KPX홀딩스 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제17기(당) 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제16기(전) 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,023,400	47.90

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	293,437	6.95

기타	857,631	20.29

합 계	4,224,646	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임

원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제17(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	27,287,633,365	-	27,287,633,365

단기금융상품	-	36,847,479,453	-	36,847,479,453

단기당기손익-공정가치측정금융자산	67,395,507,421	-	-	67,395,507,421

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,349,025,237	7,349,025,237

매출채권 및 미수금	-	20,974,989,166	-	20,974,989,166

미수수익	-	324,228,387	-	324,228,387

장기금융상품	-	9,013,600,000	-	9,013,600,000

장기당기손익-공정가치측정금융자산	14,733,479,942	-	-	14,733,479,942

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,207,474,161	13,207,474,161

장기보증금	-	3,155,239,430	-	3,155,239,430

합 계	82,128,987,363	97,603,169,801	20,556,499,398	200,288,656,562

나. 제16(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,388,939,192	-	29,388,939,192

단기금융상품	-	31,836,479,453	-	31,836,479,453

단기당기손익-공정가치측정금융자산	73,370,315,066	-	-	73,370,315,066

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,364,962,658	7,364,962,658

매출채권 및 미수금	-	12,958,876,863	-	12,958,876,863

미수수익	-	193,488,160	-	193,488,160

장기금융상품	-	14,024,600,000	-	14,024,600,000

장기당기손익-공정가치측정금융자산	14,828,629,742	-	-	14,828,629,742

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,121,047,779	14,121,047,779

장기보증금	-	3,155,239,430	-	3,155,239,430

합 계	88,198,944,808	91,557,623,098	21,486,010,437	201,242,578,343

2) 금융부채가. 제17(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	10,777,200,517	10,777,200,517

미지급금	-	593,150,219	593,150,219

미지급배당금	-	8,845,245,300	8,845,245,300

미지급비용	-	290,480,806	290,480,806

단기임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

단기리스부채	-	136,946,167	136,946,167

장기리스부채	-	234,390,804	234,390,804

합 계	-	20,917,413,813	20,917,413,813

나. 제16(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무	-	2,661,299,239	2,661,299,239

단기차입금	-	6,770,694,189	6,770,694,189

미지급금	-	71,182,276	71,182,276

미지급배당금	-	25,050	25,050

미지급비용	-	62,589,089	62,589,089

단기임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

단기리스부채	-	132,882,002	132,882,002

단기파생상품부채	352,284,152	-	352,284,152

장기리스부채	-	259,492,766	259,492,766

합 계	352,284,152	9,998,164,611	10,350,448,763

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제17(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	494,128,400	107,470,568	-	601,598,968

기타이자수익(비용)	1,536,685,108	44,098,407	-	(15,116,398)	1,565,667,117

처분이익(손실)	(443,148,228)	-	-	-	(443,148,228)

평가이익(손실)	(2,172,586,984)	-	-	-	(2,172,586,984)

금융수수료	(76,774,949)	-	-	-	(76,774,949)

외환차익(차손)	(17,304,299)	27,796,696	-	-	10,492,397

외화환산이익(차손)	-	(179,373,022)	-	165,833,823	(13,539,199)

파생상품평가손실	(37,117,098)	-	-	-	(37,117,098)

합 계	(1,210,246,450)	386,650,481	107,470,568	150,717,425	(565,407,976)

2) 제16(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	322,931,004	168,575,793	-	491,506,797

기타이자수익(비용)	1,298,666,972	41,700,925	-	(19,931,902)	1,320,435,995

처분이익	56,802,992	-	-	-	56,802,992

평가이익	1,967,607,964	-	-	-	1,967,607,964

금융수수료	(66,723,385)	-	-	-	(66,723,385)

외환차익(차손)	(70,268)	183,976,976	163,836,244	(297,640,930)	50,102,022

외화환산이익(차손)	-	244,191,392	-	(84,386,951)	159,804,441

파생상품평가손실	(93,446,033)	-	-	-	(93,446,033)

파생상품거래손실	(4,471,750)	-	-	-	(4,471,750)

합 계	3,158,366,492	792,800,297	332,412,037	(401,959,783)	3,881,619,043

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,974,989,166	-	12,958,876,863	-

미수수익	324,228,387	-	193,488,160	-

보증금	-	3,155,239,430	-	3,155,239,430

합 계	21,299,217,553	3,155,239,430	13,152,365,023	3,155,239,430

(2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

1) 제17(당)1분기말(단위: 원)

구 분	매출채권	미수수익	보증금	합 계

만기일 미도래	20,974,989,166	324,228,387	3,155,239,430	24,454,456,983

만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-

만기경과후 3개월~1년 이내	-	-	-	-

만기경과후 1년 이상 경과	-	-	-	-

합 계	20,974,989,166	324,228,387	3,155,239,430	24,454,456,983

2) 제16(전)기말(단위: 원)

구 분	매출채권	미수수익	보증금	합 계

만기일 미도래	12,958,876,863	193,488,160	3,155,239,430	16,307,604,453

만기경과후 3개월 이내	-	-	-	-

만기경과후 3개월~1년 이내	-	-	-	-

만기경과후 1년 이상 경과	-	-	-	-

합 계	12,958,876,863	193,488,160	3,155,239,430	16,307,604,453

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

수익증권	75,978,727,422	14,733,479,942	73,370,315,066	14,828,629,742

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

채무증권(주2)	7,281,398,361	7,349,025,237	(47,364,946)	7,281,398,361	7,364,962,658	(18,088,027)

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	10,190,194,161	6,983,517,345	3,206,676,816	11,076,707,779	7,870,030,963

채무증권(주2)	3,037,800,000	3,017,280,000	4,493,303	3,037,800,000	3,044,340,000	29,666,373

합 계	6,244,476,816	13,207,474,161	6,988,010,648	6,244,476,816	14,121,047,779	7,899,697,336

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

8 . 종속 기업및관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제17(당)1분기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주2)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜(주3)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,401,112	50.49%	105,784,748,519

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스 (주4,5)	대한민국	지주회사	12월	27,141,959	49.53%	51,890,348,759

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

관계기업(주6)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.94%	5,000,000,000

아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	1,791,112,226	33.33%	1,791,112,226

아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	33.33%	2,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.47%	2,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	28.57%	2,000,000,000

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	600,003,674

타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	30.00%	3,000,000,000

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	23.15%	3,000,000,000

디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	26.76%	2,000,000,000

합 계	309,434,593,772

2) 제16(전)기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주2)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜(주1,3)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,272,151	47.78%	98,831,841,999

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스 (주4,5)	대한민국	지주회사	12월	27,141,959	49.53%	51,890,348,759

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

관계기업(주6)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.94%	5,000,000,000

아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	1,791,112,226	33.33%	1,791,112,226

아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	33.33%	2,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.47%	2,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	28.57%	2,000,000,000

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	600,003,674

타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	30.00%	3,000,000,000

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	23.15%	3,000,000,000

디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	26.76%	2,000,000,000

합 계	309,434,593,772

(주1) 당사는 전기에 KPX케미칼㈜의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주3) 당기 중 KPX케미칼㈜의 주식 6,952,907천원(2.71%), 전기 중 KPX케미칼㈜의 주식 8,994,632천원 (3.15%) 을 취득하였습니다. 또한 KPX케미칼㈜ 자기주식 취득에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다.
(주4) 당사는 ㈜진양홀딩스의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 ㈜진양홀딩스의 주주총회에서 전체 의안에 대해 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주5) 전기 중 ㈜진양홀딩스의 주식 9,050,907천원(4.92%)을 취득하였습니다. 또한 ㈜진양홀딩스 자기주식 취득에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다.
(주6) 전기 중 유의적 영향력이 있다고 재평가함에 따라 관계기업투자로 재분류하였으며, 표기된 주식수는 출자좌수입니다.

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	570,540,202	-	570,540,202	73,343	-	73,343

미착품	962,777,745	-	962,777,745	701,252,971	-	701,252,971

운반용기	4,045,601	-	4,045,601	94,634	-	94,634

합 계	1,537,363,548	-	1,537,363,548	701,420,948	-	701,420,948

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

비품	1,055,887,526	(948,578,569)	107,308,957	1,043,887,526	(938,122,794)	105,764,732

장기사용권자산	462,075,414	(76,249,734)	385,825,680	450,098,454	(41,094,483)	409,003,971

기타유형자산	45,000,000	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

합 계	1,562,962,940	(1,024,828,303)	538,134,637	1,538,985,980	(979,217,277)	559,768,703

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제17(당)1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

비품	105,764,732	12,000,000	-	(10,455,775)	107,308,957

장기사용권자산	409,003,971	11,976,960	-	(35,155,251)	385,825,680

기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000

합 계	559,768,703	23,976,960	-	(45,611,026)	538,134,637

나. 제16(전)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

비품	69,635,961	31,000,000	-	(7,257,961)	93,378,000

장기사용권자산	134,935,855	-	-	(31,919,163)	103,016,692

기타유형자산	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합 계	249,571,816	31,000,000	-	(39,177,124)	241,394,692

11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제17(당)1분기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	441,972,986	20,102,428	462,075,414

감가상각누계액	(61,731,308)	(14,518,426)	(76,249,734)

장부금액	380,241,678	5,584,002	385,825,680

2) 제16(전)기말(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	429,996,026	20,102,428	450,098,454

감가상각누계액	(28,251,260)	(12,843,223)	(41,094,483)

장부금액	401,744,766	7,259,205	409,003,971

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제17(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	401,744,766	7,259,205	409,003,971

취득	11,976,960	-	11,976,960

감가상각비	(33,480,048)	(1,675,203)	(35,155,251)

분기말장부금액	380,241,678	5,584,002	385,825,680

2) 제16(전)1분기(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	120,975,838	13,960,017	134,935,855

감가상각비	(30,243,960)	(1,675,203)	(31,919,163)

분기말장부금액	90,731,878	12,284,814	103,016,692

당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다.

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

사용권자산 감가상각비	35,155,251	31,919,163

리스부채 이자비용	1,583,757	362,243

소액기초자산리스 관련 비용	4,068,054	3,047,273

단기리스 관련 비용	12,701,700	-

합 계	53,508,762	35,328,679

리스로 인한 총 현금유출액은 51백만원입니다.

12. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

유동부채	136,946,167	132,882,002

비유동부채	234,390,804	259,492,766

합 계	371,336,971	392,374,768

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

1년 이내	142,074,594	138,394,056

1년 초과 5년 이내	237,984,180	264,001,752

합 계	380,058,774	402,395,808

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	438,299,726	(430,993,051)	7,306,675	438,299,726	(420,036,037)	18,263,689

합 계	12,585,908,421	(430,993,051)	12,154,915,370	12,585,908,421	(420,036,037)	12,165,872,384

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제17(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	-	12,147,608,695

건물	18,263,689	-	-	(10,957,014)	7,306,675

합 계	12,165,872,384	-	-	(10,957,014)	12,154,915,370

2) 제16(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695

건물	62,093,462	-	-	(10,957,443)	51,136,019

합 계	12,209,702,157	-	-	(10,957,443)	12,198,744,714

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제17(당)1분기말	제16(전)기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	182,253,260	182,253,260	-	182,253,260

소프트웨어	659,405,459	(511,995,311)	147,410,148	634,905,459	(502,998,775)	131,906,684

면허권	-	-	-	22,000,000	(21,999,000)	1,000

건설중인무형자산	-	-	-	12,250,000	-	12,250,000

합 계	3,452,828,239	(511,995,311)	2,940,832,928	3,462,578,239	(524,997,775)	2,937,580,464

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제17(당)1분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	2,500,000,000

회원권	182,253,260	182,253,260

소프트웨어	131,906,684	12,250,000	(8,996,536)	12,250,000	147,410,148

면허권	1,000	-	(1,000)	-	-	-

건설중인무형자산	12,250,000	-	-	-	(12,250,000)	-

합 계	2,937,580,464	12,250,000	(1,000)	(8,996,536)	-	2,940,832,928

나. 제16(전)1분기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260

소프트웨어	33,588,889	-	-	(15,182,046)	-	18,406,843

면허권	1,000	-	-	-	-	1,000

합 계	2,827,012,669	-	-	(15,182,046)	-	2,811,830,623

15. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제17(당)1분기말	제16(전)기말

무역금융	KEB 하나은행	-	-	6,770,694,189

합 계	-	6,770,694,189

16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,238,327,920	4,113,842,801

사외적립자산의 공정가치	(4,254,117,079)	(4,230,296,834)

확정급여채무에서 발생한 순부채	(15,789,159)	(116,454,033)

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제17(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,113,842,801	(4,230,296,834)	(116,454,033)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	102,923,318	-	102,923,318

순이자비용(수익)	21,561,801	(23,820,245)	(2,258,444)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금 납입액	-	-	-

퇴직금 지급액	-	-	-

관계사 전출입으로 인한 영향	-	-	-

기말금액	4,238,327,920	(4,254,117,079)	(15,789,159)

2) 제16(전)1분기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	3,543,352,242	(3,402,049,669)	141,302,573

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	85,973,222	-	85,973,222

순이자비용(수익)	23,735,562	(23,917,103)	(181,541)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금 납입액	-	-	-

퇴직금 지급액	(5,893,740)	5,893,740	-

관계사 전출입으로 인한 영향	-	-	-

기말금액	3,647,167,286	(3,420,073,032)	227,094,254

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000

발행주식수	4,224,646	4,224,646

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)

합 계	207,260,307,080	207,260,307,080

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	293,437	17,756,844,600	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	293,437	17,756,844,600	138,750	5,968,497,300

18. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	5,413,703,649	6,147,655,262

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기말	제16(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주1)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	221,100,000,000	221,100,000,000

사업확장적립금	221,100,000,000	221,100,000,000

미처분이익잉여금	9,031,162,548	39,383,942,202

합 계	271,331,162,548	271,183,942,202

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제17(당) 1분 기	제16(전) 1분 기

연차배당(당분기기준일 : 2021.12.31)(전분기기준일 : 2020.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209	4,085,896

주당배당금	2,250	2,500

배당금액	8,845,220,250	10,214,740,000

20. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

수수료수익	731,244,540	831,811,471

브랜드수익	326,320,000	233,260,000

임대료수익	23,840,000	23,460,000

종속기업및관계기업배당금수익	9,084,064,366	8,409,286,030

상품매출(주1)	28,786,284,380	28,071,935,321

합 계	38,951,753,286	37,569,752,822

(주1) 고객과의 계약을 통해 재화를 이전함으로써 한시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제17(당)1분기	제16(전)1분기

KPX케미칼㈜	5,112,339,750	4,775,658,750

KPX개발㈜	500,500,000	700,000,000

KPX VINA CO., LTD.	214,189,536	-

㈜진양홀딩스	3,257,035,080	2,933,627,280

합 계	9,084,064,366	8,409,286,030

(주) 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

고객명	제17(당)1분기	제16(전)1분기

A사	17,828,576,584	24,213,194,588

B사	6,074,509,070	5,619,259,340

21. 영 업비용(성격별 분류) 보고기간 중 영 업비용의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

재고자산의 변동	(835,942,600)	(18,160,301)

원재료 및 상품 등 매입액	28,835,273,435	27,355,953,710

급여	796,684,717	640,937,056

퇴직급여	100,664,874	85,791,681

복리후생비	99,568,241	79,759,737

여비교통비	33,771,945	23,556,293

세금과공과	26,290,441	17,612,480

임차료	63,759,469	43,577,084

감가상각비	56,568,040	50,134,567

무형자산상각비	8,996,536	15,182,046

보험료	2,687,348	3,720,055

접대비	26,206,180	33,239,130

지급수수료	182,766,374	353,194,169

소모품비	7,859,188	9,610,670

도서교육비	7,296,790	4,866,730

광고선전비	150,919	49,000

운반보관비	23,536,800	19,474,622

합 계	29,436,138,697	28,718,498,729

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	601,598,968	491,506,797

소 계	601,598,968	491,506,797

금융수익-기타

기타이자수익	1,580,783,515	1,340,367,897

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	111,235,050	74,482,392

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	780,683,524	3,228,361,404

외환차익	162,014,743	404,626,556

외화환산이익	166,278,685	186,459,807

소 계	2,800,995,517	5,234,298,056

합 계	3,402,594,485	5,725,804,853

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

이자비용	15,116,398	19,931,902

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	554,383,278	17,679,400

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,953,270,508	1,260,753,440

외환차손	151,522,346	354,524,534

외화환산손실	179,817,884	26,655,366

금융수수료	76,774,949	66,723,385

파생상품평가손실	-	93,446,033

파생상품거래손실	37,117,098	4,471,750

합 계	3,968,002,461	1,844,185,810

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

무형자산처분이익	40,908,090	-

잡이익	169,315	81,922

합계	41,077,405	81,922

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

잡손실	-	1

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 -0.01%이고, 전분기는 7.43%입니다.

25. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

보통주 분기순이익	8,992,440,596	11,787,247,872

가중평균유통보통주식수	3,931,209	4,085,896

기본주당순이익	2,287	2,885

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	293,437	138,750

유통보통주식수	3,931,209	4,085,896

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제17(당)1분기	제16(전)1분기

법인세비용(수익)	(1,156,578)	945,707,185

퇴직급여	100,664,874	85,791,681

감가상각비	56,568,040	50,134,567

무형자산상각비	8,996,536	15,182,046

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	554,383,278	17,679,400

파생상품평가손실	-	93,446,033

파생상품거래손실	37,117,098	4,471,750

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,953,270,508	1,260,753,440

이자비용	15,116,398	19,931,902

외화환산손실	179,817,884	26,655,366

종속기업및관계기업배당금수익	(9,084,064,366)	(8,409,286,030)

이자수익-유효이자율법	(601,598,968)	(491,506,797)

이자수익-기타	(1,580,783,515)	(1,340,367,897)

외화환산이익	(166,278,685)	(186,459,807)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(111,235,050)	(74,482,392)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(780,683,524)	(3,228,361,404)

무형자산처분이익	(40,908,090)	-

합 계	(8,460,774,160)	(11,210,710,957)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제17(당)1분기	제16(전)1분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	123,939,641	(8,993,270,287)

매출채권 및 미수금의 증가	888,579,041	(4,832,885,441)

선급비용의 증가	15,150,703	(2,005,153)

선급금의감소(증가)	(1,000,000)	-

재고자산의 증가	(835,942,600)	(18,160,301)

매입채무의 증가	8,281,735,101	4,932,533,632

미지급금의 증가	515,967,943	202,056,706

단기파생상품부채증가(감소)	(389,401,250)	-

선수금의 증가	75,012,840	220,818,640

예수금의 감소	(563,356,005)	(237,210,831)

미지급비용의 증가	227,891,717	167,945,836

합 계	8,338,577,131	(8,560,177,199)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일 합니다 .

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발 ㈜ , ㈜진양홀딩스와 그 종속기업, KPX VINA CO., LTD. 등

관계기업	KPX라이프사이언스㈜(주1)

기타	그린케미칼㈜ 등

(주1) 당사는 전기 중 지분 처분을 통해 KPX라이프사이언스㈜의 의결권의 과반을 행사할 수 없게 됨에 따라 KPX라이프사이언스㈜를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제17(당)1분기	제16(전)1분기

매출(주1)	기타수익	매입	매출(주1)	기타수익	매입

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

종속기업	KPX케미칼㈜	6,074,509,070	-	5,619,259,340	-	160,000

KPX CHEMICAL(NANJING)	17,828,576,584	-	24,288,961,879	-	-

KPX개발㈜	500,500,000	-	700,000,000	-	55,037,550

KPX글로벌㈜	5,880,000	-	79,942,215	4,240,000	-	-

KPX VINA CO., LTD.	214,189,536	-	-	-	-

㈜진양홀딩스	3,312,162,100	-	3,009,054,340	-	-

진양물산㈜	740,440	-	-	-	-

진양AMC㈜	6,727,090	-	2,848,910	-	-

한림인텍㈜	925,550	-	12,369,400	-	-

세일인텍㈜	4,785,120	-	3,985,010	-	-

관계기업	KPX라이프사이언스㈜ (주2)	15,210,000	-	40,833,210	-	-

기타	그린케미칼㈜	90,387,150	-	78,429,600	-	-

Toyotsu Chemiplas Corporation	559,100,660	-	-	-	-	-

합 계	28,613,693,300	-	79,942,215	33,759,981,689	-	55,197,550

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.
(주2) 당사는 전기 중 지분 처분을 통해 KPX라이프사이언스㈜의 의결권의 과반을 행사할 수 없게 됨에 따라 KPX라이프사이언스㈜를 종속기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제17(당)1분기말	제16(전)기말

외상매출금	임차보증금	리스부채	외상매출금	임차보증금	리스부채

종속기업	KPX케미칼㈜	5,235,732,470	-	-	743,475,042	-	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	6,225,073,678	-	-	7,169,040,114	-	-

KPX개발㈜	500,500,000	3,107,209,430	365,297,292	1,767,517,980	3,107,209,430	384,646,416

KPX VINA CO., LTD.	212,585,120	-	-	-	-	-

㈜진양홀딩스	3,260,864,345	-	-	558,652,866	-	-

진양물산㈜	-	-	-	40,217,980	-	-

세일인텍㈜	4,388,967	-	-	96,177,138	-	-

진양AMC㈜	4,752,737	-	-	19,114,326	-	-

한림인텍㈜	-	-	-	83,838,011	-	-

기타	그린케미칼㈜	43,741,665	-	-	47,486,725	-	-

KPX라이프사이언스㈜	-	-	-	-	-	-

합 계	15,487,638,982	3,107,209,430	365,297,292	10,525,520,182	3,107,209,430	384,646,416

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	리스료 지급

제17(당)1분기	제16(전)1분기

종속기업	KPX개발㈜

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제17(당)1분기	제16(전)1분기

단기급여	441,108,000	343,010,880

퇴직급여	74,460,927	63,872,721

합 계	515,568,927	406,883,601

28. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항

금융기관	통화	한도금액	사용금액	구분

KEB 하나은행	USD	3,200,000	2,200,944	내국신용장발행

KEB 하나은행	USD	1,000,000	-	기한부L/C지급보증

KEB 하나은행	USD	9,800,000	-	매입외환

( 2 ) 지급보증 현황 보고기간 종 료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

채무자	채권자	통화	금액	비고

KPX홀딩스㈜	부산은행 호치민지점	VND	158,861,000,000	시설자금차입