현우산업 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 27 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 26 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
현우산업 주식회사

1. 회사의 개요

현우산업 주식회사(이하 "당사")는 1996년 10월 8일에 설립되어 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 인천광역시에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 9,336백만원입니다.한편, 당사는 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 당사의주식이 KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

문병선	5,417,551	29.0%

문인식	434,136	2.3%

자기주식	375,227	2.0%

기타	12,445,902	66.7%

합 계	18,672,816	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 회사의 기능통화인원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 당사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 이 개정 기준을 조기적용하여 회계정책을 변경하였으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정

3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	당분기

금액	수익비율(%)

엘지디스플레이(주)	26,848,583	17.7

LG Display Guangzhou Co.,LTD	23,805,441	15.7

LG ELECTRONICS VIETNAM HAI PHONG CO LTD	17,195,238	11.3

합 계	67,849,263	44.8

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	전분기

금액	수익비율(%)

엘지디스플레이(주)	28,836,496	21.2

엘지전자(주)	24,927,563	18.3

LG Display Guangzhou Co.,LTD	21,114,596	15.5

LG ELECTRONICS VIETNAM HAI PHONG CO LTD	14,261,005	10.5

합 계	89,139,660	65.5

5. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상장주식	1,823,965	2,196,018

사모투자신탁	2,214,038	2,378,963

합계	4,038,023	4,574,981

당사는 상기 당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 평가로 인해 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실을 662,700천원을 계상하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	34,867,438	(279,764)	34,587,673	33,573,682	(251,975)	33,321,707

미수금	8,154,005	(612,337)	7,541,668	6,209,542	(635,718)	5,573,824

합 계	43,021,443	(892,102)	42,129,341	39,783,224	(887,693)	38,895,531

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	41,444,171	13,263	38,800,706	15,845

3~6개월	648,142	22,735	51,216	20,814

6개월~1년	105,930	32,904	108,137	27,870

1년 초과	823,199	823,199	823,165	823,165

합 계	43,021,443	892,102	39,783,224	887,694

2) 당분기 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	251,975	635,718	887,694

손상차손 인식금액(환입)	27,789	(23,381)	4,408

제각	-	-	-

기말금액	279,764	612,337	892,102

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	224,745	593,723	818,468

손상차손 인식금액(환입)	27,230	41,995	69,225

제각	-	-	-

기말금액	251,975	635,718	887,694

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	24,202,517	(340,088)	23,862,429	13,009,068	(340,088)	12,668,980

재공품	11,861,435	(50,016)	11,811,418	7,929,049	(50,016)	7,879,032

원재료	7,175,922	(249,006)	6,926,917	8,145,466	(249,006)	7,896,460

저장품	280,160	-	280,160	210,766	-	210,766

미착품	2,010,820	-	2,010,820	1,843,566	-	1,843,566

합 계	45,530,854	(639,110)	44,891,744	31,137,915	(639,110)	30,498,804

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	(370,357)

8. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	5,000	118,370	11,800	119,700

종속기업대여금	-	30,704,720	-	22,287,400

기타대여금	200,000	-	300,000	-

보증금	-	27,607	-	28,432

미수수익	605,137	-	272,979	-

금융리스채권	205,123	1,456,141	-	-

총 계	1,015,260	32,306,838	584,779	22,435,532

9. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	20,707	-	237,143	-

선급비용	157,864	-	123,441	-

합 계	178,570	-	360,583	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	100,000	100,000

손상차손(기타포괄손익)	(100,000)	(100,000)

기말금액	-	-

당사는 (주)쓰리비전에 대한 투자주식을 전액 손상차손(기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다.

11. 종속기업투자 및 관계기업투자가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요사업	지분율	취득가액	장부가액

당분기말	전기말

종속기업	HYUNWOO VINA CO., LTD	전자기기 제조 및 판매	100.00%	6,287,601	6,287,601	6,287,601

나. 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

HYUNWOO VINA CO., LTD > (단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	당기순이익

당분기	49,535,194	48,534,672	21,205,783	(1,147,807)

전기말	34,908,416	32,671,190	4,071,919	(3,251,328)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	16,362,348	25,653,591	24,601	19,837,037	302,145

취득	-	-	-	254,262	-

처분	-	-	-	(462,375)	-

감가상각	-	(556,527)	(1,215)	(2,918,068)	(54,149)

대체	-	-	-	3,330,439	-

기말===============	16,362,348===============	25,097,063===============	23,386==============	20,041,295==============	247,996==============

취득원가	16,362,348	27,631,857	32,400	68,942,775	431,743

감가상각누계액	-	(2,534,794)	(9,014)	(48,901,480)	(183,748)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	133,379	247,317	6,677,150	1,426,658	70,664,226

취득	-	18,350	41,340	6,011,276	6,325,228

처분	(1)	-	-	-	(462,376)

감가상각	(51,373)	(66,902)	(655,736)	-	(4,303,971)

대체	-	-	409,750	(3,740,189)	-

기말===============	82,006===============	198,765===============	6,472,503==============	3,697,745==============	72,223,107==============

취득원가	4,519,112	1,703,379	10,057,114	3,697,745	133,378,474

감가상각누계액	(4,437,106)	(1,453,337)	(2,512,015)	-	(60,031,494)

정부보조금	-	(51,277)	(1,072,596)	-	(1,123,873)

(전분기) (단위 : 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구

기초	16,360,945	23,187,872	26,221	17,638,918	86,082

취득	-	8,629	-	262,705	-

처분	-	(130,484)	-	(525,901)	(11,917)

감가상각	-	(481,994)	(1,215)	(2,867,099)	(61,227)

대체	-	184,438	-	6,150,352	328,453

기말===============	16,360,945===============	22,768,461===============	25,006==============	20,658,975==============	341,391==============

취득원가	16,360,945	24,578,183	32,400	67,211,198	558,920

감가상각누계액	-	(1,809,722)	(7,394)	(46,552,223)	(217,529)

정부보조금	-	-	-	-	-

구분	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	계

기초	175,450	260,964	6,740,247	6,763,621	71,240,320

취득	31,568	39,000	35,390	4,764,415	5,141,707

처분	(53,186)	(1)	-	-	(721,489)

감가상각	(53,584)	(64,453)	(601,329)	-	(4,130,901)

대체	50,705	-	634,336	(7,348,284)	-

기말===============	150,953===============	235,510===============	6,808,644==============	4,179,752==============	71,529,637==============

취득원가	4,520,012	1,612,874	8,411,134	4,179,752	127,465,418

감가상각누계액	(4,360,995)	(1,351,023)	(1,602,490)	-	(55,901,376)

정부보조금	(8,064)	(26,341)	-	-	(34,405)

(2) 담보로 제공된 자산회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석16 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.(3) 차입원가당분기 유형자산의 취득과 관련하여 자본화한 차입원가는 없으며, 전분기 해당 금액은 32,309천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	222,813	477,813

취득 및 대체	-	24,200	24,200

처분	-	-	-

상각비	-	(47,468)	(47,468)

기말금액	255,000	199,544	454,544

(전분기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	495,000	178,070	673,070

취득 및 대체	-	69,975	69,975

처분	(240,000)	-	(240,000)

상각비	-	(41,517)	(41,517)

기말금액	255,000	206,528	461,528

당분기 상각비 중 19,591천원(전분기: 19,482천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 리스 14.1 리스이용자(1) 당분기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	82,508	(48,601)	33,907

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	88,082	(38,336)	49,746

(2) 당분기 및 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,746	30,836

취득	21,245	52,521

상각비	(33,236)	(28,121)

중도해지	(3,848)

손상차손	-	-

기말금액	33,907	55,236

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액

6개월 이내	17,060

1년 이내	11,830

1년 이상 2년 이내	5,650

2년 초과	-

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다. (4) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.51~2.90	28,338	5,602	37,631	11,376

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	49,007	30,479

증가	20,794	51,130

이자비용	882	282

중도해지	(3,586)	-

지급	(33,157)	(27,651)

당기말	33,941	54,240

(6) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	(33,157)	(27,651)

단기리스 관련 비용	(6,210)	-

총 현금유출액	(39,367)	(27,651)

14.2 리스제공자(1) 당분기말 현재 금융리스채권 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	장부금액

금융리스채권	205,123	1,456,141	1,661,264

(주) 금융리스채권은 당기에 발생하였습니다.(2) 당분기말 현재 금융리스채권의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

1년 이내	223,148

1년 초과 2년 이내	223,148

2년 초과 3년 이내	223,148

3년 초과 4년 이내	223,148

4년 초과 5년 이내	223,148

5년 초과	622,324

15. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	61,944,445	-	39,017,891	-

미지급금	5,138,963	-	3,312,797	-

합 계	67,083,408	-	42,330,688	-

16. 차입금 및 전환사채(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	13,128,800	-	11,986,423	-

장기차입금	11,795,496	26,468,622	10,089,659	33,530,923

전환사채	-	-	1,811,575	-

합 계	24,924,296	26,468,622	23,887,657	33,530,923

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

기한부지급어음	기업은행(주1)	-	717,400	5,150,072

팩토링채권대출	기업은행(주3)	-	-	-

운영자금대출	산업은행(주2)	3.23	5,000,000	5,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	-	4,543,300	1,295,751

외화온렌딩대출	국민은행	2.8	2,152,200	-

무역금융대출	국민은행	4.34	715,900	420,600

협력사 지원자금	현대케피코	-	-	120,000

합 계	13,128,800	11,986,423

(주1) 당사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3) 당사는 기업은행 팩토링채권대출에 대하여 매출채권 담보를 제공하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	3.37~4.64	639,560	2,954,670	639,560	3,434,340

산업은행(주2)	2.32~4.57	9,856,500	20,810,000	8,151,480	27,964,880

LG전자(주3)	-	1,111,111	1,125,000	729,167	2,006,945

LG디스플레이(주4)	-	125,000	1,500,000	500,000	-

하나캐피탈(주5)	3.5	48,558	78,952	47,302	115,529

토요타파이낸셜(주6)	-	14,767	-	22,150	9,229

합 계	11,795,496	26,468,622	10,089,659	33,530,923

(주1) 당사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3,4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증(4,000,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 당사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 당사의 차량운반구 중 일부가 토요타파이낸셜에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	11,795,496

1년 초과 ~ 2년 이내	7,710,090

2년 초과 ~ 3년 이내	7,212,009

3년 초과 ~ 4년 이내	6,582,723

4년 이후	4,963,800

합 계	38,264,118

(4) 전환사채가. 당분기말 현재 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

유동성

전환사채	-	2,500,000

사채할증금	-	101,895

전환권조정	-	(790,320)

합계	-	1,811,575

나. 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환사채발행	전환권행사	평 가	분기말

파생상품부채(기타금융부채)

- 전환권대가(유동)	1,094,455	-	(1,598,121)	503,666	-

- 조기상환권(유동)	5	-	(5)	-	-

합계	1,094,460	-	(1,598,126)	503,666	-

17. 기타금융부채당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	65,906	-	74,531	-

미지급비용	294,461	-	289,482	-

지급보증채무	12,303	-	-	-

전환권대가	-	-	1,094,455	-

조기상환권	-	-	5	-

합 계	372,671	-	1,458,473	-

18. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	476,288	-	256,787	-

판매보증충당부채	394,687	-	394,687	-

합 계	870,975	-	651,474	-

19. 퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 953,479천원(전분기: 929,102천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	8,936,665

(2) 당분기 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	17,873,330	(375,227)	17,498,103

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수(단위: 주)	주당액면가액	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

전기초	15,405,937	500원	7,702,969	27,943,631	35,646,600

전기말	17,873,330	500원	8,936,665	38,460,283	47,396,947

전환사채행사(2022년 1월 14일)	159,897	500원	79,949	501,988	581,937

전환사채행사(2022년 6월 14일)	639,589	500원	319,795	2,593,319	2,913,114

당분기말	18,672,816	500원	9,336,408	41,555,591	50,891,999

21. 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	41,555,591	38,460,283

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	39,830,587

22. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손	(100,000)	(100,000)

합 계	(1,446,060)	(1,446,060)

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,711,328	1,536,347

미처분이익잉여금	45,459,908	42,740,801

합 계	47,171,236	44,277,148

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,277,148	41,711,816

당(분)기순이익(손실)	4,643,898	307,544

배당금 지급	(1,749,810)	(1,503,071)

분기말	47,171,236	40,516,289

24. 매출액당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	51,590,279	148,494,484	46,925,666	133,051,075

부산물매출	882,201	3,079,152	1,111,297	3,194,599

합 계	52,472,479	151,573,636	48,036,963	136,245,675

25. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	47,390,439	137,765,417	42,033,616	123,662,334

26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	731,028	2,201,336	690,496	2,206,947

퇴직급여	52,020	158,016	53,398	211,523

복리후생비	151,222	436,020	128,177	373,238

여비교통비	39,055	124,444	6,515	36,477

접대비	81,289	193,701	70,057	185,287

통신비	8,566	26,661	7,117	21,632

전력비	2,159	15,588	2,191	7,266

세금과공과금	198,336	240,228	173,769	215,819

감가상각비	58,283	190,751	64,160	182,840

보험료	20,690	56,517	16,475	48,036

차량유지비	31,626	87,901	24,502	79,073

운반비	130,074	369,827	105,586	354,171

도서인쇄비	1,900	6,722	402	3,524

포장비	118,261	349,165	95,084	260,758

소모품비	19,608	48,794	21,051	64,124

지급수수료	413,440	1,284,562	244,739	874,638

수출제비용	354,209	1,423,474	127,740	461,522

대손상각비	(31,491)	27,789	4,302	29,646

무형자산상각비	7,188	19,591	6,208	19,482

사용권자산상각비	10,304	33,236	10,206	28,121

기타	(5,999)	33,305	59,254	144,193

합 계	2,391,769	7,327,629	1,911,429	5,808,317

27. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,129	39,386	13,129	35,973

유형자산처분이익	(25,058)	170,579	129,085	652,755

당기손익인식금융자산평가이익	(25,480)	-	(176,757)	494,965

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	39,250	46,142

무형자산처분이익	-	-	-	230,727

기타의대손충당금환입	1,051	23,381	-	-

잡이익	248	62,501	678	9,412

합 계	(36,110)	295,847	5,385	1,469,974

28. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600	1,800	600	1,800

기타의대손상각비	-	-	(11,421)	20,438

당기손익인식금융자산평가손실	158,862	662,700	95,589	105,144

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	85,713	85,713

유형자산처분손실	-	4,108	3,834	39,660

유형자산폐기손실	-	85,607	-	-

잡손실	3,121	14,955	34	4,169

재고자산폐기손실	(207)	210,955	68,769	145,524

합 계	162,377	980,124	243,118	402,448

29. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	362,863	911,754	218,771	582,559

배당금수익	14,579	94,045	12,881	61,327

외환차익	1,878,938	3,087,057	479,292	936,627

외화환산이익	4,526,064	8,045,753	1,437,201	2,336,288

합 계	6,782,443	12,138,610	2,148,145	3,916,801

30. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	358,964	987,068	410,152	1,210,505

외환차손	2,709,282	4,728,334	925,613	1,893,279

외화환산손실	3,586,301	5,752,943	873,419	1,163,297

파생상품평가손실	-	503,666	(2,910,420)	5,524,780

합 계	6,654,547	11,972,011	(701,236)	9,791,861

31. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,283,907	1,530,761

이연법인세 변동액	26,676	129,184

법인세추납액	8,431	-

법인세비용	1,319,014	1,659,945

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	(331,175)	(11,193,449)	(2,679,515)	(762,411)

재공품	(2,763,525)	(3,932,386)	(411,437)	113,174

사용된 원재료	27,262,519	88,146,933	29,949,901	81,374,799

관세환급금	(67,468)	(208,144)	(108,819)	(267,345)

급여	3,769,241	11,698,221	3,773,600	11,651,938

퇴직급여	297,446	953,479	294,979	929,102

복리후생비	570,087	1,774,059	547,011	1,677,156

감가상각비	1,416,862	4,303,971	1,432,438	4,130,902

운반비	130,074	369,827	105,586	354,171

지급수수료	948,670	2,836,051	740,994	2,239,386

무형자산상각비	16,574	47,468	14,755	41,518

사용권자산상각비	10,304	33,236	10,207	28,121

외주가공비	11,409,997	29,308,891	3,320,723	8,027,999

소모품비	4,165,961	14,219,044	4,950,637	14,218,615

전력비	1,117,356	3,162,043	1,043,540	3,040,111

대손상각비	(31,491)	27,789	4,302	29,646

기타	1,198,426	3,546,014	956,143	2,643,770

합 계	49,119,858	145,093,046	43,945,045	129,470,652

33. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	1,934,830,315	4,643,897,963	5,863,762,641	307,544,025

가중평균유통보통주식수(주)	18,297,589	17,902,824	15,099,651	15,098,893

기본주당이익	106	259	388	20

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	1,934,830,315	4,643,897,963	5,863,762,641	307,544,025

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,934,830,315	4,713,521,584	6,038,438,616	307,544,025

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,590	18,297,589	18,297,604	15,098,893

조정내역

전환권

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,297,590	18,297,589	18,297,604	15,098,893

희석주당이익	106	258	330	20

당분기 3개월의 희석주당순손익은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 동일합니다.

34. 위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 363,788천원 (전기말: 391,108천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	89,921	129,018	USD	453,170	537,233

JPY	28,466,568	282,744	JPY	41,818,856	430,834

매출채권	USD	12,767,249	18,318,449	USD	13,225,028	15,678,270

JPY	5,960,369	59,201	JPY	939,173	9,676

기타채권	USD	26,551,434	38,095,997	USD	23,454,849	27,805,723

소 계	USD	39,408,604	56,885,409	USD	37,133,047	44,461,736

JPY	34,426,937	JPY	42,758,029

외화부채	매입채무	USD	34,306,621	49,223,140	USD	28,998,042	34,377,179

미지급금	USD	1,865,112	2,676,063	USD	32,861	38,957

소 계	USD	36,171,733	51,899,203	USD	29,030,903	34,416,136

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	464,426	(464,426)

JPY	34,195	(34,195)

합 계	498,621	(498,621)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 주가변동 위험회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 40,380천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권① 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	31,175,797	30,331,153

미수금	7,541,668	5,573,824

합 계	38,717,465	35,904,977

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건이 충족하지 않습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	-	-

관련 차입금의 장부금액	-	-

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다.

1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	73,064,180	234,704	656,469	1,033,941	1,625,000	76,614,294

변동금리부 부채	3,327,410	4,763,710	7,273,040	5,671,830	15,342,840	36,378,830

고정금리부 부채	261,981	262,086	2,524,491	1,038,260	1,790,692	5,877,510

합 계	76,653,571	5,260,500	10,454,001	7,744,031	18,758,532	118,870,634

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	51,022,410	359,704	839,408	1,252,681	914,395	54,388,598

변동금리부 부채	1,847,110	4,826,510	4,538,020	8,344,460	19,554,760	39,110,860

고정금리부 부채	261,671	2,263,491	522,140	1,048,984	2,566,545	6,662,831

합 계	53,131,191	7,449,705	5,899,568	10,646,125	23,035,700	100,162,289

주석 36에서 기술되어 있는 바와 같이 당사의 당분기 현재 미사용 차입한도 64,976천원입니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	120,325,199	102,893,269

자 본	97,987,478	91,598,340

부채비율	122.80%	112.33%

35. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	1,823,965	1,823,965	2,196,018	2,196,018

사모투자신탁	2,214,038	2,214,038	2,378,963	2,378,963

소 계	4,038,003	4,038,003	4,574,981	4,574,981

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	11,753,256	11,753,256	13,059,471	13,059,471

단기금융상품	60,000	60,000	3,899,928	3,899,928

매출채권및기타채권	42,129,341	42,129,341	38,895,530	38,895,530

장기금융상품	2,651,350	2,651,350	2,386,781	2,386,781

기타금융자산	33,322,098	33,322,098	23,020,312	23,020,312

소 계	89,916,045	89,916,045	81,262,022	81,262,022

합 계	93,954,048	93,954,048	85,837,003	85,837,003

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	-	-	5	5

전환권가치	-	-	1,094,455	1,094,455

소 계	-	-	1,094,460	1,094,460

상각후원가 금융자산

매입채무및기타채무	67,083,408	67,083,408	42,330,688	42,330,688

장단기차입금	51,344,263	51,344,263	55,607,005	55,607,005

전환사채	-	-	1,811,575	1,811,575

기타금융부채	372,671	372,671	364,013	364,013

리스부채	5,383	5,383	49,007	49,007

소 계	118,805,725	118,805,725	100,162,288	100,162,288

합 계	118,805,725	118,805,725	101,256,748	101,256,748

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	-	671,722

배당금수익	94,045	48,446

당기손익인식금융자산처분이익	-	6,892

당기손익인식금융자산평가손실	(662,699)	(9,555)

소 계	(568,654)	717,505

상각후원가 금융자산

이자수익	911,754	363,788

대손상각비	27,789	(25,344)

기타의대손상각비(환입)	(23,381)	(31,859)

소 계	916,162	306,585

상각후원가 금융부채

이자비용	(987,068)	(800,353)

지급수수료	(11,189)	-

소 계	(998,257)	(800,353)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	503,666	8,435,200

소 계	503,666	8,435,200

(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	1,823,965	2,214,038	-	4,038,003

합계	1,823,965	2,214,038	-	4,038,003

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,196,018	2,378,963	-	4,574,981

합계	2,196,018	2,378,963	-	4,574,981

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,094,460	1,094,460

합계	-	-	1,094,460	1,094,460

36. 자금조달약정당분기 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	935,024	896,446

한편, 회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 5,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금 등에 서울보증보험으로부터 지급보증(40억원)을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Hyunwoo Vina Co., Ltd

관계기업	㈜쓰리비전

주요 임직원	대표이사 및 임직원

기타 특수관계자	㈜코리아플렉스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당분기말

임직원	장단기대여금	131,500	20,000	(28,130)	-	123,370

Hyunwoo VINA	장단기대여금	22,287,400	3,188,004	-	5,229,316	30,704,720

미수금(주1)	5,518,324	723,766	(32,625)	1,236,930	6,553,868

미수수익	212,779	-	-	391,865	604,644

금융리스채권	-	1,704,625	(47,640)	-	1,661,264

외상매입금	1,570,701	22,195,877	(18,956,545)	637,568	5,447,601

㈜코리아플렉스	미수금(주2)	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

(주1) 유형자산 처분으로 인하여 발생한 미수금입니다.(주2) 당사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

대표이사	지급임차료	-	-	4,200	4,200

Hyunwoo VINA	유형자산처분이익	166,471	99,307	-	-

이자수익	881,731	505,207	-	-

외주가공비	-	-	22,512,966	1,478,289

유형자산처분손실	-	-	-	39,660

㈜코리아플렉스	외주가공비	-	-	-	1,036

(4) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자	지급보증내역	당분기	전기말	지급보증처

Hyunwoo VINA	현지금융 차입보증	1,000,000	1,000,000	국민은행

(5) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	3,636,503	3,636,503	기업은행

64,800,000	64,800,000	산업은행

9,780,375	9,780,375	국민은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	954,210	916,459

퇴직급여	61,955	93,817

합 계	1,016,165	1,010,276

38. 영업창출현금흐름당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	9,295,274	15,564,450

당기순이익	4,643,907	307,544

조정 :	4,704,250	9,780,440

대손상각비	27,789	29,645

기타의대손상각비	(23,381)	20,438

감가상각비	4,303,971	4,130,902

무형자산상각비	47,468	41,518

리스자산상각비	33,227	28,121

외화환산손실	5,752,943	1,163,296

재고자산폐기손실	210,955	145,524

유형자산처분손실	4,108	39,660

유형자산폐기손실	85,607	-

이자비용	987,068	1,210,504

지급수수료	11,189	-

법인세비용	1,319,014	1,659,945

당기손익인식금융자산처분손실	-	85,713

당기손익인식금융자산평가손실	662,699	105,144

파생상품평가손실	503,666	5,524,780

잡손실	59	22

유형자산처분이익	(170,579)	(652,755)

무형자산처분이익	-	(230,727)

외화환산이익	(8,045,753)	(2,336,288)

이자수익	(911,754)	(582,559)

배당금수익	(94,045)	(61,326)

당기손익인식금융자산처분이익	-	(46,142)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(494,965)

잡이익	-	(10)

순운전자본의 변동 :	(52,883)	5,476,466

매출채권및기타채권의 증감	(334,358)	(12,059,751)

재고자산의 증감	(14,603,894)	(3,739,054)

기타유동자산의 증감	182,011	(312,729)

매입채무및기타채무의 증감	14,492,483	20,938,682

기타유동부채의 증감	219,501	654,057

기타유동금융부채의 증감	(8,652)	(4,739)

39. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,207,689	7,348,284

장기차입금의 유동성 대체	8,562,301	6,898,603

단기차입금의 외상매입급 대체	(5,198,727)	15,043,796

유동성장기부채의 미지급금 대체	291,667	-

전환사채의 조정	718,892	249,053

전환사채 유동성 대체	-	10,000,000

사용권자산 및 리스금융부채 인식	21,245	58,269

리스금융부채 유동성 대체	26,942	31,361

금융리스채권의 유동성 대체	205,123	-

금융리스채권의 미수금 대체	47,640	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

단기차입금	11,986,424	5,310,049	(4,167,672)	13,128,800

유동성장기부채	10,089,659	(6,564,797)	8,270,634	11,795,496

유동성금융리스부채	37,631	(33,157)	24,864	28,338

장기차입금	33,530,923	1,500,000	(8,562,301)	26,468,622

금융리스부채	11,376	-	(5,774)	5,602

합 계	55,656,013	212,095	(4,441,249)	51,426,858