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KPX홀딩스 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 18 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : KPX홀딩스(주)
대 표 이 사 : 양 준 영
본 점 소 재 지 : 서울특별시 마포구 마포대로 137 (공덕동)
(전 화) 02)2014-4150
(홈페이지) http://kpxholdings.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상무 (성 명) 장철호
(전 화) 02)2014-4150
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 사업의 개요

(1) 지주회사의 개요

지배회사인 KPX홀딩스㈜는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)의 투자사업부문을 각각 분할함과 동시에 합병하여 설립된 지주회사로서 지주회사업을 영위함으로써 전문경영, 책임경영 및 기업지배구조투명성을 제고하고자 합니다.

지주회사란 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 합니다. 당사의 지주회사 전환목적 및 기대효과로는 성장동인 확보(선택과 집중을 통한 주력사업 집중, 신규사업 및 M, 해외시장 진출 확대), 경영효율 제고(책임경영 체제 확립, 핵심역량 강화, 투자와 사업의 분리), 지배구조 개선(지배구조 단순 명료화, 위험부담 감소, 자본효율 개선) 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 의거 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.1) 회사가 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전 사업연도 종료일 현재의 재무상태표상에 표시된 가액을 합계)을 당해회사 자산총액의 100분의 50미만으로 보유하는 행위2) 자본총액(재무상태표상의 자산총액에서 부채액을 차감한 금액)의 2배를 초과하는부채액을 보유하는 행위3) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 자본시장과금융투자업에관한법률에 따른 주권상장법인 또는 주식 소유의 분산요건 등 상장요건이 국내 유가증권시장의 상장요건에 상당하는 것으로 공정거래위원회가 고시하는 국외 증권거래소에 상장된 법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 30)미만으로 소유하는 행위4) 계열회사가 아닌 국내회사 (사회기반시설에대한민간투자법 제4조 "민간투자사업의 추진방식" 제1호부터 제4호까지의 규정에 정한 방식으로 민간투자사업을 영위하는 회사를 제외)의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위5) 금융지주회사 외의 지주회사인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위 (단, 일반지주회사가 기업 주도형 벤처캐피털(CVC) 설립 시는제한적 허용)

(2) 주요종속회사의 개요종속회사들이 영위하는 사업을 사업부문별로 살펴보면 다음과 같습니다.PPG부문은 폴리프로필렌글리콜(POLYPROPYLENE GLYCOL, 이하 "PPG")과 같은 유기화학및 화공약품의 제조, 합성 및 판매업 그리고 전자재료의 제조 및 판매업 등을 목적사업으로 하고 있으며 주요 사업으로 URETHANE 사업, 전자재료 사업을 영위하고 있습니다. PPG부문을 수행하는 종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA) , 진양폴리우레탄㈜, 케이엘에스㈜ , 진양산업㈜, VINAFOAM CO., LTD.이 있으며 연결조정 전 당분기 9,097억원의 매출을 기록하였습니다.자동차부품부문은 자동차부품인 시트 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품부문을 수행하는 종속회사는 한림인텍㈜, 세일인텍㈜, ㈜일승산업, 진양모바일㈜이 있으며 연결조정 전 당분기 930억원의 매출을 기록하였습니다.부동산임대부문은 오피스임대를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 부동산임대부문을 수행하는 종속회사는 KPX개발㈜, 진양물산㈜, 진양AMC㈜가 있으며 연결조정 전 당분기 78억원의 매출을 기록하였습니다.지주부문 및 기타부문을 수행하는 종속회사는 ㈜진양홀딩스, KPX글로벌㈜, KPX VINA CO., LTD., 진양화학㈜이 있으며 연결조정 전 당분기 587억원의 매출을 기록하였습니다.종속회사 중 최근 사업연도 말 개별(별도)재무상태표상 자산총액이 지배회사인 KPX홀딩스㈜의 별도자산총액의 10% 이상에 해당하는 주요종속회사는 KPX케미칼㈜, KPX CHEMICAL(NANJING), KPX개발㈜, KPX글로벌㈜, ㈜진양홀딩스, 진양산업㈜,진양AMC㈜, 진양물산㈜ 등 8개사로 종속회사의 사업의 내용을 기재하였으며, 자산총액의 10% 미만인 종속회사는 KPX VINA CO., LTD., KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX CHEMICAL(VINA), KPX Chemical (Thailand) Ltd, PT. KPX Chemical Indonesia, KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD., 한림인텍㈜, 진양화학㈜, ㈜진양, 케이엘에스㈜, 진례산업㈜, 진양모바일㈜, ㈜일승산업, 진양에너지유틸리티㈜, VINAFOAM CO., LTD., 진양폴리우레탄㈜, 세일인텍㈜, 디에스 Secondary K 사모투자신탁, 타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 등 20개사로 종속회사의 사업 내용 기재대상에서 제외하였습니다.

□ 주요종속회사의 자산총액 대비율

[2023. 09. 30 현재] (단위: 백만원)

구 분	회 사 명	종속회사 자산총액	자산총액 대비율

상장회사	KPX케미칼㈜	718,461	134.5%

㈜진양홀딩스	249,670	46.7%

진양산업㈜	93,942	17.6%

비상장회사	KPX개발㈜	121,421	22.7%

KPX글로벌㈜	92,963	17.4%

진양AMC㈜	53,986	10.1%

진양물산㈜	208,088	38.9%

비상장해외법인	KPX CHEMICAL(NANJING)	68,414	12.8%
2. 주요 제품 및 서비스

(1) 지주회사의 주요 제품 및 서비스

1) 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 보고서 작성기준일 현재 4개의 자회사(상장회사 2개사, 비상장회사 2개사) 및 비상장해외법인 1개사를 두고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

□ 자회사등 개요 (5개사)

구 분	회 사 명	지분율(%)	주 요 업 종

상장회사	KPX케미칼㈜	49.63	유기화합물제조업

㈜진양홀딩스	60.51	지주회사

비상장회사	KPX개발㈜	100.00	부동산업

KPX글로벌㈜	100.00	액체화물보관업

비상장해외법인	KPX VINA CO.,LTD.	80.00	액체화물보관업

주) 상기 지분율은 자기주식등을 고려하지 않은 직접보유 지분율입니다.

회사는 자회사등을 대상으로 수수료 수익 및 브랜드 수익, 배당금 수익을 창출하고 있으며 자회사등 및 기타 일반 거래처를 대상으로 상품매출 및 임대료 수익을 창출하고 있습니다.2) 주요 제품 등의 매출현황

□KPX홀딩스㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	13,563(13.80%)

브랜드수익	브랜드수익	내 수	946(0.96%)

수수료수익	수수료수익	내 수	2,156(2.19%)

무역업	상품판매	PO, 글리세린 등	수 출	63,471(64.59%)

내 수	18,052(18.37%)

합 계	81,523(82,97%)

임대업	임대수익	임대수익	내 수	74(0.08%)

합 계	수 출	63,471(64.59%)

내 수	34,791(35.41%)

합 계	98,262(100.00%)

(2) 주요종속회사의 주요 제품 및 서비스□ PPG부문 - KPX케미칼㈜

1) 주요 제품의 내용

PPG는 PO, EO 등을 주원료로 하며 무색, 무취의 시럽과 같은 점도를 가진 무독성의액체로 보습력이 좋습니다. 그리고 다양한 물질에 대하여 용해력이 높아 여러 용도에널리 사용되고 있습니다. 용도별로는 크게 의약용품, 식품용, 화장품 및 일반 공업용 PPG가 있으며, 일반 공업용 PPG는 폴리우레탄 생산에 사용되는 반제품으로 석유화학공업계통도 상 중간단계 제품에 해당됩니다. 당사가 영위하는 PPG 등 POLYOL과MDI, TDI 등 이소시아네이트(ISOCYANATE)를 혼합하면 폴리우레탄 제품을 만들 수 있으며, 주로 자동차 시트, 가구, 침대, 전자, 의류, 단열재 등의 생활용품 및 산업용품의 중간소재로 사용됩니다.PPG는 폴리우레탄의 성형방식에 따라 구분이 됩니다. 폴리우레탄은 크게 성형방식에 따라 폼(FORM)과 비폼(NON-FORM)으로 나뉘며 폼은 다시 연질용과 경질용으로 나뉘어 집니다. 연질용 우레탄폼은 외형이 부드러우며 기계적 강도 및 통기성이 좋아 침대, 소파 등의 쿠션재, 자동차 시트 등에 사용됩니다. 경질용 우레탄폼은 단열재 중 열전도율이 낮고 물리적 강도가 높아 건축, 냉장고 단열재, LNG선 보냉재 등으로 사용됩니다. 비폼으로는 CASE가 있으며 이는 코팅제(COATING), 접착제(ADHESIVES), 실란트(SEALANT), 엘라스토머(ELASTOMER)를 의미합니다.

2) 주요 제품 등의 매출현황(단위: 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액	비 중

기초화합물제조	제품	PPGPU RESINCHEMICAL등	583,331	85.53

상품	상품	97,280	14.26

기타	-	1,439	0.21

총 계	682,050	100

3) 주요 제품 등의 가격변동추이(단위: 원, M/T당)

품 목	제 50 기 3분기	제 49 기	제 48 기

제 품	2,298,023	2,545,492	2,838,238

상 품	3,015,432	3,260,940	3,070,058

가. 산출기준

- 품목별 연간 가중평균 판매단가 산정나. 주요 가격변동원인

- 원재료 가격과 제품의 국제가격에 따라 변동

□ PPG부문 - 진양산업㈜1) 주요 제품 등의 현황

(단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

플라스틱발포성형 외	제(상)품매출	P.U FOAM 외	자동차내장 등	-	65,969(99.91%)

2) 주요 제품 등의 가격변동추이

PPG,TDI 등 우레탄 폼 생산에 소요되는 원재료의 가격변동 추이는 국제유가의 변동및 수요와 공급의 상황에 따라 가격변동에 직접적인 영향을 받고 있으며, 소요되는 원료의 종류가 많고 다양하여 기재하지 않습니다.□ 지주부문 - ㈜진양홀딩스

1) 지주사업 : 회사는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 지주회사로서 브랜드 수익, 경영자문 수익, 배당 수익, 임대 수익등을 주된 영업활동으로 영위하고 있습니다.2) 상품수출 : 원부자재를 구입하여 가공하지 않고 상품으로 수출하고 있습니다.

□부동산임대부문 - KPX개발㈜ 1) 회사는 2011년 8월, 도시환경정비사업에 의한 개발 시행으로 지하 4층, 지상 18층의 규모의 업무용빌딩을 준공하였으며, 해당 빌딩에 대한 자산관리 및 임대사업을 영위하고 있습니다.KPX빌딩은 마포구 공덕동에 위치하여 지하철 4개 노선의 환승역 및 버스정류장을 인접하고 있어 최적의 교통여건과 더불어 주요관공서와 근접하여 위치하고, 여의도권역으로서 우수한 업무환경을 제공하고 있습니다. □부동산임대부문 - 진양물산㈜1) 회사는 2006년 11월에 주식회사 진양으로부터 부동산매매및 임대사업부문을 분할하여 설립하였으며 부동산매매 및 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.□부동산임대부문 - 진양AMC㈜1) 회사는 1978년 12월에 설립되어 임대업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

□기타부문 - KPX글로벌㈜1) 회사는 2014년 10월 8일에 액체화물의 취급 및 보관사업을 목적으로 설립되었으며, 울산광역시 남구 납도로 156(매암동)에 소재하여 액체화물의 취급 및 보관을 위한 탱크터미널 운영, 부동산임대, ESTER 제조 등의 부대사업을 영위하고 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

(1) 지주회사의 매출 및 수주상황 □KPX홀딩스㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	13,563(13.80%)

브랜드수익	브랜드수익	내 수	946(0.96%)

수수료수익	수수료수익	내 수	2,156(2.19%)

무역업	상품판매	PO, 글리세린 등	수 출	63,471(64.59%)

내 수	18,052(18.37%)

합 계	81,523(82,97%)

임대업	임대수익	임대수익	내 수	74(0.08%)

합 계	수 출	63,471(64.59%)

내 수	34,791(35.41%)

합 계	98,262(100.00%)

(2) 주요종속회사의 매출 및 수주상황□ KPX케미칼㈜와 그 종속기업

(1) 매출유형별 매출실적(단위: 백만원 )

사업부문	구분	제 50 기 3분기	제 49 기	제 48 기

기초화합물제조	제품	583,331	852,399	900,231

상품	97,280	129,743	120,348

기타	1,439	1,438	207

총 계	682,050	983,580	1,020,786

(2) 국ㆍ내외 매출현황(단위: 백만원)

사업부문	구분	제 50 기 3분기	제 49 기	제 48 기

기초화합물제조	국내	287,670	399,471	396,899

국외	394,380	584,109	623,887

총 계	682,050	983,580	1,020,786

□ KPX개발㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

부동산임대	임대료수익	임대료수익	내 수	2,444(56.81%)

관리비수익	관리비수익	내 수	1,763(40.99%)

기타 수익	기타 수익	내 수	94(2.20%)

합 계	4,301(100.00%)

□ KPX글로벌㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

액체화물보관업	용역수익	탱크터미널	내 수	4,718(62.50%)

기타 수익	기타 수익	내 수	561(7.42%)

기초화합물제조	제품 매출	ESTER	내 수	2,271(30.08%)

합 계	7,550(100.00%)

□ ㈜진양홀딩스

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

지주사업	배당금수익	배당금수익	내 수	11,402(75.95%)

지적재산권의 라이센스업	브랜드수익	브랜드수익	내 수	197(1.31%)

경영자문수익	경영자문수익	내 수	196(1.30%)

무역업	상품수출	TDI	수 출	3,215(21.42%)

내 수	-

합 계	3,215(21.42%)

임대업	임대수익	임대수익	내 수	3(0.02%)

합 계	수 출	3,215(21.42%)

내 수	11,798(78.58%)

합 계	15,013(100.00%)

□ 진양산업㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

플라스틱발포성형	제품 및 상품	PUFOAM	내 수	65,969(99.91%)

기타매출	임대매출	내 수	59(0.09%)

합 계	내 수	66,028(100.00%)

합 계	66,028(100.00%)

□ 진양AMC㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	2,569(100.00%)

수 출	-

합 계	2,569(100.00%)

□ 진양물산㈜

(2023년 3분기) (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	매 출 액 (비 율)

부동산임대	임대수익	임대수익	내 수	910(100.00%)

수 출	-

합 계	910(100.00%)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)3분기말	제17(전)기말

총부채 (A)	447,954,156,431	448,980,401,917

총자본 (B)	1,439,076,062,328	1,370,913,400,737

부채비율 (A/B)	31.13%	32.75%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 연결검토보고서 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

(4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

(1) 주요종속회사의 주요계약 및 연구개발활동□ PPG부문 - KPX케미칼㈜

1) 연구개발활동의 개요

가. 연구개발 담당조직

① 부설연구소 - 우 레 탄 그룹 : 폴리우레탄폼 및 POLYOL 연구/개발 - 연구지원그룹 : 연구/개발 지원 및 관리 ② 전자재료연구소 - 전자재료개발팀 : 전자재료 패드 및 케미칼 연구/개발

나. 연구개발비용(단위: 천원)

과 목	제 50 기 3분기	제 49 기	제 48 기

연구개발관련 총계	5,440,319	8,209,179	8,546,804

(정부보조금)	(1,283,420)	(1,488,886)	(1,386,694)

연구개발비용 계	4,156,899	6,720,293	7,160,110

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.6%	0.7%	0.7%

다. 연구개발 실적① URETHANE 연구분야

1975년 국내최초로 URETHANE 공업의 원료가 되는 PPG를 생산하였습니다. PPG는 다양한 산업의 원료에 사용되는만큼 고객들의 다양한 수요가 존재합니다. 이를 충족시키기 위해 다양한 특성을 가진 PPG 생산을 위한 지속적인 연구활동을 하고 있습니다.국가 간 경계가 사라지고 기업의 무한 경쟁 시대가 시작되면서 고객사는 원가절감을 위해 단위당 투입 소요량을 낮출 수 있는 품질의 원료를 요구하고 있습니다. 당사는 이러한 고객사의 요청에 따라 저밀도 고품질의 PPG 연구 개발을 지속하고 있습니다.전세계적으로 환경의 중요성이 증대됨에 따라, 친환경 제품 개발에 힘쓰고 있습니다.화학물질 제조과정 및 최종 화학제품에서 발생하는 휘발성유기화합물(이하 "VOCs")는 대기 중에서 화학반응을 통해 환경오염을 유발하기도 하고, 대부분의 VOCs는 악취를 일으킵니다. VOCs 저감과 냄새 감소를 위한 PPG 개발을 하였으며, 지속적으로 연구활동을 하고 있습니다.2021년 국토교통부는 건축물 화재안전과 관련된 주요 건축자재 등에 대한 품질관리 강화를 위하여 품질인정제도를 확대 도입하였습니다. 건축자재인 단열재의 화재 안전을 위해 불에 잘타지 않는 난연성 단열재용 PPG를 개발하여, 준불연 성적을 취득하였으며 상업화 단계에 있습니다.② 전자재료 분야

LCD용 세정제, 반도체용 식각액인 CHEMICAL제품 및 반도체 소모성 원료인 CMP PAD를 개발 완료 하였으며, 보다 물성이 우수하고 생산성이 높은 고부가가치의 제품 개발과 전자재료 관련 원천기술 습득 및 신제품 개발에 연구력을 집중하고 있습니다.

□ PPG부문 - 진양산업㈜1) 연구개발활동의 개요

가. 연구개발 담당조직

① 명칭 : 연구실(2005. 04. 01 설립)

② 인원 : 4명2) 연구개발비용(단위: 백만원)

구분	제61기 3분기	제60기	제59기	비 고

원 재 료 비	24	92	87	-

인 건 비	127	183	172	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	53	-	-	-

기 타	-	62	53	-

연구개발비용 계	204	337	312	-

회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-

제조경비	204	337	312	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.3%	0.4%	0.4%	-

□ 진양물산㈜1) 주요계약

구분	내용	비고

계약상대방	프로젝트원피에프브이 주식회사	-

계약의 목적 및 내용	- 계약의 목적 유형자산 처분 및 유동자금 확보- 계약의 내용 처분물건 : 부산광역시 부산진구 부암동 123-1번지 외 4필지의 토지 19,221㎡ 및 지상건물	-

계약체결시기 및 계약기간	계약체결시기 : 2021년 11월 17일잔금지급시기 : 2024년 7월 17일	-

계약금액	계약금액 : 431,000,000,000원	-

주) 2023년 10월 24일, 잔금지급시기(2024년 1월 17일 → 2024년 7월 17일) 및 계약금액(4,710억원 →4,310억원)이 변동되었습니다.
1. 요약재무정보

(1) 요약연결재무정보(단위: 백만원)

사업연도구분	제 18 기 3분기	제 17 기	제 16 기

(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	806,620	712,441	775,561

현금및현금성자산	150,389	146,609	129,418

단기금융상품	45,052	96,176	123,341

단기당기손익-공정가치측정금융자산	181,145	154,690	154,876

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,138	4,937	17,077

매출채권	184,754	169,773	182,230

재고자산	124,674	127,746	128,315

매각예정비유동자산	100,277	-	30,181

기타유동자산	10,191	12,510	10,123

[비유동자산]	1,080,410	1,107,453	1,039,297

장기금융상품	42,085	22,161	26,543

장기당기손익-공정가치측정금융자산	100,741	93,434	129,125

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	80,494	94,135	31,423

유형자산	543,935	512,141	446,880

투자부동산	131,877	110,681	203,007

무형자산	20,893	16,396	14,061

매각예정비유동자산	-	100,277	-

관계기업및공동기업투자	151,858	149,041	186,493

기타비유동자산	8,527	9,187	1,765

자산총계	1,887,030	1,819,894	1,814,858

[유동부채]	350,018	385,146	342,386

[비유동부채]	97,936	63,835	103,052

부채총계	447,954	448,981	445,438

[자본금]	21,123	21,123	21,123

[기타불입자본]	274,341	248,562	238,232

[기타자본항목]	12,748	7,087	9,568

[이익잉여금]	609,680	552,140	552,324

[지배기업소유주지분]	917,892	828,912	821,247

[비지배지분]	521,184	542,001	548,173

자본총계	1,439,076	1,370,913	1,369,420

구 분	(2023.1.1~2023.9.30)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)

매출액	902,308	1,240,447	1,238,702

영업이익	50,378	55,529	54,144

계속영업이익	110,605	37,511	82,325

당기순이익	110,605	37,511	82,325

지배기업소유주지분	69,243	8,912	46,168

비지배지분	41,362	28,599	36,157

총포괄손익	117,867	37,649	92,879

지배기업소유주지분	75,584	8,539	51,240

비지배지분	42,283	29,109	41,639

지배기업소유주에 대한 주당손익	17,614원	2,267원	11,573원

연결에 포함된 회사수	28	26	24

[Δ는 부(-)의 수치임]
주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.

(2) 요약재무정보(단위: 백만원)

사업연도구분	제 18 기 3분기	제 17 기	제 16 기

(2023년 9월말)	(2022년 12월말)	(2021년 12월말)

[유동자산]	135,793	132,372	155,863

현금및현금성자산	49,730	40,463	29,389

단기금융상품	8,814	25,025	31,836

단기당기손익-공정가치측정금융자산	67,061	55,331	73,370

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,070	2,965	7,365

매출채권	6,497	5,821	12,959

재고자산	358	2,503	701

기타유동자산	263	264	243

[비유동자산]	398,546	381,466	371,343

장기금융상품	17,020	8,011	14,025

장기당기손익-공정가치측정금융자산	3,654	10,242	14,829

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,833	31,891	14,121

종속기업및관계기업투자	332,677	310,817	309,435

유형자산	616	750	560

투자부동산	12,148	12,148	12,166

무형자산	3,287	3,152	2,938

기타비유동자산	3,312	4,455	3,269

자산총계	534,339	513,838	527,206

[유동부채]	7,321	10,083	16,950

[비유동부채]	3,484	876	4,541

부채총계	10,805	10,959	21,491

[자본금]	21,123	21,123	21,123

[기타불입자본]	207,260	207,260	207,260

[기타자본항목]	10,185	5,040	6,148

[이익잉여금]	284,966	269,456	271,184

자본총계	523,534	502,879	505,715

종속기업및관계기업투자의 평가방법	원가법

구 분	(2023.1.1~2023.9.30)	(2022.1.1~2022.12.31)	(2021.1.1~2021.12.31)

매출액(영업수익)	98,262	118,637	131,413

영업이익	15,116	18,740	16,711

당기순이익	27,893	9,438	42,426

총포괄이익	33,038	8,368	43,995

주당손익	7,095원	2,401원	10,635원

[Δ는 부(-)의 수치임]
주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 검토를 받았습니다.
6. 배당에 관한 사항

(1) 배당에 관한 당사 정관 규정당사는 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 배당은 정관에의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 지급되고 있으며, 배당과 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제11조 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

제53조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조 (분기배당) ① 이 회사는 3월, 6월, 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행하는 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 보며, 배당금에 대한 이자는 지급하지 아니한다.

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 배당에 관한 회사의 정책당사는 현재 배당금수입, 미래 성장을 위한 투자계획 및 재무구조등을 종합적으로 감안하여 매년 이사회결의 및 주주총회 승인을 통하여 이익배당을 결정하고 있습니다.또한, 당사는 자회사 배당금수익 등 영업수익 증가를 통한 배당금 확대에 노력하고 있으며 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해, 투자ㆍCash Flowㆍ재무구조ㆍ배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.[주요배당지표]

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제18기 3분기	제17기	제16기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	69,243	8,912	46,168

(별도)당기순이익(백만원)	27,893	9,438	42,426

(연결)주당순이익(원)	17,614	2,267	11,573

현금배당금총액(백만원)	2,948	11,794	11,794

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	4.3	132.3	25.5

현금배당수익률(%)	보통주	1.5	5.4	4.6

우선주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	750	3,000	3,000

우선주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

우선주	-	-	-

주) (연결) 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.

[분기배당 내역]

(단위: 원)

구 분	제18기 반기	제17기 반기	제16기 반기	비 고

1주당 배당액	750	600	750	-

현금배당총액	2,948,406,750	2,358,725,400	2,948,406,750	-

[주당순이익 계산근거]

(단위: 원)

구 분	제18기 3분기	제17기	제16기	비 고

보통주당기순이익	69,242,921,577	8,912,561,660	46,168,282,106	A

유통보통주식수(주)	3,931,209	3,931,209	3,989,302	B

주당순이익	17,614	2,267	11,573	A/B

주) 상기 재무정보는 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

17	17	5.0	4.9

주) 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

공시대상기간(최근5사업연도) 중 회사의 자본금 변동사항은 없습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

-상기 내용에 해당사항 없음
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 연결재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제18기3분기(당기)	삼정회계법인	해당사항없음	해당사항 없음	- 해당사항 없음

제17기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 수익인식기준에 따른 통제이전시점 적절성 검토

제16기(전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	- 수출매출의 기간귀속

(2) 별도재무제표

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제18기3분기(당기)	삼정회계법인	해당사항 없음	해당사항 없음	- 해당사항 없음

제17기(전기)	삼정회계법인	적정	해당사항 없음	- 종속기업및관계기업 투자주식 손상징후 검토 및 회수가능가액 산정

제16기(전전기)	안진회계법인	적정	해당사항 없음	- 종속기업및관계기업 투자자산에 대한 손상평가

(3) 감사용역 체결현황(단위: 천원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제18기3분기(당기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 별도및연결재무제표 검토기말 별도및연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	306,000	2,550	165,000	1,235

제17기(전기)	삼정회계법인	분ㆍ반기 별도및연결재무제표 검토기말 별도및연결재무제표 감사내부회계관리제도 감사	306,000	2,550	306,000	2,554

제16기(전전기)	안진회계법인	반기 별도및연결재무제표 검토기말 별도및연결재무제표 감사	290,000	2,951	290,000	2,928

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 천원)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제18기3분기(당기)	-	-	-	-	-

제17기(전기)	-	-	-	-	-

제16기(전전기)	-	-	-	-	-

(5) 감사와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2023년 03월 15일	KPX홀딩스 감사 삼정회계법인 업무수행이사	서면회의	감사결과 및 핵심감사사항 커뮤니케이션
2. 내부통제에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 이사회에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 감사제도에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

양규모	본인	보통주	702,084	16.62	170,884	4.04	시간외매매

변순자	특수관계인	보통주	31,734	0.75	31,734	0.75	-

양준영	특수관계인	보통주	439,200	10.40	439,200	10.40	-

양수연	특수관계인	보통주	1,846	0.04	0	0.00	시간외매매

양시율	특수관계인	보통주	2,928	0.07	2,928	0.07	-

양재웅	특수관계인	보통주	99,358	2.35	102,968	2.44	시간외매매

이선우	특수관계인	보통주	474	0.01	0	0.00	시간외매매

티지인베스트먼트	계열회사	보통주	71,264	1.69	67,654	1.60	시간외매매

씨케이엔터프라이즈	계열회사	보통주	474,641	11.24	1,008,156	23.86	시간외매매

KPX문화재단	출연재단	보통주	200,000	4.73	200,000	4.73	-

계	보통주	2,023,529	47.90	2,023,524	47.90	-

기타	-	-	-	-	-

나. 최대주주와 관련된 사항(1) 최대주주의 주요경력

(2023년 09월 30일 현재)

최대주주명	주요경력

양규모	서울대학교 사회학과미국 콜롬비아대학원㈜진양홀딩스 의장

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동현황공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 3. 주식의 분포기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래실적기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

양 규 모	남	1943.04	의장	사내이사	상근	총괄	서울대학교 사회학과미국 콜롬비아 대학원㈜진양홀딩스 의장(현)	170,884	-	본인	17년	2024.03.25

양 준 영	남	1969.02	대표이사회장	사내이사	상근	총괄	미국 Lewis 경제대학원㈜진양홀딩스 회장(현)	439,200	-	자	14년	2024.03.25

사토타카시	남	1970.06	전 무	사내이사	상근	총괄	일본 게이오대학교 상학부도요타통상 유기원료ㆍ사업총괄부장	-	-	-	2년	2025.03.24

박 재 항	남	1973.02	감 사	감사	상근	감사	성균관대학교 경영학과KPX케미칼㈜ 감사	-	-	-	3년	2026.03.23

최 재 홍	남	1980.05	사외이사	사외이사	비상근	사외이사	서울대학교 기계항공공학부에코프로파트너스 투자본부 이사(현)	-	-	-	1년	2026.03.23

김 민 수	남	1971.02	상 무	미등기	상근	영업구매	울산대학교 경영학과KPX홀딩스㈜ 글로벌트레이딩팀장	-	-	-	4년	-

장 철 호	남	1969.03	상 무	미등기	상근	기획	동아대학교 경영학과KPX홀딩스㈜ 전략기획팀장	-	-	-	14년	-

임 규 봉	남	1979.01	이 사	미등기	상근	투자운용	고려대학교 경영전문대학원KPX홀딩스㈜ 투자운용팀장	-	-	-	11년	-

(1) 타 회사 임원 겸임현황(2023년 09월 30일 현재)

성 명	회 사 명	직 책	상근여부

양 규 모	KPX홀딩스㈜	이 사	상근

KPX케미칼㈜	〃	〃

㈜진양홀딩스	〃	〃

진양산업㈜	〃	〃

양 준 영	KPX홀딩스㈜	대표이사	〃

KPX케미칼㈜	〃	〃

㈜진양홀딩스	〃	〃

진양산업㈜	이 사	〃

진양화학㈜	〃	〃

진양폴리우레탄㈜	〃	〃

나. 직원 등의 현황

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증내역[2023년 09월 30일 기준]

채무자	관계	통화	금융기관	금액	비고

KPX VINA CO., LTD.	종속회사	VND	부산은행 호치민지점	158,861,000,000	시설자금차입지급보증

2. 대주주와의 자산양수도 등

보고기간종료일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래보고기간종료일 현재 대주주와 행한 물품(자산)또는 서비스 거래 금액이 최근사업년도매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년이상의 장기공급(매입)계약을체결하거나 변경한 사실이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래보고기간종료일 현재 대주주 이외의 이해관계자와 행한 물품(자산)또는 서비스 거래 금액이 최근사업년도매출액의 5/100이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년이상의 장기공급(매입)계약을체결하거나 변경한 사실이 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
2. 계열회사 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
3. 타법인출자 현황(상세)

기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

해당사항이 없습니다.