한라IMS 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 31 기 2분기 2025년 4월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 31 기 반기 2025년 1월 1일부터 2025년 6월 30일까지
제 30 기 2분기 2024년 4월 1일부터 2024년 6월 30일까지
제 30 기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 6월 30일까지
한라아이엠에스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항1.1 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한라아이엠에스주식회사(이하 "당사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례의 유상증자와 무상증자등을 실시하여 당반기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,170,166	24.37

김영구 및 특수관계자	4,145,166	24.23

㈜미래하이테크	1,740,000	10.17

기타주주	7,054,348	41.23

합 계	17,109,680	100.00

1.2 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	업 종

당반기말	전기말

한라선박기전유한공사	중국	100.00	100.00	12월	레벨계측기기 및 유압기계 제조

1.3 종속기업 요약재무정보(1) 당반기 및 당반기말

(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	9,211,138	2,529,538	6,681,600	5,354,621	552,040	137,254

(2) 전반기 및 전반기말(단위 : 천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매 출	반기순손익	총포괄손익

한라선박기전유한공사	6,675,201	756,053	5,919,148	2,069,687	171,584	464,302

상기 요약재무정보는 당사와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래 등은 제거하기 전의 금액입니다.

2. 중요한 회계정책다음은 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

가. 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 6월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

- 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보의 공시 요구사항 추가

연결실체는 동 개정으로 인하여 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 본문과 실무적용지침을 개정

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결실체는 동 개정으로 인하여 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준은 요약반기연결재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.연결실체는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결실체의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결실체는 기존 차입금의 약정 이행과 영업 및 투자 활동을 위한 충분한 자금여력을 보유하고 있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	58,630,260	58,630,260	61,404,146	61,404,146

금융부채

당기손익공정가치측정금융부채	150,337	150,337	1,727,259	1,727,259

상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.4.2 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 요약반기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	4,514,900	-	-	4,514,900

비상장주식	-	-	383,344	383,344

수익증권	-	50,345,748	3,032,477	53,378,225

파생상품	-	353,791	-	353,791

소 계	4,514,900	50,699,539	3,415,821	58,630,260

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	150,337	-	150,337

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	5,905,100	-	-	5,905,100

비상장주식	-	-	382,190	382,190

수익증권	-	51,997,920	3,032,461	55,030,381

파생상품	-	86,475	-	86,475

소 계	5,905,100	52,084,395	3,414,651	61,404,146

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	1,727,259	-	1,727,259

(4) 공정가치의 측정당반기말과 전기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액	평가기법	투입변수

수익증권(수준2)	49,478,364	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

867,384	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)	3,415,821	할인된현금흐름	- 예상 현금흐름- 성장률 : 0.00%- 할인율 : 12.45%-19.03%

파생상품자산(수준2)	353,791	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	54,115,360

파생상품부채(수준2)	150,337	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	54,265,697

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	금 액	평가기법	투입변수

수익증권 (수준2)	51,240,722	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

757,198	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권 (수준3)	3,414,651	현금흐름할인법	- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%- 할인율: 12.45%-19.03%

파생상품자산 (수준2)	86,475	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	55,499,046

파생상품부채 (수준2)	1,727,259	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	57,226,305

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	3,414,652	3,376,561

당기손익인식액	1,169	4,150

매입금액	-	-

매도금액	-	(15,034)

기말	3,415,821	3,365,677

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결실체의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 당사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 부문정보

(1) 일반정보연결실체는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 사업과 선박수리서비스 및 시설임대 사업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 사업장 외	레벨계측기 및 시스템 등	SHIP AND OCEAN INDUSTRIES R CENTER,SINOKING ENGINEERING, Jiangsu New Times Shipbuilding Co., Ltd., ㈜미래하이테크 등

선박수리서비스 및 시설임대	광양사업장	부지임대, 시설임대, 선박수리서비스 등	한화오션㈜, 동림탱커(주) 등

(2) 부문수익 및 부문이익연결실체의 영업수익 및 영업이익에 대한 보고부문별 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 연결실체 내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(당반기 및 당반기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

부산본사사업장 외

조선기자재 및 산업플랜트	55,147,566	8,927,500	122,252,471	21,651,743	725,369

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대	7,070,190	2,361,970	31,592,741	1,882,108	696,094

합 계	62,217,756	11,289,470	153,845,212	23,533,851	1,421,463

(*1) 단기금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전반기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산 (*1)	부문총부채 (*2)	부문상각비

부산본사사업장 외

조선기자재 및 산업플랜트	45,387,605	6,843,361	104,837,330	21,563,078	714,732

광양사업장

선박수리서비스 및 시설임대	3,298,086	1,034,188	30,697,956	2,043,276	310,681

합 계	48,685,691	7,877,549	135,535,285	23,606,354	1,025,413

(*1) 단기금융자산, 당기손익인식공정가치측정금융자산, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	58,219,224	46,915,315

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	3,998,532	1,770,376

합 계	62,217,756	48,685,691

(4) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당반기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산 (*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	26,524,826	26,342,522	71,767,733	71,811,918

중국	28,455,221	16,901,389	4,611,557	4,938,444

싱가폴	878,829	752,443	-	-

기타	6,358,880	4,689,337	-	-

합 계	62,217,756	48,685,691	76,379,290	76,750,362

(*) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 A사가 있으며 8,335,133천원입니다. 전반기 중 상기에 해당하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	비 고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000	330,000	300,000	330,000	제3자 차입 담보

KEB하나은행	2,950,000	-	5,950,000	-	질권설정

합 계	4,250,000	330,000	7,250,000	330,000

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	63,471,029	52,168,837

취득	1,055,677	10,671,393

처분	(10,802)	(3,036)

국고보조금 (*1)	191,902	-

감가상각비	(1,232,637)	(810,515)

순외환차이	(90,986)	70,012

반기말장부금액	63,384,183	62,096,691

(*1) 사업다각화 지방투자촉진보조사업 정산으로 인한 국고보조금 반납액입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	314,388	326,489

판매비와관리비	496,709	465,580

서비스	364,445	2,283

경상연구개발비	57,095	16,163

합 계	1,232,637	810,515

(3) 연결실체의 모든 유형자산은 직접 소유하고 있는 유형자산이며, 당사의 차입금과관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

8. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	16,924	23,600

부동산	1,309,237	1,420,705

합 계	1,326,161	1,444,305

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	11,492	21,350

비유동	6,011	10,773

합 계	17,503	32,123

당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	33,867	50,561

리스부채 이자비용	318	446

단기리스료 및 소액자산리스료	127,881	39,584

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 142,818천원(전반기 127,588천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	10,970,719	10,914,570

처분	-	-

감가상각비	(76,835)	(75,260)

순외환차이	(120,227)	98,583

반기말장부금액	10,773,657	10,937,893

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,865,042	1,770,376

운영비용	76,835	75,260

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,304,740	12,204,908	6,304,740	12,117,806

건 물	4,468,916	6,399,108	4,665,979	6,550,396

합 계	10,773,656	18,604,016	10,970,719	18,668,202

연결실체의 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 해외 부동산의 경우 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부금액으로 측정하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(4) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 당사의 차입금과관련하여 IBK기업은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

10. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	864,309	889,859

취득	109,573	113,874

상각비	(78,126)	(89,077)

순외환차이	(466)	203

반기말장부금액	895,290	914,859

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	45,626	46,954

서비스원가	77	-

판매비와관리비	32,423	42,123

합 계	78,126	89,077

11. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	784,395	-	408,807	-

장기차입금	7,583,333	810,000	2,840,000	6,163,333

합 계	8,367,728	810,000	3,248,807	6,163,333

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권의 양도	KB국민은행 (*)	-	784,395	408,807

(*) 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당반기말	전기말

KB국민은행 (*)	시설자금	2.52	2026.01.30	1,333,333	2,333,333

우리은행 (*)	시설자금	2.43	2026.01.30	6,250,000	6,670,000

KB국민은행	운전자금	1.75	2027.04.28	810,000	-

소 계	8,393,333	9,003,333

차감 : 유동성장기부채	(7,583,333)	(2,840,000)

장기차입금	810,000	6,163,333

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.

(4) 이자율 스왑

당반기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	계약처	계약금액	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수 취	지 급	당반기말	전기말

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	6,250,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.00	2.43	24,095	65,789

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	1,333,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	4,707	20,686

합 계	28,802	86,475

당반기 중 이자율스왑 평가손실 57,673천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

12. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

품질보증충당부채 (주1)	516,916	871,666	843,312	313,721

(주1) 연결실체는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,157,033	866,410

증가	902,368	669,283

감소	(670,819)	(512,974)

반기말금액	1,388,582	1,022,719

13. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당반기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수 (*)	자본금

100,000,000주	500원	17,109,680주	8,808,734천원	17,109,680주	8,808,734천원

전기 이전 507,787주 주식소각으로 인하여 발행주식 액면 총액과 자본금의 총액이 상이합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	16,343,680	16,343,680

자기주식 처분	766,000	-

기말	17,109,680	16,343,680

14. 배당금당반기 및 전반기 중 지급된 당사의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

1) 배당가능한 주식수	16,343,680	16,343,680주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	60%	60%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	300원	300원

5) 배당금액	4,903,104천원	4,903,104천원

15. 법인세비용

연결실체의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 6월 30일 현재 전체 회계연도에 대한 예상평균 연간법인세율은 15.15%(전반기 17.77%)입니다.

16. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당반기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

제공한 자	당반기말	전기말	비 고

SGI서울보증	497,896	1,545,627	이행보증 외

자본재공제조합	1,217,063	1,458,631

IBK기업은행	USD 14	USD 14

KB국민은행	USD 141	USD 169

KEB하나은행 (*)	TWD 119,900	TWD 119,900

합 계	1,714,959	3,004,258

USD 155	USD 183

TWD 119,900	TWD 119,900

(*) 해당 지급보증과 관련하여 단기금융상품이 질권설정되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과의 약정사항(선물환 관련 약정사항 제외)은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 800	USD 578

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 155

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000	1,333,333

KB국민은행	운전자금	810,000	810,000

(전기말) (단위 : 천원, 천USD, 천TWD)

금융기관명	약정사항	약정금액	실행금액

KB국민은행	수출환어음매입	USD 892	USD 278

KB국민은행외	외화지급보증	USD 1,060	USD 183

KEB하나은행	외화지급보증	TWD 119,900	TWD 119,900

KB국민은행	시설자금	8,000,000	2,333,333

2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원, 천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	229,891	USD 886	USD 467	USD 419

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(119,647)

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	95,097	USD 9,500	USD 3,000	USD 6,500

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(30,690)

합 계	174,651	USD 10,386	USD 3,467	USD 6,919

상기 선물환약정으로 당반기 중 파생상품평가이익 1,057,821천원, 파생상품거래이익 270,551천원 및 파생상품거래손실 4,942천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원, 천USD)

금융기관명	계정명	구 분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(1,496,747)	886	973	-

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	-

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(230,512)	9,500	2,000	7,500

합 계	(1,727,259)	10,386	2,973	7,500

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 1,779,210천원 및 파생상품거래손실 1,343,813천원을 인식하였습니다.3) 당반기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조)당반기말 현재 연결실체가 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원, 천TWD)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	4,961,334

투자부동산(건물)	1,083,759

KB국민은행	29,200,000	1,333,333	토지 (*1) (*3)	15,446,053	포괄담보

건물 (*2)	2,849,913

구축물	4,314,135

우리은행	24,000,000	6,250,000	토지 (*1)	11,339,129	포괄담보

건물 (*2)	346,307

KEB하나은행	TWD 71,880	매출액	-	토지	5,959,677	포괄담보

건물	3,597,710

(*1) 토지 11,339,129천원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.

(*2) 건물 346,307천원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비 고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,053,723

투자부동산(건물)	1,104,012

KB국민은행	29,200,000	2,333,333	토지 (*1) (*3)	15,446,053	포괄담보

건물 (*2)	2,539,890

구축물	4,452,556

우리은행	24,000,000	6,670,000	토지 (*1)	11,339,129	포괄담보

건물 (*2)	357,419

투자부동산(건물)	-

부산광역시	2,042,618	정부보조금 (*4)	1,270,708	토지 (*3)	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,339백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다. (*2) 건물 357백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*3) 토지 4,107백만원은 부산광역시에 공동으로 담보 제공되어 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 연결실체는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(4) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.

당반기말과 전기말 현재 공급자금융약정 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD)

구 분	당반기말	전기말

공급자금융약정 부채	USD 155	USD 184

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	-	-

공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하고 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시합니다.

17. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*1)	(주)미래하이테크 (*1)

한라이엔에스(주) (*2)	한라이엔에스(주) (*2)

한라엔엠티(주) (*2)	-

HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)	HANLA HEAVY EQUIPMENT (*2)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 당사 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*2) 당사 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	4,585,708	3,310,036	1,958,875

한라이엔에스(주)	-	-	476,259

합 계	4,585,708	3,310,036	2,435,134

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

기타특수관계자	(주)미래하이테크	2,627,705	2,611,177	68,579

한라이엔에스(주)	14,750	-	841,843

합 계	2,642,455	2,611,177	910,422

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	500,187	34,249	3,024,290	552,055	2,946

한라이엔에스(주)	-	363	2,776,946	-	-

합 계	500,187	34,612	5,801,236	552,055	2,946

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금외

기타특수관계자	(주)미래하이테크	378,301	129,916	4,053,840	580,635	115,565

한라이엔에스(주)	57,904	15,563	2,724,305	11,207	479,050

합 계	436,205	145,479	6,778,145	591,842	594,615

(4) 자금거래전기말 현재 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 7,606천원과 리스부채는 7,957천원이며, 당반기 중 리스부채의 상환금액은 8,000천원(전기 24,000천원), 이자비용은 43천원(전반기 345천원)입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

지석준 및 특수관계자	1,251,050	1,248,050

김영구 및 특수관계자	1,243,550	1,243,550

(주)미래하이테크	522,000	522,000

합 계	3,016,600	3,013,600

(6) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	432,268	379,808

퇴직급여	94,452	90,337

합 계	526,720	470,145

18. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	12,191,210	7,866,884

조정:	833,518	2,092,537

법인세비용	2,176,341	1,699,730

이자비용	150,231	190,784

감가상각비	1,343,338	936,335

무형자산상각비	78,126	89,077

품질보증비용	902,368	156,309

외화환산손실	450,008	469

유형자산처분손실	-	214

파생상품평가손실	57,673	1,331,907

파생상품거래손실	4,942	441,161

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,469,462	847,092

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	354,316	168,120

대손상각비	(126,981)	(1,084,382)

이자수익	(931,370)	(1,275,873)

배당금수익	(594,352)	(434,073)

외화환산이익	(6,141)	(130,036)

유형자산처분이익	(6,135)	(2,299)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(2,531,368)	(763,180)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(609,768)	(21,478)

파생상품평가이익	(1,057,821)	-

파생상품거래이익	(270,551)	-

정부보조금	(11,029)	(51,261)

잡이익	(7,771)	(6,079)

순운전자본의 변동:	(6,502,228)	1,470,537

매출채권	(1,061,940)	(2,758,299)

기타채권	(324,719)	890,038

재고자산	(4,946,040)	3,574,326

기타자산	787,695	(4,093,477)

매입채무	1,025,208	(566,758)

기타채무	(1,479,984)	(388,492)

기타부채	168,371	4,813,199

품질보증충당부채	(670,819)	-

영업에서 창출된 현금흐름	6,522,500	11,429,958

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	542,873	1,082,891

건설중인자산의 본계정 대체	797,000	-

임대보증금의 유동성 대체	-	240,000

장기차입금의 유동성 대체	6,163,333	1,420,000