럭스피아 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 24(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 23(전) 기 2022년 12월 31일 현재
럭스피아 주식회사

1. 일반사항

럭스피아 주식회사(이하 "회사"라 함)는 2000년 4월 11일 설립되었으며, LED제조와 LED 융복합 기술개발사업을 영위하고 있습니다. 회사는 2006년11월 (주)아이브릿지로부터 전주 LED공장의 부동산 및 설비를 양수하여 LED 제조업을 개시하였으며,재무제표일 현재 회사는 경기도 수원시 영통구 이의동에 본사를, 전북 완주군 봉동읍에 공장을 두고 있습니다. 설립 후 수 차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 3,646백만원이며, 2015년10월 30일 코넥스 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 성석종 대표이사가 3,543,367주(48.6%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- '제17장‘정부보조금의 회계처리’ - 수익관련보조금의 표시 수익관련보조금의 표시를 수익 또는 관련 비용 차감 중 실질에 맞게 선택하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 - '제2장 ‘재무제표의 작성과 표시Ⅰ’ - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 계약 상대방의 선택에 따라 기업이 자신의 지분상품을 이전하여 부채를 결제할 수 있는 조건은 부채의 분류에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 현금성자산현금등가물은 취득 당시 만기가 3개월이내 도래하는 채권, 취득당시 상환일까지 기간이 3개월 이내인 상환우선주, 3개월이내 환매조건의 환매채 등을 포함하며, 전기말 및 당기말 현재 회사의 현금등가물은 주로 보통예금으로 구성되어 있습니다.

2.4 금융상품단기금융상품은 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금을 말하며 장기금융상품은 유동자산에 속하지 아니하는금융상품을 말합니다. 2.5 대손충당금회수가 불확실한 채권 등에 대하여 대손상각처리하거나 대손예상액을 충당금으로 설정하며, 나머지 매출채권 등의 잔액에 대하여는 과거의 대손경험률을 감안하여 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.2.6 재고자산재고자산의 수량은 기중에 계속기록법에 의하여 파악하고 기말에 실지재고조사에 의하여 이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 가액은 총평균법에 의하여 산정한 취득원가(단, 미착원재료는 개별법에 의하여 산정한 취득원가)로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 종목별기준에 의한 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산에 대한 평가손실은 재무제표의 재고자산에 평가충당금이라는 계정과목으로 차감하는 형식으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.2.7 유가증권의 평가유가증권은 취득 시점에 단기매매증권, 만기보유증권, 그리고 매도가능증권 중의 하나로 분류하여 표시하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 것을 말합니다. 단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권은 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 가산하고 이에 이동평균법을 적용하여 산정한 가액으로 하고 있습니다. 만기보유유가증권은 상각후취득원가로 평가하고 있으며 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가액으로 보며 시장가격은 재무제표일 현재의 종가로하고 있습니다. 시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가액으로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가액으로 하고 있습니다.2.8 유형자산유형자산의 취득원가는 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 취득부대비용을 가산한 가액으로 계상하고 있으며 한편 교환, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가액을 취득원가로 하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수에 따라 건물과 구축물은 정액법으로 그 외의 자산은 정률법을 적용하고 있습니다.

자 산	추정내용연수	자 산	추정내용연수

건 물	20년	공구와기구	5년

기계장치	5~8년	비품	5년

차량운반구	5년	시설장치	5년

수선비중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산되며, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

2.9 무형자산의 평가 및 상각무형자산은 취득원가에서 경제적 내용연수에 따라 정액법에 의해 계산된 상각액을 직접 차감한 미상각잔액으로 표시하고 있습니다. 한편, 무형자산의 회수가능가액이 장부가액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부가액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부가액과 회수가능가액의 차액은 무형자산손상차손의 과목으로 하여 당기손실로 처리하고 있습니다. 2.10 종업원급여

1) 퇴직급여 회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.2) 연차수당부채회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연 차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.2.11 외화자산 및 부채의 환산비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 환율을 적용하여 환산하고, 화폐성 외화자산 및 외화부채는 보고기간종료일 현재 서울외국환중개에서 고시하는 기준환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 환산손익은 외화환산이익 또는 외화환산손실의 과목으로 하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.2.12 정부보조금정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 부분은 정부보조금을 교부한 목적에 따라 ①자산취득에 사용될 정부보조금은 관련자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고 관련자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있으며 ②기타의 정부보조금은 대응되는 비용이 있는경우에는 해당비용에서 직접차감하고 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다.

2.13 수익의 인식회사는 제품 및 상품의 판매로 인한 수익은 제품 및 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.14 법인세비용법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 회사는 자산, 부채의 장부가액과 세무상가액의 차이에 따른 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 한편, 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있습니다. 또한, 일시적차이의 법인세효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

2.15 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다.금융리스의 경우 당사는 리스자산의 공정가치와 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율로 할인하여 계산된 금액중 작은 금액을 리스자산과 부채로 각각 계상하고 있습니다. 또한 최소리스료의 지급은 리스부채의 원금상환액과 리스이자비용으로 구분하고, 리스이자비용은 유효이자율법에 의하여 배분하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 최소리스료를 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 계상하고 있습니다. 2.16 주식선택권회사는 주식교부형 주식선택권에 대하여 공정가액접근법에 의하여 보상비용을 산정하고 있으며, 약정용역제공기간동안 정액법으로 안분하여 비용과 자본조정계정으로 계상하고 있습니다.

2.17 주당손익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주 당기순이익을 가중평균한 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

3. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 토지 3,550,858 - - - - 3,550,858 건물 373,676 - - - (94,267) 279,409 기계장치 1,231,973 - - - (395,439) 836,534 차량운반구 69,044 19,637 - - (24,066) 64,615 공기구 85,790 10,300 - - (44,672) 51,418 비품 50,334 - 5,250 - (9,793) 45,791 시설장치 5,996 - - - (3,520) 2,476 건설중인자산 63,500 114,044 (152,044) - - 25,500 합계 5,431,171 143,981 (146,794) - (571,757) 4,856,601 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각 기말 토지 3,550,858 - - - - 3,550,858 건물 467,940 - - - (94,264) 373,676 기계장치 1,805,149 - - - (573,176) 1,231,973 차량운반구 11,935 75,431 - - (18,322) 69,044 공기구 157,069 13,500 - - (84,779) 85,790 비품 68,936 - - (6) (18,596) 50,334 시설장치 14,354 - - - (8,358) 5,996 건설중인자산 - 63,500 - - - 63,500 합계 6,076,241 152,431 - (6) (797,495) 5,431,171 (2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 면적(㎡) 장부가액 공시지가 전북 완주군 완주산단 7로 46 3,305.4 308,258 399,953 경기 이천시 마장면 이평리 27,273 3,242,600 614,974 합계 3,550,858 1,014,927 4. 보험가입내역 당기말 현재 회사는 건물, 기계, 비품, 재고자산 등에 대하여 부보금액 28,149,917천원(장부가액 4,481,698천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한 영업배상책임보험, 차량운반구에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위한 산재보험 등에 가입하고 있습니다. 5. 담보제공자산 및 제공 받은 보증 등의 내용 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 관련채무액 담보권자 토지/건물/기계장치 1,424,201 7,014,876 - 우리은행 600,000 - 중소기업진흥공단 합계 1,424,201 7,614,876 - 6. 무형자산 (1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 기 초(*1) 취 득 상 각 폐 기 기 말 국고보조금 차감잔액 산업재산권 892 2,350 (585) (6) 2,651 - 2,651 소프트웨어 50,091 146,794 (25,223) - 171,662 (97,872) 73,790 합계 50,983 149,144 (25,808) (6) 174,313 (97,872) 76,441 구분 기 초(*1) 취 득 상 각 폐 기 기 말 국고보조금 차감잔액 산업재산권 43 966 (97) (20) 892 - 892 소프트웨어 65,662 - (15,571) - 50,091 (37,505) 12,586 합계 65,705 966 (15,668) (20) 50,983 (37,505) 13,478 (*1) 당기 및 전기의 기초금액은 국고보조금을 차감하기전 금액입니다.(2) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권 35,920 (33,269) - 2,651 소프트웨어 385,709 (214,047) - (97,872) 73,790 합계 421,629 (247,316) - (97,872) 76,441 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액 산업재산권 49,490 (48,598) - - 892 소프트웨어 238,915 (188,824) - (37,505) 12,586 합계 288,405 (237,422) - (37,505) 13,478 (3) 당사의 경상연구비에 관한 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 판매비와관리비 제조원가 당기 전기 당기 전기 경상연구비 321,473 494,978 - - 7. 장기투자증권 당기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 (주)레티마크 189,080주 5.0% 1,299,925 - 1,299,925 미스터마인드(주) 398,000주 19.9% 179,100 179,100 - 비상장주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없어 취득가액을 장부가액으로 하였습니다. (단위: 천원) 회사명 주식수 지분율 취득원가 손상차손누계액 장부가액 (주)레티마크 4,727주 5.0% 1,299,925 - 1,299,925 비상장주식은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수가 없어 취득가액을 장부가액으로 하였습니다. 8. 자본 (1) 자본금회사의 수권주식수는 20,000,000주이며, 1주의 금액은 500원입니다. 당기말 현재 자본금은 보통주자본금 3,645,549천원(7,291,098주)입니다.(2) 자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 일 자 구 분 자본금 자본잉여금 합 계 2007년 기초 3,155,549 - 3,155,549 2007년 2월 15일 유상증자 200,000 798,155 998,155 2007년 6월 1일 유상증자 290,000 1,158,470 1,448,470 2022년 4월 1일 주식매수 선택권 소멸 - 79,597 79,597 당기말 3,645,549 2,036,222 5,681,771 (3) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 1. 법정적립금 이익준비금(*1) 45,519 45,519 2. 미처분이익잉여금 8,682,068 9,938,873 합 계 8,727,587 9,984,392 (*1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다. 9. 포괄손익당기 및 전기의 포괄손익 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기순손실 1,256,805 (381,450) 기타포괄이익 - - 포괄손실 1,256,805 (381,450) 10. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당 기 전 기 당기 법인세부담액 - 178,405 법인세 추납액 10,746 6,181 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (81,589) (30,727) 이월결손금으로인한 이연법인세변동액 (197,178) - 법인세비용(수익) (268,021) 153,859 (2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 (1,524,827) 535,309 적용세율에 따른 법인세 (287,139) 95,768 조정사항 비과세수익 - - 비공제비용 8,372 4,673 기타 10,746 53,418 법인세비용 (268,021) 153,859 (3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 계정과목 기초 증가 감소 기말 승용차관련비용 41,704 - 12,857 28,847 연차수당 65,122 60,526 65,122 60,526 퇴직급여 258,159 220,985 258,159 220,985 매도가능증권손상차손 82,855 179,100 82,855 179,100 감가상각비 112 - - 112 재고자산평가손실 666,087 694,565 666,087 694,565 대손충당금 804,114 1,255,571 804,114 1,255,571 미수수익 - (30,219) - (30,219) 소계 1,918,154 2,380,528 1,889,194 2,409,488 적용세율 21% 20.9% 일시적차이에 대한 이연법인세자산 421,994 503,583 이월결손금에 대한 이연법인세자산 - 197,178 - 197,178 이월공제세액 - - - - 이연법인세자산(부채) 합계 421,994 700,761 미인식 이연법인세자산 차감 - - -인식한 이연법인세자산(부채) 421,994 700,761 (*1) 당기말 현재 누적일시적차이의 법인세 효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(*2) 상기 이연법인세자산은 가까운 미래에 과세소득에서 차감할 일시적차이 및 차감할세액공제액이 충분할 것으로 판단되는 금액을 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 계정과목 기초 증가 감소 기말 승용차관련비용 55,122 - 13,417 41,704 연차수당 84,969 65,122 84,969 65,122 퇴직급여 570,809 258,159 570,809 258,159 매도가능증권손상차손 82,855 - - 82,855 감가상각비 112 - - 112 재고자산평가손실 681,442 666,087 681,442 666,087 대손충당금 303,179 804,114 303,179 804,114 소계 1,778,487 1,793,482 1,653,816 1,918,154 적용세율 22% 21% 일시적차이에 대한 이연법인세자산 391,267 421,994 이월공제세액 - - 이연법인세자산(부채) 합계 391,267 421,994 미인식 이연법인세자산 차감 - - -인식한 이연법인세자산(부채) 391,267 421,994 (4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제는 없습니다. 11. 자본조정 (1) 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 당기 전기 주식선택권 - - (2) 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.(단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 - - - - 구분 기초 증가 감소 기말 주식선택권 79,597 - 79,597 - 12. 주당손익 (1) 당기 및 전기의 주당손익의 산출근거는 다음과 같습니다. 구 분 당기 전기 당기순손실 1,256,805,437원 (381,450,211원) 유통보통주식수 7,291,098주 7,291,098주 기본주당순손실 172원 (52)원 (2) 당기 및 전기의 유통보통주식수의 계산은 다음과 같습니다. 일 자 내용 주식수 적 수 2023-01-01 기초 7,291,098 2,661,250,770 당기일수 365 가중평균유통주식수 7,291,098 일 자 내용 주식수 적 수 2022-01-01 기초 7,291,098 2,661,250,770 당기일수 365 가중평균유통주식수 7,291,098 13. 현금흐름표(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다. (2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 거래내용 당 기 전 기 주식매입선택권 기타자본잉여금 대체 - 79,597 장기투자증권손상차손 179,100 - 14. 이익잉여금처분계산서(1)당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당기(처분예정일:2024.03.20) 전기(처분예정일:2023.03.21) 1. 미처분이익잉여금 8,682,068 9,938,873 전기이월미처분이익잉여금 9,938,873 9,557,423 당기순손실 1,256,805 (381,450) 2. 임의적립금등의 이입액 - - 합 계 8,682,068 9,938,873 3. 이익잉여금처분액 - - 이익준비금 - - 현금배당 (주당배당금 (률): 당기: 0원(0%) 전기: 0원(0%)) - - 4. 차기이월 미처분이익잉여금 8,682,068 9,938,873 15. 부가가치의 산정 당기 및 전기의 회사의 부가가치 산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 제조원가 판매관리비 제조원가 판매관리비 급여(*1) 1,736,768 1,483,233 1,887,181 1,761,235 퇴직급여(*1) 134,629 118,229 148,461 138,630 복리후생비 134,263 38,031 137,714 42,925 지급임차료 29,955 35,040 66,700 40,373 감가상각비 544,018 27,738 780,216 17,279 세금과공과 202,635 72,542 248,555 69,412 무형자산상각비 - 9,130 - 4,128 합 계 2,782,268 1,783,943 3,268,827 2,073,982 (*1) 경상연구개발비 전입액 포함 16. 외화자산 및 부채의 평가 당기말 및 전기말 현재 외화 평가내역은 다음과 같습니다(원화 단위: 천원). 구분 외화 환산액 환산이익 환산손실 현 금 TWD7,600 319 443 (3,365) JPY156,000 1,423 CNY1,226.50 224 보통예금 US$26,797.50 34,553 외상매출금 US$103,867.75 133,927 외상매입금 US$41,437.44 53,429 자산 계 223,875 구분 외화 환산액 환산이익 환산손실 현 금 TWD7,600 313 - (10,933) JPY156,000 1,486 CNY1,226.50 222 보통예금 US$14,710.00 18,641 외상매출금 US$103,918.48 131,695 자산 계 152,357 17. 퇴직급여 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운용함에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 기 전 기 퇴직급여 252,858 287,091 18. 특수관계자 (1) 당기와 전기 중 주요 경영진의 현황 및 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 단기급여 1,198,050 1,387,108 퇴직급여 98,983 115,592 합계 1,297,033 1,502,700 (2) 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 대표이사 성석종 (3) 보고기간 종료일 현재 당기 및 전기 중 특수관계자와 주요 채권채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자 자금거래 기초 증가 감소 기말 대표이사 성석종 주임종단기차입금 1,000,000 - - 1,000,000 19. 우발채무 및 약정사항 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 보증처 종류 금액 비고 서울보증보험 공탁 81,400 가압류담보 20. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석 (1) 유동성위험 관리 방법 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년 미만 1년 이상 2년 미만 2년 이상 합계 매입채무 406,919 - - 406,919 미지급금 621,731 - - 621,731 장기미지급금 - - 13,788 13,788 합계 1,028,650 - 13,788 1,042,438 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 21. 재무제표의 사실상 확정일 회사의 재무제표는 2024년 2월 5일자 이사회 승인에 의해 사실상 확정되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 결의를 통하여 매년 배당을 실시하고있으며 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다. 가. 당사 정관 제58조 (이익배당 및 분기배당) ① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 회사는 사업연도중 3월, 6월 및 9월 말일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 제1항으로 이익을 배당할 수 있다. ③ 제1항 및 제2항의 배당은 매 결산기말 또는 분기배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 사업연도 개시일 이후 제2항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 분기의 직전 분기말에 발행된 것으로 본다. ⑤ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제55조 5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) -1,256 381 933 (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) -172 52 128 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - - - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 - 0.76 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2000.04.11 - 보통주 200,000 500 500 설립 2000.04.28 유상증자(주주배정) 보통주 1,800,000 500 500 - 2006.12.02 유상증자(주주배정) 보통주 1,876,000 500 500 - 2006.12.08 유상증자(제3자배정) 보통주 541,133 500 500 - 2006.12.08 무상증자 보통주 1,893,965 500 500 - 2007.02.13 유상증자(제3자배정) 보통주 400,000 500 2,500 - 2007.06.01 유상증자(제3자배정) 보통주 580,000 500 2,500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제24기(당기) 매출채권 4,060 491 12.1% 선급금 5 - 0% 미수금 833 813 97.7% 합계 4,898 1,304 제23기(전기) 매출채권 4,205 41 1.0% 선급금 50 - 0% 미수금 813 813 100% 합계 5,068 854 제22기(전전기) 매출채권 1,993 18 1.0% 선급금 554 - 0% 미수금 329 313 100% 합계 2,876 331 (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 854 331 43 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 450 523 288 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,304 854 331 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 선급금등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6월이하 6월 초과1년 이하 1년 초과 계 금액 일반 1,798 - 2,262 4,060 특수관계자 - - - - 계 1,798 - 2,262 4,060 구성비율 44.3% - 55.7% 100% (5) 재고자산의 보유 및 실사내역 (단위: 백만원) 구 분 제24기 제23기 제22기 비고 제품 1,041 1,169 1,580 - 원재료 954 953 1,148 - 재공품 1,271 1,512 1,350 - 상품 - - - - 합 계 3,266 3,634 4,078 - 총자산대비재고자산구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계x100] 19.61% 20.29% 24.03% - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.75회 2.91회 3.2회 - (6) 재고자산 실사내용 실사 일자 2023년 12월 29일 실사 방법 전수조사 실시를 기준으로 하였으며, 2023년 12월말 재고자산 실사시 당사의 감사법인 소속 공인회계사의 입회 하에 실시하였습니다. (7) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표가액을 결정하고 있습니다.- 기말 현재 장기체화재고 등의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고 제품 1,683,850 1,683,850 (642,404) 1,041,446 - 원재료 1,005,667 1,005,667 (52,160) 953,507 - 합계 2,689,517 2,689,517 (694,564) 1,994,953 - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 럭스피아주식 회사의 제24기 (2023.01.01 ~ 2023.12.31) 사업연도의 경영성과에 대하여 다음과 같이 의견을 표명합니다.1. 경영성과당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 일반기업회계기준의 적용으로 대체되는 종전 회계기준에 따른 회계처리는'시행일 및 경과규정'에 의거하여 일반기업회계기준에 따라 회계처리한 것으로 보아 소급적으로 적용하지 아니하였습니다.당사의 지난 2사업연도 재무상태에 관한 비교자료는 다음과 같습니다 (단위:원, %) 구 분 제24기 제23기 증감비율 [유동자산] 9,457,795,484 10,411,627,748 (9.2) 당좌자산 6,191,725,197 6,777,178,161 (8.6%) 재고자산 3,266,070,287 3,634,449,587 (10.1) [비유동자산] 7,198,269,023 7,503,366,760 (4.1) 투자자산 1,299,925,000 1,299,925,000 0.0 유형자산 4,856,601,577 5,431,171,804 (10.6) 무형자산 76,441,635 13,478,295 467.1 기타비유동자산 965,300,811 758,791,661 27.2 자산총계 16,656,064,507 17,914,994,508 (7.0) [유동부채] 2,232,918,114 2,235,042,678 (0.1) [비유동부채] 13,788,000 13,788,000 0.0 부채총계 2,246,706,114 2,248,830,678 (0.1) [자본금] 3,645,549,000 3,645,549,000 0.0 [자본잉여금] 2,036,222,315 2,036,222,315 0.0 [자본조정] - - 0.0 [이익잉여금] 8,727,587,078 9,984,392,515 (12.6) 자본총계 14,409,358,393 15,666,163,830 (8.0) 1) 영업실적당사의 지난 2사업연도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위:원, %) 구분 제23기 제22기 증감율 매출액 14,824,680,509 16,681,409,954 (11.1) 영업이익 1,056,882,746 1,037,107,567 1.9 당기순이익 381,450,211 933,479,959 (59.1) 2) 재무현황 2023년 말 총자산은 16,656백만원으로 2022년 말 대비 7.0% 감소하였으며 부채총계는 2022년 2,248백만원에서 2023년 2,246백만원으로 약 0.1% 감소하였습니다. 2. 유동성 및 자금의 조달등가. 사용이 제한된 금융상품당기말 및 전기말 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 나. 차입금- 차입금 현황은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석18.특수관계자」을 참고하시기 바랍니다. 다. 자금조달당사는 사업보고서 제출일 현재 자금조달을 위한 증자나 회사채발행 등을 검토하고 있지 않습니다. 그러나, 경기여건 또는 당사의 시설투자 등으로 인하여 자금조달이 필요할 수도 있습니다. 3. 중요한 회계정책의 변경 및 회계추정회사의 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 외부감사인의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 대성삼경회계법인 적정 - - 제23기(전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 대성삼경회계법인 개별 재무제표의 감사 21,000,000 286 21,000,000 286 제23기(전기) 대성삼경회계법인 개별 재무제표의 감사 21,000,000 381 21,000,000 381 제22기(전전기) 대성삼경회계법인 개별 재무제표의 감사 21,000,000 346 21,000,000 346 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황- 해당사항 없음. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 11일 내부감사, 재무담당이사, 실무책임자, 감사업무담당이사 및 참여회계사 등 대면회의 회계감사 주요사항 및 중간감사 결과 논의 2 2024년 02월 05일 내부감사, 재무담당이사, 실무책임자, 감사업무담당이사 및 참여회계사 등 대면회의 회계감사 주요사항 및 기말감사 결과 논의 2. 내부통제에 관한 사항 감사인은 2023년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당사는 본 보고서 기준일 현재 대표이사 2인을 포함한 사내이사 3인과 사외이사 1인으로 이사회가 구성되어 있으며, 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받는 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하고 있으며, 합리적인 의사결정 및 경영의 투명성 확보를 위한 제도적 장치를 확보하고 있습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 본 보고서 'Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 1 - - - 나. 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 사외이사(진재언)(출석률 : 100%) 성석종(출석률 : 100%) 성민수(출석률 : 100%) 김춘성(출석률 : 100% 1 2024.02.05 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.05 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회가 구성되어 있지 않습니다.라. 이사의 독립성당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익에 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.이러한 절차에 따란 선임된 이사의 현황은 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 선임 배경 담당업무 회사와의거래내역 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기 연임여부(횟수) 대표이사 성석종 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 없음 최대주주 3년 연임(7회) 대표이사 성민수 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영총괄 없음 특수관계인 3년 신규 사내이사 김춘성 이사회 경영전반 업무를 안정적으로 수행하기 위함 경영/공장 없음 없음 3년 연임(5회) 사외이사 진재언 이사회 경영투명성 제고 사외이사 없음 없음 3년 연임(1회) 라. 사외이사 교육실시 현황미 실시 하였습니다. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 당사 사업에 대한 이해도가 높아 별도의 교육 Needs가 없어 교육을 실시 하지 않으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토 할 수 있는 자료를 미리 제공 및 대면 설명하고 있음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 당사 정관 제51조에서 규정하고 있는 감사의직무에 따라 감사업무를 충실히 수행하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련여부당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관 제51조(감사의 직무 등)에서 아래와 같이 규정하고 있습니다. 구 분 내 용 정관(제 51조) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제40조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. 다. 감사의 인적사항 성 명 주요경력 최윤호(80.07.07) 2008년~2014년 메가볼시티 자산관리(주) 2017년~현재 도원산업개발(주) 라. 감사의 독립성당사는 감사위원회의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 '감사직무 규정’에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 감사직무규정 세부내용 제5조(독립성과 객관성의 원칙) 1. 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다. 2. 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다. 제6조(직무) 1. 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.2. 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1) 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치 2) 회사내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색 3) 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고 4) 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항 5) 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 6) 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인 7) 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리 8) 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고,고지자의 불이익한 대우 여부 확인 9) 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사 제7조(권한) 1. 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1) 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무,재산상태 조사 2) 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3) 임시 주주총회의 소집 청구 4) 이사회에 출석 및 의견진술 5) 이사회의 소집청구 및 소집 6) 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 7) 감사의 해임에 관한 의견진술 8) 이사의 보고수령 9) 이사의 위법행위에 대한 유지청구 10) 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기 11) 이사,회사간 소송에서의 회사 대표 12) 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 중요한 사실의 보고 수령 13) 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 14) 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 15) 내부회계관리규정의 제.개정에 대한 승인 16) 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회 (이하’감사인선임위원회’)가 승인한 외부감사인의 선정 2. 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1) 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2) 관계자의 출석 및 답변 3) 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4) 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구 3. 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다. 마. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사 비고 최윤호(출석률:100%) 1 2024.02.05 제24기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 2 2024.03.05 제24기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 - 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사의 경력과 전문성을 고려한 바, 공시대상기간에는 교육을 실시하지 않았으나, 당사의 이사회 의안 및 경영현황에 대하여 감사에 정기적으로 보고하고 있으며, 개정된 외부감사에 관한 법률 및 거래소 시장 규정등을 내부교육을 통해 보고하고 있습니다. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획조정실 1 9년 내부감사 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억 미만에 해당되므로 본 보고서 작성기준일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 미실시 제 24 정기주총(2024.03.20) 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 7,291,098 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 7,291,098 - 우선주 - - 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다라. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 성석종 본인 보통주 3,543,367 48.60 3,543,367 48.60 - 계 보통주 3,543,367 48.60 3,543,367 48.60 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주 주요경력 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 성석종 남 1957.07 대표이사 등기임원 상근 CEO 前) 한국원자력연구소 선임연구원 前) 대아그룹 기획실 전무이사現) 럭스피아(주)대표이사(2000.04~) 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2015년 10월 30일 성석종 3,543,367 48.60 - - 4. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 성석종 3,543,367 48.60 최대주주 미래나노텍(주) 861,417 11.81 - (주)지니뮤직 400,000 5.49 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 175 186 94.3 1,225,689 7,291,098 16.8 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조【신주인수권】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 [8종] 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.luxpialed.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 구 분 의안내용 비고 제 23기 정기주주총회(2023년 3월 21일) 제1호의안 제 23기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제2호의안 이사(사외이사 1명) 선임의 건 원안대로 가결 제3호의안 감사(비상근감사 1명) 선임의 건 원안대로 가결 제4호의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 22기 정기주주총회(2022년 3월 22일) 제1호의안 제 22기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제2호의안 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제3호의안 감사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제 21기 정기주주총회(2021년 3월 23일) 제1호의안 제 21기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 제2호의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호의안 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호의안 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제5호의안 이사 보수 한도 승인의 건 원안대로 가결 제 20기 정기주주총회(2020년 3월 25일) 제1호의안 제 20기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호의안 정관 일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호의안 이사 선임의 건 원안대로 가결 제4호의안 감사 선임의 건 원안대로 가결 제5호의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제6호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제 19기 정기주주총회(2019년 3월 26일) 제1호의안 제 19기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 원안대로 가결 - 제2호의안 정관일부 변경의 건 원안대로 가결 제3호의안 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제4호의안 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 제24기 정기주주총회는 2024년 3월 20일 개최예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 성석종 남 1957.07 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 82.02~91.03 한국원자력연구소 선임연구원 91.03~97.04 대아그룹 기획실 전무이사 00.04~현재 럭스피아(주)대표이사 3,543,367 - 본인 2000.04~현재 2024.03.26 성민수 남 1989.10 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 14.08 럭스피아(주) 21.03 럭스피아(주)대표이사 취임 - - 특수관계인 2014.08~현재 2024.03.26 김춘성 남 1970.03 사내이사 사내이사 상근 공장장 02.04~03.04 (주)아이씨엠 관리팀 과장 03.05~08.04 럭스피아(주) 지원팀장 08.05~09.08 (주)오디텍 남경법인 관리본부장 08.08~현재 럭스피아(주) 재직중 - - 임원 2008.08~현재 2024.03.26 진재언 남 1968.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 1987~1999 한국고덴시(주)1999~2004 대니얼솔텍(주)2004~2005 에이프로시스템즈(주)2005~2010 코세미(주)2011~2014 럭스피아(주)2015~현재(주)엘앤디테크 대표이사 - - 사외이사 2020.03~현재 2026.03.24 최윤호 남 1980.07 감사 감사 비상근 감사 2008~2014 메가볼시티 자산관리(주)2017~현재 도원산업개발(주) - - 감사 2020.03~현재 2026.03.24 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 총괄 남 36 - - - 26 4.53 877 24 - - - - 총괄 여 23 - - - 23 4.87 656 28 - 합 계 59 - - - 59 4.69 1,534 26 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 10 10 23년 11월 입사 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 3 1,286 428 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,286 428 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 성석종 대표이사 650 - 성민수 대표이사 541 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 성석종 근로소득 급여 600 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 6억원으로 결정하고 1~12월 50.0백만원을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 50 연봉제 전환에 따른 퇴직금 중도정산지급임원퇴직금 지급규정(주주총회 결의)에 따름 (평균급여 × 근무기간 × 직급별 지급률 100%-400%) 임원퇴직금 지급규정에 따라 월 기준급여액 50.0백만원(*1) 기타소득 - - 성민수 근로소득 급여 500 이사보수 지급기준(또는 이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 기초로 직무ㆍ직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 기본급을 총 5억원으로 결정하고 1~12월 41.6백만원을 매월 지급 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 41 연봉제 전환에 따른 퇴직금 중도정산지급임원퇴직금 지급규정(주주총회 결의)에 따름 (평균급여 × 근무기간 × 직급별 지급률 100%-400%) 임원퇴직금 지급규정에 따라 월 기준급여액 41.6백만원(*1) 기타소득 - - (*1)코로나로 인한 매출실적 감소로 각 직위별 지급율 미적용 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 당사는 보고기간종료일 현재 이사, 감사를 제외한 보수총액 5억원 이상 직원은 없습니다.1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 - - - (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 - - - - - - - - - - - - - X - - 동 사업보고서 제출일 현재 주식매수선택권 부여 및 행사현황이 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 1,299 179 -179 1,299 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,299 - - 1,299 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등와의 영업양수도- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 특수관계자와의 거래내역가. 차입(유가증권 차입 포함) 및 채무 내역- 특수관계자와의 차입금 현황은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석18.특수관계자」을 참고하시기 바랍니다.4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 가. 가지급금. 대여금(유가증권 대여 포함) 및 가수금 내역 - 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 매출. 매입 거래 - 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항- 당사는 동 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 - 우발채무 및 약정사항은 「Ⅲ. 재무에 관한사항, 5. 재무제표 주석, 주석19.우발채무및 약정사항」을 참고하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 - 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 주식회사레티마크 비상장 2021.06.11 일반투자 1,299 189,080 5.0 1,299 - - - 189,080 5.0 1,299 926 -1,435 미스터마인드(주) 비상장 2023.06.01 일반투자 179 - - - 398,000 179 -179 398,000 19.9 - 2,411 -170 합 계 189,080 - 1,299 398,000 179 -179 587,080 - 1,299 3,337 -1,605 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.