한라IMS 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 31 기 3분기 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 31 기 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 30 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 30 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
한라아이엠에스주식회사

1. 일반사항

한라아이엠에스주식회사(이하 "당사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,808,733,500원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,170,166	24.37

김영구 및 특수관계자	4,145,166	24.23

㈜미래하이테크	1,570,000	9.18

기타주주	7,224,348	42.22

합 계	17,109,680	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 분기재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.- 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항 추가

당사는 동 개정으로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 본문과 실무적용지침을 개정

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

당사는 동 개정으로 인하여 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

한국채택국제회계기준은 요약분기재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 당사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정 이행과 영업 및 투자 활동을 위한 충분한 자금여력을보유하고 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	71,673,515,733	71,673,515,733	61,404,146,770	61,404,146,770

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	34,975,710	34,975,710	1,727,258,629	1,727,258,629

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	1,678,000,000	-	-	1,678,000,000

비상장주식	-	-	393,343,700	393,343,700

수익증권	-	66,454,333,505	-	69,486,810,970

파생상품	-	115,361,063	-	115,361,063

소 계	1,678,000,000	66,569,694,568	393,343,700	71,673,515,733

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	34,975,710	-	34,975,710

(전기말) (단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	5,905,100,000	-	-	5,905,100,000

비상장주식	-	-	382,190,400	382,190,400

수익증권	-	51,997,919,094	3,032,461,809	55,030,380,903

파생상품 (주석 18, 32)	-	86,475,467	-	86,475,467

소 계	5,905,100,000	52,084,394,561	3,414,652,209	61,404,146,770

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	1,727,258,629	-	1,727,258,629

(4) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	금 액	평가기법	투입변수

수익증권(수준2)	65,527,466,231	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

926,867,274	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)	3,425,821,165	할인된현금흐름	- 예상 현금흐름- 성장률 : 0.00%- 할인율 : 12.45%-19.03%

파생상품자산(수준2)	115,361,063	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	69,995,515,733

파생상품부채(수준2)	34,975,710	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	70,030,491,443

(전기말) (단위 : 원)

구 분	금 액	평가기법	투입변수

수익증권(수준2)	51,240,721,688	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

757,197,406	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)	3,414,652,209	현금흐름할인법	- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%- 할인율: 12.45%~19.03%

파생상품자산(수준2)	86,475,467	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	55,499,046,770

파생상품부채(수준2)	1,727,258,629	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	57,226,305,399

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,414,652,209	3,376,560,993

당기손익인식액	1,168,956	4,150,390

매입금액	10,000,000	-

매도금액	-	(15,033,866)

기말	3,425,821,165	3,365,677,517

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 당사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 부문정보

(1) 일반정보당사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 사업과 선박수리서비스 및 시설임대사업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 사업장	레벨계측기 및 시스템 등	SHIP AND OCEAN INDUSTRIES R CENTER, SINOKING ENGINEERING, Hong Kong Harvest Trading Co., Ltd, 등

선박수리서비스 및 시설임대	광양사업장	부지임대, 시설임대, 선박수리서비스 등	한화오션㈜, 동림탱커(주) 등

(2) 부문수익 및 부문이익

(당분기 및 당분기말) (단위 : 원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

부산본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	82,143,808,347	12,785,555,465	111,861,452,609	22,169,106,895	954,038,190

광양사업장

선박수리서비스 및 시설임대	9,973,223,526	3,697,612,554	31,753,736,464	1,759,378,937	1,048,126,295

합 계	92,117,031,873	16,483,168,019	143,615,189,073	23,928,485,832	2,002,164,485

(*1) 단기금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전분기 및 전기말) (단위 : 원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	65,493,455,464	10,018,631,371	97,779,098,920	20,692,487,071	951,605,062

광양사업장

선박수리서비스 및 시설임대	5,284,501,713	718,713,641	30,697,955,606	2,043,275,880	614,873,070

합 계	70,777,957,177	10,737,345,012	128,477,054,526	22,735,762,951	1,566,478,132

(*1) 단기금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	87,509,471,710	68,469,490,788

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	4,607,560,163	2,308,466,389

합 계	92,117,031,873	70,777,957,177

(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당분기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	37,561,211,629	38,493,855,642	71,570,185,300	71,811,918,153

중국	44,704,614,045	24,321,474,489	-	-

싱가폴	1,241,853,010	987,708,077	-	-

기타	8,609,353,189	6,974,918,969	-	-

합 계	92,117,031,873	70,777,957,177	71,570,185,300	71,811,918,153

(*) 금융상품(종속기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A사가 있으며 14,218,237,880원입니다. 전분기 중 상기에 해당하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000,000	330,000,000	300,000,000	330,000,000	제3자 차입 담보

KEB하나은행	2,950,000,000	-	5,950,000,000	-	질권설정

합 계	4,250,000,000	330,000,000	7,250,000,000	330,000,000

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	61,970,166,725	50,859,823,631

취득	1,512,566,456	11,659,922,267

처분	(63,477,860)	-

국고보조금 (*1)	191,901,616	-

감가상각비	(1,796,167,437)	(1,323,723,680)

분기말장부금액	61,814,989,500	61,196,022,218

(*1) 사업다각화 지방투자촉진보조사업 정산으로 인한 국고보조금 반납액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	437,922,013	468,469,370

판매비와관리비	725,493,301	686,233,497

서비스	547,109,302	144,643,582

경상연구개발비	85,642,821	24,377,231

합 계	1,796,167,437	1,323,723,680

(3) 당사의 모든 유형자산은 직접 소유하고 있는 유형자산이며, 당사의 차입금과 관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	13,585,703	23,599,700

부동산	-	7,606,433

합 계	13,585,703	31,206,133

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	9,476,000	21,350,086

비유동	4,664,505	10,773,941

합 계	14,140,505	32,123,027

당분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	17,620,430	39,650,690

리스부채 이자비용	423,278	692,794

단기리스료	31,311,069	30,215,257

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 38,110,124원(전분기 41,907,704원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	8,952,858,705	9,044,408,205

감가상각비	(68,662,125)	(68,662,125)

분기말장부금액	8,884,196,580	8,975,746,080

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,474,070,912	2,308,466,389

운영비용	68,662,125	68,662,125

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,304,740,344	12,204,907,656	6,304,740,344	12,117,806,162

건 물	2,579,456,236	4,532,535,742	2,648,118,361	4,532,535,742

합 계	8,884,196,580	16,737,443,398	8,952,858,705	16,650,341,904

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	857,686,590	885,926,289

취득	119,441,420	116,574,120

상각비	(119,714,493)	(134,441,937)

분기말장부금액	857,413,517	868,058,472

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	68,306,684	70,281,920

판매비와관리비	51,273,640	64,160,017

서비스원가	134,169	-

합 계	119,714,493	134,441,937

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한라선박기전유한공사	레벨계측기기 및유압기계 제조	중국	12월	100.00	5,929,775,323	4,313,435,343	100.00	5,929,775,323	4,313,435,343

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	당분기	전분기

기 초	취 득	대 체	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

한라선박기전유한공사	4,313,435,343	-	-	4,313,435,343	4,313,435,343	-	-	4,313,435,343

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	444,104,784	-	408,807,000	-

장기차입금	6,873,333,362	1,310,000,000	2,839,999,992	6,163,333,364

합 계	7,317,438,146	1,310,000,000	3,248,806,992	6,163,333,364

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도	KB국민은행 (*)	-	444,104,784	408,807,000

(*) 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KB국민은행 (*)	시설자금	2.52	2026.01.30	833,333,362	2,333,333,356

우리은행 (*)	시설자금	2.43	2026.01.30	6,040,000,000	6,670,000,000

KB국민은행	운전자금	1.75	2027.04.28	810,000,000	-

BNK부산은행	운전자금	-	2027.08.28	500,000,000	-

소 계	8,183,333,362	9,003,333,356

차감 : 유동성장기부채	(6,873,333,362)	(2,839,999,992)

장기차입금	1,310,000,000	6,163,333,364

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당분기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	종 류	계약처	계약금액	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수 취	지 급	당분기말	전기말

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	6,040,000,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.00	2.43	13,651,600	65,789,055

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	833,333,362	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	1,800,693	20,686,412

합 계	15,452,293	86,475,467

당분기 중 이자율스왑 평가손실 71,023,174원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

품질보증충당부채 (주1)	516,915,597	871,666,083	843,312,272	313,720,685

(주1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,157,032,957	866,410,689

증가	902,367,801	125,834,107

감소	(670,819,079)	-

기말금액	1,388,581,679	992,244,796

14. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

100,000,000주	500원	17,109,680주	8,808,733,500원	17,109,680주	8,808,733,500원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	16,343,680	16,343,680

자기주식 처분	766,000	-

기말	17,109,680	16,343,680

15. 배당금당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1) 배당가능한 주식수	16,343,680주	16,343,680주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	60%	60%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	300원	300원

5) 배당금액	4,903,104,000원	4,903,104,000원

16. 법인세비용

당사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 천USD, 천TWD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	607,015,782	1,545,626,614	이행보증 외

자본재공제조합	1,370,277,775	1,458,630,774

IBK기업은행	USD 15	USD 14

KB국민은행	USD 103	USD 169

KEB하나은행 (*)	TWD 119,900	TWD 119,900

합 계	1,977,293,557	3,004,257,388

USD 118	USD 183

TWD 119,900	TWD 119,900

(*) 해당 지급보증과 관련하여 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항(선물환 관련 약정사항 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 800	USD 403

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 118

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000,000	833,333,362

KB국민은행	운전자금	810,000,000	810,000,000

BNK부산은행	운전자금	500,000,000	500,000,000

(전기말) (단위 : 원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 892	USD 278

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 183

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000,000	2,333,333,356

2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원, 천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	58,008,843	-	USD 240	-

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(34,975,710)

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	41,899,927	USD 4,800	USD 500	USD 4,300

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	-

합 계	64,933,060	USD 4,800	USD 740	USD 4,300

상기 선물환약정으로 당분기 중 파생상품평가이익 146,267,255원 , 파생상품거래이익 791,528,891원 및 통화선도 평가손실 21,522,859원, 파생상품거래손실 4,941,598원 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 원, 천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(1,496,746,690)	USD 886	USD 973	-

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	-

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(230,511,939)	USD 9,500	USD 2,000	USD 7,500

합 계	(1,727,258,629)	USD 10,386	USD 2,973	USD 7,500

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 1,779,210,195원 및 파생상품거래손실 1,343,812,669원을 인식하였습니다.3) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 12 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산 (담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조)당분기말과 전기말 현재 당사가 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원, 천TWD)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000,000	차입금	-	토지	8,740,701,534	포괄담보

건물	4,915,139,817

투자부동산(건물)	1,073,633,248

KB국민은행	29,200,000,000	833,333,362	토지 (*1) (*3)	15,446,053,162	포괄담보

건물 (*2)	2,826,215,002

구축물	4,244,923,801

우리은행	24,000,000,000	6,040,000,000	토지 (*1)	11,339,128,705	포괄담보

건물 (*2)	340,751,345

KEB하나은행	TWD 71,880	매출액	-	토지	5,959,677,192	포괄담보

건물	3,571,639,871

(*1) 토지 11,339,128,705원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*2) 건물 340,751,345원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000,000	차입금	-	토지	8,740,701,534	포괄담보

건물	5,053,723,581

투자부동산(건물)	1,104,011,740

KB국민은행	29,200,000,000	2,333,333,356	토지 (*1) (*3)	15,446,053,162	포괄담보

건물 (*2)	2,539,889,870

구축물	4,452,555,943

우리은행	24,000,000,000	6,670,000,000	토지 (*1)	11,339,128,705	포괄담보

건물 (*2)	357,418,544

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618,000	정부보조금 (*4)	1,270,708,000	토지 (*3)	4,106,924,457	포괄담보

(*1) 토지 11,339,128,705원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.

(*2) 건물 357,418,544원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공되어 있습니다.(*3) 토지 4,106,924,457원은 부산광역시에 공동으로 담보제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 미지급금을 195,664,324원을 인식하고 있습니다.

(4) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당분기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

구 분	당분기말	전기말

공급자금융약정 부채	USD 118	USD 184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	-	-

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하고 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시합니다.

18. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	한라선박기전유한공사	한라선박기전유한공사

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*1)	(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)	한라이엔에스(주) (*2)

한라엔엠티(주) (*2)	-

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)	HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입등	기타

종속기업	한라선박기전유한공사	832,554,915	3,676,602,497	1,951,246,806

기타특수관계자	(주)미래하이테크	5,281,893,788	5,072,756,196	2,020,797,696

한라이엔에스(주)	1,800,000	-	540,258,912

합 계	6,116,248,703	8,749,358,693	4,512,303,414

(전분기) (단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	289,756,302	773,966,212	1,288,410,903

기타특수관계자	(주)미래하이테크	3,152,289,833	4,058,496,525	110,753,344

한라이엔에스(주)	89,250,913	-	1,398,450,851

합 계	3,531,297,048	4,832,462,737	2,797,615,098

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금외	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	1,323,077,956	-	-	472,515,058	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	417,914,200	34,782,937	3,024,290,317	794,223,108	3,015,073

한라이엔에스(주)	-	1,023,000	3,046,536,628	-	9,273,600

합 계	1,740,992,156	35,805,937	6,070,826,945	1,266,738,166	12,288,673

(전기말) (단위 : 원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금외	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	643,752,321	-	-	287,051,464	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	378,300,560	129,915,707	4,053,839,708	580,635,391	115,564,748

한라이엔에스(주)	57,904,000	15,363,000	2,724,305,230	11,207,135	479,050,000

합 계	1,079,956,881	145,278,707	6,778,144,938	878,893,990	594,614,748

(4) 자금거래전기말 현재 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 7,606,427원과 리스부채는 7,956,853원이며, 당분기 중 리스부채의 상환금액은 8,000,000원(전기 24,000,000원), 이자비용은 43,137원(전분기 461,201원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지석준 및 특수관계자	1,251,049,800	1,248,049,800

김영구 및 특수관계자	1,243,549,800	1,243,549,800

(주)미래하이테크	522,000,000	522,000,000

합 계	3,016,599,600	3,013,599,600

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	664,501,680	584,741,008

퇴직급여	149,702,833	136,512,157

합 계	814,204,513	721,253,165

19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	19,969,046,706	10,105,315,503

조정:	(1,196,168,481)	2,953,004,863

법인세비용	4,166,388,388	2,099,900,173

이자비용	211,962,306	268,344,048

감가상각비	1,882,449,992	1,432,036,495

무형자산상각비	119,714,493	134,441,937

품질보증비	902,367,802	(30,474,451)

외화환산손실	44,383,421	143,014,215

유형자산처분손실	1,562,601	-

파생상품평가손실	92,546,033	320,074,871

파생상품거래손실	4,941,598	956,712,669

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,614,393,549	2,523,995,846

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	417,651,189	168,119,680

대손상각비	(36,137)	(973,949,956)

이자수익	(1,324,709,354)	(1,588,684,296)

배당금수익	(669,196,904)	(734,111,099)

외화환산이익	(178,074,976)	(9,349,378)

유형자산처분이익	(7,201,909)	-

자산수증이익	(225,663,485)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(5,406,235,365)	(1,105,657,256)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1,885,105,311)	(267,256,643)

파생상품평가이익	(146,267,255)	(314,771,863)

파생상품거래이익	(791,528,891)	-

정부보조금	(12,738,890)	(61,608,753)

잡이익	(7,771,376)	(7,771,376)

순운전자본의 변동:	(6,603,079,239)	2,475,565,390

매출채권	(165,739,430)	(1,057,916,908)

기타채권	(85,903,178)	985,981,903

재고자산	(6,682,598,863)	1,543,597,938

기타자산	33,095,313	(4,334,459,164)

매입채무	2,047,495,177	591,301,242

기타채무	(1,792,414,858)	(580,360,645)

기타부채	945,354,402	5,327,421,024

품질보증충당부채	(902,367,802)	-

영업에서 창출된 현금흐름	12,169,798,986	15,533,886,756

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	542,872,903	1,082,891,424

장기차입금의 유동성 대체	6,163,333,364	2,129,999,994

품질보증충당부채의 유동선 대체	326,396,675	628,410,442

건설중인자산의 본계정 대체	797,000,000	-

임대보증금의 유동성 대체	-	240,000,000