앤씨앤 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 21 기 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 20 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 넥스트칩과 그 종속기업

1. 일반사항 :기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 넥스트칩(이하 "회사")과 그 종속기업인 Nextchip Hong Kong Limited., ㈜앤커넥트, ㈜베이다스, NEXTCHIP US INC, ㈜앤씨비아이티(이하 "종속기업") (이하 주식회사 넥스트칩 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.가. 지배회사의 개요

회사는 1997년 5월 13일에 설립되어 보안시스템 장비에 사용되는 시스템 반도체의 개발 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 경기도 성남시 분당구 판교로에 소재하고 있습니다. 회사는 2007년 6월에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 2017년 9월 30일 현재 회사의 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율

김 경 수	2,997,217	22.29%

장 지 훈	2,231,022	16.59%

김 동 욱	2,231,022	16.59%

자기주식	183,065	1.36%

기 타	5,805,174	43.17%

합 계	13,447,500	100.00%

나. 종속기업의 현황(1) 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	지분율(%)

2017.09.30	2016.12.31

Nextchip Hong Kong Limited.	홍콩	100.00	100.00

㈜앤커넥트(구, (주)한테크놀로지)	한국	85.42	85.42

㈜베이다스	한국	74.52	60.18

NEXTCHIP US INC	미국	100.00	100.00

㈜앤씨비아이티	한국	76.19	71.96

(2) 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Nextchip Hong Kong Limited.	229,143	-	229,143	-	(119)	(12,476)

㈜앤커넥트(구 한테크놀로지)	3,852,533	4,558,186	(705,653)	7,023,638	(499,646)	(499,646)

㈜베이다스	1,988,493	2,101,962	(113,469)	156,788	(831,852)	(831,852)

NEXTCHIP US INC	116,367	-	116,367	-	(221,404)	(241,251)

㈜앤씨비아이티	3,249,143	3,164,230	84,913	7,290	(835,581)	(835,581)

2) 전기말(단위: 천원)

종속기업	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

Nextchip Hong Kong Limited.	241,619	241,619	(116)	(15,251)

㈜앤커넥트(구 한테크놀로지)	1,844,929	2,050,935	(206,006)	673,627	(369,251)	(369,251)

㈜베이다스	1,520,733	1,502,350	18,383	1,135,343	(370,314)	(370,314)

NEXTCHIP US INC	357,618	-	357,618	-	-	-

㈜앤씨비아이티	2,960,580	2,040,085	920,495	-	-	-

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. - 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 22,782백만원, 매도가능금융자산 6,285백만원, 당기손익인식자산 6,193백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 22,782백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,283백만원을 보유하고 있고,이 중에는 복합상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 경우도 227백만원 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결회사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 2,002백만원이고, 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품을 6,192백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. (*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 22,782백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,283백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 : 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

파생상품자산	965	965	77,622	77,622

매도가능금융자산(*2)	4,283,180	4,283,180	3,696,985	3,696,985

소 계	4,284,145	4,284,145	3,774,607	3,774,607

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금융상품은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 4.2 원가로 측정되는 금융상품 매도가능금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	1,000,016

챈스아이	1,915	1,915

합 계	2,001,639	2,001,639

상기 시장성 없는 매도가능금융자산은 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 자산

파생상품자산	-	-	965	965

매도가능금융자산(*)	-	-	4,283,180	4,283,180

소 계	-	-	4,284,145	4,284,145

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

자산

파생상품자산	-	-	77,622	77,622

매도가능금융자산(*)	-	-	3,696,985	3,696,985

소 계	-	-	3,774,607	3,774,607

(*) 연결회사는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정 매도가능금융자산에 대하여 지분증권은 순자산가치법, 채무증권은 현재가치 기법을 적용하여 평가하고 있습니다.4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역에 대하여 회사의 경영진에게 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영진과 협의합니다.

5. 영업부문 정보 :

(1) 영업부문에 대한 일반정보 연결회사는 전자집적회로 제조업을 영위하는 단일의 영업부문으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내매출	13,591,694	10,750,257

대 만	1,029,530	2,108,592

중 국	23,069,994	35,945,249

기 타	115,098	235,204

합 계	37,806,316	49,039,302

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A	17,713,471	46.85%	27,765,706	56.62%

B	1,974,733	5.22%	6,491,383	13.24%

C	3,873,821	10.25%

합계	23,562,025	62.32%	34,257,089	69.86%

6. 기타금융자산 :(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

단기금융상품(정기예금등)	14,940,040	21,711,191

단기매도가능금융자산	4,056,180	2,012,822

파생상품자산	965	77,622

단기대여금	0	2,975,000

미수금	154,246	417,621

미수수익	387,732	382,767

소 계	19,539,163	27,577,023

기타비유동금융자산

장기금융상품	3,646,816	2,297,297

장기매도가능금융자산(*1)	2,228,639	3,685,802

장기대여금	0	0

임차보증금	728,446	708,222

소 계	6,603,901	6,691,321

합 계	26,143,064	34,268,343

(*1) 당분기말 현재 연결회사의 장기매도가능증권과 관련하여 연결회사가 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자	양도담보기간	담보물	주식수	액면가액	매도가능증권금액

개인	2016.12.26 - 2018.3.23	(주)슈마커 보통주	4,870주	24,350	1,034,163

개인	2016.12.26 - 2018.3.23	(주)불스원 보통주	43,700주	218,500

합 계	242,850	1,034,163

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 종속회사 ㈜앤커넥트, ㈜베이다스 및 ㈜앤씨비아이티의 기업은행에 대한 대출금에 대하여 정기예금 2,145백만원이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재의 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

챈스아이	1,915	1,915

넥셀	999,708	999,708

템퍼스	1,000,016	1,000,016

소 계	2,001,639	2,001,639

채무증권

정기예금신탁	3,022,016	2,012,822

신주인수권부사채(㈜슈마커)(*1)	1,034,163	1,034,163

전환사채 등	227,000	650,000

소 계	4,283,180	3,696,985

합 계	6,284,819	5,698,624

(*1) 신주인수권을 제외한 회사채를 인수하였습니다. 동 사채의 원리금상환의무를 담보하기 위하여 ㈜슈마커의 대주주 소유 보통주에 대하여 질권설정 및 담보를 제공받았습니다.

7. 유형자산 :(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,122,262	643,710

취득	439,955	366,604

처분	(2)	(17,227)

감가상각비	(282,598)	(255,458)

연결범위변동	0	0

보고기간말 금액	3,279,617	737,629

취득원가	8,511,216	4,797,532

감가상각누계액	(4,977,539)	(3,730,651)

정부보조금	(254,060)	(329,252)

보고기간말 금액	3,279,617	737,629

8. 무형자산 :(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	3,999,552	4,048,964

취득	239,377	287,944

처분	0	0

감가상각비	(115,123)	(184,961)

연결범위변동	0	0

보고기간말 금액	4,123,806	4,151,947

취득원가	7,436,680	9,084,306

감가상각누계액	(3,312,541)	(4,930,026)

감액손실누계액	0	0

정부보조금	(333)	(2,333)

보고기간말 금액	4,123,806	4,151,947

9. 투자부동산 :(1) 당분기와 전분기 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 순장부금액	0	10,406,942

취득	4,086,048	0

처분	0	(10,397,772)

감가상각비	(5,959)	(9,170)

보고기간말 금액	4,080,089	0

취득원가	4,086,048	0

손상차손누계액	0	0

감가상각누계액	(5,959)	0

보고기간말 금액	4,080,089	0

10. 차입금 및 사채 : (1) 차입금 및 사채의 장부금액 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동

단기차입금	2,352,101	2,519,386

유동성장기차입금	233,240	66,840

소 계	2,585,341	2,586,226

비유동

사채	496,622	-

장기차입금	1,624,040	1,336,470

소 계	2,120,662	1,336,470

합 계	4,706,003	3,922,696

(2) 차입금의 상세내역(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

외화대출	수출입은행	2018.04.06	Libor(3개월) + 1.27	1,146,700	1,812,750

담보부차입	기업은행	2017.01.02	-	-	41,235

주임종단기차입	이준석	2017.12.31	-	85,401	185,401

주임종단기차입	김한택	2017.12.31	-	40,000	-

일반자금대출	대구은행	2018.05.25	3.75	120,000	120,000

일반자금대출	대구은행	2018.05.25	3.75	80,000	80,000

일반자금대출	대구은행	2018.05.11	3.64	100,000	100,000

일반자금대출	대구은행	2018.06.20	4.47	180,000	180,000

일반자금대출	기업은행	2018.08.20	0.1	600,000	-

단기차입금 계	2,352,101	2,519,386

일반자금대출	중소기업진흥공단	2020.04.29	3.95	128,960	150,000

일반자금대출	중소기업진흥공단	2018.08.08	3.26	33,320	58,310

일반자금대출	대구은행	2018.06.22	4.37	150,000	150,000

일반자금대출	기업은행	2019.01.21	2.9	300,000	300,000

일반자금대출	기업은행	2019.07.04	2.9	500,000	-

중소기업자금대출	기업은행	2018.12.13	2.0	745,000	745,000

소계	1,857,280	1,403,310

차감 : 1년 미만 유동성 대체	(233,240)	(66,840)

징기차입금 계	1,624,040	1,336,470

보고기간말 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사의 재고자산, 산업재산권 그리고 저축보험에 대한 권리 일부가 담보로 제공되어 있으며, 회사 및 종속기업의 대표이사 그리고 기술신용보증기금이 지급보증을 제공하고 있습니다.차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

(3) 전환사채의 상세내역(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제2회 기명식 사모전환사채(*)	2017-04-25	2021-04-25	7	500,000	-

사채상환할증금	133,198	-

전환권조정	(136,576	-

합 계	496,622	-

(*) 당분기말 종속기업이 발행한 전환사채의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채명	제2회 기명식 사모전환사채

발행일	2017년 4월 25일

만기일	2021년 4월 25일

액면이자율	1%

만기보장수익율	7%

발행가액	500,000천원

전환청구기간	2017년 7월 25일~2021년 4월 24일

전환가액	1주당 5,000원

전환주식수	100,000주(종속기업 ㈜앤씨비아이티 주식)

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행시점의 부채요소의 공정가치는 482,469천원이었습니다. 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권의 가치에 해당하며 파생상품부채로 계상하였습니다.

11. 순확정급여부채 :

(1) 순확정급여부채의 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	4,135,315	3,742,479

사외적립자산의 공정가치	(2,745,239)	(3,194,953)

재무상태표상 순확정급여부채	1,390,076	547,526

(2) 포괄손익계산서에 반영된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기근무원가	669,792	540,627

순이자원가	10,723	9,238

종업원 급여에 포함된 총 비용	680,515	549,865

종업원 급여에 포함된 총비용은 판매비와 관리비에 반영되었으며, 사외적립자산의 실제수익은 34,749천원(전분기 : 38,213천원)입니다.

12. 주식의 발행 및 취득 :2017년 9월 30일 현재 회사가 발행한 주식의 총수는 13,447,500주이며 1주당 가격은 500원입니다. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수
(단위 : 주)	자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	13,297,500	6,648,750	12,478,620	19,127,370

주식선택권의 행사	150,000	75,000	611,310	686,310

전분기말	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

당기초	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

당분기말	13,447,500	6,723,750	13,089,930	19,813,680

2017년 9월 30일 현재 회사가 주가안정을 위하여 취득한 자기주식은 183,065주이며자본에서 차감하였습니다. 해당 주식은 향후 시장상황에 따라 처분할 수 있습니다.

13. 주식기준보상 :

(1) 회사는 주주총회 및 이사회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.- 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식- 부여방법 : 보통주 신주발행 교부, 자기주식 교부, 현금차액보상 중 주식선택권의 행사 신청시 이사회에서 결정함. - 행사가능시점 및 부여일

구분	행사가능기간	부여일

5차	주식선택권 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 5년 이내	2016년 3월 25일

(2) 당분기말 현재 주식결제형 주식선택권의 수량변동과 행사가격은 다음과 같습니다.

구분	5차

미행사 기초수량	660,000

당분기 부여수량

당분기 취소수량

당분기 행사수량

미행사 분기말 수량	660,000

분기말 행사가능수량

행사가격(*)	7,060원

(3) 회사는 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	5차

전분기 중 부여된 선택권의 가중평균공정가치	1,425원

부여일의 가중평균 주가	7,640원

주가변동성(*1)	21.95%

배당수익률	0.00%

기대만기	2년

무위험수익률	1.77%

(*1) 주가변동성은 부여일 직전 기대만기 기간동안의 주별 주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(4) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

당분기에 인식한 보상비용	351,721

당분기 이후 인식할 보상비용	225,462

합 계	577,183

14. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,183,279	3,272,338	801,756	2,533,954

퇴직급여	189,263	680,515	165,087	549,865

복리후생비	416,740	1,589,372	325,250	976,711

운반비	10,140	22,214	5,006	14,511

지급임차료	196,579	543,345	175,276	450,219

지급수수료	509,735	1,326,197	264,225	883,652

경상연구개발비	2,906,817	10,662,337	3,159,320	10,487,669

감가상각비	82,451	219,829	45,320	144,668

무형자산상각비	36,911	115,122	56,209	184,962

세금과공과	204,073	324,552	25,264	141,293

광고선전비	29,800	282,315	77,177	347,528

수출제비용	28,892	79,213	21,860	96,242

주식보상비용	118,529	351,721	118,529	256,981

건물관리비	66,929	196,703	56,141	162,272

해외시장개척비	222,209	696,941	220,586	507,935

기타	277,876	741,141	230,561	720,175

합계	6,480,223	21,103,855	5,747,567	18,458,637

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료의 사용	6,124,592	17,706,557	4,737,193	20,469,208

제품 및 재공품의 변동	(198,502)	(682,047)	673,855	(176,484)

상품의 변동	570,870	1,346,515	1,120,125	3,363,858

종업원급여	2,801,135	7,755,016	2,260,383	6,369,114

외주가공비	2,886,299	10,262,239	3,105,008	13,872,430

감가상각비	104,141	288,535	85,658	265,123

무형자산상각비	36,911	115,122	56,209	184,962

지급임차료	196,579	543,345	175,276	450,219

광고선전비	29,800	282,315	77,177	347,528

해외시장개척비	222,209	696,941	220,586	507,935

건물관리비	186,865	531,129	176,078	469,725

복리후생비	416,740	1,589,372	325,250	976,711

기타	1,746,808	6,023,659	1,331,334	4,308,335

합 계	15,124,447	46,458,698	14,344,132	51,408,664

16. 법인세 :법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 아니하였습니다.17. 배당금 :2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없으며, 전기의 배당금 지급액은 664,860천원입니다.

18. 주당순이익 : (1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(2) 보통주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	(6,380,272)천원	1,211,745천원

가중평균 유통보통주식수	13,271,464주	13,360,710주

기본주당순이익	(481)원	91원

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(6,380,272)천원	1,211,745천원

발행된 가중평균유통보통주식수	13,271,464주	13,360,710주

조정내역

주식선택권	38,857주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	13,271,464주	13,399,567주

희석주당순이익(손실)	(481)원	90원

당분기의 경우 순손실로 인하여 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금흐름 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순이익(손실)	(5,873,287)	1,007,180

조정항목

단기매매증권처분손실	64,556	7,460

감가상각비	288,556	265,123

무형자산상각비	115,122	184,962

단기매매증권처분이익	(26,724)	(191,878)

단기금융상품평가이익	(369,986)

매도가능금융자산처분이익	(34,000)	(602,422)

단기투자자산처분이익	(25,000)

장기금융상품평가손실	680

재고자산평가손실(환입)	(279,212)	1,433

파생상품평가이익	(1)

파생상품평가손실	3,706

파생상품거래손실	42,896

유형자산처분이익	(7,998)	(35,130)

유형자산처분손실	789

투자자산처분이익	(322,228)

외화환산이익	(128,083)	(172,590)

배당금수익	(4,039)

외화환산손실	16,878	679,513

주식보상비용	351,721	256,981

순금융원가	(577,805)	(495,785)

퇴직급여	680,515	549,865

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(1,438,480)	(1,830,412)

매출채권의 감소(증가)	(2,021,822)	(557,129)

기타금융자산의 감소(증가)	530,561	789,245

기타유동자산의 감소(증가)	208,912	(302,755)

재고자산의 감소(증가)	(1,652,264)	(1,845,197)

매입채무의 증가(감소)	1,516,589	641,295

기타금융부채의 증가(감소)	(97,650)	(405,896)

기타유동부채의 증가(감소)	78,420	(116,561)

장기미지급금의 증가(감소)	59,672	38,706

순확정급여부채의 증가(감소)	(60,898)	(72,120)

영업으로부터 창출된 현금	(7,195,946)	(701,178)

20. 우발채무와 약정사항 :(1) 금융기관 약정사항

(단위: USD, 천원)

계약처	약정내용	한도금액	실행금액

한국수출입은행	중기포괄수출금융	$4,000,000	$1,000,000

SC은행	통화선도약정	$6,000,000	$0

기업은행	통화선도약정	$200,000	$0

기업은행	중소기업자금대출	745,000	745,000

기업은행	중소기업자금대출	300,000	300,000

대구은행	기업일반자금대출	630,000	630,000

중소기업진흥공단	개발(중기)자금대출	100,000	33,320

중소기업진흥공단	개발자금대출	150,000	128,960

기업은행	중소기업자금대출	600,000	600,000

(2) 타인으로부터 제공받은 보증내역(단위: USD, 천원)

지급보증인	보증내역	설정금액	차입처

대표이사	한정근	USD 4,800,000	한국수출입은행

서울보증보험	보험증권	40,921	서울상공회의소 등

서울보증보험	보험증권	12,100	한국전자통신연구원 등

서울보증보험	보험증권	3,850	한국전자통신연구원 등

기술신용보증기금	대출보증	427,000	대구은행

종속기업대표이사(*1)	대출보증	243,600	대구은행

(*1) 연결회사는 대구은행 차입금과 관련하여 종속기업 ㈜베이다스 대표이사로부터 지급보증을 받고 있습니다. (3) 담보제공내역

(단위: USD, 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	제공목적	담보권자	차입잔액

정기예금	300,000	360,000	종속회사 앤커넥트 대출담보	기업은행	300,000

정기예금	745,000	819,500	종속회사 앤씨비아이티 대출담보	기업은행	745,000

정기예금	500,000	550,000	종속회사 앤커넥트 예금담보	기업은행	500,000

정기예금	600,000	660,000	종속회사 베이다스 예금담보	기업은행	600,000

재고자산	10,619,179	USD 5,200,000	여신약정 및 지급보증	한국수출입은행	USD 1,000,000

이외에 연결회사는 대구은행 차입금(150백만원)에 대해서 일부 산업재산권 및 예금을 담보로 제공하고 있습니다.(4) 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 종업원에 대한 신한은행 주택자금대출(장부가액 0원)에 대하여 지급보증(보증한도 190백만원)을 제공하고 있습니다. 이와 관련하여 정기예금 200백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(5) 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 시너지파트너스㈜로부터 매입한 매도가능증권(㈜슈마커 채권 1,034,163천원)과 관련하여 ㈜슈마커의 대주주 소유 ㈜슈마커 보통주 4,870주(액면가액 24,350천원) 및 ㈜불스원 보통주 43,700주(액면가액 218,500천원)을 담보로 제공받고 있습니다. 또한 상기 양도 담보 이외에 연결회사는 시너지파트너스㈜로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

21. 특수관계자 거래 :

(1) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원급여	546,931	436,566

퇴직급여	34,062	30,320

주식기준보상	277,114	99,683

합 계	858,107	566,569

(2) 특수관계자와의 자금거래 2017년 9월 30일 현재 연결회사는 종속회사 대표이사로부터 125백만원을 차입하고 있습니다.(3) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증연결회사는 수출입은행 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 대구은행 차입금에 대하여 종속기업 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있습니다.