현우산업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 21 기 3분기	매출채권	12,525,313	275,161	2.20%

미수금	799,740	13,764	1.72%

합 계	13,325,053	288,925	2.17%

제 20 기	매출채권	12,834,846	252,437	2.21%

미수금	667,624	5,284	0.79%

합 계	13,502,532	257,721	2.14%

제 19 기	매출채권	11,126,829	317,955	2.86%

미수금	676,132	2,817	0.42%

합 계	11,802,961	320,772	2.72%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제 21 기 3분기	제 20 기	제 19 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	288,695	320,772	269,085

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	(6,068)	(40,850)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	8,772	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	6,298	-	51,687

4. 기말 대손충당금 잔액합계	288,925	288,694	320,772

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등

대손충당금 설정방침재무상태표일 현재 매출채권관련 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 집합평가분석을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.집합평가시 아래 집합평가 산정기준표와 같이 계정성격이 다르기 때문에 성격별로 분류하였습니다. 적용할 집합구분별은 2개년의 3개월씩 연체전이율로 사용하였으며 개별평가는 현재 부도나 폐업 장기연체로 개별적으로 검토하였습니다.연체기간이 1년을 초과하는 경우 다른 채권의 회수 기간이 6개월 이내인것을 고려할때 사실상 회수가 불가능하다고 판단하여 100% 설정하였습니다.경과기간별 대손설정율은 아래 표와 같습니다.- 집합평가 산정기준

외상매출금 (단위:천원)

기간	채권금액	연체전이율2년간 평균	대손충당금설정금액

3개월 이하	11,418,169	0.22%	25,222

3개월 초과 ~ 6개월 이하	39,243	3.16%	1,239

6개월 초과 ~ 9개월 이하	9,822	12.50%	1,228

9개월 초과 ~ 1년 이하	52,944	0.00%	-

1년 초과	-	0.00%	-

개별적 손상	247,472	100.00%	247,472

소계	11,767,650	-	275,161

받을어음 (단위:천원)

기간	채권금액	연체전이율2년간 평균	대손충당금설정금액

3개월 이하	757,663	-	-

3개월 초과 ~ 6개월 이하	-	-	-

6개월 초과 ~ 9개월 이하	-	-	-

9개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과	-	-	-

개별적 손상	-	-	-

소계	757,662	-	-

미수금 (단위:천원)

기간	채권금액	연체전이율2년간 평균	대손충당금설정금액

3개월 이하	752,808	1.45%	2,051

3개월 초과 ~ 6개월 이하	7,472	12.04%	900

6개월 초과 ~ 9개월 이하	38,800	27.02%	10,483

9개월 초과 ~ 1년 이하	660	50.00%	330

1년 초과	-	-	-

개별적 손상	-	-	-

소계	799,740	1.72%	13,764

- 개별손상 평가 산정기준 개별평가는 부도, 폐업, 장기연체등 개별적으로 검토 하였습니다.

2. 당 3분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	12,975,355	102,226	-	247,472	13,325,053

특수관계자	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-

구성비율	97.37%	0.76%	0.00%	1.86%	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 21 기 3분기	제 20 기	제 19 기	비고

PCB	제 품	5,660,320	7,245,594	3,582,709	-

원재료	1,517,576	1,345,238	1,588,260	-

재공품	4,834,962	5,684,492	3,327,507	-

저장품	250,447	190,421	225,261	-

상 품	-	-	-	-

미착품	672,086	534,746	648,712	-

합 계	12,935,391	15,000,491	9,372,449	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.1%	12.8%	7.87%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	7.7회	8.0회	8.8회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

매월말 및 매분기 자체 재고실사를 실시하고 있으며, 결산년도말에는 외부감사인에 의하여 직접 재고수량을 수검받으며 불량재고 및 장기재고 여부에 따라 금액 변동후 재고자산이 확정됩니다.4. 금융상품의 공정가치와 평가방법

1) 당3분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	8,798,068	8,798,068	3,514,320	3,514,320

당기손익인식금융자산	263,767	263,767	223,516	223,516

장단기금융상품	3,155,673	3,155,673	2,900,675	2,900,675

매출채권및기타채권	14,973,875	14,973,875	14,878,633	14,878,633

기타금융자산	26,524	26,524	352,039	352,039

합 계	27,217,907	27,217,907	21,869,183	21,869,183

금융부채:

매입채무및기타채무	25,527,920	25,527,920	26,525,180	26,525,180

장단기차입금	34,026,122	34,026,122	35,587,712	35,587,712

기타금융부채	61,562	61,562	199,296	199,296

합 계	59,615,604	59,615,604	62,312,188	62,312,188

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(당기손익인식금융자산).
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

가. 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

(당3분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산

상장주식	263,767	-	-	263,767

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

단기매매금융자산

상장주식	223,516	-	-	223,516

당분기중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었습니다. 당분기손익으로 인식된 총 차익과 차손 중 당분기말 현재 보유하고 있는 자산과 관련된 금액은 (+)43,567천원(전3분기: (-)25,098천원)입니다. 해당 자산의 공정가치 변동으로인한 손익은 '기타수익 및 기타비용' 에 포함되어 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

현우산업	회사채	사모	2013년 07월 12일	8,000	2%	-	2018년 01월 12일	상환	대신증권

합 계	-	-	-	8,000	2%	-	-	-	-

주1)상기 신주인수권부사채의 사채권면액 80억원은 2015년 1월 12일 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)행사에 의해 전액 조기상환 완료하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-