KPX홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제16기(당) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제15기(전) 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표)
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있으며, 서울특별시마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며, 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,151,066	50.92

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	884,652	20.94

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	80.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

KPX CHEMICAL(VINA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	45.18%	45.18%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	60.58%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜	자동차부품제조업	69.56%	69.56%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	701,003,141,956	124,656,571,962	75,081,118,184	8,383,894,714	597,884,842,322

부채총계	158,946,578,013	27,593,049,343	31,271,705,095	4,644,492,962	192,937,431,662

자본총계	542,056,563,943	97,063,522,619	43,809,413,089	3,739,401,752	404,947,410,660

지배기업 소유주지분	531,191,829,948	-	-	-	343,373,235,589

비지배지분	10,864,733,995	-	-	-	61,574,175,071

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	637,003,840,185	127,189,367,162	73,158,369,443	7,889,875,834	584,049,479,678

부채총계	103,372,859,292	28,287,658,847	29,243,960,592	4,291,107,407	168,190,122,562

자본총계	533,630,980,893	98,901,708,315	43,914,408,851	3,598,768,427	415,859,357,116

지배기업 소유주지분	523,540,170,143	-	-	-	352,137,046,306

비지배지분	10,090,810,750	-	-	-	63,722,310,810

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

다. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	229,262,862,891	1,355,610,736	1,658,702,953	358,571,486	55,849,615,058

분기순손익	15,765,999,076	(1,138,185,696)	(104,995,762)	(11,982,158)	(1,506,797,601)

분기총포괄손익	19,124,830,300	(1,138,185,696)	(104,995,762)	140,633,325	(1,257,350,716)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	177,879,071,474	1,329,819,945	1,493,476,324	1,792,221,377	52,316,263,417

분기순손익	5,943,435,512	376,939,569	296,981,314	49,820,407	3,295,322,544

분기총포괄손익	8,105,754,246	376,939,569	296,981,314	187,406,888	3,432,815,634

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(6,102,583,046)	136,610,893	555,640,423	479,537,407	9,913,082,222

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,151,649,201)	(4,504,206,821)	(2,638,186,086)	(896,024,325)	6,019,719,079

재무활동으로 인한 현금흐름	10,384,425,066	(600,000,000)	2,048,920,000	185,277,000	1,852,492,272

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(122,736,706)	-	-	7,322,122	377,783,125

현금및현금성자산의 순증감	(4,992,543,887)	(4,967,595,928)	(33,625,663)	(223,887,796)	18,163,076,698

기초 현금및현금성자산	46,088,821,583	9,810,815,839	906,000,443	262,622,169	25,684,314,384

기말 현금및현금성자산	41,096,277,696	4,843,219,911	872,374,780	38,734,373	43,847,391,082

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	40,479,205,218	974,506,863	1,019,458,709	425,003,787	4,687,412,834

투자활동으로 인한 현금흐름	(11,818,880,055)	(15,278,805)	(20,935,910)	(1,163,573,198)	4,474,241,931

재무활동으로 인한 현금흐름	10,773,512,469	(1,650,000,000)	(412,775,900)	631,407,274	(1,004,241,455)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	160,795,143	-	-	12,729,225	33,500,801

현금및현금성자산의 순증감	39,594,632,775	(690,771,942)	585,746,899	(94,432,912)	8,190,914,111

기초 현금및현금성자산	3,761,817,272	1,137,161,970	578,508,070	398,964,645	15,887,941,662

기말 현금및현금성자산	43,356,450,047	446,390,028	1,164,254,969	304,531,733	24,078,855,773

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	56.15%	20.00%	55.39%

누적 비지배지분	308,343,389,033	747,880,350	251,142,044,808

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	8,474,691,427	(2,396,432)	(389,766,881)

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(5,923,588,500)	-	(6,720,968,460)

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제16(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	117,174,409,692	-	117,174,409,692

단기금융상품	-	72,013,891,495	-	72,013,891,495

단기당기손익공정가치측정금융자산	180,095,319,268	-	-	180,095,319,268

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	17,817,914,714	17,817,914,714

매출채권	-	170,715,102,655	-	170,715,102,655

단기대여금	-	42,063,420	-	42,063,420

미수금	-	2,778,542,363	-	2,778,542,363

미수수익	-	567,399,611	-	567,399,611

단기보증금	-	346,240,000	-	346,240,000

장기금융상품	-	52,282,923,200	-	52,282,923,200

장기당기손익공정가치측정금융자산	177,969,228,447	-	-	177,969,228,447

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	34,885,361,424	34,885,361,424

장기대여금	-	202,383,000	-	202,383,000

장기보증금	-	1,054,913,247	-	1,054,913,247

합 계	358,064,547,715	417,177,868,683	52,703,276,138	827,945,692,536

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	139,863,431,997	-	139,863,431,997

단기금융상품	-	75,486,973,531	-	75,486,973,531

단기당기손익공정가치측정금융자산	157,792,098,893	-	-	157,792,098,893

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	36,077,452,624	36,077,452,624

매출채권	-	157,162,422,190	-	157,162,422,190

단기대여금	-	54,482,000	-	54,482,000

미수금	-	2,003,064,107	-	2,003,064,107

미수수익	-	769,407,664	-	769,407,664

단기보증금	-	346,240,000	-	346,240,000

장기금융상품	-	42,248,698,991	-	42,248,698,991

장기당기손익공정가치측정금융자산	156,320,001,864	-	-	156,320,001,864

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	32,987,830,695	32,987,830,695

장기대여금	-	202,383,000	-	202,383,000

장기보증금	-	976,696,664	-	976,696,664

합 계	314,112,100,757	419,113,800,144	69,065,283,319	802,291,184,220

2) 금융부채가. 제16(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	104,639,320,631	104,639,320,631

단기차입금	-	108,974,059,263	108,974,059,263

유동성장기부채	-	12,033,537,900	12,033,537,900

미지급금	-	25,863,691,231	25,863,691,231

단기임대보증금	-	3,379,625,250	3,379,625,250

단기파생상품부채	617,875,352	-	617,875,352

단기리스부채	-	1,693,076,926	1,693,076,926

미지급비용	-	7,704,034,603	7,704,034,603

미지급배당금	-	21,843,340,635	21,843,340,635

장기차입금	-	29,182,534,397	29,182,534,397

장기미지급금	-	16,920,348	16,920,348

장기임대보증금	-	10,190,615,970	10,190,615,970

장기예수보증금	-	60,000,000	60,000,000

장기리스부채	-	1,609,812,971	1,609,812,971

합 계	617,875,352	327,190,570,125	327,808,445,477

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	71,547,077,059	71,547,077,059

단기차입금	-	96,014,735,325	96,014,735,325

유동성장기부채	-	5,046,191,900	5,046,191,900

미지급금	-	16,605,612,061	16,605,612,061

단기임대보증금	-	3,379,625,250	3,379,625,250

단기파생상품부채	8,443,286	-	8,443,286

단기리스부채	-	1,596,270,028	1,596,270,028

미지급비용	-	7,073,610,870	7,073,610,870

미지급배당금	-	1,070,300	1,070,300

장기차입금	-	33,075,659,311	33,075,659,311

장기미지급금	-	18,362,418	18,362,418

장기임대보증금	-	10,241,960,970	10,241,960,970

장기파생상품부채	375,816,985	-	375,816,985

장기리스부채	-	1,386,080,443	1,386,080,443

합 계	384,260,271	245,986,255,935	246,370,516,206

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	1,341,700,132	666,082,638	(72,424,078)	1,935,358,692

기타이자수익(비용)	2,624,238,000	310,104,089	-	(666,653,034)	2,267,689,055

배당금수익	17,785,443	-	-	-	17,785,443

처분이익(손실)	227,962,599	-	(96,222,220)	-	131,740,379

평가이익(손실)	4,511,815,794	-	-	-	4,511,815,794

외화환산이익(손실)	20,257,602	572,505,644	689,397	(230,644,287)	362,808,356

외환차익(차손)	21,185,962	1,518,655,174	163,836,244	(1,250,308,324)	453,369,056

금융수수료	(93,118,638)	(102,174,586)	-	-	(195,293,224)

파생상품거래이익(손실)	(6,957,732)	-	-	-	(6,957,732)

파생상품평가이익(손실)	(237,836,724)	-	-	-	(237,836,724)

합 계	7,085,332,306	3,640,790,453	734,386,059	(2,220,029,723)	9,240,479,095

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	1,698,229,329	521,969,868	(20,305,269)	2,199,893,928

기타이자수익(비용)	1,781,292,561	64,400,801	-	(911,408,046)	934,285,316

배당금수익	18,664,747	-	-	-	18,664,747

처분이익(손실)	(500,473,213)	-	-	-	(500,473,213)

평가이익(손실)	(11,843,310,948)	-	-	-	(11,843,310,948)

외화환산이익(손실)	-	509,161,488	111,227,088	(204,122,593)	416,265,983

외환차익(차손)	(117,207)	1,468,993,742	(254,182)	(912,008,966)	556,613,387

금융수수료	(52,237,134)	(29,638,792)	-	-	(81,875,926)

파생상품거래이익(손실)	(10,370,155)	-	-	-	(10,370,155)

파생상품평가이익(손실)	(83,227,173)	-	-	-	(83,227,173)

합 계	(10,689,778,522)	3,711,146,568	632,942,774	(2,047,844,874)	(8,393,534,054)

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	358,064,546,715	-	358,064,546,715

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	16,518,063,008	36,010,868,355	-	52,528,931,363

합 계	16,518,063,008	394,075,415,070	-	410,593,478,078

금융부채:

파생상품부채	-	617,875,352	-	617,875,352

합 계	617,875,352	-	617,875,352

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	314,112,097,757	-	314,112,097,757

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	14,734,761,796	54,156,176,748	-	68,890,938,544

합 계	14,734,761,796	368,268,274,505	-	383,003,036,301

금융부채:

파생상품부채	-	384,260,271	-	384,260,271

합 계	-	384,260,271	-	384,260,271

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산중 원가로 측정된 내역은다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제16(당)1분기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	3,000

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제16(당)1분기말	제15(전)기말

자산의 장부금액	477,697,452	421,511,087

관련부채의 장부금액	(477,697,452)	(421,511,087)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 477백만원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되 지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제16(당)1분기말	제15(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	370,539,626	366,332,805	임대보증금 관련 질권설정

합 계	370,539,626	366,332,805

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	171,235,809,043	-	157,648,806,139	-

차감: 손실충당금	(520,706,388)	-	(486,383,949)	-

매출채권(순액)	170,715,102,655	-	157,162,422,190	-

미수금	2,786,718,873	-	2,021,427,928	-

차감: 손실충당금	(8,176,510)	-	(18,363,821)	-

미수금(순액)	2,778,542,363	-	2,003,064,107	-

대여금	42,063,420	202,383,000	54,482,000	202,383,000

미수수익	567,399,611	-	769,407,664	-

보증금	346,240,000	1,054,913,247	346,240,000	976,696,664

합 계	174,449,348,049	1,257,296,247	160,335,615,961	1,179,079,664

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	486,383,949	18,363,821	504,747,770

대손충당금전입(환입)	31,469,736	(10,269,778)	21,199,958

환율변동효과	2,687,907	82,467	2,770,374

기타	164,796	-	164,796

기말금액	520,706,388	8,176,510	528,882,898

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,928,540,972	67,830,163	2,996,371,135

대손충당금전입(환입)	(154,833,916)	23,867,194	(130,966,722)

환율변동효과	98,436,927	171,933	98,608,860

기타	130,072	529,265,119	529,395,191

기말금액	2,872,274,055	621,134,409	3,493,408,464

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

기타수익증권	180,095,319,268	177,969,228,447	157,792,098,893	156,320,001,864

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

채무상품	17,658,304,173	17,817,914,714	183,272,345	37,159,417,732	36,077,452,624	(761,959,081)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	9,206,128,366	16,518,063,008	7,311,934,642	9,206,128,366	14,734,761,796	5,528,633,430

채무상품	17,533,389,277	18,192,953,641	604,581,614	17,521,664,350	18,078,724,124	503,786,060

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	26,913,862,418	34,885,361,424	7,916,516,256	26,902,137,491	32,987,830,695	6,032,419,490

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	7,916,803,510	(88,385,938)	7,828,417,572	4,103,183,474	(65,227,587)	4,037,955,887

제품	59,103,668,172	(979,653,652)	58,124,014,520	39,795,127,981	(525,956,859)	39,269,171,122

반제품	4,756,742,862	(103,682,994)	4,653,059,868	4,426,244,972	(58,116,140)	4,368,128,832

원재료	39,059,451,753	(139,113,219)	38,920,338,534	26,510,417,712	(117,459,298)	26,392,958,414

저장품	1,609,389,556	-	1,609,389,556	1,706,491,593	-	1,706,491,593

미착품	5,310,382,094	-	5,310,382,094	2,154,311,932	-	2,154,311,932

기타재고자산	762,077,777	-	762,077,777	768,212,804	-	768,212,804

합 계	118,518,515,724	(1,310,835,803)	117,207,679,921	79,463,990,468	(766,759,884)	78,697,230,584

10. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제16(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,889,593,248	2,040,545,669	132,126,833	2,188,961,972	10,251,227,722

감가상각누계액	(717,985,268)	(946,413,373)	(69,691,128)	(983,357,214)	(2,717,446,983)

장부금액	5,171,607,980	1,094,132,296	62,435,705	1,205,604,758	7,533,780,739

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,713,671,153	1,601,832,972	168,322,268	1,698,539,887	9,182,366,280

감가상각누계액	(613,390,651)	(821,597,690)	(71,798,758)	(498,545,139)	(2,005,332,238)

장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

취득액	1,511,479	521,972,789	-	287,169,286	810,653,554

처분액	-	(14,394,450)	(2,060,184)	-	(16,454,634)

감가상각비	(91,445,124)	(195,657,424)	(17,927,870)	(283,419,822)	(588,450,240)

대체	14,099,751	-	(14,099,751)	-	-

환율변동효과	147,161,372	1,976,099	-	1,860,546	150,998,017

기말금액	5,171,607,980	1,094,132,296	62,435,705	1,205,604,758	7,533,780,739

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

취득액	-	94,942,985	3,168,721	107,571,425	205,683,131

감가상각비	(77,513,956)	(178,637,765)	(19,838,468)	(376,049,397)	(652,039,586)

환율변동효과	142,577,904	2,033,588	-	4,676,044	149,287,536

기말금액	5,275,897,942	1,100,007,318	114,553,405	817,962,666	7,308,421,331

연결실체는 건물, 구축물 및 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며, 평균 리스기간은 6.97년 입니다.

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 않은 재무제표)

사용권자산 감가상각비	588,450,240	652,039,586

리스부채 이자비용	27,500,310	22,478,950

단기리스 관련 비용	112,757,750	88,597,828

소액기초자산리스 관련 비용	32,450,916	26,906,995

합 계	761,159,216	790,023,359

당분기말 현재 단기리스의 리 스약정금액은 174백 만원이며, 당분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 627백만원 입니다.

11. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

유동부채	1,693,076,926	1,596,270,028

비유동부채	1,609,812,971	1,386,080,443

합 계	3,302,889,897	2,982,350,471

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

1년 이내	1,719,411,194	1,658,507,864

1년 초과 5년 이내	1,464,910,820	1,141,271,937

5년 초과	143,914,557	413,770,653

합 계	3,328,236,571	3,213,550,454

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	제16(당)1분기말	제15(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	대한민국	21.00	85,826,461,273	26,334,000,000	21.00	85,826,461,273	38,587,500,000	12월

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	기타	대한민국	21.54	34,400,000,000	78,359,699,836	21.54	34,400,000,000	88,543,970,244	12월

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	기타	대한민국	49.90	25,000,000,000	30,338,498,832	49.90	25,000,000,000	24,853,121,151	12월

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	기타	대한민국	21.50	10,000,000,000	9,429,354,864	21.50	10,000,000,000	10,533,455,982	12월

합 계	155,226,461,273	144,461,553,532	155,226,461,273	162,518,047,377

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)1분기(단위: 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	손상(주1)	지분법자본변동	기말

KPX라이프사이언스㈜	38,587,500,000	-	(106,618,966)	-	(12,153,920,333)	7,039,299	26,334,000,000

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	88,543,970,244	-	(10,184,270,408)	-	-	-	78,359,699,836

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	24,853,121,151	-	5,485,377,681	-	-	-	30,338,498,832

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	10,533,455,982	-	(1,104,101,118)	-	-	-	9,429,354,864

합 계	162,518,047,377	-	(5,909,612,811)	-	(12,153,920,333)	7,039,299	144,461,553,532

(주1) KPX라이프사이언스㈜는 2021년 3월말의 주가(8,360원)를 회수가능액으로 하여 손상을 인식하였습니다.

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	지분법자본변동	기말

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	49,548,682,688	-	-	-	-	-	49,548,682,688

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	25,000,000,000	-	-	-	-	-	25,000,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	-	10,000,000,000	-	-	-	-	10,000,000,000

합 계	74,548,682,688	10,000,000,000	-	-	-	-	84,548,682,688

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기 말

(단위: 원)

종속기업	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

자산총계	69,927,302,111	363,781,738,713	61,400,351,659	43,856,230,147

부채총계	11,030,347,046	1,388,013	602,000,000	300,674

매출액	5,419,321,922	3,036,845	-	-

분기순손익	(507,709,362)	(47,279,883,256)	10,992,696,872	(5,135,174,298)

분기총포괄손익	(474,188,889)	(47,279,883,256)	10,992,696,872	(5,135,174,298)

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

종속기업	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

자산총계	70,846,459,747	411,060,233,956	49,805,654,787	49,064,006,148

부채총계	11,475,315,793	-	-	72,902,377

매출액	24,560,723,779	11,352,757,363	272,941	2,388,472

당기순손익	(1,059,489,015)	184,015,150,570	(259,079,483)	2,481,103,771

당기총포괄손익	(986,394,924)	184,015,150,570	(259,079,483)	2,481,103,771

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기 말

(단위: 원)

구분	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

관계기업 분기말 순자산(A)	58,896,955,065	363,780,350,700	60,798,351,659	43,855,929,473

연결실체 지분율(B)	21.00%	21.54%	49.90%	21.50%

순자산 지분금액(AXB)	12,368,360,564	78,359,699,836	30,338,498,832	9,429,354,864

(+) 영업권	13,965,639,436	-	-	-

분기말 장부금액	26,334,000,000	78,359,699,836	30,338,498,832	9,429,354,864

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구분	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	59,371,143,954	411,060,233,956	49,805,654,787	48,991,103,771

연결실체 지분율(B)	21.00%	21.54%	49.90%	21.50%

순자산 지분금액(AXB)	12,467,940,231	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(+) 영업권	26,119,559,769	-	-	-

기말 장부금액	38,587,500,000	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(5) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	제16(당)1분기말	제15(전)기말

KPX라이프사이언스㈜	26,334,000,000	38,587,500,000

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	191,254,204,413	-	-	-	191,254,204,413

건물	98,654,821,922	(33,297,783,723)	-	(5,431,068,076)	59,925,970,123

구축물	88,067,551,540	(35,240,464,372)	-	(465,859,101)	52,361,228,067

기계장치	254,864,955,032	(180,903,601,953)	(300,273,881)	(3,077,821,241)	70,583,257,957

차량운반구	2,748,121,548	(2,208,698,282)	-	-	539,423,266

건설중인자산	16,201,631,408	-	-	-	16,201,631,408

사용권자산	10,251,227,722	(2,717,446,983)	-	-	7,533,780,739

기타	33,420,699,904	(27,869,390,487)	(108,112,078)	(600,666,362)	4,842,530,977

합 계	695,463,213,489	(282,237,385,800)	(408,385,959)	(9,575,414,780)	403,242,026,950

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	194,111,490,160	-	-	-	194,111,490,160

건물	92,845,102,959	(32,478,991,306)	-	(5,431,068,076)	54,935,043,577

구축물	82,845,561,968	(33,807,305,532)	-	(465,859,101)	48,572,397,335

기계장치	243,293,586,396	(176,219,825,306)	(306,133,706)	(3,077,821,241)	63,689,806,143

차량운반구	2,938,201,150	(2,304,839,681)	-	-	633,361,469

건설중인자산	24,520,923,125	-	-	-	24,520,923,125

사용권자산	9,182,366,280	(2,005,332,238)	-	-	7,177,034,042

기타	33,034,003,354	(27,345,366,673)	(109,107,803)	(600,666,362)	4,978,862,516

합 계	682,771,235,392	(274,161,660,736)	(415,241,509)	(9,575,414,780)	398,618,918,367

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말

토지	194,111,490,160	-	-	(2,857,285,747)	-	191,254,204,413

건물	54,935,043,577	-	-	5,618,137,953	(708,467,463)	81,256,056	59,925,970,123

구축물	48,572,397,335	67,079,240	-	4,859,712,804	(1,329,669,082)	191,707,770	52,361,228,067

기계장치	63,689,806,143	596,636,119	(1,255,235)	9,336,078,687	(3,562,007,936)	524,000,179	70,583,257,957

차량운반구	633,361,469	-	(80,688,444)	24,150,000	(45,713,816)	8,314,057	539,423,266

건설중인자산	24,520,923,125	11,852,237,618	-	(20,266,657,396)	-	95,128,061	16,201,631,408

기타유형자산	4,978,862,516	431,276,749	(143,423,411)	96,803,952	(531,460,897)	10,472,068	4,842,530,977

사용권자산	7,177,034,042	810,653,554	(16,454,634)	-	(588,450,240)	150,998,017	7,533,780,739

합 계	398,618,918,367	13,757,883,280	(241,821,724)	(3,189,059,747)	(6,765,769,434)	1,061,876,208	403,242,026,950

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산 등으로 3,189백만원이 대체되었습니다.

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말

토지	205,067,745,397	-	(87,855,388)	-	-	-	204,979,890,009

건물	58,270,318,839	9,363,070	(283,531,048)	2,373,388,930	(677,812,416)	100,513,590	59,792,240,965

구축물	57,543,282,358	152,703,829	(40,288,873)	82,070,000	(1,255,334,405)	158,323,325	56,640,756,234

기계장치	74,071,339,814	707,112,129	(10,000)	276,300,000	(3,613,882,134)	782,056,358	72,222,916,167

차량운반구	566,671,021	17,615,125	(1,000)	-	(73,147,944)	106,490,643	617,627,845

건설중인자산	12,413,814,121	3,716,234,734	-	(2,698,720,399)	-	13,849,391	13,445,177,847

기타유형자산	5,362,361,944	694,773,142	-	244,600,000	(609,670,354)	13,693,101	5,705,757,833

사용권자산	7,605,490,250	205,683,131	-	-	(652,039,586)	149,287,536	7,308,421,331

합 계	420,901,023,744	5,503,485,160	(411,686,309)	277,638,531	(6,881,886,839)	1,324,213,944	420,712,788,231

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	211,719,443,913	-	211,719,443,913	208,862,158,166	-	208,862,158,166

건물	47,921,284,880	(19,838,480,537)	28,082,804,343	47,929,221,803	(19,501,793,857)	28,427,427,946

구축물	1,162,132,357	(692,814,572)	469,317,785	1,162,132,357	(679,857,654)	482,274,703

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	261,092,310,846	(20,531,295,109)	240,561,015,737	258,242,962,022	(20,181,651,511)	238,061,310,511

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제16(당)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	208,862,158,166	-	-	2,857,285,747	-	211,719,443,913

건물	28,427,427,946	-	(5,754,283)	-	(338,869,320)	28,082,804,343

구축물	482,274,703	-	-	-	(12,956,918)	469,317,785

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	238,061,310,511	-	(5,754,283)	2,857,285,747	(351,826,238)	240,561,015,737

나 . 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	201,662,475,025	-	-	-	-	201,662,475,025

건물	29,782,905,274	-	-	-	(338,869,319)	29,444,035,955

구축물	534,102,388	-	-	-	(12,956,918)	521,145,470

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	232,268,932,383	-	-	-	(351,826,237)	231,917,106,146

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)1분기말(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,079,435,621	-	(13,316,771,034)	(722,826,147)	39,838,440

회원권	13,840,458,990	-	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445

취득중인무형자산	23,794,946	-	-	-	23,794,946

기타	24,656,664,918	(147,143,059)	(6,263,076,553)	(17,259,492,222)	986,953,084

합 계	57,781,529,635	(147,143,059)	(19,579,847,587)	(24,117,393,214)	13,937,145,775

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,079,435,621	(13,270,228,920)	(722,826,147)	86,380,554

회원권	13,840,458,990	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445

취득중인무형자산	73,432,686	-	-	73,432,686

기타	24,096,254,994	(6,158,077,299)	(17,259,492,222)	678,685,473

합 계	57,270,757,451	(19,428,306,219)	(24,117,393,214)	13,725,058,018

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제16(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	손상차손환입	기타	기말

영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	-	142,819,860

개발비	86,380,554	-	-	-	(46,542,114)	-	-	39,838,440

회원권	12,743,739,445	-	-	-	-	-	-	12,743,739,445

취득중인무형자산	73,432,686	88,862,260	-	(138,500,000)	-	-	-	23,794,946

기타	678,685,473	109,805,000	-	470,274,000	(122,558,829)	-	(149,252,560)	986,953,084

합 계	13,725,058,018	198,667,260	-	331,774,000	(169,100,943)	-	(149,252,560)	13,937,145,775

(주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 332백만원이 대체되었습니다.

나 . 제15(전) 1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	손상차손인식	기타	기말

영업권	113,224,209	-	-	-	-	-	-	113,224,209

개발비	508,198,077	-	-	-	(105,454,380)	-	-	402,743,697

회원권	12,885,739,445	-	-	-	-	-	-	12,885,739,445

취득중인무형자산	18,410,846	345,213	-	-	-	-	-	18,756,059

기타	1,412,069,642	6,583,960	-	-	(132,065,546)	-	590,598	1,287,178,654

합 계	14,937,642,219	6,929,173	-	-	(237,519,926)	-	590,598	14,707,642,064

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)1분기말	제15(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	1.79%~2.30%	13,447,361,811.	10,469,647,887

시설자금	KEB 하나은행 등	1.61%~2.07%	27,760,000,000.	21,979,995,480

운영자금	KEB 하나은행 등	1.75%~2.97%	67,289,000,000.	63,143,580,871

받을어음 할인	우리은행 등	2.76%	477,697,452.	421,511,087

합 계	108,974,059,263	96,014,735,325

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)1분기말	제15(전)기말

운영자금	KEB하나은행 등	1.75%~2.50%	23,381,892,373	22,707,081,875

시설자금	KEB하나은행 등	2.19%~6.00%	17,834,179,924	15,414,769,336

유동성대체	(12,033,537,900)	(5,046,191,900)

차감후잔액	29,182,534,397	33,075,659,311

보고기간 종료일 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 33 참고).

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

확정급여채무의 현재가치	46,199,397,631	45,000,771,196

사외적립자산의 공정가치	(40,379,351,741)	(40,897,656,859)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,820,045,890	4,103,114,337

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,000,771,196	(40,897,656,859)	4,103,114,337

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,225,808,804	-	1,225,808,804

순이자비용(수익)	195,010,126	(188,954,305)	6,055,821

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(4,133,269)	(4,133,269)

지급액	(222,192,495)	711,392,692	489,200,197

기말금액	46,199,397,631	(40,379,351,741)	5,820,045,890

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,483,938,707	(41,053,176,953)	4,430,761,754

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,293,322,725	-	1,293,322,725

순이자비용(수익)	198,678,203	(183,744,449)	14,933,754

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	1,840,840	1,840,840

기여금	-	(17,281,109)	(17,281,109)

지급액	(2,031,196,449)	2,155,394,545	124,198,096

관계사전출입	-	(6,951,670)	(6,951,670)

기말금액	44,944,743,186	(39,103,918,796)	5,840,824,390

18. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	793,410,838	793,410,838

소송충당부채	1,003,978,430	-	1,003,978,430

합 계	1,003,978,430	830,700,151	1,834,678,581

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	790,564,556	790,564,556

합 계	-	827,853,869	827,853,869

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채사용액	분기말

판매보증충당부채	37,289,313	-	-	37,289,313

복구충당부채	790,564,556	2,846,282	-	793,410,838

소송충당부채	-	1,003,978,430	-	1,003,978,430

합 계	827,853,869	1,006,824,712	-	1,834,678,581

2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	분기말

판매보증충당부채	37,460,801	-	-	37,460,801

하자보증충당부채	25,214,000	-	(12,591,009)	12,622,991

복구충당부채	868,567,057	2,790,595	-	871,357,652

합 계	931,241,858	2,790,595	(12,591,009)	921,441,444

19. 정부보조금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

유형자산	현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

한국산업안전보건공단

스마트공장 구축 사업	울산테크노파크

무형자산	스마트공장 고도화 사업	중소벤처기업부

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제16(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	분기말

기계장치	306,133,706	-	(5,859,825)	300,273,881

공구와기구	9,782,150	-	(514,850)	9,267,300

비품	70,377,239	-	(480,875)	69,896,364

금형	28,948,414	-	-	28,948,414

소프트웨어	-	149,637,000	(2,493,941)	147,143,059

합계	415,241,509	149,637,000	(9,349,491)	555,529,018

2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	분기말

기계장치	251,900,513	-	(2,666,592)	249,233,921

비품	88,616,393	-	(4,110,875)	84,505,518

금형	40,615,080	-	-	40,615,080

합계	381,131,986	-	(6,777,467)	374,354,519

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	10,209,546,197	10,209,546,197

합 계	229,258,200,577	229,258,200,577

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	10,209,546,197	(2,496,273,002)

종속기업지분의 변동	-	108,437,983

기말금액	10,209,546,197	(2,387,835,019)

21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종 료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,127,928,466	3,799,231,774

지분법자본변동	7,306,941	1,816,288

해외사업환산손익	1,612,270,144	787,616,738

합 계	6,747,505,551	4,588,664,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 보고기간 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	3,799,231,774	3,575,653,638

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	1,703,457,297	(2,583,064,858)

법인세효과	(374,760,605)	568,274,269

기말금액	5,127,928,466	1,560,863,049

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	1,816,288	-

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	5,490,653	-

기말금액	7,306,941	-

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	787,616,738	1,255,684,726

해외사업환산손익의 증감	824,653,406	908,971,585

기말금액	1,612,270,144	2,164,656,311

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

사업확장적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

미처분이익잉여금	275,103,719,324	369,926,460,104

합 계	506,903,719,324	519,226,460,104

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보 고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전) 1분 기(검토받지 않은 재무제표)

연차배당(당기기준일 : 2020.12.31)(전기기준일 : 2019.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	2,500	2,000

배당금액	10,214,740,000	8,171,792,000

23. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외 수익 ( 주석 26와 주석 27 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

제품매출	249,151,657,350	198,029,080,345

상품매출	29,925,033,277	28,866,029,226

기타매출	1,689,700,466	1,258,005,634

임대매출	2,597,846,146	2,845,432,742

합 계	283,364,237,239	230,998,547,947

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니 다 ( 주석 32 참고 ) .

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

급여	4,973,160,374	5,258,738,325

퇴직급여	529,173,884	541,552,387

복리후생비	607,311,497	559,133,809

여비교통비	382,825,445	412,610,396

세금과공과	391,027,312	436,862,577

임차료	40,997,946	23,065,083

감가상각비	526,317,890	418,877,029

무형자산상각비	136,033,745	162,646,681

수선비	169,248,715	57,980,844

보험료	89,454,553	75,270,398

접대비	470,598,357	430,533,164

광고선전비	134,890,887	62,791,169

운반보관비	10,634,687,561	8,500,775,546

지급수수료	2,033,492,154	1,538,432,455

대손상각비	21,199,958	41,128,905

포장비	93,758,570	79,236,099

소모품비	450,982,417	574,467,368

도서인쇄비	60,676,530	56,793,595

시험연구비	225,795,334	52,431,168

수도광열비	9,543,839	11,807,045

잡비	52,528,250	48,181,641

합 계	22,033,705,218	19,343,315,684

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)1분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(34,839,418,329)	(34,839,418,329)

원재료 및 상품 등 매입액	-	235,554,927,281	235,554,927,281

급여	4,973,160,375	9,037,265,872	14,010,426,247

퇴직급여	529,173,884	763,302,018	1,292,475,902

복리후생비	607,311,497	1,788,360,071	2,395,671,568

감가상각비	526,317,890	6,591,277,782	7,117,595,672

무형자산상각비	136,033,745	33,067,198	169,100,943

운반보관비	10,634,687,561	200,886,195	10,835,573,756

기타비용	4,627,020,266	25,164,118,222	29,791,138,488

합 계	22,033,705,218	244,293,786,310	266,327,491,528

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	2,097,312,223	2,097,312,223

원재료 및 상품 등 매입액	-	150,979,938,610	150,979,938,610

급여	5,258,738,325	8,779,084,363	14,037,822,688

퇴직급여	541,552,387	767,583,808	1,309,136,195

복리후생비	559,133,809	1,127,510,114	1,686,643,923

감가상각비	389,678,584	6,225,366,754	6,615,045,338

무형자산상각비	162,646,681	21,015,880	183,662,561

운반보관비	8,500,775,546	56,135,381	8,556,910,927

기타비용	3,930,790,352	24,548,654,572	28,479,444,924

합 계	19,343,315,684	194,602,601,705	213,945,917,389

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

유효이자율법에 따른 이자수익	2,007,782,770	2,220,199,197

소 계	2,007,782,770	2,220,199,197

이자수익-기타	2,934,342,089	1,845,693,362

배당금수익	17,785,443	18,664,747

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	477,666,599	157,551,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	43,316,640	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	7,732,861,071	1,279,735,138

외환차익	3,161,484,281	2,518,666,570

외화환산이익	1,261,744,452	1,428,293,919

파생상품평가이익	-	65,446,077

소 계	15,629,200,575	7,314,051,173

합 계	17,636,983,345	9,534,250,370

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

이자비용	739,077,112	931,713,315

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	249,704,000	658,024,573

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	139,538,860	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,221,045,277	13,123,046,086

금융수수료	195,293,224	81,875,926

외환차손	2,708,115,225	1,962,053,183

외화환산손실	898,936,096	1,012,027,936

파생상품거래손실	6,957,732	10,370,155

파생상품평가손실	237,836,724	148,673,250

합 계	8,396,504,250	17,927,784,424

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

기타영업외수익

수수료수익	805,125	-

유형자산처분이익	48,927,956	594,153,222

잡이익	1,939,635,226	663,955,160

외환차익	-	28,489,728

합 계	1,989,368,307	1,286,598,110

기타영업외비용

관계기업손상차손	12,153,920,333	-

매출채권처분손실	-	15,272,996

기부금	6,900,000	900,000

유형자산처분손실	21,895,095	1,000

잡손실	66,533,147	74,547,458

합 계	12,249,248,575	90,721,454

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 보고기간 중에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당1분기 및 전1분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 40.89% 및 13 .91% 입니다.

29. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	(2,108,000,780)	2,254,188,933

중단영업	-	(322,441,437)

소 계	(2,108,000,780)	1,931,747,496

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	(516)	552

중단영업	-	(79)

총 기본주당순이익	(516)	473

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)	비 고

발행주식수	4,224,646	4,224,646	A

가중평균자기주식수	138,750	138,750	B

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	A - B

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

퇴직급여	1,231,864,625	1,308,256,479

감가상각비	7,117,595,672	7,233,713,076

무형자산상각비	169,100,943	237,519,926

대손상각비(손실충당금환입)	21,199,958	29,833,733

이자비용	739,077,112	963,994,632

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	249,704,000	658,024,573

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	139,538,860	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	3,221,045,277	13,847,125,816

파생상품평가손실	237,836,724	148,673,250

파생상품거래손실	6,957,732	10,370,155

외화환산손실	898,936,096	1,032,135,114

재고자산평가손실(환입)	544,075,919	277,475,485

유형자산처분손실	21,895,095	1,000

복리후생비	8,333,603	6,211,296

지분법손실	11,394,990,492	-

관계기업손상차손	12,153,920,333	-

법인세비용	4,133,204,393	1,329,611,732

이자수익-기타	(2,934,342,089)	(1,918,850,785)

이자수익-유효이자율법	(2,007,782,770)	(2,289,436,808)

배당금수익	(17,785,443)	(18,664,747)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(477,666,599)	(165,867,655)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	(43,316,640)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(7,732,861,071)	(1,354,915,138)

파생상품평가이익	-	(65,446,077)

유형자산처분이익	(48,927,956)	(594,153,222)

임대료수익	(89,134,667)	(89,134,667)

외화환산이익	(1,261,744,452)	(1,551,645,911)

지분법이익	(5,485,377,681)	-

합 계	22,190,337,466	19,034,831,257

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(16,745,864,392)	(17,878,627,127)

매출채권의 감소(증가)	(11,953,191,973)	9,921,886,510

미수금의 증가	(795,983,140)	(113,891,068)

미수수익의 감소	4,035,683	231,374,019

선급금의 감소	2,275,617	1,294,219,956

선급비용의 감소	412,411,795	342,131,006

부가세대급금의 증가	(2,105,837,540)	(1,623,929,323)

재고자산의 감소(증가)	(38,267,295,557)	1,792,833,962

임차 보증금의 감소	70,000,000	-

매입채무의 증가	32,739,448,972	28,712,337,736

미지급금의 증가(감소)	7,839,844,177	(2,144,722,581)

미지급비용의 증가	605,083,685	3,200,512,433

선수금의 증가(감소)	9,663,886,382	(500,750,403)

예수보증금의 감소	(121,345,000)	-

선수수익의 감소	(10,788,925)	(7,655,075)

예수금의 감소	(2,313,429,898)	(1,588,375,640)

부가세예수금의 감소	(3,192,394,332)	(228,577,715)

임대보증금의 증가	-	185,552,000

순확정급여부채의 증가	485,066,928	101,806,157

충당부채의 증가(감소)	1,003,978,430	(12,591,009)

합 계	(22,680,099,088)	21,683,533,838

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업	KPX라이프사이언스㈜(주1), 케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사, 케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사, 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, 진양개발㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, Toyotsu Chemiplas Corporation, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈,㈜건덕상사 등

(주1) KPX라이프사이언스㈜은 전기 중 지분 일부 처분으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

매출	매입	매출	매입

KPX라이프사이언스㈜	95,500,530	-	-	-

그린케미칼㈜	1,225,992,781	514,723,800	1,150,769,051	619,741,200

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	152,919,142	214,259,150	159,484,719	420,312,275

㈜한국 Toyota Tsusho	983,323,621	-	1,036,473,259	-

㈜씨케이엔터프라이즈	2,663,373,411	3,174,118,000	1,284,852,134	1,662,180,114

합 계	5,121,109,485	3,903,100,950	3,631,579,163	2,702,233,589

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)1분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	-	-	-	161,097,250

그린케미칼㈜	91,452,680	206,945,200	961,400	-

㈜씨케이엔터프라이즈	192,213,942	164,255,000	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	-	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	106,639,680	44,093,150	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	390,306,302	415,293,350	961,400	203,097,250

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	11,527,472	-	-	161,097,250

그린케미칼㈜	65,797,600	231,828,300	2,552,000	-

㈜씨케이엔터프라이즈	105,677,440	59,218,732	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	94,329,600	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	-	93,785,600	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	277,332,112	384,832,632	2,552,000	203,097,250

(4) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기	제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표)

단기급여	343,010,880	351,028,449

퇴직급여	63,872,721	63,105,060

합 계	406,883,601	414,133,509

32. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	274,393,541,104	72,450,570,425	8,198,701,203	54,501,047,109	45,305,544,697	(171,485,167,299)	283,364,237,239

영업손익	14,726,763,428	493,267,875	2,808,649,518	24,380,498,680	211,121,010	(25,583,554,800)	17,036,745,711

계속영업순손익	14,064,314,136	1,525,664,600	16,748,397,432	28,506,194,454	708,645,323	(55,578,688,611)	5,974,527,334

총자산	838,810,474,589	104,221,389,270	335,338,595,450	801,765,301,141	121,687,866,133	(445,635,217,160)	1,756,188,409,423

총부채	213,637,940,467	44,521,201,162	66,736,070,111	86,809,579,868	46,520,788,959	(26,303,140,787)	431,922,439,780

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	212,237,566,503	19,307,057,985	3,029,759,241	20,566,759,659	13,637,752,618	(37,780,348,059)	230,998,547,947

영업손익	14,567,860,414	403,971,037	1,512,626,218	14,384,792,480	519,660,506	(14,336,280,097)	17,052,630,558

계속영업순손익	8,639,523,806	793,882,582	1,114,016,629	12,003,032,466	752,504,516	(14,818,785,333)	8,484,174,666

총자산	713,310,304,022	97,204,235,616	277,737,183,492	655,196,080,568	186,193,572,244	(424,792,751,588)	1,504,848,624,354

총부채	148,335,907,739	40,948,939,961	87,764,540,091	46,591,833,348	50,693,051,493	(38,941,111,564)	335,393,161,068

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)1분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	376,981,740,228	64,561,940,384	3,020,479,292	2,218,557,395	8,066,687,239	(171,485,167,299)	283,364,237,239

영업손익	38,534,080,522	3,008,739,702	92,205,541	208,005,314	777,269,432	(25,583,554,800)	17,036,745,711

계속영업순손익	57,725,884,718	2,371,089,063	91,999,129	528,976,050	835,266,985	(55,578,688,611)	5,974,527,334

총자산	2,081,403,392,475	84,312,811,555	5,079,182,657	3,993,245,130	27,034,994,766	(445,635,217,160)	1,756,188,409,423

총부채	415,983,565,616	26,696,797,937	4,216,762,481	3,481,826,293	7,846,628,240	(26,303,140,787)	431,922,439,780

나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	221,758,975,190	36,119,246,267	3,430,006,305	1,867,570,003	5,603,098,241	(37,780,348,059)	230,998,547,947

영업손익	27,881,747,952	2,098,502,960	(48,497,389)	136,120,206	1,321,036,926	(14,336,280,097)	17,052,630,558

계속영업순손익	20,595,164,699	1,536,818,061	(48,497,389)	120,501,951	1,098,972,677	(14,818,785,333)	8,484,174,666

총자산	1,832,949,333,023	67,697,664,896	3,466,001,899	4,133,009,729	21,395,366,395	(424,792,751,588)	1,504,848,624,354

총부채	349,334,512,009	12,919,281,412	2,724,477,430	3,718,953,574	5,637,048,207	(38,941,111,564)	335,393,161,068

33. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	부산은행	12,000,000,000

한국산업은행	40,200,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	80,512,000,000

신한은행	9,000,000,000

우리은행	18,800,000,000

경남은행	2,880,000,000

기업은행	7,440,000,000

국민은행	6,000,000,000

해태제과 외	20,051,270,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 10개의 거래처 에 대하여 44,367,950 천 원이 근저당권 및 전세권 으로 설정되어 있습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

(단위 : USD , EU R ,V ND ,원)

금융기관	통화	한도금액	구분

KB국민은행	KRW	24,899,000,000	일반자금대출 등

KEBHANA 베트남	VND	89,600,000,000	시설자금대출 등

KEB하나은행	KRW	108,260,000,000	일반자금대출 등

USD	14,000,000	무역금융한도 등

NH투자증권	KRW	500,000,000	매도대금담보대출

부산은행 베트남	VND	82,026,000,000	시설자금대출 등

경남은행	KRW	3,700,000,000	시설자금대출 등

부산은행	KRW	20,216,640,000	무역금융한도 등

USD	8,400,000	기한부L/C지급보증 등

KDB산업은행	KRW	20,550,000,000	운전자금대출 등

기업은행	KRW	6,200,000,000	운전자금대출

신한은행	KRW	7,000,000,000	구매자금대출 등

USD	300,000	기한부L/C지급보증

우리은행	KRW	11,300,000,000	무역금융 등

USD	1,300,000	무역금융 등

EUR	270,000	무역금융 등

한국수출입은행	KRW	50,000,000,000	운전자금대출 등

합계	KRW	252,625,640,000

VND	171,626,000,000

USD	24,000,000

EUR	270,000

(2) 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 연결실체가 피고인소송사건 1건이 있습니다. 동 소송과 관련하여 연결실체는 소송충당부채로 1,003,978천원을 계상하고 있습니다.

( 3 ) 지급보증 현황 보고기간 종 료일 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으 로 969,153천 원 을 지급보증을 받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)1분기말	제15(전)기말

총부채 (A)	431,922,439,780	361,946,206,728

총자본 (B)	1,324,265,969,643	1,336,713,013,862

부채비율 (A/B)	32.62%	27.08%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 825,903천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

3 ) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	160,050,387,100	16,920,348	-	160,067,307,448

파생상품부채	617,875,352	-	-	617,875,352

리스부채	1,719,411,194	1,464,910,820	143,914,557	3,328,236,571

장단기차입금	121,295,299,988	29,608,668,386	1,481,459,754	152,385,428,128

임대보증금	3,379,625,250	9,337,230,830	1,038,238,000	13,755,094,080

합 계	287,062,598,884	40,427,730,384	2,663,612,311	330,153,941,579

36. 종속기업의 처분연결실체는 전기 중 연결대상 종속기업이였던 KPX라이프사이언스㈜의 지분 일부를처분하여 지배력을 상실하였으며 이에 따라 KPX라이프사이언스㈜는 연결대상에서 제외되었습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

잔여지분의 공정가치	122,609,230,390

합계	198,167,427,301

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

유동자산	21,968,115,517

비유동자산	47,138,322,411

유동부채	8,789,084,780

비유동부채	699,924,430

처분한 순자산 장부금액 합계	59,617,428,718

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	198,167,427,301

처분한 순자산의 장부금액	59,617,428,718

비지배지분	30,801,273,646

처분이익	169,351,272,229

처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다.

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(1,108,144,587)

순현금흐름	74,450,052,324

37. 중단영업(1) 의약품제조부문 매각

연결실체는 전기 중 의약품중간체제조사업을 영위하는 KPX라이프사이언스㈜의 지분을 일부 매각함에 따라 의약품제조부문의 영업을 중단하였습니다.

(2) 중단영업이익의 분석

연결포괄손익계산서에 포함된 전분기 중단영업(의약품제조부문)의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출액 5,540,475,922 매출원가 5,367,982,307 매출총이익 172,493,615 판매비와관리비 416,006,827 영업이익 (243,513,212) 영업외손익 (403,059,619) 법인세비용차감전순이익 (646,572,831) 법인세비용 (41,186,762) 중단영업이익 (605,386,069) 지배주주지분 중단영업이익 (322,441,437) 비지배주주지분 중단영업이익 (282,944,632) (단위: 원) 구 분 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 영업활동으로 인한 현금흐름 (747,509,211) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,563,758,634) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,502,358,200 순현금흐름 (808,909,645) 38. 사업결합 연결실체는 전기 중 (주)일승산업의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.가. 해당 사업결합으로 인하여 이전한 대가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 4,146,676,980 나. 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동자산 2,578,017,010 비유동자산 9,637,215,266 유동부채 (6,970,403,352) 비유동부채 (671,004,865) 취득한 순자산 장부금액 합계 4,573,824,059 4. 재무제표 당사의 15기(전) 1분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 16 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 1분기말 제 15 기말 자산 유동자산 160,640,442,562 166,886,560,001 현금및현금성자산 26,476,411,850 57,110,857,579 단기금융상품 13,002,700,000 12,006,200,000 단기당기손익-공정가치측정금융자산 84,927,900,359 71,157,738,382 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,102,228,900 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 29,606,970,315 15,993,777,803 미수수익 134,367,969 88,311,174 선급비용 13,382,148 7,619,883 재고자산 376,481,021 358,320,720 비유동자산 382,359,569,587 369,716,885,839 장기금융상품 25,066,600,000 18,049,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 43,540,577,085 38,688,996,629 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 17,998,762,903 17,190,942,998 종속기업및관계기업투자 277,467,837,350 277,467,837,350 유형자산 241,394,692 249,571,816 투자부동산 12,198,744,714 12,209,702,157 무형자산 2,811,830,623 2,827,012,669 장기보증금 3,033,822,220 3,033,822,220 자산총계 543,000,012,149 536,603,445,840 부채 유동부채 48,980,921,195 45,346,574,349 매입채무 12,896,354,473 7,948,105,326 미지급금 244,361,189 42,304,483 예수금 121,973,572 359,184,403 선수금 220,818,640 미지급배당금 10,214,761,800 21,800 미지급비용 218,693,974 50,748,138 단기차입금 7,942,762,671 6,642,417,487 단기리스부채 57,342,376 74,023,694 당기법인세부채 16,816,702,359 30,229,769,018 단기파생상품부채 247,150,141 비유동부채 5,103,794,561 4,585,424,132 순확정급여부채 227,094,254 141,302,573 이연법인세부채 4,645,797,170 4,057,825,641 장기임대보증금 40,000,000 40,000,000 장기종업원급여부채 17,520,218 17,520,218 장기리스부채 6,039,679 7,728,352 장기복구충당부채 167,343,240 167,343,240 장기파생상품부채 153,704,108 부채총계 54,084,715,756 49,931,998,481 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 219,048,654,380 219,048,654,380 기타자본항목 5,141,316,914 4,469,975,752 이익잉여금 243,602,095,099 242,029,587,227 자본총계 488,915,296,393 486,671,447,359 부채와자본총계 543,000,012,149 536,603,445,840 포괄손익계산서 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,569,752,822 37,569,752,822 13,262,120,198 13,262,120,198 매출원가 27,337,793,409 27,337,793,409 4,116,534,863 4,116,534,863 매출총이익 10,231,959,413 10,231,959,413 9,145,585,335 9,145,585,335 판매비와관리비 1,380,705,320 1,380,705,320 1,161,634,716 1,161,634,716 영업이익(손실) 8,851,254,093 8,851,254,093 7,983,950,619 7,983,950,619 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 491,506,797 491,506,797 649,726,772 649,726,772 금융수익 5,234,298,056 5,234,298,056 1,331,489,849 1,331,489,849 금융비용 1,844,185,810 1,844,185,810 4,378,741,826 4,378,741,826 기타영업외수익 81,922 81,922 132,620,733 132,620,733 기타영업외비용 1 1 32,412 32,412 법인세비용차감전순이익(손실) 12,732,955,057 12,732,955,057 5,719,013,735 5,719,013,735 법인세비용 945,707,185 945,707,185 (523,887,558) (523,887,558) 당기순이익(손실) 11,787,247,872 11,787,247,872 6,242,901,293 6,242,901,293 기타포괄손익 671,341,162 671,341,162 (1,995,996,329) (1,995,996,329) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 602,788,065 602,788,065 (1,939,752,992) (1,939,752,992) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 602,788,065 602,788,065 (1,939,752,992) (1,939,752,992) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 68,553,097 68,553,097 (56,243,337) (56,243,337) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 68,553,097 68,553,097 (56,243,337) (56,243,337) 당기총포괄손익 12,458,589,034 12,458,589,034 4,246,904,964 4,246,904,964 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 2,885 2,885 1,528 1,528 자본변동표 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,054,064,754 157,506,238,852 401,732,187,986 배당의지급 (8,171,792,000) (8,171,792,000) 당기순이익(손실) 6,242,901,293 6,242,901,293 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,995,996,329) (1,995,996,329) 2020.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 2,058,068,425 155,577,348,145 397,807,300,950 2021.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,469,975,752 242,029,587,227 486,671,447,359 배당의지급 (10,214,740,000) (10,214,740,000) 당기순이익(손실) 11,787,247,872 11,787,247,872 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 671,341,162 671,341,162 2021.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 5,141,316,914 243,602,095,099 488,915,296,393 현금흐름표 제 16 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 15 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 16 기 1분기 제 15 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (20,185,447,105) (272,434,357) 영업활동에서 창출된 현금 (7,983,640,284) (1,260,931,113) 당기순이익 11,787,247,872 6,242,901,293 비현금흐름조정 (11,210,710,957) (6,121,349,310) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,560,177,199) (1,382,483,096) 이자수취 1,782,037,143 1,158,562,726 이자지급 (23,689,014) 법인세납부 (13,960,154,950) (170,065,970) 투자활동으로 인한 현금흐름 (11,535,472,732) 4,605,615,444 투자활동으로 인한 현금유입 8,557,708,944 4,652,410,547 단기금융상품의감소 3,003,500,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,440,520,486 3,648,010,547 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 4,113,688,458 1,004,400,000 투자활동으로 인한 현금유출 (20,093,181,676) (46,795,103) 단기금융상품의증가 4,000,000,000 장기금융상품의증가 7,017,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 9,044,581,676 16,795,103 유형자산의취득 31,000,000 30,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 1,099,747,723 475,126,878 재무활동으로인한현금유입 1,118,117,714 492,345,000 단기차입금의 차입 1,118,117,714 종속기업및관계기업투자주식의처분 492,345,000 재무활동으로인한현금유출 (18,369,991) (17,218,122) 리스부채의상환 18,369,991 17,218,122 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (13,273,615) 5,497,410 현금및현금성자산의순증가(감소) (30,634,445,729) 4,813,805,375 기초현금및현금성자산 57,110,857,579 1,333,872,273 기말현금및현금성자산 26,476,411,850 6,147,677,648 이익잉여금처분계산서 제15기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제14기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 15 기 2020년 1월 1일 부터 제 14 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분확정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 20일 (단위 : 원) 과 목 제 15 기 제 14 기 미처분이익잉여금 92,729,587,227 12,306,238,852 전기이월미처분이익잉여금 34,446,852 53,635,989 회계정책의 변경효과 - - 분기배당 (2,451,537,600) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제15기 600원(12%) 제14기 600원(12%) 당기순이익 95,132,966,681 14,522,299,723 재측정요소 13,711,294 181,840,740 이익잉여금처분액 92,714,740,000 12,271,792,000 사업확장적립금 82,500,000,000 4,100,000,000 배당금 10,214,740,000 8,171,792,000 주당배당금(률) 제15기 2,500원(50%) 제14기 2,000원(40%) 차기이월미처분이익잉여금 14,847,227 34,446,852 5. 재무제표 주석 제16기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 제15기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지(검토받지 않은 재무제표) KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 (주) 지분율(%) 양규모외 9인 2,151,066 50.92 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 138,750 3.28 기타 884,652 20.94 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 26,476,411,850 - 26,476,411,850 단기금융상품 - 13,002,700,000 - 13,002,700,000 단기당기손익-공정가치측정금융자산 84,927,900,359 - - 84,927,900,359 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 6,102,228,900 6,102,228,900 매출채권 및 미수금 - 29,606,970,315 - 29,606,970,315 미수수익 - 134,367,969 - 134,367,969 장기금융상품 - 25,066,600,000 - 25,066,600,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 43,540,577,085 - - 43,540,577,085 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 17,998,762,903 17,998,762,903 장기보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 128,468,477,444 97,320,872,354 24,100,991,803 249,890,341,601 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,110,857,579 - 57,110,857,579 단기금융상품 - 12,006,200,000 - 12,006,200,000 단기당기손익공정가치측정금융자산 71,157,738,382 - - 71,157,738,382 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,163,734,460 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 - 15,993,777,803 - 15,993,777,803 미수수익 - 88,311,174 - 88,311,174 장기금융상품 - 18,049,000,000 - 18,049,000,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 38,688,996,629 - - 38,688,996,629 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 17,190,942,998 17,190,942,998 장기보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 109,846,735,011 106,281,968,776 27,354,677,458 243,483,381,245 2) 금융부채가. 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 12,896,354,473 12,896,354,473 단기차입금 - 7,942,762,671 7,942,762,671 미지급금 - 244,361,189 244,361,189 미지급배당금 - 10,214,761,800 10,214,761,800 미지급비용 - 218,693,974 218,693,974 단기리스부채 - 57,342,376 57,342,376 단기파생상품부채 247,150,141 - 247,150,141 장기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 장기리스부채 - 6,039,679 6,039,679 합 계 247,150,141 31,620,316,162 31,867,466,303 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 7,948,105,326 7,948,105,326 단기차입금 - 6,642,417,487 6,642,417,487 미지급금 42,304,483 42,304,483 미지급배당금 - 21,800 21,800 미지급비용 - 50,748,138 50,748,138 단기리스부채 - 74,023,694 74,023,694 장기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 장기리스부채 - 7,728,352 7,728,352 장기파생상품부채 153,704,108 - 153,704,108 합 계 153,704,108 14,805,349,280 14,959,053,388 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)1분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익 - 322,931,004 168,575,793 - 491,506,797 기타이자수익(비용) 1,298,666,972 41,700,925 - (19,931,902) 1,320,435,995 처분이익 56,802,992 - - - 56,802,992 평가이익 1,967,607,964 - - - 1,967,607,964 금융수수료 (66,723,385) - - - (66,723,385) 외환차익(차손) (70,268) 183,976,976 163,836,244 (297,640,930) 50,102,022 외화환산이익(차손) - 244,191,392 - (84,386,951) 159,804,441 파생상품평가손실 (93,446,033) - - - (93,446,033) 파생상품거래손실 (4,471,750) - - - (4,471,750) 합 계 3,158,366,492 792,800,297 332,412,037 (401,959,783) 3,881,619,043 2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익 - 557,716,744 92,010,028 - 649,726,772 기타이자수익(비용) 798,967,054 5,098,793 - (670,489) 803,395,358 처분이익(손실) (417,151,874) - - - (417,151,874) 평가이익(손실) (3,347,798,919) - - - (3,347,798,919) 금융수수료 (36,237,989) - - - (36,237,989) 외환차익(차손) (117,207) (2,537,183) (254,182) - (2,908,572) 외화환산이익(차손) - (2,229,569) 111,227,088 - 108,997,519 파생상품거래손실 (6,874,250) - - - (6,874,250) 파생상품평가손실 (148,673,250) - - - (148,673,250) 합 계 (3,157,886,435) 558,048,785 202,982,934 (670,489) (2,397,525,205) (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치 측정금융자산 - 128,468,477,444 - 128,468,477,444 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 9,680,373,408 14,420,618,395 - 24,100,991,803 합 계 9,680,373,408 142,889,095,839 - 152,569,469,247 금융부채: 파생상품부채 - 247,150,141 - 247,150,141 합 계 - 247,150,141 - 247,150,141 나. 제15(전)기 말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치 측정금융자산 - 109,846,735,011 - 109,846,735,011 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 8,907,568,196 18,447,109,262 - 27,354,677,458 합 계 8,907,568,196 128,293,844,273 - 137,201,412,469 금융부채: 파생상품부채 - 153,704,108 - 153,704,108 합 계 - 153,704,108 - 153,704,108 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현 재 미수금 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 미수금 29,606,970,315 - 15,993,777,803 - 미수수익 134,367,969 - 88,311,174 - 보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 29,741,338,284 3,033,822,220 16,082,088,977 3,033,822,220 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 29,606,970,315 134,367,969 3,033,822,220 32,775,160,504 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 29,606,970,315 134,367,969 3,033,822,220 32,775,160,504 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 84,927,900,359 43,540,577,085 71,157,738,382 38,688,996,629 합 계 84,927,900,359 43,540,577,085 71,157,738,382 38,688,996,629 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 채무증권(주2) 6,065,100,000 6,102,228,900 60,790,704 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 합 계 6,065,100,000 6,102,228,900 60,790,704 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 상장주식 3,206,676,816 9,680,373,408 6,473,696,592 3,206,676,816 8,907,568,196 5,700,891,380 채무증권(주2) 8,206,462,101 8,318,389,495 56,944,644 8,206,462,101 8,283,374,802 23,638,987 합 계 11,413,138,917 17,998,762,903 6,530,641,236 11,413,138,917 17,190,942,998 5,724,530,367 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 43.74% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 3,150,000 21.00% 12,469,898,337 합 계 277,467,837,350 2) 제15(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 43.74% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 3,150,000 21.00% 12,469,898,337 합 계 277,467,837,350 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜, ㈜진양홀딩스 의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX개발㈜ 85,215,495,114 - - 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,105,792,000 - - 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 12,469,898,337 - - 12,469,898,337 합 계 277,467,837,350 - - 277,467,837,350 2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 35,826,215,855 - - 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 KPX글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,494,016,000 - (388,224,000) 3,105,792,000 합 계 246,212,378,868 - (388,224,000) 245,824,154,868 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 63,600 134,991,954,000 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,930 71,629,399,420 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 3,150,000 8,360 26,334,000,000 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 54,900 116,526,073,500 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,815 68,818,006,610 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 3,150,000 12,250 38,587,500,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 624,300,017,938 135,325,827,451 172,127,286,875 9,562,568,498 11,117,023,403 KPX개발㈜ 124,656,571,962 27,593,049,343 1,355,610,736 (1,138,185,696) (1,138,185,696) KPX글로벌㈜ 75,081,118,184 31,271,705,095 1,658,702,953 (104,995,762) (104,995,762) ㈜진양홀딩스(주1) 258,765,288,992 32,724,864,112 16,931,294,287 16,718,946,582 16,673,311,519 KPX VINA CO.,LTD. 8,383,894,714 4,644,492,962 358,571,486 (11,982,158) 140,633,325 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 69,927,302,111 11,030,347,046 5,419,321,922 (507,709,362) (474,188,889) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 573,584,637,970 85,028,223,636 573,783,531,972 60,546,868,513 60,106,095,326 KPX개발㈜ 127,189,367,162 28,287,658,847 5,310,212,339 10,445,364,337 10,422,797,800 KPX글로벌㈜ 73,158,369,443 29,243,960,592 5,827,256,883 (263,343,680) (283,736,374) ㈜진양홀딩스(주1) 241,864,078,434 25,921,530,033 12,919,829,269 13,281,549,543 13,520,802,421 KPX VINA CO.,LTD. 7,889,875,834 4,291,107,407 2,670,894,795 (218,325,376) (436,467,403) 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 70,846,459,747 11,475,315,793 24,560,723,779 (1,059,489,015) (986,394,924) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 243,694,166 - 243,694,166 163,330,815 - 163,330,815 미착품 130,633,180 - 130,633,180 190,002,219 - 190,002,219 운반용기 2,153,675 - 2,153,675 4,987,686 - 4,987,686 합 계 376,481,021 - 376,481,021 358,320,720 - 358,320,720 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 1,003,287,526 (909,909,526) 93,378,000 972,287,526 (902,651,565) 69,635,961 장기사용권자산 378,648,890 (275,632,198) 103,016,692 378,648,890 (243,713,035) 134,935,855 기타유형자산 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 합 계 1,426,936,416 (1,185,541,724) 241,394,692 1,395,936,416 (1,146,364,600) 249,571,816 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16(당)1분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 69,635,961 31,000,000 - (7,257,961) 93,378,000 장기사용권자산 134,935,855 - - (31,919,163) 103,016,692 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 249,571,816 31,000,000 - (39,177,124) 241,394,692 나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 35,826,377 30,000,000 - (4,099,729) 61,726,648 장기사용권자산 237,570,630 20,102,428 - (30,813,130) 226,859,928 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 318,397,007 50,102,428 - (34,912,859) 333,586,576 11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제16(당)1분기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 358,546,462 20,102,428 378,648,890 감가상각누계액 (267,814,584) (7,817,614) (275,632,198) 장부금액 90,731,878 12,284,814 103,016,692 2) 제15(전)기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 358,546,462 20,102,428 378,648,890 감가상각누계액 (237,570,624) (6,142,411) (243,713,035) 장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 (2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)1분기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 감가상각비 (30,243,960) (1,675,203) (31,919,163) 분기말장부금액 90,731,878 12,284,814 103,016,692 2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 237,570,630 - 237,570,630 취득 - 20,102,428 20,102,428 감가상각비 (29,696,328) (1,116,802) (30,813,130) 분기말장부금액 207,874,302 18,985,626 226,859,928 당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다. (3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표) 사용권자산 감가상각비 31,919,163 30,813,130 리스부채 이자비용 362,243 670,489 소액기초자산리스 관련 비용 3,047,273 2,310,000 합 계 35,328,679 33,793,619 리스로 인한 총 현금유출액은 22백만원입니다. 12. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 유동부채 57,342,376 74,023,694 비유동부채 6,039,679 7,728,352 합 계 63,382,055 81,752,046 (2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 1년 이내 57,912,156 74,928,936 1년 초과 5년 이내 6,083,634 7,799,088 합 계 63,995,790 82,728,024 상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (387,163,707) 51,136,019 438,299,726 (376,206,264) 62,093,462 합 계 12,585,908,421 (387,163,707) 12,198,744,714 12,585,908,421 (376,206,264) 12,209,702,157 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 62,093,462 - - (10,957,443) 51,136,019 합 계 12,209,702,157 - - (10,957,443) 12,198,744,714 2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 105,923,235 - - (10,957,443) 94,965,792 합 계 12,253,531,930 - - (10,957,443) 12,242,574,487 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)1분기말 제15(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 487,405,459 (468,998,616) 18,406,843 487,405,459 (453,816,570) 33,588,889 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,302,828,239 (490,997,616) 2,811,830,623 3,302,828,239 (475,815,570) 2,827,012,669 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16(당)1분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 33,588,889 - - (15,182,046) - 18,406,843 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,827,012,669 - - (15,182,046) - 2,811,830,623 나. 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 94,317,071 - - (15,182,046) - 79,135,025 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,887,740,851 - - (15,182,046) - 2,872,558,805 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 연 이자율 제16(당)1분기말 제15(전)기말 무역금융 KEB 하나은행 1.76 % 7,942,762,671 6,642,417,487 합 계 7,942,762,671 6,642,417,487 16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,647,167,286 3,543,352,242 사외적립자산의 공정가치 (3,420,073,032) (3,402,049,669) 확정급여채무에서 발생한 순부채 227,094,254 141,302,573 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)1분기 (단위: 원) 구 분 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,543,352,242 (3,402,049,669) 141,302,573 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 85,973,222 - 85,973,222 순이자비용(수익) 23,735,562 (23,917,103) (181,541) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 납입액 - - - 퇴직금 지급액 (5,893,740) 5,893,740 - 관계사 전출입으로 인한 영향 - - - 기말금액 3,647,167,286 (3,420,073,032) 227,094,254 2) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,469,419,665 (3,342,750,014) 126,669,651 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 86,132,929 - 86,132,929 순이자비용(수익) 21,394,721 (21,642,114) (247,393) 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 납입액 - - - 퇴직금 지급액 - - - 관계사 전출입으로 인한 영향 (33,297,620) 26,345,950 (6,951,670) 기말금액 3,543,649,695 (3,338,046,178) 205,603,517 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 할인률 2.28% 2.28% 기대임금인상률 5.00% 5.00% 17. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)기말 제15(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)기말 제15(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (5,968,497,300) (5,968,497,300) 합 계 219,048,654,380 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기(검토받지 않은 재무제표) 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 - - - - 기말금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 18. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 5,141,316,914 4,469,975,752 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다. 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 법정적립금 10,700,000,000 10,700,000,000 이익준비금(주1) 10,700,000,000 10,700,000,000 임의적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 사업확장적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 미처분이익잉여금 11,802,095,099 92,729,587,227 합 계 243,602,095,099 242,029,587,227 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제16(당) 1분 기 제15(전) 1분 기(검토받지 않은 재무제표) 연차배당(당분기기준일 : 2020.12.31)(전분기기준일 : 2019.12.31) 배당받은 주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 2,500 2,000 배당금액 10,214,740,000 8,171,792,000 20. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 수수료수익 831,811,471 650,818,018 브랜드수익 233,260,000 235,370,000 임대료수익 23,460,000 21,738,000 종속기업및관계기업배당금수익 8,409,286,030 7,998,657,280 상품매출(주1) 28,071,935,321 4,355,536,900 합 계 37,569,752,822 13,262,120,198 (주1) 고객과의 계약을 통해 재화를 이전함으로써 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) KPX케미칼㈜ 4,775,658,750 4,245,030,000 KPX개발㈜ 700,000,000 600,000,000 KPX글로벌㈜ - 220,000,000 ㈜진양홀딩스 2,933,627,280 2,933,627,280 합 계 8,409,286,030 7,998,657,280 (주) 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 21. 영 업비용(성격별 분류) 보고기간 중 영 업비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 재고자산의 변동 (18,160,301) (145,697,636) 원재료 및 상품 등 매입액 27,355,953,710 4,262,232,499 급여 640,937,056 635,009,557 퇴직급여 85,791,681 85,885,536 복리후생비 79,759,737 74,635,787 여비교통비 23,556,293 34,391,631 세금과공과 17,612,480 39,754,907 임차료 43,577,084 43,028,649 감가상각비 50,134,567 45,870,302 무형자산상각비 15,182,046 15,182,046 보험료 3,720,055 101,398 접대비 33,239,130 20,955,027 지급수수료 353,194,169 122,283,166 소모품비 9,610,670 21,016,458 도서교육비 4,866,730 15,595,140 광고선전비 49,000 - 운반보관비 19,474,622 7,925,112 합 계 28,718,498,729 5,278,169,579 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 491,506,797 649,726,772 소 계 491,506,797 649,726,772 금융수익-기타 기타이자수익 1,340,367,897 804,065,847 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 74,482,392 49,877,579 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 3,228,361,404 329,372,423 외환차익 404,626,556 26,633,606 외화환산이익 186,459,807 121,540,394 소 계 5,234,298,056 1,331,489,849 합 계 5,725,804,853 1,981,216,621 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 이자비용 19,931,902 670,489 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 17,679,400 467,029,453 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,260,753,440 3,677,171,342 외환차손 354,524,534 29,542,178 외화환산손실 26,655,366 12,542,875 금융수수료 66,723,385 36,237,989 파생상품평가손실 93,446,033 148,673,250 파생상품거래손실 4,471,750 6,874,250 합 계 1,844,185,810 4,378,741,826 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 종속기업및관계기업처분이익 - 104,121,000 외환차익 - 28,489,728 잡이익 81,922 10,005 합계 81,922 132,620,733 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 잡손실 1 32,412 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 7.43%이고, 전분기는 (-)9.16%입니다. 25. 주당손익 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 보통주 분기순이익 11,787,247,872 6,242,901,293 가중평균유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 기본주당순이익 2,885 1,528 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 발행주식수 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 138,750 138,750 유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 법인세비용(수익) 945,707,185 (523,887,558) 퇴직급여 85,791,681 85,885,536 감가상각비 50,134,567 45,870,302 무형자산상각비 15,182,046 15,182,046 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 17,679,400 467,029,453 파생상품평가손실 93,446,033 148,673,250 파생상품거래손실 4,471,750 6,874,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,260,753,440 3,677,171,342 이자비용 19,931,902 670,489 외화환산손실 26,655,366 12,542,875 종속기업및관계기업배당금수익 (8,409,286,030) (7,998,657,280) 이자수익-유효이자율법 (491,506,797) (649,726,772) 이자수익-기타 (1,340,367,897) (804,065,847) 외화환산이익 (186,459,807) (121,540,394) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (74,482,392) (49,877,579) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (3,228,361,404) (329,372,423) 종속기업및관계기업처분이익 - (104,121,000) 합 계 (11,210,710,957) (6,121,349,310) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (8,993,270,287) (1,307,757,150) 매출채권 및 미수금의 증가 (4,832,885,441) (914,262,394) 선급비용의 증가 (2,005,153) (4,040,543) 재고자산의 증가 (18,160,301) (145,697,636) 매입채무의 증가 4,932,533,632 900,806,209 미지급금의 증가 202,056,706 54,463,180 선수금의 증가 220,818,640 45,266,400 예수금의 감소 (237,210,831) (162,059,459) 미지급비용의 증가 167,945,836 157,749,967 확정급여채무의 감소 - (6,951,670) 합 계 (8,560,177,199) (1,382,483,096) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일 합니다 . 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발 ㈜ , ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등 관계기업 KPX라이프사이언스㈜(주1) 기타 그린케미칼㈜ 등 (주1) 당사는 전기 중 지분 처분을 통해 KPX라이프사이언스㈜의 의결권의 과반을 행사할 수 없게 됨에 따라 KPX라이프사이언스㈜를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 기타수익 매입 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. - - - - - - 종속기업 KPX케미칼㈜ 5,619,259,340 - 160,000 5,011,079,470 - 160,000 KPX CHEMICAL(NANJING) 24,288,961,879 - - 25,006,728 - - KPX개발㈜ 700,000,000 - 55,037,550 600,000,000 213,313,974 54,481,230 KPX글로벌㈜ 4,240,000 - - 221,300,000 - - ㈜진양홀딩스 3,009,054,340 - - 2,953,025,240 - - 진양물산㈜ - - - 1,629,660 - - 진양AMC㈜ 2,848,910 - - 2,348,190 - - 한림인텍㈜ 12,369,400 - - 2,534,790 - - 세일인텍㈜ 3,985,010 - - 4,500,070 - - 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ (주2) 40,833,210 - - 57,421,150 - - 기타 그린케미칼㈜ 78,429,600 - - 10,200,000 - - ㈜한국 Toyota Tsusho - - - 6,464,000 - - 합 계 33,759,981,689 - 55,197,550 8,895,509,298 213,313,974 54,641,230 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다. (주2) 당사는 전기 중 지분 처분을 통해 KPX라이프사이언스㈜의 의결권의 과반을 행사할 수 없게 됨에 따라 KPX라이프사이언스㈜를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제16(당)1분기말 제15(전)기말 외상매출금 및미수금 임차보증금 리스부채 외상매출금 및미수금 임차보증금 리스부채 종속기업 KPX케미칼㈜ 4,808,166,390 - - 340,866,977 - - KPX CHEMICAL(NANJING) 19,704,986,053 - - 14,326,801,836 - - KPX개발㈜ 700,000,000 3,033,822,220 50,625,361 158,912,908 3,033,822,220 67,331,719 ㈜진양홀딩스 2,950,653,905 - - 152,162,901 - - 세일인텍㈜ 4,383,511 - - 2,241,140 - - 진양AMC㈜ 2,430,109 - - - - - 한림인텍㈜ 12,433,531 - - - - - 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ - - - 11,527,472 - - 기타 그린케미칼㈜ 57,841,080 - - 42,554,600 - - 합 계 28,240,894,579 3,033,822,220 50,625,361 15,035,067,834 3,033,822,220 67,331,719 (4) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래 내역은 없으며 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래내역은 다음과 같습니다.1) 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 KPX개발㈜ 단기대여금 4,000,000,000 - - 4,000,000,000 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 14,600,000,000 - - 14,600,000,000 (6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기 제15(전)1분기 (검토받지 않은 재무제표) 단기급여 343,010,880 351,028,449 퇴직급여 63,872,721 63,105,060 합 계 406,883,601 414,133,509 28. 보고부문 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 대부분 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 29. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 금융기관 통화 한도금액 사용금액 구분 KEB 하나은행 USD 1,000,000 - 기한부L/C지급보증 KEB 하나은행 USD 13,000,000 7,007,289.52 매입외환 ( 2 ) 지급보증 현황 보고기간 종 료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무자 채권자 통화 금액 비고 KPX홀딩스㈜ KEB HANA 호치민지점 외 1개사 VND 155,706,000,000 시설자금차입 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 부채 (A) 54,084,715,756 49,931,998,481 자본 (B) 488,915,296,393 486,671,447,359 부채비율 (A/B) 11.06% 10.26% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과 를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 484,019 천 원 (법인세효과 차감전) 입니다. 나. 외화위험관리당사는 상품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러가 있습니다.환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 24,523,904,677 14,556,978,463 19,414,083,820 13,657,853,521 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)1분기말 제15(전)기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 510,982,086 (510,982,086) 89,912,494 (89,912,494) 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위 하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니 다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 23,574,171,436 - 23,574,171,436 차입금 7,942,762,671 - 7,942,762,671 파생상품부채 247,150,141 - 247,150,141 리스부채 57,912,156 6,083,634 63,995,790 임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 합 계 31,821,996,404 46,083,634 31,868,080,038