앤씨앤 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 2017년 03월 31일 현재
제 20 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트칩과 그 종속기업

1. 일반 사항 : 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 넥스트칩(이하 '회사')과 그 종속기업들인 Nextchip HongKong Ltd., ㈜앤커넥트, ㈜베이다스, NEXTCHIP US INC, ㈜앤씨비아이티(이하 '종속회사') (이하 주식회사 넥스트칩과 그 종속기업들을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

가. 지배회사의 개요회사는 1997년 5월 13일 설립되어 보안시스템 장비에 사용되는 시스템 반도체의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다.회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 3월 31일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

김 경 수	2,997,217	22.29%

장 지 훈	2,231,022	16.59%

김 동 욱	2,231,022	16.59%

자기주식	183,065	1.36%

기 타	5,805,174	43.17%

합 계	13,447,500	100.00%

나. 종속기업 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2017.03.31	2016.12.31

Nextchip Hong Kong Limited.	홍콩	100.00	100.00

㈜앤커넥트(구, (주)한테크놀로지)	한국	85.42	85.42

㈜베이다스	한국	60.18	60.18

NEXTCHIP US INC	미국	100.00	100.00

(주)앤씨비아이티	한국	71.96	71.96

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. - 당기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Nextchip Hong Kong Limited.	223,017	-	223,017	-	(133)	(18,602)

㈜앤커넥트(구, (주)한테크놀로지)	2,480,055	2,781,324	(301,269)	1,858,275	(95,263)	(95,263)

㈜베이다스	1,640,153	1,834,649	(194,496)	57,526	(212,879)	(212,879)

NEXTCHIP US INC	311,301	-	311,301	-	(19,623)	(46,317)

㈜앤씨비아이티	2,777,442	2,047,345	730,097	1,670	(190,398)	(190,398)

- 전기말(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Nextchip Hong Kong Limited.	241,619	-	241,619	-	(138)	(3,833)

㈜앤커넥트(구, (주)한테크놀로지)	1,844,929	2,050,935	(206,006)	210,365	(126,394)	(126,394)

㈜베이다스	1,520,733	1,502,350	18,383	111,584	(316,479)	(316,479)

NEXTCHIP US INC	357,618	-	357,618	-	-	-

㈜앤씨비아이티	2,960,580	2,040,085	920,495	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정'벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사 는 기업 회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습 니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 대 여금 및 수취채권 31,229 백만원, 매도가능금융자산 6,710백만원, 당기손익인식자산 3,134백 만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니 다. 연결회사는 당기말 현재 대여금 및수취채권 31,229 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,708백만원을 보유하고 있고,이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 650백만원 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,002백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 3,079백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 31,229백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,708백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.계속;

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 당기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

파생상품자산	54,604	54,604	77,622	77,622

매도가능금융자산(*2)	4,708,052	4,708,052	3,696,985	3,696,985

소 계	4,762,656	4,762,656	3,774,607	3,774,607

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.4.2 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	1,000,016

챈스아이	1,915	1,915

합 계	2,001,639	2,001,639

상기 시장성없는 매도가능금융자산은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 자산

파생상품자산	-	-	54,604	54,604

매도가능금융자산(*)	-	-	4,708,052	4,708,052

소 계	-	-	4,762,656	4,762,656

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 자산

매도가능금융자산(*)	-	-	77,622	77,622

소 계	-	-	3,696,985	3,696,985

-	-	3,774,607	3,774,607

(*) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정 매도가능금융자산에 대하여 지분증권은 순자산가치법, 채무증권은 현재가치 기법을 적용하여 평가하고 있습니다.

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다. 5. 영업부문 정보 :

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결회사는 시스템반도체의 개발, 제조 및 판매업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출(*)	4,303,967	4,269,954

대 만	532,496	944,530

중 국	7,953,309	13,862,219

기 타	22,201	105,900

합 계	12,811,973	19,182,603

(*) 국내매출은 Local L/C가 포함된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 단일고객에 대한 매출액이 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객 에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A	7,124,421	55.61%	10,635,266	55.44%

B	609,453	4.76%	2,615,677	13.64%

합계	7,733,874	60.36%	13,250,943	69.08%

6. 기타금융자산 :

가. 2017년 03월 31일 및 2016년 12월 31일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

(1) 유동

단기금융상품(정기예금등)	19,054,251	21,711,191

단기매도가능금융자산	3,023,889	2,012,822

파생상품자산	54,604	77,622

단기대여금(*1)	2,275,000	2,975,000

미수금	210,756	417,622

미수수익	460,527	382,767

소 계	25,079,027	27,577,024

(2) 비유동

장기금융상품	2,301,297	2,297,297

장기매도가능금융자산(*2)	3,685,802	3,685,802

장기대여금	0	0

임차보증금	700,586	708,222

소 계	6,687,685	6,691,321

합 계	31,766,711	34,268,343

(*1) 2017년 3월 31일 현재 회사의 단기대여금과 관련하여 회사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다(주석 32참조).

(단위: 천원)

담보제공자	양도담보기간	담보물	권면총액	대여금잔액

시너지파트너스(주)	2016.8.10 - 2017.8.10	(주)코프라가 발행한 신주인수권	3,000,000	975,000

시너지파트너스(주)	2016.3.24 - 2017.4.06	(주)코프라가 발행한 신주인수권	700,000	1,300,000

시너지투자자문(주)	2016.3.24 - 2017.4.06	차이나하오란 제1회 사모CB 등	1,300,000

합 계	5,000,000	2,275,000

(*2) 2017년 12월 31일 현재 회사의 장기매도가능증권과 관련하여 회사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	양도담보기간	담보물	주식수	액면가액	매도가능증권잔액

개인	2016.12.26 - 2018.3.23	(주)슈마커 보통주	4,870주	24,350	1,034,163

개인	2016.12.26 - 2018.3.23	(주)불스원 보통주	43,700주	218,500

합 계	242,850	1,034,163

장단기금융상품 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 종업원의 주택자금대출금에 대하여 정기예금 20백만 원 이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

나. 2017년 03월 31일 및 2016년 12월 31일 현재의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

지분증권

챈스아이	1,915	1,915

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	1,000,016

소 계	2,001,639	2,001,639

채무증권

채무증권	0	0

정기예금신탁	3,023,889	2,012,822

신주인수권부사채(㈜슈마커(*1))	1,034,163	1,034,163

전환사채 등	650,000	650,000

소 계	4,708,052	3,696,985

합 계	6,709,692	5,698,624

(*1) 신주인수권을 제외한 회사채를 인수하였습니다. 동 사채의 원리금상환의무를 담보하기 위하여 ㈜슈마커의 대주주 소유 보통주에 대하여 질권설정 및 담보를 제공받았습니다.

7. 유형자산 :

당분기와 전분기 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원]

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,122,262	643,710

취득	171,962	102,965

처분	0	(1)

감가상각비	(91,781)	(82,186)

연결범위변동	0	0

보고기간말 금액	3,202,443	664,488

취득원가	8,245,261	4,657,831

감가상각누계액	(4,768,507)	(3,652,898)

정부보조금	(274,311)	(340,445)

보고기간말 금액	3,202,443	664,488

당기중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

과목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	재평가차액	감가상각비	연결범위변동	기말

토지	751,715	0	0	0	0	0	751,715

건물	1,522,296	0	0	0	(10,952)	0	1,511,344

구축물	0	0	0	0	0	0	0

기계장치	44,857	67,460	0	0	(7,229)	0	105,088

시설장치	31,878	3,000	0	0	(1,868)	0	33,010

차량운반구	225,569	17,131	0	0	(15,510)	0	227,190

공기구비품	545,947	84,371	0	0	(56,222)	0	574,096

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0

합계	3,122,262	171,962	0	0	(91,781)	0	3,202,443

전기중 유형자산 변동 내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

과목	기초	취득및자본적지출	처분및폐기	재평가차액	감가상각비	연결범위변동	기말

토지	0	0	0	0	0	0	0

건물	0	0	0	0	0	0	0

구축물	0	0	0	0	0	0	0

기계장치	3,051	0	0	0	(198)	0	2,853

시설장치	7	0	0	0	0	0	7

차량운반구	44,340	0	(1)	0	(10,901)	0	33,438

공기구비품	584,512	102,965	0	0	(71,086)	0	616,391

건설중인자산	11,800	0	0	0	0	0	11,800

합계	643,710	102,965	(1)	0	(82,185)	0	664,489

8. 무형자산 :(1) 무형자산의 내역 및 변동내역- 당기

(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	국고보조금	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	299,706,521	1,183,901,869	(9,916,880)	2,793,499,222	159,794,932	675,677,980	5,102,663,644

취득	26,605,332	41,412,938	(28,837,548)	0	3,500,000	0	42,680,722

처분	0	0	0	0	0	0	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

상각비	(20,297,689)	0	0	0	(19,135,676)	0	(39,433,365)

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

기말 순장부금액	306,014,164	1,225,314,807	(38,754,428)	2,793,499,222	144,159,256	675,677,980	5,105,911,001

취득원가	644,945,199	3,134,682,372	(38,754,428)	2,793,499,222	2,538,667,483	1,179,423,729	10,252,463,577

감가상각누계액	(337,597,701)	(1,909,366,565)	0	0	(2,394,508,227)	0	(4,641,472,493)

감액손실누계액	0	0	0	0	0	(503,745,749)	(503,745,749)

국고보조금	(1,333,334)	(1,000)	0	0	0	0	(1,334,334)

순장부금액	306,014,164	1,225,314,807	(38,754,428)	2,793,499,222	144,159,256	675,677,980	5,105,911,001

- 전기(단위: 원)

구 분	산업재산권	개발비	국고보조금	영업권	소프트웨어	기타무형자산	합 계

기초 순장부금액	266,362,017	1,103,453,058	0	1,955,058,239	257,206,441	466,885,070	4,048,964,825

취득	0	0	0	0	0	0	0

처분	0	0	0	0	0	0	0

손상차손	0	0	0	0	0	0	0

타계정으로 대체	0	0	0	0	0	0	0

상각비	(13,028,468)	(341,056)	0	0	(52,660,293)	0	(66,029,817)

연결범위변동	0	0	0	0	0	0	0

기말 순장부금액	253,333,549	1,103,112,002	0	1,955,058,239	204,546,148	466,885,070	3,982,935,008

취득원가	443,915,212	3,012,479,567	0	1,955,058,239	2,414,277,483	970,630,819	8,796,361,320

감가상각누계액	(187,248,329)	(1,909,366,565)	0	0	(2,209,731,335)	0	(4,306,346,229)

감액손실누계액	0	0	0	0	0	(503,745,749)	(503,745,749)

국고보조금	(3,333,334)	(1,000)	0	0	0	0	(3,334,334)

순장부금액	253,333,549	1,103,112,002	0	1,955,058,239	204,546,148	466,885,070	3,982,935,008

(*1) 연결회사는 대구은행 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 산업재산권 중 일부에 대해 담보가 설정되어 있습니다.

9. 투자부동산 당분기와 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[단위 : 천원]

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	0	10,406,942

처분	0	0

감가상각비	0	(9,170)

보고기간말 금액	0	10,397,772

취득원가	0	11,682,055

손상차손누계액	0	(1,000,000)

감가상각누계액	0	(284,283)

보고기간말 금액	0	10,397,772

10. 차입금 :

(1) 당분기와 전기 현재 단기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기	전기

외화대출	수출입은행	2017.04.06	Libor(3개월) + 1.27	1,116,100	1,812,750

담보부차입(*)	기업은행	2017.01.02	-	-	41,235

주임종단기차입	이준석	2017.12.31	-	185,401	185,401

일반자금대출	대구은행	2017.05.26	3.49	120,000	120,000

일반자금대출	대구은행	2017.06.17	3.49	80,000	80,000

일반자금대출	대구은행	2017.05.12	2.91	100,000	100,000

일반자금대출	대구은행	2017.06.20	0.01	180,000	180,000

소 계	1,781,501	2,519,386

단기차입금 계	1,781,501	2,519,386

(*) 매출채권 양도에 따른 담보부 차입입니다.(2) 당분기와 전기 현재 장기차입금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당기	전기

일반자금대출	중소기업진흥공단	2020.04.29	3.95	150,000	150,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2018.08.08	3.26	49,980	58,310

일반자금대출	대구은행	2018.06.22	4.21	150,000	150,000

일반자금대출	기업은행	2019.01.21	2.9	300,000	300,000

중소기업자금대출	기업은행	2018.12.13	2	745,000	745,000

소계	1,394,980	1,403,310

차감 : 1년 미만 유동성 대체	- 79,080	- 66,840

합 계	1,315,900	1,336,470

보고기간말 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사의 재고자산, 산업재산권 그리고 예금에 대한 권리 일부가 담보로 제공되어 있으며, 연결회사 및 종속기업의 대표이사 그리고 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.

차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

11. 순확정급여부채(1) 당분기와 전기 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

확정급여부채의 현재가치	4,137,321	3,951,156

사외적립자산의 공정가치	(3,121,591)	(3,194,953)

재무상태표상 부채	1,015,730	756,203

(2) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	238,209	189,099

순이자원가	3,574	3,079

종업원 급여에 포함된 총 비용	241,783	192,178

종업원 급여에 포함된 총비용은 판매비와 관리비에 반영되었으며, 사외적립자산의 실제수익은 4,705천원(전분기 : 6,715천원)입니다.12. 주식의 발행 및 취득당분기와 전분기 현재 연결회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. [단위 : 천원]

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합 계

(단위:주)

2016년 01월 01일	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

2016년 03월 31일	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

2016년 12월 31일	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

2017년 03월 31일	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

2017년 3월 31일 현재 연결회사가 주가안정을 목적으로 취득한 자기주식은 183,065주이며 자본에서 차감하였습니다. 해당 주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 수 있습니다.13. 주식기준보상 :

(1) 주식선택권 부여현황

연결회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

- 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식- 부여방법: 보통주 신주발행교부, 자기주식교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 행사방법을 결정함.

- 행사가능시점 및 부여일

구 분	행사가능기간	부여일

5차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2016년 3월 25일

(2) 2017년 3월 31일 현재 유효한 주식결제형 주식선택권의 차수별 수량 변동은 다음과 같습니다.

차수	부여일	주당 행사가격 (단위:원)	미행사 기초 수량	당기 부여 수량	당기 행사수량	미행사 기말 수량	당기말 행사가능수량

5차	2016년 03월 25일	7,060	660,000	-	-	660,000	-

(3) 당기 및 전전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차

전기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,425원

부여일의 가중평균 주가	7,640원

주가변동성(*1)	21.95%

배당수익률	0.00%

기대만기	2년

무위험수익률	1.77%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.

(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당기에 인식한 보상비용	115,952

당기 이후 인식할 보상비용	461,232

합 계	577,184

14. 판매비와 관리비 : (1) 판매비와 관리비의 내역

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월분	누적	3개월분	누적

급여	1,023,883	1,023,883	920,383	920,383

퇴직급여	241,784	241,784	192,178	192,178

복리후생비	386,066	386,066	300,896	300,896

운반비	5,188	5,188	5,004	5,004

지급임차료	192,395	192,395	136,635	136,635

지급수수료	406,647	406,647	323,671	323,671

경상연구개발비	2,680,256	2,680,256	3,797,018	3,797,018

감가상각비	66,964	66,964	53,246	53,246

무형자산상각비	39,433	39,433	66,030	66,030

세금과공과	50,827	50,827	67,616	67,616

광고선전비	49,981	49,981	65,024	65,024

수출제비용	20,378	20,378	39,456	39,456

주식보상비용	115,952	115,952	21,212	21,212

건물관리비	65,704	65,704	52,415	52,415

해외시장개척비	287,035	287,035	146,066	146,066

기타	232,038	232,038	226,801	226,801

합 계	5,864,531	5,864,531	6,413,651	6,413,651

15 . 비용의 성격별 분류 : ( 1) 비용의 성격별 분류 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월분	누적	3개월분	누적

원재료의 사용	6,115,895	6,115,895	7,463,032	7,463,032

제품 및 재공품의 변동	(795,800)	(795,800)	(270,664)	(270,664)

상품의 변동	414,180	414,180	1,246,650	1,246,650

종업원급여	2,547,897	2,547,897	2,175,946	2,175,946

외주가공비	2,951,086	2,951,086	5,389,810	5,389,810

감가상각비	91,209	91,209	91,356	91,356

무형자산상각비	39,433	39,433	66,030	66,030

지급임차료	192,395	192,395	136,635	136,635

광고선전비	49,981	49,981	65,024	65,024

해외시장개척비	287,035	287,035	146,066	146,066

건물관리비	185,640	185,640	145,378	145,378

복리후생비	386,066	386,066	300,896	300,896

기타	1,710,821	1,710,821	1,488,490	1,488,490

합 계	14,175,838	14,175,838	18,444,649	18,444,649

16. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.

17. 배당금 :

2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없으며, 전기의 배당금 지급액은 664,860천원입니다.18. 주당순이익(1) 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 보통주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	-1,032,365천원	929,532천원

가중평균 유통보통주식수	13,285,757주	13,297,206주

기본주당순이익	-78원	70원

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	-1,032,365천원	929,532천원

발행된 가중평균유통보통주식수	13,285,757주	13,297,206주

조정내역

주식선택권	58,651주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	13,285,757주	13,355,857주

희석주당순이익	-78원	70원

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	-1,184,410	783,325

조정항목

단기매매증권처분손실	7,460

감가상각비	91,780	91,356

무형자산상각비	39,433	66,030

단기매매증권처분이익	-4,428

재고자산평가손실(환입)	-267,357	-54,041

파생상품평가이익	-1,225

유형자산처분이익	-3,454

외화환산이익	-113,490	-193,948

배당금수익	-4,039

외화환산손실	83,493	520,559

주식보상비용	115,952	21,212

순금융원가	-191,130	-125,816

퇴직급여	241,784	192,178

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	-449,578	312,208

매출채권의 감소(증가)	-226,440	187,117

기타금융자산의 감소(증가)	235,809	538,592

기타유동자산의 감소(증가)	-570,168	-1,038,078

재고자산의 감소(증가)	600,931	-1,776,209

매입채무의 증가(감소)	165,254	2,702,338

기타금융부채의 증가(감소)	-679,399	-108,426

기타유동부채의 증가(감소)	1,212	-162,444

장기미지급금의 증가(감소)	31,361	-4,796

순확정급여부채의 증가(감소)	-8,138	-25,886

영업으로부터 창출된 현금	-1,639,176	1,613,030

20. 우발상황과 약정사항 :

(1) 금융기관 약정사항(단위: USD, 천원)

계약처	약정내용	한도금액	실행금액

한국수출입은행	중기포괄수출금융	USD 6,000,000	USD 1,000,000

SC은행	통화선도약정	USD 5,400,000	USD 0

기업은행	통화선도약정	USD 200,000	USD 0

기업은행	중소기업자금대출	745,000	745,000

기업은행	중소기업자금대출	300,000	300,000

대구은행	기업일반자금대출	630,000	630,000

중소기업진흥공단	개발(중기)자금대출	100,000	58,310

중소기업진흥공단	개발자금대출	150,000	150,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: USD, 천원)

지급보증인	보증내역	설정금액	차입처

대표이사	한정근	USD 7,200,000	한국수출입은행

서울보증보험	보험증권	12,371	한국전자통신연구원 등

기술신용보증기금	대출보증	427,000	대구은행

종속기업대표이사(*1)	대출보증	243,600	대구은행

(*1) 연결회사는 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업 (주)베이다스 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다.(3) 담보제공내역

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공목적	담보권자	차입잔액

정기예금	20,000	22,000	임직원 주택자금대출 담보	신한은행

정기예금	300,000	360,000	종속회사 앤커넥트 대출담보	기업은행	300,000

정기예금	745,000	819,500	종속회사 앤씨비아이티 대출담보	기업은행	745,000

재고자산	8,990,290	USD 7,800,000	여신약정 및 지급보증	한국수출입은행	USD 1,000,000

이외에 연결회사는 대구은행 차입금(150백만원)에 대해서 일부 산업재산권 및 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 타인에게 제공한 지급보증(단위: 천원)

특수관계 구분	피보증인	보증처	지급보증금액	비고

기타특수관계자	임직원	신한은행	24,000	임직원 주택자금대출 보증

(5) 2017년 3월 31일 현재 회사는 ㈜풀무원(사채발행회사)이 발행한 사모사채( 975백만원)를 보유하고 있습니다. 동 사모사채에 대하여 사채발행회사가 사채 변제기일에 채무를 이행하지 않을 경우, 회사는 시너지파트너스㈜에게 대위변제를 요청할 수 있는 약정이 있으며, 대위 변제 약정을 담보하기 위해 시너지파트너스㈜ 소유의 ㈜코프라가 발행한 신주인수권(권면총액 30억원)을 제공받았습니다.(6) 2017년 3월 31일 현재 회사는 시너지투자자문㈜에 대한 단기대여금(1,300백만원)과 관련하여 상환약정을 담보하기 위해 시너지파트너스㈜ 소유의 ㈜코프라가 발행한 신주인수권(권면총액 7억원)과 시너지투자자문㈜ 소유의 차이나하오란 제 1회 사모 CB 등(권면총액 13억원)을 담보로 제공받고 있습니다.(7) 2017년 3월 31일 현재 회사는 시너지파트너스㈜로부터 매입한 매도가능증권(㈜슈마커 채권 1,034백만원)과 관련하여 상환약정을 담보하기 위해 ㈜슈마커의 대주주소유 ㈜슈마커 보통주 4,870주(액 면가액 24백만 원) 및 ㈜불스원 보통주 43,700주( 액면가액 219백 만원)을 담보로 제공받았습니다. 또한 상기 양도 담보 이외에 시너지파트너스㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래 : (1) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여	186,385	164,608

퇴직급여	10,376	10,124

주식기준보상	45,678	6,804

합 계	242,439	181,536

(2) 특수관계자와의 자금거래2017년 3월 31일 현재 연결회사는 종속회사 대표이사로부터 185백만원 차입하고 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 지급보증2017년 3월 31일 현재 연결회사는 종업원의 신한은행에 대한 주택자금대출금 16백만원에 대하여 24백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 단기금융자산 20백만원이 담보로 제공되어 있습니다. (4) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 연결회사는 수출입은행 차입금에 대하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 대구은행 차입금에 대하여 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

받고 있습니다.