현우산업 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 29 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 28 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
현우산업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA	60,375	53,408	6,967	12,878	999	1,022

1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.2.2 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 연결회사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'개정 - 부채의 유동/비유동, 분류약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 또한 , 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 , 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1116 호 '리스'개정 - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 . ③ 기업회계기준서 제 1007 호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 개정 - 공급자금융약정

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 . ④ 기업회계기준서 제1001호 '제무제표 표시' 개정 - 가상자산가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제 1021 호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다 .

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정3) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내 및 베트남에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	9,348,271	16.6

거래처 B	8,297,241	14.7

거래처 C	5,968,030	10.6

합 계	23,613,542	41.9

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	7,610,203	13.9

거래처 B	7,441,162	13.6

거래처 C	6,765,856	12.4

합 계	21,817,221	39.9

5. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	3,955,191	728,912	118,326	752,818	5,318,595

사모투자신탁	-	-	-	-	-

합계	3,955,191	728,912	118,326	752,818	5,318,595

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,018,949	1,694,114	199,481	441,609	3,955,191

사모투자신탁	2,282,433	-	2,282,433	-	-

합계	4,301,382	1,694,114	2,481,914	441,609	3,955,191

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	36,557,702	(284,475)	36,273,228	37,204,806	(301,165)	36,903,641

미수금	976,315	(610,770)	365,545	998,610	(611,212)	387,398

합 계	37,534,017	(895,245)	36,638,772	38,203,415	(912,377)	37,291,039

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	36,041,950	10,757	36,862,146	11,152

3~6개월	459,951	12,319	249,483	6,431

6개월~1년	222,978	63,031	282,648	85,656

1년 초과	809,138	809,138	809,138	809,138

합 계	37,534,017	895,245	38,203,415	912,377

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	301,165	611,212	912,377

손상차손 인식금액(환입)	(16,690)	(442)	(17,132)

제각	-	-	-

기말금액	284,475	610,770	895,245

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	243,165	615,429	858,594

손상차손 인식금액(환입)	58,000	(4,217)	53,783

제각	-	-	-

기말금액	301,165	611,212	912,377

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	16,428,568	(408,227)	16,020,341	18,730,116	(408,227)	18,321,889

재공품	11,421,215	(127,839)	11,293,376	10,507,183	(127,839)	10,379,344

원재료	7,435,927	(313,337)	7,122,590	10,558,955	(313,337)	10,245,618

저장품	74,505	-	74,505	-	-	-

미착품	1,627,263	-	1,627,263	1,899,115	-	1,899,115

합 계	36,987,477	(849,403)	36,138,074	41,695,369	(849,403)	40,845,965

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	(48,171)

(3) 보고기간일 현재 차입금 관련 하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	243,500	73,210	243,500	71,520

기타대여금	100,000	-	100,000	-

보증금	-	163,821	-	158,119

미수수익	246	-	247	-

총 계	343,746	237,031	343,747	229,639

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	361,468	-	345,764	-

선급비용	303,348	-	131,969	-

부가세대급금	3,090,918	3,246,023

합 계	3,755,733	-	3,723,756	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	400,000	300,000	-	-	-	300,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	400,000	-	300,000	-	-	300,000

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과
(주1)	기말	취득원가	감가상각
누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	39,862,343	-	-	(290,985)	-	326,888	39,898,246	44,647,862	(4,749,615)	-

구축물	21,361	-	-	(405)	-	-	20,956	32,400	(11,444)	-

기계장치	29,607,385	185,298	-	(1,492,065)	1,269,743	209,540	29,779,901	87,395,608	(57,615,707)	-

차량운반구	416,282	-	-	(33,251)	-	1,857	384,888	747,515	(362,627)	-

공구와기구	526,860	34,192	-	(41,730_	-	9,926	529,248	1,908,166	(1,378,918)	-

비품	201,199	8,329	-	(29,640)	-	1,881	181,769	962,736	(752,340)	(28,627)

시설장치	6,735,808	27,000	-	(252,255)	-	8,904	6,519,457	12,477,706	(4,096,511)	(1,861,738)

건설중인자산	1,218,753	1,453,066	-	-	(1,269,743)	2,763	1,404,839	1,404,839	-	-

계	94,952,339	1,707,884	-	(2,140,331)	-	561,759	95,081,651	165,939,179	(68,967,163)	(1,890,365)

(전기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과
(주1)	기말	취득원가	감가상각
누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	41,567,582	-	-	(1,170,204)	-	(535,035)	39,862,343	44,295,148	(4,432,805)	-

구축물	22,981	-	-	(1,620)	-	-	21,361	32,400	(11,039)	-

기계장치	29,079,460	803,885	(41)	(6,136,607)	5,971,960	(111,272)	29,607,385	85,649,981	(56,042,597)	-

차량운반구	300,503	38,541	-	(118,288)	196,814	(1,288)	416,282	745,106	(328,823)	-

공구와기구	564,664	152,954	(30)	(186,895)	865	(4,699)	526,860	1,858,964	(1,332,104)	-

비품	264,918	57,549	(22)	(120,290)	-	(956)	201,199	950,730	(717,129)	(32,402)

시설장치	6,250,036	122,051	(82,451)	(953,857)	1,008,818	391,211	6,735,808	12,440,728	(3,790,540)	(1,914,380)

건설중인자산	6,103,410	4,493,099	-	-	(7,178,457)	(2,199,298)	1,218,753	1,218,753	-	-

계	100,515,903	5,668,079	(82,544)	(8,687,761)	-	(2,461,337)	94,952,339	163,554,158	(66,655,036)	(1,946,783)

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,067,567	1,968,548

판관비	72,764	71,228

계	2,140,331	2,039,776

(3) 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석15 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	405,090	147,883	552,973

취득 및 대체	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(17,514)	(17,514)

기말금액	405,090	130,369	535,459

(전기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	182,900	437,900

취득 및 대체	150,090	35,901	185,991

처분	-	-	-

상각비	-	(70,918)	(70,918)

기말금액	405,090	147,883	552,973

당분기 상각비 중 7,699천원(전분기: 7,188천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	330,574	(134,435)	196,139

토지사용권	5,447,832	(497,512)	4,950,320

합계	5,778,406	(631,947)	5,146,459

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	176,439	(95,028)	81,411

토지사용권	5,337,471	(450,377)	4,887,094

합계	5,513,910	(545,405)	4,968,505

(2) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	81,411	151,281	-	(37,933)	1,379	196,139

토지사용권	4,887,094	-	-	(36,374)	99,600	4,950,320

합계	4,968,505	151,281	-	(74,307)	100,979	5,146,459

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	54,528	171,549	(34,901)	(108,180)	(1,585)	81,411

토지사용권	2,754,311	2,358,028	-	(136,012)	(89,234)	4,887,094

합계	2,808,839	2,529,577	(34,901)	(244,192)	(90,819)	4,968,505

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기 (주1)

6개월이내	77,735

6개월 이상 1년 이내	63,592

1년 이상 2년 이내	63,252

2년 초과	763,216

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.56~4.48	135,577	533,640	73,046	467,914

(5) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	540,960	397,223

증가	151,009	282,002

중도해지	-	(35,552)

이자비용	5,904	16,397

지급	(39,552)	(110,714)

환율변동효과	10,897	(8,396)

합 계	669,218	540,960

(6) 당분기말 및 전기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채의 상환	(39,552)	(110,714)

단기리스 관련 비용	-	-

총 현금유출액	(39,552)	(110,714)

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,866,550	-	48,825,667	-

미지급금	6,407,145	-	7,050,243	-

합 계	53,273,695	-	55,875,910	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,354,860	-	6,310,080	-

장기차입금	7,565,749	15,064,829	7,732,012	16,938,505

전환사채	8,119,608	-	-	7,873,498

합 계	22,040,217	15,064,829	14,042,092	24,812,003

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

포괄외화지급보증	국민은행	-	3,636,360	3,481,380

무역금융대출	국민은행	5.23	718,500	828,700

운영자금대출	국민은행	5.09	2,000,000	2,000,000

합 계	6,354,860	6,310,080

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	4.92	769,300	1,798,080	929,190	1,910,460

산업은행(주2)	4.73	5,740,000	12,200,000	5,740,000	13,635,000

LG전자(주3)	-	500,000	-	687,500	125,000

LG디스플레이(주4)	-	500,000	1,000,000	312,500	1,187,500

하나캐피탈(주5)	3.5	24,484	29,545	31,402	35,143

신한캐피탈(주6)	6.9	31,965	37,204	31,420	45,402

합 계	7,565,749	15,064,829	7,732,012	16,938,505

(주1) 당사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 당사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3,4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증(4,192,212천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 당사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 당사의 차량운반구 중 일부가 신한캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	7,565,749

1년 초과 ~ 2년 이내	6,996,647

2년 초과 ~ 3년 이내	5,699,141

3년 초과 ~ 4년 이내	1,919,520

4년 이후	449,520

합 계	22,630,578

(4) 전환사채

1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 사채 발행회차	4차

(2) 사채의 발행종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(3) 사채의 권면총액	12,000,000,000원

(4) 표면이자율	0%

(5) 사채 발행일	2023년 09월 26일

(6) 사채 만기일	2027년 09월 26일

(7) 이자지급방법	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 표면금리 연 0%, 만기보장수익률은 분기 복리 1%로 한다.

(8) 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 09월 26일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(9) 원금상환금액	권면금액의 104.0758%

(10) 전환비율	100%

(11) 전환가액	4,545원

(12) 전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

(13) 전환주식의 종류	현우산업(주) 기명식 보통주

(14) 전환주식 주식수	2,640,264주

(15) 전환권 청구 시작일	2024년 09월 26일

(16) 전환권 청구 종료일	2027년 08월 26일

(17) 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 1% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(18) 전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다.위에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다.단, 이에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액을 상한으로 한다.

(19) 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 09월 26일로부터 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

2) 당분기말 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

전환사채	12,000,000	-

사채할증금	489,096	-

전환권조정	(4,369,488)	-

비유동성

전환사채	-	12,000,000

사채할증금	-	489,096

전환권조정	-	(4,615,598)

합계	8,119,608	7,873,498

3) 회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 부채로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환사채발행	전환권행사	평가이익(손실)	기 말

파생상품자산

- 매도청구권(유동)	254,547	-	-	-	254,547

합계	254,547	-	-	-	254,547

파생상품부채(기타금융부채)

- 전환권대가	3,703,032	-	-	-	3,703,032

- 조기상환권	946,512	-	-	-	946,512

합계	4,649,544	-	-	-	4,649,544

4) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 매도청구권(콜옵션) 내역은 다음과 같습니다.① 매도청구권의 양도조건은 다음과 같습니다. 발행회사 및 발행회사가 지정하는자는 본 사채 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 24년 9월 26일부터 25년 3월 26일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매도인에게 매도할 것을 청구할 수 있다. 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연 복리 3%의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.

구 분	콜옵션 청구기간	매매대금 지급기일	매도청구권 행사시 적용이율

FROM	TO

1차	2024-08-26	2024-09-09	2024-09-26	103.0000%

2차	2024-09-26	2024-10-14	2024-10-26	103.2538%

3차	2024-10-29	2024-11-12	2024-11-26	103.5913%

4차	2024-11-27	2024-12-11	2024-12-26	103.7701%

5차	2024-12-27	2025-01-13	2025-01-26	104.0325%

6차	2025-01-24	2025-02-12	2025-02-26	104.2949%

7차	2025-02-25	2025-03-12	2025-03-26	104.5319%

② 매도청구권 행사 방법매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. ③ 대금지급 및 사채의 인도매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다.

④ 매도청구권 행사 범위: 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 18%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	96,974	-	167,351	-

미지급비용	363,378	-	383,795	-

전환권대가	3,703,032	-	3,703,032	-

조기상환권	946,512	-	-	946,512

합 계	5,109,895	-	4,254,178	946,512

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	17,087	-	314,538	-

미지급배당금	1,829,759	-	-

판매보증충당부채	521,733	-	521,733	-

합 계	2,368,579	-	836,271	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	17,087	314,538

(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	521,733	-	-	521,733

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	636,565	-	(114,832)	521,733

18. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 360,755천원(전분기: 348,947천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	9,336,408

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	18,672,816	(375,227)	18,297,589

20. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,555,591	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	42,925,895

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산차대	646,172	623,024

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손	(5,000)	(5,000)

합 계	(704,889)	(728,037)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,077,280	1,894,304

미처분이익잉여금	48,569,620	47,056,638

합 계	50,646,900	48,950,942

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	48,950,942	40,489,854

당기순이익	3,525,717	10,385,848

배당금 지급	(1,829,759)	(1,829,759)

기타포괄손익 대체	-	(95,000)

기말	50,646,900	48,950,942

23. 매출액당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	55,415,016	55,415,016	53,616,400	53,616,400

부산물매출	997,596	997,596	1,019,542	1,019,542

합 계	56,412,613	56,412,613	54,635,942	54,635,942

24. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	49,845,152	49,845,152	49,595,622	49,595,622

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,124,978	1,124,978	1,066,069	1,066,069

퇴직급여	78,214	78,214	87,857	87,857

복리후생비	140,802	140,802	143,364	143,364

여비교통비	71,488	71,488	54,953	54,953

접대비	79,510	79,510	79,315	79,315

통신비	7,459	7,459	8,489	8,489

전력비	31,468	31,468	26,567	26,567

세금과공과금	23,486	23,486	21,237	21,237

감가상각비	72,764	72,764	71,228	71,228

보험료	18,949	18,949	31,055	31,055

차량유지비	24,209	24,209	27,070	27,070

운반비	176,361	176,361	175,882	175,882

도서인쇄비	742	742	1,288	1,288

포장비	76,518	76,518	90,415	90,415

소모품비	26,100	26,100	24,728	24,728

지급수수료	451,251	451,251	473,911	473,911

수출제비용	265,886	265,886	353,372	353,372

대손상각비	(16,690)	(16,690)	(21,159)	(21,159)

무형자산상각비	7,699	7,699	7,188	7,188

사용권자산상각비	8,083	8,083	10,021	10,021

기타	198,292	198,292	67,121	67,121

합 계	2,867,569	2,867,569	2,799,971	2,799,971

26. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	65,345	65,345	13,129	13,129

당기손익인식금융자산평가이익	852,031	852,031	226,372	226,372

당기손익인식금융자산처분이익	595	595	-	-

기타의대손충당금환입	442	442	-	-

잡이익	41,570	41,570	126,099	126,099

합 계	959,983	959,983	365,599	365,599

27. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	1,500	1,500	1,500

기타의대손상각비	-	-	20,965	20,965

당기손익인식금융자산평가손실	99,213	99,213	54,948	54,948

당기손익인식금융자산처분손실	4,362	4,362	-	-

잡손실	36,633	36,633	122,541	122,541

합 계	141,708	141,708	199,954	199,954

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	51,856	51,856	12,900	12,900

외환차익	1,200,084	1,200,084	936,129	936,129

외화환산이익	2,203,767	2,203,767	1,564,406	1,564,406

합 계	3,455,707	3,455,707	2,513,434	2,513,434

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	539,648	539,648	405,702	405,702

외환차손	1,525,313	1,525,313	1,014,296	1,014,296

외화환산손실	1,941,836	1,941,836	1,366,109	1,366,109

합 계	4,006,796	4,006,796	2,786,108	2,786,108

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	377,713	499,797

이연법인세 변동액	63,648	-

법인세비용	441,360	499,797

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	2,301,548	2,301,548	(2,040,151)	(2,040,151)

재공품	(879,237)	(879,237)	1,175,019	1,175,019

사용된 원재료	29,219,093	29,219,093	31,905,281	31,905,281

관세환급금	(32,378)	(32,378)	(43,176)	(43,176)

급여	4,929,041	4,929,041	4,818,717	4,818,717

퇴직급여	360,755	360,755	348,947	348,947

복리후생비	624,876	624,876	644,535	644,535

감가상각비	2,140,331	2,140,331	2,039,776	2,039,776

운반비	224,755	224,755	225,352	225,352

지급수수료	963,329	963,329	945,264	945,264

무형자산상각비	17,514	17,514	16,644	16,644

사용권자산상각비	80,381	80,381	34,403	34,403

외주가공비	3,523,086	3,523,086	3,247,445	3,247,445

소모품비	5,755,902	5,755,902	5,919,097	5,919,097

전력비	2,175,885	2,175,885	1,961,725	1,961,725

대손상각비	(16,690)	(16,690)	(21,159)	(21,159)

기타	1,324,531	1,324,531	1,217,874	1,217,874

합 계	52,712,722	52,712,722	52,395,593	52,395,593

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	3,525,717,029	3,525,717,029	1,633,522,866	1,633,522,866

가중평균유통보통주식수(주)	18,297,589	18,297,589	18,297,589	18,297,589

기본주당이익	193	193	89	89

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	3,525,717,029	1,633,522,866

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,720,390,092	1,633,522,866

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,589

조정내역

전환권	2,640,264	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	20,937,853	18,297,589

희석주당이익	178	89

33. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 247,259천원 (전기말: 265,434천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	264,326	355,994	USD	204,099	263,165

JPY	50,042,243	445,116	JPY	57,186,501	521,918

VND(천동)	14,373,764	780,495	VND(천동)	16,038,079	853,226

매출채권	USD	9,622,311	12,959,328	USD	10,375,623	13,378,329

JPY	3,683,938	32,768	JPY	16,577,600	151,297

VND(천동)	74,220,578	4,030,177	VND(천동)	50,011,038	2,660,587

소 계	USD	9,886,637	18,603,878	USD	10,579,722	17,828,522

JPY	53,726,181	JPY	73,764,101

VND(천동)	88,594,342	VND(천동)	66,049,117

외화부채	매입채무	USD	16,136,966	21,733,265	USD	19,444,104	25,071,227

VND(천동)	146,057,754	7,930,936	VND(천동)	132,000,983	7,022,452

미지급금	USD	32,500	43,771	USD	373,900	482,107

VND(천동)	51,010,629	2,769,877	VND(천동)	48,127,118	2,560,363

소 계	USD	16,169,466	32,477,849	USD	19,818,004	35,136,149

VND(천동)	197,068,383	VND(천동)	180,128,101

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(846,171)	846,171

JPY	47,788	(47,788)

VND	(589,014)	589,014

합 계	(1,387,397)	1,387,397

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 주가변동 위험연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 53,186천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권및기타채권① 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,273,228	36,903,641

미수금	365,545	387,398

합 계	36,638,772	37,291,039

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건이 충족하지 않습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	-	-

관련 차입금의 장부금액	-	-

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다. 1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	55,205,846	2,414,560	8,505,186	533,640	-	66,659,232

변동금리부 부채	2,252,360	2,005,680	5,469,760	6,939,520	8,058,560	24,725,880

고정금리부 부채	15,623	13,422	27,404	57,127	9,621	123,198

합 계	57,473,829	4,433,662	14,002,349	7,530,288	8,068,181	91,508,310

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	56,739,556	125,000	3,731,380	8,539,458	-	69,135,393

변동금리부 부채	4,695,860	1,707,270	3,407,260	6,939,520	9,793,440	26,543,350

고정금리부 부채	20,170	15,623	27,029	56,344	24,201	143,367

합 계	61,455,586	1,847,893	7,165,669	15,535,322	9,817,641	95,822,111

주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사의 당분기말 현재 미사용 차입한도는 132,459천원이며 전기말 미사용 차입한도는 105,231천원입니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	99,844,366	102,280,882

자 본	102,204,314	100,485,208

부채비율	97.69%	101.79%

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	5,318,595	5,318,595	3,955,191	3,955,191

파생상품자산	254,547	254,547	254,547	254,547

소 계	5,573,142	5,573,142	4,209,748	4,209,748

기타포괄손익-공정가치 금융자산

투자조합 출자금	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	300,000	300,000	300,000	300,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	9,822,004	9,822,004	11,516,322	11,516,322

단기금융상품	4,600,000	4,600,000	-	-

매출채권및기타채권	36,638,772	36,638,772	37,291,039	37,291,039

장기금융상품	3,372,348	3,372,348	3,264,158	3,264,158

기타금융자산	580,777	580,777	573,386	573,386

소 계	55,013,901	55,013,901	52,644,905	52,644,905

합 계	60,887,043	60,887,043	57,154,653	57,154,653

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	946,512	946,512	946,512	946,512

전환권가치	3,703,032	3,703,032	3,703,032	3,703,032

소 계	4,649,544	4,649,544	4,649,544	4,649,544

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	52,273,695	52,273,695	55,875,910	55,875,910

장단기차입금	28,985,437	28,985,437	30,980,597	30,980,597

전환사채	8,119,608	8,119,608	7,873,498	7,873,498

기타금융부채	460,351	460,351	551,146	551,146

리스부채	669,218	669,218	540,960	540,960

소 계	90,508,309	90,508,309	95,822,111	95,822,111

합 계	95,157,853	95,157,853	100,471,655	100,471,655

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	852,031	226,372

당기손익인식금융자산처분이익	595	-

당기손익인식금융자산평가손실	(99,213)	(54,948)

당기손익인식금융자산처분손실	(4,362)	-

소 계	749,051	171,424

상각후원가 금융자산

이자수익	51,856	12,900

대손상각비	(16,690)	(21,159)

기타의대손상각비(환입)	-	20,965

소 계	35,166	12,706

상각후원가 금융부채

이자비용	539,648	405,702

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	5,318,595	-	-	5,318,595

파생상품자산	-	-	254,547	254,547

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	300,000	300,000

합계	5,318,595	-	554,547	5,873,142

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	4,649,544	4,649,544

합계	-	-	4,649,544	4,649,544

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	3,955,191	-	-	3,955,191

파생상품자산	-	-	254,547	254,547

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	300,000	300,000

합계	3,955,191	-	554,547	4,509,738

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	4,649,544	4,649,544

합계	-	-	4,649,544	4,649,544

35. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	867,541	894,769

한편, 연결회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 6,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래, VietinBank와 USD 5,100,000의 기한부지보 한도거래, 기업은행 융자담보지보 15억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금등에 서울보증보험으로 부터 지급보증(25억원)을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주요 임직원	대표이사 및 임직원

기타의 특수관계자	㈜코리아플렉스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당분기말

대표이사	리스부채	8,200	-	(2,016)	-	6,184

임직원	장단기대여금	315,020	10,000	(8,310)	-	316,710

㈜코리아플렉스	미수금(주1)	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

연결회사의 특수관계자 채권과 관련하여, 당분기 및 전분기에 인식된 대손상각비는 없습니다. (주1) 연결회사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 없습니다.(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	6,436,543	6,436,543	기업은행

11,034,240	11,034,240	산업은행

12,837,550	12,837,550	국민은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	456,360	456,833

퇴직급여	34,619	41,333

합 계	490,979	498,166

37. 영업창출현금흐름당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	7,882,393	6,050,398

당기순이익	3,525,717	1,633,523

조정 :	2,139,125	2,613,495

대손상각비	(16,690)	(21,159)

기타의대손상각비	(442)	20,965

감가상각비	2,140,331	2,039,776

무형자산상각비	17,514	16,644

리스자산상각비	80,381	34,403

당기손익인식금융자산평가손실	99,213	54,948

당기손익인식금융자산처분손실	4,362	-

외화환산손실	1,941,836	1,366,109

이자비용	539,648	405,702

법인세비용	441,360	499,797

외화환산이익	(2,203,767)	(1,564,406)

이자수익	(51,856)	(12,900)

당기손익인식금융자산평가이익	(852,031)	(226,372)

당기손익인식금융자산처분이익	(595)	-

잡이익	(139)	(13)

순운전자본의 변동 :	2,217,551	1,803,381

매출채권및기타채권의 증감	2,092,290	(1,649,645)

재고자산의 증감	4,788,423	(1,179,628)

기타유동자산의 증감	(170,989)	(248,043)

매입채무및기타채무의 증감	(4,094,767)	3,643,807

기타유동부채의 증감	(297,450)	989,996

기타유동금융부채의 증감	(99,956)	246,894

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,269,743	3,151,863

장기차입금의 유동성 대체	1,873,676	2,032,286

전환사채의 유동성 대체	12,489,096	-

사용권자산 및 리스금융부채 인식	151,281	567,542

리스금융부채 유동성 대체	98,489	24,476

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	6,310,080	(110,200)	154,980	6,354,860

유동성장기부채	7,732,013	(2,039,940)	1,873,676	7,565,748

유동성금융리스부채	73,045	(39,552)	102,084	135,578

장기차입금	16,938,505	-	(1,873,676)	15,064,829

금융리스부채	467,914	-	65,726	533,640

전환사채	12,000,000	-	-	12,000,000

전환권조정	(4,615,598)	-	246,110	(4,369,488)

조기상환권	946,512	-	-	946,512

전환권	3,703,032	-	-	3,703,032

전환사채할증금	489,096	-	-	489,096

합계	44,044,599	(2,189,692)	568,900	42,423,807