출 1,500,000 1,500,000 기업은행 중소기업자금회전대출 2,000,000 - 신한은행 무역금융(한도)포괄금융 1,000,000 - 국민은행 온렌딩대출 2,000,000 2,000,000 합계 9,800,000 6,800,000 한편, 당분기말 현재 기업은행과 USD 200,000의 통화선도거래 약정을 체결하고 있습니다. 30-2. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 지급보증인 보증내역 지급보증금액 차입처 금융차입 최대주주(김경수) 한정근 3,600,000 산업은행 금융차입 최대주주(김경수) 한정근 4,200,000 기업은행 금융차입 최대주주(김경수) 한정근 1,200,000 신한은행 금융차입 최대주주(김경수) 한정근 2,200,000 국민은행 소계 11,200,000 이행보증 서울보증보험 보험증권 696,518 - 매출채권보험 신용보증기금 매출채권보험 604,000 - 합계 12,500,518 30-3. 당분기말 현재 담보제공내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 담보제공자산 차입잔액 담보권자 제공목적 장부가액 담보설정금액 정기예금 등 14,841,000 16,325,100 14,841,000 기업은행 앤씨비아이티 차입담보 800,000 880,000 800,000 하나은행 소계 15,641,000 17,205,100 15,641,000 정기예금 등 300,000 330,000 300,000 기업은행 앤씨앤 차입담보 소계 300,000 330,000 300,000 합계 15,941,000 17,535,100 15,941,000 31. 복구충당부채당분기와 전기 중 복구충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 129,449 172,450 손익계산서 증(감) 미사용금액 환입 - (43,001) 당기 중 설정액 - - 당기 중 사용액 - - 기말금액 129,449 129,449 32. 특수관계자와의 거래 32-1. 당분기말과 전기말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 지역 기업명 지분율(%) 당분기 전기 종속기업 한국 (주)넥스트칩 44.32% 44.32% 한국 ㈜앤씨비아이티 70.18% 70.18% 32-2. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트칩 1,226,518 96,250 ㈜앤씨비아이티 26,305 - 합계 1,156,573 96,250 ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기업명 매출 등 매입 등 종속기업 ㈜넥스트칩 - 21,000 ㈜앤씨비아이티 22,647 - 합계 22,647 21,000 32-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 임차보증금 매입채무 종속기업 ㈜넥스트칩 35,763 - - 1,097,756 - ㈜앤씨비아이티 - 2,300,000 142,039 - - 합계 35,763 2,300,000 142,039 1,097,756 - ② 전기말 (단위: 천원) 구분 기업명 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 매입채무 종속기업 ㈜넥스트칩 - - - 21,399 ㈜앤씨비아이티 - 2,300,000 115,734 - 합계 - 2,300,000 115,734 21,399 32-4. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 당분기말 종속기업 (주)앤씨비아이티 2,300,000 - - 2,300,000 - 합계 2,300,000 - - 2,300,000 - ② 전분기 (단위: 천원) 구분 기업명 자금대여거래 현금출자 당기초 대여 상환 전분기말 종속기업 (주)앤씨비아이티 1,100,000 1,200,000 - 2,300,000 - 합계 1,100,000 1,200,000 - 2,300,000 - 32-5. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 대손충당금 당분기말 전기말 종속기업 ㈜앤씨비아이티 2,442,039 2,415,734 합계 2,442,039 2,415,734 32-6. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 종업원급여 65,290 62,028 퇴직급여 15,655 15,045 합계 80,945 77,073 33. 정부보조금33-1. 당분기와 전분기 중 당사가 정부기관 등과 체결한 연구과제 및 이와 관련하여 수령한 정부보조금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공처 과제명 시행기간 당분기 전분기 국가과학기술연구회 신진 석박사 연구인력 채용사업 2023.06~2026.05 3,000 - 대한무역투자진흥공사 중견글로벌지원사업 2020.02~2024.01 13,812 3,150 합계 16,812 3,150 33-2. 당분기와 전분기 중 상기 국책과제와 관련하여 수령한 정부보조금의 지출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 비용상계 16,812 3,150 합계 16,812 3,150 33-3. 당분기말과 전기말 현재 정부보조금의 미사용잔액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 4,500 7,500 장기미지급금 (*) 7,440 7,440 (*) 상환의무가 있는 국고보조금의 경우 장기미지급금으로 계상하고 있습니다. 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약부채 34-1. 영업부문에 대한 일반정보당사는 자동차용 운행영상기록장치(블랙박스)의 개발, 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 영업부문을 단일부문으로 파악하여 보고하고 있습니다.34-2. 고객과의 계약에서 생기는 수익당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분되며,재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 누적 누적 수행의무에 따른 구분 제품매출 12,177,388 10,278,203 상품매출 97,495 40,505 용역매출 26,774 96,051 합계 12,301,657 10,414,759 지리적 시장에 따른 구분 국내 9,068,833 9,587,549 해외 3,232,824 827,210 합계 12,301,657 10,414,759 수익인식 시기에 따른 구분 한 시점에 이행 12,301,657 10,414,759 34-3. 당분기와 전분기 중 지역별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내매출(*) 9,068,833 9,587,549 중국 127,366 94,354 일본 2,563,673 353,676 기타 541,785 379,180 합 계 12,301,657 10,414,759 (*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다. 34-4. 당분기와 전분기 중 단일고객에 대한 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 금액 비율 금액 비율 A 3,299,767 26.82% 3,926,212 37.70% B 2,572,868 20.91% 2,750,691 26.41% C 2,486,847 20.22% 112,754 1.08% D 1,129,114 9.18% 1,321,335 12.69% 합계 9,488,596 77.13% 8,110,992 77.88% 34-5. 고객과의 계약과 관련된 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 칩,전장 관련 계약 64,345 - 개발용역 관련 계약 135,634 70,000 블랙박스 관련 계약 718,933 282,173 계약부채 합계 918,912 352,173 (2) 기초의 계약부채 잔액 중 당분기와 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 블랙박스 관련 계약 282,173 436,574 합계 282,173 436,574 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항이익 배당과 관련해서 당사의 정관에 규정하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 제56조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 회사는 제1항의 배당을 위하여 이사회결의로 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정하여야 하며, 그 경우 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. ⑤ 이익의 배당을 현물로 하는 경우, 배당의 개체인 현물 단위의 금전 가치가 일정 수 미만 주식을 보유한 주주가 배당받을 금전 가치와 다르면 금전 배당을 할 수 있다. 제57조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ④ 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제57조의2(중간배당) ① 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 따라 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 ③ 제1항의 중간배당은 중간배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ④ 제9조2 및 제9조의3의 종류주식에 대한 중간배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제28기 1분기 제27기 제26기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -7,637 -34,267 -36,318 (별도)당기순이익(백만원) -3,276 -4,171 -10,169 (연결)주당순이익(원) -189 -743 -915 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 회사는 제27기 결산배당으로 2024년 3월 8일 이사회 및 3월 28일 정기주주총회 결의를 통해 자기주식을 제외한 주주 전원에게 보통주 1주당 자회사 (주)넥스트칩의 보통주 0.0122501971주를 현물배당하기로 결정하였습니다. 현물배당하는 (주)넥스트칩의 보통주 총 수량은 295,816주이며, 2024년 4월 26일에 지급되었습니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - - ※ 회사는 제27기 결산배당으로 현물배당을 실시하였으며, 배당수익율은 해당사항이 없어 생략합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.08.02 전환권행사 보통주 425,965 500 2,911 - 2021.08.03 전환권행사 보통주 412,228 500 2,911 - 2021.08.04 전환권행사 보통주 412,229 500 2,911 - 2021.08.10 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.09.08 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.11.19 전환권행사 보통주 137,409 500 2,911 - 2021.12.17 전환권행사 보통주 1,099,275 500 2,911 - 2022.06.16 전환권행사 보통주 274,817 500 2,911 - 2022.06.22 전환권행사 보통주 1,099,276 500 2,911 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무보증사모 전환사채 제10회 2020.07.31 2025.07.31 17,500 보통주 2021.07.31~2025.06.30 100 2,038 1,600 785,083 - 합 계 - - - 17,500 - - - - 1,600 785,083 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)앤씨앤 회사채 사모 2020.07.31 17,500 0.0 - 2025.07.31 일부 상환 - 합 계 - - - 17,500 0.0 - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 1,600 - - - - - 1,600 합계 - 1,600 - - - - - 1,600 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시 서류 작성 대상 기간 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제28기 1분기 매출채권 8,314,418 120,000 1.4% 합 계 8,314,418 120,000 1.4% 제27기 매출채권 4,977,095 140,000 2.8% 합 계 4,977,095 140,000 2.8% 제26기 매출채권 11,863,247 1,366,685 11.5% 합 계 11,863,247 1,366,685 11.5% (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 제28기 1분기 제27기 제26기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 140,000 1,366,692 1,366,692 2. 순대손처리액(①－②±③) - 1,366,692 - ① 대손처리액(상각채권액) - 1,366,692 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (20,000) 140,000 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 120,000 140,000 1,366,692 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권등의 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.아울러 당사는 매출채권 중 다음과 같은 사항에 대해 세부적인 상각 범위를 정하고 있습니다.- 부도, 폐업, 법정관리, 화의 : 50%- 1년 이상 2년 미만 채권 : 50%- 2년 이상 3년 미만 채권 : 75%- 3년 이상 채권 : 100% (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위: 천원) 구분 6월이하 6월초과1년이하 1년초과3년이하 손상채권(3년 초과) 계 금액 일반 8,194,418 - 120,000 - 8,314,418 특수관계자 - - - - - 계 8,194,418 - 120,000 - 8,314,418 구성비율 98.6% - 1.4% - 100% 나. 재고자산의 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제28기 1분기 제27기 제26기 비고 차량용 블랙박스 등 제 품 1,640,077 710,642 999,255 - 상 품 3,136 7,724 14,920 - 재공품 1,184,166 814,045 875,164 - 원재료 5,105,418 4,422,145 8,434,713 - 소 계 7,932,797 5,954,556 10,324,052 영상처리칩 등 제 품 2,486,200 2,684,685 9,959,675 - 상 품 37,594 37,594 331,595 - 재공품 2,101,134 1,417,823 2,052,576 - 원재료 3,535,416 4,645,906 7,477,462 - 소 계 8,160,344 8,786,008 19,821,308 - 합계 제 품 4,126,277 3,395,327 10,958,930 - 상 품 40,730 45,318 346,515 - 재공품 3,285,300 2,231,868 2,927,740 - 원재료 8,640,834 9,068,051 15,912,175 - 합 계 16,093,141 14,740,564 30,145,360 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.6% 11.7% 26.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.5 2.4 2.3 - (2) 재고자산의 실사내용 (가) 실사일자- 기준일: 2024년 3월 31일- 실사일: 2024년 4월 1일- 재고실사 시점부터 기준일까지 입출고 내역은 재고수불부를 통하여 확인하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당기 재고실사는 외부감사인 소속 회계사의 입회하에 조사하였습니다. (다) 장기체화재고 등 현황- 2024년 3월 31일 현재 (단위:천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비 고 제품 7,217,896 7,217,896 3,091,618 4,126,277 - 상품 131,832 131,832 91,102 40,730 - 재공품 3,718,288 3,718,288 432,988 3,285,300 - 원재료 11,825,993 11,825,993 3,185,159 8,640,834 - 합계 22,894,010 22,894,010 6,800,868 16,093,142 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제28기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - - 제27기(전기) 삼일회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 회계처리 제26기(전전기) 서현회계법인 적정 해당사항 없음 이연법인세자산의 실현가능성 평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제28기 1분기(당기) 이촌회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 115,000 미기재 115,000 - 제27기(전기) 삼일회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 140,000 1,100 140,000 1,295 제26기(전전기) 서현회계법인 연결재무제표 검토 및 감사별도재무제표 검토 및 감사 160,000 1,100 160,000 1,139 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제28기 1분기(당기) - - - - - 제27기(전기) - - - - - 제26기(전전기) - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.02.11 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심강사사항 등 중점 감사사항기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2022.07.29 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황반기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 3 2022.11.04 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 4 2023.02.03 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 5 2023.07.28 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 연간 감사계획 및 진행상황분기재무제표에 대한 분석적 절차 수행결과 6 2023.11.06 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 7 2024.03.14 회사측: 감사, 이사회 등 5인감사인측: 업무수행이사, 담당 회계사 등 2인 대면회의 핵심감사사항 등 중점 감사사항 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 당사는 회계감사인을 제26기 서현회계법인에서 제27기 삼일회계법인으로 변경하였습니다. 기존의 서현회계법인은 3년간의 계약기간이 만료되었고, 제27기에도 당사가 직권지정 대상임에 따라 금융감독원으로부터 삼일회계법인을 지정 받아 변경되었습니다. 한편, 금융감독원의 직권지정사유가 축소되어 당사가 직권지정 대상에서 제외되고 자유수임 대상으로 변경되어, 삼일회계법인과 계약기간이 종료되지 않았음에도 불구하고 당사는 제28기에 감사인선임위원회를 통해 이촌회계법인을 선임하여 변경하였고 향후 3년간 회계감사를 수행할 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 분기보고서 또는 반기보고서의 경우에는 본 항목을 기재하지 아니할 수 있으므로 그 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성개요본 보고서 기준일 현재 당사의 이사회는 1명의 상근이사와 3명의 비상근이사로 구성되어 있습니다. (각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 사외이사 및 그 변동현황 당사는 자산총액 1천억원 미만인 벤처기업으로서 사외이사 선임의무가 없습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 - - - - 다. 주요 의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 최종현 장지훈 김동욱 김경수 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 2024-1 2024.01.26 의안제목 : 주 식회사 앤씨앤의 기업은행 차입승인의 건주요내용 : 15억원 기업은행 운전자금 차입 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-2 2024.02.27 의안제목 : 본점 이전의 건 주요내용 : 본점 이전 (분당구 판교로 323 -> 대왕판교로 660, 이전 예정일: 2024년 3월 1일부) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-3 2024.03.08 제1호의안 : 제27기(2023년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 재무제표 승인 (현물배당 결정 포함) 제2호의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건 주요내용 : 2024년 3월 28일 정기주주총회 소집 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-4 2024.03.19 의안제목 : (주)앤씨비아이티 은행 차입을 위한 (주)앤씨앤 의 정기예금 담보 제공의 건 주요내용 : 정기예금 담보 제공 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-5 2024.03.27 의안제목 : 임원 겸직 승인의 건 주요내용 : 김경수 (주)넥스트칩 대표이사 및 (주)앤씨앤 사내이사 겸직 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 최종현 김경수 장지훈 김동욱 출석률100% 출석률100% 출석률100% 출석률100% 2024-6 2024.05.10 의안제목 : 지점설치의 건 주요내용 : 앤씨앤 부천에스에프 지점 설치 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(박준서)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.(감사의 주요 인적사항에 대해서는 "Ⅷ. 임원에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.) 나. 감사의 주요 활동 내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 박준서 출석률100% 2024-1 2024.01.26 의안제목 : 주 식회사 앤씨앤의 기업은행 차입승인의 건주요내용 : 15억원 기업은행 운전자금 차입 가결 찬성 2024-2 2024.02.27 의안제목 : 본점 이전의 건 주요내용 : 본점 이전 (분당구 판교로 323 -> 대왕판교로 660, 이전 예정일: 2024년 3월 1일부) 가결 찬성 2024-3 2024.03.08 제1호의안 : 제27기(2023년) 재무제표 승인의 건 주요내용 : 재무제표 승인 (현물배당결정 포함) 제2호의안 : 제27기 정기주주총회 소집의 건 주요내용 : 2024년 3월 28일 정기주주총회 소집 가결 찬성 2024-4 2024.03.19 의안제목 : (주)앤씨비아이티 은행 차입을 위한 (주)앤씨앤 의 정기예금 담보 제공의 건 주요내용 : 정기예금 담보 제공 가결 찬성 2024-5 2024.03.27 의안제목 : 임원 겸직 승인의 건 주요내용 : 김경수 (주)넥스트칩 대표이사 및 (주)앤씨앤 사내이사 겸직 가결 찬성 2024-6 2024.05.10 의안제목 : 지점설치의 건 주요내용 : 앤씨앤 부천에스에프 지점 설치 가결 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사의 감사는 회계법인에서 지속적으로 재직해온 공인회계사로서 감사 업무를 수행하는데 전문성은 충분하다고 판단되어 미실시하였습니다.추후 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도 및 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 라. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 해당사항 없음 마. 준법지원인 등 조직 현황 해당사항 없음 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 ※ 제27기 정기주주총회에 전자투표제를 도입하여 실 시하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 25,083,517 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 594,115 자기주식 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,489,402 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 4. 주권을 거래소 시장 혹은 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 9. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 10. 발행주식총수의 100분의30을 초과하지않는 범위 내에서 상법제418조제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외금융기관 또는 기관투자자에게 발행하는 경우③ 제2항 각호중 어느하나의 규정에 의해 신주를 발행할경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의결의로 정한다④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의결의로 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매결산기마다 (주주명부폐쇄 및)기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회결의로 정한 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. 주권 등의 전자등록 회사는 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 주식회사 하나은행 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사 홈페이지(부득이한 경우 서울경제신문) 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제27기정기주주총회(2024.03.28) -제27기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건 -이사 선임의 건-감사 선임의 건 -이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 현물배당 결의 포함 제26기임시주주총회(2023.11.21) -자본준비금의 이익잉여금 전입의 건 원안 승인 - 제26기정기주주총회(2023.03.29) -제26기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 선임의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - 제25기정기주주총회(2022.03.29) -제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건-정관 변경의 건-이사 보수한도 승인의 건-감사 보수한도 승인의 건 원안 승인원안 승인원안 승인원안 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김경수 본인 보통주 4,709,000 18.77 4,709,000 18.77 - 장지훈 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 김동욱 임원 보통주 1,731,022 6.90 1,731,022 6.90 - 최종현 임원 보통주 46,168 0.18 46,168 0.18 - 계 보통주 8,217,212 32.76 8,217,212 32.76 - 우선주 0 0 0 0 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 겸임현황 김경수 사내이사 '90.01~'92.06'92.06~'97.04'97.05~'21.03'19.01~현재 '24.03~현재 (주)대우통신(주)CMS 대표(주)앤씨앤 대표이사 (주)넥스트칩 대표이사 (주)앤씨앤 사내이사 (주)앤씨앤 기타비상무이사 (주)넥스트칩 대표이사 ※ 상기 최대주주 김경수는 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통해 (주)앤씨앤의 사내이사로 선임 되었습니다. 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없음 4. 최대주주의 변동현황 - 당사는 창립 이래 최대주주가 변동되지 않았습니다 5. 주식의 분포 (1) 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 4,275 0.02 - (2) 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,663 10,668 99.96 15,615,110 25,083,517 62.25 - 6. 주가 및 주식거래실적 (국내증권시장) (단위 : 원,천주) 종 류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 최 고 1,577 1,640 1,699 1,657 2,515 2,400 최 저 1,400 1,391 1,558 1,441 1,420 1,856 월간거래량 1,037 907 1,292 1,398 43,776 17,003 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최종현 남 1971.09 대표이사 사내이사 상근 CEO 서강대 경제학과㈜에스브이파트너스 46,168 - 임원 19년 2026.03.29 김경수 남 1965.02 사내이사 사내이사 비상근 이사회 서강대학교 전자공학과㈜대우통신 수출부㈜케이코스모 이사㈜넥스트칩 대표이사 4,709,000 - 본인 27년 2027.03.29 장지훈 남 1965.10 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전기공학과삼성전자(주)㈜씨앤에스테크놀로지 1,731,022 - 임원 27년 2027.03.29 김동욱 남 1966.03 사내이사 사내이사 비상근 이사회 연세대학교 전자공학과삼성전자(주) 1,731,022 - 임원 27년 2027.03.29 박준서 남 1969.01 감사 감사 비상근 감사 서강대학교 경영학과서울대학교 경영대학원삼일,안건회계법인PWC 컨설팅코리아現 한경회계법인 회계사 - - 관계없음 16년 2027.03.28 김한택 남 1973.01 상무 미등기 상근 CTO 서울시립대학교한화정보통신코아로직(주)앤커넥트 대표이사 89,199 - 관계없음 9년 - 이준석 남 1972.04 상무 미등기 상근 사업 포항공과대학교아이티엑스시큐리티에투시스템(주)베이다스 대표이사 - - 관계없음 13년 - 이정환 남 1972.05 이사 미등기 상근 경영 동국대학교에스에이엠티 150 - 관계없음 18년 - 권상호 남 1974.06 이사 미등기 상근 기술 서경대학교아이리버에이딕스 테크놀로지HDB 정보통신(주)앤커넥트 9,560 - 관계없음 9년 - 윤혜중 남 1973.11 이사 미등기 상근 영업 아주대학교아이머큐리(주)앤커넥트 14,579 - 관계없음 5년 - 이정찬 남 1975.08 이사 미등기 상근 기술 경희대학교엠큐브웍스코아로직(주)앤커넥트 - - 관계없음 6년 - 장준호 남 1975.03 이사 미등기 상근 기술 중앙대학교대우전자코아로직(주)앤커넥트 - - 관계없음 9년 - 전병찬 남 1978.04 이사 미등기 상근 기술 포항공과대학교에투시스템(주)베이다스 6,492 - 관계없음 9년 - 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 108 - 1 - 109 4.2 1,911 18 - - - - 전체 여 31 - 2 - 33 2.9 384 12 - 합 계 139 - 3 - 142 3.9 2,295 16 - 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 247 31 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 나. 보수지급금액 나-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 2 68 34 (주1) (주1) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 합친 숫자입니다. 나-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 65 65 (주2) 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 (주2) (주2) 등기이사 4명 중 3명은 비상근으로서 보수를 당기에 지급하지 않으며, 위에 표기한 내용은 당기에 보수를 지급한 등기이사 1명과 감사 1명만을 기재하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. 2. 산정기준 및 방법※ 당사에는 보수지급금액이 5억원 이상인 이사 또는 감사가 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)앤씨앤(110111-1413361) 2 1 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 성명 직위 겸직현황 겸직회사명 겸직회사 직위 상근여부 최종현 대표이사 (주)앤씨비아이티 사내이사 비상근 김경수 사내이사 (주)넥스트칩 대표이사 상근 박준서 감사 (주)앤씨비아이티 감사 비상근 다. 타법인출자현황(요약) 당사는 소규모기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. X. 대주주 등과의 거래내용 가. 종속기업 등에 대한 금전대여 (기준일 : 2024년 3월 31일) 기업명 구분 대여금(백만원) 비고 (주)앤씨비아이티 종속기업 2,300 금전소비대차 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2024.03.08 현금·현물배당결정 보통주 1주당 자회사 (주)넥스트칩 보통주 0.122501917주를 현물배당 (주1) (주1) 본 사항은 2024년 4월 26일에 배당 지급 완료하였습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 중소기업기준검토표 중소기업검토표2023-1.jpg 중소기업검토표2023-1 중소기업검토표2023-2.jpg 중소기업검토표2023-2 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)넥스트칩 2019.01.02 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스1 A동 5층 자동차 반도체 제조 및 판매 69,915 지분율 44.3%(최대주주) 해당 (주)앤씨비아이티 2000.03.28 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 700 B-904 심혈관질환 등 예방, 진단, 치료제의 연구개발 및 제조, 판매 2,758 지분율 67.9%(최대주주) 미해당 ※ (주)앤씨비아이티의 지분율은 2024년 1월에 발행한 전환상환우선주를 포함한 지분율로써, 이를 제외한 보통주만의 지분율은 70.2%입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 2 (주)앤씨앤 110111-1413361 (주)넥스트칩 131111-0541069 비상장 1 (주)앤씨비아이티 110111-1922180 - - 3. 타법인출자 현황(상세) 당사는 소규모기업에 해당하므로 기재를 생략합니다. 4. 앤씨앤보유 특허현황 ☞ 본문 위치로 이동 순번 등록일 등록번호 발명의 명칭 1 2005.04.18 10-0485593 프레임 별로 연속적으로 입력되는 이미지에 대한 이미지 처리방법 및 시스템 2 2005.04.18 10-0485594 영상에서의 잡음을 제거하기 위한 잡음 처리 방법 및 그 시스템 3 2005.08.02 10-0507440 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 4 2005.08.02 10-0507441 가변장 부호의 입력 특성을 이용한 영상 신호 압축 방법 및 상기 방법을 수행하는 비디오 인코더 5 2005.08.22 10-0511003 인덱스 데이터 검출 시스템 및 방법 6 2005.08.29 10-0512570 디지털 카메라의 화면 밝기 자동 조절장치 7 2005.12.02 10-0535226 기록매체에 저장된 영상 데이터를 재생하기 위한 방법 및 그 시스템 8 2005.12.15 10-0538182 다채널 비디오 디코더 및 디코딩 방법 9 2005.12.19 10-0538797 PAL 적응성 콤 필터를 이용하여 복합 영상 신호를 컬러신호와 휘도 신호로 분리하는 방법 10 2007.05.17 10-0721543 통계적 정보를 이용하여 노이즈를 제거하는 영상 처리 방법 및 시스템 11 2007.12.17 10-0788175 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 장치 및 그 방법 12 2008.02.21 10-0807990 세캄 색차 신호를 복원하기 위한 주파수 복조기 및 그 방법 13 2009.08.04 7570833(미국특허) REMOVAL OF POISSON FALSE COLOR NOISE IN LOW-LIGHT IMAGES USING TIME-DOMAIN MEAN AND VARIANCE MEASUREMENTS 14 2009.12.09 10-0932388 파이프라인 구조의 아날로그-디지털 변환기에서 옵셋 전압을 순차적으로 제거하는 단계적 변환 장치 및 옵셋 전압 제거 방법 15 2010.11.09 10-0994634 화질 개선 장치 및 방법 16 2011.12.07 10-1093437 ＤＶＲ시스템에서 영상의 모션을 감지하는 장치 및 방법 17 2012.01.31 8107013(미국특허) FREQUENCY DEMONDULATOR FOR RECOVERING SECAM CHROMINANCE SIGNAL AND METHOD THEREOF 18 2012.04.09 10-1137037 주변의 화소를 이용하여 포화 화소를 보상하는 장치 및 방법 19 2012.04.09 10-1137144 노출 시간을 선형적으로 예측함으로써 수광 소자의 전하 축적시간을 조절하는 영상신호처리장치 및 방법 20 2012.04.30 10-1143715 비월 주사 보색필터를 사용하는 ＣＣＤ에서 고해상도의 휘도영상을 추출하는 영상처리장치 및 방법 21 2012.10.11 10-1192562 조도 검출 장치 및 그 방법 22 2012.10.11 10-1192263 조도 검출 장치, 및 이의 오차 검출 및 오차 보정 방법 23 2013.08.26 10-1301936 카메라 제어 장치 및 방법 24 2013.09.23 10-1312533 고감도 조도 검출 장치 및 방법 25 2014.01.23 10-1357404 다중 노출 영상 분석을 이용하여 색상 보정 및 플리커 제거를 수행하는 시스템 및 방법 26 2014.02.06 10-1362658 렌즈 제어 장치 및 방법 27 2014.07.31 10-1427552 영상 신호 전송 방법 및 장치 28 2014.09.03 10-1440260 영상 신호 전송 및 수신 방법 및 장치 29 2014.09.24 10-1446421 영상 전송 시스템 및 방법 30 2014.09.26 10-1447356 카메라의 OSD 메뉴를 구성하는 장치 및 방법 31 2014.11.04 10-1460480 영상 신호 감쇠 보상 방법 및 장치 32 2014.11.07 10-1461850 프로토콜 교환 방법 및 장치 33 2014.12.15 10-1475146 영역에 따라 에지 강도를 제어하는 영상 처리 장치 및 방법 34 2015.07.01 10-1535006 역광을 보정하기 위한 영상 처리 장치 및 방법 35 2015.07.01 10-1535010 잡음 제거 장치 및 방법 36 2015.07.20 10-1539543 영상 신호 수신 방법 및 장치 37 2015.07.20 10-1539544 프로토콜 교환 방법 및 장치 38 2015.08.06 10-1544342 디지털 영상 신호 생성 방법 및 장치 39 2015.09.03 10-1552070 영상 신호 전송 방법 및 장치 40 2015.11.26 10-1573916 영상 수신 방법 및 장치 41 2016.04.13 ZL 201410737783.1(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGNAL 42 2016.09.07 ZL 201510232310.0(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 43 2016.11.16 ZL 201510191148.2(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 44 2017.01.17 10-1698936 데이터 저장 시스템 및 그 동작 방법 45 2017.01.24 9,554,021(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGNAL 46 2017.02.08 10-1706554 클리어 에지 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 47 2017.02.14 9,569,824(미국특허) DISTORTED IMAGE CORRECTION APPARATUS AND METHOD 48 2017.03.07 10-1715774 영상 신호 전송 방법 및 장치, 및 영상 신호 처리 방법 및 장치 50 2017.03.07 9,589,337(미국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 51 2017.04.03 10-1724308 고 해상도 재현을 위한 영상 처리 장치 및 방법 52 2017.05.17 ZL 201510359275.9(중국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 53 2017.05.19 10-1739822 아날로그 영상 신호 압축 방법 및 장치 54 2017.07.04 10-1756274 감시용 카메라 및 감시용 카메라의 동작 방법 55 2017.07.04 9,699,402 B2(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR TRANSMITTING VIDEO SIGANL 55 2017.09.05 9,756,305(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 56 2018.01.19 ZL 201280072257.7(중국특허) APPARATUS AND METHOD OF RESTORING IMAGE DAMAGED BY WEATHER CONDITION 57 2018.05.29 9,986,201(미국특허) METHOD AND APPARATUS FOR EXCHANGING PROTOCOL 58 2018.07.02 10-1875517 영상 처리 방법 및 장치 59 2020.01.13 10-2067692 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 60 2020.02.13 10-2079058 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 61 2020.12.23 3116226(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO 62 2021.10.27 3116211(유럽특허) METHOD AND APPARATUS FOR RECEIVING VIDEO SIGANL 63 2022.05.17 ZL 201811365961.7(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 출력 방법 및 장치 64 2022.05.27 ZL 201811346759.X(중국특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 65 2022.11.01 10-2463585 차량용 블랙박스 시스템 66 2011.10.21 10-1077584 복수개의 광각 카메라로부터 획득한 영상을 정합하는 영상 처리 장치 및 방법 67 2011.07.27 10-1053506 어안 렌즈를 구비하는 카메라 모듈에 의해 획득된 영상의 왜곡 보정을 위한 파라미터 조정 방법 68 2013.07.30 10-1293263 복수개의 영상을 합성한 합성 영상에서 거리 정보를 제공하는 기능을 구비하는 영상 처리 장치 및 방법 69 2011.07.27 10-1053464 광각 카메라의 광학정보 획득 장치, 광각영상 보정 장치 및 그 방법 70 2013.02.01 10-1230909 차량용 광각 영상 처리 장치 및 그 방법 71 2013.06.11 10-1275823 복수의 카메라를 이용한 3차원 물체 검출장치 및 방법 72 2013.05.13 10-1265667 차량 주변 시각화를 위한 3차원 영상 합성장치 및 그 방법 73 2013.07.31 10-1293597 차량용 주변영상 출력 장치 및 그 방법 74 2014.12.01 10-1469446 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 및 동기화 합성 방법 75 2015.01.28 10-1489272 신호발생 백업기능을 구비한 복수 이미지의 동기화 합성 시스템 76 2016.10.11 10-1666959 카메라로부터 획득한 영상에 대한 자동 보정 기능을 구비하는 영상 처리 장치 77 2017.01.11 10-1697229 차량용 영상 정합을 위한 차선 정보 기반의 자동보정장치 및 그 방법 78 2017.02.01 10-1703715 카메라 광중심 측정을 위한 영상 처리 장치 및 그 방법 79 2017.08.17 10-1770668 차량용 영상 정합을 위한 간소화 패턴 기반의 자동보정장치 및 그 방법 80 2017.04.14 10-1728832 차량용 영상 정합을 위한 수동보정장치 및 그 방법 81 2019.04.09 10-1969030 차량용 카메라 캘리브레이션 및 그 방법 82 2021.07.01 10-2274026 차량용 카메라 캘리브레이션 장치 및 그 방법 83 2021.08.30 10-2297683 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 84 2021.07.09 10-2277828 복수의 카메라들을 캘리브레이션하는 방법 및 장치 85 2021.06.04 10-2263540 왜곡 영상 내에 GT 영역 설정 방법 및 장치 86 2022.02.21 10-2366944 조감 시점 영상을 생성하는 방법 및 장치 87 2016.09.20 US 9,451,236(미국특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 88 2019.01.08 US 10,176,595(미국특허) Image processing apparatus having automatic compensation function for image obtained from camera, and method thereof 89 2022.07.26 US 11,398,051(미국특허) Method and apparatus for providing camera calibration for vehicles 90 2021.12.14 US 11,198,393(미국특허) Method and apparatus for calibrating a plurarity of cameras 91 2015.05.01 5739584(일본특허) Apparatus for synthesizing three-dimensional images to visualize surroundings of vehicles and method thereof 92 2023.01.03 10-2485560 레이더 모듈을 이용하여 영상을 생성하는 방법 및 장치 93 2023.04.07 10-2521016 저장 장치의 데이터를 관리하는 방법 및 장치 94 2024.02.14 10-2638116 주차를 위한 차량 제어 방법 및 장치 95 2024.03.14 525512(인도특허) 영상 및 음성의 혼합 신호 생성 방법 및 장치 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음