한라IMS 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 28 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 지배회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,160,166	23.61

김영구 및 특수관계자	4,145,166	23.53

㈜미래하이테크	1,740,000	9.88

기타주주	7,031,694	39.91

자기주식	540,441	3.07

합 계	17,617,467	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

한라선박기전유한공사	중국	100.00	100.00	12월	레벨계측기기 및 유압기계 제조

(주)해강하이테크	한국	60.00	60.00	12월	LNG연료이송 및 이중관제조

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당분기 및 당기말

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	9,116,604	960,679	8,155,925	813,971	(76,744)	256,796

(주)해강하이테크	626,714	1,288,890	(662,176)	280,528	(131,092)	(131,092)

(2) 전분기 및 전기말(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	8,645,619	746,490	7,899,129	813,020	(25,882)	509,337

(주)해강하이테크	521,989	1,053,073	(531,084)	-	(67,461)	(67,461)

한라엔엠티(주)(*)	-	-	-	719,560	118,495	118,495

(*) 전기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다..

상기 요약재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며, 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음
ㆍ 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 ­사용권자산 그리고 리스부채
­사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액
ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	17,641,957	17,641,957	19,553,219	19,553,219

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	200,630	200,630	42,464	42,464

(*) 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	105,190	-	-	105,190

비상장주식	-	-	376,592	376,592

수익증권	-	9,008,331	6,737,297	15,745,628

파생상품	-	1,414,547	-	1,414,547

소 계	105,190	10,422,878	7,113,889	17,641,957

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	200,630	-	200,630

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	79,181	-	-	79,181

비상장주식	-	-	371,777	371,777

수익증권	-	10,200,435	6,926,309	17,126,744

파생상품	-	1,975,517	-	1,975,517

소 계	79,181	12,175,952	7,298,086	19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	42,464	-	42,464

5. 부문정보

(1) 일반정보연결회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 본사 사업과 광양사업장 선박서비스 수리업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 사업장	레벨계측기 및 시스템 등	현대중공업, 현대미포, K조선등

선박서비스 수리, 시설임대	광양사업장	부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등	상상인인터스트리, 삼우중공업등

(2) 부문수익 및 부문이익연결회사의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 연결회사 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당분기 및 당기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

부산본사사업장

레벨계측 및 시스템	16,848,019	(642,330)	93,165,488	15,754,883	323,976

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대	5,290,692	1,636,587	60,956,335	3,524,493	194,329

합 계	22,138,711	994,257	154,121,823	19,279,376	518,305

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전분기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

본사사업장

레벨계측 및 시스템	14,450,260	437,641	97,430,417	12,364,161	296,090

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대	1,489,901	511,255	59,835,771	2,749,795	124,175

합 계	15,940,161	948,896	157,266,188	15,113,956	420,265

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 관계 및 공동기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	19,812,674	15,271,311

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	2,326,037	668,850

합 계	22,138,711	15,940,161

(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당분기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기

한국	14,988,392	9,590,731	101,228,172	99,644,792

중국	4,555,640	3,997,270	3,409,240	4,637,216

싱가폴	181,019	159,744	-	-

기타	2,413,660	2,192,416	-	-

합 계	22,138,711	15,940,161	104,637,412	104,282,008

(*) 금융상품(관계 및 공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000	330,000	300,000	330,000	차입금 대출담보

합 계	1,300,000	330,000	1,300,000	330,000

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	79,912,357	78,512,430

취득	676,883	723,431

처분	(2,017)	-

감가상각비	(398,016)	(325,204)

대체	(6,390)	(6,390)

순외환차이	57,327	101,572

분기말장부금액	80,240,145	79,005,839

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	142,740	157,916

판매비와관리비	255,276	167,288

경상연구개발비	6,390	6,390

합계	404,406	331,594

8. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	106,236	129,757

부동산	1,448,190	1,409,798

합계	1,554,426	1,539,555

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	121,907	121,267

비유동	45,376	79,406

합 계	167,283	200,673

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	42,032	29,978

리스부채 이자비용	1,248	1,859

단기리스료 및 소액자산리스료	30,276	8,310

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 34,638천원(전분기42,096천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	21,816,555	22,018,311

취득	-	-

감가상각비	(37,584)	(37,860)

순외환차이	81,716	141,453

분기말장부금액	21,860,687	22,121,904

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,326,037	668,850

운영비용	37,584	37,860

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	17,051,656	28,433,491	17,051,656	28,433,491

건 물	4,809,031	6,117,294	4,764,899	5,995,363

합 계	21,860,687	34,550,785	21,816,555	34,428,854

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(4) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	1,013,540	2,543,578

취득	9,185	54,953

상각비	(40,672)	(27,223)

순외환차이	101	98,346

기말장부금액	982,154	2,669,654

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	22,593	2,177

판매비와관리비	18,080	25,046

합계	40,672	27,223

11. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	20,027,529	-	22,424,769	-

장기차입금	16,033,232	19,702,661	9,033,232	32,710,969

합 계	36,060,761	19,702,661	31,458,001	32,710,969

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도	IBK기업은행	-	-	11,786

KB국민은행	-	427,529	1,012,983

운전자금대출	IBK기업은행	2.82~1.30	18,800,000	10,800,000

KB국민은행	-	7,000,000

우리은행	-	3,000,000

한라이엔에스(주)	4.6	600,000	600,000

한라엔엠티(주)	4.6	200,000	-

합 계	20,027,529	22,424,769

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KB국민은행(*)	시설자금	2.52	26.01.30	17,833,333	23,333,333

우리은행(*)	시설자금	2.43	26.01.30	17,833,310	18,333,308

중소벤처기업진흥공단	운전자금	3.45	25.04.13	69,250	77,560

소 계	35,735,893	41,744,201

차감 : 유동성장기부채	(16,033,232)	(9,033,232)

장기차입금	19,702,661	32,710,969

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당분기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수취	지급	당분기	전기

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	17,833,310	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.09	2.43	786,793	1,056,119

매매목적	이자율스왑	국민은행	8,000,000	5,833,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	149,573	214,911

매매목적	이자율스왑	국민은행	12,000,000	12,000,000	2021.02.01	2024.02.01	CD 91일물 +0.86	2.52	211,627	318,136

합 계	1,147,993	1,589,166

당분기 중 이자율스왑 평가손실 441,173천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	846,229	875,130

(주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	875,130	-

추가 충당금 전입금액	(28,901)	-

기말금액	846,229	-

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

100,000,000주	500원	17,617,467주	8,808,734천원	17,617,467주	8,808,734원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	17,133,976	17,617,467

자기주식 취득(*)	(56,950)	-

기말	17,077,026	17,617,467

(*) 당분기 중 자기주식 56,950주를 312백만원에 취득하였습니다.

14. 배당금(1) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1) 배당가능한 주식수	17,133,976주	17,617,467주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	20%	20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	100원	100원

5) 배당금액	1,713,398천원	1,761,747천원

15. 법인세비용

연결회사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

16. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	807,906	740,901	이행보증 외

자본재공제조합	4,104,109	3,008,257

IBK기업은행	USD 12,565	USD 12,565

KB국민은행	USD 222,917	USD 203,295

합 계	4,912,015	3,749,158

USD 235,482	USD 215,860

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(200,630)	USD 886	USD 718	USD 168

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	76,868

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	189,686	USD 10,000	USD 2,000	USD 8,000

합 계	65,924	USD 10,886	USD 2,718	USD 8,168

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 316,572천원, 파생상품거래손실 24,992천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(42,464)	USD 886	USD 728	USD 158

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	131,526

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	254,825	USD 10,000	USD 2,000	USD 8,000

합 계	343,887	USD 10,886	USD 2,728	USD 8,158

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.2) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조)당분기말 현재 연결회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	18,500,000	토지	8,740,702	포괄담보

건물(*2)	5,377,086

투자부동산(건물)(*2)	1,174,895

KB국민은행	40,000,000	17,833,333	토지(*1)	48,550,369	포괄담보

건물(*3)	6,120,445

투자부동산(건물)(*2)(*3)	-

구축물	4,937,031

우리은행	24,000,000	17,833,310	토지(*1)	55,383,044	포괄담보대표이사연대보증

건물(*3)	1,195,629

투자부동산(건물)(*3)	1,633,435

부산광역시	2,042,618	국고보조금	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,552백만원은 IBK기업은행에 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 471백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 투자부동산 1,633백만원은 우리은행에 담보제공하고 있습니다.(*5) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	17,500,000	차입금	10,500,000	토지	8,740,702	포괄담보

건물(*2)	5,423,280

투자부동산(건물)(*2)	1,185,021

KB국민은행	46,200,000	30,333,333	토지(*1)	48,550,369	포괄담보

건물(*2)(*3)	11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)	1,185,021

구축물	5,006,242

우리은행	30,000,000	21,333,308	토지(*1)	55,383,044	포괄담보

건물(*3)	1,207,893

투자부동산(건물)(*3)	1,646,196

부산광역시	2,042,618	국고보조금(*4)	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*1)	(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)	한라이엔에스(주) (*2)

HANLA HEAVY EQUIPMENT(*2)	HANLA HEAVY EQUIPMENT(*2)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	1,190,127	1,453,282	45,023

한라이엔에스(주)	-	14,400	1,832,109

합 계	1,190,127	1,467,682	1,877,132

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	963,742	1,645,718

한라이엔에스(주)	1,258,370

합 계	963,742	1,645,718	1,258,370

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	864,737	31,570	1,324,755	571,921	80,964

한라이엔에스(주)	376	542,840	594,769

합 계	864,737	31,946	1,867,595	571,921	675,733

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	441,307	38,034	1,324,755	440,904	56,478

한라이엔에스(주)	-	2,648	1,010,833	-	209,437

합 계	441,307	40,682	2,335,588	440,904	265,915

(4) 당분기와 전기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

지석준 및 특수관계자	416,017	416,017

김영구 및 특수관계자	414,517	414,517

(주)미래하이테크	174,000	174,000

합 계	1,004,534	1,004,534

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금차입거래는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	자금차입거래

이자율	기초	차입	상환	기말	이자비용

한라이엔에스(주)	4.60%	600,000	300,000	100,000	800,000	7,234

(전분기)

(단위: 천원)

구분	자금차입거래

이자율	기초	차입	상환	기말	이자비용

한라이엔에스(주)	-	-	-	100,000	100,000	-

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진(연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	181,846	181,815

퇴직급여	43,154	43,151

합 계	225,000	224,966

18. 종속기업처분

연결실체는 전기 중 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키기 위하여 종속기업을 처분하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	처분월	처분한 지분율(%)

한라엔엠티(주)	중량화물 운송업	2022년 11월	100.00

(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	2,600,000

(2) 연결제외시점에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	2,200,402

현금및현금성자산	1,242,996

매출채권및 기타채권	931,584

기타유동자산	25,822

비유동자산	965,419

유형자산	193,199

사용권자산	38,099

무형자산	491,029

기타자산	243,092

소 계	3,165,821

유동부채	511,251

매입채무및 기타채무	511,251

비유동부채	23,816

기타부채	23,816

소 계	535,067

처분한 순자산 장부금액 합계	2,630,754

(3) 전기중 인식한 종속기업투자 처분손실은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	금 액

처분대가의 공정가치	2,600,000

처분한 순자산의 장부금액	2,630,754

처분손실 (*)	(30,754)

(*)처분손실은 연결포괄손익계산서의 종속기업투자처분손실에 포함됩니다.(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산으로 수령한 대가	2,600,000

차감: 처분 종속기업이 보유한 현금및현금성자산	1,242,996

종속기업 처분에 따른 순현금유출	1,357,004

19. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	779,573	2,286,522

조정:	2,168,838	(1,024,970)

이자비용	414,043	380,881

감가상각비	484,022	399,431

무형자산상각비	40,672	27,223

재고자산평가손실	764,399	-

외화환산손실	10,933	22,404

지분법손실	-	20,694

파생상품평가손실	757,744	47,175

파생상품거래손실	24,992	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	91,768	369,438

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	13,624	184,539

유형자산처분손실	2,017	-

대손충당금환입	250,655	(115,154)

이자수익	(71,842)	(32,239)

배당금수익	(40,947)	(159,175)

외화환산이익	(117,501)	(71,797)

지분법이익	-	-

유형자산처분이익	(2,364)	(6,273)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(404,211)	(787,628)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(49,166)	(534,013)

파생상품평가이익	-	(770,476)

정부보조금	-	-

염가매수차익	-	-

순운전자본의 변동:	249,395	(5,880,224)

매출채권	1,750,573	(619,714)

기타채권	(982,232)	(2,104,587)

재고자산	(2,654,392)	(3,079,145)

기타자산	(123,708)	(5,572,133)

파생금융자산	119,797	-

매입채무	632,168	1,077,868

기타채무	877,250	2,232,132

기타부채	817,245	2,430,732

품질보증부채	(28,901)	-

파생금융부채	(158,405)	(245,377)

영업에서 창출된 현금흐름	3,197,804	(4,618,673)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	13,008,308	6,008,308