현우산업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제28(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제27(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
현우산업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA	55,274	51,543	3,731	30,777	2,326	2,037

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 회사의 기능통화인원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.2.2 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 연결회사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 연결회사사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정3) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내 및 베트남에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	25,357,324	14.5

거래처 B	23,134,245	13.2

합 계	48,491,569	27.7

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	26,848,583	17.7

거래처 B	23,805,441	15.7

거래처 C	17,195,238	11.3

합 계	67,849,263	44.8

5. 당기손익-공정가치 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,018,949	730,690	199,481	98,703	2,648,861

사모투자신탁	2,282,433	-	-	295,538	2,577,970

합계	4,301,382	730,690	199,481	394,241	5,226,832

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	2,196,018	147,925	-	(324,994)	2,018,949

사모투자신탁	2,378,963	-	-	(96,530)	2,282,433

합계	4,574,981	147,925	-	(421,524)	4,301,382

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	40,656,481	(288,067)	40,368,414	32,063,249	(243,165)	31,820,084

미수금	928,405	(610,970)	317,435	1,135,601	(615,429)	520,172

합 계	41,584,886	(899,037)	40,685,849	33,198,850	(858,594)	32,340,256

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	40,001,634	9,268	31,890,537	18,028

3~6개월	595,626	12,214	486,077	19,791

6개월~1년	157,428	47,357	2,030	570

1년 초과	830,198	830,198	820,206	820,206

합 계	41,584,886	899,037	33,198,850	858,594

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	243,165	615,429	858,594

손상차손 인식금액(환입)	44,903	(4,460)	40,443

제각	-	-	-

기말금액	288,067	610,970	899,037

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	251,975	635,718	887,693

손상차손 인식금액(환입)	(8,811)	(20,289)	(29,100)

제각	-	-	-

기말금액	243,165	615,429	858,594

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	23,973,886	(504,836)	23,469,050	22,277,744	(504,836)	21,772,908

재공품	11,681,066	(153,168)	11,527,898	11,897,874	(153,168)	11,744,706

원재료	10,295,293	(239,570)	10,055,724	11,899,794	(239,570)	11,660,224

저장품	17,007	-	17,007	25,270	-	25,270

미착품	2,122,025	-	2,122,025	428,491	-	428,491

합 계	48,089,278	(897,574)	47,191,704	46,529,174	(897,574)	45,631,600

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	258,464

(3) 보고기간일 현재 차입금 관련 하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	203,500	79,530	4,700	103,560

기타대여금	100,000	-	200,000	-

보증금	-	168,466	-	165,240

미수수익	238	-	493	-

파생상품자산	303,676	-	-	-

총 계	607,415	247,996	205,193	268,800

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	47,874	-	315,608	-

선급비용	207,116	-	188,246	-

선납세금	14	-	13	-

부가세대급금	4,263,985	3,995,848

합 계	4,518,989	-	4,499,715	-

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	100,000	-	-	-	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과 외(주1)	기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	41,567,582	72,141	-	(849,482)	9,350	438,996	41,238,588	45,392,438	(4,153,850)	-

구축물	22,981	-	-	(1,215)	-	-	21,766	32,400	(10,634)	-

기계장치	29,079,460	747,342	(3)	(4,552,808)	5,478,079	250,440	31,002,510	86,663,490	(55,660,980)	-

차량운반구	300,503	-	-	(86,102)	196,814	1,817	413,032	710,516	(297,484)	-

공구와기구	564,664	115,160	-	(146,603)	869	12,507	546,597	1,898,709	(1,352,112)	-

비품	264,918	50,793	-	(90,389)	-	2,334	227,657	1,053,807	(789,973)	(36,177)

시설장치	6,250,036	38,500	-	(670,416)	9,600	-	5,627,720	10,105,214	(3,516,871)	(960,623)

건설중인자산	6,103,410	4,227,535	-	-	(5,694,712)	(2,198,537)	2,437,697	2,437,697	-	-

계	100,515,903	5,251,472	(3)	(6,397,015)	-	(1,492,443)	97,877,915	164,656,619	(65,781,903)	(996,801)

(주1) 당분기 중 환율변동에 의한 증감액, 사용권자산으로의 대체(2,255백만원) 등을 포함하고 있습니다.

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	41,691,862	-	-	(882,340)	176,975	2,538,684	43,525,181	46,722,635	(3,247,454)	-

구축물	24,601	-	-	(1,215)	-	-	23,386	32,400	(9,014)	-

기계장치	27,286,067	1,511,387	(136,925)	(4,235,403)	4,799,594	1,424,215	30,648,934	83,080,974	(52,432,039)	-

차량운반구	302,145	9,266	-	(59,593)	72,395	7,358	331,570	521,288	(189,717)	-

공구와기구	368,964	251,340	(1)	(108,518)	-	55,374	567,158	5,094,029	(4,526,871)	-

비품	351,935	24,903	-	(87,779)	2,262	15,100	306,421	1,863,093	(1,505,395)	(51,277)

시설장치	6,677,150	41,340	-	(655,736)	409,750	-	6,472,503	10,057,114	(2,512,015)	(1,072,596)

건설중인자산	1,881,112	8,201,780	-	-	(5,460,976)	116,000	4,737,916	4,737,916	-	-

계	94,946,182	10,040,016	(136,926)	(6,030,585)	-	4,156,732	102,975,419	168,521,797	(64,422,505)	(1,123,873)

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	6,180,830	5,739,998

판관비	216,185	290,587

계	6,397,015	6,035,585

(3) 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석15 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.(4) 자본화된 차입원가와 자본화 이자율

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

자본화된 차입원가	-	-

자본화 이자율(%)	-	-

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	182,900	437,900

취득 및 대체	-	28,701	28,701

처분	-	-	-

상각비	-	(53,524)	(53,524)

기말금액	255,000	158,077	413,077

(전분기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	255,000	222,813	477,813

취득 및 대체	-	24,200	24,200

처분	-	-	-

상각비	-	(47,468)	(47,468)

기말금액	255,000	199,544	454,544

당분기 상각비 중 25,127천원(전분기: 19,591천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	220,275	(107,863)	112,412

토지사용권	5,416,046	(429,937)	4,986,109

합계	5,636,321	(537,800)	5,098,522

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	125,105	(70,576)	54,528

토지사용권	3,076,939	(322,628)	2,754,311

합계	3,202,044	(393,204)	2,808,839

(2) 당분기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	54,528	147,902	(8,867)	(81,899)	749	112,413

토지사용권	2,754,311	2,254,790	-	(98,058)	75,066	4,986,109

합계	2,808,839	2,402,692	(8,867)	(179,957)	75,815	5,098,522

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	125,995	82,845	(89,669)	(68,384)	3,741	54,427

토지사용권	2,423,390	342,631	-	(79,446)	67,736	2,754,311

합계	2,549,385	425,476	(89,669)	(147,830)	71,477	2,808,839

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	당분기 (주1)

6개월이내	48,818

6개월 이상 1년 이내	38,427

1년 이상 2년 이내	27,925

2년 초과	546,437

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.56	85,456	385,840	38,642	358,583

(5) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	397,223	125,833

증가	153,915	424,811

중도해지	(9,054)	(90,483)

이자비용	2,657	10,929

지급	(83,114)	(68,707)

환율변동효과	9,669	(5,160)

합 계	471,297	397,223

(6) 당분기말 및 전기말 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채의 상환	(83,114)	(68,707)

단기리스 관련 비용	-	(8,485)

총 현금유출액	(83,114)	(77,192)

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,551,116	-	48,620,535	-

미지급금	7,105,829	-	5,625,901	-

합 계	70,656,946	-	54,246,436	-

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	12,739,061	-	16,298,613	-

장기차입금	7,900,865	18,811,993	10,597,118	24,433,805

전환사채	7,629,685	-	-	-

합 계	28,269,611	18,811,993	26,895,731	24,433,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

팩토링채권대출	기업은행(주1)	-	-	3,959,970

운영자금대출	산업은행(주2)	4.49	5,000,000	5,000,000

포괄외화지급보증	국민은행	-	-	1,900,950

외화온렌딩대출	국민은행	-	4,975,761	4,693,593

무역금융대출	국민은행	5.16	763,300	744,100

운영자금대출	국민은행	5.29	2,000,000	-

합 계	12,739,061	16,298,613

(주1) 연결회사는 기업은행 팩토링채권대출과 관련하여 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	5.14	1,091,720	2,022,840	754,580	2,679,760

산업은행(주2)	4.45	5,740,000	15,070,000	8,589,880	19,375,000

LG전자(주3)	-	875,000	250,000	1,194,444	812,500

LG디스플레이(주4)	-	125,000	1,375,000	-	1,500,000

하나캐피탈(주5)	3.50	38,260	40,692	48,984	66,545

신한캐피탈(주6)	6.90	30,884	53,461	-	-

토요타파이낸셜	-	-	-	9,229	-

합 계	7,900,865	18,811,993	10,597,118	24,433,805

(주1) 연결회사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3,4) 연결회사는 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로부터 지급보증(4,192,212천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 신한캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	7,900,865

1년 초과 ~ 2년 이내	7,245,093

2년 초과 ~ 3년 이내	6,603,100

3년 초과 ~ 4년 이내	4,289,520

4년 이후	674,280

합 계	26,712,858

(4) 전환사채 가. 당분기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 사채 발행회차	4차

(2) 사채의 발행종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(3) 사채의 권면총액	12,000,000,000원

(4) 표면이자율	0%

(5) 사채 발행일	2023년 09월 26일

(6) 사채 만기일	2027년 09월 26일

(7) 이자지급방법	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 표면금리 연 0%, 만기보장수익률은 분기 복리 1%로 한다.

(8) 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 09월 26일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(9) 원금상환금액	권면금액의 104.0758%

(10) 전환비율	100%

(11) 전환가액	4,545원

(12) 전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

(13) 전환주식의 종류	현우산업(주) 기명식 보통주

(14) 전환주식 주식수	2,640,264주

(15) 전환권 청구 시작일	2024년 09월 26일

(16) 전환권 청구 종료일	2027년 08월 26일

(17) 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 1% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(18) 전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다.위에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 이에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액을 상한으로 한다.

(19) 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 09월 26일로부터 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

나. 당분기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성

전환사채	12,000,000	-

사채할증금	489,096	-

전환권조정	(4,859,411)	-

합계	7,629,685	-

다. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 파생상품부채로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환사채발행	전환권행사	평 가	기 말

파생상품자산(기타금융자산)

- 매도청구권(유동)	-	303,676	-	-	303,676

합계	-	303,676	-	-	303,676

파생상품부채(기타금융부채)

- 전환권대가(유동)	-	3,585,237	-	-	3,585,237

- 조기상환권(비유동)	-	1,059,070	-	-	1,059,070

합계	-	4,644,307	-	-	4,644,307

16. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	90,143	-	83,919	-

미지급비용	479,005	-	456,280	-

전환권대가	3,585,237	-	-	-

조기상환권	1,059,070	-	-

합 계	4,154,385	1,059,070	540,199	-

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,061,432	-	767,114	-

판매보증충당부채	636,565	-	636,565	-

합 계	1,697,996	-	1,403,679	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,061,432	767,114

(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	636,565	-	-	636,565

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	394,687	241,878	-	636,565

18. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 1,045,248천원(전분기: 953,479천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	9,336,408

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	18,672,816	(375,227)	18,297,589

20. 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,555,591	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	42,925,895

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산차대	643,635	932,790

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손	(5,000)	(100,000)

합 계	(707,426)	(513,270)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,894,304	1,711,328

미처분이익잉여금	43,445,744	38,778,524

합 계	45,340,048	40,489,853

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	40,489,853	37,580,717

당기순이익(손실)	6,774,954	4,658,947

기타포괄손익누계액의 이익잉여금 대체 (주1)	(95,000)	-

배당금 지급	(1,829,759)	(1,749,810)

당기말	45,340,048	40,489,853

(주1) 당분기 중 처분된 지분증권에 대한 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

23. 매출액당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제상품매출	61,820,281	171,415,994	51,590,279	148,494,484

부산물매출	1,227,510	3,442,690	882,201	3,079,152

합 계	63,047,792	174,858,684	52,472,479	151,573,636

24. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	55,220,208	156,602,281	46,781,195	136,889,400

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,093,220	3,237,711	841,895	2,494,606

퇴직급여	76,972	254,730	52,020	158,016

복리후생비	159,879	463,320	159,125	470,997

여비교통비	58,669	175,762	53,778	166,176

접대비	89,090	235,380	81,289	193,701

통신비	7,958	24,561	8,566	26,661

전력비	27,570	79,371	22,748	77,443

세금과공과금	199,363	243,201	198,372	240,621

감가상각비	71,986	216,185	98,683	290,587

보험료	19,085	72,079	39,475	106,685

차량유지비	29,048	83,872	31,626	87,901

운반비	201,771	572,116	173,266	430,501

도서인쇄비	1,180	3,429	1,900	6722

포장비	115,413	318,965	118,261	349,165

소모품비	21,785	67,099	25,007	59,062

지급수수료	424,138	1,375,422	446,754	1,393,573

수출제비용	367,982	1,133,651	390,106	1,498,260

대손상각비	66,029	44,903	(31,491)	27,789

무형자산상각비	8,521	25,157	7,188	19,591

사용권자산상각비	9,737	30,811	10,304	33,236

기타	(72,564)	39,812	(673)	44,722

합 계	2,976,832	8,697,535	2,728,199	8,176,014

26. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	65,865	201,580	13,129	39,386

유형자산처분이익	12,497	12,497	-	4,108

당기손익인식금융자산처분이익	34,886	53,083	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	72,104	461,254	(25,480)	-

기타의 대손충당금 환입	4,460	4,460	1,051	23,381

잡이익	76,429	133,331	178,963	711,950

합 계	266,240	866,205	167,663	778,825

27. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,468	6,468	600	1,800

기타의 대손상각비	(25,113)	-	-	-

유형자산처분손실	-	4,108

유형자산폐기손실	-	85,607

당기손익인식금융자산처분손실	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(31,292)	67,013	158,862	662,700

재고자산폐기손실	(207)	210,955

잡손실	255,393	272,072	175,980	611,793

합 계	202,456	345,553	335,235	1,576,963

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,714	28,769	17,886	30,536

배당금수익	12,768	80,038	14,579	94,045

외환차익	1,711,664	3,439,660	1,990,637	3,397,246

외화환산이익	1,154,186	2,986,591	4,804,900	8,324,590

합 계	2,885,333	6,535,058	6,828,001	11,846,416

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	402,364	1,250,139	277,664	916,961

외환차손	2,094,050	4,594,855	2,719,131	4,774,747

외화환산손실	1,405,939	2,584,070	4,416,057	7,313,817

파생상품평가손실	-	-	-	503,666

합 계	3,902,353	8,429,063	7,412,852	13,509,192

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	1,133,484	1,283,907

이연법인세 변동액	68,528	26,676

법인세추납액	208,550	8,431

법인세비용	1,410,562	1,319,014

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	2,823,440	(1,696,142)	331,175	(11,193,449)

재공품	(864,539)	216,807	(1,483,915)	(2,497,806)

사용된 원재료	22,449,407	71,882,398	30,336,952	96,750,967

관세환급금	(39,814)	(128,554)	(67,468)	(208,144)

급여	4,861,387	14,547,314	4,396,641	13,337,229

퇴직급여	333,194	1,045,248	297,446	953,479

복리후생비	622,710	1,917,733	639,868	1,966,789

감가상각비	2,173,035	6,397,015	2,042,919	6,030,585

운반비	258,711	750,265	381,271	767,091

지급수수료	942,113	2,887,907	1,042,462	3,080,092

무형자산상각비	17,977	53,524	16,574	47,468

사용권자산상각비	75,100	179,957	33,951	105,253

외주가공비	14,729,124	38,554,748	3,289,364	10,202,703

소모품비	6,255,642	18,762,053	5,295,607	16,911,195

전력비	2,217,048	6,179,543	1,490,816	4,573,886

대손상각비	66,029	44,903	(31,491)	27,789

기타	1,276,476	3,705,097	1,497,221	4,210,287

합 계	58,197,040	165,299,816	49,509,393	145,065,414

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	3,382,514,133	6,774,953,386	1,522,812,553	2,728,295,446

가중평균유통보통주식수(주1)	18,297,589	18,297,589	18,297,589	17,902,824

기본주당이익	185	370	83	152

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

( 2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	3,382,514,133	6,774,953,386	1,522,812,553	2,728,295,446

희석주당이익 산정을 위한 순이익	3,390,673,731	6,783,112,984	1,522,812,553	2,797,919,067

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,590	18,297,589	18,297,590

조정내역

전환권

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,590	18,297,589	18,297,590

희석주당이익	185	370	83	152

33. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 285,222천원 (전기말: 348,191천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	698,818	939,770	USD	380,034	481,618

JPY	28,427,677	256,480	JPY	26,238,805	250,103

VND(천동)	3,948,693	217,573	VND(천동)	4,762,969	255,771

매출채권	USD	11,127,668	14,964,488	USD	10,336,695	13,099,693

JPY	20,994,167	189,414	JPY	4,170,690	39,754

VND(천동)	24,669,377	1,359,283	VND(천동)	299,637	16,091

소 계	USD	11,826,486	17,927,008	USD	10,716,729	14,143,030

JPY	49,421,844	JPY	30,409,495

VND(천동)	28,618,070	VND(천동)	5,062,606

외화부채	매입채무	USD	24,338,350	32,730,214	USD	30,352,468	38,465,682

VND(천동)	112,775,837	6,213,949	VND(천동)	116,820,231	6,273,246

미지급금	USD	726,012	976,341	USD	1,485,112	1,882,082

VND(천동)	43,930,827	2,420,588	VND(천동)	5,350,763	287,336

소 계	USD	25,064,362	42,341,092	USD	31,837,580	46,908,346

VND(천동)	156,706,664	VND(천동)	122,170,994

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(1,780,230)	1,780,230

JPY	44,589	(44,589)

VND	(705,768)	705,768

합 계	(2,441,409)	2,441,409

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.3) 주가변동 위험연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 52,268천원입니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권① 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,368,414	31,820,084

미수금	317,434	520,172

합 계	40,685,849	32,340,256

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하고 있습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건이 충족하지 않습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	-	3,959,970

관련 차입금의 장부금액	-	3,959,970

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을설명하고 있습니다. 1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	76,514,355	312,500	250,000	721,297	-	77,798,151

변동금리부 부채	5,390,623	3,464,924	2,895,358	5,972,604	10,798,697	28,522,206

고정금리부 부채	2,262,407	262,516	513,337	1,022,489	8,397,887	12,458,637

합 계	84,167,385	4,039,940	3,658,695	7,716,390	19,196,584	118,778,994

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	63,674,903	343,969	625,000	1,397,223	1,312,500	67,353,596

변동금리부 부채	5,256,560	5,611,510	4,396,278	5,509,300	14,045,460	34,819,108

고정금리부 부채	262,086	2,262,192	524,706	1,031,402	1,535,143	5,615,529

합 계	69,193,549	8,217,672	5,545,984	7,937,926	16,893,103	107,788,233

주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사의 당분기말 현재 미사용 차입한도는1,145천원이며 전기말 미사용 차입한도는 85,189천원입니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

( 4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	125,975,506	110,299,620

자 본	96,894,925	92,238,886

부채비율	130.01%	119.58%

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	2,648,861	2,648,861	2,018,949	2,018,949

사모투자신탁	2,577,970	2,577,970	2,282,433	2,282,433

파생상품자산	303,676	303,676	-	-

소 계	5,530,507	5,530,507	4,301,382	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	-	-	-	-

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	17,442,047	17,442,047	8,111,147	8,111,147

단기금융상품	-	-	60,000	60,000

매출채권및기타채권	40,685,849	40,685,849	32,340,256	32,340,256

장기금융상품	3,083,842	3,083,842	2,819,274	2,819,274

기타금융자산	551,734	551,734	473,983	473,983

소 계	61,763,472	61,763,472	43,804,660	43,804,660

합 계	67,293,980	67,293,980	48,106,042	48,106,042

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	1,059,070	1,059,070	-	-

전환권가치	3,585,237	3,585,237	-	-

소 계	4,644,307	4,644,307	-	-

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	70,656,946	70,656,946	54,246,437	54,246,437

장단기차입금	39,451,919	39,451,919	52,604,374	52,604,374

전환사채	7,629,685	7,629,685	-	-

기타금융부채	569,148	569,148	540,199	540,199

리스부채	471,297	471,297	397,223	397,223

소 계	118,778,995	118,778,995	107,788,233	107,788,233

합 계	123,423,301	123,423,301	107,788,233	107,788,233

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	461,254	-

배당금수익	80,035	94,045

당기손익인식금융자산처분이익	53,083	-

당기손익인식금융자산평가손실	(67,013)	(662,699)

소 계	527,359	(568,654)

상각후원가 금융자산

이자수익	28,769	30,554

대손상각비	44,903	27,789

기타의대손상각비(환입)	(4,459)	(23,381)

소 계	69,213	34,962

상각후원가 금융부채

이자비용	1,250,139	916,961

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실	-	503,666

( 4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,648,861	2,577,970	303,676	5,530,507

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,648,861	2,577,970	303,676	5,530,507

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	4,644,307	4,644,307

합계	-	-	4,644,307	4,644,307

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

합계	2,018,949	2,282,433	-	4,301,382

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

35. 약정사항당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	998,855	914,811

한편, 연결회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 6,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래, VietinBank와 USD 5,100,000의 기한부지보 한도거래, 기업은행 융자담보지보 15억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금 등에 서울보증보험으로부터 지급보증(34.9억원)을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주요 임직원	대표이사 및 임직원

특수관계인 회사	㈜코리아플렉스

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당분기말

대표이사	리스부채	-	16,361	(6,038)	-	10,323

임직원	장단기대여금	108,260	430,000	(255,230)	-	283,030

㈜코리아플렉스	미수금(주1)	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

(주1) 연결회사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	5,667,156	5,667,156	기업은행

30,528,240	30,528,240	산업은행

12,546,270	12,546,270	국민은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,398,499	954,210

퇴직급여	110,126	61,955

합 계	1,508,625	1,016,165

37. 영업창출현금흐름당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	21,090,460	7,443,428

당기순이익	6,774,953	2,728,295

조정 :	8,360,095	8,751,768

대손상각비	44,903	27,789

기타의대손상각비	(4,460)	(23,381)

감가상각비	6,397,015	6,030,585

무형자산상각비	53,524	47,468

리스자산상각비	179,957	105,253

외화환산손실	2,584,070	7,313,817

재고자산폐기손실	-	210,955

유형자산처분손실	-	4,108

유형자산폐기손실	-	85,607

이자비용	1,250,139	916,961

법인세비용	1,410,562	1,319,014

당기손익인식금융자산평가손실	67,013	662,700

파생상품평가손실	-	503,666

잡손실	-	59

유형자산처분이익	(12,497)	(4,108)

외화환산이익	(2,986,591)	(8,324,590)

이자수익	(28,769)	(30,090)

배당금수익	(80,038)	(94,045)

당기손익인식금융자산처분이익	(53,083)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(461,254)	-

잡이익	(395)	-

순운전자본의 변동 :	5,955,411	(4,036,635)

매출채권및기타채권의 증감	(7,407,813)	799,123

재고자산의 증감	(1,486,206)	(14,863,594)

기타유동자산의 증감	324,219	564,999

매입채무및기타채무의 증감	14,227,536	10,190,658

기타유동부채의 증감	294,318	219,501

기타유동금융부채의 증감	3,357	(947,322)

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	7,949,501	5,460,976

장기차입금의 유동성 대체	5,718,412	8,562,301

단기차입금의 외상매입급 대체	-	(5,198,727)

유동성장기부채의 미지급금 대체	284,722	291,667

전환사채의 조정	5,133,403	718,892

사용권자산 및 리스금융부채 인식	147,902	21,245

리스부채 유동성대체	127,131	26,942

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	17,573,451	(4,888,732)	54,342	12,739,061

유동성장기부채	10,597,118	(8,129,943)	5,433,690	7,900,865

유동성금융리스부채	38,642	(83,114)	129,929	85,456

장기차입금	24,433,805	96,600	(5,718,412)	18,811,993

전환사채	-	11,960,000	(4,330,315)	7,629,685

파생상품부채	-	-	4,644,307	4,644,307

금융리스부채	358,582	-	27,258	385,840

합계	53,001,598	(1,045,189)	240,799	52,197,207