현우산업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지
제23(전)기 2018년 1월 1일부터 2018년 09월 30일까지
현우산업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	지분율

HYUNWOO VINA(*1)	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	100%

(*1) 전기 중 지배기업은 HYUNWOO VINA를 설립하고 지분 100%를 취득했습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA	3,782	290	3,492	-	(47)	198

1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계처리 방침 (1) 재무제표의 작성기준연 결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 분기연결재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었으며 회사의 기능통화인 원화로 표시하되 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 연결재무제표 본문은 원단위로, 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사 는 201 9 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기준 서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적 용일의 장부금액의 차이는 없 습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 3. 연결회사의 중요한 회계정책 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3.2. 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

3.3 연결회계

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 5. 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며, 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

주요거래처	당분기	전분기

엘지디스플레이(주)	39,910,292	41,898,073

엘지전자(주)	34,948,665	26,249,478

합 계	74,858,957	68,147,551

6. 당기손익-공정가치 금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전기말

단기매매금융자산

상장주식	1,138,257	1,258,401

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	18,775,470	(252,433)	18,523,037	15,798,941	(291,524)	15,507,417

미수금	928,818	(586,328)	342,490	737,228	(598,276)	138,952

합 계	19,704,288	(838,761)	18,865,527	16,536,169	(889,800)	15,646,369

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	18,698,432	27,012	15,374,800	19,213

3~6개월	170,626	236	189,830	21,690

6개월~1년	35,119	11,402	84,463	29,582

1년 초과	800,111	800,111	887,076	819,315

합 계	19,704,288	838,761	16,536,169	889,800

8. 재 고자산(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품및상품	8,974,709	(24,864)	8,949,845	8,311,912	(24,864)	8,287,048

재공품	7,143,596	-	7,143,596	5,946,473	-	5,946,473

원재료	4,338,678	(167,360)	4,171,318	3,621,591	(167,360)	3,454,231

저장품	168,286	-	168,286	189,951	-	189,951

미착품	1,698,431	-	1,698,431	1,296,130	-	1,296,130

합 계	22,323,701	(192,224)	22,131,476	19,366,057	(192,224)	19,173,833

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

9. 기타금융자산 및 기타자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	30,600	91,500	20,000	76,500

보증금	-	70,715	-	134,816

미수수익	92,218	-	42,119	-

총 계	122,818	162,215	62,119	211,316

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	208,324	-	272,989	-

선급비용	368,797	-	327,219	-

합 계	577,121	-	600,208	-

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	100,000	-

재분류(*1)	-	100,000

취득	-	-

분기말	100,000	100,000

(*1) 기준서 제 1109호 적용에 따라 전반기 초에 기존 매도가능금융자산 100,000천원을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류 하였습니다.

11 . 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	93,429,527	80,577,852

취득	13,038,123	17,202,308

금융비용자본화(*1)	208,427	192,489

본계정 대체	28,428,963	675,145

처분	(75,843)	(4,157,661)

상각	(4,410,402)	(5,286,496)

건설중인자산 대체	(28,428,963)	(675,145)

기말	102,189,832	89,839,208

취득원가	182,567,857	165,854,683

상각누계액	(80,378,025)	(74,660,581)

(*1) 당분기 중 자본화 이자율은 3.18% 입니다. (2) 담보로 제공된 자산 연결회사는 당분기말 토지와 건물 및 기계장치가 은행차입금(주석 15 참고)에 대한 담보로 채권최고액 66,094백만원(전기 : 52,330백만원)이 설정되어 있습니다. 회사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

12 . 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,967,704	628,593

취득	4,000	-

상각	(60,140)	(6,389)

기타(환율변동효과)	179,467	-

분기말	3,091,031	622,204

당분기 상각비 중 52,823천원 (전분기: 2,409천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다 .

13. 매입채무및기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,491,657	-	25,255,080	-

미지급금	4,667,217	-	4,998,921	-

합 계	42,158,874	-	30,254,001	-

14. 차입금 (1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,904,400	-	19,610,264	-

장기차입금	7,170,027	23,375,564	3,335,626	23,747,310

전환사채	-	1,628,145	-	3,690,534

합 계	24,074,427	25,003,709	22,945,890	27,437,844

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

무역금융대출	기업은행(주1)	2.87	12,904,400	11,667,600

운전자금대출	기업은행(주1)	2.89	4,000,000	3,000,000

기한부지급어음	기업은행(주1)	-	-	4,942,664

합 계	16,904,400	19,610,264

(주1) 회사는 기업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보 ( 채권최 고 액: 36,094,000천원 )로 제공하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	2.75	859,560	2,673,350	859,980	3,318,020

산업은행(주2)	2.8	4,000,160	16,249,540	1,750,580	14,249,420

국민은행	3.21	1,500,000	2,000,000	-	3,500,000

알씨아이파이낸셜	6.9	-	-	14,183	-

LG전자	-	-	-	416,667	-

LG디스플 레이 (주3)	1.9	708,333	991,667	245,833	2,629,167

LG디스플레이(주4)	2.9	-	1,000,000	-	-

LG전자(주5)	2.4	55,555	444,444	-	-

우리카드(주6)	4.9	37,110	-	39,410	27,117

하나캐피탈(주6)	4.9	9,309	16,563	8,973	23,587

합 계	7,170,027	23,375,564	3,335,626	23,747,311

(주1) 연결회사는 기업은행 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 36,094,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지를 담보(채권최고액: 30,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3) 협력사 자금지원 차입금으로 기업은행으로부터 지급보증( 1,300,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주4) 협력사 자금지원 차입금으로 기업은행으로부터 지급보증 ( 2,000,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 알씨아이파이낸셜, 우리카드, 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(4) 전환사채 가. 당분기 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 사채 발행회차	2차

(2) 사채의 발행종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(3) 표면이자율	0%

(4) 사채 발행일	2018년 4월 24일

(5) 사채 만기일	2021년 4월 24일

(6) 이자지급방법	본 사채의 표면이자는 0%이며, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

(7) 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2021년 4월 24일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(8) 전환비율	100%

(9) 전환가액	3,045원

(10) 전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일전(청약일이 없는 경우는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액 이상으로 하되 원단위 미만은 절상한다.

(11) 전환주식의 종류	현우산업의 기명식 보통주

(12) 전환권 청구 시작일	2019년 4월 25일

(13) 전환권 청구 종료일	2021년 03월 24일

(14) 조기상환청구권(풋옵션)	투자자는 사채 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 10월 24일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 만기 전 조기상환 청구 가능

(15) 전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%이상으로 한다.

나. 당분기 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

전환사채(*)	2,000,000	5,000,000

전환권조정(*)	(371,855)	(1,309,466)

합계	1,628,145	3,690,534

(*) 2019년 6월 17일, 9월 25일 전환사채의 전환청구권이 전액 행사되어 보통주 985,219주 가 발행되었습니다.다. 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채(기타비유동금융부채)로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	행사	평가	당분기

전환권대가	1,230,655	(738,393)	-	492,262

조기상환권	93,900	(56,340)	-	37,560

합계	1,324,555	(794,733)	-	529,822

15 . 기타금융부채 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	66,602	-	104,001	-

미지급비용	245,699	-	246,022	-

합 계	312,301	-	350,023	-

16. 퇴직급여제도 연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 1,056,839천원 (전 반기: 1,035,079천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

17. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	165,052	122,378

18. 자본금(1) 당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	40,000,000주	15,302,527주	500원	7,651,264	7,158,654

(2) 당분 기 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	15,302,527	(375,227)	14,927,300	14,317,308	(375,227)	13,942,081

19. 자본잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	27,663,079	24,971,081

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	29,033,383	26,341,385

20. 기타자본항목당분기 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산손익	281,988	37,607

합 계	(1,064,072)	(1,308,453)

21. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,236,767	1,097,346

미처분이익잉여금	38,682,967	38,047,728

합 계	39,919,734	39,145,074

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	39,145,074	34,395,598

당(분)기순이익	2,168,868	5,754,158

배당금 지급	(1,394,208)	(1,431,580)

분기말	39,919,734	38,718,176

22. 매출액

당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품매출	45,538,072	122,472,379	39,977,186	104,892,900

부산물매출	661,990	2,280,214	860,143	2,672,090

합 계	46,200,062	124,752,593	40,837,329	107,564,990

23. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품매출원가	42,488,374	113,374,653	37,213,796	98.895.612

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	712,772	2,100,957	638,288	1,871,984

퇴직급여	60,120	170,951	60,378	160,385

복리후생비	180,974	454,123	138,449	385,030

여비교통비	46,426	106,651	12,623	63,347

접대비	55,807	123,750	42,694	85,088

통신비	10,525	29,633	9,256	29,207

전력비	135,516	204,994	1,397	8,025

세금과공과금	129,074	365,795	90,238	136,051

감가상각비	44,419	113,828	24,465	85,939

지급임차료	4,200	9,825	5,267	11,909

수선비	-	11,000	150	150

보험료	12,773	33,807	7,369	21,886

차량유지비	37,043	97,837	34,602	91,130

운반비	139,165	392,037	155,612	425,918

도서인쇄비	1,299	4,591	520	3,005

포장비	93,066	201,803	46,944	119,326

소모품비	51,329	96,249	10,173	32,524

지급수수료	231,650	807,636	251,793	630,252

수출제비용	165,262	431,752	133,821	351,167

대손상각비	(5,893)	(39,091)	-	(22,821)

무형자산상각비	17,608	52,823	720	2,409

기타	69,113	294,379	71,600	184,104

합 계	2,192,248	6,065,330	1,736,359	4,676,015

25. 기타수익 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	11,803	32,326	3,677	11,032

유형자산처분이익	118	13,099	79,996	5,499,276

당기손익인식금융자산평가이익	(10,892)	-	27,500	27,500

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	-	118,130

잡이익	725	6,941	2,995	48,326

합 계	1,754	52,366	114,168	5,704,264

26. 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	600	1,800	600	6,800

기타의 대손상각비	(12,999)	(11,949)	-	162,391

유형자산처분손실	1	297	-	36,221

당기손익인식금융자산평가손실	65,726	120,144	(65,270)	135,559

재고자산폐기손실	-	-	209,968	302,460

잡손실	1,416	13,086	432	78,762

합 계	54,744	123,378	145,730	722,193

27. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	70,514	164,004	50,882	81,251

배당금수익	4,736	44,945	3,789	15,627

외환차익	352,872	722,297	185,463	372,915

외화환산이익	(197,359)	183,122	(132,276)	313,257

합 계	230,763	1,114,368	107,858	783,050

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융기관예치금	164,004	81,251

당기손익인식금융자산	44,945	15,627

매출채권및기타채권 등	905,419	686,172

합 계	1,114,368	783,050

28 . 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	412,475	1,055,723	402,936	689,394

외환차손	950,502	1,829,334	682,224	1,068,274

외화환산손실	57,751	481,651	(911,479)	175,619

합 계	1,420,728	3,366,708	173,681	1,933,287

29. 법인세비용연결회사의 손익에 반영된 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	885,592	1,730,863

이연법인세 변동액	(65,204)	(75,185)

법인세추납액(*1)	-	415,360

합 계	820,388	2,071,038

(*1)전기 법인세 추납액 중 2014~2016 3개년도 세무조사 결과 추징세액 414,874천원 발생하였습니다. 30 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	합 계

제품및상품	(662,797)	-	-	(662,797)

재공품	(1,197,122)	-	-	(1,197,122)

사용된 원재료	70,919,744	-	-	70,919,744

관세환급금	(525,228)	-	-	(525,228)

급여	-	2,100,957	11,467,598	13,568,555

퇴직급여	-	170,951	885,888	1,056,839

복리후생비	-	454,123	1,506,619	1,960,742

감가상각비	-	113,828	4,296,574	4,410,402

운반비	-	392,037	-	392,037

지급수수료	-	807,636	1,233,613	2,039,714

무형자산상각비	-	52,823	7,317	12,252

외주가공비	-	-	7,803,313	7,803,313

소모품비	-	96,249	12,117,718	12,213,967

전력비	-	204,994	3,788,292	3,993,286

대손상각비	-	(39,091)	-	(39,091)

기타	-	1,710,823	1,733,125	3,443,948

합계	68,534,597	6,065,330	44,840,057	119,390,561

(전분기) (단위: 천원)

계정과목	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조원가	합 계

제품및상품	1,148,133	-	-	1,148,133

재공품	(1,605,210)	-	-	(1,605,210)

사용된 원재료	54,391,240	-	-	54,391,240

관세환급금	(768,784)	-	-	(768,784)

급여	-	1,871,984	11,632,631	13,504,615

퇴직급여	-	160,385	874,694	1,035,079

복리후생비	-	385,030	1,472,743	1,857,773

감가상각비	-	85,939	5,200,557	5,286,496

운반비	-	425,918	-	425,918

지급수수료	-	630,252	1,141,765	1,772,017

무형자산상각비	-	2,409	7,050	9,459

외주가공비	-	-	7,124,519	7,124,519

소모품비	-	32,524	12,993,626	13,026,150

전력비	-	8,025	3,986,205	3,994,230

대손상각비	-	(22,821)	-	(22,821)

기타	-	1,096,370	1,598,904	2,695,274

합계	53,165,379	4,676,015	46,032,694	103,874,088

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	249,331,561	2,168,867,473	990,143,395	5,754,158,190

가중평균유통보통주식수(주)	14,466,817	14,144,177	13,943,594	13,969,315

기본주당이익	17	153	71	412

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다. (2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	249,331,561	2,168,867,473	227,157,431	4,764,014,795

희석주당이익 산정을 위한 순이익	319,808,178	2,370,970,719	227,157,431	4,828,299,064

발행된 가중평균유통보통주식수	14,466,817	14,144,177	13,943,594	13,982,389

조정내역

전환권	1,117,300	1,439,940	-	453,295

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	15,584,117	15,584,117	13,943,594	14,435,684

희석주당이익	21	152	16	334

32. 위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

3) 주가변동 위험 연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당반기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 11,382천원 입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	15,357,894	12,807,485

미수금	342,490	138,953

합 계	15,700,384	12,946,438

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 영업 현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	92,463,296	83,818,532

자 본	75,540,308	71,336,661

부채비율	122.4%	117.4%

33. 금융상품 (1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 3에 상세히 공시되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	1,138,257	1,258,401

기타포괄손익-공정가치 금융자산	100,000	100,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	12,860,081	15,489,835

단기금융상품	4,212,058	3,712,058

매출채권및기타채권	18,865,528	15,646,369

장기금융상품	2,184,040	2,069,472

기타금융자산	285,033	273,435

합 계	39,644,997	38,549,570

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	42,158,874	30,254,001

장단기차입금	47,449,991	46,693,200

기타금융부채	1,940,447	4,040,557

당기손익-공정가치 금융부채	529,822	1,324,555

합 계	92,079,134	82,312,313

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	12,860,081	12,860,081	15,489,835	15,489,835

당기손익-공정가치금융자산	1,138,257	1,138,257	1,258,401	1,258,401

장단기금융상품	6,396,098	6,396,098	5,781,530	5,781,530

매출채권및기타채권	18,865,528	18,865,528	15,646,369	15,646,369

기타금융자산	285,033	285,033	273,435	273,435

기타포괄손익-공정가치금융자산	100,000	100,000	100,000	100,000

합 계	39,644,997	39,644,997	38,549,570	38,549,570

금융부채 :

매입채무및기타채무	42,158,874	42,158,874	30,254,001	30,254,001

장단기차입금	47,449,991	47,449,991	46,693,200	46,693,200

기타금융부채	2,470,269	2,470,269	5,365,112	5,365,112

합 계	92,079,134	92,079,134	82,312,313	82,312,313

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

3) 공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

(당분기) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계