현우산업 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제26(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제25(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
현우산업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

HYUNWOO VINA	32,067	27,999	4,068	1,842	1,519	1,327

1.3 연결대상범위의 변동 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 연결회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으며, 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(3) 회계정책의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정된 기준서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으 나 2021 년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가 개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손누계액 설정매출채권과 대여금 및 기타수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제 산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 실현가능성에 의해 영향을 받게 됩니다.

4. 부문정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보

지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	당분기

금액	수익비율(%)

엘지디스플레이(주)	28,836,496	21.2

엘지전자(주)	24,927,563	18.3

LG Display Guangzhou Co.,LTD	21,114,596	15.5

LG ELECTRONICS VIETNAM HAI PHONG CO LTD	14,261,005	10.5

합 계	89,139,660	65.5

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	전분기

금액	수익비율(%)

엘지전자(주)	26,856,178	24

엘지디스플레이(주)	20,752,824	18.5

LG Display Guangzhou Co.,LTD	14,457,323	13

합 계	62,066,325	55.5

5. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상장주식	2,284,567	2,177,059

사모펀드	2,368,350	2,085,276

합계	4,652,917	4,262,335

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	37,443,741	(254,391)	37,189,350	25,339,793	(224,745)	25,115,048

미수금	771,577	(614,162)	157,415	712,219	(593,723)	118,496

합 계	38,215,318	(868,553)	37,346,765	26,052,012	(818,468)	25,233,544

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역

구분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	36,804,217	7,880	24,985,420	3,124

3~6개월	498,031	9,742	248,737	20,489

6개월~1년	69,068	6,928	57,144	34,144

1년 초과	844,002	844,002	760,711	760,711

합 계	38,215,318	868,552	26,052,012	818,468

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	224,745	593,723	818,468

손상차손 인식금액(환입)	29,646	20,438	50,084

제각	-	-	-

기말금액	254,391	614,161	868,552

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	238,599	555,874	794,473

손상차손 인식금액(환입)	(13,854)	37,849	23,995

제각	-	-	-

기말금액	224,745	593,723	818,468

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재 고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,201,074	(444,892)	10,756,182	10,552,048	(444,892)	10,107,156

재공품	9,043,704	(319,279)	8,724,425	8,143,131	(319,279)	7,823,852

원재료	9,973,328	(245,296)	9,728,032	7,191,853	(245,296)	6,946,557

저장품	218,256	-	218,256	152,094	-	152,094

미착품	1,622,805	-	1,622,805	1,400,353	-	1,400,353

합 계	32,059,167	(1,009,467)	31,049,700	27,439,479	(1,009,467)	26,429,541

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	319,195

8. 기타금융자산 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	8,000	162,110	8,000	137,568

기타대여금	300,000	-	-	-

보증금	-	57,180	-	62,262

미수수익	53,811	-	68,727	-

파생상품자산	1,498,980	-	323,070	-

총 계	1,860,791	219,290	399,797	199,830

9. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	555,512	-	237,548	-

선급비용	193,986	-	200,691	-

미수법인세	-	-	-	-

선납세금	-	-	3,004

합 계	749,498	-	441,243	-

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜쓰리비전	100,000	100,000	100,000

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	16,360,945	23,187,872	26,221	17,638,918	86,082

취득	-	33,229	-	990,758	-

처분	-	(130,484)	-	(19,329)	(11,917)

감가상각	-	(679,199)	(1,215)	(3,325,897)	(61,227)

대체	-	15,560,289	-	12,891,353	328,453

환율변동효과	-	919,422	-	503,239	-

기말===============	16,360,945===============	38,891,130===============	25,006==============	28,679,042 ==============	341,391==============

취득원가	16,360,945	40,909,680	32,400	75,721,517	558,920

감가상각누계액	(2,018,550)	(7,394)	(47,042,474)	(217,529)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	192,681	273,539	6,740,247	26,216,232	90,722,737

취득	145,521	139,512	35,390	6,811,782	8,156,192

처분	-	-	-	-	(161,730)

감가상각	(66,088)	(82,222)	(601,329)	-	(4,817,177)

대체	(2,481)	(1)	634,336	(29,411,950)	-

환율변동효과	8,110	11,606	-	944,943	2,387,320

기말===============	277,743===============	342,434===============	6,808,644==============	4,561,007==============	96,287,342 ==============

취득원가	4,660,042	1,738,615	8,411,134	4,561,007	152,954,259

감가상각누계액	(4,374,235)	(1,369,839)	(1,602,490)	-	(56,632,512)

정부보조금	(8,064)	(26,341)	-	-	(34,406)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	33,438,800	31,070,611	71,028	12,847,633	148,394

취득	-	112,900	12,000	318,031	-

처분	-	-	-	(351,375)	-

감가상각	-	(744,987)	(4,813)	(2,897,004)	(46,734)

대체	-	42,000	-	6,594,492	-

환율변동효과	-	-	-	-	-

기말===============	33,438,800===============	30,480,524===============	78,215==============	16,511,777==============	101,660==============

취득원가	33,438,800	36,563,742	142,339	68,807,517	382,311

감가상각누계액	-	(6,083,218)	(64,124)	(56,316,187)	(280,651)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	225,739	339,763	7,254,101	18,222,819	103,618,888

취득	141	13,393	233,351	13,699,129	14,388,945

처분	(1)	-	(32,303)	-	(383,679)

감가상각	(51,072)	(75,806)	(889,829)	-	(4,710,245)

대체	-	17,045	1,229,600	(8,484,732)	(601,595)

환율변동효과	(3)	(238)	-	(1,123,043)	(1,123,284)

기말===============	174,804===============	294,157===============	7,794,920==============	22,314,173==============	111,189,030==============

취득원가	4,476,314	1,594,430	14,761,201	11,579,990	171,730,350

감가상각누계액	(4,281,416)	(1,266,580)	(6,966,282)	-	(75,258,458)

정부보조금	(20,094)	(33,692)	-	-	(53,786)

(2) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금 (주석 15 참고 )에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 51,211백만원(전기:51,211백만원)이 설정되어 있습니다.

(3) 차입원가 당 분 기 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 차입원가는 32,309천원이며 전기 해당 금액은 없습니다.

12 . 무형자산

(1) 당분 기 및 전분 기 중 무형자 산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	495,000	178,070	673,070

취득 및 대체	-	69,975	69,975

국고보조금의 취득	-	-	-

처분	(240,000)	-	(240,000)

상각비	-	(41,517)	(41,517)

기말금액	255,000	206,528	461,528

( 전분 기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	토지이용권(주1)	합 계

기초금액	495,000	34,326	2,698,698	3,228,024

취득 및 대체	-	407,500	2,275,099	2,682,599

국고보조금의 취득	-	(222,279)	-	(222,279)

상각비	-	(28,020)	(60,346)	(88,366)

환율변동효과	-	-	(44,865)	(44,865)

기말금액	495,000	191,527	4,868,586	5,555,113

(주1) 연결회사는 전기말 토지이용권을 리스사용권자산으로 대체 하였습니다.(주석13)

13. 리스 (1) 당 분기 및 전기말 현재 리스사용권자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	251,230	(101,718)	149,512

토지사용권	2,661,285	(221,144)	2,440,141

합계	2,912,515	(322,862)	2,589,653

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	151,142	(80,537)	70,604

토지사용권	2,405,883	(154,480)	2,251,404

합계	2,557,025	(235,017)	2,322,008

( 2) 당분기 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감	상각	기타증감(주2)	기말

건물	70,604	136,753	(44,081)	(13,764)	149,512

토지사용권 (주1)	2,251,404	-	(34,683)	223,420	2,440,141

합계	2,322,008	136,753	(78,764)	243,226	2,589,653

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감(주1)	감소	기타증감(주2)	기말

건물	51,238	87,048	(61,619)	(6,876)	69,791

토지사용권	-	2,698,698	(78,566)	(367,916)	2,252,217

합계	51,238	2,785,746	(140,184)	(374,791)	2,322,008

(주1) 연결회사는 전기에 토지이용권을 리스사용권자산으로 대체 하였습니다.(주2) 기타증감은 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다.(주3) 인식면제규정을 적용하여 포괄손익계산서에 인식된 단기리스와 소액리스(단기리스제외) 관련 비용은 없습니다.

(3) 연결회사는 부동산의 일부를 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

기 간	당 기

1년 이내	42,494

1년 이상 2년 이내	42,494

2년 초과	42,494

(4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	1.7 ~2.24	82,292	66,801	44,999	25,413

(5) 당분기 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	70,412	142,950	-	1,781	(66,050)	149,093

( 전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	48,708	86,175	(6,850)	2,968	(60,589)	70,412

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	41,006,562	-	28,790,468	-

미지급금	3,988,212	-	3,945,346	-

합 계	44,994,774	-	32,735,814	-

15. 차입금 및 전환사채 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	14,004,848	-	9,406,945	-

장기차입금	8,858,414	35,549,118	9,661,769	34,655,639

전환사채	6,609,951	407,580	191,893	6,373,648

합 계	29,473,213	35,956,698	19,260,607	41,029,287

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

기한부지급어음	기업은행(주1)	-	5,231,827	4,406,945

운영자금대출	산업은행(주2)	1.88	5,000,000	5,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	-	1,944,946	-

무역금융대출	국민은행	1.85~1.86	644,800	-

운영자금대출	국민은행(베트남)	1.22	1,183,275	-

합 계	14,004,848	9,406,945

(주1) 연결회사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 6,210,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	1.99	639,560	3,379,230	639,560	1,598,900

산업은행(주2)	1.00~1.88	6,966,480	29,666,500	5,566,480	30,816,360

국민은행	-	-	-	2,000,000	-

LG전자(주3)	-	141,667	-	166,667	1,736,111

LG디스플 레이 (주4)	-	1,041,667	2,361,111	1,279,167	500,000

하나캐피탈(주5)	3.5~4.9	46,890	127,510	9,895	4,268

토요타파이낸셜(주6)	-	22,150	14,767	-	-

합 계	8,858,414	35,549,118	9,661,769	34,655,639

(주1) 연결회사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 6,210,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3) 협력사 자금지원 차입금에 대해 기업은행으로부터 지급보 증( 1,700,000천원 )을 제공받고 있습니다.
(주4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증( 4,000,000 천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 토요타파이낸셜에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	8,858,414

1년 초과 ~ 2년 이내	11,595,496

2년 초과 ~ 3년 이내	7,345,590

3년 초과 ~ 4년 이내	6,223,009

4년 이후	10,385,023

합 계	44,407,532

(4) 전환사채

가. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 사채 발행회차	3차

(2) 사채의 발행종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(3) 사채의 권면총액	10,000,000,000원

(4) 표면이자율	0%

(5) 사채 발행일	2020년 10월 22일

(6) 사채 만기일	2024년 10월 22일

(7) 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

(8) 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2024년 10월 22일에 권면금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(9) 원금상환금액	권면금액의 104.0758%

(10) 전환비율	100%

(11) 전환가액	3,127원

(12) 전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.

(13) 전환주식의 종류	현우산업의 기명식 보통주

(14) 전환주식 주식수	3,197,953주

(15) 전환권 청구 시작일	2021년 10월 22일

(16) 전환권 청구 종료일	2024년 09월 22일

(17) 조기상환청구권(풋옵션)	투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2022년 4월 22일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 만기 전 조기상환 청구 가능

(18) 전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 한다.

(19) 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자(이하 "매수인")은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 10월 22일로부터 18개월이 경과한 날인 2022년 4월 22일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

나. 당분기 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동성

전환사채	10,000,000	200,000

전환권조정	(3,390,049)	(8,107)

비유동성

전환사채	-	10,000,000

사채할증금	407,580	407,580

전환권조정	-	(4,033,931)

합계	7,017,531	6,565,542

다. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환사채발행	전환권행사	유동성대체	평 가	분기말

파생상품자산(기타금융자산)

- 매도청구권	323,070	-	-	-	1,175,910	1,498,980

합계	323,070	-	-	-	1,175,910	1,498,980

파생상품부채(기타금융부채)

- 전환권대가(유동)	49,053	-	(49,053)	3,864,240	7,197,690	11,061,930

- 전환권대가(비유동)	3,864,240	-	-	(3,864,240)	-	-

- 조기상황권(유동)	-	-	-	497,060	(497,000)	60

- 조기상환권(비유동)	497,060	-	-	(497,060)	-	-

합계	4,410,353	-	(49,053)	-	6,700,690	11,061,990

16. 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	59,310	-	64,049	-

미지급비용	251,225	-	259,438	-

전환권대가	11,061,930	-	49,053	3,864,240

조기상환권	60	-	-	497,060

합 계	11,372,525	-	372,564	4,361,300

17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	655,818	-	1,761	-

판매보증충당부채	244,638	-	244,638	-

합 계	900,456	-	246,399	-

18. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 929,102천원 (전 분기: 1,002,605천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	50,000,000주	15,474,878주	500원	7,737,439	7,702,968

(2) 당분 기 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	15,474,878	(375,227)	15,099,651	15,405,937	(375,227)	15,030,710

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당액면가액	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	15,302,527	500원	7,651,264	27,663,079	35,314,343

전기말	15,405,937	500원	7,702,969	27,943,631	35,646,600

전환사채행사(2021년 1월 4일)	68,941	500원	34,470	206,119	240,590

당분기말	15,474,878	500원	7,737,439	28,149,750	35,887,189

20. 자본잉여금 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	28,149,750	27,943,631

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	29,520,054	29,313,935

21. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산차대	85,655	(63,034)

합 계	(1,260,405)	(1,409,094)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,536,347	1,386,040

미처분이익잉여금	34,530,128	38,232,344

합 계	36,066,475	39,618,384

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,618,385	39,989,977

당기순이익(손실)	(2,048,839)	(1,208,236)

배당금 지급	(1,503,071)	(1,492,730)

분기말	36,066,475	37,289,011

23. 매출액 당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	46,925,666	133,051,075	40,301,653	109,911,531

부산물매출	1,111,296	3,194,599	771,814	2,102,261

합 계	48,036,962	136,245,674	41,073,467	112,013,792

24. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	43,396,709	125,532,274	38,178,843	105,501,871

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	776,202	2,565,577	876,972	2,774,010

퇴직급여	53,397	211,523	66,519	187,378

복리후생비	133,681	414,184	145,127	432,953

여비교통비	15,214	71,621	11,198	55,025

접대비	70,089	187,562	47,914	119,298

통신비	7,117	21,632	9,147	29,764

전력비	19,664	94,617	5,262	10,213

세금과공과금	173,807	218,445	237,983	277,944

감가상각비	38,718	134,327	121,967	215,221

보험료	25,702	68,221	14,501	39,934

차량유지비	24,502	79,072	31,194	94,684

운반비	105,586	354,171	145,064	434,174

도서인쇄비	402	3,524	1,663	5,281

포장비	95,084	260,758	79,062	214,774

소모품비	23,487	79,868	30,881	92,557

지급수수료	270,050	1,109,986	363,363	1,058,327

수출제비용	127,739	461,522	233,198	497,713

대손상각비	4,303	29,646	824	(1,152)

무형자산상각비	6,208	19,482	26,295	73,281

사용권자산상각비	10,207	28,121

기타	63,434	161,211	179,585	368,764

합 계	2,044,593	6,575,071	2,627,719	6,980,143

26. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,129	35,973	10,624	33,097

유형자산처분이익	129,085	551,047	143,604	363,575

당기손익인식금융자산처분이익	39,250	46,142	-	11,585

당기손익인식금융자산평가이익	(176,757)	494,965	(67,896)	11,995

기타의 대손충당금 환입	-	-	-	2,226

무형자산처분이익	-	230,727	-	-

잡이익	100,406	109,140	(5,202)	2,891

합 계	105,113	1,467,994	81,130	425,369

27. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600	1,800	600	1,800

기타의 대손상각비	(11,421)	20,438	91,752	91,752

유형자산처분손실	-	-	154,253	154,253

당기손익인식금융자산처분손실	85,713	85,713	-	-

당기손익인식금융자산평가손 실	95,589	105,144	(33,884)	174,068

재고자산폐기손실	68,769	145,524	176	176

잡손실	95,162	100,509	59	129,778

합 계	334,412	459,128	212,956	551,827

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	43,831	84,907	69,035	120,990

배당금수익	12,880	61,326	4,810	48,384

외환차익	491,047	948,584	479,667	1,286,406

외화환산이익	2,135,386	3,231,178	483,759	923,287

사채상환이익	-	-	133,884

합 계	2,683,145	4,325,996	1,037,271	2,512,951

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	464,498	1,265,418	286,112	866,862

외환차손	931,441	1,908,591	463,964	2,113,822

외화환산손실	872,080	1,163,297	109,266	334,017

파생상품평가손실	(2,910,420)	5,524,780	-	-

합 계	(642,401)	9,862,086	859,342	3,314,701

30. 법인세비용연결회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,530,761	(352,968)

이연법인세 변동액	129,184	164,774

법인세비용	1,659,945	(188,194)

31. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품의 증감	(2,587,151)	(649,026)	(3,618,113)	(4,081,111)

재공품의 증감	(409,293)	(900,573)	(747,772)	(1,225,057)

사용된 원재료의 증감	29,755,189	81,756,756	28,500,531	69,184,687

관세환급금	-108,819	(267,345)	(108,445)	(319,071)

급여	4,083,015	12,363,461	4,105,016	12,815,151

퇴직급여	294,979	929,102	333,569	1,002,605

복리후생비	589,647	1,801,253	598,931	1,882,629

감가상각비	1,792,488	4,817,177	1,519,624	4,710,123

운반비	137,702	419,544	145,064	434,174

지급수수료	775,155	2,485,413	1,042,702	3,062,785

무형자산상각비	14,755	41,518	33,306	88,366

사용권자산상각비	8,866	78,464	-	-

외주가공비	3,776,357	8,532,441	2,349,457	6,590,247

소모품비	4,952,866	14,234,530	4,116,178	11,623,424

전력비	1,326,226	3,627,882	1,296,357	3,578,591

대손상각비	4,302	29,646	824	(1,152)

기타	1,035,018	2,807,102	1,239,333	3,135,623

합 계	45,441,302	132,107,345	40,806,562	112,482,014

32. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	4,852,105,959	(2,048,838,625)	313,007,990	(1,208,236,060

가중평균유통보통주식수(주)	15,099,651	15,098,893	14,927,300	14,927,300

기본주당이익	321	(136)	21	(81)

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	4,852,105,959	(2,048,838,625)	313,007,990	(1,208,236,060)

희석주당이익 산정을 위한 순이익	5,026,781,934	(2,048,838,625)	317,709,899	(1,139,809,100)

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,604	15,098,893	15,003,733	14,952,964

조정내역

전환권	580,384	631,153

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,297,604	15,098,893	15,584,117	15,584,117

희석주당이익	275	(136)	20	(81)

당분기의 누적 희석주당순손익은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 동일합니다

33. 위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 407,298천원 (전기말: 356,213천원) 입니다 . 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래 의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	67,636	80,142	USD	450,745	490,411

JPY	50,536,939	534,772	JPY	10,534,817	111,064

VND(천동)	3,952,991	205,951	VND(천동)	42,338,691	1,994,152

매출채권	USD	14,042,950	16,639,491	USD	9,112,116	9,913,982

JPY	31,099,148	329,085	JPY	315,864	3,330

VND(천동)	311,599	16,234	VND(천동)	-	-

소 계	USD	14,110,586	17,805,675	USD	9,562,861	12,512,939

JPY	81,636,087	JPY	10,850,681

VND(천동)	3,952,991	VND(천동)	42,338,691

외화부채	매입채무	USD	32,448,828	38,448,616	USD	25,523,955	27,770,063

VND(천동)	5,926,362	308,763	VND(천동)	-	-

미지급금	USD	56,200	66,591	USD	55,000	59,840

VND(천동)	119,600,652	6,231,194	VND(천동)	112,504,328	5,298,954

소 계	USD	32,505,028	45,055,164	USD	25,578,955	33,128,857

VND(천동)	125,527,014	VND(천동)	112,504,328

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,179,557)	2,179,557

JPY	86,386	(86,386)

VND	(631,777)	631,777

합 계	(2,724,948)	2,724,948

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 주가변동 위험 연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 46,529천원 입니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	33,188,991	21,737,244

미수금	157,415	118,496

합 계	33,346,406	21,855,740

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 영업 현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

1) 유동성 위험 관련 내역 다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	57,461,177	172,204	2,664,354	1,399,971	1,532,580	63,230,286

변동금리부 부채	1,426,510	2,071,310	7,936,296	9,296,060	19,999,670	40,729,846

고정금리부 부채	261,569	261,671	2,523,650	1,048,558	2,828,952	6,924,400

합 계	59,149,256	2,505,185	13,124,300	11,744,589	24,361,202	110,884,532

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	37,658,140	-	-	70,412	6,373,649	44,102,201

변동금리부 부채	1,426,510	3,426,510	2,853,020	7,526,040	20,389,220	35,621,300

고정금리부 부채	381,595	5,381,625	1,192,508	2,233,435	4,506,945	13,696,108

합 계	39,466,245	8,808,135	4,045,528	9,829,887	31,269,814	93,419,609

주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 당분기말 현재 미사용 차입한도는236,984 천원이며, 전기말 미사용 차입한도는 없습니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다 .

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	123,930,507	98,835,541

자 본	72,063,563	75,226,194

부채비율	171.97%	131.38%

34. 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	2,284,567	2,284,567	2,177,059	2,177,059

사모투자신탁	2,368,350	2,368,350	2,085,276	2,085,276

기타금융자산(파생상품자산)	1,498,980	1,498,980	323,070	323,070

소 계	6,151,897	6,151,897	4,585,405	4,585,405

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	100,000	100,000	100,000	100,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	14,277,072	14,277,072	13,593,990	13,593,990

단기금융상품	3,899,928	3,899,928	5,324,814	5,324,814

매출채권및기타채권	37,346,765	37,346,765	29,450,952	29,450,952

장기금융상품	2,238,045	2,238,045	1,973,476	1,973,476

기타금융자산	581,101	581,101	15,602,096	15,602,096

소 계	58,342,911	58,342,911	65,945,328	65,945,328

합 계	64,594,808	64,594,808	70,630,733	70,630,733

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	60	60	497,060	497,060

전환권가치	11,061,930	11,061,930	3,913,293	3,913,293

소 계	11,061,990	11,061,990	4,410,353	4,410,353

상각후원가 금융자산

매입채무및기타채무	44,994,775	44,994,775	32,735,814	32,735,814

장단기차입금	58,412,380	58,412,380	53,724,353	53,724,353

전환사채	7,017,531	7,017,531	6,565,542	6,565,542

기타금융부채	310,754	310,754	372,540	372,540

리스부채	149,094	149,094	70,412	70,412

소 계	110,884,534	110,884,534	93,468,661	93,468,661

합 계	121,946,524	121,946,524	97,879,014	97,879,014

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	494,965	11,995

배당금수익	61,326	48,384

당기손익인식금융자산처분이익	46,142	-

당기손익인식금융자산처분손실	(85,713)	-

당기손익인식금융자산평가손실	(105,144)	(174,068)

소 계	411,576	(113,689)

상각후원가 금융자산

이자수익	84,907	120,990

대손상각비	(29,646)	1,152

기타의대손상각비	(20,438)	(91,752)

소 계	34,823	30,390

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,265,418)	(866,862)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	(5,524,780)	-

사채상환이익	-	133,884

소 계	(5,524,780)	133,884

(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,284,567	2,368,350	1,498,980	6,151,897

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	100,000	100,000

합계	2,284,567	2,368,350	1,598,980	6,251,897

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	11,061,990	11,061,990

합계	-	-	11,061,990	11,061,990

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,177,059	2,085,276	323,070	4,585,405

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	100,000	100,000

합계	2,177,059	2,085,276	423,070	4,685,405

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	4,361,300	4,361,300

합계	-	-	4,361,300	4,361,300

35. 약정사항 당분기 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	-

실행액	763,016	-

전기 중 기업은행 무역금융약정에 설정된 담보가 소멸되어 무역금융 전액을 상환하였으며, 한도설정액은 소실되었습니다. 한편, 회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 5,400,000 (전기: USD 5,400,000)의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 7,500,000의 한도거래 약정을 체결하고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기 및 전기말 현재 회사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

임직원	대표이사, 임직원

관계회사	㈜코리아플렉스 (주1)

(주1) ㈜한국플렉스에서 사명이 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 거래 및 채권,채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기	증가	감소	당분기

임직원	장단기대여금	186,140	10,000	26,030	170,110

(주)코리아플렉스	미수금(주1)	536,101	536,101

외상매입금	-	1,140	319	821

(주1) 당사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자	계정과목	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

대표이사	임차료	-	-	4,200	8,400

(주)코리아플렉스	외주가공비	-	-	1,036	129,971

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	4,685,185	4,685,185	기업은행

64,800,000	64,800,000	산업은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	916,459	1,061,099

퇴직급여	93,817	76,909

합 계	1,010,276	1,138,008

37. 영업창출현금흐름 당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	12,294,527	(1,163,197)

당기순이익	(2,048,839)	(1,208,237)

조정 :	10,236,780	4,609,079

대손상각비	29,645	(1,152)

기타의대손상각비	20,438	89,526

감가상각비	4,817,177	4,710,123

무형자산상각비	41,518	88,366

리스자산상각비	78,464	37,566

외화환산손실	1,163,296	334,018

유형자산처분손실	-	154,253

이자비용	1,265,417	824,020

법인세비용	1,659,945	(188,194)

당기손익인식금융자산처분손실	85,713	-

당기손익인식금융자산평가손실	105,143	174,068

파생상품평가손실	5,524,780	-

재고자산폐기손실	145,524	-

잡손실	22	-

유형자산처분이익	(551,047)	(363,575)

무형자산처분이익	(230,727)	-

외화환산이익	(3,231,178)	(923,287)

이자수익	(84,907)	(120,805)

배당금수익	(61,326)	(48,384)

당기손익인식금융자산처분이익	(46,142)	(11,585)

당기손익인식금융자산평가이익	(494,965)	(11,995)

사채상환이익	-	(133,884)

잡이익	(10)	-

순운전자본의 변동 :	4,106,586	(4,564,039)

매출채권및기타채권의 증감	(11,627,217)	(9,561,060)

재고자산의 증감	(5,185,074)	(6,083,683)

기타유동자산의 증감	(348,140)	12,522

매입채무및기타채무의 증감	21,114,356	8,046,071

기타유동부채의 증감	654,057	2,884,335

기타유동금융부채의 증감	(501,396)	137,776

38. 비현 금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	29,411,950	8,484,732

장기차입금의 유동성 대체	6,898,603	7,839,406

단기차입금의 외상매입급 대체	15,043,796	4,478,372

장기금융상품의 금융상품의 유동성 대체	-	950,000

내재파생상품의 조정	249,053	318,490

전환사채 유동성 대체	10,000,000

사용권자산 및 리스금융부채 인식	142,501	29,768

리스부채 유동성대체	52,249	-

전환권 행사	-	362,805