앤씨앤 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 :기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 넥스트칩(이하 '회사')과 그 종속기업인 Nextchip HongKong Ltd., (주)한테크놀로지 및 (주)베이다스(이하 '종속기업') (이하 주식회사 넥스트칩과 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요회사는 1997년 5월 13일에 설립되어 보안시스템 장비에 사용되는 시스템 반도체의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.

회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2016년 6월 30일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 경 수	2,997,217	22.29

장 지 훈	2,231,022	16.59

김 동 욱	2,231,022	16.59

자기주식	294	0.00

기 타	5,987,945	44.53

합 계	13,447,500	100.00

1. 일반 사항, 계속 :나. 종속기업의 현황(1) 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2016.06.30	2015.12.31

Nextchip Hong Kong Limited.	홍콩	100.00	100.00

㈜한테크놀로지(*1)	한국	85.42	84.03

㈜베이다스(*2)	한국	60.18	60.18

(*1) 전기 중 회사는 (주)한테크놀로지의 지분 84.03%를 신규로 취득하였으며 당반기 중 회사는 (주)한테크놀로지의 지분 1.39%를 추가로 취득하였습니다.(*2) 전기말에 회사는 (주)베이다스의 지분 60.18%를 신규로 취득하였습니다.(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위: 천원)

종속기업	2016.06.30	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Nextchip Hong Kong Limited.	232,850	-	232,850	-	(118)	(1,576)

㈜한테크놀로지	726,027	497,197	228,830	640,465	(235,182)	(235,182)

㈜베이다스	1,445,850	1,262,661	183,189	402,404	(374,000)	(374,000)

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	2015.12.31	전반기

자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

Nextchip Hong Kong Limited.	234,426	-	234,426	-	(20)	4,959

㈜한테크놀로지	260,411	134,359	126,052	-	-	-

㈜베이다스	2,220,717	1,663,527	557,190	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. 계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 계속 ;

2. 중요한 회계정책, 계속 :- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

계속 ;

2. 중요한 회계정책, 계속 :2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 : 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

단기매매금융자산	-	-	102,578	102,578

매도가능금융자산(*2)	7,224,663	7,224,663	4,570,129	4,570,129

소 계	7,224,663	7,224,663	4,672,707	4,672,707

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.2 원가로 측정되는 금융상품매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	750,012

챈스아이	1,915	1,915

합 계	2,001,639	1,751,635

상기 시장성없는 매도가능금융자산은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)(수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2015년 6월 30일과 2014년 12월 31일 현재 반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 자산

단기매매금융자산	-	-	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	7,224,663	7,224,663

소 계	-	-	7,224,663	7,224,663

(단위: 천원)

구 분	2015.12.31

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 자산

단기매매금융자산	102,578	-	-	102,578

매도가능금융자산(*)	-	-	4,570,129	4,570,129

소 계	102,578	-	4,570,129	4,672,707

(*) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정 매도가능금융자산에 대하여 지분증권은 순자산가치법, 채무증권은 현재가치 기법을 적용하여 평가하고 있습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 시스템 반도체의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다. (2) 당반기와 전반기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내매출	8,407,786	5,323,345

중 국	27,479,916	21,103,753

대 만	1,637,776	2,271,878

기 타	192,745	86,328

합 계	37,718,223	28,785,304

(3) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

A	21,263,794	56.38%	18,614,465	64.67%

B	4,976,482	13.19%	-	-

합계	26,240,276	69.57%	18,614,465	64.67%

6. 기타금융자산 :(1) 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

(1) 유동

단기금융상품(정기예금등)	26,000,000	21,000,000

단기매매금융자산	-	102,578

단기투자자산	-	975,000

단기매도가능금융자산	3,334,909	1,197,695

단기대여금(*1)	2,975,000	610,000

미수금	68,229	549,887

미수수익	308,173	231,903

소 계	32,686,311	24,667,063

(2) 비유동

장기금융상품	533,998	228,998

장기매도가능금융자산	5,891,393	5,124,069

장기대여금	10,000	6,636

임차보증금	665,569	684,395

소 계	7,100,960	6,044,098

합 계	39,787,271	30,711,161

(*1) 2016년 6월 30일 현재 연결회사의 단기대여금과 관련하여 회사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(주석 20 참조)계속;

6. 기타금융자산, 계속 :

(단위 : 천원)

담보제공자	담보기간	담보물	권면총액	대여금잔액

시너지파트너스(주)	2015.8.10 - 2016.8.10	(주)코프라가 발행한 신주인수권	1,300,000	975,000

시너지파트너스(주)	2016.3.24 - 2017.3.23	(주)코프라가 발행한 신주인수권	700,000	2,000,000

시너지투자자문(주)	2016.3.24 - 2017.3.23	차이나하오란 제 1회 사모 CB 등	2,000,000

합 계	4,000,000	2,975,000

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 종업원의 주택자금대출과 관련하여 정기예금 200백만 원 , 종속회사 (주)한테크놀로지의 기업은행에 대한 대출금에 대하여 정기예금 300백만원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 20, 21 참조).계속 ;

6. 기타금융자산, 계속 :(2) 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.06.30	2015.12.31

단기매도가능증권

채무증권

신한사모ELB등	3,334,909	1,197,695

단기매도가능증권 계	3,334,909	1,197,695

장기매도가능증권

지분증권

챈스아이	1,915	1,915

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	750,012

하나UBS클래스원특별투자자산신탁(제3호)	-	1,164,936

지분증권 소 계	2,001,639	2,916,571

채무증권

신한사모ELB등	3,889,754	2,207,498

채무증권 소 계	3,889,754	2,207,498

장기매도가능증권 계	5,891,393	5,124,069

총 계	9,226,302	6,321,764

7. 유형자산 :(1) 당반기와 전반기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	643,710	660,676

취득	313,260	94,084

처분	(3)	(19,003)

감가상각비	(170,294)	(167,203)

연결범위변동	-	23,352

보고기간말 금액	786,673	591,906

취득원가	4,796,676	4,037,252

감가상각누계액	(4,010,003)	(3,445,346)

보고기간말 금액	786,673	591,906

8. 무형자산 :(1) 당반기와 전반기 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	4,048,965	1,324,758

취득	219,844	267,805

무형자산상각비	(128,752)	(112,051)

보고기간말 금액	4,140,057	1,480,512

취득원가	9,016,206	3,921,896

감가상각누계액	(4,372,403)	(2,125,984)

손상차손누계액	(503,746)	(315,400)

보고기간말 금액	4,140,057	1,480,512

9. 투자부동산 :(1) 당반기와 전반기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 순장부금액	10,406,942	10,443,625

감가상각비	(9,170)	(18,341)

처분	(10,397,772)	-

보고기간말 금액	-	10,425,284

취득원가	-	11,682,055

감가상각누계액	-	(256,771)

손상차손누계액	-	(1,000,000)

보고기간말 금액	-	10,425,284

10. 차입금 :

(1) 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	2016.6.30	2015.12.31

외화대출	수출입은행	2016.10.06	Libor(3개월) + 1.40	4,076,450(USD 3,500천불 상당액)	4,102,000(USD 3,500천불 상당액)

주임종단기차입	이준석	2016.12.31	-	185,401	185,401

일반자금대출	대구은행	2017.05.26	3.6	120,000	120,000

일반자금대출	대구은행	2017.06.17	3.6	80,000	80,000

일반자금대출	대구은행	2017.05.12	2.96	100,000	100,000

일반자금대출	대구은행	2017.06.20	0.01	180,000	200,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2016.01.29	-	-	2,770

소 계	4,741,851	4,790,171

계속 ;

10. 차입금, 계속 :(2) 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	2016.6.30	2015.12.31

일반자금대출	중소기업진흥공단	2020.04.29	4.12	150,000	150,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2018.08.08	3.43	74,970	91,630

일반자금대출	대구은행	2018.06.22	4.21	150,000	150,000

일반자금대출	기업은행	2019.01.21	2.9	300,000	-

소 계	674,970	391,630

1년 이내 만기도래분(유동성장기부채)	(33,320)	-

합 계	641,650	391,630

2016년 6월 30일 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사의 재고자산, 산업재산권 그리고 저축보험에 대한 권리 일부가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 및 종속기업의 대표이사 그리고 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 20과 21 참조).(3) 유동성 차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

11. 순확정급여부채 :

(1) 당반기와 전반기 현재 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	378,619	283,747

순이자원가	6,159	7,615

종업원 급여에 포함된 총 비용	384,778	291,362

종업원 급여에 포함된 총비용은 판매비와관리비에 반영되었으며, 사외적립자산의 실제수익은 22,543천원(전반기: 21,635천원)입니다.

(2) 2016년 6월 30일 및 2015년 12월 31일 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.6.30	2015.12.31

확정급여부채의 현재가치	3,595,139	3,375,461

사외적립자산의 공정가치	(2,520,869)	(2,647,178)

재무상태표상 부채	1,074,270	728,283

12. 주식의 발행 및 취득 : (1) 당반기와 전반기 중 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(단위:주)	자본금	주식발행초과금	합 계

2015년 01월 01일	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

2015년 06월 30일	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

2015년 12월 31일	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

주식선택권의 행사	150,000	75,000	611,310	686,310

2016년 06월 30일	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

13. 주식기준보상 :(1) 연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다. - 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 - 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 결정함. - 행사가능시점 및 부여일

구분	행사가능기간	부여일

4차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2014년 3월 28일

5차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2016년 3월 25일

(2) 당반기말의 현재 유효한 주식선택권의 차수별 부여 수량, 만기, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	4차	5차	합계

부여일	2014년 3월 28일	2016년 3월 25일

주당 행사가격(단위:원)	3,900	7,060

미행사 기초수량	150,000	-	150,000

당반기 부여수량	-	660,000	660,000

당반기 취소수량	-	-	-

당반기 행사수량	150,000	-	150,000

미행사 반기말 수량	-	660,000	660,000

반기말 행사가능수량	-	-	-

계속 ;

13. 주식기준보상, 계속 : (3) 연결회사는 당반기 및 전전분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	4 차	5차

당분기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	683원	1,425원

부여일의 가중평균 주가	4,050원	7,640원

주가변동성(*1)	18.77%	21.95%

배당수익률	1.90%	0.00%

기대만기	2021년 3월 28일	2023년 3월 24일

무위험수익률(*2)	3.56%	1.77%

(*1) 주가변동성은 지난 3년간 일별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다. (*2) 무위험수익률은 7년만기 국고채의 유통수익률을 사용하였습니다. (4) 주식선택권의 부여로 인하여 당반기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

당반기에 인식한 보상비용	138,452

당반기 이후 인식할 보상비용	814,241

합 계	952,693

14. 판매비와관리비 :(1) 당반기 및 전반기 현재 판매관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	811,815	1,732,198	841,365	1,750,296

퇴 직 급 여	192,600	384,778	145,681	291,362

복리후생비	350,565	651,461	371,696	604,261

운 반 비	4,501	9,505	4,783	9,791

지급임차료	138,308	274,943	95,715	197,134

지급수수료	295,756	619,427	167,101	390,700

감가상각비	46,102	99,348	49,757	103,642

무형자산상각비	62,723	128,753	56,624	112,051

세금과공과	48,413	116,029	72,093	131,636

광고선전비	205,327	270,351	75,722	149,316

연구개발비	3,531,331	7,328,349	1,896,800	3,525,369

수출제비용	34,926	74,382	33,714	56,017

주식보상비용	117,240	138,452	12,753	25,367

건물관리비	53,716	106,131	50,109	99,244

해외시장개척비	141,283	287,349	77,276	163,066

기타	262,814	489,614	147,013	300,865

합 계	6,297,420	12,711,070	4,098,202	7,910,117

15. 비용의 성격별 분류 : (1) 당반기 및 전반기 현재 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월분	누적	3개월분	누적

원재료의 사용	8,268,983	15,732,015	9,279,096	14,126,596

제품 및 재공품의 변동	(579,675)	(850,339)	(4,880,415)	(4,642,079)

상품의 판매	997,083	2,243,733	423,137	759,158

종업원급여	1,932,785	4,108,731	1,715,494	3,576,613

외주가공비	5,377,612	10,767,422	4,560,144	7,264,389

감가상각비	88,109	179,465	88,513	185,544

무형자산상각비	62,723	128,753	103,752	112,051

지급임차료	138,308	274,943	95,715	197,134

광고선전비	205,327	270,351	75,722	149,316

해외시장개척비	141,283	287,349	127,666	163,066

건물관리비	148,269	293,647	168,740	282,842

복리후생비	350,565	651,461	371,696	604,261

기타	1,488,510	2,977,000	887,296	1,692,741

합 계	18,619,882	37,064,531	13,016,556	24,471,632

16. 법인세 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.

17. 배당금 : 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 664,860천원은 2016년 4월에 지급되었으며, 전기에 지급된 배당금은 없습니다.18. 주당순이익

(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(2) 보통주당순이익

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	1,944,934천원	4,745,427천원

가중평균 유통보통주식수	13,316,986주	13,297,206주

기본주당순이익	146원	357원

계속 ;

18. 주당순이익, 계속 :(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

구 분	당반기	전반기

보통주 당기순이익	1,944,934천원	4,745,427천원

발행된 가중평균유통보통주식수	13,316,986주	13,297,206주

조정내역

주식선택권(*1)	60,899주	43,209주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	13,377,885주	13,340,415주

희석주당순이익	145원	356원

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세차감전순이익(손실)	1,944,934	4,745,427

조정항목

단기매매증권평가손실	-	17,457

단기매매증권처분손실	7,460	-

감가상각비	179,465	185,544

무형자산상각비	128,753	112,051

단기매매증권처분이익	(117,542)	(205,956)

단기매매증권평가이익	-	(36,213)

매도가능금융자산처분이익	(597,708)	(22,319)

재고자산평가손실(환입)	14,879	(66,226)

유형자산처분이익	(27,542)	(89)

투자자산처분이익	(322,228)	-

외화환산이익	(63,884)	(7,636)

배당금수익	(4,039)	(943)

외화환산손실	613,788	186,638

주식보상비용	138,452	25,367

순금융원가	(289,342)	(344,876)

퇴직급여	384,778	291,362

계속 ;

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름, 계속 :

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(1,835,054)	(6,407,847)

매출채권의 감소(증가)	(806,983)	42,699

기타금융자산의 감소(증가)	694,317	308,935

기타유동자산의 감소(증가)	(321,274)	(469,087)

재고자산의 증가	(746,463)	(8,173,373)

매입채무의 감소	(370,612)	1,234,311

기타금융부채의 증가(감소)	(43,170)	657,685

기타유동부채의 증가(감소)	(218,221)	(52,682)

장기미지급금의 증가	16,143	43,665

순확정급여부채의 감소	(38,791)	-

영업으로부터 창출된 현금	155,170	(1,528,259)

(2) 현금 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 재측정요소	-	207,180

단기투자자산에서 대여금으로 대체	975,000	-

대여금에서 매도가능증권으로 대체	-	499,976

매도가능증권평가이익(손실)	(78,748)	49,569

주식선택권의 행사	102,450	-

장기차입금의 유동성 대체	33,320	-

건설중인자산의 유형자산 대체	11,800	-

20. 우발상황 및 약정사항 :

(1) 2016년 6월 30일 현재 금융기관 약정사항 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

계 약 처	약정내용	개별한도금액	실행금액

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD 6,000,000	USD 3,500,000

SC제일은행	통화선도약정	USD 5,400,000	-

하나은행	기술형창업지원대출	82,000	-

대구은행	기업일반자금대출	200,000	200,000

(2) 2016년 6월 30일 현재 연결회사는 SC제일은행과 파생상품거래에 대한 약정을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 신한은행 및 기업은행과 외환거래에 대한 약정 그리고 수출채권약정을 체결하고 있습니다.(3) 2016년 6월 30일 현재 연결회사의 기업은행에 대한 장기차입금 300백만원과 관련하여 정기예금 300백만원이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 2016년 6월 30일 현재 차입금에 대하여 연결회사의 재고자산, 산업재산권 그리고 저축보험에 대한 권리 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

지급보증인	설정금액	차입처

대표이사	USD 7,200,000	한국수출입은행

서울보증보험	20,260	한국전자통신연구원 등

기술신용보증기금	427,000	대구은행

종속기업대표이사	63,600	대구은행

종속기업대표이사	180,000	대구은행

계속 ;

20. 우발상황 및 약정사항, 계속 :(5) 2016년 6월 30일 현재 연결회사는 종업원의 신한은행에 대한 주택자금대출금 17백만원에 대하여 지급보증(보증한도 190백만원)을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 장기금융자산 200백만원이 담보로 제공되어 있습니다(6) 2016년 6월 30일 현재 연결회사는 단기대여금과 관련하여 ㈜풀무원(사채발행회사)이 발행한 사모사채(장부가액 975백만원)를 보유하고 있습니다. 동 사모사채에 대하여 사채발행회사가 사채 변제기일에 채무를 이행하지 않을 경우, 회사는 시너지파트너스㈜에게 대위변제를 요청할 수 있는 약정이 있으며, 대위 변제 약정을 담보하기 위해 시너지파트너스㈜ 소유의 ㈜코프라가 발행한 신주인수권(권면총액 13억원)을 제공받았습니다(주석 6 참조).(7) 2016년 6월 30일 현재 연결회사는 시너지투자자문㈜에 대한 단기대여금(장부금액 2,000백만원)과 관련하여 상환약정을 담보하기 위해 연대보증인인 시너지파트너스㈜ 소유의 ㈜코프라가 발행한 신주인수권(권면총액 7억원) 담보를 제공받았습니다. 또한 상기 양도담보 이외에 시너지투자자문㈜에 대한 단기대여금(장부금액 2,000백만원)과 관련하여 상환약정을 담보하기 위해 시너지투자자문㈜ 소유의 전환사채(차이나하오란 제 1회 사모 CB 등 권면총액 20억원)를 담보로 제공받고 있습니다(주석 6 참조).

21. 특수관계자 거래 :

(1) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종업원 급여	288,291	255,816

퇴직급여	19,264	14,061

주식기준보상	52,990	6,765

합 계	360,545	276,642

(2) 특수관계자와의 자금거래당반기말 및 전기말 현재 연결회사는 종속회사 대표이사로부터 185백만원을 차입하고 있습니다(주석 10 참조).(3) 특수관계자에 대한 지급보증연결회사는 종업원의 신한은행에 대한 주택자금대출금 17백만원에 대하여 190백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 정기예금 200백만원이 담보로제공되어 있습니다(주석 6과 20 참조).

(4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

연결회사는 수출입은행 및 대구은행의 차입금과 관련하여 대표이사 및 종속회사대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (주석 10과 20 참조)