한라IMS 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 30 기 3분기 2024년 7월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 30 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 29 기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 29 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
한라아이엠에스주식회사

1. 일반사항

한라아이엠에스주식회사(이하 "당사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,170,166	24.37

김영구 및 특수관계자	4,145,166	24.23

㈜미래하이테크	1,740,000	10.17

기타주주	6,288,348	36.75

자기주식	766,000	4.48

합 계	17,109,680	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 분기재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 중요한 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 요약분기재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	74,311,531	74,311,531	83,010,591	83,010,591

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	115,218	115,218	53,349	53,349

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

4.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 요약분기재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.

- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	8,295,250	-	8,295,250

비상장주식	-	-	382,190	382,190

수익증권	15,796,500	46,392,217	2,983,487	65,172,204

파생상품	-	461,887	-	461,887

소 계	24,091,750	46,854,104	3,365,677	74,311,531

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	115,218	-	115,218

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	378,040	378,040

수익증권	20,115,999	58,749,168	2,998,521	81,863,688

파생상품	-	768,863	-	768,863

소 계	20,115,999	59,518,031	3,376,561	83,010,591

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	53,349	-	53,349

(4) 공정가치의 측정당분기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액	평가기법	투입변수

수익증권(수준2)	45,319,334	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

1,072,883	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)	3,365,677	할인된현금흐름	- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-3.90%- 할인율: 14.16%-18.60%

파생상품자산(수준2)	461,887	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	50,219,781

파생상품부채(수준2)	115,218	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	50,334,999

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,376,561	7,298,086

당기손익인식액	4,150	(498,209)

매도금액	(15,034)	(1,182,037)

기말	3,365,677	5,617,840

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 당사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 부문정보

(1) 일반정보당사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 사업과 선박수리서비스 및 시설임대사업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 사업장	레벨계측기 및 시스템 등	Jiangsu New Times Shipbuilding Co., Ltd., Hong Kong Harvest Trading Co., Ltd , (주)미래하이테크 등

선박수리서비스 및 시설임대	광양사업장	부지임대, 시설임대, 선박수리서비스 등	드래곤엠앤이(주), 한화오션(주)STI SOHO SHIPPING COMPANY LIMITED 등

(2) 부문수익 및 부문이익

(당분기 및 당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

부산본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	65,493,455	10,018,630	38,371,001	19,586,143	951,605

광양사업장

선박수리서비스 및 시설임대	5,284,502	718,714	83,198,520	1,013,670	614,873

합 계	70,777,957	10,737,345	121,569,521	20,599,813	1,566,478

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전분기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	47,752,193	2,225,988	93,153,917	13,718,136	878,274

광양사업장

선박수리서비스 및 시설임대	10,796,617	1,544,840	37,312,496	1,571,041	576,290

합 계	58,548,810	3,770,828	130,466,413	15,289,177	1,454,564

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	68,469,491	52,278,563

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	2,308,466	6,270,247

합 계	70,777,957	58,548,810

(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당분기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	38,493,856	36,443,033	71,080,076	60,857,122

중국	24,321,474	12,294,728	-	-

싱가폴	987,708	694,405	-	-

기타	6,974,919	9,116,645	-	-

합 계	70,777,957	58,548,811	71,080,076	60,857,122

(*) 금융상품(종속기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000	330,000	300,000	330,000	제3자 차입 담보

KEB하나은행	2,800,000	-	3,474,700	-	질권설정

합 계	4,100,000	330,000	4,774,700	330,000

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	50,859,823	78,547,807

취득 (*1)	11,659,922	816,764

처분 (*2)	-	(26,831,120)

감가상각비	(1,323,723)	(1,174,781)

분기말장부금액	61,196,022	51,358,669

(*1) 구축물 플로팅도크 취득 금액 10,430,336천원이 포함되어 있습니다. (*2) 당사는 전분기에 순천 및 광양사업장 일부를 매각하였습니다. 이로 인하여 토지 26,437,861천원이 감소하였고, 이와 관련하여 유형자산 처분이익 60,754,562천원을인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	468,469	398,774

판매비와관리비	686,234	756,748

서비스	144,643	-

경상연구개발비	24,377	19,259

합 계	1,323,723	1,174,781

(3) 당사의 모든 유형자산은 직접 소유하고 있는 유형자산이며, 당사의 차입금과 관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

8. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	26,937	35,428

부동산	13,311	31,536

합 계	40,248	66,964

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	27,188	48,449

비유동	14,157	21,868

합 계	41,345	70,317

당분기 중 증가된 사용권자산은 12,935천원 입니다.(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	39,650	89,759

리스부채 이자비용	693	2,924

단기리스료	30,215	103,951

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 41,908천원(전분기 95,104천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	9,044,408	19,882,873

처분 (*)	-	(10,746,915)

감가상각비	(68,662)	(68,663)

분기말장부금액	8,975,746	9,067,295

(*) 전분기 중 광양사업장 임대부지를 일부 매각하여 투자부동산에 계상되어 있던 토지10,746,915천원이 감소하였고, 이와 관련하여 투자부동산 처분이익 24,770,301천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	2,308,466	5,910,549

투자부동산처분이익	-	24,770,301

운영비용	68,662	68,663

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,304,740	12,117,806	6,304,740	12,108,824

건 물	2,671,006	4,532,536	2,739,668	4,532,536

합 계	8,975,746	16,650,342	9,044,408	16,641,360

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (4) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	885,926	1,012,449

취득	116,574	11,653

상각비	(134,442)	(121,360)

분기말장부금액	868,058	902,742

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	70,282	67,400

판매비와관리비	64,160	53,960

합 계	134,442	121,360

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한라선박기전유한공사	레벨계측기기 및유압기계 제조	중국	12월	100.00	5,929,775	4,313,435	100.00	5,929,775	4,313,435

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

기 초	취 득	대체	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

한라선박기전유한공사	4,313,435	-	-	4,313,435	6,205,020	-	-	6,205,020

12. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	191,540	-	373,926	-

장기차입금	2,840,000	6,873,333	14,840,000	9,003,333

합 계	3,031,540	6,873,333	15,213,926	9,003,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도	IBK기업은행(*)	-	87,556	-

우리은행 (*)	-	103,984

KB국민은행(*)	-	-	373,926

(*) 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KB국민은행 (*)	시설자금	2.52	2026.01.30	2,833,333	16,333,333

우리은행 (*)	시설자금	2.43	2026.01.30	6,880,000	7,510,000

소 계	9,713,333	23,843,333

차감 : 유동성장기부채	(2,840,000)	(14,840,000)

장기차입금	6,873,333	9,003,333

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당분기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	계약처	계약금액	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수 취	지 급	당분기말	전기말

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	6,880,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.00	2.43	91,120	191,797

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	2,833,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	50,294	85,243

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	12,000,000	-	2021.02.01	2024.02.01	CD 91일물 +0.86	2.52	-	43,880

합 계	141,414	320,920

당분기 중 이자율스왑 평가손실 158,606천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

13. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

품질보증충당부채(주1)	363,834	628,410	866,410	-

(주1) 당사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	866,410	875,130

추가 충당금 전입금액	125,834	(133,993)

기말금액	992,244	741,137

14. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

100,000,000주	500원	17,109,680주	8,808,734천원	17,109,680주	8,808,734천원

전분기 중 507,787주 주식소각으로 인하여 발행주식 액면 총액과 자본금의 총액이 상이합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	16,343,680	17,133,976

자기주식 취득	-	(56,950)

자기주식 처분	-	32,654

기말	16,343,680	17,109,680

전분기 중 자기주식 56,950주를 312백만원에 취득하였고 32,654주를 처분하였습니다.

15. 배당금당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1) 배당가능한 주식수	16,343,680주	17,133,976주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	60%	20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	300원	100원

5) 배당금액	4,903,104천원	1,713,398천원

16. 법인세비용

당사의 당분기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, TWD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	2,595,961	2,314,606	이행보증 외

자본재공제조합	1,737,381	4,604,865

IBK기업은행	USD 13,603	USD 10,392

KB국민은행	USD 164,701	USD 240,677

KEB하나은행 (*)	TWD 60,000,000	TWD 72,000,000

합 계	4,333,342	6,919,471

USD 178,304	USD 251,069

TWD 60,000,000	TWD 72,000,000

(*) 해당 지급보증과 관련하여 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 6 참조).(2) 금융기관과의 약정사항1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항(선물환 관련 약정사항 제외)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 800	-

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 178

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 60,000	TWD 60,000

KB국민은행	시설자금	8,000,000	3,333,333

전기말 현재 금융기관과 수출환어음매입(신용장) 약정을 체결하고 있었으며 잔액은 USD 290,000입니다.2) 당분기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정사항의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(59,274)	USD 886	USD 782	USD 104

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	320,472

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(55,944)	USD 12,000	USD 2,000	USD 10,000

합 계	205,254	USD 12,886	USD 2,782	USD 10,104

상기 선물환약정으로 당분기 중 파생상품평가손실 161,469천원 및 파생상품평가이익 314,772천원 및 파생상품거래손실 956,713천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원, 천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(53,349)	USD 886	USD 551	USD 335

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	209,511

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	238,432	USD 12,000	USD 5,000	USD 7,000

합 계	394,594	USD 12,886	USD 5,551	USD 7,335

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 159,543천원, 파생상품평가이익 189,435천원 및 파생상품거래손실 250,285천원을 인식하였습니다.3) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 12 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산 (담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조)당분기말 현재 당사가 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,701	포괄담보

건물	5,099,918

투자부동산(건물)	1,114,138

KB국민은행	29,200,000	2,833,333	토지 (*1) (*3)	15,446,053	포괄담보

건물 (*2)	2,558,032

구축물	4,521,767

우리은행	24,000,000	6,880,000	토지 (*1)	11,339,129	포괄담보

건물 (*2)	362,974

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618	국고보조금 (*4)	1,270,708	토지 (*3)	4,106,924	포괄담보

부산 강서세무서	7,200,000	-	1,264,400	토지(*5)	6,832,675	납세담보

5,935,600	토지(*5)	4,106,92

(*1) 토지 11,339백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*2) 건물 363백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*3) 토지 4,107백만원은 KB국민은행과 부산광역시에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율로 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수될 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.(*5) 토지 6,832백만원은 부산 강서세무서에 담보제공되어 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,238,502

투자부동산(건물)	1,144,516

KB국민은행	40,000,000	16,333,333	토지 (*1) (*3)	15,529,768	포괄담보

건물 (*2)	5,913,693

구축물	4,729,399

우리은행	24,000,000	7,510,000	토지 (*1)	11,422,843	포괄담보

건물 (*2)	379,641

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618	국고보조금 (*4)	1,270,708	토지 (*3)	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,423백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*2) 건물 380백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.(*3) 토지 4,107백만원은 KB국민은행과 부산광역시에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율로 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수될 수 있습니다. 당사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

18. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	한라선박기전유한공사	한라선박기전유한공사

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*1)	(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)	한라이엔에스(주) (*2)

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)	HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	289,756	773,966	1,288,411

기타특수관계자	(주)미래하이테크	3,152,290	4,058,497	110,753

한라이엔에스(주)	89,251	-	1,398,451

합 계	3,531,297	4,832,463	2,797,615

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	투자주식매각	원재료매입등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	319,193	-	597,202	889,998

기타특수관계자	(주)미래하이테크	2,927,093	300,000	3,962,563	99,780

한라이엔에스(주)	-	-	14,400	3,033,526

합 계	3,246,286	300,000	4,574,165	4,023,304

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금외	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	281,787	-	-	76,592	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	283,480	39,505	4,053,840	485,434	16,919

한라이엔에스(주)	-	363	2,885,447	-	48,950

합 계	565,267	39,868	6,939,287	562,026	65,869

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금외	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	152,947	-	-	21,625	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	418,098	170,156	2,210,494	797,834	34,446

한라이엔에스(주)	-	62,526	3,055,704	8,747	57,956

합 계	571,045	232,682	5,266,198	828,206	92,402

(4) 자금거래당분기말 현재 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 13,311천원(전기말 30,426천원)과 리스부채는 13,879천원(전기말 31,418천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당분기 18,000천원(전분기 18,000천원), 이자비용은 당분기 461천원(전분기 911천원)입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지석준 및 특수관계자	1,248,050	416,017

김영구 및 특수관계자	1,243,550	414,517

(주)미래하이테크	522,000	174,000

합 계	3,013,600	1,004,534

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	584,741	1,568,538

퇴직급여	136,512	129,461

합 계	721,253	1,697,999

19. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	12,205,216	88,093,472

조정:	853,106	(82,192,821)

이자비용	268,344	966,951

감가상각비	1,432,036	1,333,203

무형자산상각비	134,442	121,360

품질보증비용	(30,474)	-

외화환산손실	143,014	3,310

유형자산처분손실	-	5,557

파생상품평가손실	320,075	1,213,256

파생상품거래손실	956,713	158,285

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,523,996	1,271,147

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	168,120	213,819

종속기업투자주식 처분이익	-	(300,000)

대손상각비	(973,950)	929,818

이자수익	(1,588,684)	(529,978)

배당금수익	(734,111)	(506,963)

외화환산이익	(9,349)	(201,831)

유형자산처분이익	-	(60,758,671)

투자부동산처분이익	-	(24,770,301)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,105,657)	(1,270,792)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(267,257)	(70,991)

파생상품평가이익	(314,772)	-

정부보조금	(61,609)	-

잡이익	(7,771)	-

순운전자본의 변동:	2,475,564	(6,484,985)

매출채권	(1,057,917)	2,456,264

기타채권	985,982	(49,902)

재고자산	1,543,598	(4,023,592)

기타자산	(4,334,459)	(3,619,157)

파생금융자산	-	268,829

매입채무	591,301	(168,463)

기타채무	(580,361)	(2,046,071)

기타부채	5,327,420	1,099,929

품질보증충당부채	-	(133,993)

파생금융부채	-	(268,829)

영업에서 창출된 현금흐름	15,533,886	(584,334)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	1,082,891	-

품질보증충당부채의 유동성 분류	628,410	-

임대보증금의 유동성 대체	240,000	-

장기차입금의 유동성 대체	2,130,000	15,049,998