KPX홀딩스 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제16기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지제16기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제15기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제15기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

당반기말 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,023,368	47.89

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	293,437	6.95

기타	857,663	20.30

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당반기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1,2)	유기화합물제조업	44.64%	43.85%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	80.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

KPX CHEMICAL(VINA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	45.18%	45.18%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	60.58%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜	자동차부품제조업	69.56%	69.56%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 자기주식 보유에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	764,113,427,483	129,459,618,885	75,381,658,011	8,361,302,463	595,633,988,587

부채총계	203,419,324,548	26,767,596,553	31,604,122,992	4,557,816,072	177,160,030,079

자본총계	560,694,102,935	102,692,022,332	43,777,535,019	3,803,486,391	418,473,958,508

지배기업 소유주지분	549,378,050,694	-	-	-	355,225,986,560

비지배지분	11,316,052,241	-	-	-	63,247,971,948

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	637,003,840,185	127,189,367,162	73,158,369,443	7,889,875,834	584,049,479,678

부채총계	103,372,859,292	28,287,658,847	29,243,960,592	4,291,107,407	168,190,122,562

자본총계	533,630,980,893	98,901,708,315	43,914,408,851	3,598,768,427	415,859,357,116

지배기업 소유주지분	523,540,170,143	-	-	-	352,137,046,306

비지배지분	10,090,810,750	-	-	-	63,722,310,810

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

다. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	487,576,879,640	2,738,328,368	3,648,510,753	788,832,112	112,876,720,578

반기순손익	31,918,471,409	4,490,314,017	(136,873,832)	51,269,755	12,341,738,600

반기총포괄손익	36,826,170,004	4,490,314,017	(136,873,832)	204,717,964	12,269,197,132

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	330,883,641,703	2,671,308,547	2,921,815,144	2,222,447,878	101,490,929,941

반기순손익	31,643,197,876	10,768,376,434	516,109,519	(55,577,761)	29,343,751,940

반기총포괄손익	32,339,611,284	10,768,376,434	516,109,519	89,690,728	29,313,908,593

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	(40,655,957,599)	(1,486,975,003)	1,165,765,420	2,415,898,304	15,441,952,026

투자활동으로 인한 현금흐름	(23,815,252,293)	(4,206,821)	(4,632,613,836)	(899,734,570)	5,409,492,512

재무활동으로 인한 현금흐름	65,245,694,494	(2,000,000,000)	3,271,895,700	(1,579,467,959)	(10,245,084,560)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	403,018,176	-	-	10,368,538	336,563,936

현금및현금성자산의 순증감	1,177,502,778	(3,491,181,824)	(194,952,716)	(52,935,687)	10,942,923,914

기초 현금및현금성자산	46,088,821,583	9,810,815,839	906,000,443	262,622,169	25,684,314,384

반기말 현금및현금성자산	47,266,324,361	6,319,634,015	711,047,727	209,686,482	36,627,238,298

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	62,895,568,406	1,749,956,736	1,735,985,354	608,536,549	8,136,948,667

투자활동으로 인한 현금흐름	(43,577,330,593)	(21,078,805)	(633,794,409)	(1,497,894,142)	9,219,619,970

재무활동으로 인한 현금흐름	701,053,388	(2,600,000,000)	(225,294,300)	776,084,082	(9,850,657,750)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	22,953,458	-	-	14,362,727	45,629,446

현금및현금성자산의 순증감	20,042,244,659	(871,122,069)	876,896,645	(98,910,784)	7,551,540,333

기초 현금및현금성자산	3,761,817,272	1,137,161,970	578,508,070	398,964,645	15,887,941,662

반기말 현금및현금성자산	23,804,061,931	266,039,901	1,455,404,715	300,053,861	23,439,481,995

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	55.36%	20.00%	55.39%

누적 비지배지분	315,250,467,642	760,697,278	257,919,199,688

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	18,083,374,241	10,253,951	6,629,804,958

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(5,923,588,500)	-	(6,720,968,460)

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제16(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	148,304,561,731	-	148,304,561,731

단기금융상품	-	79,861,039,626	-	79,861,039,626

단기당기손익공정가치측정금융자산	196,053,450,870	-	-	196,053,450,870

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	25,439,070,120	25,439,070,120

매출채권	-	186,142,924,764	-	186,142,924,764

단기대여금	-	26,091,000	-	26,091,000

미수금	-	1,988,051,498	-	1,988,051,498

미수수익	-	601,107,513	-	601,107,513

단기보증금	-	178,200,000	-	178,200,000

장기금융상품	-	52,335,250,235	-	52,335,250,235

장기당기손익공정가치측정금융자산	183,913,463,214	-	-	183,913,463,214

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	23,912,909,950	23,912,909,950

장기대여금	-	202,383,000	-	202,383,000

장기보증금	-	1,085,390,709	-	1,085,390,709

합 계	379,966,914,084	470,725,000,076	49,351,980,070	900,043,894,230

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	139,863,431,997	-	139,863,431,997

단기금융상품	-	75,486,973,531	-	75,486,973,531

단기당기손익공정가치측정금융자산	157,792,098,893	-	-	157,792,098,893

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	36,077,452,624	36,077,452,624

매출채권	-	157,162,422,190	-	157,162,422,190

단기대여금	-	54,482,000	-	54,482,000

미수금	-	2,003,064,107	-	2,003,064,107

미수수익	-	769,407,664	-	769,407,664

단기보증금	-	346,240,000	-	346,240,000

장기금융상품	-	42,248,698,991	-	42,248,698,991

장기당기손익공정가치측정금융자산	156,320,001,864	-	-	156,320,001,864

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	32,987,830,695	32,987,830,695

장기대여금	-	202,383,000	-	202,383,000

장기보증금	-	976,696,664	-	976,696,664

합 계	314,112,100,757	419,113,800,144	69,065,283,319	802,291,184,220

2) 금융부채가. 제16(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	87,385,400,988	87,385,400,988

단기차입금	-	172,283,426,362	172,283,426,362

유동성장기부채	-	11,879,923,900	11,879,923,900

미지급금	-	21,186,068,141	21,186,068,141

단기임대보증금	-	45,000,000	45,000,000

단기파생상품부채	608,536,889	-	608,536,889

단기리스부채	-	1,653,772,869	1,653,772,869

미지급비용	-	6,917,161,319	6,917,161,319

미지급배당금	-	1,210,050	1,210,050

장기차입금	-	29,181,147,001	29,181,147,001

장기미지급금	-	29,516,982	29,516,982

장기임대보증금	-	13,498,586,220	13,498,586,220

장기예수보증금	-	60,000,000	60,000,000

장기리스부채	-	1,101,248,445	1,101,248,445

합 계	608,536,889	345,222,462,277	345,830,999,166

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	71,547,077,059	71,547,077,059

단기차입금	-	96,014,735,325	96,014,735,325

유동성장기부채	-	5,046,191,900	5,046,191,900

미지급금	-	16,605,612,061	16,605,612,061

단기임대보증금	-	3,379,625,250	3,379,625,250

단기파생상품부채	8,443,286	-	8,443,286

단기리스부채	-	1,596,270,028	1,596,270,028

미지급비용	-	7,073,610,870	7,073,610,870

미지급배당금	-	1,070,300	1,070,300

장기차입금	-	33,075,659,311	33,075,659,311

장기미지급금	-	18,362,418	18,362,418

장기임대보증금	-	10,241,960,970	10,241,960,970

장기파생상품부채	375,816,985	-	375,816,985

장기리스부채	-	1,386,080,443	1,386,080,443

합 계	384,260,271	245,986,255,935	246,370,516,206

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	2,693,542,135	986,158,048	(551,223,000)	3,128,477,183

기타이자수익(비용)	6,599,019,007	363,251,076	-	(1,197,320,097)	5,764,949,986

배당금수익	2,094,715,808	-	128,842,066	-	2,223,557,874

처분이익(손실)	1,926,693,240	-	35,953,424	-	1,962,646,664

평가이익(손실)	13,207,125,000	-	-	-	13,207,125,000

외화환산이익(손실)	(1,909,312)	549,211,300	42,553	(178,378,578)	368,965,963

외환차익(차손)	26,879,699	801,659,665	162,137,392	(701,444,756)	289,232,000

금융수수료	(345,351,609)	-	(5,326,020)	-	(350,677,629)

파생상품거래이익(손실)	(6,957,732)	-	-	-	(6,957,732)

파생상품평가이익(손실)	(228,498,261)	-	-	-	(228,498,261)

합 계	23,271,715,840	4,407,664,176	1,307,807,463	(2,628,366,431)	26,358,821,048

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	3,093,856,151	752,287,028	(38,817,512)	3,807,325,667

기타이자수익(비용)	3,048,777,196	328,931,056	-	(1,710,495,415)	1,667,212,837

배당금수익	115,804,591	-	115,308,667	-	231,113,258

처분이익(손실)	(2,366,146,028)	-	-	-	(2,366,146,028)

평가이익(손실)	2,852,702,630	-	-	-	2,852,702,630

외화환산이익(손실)	-	(492,877,535)	72,324,319	175,299,228	(245,253,988)

외환차익(차손)	(596,759)	1,791,288,369	(2,312,198)	(1,108,500,231)	679,879,181

금융수수료	(89,910,892)	(40,016,583)	(1,006,000)	-	(130,933,475)

파생상품거래이익(손실)	(10,370,155)	-	-	-	(10,370,155)

파생상품평가이익(손실)	(93,878,943)	-	-	-	(93,878,943)

합 계	3,456,381,640	4,681,181,458	936,601,816	(2,682,513,930)	6,391,650,984

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	379,966,913,084	-	379,966,913,084

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	16,639,671,318	32,537,963,977	-	49,177,635,295

합 계	16,639,671,318	412,504,877,061	-	429,144,548,379

금융부채:

파생상품부채	-	608,536,889	-	608,536,889

합 계	-	608,536,889	-	608,536,889

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	314,112,097,757	-	314,112,097,757

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	14,734,761,796	54,156,176,748	-	68,890,938,544

합 계	14,734,761,796	368,268,274,505	-	383,003,036,301

금융부채:

파생상품부채	-	384,260,271	-	384,260,271

합 계	-	384,260,271	-	384,260,271

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제16(당)반기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	3,000

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제16(당)반기말	제15(전)기말

자산의 장부금액	278,608,783	421,511,087

관련부채의 장부금액	(278,608,783)	(421,511,087)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 279백만원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되 지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제16(당)반기말	제15(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	370,539,626	366,332,805	임대보증금 관련 질권설정

합 계	370,539,626	366,332,805

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	186,678,590,885	-	157,648,806,139	-

차감: 손실충당금	(535,666,121)	-	(486,383,949)	-

매출채권(순액)	186,142,924,764	-	157,162,422,190	-

미수금	1,990,726,550	-	2,021,427,928	-

차감: 손실충당금	(2,675,052)	-	(18,363,821)	-

미수금(순액)	1,988,051,498	-	2,003,064,107	-

대여금	26,091,000	202,383,000	54,482,000	202,383,000

미수수익	601,107,513	-	769,407,664	-

보증금	178,200,000	1,085,390,709	346,240,000	976,696,664

합 계	188,936,374,775	1,287,773,709	160,335,615,961	1,179,079,664

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	486,383,949	18,363,821	504,747,770

손실충당금전입(환입)	46,809,802	(15,809,333)	31,000,469

환율변동효과	2,307,574	120,564	2,428,138

기타	164,796	-	164,796

기말금액	535,666,121	2,675,052	538,341,173

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,928,540,972	67,830,163	2,996,371,135

손실충당금 전입	105,611,726	(24,819,547)	80,792,179

환율변동효과	83,212,767	100,744	83,313,511

당반기제각	(2,661,792,853)	-	(2,661,792,853)

기타	137,723	529,265,119	529,402,842

기말금액	455,710,335	572,376,479	1,028,086,814

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

기타수익증권	196,053,450,870	183,913,463,214	157,792,098,893	156,320,001,864

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)반기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

채무상품	24,710,817,703	25,439,070,120	303,280,105	37,159,417,732	36,077,452,624	(761,959,081)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)반기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	7,206,110,654	16,639,671,318	9,433,560,664	9,206,128,366	14,734,761,796	5,528,633,430

채무상품	6,524,909,592	7,098,893,857	527,279,518	17,521,664,350	18,078,724,124	503,786,060

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	13,905,365,021	23,912,909,950	9,960,840,182	26,902,137,491	32,987,830,695	6,032,419,490

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)반기말	제15(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,946,705,766	(70,552,330)	12,876,153,436	4,103,183,474	(65,227,587)	4,037,955,887

제품	63,154,441,524	(1,011,488,435)	62,142,953,089	39,795,127,981	(525,956,859)	39,269,171,122

반제품	5,698,352,643	(136,100,114)	5,562,252,529	4,426,244,972	(58,116,140)	4,368,128,832

원재료	46,351,131,418	(140,851,650)	46,210,279,768	26,510,417,712	(117,459,298)	26,392,958,414

저장품	1,705,196,841	-	1,705,196,841	1,706,491,593	-	1,706,491,593

미착품	2,441,694,702	-	2,441,694,702	2,154,311,932	-	2,154,311,932

기타재고자산	737,424,916	-	737,424,916	768,212,804	-	768,212,804

합 계	133,034,947,810	(1,358,992,529)	131,675,955,281	79,463,990,468	(766,759,884)	78,697,230,584

10. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제16(당)반기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,904,937,881	1,293,512,697	156,445,933	2,096,935,193	9,451,831,704

감가상각누계액	(811,000,313)	(617,126,874)	(83,254,368)	(1,045,053,612)	(2,556,435,167)

장부금액	5,093,937,568	676,385,823	73,191,565	1,051,881,581	6,895,396,537

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,713,671,153	1,601,832,972	168,322,268	1,698,539,887	9,182,366,280

감가상각누계액	(613,390,651)	(821,597,690)	(71,798,758)	(498,545,139)	(2,005,332,238)

장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16기(당)반기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

취득액	1,511,479	244,395,862	31,555,872	481,430,923	758,894,136

처분액	-	(14,461,421)	(2,060,184)	-	(16,521,605)

감가상각비	(183,241,812)	(342,073,458)	(32,214,788)	(631,972,782)	(1,189,502,840)

대체	14,099,751	6,513,094	(20,612,845)	-	-

환율변동효과	161,287,648	1,776,464	-	2,428,692	165,492,804

기말금액	5,093,937,568	676,385,823	73,191,565	1,051,881,581	6,895,396,537

나. 제15기(전)반기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

취득액	-	121,766,536	34,766,003	745,200,237	901,732,776

처분액	-	-	(4,050,113)	-	(4,050,113)

감가상각비	(155,657,966)	(368,681,043)	(36,341,381)	(755,988,100)	(1,316,668,490)

환율변동효과	132,457,255	(6,929,873)	-	11,565,331	137,092,713

기말금액	5,187,633,283	927,824,130	125,597,661	1,082,542,062	7,323,597,136

연결실체는 건물, 구축물 및 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며, 평균 리스기간은 6.97년 입니다.

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

사용권자산 감가상각비	1,189,502,840	1,361,617,994

리스부채 이자비용	51,469,366	61,080,522

단기리스 관련 비용	236,033,558	173,350,701

소액기초자산리스 관련 비용	63,689,540	49,073,838

합 계	1,540,695,304	1,645,123,055

당반기말 현재 단기리스의 리 스약정금액은 236백 만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 1,345백만원입니다. 11. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

유동부채	1,653,772,869	1,596,270,028

비유동부채	1,101,248,445	1,386,080,443

합 계	2,755,021,314	2,982,350,471

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

1년 이내	1,679,041,633	1,658,507,864

1년 초과 5년 이내	925,525,965	1,141,271,937

5년 초과	173,198,085	413,770,653

합 계	2,777,765,683	3,213,550,454

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	소재지	제16(당)반기말	제15(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	대한민국	-	-	-	21.00	85,826,461,273	38,587,500,000	12월

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	기타	대한민국	21.54	34,400,000,000	92,861,259,756	21.54	34,400,000,000	88,543,970,244	12월

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	49.90	25,000,000,000	24,853,121,151	12월

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	기타	대한민국	21.50	10,000,000,000	10,946,413,882	21.50	10,000,000,000	10,533,455,982	12월

합 계	44,400,000,000	103,807,673,638	155,226,461,273	162,518,047,377

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)반기(단위: 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	지분법자본변동	기말

KPX라이프사이언스㈜	38,587,500,000	-	(106,618,966)	(26,334,000,000)	(12,153,920,333)	7,039,299	-

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	88,543,970,244	-	4,317,289,512	-	-	-	92,861,259,756

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	24,853,121,151	-	5,485,377,681	(30,338,498,832)	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	10,533,455,982	-	412,957,900	-	-	-	10,946,413,882

합 계	162,518,047,377	-	10,109,006,127	(56,672,498,832)	(12,153,920,333)	7,039,299	103,807,673,638

나. 제15(전)반기(단위: 원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	지분법자본변동	기말

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	49,548,682,688	-	51,985,548,131	-	-	-	101,534,230,819

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	25,000,000,000	-	-	-	-	-	25,000,000,000

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	-	10,000,000,000	3,049,265,663	-	-	-	13,049,265,663

합 계	74,548,682,688	10,000,000,000	55,034,813,794	-	-	-	139,583,496,482

(3) 당반기 중 관계기업투자의 처분손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기

처분시점의 관계기업투자의 장부금액	(56,672,498,832)

관계기업투자의 처분금액	69,496,009,727

지분법자본변동 재분류조정	9,367,874

당기손익으로 인식한 차익	12,832,878,769

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기 말

(단위: 원)

관계기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6사모투자합자회사

자산총계	431,104,387,515	50,912,071,637

부채총계	1,388,013	300,674

매출액	6,021,481	1,043,245

반기순손익	20,042,765,546	1,920,667,192

반기총포괄손익	20,042,765,546	1,920,667,192

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

나. 제15(전)기말(단위: 원)

관계기업	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

자산총계	70,846,459,747	411,060,233,956	49,805,654,787	49,064,006,148

부채총계	11,475,315,793	-	-	72,902,377

매출액	24,560,723,779	11,352,757,363	272,941	2,388,472

당기순손익	(1,059,489,015)	184,015,150,570	(259,079,483)	2,481,103,771

당기총포괄손익	(986,394,924)	184,015,150,570	(259,079,483)	2,481,103,771

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기 말

(단위: 원)

구분	케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6사모투자합자회사

관계기업 반기말 순자산(A)	431,102,999,502	50,911,770,963

연결실체 지분율(B)	21.54%	21.50%

순자산 지분금액(AXB)	92,861,259,756	10,946,413,882

(+) 영업권	-	-

반기말 장부금액	92,861,259,756	10,946,413,882

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구분	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	59,371,143,954	411,060,233,956	49,805,654,787	48,991,103,771

연결실체 지분율(B)	21.00%	21.54%	49.90%	21.50%

순자산 지분금액(AXB)	12,467,940,231	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(+) 영업권	26,119,559,769	-	-	-

기말 장부금액	38,587,500,000	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(6) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	제16(당)반기말	제15(전)기말

KPX라이프사이언스㈜	-	38,587,500,000

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	189,816,726,887	-	-	-	189,816,726,887

건물	98,897,982,702	(33,234,291,558)	-	(5,431,068,076)	60,232,623,068

구축물	89,872,192,073	(36,600,414,301)	-	(465,859,101)	52,805,918,671

기계장치	256,802,495,639	(182,133,758,394)	(296,089,835)	(3,077,821,241)	71,294,826,169

차량운반구	2,774,237,801	(2,252,317,138)	-	-	521,920,663

건설중인자산	21,055,891,842	-	-	-	21,055,891,842

사용권자산	9,451,831,704	(2,556,435,167)	-	-	6,895,396,537

기타	34,416,897,189	(28,382,734,813)	(103,406,203)	(600,666,362)	5,330,089,811

합 계	703,088,255,837	(285,159,951,371)	(399,496,038)	(9,575,414,780)	407,953,393,648

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	194,111,490,160	-	-	-	194,111,490,160

건물	92,845,102,959	(32,478,991,306)	-	(5,431,068,076)	54,935,043,577

구축물	82,845,561,968	(33,807,305,532)	-	(465,859,101)	48,572,397,335

기계장치	243,293,586,396	(176,219,825,306)	(306,133,706)	(3,077,821,241)	63,689,806,143

차량운반구	2,938,201,150	(2,304,839,681)	-	-	633,361,469

건설중인자산	24,520,923,125	-	-	-	24,520,923,125

사용권자산	9,182,366,280	(2,005,332,238)	-	-	7,177,034,042

기타	33,034,003,354	(27,345,366,673)	(109,107,803)	(600,666,362)	4,978,862,516

합 계	682,771,235,392	(274,161,660,736)	(415,241,509)	(9,575,414,780)	398,618,918,367

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말

토지	194,111,490,160	157,428,730	(43,927,694)	(4,408,264,309)	-	-	189,816,726,887

건물	54,935,043,577	25,682,190	(149,286,048)	6,707,200,208	(1,406,691,932)	120,675,073	60,232,623,068

구축물	48,572,397,335	285,278,969	-	6,383,866,267	(2,656,405,836)	220,781,936	52,805,918,671

기계장치	63,689,806,143	2,126,038,743	(8,595,866)	11,879,075,456	(7,158,264,295)	766,765,988	71,294,826,169

차량운반구	633,361,469	24,874,480	(80,729,513)	24,250,000	(88,206,551)	8,370,778	521,920,663

건설중인자산	24,520,923,125	23,418,152,032	-	(26,990,899,273)	-	107,715,958	21,055,891,842

기타유형자산	4,978,862,516	786,039,953	(89,679)	583,492,952	(1,033,662,855)	15,446,924	5,330,089,811

사용권자산	7,177,034,042	758,894,136	(16,521,605)	-	(1,189,502,840)	165,492,804	6,895,396,537

합 계	398,618,918,367	27,582,389,233	(299,150,405)	(5,821,278,699)	(13,532,734,309)	1,405,249,461	407,953,393,648

(주1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산 등으로 5,821백만원이 대체되었습니다.

나. 제15(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	205,067,745,397	66,000,000	(155,584,455)	-	-	-	204,978,160,942

건물	58,270,318,839	130,963,342	(155,009,473)	2,194,270,881	(1,360,162,308)	68,239,800	59,148,621,081

구축물	57,543,282,358	200,750,719	(1,000)	312,431,127	(2,512,347,846)	130,989,963	55,675,105,321

기계장치	74,071,339,814	1,935,838,186	(316,872,132)	1,599,590,814	(7,270,155,708)	467,282,275	70,487,023,249

차량운반구	566,671,021	188,822,206	(24,951,834)	-	(146,661,852)	105,758,929	689,638,470

건설중인자산	12,413,814,121	11,801,976,473	-	(4,714,392,822)	-	806,989	19,502,204,761

기타유형자산	5,362,361,944	1,039,736,307	(1,540,475)	608,100,000	(1,242,960,553)	8,782,172	5,774,479,395

사용권자산	7,605,490,250	901,732,776	(4,050,113)	-	(1,316,668,490)	137,092,713	7,323,597,136

합 계	420,901,023,744	16,265,820,009	(658,009,482)	-	(13,848,956,757)	918,952,841	423,578,830,355

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)반기말	제15(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	213,505,246,965	-	213,505,246,965	208,862,158,166	-	208,862,158,166

건물	47,921,284,880	(20,177,151,452)	27,744,133,428	47,929,221,803	(19,501,793,857)	28,427,427,946

구축물	1,162,132,357	(705,771,494)	456,360,863	1,162,132,357	(679,857,654)	482,274,703

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	262,878,113,898	(20,882,922,946)	241,995,190,952	258,242,962,022	(20,181,651,511)	238,061,310,511

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제16(당)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	208,862,158,166	-	-	4,643,088,799	-	213,505,246,965

건물	28,427,427,946	-	(5,754,283)	-	(677,540,235)	27,744,133,428

구축물	482,274,703	-	-	-	(25,913,840)	456,360,863

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	238,061,310,511	-	(5,754,283)	4,643,088,799	(703,454,075)	241,995,190,952

(주1) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산으로 4,643백만원이 대체되었습니다.

나 . 제15(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	201,662,475,025	-	-	-	-	201,662,475,025

건물	29,782,905,274	-	-	-	(677,738,657)	29,105,166,617

구축물	534,102,388	-	-	-	(25,913,841)	508,188,547

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	232,268,932,383	-	-	-	(703,652,498)	231,565,279,885

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)반기말(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,282,785,621	-	(13,346,649,858)	(722,826,147)	213,309,616

회원권	13,690,458,990	-	-	(1,096,719,545)	12,593,739,445

취득중인무형자산	23,794,946	-	-	-	23,794,946

기타	24,892,795,652	(139,661,234)	(6,409,639,551)	(17,259,492,222)	1,084,002,645

합 계	58,071,010,369	(139,661,234)	(19,756,289,409)	(24,117,393,214)	14,057,666,512

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,079,435,621	(13,270,228,920)	(722,826,147)	86,380,554

회원권	13,840,458,990	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445

취득중인무형자산	73,432,686	-	-	73,432,686

기타	24,096,254,994	(6,158,077,299)	(17,259,492,222)	678,685,473

합 계	57,270,757,451	(19,428,306,219)	(24,117,393,214)	13,725,058,018

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제16(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	손상차손환입	기타	기말

영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	-	142,819,860

개발비	86,380,554	203,350,000	-	-	(76,420,938)	-	-	213,309,616

회원권	12,743,739,445	-	(150,000,000)	-	-	-	-	12,593,739,445

취득중인무형자산	73,432,686	88,862,260	-	(138,500,000)	-	-	-	23,794,946

기타	678,685,473	345,765,000	-	470,274,000	(261,471,082)	-	(149,250,746)	1,084,002,645

합 계	13,725,058,018	637,977,260	(150,000,000)	331,774,000	(337,892,020)	-	(149,250,746)	14,057,666,512

(주1) 당반기 중 유형자산에서 무형자산으로 332백만원이 대체되었습니다.

나 . 제15(전)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	손상차손환입	기타	기말

영업권	113,224,209	-	-	-	-	-	-	113,224,209

개발비	508,198,077	-	-	-	(210,908,760)	-	-	297,289,317

회원권	12,885,739,445	-	(200,000,000)	-	-	58,000,000	-	12,743,739,445

취득중인무형자산	18,410,846	345,213	-	-	-	-	-	18,756,059

기타	1,412,069,642	11,937,040	-	-	(300,543,838)	-	642,150	1,124,104,994

합 계	14,937,642,219	12,282,253	(200,000,000)	-	(511,452,598)	58,000,000	642,150	14,297,114,024

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)반기말	제15(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	1.74-2.13	12,014,113,445	10,469,647,887

시설자금	KEB 하나은행 등	1.96-5.35	22,657,000,084	21,979,995,480

운영자금	KEB 하나은행 등	1.59-2.52	137,333,704,050	63,143,580,871

받을어음할인	우리은행	1.85-2.77	278,608,783	421,511,087

합 계	172,283,426,362	96,014,735,325

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)반기말	제15(전)기말

시설자금	KEB하나은행 등	2.19-2.72	17,284,233,166	22,707,081,875

운영자금	경남은행 외	1.83-3.02	23,776,837,735	15,414,769,336

유동성대체	(11,879,923,900)	(5,046,191,900)

차감후잔액	29,181,147,001	33,075,659,311

당반기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 33 참고).

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

확정급여채무의 현재가치	47,791,593,958	45,000,771,196

사외적립자산의 공정가치	(40,986,259,816)	(40,897,656,859)

확정급여채무에서 발생한 순부채	6,805,334,142	4,103,114,337

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,000,771,196	(40,897,656,859)	4,103,114,337

당기근무원가	2,444,164,098	-	2,444,164,098

순이자비용(수익)	427,609,165	(399,304,898)	28,304,267

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12,864,686	12,864,686

추정과 실제의 차이로 인한 손익	401,493,615	-	401,493,615

기여금	-	(682,040,160)	(682,040,160)

지급액	(482,444,116)	979,877,415	497,433,299

기말금액	47,791,593,958	(40,986,259,816)	6,805,334,142

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,483,938,707	(41,053,176,953)	4,430,761,754

당기근무원가	2,336,142,987	-	2,336,142,987

순이자비용(수익)	454,563,037	(420,725,535)	33,837,502

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,724,604	27,724,604

재무적가정의 변동으로 인한 손익	124,923,216	-	124,923,216

추정과 실제의 차이로 인한 손익	32,701,457	-	32,701,457

기여금	-	(47,307,800)	(47,307,800)

지급액	(2,388,754,101)	4,002,350,449	1,613,596,348

관계사전출입	-	(6,951,670)	(6,951,670)

기말금액	46,043,515,303	(37,498,086,905)	8,545,428,398

18. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	796,271,225	796,271,225

소송충당부채	1,003,978,430	-	1,003,978,430

합 계	1,003,978,430	833,560,538	1,837,538,968

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	790,564,556	790,564,556

합 계	-	827,853,869	827,853,869

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	기타(주1)	반기말

판매보증충당부채	37,289,313	-	-	37,289,313

복구충당부채	790,564,556	5,706,669	-	796,271,225

소송충당부채	-	-	1,003,978,430	1,003,978,430

합 계	827,853,869	5,706,669	1,003,978,430	1,837,538,968

(주1) 당반기 중 미지급금에서 소송충당부채로 계정대체 하였습니다.

2) 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	반기말

판매보증충당부채	37,460,801	-	-	37,460,801

하자보증충당부채	25,214,000	-	(17,233,174)	7,980,826

복구충당부채	868,567,057	5,595,003	-	874,162,060

합 계	931,241,858	5,595,003	(17,233,174)	919,603,687

19. 정부보조금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

유형자산	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

한국산업안전보건공단

스마트공장 구축 사업	울산테크노파크

산업재해예방	한국산업안전보건공단

무형자산	스마트공장 고도화 사업	중소벤처기업부

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제16(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	반기말

기계장치	306,133,706	-	(10,043,871)	296,089,835

공구와기구	9,782,150	-	(514,850)	9,267,300

비품	70,377,239	4,225,000	(9,411,750)	65,190,489

금형	28,948,414	-	-	28,948,414

소프트웨어	-	149,637,000	(9,975,766)	139,661,234

합계	415,241,509	153,862,000	(29,946,237)	539,157,272

2) 제15(전)반기(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	반기말

기계장치	251,900,513	62,593,000	(5,985,188)	308,508,325

비품	88,616,393	-	(8,221,750)	80,394,643

금형	40,615,080	-	-	40,615,080

합계	381,131,986	62,593,000	(14,206,938)	429,518,048

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(17,756,844,600)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	14,343,063,353	10,209,546,197

합 계	221,603,370,433	229,258,200,577

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식의 취득	(11,788,347,300)	-

기말금액	(17,756,844,600)	(5,968,497,300)

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	10,209,546,197	(2,496,273,002)

종속기업지분의 변동	4,133,517,156	93,552,816

기말금액	14,343,063,353	(2,402,720,186)

21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종 료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,408,634,414	3,799,231,774

지분법자본변동	-	1,816,288

해외사업환산손익	1,935,958,703	787,616,738

합 계	8,344,593,117	4,588,664,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	3,799,231,774	3,575,653,638

공정가치변동(주1)	3,881,127,623	(2,540,746,753)

공정가치변동과 관련된 법인세효과	(853,848,077)	558,964,286

지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 이전된 금액	(417,876,906)	-

기말금액	6,408,634,414	1,593,871,171

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품의 평가손익이며, 채무상품의 처분이나 재분류로 인해 당기손익으로 재분류된 손익을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	1,816,288	-

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(1,816,288)	-

기말금액	-	-

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

기초금액	787,616,738	1,255,684,726

해외사업환산손익의 증감	1,148,341,965	543,184,598

기말금액	1,935,958,703	1,798,869,324

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

사업확장적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

미처분이익잉여금	309,065,481,666	369,926,460,104

합 계	540,865,481,666	519,226,460,104

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보 고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제16(당)반기	제15(전) 반 기

연차배당(당기기준일 : 2020.12.31)(전기기준일 : 2019.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	2,500	2,000

배당금액	10,214,740,000	8,171,792,000

23. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외 수익 ( 주석 26와 주석 27 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	270,553,177,133	519,704,834,483	176,604,328,178	374,633,408,523

상품매출	37,806,980,790	67,732,014,067	20,169,844,247	49,035,873,473

기타매출	1,663,466,911	3,353,167,377	1,198,311,432	2,456,317,066

임대매출	2,580,703,764	5,178,549,910	2,781,522,216	5,626,954,958

합 계	312,604,328,598	595,968,565,837	200,754,006,073	431,752,554,020

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니 다 ( 주석 32 참고 ) .

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,436,170,331	10,409,330,705	4,772,725,509	10,031,463,834

퇴직급여	609,743,592	1,138,917,476	251,837,646	793,390,033

복리후생비	655,391,880	1,262,703,377	662,352,081	1,221,485,890

여비교통비	410,548,066	793,373,511	333,785,046	746,395,442

세금과공과	229,146,350	620,173,662	104,853,601	541,716,178

임차료	41,460,336	82,458,282	29,678,314	52,743,397

감가상각비	628,267,599	1,154,585,489	437,907,001	856,784,030

무형자산상각비	130,293,850	266,327,595	162,764,553	325,411,234

수선비	62,110,190	231,358,905	58,682,038	116,662,882

보험료	146,961,469	236,416,022	77,956,518	153,226,916

접대비	424,524,456	895,122,813	373,946,981	804,480,145

광고선전비	130,085,439	264,976,326	160,682,513	223,473,682

운반보관비	12,840,611,975	23,475,299,536	7,710,935,351	16,211,710,897

지급수수료	1,640,966,075	3,674,458,229	2,099,958,158	3,638,390,613

포장비	101,579,301	195,337,871	65,904,093	145,140,192

소모품비	491,885,924	942,868,341	406,429,425	980,896,793

도서인쇄비	64,307,518	124,984,048	52,252,155	109,045,750

시험연구비	59,994,090	285,789,424	58,247,519	110,678,687

수도광열비	8,965,663	18,509,502	8,987,702	20,794,747

잡비	65,767,194	118,295,444	72,670,398	120,852,039

합 계	24,178,781,298	46,191,286,558	17,902,556,602	37,204,743,381

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)반기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비 (주1)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	228,919,654,535	429,635,163,487

급여	5,436,170,331	10,409,330,705	9,486,128,099	18,523,393,971

퇴직급여	609,743,592	1,138,917,476	685,928,468	1,449,230,486

복리후생비	655,391,880	1,262,703,377	1,185,182,528	2,973,542,599

감가상각비	628,267,599	1,154,585,489	6,490,325,113	13,081,602,895

무형자산상각비	130,293,850	266,327,595	38,497,227	71,564,425

운반보관비	12,840,611,975	23,475,299,536	431,786,299	632,672,494

기타비용	3,888,102,582	8,515,122,849	26,416,095,770	51,580,213,992

합 계	24,188,581,809	46,222,287,027	273,653,598,039	517,947,384,349

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비 (주1)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	125,923,340,317	279,000,591,150

급여	4,772,725,509	10,031,463,834	8,390,133,060	17,169,217,423

퇴직급여	251,837,646	793,390,033	824,447,020	1,592,030,828

복리후생비	662,352,081	1,221,485,890	1,231,337,351	2,358,847,465

감가상각비	437,907,001	856,784,030	6,310,496,330	12,535,863,084

무형자산상각비	162,764,553	325,411,234	19,583,066	40,598,946

운반보관비	7,710,935,351	16,211,710,897	26,882,945	83,018,326

기타비용	3,962,367,921	7,863,959,828	25,167,628,855	49,716,283,427

합 계	17,960,890,062	37,304,205,746	167,893,848,944	362,496,450,649

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,671,917,413	3,679,700,183	1,625,943,982	3,846,143,179

소 계	1,671,917,413	3,679,700,183	1,625,943,982	3,846,143,179

금융수익-기타

이자수익	4,027,927,994	6,962,270,083	1,532,014,890	3,377,708,252

배당금수익	2,205,772,431	2,223,557,874	212,448,511	231,113,258

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,472,008,350	2,949,674,949	39,570,864	197,122,224

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	136,975,614	180,292,254	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	10,507,790,131	18,240,651,202	3,836,590,294	5,116,325,432

외환차익	1,456,975,445	4,618,459,726	1,846,063,259	4,364,729,829

외화환산이익	466,261,600	1,728,006,052	(561,019,946)	867,273,973

파생상품평가이익	-	-	(34,707,761)	30,738,316

소 계	21,273,711,565	36,902,912,140	6,870,960,111	14,185,011,284

합 계	22,945,628,978	40,582,612,323	8,496,904,093	18,031,154,463

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,009,465,985	1,748,543,097	817,599,612	1,749,312,927

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	773,277,709	1,022,981,709	1,905,243,679	2,563,268,252

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,799,970	144,338,830	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,812,480,925	5,033,526,202	(10,859,423,284)	2,263,622,802

금융수수료	155,384,405	350,677,629	49,057,549	130,933,475

외환차손	1,621,112,501	4,329,227,726	1,722,797,465	3,684,850,648

외화환산손실	460,103,993	1,359,040,089	100,500,025	1,112,527,961

파생상품거래손실	-	6,957,732	-	10,370,155

파생상품평가손실	(9,338,463)	228,498,261	(24,055,991)	124,617,259

합 계	5,827,287,025	14,223,791,275	(6,288,280,945)	11,639,503,479

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수수료수익	2,836,644	3,641,769	-	-

유형자산처분이익	455,546,980	504,474,936	178,155,808	772,309,030

무형자산손상차손환입	-	-	58,000,000	58,000,000

잡이익	1,193,419,926	3,133,055,152	445,055,779	1,109,010,939

외환차익	1,490,289	1,490,289	-	28,489,728

합 계	1,653,293,839	3,642,662,146	681,211,587	1,967,809,697

기타영업외비용

종속기업및관계기업손상차손	-	12,153,920,333	-	-

매출채권처분손실	-	-	18,530,003	33,802,999

기부금	997,000	7,897,000	900,000	1,800,000

유형자산처분손실	825,383	22,720,478	1,159,410	1,160,410

외환차손	545,047	545,047	-	-

잡손실	318,701,503	385,234,650	78,649,118	153,196,576

합 계	321,068,933	12,570,317,508	99,238,531	189,959,985

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.08% 및 22.25% 입니다.

29. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 반기순이익

계속영업	33,621,209,122	31,513,208,342	36,067,300,652	38,321,489,585

중단영업	-	-	563,015,478	240,574,041

소 계	33,621,209,122	31,513,208,342	36,630,316,130	38,562,063,626

가중평균유통보통주식수	4,011,231주	4,048,357주	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	8,382	7,784	8,827	9,379

중단영업	-	-	138	59

총 기본주당순이익	8,382	7,784	8,965	9,438

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	213,415	176,289	138,750	138,750

유통보통주식수	4,011,231	4,048,357	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제16(당)반기	제15(전)반기

퇴직급여	2,472,468,365	2,369,980,489

감가상각비	14,236,188,384	14,552,609,256

무형자산상각비	337,892,020	511,452,598

대손상각비(손실충당금환입)	31,000,469	80,792,179

이자비용	1,748,543,097	1,760,087,400

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,022,981,709	2,563,268,252

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,033,526,202	2,628,388,418

기타포괄공정가치측정금융자산처분손실	144,338,830	-

파생상품평가손실	228,498,261	124,617,259

파생상품거래손실	6,957,732	10,370,155

외화환산손실	1,359,040,089	1,132,412,961

재고자산평가손실(환입)	592,232,645	159,617,222

유형자산처분손실	22,720,478	1,160,410

복리후생비	18,667,207	1,422,595

지분법손실	106,618,966	-

종속기업및관계기업처분손실	926,384,005	-

종속기업및관계기업손상차손	12,153,920,333	-

법인세비용	15,935,303,551	21,183,761,332

이자수익-기타	(6,962,270,083)	(3,618,684,856)

이자수익-유효이자율법	(3,679,700,183)	(3,876,551,335)

배당금수익	(2,223,557,874)	(231,113,258)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(2,949,674,949)	(205,438,519)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(18,240,651,202)	(5,236,125,432)

기타포괄공정가치측정금융자산처분이익	(180,292,254)	-

파생상품평가이익	-	(30,738,316)

유형자산처분이익	(504,474,936)	(772,309,030)

임대료수익	(179,259,720)	(179,259,720)

외화환산이익	(1,728,006,052)	(951,710,148)

무형자산손상차손환입	-	(58,000,000)

종속기업및관계기업처분이익	(13,759,262,774)	-

지분법이익	(10,215,625,093)	(55,034,813,794)

합 계	(4,245,492,777)	(23,114,803,882)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제16(당)반기	제15(전)반기

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(23,868,235,355)	(6,445,470,057)

매출채권의 감소(증가)	(28,426,357,949)	23,319,629,865

미수금의 감소(증가)	(89,368,107)	397,165,261

미수수익의 감소	4,972,591	444,687,991

선급금의 감소(증가)	(2,188,207,040)	149,583,904

선급비용의 증가	(201,071,045)	(266,219,936)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,959,821,362)	158,697,538

재고자산의 감소(증가)	(51,697,993,467)	921,045,361

보증금의 감소	-	18,000

매입채무의 증가	16,222,972,436	13,928,895,231

미지급금의 증가(감소)	3,693,386,200	(1,315,486,588)

미지급비용의 증가(감소)	(416,456,008)	2,977,002,173

선수금의 증가(감소)	9,599,910,729	(763,734,207)

선수수익의 증가	2,876,054	7,300,516

예수금의 감소	(1,208,628,831)	(1,272,764,985)

예수보증금의 감소	(283,000,000)	-

부가세예수금의 감소	(822,972,479)	(313,260,973)

미지급배당금의 증가	-	122,000

임대보증금의 증가(감소)	210,276,000	(83,326,800)

순확정급여부채의 증가(감소)	(184,606,861)	1,469,160,438

충당부채의 감소	-	(17,233,174)

합 계	(83,612,324,494)	33,295,811,558

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사, 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

기타 특수관계자	KPX라이프사이언스㈜(주1),그린케 미칼㈜, 관악상사㈜, 진양개발㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, Toyotsu Chemiplas Corporation, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) KPX라이프사이언스㈜은 당기 중 지분 전량처분으로 관계기업에서 기타 특수관계자로 재분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제16(당)반기	제15(전)반기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

그린케미칼㈜	2,175,043,173	-	1,088,947,800	1,509,046,260	-	1,127,458,400

KPX라이프사이언스㈜	283,107,148	-	-	-	-	-

진양개발(주)	-	-	1,243,518	-	-	1,254,835

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	253,792,466	128,842,066	495,127,630	295,177,000	115,308,667	893,727,335

㈜한국 Toyota Tsusho	1,124,807,317	-	-	1,382,770,066	-	11,680,000

㈜씨케이엔터프라이즈	2,663,373,411	-	5,792,597,194	2,168,616,807	-	2,936,247,280

합 계	6,500,123,515	128,842,066	7,377,916,142	5,355,610,133	115,308,667	4,970,367,850

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)반기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	-	-	161,097,250

그린케미칼㈜	59,855,125	241,905,400	-

㈜씨케이엔터프라이즈	253,134,112	15,848,042	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	25,221,600	41,358,000	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	338,210,837	299,111,442	203,097,250

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	11,527,472	-	-	161,097,250

그린케미칼㈜	65,797,600	231,828,300	2,552,000	-

㈜씨케이엔터프라이즈	105,677,440	59,218,732	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	94,329,600	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	-	93,785,600	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	277,332,112	384,832,632	2,552,000	203,097,250

(4) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제16(당)반기

투자지분매도	관악상사㈜	KPX라이프사이언스㈜ 주식(관계기업투자주식)	24,921,000,000

그린케미칼㈜	15,336,000,000

(5) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기	제15(전)반기

단기급여	689,021,760	699,056,898

퇴직급여	127,745,441	126,210,121

합 계	816,767,201	825,267,019

32. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	583,004,919,816	38,982,036,441	5,968,233,316	83,263,817,849	24,526,292,681	(139,776,734,266)	595,968,565,837

영업손익	27,707,570,297	208,255,652	2,680,603,606	25,178,079,897	(1,099,035,269)	(22,876,579,722)	31,798,894,461

계속영업순손익	36,305,873,495	918,114,356	7,881,476,774	57,288,858,528	1,270,290,517	(47,427,972,178)	56,236,641,492

총자산	905,879,552,920	100,632,759,896	342,910,504,040	788,112,367,662	123,040,887,879	(449,712,601,345)	1,810,863,471,052

총부채	258,052,698,796	44,743,764,065	76,839,615,139	55,285,015,657	46,371,823,065	(36,296,485,494)	444,996,431,228

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	386,110,371,743	35,485,641,794	6,004,433,425	29,090,292,198	26,175,447,381	(51,113,632,521)	431,752,554,020

영업손익	26,856,823,280	120,725,236	3,059,482,512	13,979,909,290	1,156,582,354	(13,221,625,047)	31,951,897,625

계속영업순손익	37,094,374,063	854,737,938	32,831,419,777	17,548,974,408	1,145,934,265	(15,494,286,288)	73,981,154,163

총자산	719,428,484,742	90,878,778,680	314,771,080,859	645,811,585,912	185,953,146,812	(415,046,935,230)	1,541,796,141,775

총부채	128,461,513,379	34,506,074,316	93,079,009,171	31,404,381,125	49,331,796,350	(28,953,926,718)	307,828,847,623

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	571,174,105,853	133,674,084,369	8,212,825,980	5,665,362,886	17,018,921,015	(139,776,734,266)	595,968,565,837

영업손익	47,589,067,302	5,018,750,012	476,078,305	365,430,629	1,226,147,935	(22,876,579,722)	31,798,894,461

계속영업순손익	97,504,801,108	3,924,417,137	475,558,002	642,104,874	1,117,732,549	(47,427,972,178)	56,236,641,492

총자산	2,133,459,277,231	84,321,555,460	8,733,585,799	6,136,097,681	27,925,556,226	(449,712,601,345)	1,810,863,471,052

총부채	433,809,368,824	24,312,187,507	7,486,366,390	5,517,682,468	10,167,311,533	(36,296,485,494)	444,996,431,228

나. 제15(전)반기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	399,352,632,824	65,822,830,040	4,732,488,626	2,351,973,861	10,606,261,190	(51,113,632,521)	431,752,554,020

영업손익	39,390,506,320	3,203,519,428	(36,135,492)	99,668,585	2,515,963,831	(13,221,625,047)	31,951,897,625

계속영업순손익	85,346,431,513	2,201,953,226	(37,721,259)	(58,154,622)	2,022,931,593	(15,494,286,288)	73,981,154,163

총자산	1,865,787,062,344	64,310,562,808	2,351,928,506	2,889,738,628	21,503,784,719	(415,046,935,230)	1,541,796,141,775

총부채	317,106,806,606	9,758,718,130	1,612,422,096	2,656,729,661	5,648,097,848	(28,953,926,718)	307,828,847,623

33. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관 등 에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	부산은행	12,000,000,000

한국산업은행	40,200,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	80,512,000,000

신한은행	9,000,000,000

우리은행	18,800,000,000

경남은행	2,880,000,000

기업은행	7,440,000,000

국민은행	6,000,000,000

해태제과 외	20,051,270,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 10개의 거래처 에 대하여 44,367,950 천 원이 근저당권 및 전세권 으로 설정되어 있습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

(단위 : USD , EU R ,V ND ,원 )

금융기관	통화	한도금액	구분

KB국민은행	KRW	24,549,000,000	일반자금대출 등

KEBHANA 베트남	VND	171,600,000,000	시설자금대출 등

KEB하나은행	KRW	119,960,000,000	일반자금대출 등

USD	14,000,000	무역금융한도 등

NH투자증권	KRW	500,000,000	매도대금담보대출

부산은행 베트남	VND	82,026,000,000	시설자금대출 등

경남은행	KRW	3,700,000,000	시설자금대출 등

부산은행	KRW	5,216,640,000	무역금융한도 등

USD	2,400,000	기한부L/C지급보증 등

KDB산업은행	KRW	20,550,000,000	운전자금대출 등

기업은행	KRW	6,200,000,000	운전자금대출

신한은행	KRW	7,000,000,000	구매자금대출 등

USD	300,000	기한부L/C지급보증

우리은행	KRW	11,300,000,000	무역금융 등

USD	1,300,000	무역금융 등

EUR	270,000	무역금융 등

한국수출입은행	USD	9,000,000	외화 운전자금대출 등

KRW	40,000,000,000	운전자금대출 등

합 계	KRW	238,975,640,000

VND	253,626,000,000

USD	27,000,000

EUR	270,000

(2) 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 당사가 피고인 소송사건 1건이 있습니다. 동 소송과 관련하여 연결실체는 소송충당부채로 1,003,978천원을 계상하고 있습니다.

( 3 ) 지급보증 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으 로 995,739천 원 의 지급보증을 받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)반기말	제15(전)기말

총부채 (A)	444,996,431,228	361,946,206,728

총자본 (B)	1,365,867,039,824	1,336,713,013,862

부채비율 (A/B)	32.58%	27.08%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 831,984천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

3 ) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

36. 종속기업의 처분 연결실체는 전기 중 연결대상 종속기업이였던 KPX라이프사이언스㈜의 지분 일부를처분하여 지배력을 상실하였으며 이에 따라 KPX라이프사이언스㈜는 연결대상에서 제외되었습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

잔여지분의 공정가치	122,609,230,390

합계	198,167,427,301

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

유동자산	21,968,115,517

비유동자산	47,138,322,411

유동부채	8,789,084,780

비유동부채	699,924,430

처분한 순자산 장부금액 합계	59,617,428,718

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	198,167,427,301

처분한 순자산의 장부금액	59,617,428,718

비지배지분	30,801,273,646

처분이익	169,351,272,229

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(1,108,144,587)

순현금흐름	74,450,052,324

(5) 연결실체는 당반기 중 KPX라이프사이언스㈜의 잔여 지분을 전량 매각하였으며, 연결재무제표상 13,749백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

37. 중단영업(1) 의약품제조부문 매각

연결실체는 전기 중 의약품중간체제조사업을 영위하는 KPX라이프사이언스㈜의 지분을 일부 매각함에 따라 의약품제조부문의 영업을 중단하였습니다.

(2) 중단영업이익의 분석

연결포괄손익계산서에 포함된 전반기 중단영업(의약품제조부문)의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 제15(전)반기 매출액 14,349,692,647 매출원가 13,375,331,490 매출총이익 974,361,157 판매비와관리비 759,114,122 영업이익 215,247,035 영업외손익 53,059,926 법인세비용차감전순이익 268,306,961 법인세비용 8,703,380 중단영업이익 259,603,581 지배주주지분 중단영업이익 240,574,041 비지배주주지분 중단영업이익 19,029,540 (단위: 원) 구 분 제15(전)반기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,057,196,400 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,462,091,784) 재무활동으로 인한 현금흐름 (109,017,550) 순현금흐름 (1,513,912,934) 38. 사업결합 연결실체는 전기 중 (주)일승산업의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.가. 해당 사업결합으로 인하여 이전한 대가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 4,146,676,980 나. 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동자산 2,578,017,010 비유동자산 9,637,215,266 유동부채 (6,970,403,352) 비유동부채 (671,004,865) 취득한 순자산 장부금액 합계 4,573,824,059 39. 전기재무제표의 재작성 연결실체는 장기당기손익-공정가치측정금융자산 의 계정분류 와 관련하여 비교표시된 2020년 6월 30일로 종료되는 재무제표를 재작성하였으며, 해당조정사항이 재무상태표와 포괄손익계산서, 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위: 원) 구 분 2020.06.30 수정전 수정후 증감 장기당기손익-공정가치측정금융자산 243,154,757,890 103,571,261,408 (139,583,496,482) 관계기업투자 - 139,583,496,482 139,583,496,482 (포괄손익계산서) (단위: 원) 구 분 2020.06.30 수정전 수정후 증감 금융수익-기타 69,219,825,078 14,185,011,284 (55,034,813,794) 지분법이익 - 55,034,813,794 55,034,813,794 (현 금흐름표) (단위: 원) 구 분 2020.06.30 수정전 수정후 증감 투자활동현금흐름 당기손익공정가치측정금융자산의증가 22,437,115,605 12,437,115,605 (10,000,000,000) 관계기업투자주식의취득 - 10,000,000,000 10,000,000,000 40. 보고기간 후의 사건 연결실체는 2021년 7월 23일 이사회에서 2021년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다. (단위: 원) 주당배당금 배당금총액 750 2,948,406,750 4. 재무제표 재무상태표 제 16 기 반기말 2021.06.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 반기말 제 15 기말 자산 유동자산 178,585,939,203 166,886,560,001 현금및현금성자산 57,170,630,848 57,110,857,579 단기금융상품 10,110,000,000 12,006,200,000 단기당기손익-공정가치측정금융자산 85,512,610,040 71,157,738,382 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,163,873,300 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 14,023,458,182 15,993,777,803 미수수익 156,651,528 88,311,174 선급비용 11,724,131 7,619,883 재고자산 436,991,174 358,320,720 비유동자산 354,367,737,075 369,716,885,839 장기금융상품 13,022,000,000 18,049,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 43,795,133,885 38,688,996,629 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 14,178,046,873 17,190,942,998 종속기업및관계기업투자 264,997,939,013 277,467,837,350 유형자산 211,317,568 249,571,816 투자부동산 12,187,787,271 12,209,702,157 무형자산 2,941,690,245 2,827,012,669 장기보증금 3,033,822,220 3,033,822,220 자산총계 532,953,676,278 536,603,445,840 부채 유동부채 24,895,433,083 45,346,574,349 매입채무 5,425,383,357 7,948,105,326 미지급금 355,301,552 42,304,483 예수금 207,711,755 359,184,403 선수금 30,000 미지급배당금 24,300 21,800 미지급비용 495,556,957 50,748,138 단기임대보증금 40,000,000 단기차입금 8,307,386,445 6,642,417,487 단기리스부채 40,577,054 74,023,694 당기법인세부채 9,780,046,907 30,229,769,018 단기파생상품부채 243,414,756 비유동부채 3,830,478,167 4,585,424,132 순확정급여부채 312,885,935 141,302,573 이연법인세부채 3,328,384,087 4,057,825,641 장기임대보증금 40,000,000 장기종업원급여부채 17,520,218 17,520,218 장기리스부채 4,344,687 7,728,352 장기복구충당부채 167,343,240 167,343,240 장기파생상품부채 153,704,108 부채총계 28,725,911,250 49,931,998,481 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 207,260,307,080 219,048,654,380 기타자본항목 6,112,016,146 4,469,975,752 이익잉여금 269,732,211,802 242,029,587,227 자본총계 504,227,765,028 486,671,447,359 부채와자본총계 532,953,676,278 536,603,445,840 포괄손익계산서 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,723,279,056 65,293,031,878 7,831,039,923 21,093,160,121 매출원가 25,187,485,050 52,525,278,459 6,561,070,119 10,677,604,982 매출총이익 2,535,794,006 12,767,753,419 1,269,969,804 10,415,555,139 판매비와관리비 1,498,161,487 2,878,866,807 1,321,580,949 2,483,215,665 영업이익(손실) 1,037,632,519 9,888,886,612 (51,611,145) 7,932,339,474 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 449,140,166 940,646,963 598,721,928 1,248,448,700 금융수익 7,018,171,807 12,252,469,863 1,752,615,446 3,084,105,295 금융비용 2,038,944,001 3,883,129,811 (2,047,589,025) 2,331,152,801 기타영업외수익 27,613,996,565 27,614,078,487 3,281 132,624,014 기타영업외비용 1 179,562 211,974 법인세비용차감전순이익(손실) 34,079,997,056 46,812,952,113 4,347,138,973 10,066,152,708 법인세비용 7,949,880,353 8,895,587,538 934,685,286 410,797,728 당기순이익(손실) 26,130,116,703 37,917,364,575 3,412,453,687 9,655,354,980 기타포괄손익 970,699,232 1,642,040,394 256,446,861 (1,739,549,469) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 940,179,171 1,542,967,236 263,624,016 (1,676,128,976) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 940,179,171 1,542,967,236 263,624,016 (1,676,128,976) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 30,520,061 99,073,158 (7,177,155) (63,420,493) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 30,520,061 99,073,158 (7,177,155) (63,420,493) 당기총포괄손익 27,100,815,935 39,559,404,969 3,668,900,548 7,915,805,511 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 6,514 9,366 835 2,363 자본변동표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,054,064,754 157,506,238,852 401,732,187,986 배당의지급 (8,171,792,000) (8,171,792,000) 당기순이익(손실) 9,655,354,980 9,655,354,980 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,739,549,469) (1,739,549,469) 자기주식취득 2020.06.30 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 2,314,515,285 158,989,801,832 401,476,201,497 2021.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,469,975,752 242,029,587,227 486,671,447,359 배당의지급 (10,214,740,000) (10,214,740,000) 당기순이익(손실) 37,917,364,575 37,917,364,575 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 1,642,040,394 1,642,040,394 자기주식취득 (11,788,347,300) (11,788,347,300) 2021.06.30 (기말자본) 21,123,230,000 207,260,307,080 6,112,016,146 269,732,211,802 504,227,765,028 현금흐름표 제 16 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지 제 15 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 반기 제 15 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (32,914,236,232) 10,531,519,150 영업활동에서 창출된 현금 (15,681,525,593) 178,855,297 당기순이익 37,917,364,575 9,655,354,980 비현금흐름조정 (36,125,713,490) (9,464,245,010) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (17,473,176,678) (12,254,673) 이자수취 4,807,245,489 1,916,207,227 이자지급 (40,193,424) (4,853,261) 배당금수취 8,538,128,096 8,113,965,947 법인세납부 (30,537,890,800) 327,343,940 투자활동으로 인한 현금흐름 53,297,265,203 11,340,048,321 투자활동으로 인한 현금유입 72,572,029,600 26,405,581,583 단기금융상품의감소 6,006,200,000 12,920,468,768 장기금융상품의 감소 12,044,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 10,150,541,142 11,988,367,815 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 4,113,688,458 1,004,400,000 종속기업및관계기업투자주식의처분 40,257,000,000 492,345,000 투자활동으로 인한 현금유출 (19,274,764,397) (15,065,533,262) 단기금융상품의증가 4,110,000,000 3,996,508,494 장기금융상품의증가 7,017,600,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 8,116,164,397 1,030,024,768 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 5,009,000,000 유형자산의취득 31,000,000 30,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (20,378,621,983) (8,207,163,516) 재무활동으로인한현금유입 47,603,468,042 단기차입금의 차입 47,603,468,042 재무활동으로인한현금유출 (67,982,090,025) (8,207,163,516) 리스부채의상환 36,830,305 35,373,516 단기차입금의 상환 45,942,174,920 자기주식의 취득 11,788,347,300 배당금지급 10,214,737,500 8,171,790,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 55,366,281 (134,529,165) 현금및현금성자산의순증가(감소) 59,773,269 13,529,874,790 기초현금및현금성자산 57,110,857,579 1,333,872,273 기말현금및현금성자산 57,170,630,848 14,863,747,063 이익잉여금처분계산서 제15기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제14기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 15 기 2020년 1월 1일 부터 제 14 기 2019년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지 처분확정일 2021년 3월 26일 처분확정일 2020년 3월 20일 (단위 : 원) 과 목 제 15 기 제 14 기 미처분이익잉여금 92,729,587,227 12,306,238,852 전기이월미처분이익잉여금 34,446,852 53,635,989 회계정책의 변경효과 - - 분기배당 (2,451,537,600) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제15기 600원(12%) 제14기 600원(12%) 당기순이익 95,132,966,681 14,522,299,723 재측정요소 13,711,294 181,840,740 이익잉여금처분액 92,714,740,000 12,271,792,000 사업확장적립금 82,500,000,000 4,100,000,000 배당금 10,214,740,000 8,171,792,000 주당배당금(률) 제15기 2,500원(50%) 제14기 2,000원(40%) 차기이월미처분이익잉여금 14,847,227 34,446,852 5. 재무제표 주석 제16기 2분기 2021년 4월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제16기 반 기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 제15기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지 제15기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지 KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 (주) 지분율(%) 양규모외 9인 2,023,368 47.89 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 293,437 6.95 기타 857,663 20.30 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제16(당)반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,170,630,848 - 57,170,630,848 단기금융상품 - 10,110,000,000 - 10,110,000,000 단기당기손익-공정가치측정금융자산 85,512,610,040 - - 85,512,610,040 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,163,873,300 11,163,873,300 매출채권 및 미수금 - 14,023,458,182 - 14,023,458,182 미수수익 - 156,651,528 - 156,651,528 장기금융상품 - 13,022,000,000 - 13,022,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 43,795,133,885 - - 43,795,133,885 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,178,046,873 14,178,046,873 장기보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 129,307,743,925 97,516,562,778 25,341,920,173 252,166,226,876 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,110,857,579 - 57,110,857,579 단기금융상품 - 12,006,200,000 - 12,006,200,000 단기당기손익공정가치측정금융자산 71,157,738,382 - - 71,157,738,382 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,163,734,460 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 - 15,993,777,803 - 15,993,777,803 미수수익 - 88,311,174 - 88,311,174 장기금융상품 - 18,049,000,000 - 18,049,000,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 38,688,996,629 - - 38,688,996,629 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 17,190,942,998 17,190,942,998 장기보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 109,846,735,011 106,281,968,776 27,354,677,458 243,483,381,245 2) 금융부채가. 제16(당)반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 5,425,383,357 5,425,383,357 단기차입금 - 8,307,386,445 8,307,386,445 미지급금 - 355,301,552 355,301,552 미지급배당금 - 24,300 24,300 미지급비용 - 495,556,957 495,556,957 단기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 단기리스부채 - 40,577,054 40,577,054 단기파생상품부채 243,414,756 - 243,414,756 장기리스부채 - 4,344,687 4,344,687 합 계 243,414,756 14,668,574,352 14,911,989,108 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 7,948,105,326 7,948,105,326 단기차입금 - 6,642,417,487 6,642,417,487 미지급금 42,304,483 42,304,483 미지급배당금 - 21,800 21,800 미지급비용 - 50,748,138 50,748,138 단기리스부채 - 74,023,694 74,023,694 장기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 장기리스부채 - 7,728,352 7,728,352 장기파생상품부채 153,704,108 - 153,704,108 합 계 153,704,108 14,805,349,280 14,959,053,388 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)반기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 637,745,994 302,900,969 - 940,646,963 기타이자수익(비용) 3,878,924,214 56,237,598 - (40,193,424) 3,894,968,388 배당금수익 - - 128,842,066 - 128,842,066 처분이익(손실) 1,019,679,464 - - - 1,019,679,464 평가이익(손실) 3,384,071,580 - - - 3,384,071,580 금융수수료 (112,185,869) - (5,326,020) - (117,511,889) 외환차익(차손) 29,732 177,294,504 162,137,392 (215,556,079) 123,905,549 외화환산이익(차손) - 12,341,322 - 17,225,970 29,567,292 파생상품거래손실 (4,471,750) - - - (4,471,750) 파생상품평가손실 (89,710,648) - - - (89,710,648) 합 계 8,076,336,723 883,619,418 588,554,407 (238,523,533) 9,309,987,015 2) 제15(전)반기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익 - 1,056,859,383 191,589,317 - 1,248,448,700 기타이자수익(비용) 1,196,041,727 22,310,010 - (6,135,132) 1,212,216,605 배당금수익 - - 115,308,667 - 115,308,667 처분이익(손실) (1,495,335,541) - - - (1,495,335,541) 평가이익(손실) 1,178,356,961 - - - 1,178,356,961 금융수수료 (49,170,980) - (1,006,000) - (50,176,980) 외환차익(차손) (596,759) (114,897,108) (2,312,198) 101,435,654 (16,370,411) 외화환산이익(차손) - (135,126,654) 72,324,319 3,247,037 (59,555,298) 파생상품거래손실 (6,874,250) - - - (6,874,250) 파생상품평가손실 (124,617,259) - - - (124,617,259) 합 계 697,803,899 829,145,631 375,904,105 98,547,559 2,001,401,194 (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 129,307,743,925 - 129,307,743,925 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,885,731,318 14,456,188,855 - 25,341,920,173 합 계 10,885,731,318 143,763,932,780 - 154,649,664,098 금융부채: 파생상품부채 - 243,414,756 - 243,414,756 합 계 - 243,414,756 - 243,414,756 나. 제15(전)기 말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 109,846,735,011 - 109,846,735,011 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,907,568,196 18,447,109,262 - 27,354,677,458 합 계 8,907,568,196 128,293,844,273 - 137,201,412,469 금융부채: 파생상품부채 - 153,704,108 - 153,704,108 합 계 - 153,704,108 - 153,704,108 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현 재 매 출채권 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 미수금 14,023,458,182 - 15,993,777,803 - 미수수익 156,651,528 - 88,311,174 - 보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 14,180,109,710 3,033,822,220 16,082,088,977 3,033,822,220 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 14,023,458,182 156,651,528 3,033,822,220 17,213,931,930 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 14,023,458,182 156,651,528 3,033,822,220 17,213,931,930 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 85,512,610,040 43,795,133,885 71,157,738,382 38,688,996,629 합 계 85,512,610,040 43,795,133,885 71,157,738,382 38,688,996,629 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 채무증권(주2) 10,630,186,063 11,163,873,300 108,714,925 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 합 계 10,630,186,063 11,163,873,300 108,714,925 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 상장주식 3,206,676,816 10,885,731,318 7,679,054,502 3,206,676,816 8,907,568,196 5,700,891,380 채무증권(주2) 3,197,462,101 3,292,315,555 48,148,707 8,206,462,101 8,283,374,802 23,638,987 합 계 6,404,138,917 14,178,046,873 7,727,203,209 11,413,138,917 17,190,942,998 5,724,530,367 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(주2) 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1,3) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 44.64% 89,837,210,039 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 44.61% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 합 계 264,997,939,013 2) 제15(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(주2) 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 44.61% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 3,150,000 21.00% 12,469,898,337 합 계 277,467,837,350 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜, ㈜진양홀딩스 의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다. (주3) 자기주식 보유에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX개발㈜ 85,215,495,114 - - 85,215,495,114 KPX글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,105,792,000 - - 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 12,469,898,337 - (12,469,898,337) - 합 계 277,467,837,350 - (12,469,898,337) 264,997,939,013 2) 제15(전)반기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 35,826,215,855 - - 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 KPX글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,494,016,000 - (388,224,000) 3,105,792,000 합 계 246,212,378,868 - (388,224,000) 245,824,154,868 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 68,800 146,029,032,000 ㈜진양홀딩스 24,446,894 3,225 78,841,233,150 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 54,900 116,526,073,500 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,815 68,818,006,610 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 3,150,000 12,250 38,587,500,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 반기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 686,105,291,805 178,992,899,045 367,548,359,796 26,076,257,811 28,319,026,388 KPX개발㈜ 129,459,618,885 26,767,596,553 2,738,328,368 4,490,314,017 4,490,314,017 KPX글로벌㈜ 75,292,023,235 31,514,488,216 3,648,510,753 (136,873,832) (136,873,832) ㈜진양홀딩스(주1) 255,158,691,384 26,559,104,407 17,970,973,851 19,371,493,953 19,232,473,616 KPX VINA CO.,LTD. 8,361,302,463 4,557,816,072 788,832,112 51,269,755 204,717,964 (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 573,584,637,970 85,028,223,636 573,783,531,972 60,546,868,513 60,106,095,326 KPX개발㈜ 127,189,367,162 28,287,658,847 5,310,212,339 10,445,364,337 10,422,797,800 KPX글로벌㈜ 73,158,369,443 29,243,960,592 5,827,256,883 (263,343,680) (283,736,374) ㈜진양홀딩스(주1) 241,864,078,434 25,921,530,033 12,919,829,269 13,281,549,543 13,520,802,421 KPX VINA CO.,LTD. 7,889,875,834 4,291,107,407 2,670,894,795 (218,325,376) (436,467,403) 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 70,846,459,747 11,475,315,793 24,560,723,779 (1,059,489,015) (986,394,924) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. (5) 당사는 보고기간 중 KPX라이프사이언스㈜ 주식을 매각하였으며, 이에 따라 발생한 관계기업투자처분이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 KPX라이프사이언스㈜ 처분대가의 공정가치 40,083,894,900 처분한 종속기업투자의 장부금액 12,469,898,337 처분이익 27,613,996,563 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 54,391,362 - 54,391,362 163,330,815 - 163,330,815 미착품 379,296,391 - 379,296,391 190,002,219 - 190,002,219 운반용기 3,303,421 - 3,303,421 4,987,686 - 4,987,686 합 계 436,991,174 - 436,991,174 358,320,720 - 358,320,720 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 1,013,287,526 (918,067,487) 95,220,039 972,287,526 (902,651,565) 69,635,961 장기사용권자산 378,648,890 (307,551,361) 71,097,529 378,648,890 (243,713,035) 134,935,855 기타유형자산 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 합 계 1,436,936,416 (1,225,618,848) 211,317,568 1,395,936,416 (1,146,364,600) 249,571,816 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16(당)반기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 69,635,961 41,000,000 - (15,415,922) 95,220,039 장기사용권자산 134,935,855 - - (63,838,326) 71,097,529 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 249,571,816 41,000,000 - (79,254,248) 211,317,568 나. 제15(전)반기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 35,826,377 30,000,000 - (9,449,416) 56,376,961 장기사용권자산 237,570,630 20,102,428 - (62,184,661) 195,488,397 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 318,397,007 50,102,428 - (71,634,077) 296,865,358 11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제16(당)반기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 358,546,462 20,102,428 378,648,890 감가상각누계액 (298,058,544) (9,492,817) (307,551,361) 장부금액 60,487,918 10,609,611 71,097,529 2) 제15(전)기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 358,546,462 20,102,428 378,648,890 감가상각누계액 (237,570,624) (6,142,411) (243,713,035) 장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)반기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 증가 - - - 감가상각비 (60,487,920) (3,350,406) (63,838,326) 반기말장부금액 60,487,918 10,609,611 71,097,529 2) 제15(전)반기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 237,570,630 - 237,570,630 취득 - 20,102,428 20,102,428 감가상각비 (59,392,656) (2,792,005) (62,184,661) 반기말장부금액 178,177,974 17,310,423 195,488,397 당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다. (3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 사용권자산 감가상각비 63,838,326 62,184,661 리스부채 이자비용 634,163 1,281,871 소액기초자산리스 관련 비용 5,669,546 4,620,000 합 계 70,142,035 68,086,532 리스로 인한 총 현금유출액은 43백만원입니다. 12. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 유동부채 40,577,054 74,023,694 비유동부채 4,344,687 7,728,352 합 계 44,921,741 81,752,046 (2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 1년 이내 40,895,376 74,928,936 1년 초과 5년 이내 4,368,180 7,799,088 합 계 45,263,556 82,728,024 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (398,121,150) 40,178,576 438,299,726 (376,206,264) 62,093,462 합 계 12,585,908,421 (398,121,150) 12,187,787,271 12,585,908,421 (376,206,264) 12,209,702,157 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 62,093,462 - - (21,914,886) 40,178,576 합 계 12,209,702,157 - - (21,914,886) 12,187,787,271 2) 제15(전)반기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 105,923,235 - - (21,914,886) 84,008,349 합 계 12,253,531,930 - - (21,914,886) 12,231,617,044 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)반기말 제15(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 634,905,459 (486,638,994) 148,266,465 487,405,459 (453,816,570) 33,588,889 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,450,328,239 (508,637,994) 2,941,690,245 3,302,828,239 (475,815,570) 2,827,012,669 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16(당)반기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 33,588,889 147,500,000 - (32,822,424) - 148,266,465 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,827,012,669 147,500,000 - (32,822,424) - 2,941,690,245 나. 제15(전)반기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 94,317,071 - - (30,364,092) - 63,952,979 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,887,740,851 - - (30,364,092) - 2,857,376,759 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 연 이자율 제16(당)반기말 제15(전)기말 무역금융 KEB 하나은행 1.74% 8,307,386,445 6,642,417,487 합 계 8,307,386,445 6,642,417,487 16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,748,484,196 3,543,352,242 사외적립자산의 공정가치 (3,435,598,261) (3,402,049,669) 확정급여채무에서 발생한 순부채 312,885,935 141,302,573 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)반기 (단위: 원) 구 분 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,543,352,242 (3,402,049,669) 141,302,573 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 171,946,445 - 171,946,445 순이자비용(수익) 39,079,249 (39,442,332) (363,083) 지급액 (5,893,740) 5,893,740 - 기말금액 3,748,484,196 (3,435,598,261) 312,885,935 2) 제15(전)반기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,469,419,665 (3,342,750,014) 126,669,651 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 172,265,858 - 172,265,858 순이자비용(수익) 40,275,630 (40,770,416) (494,786) 관계사 전출입으로 인한 영향 (33,297,620) 26,345,950 (6,951,670) 기말금액 3,648,663,533 (3,357,174,480) 291,489,053 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 할인률 2.28% 2.28% 기대임금인상률 5.00% 5.00% 17. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (17,756,844,600) (5,968,497,300) 합 계 207,260,307,080 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 154,687 11,788,347,300 - - 기말금액 293,437 17,756,844,600 138,750 5,968,497,300 18. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 6,112,016,146 4,469,975,752 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 법정적립금 10,700,000,000 10,700,000,000 이익준비금(주) 10,700,000,000 10,700,000,000 임의적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 사업확장적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 미처분이익잉여금 37,932,211,802 92,729,587,227 합 계 269,732,211,802 242,029,587,227 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제16(당) 반 기 제15(전) 반 기 연차배당(당반기기준일 : 2020.12.31)(전반기기준일 : 2019.12.31) 배당받은 주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 2,500 2,000 배당금액 10,214,740,000 8,171,792,000 20. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 1,476,312,639 2,308,124,110 574,147,425 1,224,965,443 브랜드수익 243,600,000 476,860,000 250,200,000 485,570,000 임대료수익 21,114,000 44,574,000 21,896,000 43,634,000 종속기업및관계기업배당금수익 - 8,409,286,030 - 7,998,657,280 상품매출(주1) 25,982,252,417 54,054,187,738 6,984,796,498 11,340,333,398 합 계 27,723,279,056 65,293,031,878 7,831,039,923 21,093,160,121 (주1) 고객과의 계약을 통해 재화를 이전함으로써 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제16(당)반기 제15(전)반기 KPX케미칼㈜ 4,775,658,750 4,245,030,000 KPX개발㈜ 700,000,000 600,000,000 KPX글로벌㈜ - 220,000,000 ㈜진양홀딩스 2,933,627,280 2,933,627,280 합 계 8,409,286,030 7,998,657,280 (주) 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 21. 영 업비용(성격별 분류) 보고기간 중 영 업비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (60,510,153) (78,670,454) 249,790,364 395,488,000 원재료 및 상품 등 매입액 25,247,995,203 52,603,948,913 6,311,279,755 10,282,116,982 급여 644,100,526 1,285,037,582 634,890,251 1,269,899,808 퇴직급여 85,791,681 171,583,362 85,885,536 171,771,072 복리후생비 106,936,592 186,696,329 101,765,954 176,401,741 여비교통비 20,571,020 44,127,313 23,815,921 58,207,552 세금과공과 74,807,952 92,420,432 61,592,403 101,347,310 임차료 43,287,015 86,864,099 42,802,765 85,831,414 감가상각비 19,115,404 37,330,808 16,307,130 31,364,302 사용권자산감가상각비 31,919,163 63,838,326 31,371,531 62,184,661 무형자산상각비 17,640,378 32,822,424 15,182,046 30,364,092 보험료 3,121,796 6,841,851 738,715 840,113 접대비 39,900,616 73,139,746 22,580,310 43,535,337 지급수수료 367,797,105 720,991,274 256,074,412 378,357,578 소모품비 17,218,599 26,829,269 9,192,717 30,209,175 도서교육비 7,653,640 12,520,370 8,854,780 24,449,920 광고선전비 - 49,000 - - 운반보관비 18,300,000 37,774,622 10,526,478 18,451,590 합 계 26,685,646,537 55,404,145,266 7,882,651,068 13,160,820,647 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 449,140,166 940,646,963 598,721,928 1,248,448,700 소 계 449,140,166 940,646,963 598,721,928 1,248,448,700 금융수익-기타 기타이자수익 2,594,793,915 3,935,161,812 414,285,890 1,218,351,737 배당금수익 128,842,066 128,842,066 115,308,667 115,308,667 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,144,466,109 1,218,948,501 - 49,877,579 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,864,218,415 6,092,579,819 1,108,268,937 1,437,641,360 외환차익 396,043,022 800,669,578 149,774,786 176,408,392 외화환산이익 (110,191,720) 76,268,087 (35,022,834) 86,517,560 소 계 7,018,171,807 12,252,469,863 1,752,615,446 3,084,105,295 합 계 7,467,311,973 13,193,116,826 2,351,337,374 4,332,553,995 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 20,261,522 40,193,424 5,464,643 6,135,132 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 181,589,637 199,269,037 1,078,183,667 1,545,213,120 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,447,754,799 2,708,508,239 (3,417,886,943) 259,284,399 외환차손 322,239,495 676,764,029 163,236,625 192,778,803 외화환산손실 20,045,429 46,700,795 133,529,983 146,072,858 금융수수료 50,788,504 117,511,889 13,938,991 50,176,980 파생상품거래손실 - 4,471,750 - 6,874,250 파생상품평가손실 (3,735,385) 89,710,648 (24,055,991) 124,617,259 합 계 2,038,944,001 3,883,129,811 (2,047,589,025) 2,331,152,801 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업및관계기업투자처분이익 27,613,996,563 27,613,996,563 - 104,121,000 외환차익 - - - 28,489,728 잡이익 2 81,924 3,281 13,286 합 계 27,613,996,565 27,614,078,487 3,281 132,624,014 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 1 179,562 211,974 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 19.00%이고, 전반기는 4.08 % 입니다. 25. 주당손익 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손익 26,130,116,703 37,917,364,575 3,412,453,687 9,655,354,980 가중평균유통보통주식수 4,011,231 4,048,357 4,085,896 4,085,896 기본주당순이익 6,514 9,366 835 2,363 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,224,646 4,224,646 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 213,415 176,289 138,750 138,750 유통보통주식수 4,011,231 4,048,357 4,085,896 4,085,896 26. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제16(당)반기 제15(전)반기 법인세비용 8,895,587,538 410,797,728 퇴직급여 171,583,362 171,771,072 감가상각비 37,330,808 31,364,302 사용권자산감가상각비 63,838,326 62,184,661 무형자산상각비 32,822,424 30,364,092 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 199,269,037 1,545,213,120 파생상품평가손실 89,710,648 124,617,259 파생상품거래손실 4,471,750 6,874,250 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,708,508,239 259,284,399 이자비용 40,193,424 6,135,132 외화환산손실 46,700,795 146,072,858 종속기업및관계기업배당금수익 (8,409,286,030) (7,998,657,280) 이자수익-유효이자율법 (940,646,963) (1,248,448,700) 이자수익-기타 (3,935,161,812) (1,218,351,737) 배당금수익 (128,842,066) (115,308,667) 외화환산이익 (76,268,087) (86,517,560) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,218,948,501) (49,877,579) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (6,092,579,819) (1,437,641,360) 종속기업및관계기업처분이익 (27,613,996,563) (104,121,000) 합 계 (36,125,713,490) (9,464,245,010) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제16(당)반기 제15(전)반기 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가) (17,091,634,615) 560,420,180 매출채권및미수금의 감소(증가) 1,927,294,662 (546,238,855) 선급비용의 증가 (4,104,248) (257,007) 재고자산의 증가 (78,670,454) (395,488,000) 매입채무의 증가(감소) (2,501,820,163) 185,456,858 미지급금의 증가 155,497,069 62,028,913 선수금의 증가(감소) 30,000 (36,436,259) 예수금의 감소 (151,472,648) (86,484,487) 미지급비용의 증가 271,703,719 251,695,654 확정급여채무의 감소 - (6,951,670) 합 계 (17,473,176,678) (12,254,673) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일 합니다 . 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발 ㈜ , ㈜진양홀딩스와그 종속기업 등 기타 그린케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜(주1), ㈜한국 Toyota Tsusho , ㈜관악상사 등 (주1) 당사는 당기 중 지분 전량처분을 하여 KPX라이프사이언스㈜를 보고기간말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제16(당)반기 제15(전)반기 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 기타수익 매입 종속기업 KPX케미칼㈜ 6,786,982,046 - 160,000 5,711,940,060 - 160,000 KPX CHEMICAL(NANJING) 45,420,320,121 - - 4,677,873,631 - - KPX개발㈜ 788,226,090 - 110,075,100 600,000,000 426,627,946 108,836,460 KPX글로벌㈜ 6,940,000 - - 223,100,000 - - ㈜진양홀딩스 3,206,716,500 - - 2,953,738,440 - - 진양물산㈜ 55,382,960 - - 8,686,950 - - 진양AMC㈜ 8,207,470 - - 5,800,290 - - 한림인텍㈜ 15,438,400 - - 5,260,240 - - 세일인텍㈜ 10,480,570 - - 10,214,810 - - 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. - 128,842,066 - - 115,308,667 - 기타 그린케미칼㈜ 143,739,650 - - 10,200,000 - - KPX라이프사이언스㈜ 173,772,508 - - 110,764,240 - - ㈜한국 Toyota Tsusho - - - 6,464,000 - - 합 계 56,616,206,315 128,842,066 110,235,100 14,324,042,661 541,936,613 108,996,460 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제16(당)반기말 제15(전)기말 외상매출금 및 미수금 임차보증금 리스부채 외상매출금 및 미수금 임차보증금 리스부채 종속기업 KPX케미칼㈜ 155,850,607 - - 340,866,977 - - KPX CHEMICAL(NANJING) 12,604,719,030 - - 14,326,801,836 - - KPX개발㈜ - 3,033,822,220 33,834,904 158,912,908 3,033,822,220 67,331,719 ㈜진양홀딩스 107,067,367 - - 152,162,901 - - 진양물산㈜ 9,982,995 - - - - - 세일인텍㈜ 7,145,116 - - 2,241,140 - - 진양AMC㈜ 5,894,416 - - - - - 한림인텍㈜ 3,375,900 - - - - - 기타 그린케미칼㈜ 39,065,125 - 42,554,600 - - KPX라이프사이언스㈜ - - 11,527,472 - - 합 계 12,933,100,556 3,033,822,220 33,834,904 15,035,067,834 3,033,822,220 67,331,719 (4) 당반기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 제16(당)반기 투자지분매도 관악상사㈜ KPX라이프사이언스㈜ 주식(관계기업투자주식) 24,921,000,000 그린케미칼㈜ 15,336,000,000 (5) 당반기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래 내역은 없으며 전반기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제15(전)반기 (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 종속기업 KPX개발㈜ 단기대여금 4,000,000,000 - - - 4,000,000,000 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 14,600,000,000 - - - 14,600,000,000 (6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기 제15(전)반기 단기급여 689,021,760 699,056,898 퇴직급여 127,745,441 126,210,121 합 계 816,767,201 825,267,019 28. 보고부문 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 대부분 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 29. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 금융기관 통화 한도금액 사용금액 구분 KEB 하나은행 USD 1,000,000 - 기한부L/C지급보증 KEB 하나은행 USD 13,000,000 7,351,669.42 매입외환 ( 2 ) 지급보증 현황 보고기간 종 료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무자 채권자 통화 금액 비고 KPX홀딩스㈜ 부산은행 호치민지점 VND 82,026,000,000 시설자금차입 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 부채 (A) 28,725,911,250 49,931,998,481 자본 (B) 504,227,765,028 486,671,447,359 부채비율 (A/B) 5.70% 10.26% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과 를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 544,287천 원 (법인세효과 차감전) 입니다. 나. 외화위험관리당사는 상품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러가 있습니다.환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 당반기말 전기말 당반기말 전기말 USD 14,813,281,441 14,556,978,463 12,667,224,596 13,657,853,521 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)반기말 제15(전)기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 214,605,685 (214,605,685) 89,912,494 (89,912,494) 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위 하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니 다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 6,276,266,166 - 6,276,266,166 차입금 8,307,386,445 - 8,307,386,445 파생상품부채 243,414,756 - 243,414,756 리스부채 40,895,376 4,368,180 45,263,556 임대보증금 40,000,000 - 40,000,000 합 계 14,907,962,743 4,368,180 14,912,330,923 31. 보고기간 후의 사건 당사는 2021년 7월 23일 이사회에서 2021년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다. (단위: 원) 주당배당금 배당금총액 750 2,948,406,750