현우산업 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제28(당)기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
제27(전)기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
현우산업 주식회사

1. 회사의 개요

현우산업 주식회사(이하 "당사")는 1996년 10월 8일에 설립되어 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 회사의 본사 및 공장은 인천광역시에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 9,336백만원입니다.한편, 당사는 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 당사의주식이 KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

당반기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

문병선	5,417,551	29.0%

문인식	434,136	2.3%

자기주식	375,227	2.0%

기타	12,445,902	66.7%

합 계	18,672,816	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1재무제표 작성기준 당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 회사의 기능통화인원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 당사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다.개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.⑤ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 14: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정

3) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.(2) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

주요거래처	당반기

금액	수익비율(%)

거래처 A	15,644,361	14.0

거래처 B	15,046,829	13.5

거래처 C	11,519,688	10.3

합 계	42,210,878	37.9

(전반기) (단위 : 천원)

주요거래처	전반기

금액	수익비율(%)

거래처 A	18,952,878	19.1

거래처 B	18,588,977	18.8

거래처 C	10,226,776	10.3

합 계	47,768,631	48.2

5. 당기손익-공정가치 금융자산당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,018,949	216,435	30,856	37,805	2,242,333

사모투자신탁	2,282,433	-	-	253,040	2,535,473

합계	4,301,382	216,435	30,856	290,845	4,777,806

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,196,018	147,925	-	(324,994)	2,018,949

사모투자신탁	2,378,963	-	-	(96,530)	2,282,433

합계	4,574,981	147,925	-	(421,524)	4,301,382

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	30,081,057	(222,038)	29,859,019	32,131,280	(243,165)	31,888,116

미수금	8,153,243	(640,543)	7,512,700	7,622,604	(615,429)	7,007,174

합 계	38,234,300	(862,581)	37,371,719	39,753,884	(858,594)	38,895,290

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	36,540,246	3,423	38,445,573	18,028

3~6개월	733,720	6,820	486,077	19,791

6개월~1년	138,098	30,102	2,030	570

1년 초과	822,235	822,235	820,206	820,206

합 계	38,234,300	862,581	39,753,884	858,594

2) 당반기 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	243,165	615,429	858,594

손상차손 인식금액(환입)	(21,126)	25,113	3,987

제각	-	-	-

기말금액	222,038	640,543	862,581

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	251,975	635,718	887,693

손상차손 인식금액(환입)	(8,811)	(20,289)	(29,100)

제각	-	-	-

기말금액	243,165	615,429	858,594

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다.

7. 재고자산(1) 당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	27,131,769	(504,836)	26,626,933	22,914,217	(504,836)	22,409,381

재공품	8,935,688	(153,168)	8,782,520	10,412,468	(153,168)	10,259,300

원재료	6,590,306	(239,570)	6,350,736	10,723,307	(239,570)	10,483,737

저장품	55,650	-	55,650	25,270	-	25,270

미착품	1,120,437	-	1,120,437	291,145	-	291,145

합 계	43,833,851	(897,574)	42,936,276	44,366,407	(897,574)	43,468,833

(2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	258,464

(3) 보고기간일 현재 차입금 관련 하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당반기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	203,500	87,540	4,700	103,560

종속기업대여금	13,259,280	16,278,720	17,108,550	11,405,700

기타대여금	100,000	-	200,000	-

보증금	-	22,931	-	23,307

미수수익	590,830	-	551,264	-

금융리스채권	354,690	2,606,470	346,640	2,785,851

총 계	14,508,300	18,995,661	18,211,154	14,318,418

9. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	181,020	-	75,042	-

선급비용	190,676	-	120,356	-

부가세대급금	3,030,459	-	3,401,973	-

합 계	3,402,154	-	3,597,371	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산가. 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

나. 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초가액	100,000	100,000

평가손익(세전)	(100,000)	(100,000)

장부가액	-	-

처분(주1)	(95,000)	-

(주1) 당반기 중 불균등무상감자로 인하여, 기타포괄손익에 계상된 손상차손을 이익잉여금으로 대체 하였습니다.

11. 종속기업투자주식 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요사업	지분율	취득가액	장부가액

당반기말	전기말

종속기업	HYUNWOO VINA CO., LTD	전자기기 제조 및 판매	100.00%	6,287,601	6,287,601	6,287,601

나. 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

HYUNWOO VINA CO., LTD > (단위 : 천원)

구분	자산	부채	매출액	반기순이익

당반기	53,868,115	51,107,326	18,266,897	1,367,815

전기말	49,056,541	47,650,516	30,276,806	(902,381)

12. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체(주1)	기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	25,088,925	-	-	(345,398)	-	24,743,527	27,631,857	(2,888,330)	-

구축물	22,981	-	-	(810)	-	22,171	32,400	(10,229)	-

기계장치	18,288,753	297,301	(305,057)	(1,938,079)	3,940,033	20,282,951	65,652,967	(45,370,016)	-

차량운반구	229,946	-	-	(45,940)	196,814	380,820	628,557	(247,738)	-

공구와기구	85,707	5,700	-	(34,458)	-	56,950	1,185,585	(1,128,636)	-

비품	176,010	17,817	-	(44,952)	-	148,875	874,587	(685,760)	(39,952)

시설장치	6,250,036	38,500	-	(446,848)	-	5,841,688	10,095,614	(3,265,407)	(988,518)

건설중인자산	3,780,249	1,924,782	-	-	(4,159,437)	1,545,594	1,545,594	-	-

계	70,284,956	2,284,101	(305,057)	(2,856,485)	(22,590)	69,384,924	124,009,510	(53,596,115)	(1,028,471)

(주1) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 가액은 22,590천원 입니다.

(전반기) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	25,653,591	-	-	(371,018)	-	25,282,573	27,631,857	(2,349,284)	-

구축물	24,601	-	-	(810)	-	23,791	32,400	(8,609)	-

기계장치	19,837,037	74,002	(396,878)	(1,966,070)	1,637,558	19,185,649	67,252,882	(48,067,233)	-

차량운반구	302,145	-	-	(36,099)	-	266,045	431,743	(165,698)	-

공구와기구	133,379	-	-	(34,520)	-	98,859	4,520,012	(4,420,736)	(417)

비품	247,317	-	-	(44,654)	-	202,663	1,685,029	(1,427,314)	(55,052)

시설장치	6,677,150	22,900	-	(433,936)	330,000	6,596,114	9,842,724	(2,263,277)	(983,333)

건설중인자산	1,426,658	3,145,494	-	-	(1,967,558)	2,604,594	2,604,594	-	-

계	70,664,226	3,242,396	(396,878)	(2,887,107)	-	70,622,636	130,363,589	(58,702,151)	(1,038,802)

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

판관비	116,397	132,468

매출원가	2,740,088	2,754,641

계	2,856,485	2,887,109

(3) 담보로 제공된 자산회사는 당반기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석16 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	182,900	437,900

취득 및 대체	-	22,590	22,590

처분	-	-	-

상각비	-	(35,547)	(35,547)

기말금액	255,000	169,943	424,943

(전반기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	222,813	477,813

취득 및 대체	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(30,894)	(30,894)

기말금액	255,000	191,919	446,919

당반기 상각비 중 16,635천원(전반기: 12,403천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 리스14.1 리스이용자(1) 당반기 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	77,762	(40,338)	37,425

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	75,264	(45,656)	29,608

(2) 당반기 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	29,608	49,746

취득	37,758	31,705

상각비	(21,074)	(42,814)

중도해지	(8,867)	(9,029)

손상차손	-	-

기말금액	37,425	29,608

(3) 당반기 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액(주1)

6개월 이내	16,300

1년 이내	11,900

1년 이상 2년 이내	10,050

2년 초과	-

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.5~2.9%	27,600	9,967	22,238	7,374

(5) 당반기 및 전기말 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	29,611	49,007

증가	37,347	31,293

이자비용	690	1,176

중도해지	(9,054)	(9,233)

지급	(21,027)	(42,632)

당기말	37,567	29,611

(6) 당반기 및 전기말 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

리스부채의 상환	(21,027)	(42,632)

단기리스 관련 비용	-	(8,485)

총 현금유출액	(21,027)	(51,117)

14.2 금융리스 약정 - 리스제공자(1) 당반기 및 전기말 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

리스총투자(주1)	리스순투자	리스총투자	리스순투자

1년 이내	483,487	354,690	483,487	346,640

1년 초과 2년 이내	483,487	371,354	483,487	362,926

2년 초과 3년 이내	483,487	388,801	483,487	379,977

3년 초과 4년 이내	483,487	407,067	483,487	397,829

4년 초과 5년 이내	483,487	426,192	483,487	416,520

5년 초과	1,067,680	1,013,056	1,309,424	1,228,604

합 계	3,485,114	2,961,160	3,726,858	3,132,496

(주1) 리스총투자에 반영한 무보증 잔존가치는 없습니다.

(2) 당반기 및 전기말 금융리스의 미실현 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

리스총투자	3,485,114	3,726,858

리스순투자	2,961,160	3,132,496

미실현이자수익	523,955	594,362

(3) 금융리스 계약과 관련하여 당반기 중 인식한 수익은 70,413천원이며, 전액 리스순투자의 금융수익에 포함되어있습니다.

15. 매입채무및기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	59,864,754	-	51,906,049	-

미지급금	5,120,623	-	5,371,670	-

합 계	64,985,377	-	57,277,719	-

16. 차입금(1) 당반기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,712,161	-	16,298,613	-

장기차입금	8,173,897	20,622,795	10,597,118	24,433,805

합 계	20,886,058	20,622,795	26,895,731	24,433,805

(2) 당반기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기	전기말

팩토링채권대출	기업은행	-	-	3,959,970

운영자금대출	산업은행(주1)	4.49%	5,000,000	5,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	-	-	1,900,950

외화온렌딩대출	국민은행	-	4,857,361	4,693,593

무역금융대출	국민은행	5.25%	854,800	744,100

운영자금대출	국민은행	5.29%	2,000,000	-

합 계	12,712,161	16,298,613

(주1) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	4.95%	979,340	2,135,220	754,580	2,679,760

산업은행(주2)	4.50%	6,056,640	16,505,000	8,589,880	19,375,000

LG전자(주3)	-	1,062,500	375,000	1,194,444	812,500

LG디스플레이(주4)	-	-	1,500,000	-	1,500,000

하나캐피탈(주5)	3.50%	45,059	46,192	48,984	66,545

신한캐피탈(주6)	6.90%	30,358	61,383	-	-

토요타파이낸셜	-	-	-	9,229	-

합 계	8,173,897	20,622,795	10,597,117	24,433,805

(주1) 당사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3,4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증(3,527,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 당사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 당사의 차량운반구 중 일부가 신한캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당반기 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	8,173,897

1년 초과 ~ 2년 이내	7,306,833

2년 초과 ~ 3년 이내	6,990,434

3년 초과 ~ 4년 이내	4,853,868

4년 이후	1,471,660

합 계	28,796,692

17. 기타금융부채당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	90,952	-	83,919	-

미지급비용	340,192	-	350,954	-

지급보증채무	1,440	-	7,674	-

합 계	432,584	-	442,546	-

18. 기타부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	961,244	-	767,114	-

판매보증충당부채	636,565	-	636,565	-

합 계	1,597,808	-	1,403,679	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

선수금	961,244	767,114

(3) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	636,565	-	-	636,565

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	394,687	241,878	-	636,565

19. 퇴직급여제도회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당반기 중 인식된 총비용 712,054천원(전반기: 656,033천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

20. 자본금(1) 당반기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	9,336,408

(2) 당반기 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	18,672,816	(375,227)	18,297,589

21. 자본잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

주식발행초과금	41,555,591	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	42,925,895

22. 기타자본항목당반기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손	(5,000)	(100,000)

합 계	(1,351,060)	(1,446,060)

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,894,304	1,711,328

미처분이익잉여금	47,022,354	46,898,953

합 계	48,916,658	48,610,281

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	48,610,281	44,277,148

반기순이익(손실)	2,231,136	2,709,068

배당금 지급	(1,829,759)	(1,749,810)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	(95,000)	-

반기말	48,916,658	45,236,406

24. 매출액당반기 및 전반기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	55,870,816	109,190,434	51,285,353	96,904,205

부산물매출	1,195,638	2,215,180	1,237,883	2,196,951

합 계	57,066,454	111,405,613	52,523,236	99,101,156

25. 매출원가

당반기와 전반기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	52,752,732	103,218,524	47,737,664	90,374,978

26. 판매비와 관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	941,266	1,913,522	751,030	1,470,308

퇴직급여	89,901	177,758	55,452	105,996

복리후생비	152,725	288,360	156,397	284,799

여비교통비	43,034	80,907	57,830	85,388

접대비	66,976	146,290	55,943	112,412

통신비	8,114	16,603	9,087	18,094

전력비	2,677	9,707	2,019	13,430

세금과공과금	22,599	43,674	22,063	41,893

감가상각비	63,119	116,397	57,751	132,468

보험료	20,591	39,352	17,851	35,827

차량유지비	27,754	54,825	29,971	56,275

운반비	185,678	357,797	129,020	239,753

도서인쇄비	961	2,249	2,425	4,822

포장비	113,137	203,553	135,130	230,903

소모품비	18,890	40,868	15,856	29,186

지급수수료	422,201	852,163	431,703	871,122

수출제비용	379,792	706,213	638,522	1,069,265

대손상각비	33	(21,126)	54,437	59,280

무형자산상각비	9,447	16,635	6,195	12,403

사용권자산상각비	11,053	21,074	10,958	22,932

기타	46,827	80,146	14,107	39,304

합 계	2,626,775	5,146,966	2,653,747	4,935,859

27. 기타수익당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	13,154	26,282	13,129	26,257

유형자산처분이익	80,469	105,244	179,762	195,637

당기손익인식금융자산평가이익	162,778	389,150	(89,066)	25,480

당기손익인식금융자산처분이익	18,197	18,197	-	-

기타의대손충당금환입	-	-	6,231	22,330

잡이익	1,638	2,020	180	62,252

합 계	276,236	540,894	110,237	331,957

28. 기타비용 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	3,000	600	1,200

기타의대손상각비	4,148	25,113	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	43,358	98,305	354,387	503,837

유형자산처분손실	-	-	4,108	4,108

유형자산폐기손실	-	-	85,607	85,607

잡손실	2	15,578	183	11,833

재고자산폐기손실	-	-	42,838	211,162

합 계	49,007	141,997	487,723	817,748

29. 금융수익당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	342,789	668,546	326,891	548,891

배당금수익	67,270	67,270	79,466	79,466

외환차익	563,923	1,411,401	889,837	1,208,120

외화환산이익	226,726	1,630,229	2,565,539	3,519,690

합 계	1,200,708	3,777,446	3,861,733	5,356,166

30. 금융비용당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	419,044	804,071	350,776	628,104

외환차손	1,485,615	2,491,363	1,454,084	2,019,052

외화환산손실	(465,587)	857,459	1,650,618	2,166,642

파생상품평가손실	-	-	503,666	503,666

합 계	1,439,071	4,152,893	3,959,144	5,317,464

31. 법인세비용당반기 및 전반기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세 부담액	555,358	599,056

이연법인세 변동액	68,528	26,676

법인세추납액	208,550	8,431

법인세비용	832,437	634,163

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	(2,416,971)	(4,217,552)	(11,297,086)	(11,524,624)

재공품	(22,674)	1,476,780	(189,826)	(1,168,861)

사용된 원재료	30,583,328	59,018,060	34,584,686	60,884,414

관세환급금	(45,565)	(88,740)	(68,133)	(140,676)

급여	4,044,146	8,139,756	4,038,811	7,928,980

퇴직급여	363,107	712,054	329,429	656,033

복리후생비	621,758	1,183,752	666,906	1,203,971

감가상각비	1,475,578	2,856,485	1,439,575	2,887,109

운반비	185,678	357,797	129,020	239,753

지급수수료	945,359	1,846,674	979,937	1,887,381

무형자산상각비	18,903	35,547	15,441	30,894

사용권자산상각비	11,053	21,074	10,958	22,932

외주가공비	12,200,019	22,395,821	11,788,069	17,898,894

소모품비	4,942,894	9,717,519	5,469,547	10,053,083

전력비	1,351,395	2,768,871	1,042,298	2,044,687

대손상각비	33	(21,126)	54,437	59,280

기타	1,121,466	2,162,721	1,397,342	2,347,588

합 계	55,379,507	108,365,491	50,391,411	95,310,838

33. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	1,343,171,560	2,231,135,944	1,393,751,202	2,709,067,648

가중평균유통보통주식수(주)	18,297,589	18,297,589	18,297,589	17,702,171

기본주당이익	73	122	76	153

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	1,343,171,560	2,231,135,944	1,393,751,202	2,709,067,648

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,343,171,560	2,231,135,944	1,463,374,823	2,778,691,269

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,589	18,297,589	18,297,590

조정내역

전환권	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,589	18,297,589	18,297,590

희석주당이익	73	122	80	152

당반기 3개월의 희석주당순손익은 희석화효과가 없음에 따라 기본주당손익과 동일합니다.

34. 위험관리회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 당사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 286,227천원 (전기말: 335,442천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당반기	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	627,486	823,764	USD	380,034	481,618

JPY	58,981,910	534,948	JPY	26,238,805	250,103

매출채권	USD	10,235,171	13,436,732	USD	10,336,695	13,099,693

JPY	21,628,282	196,162	JPY	4,170,690	39,754

기타채권	USD	28,119,493	36,915,271	USD	27,817,980	35,253,726

소 계	USD	38,982,150	51,906,877	USD	38,534,709	49,124,894

JPY	80,610,192	JPY	30,409,495

외화부채	매입채무	USD	32,233,229	42,315,783	USD	30,352,468	38,465,682

미지급금	USD	1,126,112	1,478,360	USD	1,485,112	1,882,082

소 계	USD	33,359,341	43,794,143	USD	31,837,580	40,347,764

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	738,162	(738,162)

JPY	73,111	(73,111)

합 계	811,273	(811,273)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 주가변동 위험회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 47,778천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권① 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

매출채권	29,859,019	31,888,116

미수금	7,512,700	7,007,174

합 계	37,371,719	38,895,290

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건이 충족하지 않습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.당반기 및 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	-	3,959,970

관련 차입금의 장부금액	-	3,959,970

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다.

1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	70,586,382	312,500	437,500	1,100,067	812,500	73,248,949

변동금리부 부채	2,523,725	1,467,433	7,929,980	5,222,040	11,479,563	28,622,740

고정금리부 부채	262,299	262,407	2,520,353	1,022,293	1,023,899	5,091,251

합 계	73,372,406	2,042,340	10,887,833	7,344,400	13,315,961	106,962,940

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	66,600,858	343,969	625,000	1,029,611	1,312,500	69,911,938

변동금리부 부채	5,256,560	5,611,510	3,121,440	5,509,300	14,045,460	33,544,270

고정금리부 부채	262,086	2,262,192	524,706	1,031,402	1,535,143	5,615,529

합 계	72,119,504	8,217,672	4,271,146	7,570,313	16,893,103	109,071,738

주석 36에서 기술되어 있는 바와 같이 당사의 당반기 현재 미사용 차입한도 6,368천원(전기말 85,189천원)입니다. 당사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 제3자 기업을 위해 제공한 금융보증계약한도의 연도별 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	1년 미만	2년이하	5년 이하	5년 초과

금융보증계약	1,000,000	-	-	-

(4) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

부 채	109,058,501	111,546,112

자 본	99,827,901	99,426,524

부채비율	109.25%	112.19%

35. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	2,242,333	2,242,333	2,018,949	2,018,949

사모투자신탁	2,535,473	2,535,473	2,282,433	2,282,433

소 계	4,777,806	4,777,806	4,301,382	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	7,426,994	7,426,994	7,855,375	7,855,375

단기금융상품	-	-	60,000	60,000

매출채권및기타채권	37,371,719	37,371,719	38,895,290	38,895,290

장기금융상품	2,995,653	2,995,653	2,819,274	2,819,274

기타금융자산	33,503,960	33,503,960	32,529,572	32,529,572

소 계	81,298,326	81,298,326	82,159,511	82,159,511

합 계	86,076,132	86,076,132	86,460,893	86,460,893

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	64,985,377	64,985,377	57,277,719	57,277,719

장단기차입금	41,508,852	41,508,852	51,329,536	51,329,536

기타금융부채	432,584	432,584	442,546	442,546

리스부채	37,567	37,567	29,611	29,611

소 계	106,964,380	106,964,380	109,079,412	109,079,412

합 계	106,964,380	106,964,380	109,079,412	109,079,412

(3) 당반기 및 전반기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	389,150	25,480

배당금수익	67,270	79,466

당기손익인식금융자산처분이익	18,197	-

당기손익인식금융자산평가손실	(98,305)	(503,837)

소 계	376,312	(398,891)

상각후원가 금융자산

이자수익	668,546	548,891

대손상각비(환입)	(21,126)	59,280

기타의대손상각비(환입)	25,113	(22,330)

소 계	672,533	585,841

상각후원가 금융부채

이자비용	804,071	628,104

지급수수료	(6,242)	7,039

소 계	797,829	635,143

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	-	503,666

소 계	-	503,666

(4) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,242,333	2,535,473	-	4,777,806

합계	2,242,333	2,535,473	-	4,777,806

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

36. 자금조달약정당반기 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	993,632	914,811

한편, 당사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 6,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래, 기업은행 융자담보지보 15억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금 등에 서울보증보험으로부터 지급보증(35억원)을 제공받고 있습니다.

37. 특수관계자거래(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	Hyunwoo Vina Co., Ltd

주요 임직원	대표이사 및 임직원

기타 특수관계자	㈜코리아플렉스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당기말

대표이사	리스부채	-	16,361	(4,012)	-	12,349

임직원	장단기대여금	108,260	430,000	(247,220)	-	291,040

Hyunwoo VINA	장단기대여금	28,514,250	-	-	1,023,750	29,538,000

미수금(주1)	6,739,476	687,348	(285,155)	235,601	7,377,271

미수수익	550,770	590,592	(550,770)	-	590,592

금융리스채권	3,132,490	-	(171,330)	-	2,961,160

외상매입금	9,558,760	18,533,200	(17,478,780)	(32,519)	10,580,661

㈜코리아플렉스	미수금(주2)	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

(주1) 유형자산 처분으로 인하여 발생한 채권이며, 대상 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있지 않습니다.(주2) 당사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

Hyunwoo VINA	유형자산처분이익	105,244	195,637	-	-

이자수익	646,532	536,309	-	-

외주가공비	-	-	17,861,618	12,504,567

유형자산처분손실	-	4,108	-	-

(4) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자에 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자	지급보증내역	당반기	전기말	지급보증처

Hyunwoo VINA	현지금융 차입보증	1,000,000	1,000,000	국민은행

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(6) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당반기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	5,667,156	5,667,156	기업은행

30,528,240	30,528,240	산업은행

12,546,270	12,546,270	국민은행

(7) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	912,066	638,702

퇴직급여	76,082	40,508

합 계	988,148	679,210

38. 영업창출현금흐름당반기와 전반기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업창출현금흐름	14,871,223	(3,357,456)

반기순이익	2,231,136	2,709,068

조정 :	2,624,090	3,353,107

대손상각비	(21,126)	59,280

기타의대손상각비	25,113	(22,330)

감가상각비	2,856,485	2,887,109

무형자산상각비	35,547	30,894

리스자산상각비	21,074	22,932

외화환산손실	857,459	2,166,642

재고자산처분손실	-	211,162

유형자산처분손실	-	4,108

유형자산폐기손실	-	85,607

이자비용	804,071	628,104

지급수수료	(6,242)	7,039

법인세비용	832,437	634,163

당기손익인식금융자산평가손실	98,305	503,837

파생상품평가손실	-	503,666

잡손실	-	59

유형자산처분이익	(105,244)	(195,637)

외화환산이익	(1,630,229)	(3,519,690)

이자수익	(668,546)	(548,891)

배당금수익	(67,270)	(79,466)

당기손익인식금융자산처분이익	(18,197)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(389,150)	(25,480)

잡이익	(395)	-

순운전자본의 변동 :	10,015,997	(9,419,631)

매출채권및기타채권의 증감	2,411,121	(9,939,947)

재고자산의 증감	532,557	(17,581,055)

기타유동자산의 증감	(176,297)	(40,071)

매입채무및기타채무의 증감	7,047,454	18,265,638

기타유동부채의 증감	194,129	(119,217)

기타유동금융부채의 증감	7,034	(4,978)

39. 비현금거래(1) 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	4,159,438	1,967,558

장기차입금의 유동성 대체	3,907,610	6,325,972

단기차입금의 외상매입급 대체	-	(5,198,727)

장기대여금의 단기대여금 유동성대체	(4,308,820)	-

유동성장기부채의 미지급금 대체	180,556	173,611

전환사채의 조정	-	718,892

사용권자산 및 리스금융부채 인식	37,758	21,025

리스금융부채 유동성 대체	25,701	21,477

금융리스채권의 유동성 대체	8,050	-

금융리스채권의 미수금 대체	241,743	-

무상감자에 의한 기타포괄손익 대체	95,000	-

(2) 당반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	16,298,613	(3,609,602)	23,150	12,712,161

유동성장기부채	10,597,118	(6,150,276)	3,727,055	8,173,897

유동성금융리스부채	22,238	(21,027)	26,390	27,600

장기차입금	24,433,805	96,600	(3,907,610)	20,622,795

금융리스부채	7,374	-	2,593	9,967

합 계	51,359,148	(9,684,305)	(128,422)	41,546,419