현우산업 분기보고서 (2022.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률

제 27 기1분기	매출채권	37,111,457	256,818	0.69%

미수금	923,005	619,620	67.13%

합 계	38,034,462	876,438	2.30%

제 26 기	매출채권	30,583,128	251,975	0.82%

미수금	739,351	635,718	85.98%

합 계	31,322,479	887,693	2.83%

제 25 기	매출채권	21,961,989	224,745	1.02%

미수금	712,219	593,723	83.36%

합 계	22,674,208	818,468	3.61%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 27 기 1분기	제 26 기	제 25 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	887,693	818,468	794,473

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(11,255)	69,225	23,995

4. 기말 대손충당금 잔액합계	876,438	887,693	818,468

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재 매출채권관련 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 집합평가분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.집합평가시 아래 집합평가 산정기준표와 같이 계정성격이 다르기 때문에 성격별로 분류하였습니다. 적용할 집합구분별은 2개년의 3개월씩 연체전이율로 사용하였으며 개별평가는 현재 부도나 폐업 장기연체로 개별적으로 검토하였습니다.연체기간이 1년을 초과하는 경우 다른 채권의 회수 기간이 6개월 이내인것을 고려할때 사실상 회수가 불가능하다고 판단하여 100% 설정하였습니다.

1) 집 합평가 산정기준[매출채권] (단위 : 천원)

기간	채권금액	손실율	대손충당금설정금액

3개월 이하	36,359,899	0.03%	9,711

3개월 초과 ~ 6개월 이하	498,450	3.25%	16,180

6개월 초과 ~ 1년 이하	31275	29.08%	9,094

1년 초과	47,986	100.00%	47986

개별적 손상	173,848	100.00%	173,848

계	37,111,457	0.82%	256,818

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	38,858,349	31,275	47,986	173,848	37,111,457

특수관계자	-	-	-	-	-

계	38,858,349	31,275	47,986	173,848	37,111,457

구성비율	99.32%	0.08%	0.13%	0.47%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제27기 1분기	제26기	제25기

PCB사업부문	제 품	13,328,169	12,526,366	10,107,156

원재료	7,456,877	9,111,710	6,946,557

재공품	11,582,604	9,434,169	7,823,852

저장품	216,695	210,766	152,094

미착품	740,883	916,184	1,400,353

합 계	33,325,228	32,199,195	26,430,012

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.1%	16.7%	15.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	5.8회	6.0회

(2) 재고자산의 실사내역 등1) 실사일자 : 2022년 4월 1일 2022년 1분기말 현재의 재고자산에 대하여 회사내부 자체 실사를 진행하였으며, 분기말과 실사일 현재의 재고자산의 이동 및 변동은 없었습니다.

2) 장기체화재고 등의 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락 시 저가법을 적용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있습니다. 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

제품	13,668,276	13,668,276	(340,088)	13,328,169	-

원재료	7,705,882	7,705,882	(249,006)	7,456,877	-

재공품	11,632,620	11,632,620	(50,016)	11,582,604	-

합 계	33,006,778	33,006,778	(639,110)	32,367,650	-

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법 (1) 금융상품의 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	2,331,765	2,331,765	2,196,018	2,196,018

사모투자신탁	2,334,033	2,334,033	2,378,963	2,378,963

소 계	4,665,798	4,665,798	4,574,981	4,574,981

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	10,866,058	10,866,058	14,032,910	14,032,910

단기금융상품	2,199,928	2,199,928	3,899,928	3,899,928

매출채권및기타채권	41,394,327	41,394,327	34,032,541	34,032,541

장기금융상품	2,474,970	2,474,970	2,386,781	2,386,781

기타금융자산	516,755	516,755	657,744	657,744

소 계	57,452,038	57,452,038	55,009,904	55,009,904

재무상태표 상 부채	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	4	4	5	5

전환권가치	875,564	875,564	1,094,455	1,094,455

소 계	875,568	875,568	1,094,460	1,094,460

상각후원가 금융자산

매입채무및기타채무	38,318,918	38,318,918	44,098,097	44,098,097

장단기차입금	66,524,689	66,524,689	56,801,658	56,801,658

전환사채	1,496,506	1,496,506	1,811,575	1,811,575

기타금융부채	361,609	361,609	365,356	365,356

리스부채	108,498	108,498	125,833	125,833

소 계	106,810,220	106,810,220	103,202,520	103,202,520

( 2) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3 ) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,331,765	2,334,033	-	4,665,798

합계	2,331,765	2,334,033	-	4,665,798

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	875,568	875,568

합계	-	-	875,568	875,568

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,196,018	2,378,963	-	4,574,981

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,196,018	2,378,963	-	4,574,981

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,094,460	1,094,460

합계	-	-	1,094,460	1,094,460