한라IMS 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 30 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "당사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당분기말 현재 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,170,166	24.37

김영구 및 특수관계자	4,145,166	24.23

㈜미래하이테크	1,740,000	10.17

기타주주	6,525,848	38.14

자기주식	528,500	3.09

합 계	17,109,680	100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당분기말	전기말

한라선박기전유한공사	중국	100.00	100.00	12월	정밀계측 시스템(GAUGING)가스 감지 및 안전 시스템(Gas)통합제어 및 모니터링 시스템(Control)친환경시스템(Eco)고성능기계시스템(Machinery)

1.3 종속기업 요약재무정보 1.3.1 당분기 및 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	8,950,443	2,214,791	6,735,052	1,551,246	175,927	191,306

1.3.2 전분기 및 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	분기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	8,363,786	1,819,441	6,544,345	1,009,277	54,293	77,375

상기 요약재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

- 연결 실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결 실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향없습니다.- 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항 추가

연결실체는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 본문과 실무적용지침을 개정

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결실체는 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

한국채택국제회계기준은 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정 이행과 영업 및 투자 활동을 위한 충분한 자금여력을 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	65,589,493	65,589,493	61,404,146	61,404,146

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	1,456,067	1,456,067	1,727,259	1,727,259

(*) 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결 실체가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결 실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	4,363,900	-	-	4,363,900

비상장주식	-	-	383,344	383,344

수익증권	-	57,757,031	3,032,470	60,789,501

파생상품	-	52,748	-	52,748

소 계	4,363,900	57,809,779	3,415,814	65,589,493

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	1,456,067	-	1,456,067

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	5,905,100	-	-	5,905,100

비상장주식	-	-	382,190	382,190

수익증권	-	51,997,920	3,032,461	55,030,381

파생상품	-	86,475	-	86,475

소 계	5,905,100	52,084,395	3,414,651	61,404,146

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	1,727,259	-	1,727,259

5. 부문정보

(1) 일반정보연결실체는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 사업부와 광양사업장 선박서비스 수리 사업부 로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 및중국 사업장	HX-GAUGING : 정밀 계측 시스템
HX-GAS : 가스 감지 및 안전 시스템
HX-CONTROL : 통합 제어 및 모니터링 시스템
HX-ECO : 친환경 시스템
HX-MACHINERY : 고성능 기계 시스템	SINOKING ENGINEERING, Hong Kong Harvest Trading Co., Ltd, Jiangsu New Times Shipbuilding Co., Ltd., 등

선박서비스 수리, 시설임대	광양사업장	HX-REPAIR YARD : 선박 및 조선소 수리업,부지임대, 시설임대,	한화오션㈜ , ㈜에이치에스엠쉬핑 등

(2) 부문수익 및 부문이익 연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당분기 및 당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

조선기자재 사업부

조선기자재 및 산업플랜트	23,533,599	4,012,306	118,008,784	29,500,485	363,196

선박서비스 사업부

선박서비스수리 및 시설임대	3,021,974	1,116,411	31,342,611	1,732,326	347,333

합 계	26,555,573	5,128,717	149,351,395	31,232,811	710,529

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전분기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

조선기자재 사업부

조선기자재 및 산업플랜트	21,199,079	3,148,405	112,337,093	21,563,078	360,964

선박서비스 사업부

선박서비스수리 및 시설임대	1,901,919	764,372	30,697,956	2,043,276	147,426

합 계	23,100,998	3,912,777	143,035,049	23,606,354	508,390

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다 (3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	25,609,807	22,264,440

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	945,766	836,558

합 계	26,555,573	23,100,998

(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당분기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (*)

당분기	전분기	당분기말	전기

한국	13,403,399	13,446,610	72,144,371	71,811,918

중국	10,740,776	7,229,236	4,921,927	4,938,444

싱가폴	516,539	319,897	-	-

기타	1,894,859	2,105,255	-	-

합 계	26,555,573	23,100,998	77,066,298	76,750,362

(*) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000	330,000	300,000	330,000	제3자 차입금 담보

KEB하나은행	2,950,000	-	5,950,000	-	질권설정

합 계	4,250,000	330,000	7,250,000	330,000

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	63,471,029	52,168,837

취득	819,871	588,456

처분(*1)	191,602	-

감가상각비	(586,736)	(387,424)

대체	(28,548)	(7,949)

순외환차이	3,053	35,514

분기말장부금액	63,870,271	52,397,434

(*1) 사업다각화 지방투자촉진보조사업 정산으로 인한 국고보조금 반납금 191,902천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	157,597	164,390

판매비와관리비	246,967	223,034

서비스	182,172	-

경상연구개발비	28,548	7,949

합계	615,284	395,373

8. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	20,262	23,600

부동산	1,407,836	1,420,705

합 계	1,428,098	1,444,305

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	15,474	21,350

비유동	7,367	10,773

합 계	22,841	32,123

(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	18,970	32,433

리스부채 이자비용	187	201

단기리스료 및 소액자산리스료	77,096	39,584

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 87,070천원(전분기 65,041천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	10,970,719	10,914,570

감가상각비	(38,631)	(37,458)

순외환차이	3,927	50,678

분기말장부금액	10,936,015	10,927,790

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	945,766	878,930

운영비용	38,631	37,458

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,304,740	12,117,806	6,304,740	12,117,806

건 물	4,631,274	6,538,579	4,665,979	6,550,396

합 계	10,936,014	18,656,385	10,970,719	18,668,202

연결 실체의 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(4) 연결 실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	864,309	889,859

취득	5,238	30,497

상각비	(37,644)	(43,126)

순외환차이	11	106

분기말장부금액	831,914	877,336

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	22,878	23,501

판매비와관리비	14,747	19,625

서비스	19

합계	37,644	43,126

11. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	961,848	-	408,807	-

장기차입금	8,293,333	-	2,840,000	6,163,333

합 계	9,255,181	-	3,248,807	6,163,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도	KB국민은행	-	961,848	408,807

합 계	961,848	408,807

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KB국민은행 (*)	시설자금	2.52	2026.01.30	1,833,333	2,333,333

우리은행 (*)	시설자금	2.43	2026.01.30	6,460,000	6,670,000

소 계	8,293,333	9,003,333

차감 : 유동성장기부채	(8,293,333)	(2,840,000)

장기차입금	-	6,163,333

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.

(4) 이자율스왑당분기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	상환후잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수취	지급	당분기	전기

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	6,460,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.09	2.43	42,129	65,789

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	1,833,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	10,619	20,686

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	12,000,000	-	2021.02.01	2024.02.01	CD 91일물 +0.86	2.52	-	-

합 계	52,748	86,475

당분기 중 파생상품평가손실 33,728천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	1,115,492	1,157,033

(주1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,157,033	866,410

추가 충당금 전입금액	-	44,671

환입액	(41,541)	-

기말금액	1,115,492	911,081

13. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수(*)	자본금

100,000,000주	500원	17,109,680주	8,808,734천원	17,109,680주	8,808,734천원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	16,343,680	16,343,680

자기주식 처분 (*)	237,500	-

기말	16,581,180	16,343,680

(*) 당분기 중 자기주식 237,500주 처분하였습니다.

14. 배당금(1) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1) 배당가능한 주식수	16,343,680주	16,343,680주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	60%	60%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	300원	300원

5) 배당금액	4,903,104천원	4,903,104천원

15. 법인세비용

연결 실체의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 16. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증

당분기말과 전기말 현재 연결 실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, USD,TWD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	549,035	1,545,627	이행보증 외

자본재공제조합	1,267,097	1,458,631

IBK기업은행	USD 13,568	USD 13,526

KB국민은행	USD 155,025	USD 168,726

KEB하나은행(*)	TWD 119,900,000	TWD 119,900,000

합 계	1,816,132	3,004,258

USD 168,593	USD 182,252

TWD 119,900,000	TWD 119,900,000

(*)관련하여 단기금융상품이 질권설정되어있습니다.(주석 6 참조)(2) 금융기관과의 약정사항

1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항(선물환 관련 약정사항 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 838	USD 656

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 169

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000	1,833,333

2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(1,213,474)	886	799	87

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	-

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(242,593)	9,500	3,000	6,500

합 계	(1,456,067)	10,386	3,799	6,587

상기 선물환약정으로 당분기 중 파생상품평가손실 46,032천원 및 파생상품거래손실 18,424천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(1,496,747)	886	973	(87)

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	-

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(230,512)	9,500	2,000	7,500

합 계	(1,727,259)	10,386	2,973	7,413

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 1,779,210천원 및 파생상품거래손실 1,343,813천원을 인식하였습니다.

3) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조) 당분기말 현재 연결 실체 가 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,007,529

투자부동산(건물)	1,093,885

KB국민은행	29,200,000	1,833,333	토지(*1)(*4)	15,446,053	포괄담보

건물(*2)	2,521,748

구축물	4,383,345

우리은행	24,000,000	6,460,000	토지(*1)	11,339,129	포괄담보

건물(*2)	351,863

투자부동산(건물)	-

KEB하나은행	TWD 71,880,000	-	토지(*3)	5,959,677	포괄담보

부산광역시	2,042,618	정부보조금	-	토지(*4)	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,339백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*2) 건물 352백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다(*3) 토지 5,959백만원은 하나은행에 담보 제공하고 있습니다.(*4) 토지 4,107백만원은 부산광역시에 담보제공되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,053,723

투자부동산(건물)	1,104,012

KB국민은행	29,200,000	2,333,333	토지 (*1) (*3)	15,446,053	포괄담보

건물 (*2)	2,539,890

구축물	4,452,556

우리은행	24,000,000	6,670,000	토지 (*1)	11,339,129	포괄담보

건물 (*2)	357,419

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618	정부보조금 (*4)	1,270,708	토지 (*3)	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,339백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공되어 있습니다. (*2) 건물 357백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공되어 있습니다.(*3) 토지 4,107백만원은 부산광역시에 공동으로 담보제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

17. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결 실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*1)	(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)	한라이엔에스(주) (*2)

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)	HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	2,890,443	1,600,284	51,302

한라이엔에스(주)	-	-	367,107

합 계	2,890,443	1,600,284	418,409

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	1,313,355	1,375,228	27,533

한라이엔에스(주)	-	-	160,000

합 계	1,313,355	1,375,228	187,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	1,743,589	36,045	4,817,840	722,309	5,014

한라이엔에스(주)	-	567	2,742,277	-	-

합 계	1,743,589	36,612	7,560,117	722,309	5,014

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	378,301	129,916	4,053,840	580,635	115,565

한라이엔에스(주)	57,904	15,563	2,724,305	11,207	479,050

합 계	436,205	145,479	6,778,145	591,842	594,615

(4) 자금거래당분기 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 1,902천원(전기말 7,606천원)과 리스부채는 1,996천원(전기말 7,957천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 6,000천원(전기 24,000천원), 이자비용은 당분기 39천원(전분기 192천원)입니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지석준 및 특수관계자	1,251,050	1,248,050

김영구 및 특수관계자	1,243,550	1,243,550

(주)미래하이테크	522,000	522,000

합 계	3,016,600	3,013,600

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(연결 실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	214,033	185,875

퇴직급여	46,701	44,161

합 계	260,734	230,036

18. 영업에서 창출된 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,996,087	5,186,739

조정:	(1,179,233)	(21,245)

이자비용	83,647	110,297

감가상각비	672,885	465,264

무형자산상각비	37,644	43,126

품질보증비용(환입)	216,817	44,670

외화환산손실	11,467	8,048

파생상품평가손실	79,760	1,266,631

파생상품거래손실	-	69,191

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	56,671	326,460

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,558	57,006

대손상각비	(170,326)	(1,084,232)

이자수익	(250,654)	(597,926)

배당금수익	(75,838)	(157,411)

외화환산이익	(86,500)	(85,651)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,127,241)	(465,240)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(609,768)	(21,478)

정부보조금	(18,424)	-

잡이익	2,608	-

종속기업투자처분이익	(3,539)	-

순운전자본의 변동:	(2,035,732)	(5,766,500)

매출채권	1,214,653	(839,467)

기타채권	211,584	605,921

재고자산	(4,682,320)	1,264,403

기타자산	(1,331,016)	(12,913,834)

파생금융자산	-	218,453

매입채무	1,705,163	149,580

기타채무	(1,317,209)	(59,691)

기타부채	2,421,771	6,040,596

품질보증부채	(258,358)	-

파생금융부채	-	(232,461)

영업에서 창출된 현금흐름	3,781,122	(601,006)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	6,163,333	710,000

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	512,873	-

건설중인자산 본계정 대체	79,700	-