현우산업 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

제 30(당) 기 : 2025년 12월 31일 현재
제 29(전) 기 : 2024년 12월 31일 현재
현우산업 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

현우산업 주식회사(이하 "당사")와 종속기업(이하 회사의 종속기업을 합하여 "연결회사")은 인쇄회로기판 제조 및 판매를 주 목적사업으로 하고 있습니다. 당사의 본사 및공장은 인천광역시에 위치하고 있으며, 설립 후 수차례의 증자를 통하여 당기말 현재자본금은 9,494백만원입니다. 당사는 2007년 10월 24일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율(%)

문병선	5,417,551	28.53%

문인식	434,136	2.29%

자기주식	375,227	1.98%

기타	12,760,169	67.20%

합 계	18,987,083	100.00%

1.1 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	소재지	설립일	지분율

HYUNWOO VINA CO., LTD	인쇄회로기판 제조 및 판매	베트남	2018.5.8	100%

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 백만원)

기업명	당기말	당기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA CO., LTD	64,452	49,325	15,127	56,851	3,566	3,189

(전기) (단위 : 백만원)

기업명	전기말	전기

자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

HYUNWOO VINA CO., LTD	65,733	53,634	12,099	50,872	3,694	3,224

2. 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2026년 2월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2026년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화

연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결실체의 위험관리의 일관성 여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 16.2: 공급자금융약정 - 공급자 금융약정과 관련된 금액의 재무상태표와 현금흐름표상의 표시② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.주석 19: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경아래 기재된 사항을 제외하고 당기 연차 연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 당기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확화ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시ㆍ 기타포괄손익-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.ㆍ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택 시 임의의 회계처리ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 계좌 손익, 입금목적질ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 재무제표일과 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

2025년 12월 1일에 제정된 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 현행 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 일부 기준서의 변경에 따라 2027년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업에 적용할 수 있습니다. 주요 제정 방향은 다음과 같으며, 연결회사는 새로운 회계기준이 연결회사의 손익계산서 구조 및 영업이익에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.ㆍ 손익계산서에서 특정 범주의 정의된 중간단계의 표시ㆍ 재무제표 주석 내에 경영진이 정의한 성과측정치(MPMs) 관련 공시 제공ㆍ 통합 및 세분화 개선

4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 연결 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산연결회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며 미착품을 제외한 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

(4) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 연결손익계산서에 인식됩니다.

(5) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대한 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산(매출채권및기타채권)매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

(6) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분	내용연수	구 분	내용연수

건물	40년	차량운반구	5년

구축물	20년	공구와기구	5년

기계장치	8년	비품	5년

시설장치	10년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 연결실체로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각 누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용 연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

소프트웨어	5년	정액법

시설이용권	비한정	-

(8) 리스계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정 합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다.

(9) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 및 복구충당부채를 인식하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 복구충당부채는 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가로서, 화폐의 시간가치 영향이 중요한 경우에 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(10) 전환사채연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권과 조기상환청구권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.복합내재파생상품인 전환권과 조기상환청구권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권과 조기상환청구권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (11) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익 - 이자비용 - 배당금수익 - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채의 순손익 - 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(12) 해외사업장환산외환차이해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

5. 영업부문

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

구 분	주요 사업내용

PCB 산업	PCB(인쇄회로기판) 제조, 판매

(2) 당기 중 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 매출액(고객의 지역별 위치)

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	178,522,457	134,960,479

해외

베트남	28,875,956	22,299,487

중국	8,532,104	13,235,056

폴란드	6,813,160	13,527,179

인도	5,858,420	4,820,199

브라질	3,935,779	4,059,007

미국	2,223,661	3,866,774

인도네시아	1,462,646	4,261,580

멕시코	255,273	3,934,093

기타	876,023	1,227,771

소 계	58,833,022	71,231,146

합 계	237,355,479	206,191,625

② 비유동자산(자산의 지역별 위치)금융상품, 이연법인세자산 등이 제외된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

국내	59,126,945	64,257,561

해외

베트남	32,481,137	34,027,423

합 계	91,608,082	98,284,984

(3) 당기와 전기 중 매출액의 10%를 초과하는 주요 고객은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

주요거래처	당기	전기

금액	비율	금액	비율

거래처 A	82,736,510	34.9%	42,292,493	20.5%

거래처 B	24,998,924	10.5%	30,868,727	15.0%

거래처 C	66,047,990	27.8%	-	-

합 계	173,783,424	73.2%	73,161,220	35.5%

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

현금	2,273	2,231

보통예금	24,270,906	9,671,341

외화예금	3,656,580	3,362,262

합 계	27,929,759	13,035,834

당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

7. 당기손익-공정가치금융자산당기와 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 있는 지분증권	3,938,434	496,078	(2,991,078)	3,344,567	4,788,001

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익	기말

시장성 있는 지분증권	3,955,191	4,754,711	(3,767,064)	(1,004,404)	3,938,434

8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	29,187,496	(186,919)	29,000,577	27,589,399	(203,238)	27,386,161

미수금	297,906	-	297,906	887,725	(610,461)	277,264

소 계	29,485,402	(186,919)	29,298,483	28,477,124	(813,699)	27,663,425

비유동

미수금	610,349	(610,349)	-	-	-	-

합 계	30,095,751	(797,268)	29,298,483	28,477,124	(813,699)	27,663,425

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

3개월 이내	28,959,078	1,728	24,452,961	1,811

3개월 초과 6개월 이내	272,131	552	3,212,883	12,797

6개월 초과 1년 이내	77,923	8,369	14,544	2,355

1년 초과	786,619	786,619	796,736	796,736

합 계	30,095,751	797,268	28,477,124	813,699

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	203,238	610,461	813,699

손상차손 인식금액(환입)	(16,319)	(112)	(16,431)

기말금액	186,919	610,349	797,268

(전기) (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금	합계

기초금액	301,164	611,212	912,376

손상차손 인식금액(환입)	(97,926)	(751)	(98,677)

기말금액	203,238	610,461	813,699

9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제상품	13,208,969	(447,467)	12,761,502	13,455,201	(419,340)	13,035,861

재공품	20,706,932	(595,567)	20,111,365	13,504,372	(303,645)	13,200,727

원부재료	4,347,746	(432,894)	3,914,852	10,306,000	(390,866)	9,915,134

저장품	14,390	-	14,390	55,173	-	55,173

미착품	1,584,810	-	1,584,810	1,522,522	-	1,522,522

합 계	39,862,847	(1,475,928)	38,386,919	38,843,268	(1,113,851)	37,729,417

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

매출원가:

재고자산평가손실	362,077	264,448

10. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임직원대여금	69,400	143,830	3,500	244,480

보증금	-	187,879	-	169,035

합 계	69,400	331,709	3,500	413,515

11. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	18,811	597,018

선급비용	164,617	127,572

미수법인세	-	352,261

부가세대급금	2,195,501	1,836,934

합 계	2,378,929	2,913,785

12. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권 :

에이스수성신기술투자조합18호(주1)	300,000	300,000

㈜쓰리비전	5,000	-

합 계	305,000	300,000

(주1) 연결회사는 해당 지분에 대해서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 발견되지 않아 원가법으로 측정하였습니다.

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	취득원가	장부금액

시장성 없는 지분증권 :

에이스수성신기술투자조합18호(주1)	300,000	300,000

㈜쓰리비전	100,000	-

합 계	400,000	300,000

(주1) 연결회사는 해당 지분에 대해서 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 발견되지 않아 원가법으로 측정하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 인한 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(5,000)	(5,000)

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	16,362,348	-	-	16,362,348	16,362,348	-	-	16,362,348

건물	44,908,782	(6,823,519)	-	38,085,263	45,738,068	(5,732,784)	-	40,005,284

구축물	32,400	(14,279)	-	18,121	32,400	(12,659)	-	19,741

기계장치	89,698,696	(66,313,362)	-	23,385,334	91,158,186	(61,971,028)	-	29,187,158

차량운반구	715,074	(556,439)	-	158,635	721,866	(430,317)	-	291,549

공구와기구	2,036,631	(1,688,534)	-	348,097	1,992,791	(1,534,051)	-	458,740

비품	1,002,102	(912,842)	(7,103)	82,157	1,006,035	(843,284)	(17,302)	145,449

시설장치	12,830,969	(6,279,047)	(1,643,765)	4,908,157	12,562,391	(5,035,781)	(1,703,810)	5,822,800

건설중인자산	142,700	-	-	142,700	57,844	-	-	57,844

합 계	167,729,702	(82,588,022)	(1,650,868)	83,490,812	169,631,929	(75,559,904)	(1,721,112)	92,350,913

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득(주1)	처분	감가상각	환율변동효과	기말

토지	16,362,348	-	-	-	-	16,362,348

건물	40,005,284	165,027	-	(1,190,935)	(894,113)	38,085,263

구축물	19,741	-	-	(1,620)	-	18,121

기계장치	29,187,158	984,771	(27)	(6,194,545)	(592,023)	23,385,334

차량운반구	291,549	-	-	(129,020)	(3,894)	158,635

공구와기구	458,740	98,292	(2)	(186,440)	(22,493)	348,097

비품	145,449	7,202	-	(66,517)	(3,977)	82,157

시설장치	5,822,800	145,795	-	(1,037,147)	(23,291)	4,908,157

건설중인자산	57,844	88,124	-	-	(3,268)	142,700

합 계	92,350,913	1,489,211	(29)	(8,806,224)	(1,543,059)	83,490,812

(주1) 복구충당부채 설정으로 인한 증가 효과가 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	환율변동효과	기말

토지	16,362,348	-	-	-	-	-	16,362,348

건물	39,862,344	-	-	(1,166,624)	-	1,309,564	40,005,284

구축물	21,361	-	-	(1,620)	-	-	19,741

기계장치	29,607,383	431,045	(3)	(6,347,409)	4,633,224	862,918	29,187,158

차량운반구	416,283	-	(2)	(130,972)	-	6,240	291,549

공구와기구	526,860	69,194	-	(172,309)	-	34,995	458,740

비품	201,199	39,460	-	(101,587)	-	6,377	145,449

시설장치	6,735,807	62,909	-	(1,027,552)	17,000	34,636	5,822,800

건설중인자산	1,218,754	3,485,784	-	-	(4,650,224)	3,530	57,844

합 계	94,952,339	4,088,392	(5)	(8,948,073)	-	2,258,260	92,350,913

(3) 당기말 현재 연결회사가 차입금에 대하여 유형자산을 담보로 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.(주석 17 참고)

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보권자

토지	3,887,979	9,180,600	1,460,940	기업은행

건물	2,741,945

토지	12,108,571	45,000,000	7,895,000	산업은행

건물	18,447,143

기계장치	2,512,434

합 계	39,698,072	54,180,600	9,355,940

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	573,723	78,293	652,016

취득	138,377	77,300	215,677

상각비	-	(45,845)	(45,845)

기말금액	712,100	109,748	821,848

(전기) (단위: 천원)

구 분	시설이용권	소프트웨어	합 계

기초금액	405,090	147,883	552,973

취득	144,939	-	144,939

상각비	-	(69,590)	(69,590)

손상차손환입	23,694	-	23,694

기말금액	573,723	78,293	652,016

당기 상각비 중 19,282천원(전기: 30,794천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

15. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,282,055	4,968,505

증가	2,553,292	211,182

감소	-	(9,574)

상각비	(253,533)	(296,930)

리스조정	(1,359)	-

환율변동효과	(285,034)	408,872

기말금액	7,295,421	5,282,055

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	652,318	540,960

증가	264,969	210,336

감소	-	(9,517)

이자비용	22,311	21,417

지급	(132,218)	(145,285)

리스조정	(1,359)	-

환율변동효과	(32,363)	34,407

기말금액	773,658	652,318

(3) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스부채의 상환	(132,218)	(145,285)

소액리스 관련비용	(10,360)	-

사용권자산의 취득(주1)	(2,362,093)	-

총 현금유출액	(2,504,671)	(145,285)

(주1) 베트남 토지사용권 취득에 따른 현금유출입니다.

16. 매입채무및기타채무16.1 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	49,084,440	41,288,882

미지급금	5,655,323	6,276,115

미지급비용(주1)	407,271	462,208

합 계	55,147,034	48,027,205

(주1) 연결회사는 전기에 "기타금융부채"로 분류되었던 미지급비용을 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다.16.2 공급자금융약정(1) 당기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 계약의 조건은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	무역금융약정(주1)	포괄외화지급보증(주1)

금융기관	국민은행

약정금액(포괄한도)	1,000,000	USD 5,600,000

(주1) 약정을 통해 금융기관이 공급자에게 외상매입대금을 지급하고 연결회사는 약정 기간 내에 해당 차입금을 금융기관에 상환합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

공급자금융약정에 해당하는 단기차입금의 장부금액	717,450	2,681,900

이 중 공급자가 지급받은 금액	717,450	2,681,900

(3) 당기말 현재 공급자금융약정에 해당하는 부채의 당기 변동은 주로 재화의 구매에따른 증가와 후속적인 현금정산에 기인하며, 이외의 다른 중요한 비현금 변동은 없습니다.(4) 연결회사와 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 모두 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 연결회사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.

(5) 연결회사의 공급자금융약정 관련 지급기일 범위는 다음과 같습니다.

구 분	무역금융약정	포괄외화지급보증

공급자금융약정에 해당하는 금융부채	청구일로부터 90일 이내	청구일로부터 90일 이내

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교가능한 매입채무및기타채무	세금계산서 발행일로부터 60일 이내	선적일로부터 90일 이내

17. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	2,717,450	-	4,681,900	-

장기차입금	6,213,721	3,666,420	7,120,864	9,817,641

합 계	8,931,171	3,666,420	11,802,764	9,817,641

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	당기말	전기말

국민은행	포괄외화지급보증	-	-	717,450	2,205,000

무역금융대출(주1)	-	-	-	476,900

운영자금대출(주1)	4.54	2026-02-13	2,000,000	2,000,000

합 계	2,717,450	4,681,900

(주1) 차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 36 참고)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	만 기	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기업은행(주1)	3.47	2029-03-11	449,520	1,011,420	449,520	1,460,940

산업은행(주2)	3.47	2026-06-27~2027-08-28	5,240,000	2,655,000	5,740,000	7,895,000

LG전자	-	-	-	-	125,000	-

LG디스플레이(주3)	-	2026-08-10	500,000	-	750,000	437,500

하나캐피탈(주4)	3.50	2026-05-21~2026-08-21	12,457	-	22,686	12,457

신한캐피탈(주5)	6.90	2026-04-26	11,744	-	33,658	11,744

합 계	6,213,721	3,666,420	7,120,864	9,817,641

(주1) 기업은행 장기차입금과 관련하여 연결회사는 토지 및 건물을 담보(채권최고액:9,181백만원)로 제공하고 있으며, 해당 담보에 대한 화재보험계약에도 질권이 설정되어 있습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다 (주석 36 참고)(주2) 산업은행 장기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치를 담보 (채권최고액: 45,000백만원)로 제공하고 있으며, 해당 담보에 대한 화재보험계약에도질권이 설정되어 있습니다. 또한 해당 차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다(주석 36 참고)(주3) 협력사 자금지원 차입금에 대해 기업은행으로부터 지급보증(1,500백만원)을 제공받고 있습니다.(주4) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 하나캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.(주5) 연결회사의 차량운반구 중 일부가 신한캐피탈에 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	금액

1년 이내	6,213,721

1년 초과 2년 이내	3,104,520

2년 초과 3년 이내	449,520

3년 초과 4년 이내	112,380

합 계	9,880,141

18. 전환사채 및 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

전환사채	13,700,000	12,000,000

사채할증금	767,575	489,096

전환권조정	(3,143,677)	(3,578,005)

합 계	11,323,898	8,911,091

(2) 당기말 현재 연결회사가 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

구 분	4회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	5회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	12,000,000,000원	10,000,000,000원

표면이자율	0%	0%

사채 발행일	2023년 09월 26일	2025년 11월 28일

사채 만기일	2027년 09월 26일	2028년 11월 28일

이자지급방법	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 표면금리 연 0%, 만기보장수익률은 분기 복리 1%로 한다.	본 사채의 발행일로부터 만기일 전일까지 표면금리 연 0%, 만기보장수익률은 연복리 2%(분기 단위 계산)로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2027년 09월 26일에 전자등록금액의 104.0758%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2028년 11월 28일에 전자등록금액의 106.1677%(소수점넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단, 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

원금상환금액	권면금액의 104.0758%	권면금액의 106.1677%

전환비율	100%	100%

최초 전환가액	4,545원	3,587원

조정후 전환가액	3,182원	3,587원

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다.

전환주식의 종류	현우산업㈜ 기명식 보통주	현우산업㈜ 기명식 보통주

최초 전환주식 주식수	2,640,264주	2,787,844주

행사 및 조정후 전환주식 주식수(주1)	1,162,790주	2,787,844주

전환권 청구 시작일	2024년 09월 26일	2026년 11월 28일

전환권 청구 종료일	2027년 08월 26일	2028년 10월 28일

조기상환청구권(풋옵션)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전자등록금액에 분기 복리 1% 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 11월 28일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연복리 2%(분기 단위 계산) 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.

전환가격의 조정	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다. 위에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다.단, 이에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액을 상한으로 한다.	본 사채 발행 후 매 7개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 기산일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상으로 한다. 위에 따라 산정한 시가산정액이 해당 기산일의 전환가액보다 높은 경우에는 시가산정액을 새로운 전환가액으로 한다.단, 본 목에 따른 조정 후 전환가액은 최초 전환가액을 상한으로 한다.

매도청구권(콜옵션)(주2)	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하"매수인")는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2024년 09월 26일로부터 발행일로부터 18개월이 경과한 날인 2025년 03월 26일까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본사채를 매수인에게 매도하여야 한다.	발행회사 및 발행회사가 지정하는자(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2026년 11월 28일로부터 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2027년 11월 28일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(주1) 4회차 조기상환청구권(풋옵션)이 일부 행사 및 전환권 행사로 당기말 현재 잔여 권면총액은 3,700,000천원이며, 조정된 전환가액으로 잔여 권면총액을 주식으로 전환하는 경우의 주식수입니다.(주2) 4회차 2025년 3월 26일까지 매도청구권은 행사되지 않았으며, 매도청구권(콜옵션) 행사 기간이 만료되었습니다.(3) 연결회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품자산 및 부채로 인식하였으며, 관련 계정의 당기말과 전기말 장부금액과 공정가치평가손익은 다음과 같습니다.1) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	취득일

4회차 전환사채

- 파생상품자산	-	11,433	303,676

- 파생상품부채	602,116	2,271,564	4,644,307

5회차 전환사채

- 파생상품자산	500,880	-	377,016

- 파생상품부채	2,899,820	-	2,196,880

2) 평가손익(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전전순이익	9,808,055	8,680,949

당기손익에 포함된 평가손익	(609,298)	2,134,866

평가손익을 제외한 법인세비용차감전전순이익	10,417,353	6,546,083

(4) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전환사채발행	전환권행사	상환청구권행사	평가손익	당기말

파생상품자산

- 매도청구권	11,433	377,016	-	-	112,431	500,880

파생상품부채

- 전환권과 조기상환청구권(주1)	2,271,564	2,196,880	(338,907)	(1,349,330)	721,729	3,501,936

(주1) 전환사채의 전환권 및 조기상환청구권은 내재파생상품분리요건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 복합내재상품으로 처리하였습니다.

(5) 당기말 현재 5회차 전환사채의 매도청구권(콜옵션) 내역은 다음과 같습니다.1) 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2%(분기단위 계산)의 이율을 적용하여 계산한 아래의 금액으로 한다.

구 분	콜옵션 청구기간	매매대금 지급기일	매도청구권 행사시 적용이율

시작일	종료일

1차	2026-11-02	2026-11-16	2026-11-28	102.0150%

2차	2027-01-28	2027-02-15	2027-02-28	102.5251%

3차	2027-04-28	2027-05-14	2027-05-28	103.0377%

4차	2027-07-30	2027-08-13	2027-08-28	103.5529%

5차	2027-11-01	2027-11-15	2027-11-28	104.0707%

2) 매도청구권 행사 방법매도청구권을 행사하려는 매수인은 매매대금 지급기일로부터 20영업일 전부터 10영업일 전까지, 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금 지급기일 및 매매대금을서면으로 통지하는 방식으로 매도청구권 행사를 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 3) 대금지급 및 사채의 인도매수인은 매매대금 지급기일에 사채권자에게 사채권자가 지정하는 방식으로 매매대금을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 매도청구권 대상 채권을 인도한다.

4) 매도청구권 행사 범위매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 전자등록금액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

19. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	330	-	330	-

판매보증충당부채	888,398	-	566,489	-

예수금(주1)	174,020	-	90,436	-

복구충당부채	-	190,655	-	-

합 계	1,062,748	190,655	657,255	-

(주1) 연결회사는 전기에 "기타금융부채"로 분류되었던 예수금을 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	566,489	433,053	(111,144)	888,398

복구충당부채	-	190,655	-	190,655

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

판매보증충당부채	521,733	44,756	-	566,489

20. 퇴직급여제도연결회사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.포괄손익계산서에 당기 중 인식된 총비용 1,261,349천원(전기: 1,306,347천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	50,000,000주	18,987,083주	500원	9,493,542	9,336,408

(2) 당기말과 전기말 현재 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

보통주	18,987,083	(375,227)	18,611,856	18,672,816	(375,227)	18,297,589

(3) 당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합 계

당기초	18,672,816	500원	9,336,408	42,925,895	52,262,303

전환권 행사	314,267	500원	157,134	1,006,627	1,163,761

당기말	18,987,083	500원	9,493,542	43,932,522	53,426,064

(4) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	42,562,218	41,555,591

자기주식처분이익	1,370,304	1,370,304

합 계	43,932,522	42,925,895

22. 기타자본항목당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(1,346,060)	(1,346,060)

해외사업장환산외환차이	(126,014)	250,434

기타포괄손익- 공정가치금융자산평가손실	(5,000)	(5,000)

합 계	(1,477,074)	(1,100,626)

23. 이익잉여금과 배당금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	2,168,768	2,077,280

미처분이익잉여금	59,945,739	53,388,076

합 계	62,114,507	55,465,356

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	55,465,356	48,950,942

당기순이익	7,564,030	8,344,173

배당금 지급	(914,879)	(1,829,759)

기말	62,114,507	55,465,356

(3) 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금 산정 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,987,083	(375,227)	18,611,856	70원	1,302,830

(전기) (단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	18,672,816	(375,227)	18,297,589	50원	914,879

24. 매출액(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제상품매출	233,353,597	202,305,153

부산물매출	4,001,882	3,886,472

합 계	237,355,479	206,191,625

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

국내매출(주1)	146,268,816	90,761,941

수출매출(로컬수출)	51,642,205	57,763,703

수출매출	39,444,458	57,665,981

합 계	237,355,479	206,191,625

(주1) 연결실체내의 개별 기업들이 속한 국가 내에서의 매출액만 포함하였습니다.

25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	4,560,900	4,561,159

퇴직급여	317,391	313,808

복리후생비	651,409	664,322

여비교통비	193,164	187,238

접대비	220,031	238,938

통신비	28,056	29,505

전력비	130,524	119,006

세금과공과금	290,337	282,499

감가상각비	307,311	281,013

보험료	47,299	61,556

차량유지비	96,498	101,382

운반비	937,253	718,424

도서인쇄비	4,856	3,272

포장비	333,647	322,222

소모품비	71,285	81,386

지급수수료	1,466,675	1,588,341

수출제비용	925,678	937,764

대손상각비(환입)	(16,320)	(97,926)

무형자산상각비	19,282	30,794

사용권자산상각비	25,140	30,378

기타	447,264	829,645

합 계	11,057,680	11,284,726

26. 기타수익당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

수입임대료	270,834	261,672

유형자산처분이익	6,004	37,631

기타의대손충당금환입	112	752

무형자산손상차손환입	-	23,693

잡이익	27,469	80,180

합 계	304,419	403,928

27. 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	8,000	17,726

잡손실	126,403	325,236

합 계	134,403	342,962

28. 금융수익당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	30,169	118,405

배당금수익	57,428	97,597

당기손익인식금융자산평가이익(주1)	3,371,435	963,250

장기금융상품평가이익(주1)	97,486	94,859

외환차익	3,875,104	3,044,688

외화환산이익	338,578	3,982,831

파생상품평가이익	279,283	2,377,980

합 계	8,049,483	10,679,610

(주1) 연결회사는 전기에 "기타수익"으로 분류되었던 당기손익-공정가치금융자산평가이익, 당기손익-공정가치금융자산처분이익, 장기금융상품평가이익을 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였습니다. 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

29. 금융비용당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	1,466,617	2,045,153

외환차손	3,793,181	3,865,510

외화환산손실	2,919,095	2,593,176

당기손익인식금융자산평가손실(주1)	26,867	1,038,915

장기금융상품평가손실(주1)	2,350	21,387

파생상품평가손실	888,581	243,115

사채상환손실	353,577	-

합 계	9,450,268	9,807,256

(주1) 연결회사는 전기에 "기타비용"으로 분류되었던 당기손익-공정가치금융자산평가손실, 당기손익-공정가치금융자산처분손실, 장기금융상품평가손실을 당기와의 비교가능성을 높이기 위해 계정재분류 하였으며, 이러한 계정재분류가 당기 및 전기의 순손익과 당기말과 전기말 순자산에 미치는 영향은 없습니다.

30. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,136,415	591,724

법인세 추납액	(27,329)	(1,308)

소 계	2,109,086	590,416

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	134,939	(253,639)

법인세비용	2,244,025	336,777

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	9,808,055	8,680,949

적용세율에 따른 법인세비용	1,611,496	1,814,318

조정사항

비공제비용 및 비과세수익으로 인한 효과	286,917	(120,880)

세액공제 및 감면으로 인한 효과	(227,206)	(85,754)

세율변경효과	(29,048)	-

이연법인세 미인식효과	643,299	-

기타	(41,433)	(1,270,907)

법인세비용	2,244,025	336,777

평균유효세율	22.88%	3.90%

(3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	121,385	(11,735)	109,650

재고자산	318,778	81,789	400,567

유형자산	18,616	23,314	41,930

미수금	-	38,678	38,678

미수수익	(74,666)	74,666	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	20,900	1,100	22,000

당기손익-공정가치금융자산	222,495	(477,418)	(254,923)

장기금융상품	-	(81,029)	(81,029)

사용권자산	(3,341)	(7,506)	(10,847)

미지급비용	75,516	3,410	78,926

리스부채	3,470	7,612	11,082

전환사채(5회차)	-	(392,639)	(392,639)

파생상품자산	-	(110,194)	(110,194)

파생상품부채	-	637,960	637,960

판매보증충당부채	118,396	77,051	195,447

합 계	821,549	(134,941)	686,608

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

일시적차이에 대한 이연법인세

대손충당금	117,038	4,347	121,385

재고자산	348,290	(29,512)	318,778

유형자산	12,447	6,169	18,616

무형자산	4,952	(4,952)	-

미수수익	(64,514)	(10,152)	(74,666)

기타포괄손익-공정가치금융자산	23,813	(2,913)	20,900

당기손익-공정가치금융자산	(47,517)	270,012	222,495

사용권자산	(7,612)	4,271	(3,341)

미지급비용	64,203	11,313	75,516

리스부채	7,766	(4,296)	3,470

판매보증충당부채	109,042	9,354	118,396

합 계	567,908	253,641	821,549

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타의 일시적차이	1,080,376	(513,055)

31. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품 및 재공품 등의 변동	(6,623,165)	2,324,118

사용된 원재료의 증감	148,014,616	110,364,396

관세환급금	-	(72,931)

급여	19,275,093	19,436,195

퇴직급여	1,261,349	1,306,347

복리후생비	2,561,704	2,708,063

감가상각비	8,806,223	8,948,073

운반비	1,125,564	877,286

지급수수료	3,287,773	3,526,266

무형자산상각비	45,844	69,590

사용권자산상각비	253,533	296,930

외주가공비	14,028,953	12,806,012

소모품비	21,961,698	22,612,896

전력비	9,155,465	8,583,128

대손상각비(환입)	(16,320)	(97,926)

기타	3,178,325	4,755,553

합 계	226,316,655	198,443,996

32. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분 당기순이익	7,564,030,213	8,344,172,831

가중평균유통보통주식수(주1)	18,340,639	18,297,589

기본주당이익	412	456

(주1) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수에 대해서 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기

지배기업소유주지분 당기순이익	7,564,030,213	8,344,172,831

희석주당이익 산정을 위한 순이익	-	7,030,043,538

발행된 가중평균유통보통주식수	18,340,639	18,297,589

조정내역

전환권(주1)	-	3,771,213

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	18,340,639	22,068,802

희석주당이익	412	319

(주1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권입니다. 전환사채는 반희석효과가 예상되어 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 위험관리연결회사의 재무위험관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 수립하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

1) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 1% 변동 시 이자비용에 미치는 영향은 113,559천원(전기말: 180,224천원)입니다. 금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 아래의 (3) 유동성위험 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 제품판매, 제품제조 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 및 JPY, VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 외화, 천원)

구분	계정과목	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	1,071,349	1,537,279	USD	50,533	74,284

JPY	78,422,762	719,631	JPY	33,728,579	315,831

CNY	-	-	CNY	193	39

TWD	-	-	TWD	98	4

VND(천동)	25,638,132	1,399,842	VND(천동)	51,509,815	2,972,116

매출채권	USD	4,544,914	6,521,497	USD	6,086,758	8,947,534

JPY	7,754,015	71,153	JPY	2,384,661	22,332

VND(천동)	107,043,398	5,844,570	VND(천동)	86,608,840	4,997,330

소 계	USD	5,616,263	16,093,972	USD	6,137,291	17,329,470

JPY	86,176,777	JPY	36,113,240

CNY	-	CNY	193

TWD	-	TWD	98

VND(천동)	132,681,530	VND(천동)	138,118,655

외화부채	매입채무	USD	22,453,779	32,214,624	USD	17,068,620	25,090,871

VND(천동)	161,362,103	8,810,371	VND(천동)	134,996,025	7,789,271

미지급금	USD	32,500	46,634	USD	32,500	47,775

VND(천동)	44,460,508	2,427,544	VND(천동)	45,857,705	2,645,990

단기차입금	USD	500,000	717,450	USD	1,500,000	2,205,000

소 계	USD	22,986,279	44,216,623	USD	18,601,120	37,778,907

VND(천동)	205,822,611	VND(천동)	180,853,730

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

USD	(2,491,993)	2,491,993

JPY	79,078	(79,078)

VND	(399,350)	399,350

합 계	(2,812,265)	2,812,265

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 주가변동 위험연결회사는 단기간 내의 매매차익을 얻기 위하여 상장주식에 투자하고 있습니다. 당기말 현재 지분증권의 주가가 약 1% 증가 및 감소할 경우 손익에 미치는 영향은 47,880천원입니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및기타채권

연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 미수금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	29,000,577	27,386,160

미수금	297,906	277,265

합 계	29,298,483	27,663,425

연결회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성 위험유동성 위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다. 동 주석에서 유동성위험을 더욱 감소시키기위하여 연결회사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부내역을 설명하고 있습니다.

1) 유동성 위험 관련 내역다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 아니한 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	55,147,034	-	-	-	-	55,147,034

차입금	4,750,497	1,962,688	3,025,091	3,282,634	600,873	13,621,783

전환사채(주1)	3,793,547	-	-	10,407,070	-	14,200,617

리스부채	25,569	25,733	58,944	24,367	641,511	776,124

기타부채	174,021	-	-	-	-	174,021

합 계	63,890,668	1,988,421	3,084,035	13,714,071	1,242,384	83,919,579

(주1) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 해당 시점의 조기상환수익률을 고려한 현금흐름 총액입니다. 전환사채는 전환권이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 행사 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 이하	3개월 초과 ~ 6개월 이하	6개월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 2년 이하	2년 초과	합 계

매입채무및기타채무	48,027,204	-	-	-	-	48,027,204

차입금	7,043,852	2,419,079	4,322,003	7,205,065	3,940,384	24,930,383

전환사채(주1)	12,181,128	-	-	-	-	12,181,128

리스부채	29,543	26,344	63,178	22,288	514,247	655,600

기타부채	90,436	-	-	-	-	90,436

합 계	67,372,163	2,445,423	4,385,181	7,227,353	4,454,631	85,884,751

(주1) 계약상 조기상환가능시점을 만기로 하여 해당 시점의 조기상환수익률을 고려한 현금흐름 총액입니다. 전환사채는 전환권이 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 행사 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부 채	86,473,206	82,249,694

자 본	114,063,496	106,627,032

부채비율	75.81%	77.14%

34. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,788,001	4,788,001	3,938,434	3,938,434

기타포괄손익-공정가치금융자산	300,000	300,000	300,000	300,000

파생상품자산	500,880	500,880	11,433	11,433

장단기금융상품	4,257,932	4,257,932	3,760,851	3,760,851

소 계	9,846,813	9,846,813	8,010,718	8,010,718

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	27,929,759	27,929,759	13,035,834	13,035,834

매출채권및기타채권	29,298,483	29,298,483	27,663,425	27,663,425

기타금융자산	401,109	401,109	417,015	417,015

소 계	57,629,351	57,629,351	41,116,274	41,116,274

합 계	67,476,164	67,476,164	49,126,992	49,126,992

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	3,501,936	3,501,936	2,271,564	2,271,564

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	55,147,034	55,147,034	48,027,204	48,027,204

장단기차입금	12,597,591	12,597,591	21,620,405	21,620,405

전환사채	11,323,898	11,323,898	8,911,091	8,911,091

리스부채	773,658	773,658	652,318	652,318

소 계	79,842,181	79,842,181	79,211,018	79,211,018

합 계	83,344,117	83,344,117	81,482,582	81,482,582

(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되거나 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산	4,788,001	-	-	4,788,001

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	300,000	300,000

파생상품자산	-	-	500,880	500,880

장단기금융상품	-	4,257,932	-	4,257,932

합 계	4,788,001	4,257,932	800,880	9,846,813

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채	-	-	3,501,936	3,501,936

합 계	-	-	3,501,936	3,501,936

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

당기손익-공정가치 금융자산	3,938,434	-	-	3,938,434

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	300,000	300,000

파생상품자산	-	11,433	11,433

장단기금융상품	-	3,760,851	-	3,760,851

합 계	3,938,434	3,760,851	311,433	8,010,718

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채	-	-	2,271,564	2,271,564

합 계	-	-	2,271,564	2,271,564

(4) 반복적인 공정가치 측정의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기와 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은없었습니다.

(5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입 변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	300,000	3	(주1)

파생상품자산	500,880	3	TF모형 기반 이항트리	기초자산 가격, 할인율 등

파생상품부채	3,501,936	3	TF모형 기반 이항트리	기초자산 가격, 할인율 등

장단기금융상품	4,257,932	2	해약환급금	-

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입 변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산	300,000	3	(주1)

파생상품자산	11,433	3	TF모형 기반 이항트리	기초자산 가격, 할인율 등

파생상품부채	2,271,564	3	TF모형 기반 이항트리	기초자산 가격, 할인율 등

장단기금융상품	3,760,851	2	해약환급금	-

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

파생상품자산	260	(270)

파생상품부채	16,442	(16,381)

민감도는 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

35. 약정사항(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위:USD)

금융기관	약정	당기말	전기말

한도액	실행액	한도액	실행액

국민은행	무역금융약정	1,000,000	93,869	1,000,000	627,130

포괄외화지급보증	USD 5,600,000	USD 500,000	USD 5,600,000	USD 2,500,000

기업은행	기한부지급보증	USD 5,400,000	USD 2,492,432	USD 5,400,000	USD 2,894,816

VietinBank	기한부지급보증	USD 5,100,000	USD 3,102,481	USD 5,100,000	USD 2,483,809

(2) 연결회사는 기업은행으로부터 협력사 자금지원 차입금에 대해 기업은행으로부터 융자담보지급보증(1,500백만원)을 제공받고 있습니다.(주석 17 참고)(3) 연결회사는 외상물품대금 지급보증 등과 관련해서 서울보증보험으로부터 158,790천원 (4건)의 이행보증을 제공받고 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

주요 임직원	대표이사 및 임직원	대표이사 및 임직원

기타의 특수관계자	㈜코리아플렉스	㈜코리아플렉스

(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에 따른 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당기말	전기말

대표이사	리스부채	30,870	39,170

임직원	장단기대여금	213,230	247,980

㈜코리아플렉스	미수금	536,101	536,101

외상매입금	821	821

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 매입, 매출 거래내역은 없습니다.(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당 기	전 기

대표이사 및 임직원	대여금의 회수	34,750	277,040

(5) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	지급보증내역	당기말	전기말	지급보증처

대표이사	연대보증	4,921,276	6,731,605	기업은행

11,034,240	11,034,240	산업은행

14,037,925	14,327,500	국민은행

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,934,584	1,822,042

퇴직급여	145,113	148,373

합 계	2,079,697	1,970,415

37. 영업활동현금흐름당기와 전기 중 영업활동현금흐름의 조정내역과 순운전자본 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익 조정을 위한 가감 :	13,581,377	8,113,537

감가상각비	8,806,223	8,948,073

무형자산상각비	45,845	69,590

사용권자산감가상각비	253,533	296,930

대손상각비환입	(16,320)	(97,926)

기타의대손상각비환입	(112)	(751)

이자비용	1,466,617	2,045,153

연차충당부채환입액	(23,650)	-

판매보증비	433,053	44,756

법인세비용	2,244,025	336,777

외화환산손실	2,919,095	2,593,176

재고자산평가손실	362,077	264,448

장기금융상품평가손실	2,350	21,387

당기손익인식금융자산평가손실	26,867	1,038,915

파생상품평가손실	888,581	243,114

사채상환손실	353,577	-

유형자산처분이익	(6,004)	(37,631)

외화환산이익	(338,578)	(3,982,831)

당기손익인식금융자산평가이익	(3,371,435)	(963,249)

이자수익	(30,169)	(118,405)

배당금수익	(57,428)	(97,597)

장기금융상품평가이익	(97,487)	(94,857)

무형자산손상차손환입	-	(23,693)

파생상품평가이익	(279,283)	(2,377,980)

잡이익	-	6,138

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :	3,176,140	4,375,736

매출채권및기타채권의증감	(3,827,147)	14,044,988

재고자산의증감	(1,330,830)	3,171,789

기타유동자산의증감	116,377	(174,597)

기타유동금융자산의증감	(32,835)	-

매입채무및기타채무의증감	8,269,184	(12,327,218)

기타유동부채의증감	(36,035)	(314,208)

기타유동금융부채의증감	17,426	(25,018)

38. 비현금거래(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정 대체	-	4,650,224

장기차입금의 유동성 대체	6,151,221	7,120,864

전환사채 유동성 대체	-	8,820,010

전환사채 전환	1,163,761	-

미수금의 비유동성 대체	610,349	-

미수금대손충당금의 비유동성 대체	610,349	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	643,709	-

(2) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	비현금흐름	기 말

단기차입금	4,681,900	(1,952,650)	(11,800)	2,717,450

유동성장기부채	7,120,864	(7,058,364)	6,151,221	6,213,721

유동성리스부채	103,874	(109,907)	103,315	97,282

전환사채	8,911,091	2,543,382	(130,575)	11,323,898

파생상품부채	2,271,564	-	1,230,372	3,501,936

장기차입금	9,817,641	-	(6,151,221)	3,666,420

리스부채	548,444	-	127,932	676,376

합 계	33,455,378	(6,577,539)	1,319,244	28,197,083