현우산업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당)기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 29(전)기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
현우산업 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항현우산업 주식회사(이하 "연결회사")와 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 '연결회사')은 인천 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있으며 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 연결회사은 2007년 신주발행을 통하여 1,400,000주(총공모가액:9,520백만원)를 한국거래소가 개설하는 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 2007년 10월 24일자로 주식이KOSDAQ시장에서 거래되기 시작하였습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA	66,174	55,644	12,530	13,583	534	478

1.3 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 2.2 중요한 회계정책 연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

2.3 제ㆍ개정 기준서의 적용(1) 연결회사가 채택 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 판단은 다음과 같습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부

2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 6: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 기대손실율 추정의 주요 가정3) 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	내역

수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간종료일에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 부문정보

연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(1) 지역별 정보(매출액) (단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수출매출(로컬수출 포함)	34,355,839	47,095,324

국내매출	24,738,522	17,853,304

합계(*)	59,094,360	64,948,628

(*) 내부거래미실현손익 제거전 가액입니다.

(2) 생산설비인 유ㆍ무형자산이 국내 및 베트남에 소재하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 수익의 10%를 초과하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	15,544,084	30.7

거래처 B	6,962,560	13.8

합 계	22,506,644	44.5

(전분기) (단위 : 천원)

주요거래처	금액	수익비율(%)

거래처 A	9,348,271	16.6

거래처 B	8,297,241	14.7

거래처 C	5,968,030	10.6

합 계	23,613,542	41.9

5. 당기손익-공정가치 금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	분기말

시장성있는 지분증권	3,938,434	9,588	108,810	288,790	4,128,002

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성있는 지분증권	3,955,191	4,754,711	3,767,064	(1,004,404)	3,938,434

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	31,579,334	(196,384)	31,382,950	27,589,399	(203,238)	27,386,160

미수금	1,107,255	(610,349)	496,906	887,725	(610,461)	277,265

합 계	32,686,589	(806,733)	31,879,856	28,477,124	(813,699)	27,663,425

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타채권은 대여금및수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일입니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

1) 매출채권및기타채권의 연령분석내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

0~3개월	29,688,765	1,137	24,452,961	1,811

3~6개월	2,191,160	7,276	3,212,883	12,797

6개월~1년	10,039	1,696	14,544	2,355

1년 초과	796,624	796624	796,736	796,736

합 계	32,686,588	806,733	28,477,124	813,699

2) 당분기말 및 전기말 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	203,238	610,461	813,699

손상차손 인식금액(환입)	(6,854)	(112)	(6,966)

제각	-	-	-

기말금액	196,384	610,349	806,733

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	301,165	611,212	912,377

손상차손 인식금액(환입)	(97,926)	(751)	(98,678)

제각	-	-	-

기말금액	203,238	610,461	813,699

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 분산되어 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	11,768,523	(419,340)	11,349,183	13,455,201	(419,340)	13,035,861

재공품	14,497,756	(303,645)	14,194,110	13,504,372	(303,645)	13,200,727

원부재료	9,420,979	(390,866)	9,030,113	10,306,000	(390,866)	9,915,134

저장품	96,324	-	96,324	55,173	-	55,173

미착품	588,654	-	588,654	1,522,522	-	1,522,522

합 계	36,369,237	(1,113,851)	35,255,385	38,843,238	(1,113,851)	37,729,417

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	-	264,448

(3) 보고기간일 현재 차입금 관련 하여 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	3,500	232,570	3,500	244,480

보증금	-	164,697	-	169,035

총 계	3,500	397,267	3,500	413,515

9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	547,528	-	597,018	-

선급비용	319,556	-	127,572	-

선납세금	31,547	-

미수법인세	352,261	-	352,261

부가세대급금	2,377,377	-	1,836,934	-

합 계	3,628,269	-	2,913,785	-

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	400,000	300,000	-	-	-	300,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	취득원가	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 없는 지분증권	400,000	300,000	-	-	-	300,000

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인한 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	(5,000)	(5,000)

증가	-	-

감소	-	-

기말금액	(5,000)	(5,000)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각
누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	40,005,284	-	-	(297,697)	-	(115,899)	39,591,688	45,609,808	(6,018,120)	-

구축물	19,741	-	-	(405)	-	-	19,336	32,400	(13,064)	-

기계장치	29,187,158	9,000	-	(1,581,993)	173,310	(77,971)	27,709,505	91,221,311	(63,511,805)	-

차량운반구	291,548	-	-	(37,180)	-	(546)	253,822	720,989	(467,167)	-

공구와기구	458,740	9,805	-	(46,509)	-	(3,036)	419,000	1,996,769	(1,577,769)	-

비품	145,449	2,794	-	(17,834)	-	(546)	129,862	1,007,404	(864,014)	(13,527)

시설장치	5,822,800	-	-	(259,487)	-	(3,066)	5,560,248	12,558,650	(5,347,234)	(1,651,168)

건설중인자산	57,844	242,323	-	-	(173,310)	(159)	126,698	126,698	-	-

계	92,350,913	263,922	-	(2,241,105)	-	(201,223)	90,172,507	169,636,377	(77,799,174)	(1,664,695)

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말	취득원가	감가상각
누계액	정부보조금

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-

건물	39,862,343	-	-	(1,166,624)	-	1,309,564	40,005,284	45,738,068	(5,732,784)	-

구축물	21,361	-	-	(1,620)	-	-	19,741	32,400	(12,659)	-

기계장치	29,607,385	431,045	(3)	(6,347,409)	4,633,224	862,918	29,187,158	91,158,186	(61,971,027)	-

차량운반구	416,282	-	(2)	(130,972)	-	6,240	291,548	721,866	(430,317)	-

공구와기구	526,860	69,194	-	(172,309)	-	34,995	458,740	1,992,791	(1,534,051)	-

비품	201,199	39,460	-	(101,587)	-	6,377	145,449	1,006,035	(843,284)	(17,302)

시설장치	6,735,808	62,909	-	(1,027,552)	17,000	34,636	5,822,800	12,562,391	(5,035,781)	(1,703,810)

건설중인자산	1,218,753	3,485,784	-	-	(4,650,224)	3,530	57,844	57,844	-	-

계	94,952,339	4,088,391	(5)	(8,948,073)	-	2,258,260	92,350,913	169,631,929	(75,559,903)	(1,721,112)

(2) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,169,786	2,067,567

판관비	71,319	72,764

계	2,241,105	2,140,331

(3) 담보로 제공된 자산연결회사는 당분기말 현재 토지와 건물 및 기계장치를 은행차입금(주석15 참고)에 대한 담보로 제공하였고, 채권최고액은 54,181백만원(전기:54,181백만원)이 설정되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	573,722	78,293	652,016

취득 및 대체	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	-	(17,314)	(17,314)

손상차손환입	-	-	-

기말금액	573,722	60,979	634,701

(전기말) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	405,090	147,883	552,973

취득 및 대체	144,939	-	144,939

처분	-	-	-

상각비	-	(69,590)	(69,590)

손상차손환입	23,693	-	23,693

기말금액	573,722	78,293	652,016

당분기 상각비 중 7,699천원(전분기:7,699천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

13. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	245,473	(138,177)	107,295

토지사용권	5,748,817	(679,100)	5,069,716

합계	5,994,289	(817,278)	5,177,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	349,755	(211,601)	138,154

토지사용권	5,788,948	(645,047)	5,143,901

합계	6,138,703	(856,648)	5,282,055

(2) 당기말 및 전기말 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	138,153	-	(1,360)	(28,846)	(653)	107,295

토지사용권	5,143,902	-	-	(38,391)	(35,795)	5,069,716

합계	5,282,055	-	(1,360)	(67,237)	(36,448)	5,177,012

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	상각	환율변동효과	기말

건물	81,411	211,182	(9,574)	(150,628)	5,762	138,153

토지사용권	4,887,094	-	-	(146,302)	403,110	5,143,902

합계	4,968,505	211,182	(9,574)	(296,930)	408,872	5,282,055

(3) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	금 액(주1)

6개월 이내	76,989

1년 이내	62,816

1년 이상 2년 이내	73,841

2년 초과	828,483

(주1) 계약상 명목금액으로써 현재가치로 평가되지 않은 금액입니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	2.56/4.22	77,449	544,378	103,874	548,444

(5) 당분기말 및 전기말 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	652,318	540,960

증가	-	210,336

중도해지	-	(9,517)

이자비용	5,167	21,417

지급	(18,978)	(145,285)

환율변동효과	(16,680)	34,407

합 계	621,827	652,318

(6) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채의 상환	(18,978)	(145,285)

단기리스 관련 비용	-	-

총 현금유출액	(18,978)	(145,285)

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	42,531,436	-	41,288,882	-

미지급금	5,857,316	-	6,276,115	-

합 계	48,388,752	-	47,564,996	-

15. 차입금 및 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,559,250	-	4,681,900	-

장기차입금	6,996,647	8,068,181	7,120,864	9,817,641

전환사채	6,951,139	-	8,911,091	-

합 계	18,507,036	8,068,181	20,713,855	9,817,641

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

포괄외화지급보증	국민은행	-	2,199,750	2,205,000

무역금융대출	국민은행	4.37	359,500	476,900

운영자금대출	국민은행	4.54	2,000,000	2,000,000

합 계	4,559,250	4,681,900

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	기업은행(주1)	4.24	449,520	1,348,560	449,520	1,460,940

산업은행(주2)	4.13	5,740,000	6,460,000	5,740,000	7,895,000

LG전자(주3)	-	-	-	125,000	-

LG디스플레이(주4)	-	750,000	250,000	750,000	437,500

하나캐피탈(주5)	3.5	22,885	6,660	22,686	12,457

신한캐피탈(주6)	6.9	34,242	2,961	33,658	11,744

합 계	6,996,647	8,068,181	7,120,864	9,817,641

(주1) 연결회사는 기업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물을 담보(채권최고액: 9,180,600천원)로 제공하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 산업은행 장ㆍ단기차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보(채권최고액: 45,000,000천원)로 제공하고 있습니다.
(주3) 협력사 자금지원 차입금에 대해 서울보증보험으로 부터 지급보증(1,000,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주4) 협력사 자금지원 차입금에 대해 기업은행으로 부터 지급보증(1,500,000천원)을 제공받고 있습니다.
(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.
(주6) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 신한캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연도	금액

1년 이내	6,996,647

1년 초과 ~ 2년 이내	5,699,141

2년 초과 ~ 3년 이내	1,919,520

3년 초과 ~ 4년 이내	449,520

4년 이후	-

합 계	15,064,829

(4) 전환사채

1) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

(1) 사채 발행회차	4차

(2) 사채의 발행종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

(3) 사채의 권면총액	9,080,000,000원

(4) 표면이자율	0%

(5) 사채 발행일	2023년 09월 26일

(6) 사채 만기일	2027년 09월 26일

(7) 이자지급방법	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 표면금리 연 0%, 만기보장수익률은 분기 복리 1%로 한다.

(8) 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 09월 26일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(9) 원금상환금액	권면금액의 104.0758%

(10) 전환비율	100%

(11) 전환가액	3,182원

(12) 전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

(13) 전환주식의 종류	현우산업(주) 기명식 보통주

(14) 전환주식 주식수	2,853,551주

(15) 전환권 청구 시작일	2024년 09월 26일

(16) 전환권 청구 종료일	2027년 08월 26일

(17) 조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 1% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(18) 전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다.위에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다.단, 이에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액을 상한으로 한다.

(19) 매도청구권(콜옵션)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 09월 26일로부터 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

2) 당분기말 현재 및 전기말 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	9,080,000	-	12,000,000	-

사채할증금	370,083	-	489,096	-

전환권조정	(2,498,944)	-	(3,578,005)	-

합 계	6,951,139	-	8,911,091	-

3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 부채로 인식하였으며, 관련 계정의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환권행사	상환청구권행사	평가이익(손실)	분기말

파생상품자산

- 매도청구권(유동)	11,433	-	-	(11,433)	-

합계	11,433	-	-	(11,433)	-

파생상품부채(기타금융부채)

- 전환권대가(유동)	1,247,844	-	(303,642)	-	944,202

- 조기상환권(유동)	1,023,720	-	(249,102)	-	774,615

합계	2,271,564	-	-	-	1,718,817

16. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	97,353	-	90,436	-

미지급비용	480,138	-	462,208	-

전환권대가	944,202	-	1,247,844	-

조기상환권	774,615	-	1,023,720	-

합 계	2,296,308	-	2,824,208	-

17. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	134,423	-	330	-

미지급배당금	914,879	-	-

판매보증충당부채	566,489	-	566,489	-

합 계	1,615,792	-	566,819	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	134,423	330

(3) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	분기말

판매보증충당부채	566,489	-	-	566,489

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	521,733	44,756	-	566,489

18. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 336,053천원(전분기: 360,755 천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다.

19. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	50,000,000주	18,672,816주	500원	9,336,408	9,336,408

(2) 당분기말 및 전기말 중 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	18,672,816	(375,227)	18,297,589

20. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	41,555,591	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	42,925,895	42,925,895

21. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업환산차대	195,160	250,434

기타포괄손익- 공정가치 금융자산평가손실	(5,000)	(5,000)

합 계	(1,155,901)	(1,100,626)

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	2,168,768	2,077,280

미처분이익잉여금	52,465,443	53,388,076

합 계	54,634,211	55,465,356

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	55,465,356	48,950,942

당기순이익	83,734	8,344,173

배당금 지급	(914,879)	(1,829,759)

기말	54,634,211	55,465,356

23. 매출액당분기 및 전분기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제상품매출	49,593,593	55,415,016

부산물매출	1,005,717	997,596

합 계	50,599,311	56,412,613

24. 매출원가

당분기와 전분기 중에 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	49,956,029	49,956,029	49,845,152	49,845,152

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,148,000	1,148,000	1,124,978	1,124,978

퇴직급여	90,778	90,778	78,214	78,214

복리후생비	139,224	139,224	140,802	140,802

여비교통비	79,164	79,164	71,488	71,488

접대비	51,968	51,968	79,510	79,510

통신비	7,019	7,019	7,459	7,459

전력비	32,035	32,035	31,468	31,468

세금과공과금	21,131	21,131	23,486	23,486

감가상각비	71,319	71,319	72,764	72,764

보험료	13,647	13,647	18,949	18,949

차량유지비	22,242	22,242	24,209	24,209

운반비	211,843	211,843	176,361	176,361

도서인쇄비	476	476	742	742

포장비	64,653	64,653	76,518	76,518

소모품비	13,243	13,243	26,100	26,100

지급수수료	395,756	395,756	451,251	451,251

수출제비용	237,753	237,753	265,886	265,886

대손상각비	(6,854)	(6,854)	(16,690)	(16,690)

무형자산상각비	7,699	7,699	7,699	7,699

사용권자산상각비	6,736	6,736	8,083	8,083

기타	68,864	68,864	198,292	198,292

합 계	2,676,695	2,676,695	2,867,569	2,867,569

26. 기타수익당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	67,429	67,429	65,345	65,345

당기손익인식금융자산평가이익	370,283	370,283	852,031	852,031

당기손익인식금융자산처분이익	49,518	49,518	595	595

기타의대손충당금환입	112	112	442	442

잡이익	1,230	1,230	41,570	41,570

합 계	488,571	488,571	959,983	959,983

27. 기타비용당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	1,500	1,500	1,500

당기손익인식금융자산평가손실	81,492	81,492	99,213	99,213

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	4,362	4,362

잡손실	42,803	42,803	36,633	36,633

합 계	125,795	125,795	141,708	141,708

28. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,311	4,311	51,856	51,856

외환차익	614,569	614,569	1,200,084	1,200,084

외화환산이익	157,165	157,165	2,203,767	2,203,767

합 계	776,045	776,045	3,455,707	3,455,707

29. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	465,681	465,681	539,648	539,648

외환차손	681,451	681,451	1,525,313	1,525,313

외화환산손실	662,718	662,718	1,941,836	1,941,836

파생상품평가손실	11,433	11,433	-	-

사채상환손실	179,716	179,716	-	-

합 계	2,001,000	2,001,000	4,006,796	4,006,796

30. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세 부담액	-	377,713

이연법인세 변동액	20,673	63,648

법인세비용	20,673	441,360

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품및상품	1,686,678	1,686,678	2,301,548	2,301,548

재공품	(1,031,618)	(1,031,618)	(879,237)	(879,237)

사용된 원재료	28,527,698	28,527,698	29,219,093	29,219,093

관세환급금	-	-	(32,378)	(32,378)

급여	4,718,890	4,718,890	4,929,041	4,929,041

퇴직급여	336,053	336,053	360,755	360,755

복리후생비	611,003	611,003	624,876	624,876

감가상각비	2,241,105	2,241,105	2,140,331	2,140,331

운반비	255,339	255,339	224,755	224,755

지급수수료	824,060	824,060	963,329	963,329

무형자산상각비	17,314	17,314	17,514	17,514

사용권자산상각비	67,674	67,674	80,381	80,381

외주가공비	2,901,301	2,901,301	3,523,086	3,523,086

소모품비	5,360,970	5,360,970	5,755,902	5,755,902

전력비	2,201,299	2,201,299	2,175,885	2,175,885

대손상각비	(6,854)	(6,854)	(16,690)	(16,690)

기타	921,813	921,813	1,324,531	1,324,531

합 계	49,632,724	49,632,724	52,712,722	52,712,722

32. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	83,734,153	83,734,153	3,525,717,029	3,525,717,029

가중평균유통보통주식수(주)	18,297,589	18,297,589	18,297,589	18,297,589

기본주당이익	5	5	193	193

(주) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익	83,734,153	3,525,717,029

희석주당이익 산정을 위한 순이익	310,048,675	3,720,390,092

발행된 가중평균유통보통주식수	18,297,589	18,297,589

조정내역

전환권	3,710,036	2,640,264

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	22,007,625	20,937,853

희석주당이익	5	178

(주) 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주에 대하여 당분기에 반희석효과가 발생하였습니다.

33. 위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 163,576천원 (전기말: 180,224 천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 연결현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	43,185	63,331	USD	50,533	74,284

JPY	41,693,978	409,335	JPY	33,728,579	315,831

VND(천동)	56,414,839	3,232,570	VND(천동)	51,509,815	2,972,116

매출채권	USD	4,161,244	6,102,464	USD	6,086,758	8,947,534

JPY	8,271,740	81,209	JPY	2,384,661	22,332

VND(천동)	89,674,627	5,138,356	VND(천동)	86,608,840	4,997,330

소 계	USD	4,204,429	15,027,265	USD	6,137,291	17,329,427

JPY	49,965,718	JPY	36,113,240

VND(천동)	146,089,466	VND(천동)	138,118,655

외화부채	매입채무	USD	17,165,849	25,173,717	USD	17,068,620	25,090,871

VND(천동)	150,974,250	8,650,825	VND(천동)	134,996,025	7,789,271

미지급금	USD	32,500	47,661	USD	32,500	47,775

VND(천동)	47,485,523	2,720,920	VND(천동)	45,857,705	2,645,990

단기차입금	USD	1,500,000	2,199,750	-	1,500,000	2,205,000

소 계	USD	18,698,349	38,792,873	USD	18,601,120	37,778,907

VND(천동)	198,459,773	VND(천동)	180,853,730

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,125,533)	2,125,533

JPY	49,054	(49,054)

VND	(272,092)	272,092

합 계	(2,348,571)	2,348,571

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 3) 주가변동 위험연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 41,280 천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.1) 매출채권및기타채권① 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,382,950	27,386,160

미수금	496,906	277,265

합 계	31,879,856	27,663,425

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고있습니다.

② 연결회사는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통하여 매출채권을 할인하고 있습니다. 연결회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행 시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건이 충족하지 않습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 할인된 매출채권 중 상환이 완료되지 않는 채권의 내역은 없습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 연결회사는 영업현금흐름및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인된 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금에 대한 현금흐름만을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	50,620,243	920,750	7,033,505	794,378	-	59,368,876

변동금리부 부채	1,906,880	1,547,380	5,094,760	5,439,520	2,369,040	16,357,580

고정금리부 부채	13,998	14,182	28,958	9,621	-	66,749

합 계	52,541,111	2,482,312	12,157,223	6,243,519	2,369,040	75,793,205

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

무이자	48,430,141	1,657,500	10,124,965	985,944	-	61,198,550

변동금리부 부채	4,024,280	1,547,380	3,094,760	5,689,520	3,666,420	18,022,360

고정금리부 부채	13,796	13,988	28,561	24,201	-	80,545

합 계	52,468,217	3,218,868	13,248,286	6,699,665	3,666,420	79,301,455

주석 35에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사의 당분기말 현재 미사용 차입한도는 454,131천원이며 전기말 미사용 차입한도는 372,870천원입니다. 연결회사는 영업현금흐름 및 금융자산의 만기도래로 회수되는 현금으로 의무를 이행할 수 있다고 예상하고 있습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	79,599,245	82,249,694

자 본	105,740,613	106,619,727

부채비율	75.28%	77.14%

34. 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

상장주식	4,128,002	4,128,002	3,938,434	3,938,434

파생상품자산	-	-	11,433	11,433

소 계	4,128,002	4,128,002	3,949,867	3,949,867

기타포괄손익-공정가치 금융자산

투자조합 출자금	300,000	300,000	300,000	300,000

소 계	300,000	300,000	300,000	300,000

상각후원가 금융자산

현금 및 현금성자산	9,096,621	9,096,621	13,035,834	13,035,834

매출채권및기타채권	31,879,856	31,879,856	27,663,425	27,663,425

장기금융상품	3,865,862	3,865,862	3,760,851	3,760,851

기타금융자산	400,767	400,767	417,015	417,015

소 계	45,243,106	45,243,106	44,877,125	44,877,125

합 계	49,671,108	49,671,108	49,126,992	49,126,992

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융부채

조기상환권가치	774,615	774,615	1,023,720	1,023,720

전환권가치	944,202	944,202	1,247,844	1,247,844

소 계	1,718,817	1,718,817	2,271,564	2,271,564

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	48,388,752	48,388,752	47,564,996	47,564,996

장단기차입금	19,624,079	19,624,079	21,620,405	21,620,405

전환사채	6,951,139	6,951,139	8,911,091	8,911,091

기타금융부채	577,491	577,491	552,644	552,644

리스부채	621,827	621,827	652,318	652,318

소 계	76,163,288	76,163,288	79,301,454	79,301,454

합 계	77,882,105	77,882,105	81,573,018	81,573,018

(3) 당분기 및 전분기 중 범주별 금융상품에서 발생된 손익의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	370,283	852,031

당기손익인식금융자산처분이익	49,517	595

당기손익인식금융자산평가손실	(81,492)	(99,213)

당기손익인식금융자산처분손실	-	(4,362)

파생상품자산평가손실	(11,433)

사채상환손실	(179,716)

소 계	147,159	749,051

상각후원가 금융자산

이자수익	4,311	51,856

대손상각비	(6,854)	(16,690)

기타의대손상각비(환입)	(112)	-

소 계	(2,655)	35,166

상각후원가 금융부채

이자비용	465,681	539,648

(4) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	4,128,002	-	-	4,128,002

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	300,000	300,000

합계	4,128,002	-	311,433	4,428,002

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	1,718,817	1,718,817

합계	-	-	1,718,817	1,718,817

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	3,938,434	-	-	3,938,434

파생상품자산	-	-	11,433	11,433

기타포괄손익-공정가치 금융자산	-	-	300,000	300,000

합계	3,938,434	-	311,433	4,249,867

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치 금융부채	-	-	2,271,564	2,271,564

35. 약정사항당분기말 및 전기말 연결현재 회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

국민은행	무역금융약정	한도액	1,000,000	1,000,000

실행액	545,869	627,130

한편, 연결회사는 상기 약정사항 이외에 수입신용장 개설 등과 관련하여 기업은행과 일람불, 기한부지보 USD 6,400,000의 한도거래, 국민은행과 포괄외화지보 USD 5,600,000의 한도거래, VietinBank와 USD 5,100,000의 기한부지보 한도거래, 기업은행 융자담보지보 15억원의 약정을 체결하고 있습니다. 또한 협력사 자금지원 차입금등에 서울보증보험으로 부터 지급보증(10억원)을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 지배,종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

주요 임직원	대표이사 및 임직원

기타의 특수관계자	㈜코리아플렉스

(2) 당분기말 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	전기말	증가	감소	평가	당분기말

대표이사	리스부채	39,170	-	(3,068)	-	36,102

임직원	장단기대여금	247,980	-	(11,910)	-	236,070

㈜코리아플렉스	미수금(주1)	536,101	-	-	-	536,101

외상매입금	821	-	-	-	821

연결회사의 특수관계자 채권과 관련하여, 당기 및 전기에 인식된 대손상각비는 없습니다.(주1) 연결회사는 동 미수금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당분기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	6,731,605	6,731,605	기업은행

11,034,240	11,034,240	산업은행

14,327,500	14,327,500	국민은행

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	455,560	456,360

퇴직급여	36,665	34,619

합 계	492,225	490,979

37. 영업창출현금흐름당분기와 전분기 중 영업창출현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업창출현금흐름	1,596,262	7,882,393

당기순이익	83,734	3,525,717

조정 :	3,159,564	2,139,125

대손상각비	(6,854)	(16,690)

기타의대손상각비	(112)	(442)

감가상각비	2,241,105	2,140,331

무형자산상각비	17,314	17,514

리스자산상각비	67,674	80,381

당기손익인식금융자산평가손실	81,492	99,213

당기손익인식금융자산처분손실	-	4,362

파생상품평가손실	11,433	-

사채상환손실	179,716	-

외화환산손실	662,718	1,941,836

이자비용	465,681	539,648

법인세비용	20,673	441,360

외화환산이익	(157,165)	(2,203,767)

이자수익	(4,252)	(51,856)

당기손익인식금융자산평가이익	(370,283)	(852,031)

당기손익인식금융자산처분이익	(49,518)	(595)

잡이익	(59)	(139)

순운전자본의 변동 :	(1,647,036)	2,217,551

매출채권및기타채권의 증감	(4,694,474)	2,092,290

재고자산의 증감	2,352,870	4,788,423

기타유동자산의 증감	(153,596)	(170,989)

매입채무및기타채무의 증감	678,108	(4,094,767)

기타유동부채의 증감	134,093	(297,450)

기타유동금융부채의 증감	35,962	(99,956)

38. 비현금거래(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	173,951	1,269,743

장기차입금의 유동성 대체	1,749,459	1,873,676

전환사채의 유동성 대체	-	12,489,096

사용권자산 및 리스금융부채 인식	(17,006)	151,281

리스금융부채 유동성 대체	3,003	98,489

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	분기말

단기차입금	4,681,900	(117,400)	(5,250)	4,559,250

유동성장기부채	7,120,864	(1,873,676)	1,749,459	6,996,647

유동성금융리스부채	103,874	(30,095)	3,671	77,449

유동성전환사채	12,000,000	(2,964,074)	44,074	9,080,000

유동성전환권조정	(3,578,005)	-	1,079,061	(2,498,944)

유동성조기상환권	1,023,720	-	(249,105)	774,615

유동성전환사채할증금	489,096	-	(119,013)	370,083

유동성전환권	1,247,844	-	(303,642)	944,202

장기차입금	9,817,641	-	(1,749,459)	8,068,182

금융리스부채	548,444	-	(4,067)	544,378

합 계	33,455,378	(4,985,245)	445,729	28,915,861