KPX홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제11기(당) 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제10기(전) 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 13인	2,145,724	50.79

Toyota Tsusho Corporation	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,994	21.07

합 계	4,224,646	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제11(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,761,145,249	-	3,761,145,249

단기금융상품	-	-	17,259,692,332	-	17,259,692,332

단기당기손익인식금융자산	-	3,983,397,994	-	-	3,983,397,994

단기매도가능금융자산	-	-	-	40,915,033,607	40,915,033,607

장기당기손익인식금융자산	178,808,988	6,304,288,865	-	-	6,483,097,853

장기매도가능금융자산	-	-	-	31,931,493,642	31,931,493,642

미수수익	-	-	208,826,057	-	208,826,057

미수금	-	-	5,579,591,676	-	5,579,591,676

보증금	-	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

합 계	178,808,988	10,287,686,859	29,887,188,054	72,846,527,249	113,200,211,150

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식
지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,547,014,278	-	6,547,014,278

단기금융상품	-	-	15,270,371,785	-	15,270,371,785

단기당기손익인식금융자산	-	2,865,396,750	-	-	2,865,396,750

단기매도가능금융자산	-	-	-	35,321,148,333	35,321,148,333

장기당기손익인식금융자산	1,309,471,832	7,285,533,150	-	-	8,595,004,982

장기매도가능금융자산	-	-	-	36,474,480,271	36,474,480,271

미수수익	-	-	110,706,353	-	110,706,353

미수금	-	-	142,937,839	-	142,937,839

보증금	-	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

합 계	1,309,471,832	10,150,929,900	25,148,962,995	71,795,628,604	108,404,993,331

2) 금융부채가. 제11(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

미지급금	-	45,105,765	45,105,765

미지급배당금	-	6,132,622,763	6,132,622,763

미지급비용	-	194,653,864	194,653,864

유동성임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

합 계	-	6,412,382,392	6,412,382,392

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

미지급금	-	18,144,896	18,144,896

미지급배당금	-	3,778,763	3,778,763

미지급비용	-	37,807,186	37,807,186

유동성임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

합 계	-	99,730,845	99,730,845

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익	-	79,410	231,099,943	317,890,059	-	549,069,412

처분이익(손실)	(93,353,489)	(28,010,260)	-	342,491,924	-	221,128,175

평가이익(손실)	(13,752,291)	45,261,709	-	-	-	31,509,418

외화환산 이익(손 실)	-	-	-	96,096,035	-	96,096,035

외환차익	-	-	-	659,093	-	659,093

금융수수료	-	-	-	(111,303,388)	-	(111,303,388)

합 계	(107,105,780)	17,330,859	231,099,943	645,833,723	-	787,158,745

2) 제10(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익	-	-	185,949,935	1,074,399,375	-	1,260,349,310

처분이익(손실)	-	407,297,283	-	(52,247,887)	-	355,049,396

평가이익(손실)	-	7,832,825	-	-	-	7,832,825

외환차익	-	-	-	49,458	-	49,458

금융수수료	-	-	-	(669,794)	-	(669,794)

합 계	-	415,130,108	185,949,935	1,021,531,152	-	1,622,611,195

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)1분기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	10,466,495,847	-	10,466,495,847

매도가능금융자산	5,292,959,949	67,553,567,300	-	72,846,527,249

합 계	5,292,959,949	78,020,063,147	-	83,313,023,096

2) 제10(전)기말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	11,460,401,732	-	11,460,401,732

매도가능금융자산	5,657,813,715	66,137,814,889	-	71,795,628,604

합 계	5,657,813,715	77,598,216,621	-	83,256,030,336

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	-	178,808,988	-	1,309,471,832

소 계	-	178,808,988	-	1,309,471,832

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	-	6,304,288,865	-	7,285,533,150

파생결합증권	3,983,397,994	-	2,865,396,750	-

소 계	3,983,397,994	6,304,288,865	2,865,396,750	7,285,533,150

합 계	3,983,397,994	6,483,097,853	2,865,396,750	8,595,004,982

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	35,771,022,778	35,607,719,160	(163,303,618)	33,769,765,778	34,296,813,733	527,047,955

채무증권(주2)	5,824,596,700	5,307,314,447	11,371,529	1,021,200,000	1,024,334,600	13,523,037

합 계	41,595,619,478	40,915,033,607	(151,932,089)	34,790,965,778	35,321,148,333	540,570,992

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	5,292,959,949	2,086,283,133	3,236,676,816	5,657,813,715	2,421,136,899

수익증권	9,600,000,000	9,758,448,000	158,448,000	9,600,000,000	9,882,642,000	282,642,000

채무증권(주2)	15,548,560,000	16,880,085,693	1,431,010,372	20,298,776,555	20,934,024,556	1,340,927,882

합 계	28,355,236,816	31,931,493,642	3,675,741,505	33,135,453,371	36,474,480,271	4,044,706,781

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

7 . 종속 기업및관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)1분기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜ (주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜ (주1)	대한민국	계면활성제제조	12월	5,030,443	25.15%	12,868,311,431

KPX라이프사이언스㈜	대한민국	의약품중간체제조	12월	9,500,000	63.33%	37,607,629,903

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	대한민국	지주회사	12월	23,022,808	41.19%	39,354,454,210

합 계	253,883,100,697

2) 제10(전)기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜ (주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜ (주1)	대한민국	계면활성제제조	12월	5,030,443	25.15%	12,868,311,431

KPX라이프사이언스㈜	대한민국	의약품중간체제조	12월	9,500,000	63.33%	37,607,629,903

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	대한민국	지주회사	12월	23,022,808	41.19%	39,354,454,210

합 계	253,883,100,697

(주1) 당사는 KPX케미칼㈜등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)1분기(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	기말장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜	12,868,311,431	-	-	12,868,311,431

KPX라이프사이언스㈜	37,607,629,903	-	-	37,607,629,903

KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	39,354,454,210	-	-	39,354,454,210

합 계	253,883,100,697	-	-	253,883,100,697

2) 제10(전)1분기(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	기말장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜	13,749,301,285	13,749,301,285

KPX라이프사이언스㈜	24,890,000,000	-	-	24,890,000,000

KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	39,354,454,210	-	-	39,354,454,210

합 계	242,046,460,648	-	-	242,046,460,648

(3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	제11(당)1분기말	제10(전)기말

주식수	1주당가격	시장가격	주식수	1주당가격	시장가격

종속기업	KPX케미칼㈜	2,122,515	53,300	113,130,049,500	2,122,515	48,250	102,411,348,750

KPX그린케미칼㈜	5,030,443	4,580	23,039,428,940	5,030,443	4,120	20,725,425,160

KPX라이프사이언스㈜	9,500,000	6,670	63,365,000,000	9,500,000	4,590	43,605,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	23,022,808	3,835	88,292,468,680	23,022,808	3,700	85,184,389,600

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1)제11(당)1분기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPX케미칼㈜	463,493,696,520	85,986,469,228	106,060,226,837	6,958,469,720	6,857,513,038

KPX그린케미칼㈜	214,066,189,207	100,167,933,026	58,536,344,946	278,045,124	161,207,085

KPX라이프사이언스㈜	70,029,278,623	12,210,381,538	8,619,761,032	984,695,299	922,349,047

KPX개발㈜	72,362,765,204	40,858,872,759	1,312,538,516	342,647,707	309,840,907

KPX인더스트리㈜	68,038,393,378	23,678,113,658	760,671,872	158,136,950	222,959,358

㈜진양홀딩스	188,860,844,983	6,166,754,434	182,694,090,549	4,364,785,386	4,701,166,390

(주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2) 제10(전)기말(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPX케미칼㈜	457,382,731,551	80,683,017,297	607,749,103,466	29,909,624,375	26,198,893,367

KPX그린케미칼㈜	218,566,708,029	102,629,658,933	219,885,612,174	3,536,459,587	3,315,557,847

KPX라이프사이언스㈜	67,149,209,277	10,252,661,239	45,508,438,618	5,386,720,580	5,366,982,042

KPX개발㈜	71,761,710,376	40,567,658,838	5,277,729,778	2,583,779,258	1,843,979,811

KPX인더스트리㈜	67,377,181,891	23,341,535,457	2,587,537,272	128,144,957	17,050,385

㈜진양홀딩스	184,488,833,402	1,016,380,043	11,903,439,953	10,893,644,678	8,748,523,565

(주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제11(당)1분기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	96,573,800	(96,572,800)	1,000	96,573,800	(96,572,800)	1,000

비품	861,687,526	(674,464,841)	187,222,685	861,687,526	(654,390,776)	207,296,750

기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

합 계	1,003,261,326	(771,037,641)	232,223,685	1,003,261,326	(750,963,576)	252,297,750

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,000	-	-	-	1,000

비품	207,296,750	-	-	(20,074,065)	187,222,685

기타유형자산	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합 계	252,297,750	-	-	(20,074,065)	232,223,685

2) 제10(전)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	1,000	-	-	-	1,000

비품	363,850,346	52,000,000	(56,140,000)	(43,269,868)	316,440,478

기타유형자산	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합 계	408,851,346	52,000,000	(56,140,000)	(43,269,868)	361,441,478

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)1분기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	438,299,726	(168,014,842)	270,284,884	438,299,726	(157,057,399)	281,242,327

합 계	12,585,908,421	(168,014,842)	12,417,893,579	12,585,908,421	(157,057,399)	12,428,851,022

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695

건물	281,242,327	-	-	(10,957,443)	270,284,884

합 계	12,428,851,022	-	-	(10,957,443)	12,417,893,579

2) 제10(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695

건물	325,072,299	-	-	(10,957,499)	314,114,800

합 계	12,472,680,994	-	-	(10,957,499)	12,461,723,495

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

임대수익	19,600,000	19,050,000

운영비용(주1)	-	-

합 계	19,600,000	19,050,000

(주1) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제11(당)1분기말	제10(전)기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	182,253,260	182,253,260	-	182,253,260

소프트웨어	183,762,551	(117,331,507)	66,431,044	183,762,551	(108,143,530)	75,619,021

면허권	22,000,000	(14,299,950)	7,700,050	22,000,000	(13,200,000)	8,800,000

건설중인자산	136,600,000	-	136,600,000	114,700,000	-	114,700,000

합 계	3,135,785,331	(131,631,457)	3,004,153,874	3,113,885,331	(121,343,530)	2,992,541,801

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260

소프트웨어	75,619,021	-	-	(9,187,977)	-	66,431,044

면허권	8,800,000	-	-	(1,099,950)	-	7,700,050

건설중인자산	114,700,000	21,900,000	-	-	-	136,600,000

합 계	2,992,541,801	21,900,000	-	(10,287,927)	-	3,004,153,874

2) 제10(전)1분기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

소프트웨어	112,371,531	-	-	(9,188,129)	-	103,183,402

면허권	13,200,000	-	-	(1,100,006)	-	12,099,994

건설중인자산	49,000,000	-	-	-	-	49,000,000

합 계	2,785,741,051	-	-	(10,288,135)	-	2,775,452,916

11. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

확정급여채무의 현재가치	2,215,534,023	2,132,067,929

사외적립자산의 공정가치	(2,018,346,865)	(2,006,567,722)

확정급여채무에서 발생한 순부채	197,187,158	125,500,207

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	2,132,067,929	(2,006,567,722)	125,500,207

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	84,557,097	-	84,557,097

순이자비용(수익)	(1,091,003)	(11,779,143)	(12,870,146)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	-	-	-

기말금액	2,215,534,023	(2,018,346,865)	197,187,158

2) 제10(전)1분기(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	1,995,959,347	(1,749,337,105)	246,622,242

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	97,865,098	-	97,865,098

순이자비용(수익)	(1,678,930)	(10,606,800)	(12,285,730)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

지급액	-	-	-

기말금액	2,092,145,515	(1,759,943,905)	332,201,610

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

할인률	2.91%	2.91%

기대임금인상률	5.00%	5.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

현금 및 현금성자산	189,789	189,152

정기예금	1,509,300,583	1,500,581,939

주가연계파생결합사채	50,907,397	50,608,219

보험자산	457,949,096	455,188,412

합 계	2,018,346,865	2,006,567,722

12. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000

발행주식수	4,224,646	4,224,646

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

합 계	219,048,654,380	219,048,654,380

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

매입	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

13. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

매도가능금융자산평가손익	2,748,571,344	3,576,516,663

14. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

법정적립금	7,400,000,000	6,500,000,000

이익준비금(주1)	7,400,000,000	6,500,000,000

임의적립금	117,200,000,000	98,000,000,000

사업확장적립금	117,200,000,000	98,000,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	6,062,333,089	26,286,224,176

합 계	130,662,333,089	130,786,224,176

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

연차배당(당분기기준일 : 2015.12.31)(전분기기준일 : 2014.12.31)	배당받은 주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	1,500	1,500

배당금액	6,128,844,000	6,128,844,000

15. 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제11(당)1분기	제10(전)1분기

KPX케미칼㈜	2,653,143,750	2,653,143,750

KPX그린케미칼㈜	553,348,730	591,232,070

㈜진양홀딩스	2,302,280,800	2,877,851,000

합 계	5,508,773,280	6,122,226,820

당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

16. 영 업비용(성격별 분류) 보고기간 중 영 업비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

급여	672,242,041	567,131,496

퇴직급여	71,686,951	85,579,368

복리후생비	64,145,050	61,529,206

여비교통비	32,616,624	16,878,518

세금과공과	16,427,651	13,287,627

임차료	63,572,163	62,284,890

감가상각비	31,031,508	54,227,367

무형자산상각비	10,287,927	10,288,135

보험료	2,906,450	10,506,640

접대비	6,225,000	7,506,700

지급수수료	79,577,143	84,347,766

소모품비	14,802,194	11,044,117

도서교육비	8,513,600	7,626,777

합계	1,074,034,302	992,238,607

17. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

이자수익	549,069,412	1,260,349,310

당기손익인식금융자산처분이익	83,948,000	407,297,283

매도가능금융자산처분이익	402,195,834	-

당기손익인식금융자산평가이익	78,254,709	234,166,825

외환차익	659,093	57,187

외화환산이익	96,096,035	-

합 계	1,210,223,083	1,901,870,605

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

매도가능금융자산처분손실	59,703,910	52,247,887

당기손익인식금융자산처분손실	205,311,749	-

당기손익인식금융자산평가손실	46,745,291	226,334,000

외환차손	-	7,729

금융수수료	111,303,388	669,794

합 계	423,064,338	279,259,410

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

잡이익	10,013	10,009

합계	10,013	10,009

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

유형자산처분손실	-	56,140,000

합계	-	56,140,000

19. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 2.66%이고, 전분기는 5.35%입니다.

20. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

보통주 당기순이익	6,004,952,913	7,539,056,866

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	1,470	1,845

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제11(당)1분기	제10(전)1분기

법인세비용(수익)	164,111,363	425,919,001

퇴직급여	71,686,951	85,579,368

감가상각비	31,031,508	54,227,367

무형자산상각비	10,287,927	10,288,135

매도가능금융자산처분손실	59,703,910	52,247,887

당기손익인식금융자산처분손실	205,311,749	-

당기손익인식금융자산평가손실	46,745,291	226,334,000

유형자산처분손실	-	56,140,000

종속기업및관계기업배당금수익	(5,508,773,280)	(6,122,226,820)

이자수익	(549,069,412)	(1,260,349,310)

당기손익인식금융자산처분이익	(83,948,000)	(407,297,283)

매도가능금융자산처분이익	(402,195,834)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(78,254,709)	(234,166,825)

외화환산이익	(96,096,035)	-

합 계	(6,129,458,571)	(7,113,304,480)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제11(당)1분기	제10(전)1분기

단기매매금융자산의감소(증가)	1,023,557,064	-

미수금의감소(증가)	72,119,443	56,919,445

보증금의감소(증가)	-	(184,324,480)

미지급금의증가(감소)	26,960,869	(45,554,363)

예수금의증가(감소)	(11,663,045)	(298,317,151)

미지급비용의증가(감소)	156,846,678	167,808,156

합 계	1,267,821,009	(303,468,393)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

22. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	KPX케미칼㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX인터스트리㈜KPX개발 ㈜, KPX CHEMICAL(NANJING),KPX CHEMICAL(GEORGIA)

관계기업	㈜진양홀딩스

기타	㈜진양홀딩스의 종속기업 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제11(당)1분기	제10(전)1분기

매출(주1)	매입	매출(주1)	매입

종속기업	KPX케미칼㈜	3,307,923,500	160,000	3,429,595,090	-

KPX그린케미칼㈜	776,299,370	-	865,593,170	-

KPX라이프사이언스㈜	43,323,740	-	47,675,980	-

KPX개발㈜	-	63,572,163	-	62,284,890

KPX인더스트리㈜	5,484,020	-	3,502,370	-

관계기업	㈜진양홀딩스	2,302,280,800	-	3,024,050,820	-

기타	진양물산㈜	1,018,390	-	1,265,840	-

합 계	6,436,329,820	63,732,163	7,371,683,270	62,284,890

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제11(당)1분기말	제10(전)기말

미수금	임차보증금	미수금	임차보증금

종속기업	KPX케미칼㈜	2,708,169,501	-	112,138,928	-

KPX그린케미칼㈜	565,064,654	-	8,230,618	-

KPX라이프사이언스㈜	862,554	-	1,224,058	-

KPX개발㈜	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

KPX인더스트리㈜	3,214,167	-	19,358,592	-

관계기업	㈜진양홀딩스	2,302,280,800	-	1,985,643	-

합 계	5,579,591,676	3,077,932,740	142,937,839	3,077,932,740

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기	제10(전)1분기

단기급여	323,910,150	287,963,416

퇴직급여	58,711,530	69,718,111

합 계	382,621,680	357,681,527

23. 보고부문당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

24. 우발채무 및 주요약정사항

보고기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	3,000,000,000	-

25. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)1분기말	제10(전)기말

부채 (A)	9,154,794,172	3,427,159,382

자본 (B)	373,582,788,813	374,534,625,219

부채비율 (A/B)	2.45%	0.92%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 가. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 264,648 천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.