KPX홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

제11 기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제11 기 반 기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
제10 기 2분기 2015년 04월 01일부터 2015년 06월 30일까지
제10 기 반 기 2015년 01월 01일부터 2015년 06월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 13인	2,145,775	50.79

Toyota Tsusho Corporation	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,943	21.07

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	업종	지분율	소재지	결산월

당반기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX그린케미칼㈜(주1)	계면활성제제조업	24.26%	25.15%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	63.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX인더스트리㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 약정을 맺은 주주와의 합산한 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜

보유주식수	지분율합계	보유주식수	지분율합계

KPX홀딩스㈜	2,122,515	43.85%	4,852,199	24.26%

양규모	101,236	2.09%	-	-

Toyota Tsusho Corporation	486,598	10.05%	-	-

㈜관악상사	-	-	2,839,197	14.20%

㈜건덕상사	-	-	3,292,110	16.46%

합계	2,710,349	55.99%	10,983,506	54.92%

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	반기순손익	반기총포괄손익

KPX케미칼㈜	476,716,754,372	91,210,743,733	238,027,747,348	15,488,953,071	14,856,296,385

KPX그린케미칼㈜	208,960,223,445	94,097,279,592	118,349,492,806	1,068,676,598	1,125,894,757

KPX라이프사이언스㈜	70,120,042,632	11,162,437,282	21,212,489,272	2,073,379,675	2,061,057,312

KPX개발㈜	70,908,142,352	39,098,881,057	2,474,782,685	691,927,197	615,209,757

KPX인더스트리㈜	70,875,314,457	26,475,196,168	1,426,152,282	408,224,569	364,471,855

KPX CHEMICAL(NANJING)	66,776,276,209	20,054,802,578	87,896,746,999	5,386,809,207	3,817,285,741

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	9,502,852,826	8,942,191,065	8,972,835,250	558,978,880	550,637,270

(주) 상기 재무제표는 별도 재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제11(당)반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	56,278,328,048	-	-	56,278,328,048

단기금융상품	-	-	58,166,718,984	-	-	58,166,718,984

단기당기손익인식금융자산	2,099,298,110	10,188,013,580	-	-	-	12,287,311,690

단기매도가능금융자산	-	-	-	148,325,353,894	-	148,325,353,894

매출채권	-	-	157,714,780,327	-	-	157,714,780,327

단기대여금	-	-	58,300,500	-	-	58,300,500

미수금	-	-	1,372,589,306	-	-	1,372,589,306

미수수익	-	-	413,133,555	-	-	413,133,555

보증금(유동)	-	-	149,840,390	-	-	149,840,390

단기파생상품자산	-	-	-	-	65,630,766	65,630,766

장기금융상품	-	-	351,054,000	-	-	351,054,000

장기당기손익인식금융자산	-	55,396,423,710	-	-	-	55,396,423,710

장기매도가능금융자산	-	-	-	32,617,391,280	-	32,617,391,280

장기대여금	-	-	471,984,500	-	-	471,984,500

보증금(비유동)	-	-	3,316,948,754	-	-	3,316,948,754

합 계	2,099,298,110	65,584,437,290	278,293,678,364	180,942,745,174	65,630,766	526,985,789,704

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	44,174,923,843	-	-	44,174,923,843

단기금융상품	-	-	59,275,636,942	-	-	59,275,636,942

단기당기손익인식금융자산	-	9,089,989,209	-	-	-	9,089,989,209

단기매도가능금융자산	-	-	-	109,142,847,709	-	109,142,847,709

매출채권	-	-	145,129,109,642	-	-	145,129,109,642

단기대여금	-	-	82,155,000	-	-	82,155,000

미수금	-	-	1,577,478,920	-	-	1,577,478,920

미수수익	-	-	332,584,991	-	-	332,584,991

보증금(유동)	-	-	142,340,390	-	-	142,340,390

단기파생상품자산	-	-	-	-	14,331,596	14,331,596

장기금융상품	-	-	351,054,000	-	-	351,054,000

장기당기손익인식금융자산	1,309,471,832	53,473,613,150	-	-	-	54,783,084,982

장기매도가능금융자산	-	-	-	68,063,563,783	-	68,063,563,783

장기대여금	-	-	456,625,000	-	-	456,625,000

보증금(비유동)	-	-	3,442,724,594	-	-	3,442,724,594

합 계	1,309,471,832	62,563,602,359	254,964,633,322	177,206,411,492	14,331,596	496,058,450,601

2) 금융부채가. 제11(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	53,812,380,923	-	53,812,380,923

단기차입금	-	135,512,020,697	-	135,512,020,697

미지급금	-	20,149,370,736	-	20,149,370,736

미지급비용	-	4,182,465,291	-	4,182,465,291

미지급배당금	-	4,755,783	-	4,755,783

유동성장기차입금	-	1,260,000,000	-	1,260,000,000

임대보증금	-	151,320,000	-	151,320,000

단기파생상품부채	-	-	48,614,693	48,614,693

장기차입금	-	24,700,000,000	-	24,700,000,000

장기미지급금	-	8,851,577	-	8,851,577

장기임대보증금	-	4,516,675,150	-	4,516,675,150

합 계	-	244,297,840,157	48,614,693	244,346,454,850

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	66,077,861,428	-	66,077,861,428

단기차입금	-	108,351,064,226	-	108,351,064,226

미지급금	-	17,320,238,084	-	17,320,238,084

미지급비용	-	2,101,283,895	-	2,101,283,895

미지급배당금	-	4,685,963	-	4,685,963

유동성장기차입금	-	47,570,000,000	-	47,570,000,000

임대보증금	-	3,252,649,330	-	3,252,649,330

단기파생상품부채	-	-	21,121,848	21,121,848

장기미지급금	-	4,930,821	-	4,930,821

장기임대보증금	-	1,620,067,310	-	1,620,067,310

합 계	-	246,302,781,057	21,121,848	246,323,902,905

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산

이자수익(비용)	396,780	-	1,759,207,274	2,183,508,128	(2,251,875,269)	-	1,691,236,913

배당금수익	-	-	-	82,139,049	-	-	82,139,049

처분손익	(93,353,489)	203,124,132	-	758,363,019	-	-	868,133,662

평가손익	(63,707,169)	(2,091,739,475)	-	-	-	-	(2,155,446,644)

외화환산손익	-	-	(44,483,004)	250,306,670	96,876,104	-	302,699,770

외환차손익	-	-	(257,557,536)	4,113,778	(20,095,688)	-	(273,539,446)

금융수수료	(29,556,000)	(9,660,000)	-	(314,667,975)	-	-	(353,883,975)

통화선도거래손익	-	-	-	-	-	42,696,449	42,696,449

통화선도평가손익	-	-	-	-	-	17,016,073	17,016,073

합 계	(186,219,878)	(1,898,275,343)	1,457,166,734	2,963,762,669	(2,175,094,853)	59,712,522	221,051,851

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산

이자수익(비용)	-	-	2,071,765,638	4,449,345,481	(2,250,247,588)	-	4,270,863,531

배당금수익	-	-	-	50,616,329	-	-	50,616,329

처분손익	-	2,000,108,186	50,533,691	2,927,364,837	-	-	4,978,006,714

평가손익	-	1,083,541,330	-	-	-	-	1,083,541,330

외화환산손익	-	-	996,186,286	-	(728,910,253)	-	267,276,033

외환차손익	-	-	2,488,750,939	(44,822)	(2,375,354,283)	-	113,351,834

금융수수료	-	(134,278,919)	-	(536,607,303)	-	-	(670,886,222)

합 계	-	2,949,370,597	5,607,236,554	6,890,674,522	(5,354,512,124)	-	10,092,769,549

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 1) 제11(당)반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	67,683,735,400	-	67,683,735,400

매도가능금융자산	5,020,541,365	167,144,827,794	8,777,376,015	180,942,745,174

파생상품자산	-	65,630,766	-	65,630,766

부 채

파생상품부채	-	48,614,693	-	48,614,693

2) 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	63,873,074,191	-	63,873,074,191

매도가능금융자산	5,657,813,715	162,778,721,762	8,769,876,015	177,206,411,492

파생상품자산	-	14,331,596	-	14,331,596

부 채

파생상품부채	-	21,121,848	-	21,121,848

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융상품의 종류	제11(당)반기말	제10(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	500,000,000	종업원대출담보

장기금융상품	당좌개설보증금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	651,054,000	851,054,000

6. 파생상품연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피

USD 통화매도 3 건	1,172.50	USD 99,032	116,115,020	115,342,570

USD 통화매입 22 건	1,196.33	USD 866,403	1,036,505,670	1,009,974,430

JPY 통화매입 4 건	1,036.35	JPY 85,680,000	887,940,396	930,715,259

합 계	2,040,561,086	2,056,032,259

상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실로 각각 65,630,766원과 48,614,693원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 135,957,878원 및 93,261,429원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	158,124,181,433	-	145,534,545,606	-

차감: 대손충당금	(409,401,106)	-	(405,435,964)	-

매출채권(순액)	157,714,780,327	-	145,129,109,642	-

미수금	1,372,914,085	-	1,577,485,780	-

차감: 대손충당금	(324,779)	-	(6,860)	-

미수금(순액)	1,372,589,306	-	1,577,478,920	-

대여금	58,300,500	471,984,500	82,155,000	456,625,000

미수수익	413,133,555	-	332,584,991	-

보증금	149,840,390	3,316,948,754	142,340,390	3,442,724,594

합 계	159,708,644,078	3,788,933,254	147,263,668,943	3,899,349,594

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	405,435,964	6,860	405,442,824

대손충당금전입(환입)	(64,292,753)	317,919	(63,974,834)

채권회수	68,747,331	-	68,747,331

환율변동효과	(489,436)	-	(489,436)

반기말금액	409,401,106	324,779	409,725,885

(주) 선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	635,169,504	61,860	635,231,364

대손충당금환입	(395,826,718)	(17,670)	(395,844,388)

채권회수	137,494,662	-	137,494,662

환율변동효과	218,895	-	218,895

반기말금액	377,056,343	44,190	377,100,533

8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	2,099,298,110	-	-	1,309,471,832

소 계	2,099,298,110	-	-	1,309,471,832

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	6,192,777,580	55,396,423,710	6,224,592,459	53,473,613,150

파생결합증권	3,995,236,000	-	2,865,396,750	-

소 계	10,188,013,580	55,396,423,710	9,089,989,209	53,473,613,150

합 계	12,287,311,690	55,396,423,710	9,089,989,209	54,783,084,982

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	130,486,877,416	126,820,551,832	9,448,156	100,411,007,971	97,594,071,027	858,836,796

채무상품	21,645,703,170	21,504,802,062	238,128,780	11,521,200,000	11,548,776,682	37,965,119

합 계	152,132,580,586	148,325,353,894	247,576,936	111,932,207,971	109,142,847,709	896,801,915

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	5,020,541,365	1,813,864,549	3,236,676,816	5,657,813,715	2,421,136,899

수익증권	6,130,092,494	5,408,395,565	(721,696,929)	26,111,138,548	26,216,790,159	105,651,611

채무증권(주2)	20,212,625,000	22,054,834,500	1,948,017,938	34,811,148,025	36,055,340,059	1,949,871,915

비상장주식	133,619,850	133,619,850	-	133,619,850	133,619,850	-

합 계	29,683,014,160	32,617,391,280	3,040,185,558	64,292,583,239	68,063,563,783	4,476,660,425

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,511,863,839	-	5,511,863,839	2,475,805,078	-	2,475,805,078

제품	47,298,734,626	(2,021,930,012)	45,276,804,614	49,081,063,379	(2,782,592,353)	46,298,471,026

반제품	7,341,822,773	(47,948,007)	7,293,874,766	6,157,978,220	(47,948,007)	6,110,030,213

원재료	34,485,250,993	(69,752,062)	34,415,498,931	43,164,837,933	(167,095,310)	42,997,742,623

저장품	1,198,410,117	(162,329)	1,198,247,788	1,201,831,574	(304,849)	1,201,526,725

미착품	9,523,857,737	-	9,523,857,737	11,928,451,132	-	11,928,451,132

기타재고자산	68,016,767	-	68,016,767	85,312,796	-	85,312,796

합 계	105,427,956,852	(2,139,792,410)	103,288,164,442	114,095,280,112	(2,997,940,519)	111,097,339,593

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제11(당)반기말	제10(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜진양홀딩스	지주회사	대한민국	41.19	39,354,454,210	122,897,628,960	41.19	39,354,454,210	119,816,318,242	12월

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)반기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	반기말

㈜진양홀딩스	119,816,318,242	(2,302,280,800)	5,469,323,953	(85,732,435)	122,897,628,960

2) 제10(전)반기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	반기말

㈜진양홀딩스	121,874,351,627	(2,877,851,000)	4,400,703,761	(143,165,435)	123,254,038,953

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 공표된 시장가격 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)반기말(단위: 원)

관계기업명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,570	82,191,424,560

2) 제10(전)기 말(단위: 주, 원)

회사명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,700	85,184,389,600

(4) 당반기 및 전기 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)기

유동자산	120,811,160,339	127,737,003,978

비유동자산	418,876,242,172	408,889,197,427

자산계	539,687,402,511	536,626,201,405

유동부채	84,659,468,099	84,393,355,196

비유동부채	68,219,689,307	83,970,916,879

부채계	152,879,157,406	168,364,272,075

지배기업 소유주지분	298,373,632,655	290,958,161,990

비지배지분	88,434,612,450	77,303,767,340

자본계	386,808,245,105	368,261,929,330

매출	123,332,902,004	260,895,996,792

영업손익	12,459,806,553	23,449,357,095

당기순손익	26,981,032,887	5,469,264,977

기타포괄손익	(132,335,153)	(4,064,361,220)

총포괄손익	26,848,697,734	1,404,903,757

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

관계기업 기말 순자산(A)	298,373,632,655	290,892,757,067

연결실체 지분율(B)	41.19%	41.19%

순자산 지분금액(AXB)	122,900,099,291	119,818,726,636

(-) 내부거래효과 제거	(2,470,331)	(2,408,394)

반기말 장부금액	122,897,628,960	119,816,318,242

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	109,416,477,644	-	109,416,477,644	109,416,477,644	-	109,416,477,644

건물	52,726,213,125	(12,721,381,079)	40,004,832,046	52,285,102,219	(11,821,564,740)	40,463,537,479

구축물	67,130,456,977	(20,554,739,421)	46,575,717,556	65,505,267,938	(18,594,444,903)	46,910,823,035

기계장치	303,133,273,336	(160,658,194,822)	142,475,078,514	298,333,204,568	(147,896,533,218)	150,436,671,350

차량운반구	2,147,160,875	(1,204,146,513)	943,014,362	2,081,594,725	(1,164,234,279)	917,360,446

건설중인자산	12,592,609,308	-	12,592,609,308	8,603,494,832	-	8,603,494,832

기타	25,407,450,778	(17,748,320,285)	7,659,130,493	23,921,656,657	(16,302,635,720)	7,619,020,937

합 계	572,553,642,043	(212,886,782,120)	359,666,859,923	560,146,798,583	(195,779,412,860)	364,367,385,723

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	109,416,477,644	-	-	-	-	-	109,416,477,644

건물	40,463,537,479	16,175,790	(3,580,009)	577,666,373	(954,303,562)	(94,664,025)	40,004,832,046

구축물	46,910,823,035	18,591,031	-	1,718,569,992	(2,004,762,486)	(67,504,016)	46,575,717,556

기계장치	150,436,671,350	1,360,508,649	(636,006)	4,679,122,157	(13,715,743,069)	(284,844,567)	142,475,078,514

차량운반구	917,360,446	221,883,395	(28,187,435)	-	(159,836,844)	(8,205,200)	943,014,362

건설중인자산	8,603,494,832	12,489,085,951	(1,141,549,000)	(7,340,474,022)	-	(17,948,453)	12,592,609,308

기타	7,619,020,937	1,147,945,304	(694,000)	365,115,500	(1,466,068,015)	(6,189,233)	7,659,130,493

합 계	364,367,385,723	15,254,190,120	(1,174,646,450)	-	(18,300,713,976)	(479,355,494)	359,666,859,923

2) 제10(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득(주1)	처분	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	109,607,879,930	-	(304,922,286)	-	-	-	109,302,957,644

건물	28,173,568,875	180,428,130	(1,186,655,329)	6,742,132,654	(802,369,813)	54,343,507	33,161,448,024

구축물	28,251,439,456	1,369,839,217	-	4,707,259,444	(1,371,090,812)	49,643,947	33,007,091,252

기계장치	100,627,554,110	2,357,566,723	(117,957,731)	6,188,448,422	(10,969,591,676)	234,106,497	98,320,126,345

차량운반구	533,156,478	28,811,064	(10,754,298)	222,150,000	(107,873,011)	3,142,485	668,632,718

건설중인자산	60,065,725,665	39,964,760,826	-	(17,505,709,201)	-	2,253,075	82,527,030,365

기타	5,428,041,513	1,612,768,920	(56,143,000)	934,058,888	(1,286,080,360)	4,099,580	6,636,745,541

합 계	332,687,366,027	45,514,174,880	(1,676,432,644)	1,288,340,207	(14,537,005,672)	347,589,091	363,624,031,889

(주1) 전반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 298,553,569원이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	35,428,836,847	-	35,428,836,847	35,428,836,847	-	35,428,836,847

건물	20,286,449,607	(2,569,849,096)	17,716,600,511	20,217,856,110	(2,299,832,500)	17,918,023,610

구축물	285,359,429	(83,261,137)	202,098,292	351,824,306	(76,127,271)	275,697,035

기타유형자산	263,429,995	-	263,429,995	263,429,995	-	263,429,995

합 계	56,264,075,878	(2,653,110,233)	53,610,965,645	56,261,947,258	(2,375,959,771)	53,885,987,487

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,918,023,610	2,128,620	-	66,464,877	(270,016,596)	17,716,600,511

구축물	275,697,035	-	-	(66,464,877)	(7,133,866)	202,098,292

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,885,987,487	2,128,620	-	-	(277,150,462)	53,610,965,645

2) 제10(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	18,456,342,654	-	-	-	(269,159,446)	18,187,183,208

구축물	293,288,369	-	-	-	(8,795,613)	284,492,756

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	54,441,897,865	-	-	-	(277,955,059)	54,163,942,806

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반 기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	774,677,501	1,696,497,804	865,840,219	1,703,833,115

운영비용(주1)	481,145,336	997,244,444	487,686,600	1,040,418,780

(주1) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	2,878,953,831	(402,266,233)	-	2,476,687,598	2,878,953,831	(280,635,038)	-	2,598,318,793

회원권	10,550,990,853	-	-	10,550,990,853	10,466,808,191	-	-	10,466,808,191

취득중인무형자산	849,287,200	-	-	849,287,200	489,250,000	-	-	489,250,000

기타	23,072,458,971	(3,846,938,267)	(15,070,644,700)	4,154,876,004	23,070,908,971	(3,470,463,425)	(15,070,644,700)	4,529,800,846

합 계	42,789,215,200	(4,249,204,500)	(20,109,000,000)	18,431,010,700	42,343,445,338	(3,751,098,463)	(20,109,000,000)	18,483,346,875

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	반기말

영업권	399,169,045	-	-	-	399,169,045

개발비	2,598,318,793	-	-	(121,631,195)	2,476,687,598

회원권	10,466,808,191	84,182,662	-	-	10,550,990,853

취득중인무형자산	489,250,000	360,037,200	-	-	849,287,200

기타	4,529,800,846	1,550,000	-	(376,474,842)	4,154,876,004

합 계	18,483,346,875	445,769,862	-	(498,106,037)	18,431,010,700

2) 제10(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	상각비	기타	반기말

영업권	399,169,045	3,394,039,956	-	-	1,644,315,344	5,437,524,345

개발비	2,552,025,436	663,615,942	-	(30,862,236)	-	3,184,779,142

회원권	9,938,007,331	519,360,000	-	-	-	10,457,367,331

기타	11,232,609,268	15,235,656,359	-	(1,586,504,319)	(3,262,846,942)	21,618,914,366

합 계	24,121,811,080	19,812,672,257	-	(1,617,366,555)	(1,618,531,598)	40,698,585,184

(3 ) 보 고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

발생시 비용처리된 연구개발비	367,881,254	68,385,065

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	제11(당)반기말	제10(전)기말

무역금융	KEB하나은행 등	1.40% ~ 2.96%	36,607,573,873	30,868,683,795

시설자금	KEB하나은행	2.34% ~2.74%	50,771,000,000	15,970,000,000

운영자금	KEB하나은행 등	2.30% ~ 4.85%	42,903,151,665	61,512,380,431

받을어음할인	신한은행 등	3.2% ~ 3.45%	5,230,295,159	-

합 계	135,512,020,697	108,351,064,226

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	이자율	제11(당)반기말	제10(전)기말

시설자금	KEB하나은행	2.98%	24,700,000,000	27,500,000,000

시설자금	신한은행	2.20%	-	13,330,000,000

시설자금	우리은행	2.72%	1,260,000,000	6,740,000,000

합 계	25,960,000,000	47,570,000,000

유동성 대체	(1,260,000,000)	(47,570,000,000)

차감후 잔액	24,700,000,000	-

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반 기말	제10(전)기말

확정급여채무의 현재가치	26,305,773,476	25,290,977,680

사외적립자산의 공정가치	(19,965,223,461)	(20,602,325,863)

연결재무상태표에 인식하는 부채	6,340,550,015	4,688,651,817

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제11(당)반 기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	25,290,977,680	(20,602,325,863)	4,688,651,817

당기근무원가	2,080,803,333	-	2,080,803,333

순이자비용(수익)	273,786,233	(267,700,715)	6,085,518

재측정요소	-	-	-

기여금	-	(200,000,000)	(200,000,000)

지급액	(1,339,793,770)	1,104,803,117	(234,990,653)

반기말금액	26,305,773,476	(19,965,223,461)	6,340,550,015

나. 제10(전)반 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	25,653,395,039	(19,842,699,286)	5,810,695,753

당기근무원가	2,255,476,470	-	2,255,476,470

순이자비용(수익)	315,823,905	(267,143,653)	48,680,252

재측정요소	1,011,263,885	116,669,838	1,127,933,723

기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

지급액	(2,902,639,946)	2,838,650,836	(63,989,110)

반기말금액	26,333,319,353	(17,254,522,265)	9,078,797,088

17. 배출부채 (1) 보고기간 종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	43,910	43,910	133,590

매입	15,187	-	-	15,187

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	37,137	43,910	81,047

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

배출부채	-	307,558,025	-	307,558,025

18. 정부보조금 연결실체는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920,000원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타영업외수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 3,870,000원입니다.

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(8,399,266,894)	(8,140,926,521)

합 계	210,649,387,486	210,907,727,859

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

기초금액	(8,140,926,521)	(7,706,771,021)

종속기업지분의 일부처분	(258,340,373)	(151,197,539)

반기말금액	(8,399,266,894)	(7,857,968,560)

(4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

반기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

매도가능금융자산평가손익	2,647,435,720	3,957,443,065

지분법자본변동	1,161,099,058	1,246,831,493

해외사업환산손익	1,750,682,756	2,360,402,871

합 계	5,559,217,534	7,564,677,429

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

기초금액	3,957,443,065	8,575,494,620

매도가능금융자산평가손익의 증감	(1,679,496,596)	2,679,606,896

법인세효과	369,489,251	(589,513,517)

반기말금액	2,647,435,720	10,665,587,999

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

기초금액	1,246,831,493	3,071,769,797

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(85,732,435)	(143,165,435)

반기말금액	1,161,099,058	2,928,604,362

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

기초금액	2,360,402,871	2,085,387,200

해외사업환산손익의 증감	(609,720,115)	368,440,980

반기말금액	1,750,682,756	2,453,828,180

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

법정적립금	7,400,000,000	6,500,000,000

이익준비금(주1)	7,400,000,000	6,500,000,000

임의적립금	238,062,268,788	205,670,758,219

사업확장적립금	238,062,268,788	205,670,758,219

미처분이익잉여금	84,267,373,221	105,204,096,568

합 계	329,729,642,009	317,374,854,787

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당 배당금	1,500	1,500

배당금 합계	6,128,844,000	6,128,844,000

22. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 25와 주석 26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	221,213,182,912	407,338,814,737	251,374,633,690	492,384,044,375

상품매출	18,363,490,217	37,357,011,362	11,174,198,616	24,734,180,698

기타매출	666,687,534	1,422,681,137	1,029,777,904	1,716,289,596

임대매출	774,677,501	1,696,497,804	865,840,219	1,703,833,115

합 계	241,018,038,164	447,815,005,040	264,444,450,429	520,538,347,784

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,586,548,975	5,880,066,283	2,814,626,295	5,626,285,340

퇴직급여	324,380,474	646,637,882	428,389,258	795,807,615

복리후생비	440,800,551	919,903,216	347,040,759	830,819,708

여비교통비	453,833,536	885,215,773	360,360,308	707,914,010

세금과공과	274,027,711	1,131,878,101	356,041,353	900,486,221

임차료	29,560,632	63,040,071	43,154,069	98,084,805

감가상각비	100,293,072	263,403,672	212,966,914	403,653,835

무형자산상각비	69,919,263	138,717,234	317,070,636	634,141,282

수선비	9,877,593	22,260,648	(91,976,454)	84,274,455

보험료	1,471,038	33,952,740	48,524,342	89,186,934

접대비	286,070,147	614,019,190	217,583,087	518,666,722

광고선전비	37,395,707	65,065,054	12,452,071	26,064,164

운반보관비	6,680,079,340	11,961,146,415	6,821,751,873	13,697,360,444

지급수수료	835,852,617	1,525,350,744	485,076,346	1,264,563,322

대손충당금환입	(49,475,799)	(63,749,834)	(135,051,045)	(395,844,388)

포장비	181,902,141	323,885,661	95,608,130	189,486,742

소모품비	507,931,000	899,341,898	478,906,037	1,064,269,799

도서인쇄비	49,858,615	80,366,169	113,911,675	192,185,372

시험연구비	343,522,615	367,881,254	45,296,291	68,385,065

잡비	41,309,314	82,081,046	17,466,785	58,277,900

합 계	13,205,158,542	25,840,463,217	12,989,198,730	26,854,069,347

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,815,035,349	1,815,035,349

원재료 및 상품 등 매입액	-	341,040,924,394	341,040,924,394

급여	5,880,066,283	14,642,688,371	20,522,754,654

퇴직급여	646,637,882	1,520,738,491	2,167,376,373

복리후생비	919,903,216	3,008,410,199	3,928,313,415

감가상각비	263,403,672	18,314,460,766	18,577,864,438

무형자산상각비	138,717,234	359,388,803	498,106,037

운반보관비	11,961,146,415	427,285,660	12,388,432,075

기타비용	6,030,588,515	7,823,240,975	13,853,829,490

합 계	25,840,463,217	388,952,173,008	414,792,636,225

(2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(10,098,237,199)	(10,098,237,199)

원재료 및 상품 등 매입액	-	425,757,976,145	425,757,976,145

급여	5,626,285,340	14,921,839,369	20,548,124,709

퇴직급여	795,807,615	1,635,324,322	2,431,131,937

복리후생비	830,819,708	2,677,244,715	3,508,064,423

감가상각비	403,653,834	14,411,306,897	14,814,960,731

무형자산상각비	634,141,282	983,225,273	1,617,366,555

운반보관비	13,697,360,444	512,395,140	14,209,755,584

기타비용	4,866,001,124	12,723,793,759	17,589,794,883

합 계	26,854,069,347	463,524,868,421	490,378,937,768

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,415,818,574	3,943,112,182	3,632,080,480	6,521,111,119

배당금수익	82,055,769	82,139,049	50,616,329	50,616,329

당기손익인식금융자산처분이익	165,782,172	346,682,236	1,129,737,735	2,156,656,386

당기손익인식금융자산평가이익	(79,965,311)	123,163,707	408,689,556	1,568,397,371

매도가능금융자산처분이익	213,789,854	1,031,688,399	3,482,802,837	3,563,311,694

기타금융자산처분이익	-	-	25,363,288	51,096,432

외환차익	1,835,471,316	3,277,676,509	1,022,692,948	3,123,598,319

외화환산이익	(31,319,956)	1,010,473,654	522,860,399	996,186,286

통화선도거래이익	32,184,688	135,957,878	-	-

통화선도평가이익	62,294,758	65,630,766	-	-

합 계	4,696,111,864	10,016,524,380	10,274,843,572	18,030,973,936

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,122,685,591	2,251,875,269	1,155,133,434	2,250,247,588

당기손익인식금융자산처분손실	31,599,844	236,911,593	7,800,000	156,548,200

당기손익인식금융자산평가손실	1,476,635,060	2,278,610,351	172,865,316	484,856,041

매도가능금융자산처분손실	213,621,470	273,325,380	546,356,710	635,946,857

기타금융자산처분손실	-	-	562,741	562,741

금융수수료	154,665,587	353,883,975	552,904,458	670,886,222

외환차손	2,043,888,071	3,551,215,955	1,202,833,345	3,010,246,485

외화환산손실	(699,835,346)	707,773,884	402,732,661	728,910,253

통화선도거래손실	38,158,927	93,261,429	-	-

통화선도평가손실	14,417,895	48,614,693	-	-

합 계	4,395,837,099	9,795,472,529	4,041,188,665	7,938,204,387

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	7,197,000	7,197,000	174,285,951	175,881,951

정부보조금수익	1,935,000	3,870,000	1,935,000	3,870,000

임대료수익	4,375,000	4,375,000	-	-

잡이익	461,157,564	571,053,682	176,867,760	322,118,367

합 계	474,664,564	586,495,682	353,088,711	501,870,318

기타영업외비용

기부금	5,500,000	11,500,000	-	27,145,000

유형자산처분손실	409,920	409,920	821,664,504	877,805,504

유형자산폐기손실	3,580,009	3,580,009	-	-

잡손실	7,974,044	21,181,222	67,947,799	1,198,859,416

합 계	17,463,973	36,671,151	889,612,303	2,103,809,920

27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용 차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

법인세비용차감전순이익	39,262,569,150	43,050,943,724

적용세율(당반기: 23.61% 전반기: 23.66%)에 따른 법인세비용	9,270,541,734	10,187,328,380

조정사항:	(2,560,317,938)	(4,227,124,100)

비공제비용	3,444,457	1,910,041

세액공제	(10,468,117)	(325,664,872)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(796,861,888)	(2,831,056,856)

미인식이연법인세의 변동	28,013,891	24,268,393

기타	(1,784,446,281)	(1,096,580,806)

법인세비용	6,710,223,796	5,960,204,280

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	17.09%	13.84%

28. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	11,787,592,884	18,483,631,222	12,449,579,190	20,637,675,851

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	2,885	4,524	3,047	5,051

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	(138,750)	(138,750)	(138,750)	(138,750)

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기	제10(전)반기

퇴직급여	2,086,888,851	2,276,104,169

감가상각비	18,577,864,438	14,814,960,731

무형자산상각비	498,106,037	1,617,366,555

이자비용	2,251,875,269	2,250,247,588

매도가능금융자산처분손실	273,325,380	635,946,857

기타금융자산처분손실	-	562,741

당기손익인식금융자산평가손실	2,278,610,351	484,856,041

당기손익인식금융자산처분손실	236,911,593	156,548,200

통화선도평가손실	48,614,693	-

통화선도거래손실	93,261,429	-

외화환산손실	707,773,884	728,910,253

유형자산처분손실	409,920	877,805,504

유형자산폐기손실	3,580,009	-

법인세비용	6,710,223,796	5,960,204,280

재고자산평가손실환입	(858,148,109)	(114,568,558)

재고자산폐기손실	51,010,511	29,994,796

대손충당금환입	(63,749,834)	(395,844,388)

배출원가	122,903,000	-

이자수익	(3,943,112,182)	(6,521,111,119)

배당금수익	(82,139,049)	(50,616,329)

매도가능금융자산처분이익	(1,031,688,399)	(3,563,311,694)

당기손익인식금융자산평가이익	(123,163,707)	(1,568,397,371)

당기손익인식금융자산처분이익	(346,682,236)	(2,156,656,386)

임대료수익	-	(160,358,172)

외화환산이익	(1,010,473,654)	(996,186,286)

기타금융자산처분이익	-	(51,096,432)

유형자산처분이익	(7,197,000)	(175,881,951)

통화선도평가이익	(65,630,766)	-

통화선도거래이익	(135,957,878)	-

지분법이익	(5,469,323,953)	(4,400,703,761)

정부보조금수익	(3,870,000)	(3,870,000)

합 계	20,800,222,394	9,674,905,268

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기	제10(전)반기

단기매매금융자산의증가	(946,886,936)	-

매출채권의 증가	(13,337,222,333)	(8,725,283,527)

미수금의 감소	544,821,096	515,074,398

미수수익의 감소(증가)	30,324,760	(29,096,279)

선급금의 감소(증가)	43,762,922	(205,839,253)

선급비용의 증가	(471,982,725)	(590,196,950)

부가세대급금의 감소(증가)	1,363,329,020	(1,184,210,935)

재고자산의 감소(증가)	8,311,130,208	(11,312,921,727)

보증금의 감소	118,270,000	146,362,808

매입채무의 감소	(6,928,860,756)	(1,693,462,639)

미지급금의 증가	7,573,281,571	3,763,668,079

미지급비용의 증가	2,099,981,761	4,717,740,753

선수금의 증가	2,529,605,999	2,477,738,975

예수금의 감소	(311,150,306)	(5,916,112,698)

선수수익의 증가	5,361,786	1,431,062

부가세예수금의 증가(감소)	335,150,350	(914,617)

임대보증금의 증가(감소)	(204,721,490)	306,704,160

퇴직금의 지급	(1,339,793,770)	(2,619,667,334)

종업원급여채무의 감소	(6,901,077)	(17,967,830)

사외적립자산의 감소	904,803,117	2,455,678,224

배출부채의 감소	(249,315,866)	-

합 계	62,987,331	(17,911,275,330)

(2) 요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

중대 영향력행사 회사	Toyota Tsusho Corporation

관계기업	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

기타 특수관계자	㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜, 한림인텍㈜, ㈜삼락상사, ㈜건덕상사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제11(당)반기	제10(전)반기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

㈜진양홀딩스	21,404,120	-	-	388,497,400	-	-

진양폼테크㈜	2,706,678,194	-	-	2,265,619,900	-	-

진양폴리우레탄㈜	2,844,627,640	-	-	4,087,349,800	-	-

㈜진양산업	1,945,482,646	-	-	3,518,391,673	-	-

진양물산㈜	4,543,060	-	-	118,649,500	-	-

Toyota Tsusho Corporation	-	68,352,074	2,205,653,621	-	50,616,329	48,007,527,237

㈜한국 Toyota Tsusho	369,550,112	-	-	796,522,244	-	-

한림인텍㈜	587,594,700	-	-	524,800,180	-	-

진양화학㈜	216,466,977	-	-	34,578,633	-	-

㈜삼락상사	2,303,598,062	-	-	2,381,428,002	-	-

㈜건덕상사	-	-	66,200,000	-	-	66,000,000

진양개발㈜	-	-	1,211,400	-	-	905,561

합 계	10,999,945,511	68,352,074	2,273,065,021	14,115,837,332	50,616,329	48,074,432,798

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)반기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

㈜진양홀딩스	10,826,123	-	-	-	-	-

진양폼테크㈜	386,190,090	-	-	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	683,677,256	-	-	-	-	-

㈜진양산업	396,179,740	-	-	-	-	-

한림인텍㈜	102,170,310	-	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

합 계	1,579,043,519	-	-	-	-	42,000,000

2) 제10(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

㈜진양홀딩스	1,985,643	-	-	-	-	-

진양폼테크㈜	585,926,110	-	-	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	353,650,300	-	-	-	-	-

㈜진양산업	554,899,180	-	-	-	-	-

한림인텍㈜	84,098,080	-	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

Toyota Tsusho Corporation	-	-	-	122,414,465	-	-

합 계	1,580,559,313	-	-	122,414,465	-	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	263,447,150	587,357,300	279,143,413	567,106,829

퇴직급여	58,711,530	117,423,060	69,718,110	139,436,221

합 계	322,158,680	704,780,360	348,861,523	706,543,050

31. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

EO부가물부문	EOA (Ethoxylate), ETA (Ethanolamine), DMC (DiMethyl Carbonate)

지주부문	자회사 사업관리

기타부문	의약품중간체, 생물정밀화학, 부동산임대, 액체화물보관

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	334,897,329,597	118,349,492,806	7,622,447,660	25,113,424,239	(38,167,689,262)	447,815,005,040

영업손익	24,906,567,507	1,701,806,336	5,595,814,863	4,617,910,489	(3,799,730,380)	33,022,368,815

반기순손익	21,434,741,158	1,068,676,598	7,088,681,184	3,173,531,441	(213,285,027)	32,552,345,354

총자산	552,995,883,407	208,960,223,445	377,122,916,789	211,903,499,441	(159,606,454,236)	1,191,376,068,846

총부채	120,207,737,376	94,097,279,592	2,545,584,992	76,736,514,507	(19,585,835,364)	274,001,281,103

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	420,453,806,941	103,755,340,865	9,273,205,680	24,301,575,579	(37,245,581,281)	520,538,347,784

영업손익	21,237,262,556	3,030,463,895	7,224,032,457	3,354,354,324	(4,686,703,216)	30,159,410,016

반기순손익	22,923,570,483	3,385,685,102	10,434,961,157	2,501,094,331	(2,154,571,629)	37,090,739,444

총자산	569,322,846,025	217,696,062,017	367,072,417,600	213,037,120,099	(141,981,737,430)	1,225,146,708,311

총부채	158,915,938,972	101,103,425,456	4,691,392,508	86,091,101,694	(13,999,052,506)	336,802,806,124

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	389,113,112,053	87,896,746,999	8,972,835,250	(38,167,689,262)	447,815,005,040

영업손익	29,148,636,010	7,072,766,597	600,696,588	(3,799,730,380)	33,022,368,815

반기순손익	26,819,842,294	5,386,809,207	558,978,880	(213,285,027)	32,552,345,354

총자산	1,274,703,394,047	66,776,276,209	9,502,852,826	(159,606,454,236)	1,191,376,068,846

총부채	264,590,122,824	20,054,802,578	8,942,191,065	(19,585,835,364)	274,001,281,103

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	462,473,130,811	92,049,343,358	3,261,454,896	(37,245,581,281)	520,538,347,784

영업손익	28,214,225,631	6,820,847,274	(188,959,673)	(4,686,703,216)	30,159,410,016

반기순손익	34,484,462,927	4,966,196,156	(205,348,010)	(2,154,571,629)	37,090,739,444

총자산	1,304,492,917,240	60,258,763,340	2,376,765,161	(141,981,737,430)	1,225,146,708,311

총부채	326,598,248,906	22,037,270,733	2,166,338,991	(13,999,052,506)	336,802,806,124

32. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	통화	한도액	차입금	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	USD	15,000,000	9,395,000	10,170,000,000	신한은행

KRW	20,000,000,000	2,511,878,000

USD	6,000,000	686,320	2,000,000,000	부산은행

KRW	15,000,000,000	5,261,390,146

JPY	-	4,260,000

EUR	-	32,422

KRW	69,200,000,000	52,300,000,000	69,200,000,000	KEB하나은행

USD	2,010,000	-	CNY 146,409,800

CNY	24,000,000	-

KRW	10,000,000,000	10,000,000,000	12,000,000,000	산업은행

합 계	USD	23,010,000	10,081,320	-

KRW	114,200,000,000	70,073,268,146	93,370,000,000

CNY	24,000,000	-	146,409,800

JPY	-	4,260,000	-

EUR	-	32,422	-

(2) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	32,920,699,902	27,598,267,811

관련부채의 장부금액	(32,920,699,902)	(27,598,267,811)

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 32,920백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원대출담보

(4) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 10개의 거래처에 대하여46,306,815천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항당반기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 251,200,000천원 및 외화 USD 51,893,903,CNY 24,000,000을 한도로 KEB하나은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 중국에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 5,130,000위안(896백만원)입니다. 계류중인 소송사건의 결과는 당반기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

총부채 (A)	274,001,281,103	272,588,265,749

총자본 (B)	917,374,787,743	898,574,571,188

부채비율 (A/B)	29.87%	30.34%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 자산ㆍ부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	78,103,964,043	8,851,577	78,112,815,620

장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)	138,071,813,898	25,813,524,590	163,885,338,488

임대보증금	151,320,000	4,516,675,150	4,667,995,150

단기파생상품부채	48,614,693	-	48,614,693

합 계	216,375,712,634	30,339,051,317	246,714,763,951

35. 보고기간 후 사건 연결실체는 2016년 7월 26일 이사회 에서 2015년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

회사명	주당배당금	배당금총액

KPX홀딩스㈜	600	2,451,537,600

KPX케미칼㈜	500	2,420,000,000

KPX그린케미칼㈜	50	1,000,000,000

합 계	5,871,537,600

36. 사업결합 연결실체는 2015년 1월 31일을 기준일로 하여 삼성SDI주식회사((구)제일모직주식회사)가 보유하고 있는 SWC 및 CIS용 OC사업부를 인수 하였습니다. 이는 기존 사업 간의 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 기업가치를 제고하기 위함입니다. (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요 영업활동	취득일	최초 이전대가	변경 후 이전대가(주1)

SWC 및 CIS용 OC사업부	2015.1.31	29,109,000,000	13,240,000,000

(주1) 이전대가 변경의 합의로 인한 조정 부분에 대해서 전기 기타금융이익으로 인식하였습니다.

(2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치

유형자산	3,406,644,700

무형자산	20,664,000,000

식별가능한 순자산 공정가치 합계	24,070,644,700

(3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

이전대가	29,109,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	24,070,644,700

영업권(주1)	5,038,355,300

(주1) 해당 영업권은 전기 손상차손인식으로 인해 당반기말 잔액은 존재하지 않습니다.