KPX홀딩스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제11기 2분기 2016년 4월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제11기 반 기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지
제10기 2분기 2015년 4월 1일부터 2015년 6월 30일까지
제10기 반 기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 13인	2,145,775	50.79

Toyota Tsusho Corporation	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,943	21.07

합 계	4,224,646	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호'수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제11(당)반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식
지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,945,311,281	-	1,945,311,281

단기금융상품	-	-	16,753,456,030	-	16,753,456,030

단기당기손익인식금융자산	2,099,298,110	3,995,236,000	-	-	6,094,534,110

단기매도가능금융자산	-	-	-	50,926,738,693	50,926,738,693

장기당기손익인식금융자산	-	6,252,244,710	-	-	6,252,244,710

장기매도가능금융자산	-	-	-	22,534,764,365	22,534,764,365

미수수익	-	-	291,287,142	-	291,287,142

미수금	-	-	39,055,060	-	39,055,060

보증금	-	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

합 계	2,099,298,110	10,247,480,710	22,107,042,253	73,461,503,058	107,915,324,131

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식
지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	6,547,014,278	-	6,547,014,278

단기금융상품	-	-	15,270,371,785	-	15,270,371,785

단기당기손익인식금융자산	-	2,865,396,750	-	-	2,865,396,750

단기매도가능금융자산	-	-	-	35,321,148,333	35,321,148,333

장기당기손익인식금융자산	1,309,471,832	7,285,533,150	-	-	8,595,004,982

장기매도가능금융자산	-	-	-	36,474,480,271	36,474,480,271

미수수익	-	-	110,706,353	-	110,706,353

미수금	-	-	142,937,839	-	142,937,839

보증금	-	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

합 계	1,309,471,832	10,150,929,900	25,148,962,995	71,795,628,604	108,404,993,331

2) 금융부채가. 제11(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

미지급금	-	25,975,857	25,975,857

미지급배당금	-	3,771,083	3,771,083

미지급비용	-	289,413,455	289,413,455

임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

합 계	-	359,160,395	359,160,395

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

미지급금	-	18,144,896	18,144,896

미지급배당금	-	3,778,763	3,778,763

미지급비용	-	37,807,186	37,807,186

유동성임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

합 계	-	99,730,845	99,730,845

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익	396,780	-	442,325,786	835,965,738	-	1,278,688,304

배당금수익	-	-	-	68,352,074	-	68,352,074

처분손익	(93,353,489)	(28,010,260)	-	381,132,808	-	259,769,059

평가손익	(63,707,169)	(24,500,440)	-	-	-	(88,207,609)

외화환산손익	-	-	-	250,306,670	-	250,306,670

외환차손익	-	-	-	4,113,778	-	4,113,778

금융수수료	(29,556,000)	-	-	(111,137,388)	-	(140,693,388)

합 계	(186,219,878)	(52,510,700)	442,325,786	1,428,733,680	-	1,632,328,888

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익	-	-	386,293,992	1,967,257,093	-	2,353,551,085

배당금수익	-	-	-	50,616,329	-	50,616,329

처분손익	-	489,953,283	-	584,228,074	-	1,074,181,357

평가손익	-	576,554,574	-	-	-	576,554,574

외환차손익	-	-	-	(44,822)	-	(44,822)

금융수수료	-	-	-	(48,890,866)	-	(48,890,866)

합 계	-	1,066,507,857	386,293,992	2,553,165,808	-	4,005,967,657

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기말

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	12,346,778,820	-	12,346,778,820

매도가능금융자산	5,020,541,365	68,440,961,693	-	73,461,503,058

합 계	5,020,541,365	80,787,740,513	-	85,808,281,878

2) 제10(전)기 말(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	11,460,401,732	-	11,460,401,732

매도가능금융자산	5,657,813,715	66,137,814,889	-	71,795,628,604

합 계	5,657,813,715	77,598,216,621	-	83,256,030,336

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)반기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	2,099,298,110	-	-	1,309,471,832

소 계	2,099,298,110	-	-	1,309,471,832

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	-	6,252,244,710	-	7,285,533,150

파생결합증권	3,995,236,000	-	2,865,396,750	-

소 계	3,995,236,000	6,252,244,710	2,865,396,750	7,285,533,150

합 계	6,094,534,110	6,252,244,710	2,865,396,750	8,595,004,982

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

수익증권	48,984,238,563	49,127,654,889	143,416,326	33,769,765,778	34,296,813,733	527,047,955

채무증권(주2)	2,098,956,700	1,799,083,804	79,156,992	1,021,200,000	1,024,334,600	13,523,037

합 계	51,083,195,263	50,926,738,693	222,573,318	34,790,965,778	35,321,148,333	540,570,992

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	5,020,541,365	1,813,864,549	3,236,676,816	5,657,813,715	2,421,136,899

수익증권	1,000,000,000	973,400,000	(26,600,000)	9,600,000,000	9,882,642,000	282,642,000

채무증권(주2)	15,247,000,000	16,540,823,000	1,399,631,438	20,298,776,555	20,934,024,556	1,340,927,882

합 계	19,453,676,816	22,534,764,365	3,186,895,987	33,135,453,371	36,474,480,271	4,044,706,781

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

7 . 종속 기업및관계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)반기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜ (주)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜ (주)	대한민국	계면활성제제조	12월	4,852,199	24.26%	12,412,347,751

KPX라이프사이언스㈜	대한민국	유기화합물제조	12월	9,500,000	63.33%	37,607,629,903

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	대한민국	지주회사	12월	23,022,808	41.19%	39,354,454,210

합 계	253,427,137,017

2) 제10(전)기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜ (주)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,122,515	43.85%	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜ (주)	대한민국	계면활성제제조	12월	5,030,443	25.15%	12,868,311,431

KPX라이프사이언스㈜	대한민국	유기화합물제조	12월	9,500,000	63.33%	37,607,629,903

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,200,000	100.00%	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	대한민국	지주회사	12월	23,022,808	41.19%	39,354,454,210

합 계	253,883,100,697

(주) 당사는 KPX케미칼㈜등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)반기(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	반기말장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜	12,868,311,431	-	(455,963,680)	12,412,347,751

KPX라이프사이언스㈜	37,607,629,903	-	-	37,607,629,903

KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	39,354,454,210	-	-	39,354,454,210

합 계	253,883,100,697	-	(455,963,680)	253,427,137,017

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	회사명	기초장부가액	취득	처분	반기말장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜	89,837,210,039	-	-	89,837,210,039

KPX그린케미칼㈜	13,749,301,285	-	(454,027,208)	13,295,274,077

KPX라이프사이언스㈜	24,890,000,000	-	-	24,890,000,000

KPX개발㈜	30,215,495,114	-	-	30,215,495,114

KPX인더스트리㈜	44,000,000,000	-	-	44,000,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	39,354,454,210	-	-	39,354,454,210

합 계	242,046,460,648	-	(454,027,208)	241,592,433,440

(3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	회사명	제11(당)반기말	제10(전)기말

주식수	1주당가격	시장가격	주식수	1주당가격	시장가격

종속기업	KPX케미칼㈜	2,122,515	50,600	107,399,259,000	2,122,515	48,250	102,411,348,750

KPX그린케미칼㈜	4,852,199	4,250	20,621,845,750	5,030,443	4,120	20,725,425,160

KPX라이프사이언스㈜	9,500,000	6,920	65,740,000,000	9,500,000	4,590	43,605,000,000

관계기업	㈜진양홀딩스	23,022,808	3,570	82,191,424,560	23,022,808	3,700	85,184,389,600

(4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제11(당)반기말

(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPX케미칼㈜ (주)	476,716,754,372	91,210,743,733	238,027,747,348	15,488,953,071	14,856,296,385

KPX그린케미칼㈜	208,960,223,445	94,097,279,592	118,349,492,806	1,068,676,598	1,125,894,757

KPX라이프사이언스㈜	70,120,042,632	11,162,437,282	21,212,489,272	2,073,379,675	2,061,057,312

KPX개발㈜	70,908,142,352	39,098,881,057	2,474,782,685	691,927,197	615,209,757

KPX인더스트리㈜	70,875,314,457	26,475,196,168	1,426,152,282	408,224,569	364,471,855

㈜진양홀딩스 (주)	182,669,257,668	493,342,367	6,536,232,503	4,216,912,761	4,182,991,142

2) 제10(전)기 말(단위: 원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

KPX케미칼㈜ (주)	457,382,731,551	80,683,017,297	607,749,103,466	29,909,624,375	26,198,893,367

KPX그린케미칼㈜	218,566,708,029	102,629,658,933	219,885,612,174	3,536,459,587	3,315,557,847

KPX라이프사이언스㈜	67,149,209,277	10,252,661,239	45,508,438,618	5,386,720,580	5,366,982,042

KPX개발㈜	71,761,710,376	40,567,658,838	5,277,729,778	2,583,779,258	1,843,979,811

KPX인더스트리㈜	67,377,181,891	23,341,535,457	2,587,537,272	128,144,957	17,050,385

㈜진양홀딩스 (주)	184,488,833,402	1,016,380,043	11,903,439,953	10,893,644,678	8,748,523,565

(주) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

8. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

차량운반구	222,374,398	(98,669,460)	123,704,938	96,573,800	(96,572,800)	1,000

비품	861,687,526	(694,538,906)	167,148,620	861,687,526	(654,390,776)	207,296,750

기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

합 계	1,129,061,924	(793,208,366)	335,853,558	1,003,261,326	(750,963,576)	252,297,750

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	폐기	감가상각비	반기말

차량운반구	1,000	125,800,598	-	(2,096,660)	123,704,938

비품	207,296,750	-	-	(40,148,130)	167,148,620

기타유형자산	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합 계	252,297,750	125,800,598	-	(42,244,790)	335,853,558

2) 제10(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	폐기	감가상각비	반기말

차량운반구	1,000	-	-	-	1,000

비품	363,850,346	52,000,000	(56,140,000)	(86,539,633)	273,170,713

기타유형자산	45,000,000	-	-	-	45,000,000

합 계	408,851,346	52,000,000	(56,140,000)	(86,539,633)	318,171,713

9. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	438,299,726	(178,972,285)	259,327,441	438,299,726	(157,057,399)	281,242,327

합 계	12,585,908,421	(178,972,285)	12,406,936,136	12,585,908,421	(157,057,399)	12,428,851,022

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695

건물	281,242,327	-	-	(21,914,886)	259,327,441

합 계	12,428,851,022	-	-	(21,914,886)	12,406,936,136

2) 제10(전)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	감가상각비	반기말

토지	12,147,608,695	-	-	-	12,147,608,695

건물	325,072,299	-	-	(21,914,990)	303,157,309

합 계	12,472,680,994	-	-	(21,914,990)	12,450,766,004

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제10(당)반 기	제9(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	20,700,000	40,300,000	19,050,000	38,100,000

10. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기말	제10(전)기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	182,253,260	182,253,260	-	182,253,260

소프트웨어	183,762,551	(126,519,484)	57,243,067	183,762,551	(108,143,530)	75,619,021

면허권	22,000,000	(15,399,900)	6,600,100	22,000,000	(13,200,000)	8,800,000

취득중인 무형자산	180,400,000	-	180,400,000	114,700,000	-	114,700,000

합 계	3,179,585,331	(141,919,384)	3,037,665,947	3,113,885,331	(121,343,530)	2,992,541,801

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)반기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각비	반기말

상표권	111,169,520	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	-	-	182,253,260

소프트웨어	75,619,021	-	-	(18,375,954)	57,243,067

면허권	8,800,000	-	-	(2,199,900)	6,600,100

취득중인 무형자산	114,700,000	65,700,000	-	-	180,400,000

합 계	2,992,541,801	65,700,000	-	(20,575,854)	3,037,665,947

2) 제10(전)반기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각비	반기말

상표권	111,169,520	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	2,500,000,000

회원권	-	178,330,000	-	-	178,330,000

소프트웨어	112,371,531	-	-	(18,376,256)	93,995,275

면허권	13,200,000	-	-	(2,200,004)	10,999,996

취득중인 무형자산	49,000,000	43,800,000	-	-	92,800,000

합 계	2,785,741,051	222,130,000	-	(20,576,260)	2,987,294,791

11. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

확정급여채무의 현재가치	2,297,631,350	2,132,067,929

사외적립자산의 공정가치	(2,228,757,241)	(2,006,567,722)

확정급여채무에서 발생한 순부채	68,874,109	125,500,207

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)반기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	2,132,067,929	(2,006,567,722)	125,500,207

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	134,541,832	-	134,541,832

순이자수익	31,021,589	(22,189,519)	8,832,070

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(200,000,000)	(200,000,000)

지급액	-	-	-

관계회사 전출입	-	-	-

반기말금액	2,297,631,350	(2,228,757,241)	68,874,109

2) 제10(전)반기(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	1,995,959,347	(1,749,337,105)	246,622,242

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	158,043,757	-	158,043,757

순이자수익	33,931,309	(20,816,330)	13,114,979

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

지급액	(46,200,000)	46,200,000	-

관계회사 전출입	(62,207,753)	62,207,753	-

반기말금액	2,079,526,660	(1,761,745,682)	317,780,978

(3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

할인률	2.91%	2.91%

기대임금인상률	5.00%	5.00%

(4) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

현금및현금성자산	223,523	189,152

정기예금	1,516,229,293	1,500,581,939

주가연계파생결합사채	151,398,862	50,608,219

보험자산	560,905,563	455,188,412

합 계	2,228,757,241	2,006,567,722

12. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000

발행주식수	4,224,646	4,224,646

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

합 계	219,048,654,380	219,048,654,380

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

13. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

매도가능금융자산평가손익	2,659,386,057	3,576,516,663

14. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

법정적립금	7,400,000,000	6,500,000,000

이익준비금 (주)	7,400,000,000	6,500,000,000

임의적립금	117,200,000,000	98,000,000,000

사업확장적립금	117,200,000,000	98,000,000,000

미처분이익잉여금	7,146,061,360	26,286,224,176

합 계	131,746,061,360	130,786,224,176

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

연차배당(당반기 기준일 : 2015.12.31)(전반기 기준일 : 2014.12.31)	배당받은 주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	1,500	1,500

배당금액	6,128,844,000	6,128,844,000

15. 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제11(당)반기	제10(전)반기

KPX케미칼㈜	2,653,143,750	2,653,143,750

KPX그린케미칼㈜	553,348,730	591,232,070

㈜진양홀딩스	2,302,280,800	2,877,851,000

합 계	5,508,773,280	6,122,226,820

당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

16. 영 업비용(성격별 분류)보고기간 중 영 업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,952,806	1,198,194,847	550,807,146	1,117,938,642

퇴직급여	71,686,951	143,373,902	85,579,368	171,158,736

복리후생비	47,870,856	112,015,906	70,368,679	131,897,885

여비교통비	24,026,970	56,643,594	25,488,708	42,367,226

세금과공과	41,413,488	57,841,139	35,258,620	48,546,247

임차료	62,365,618	125,937,781	61,645,095	123,929,985

감가상각비	33,128,168	64,159,676	54,227,256	108,454,623

무형자산상각비	10,287,927	20,575,854	10,288,125	20,576,260

보험료	2,715,640	5,622,090	14,474,920	24,981,560

접대비	5,503,751	11,728,751	6,778,398	14,285,098

지급수수료	110,912,804	190,489,947	123,680,990	208,028,756

소모품비	5,436,236	20,238,430	5,484,012	16,528,129

도서교육비	11,297,280	19,810,880	12,853,299	20,480,076

합 계	952,598,495	2,026,632,797	1,056,934,616	2,049,173,223

17. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	729,618,892	1,278,688,304	1,093,201,775	2,353,551,085

배당금수익	68,352,074	68,352,074	50,616,329	50,616,329

당기손익인식금융자산처분이익	-	83,948,000	82,656,000	489,953,283

당기손익인식금융자산평가이익	7,973,998	86,228,707	568,721,749	639,110,615

매도가능금융자산처분이익	69,122,790	471,318,624	716,715,020	716,715,020

외환차익	3,454,685	4,113,778	-	57,187

외화환산이익	154,210,635	250,306,670	-	-

합 계	1,032,733,074	2,242,956,157	2,511,910,873	4,250,003,519

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

당기손익인식금융자산처분손실	-	205,311,749	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	127,691,025	174,436,316	-	62,556,041

매도가능금융자산처분손실	30,481,906	90,185,816	80,239,059	132,486,946

외환차손	-	-	94,280	102,009

금융수수료	29,390,000	140,693,388	48,221,072	48,890,866

합 계	187,562,931	610,627,269	128,554,411	244,035,862

18. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업및관계기업투자처분이익	385,615,367	385,615,367	537,464,874	537,464,874

잡이익	6	10,019	6	10,015

합 계	385,615,373	385,625,386	537,464,880	537,474,889

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	56,140,000

기부금	5,000,000	5,000,000	-	-

합 계	5,000,000	5,000,000	-	56,140,000

19. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)반기	제10(전)반기

당기 법인세부담액	590,525,214	759,708,320

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	26,372,015	11,380,365

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	(355,487,138)	1,051,571,702

기타포괄손익으로 반영된 법인세	258,677,862	(546,286,541)

법인세비용	520,087,953	1,276,373,846

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)반기	제10(전)반기

법인세비용차감전순이익	7,608,769,137	11,711,335,003

적용세율에 따른 법인세	1,662,929,210	2,565,493,700

조정사항

1. 비과세수익	(1,179,778,737)	(1,315,236,384)

2. 비공제비용	2,287,852	1,698,135

3. 미인식 이연법인세의 변동	26,360,266	26,309,138

4. 세액공제	(10,468,117)	(7,751,889)

5. 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	26,372,015	11,380,365

6. 기타	(7,614,536)	(5,519,219)

조정계	(1,142,841,257)	(1,289,119,854)

법인세비용	520,087,953	1,276,373,846

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	6.84%	10.90%

20. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순손익	1,083,728,271	7,088,681,184	2,895,904,291	10,434,961,157

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	265	1,735	709	2,554

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750	138,750	138,750

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기	제10(전)반기

법인세비용	520,087,953	1,276,373,846

퇴직급여	143,373,902	171,158,736

감가상각비	64,159,676	108,454,623

무형자산상각비	20,575,854	20,576,260

매도가능금융자산처분손실	90,185,816	132,486,946

당기손익인식금융자산처분손실	205,311,749	-

당기손익인식금융자산평가손실	174,436,316	62,556,041

유형자산처분손실	-	56,140,000

종속기업및관계기업배당금수익	(5,508,773,280)	(6,122,226,820)

이자수익	(1,278,688,304)	(2,353,551,085)

배당금수익	(68,352,074)	(50,616,329)

당기손익인식금융자산처분이익	(83,948,000)	(489,953,283)

매도가능금융자산처분이익	(471,318,624)	(716,715,020)

당기손익인식금융자산평가이익	(86,228,707)	(639,110,615)

종속기업및관계기업처분이익	(385,615,367)	(537,464,874)

외화환산이익	(250,306,670)	-

합 계	(6,915,099,760)	(9,081,891,574)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제11(당)반기	제10(전)반기

단기매매금융자산증가	(946,886,936)	-

미수금의감소(증가)	103,882,779	(15,379,155)

미지급금의증가(감소)	7,830,961	(44,288,266)

예수금의감소	(7,582,869)	(217,074,741)

미지급비용의증가	251,606,269	279,063,302

임대보증금의감소	-	(184,324,480)

사외적립자산의증가	(200,000,000)	(100,000,000)

합 계	(791,149,796)	(282,003,340)

(2) 요약반기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표상의 현금및 현금성자산과 동일합니다 .

22. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	KPX케미칼㈜, KPX그린케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX인터스트리㈜KPX개발 ㈜, KPX CHEMICAL(NANJING),KPX CHEMICAL(GEORGIA)

관계기업	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

기타	Toyota Tsusho Corporation 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제11(당)반기	제10(전)반기

매출(주1)	매입	기타수익	매출(주1)	매입	기타수익

종속기업	KPX케미칼㈜	4,057,215,850	160,000	-	4,440,541,610	-	-

KPX그린케미칼㈜	1,071,336,840	-	-	1,241,347,780	-	-

KPX라이프사이언스㈜	109,292,790	-	-	97,224,870	-	-

KPX개발㈜	-	125,937,781	-	-	123,929,985	-

KPX인더스트리㈜	16,074,200	-	-	70,993,520	-	-

관계기업	㈜진양홀딩스	2,323,684,920	-	-	3,266,348,400	-	-

진양물산㈜	4,543,060	-	-	118,649,500	-	-

기타	Toyota Tsusho Corporation	-	-	68,352,074	-	-	50,616,329

합 계	7,582,147,660	126,097,781	68,352,074	9,235,105,680	123,929,985	50,616,329

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제11(당)반기말	제10(전)기말

미수금	임차보증금	미수금	임차보증금

종속기업	KPX케미칼㈜	19,946,740	-	112,138,928	-

KPX그린케미칼㈜	5,033,710	-	8,230,618	-

KPX라이프사이언스㈜	2,227,148	-	1,224,058	-

KPX개발㈜	-	3,077,932,740	-	3,077,932,740

KPX인더스트리㈜	1,021,339	-	19,358,592	-

관계기업	㈜진양홀딩스	10,826,123	-	1,985,643	-

합 계	39,055,060	3,077,932,740	142,937,839	3,077,932,740

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기	제10(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	263,447,150	587,357,300	279,143,413	567,106,829

퇴직급여	58,711,530	117,423,060	69,718,110	139,436,221

합 계	322,158,680	704,780,360	348,861,523	706,543,050

23. 보고부문당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

24. 우발채무 및 주요약정사항

보고기간 종료일 현재 당사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	약정사항	한도액	사용액

KEB하나은행	기업일반자금회전대출	3,000,000,000	-

25. 위험관리

(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)반기말	제10(전)기말

부채 (A)	2,545,584,992	3,427,159,382

자본 (B)	374,577,331,797	374,534,625,219

부채비율 (A/B)	0.68%	0.92%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험 (가) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 251,027 천 원 (법인세효과 차감 전) 입니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.

26. 보고기간 후의 사건

당사는 2016년 7월 26일 이사회에서 2016년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

주당배당금	배당금총액

600	2,451,537,600