한라IMS 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 29 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 28 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
한라아이엠에스주식회사

1. 회사의 개요

한라아이엠에스주식회사(이하 "회사")는 선박 및 산업플렌트용 자동화시스템 및 제어장치의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며, 2007년 5월 22일자에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 그동안 수차례의 유상증자와 무상증자 등을 실시하여 당기말 현재 자본금은 8,808,734천원이며,당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

지석준 및 특수관계자	4,160,166	24.31

김영구 및 특수관계자	4,145,166	24.23

㈜미래하이테크	1,740,000	10.17

기타주주	7,064,348	41.29

합 계	17,109,680	100.00

2. 중요한 회계정책다음은 요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.가. 반기재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.회사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.- 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인하여 요약반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 중요한 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.가에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 요약반기재무제표를 작성함에 있어 회계정책의 적용이나 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정을 사용할 것을 요구하고 있습니다. 중간 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품의 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	94,695,864	94,695,864	19,553,219	19,553,219

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	160,927	160,927	42,464	42,464

(*) 상기 외 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예:가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	115,894	-	-	115,894

비상장주식	-	-	376,592	376,592

수익증권	63,861,547	20,766,808	8,726,939	93,355,294

파생상품	-	848,084	-	848,084

소 계	63,977,441	21,614,892	9,103,531	94,695,864

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	160,927	-	160,927

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익공정가치측정금융자산

상장주식	79,181	-	-	79,181

비상장주식	-	-	371,777	371,777

수익증권	-	10,200,435	6,926,309	17,126,744

파생상품	-	1,975,517	-	1,975,517

소 계	79,181	12,175,952	7,298,086	19,553,219

당기손익공정가치측정금융부채

파생상품	-	42,464	-	42,464

(4) 공정가치의 측정당반기말 현재 수준2 와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액	평가기법	투입변수

수익증권(수준2)	19,872,763	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

894,045	현재가치기법	할인율

비상장주식 및 수익증권(수준3)	9,103,531	할인된현금흐름	- 예상 현금흐름- 성장률: 0.00%-1.00%- 할인율: 11.81%-20.92%

파생상품자산(수준2)	848,084	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

소 계	30,718,423

파생상품부채(수준2)	160,927	시장접근법	채권 및 주식 등 기초자산의 가격

합 계	30,879,350

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	7,298,086	6,699,883

당기손익인식액	(12,518)	1,221,655

매입금액	3,000,000	-

매도금액	(1,182,037)	(560,723)

기말	9,103,531	7,360,815

(6) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무보고 목적의 공정가치 측정은 재무부서에서 수행하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

5. 부문정보

(1) 일반정보회사는 영업부문을 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 조선기자재 및 산업플랜트 사업과 선박서비스 수리 및 시설임대사업으로 구분되며 최고의사결정자인 이사회는 각 사업부 측면에서 영업정보를검토하고 있습니다.보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

영업 부문	지역 구분	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

조선기자재 및 산업플랜트	부산본사 사업장	레벨계측기 및 시스템 등	현대중공업, 현대미포, K조선등

선박서비스 수리 및 시설임대	광양사업장	부지임대, 시설임대, 선박서비스수리 등	상상인인터스트리, 삼우중공업등

(2) 부문수익 및 부문이익

(당반기 및 당반기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

부산본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	33,047,549	1,199,224	81,746,313	12,120,512	586,851

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대	8,583,566	1,255,718	39,443,253	2,140,117	383,589

합 계	41,631,115	2,454,942	121,189,566	14,260,629	970,440

(*1) 당기손익인식공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채를 포함하지 않은 금액입니다

(전반기 및 전기말) (단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문영업이익	부문총자산(*1)	부문총부채(*2)	부문상각비

본사사업장

조선기자재 및 산업플랜트	35,044,781	1,560,406	88,544,944	11,688,977	496,094

광양사업장

선박서비스수리 및 시설임대	5,310,216	1,693,386	59,835,772	2,749,796	255,028

합 계	40,354,997	3,253,792	148,380,716	14,438,773	751,122

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산, 종속기업투자주식, 당기법인세자산,이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.(*2) 파생금융부채, 차입금, 리스부채, 당기법인세부채 및 당기손익공정가치측정금융부채 포함하지 않은 금액입니다.(3) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

수익의 인식시점

한 시점에 이행하는 수행의무	37,151,691	38,651,650

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무	4,479,424	1,703,347

합 계	41,631,115	40,354,997

(4) 지역에 대한 정보

당반기 및 전반기 중 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 수익과 당반기말과 전기말 현재 지역별로 세분화된 비유동자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익	비유동자산(*)

당반기	전반기	당반기말	전기말

한국	27,702,748	21,944,474	61,899,186	99,627,587

중국	7,887,565	8,789,570	-	-

싱가폴	476,150	444,645	-	-

기타	5,564,652	9,176,308	-	-

합 계	41,631,115	40,354,997	61,899,186	99,627,587

(*) 금융상품(종속기업투자주식 포함) 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6. 담보제공 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	비고

금 액	지급보증액	금 액	지급보증액

단기금융자산	IBK기업은행	1,000,000	-	1,000,000	-	동반성장펀드 예탁금

300,000	330,000	300,000	330,000	타회사 차입금 대출담보

합 계	1,300,000	330,000	1,300,000	330,000

7. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	78,547,807	76,847,211

취득	728,010	868,610

처분(*1)	(26,747,407)	-

감가상각비	(783,181)	(609,090)

반기말장부금액	51,745,229	77,106,731

(*1) 회사는 당반기에 순천 및 광양사업장 일부를 매각하였습니다. 이로 인하여 토지 26,437,861천원이 감소하였고, 이와 관련하여 유형자산 처분이익 60,754,562천원을인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	268,121	266,242

판매비와관리비	502,281	330,069

경상연구개발비	12,779	12,779

합계	783,181	609,090

(3) 회사의 모든 유형자산은 직접 소유하고 있는 유형자산이며, 회사의 차입금과 관련하여 KB국민은행, 우리은행 및 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

8. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

차량운반구	77,346	120,811

부동산	46,550	63,646

합계	123,896	184,457

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	93,028	113,861

비유동	36,420	77,516

합 계	129,448	191,377

당반기 중 증가된 사용권자산은 없습니다. (3) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	60,561	52,501

리스부채 이자비용	2,149	3,068

단기리스료	2,597	10,160

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 68,824천원(전반기 69,143천원)입니다.

9. 투자부동산(1) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	19,882,873	19,974,423

처분(*)	(10,746,915)	-

감가상각비	(45,775)	(45,775)

반기말장부금액	9,090,183	19,928,648

(*) 당반기중 광양사업장 임대부지를 일부 매각하여 투자부동산에 계상되어 있던 토지10,746,915천원이 감소하였고, 이와 관련하여 투자부동산 처분이익 24,770,301천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	4,332,591	1,703,347

투자부동산처분이익	24,770,301	-

운영비용	45,775	45,775

(3) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	6,304,740	6,321,216	17,051,656	28,433,491

건 물	2,785,443	4,116,593	2,831,217	4,061,682

합 계	9,090,183	10,437,809	19,882,873	32,495,173

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 외부 감정평가 및 공시지가를 고려하여 결정되었습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다. (4) 회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 회사의 차입금과 관련하여 IBK기업은행 및 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

10. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	1,012,449	632,205

취득	8,351	464,759

상각비	(80,923)	(43,756)

기말장부금액	939,877	1,053,208

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	45,040	10,779

판매비와관리비	35,883	32,977

합계	80,923	43,756

11. 종속기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

한라선박기전유한공사	레벨계측기기 및유압기계 제조	중국	12월	100.00	8,530,179	6,205,020	100.00	8,530,179	6,205,020

(주)해강하이테크(*)	LNG연료이송 및이중관제조	한국	12월	-	-	-	60.00	480,000	-

합 계	8,530,179	6,205,020	9,010,179	6,205,020

(*)해강하이테크는 전기 중 손상을 인식하여 장부금액은 "0" 이였으며, 당반기 중 지분 60% 전량 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당반기	전반기

기 초	취 득	대체	기 말	기 초	취 득	손 상	기 말

한라선박기전유한공사	6,205,020	-	-	6,205,020	6,205,020	-	-	6,205,020

(주)해강하이테크	-	-	-	-	24,705	-	-	24,705

한라엔엠티(주)	-	-	-	-	791,832	-	-	791,832

합 계	6,205,020	-	-	6,205,020	7,021,557	-	-	7,021,557

12. 차입금 및 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	308,285	-	21,524,769	-

장기차입금	14,840,000	10,423,333	8,999,992	32,666,649

합 계	15,148,285	10,423,333	30,524,761	32,666,649

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

매출채권의 양도	IBK기업은행	-	-	11,786

KB국민은행(*)	-	308,285	1,012,983

운전자금대출	IBK기업은행	-	-	10,500,000

KB국민은행	-	-	7,000,000

우리은행	-	-	3,000,000

합 계	308,285	21,524,769

(*) 상기 차입금 중 매출채권의 양도금액은 제거의 요건을 충족하는 못하는 채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로서 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

차입처	용 도	이자율(%)	최장만기일	당반기말	전기말

KB국민은행(*)	시설자금	2.52	2026.01.30	17,333,333	23,333,333

우리은행(*)	시설자금	2.43	2026.01.30	7,930,000	18,333,308

소 계	25,263,333	41,666,641

차감 : 유동성장기부채	(14,840,000)	(8,999,992)

장기차입금	10,423,333	32,666,649

(*) 상기 차입금에 대해 이자율스왑을 체결하였습니다.(4) 이자율 스왑당반기말 현재 장기차입금에 대해 금융기관과 체결한 이자율스왑 내역은 다음과 같습니다.

구분	종류	계약처	계약금액(천원)	상환 후 잔액	계약일	만기일	이자율(%)	파생자산

수취	지급	당반기	전기

매매목적	이자율스왑	우리은행	20,000,000	7,930,000	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +1.00	2.43	302,289	1,056,119

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	8,000,000	5,333,333	2021.02.01	2026.01.30	CD 91일물 +0.86	2.52	145,652	214,911

매매목적	이자율스왑	KB국민은행	12,000,000	12,000,000	2021.02.01	2024.02.01	CD 91일물 +0.86	2.52	166,005	318,136

합 계	613,946	1,589,166

당반기 중 이자율스왑 평가손실 467,502천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

13. 충당부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

품질보증충당부채(주1)	915,799	875,130

(주1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대하여 품질보증에 대한 의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	875,130	-

추가 충당금 전입금액	40,669	665,109

기말금액	915,799	665,109

14. 자본금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수	액면가액	당반기말	전기말

발행주식수(*)	자본금	발행주식수	자본금

100,000,000주	500원	17,109,680주	8,808,734천원	17,617,467주	8,808,734천원

(*) 당반기 중 507,787주 주식소각으로 인하여 발행주식 액면 총액과 자본금의 총액이 상이합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초	17,133,976	17,617,467

자기주식 취득(*)	(56,950)	(18,111)

자기주식 처분	32,654	-

기말	17,109,680	17,599,356

(*) 당반기 중 자기주식 56,950주를 312백만원에 취득하였고 32,654주를 처분하였습니다. 또한, 전반기 중 자기주식 18,111주를 93백만원에 취득하였습니다.

15. 배당금(1) 당반기 및 전반기 중 지급된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

1) 배당가능한 주식수	17,133,976주	17,617,467주

2) 액면가액	500원	500원

3) 액면배당율	20%	20%

4)1주당 배당할 금액{ 2)x3) }	100원	100원

5) 배당금액	1,713,398천원	1,761,747천원

16. 법인세비용

회사의 당반기 손익계산서상 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 6월 30일 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 22.26%(전반기: 13.67%)입니다.

17. 지급보증 및 담보제공자산

(1) 제공받은 지급보증당반기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공한 자	당반기말	전기말	비 고

SGI서울보증	1,893,998	740,901	이행보증 외

자본재공제조합	3,812,918	3,008,257

IBK기업은행	USD 10,372	USD 12,565

KB국민은행	USD 219,677	USD 203,295

합 계	5,706,916	3,749,158

USD 230,049	USD 215,860

(2) 금융기관과의 약정사항1) 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 선물환 관련 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(160,927)	USD 886	USD 511	USD 375

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	65,461

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	168,676	USD 10,000	USD 2,000	USD 8,000

합 계	73,210	USD 10,886	USD 2,511	USD 8,375

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 292,425천원,파생상품평가이익 934천원 및 파생상품거래손실 158,285천원을 인식하였습니다.

(전기말) (단위: 천원,천USD)

금융기관명	계정명	구분	장부금액	한도액	사용액	미사용액

우리은행	당기손익공정가치측정금융부채	선물환	(42,464)	USD 886	USD 728	USD 158

우리은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	131,526

KB국민은행	당기손익공정가치측정금융자산	선물환	254,825	USD 10,000	USD 2,000	USD 8,000

합 계	343,887	USD 10,886	USD 2,728	USD 8,158

상기 선물환약정으로 당기 중 파생상품평가손실 42,464천원, 파생상품평가이익 386,351천원 및 파생상품거래손실 758,321천원을 인식하였습니다.2) 당반기말 현재 금융기관과 이자율스왑 약정을 체결하고 있습니다. (주석 12 참조).

(3) 금융상품 외 담보제공자산(담보제공 금융상품의 내역은 주석6 참조)당반기말 현재 회사가 회사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	23,000,000	차입금	-	토지	8,740,702	포괄담보

건물	5,330,891

투자부동산(건물)	1,164,769

KB국민은행	40,000,000	17,333,333	토지(*1)	11,422,843	포괄담보

건물(*2)	6,069,879

구축물	4,867,820

우리은행	30,000,000	7,930,000	토지(*1)	18,255,518	포괄담보

건물(*2)	1,177,833

투자부동산(건물)	1,620,674

부산광역시	2,042,618	국고보조금(*3)	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 11,423백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 459백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

담보권자	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보제공자산	장부금액	비고

IBK기업은행	17,500,000	차입금	10,500,000	토지	8,740,702	포괄담보

건물(*2)	5,423,280

투자부동산(건물)(*2)	1,185,021

KB국민은행	46,200,000	30,333,333	토지(*1)	48,550,369	포괄담보

건물(*2)(*3)	11,588,760

투자부동산(건물)(*2)(*3)	1,185,021

구축물	5,006,242

우리은행	30,000,000	21,333,308	토지(*1)	55,383,044	포괄담보

건물(*3)	1,207,893

투자부동산(건물)	1,646,196

부산광역시	2,042,618	국고보조금(*4)	1,270,708	토지	4,106,924	포괄담보

(*1) 토지 48,550백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다. (*2) 건물 및 투자부동산 6,608백만원은 IBK기업은행과 KB국민은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*3) 건물 및 투자부동산 478백만원은 KB국민은행과 우리은행에 공동으로 담보제공하고 있습니다.(*4) 건물 및 설비 투자에 대해 부산시로부터 보조금을 수령하였습니다. 투자 종료일(2025년)내에 조선기자재 업종 이외 업종의 매출을 일정율 달성하지 못 할 경우, 일정 금액이 환수 될 수 있습니다. 회사는 이와 관련하여 미지급금을 195백만원을 인식하고 있습니다.

18. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	한라선박기전유한공사	한라선박기전유한공사

-	(주)해강하이테크(*1)

기타특수관계자	(주)미래하이테크 (*2)	(주)미래하이테크 (*2)

한라이엔에스(주) (*3)	한라이엔에스(주) (*3)

HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)	HANLA HEAVY EQUIPMENT(*3)

주요경영진 및 대주주	주요경영진 및 대주주

(*1) 당반기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 대표이사의 친족이 공동으로 지배력 행사하고 있습니다.(*3) 대표이사가 유의적 영향력을 보유하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	투자주식매각	원재료매입 등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	251,634	-	408,705	568,459

(주)해강하이테크(*1)	3,000	-	-	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크(*2)	1,987,528	300,000	3,039,430	79,817

한라이엔에스(주)	-	-	14,400	2,730,874

합 계	2,242,162	300,000	3,462,535	3,379,150

(*1) (주)해강하이테크는 당반기 중 지분 60%를 매도함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당반기 중 지배회사의 기존 종속기업인 해강하이테크의 지분 60%를 기타특수관계자인 (주)미래하이테크에 매각하였습니다. (매각금액 : 300백만원)

(전반기) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등

제품매출 등	원재료매입 등	기 타

종속기업	한라선박기전유한공사	65,803	862,944	464,347

한라엔엠티(주)(*)	3,000	-	230,060

(주)해강하이테크	2,668	-	-

관계기업	(주)블루싸이언스(*)	39,572	963,719	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	1,608,082	3,425,760	-

한라이엔에스(주)	-	-	4,827,923

합 계	1,719,125	5,252,423	5,522,330

(*) 전기 중 처분하여 특수관계자에서 제외되었으며, 제외되기 전까지 발생한 매출 및 매입금액입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	125,487	-	-	156,173	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	561,999	60,349	1,324,755	556,013	45,894

한라이엔에스(주)	-	376	1,933,048	72,018	54,544

합 계	687,486	60,725	3,257,803	784,204	100,438

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	미수금 외	선급금	매입채무	미지급금 외

종속기업	한라선박기전유한공사	-	-	4,463	98,567	13,951

(주)해강하이테크	-	2,804	-	-	-

기타특수관계자	(주)미래하이테크	385,564	38,034	1,324,755	440,904	56,478

한라이엔에스(주)	-	2,648	1,010,833	-	209,437

합 계	385,564	43,486	2,340,051	539,471	279,866

(4) 자금거래 당반기 (주)미래하이테크와 체결한 4년간 토지 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 41,835천원(전기말 53,245천원)과 리스부채는 42,922천원(전기말 54,278천원)이며, 리스부채의 상환금액은 당반기 12,000천원(전반기 12,000천원), 이자비용은 당반기 644천원(전반기 935천원)입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자에 대한 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

지석준 및 특수관계자	416,017	416,017

김영구 및 특수관계자	414,517	414,517

(주)미래하이테크	174,000	174,000

합 계	1,004,534	1,004,534

(6) 당반기와 전기 중 주요 경영진(회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,377,692	363,661

퇴직급여	86,308	86,305

합 계	1,464,000	449,966

19. 영업에서 창출된 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	88,684,972	6,569,906

조정:	(84,632,764)	(1,872,203)

이자비용	804,142	768,165

감가상각비	889,517	707,366

무형자산상각비	80,923	43,756

재고자산평가손실	73,454	-

품질보증비용	40,669	-

외화환산손실	26,558	3,523

유형자산처분손실	5,557	-

파생상품평가손실	759,927	372,182

파생상품거래손실	158,285	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	183,074	1,019,346

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	149,386	757,980

종속기업투자주식 처분이익	(300,000)	-

관계기업투자주식 처분이익	-	(1,764,560)

대손상각비	439,989	621,588

이자수익	(229,577)	(112,134)

배당금수익	(136,303)	(391,860)

외화환산이익	(104,698)	(282,541)

유형자산처분이익	(60,758,671)	(12,909)

투자부동산처분이익	(24,770,301)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,872,770)	(1,679,624)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(70,991)	(550,973)

파생상품평가이익	(934)	(1,371,508)

순운전자본의 변동:	(1,445,176)	(12,758,277)

매출채권	4,022,657	(5,347,996)

기타채권	269,666	(1,302,499)

재고자산	(2,937,169)	(6,861,283)

기타자산	(2,878,111)	(6,204,314)

파생금융자산	153,147	-

매입채무	46,336	885,735

기타채무	(1,634,363)	1,702,563

기타부채	1,665,808	4,030,987

품질보증충당부채	-	665,109

파생금융부채	(153,147)	(326,579)

영업에서 창출된 현금흐름	2,607,032	(8,060,574)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기차입금의 유동성 대체	12,999,998	-