한라IMS 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당사항 없습니다.

(2) 우발채무 등에 관한사항① 제공받은 지급보증

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	607,016	1,545,627	이행보증 외

자본재공제조합	1,370,278	1,458,631

IBK기업은행	USD 15	USD 14

KB국민은행	USD 103	USD 169

KEB하나은행 (*)	TWD 119,900	TWD 119,900

합 계	1,977,294	3,004,258

USD 118	USD 183

TWD 119,900	TWD 119,900

(*)관련하여 단기금융상품이 질권설정되어있습니다.

② 금융기관과의 약정사항1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항(선물환 관련 약정사항 제외)은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 800	USD 578

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 155

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000	1,333,333

KB국민은행	운전자금	810,000	810,000

부산은행	운전자금	500,000	500,000

(전기말) (단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 892	USD 278

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 183

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000	2,333,333

2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원, 천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	58,009	-	USD 240	-

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(34,976)

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	41,900	USD 4,800	USD 500	USD 4,300

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	-

합 계	64,933	USD 4,800	USD 740	USD 4,300

상기 선물환약정으로 당분기 중 파생상품평가이익 146,267천원, 파생상품거래이익 791,529천원 및 파생상품평가손실 21,523천원 파생상품거래손실 4,942천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원, 천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(1,496,747)	886	973	-

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	-

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(230,512)	9,500	2,000	7,500

합 계	(1,727,259)	10,386	2,973	7,500

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 1,779,210천원 및 파생상품거래손실 1,343,813천원을 인식하였습니다.3) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	종류	계약처	계약금액	상환후잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수취	지급	당분기	전기

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	6,040,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.00	2.43	13,651	65,789

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	833,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	1,801	20,286

합 계	15,452	86,475

당분기 중 이자율스왑 평가손실 71,023천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.(3) 금융상품 외 담보제공자산당분기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다

(당분기말) (단위 : 천원, 천TWD)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	4,915,140

투자부동산(건물)	1,073,633

KB국민은행	29,200,000	1,333,333	토지(*1)(*3)	15,446,053	포괄담보

건물(*2)	2,826,215

구축물	4,244,924

우리은행	24,000,000	6,250,000	토지(*1)	11,339,129	포괄담보

건물(*2)	340,751

KEB하나은행	TWD 71,880	매출액	-	토지	5,959,677	포괄담보

건물	3,571,640

(*1) 토지 11,339,129천원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*2) 건물 340,751천원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,053,723

투자부동산(건물)	1,104,012

KB국민은행	29,200,000	2,333,333	토지 (*1) (*3)	15,446,053	포괄담보

건물 (*2)	2,539,890

구축물	4,452,556

우리은행	24,000,000	6,670,000	토지 (*1)	11,339,129	포괄담보

건물 (*2)	357,419

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618	정부보조금 (*4)	1,270,708	토지 (*3)	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,339백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (*2) 건물 357백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*3) 토지 4,107백만원은 부산광역시에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준) (단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제31기분기	매출채권	15,613,168	1,002,832	6.4%

미수금	933,536	5,924	0.6%

미수수익	927,612	-	-

합 계	17,474,316	1,008,756	5.7%

제30기	매출채권	16,182,212	1,010,868	6.2%

미수금	847,633	5,924	0.7%

미수수익	124,708	-	-

합 계	17,154,553	1,016,792	5.9%

제29기	매출채권	8,802,857	1,946,571	22.1%

미수금	1,408,023	-	-

미수수익	273,098	-	-

합 계	10,483,978	1,946,571	18.5%