KPX홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제12 기 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제12 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제11 기 3분기 2016년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제11 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼 ㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 11인	2,145,780	50.79

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,938	21.07

합계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	업종	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주3)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX그린케미칼㈜(주4)	계면활성제제조업	-	23.78%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	63.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜(주1)	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)(주2)	유기화합물판매업	100.00%	-	인도	3월

(주1) 종속기업 KPX인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다.(주2) 종속기업 KPX CHEMICAL(INDIA)는 2017년 5월 23일 KPX케미칼㈜가 100% 지분율로 설립한 해외법인입니다. (주3) 다른 주주와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 약정을 맺은 주주와의 합산한 지분율은 다음과 같습니다. (주4) 종속기업 KPX그린케미칼㈜는 2017년 9월 28일에 지분 전량 매도하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(단위: 주)

주주명	KPX케미칼㈜

보유주식수	지분율합계

KPX홀딩스㈜	2,122,515	43.85%

양규모	101,236	2.09%

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	486,598	10.05%

합 계	2,710,349	55.99%

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (주1)

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜ (주2)

자산총계	547,916,918,228	-	72,577,401,160	69,573,081,399	70,152,652,334

부채총계	109,668,854,020	-	9,665,172,394	37,432,644,104	25,341,741,712

자본총계	438,248,064,208	-	82,242,573,554	107,005,725,503	95,494,394,046

지배기업 소유주지분	429,688,434,893	-	-	-	-

비지배지분	8,559,629,315	-	-	-	-

매출액	534,614,055,422	-	33,292,241,382	3,893,280,343	6,806,468,917

당기순손익	21,643,197,623	-	3,142,895,216	1,520,502,551	354,404,102

당기총포괄손익	-	3,259,012,735	1,517,129,533	798,091,957

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜ (주2)

자산총계	531,964,308,344	206,368,678,238	77,057,788,713	70,573,243,464	79,068,359,620

부채총계	101,955,026,069	90,866,907,870	15,394,572,682	38,549,535,702	34,149,140,955

자본총계	430,009,282,275	115,501,770,368	61,663,216,031	32,023,707,762	44,919,218,665

지배기업 소유주지분	421,601,881,834	-	-	-	-

비지배지분	8,407,400,441	-	-	-	-

매출액	647,361,932,266	243,610,799,826	43,304,291,866	4,888,145,055	3,261,248,848

당기순손익	34,059,688,219	2,874,116,798	4,504,430,616	890,664,048	920,988,303

당기총포괄손익	32,432,001,564	2,764,721,272	4,766,667,993	829,656,224	883,572,231

(주1) 상기 재무상태 및 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 종속기업 KPX 인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

A. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

B. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

C. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 06월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제12(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	107,155,048,325	-	-	107,155,048,325

단기금융상품	-	-	56,794,979,685	-	-	56,794,979,685

단기당기손익인식금융자산	929,440,049	6,241,821,621	-	-	-	7,171,261,670

단기매도가능금융자산	-	-	-	132,689,064,319	-	132,689,064,319

매출채권	-	-	139,338,405,734	-	-	139,338,405,734

단기대여금	-	-	20,533,000	-	-	20,533,000

미수금	-	-	1,153,323,542	-	-	1,153,323,542

미수수익	-	-	256,757,715	-	-	256,757,715

유동성보증금	-	-	153,500,000	-	-	153,500,000

장기금융상품	-	-	8,006,700,000	-	-	8,006,700,000

장기당기손익인식금융자산	1,023,588,950	2,043,800,000	-	-	-	3,067,388,950

장기매도가능금융자산	-	-	-	65,261,656,349	-	65,261,656,349

장기대여금	-	-	529,476,000	-	-	529,476,000

보증금(비유동)	-	-	806,092,651	-	-	806,092,651

합 계	1,953,028,999	8,285,621,621	314,214,816,652	197,950,720,668	-	522,404,187,940

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	88,041,150,965	-	-	88,041,150,965

단기금융상품	-	-	68,748,740,963	-	-	68,748,740,963

단기당기손익인식금융자산	2,110,837,530	10,586,301,393	-	-	-	12,697,138,923

단기매도가능금융자산	-	-	-	140,033,050,685	-	140,033,050,685

매출채권	-	-	161,499,203,270	-	-	161,499,203,270

단기대여금	-	-	85,641,000	-	-	85,641,000

미수금	-	-	1,717,751,618	-	-	1,717,751,618

미수수익	-	-	550,329,098	-	-	550,329,098

단기파생상품자산	-	-	-	-	113,980,165	113,980,165

유동성보증금	-	-	138,500,000	-	-	138,500,000

장기당기손익인식금융자산	-	30,932,331,000	-	-	-	30,932,331,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	33,225,402,157	-	33,225,402,157

장기대여금	-	-	554,026,000	-	-	554,026,000

보증금(비유동)	-	-	2,306,702,694	-	-	2,306,702,694

합 계	2,110,837,530	41,518,632,393	323,642,045,608	173,258,452,842	113,980,165	540,643,948,538

2) 금융부채가. 제12(당)3분기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	45,324,419,897	45,324,419,897

단기차입금	-	85,606,404,535	85,606,404,535

미지급금	-	17,392,984,084	17,392,984,084

미지급비용	-	2,769,108,857	2,769,108,857

미지급배당금	-	672,750	672,750

임대보증금	-	20,000,000	20,000,000

장기차입금	-	4,136,400,000	4,136,400,000

장기미지급금	-	3,611,594	3,611,594

장기임대보증금	-	7,984,759,600	7,984,759,600

합 계	-	163,238,361,317	163,238,361,317

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	61,487,647,054	-	61,487,647,054

단기차입금	-	147,477,940,140	-	147,477,940,140

미지급금	-	24,365,468,893	-	24,365,468,893

미지급비용	-	1,812,032,036	-	1,812,032,036

미지급배당금	-	4,787,383	-	4,787,383

임대보증금	-	4,134,175,640	-	4,134,175,640

단기파생상품부채	-	-	25,925,360	25,925,360

장기차입금	-	4,158,240,000	-	4,158,240,000

장기미지급금	-	6,227,311	-	6,227,311

장기임대보증금	-	3,727,038,690	-	3,727,038,690

합 계	-	247,173,557,147	25,925,360	247,199,482,507

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	-	260,752	2,329,089,696	2,976,651,855	(2,209,703,108)	3,096,299,195

배당금수익	-	-	-	81,096,450	-	81,096,450

처분이익(손실)	17,761,306	951,571,816	-.	2,654,620,649	-.	3,623,953,771

평가이익(손실)	31,275,875	182,711,621	-	-	-	213,987,496

외화환산이익(손실)	-	-	463,476,465	-	(1,746,905,312)	(1,283,428,847)

외환차익(차손)	-	-	(1,143,666,481)	23,689,265.	567,657,541	(552,319,675)

금융수수료	(10,671,105)	(9,900,000)	-	(622,253,377)	-	(642,824,482)

합 계	38,366,076	1,124,644,189	1,648,899,680	5,113,804,842	(3,388,950,879)	4,536,763,908

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	529,170	-	2,341,115,667	2,832,283,256	(2,321,128,797)	2,852,799,296

배당금수익	-	-	-	82,139,049	-	82,139,049

처분이익(손실)	(93,353,489)	1,336,988,982	-	(77,554,901)	-	1,166,080,592

평가이익(손실)	(213,957,295)	1,011,872,010	-	-	-	797,914,715

외화환산이익(손실)	-	-	(1,108,300,542)	156,718,203	619,820,791	(331,761,548)

외환차익(차손)	-	-	(1,795,395,437)	3,057,933	283,659,926	(1,508,677,578)

금융수수료	(29,556,000)	(9,660,000)	-	(323,380,048)	-	(362,596,048)

합 계	(336,337,614)	2,339,200,992	(562,580,312)	2,673,263,492	(1,417,648,080)	2,695,898,478

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 제12(당)3분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	10,238,650,620	-	10,238,650,620

매도가능금융자산(주)	7,648,738,724	189,168,360,094	-	196,817,098,818

파생상품자산	-	-	-	-

부 채

파생상품부채	-	-	-	-

2) 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	43,629,469,923	-	43,629,469,923

매도가능금융자산(주)	6,404,465,572	162,412,865,420	-	168,817,330,992

파생상품자산	-	113,980,165	-	113,980,165

부 채

파생상품부채	-	25,925,360	-	25,925,360

(주) 연결실체의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	1,133,621,850	4,441,121,850

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제12(당)3분기말	제11(전)기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	-	100,203,780	소송관련 가압류

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

702,108,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	1,002,108,000	751,257,780

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	139,906,587,969	-	162,065,400,044	-

차감: 대손충당금	(568,182,235)	-	(566,196,774)	-

매출채권(순액)	139,338,405,734	-	161,499,203,270	-

미수금	1,154,038,399	-	1,717,979,123	-

차감: 대손충당금	(714,857)	-	(227,505)	-

미수금(순액)	1,153,323,542	-	1,717,751,618	-

대여금	20,533,000	529,476,000	85,641,000	554,026,000

미수수익	256,757,715	-	550,329,098	-

보증금	153,500,000	806,092,651	138,500,000	2,306,702,694

합 계	140,922,519,991	1,335,568,651	163,991,424,986	2,860,728,694

( 2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1)제12(당)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	566,196,774	227,505	566,424,279

대손충당금전입(환입)	2,320,352	487,352	2,807,704

채권회수	2,038,227	-	2,038,227

환율변동효과	(2,373,118)	-	(2,373,118)

기말금액	568,182,235	714,857	568,897,092

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	405,435,964	6,860	405,442,824

대손충당금전입(환입)	8,677,290	381,240	9,058,530.

채권회수	-	-	- .

환율변동효과	(1,380,076)	-	(1,380,076)

기말금액	412,733,178	388,100	413,121,278.

(주) 선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다. 7. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	929,440,049	1,023,588,950	2,110,837,530	-

소 계	929,440,049	1,023,588,950	2,110,837,530	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	6,241,821,621	2,043,800,000	6,622,807,393	30,932,331,000

파생결합증권	-	-	3,963,494,000	-

소 계	6,241,821,621	2,043,800,000	10,586,301,393	30,932,331,000

합 계	7,171,261,670	3,067,388,950	12,697,138,923	30,932,331,000

8. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3,4)

수익증권	120,060,586,205	118,619,403,572	(1,441,182,633)	120,275,758,553	113,377,519,703	2,247,408,905

채무증권	14,001,100,000	14,069,660,747	61,514,836	26,671,013,255	26,655,530,982	312,162,659

합 계	134,061,686,205	132,689,064,319	(1,379,667,797)	146,946,771,808	140,033,050,685	2,559,571,564

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다. (주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.(주4) 채무증권 평가손익에 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	7,648,738,724	4,442,061,908	3,206,676,816	6,404,465,572	3,197,788,756

수익증권	10,000,000,000	9,921,162,222	(78,837,778)	9,130,092,494	8,520,903,735	(609,188,759)

채무증권(주2)	46,840,001,068	47,558,135,553	904,297,458	17,247,000,000	18,166,413,000	1,033,796,421

비상장주식	133,619,850	133,619,850	-	133,619,850	133,619,850	-

합 계	60,180,297,734	65,261,656,349	5,267,521,588	29,717,389,160	33,225,402,157	3,622,396,418

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기이전에 인식한 손상차손누계액이 제외된 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,890,964,894	-	4,890,964,894	3,638,722,549	-	3,638,722,549

제품	31,457,202,844	-	31,457,202,844	49,355,405,758	(1,301,426,391)	48,053,979,367

반제품	5,051,420,671	-	5,051,420,671	8,311,184,284	(44,398,552)	8,266,785,732

원재료	29,281,209,434	(9,462,803)	29,271,746,631	31,632,384,648	(10,109,235)	31,622,275,413

저장품	1,173,832,447	(162,329)	1,173,670,118	1,617,254,456	(162,329)	1,617,092,127

미착품	7,963,891,425	-	7,963,891,425	8,269,637,906	-	8,269,637,906

기타재고자산	55,666,939	-	55,666,939	78,762,790	-	78,762,790

합 계	79,874,188,654	(9,625,132)	79,864,563,522	102,903,352,391	(1,356,096,507)	101,547,255,884

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제12(당)3분기말	제11(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜진양홀딩스	지주회사	대한민국	41.19	39,354,454,210	125,077,877,259	41.19	39,354,454,210	124,176,832,831	12월

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	124,176,832,831	(3,223,193,120)	3,510,627,433	613,610,115	125,077,877,259

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	119,816,318,242	(3,223,193,120)	6,579,325,404	81,521,928	123,253,972,454

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 공표된 시장가격 내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)3분기말(단위: 원)

관계기업명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,175	73,097,415,400

2) 제11(전)기 말(단위: 원)

회사명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,350	77,126,406,800

(4) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)3분기	제11(전)기

유동자산	127,850,561,590	140,382,213,748

비유동자산	425,886,955,020	413,880,642,965

자산계	553,737,516,610	554,262,856,713

유동부채	84,680,703,085	93,221,951,781

비유동부채	71,170,973,770	67,267,458,156

부채계	155,851,676,855	160,489,409,937

지배기업 소유주지분	303,666,888,597	301,479,312,634

비지배지분	94,218,951,158	92,294,134,142

자본계	397,885,839,755	393,773,446,776

매출	201,528,498,510	259,705,110,545

영업손익	14,866,397,042	22,405,268,699

당기순손익	14,777,165,186	34,773,357,583

기타포괄손익	1,518,904,270	1,839,557,502

총포괄손익	16,296,069,456	36,612,915,085

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)3분기말	제11(전)기 말

관계기업 기말 순자산(A)	303,666,888,597	301,479,312,634

연결실체 지분율(B)	41.19%	41.19%

순자산 지분금액(AXB)	125,077,877,259	124,176,832,831

기말 장부금액	125,077,877,259	124,176,832,831

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	98,304,042,208	-	98,304,042,208	109,252,519,844	-	109,252,519,844

건물	48,196,725,547	(13,624,595,042)	34,572,130,505	54,034,804,620	(13,635,466,835)	40,399,337,785

구축물	68,143,421,662	(19,305,685,833)	48,837,735,829	82,029,872,557	(22,154,065,193)	59,875,807,364

기계장치	170,617,579,081	(118,903,515,663)	51,714,063,418	307,546,256,666	(172,575,017,762)	134,971,238,904

차량운반구	1,732,406,063	(1,151,846,480)	580,559,583	2,082,345,527	(1,250,270,063)	832,075,464

건설중인자산	5,854,627,763	-	5,854,627,763	12,566,601,624	-	12,566,601,624

기타	23,282,506,511	(15,792,595,526)	7,489,910,985	25,802,066,241	(17,648,645,023)	8,153,421,218

합 계	416,131,308,835	(168,778,238,544)	247,353,070,291	593,314,467,079	(227,263,464,876)	366,051,002,203

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	종속기업처분효과	기타	기말

토지	109,252,519,844	-	(35,544,200)	-	-	(10,912,933,436)	-	98,304,042,208

건물	40,399,337,785	68,613,085	(4,834,370)	1,547,971,861	(1,232,368,941)	(6,199,998,718)	(6,590,197)	34,572,130,505

구축물	59,875,807,364	1,001,193,428	(974,270,167)	6,009,284,556	(2,861,859,296)	(14,214,337,881)	1,917,825	48,837,735,829

기계장치	134,971,238,904	3,335,807,005	(109,667,226)	12,436,246,825	(8,701,478,576)	(89,954,602,015)	(263,481,499)	51,714,063,418

차량운반구	832,075,464	116,000,837	(130,627,239)	-	(211,512,008)	(23,293,391)	(2,084,080)	580,559,583

건설중인자산	12,566,601,624	18,264,228,769	-	(21,339,977,335)	-	(3,893,541,620)	257,316,325	5,854,627,763

기타	8,153,421,218	1,454,866,177	(1,954,179)	1,307,474,093	(1,987,868,951)	(1,434,990,865)	(1,036,508)	7,489,910,985

합 계	366,051,002,203	24,240,709,301	(1,256,897,381)	(39,000,000)	(14,995,087,772)	(126,633,697,926)	(13,958,134)	247,353,070,291

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	종속기업처분효과	기타	기말

토지	109,416,477,644	76,031,867	-	-	-	-	-	109,492,509,511

건물	40,463,537,479	16,917,350	(13,732,892)	1,244,078,895	(1,434,239,606)	-	(386,479,638)	39,890,081,588

구축물	46,910,823,035	124,898,031	(571,763)	2,379,507,509	(3,029,278,707)	-	(61,374,463)	46,324,003,642

기계장치	150,436,671,350	1,670,302,406	(74,048,710)	4,792,581,009	(20,509,493,346)	-	(777,368,044)	135,538,644,664

차량운반구	917,360,446	219,641,605	(88,610,710)	-	(180,912,319)	-	(21,180,803)	846,298,219

건설중인자산	8,603,494,832	24,802,134,674	(1,141,549,000)	(8,812,076,513)	-	-	(57,806,625)	23,394,197,368

기타	7,619,020,937	1,507,232,063	(1,343,594)	395,909,100	(2,221,254,754)	-	(16,734,664)	7,282,829,088

합 계	364,367,385,723	28,417,157,996	(1,319,856,670)	-	(27,375,178,732)	-	(1,320,944,237)	362,768,564,080

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	35,428,836,847	-	35,428,836,847	35,428,836,847	-	35,428,836,847

건물	20,217,856,110	(3,241,907,873)	16,975,948,237	20,217,856,110	(2,838,168,862)	17,379,687,248

구축물	351,824,306	(105,303,370)	246,520,936	351,824,306	(92,109,961)	259,714,345

기타유형자산	263,429,995	-	263,429,995	263,429,995	-	263,429,995

합 계	56,261,947,258	(3,347,211,243)	52,914,736,015	56,261,947,258	(2,930,278,823)	53,331,668,435

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,379,687,248	-	-	-	(403,739,011)	16,975,948,237

구축물	259,714,345	-	-	-	(13,193,409)	246,520,936

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,331,668,435	-	-	-	(416,932,420)	52,914,736,015

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	158,851,873	-	-	-	35,587,688,720

건물	17,918,023,610	2,128,620	-	66,464,877	(405,024,976)	17,581,592,131

구축물	275,697,035	-	-	(66,464,877)	(10,700,859)	198,531,299

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,885,987,487	160,980,493	-	-	(415,725,835)	53,631,242,145

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분 기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	955,467,311	2,760,141,426	824,279,321	2,520,777,125

운영비용(주1)	832,248,158	1,841,814,140	982,567,471	1,979,811,915

합계	1,787,715,469	4,601,955,566	1,806,846,792	4,500,589,040

(주) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)3분기말	제11(전)기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	820,671,409	(412,674,937)	-	407,996,472	2,878,953,831	(631,956,078)	-	2,246,997,753

회원권	8,173,149,830	-	(296,958,039)	7,876,191,791	10,806,392,853	-	(296,958,039)	10,509,434,814

취득중인무형자산	-	-	-	-	36,000,000	-	-	36,000,000

기타	23,806,427,883	(4,500,146,104)	(17,259,492,222)	2,046,789,557	24,969,677,116	(4,378,690,694)	(17,259,492,222)	3,331,494,200

합 계	38,237,773,467	(4,912,821,041)	(22,594,805,561)	10,730,146,865	44,128,548,145	(5,010,646,772)	(22,594,805,561)	16,523,095,812

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	종속기업처분효과	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	-	-	399,169,045

개발비	2,246,997,753	-	-	-	(107,595,378)	(1,731,405,903)	407,996,472

회원권	10,509,434,814	14,699,250	-	-	-	(2,647,942,273)	7,876,191,791

취득중인무형자산	36,000,000	113,100,000	-	(149,100,000)	-	-	-

기타	3,331,494,200	235,076,263	-	149,100,000	(423,233,705)	(1,245,647,201)	2,046,789,557

합 계	16,523,095,812	362,875,513	-	-	(530,829,083)	(5,624,995,377)	10,730,146,865

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	상각비	기타	종속기업처분효과	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	-	-	399,169,045

개발비	2,598,318,793	-	-	-	(185,241,791)	-	2,413,077,002

회원권	10,466,808,191	384,182,662	(51,198,000)	-	-	-	10,799,792,853

취득중인무형자산	489,250,000	1,249,210,604	-	(1,540,673,404)	-	-	197,787,200

기타	4,529,800,846	6,342,145	-	1,540,673,404	(634,149,016)	(87,247,404)	5,355,419,975

합 계	18,483,346,875	1,639,735,411	(51,198,000)	-	(819,390,807)	(87,247,404)	19,165,246,075

(3 ) 보 고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	138,109,948	419,566,332	176,458,470	544,339,724

14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	제12(당)3분기말	제11(전)기말

무역금융	KEB하나은행 등	1.65%~2.96%	23,270,514,600	22,682,617,252

시설자금	KEB하나은행 등	2.07%~3.22%	25,000,000,000	44,700,000,000

운영자금	KEB하나은행 등	1.98%~4.38%	37,335,889,935	72,298,458,159

받을어음할인	신한은행 등	3.30%~3.46%	-	7,796,864,729

합 계	85,606,404,535	147,477,940,140

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	연 이자율	제12(당)3분기말	제11(전)기말

운영자금	KEB 하나은행	4.30%	4,136,400,000	4,158,240,000

합 계	4,136,400,000	4,158,240,000

유동성대체	-	-

차감후잔액	4,136,400,000	4,158,240,000

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

확정급여채무의 현재가치	23,243,352,847	27,993,368,601

사외적립자산의 공정가치	(19,650,496,064)	(22,682,408,294)

연결재무상태표에 인식하는 부채	3,592,856,783	5,310,960,307

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)3분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	21,182,441,449	(18,877,740,212)	2,304,701,237

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,231,383,708	(1,180,324)	2,230,203,384

순이자비용(수익)	361,234,402	(372,046,964)	(10,812,562)

기여금	-	(1,680,000,000)	(1,680,000,000)

지급액	(522,459,952)	1,274,463,212	752,003,260

관계회사 전출입	(9,246,760)	6,008,224	(3,238,536)

기말금액	23,243,352,847	(19,650,496,064)	3,592,856,783

나. 제11(전)3분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	25,290,977,680	(20,602,325,863)	4,688,651,817

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,160,020,551	-	3,160,020,551

순이자비용(수익)	410,920,438	(398,575,439)	12,344,999

기여금	-	(200,000,000)	(200,000,000)

지급액	(1,417,917,953)	1,175,246,975	(242,670,978)

관계회사 전출입	(20,247,454)	(18,508,800)	(38,756,254)

기말금액	27,423,753,262	(20,044,163,127)	7,379,590,135

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(10,852,261,998)	(8,596,702,627)

합 계	208,196,392,382	210,451,951,753

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

18. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

매도가능금융자산평가손익	8,327,172,652	4,358,085,850

지분법자본변동	2,579,816,391	1,966,206,276

해외사업환산손익	1,570,668,464	1,616,732,640

합 계	12,477,657,507	7,941,024,766

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

기초금액	4,358,085,850	3,957,443,065

매도가능금융자산평가손익의 증감	5,088,572,823	615,468,047

법인세효과	(1,119,486,021)	(135,402,970)

기말금액	8,327,172,652	4,437,508,142

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

기초금액	1,966,206,276	1,246,831,493

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	613,610,115	81,521,928

기말금액	2,579,816,391	1,328,353,421

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

기초금액	1,616,732,640	2,360,402,871

해외사업환산손익의 증감	(46,064,176)	(1,596,676,020)

기말금액	1,570,668,464	763,726,851

19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기말	제11(전)기말

법정적립금	8,300,000,000	7,400,000,000

이익준비금(주1)	8,300,000,000	7,400,000,000

임의적립금	255,616,865,546	238,381,697,947

사업확장적립금	255,616,865,546	238,381,697,947

미처분이익잉여금	83,285,028,926	92,648,174,241

합 계	347,201,894,472	338,429,872,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

중간배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	600	2,451,537,600

합계	8,580,381,600

2) 제11(전)3분기(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

중간배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	600	2,451,537,600

합계	8,580,381,600

20. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 23와 주석 24 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	186,485,195,074	521,322,346,837	155,280,620,518	446,223,991,384

상품매출	17,452,070,514	45,729,526,292	19,155,177,477	55,822,215,065

기타매출	1,007,509,456	3,059,195,231	834,249,173	2,256,930,310

임대매출	955,467,311	2,760,141,426	824,279,321	2,520,777,125

합 계	205,900,242,355	572,871,209,786	176,094,326,489	506,823,913,884

21. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,200,837,193	6,418,877,345	2,085,241,098	6,872,423,911

퇴직급여	235,496,002	704,707,952	215,284,972	723,922,854

복리후생비	382,266,932	1,177,201,779	368,976,667	1,100,406,871

여비교통비	378,533,015	1,076,934,203	297,074,212	988,957,028

세금과공과	376,731,904	924,700,298	316,848,612	1,429,318,403

임차료	62,302,292	138,497,469	30,015,541	77,587,012

감가상각비	149,516,750	450,888,380	128,748,732	374,307,756

무형자산상각비	97,917,338	287,694,108	127,528,363	266,245,597

수선비	7,270,625	39,112,944	(100,670)	22,159,978

보험료	(7,717,596)	38,927,865	14,396,477	43,574,507

접대비	291,174,875	665,648,848	244,612,991	664,573,819

광고선전비	59,060,835	185,574,308	92,154,251	118,052,096

운반보관비	7,390,721,446	20,154,383,727	5,485,747,302	15,776,988,119

지급수수료	797,363,340	2,525,046,540	765,094,941	2,046,347,712

대손상각비	21,075,056	2,807,704	(64,463,298)	(139,919,244)

포장비	611,492,127	1,782,868,755	164,666,028	488,551,689

소모품비	308,802,436	1,129,998,982	498,877,080	1,382,597,648

도서인쇄비	62,020,422	139,217,775	26,093,624	79,958,813

시험연구비	138,109,948	419,566,332	176,458,470	544,339,724

잡비	44,269,009	135,173,155	65,120,125	147,201,171

합 계	13,607,243,949	38,397,828,469	11,038,375,518	33,007,595,464

22. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 제12(당)3분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	736,049,406	736,049,406

원재료 및 상품 등 매입액	-	457,615,084,367	457,615,084,367

급여	6,418,877,345	14,736,210,054	21,155,087,399

퇴직급여	704,707,952	1,635,597,280	2,340,305,232

복리후생비	1,177,201,779	2,922,946,123	4,100,147,902

감가상각비	450,888,380	14,961,131,812	15,412,020,192

무형자산상각비	287,694,108	243,134,975	530,829,083

운반보관비	20,154,383,727	431,850,389	20,586,234,116

기타비용	9,204,075,178	8,702,479,125	17,906,554,303

합 계	38,397,828,469	501,984,483,531	540,382,312,000

(2) 제11(전)3분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(8,582,182,445)	(8,582,182,445)

원재료 및 상품 등 매입액	-	410,364,738,455	410,364,738,455

급여	6,872,423,911	16,030,591,625	22,903,015,536

퇴직급여	723,922,854	1,668,741,488	2,392,664,342

복리후생비	1,100,406,871	2,847,658,694	3,948,065,565

감가상각비	374,307,756	14,014,159,640	14,388,467,396

무형자산상각비	266,245,597	276,537,334	542,782,931

운반보관비	15,776,988,119	402,053,445	16,179,041,564

기타비용	7,893,300,356	(6,684,478,831)	1,208,821,525

합 계	33,007,595,464	430,337,819,405	463,345,414,869

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,429,359,952	5,306,002,303	1,472,955,273	5,173,928,093

배당금수익	-	81,096,450	-	82,139,049

당기손익인식금융자산처분이익	180,469,099	1,069,840,629	1,133,864,850	1,480,547,086

매도가능금융자산처분이익	103,520,491	3,616,572,882	394,401,677	1,369,871,319

당기손익인식금융자산평가이익	(86,741,020)	213,987,496	2,842,524,303	2,965,688,010

외환차익	951,863,896	3,534,302,960	682,712,415	3,689,214,519

외화환산이익	178,310,385	852,252,006	280,135,982	1,225,273,936

합 계	2,756,782,803	14,674,054,726	6,806,594,500	15,986,662,012

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	735,382,409	2,209,703,108	807,696,421	2,321,128,797

당기손익인식금융자산처분손실	-	100,507,507	-	236,911,593

매도가능금융자산처분손실	351,872,654	961,952,233	1,191,283,625	1,447,426,220

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(90,779,056)	2,167,773,295

금융수수료	30,178,726	642,824,482	29,711,073	362,596,048

외환차손	635,627,916	4,086,622,635	2,032,172,356	5,197,892,097

외화환산손실	483,492,419	2,135,680,853	979,479,134	1,557,035,484

합 계	2,236,554,124	10,137,290,818	4,949,563,553	13,290,763,534

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	93,383,468	15,453,545	22,650,545

무형자산처분이익	-	-	180,727,273	180,727,273

임대료수익	-	-	-	4,375,000

잡이익	627,865,022	1,317,055,406	250,671,573	745,849,479

합 계	627,865,022	1,410,438,874	446,852,391	953,602,297

기타영업외비용

기부금	-	10,800,000	300,000	5,800,000

유형자산처분손실	9,000	60,224,852	11,222,646	11,632,566

무형자산처분손실	-	-	9,198,000	9,198,000

유형자산폐기손실	-	-	-	3,580,009

잡손실	119,235,779	445,599,669	28,634,335	49,781,947

합 계	119,244,779	516,624,521	49,354,981	79,992,522

25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 31.60%및 20.26%입니다.

26. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	3,967,742,850	17,352,403,884	6,255,440,426	24,739,071,648

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	971	4,247	1,531	6,055

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	(138,750)	(138,750)	(138,750)	(138,750)

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 계속영업으로 인한 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제12(당)3분기	제11(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

계속영업이익	1,231,844,879	14,473,871,647	6,012,095,029	24,536,038,789

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당계속영업순이익	301	3,542	1,471	6,005

(4) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 27. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제12(당)3분기	제11(전)3분기

퇴직급여	3,137,390,822	3,218,971,764

감가상각비	29,322,551,673	27,790,904,567

무형자산상각비	814,431,656	819,390,807

대손상각비(대손충당금환입)	2,807,704	(128,213,132)

이자비용	3,161,894,332	3,397,811,193

당기손익인식금융자산처분손실	100,507,507	236,911,593

매도가능금융자산처분손실	998,774,172	1,464,609,005

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,201,599,295

통화선도평가손실	29,680,000	37,086,681

통화선도거래손실	269,217,485	98,427,340

외화환산손실	2,159,597,377	1,593,086,662

재고자산평가손실(환입)	(553,413,671)	-

재고자산폐기손실	636,801,889	61,439,024

유형자산처분손실	60,224,852	11,632,566

유형자산폐기손실	-	3,580,009

무형자산처분손실	39,414,550	9,198,000

복리후생비(환입)	(14,551,183)	-

법인세비용	13,585,059,097	11,206,301,502

이자수익	(5,661,737,531)	(5,549,559,458)

배당금수익	(81,096,450)	(68,352,074)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,069,840,629)	(1,608,547,086)

매도가능금융자산처분이익	(3,981,412,768)	(1,426,090,076)

당기손익인식금융자산평가이익	(213,987,496)	(2,965,688,010)

통화선도평가이익	(19,345,748)	(11,578,931)

통화선도거래이익	(57,577,994)	(193,692,430)

외화환산이익	(939,424,955)	(1,260,404,449)

지분법이익	(3,510,627,433)	(6,579,325,404)

유형자산처분이익	(93,383,468)	(22,650,545)

정부보조금수익	(5,805,000)	(5,805,000)

무형자산처분이익	-	(180,727,273)

잡이익	(3,761,033)	-

합 계	38,112,387,757	32,150,316,140

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제12(당)3분기	제11(전)3분기

단기매매금융자산의감소(증가)	177,553,712	(1,112,286,247)

매출채권의감소(증가)	(19,472,534,518)	(7,207,928,084)

미수금의감소(증가)	(106,649,468)	623,844,351

미수수익의감소(증가)	-	31,240,412

선급금의감소(증가)	1,901,263,637	1,891,254,808

선급비용의감소(증가)	(234,437,621)	(945,703,704)

부가세대급금의감소(증가)	(866,839,297)	(1,847,635,566)

재고자산의감소(증가)	6,702,412,437	5,739,332,922

보증금의감소(증가)	(113,757,367)	1,210,990,000

통화선도자산의감소(증가)	171,558,159	-

매입채무의증가(감소)	6,949,525,207	(3,828,115,655)

미지급금의증가(감소)	(1,696,208,369)	6,719,759,044

미지급비용의증가(감소)	886,599,141	1,905,202,236

선수금의증가(감소)	(120,968,668)	(89,719,378)

선수수익의증가(감소)	71,117,672	27,098,529

예수금의증가(감소)	(1,188,249,065)	(989,560,808)

부가세예수금의증가(감소)	77,012,400	(531,950,473)

미지급배당금의 증가(감소)	(479,700)	-

임대보증금의증가(감소)	143,545,270	34,235,630

이연정부보조금의증가(감소)	63,596	-

순확정급여부채의증가(감소)	(601,729,691)	(1,473,022,584)

종업원급여부채의증가(감소)	(7,815,200)	(8,094,610)

사외적립자산의감소(증가)	(1,204,090,261)	944,989,138

통화선도부채의증가(감소)	(295,142,845)	-

배출부채의증가(감소)	(133,273,631)	487,003,400

합 계	(8,961,524,470)	1,580,933,361

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

28. 중단영업

(1) 종속기업 처분 KPX그린케미칼(주) 주식 전량 매각 2017년 9월 28일 연결대상 종속기업이였던 KPX그린케미칼(주)의 지분 23.78%(4,755,817주)를 전량 매각하여 KPX그린케미칼(주)는 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 중단영업이익의 분석요약연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에 중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익은 재표시되었습니다.1) 제12(당)3분기

(단위:원)