현우산업 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 28(당)기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 27(전)기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
회사명 : 현우산업 주식회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA	51,741	49,753	1,988	7,983	622	486

1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.2 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 연결회사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정3) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내 및 베트남에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	7,610,203	13.9

거래처 B	7,441,162	13.6

거래처 C	6,765,856	12.4

합 계	21,817,221	39.9

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	9,616,043	20.6

거래처 B	7,384,873	15.9

거래처 C	5,415,256	11.6

합 계	22,416,172	48.1

5. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,018,949	-	-	(2,304)	2,016,645

사모투자신탁	2,282,433	-	-	173,729	2,456,161

합계	4,301,382	-	-	171,425	4,472,806

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,196,018	147,925	-	(324,994)	2,018,949

사모투자신탁	2,378,963	-	-	(96,530)	2,282,433

합계	4,574,981	147,925	-	(421,524)	4,301,382

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	34,970,860	(222,005)	34,748,855	32,063,249	(243,165)	31,820,084

미수금	1,181,309	(636,394)	544,914	1,135,601	(615,429)	520,172

합 계	36,152,169	(858,400)	35,293,769	33,198,850	(858,594)	32,340,256

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	34,952,113	9,031	31,890,537	18,028

3~6개월	369,857	27,030	486,077	19,791

6개월~1년	9,783	1,923	2,030	570

1년 초과	820,416	820,416	820,206	820,206

합 계	36,152,169	858,400	33,198,850	858,594

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	243,165	615,429	858,594

손상차손 인식금액(환입)	(21,159)	20,965	(195)

제각	-	-	-

기말금액	222,005	636,394	858,400

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	251,975	635,718	887,693

손상차손 인식금액(환입)	(8,811)	(20,289)	(29,100)

제각	-	-	-

기말금액	243,165	615,429	858,594

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	24,317,895	(504,836)	23,813,059	22,277,744	(504,836)	21,772,908

재공품	10,722,855	(153,168)	10,569,687	11,897,874	(153,168)	11,744,706

원재료	11,951,464	(239,570)	11,711,894	11,899,794	(239,570)	11,660,224

저장품	5,602	-	5,602	25,270	-	25,270

미착품	1,064,233	-	1,064,233	428,491	-	428,491

합 계	48,062,049	(897,574)	47,164,475	46,529,174	(897,574)	45,631,600

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	258,464

(3) 보고기간일 현재 차입금 관련 하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	204,100	95,550	4,700	103,560

기타대여금	100,000	-	200,000	-

보증금	-	174,679	-	165,240

미수수익	247	-	493	-

총 계	304,347	270,229	205,193	268,800

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	130,692	-	315,608	-

선급비용	369,852	-	188,246	-

선납세금	14	-	13	-

부가세대급금	3,569,716	3,995,848

합 계	4,070,273	-	4,499,715	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	16,362,348	41,567,582	22,981	29,079,460	300,503

취득	-	5,175	-	204,058	-

처분	-	-	-	-	-

감가상각	-	(281,172)	(405)	(1,435,305)	(22,073)

대체	-	9,197	-	923,918	-

환율변동효과 외(주1)	-	562,526	-	320,922	2,261

기말==================	16,362,348===============	41,863,309===============	22,576==============	29,093,053==============	280,691==============

취득원가	16,362,348	45,456,753	32,400	81,863,643	514,297

감가상각누계액	-	(3,593,444)	(9,824)	(52,770,590)	(233,606)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	564,664	264,918	6,250,036	6,103,410	100,515,903

취득	32,715	695	66,500	760,127	1,069,270

처분	-	-	-	-	-

감가상각	(47,771)	(29,713)	(223,337)	-	(2,039,776)

대체	854	-	-	(3,151,863)	-

환율변동효과 외(주1)	16,133	2,812	-	(2,190,110)	(1,285,456)

기말==================	566,596===============	238,711===============	6,093,199==============	3,739,458==============	98,259,941==============

취득원가	1,821,292	1,004,727	10,123,614	3,739,458	160,918,531

감가상각누계액	(1,254,696)	(722,288)	(3,014,001)	-	(61,598,450)

정부보조금	-	(43,727)	(1,016,413)	-	(1,060,141)

(주1) 환율변동에 의한 증감액, 무형자산 등으로의 대체를 포함하고 있습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	16,362,348	41,691,862	24,601	27,286,067	302,145

취득	-	144,443	-	2,765,083	-

처분	-	-	-	(235,914)	-

감가상각	-	(1,001,482)	(1,620)	(5,708,085)	(81,761)

대체	-	226,383	-	4,713,696	81,958

환율변동효과 외(주1)	-	506,376	-	258,612	(1,839)

기말==================	16,362,348===============	41,567,582===============	22,981==============	29,079,460==============	300,503==============

취득원가	16,362,348	44,851,564	32,400	80,329,834	511,619

감가상각누계액	-	(3,283,981)	(9,419)	(51,250,374)	(211,116)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	368,964	351,935	6,677,150	1,881,112	94,946,182

취득	341,971	24,927	41,740	9,698,422	13,016,587

처분	(250)	(250)	-	-	(236,414)

감가상각	(154,766)	(117,670)	(878,603)	-	(7,943,987)

대체	7,668	2,270	409,750	(5,441,726)	-

환율변동효과 외(주1)	1,079	3,706	-	(34,398)	733,535

기말==================	564,664===============	264,918===============	6,250,036==============	6,103,410==============	100,515,903==============

취득원가	1,767,169	999,239	10,057,114	6,103,410	161,014,696

감가상각누계액	(1,202,504)	(686,818)	(2,762,770)	-	(59,406,983)

정부보조금	-	(47,502)	(1,044,308)	-	(1,091,811)

(주1) 환율변동에 의한 증감액, 무형자산 등으로의 대체를 포함하고 있습니다.(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

매출원가	1,968,548	7,624,090

판관비	71,228	319,897

계	2,039,776	7,943,987

(3) 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석15 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

자본화된 차입원가	-	-

자본화 이자율(%)	-	-

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	182,900	437,900

취득 및 대체	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(16,644)	(16,644)

기말금액	255,000	166,256	421,256

(전기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	222,813	477,813

취득 및 대체	-	24,200	24,200

처분	-	-	-

상각비	-	(64,113)	(64,113)

기말금액	255,000	182,900	437,900

당분기 상각비 중 7,188천원(전분기: 6,208천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	109,051	(33,627)	75,424

토지사용권	5,455,364	(360,064)	5,095,301

합계	5,564,415	(393,691)	5,170,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	125,105	(70,576)	54,528

토지사용권	3,076,939	(322,628)	2,754,311

합계	3,202,044	(393,204)	2,808,839

(2) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	54,528	57,901	(25,106)	(12,541)	642	75,424

토지사용권	2,754,311	2,217,893	-	(25,950)	149,046	5,095,301

합계	2,808,839	2,275,794	(25,106)	(38,491)	149,688	5,170,724

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	125,995	82,845	(89,669)	(68,384)	3,741	54,427

토지사용권	2,423,390	342,631	-	(79,446)	67,736	2,754,311

합계	2,549,385	425,476	(89,669)	(147,830)	71,477	2,808,839

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기 (주1)

6개월이내	26,517

6개월 이상 1년 이내	24,265

1년 이상 2년 이내	36,679

2년 초과	552,504

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.56~2.9	55,092	376,360	38,642	358,583

(5) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	397,223	125,833

증가	59,466	424,811

중도해지	(25,342)	(90,483)

이자비용	2,614	10,929

지급	(12,538)	(68,707)

환율변동효과	10,028	(5,160)

합 계	431,452	397,223

(6) 당분기말 및 전기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채의 상환	(12,538)	(68,707)

단기리스 관련 비용	-	(8,485)

총 현금유출액	(12,538)	(77,192)

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,516,519	-	48,620,535	-

미지급금	6,848,141	-	5,625,901	-

합 계	59,394,660	-	54,246,436	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,716,810	-	17,573,451	-

장기차입금	9,521,104	22,401,519	10,597,118	24,433,805

합 계	26,237,914	22,401,519	28,170,569	24,433,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

팩토링채권대출	기업은행(주1)	4.49	2,763,361	3,959,970

운영자금대출	산업은행(주2)	3.23	5,000,000	5,000,000

온렌딩운전자금	국민은행	-	-	1,900,950

일반운전자금	국민은행	5.29	2,000,000	-

포괄외화지급보증	국민은행	-	4,828,775	4,693,593

무역금융대출	국민은행	5.28	812,100	744,100

운영자금대출	국민은행(베트남)	1.22	1,312,575	1,274,838

합 계	16,716,810	17,573,451

(주1) 연결회사는 기업은행 팩토링채권대출과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	5.24	866,960	2,407,490	754,580	2,679,760

산업은행(주2)	3.68	7,323,260	17,940,000	8,589,880	19,375,000

LG전자(주3)	-	1,277,778	500,000	1,194,444	812,500

LG디스플레이(주4)	-	-	1,500,000	-	1,500,000

하나캐피탈(주5)	3.5	49,414	54,029	48,984	66,545

토요타파이낸셜(주6)	-	3,692	-	9,229	-

합 계	9,521,104	22,401,519	10,597,118	24,433,805

(주1) 연결회사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3,4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증(4,192,212천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 토요타파이낸셜에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	9,521,104

1년 초과 ~ 2년 이내	7,373,894

2년 초과 ~ 3년 이내	6,962,405

3년 초과 ~ 4년 이내	5,696,180

4년 이후	2,369,040

합 계	31,922,623

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	89,597	-	83,919	-

미지급비용	451,869	-	456,280	-

합 계	541,466	-	540,199	-

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,757,111	-	767,114	-

미지급배당금	1,829,759	-	-

판매보증충당부채	636,565	-	636,565	-

합 계	4,223,434	-	1,403,679	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,757,111	767,114

(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	636,565	-	-	636,565

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	394,687	241,878	-	636,565

18. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 348,947천원(전분기: 455,349천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	9,336,408

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	18,672,816	(375,227)	18,297,589

20. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,555,591	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	42,925,895

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산차대	861,987	932,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손	(100,000)	(100,000)

합 계	(584,074)	(513,270)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,894,304	1,711,328

미처분이익잉여금	38,393,313	38,778,524

합 계	40,293,617	40,489,853

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	40,489,853	37,580,717

당기순이익(손실)	1,633,523	4,658,947

배당금 지급	(1,829,759)	(1,749,810)

당기말	40,293,617	40,489,853

23. 매출액당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	53,616,400	53,616,400	45,618,853	45,618,853

부산물매출	1,019,542	1,019,542	959,068	959,068

합 계	54,635,942	54,635,942	46,577,921	46,577,921

24. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	49,595,622	49,595,622	42,867,911	42,867,911

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,066,069	1,066,069	799,132	799,132

퇴직급여	87,857	87,857	50,544	50,544

복리후생비	143,364	143,364	146,194	146,194

여비교통비	54,953	54,953	43,339	43,339

접대비	79,315	79,315	56,468	56,468

통신비	8,489	8,489	9,008	9,008

전력비	26,567	26,567	33,574	33,574

세금과공과금	21,237	21,237	20,180	20,180

감가상각비	71,228	71,228	103,947	103,947

보험료	31,055	31,055	31,352	31,352

차량유지비	27,070	27,070	26,304	26,304

운반비	175,882	175,882	110,733	110,733

도서인쇄비	1,288	1,288	2,398	2,398

포장비	90,415	90,415	95,774	95,774

소모품비	24,728	24,728	15,329	15,329

지급수수료	473,911	473,911	461,059	461,059

수출제비용	353,372	353,372	430,743	430,743

대손상각비	(21,159)	(21,159)	4,843	4,843

무형자산상각비	7,188	7,188	6,208	6,208

사용권자산상각비	10,021	10,021	11,974	11,974

기타	67,121	67,121	26,901	26,901

합 계	2,799,971	2,799,971	2,486,004	2,486,004

26. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,129	13,129	13,129	13,129

당기손익인식금융자산평가이익	226,372	226,372	114,546	114,546

기타의대손충당금환입	-	-	16,099	16,099

잡이익	126,099	126,099	286,842	286,842

합 계	365,599	365,599	430,616	430,616

27. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	1,500	600	600

기타의대손상각비	20,965	20,965	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	54,948	54,948	149,450	149,450

잡손실	122,541	122,541	233,376	233,376

재고자산폐기손실	-	-	168,324	168,324

합 계	199,954	199,954	551,750	551,750

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	12,900	12,900	222,064	222,064

외환차익	936,129	936,129	393,093	393,093

외화환산이익	1,564,406	1,564,406	954,150	954,150

합 계	2,513,434	2,513,434	1,569,307	1,569,307

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	405,702	405,702	515,241	515,241

외환차손	1,014,296	1,014,296	565,067	565,067

외화환산손실	1,366,109	1,366,109	629,853	629,853

합 계	2,786,108	2,786,108	1,710,161	1,710,161

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	499,797	370,987

이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	499,797	370,987

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	(2,040,151)	(2,040,151)	(801,803)	(801,803)

재공품	1,175,019	1,175,019	(2,148,434)	(2,148,434)

사용된 원재료	24,276,816	24,276,816	24,421,768	24,421,768

관세환급금	(43,176)	(43,176)	(72,543)	(72,543)

급여	4,818,717	4,818,717	4,324,254	4,324,254

퇴직급여	348,947	348,947	326,604	326,604

복리후생비	644,535	644,535	601,659	601,659

감가상각비	2,039,776	2,039,776	2,019,024	2,019,024

운반비	225,352	225,352	164,819	164,819

지급수수료	945,264	945,264	946,910	946,910

무형자산상각비	16,644	16,644	15,453	15,453

사용권자산상각비	34,403	34,403	47,353	47,353

외주가공비	10,875,910	10,875,910	7,607,691	7,607,691

소모품비	5,919,097	5,919,097	5,257,263	5,257,263

전력비	1,961,725	1,961,725	1,367,509	1,367,509

대손상각비	(21,159)	(21,159)	4,843	4,843

기타	1,217,874	1,217,874	1,271,546	1,271,546

합 계	52,395,593	52,395,593	45,353,916	45,353,916

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	1,633,522,866	1,633,522,866	591,032,216	591,032,216

가중평균유통보통주식수(주)	18,297,589	18,297,589	17,633,127	17,633,127

기본주당이익	89	89	34	34

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	1,633,522,866	591,032,216

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,633,522,866	591,032,216

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,589	17,633,127

조정내역

전환권	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,297,589	17,633,127

희석주당이익	89	34

33. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 324,124천원 (전기말: 348,191천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	34,575	45,079	USD	380,034	481,618

JPY	56,892,541	558,366	JPY	26,238,805	250,103

VND(천동)	10,917,013	605,894	VND(천동)	4,762,969	255,771

매출채권	USD	10,639,343	13,871,575	USD	10,336,695	13,099,693

JPY	38,877,344	381,558	JPY	4,170,690	39,754

VND(천동)	7,625,900	423,237	VND(천동)	299,637	16,091

소 계	USD	10,673,918	15,885,709	USD	10,716,729	14,143,030

JPY	95,769,885	JPY	30,409,495

VND(천동)	7,625,900	VND(천동)	5,062,606

외화부채	매입채무	USD	25,492,078	33,236,571	USD	30,352,468	38,465,682

VND(천동)	89,302,333	4,956,279	VND(천동)	116,820,231	6,273,246

미지급금	USD	1,015,112	1,323,503	USD	1,485,112	1,882,082

VND(천동)	42,227,970	2,343,652	VND(천동)	5,350,763	287,336

소 계	USD	26,507,190	41,860,005	USD	31,837,580	46,908,346

VND(천동)	131,530,303	VND(천동)	122,170,994

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,064,342)	2,064,342

JPY	93,992	(93,992)

VND	(681,474)	681,474

합 계	(2,651,824)	2,651,824

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 주가변동 위험연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 44,728천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	34,748,855	31,820,084

미수금	544,914	520,172

합 계	35,293,769	32,340,256

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다.1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	67,842,232	312,500	625,000	1,431,452	1,000,000	71,211,184

변동금리부 부채	6,423,610	1,661,530	6,229,755	5,349,410	12,748,080	32,412,385

고정금리부 부채	2,262,192	262,299	524,923	1,024,484	1,279,545	5,353,443

합 계	76,528,034	2,236,329	7,379,678	7,805,346	15,027,625	108,977,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	63,674,903	343,969	625,000	1,397,223	1,312,500	67,353,596

변동금리부 부채	5,256,560	5,611,510	4,396,278	5,509,300	14,045,460	34,819,108

고정금리부 부채	262,086	2,262,192	524,706	1,031,402	1,535,143	5,615,529

합 계	69,193,549	8,217,672	5,545,984	7,937,926	16,893,103	107,788,233

주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사의 당분기말 현재 미사용 차입한도는 173,381천원이며 전기말 미사용 차입한도는 85,189천원입니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	114,136,409	110,299,620

자 본	91,971,846	92,238,886

부채비율	124.10%	119.58%

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	2,016,645	2,016,645	2,018,949	2,018,949

사모투자신탁	2,456,161	2,456,161	2,282,433	2,282,433

소 계	4,472,806	4,472,806	4,301,382	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	7,234,474	7,234,474	8,111,147	8,111,147

단기금융상품	-	-	60,000	60,000

매출채권및기타채권	35,293,769	35,293,769	32,340,256	32,340,256

장기금융상품	2,907,463	2,907,463	2,819,274	2,819,274

기타금융자산	574,576	574,576	473,983	473,983

소 계	46,010,282	46,010,282	43,804,660	43,804,660

합 계	50,483,088	50,483,088	48,106,042	48,106,042

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	59,364,660	59,364,660	54,246,437	54,246,437

장단기차입금	48,639,433	48,639,433	52,604,374	52,604,374

기타금융부채	541,466	541,466	540,199	540,199

리스부채	431,452	431,452	397,223	397,223

소 계	108,977,011	108,977,011	107,788,233	107,788,233

합 계	108,977,011	108,977,011	107,788,233	107,788,233

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	226,372	114,545

당기손익인식금융자산평가손실	(54,948)	(149,450)

소 계	171,424	(34,905)

상각후원가 금융자산

이자수익	12,900	222,064

대손상각비	(21,159)	4,843

기타의대손상각비(환입)	20,965	(16,099)

소 계	12,706	210,808

상각후원가 금융부채

이자비용	405,702	515,240

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,016,645	2,456,161	-	4,472,806

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,016,645	2,456,161	-	4,472,806

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

35. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	826,619	914,811

한편, 연결회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 6,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래, 기업은행 융자담보지보 15억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금 등에 서울보증보험으로부터 지급보증(42억원)을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	㈜쓰리비전

주요 임직원	대표이사 및 임직원

기타 특수관계자	㈜코리아플렉스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당기말

임직원	장단기대여금	108,260	430,000	(238,610)	-	299,650

㈜코리아플렉스	미수금	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	5,667,156	5,667,156	기업은행

30,528,240	30,528,240	산업은행

12,546,270	12,546,270	국민은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	456,833	323,194

퇴직급여	41,333	20,758

합 계	498,166	343,952

37. 영업창출현금흐름당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	6,050,398	(12,410,929)

당기순이익	1,633,523	591,032

조정 :	2,613,495	2,613,669

대손상각비	(21,159)	4,843

기타의대손상각비	20,965	(16,099)

감가상각비	2,039,776	2,019,024

무형자산상각비	16,644	15,453

리스자산상각비	34,403	47,353

당기손익인식금융자산평가손실	54,948	149,450

재고자산폐기손실	-	168,324

외화환산손실	1,366,109	629,853

이자비용	405,702	515,241

법인세비용	499,797	370,987

외화환산이익	(1,564,406)	(954,150)

이자수익	(12,900)	(222,064)

당기손익인식금융자산평가이익	(226,372)	(114,546)

잡이익	(13)	-

순운전자본의 변동 :	1,803,381	(15,615,630)

매출채권및기타채권의 증감	(1,649,645)	(6,494,949)

재고자산의 증감	(1,179,628)	(823,987)

기타유동자산의 증감	(248,043)	(695,651)

매입채무및기타채무의 증감	3,643,807	(6,887,179)

기타유동부채의 증감	989,996	(164,174)

기타유동금융부채의 증감	246,894	(549,690)

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,151,863	786,874

장기차입금의 유동성 대체	2,032,286	3,108,300

단기차입금의 외상매입급 대체	-	6,297,189

전환사채조정	-	718,892

사용권자산 및 리스금융부채 인식	567,542	61,870

리스금융부채 유동성 대체	24,476	11,099

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	17,573,451	(1,029,559)	172,918	16,716,810

유동성장기부채	10,597,118	(3,031,911)	1,955,897	9,521,104

유동성금융리스부채	38,642	(12,538)	28,988	55,092

장기차입금	24,433,805	-	(2,032,286)	22,401,519

금융리스부채	358,582	-	17,778	376,360

합계	53,001,598	(4,074,008)	143,295	49,070,885