KPX홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제19(당)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제18(전)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 6인	2,023,524	47.90%

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86%

자기주식	293,437	6.95%

기타	857,507	20.29%

합 계	4,224,646	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임

원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 금융자산 가. 제19(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,540,595,216	-	29,540,595,216	-

단기금융상품	-	11,311,000,000	-	11,311,000,000	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	64,979,724,501	-	-	64,979,724,501	64,979,724,501

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,033,117,000	3,033,117,000	3,033,117,000

매출채권	-	21,520,941,229	-	21,520,941,229	-

미수금	-	68,191,388	-	68,191,388	-

미수수익	-	166,357,829	-	166,357,829	-

장기금융상품	-	9,009,000,000	-	9,009,000,000	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	6,831,058,800	-	-	6,831,058,800	6,831,058,800

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	52,710,439,048	52,710,439,048	52,710,439,048

장기보증금	-	3,189,829,450	-	3,189,829,450	-

합 계	71,810,783,301	74,805,915,112	55,743,556,048	202,360,254,461	127,554,339,349

나. 제18(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	51,257,729,620	-	51,257,729,620	-

단기금융상품	-	14,111,000,000	-	14,111,000,000	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	69,912,147,514	-	-	69,912,147,514	69,912,147,514

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,021,600,000	3,021,600,000	3,021,600,000

매출채권	-	5,613,837,291	-	5,613,837,291	-

미수수익	-	255,453,167	-	255,453,167	-

장기금융상품	-	9,009,000,000	-	9,009,000,000	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	3,764,391,528	-	-	3,764,391,528	3,764,391,528

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,486,554,607	30,486,554,607	30,486,554,607

장기보증금	-	3,189,829,450	-	3,189,829,450	-

합 계	73,676,539,042	83,436,849,528	33,508,154,607	190,621,543,177	107,184,693,649

2) 금융부채가. 제19(당)1분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	리스부채

매입채무	5,770,221,567	-	-

미지급금	418,736,360	-	-

미지급배당금	10,810,855,800	-	-

미지급비용	153,307,409	-	-

유동성임대보증금	40,000,000	-	-

단기리스부채	-	140,410,947	-

장기금융보증부채	166,003,198	-	-

장기리스부채	-	57,545,852	-

합 계	17,359,124,334	197,956,799	-

나. 제18(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	리스부채

매입채무	5,363,344,212	-	-

미지급금	229,432,111	-	-

미지급배당금	31,050	-	-

미지급비용	62,304,717	-	-

유동성임대보증금	40,000,000	-	-

단기리스부채	-	173,550,738	-

장기금융보증부채	166,003,198	-	-

장기리스부채	-	67,456,006	-

합 계	5,861,115,288	241,006,744	-

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제19(당)기 1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	리스부채	합 계

유효이자율법에 따른이자수익(비용)	-	365,213,428	330,925,293	(1,424,485)	694,714,236

기타이자수익(비용)	870,830,566	188,495,701	-	-	1,059,326,267

처분이익(손실)	(21,597,869)	-	-	-	(21,597,869)

평가이익(손실)	5,123,138,134	-	-	-	5,123,138,134

금융수수료	(60,541,746)	-	-	-	(60,541,746)

외환차익(차손)	-	51,184,643	-	-	51,184,643

외화환산이익(손실)	-	139,300,676	-	-	139,300,676

합 계	5,911,829,085	744,194,448	330,925,293	(1,424,485)	6,985,524,341

2) 제18(전)기 1분기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	554,117,844	275,679,009	-	(2,309,894)	827,486,959

기타이자수익(비용)	170,655,381	202,096,560	-	(19,426,301)	-	353,325,640

처분이익(손실)	28,962,286	-	-	-	-	28,962,286

평가이익(손실)	8,050,375,194	-	-	-	-	8,050,375,194

금융수수료	(61,445,127)	-	-	-	-	(61,445,127)

외환차익(차손)	-	67,944,785	-	-	-	67,944,785

외화환산이익(차손)	-	219,709,300	-	-	-	219,709,300

합 계	8,188,547,734	1,043,868,489	275,679,009	(19,426,301)	(2,309,894)	9,486,359,037

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	21,520,941,229	-	5,613,837,291	-

미수금	68,191,388	-	-	-

미수수익	166,357,829	-	255,453,167	-

보증금	-	3,189,829,450	-	3,189,829,450

합 계	21,755,490,446	3,189,829,450	5,869,290,458	3,189,829,450

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

수익증권	64,979,724,501	6,831,058,800	69,912,147,514	3,764,391,528

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

채무증권(주2)	3,003,000,000	3,033,117,000	31,147,212	3,003,000,000	3,021,600,000	19,182,475

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	18,522,157,048	15,315,480,232	3,206,676,816	15,381,614,607	12,174,937,791

채무증권(주2)	33,422,500,000	34,188,282,000	558,696,655	14,403,500,000	15,104,940,000	716,690,185

합 계	36,629,176,816	52,710,439,048	15,874,176,887	17,610,176,816	30,486,554,607	12,891,627,976

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

8. 종속기업및관계기업투자

보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제19(당)1분기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주4)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜	대한민국	유기화합물제조	12월	2,402,045	50.51%	105,828,915,429

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스(주1)	대한민국	지주회사	12월	37,516,290	67.12%	85,505,416,399

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

KPX Chemical (Thailand) Ltd(주2)	태국	유기화합물제조업	12월	1	0.01%	2,217

PT. KPX Chemical Indonesia(주2)	인도네시아	유기화합물판매업	12월	8	0.01%	422,403

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호(주5,6)	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	37.00%	3,000,000,000

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제6호(주3,5,6)	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.16%	5,000,000,000

관계기업(주5)	코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679

타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	33.33%	3,000,000,000

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000

디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	2,495,368,766

합 계	343,831,922,007

(주1) 당분기 중 (주)진양홀딩스의 주식 12,023,716천원(3.93%)을 추가 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 취득한 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 잔여주식을 종속회사인 KPX케미칼㈜가 모두 보유하고 있으므로 당사가 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주3) 당분기 중 비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제6호의 지분 5,000,000천원(38.16%)를 신규로 취득하였으며, 표기된 주식수는 출좌수입니다.
(주4) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주5) 표기된 주식수는 출자좌수입니다.
(주6) 당사를 포함한 종속기업이 소유한 지분을 고려할 경우 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속업투자로 분류하였습니다.

(2) 제18(전)기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주4)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜ (주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,402,045	50.51%	105,828,915,429

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스(주1)	대한민국	지주회사	12월	33,819,645	63.19%	73,481,700,809

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

KPX Chemical (Thailand) Ltd (주2,3)	태국	유기화합물판매업	12월	1	0.01%	2,217

PT. KPX Chemical Indonesia (주2,3)	인도네시아	유기화합물판매업	12월	8	0.01%	422,403

관계기업 (주5)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.45%	5,000,000,000

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	37.00%	3,000,000,000

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679

타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	33.33%	3,000,000,000

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000

디에스 The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	2,495,368,766

디에스 Different.K 일반사모투자신탁(주6)	대한민국	자산운용	12월	363,713,619	7.46%	363,713,619

합 계	332,171,920,036

(주1) 전기 중 KPX케미칼㈜의 주식 44,167천원(0.02%)과 (주)진양홀딩스의 주식 21,591,352천원(12.47%)을 추가 취득하였습니다.
(주2) 전기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd의 주식 2천원(0.01%) 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 주식 422천원(0.01%)을 신규로 취득하였습니다.
(주3) 전기 중 취득한 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 잔여주식을 종속회사인 KPX케미칼㈜가 모두 보유하고 있으므로 당사가 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주5) 표기된 주식수는 출자좌수입니다.
(주6) 당사를 포함한 종속기업이 소유한 지분율이 20%를 초과하여 유의적영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,092,257,597	-	1,092,257,597	132,884,486	-	132,884,486

미착품	101,897,900	-	101,897,900	244,840,506	-	244,840,506

운반용기	4,518,470	-	4,518,470	4,064,555	-	4,064,555

합 계	1,198,673,967	-	1,198,673,967	381,789,547	-	381,789,547

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

비품	1,545,762,890	(1,157,462,377)	388,300,513	1,531,327,526	(1,119,410,003)	411,917,523

장기사용권자산	598,513,274	(400,246,092)	198,267,182	598,513,274	(355,893,459)	242,619,815

기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

합 계	2,189,276,164	(1,557,708,469)	631,567,695	2,174,840,800	(1,475,303,462)	699,537,338

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제19(당)기 1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	감가상각비	기말

비품	411,917,523	14,435,364	(38,052,374)	388,300,513

장기사용권자산	242,619,815	-	(44,352,633)	198,267,182

기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000

합 계	699,537,338	14,435,364	(82,405,007)	631,567,695

2) 제18(전)기 1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	감가상각비	기말

비품	284,525,546	65,000,000	(28,580,448)	320,945,098

장기사용권자산	420,588,740	-	(44,911,026)	375,677,714

기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000

합 계	750,114,286	65,000,000	(73,491,474)	741,622,812

11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제19(당)1분기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	441,972,986	156,540,288	598,513,274

감가상각누계액	(338,282,228)	(61,963,864)	(400,246,092)

장부금액	103,690,758	94,576,424	198,267,182

2) 제18(전)기말(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	441,972,986	156,540,288	598,513,274

감가상각누계액	(303,713,363)	(52,180,096)	(355,893,459)

장부금액	138,259,623	104,360,192	242,619,815

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제19(당)기 1분기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	138,259,623	104,360,192	242,619,815

감가상각비	(34,568,865)	(9,783,768)	(44,352,633)

분기말장부금액	103,690,758	94,576,424	198,267,182

2) 제18(전)기 1분기(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740

감가상각비	(34,568,865)	(10,342,161)	(44,911,026)

분기말장부금액	241,966,218	133,711,496	375,677,714

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	44,352,633	44,911,026

리스부채 이자비용	1,424,485	2,309,894

소액기초자산리스 관련 비용	4,068,054	4,068,054

단기리스 관련 비용	1,869,000	-

합 계	51,714,172	51,288,974

(4) 보고기간 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

리스의 총 현금유출	50,411,484	49,479,756

12. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

유동부채	140,410,947	173,550,738

비유동부채	57,545,852	67,456,006

합 계	197,956,799	241,006,744

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

1년 이내	143,899,980	177,897,720

1년 초과 5년 이내	59,075,390	69,552,080

합 계	202,975,370	247,449,800

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	438,299,726	(438,297,726)	2,000	438,299,726	(438,297,726)	2,000

합 계	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

임대수익	25,115,000	24,600,000

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520

회원권	2,682,253,260	-	2,682,253,260	2,682,253,260	-	2,682,253,260

소프트웨어	1,183,405,459	(676,014,940)	507,390,519	1,183,405,459	(641,215,339)	542,190,120

건설중인무형자산	49,250,000	-	49,250,000	49,250,000	-	49,250,000

합 계	4,026,078,239	(676,014,940)	3,350,063,299	4,026,078,239	(641,215,339)	3,384,862,900

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제19(당)기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	상각	기말

상표권	111,169,520	-	-	111,169,520

회원권	2,682,253,260	-	-	2,682,253,260

소프트웨어	542,190,120	-	(34,799,601)	507,390,519

건설중인무형자산	49,250,000	-	-	49,250,000

합 계	3,384,862,900	-	(34,799,601)	3,350,063,299

2) 제18(전)기 1분기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	상각	기말

상표권	111,169,520	-	-	111,169,520

회원권	2,682,253,260	-	-	2,682,253,260

소프트웨어	358,638,985	-	(21,099,750)	337,539,235

건설중인무형자산	-	184,000,000	-	184,000,000

합 계	3,152,061,765	184,000,000	(21,099,750)	3,314,962,015

15. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기말	제18(전)기말

확정급여채무의 현재가치	5,016,809,671	4,863,710,615

사외적립자산의 공정가치	(5,332,573,670)	(5,276,284,641)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(315,763,999)	(412,574,026)

(2) 보고기간 중 순확정급여자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 제19(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	4,863,710,615	(5,276,284,641)	(412,574,026)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	96,810,027	-	96,810,027

순이자비용(수익)	56,289,029	(56,289,029)	-

기말금액	5,016,809,671	(5,332,573,670)	(315,763,999)

2) 제18(전)1분기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	4,266,978,289	(4,668,712,887)	(401,734,598)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	91,025,850	-	91,025,850

순이자비용(수익)	47,863,187	(47,863,187)	-

퇴직금 지급액	(19,799,020)	99,636,220	79,837,200

기말금액	4,386,068,306	(4,616,939,854)	(230,871,548)

16. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제19(당) 1분기말	제18(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000

발행주식수	4,224,646	4,224,646

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당) 1분기말	제18(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)

합 계	207,260,307,080	207,260,307,080

17. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당) 1분기말	제18(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	466,566,500	582,075,274

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	12,114,544,864	9,630,375,794

합 계	12,581,111,364	10,212,451,068

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

기초금액	10,212,451,068	5,040,351,665

공정가치변동	2,994,513,648	2,406,242,575

공정가치변동과 관련된 법인세효과	(625,853,352)	(496,524,506)

기말금액	12,581,111,364	6,950,069,734

18. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당) 1분기말	제18(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주1)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	267,600,000,000	251,600,000,000

미처분이익잉여금	20,045,282,530	27,810,276,753

합 계	298,345,282,530	290,110,276,753

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

연차배당(당분기기준일 : 2023.12.31)(전분기기준일 : 2022.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209

주당배당금	2,750	2,400

배당금액	10,810,824,750	9,434,901,600

19. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

수수료수익	989,915,840	621,118,190

브랜드수익	111,180,000	307,890,000

임대료수익	25,115,000	24,600,000

종속기업및관계기업배당금수익	12,078,059,250	9,670,745,251

상품매출(주1)	18,459,215,419	23,625,851,459

합 계	31,663,485,509	34,250,204,900

(주1) 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한시점에 이행되는 계약입니다.

(2) 종속기업및관계기업배당금수익보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

KPX케미칼㈜	6,005,112,500	5,402,502,000

KPX개발㈜	1,000,000,000	-

㈜진양홀딩스	5,072,946,750	4,071,293,850

KPX VINA CO., LTD.	-	196,949,401

합 계	12,078,059,250	9,670,745,251

당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 당사 상품매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

고객명	제19(당) 1분기	제18(전) 1분기

A사	9,696,046,936	14,688,461,788

20. 영업비용(성격별 분류)보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

재고자산의 변동	(816,884,420)	794,050,298

상품 등 매입액	18,644,746,870	22,113,133,382

급여	692,724,002	849,081,841

퇴직급여	96,810,027	91,025,850

복리후생비	111,149,527	128,022,124

여비교통비	36,974,310	48,207,768

세금과공과	23,918,105	23,931,437

임차료	69,122,186	68,913,310

감가상각비	82,405,007	73,491,474

무형자산상각비	34,799,601	21,099,750

보험료	1,319,858	2,982,375

접대비	49,961,476	35,798,671

지급수수료	230,553,633	329,478,924

포장비	7,360,000	-

소모품비	9,217,510	6,573,878

도서교육비	7,339,540	10,285,340

광고선전비	1,263,767	214,775

운반보관비	47,193,835	47,442,670

합 계	19,329,974,834	24,643,733,867

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	696,138,721	829,796,853

소 계	696,138,721	829,796,853

금융수익-기타

기타이자수익	1,059,326,267	372,751,941

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,590,000	31,557,463

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,139,901,587	8,374,331,148

외환차익	241,465,754	689,705,204

외화환산이익	182,650,604	263,299,485

소 계	7,642,934,212	9,731,645,241

합 계	8,339,072,933	10,561,442,094

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

이자비용	1,424,485	21,736,195

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,187,869	2,595,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,016,763,453	323,955,954

외환차손	190,281,111	621,760,419

외화환산손실	43,349,928	43,590,185

금융수수료	60,541,746	61,445,127

합 계	1,353,548,592	1,075,083,057

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

종속기업및관계기업처분이익	1,747,490,708	-

잡이익	142,729	75,188

합계	1,747,633,437	75,188

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

종속기업및관계기업처분손실	42,478,262	-

잡손실	28,418	-

합계	42,506,680	-

23. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율 (법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 9.41%이고, 전분기는 11.25%입니다.

24. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

보통주 분기순이익	19,045,830,527	16,945,724,097

가중평균유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

기본주당순이익	4,845	4,311

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	293,437	293,437

유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표에 따른 주석사항(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 손익조정항목

(단위: 원)

과 목	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

법인세비용	1,978,331,246	2,147,181,161

퇴직급여	96,810,027	91,025,850

감가상각비	82,405,007	73,491,474

무형자산상각비	34,799,601	21,099,750

이자비용	1,424,485	21,736,195

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	41,187,869	2,595,177

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,016,763,453	323,955,954

종속기업및관계기업처분손실	42,478,262	-

외화환산손실	43,349,928	43,590,185

종속기업및관계기업배당금수익	(12,078,059,250)	(9,670,745,251)

이자수익-유효이자율법	(696,138,721)	(829,796,853)

이자수익-기타	(1,059,326,267)	(372,751,941)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(19,590,000)	(31,557,463)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,139,901,587)	(8,374,331,148)

종속기업및관계기업처분이익	(1,747,490,708)	-

외화환산이익	(182,650,604)	(263,299,485)

합 계	(18,585,607,259)	(16,817,806,395)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	6,969,296,006	(3,017,924,522)

매출채권의 감소(증가)	(3,752,046,718)	(7,354,182,007)

미수금의 감소(증가)	(68,191,388)	(120,217,065)

선급비용의 감소(증가)	4,496,795	(7,790,217)

선급금의 감소(증가)	(159,458,836)	(54,965,076)

재고자산의 감소(증가)	(816,884,420)	794,050,298

순확정급여자산의 감소(증가)	-	79,837,200

매입채무의 증가(감소)	364,785,367	718,080,686

미지급금의 증가(감소)	283,296,309	133,381,736

선수금의 증가(감소)	(1,947,000)	(77,160,027)

예수금의 증가(감소)	(349,266,867)	(118,104,158)

미지급비용의 증가(감소)	91,002,692	258,517,351

합 계	2,565,081,940	(8,766,475,801)

(2) 보고기간 중 현금유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성분류	-	2,902,050,000

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	(95,250,000)	-

26. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD., ㈜씨케이엔터프라이즈

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발㈜, KPX VINA CO., LTD., ㈜진양홀딩스와 그 종속기업(주1)

관계기업	비엔비 IPO벤처 일반 사모투자신탁 제5호, 코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SH-1호, 타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호 외 4개

기타	그린생명과학㈜(주2), 그린케미칼㈜, Toyotsu Chemiplas Corporation, 진양개발㈜, 티지인베스트먼트㈜ 등

(주1) 전기 중 특수관계자 한림인텍㈜과 세일인텍㈜의 합병 후 사명이 진양오토모티브㈜로 변경되었습니다.
(주2) 전기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제19(당)1분기	제18(전)1분기

매출(주1)	매입 등	매출(주1)	매입 등

종속기업	KPX케미칼㈜	6,971,835,050	1,389,888,648	6,272,409,500	486,023,344

KPX CHEMICAL(NANJING)	9,696,046,936	-	14,688,461,788	-

KPX개발㈜	1,000,000,000	94,011,930	-	95,489,115

케이피엑스글로벌㈜	8,190,000	-	6,770,000	-

KPX VINA CO., LTD.	-	-	196,949,401	-

㈜진양홀딩스	5,195,403,480	-	4,075,643,610	-

진양물산㈜	-	-	29,405,680	-

진양AMC㈜	3,726,560	-	4,358,240	-

진양오토모티브㈜(주2)	-	-	557,010	-

기타	그린생명과학㈜	-	-	10,660,000

그린케미칼㈜	-	5,166,000	54,668,000	169,223,040

Toyotsu Chemiplas Corporation	73,693,334	-	163,906,012	-

합 계	22,948,895,360	1,489,066,578	25,503,789,241	750,735,499

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.
(주2) 전기 중 특수관계자 한림인텍㈜과 세일인텍㈜의 합병 후 사명이 진양오토모티브㈜로 변경되었으며, 비교표시된 금액은한림인텍(주)와 세일인텍(주)에 대한 매출의 합산금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제19(당)1분기말	제18(전)기말

외상매출금	기타채권(주1)	외상매입금	기타채무(주2)	외상매출금	기타채권	외상매입금	기타채무(주2)

종속기업	KPX케미칼㈜	6,182,236,271	306,194,794	-	93,181,000	385,079,050	-	-	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	4,310,247,608	-	-	-	3,682,109,782	-	-	-

KPX개발㈜	1,000,000,000	3,135,849,450	-	101,289,255	-	3,135,849,450	-	134,772,473

KPX VINA CO., LTD.	-	24,328,888	-	-	-	-	-	-

㈜진양홀딩스	5,120,372,227	4,205,832	-	-	-	-	-	-

진양물산㈜	-	13,019,045	-	-	-	-	-	-

진양AMC㈜	1,238,061	1,304,762	-	-	-	-	-	-

기타	그린케미칼㈜	-	-	3,788,400	-	20,259,580	-	1,894,200	-

Toyotsu Chemiplas Corporation	37,107,034	-	-	-	-	-	-	-

합 계	16,651,201,201	3,484,902,771	3,788,400	194,470,255	4,087,448,412	3,135,849,450	1,894,200	134,772,473

(주1) 기타채권의 내역은 임차보증금 및 선급금, 미수금을 포함하고 있습니다.
(주2) 기타채무의 내역은 리스부채 및 미지급금을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

신규취득	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	신규 출자	-	3,000,000,000

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제6호	5,000,000,000	-

투자지분매수	㈜진양홀딩스	㈜진양홀딩스 주식 취득(*1)	7,742,915,260	-

티지인베스트먼트㈜	4,280,800,330	-

투자지분매도	디에스 Different.K 일반사모투자신탁	지분 처분	320,370,677	-

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	6,747,490,708	-

합 계	24,091,576,975	3,000,000,000

(*1) 당사는 당분기 중 ㈜진양홀딩스가 보유한 자기주식 2,376,600주와 티지인베스트먼트㈜가 보유한 ㈜진양홀딩스 주식 1,320,045주를 취득하였습니다.

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제19(당)기 1분기	제18(전)기 1분기

단기급여	413,752,731	538,910,292

퇴직급여	75,061,227	73,226,980

합 계	488,813,958	612,137,272

27. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

당사가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

지주부문	자회사 사업관리

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 제19(당)기 1분기

(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계

매출액	13,204,270,090	18,459,215,419	31,663,485,509

영업이익	11,919,033,832	414,476,843	12,333,510,675

분기순이익	18,636,595,756	409,234,771	19,045,830,527

2) 제18(전)기 1분기(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계

매출액	10,624,353,441	23,625,851,459	34,250,204,900

영업이익	9,105,574,164	500,896,869	9,606,471,033

분기순이익	16,343,566,945	602,157,152	16,945,724,097

28. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD, VND)

금융기관	통화	한도금액	사용금액	구분

KEB 하나은행	USD	3,200,000	68,800	내국신용장발행

1,000,000	-	수입신용장발행(일람불)

6,800,000	-	매입외환

VND	70,000,000,000	18,485,669,444	외화지급보증

부산은행	VND	158,861,000,000	76,045,050,013	외화지급보증

(2) 지급보증 현황보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: VND)

채무자	채권자	통화	금액	기간	비고

KPX홀딩스㈜	부산은행 호치민지점	VND	82,026,000,000	2019-11-29 ~ 2025-11-28	시설자금차입

76,835,000,000	2022-03-09 ~ 2028-03-09

하나은행 호치민지점	70,000,000,000	2024-01-27 ~ 2024-07-31	운영자금차입