한라IMS 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 28 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 27 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
한라아이엠에스주식회사

1. 회사의 개요

한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당분기말 현재 자본금은 8,808,733천원이며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,160,166	23.61

김영구 및 특수관계자	4,145,166	23.53

㈜미래하이테크	1,740,000	9.88

기타주주	7,208,221	40.91

자기주식	363,914	2.07

합 계	17,617,467	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	108,270	-	-	108,270

비상장주식	-	-	371,777	371,777

수익증권	-	11,506,442	6,428,585	17,935,027

파생상품	-	2,027,065	-	2,027,065

합 계	108,270	13,533,507	6,800,362	20,442,139

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	1,370,424	-	1,370,424

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	600,585	-	-	600,585

비상장주식	-	-	370,804	370,804

수익증권	-	24,788,960	6,329,080	31,118,040

파생상품	-	272,980	-	272,980

합 계	600,585	25,061,940	6,699,884	32,362,409

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	326,579	-	326,579

(4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.5. 부문정보

(1) 일반정보회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 레벨사업부, 환경사업부(BWTS), 산업플랜트사업부 및 LED사업부로 구분하였습니다.

1) 레벨사업부레벨사업부는 선박 내 각종 액체탱크의 수위를 중앙제어실에서 감시하기 위한 원격레벨측정시스템으로 선박용 원격자동 측정시스템, 선박용 원격자동 경보시스템, 일반경보 및 측정장치 밸브 원격자동 개폐 시스템과 선박 제조설비 및 장비류로 Wheel Ass'y System, Dock Arm 등을 생산합니다.

2) 환경사업부(BWTS)환경사업부는 유조선이나 화물선 등 대형선박의 안전한 운항에 필수적인 선박평형수로 발생할 수 있는 해양오염을 방지하기 위한 선박평형수 살균처리 시스템을 생산합니다. 선박평형수란 화물선 등이 화물을 선적하지 않고 운항할 때 평형수 탱크에 채우고, 화물을 선적할 때 바다에 버리는 바닷물을 말합니다.3) 산업플랜트사업부산업플랜트 사업부는 육상의 각종탱크 터미널 정유공단, 화학공단의 산업용탱크 , 공동수조 및 심해수조 관련 특수목적용 기계설비에 적용되는 운전/제어 시스템을 제작생산합니다.4) LED사업부LED사업부는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 실내형타입의 벌브형, 직관형, 면조명(매입형, 일반형, 디밍형)과 실외등(가로등, 보안등) 같은 다양한제품을 생산합니다.(2) 부문수익 및 부문이익

(당분기 및 당분기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

레벨사업부	39,267,481	15,092,877	95,344,619	9,021,655	1,152,089

환경사업부(BWTS)	25,697,499	5,856,943	60,090,596	4,396,551	46,131

산업플랜트사업부	19,350	(24,225)	242,184	13,829	-

LED사업부	1,933,811	43,056	3,790,761	218,696	553

품질충당부채	(635,153)	(635,153)	-	-	-

합 계	66,282,988	20,333,498	159,468,160	13,650,731	1,198,773

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계기업 투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.

(전분기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

레벨사업부	24,854,359	5,653,074	100,868,974	3,597,408	825,470

환경사업부(BWTS)	7,736,918	2,069,185	22,882,006	686,653	61,345

산업플랜트사업부	3,890,896	813,329	10,230,767	527,923	-

LED사업부	1,352,465	(58,410)	3,534,913	71,790	8,381

합 계	37,834,638	8,477,178	137,516,657	4,883,774	895,196

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 관계및공동기업 투자주식, 당기법인세자산, 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채를 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	63,185,887	35,986,833

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	3,097,101	1,847,805

합 계	66,282,988	37,834,638

(4) 지역에 대한 정보

당분기 및 전분기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익 및 당분기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	34,983,550	29,377,145	98,782,236	97,704,361

중국	15,619,485	5,474,562	-	-

싱가폴	760,754	697,028	-	-

기타	14,919,199	2,285,903	-	-

합 계	66,282,988	37,834,638	98,782,236	97,704,361

(*) 금융상품(종속기업투자주식, 관계및공동기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(5) 당분기 및 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 단기금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	1,000,000	-	동반성장펀드

100,000	95,040	임직원대출담보

40,000	14,300	우리사주조합 차입금 담보

300,000	330,000	300,000	330,000	특수관계자 대출 담보(주석 18 참조)

합 계	1,300,000	330,000	1,440,000	439,340

7. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	76,847,211	38,040,730

취득(*)	1,766,483	39,122,084

감가상각비	(967,212)	(695,570)

분기말장부금액	77,646,482	76,467,244

(*) 회사는 전분기 중 주식회사 오리엔트 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 52,100백만원에 취득하였으며 관련 자금을 조달하기 위해 KB국민은행 및 우리은행으로부터 40,000백만원을 차입하였습니다. 해당 취득으로 인해 증가한 유형자산 및 투자부동산은 54,616백만원입니다(주석 9 및 13 참조).(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	399,342	407,758

판매비와관리비	548,700	287,812

경상연구개발비	19,169

합계	967,212	695,570

(3) 회사의 모든 유형자산은 직접 소유하고 있는 유형자산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).8. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	142,544	174,457

부동산	58,949	76,064

합계	201,493	250,521

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	106,319	101,818

비유동	102,391	156,145

합 계	208,710	257,963

당분기 중 증가된 사용권자산은 30,924천원 (전분기: 92,388천원) 입니다.,(3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	79,952	69,794

리스부채 이자비용(금융원가에 포함)	4,466	5,069

단기리스료(관리비에 포함)	12,392	16,767

당분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 97,035천원(전분기 85,480천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	19,974,423	9,319,057

취득(*)	-	10,746,916

감가상각비	(68,663)	(68,663)

분기말장부금액	19,905,760	19,997,310

(*) 회사는 전분기 중 주식회사 오리엔트 광양 조선소 부지 등을 일괄매각 우선매수권방식의 입찰계약에 따른 자산양수도 계약체결에 따라 취득하였습니다(주석 7 및 13 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	3,097,101	1,847,805

감가상각비	68,663	68,663

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	17,051,657	28,433,491	17,051,657	27,837,830

건 물	2,854,104	4,061,682	2,922,766	4,061,682

합 계	19,905,761	32,495,173	19,974,423	31,899,512

당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.(4) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).10. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	632,205	676,816

취득	479,241	31,609

무형자산상각비	(82,946)	(61,169)

기말장부금액	1,028,500	647,256

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	32,313	16,020

판매비와관리비	50,633	45,149

합계	82,946	61,169

11. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한라선박기전유한공사	레벨계측기기 및유압기계 제조	중국	12월	100.00	8,530,179	6,205,020	100.00	8,530,179	6,205,020

(주)해강하이테크	LNG연료이송 및이중관제조	한국	12월	60.00	480,000	24,705	60.00	480,000	24,705

한라엔엠티(주)	중량화물 운송	한국	12월	100.00	791,832	791,832	100.00	791,832	791,832

합 계	9,802,011	7,021,557	9,802,011	7,021,557

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기	전분기

기 초	기 말	기 초	취 득	대 체	기 말

한라선박기전유한공사	6,205,020	6,205,020	6,205,020	-	-	6,205,020

(주)해강하이테크	24,705	24,705	24,705	24,705

한라엔엠티(주)(*)	791,832	791,832	522,226	269,605	791,831

합 계	7,021,557	7,021,557	6,229,725	522,226	269,605	7,021,556

(*) 전분기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 목	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업투자	(주)블루싸이언스	전기조명장치 제조	한국	12월	-	-	-	31.43	184,840	184,840

합 계	-	-	184,840	184,840

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	종 목	기 초	처 분	기 말

관계기업투자	(주)블루싸이언스(*)	184,840	(184,840)	-

합 계	184,840	(184,840)	-

(*)당분기 중 지분 31.43%를 처분하였으며 양도 금액은 1,949,400천원입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	종 목	기 초	대 체	기 말

관계기업투자	(주)블루싸이언스	184,840	-	184,840

공동기업투자	한라엔엠티(주)(*)	269,606	(269,605)	-

합 계	454,446	(269,605)	184,840

(*) 전분기 중 지분 46.1% 추가 취득을 통해 공동지배기업에서 종속기업으로 변경되었습니다.

13. 차입금 및 사채전분기 중 회사는 유형자산취득 목적으로 KB국민은행 및 우리은행과 신규 차입약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 이용 가능한 총 대출금액은 40,000백만원이며당분기말 현재 실행금액은 37,667백만원입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,270,344	29,472,946	-

장기차입금	8,999,992	33,666,647	3,333,359	41,666,641

합 계	34,270,336	33,666,647	32,806,305	41,666,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

매출채권의 양도	IBK기업은행	-	-	-

KB국민은행	-	770,344	772,946

운전자금대출	IBK기업은행	1.95~4.298	10,500,000	10,700,000

KB국민은행	1.38~4.49	11,000,000	13,000,000

우리은행	3.08	3,000,000	5,000,000

합 계	25,270,344	29,472,946

상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당분기말	전기말

KB국민은행(*)	시설자금	1.50~2.52	2026.01.30	23,833,333	25,000,000

우리은행(*)	시설자금	2.43	2026.01.30	18,833,306	20,000,000

소 계	42,666,639	45,000,000

차감 : 유동성장기부채	(8,999,992)	(3,333,359)

장기차입금	33,666,647	41,666,641

(*) 원화 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였으며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

구 분	종류	계약처	계약금액(천원)	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)

수취	지급

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	18,833,306	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.09	2.43

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	6,833,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	12,000,000	12,000,000	2021.02.01	2024.02.01	CD 91일물 +0.86	2.52

(4) 교환사채 전분기 중 회사가 발행한 교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	발행조건

사채권자	(안다 H 메자닌알파전문투자형사모투자신탁제 2호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

(안다 H 메자닌전문투자형사모투자신탁제 10호의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

사채의 액면가액/발행가액	금 이십억원(\2,000,000,000)

발행일	2021-01-21

만기	2026-01-21

사채의 이율	표면이율 연 0.0%, 만기보장수익률 분기단위 연 0.0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2026년1월21일에 원금의 100%를 일시 상환한다.

교환가격	7,001원/주

교환대상 주식수 및 종류	한라아이엠에스 주식회사 기명식 보통주, 285,673주

교환청구기간	2021-01-28~2026-01-14

조기상환 청구권(Put Option)	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 1월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환일")에 전부 또는 일부에 대하여 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

교환가액조정	(1) 교환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자 등을 함으로써 주식을 발행하는 경우 또는 시가를 하회하는 신주인수가액으로 신주인수권 또는 신주전환권이 부착된 증권을 발행하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 교환가격의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 교환되어 발행된 경우 (3) 시가하락에 따른 조정 : 없음

전기 중 상기 교환사채에 대한 교환청구권이 행사되어 자기주식 285,673주와 교환되었습니다.

14. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	액면가액	당분기말	전기말

발행주식수	자본금	발행주식수	자본금

100,000,000주	500원	17,617,467주	8,808,734천원	17,617,467주	8,808,734천원

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	17,617,467	10,877,024

자기주식 취득(*1)	(363,914)

자기주식 처분(*2)	867,954

무상증자	5,872,489

기말	17,253,553	17,617,467

회사는 전기 중 이사회에서 자본확충을 통한 건전한 재무구조의 조성을 위하여 주식발행초과금(2,936,245천원)을 재원으로 하는 무상증자(50%)를 결정하고, 전기 중 신주를 배정하여 발행주식수는 5,872,489주 증가하였습니다.(*1) 당분기 중 자기주식 363,914주를 1,956백만원에 취득하였습니다.(*2) 전분기 중 교환사채의 교환으로 인해 자기주식 1,943백만원(285,673주)이 감소하며, 자기주식처분이익 57백만원을 인식하였습니다. 또한, 자기주식의 처분으로 인해 자기주식 3,960백만원(582,281주)이 감소하며, 자기주식처분이익 1,239백만원을인식하였습니다.

15. 배당금

(1) 당분기 및 전분기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1) 배당가능한 주식수	17,617,467주	10,877,024주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	20%	20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	100원	100원

5) 배당금액	1,761,747천원	1,087,702천원

16. 법인세비용회사의 당분기 포괄손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

17. 지급보증 및 담보제공자산(1) 제공받은 지급보증

당분기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자	당분기말	전기말	비 고

SGI서울보증	727,964	777,977	이행보증 외

자본재공제조합	1,607,744	2,816,762

IBK기업은행	USD 12,481	USD 12,630

KB국민은행	USD 161,912	USD 34,860

합 계	2,335,708	3,594,739

USD 174,393	USD 47,490

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과같습니다.

(당분기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	선물환	1,314,851	USD 886	USD 855	USD 31

KB국민은행	선물환	55,572	USD 10,000	USD 2,000	USD 8,000

합 계	1,370,423	USD 10,886	USD 2,855	USD 8,031

상기 선물환약정으로 당분기 중 파생상품평가손실 1,370백만원, 파생상품거래손실 409백만원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	선물환	326,578	USD 949	USD 412	USD 537

KB국민은행	선물환	-	USD 4,880	-	USD 4,880

합 계	326,578	USD 5,829	USD 412	USD 5,417

상기 선물환약정으로 전기 중 파생상품평가손실 327백만원, 파생상품거래손실 726백만원을 인식하였습니다.2) 당분기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다(주석 13 참조).

(3) 담보제공자산(금융상품 제외) 당분기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	17,500,000	차입금	10,500,000	토지	8,740,702	포괄담보

건물(*2)	5,469,475

투자부동산(건물)(*2)	1,195,147

KB국민은행	46,200,000	34,833,333	토지(*1)	48,550,369	포괄담보

건물(*2)(*3)	12,541,437

투자부동산(건물)(*2)(*3)	1,195,147

구축물	5,075,452

우리은행	30,000,000	21,833,306	토지(*1)	55,383,044	포괄담보

건물(*3)	1,220,158

투자부동산(건물)(*3)	1,658,958

부산광역시	2,042,618	국고보조금(*4)	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,720백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 490백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	17,500,000	차입금	10,700,000	토지	8,740,702	포괄담보(*5)

건물(*2)	5,608,059

투자부동산(건물)(*2)	1,225,526

KB국민은행	46,200,000	38,000,000	토지(*1)	48,550,369	포괄담보

건물(*2)(*3)	11,953,679

투자부동산(건물)(*2)(*3)	1,225,526

구축물	5,283,084

우리은행	30,000,000	25,000,000	토지(*1)	55,383,044	포괄담보

건물(*3)	1,256,952

투자부동산(건물)(*3)	1,697,241

부산광역시	2,042,618	국고보조금(*4)	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,834백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 504백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2023년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다. (*5) IBK기업은행 차입금에 대하여 대표이사 2인으로부터 각각 120,000천원과 120,000천원의 연대보증을 제공받고 있습니다. 18. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	한라선박기전유한공사	한라선박기전유한공사

한라엔엠티(주)	한라엔엠티(주)

(주)해강하이테크	(주)해강하이테크

관계기업	-	(주)블루싸이언스(*1)

기타특수관계자	(주)미래하이테크(*2)	(주)미래하이테크(*2)

한라이엔에스(주)(*3)	한라이엔에스(주)(*3)

HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)	HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 당분기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*3) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	90,689	1,250,117	752,610

한라엔엠티(주)	9,500	472,231

(주)해강하이테크	6,010

관계기업	(주)블루싸이언스(*)	39,572	963,719	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	2,570,059	4,580,921

한라이엔에스(주)	6,844,338

합 계	2,715,830	6,794,757	8,069,179

(*) 당분기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지 발생한 매출 및 매입금액 입니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출	원재료매입등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	40,619	234,334	380,247

한라엔엠티(주)	1,000	-	-

(주)해강하이테크	2,000	-	-

관계기업	(주)블루싸이언스	87,750	998,129	91,831

기타특수관계자	(주)미래하이테크	1,508,134	3,443,154	50,195

한라이엔에스(주)	-	-	3,009,320

합 계	1,639,503	4,675,617	3,531,593

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	선급금	매입채무	미지급금 등	선수금

종속기업	한라선박기전유한공사	28,430	150,240

한라엔엠티(주)	216,294	3,500

(주)해강하이테크	892

기타특수관계자	(주)미래하이테크	366,177	25,056	1,264,143	365,066	62,100

한라이엔에스(주)	4,657,637	745,817

HANLA HEAVY EQUIPMENT

합 계	394,607	25,948	5,921,780	515,306	1,024,211	3,500

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 등	선급금	매입채무	미지급금 등

종속기업	한라선박기전유한공사	-	-	-	98,875	-

한라엔엠티(주)	-	-	-	-	2,000

(주)해강하이테크	-	594	-	-	-

관계기업	(주)블루싸이언스	-	2,290	-	1,850	39,814

기타특수관계자	(주)미래하이테크	288,796	27,688	110,000	762,064	2,200

한라이엔에스(주)	-	386	1,370,172	-	1,158,430

HANLA HEAVY EQUIPMENT	58,841	-	-	-	-

합 계	347,637	30,958	1,480,172	862,789	1,202,444

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	관계	지급보증액	금융기관	비고

(주)해강하이테크	종속기업	330,000	IBK기업은행	단기금융자산 300,000천원 담보제공

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지석준 및 특수관계자	416,017	277,344

김영구 및 특수관계자	414,517	276,344

(주)미래하이테크	174,000	116,000

합 계	1,004,534	669,689

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	554,508	607,600

퇴직급여	129,459	129,450

합 계	683,967	737,050

19. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	10,190,094	2,253,777

조정:	300,449	(963,877)

이자비용	1,159,744	1,108,200

감가상각비 및 사용권자산상각비	1,115,826	834,027

무형자산상각비	82,946	61,168

외화환산손실	3,074	70

파생상품평가손실	1,370,424	676,735

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,651,166	1,143,641

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	801,132	357,318

관계기업투자주식 처분이익	(1,764,560)	-

대손상각비(환입)	392,764	50,374

이자수익	(150,371)	(607,287)

배당금수익	(392,599)	(335,839)

외화환산이익	(758,788)	(196,729)

유형자산처분이익	(12,909)	(2,500)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,827,721)	(1,990,469)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(615,594)	(1,639,445)

파생상품평가이익	(1,754,085)	(204,617)

정부보조금	-	(218,524)

순운전자본의 변동:	(13,093,996)	(4,378,154)

매출채권	(5,257,211)	1,022,064

기타채권	(337,719)	272,552

재고자산	(6,311,391)	(1,350,137)

기타자산	(6,042,417)	187,148

파생금융자산	-	830,012

매입채무	17,621	(671,626)

기타채무	56,448	(1,023,722)

기타부채	4,472,100	(3,628,445)

품질보증충당부채	635,152	-

파생금융부채	(326,579)	(16,000)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,603,452)	(3,088,254)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

교환사채의 자기주식으로 교환	-	2,000,000