KPX홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제14기(당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제13기(전) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼 ㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,150,806	50.91

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	884,912	20.95

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황

가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	60.33%	60.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	90.00%	90.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1,4)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜(주3)	폴리우레탄제품제조업	43.27%	43.27%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	66.86%	66.86%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜(주1)	폴리우레탄제품제조업	47.87%	47.87%	대한민국	12월

진양물산㈜(주4)	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜ (주2)	자동차부품제조업	60.00%	60.00%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜(주4)	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜(주3)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양(주6)	무역대리업	100.00%	-	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜(주5)	자동차부품제조업	100.00%	-	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율 입니다.
(주3) 진양폼테크㈜는 2018년 4월 1일 폴리우레탄제품제조업 부문을 물적분할 후 진례산업㈜을 설립하였으며, 존속법인 부동산임대부문은 진양물산㈜에 흡수합병되었습니다. 한편, ㈜ 진양홀딩스는 진례산업㈜의 지분을 진양산업㈜에 매각하였습니다.
(주4) ㈜진양홀딩스는 2018년 7월 6일 진양모바일㈜의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주5) 진양폴리우레탄㈜는 2 019년 1월 11일 케이엘에스 ㈜의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주6) 진양물산㈜는 2019년 1월 15일 ㈜진양의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

케이엘에스㈜	신규 설립

㈜진양	지분 취득

다 . 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	575,128,493,397	70,969,339,718	75,356,338,727	68,445,139,620	6,683,802,397	538,186,481,046

부채총계	128,296,876,631	11,525,545,673	44,049,743,092	24,138,600,585	2,828,819,291	155,167,875,242

자본총계	446,831,616,766	59,443,794,045	31,306,595,635	44,306,539,035	3,854,983,106	383,018,605,804

지배기업 소유주지분	437,544,702,181	59,443,794,045	31,306,595,635	44,306,539,035	3,854,983,106	324,315,567,366

비지배지분	9,286,914,585	-	-	-	-	58,703,038,438

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	535,273,094,088	69,372,425,672	77,377,835,544	64,099,273,005	7,113,974,660	532,202,920,684

부채총계	91,621,793,307	10,261,089,314	45,426,773,115	19,230,496,657	3,284,113,546	145,998,161,178

자본총계	443,651,300,781	59,111,336,358	31,951,062,429	44,868,776,348	3,829,861,114	386,204,759,506

지배기업 소유주지분	434,990,094,848	-	-	-	-	327,002,627,713

비지배지분	8,661,205,933	-	-	-	-	59,202,131,793

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	178,645,674,181	9,502,332,321	1,322,862,973	1,061,532,640	1,096,163,950	56,790,476,946

당기순손익	8,639,260,034	342,378,927	357,533,206	141,762,687	(38,051,880)	4,154,185,672

당기총포괄손익	10,313,147,485	366,614,032	357,533,206	141,762,687	25,121,992	4,169,207,700

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제14(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	89,507,263,505	-	89,507,263,505

단기금융상품	-	127,709,699,003	-	127,709,699,003

단기당기손익-공정가치측정금융자산	73,973,150,157	-	-	73,973,150,157

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	44,630,581,000	44,630,581,000

매출채권	-	175,222,999,383	-	175,222,999,383

단기대여금	-	77,672,773	-	77,672,773

미수금	-	994,096,850	-	994,096,850

미수수익	-	1,665,732,956	-	1,665,732,956

유동성보증금	-	800,000,000	-	800,000,000

장기금융상품	-	43,993,027,926	-	43,993,027,926

장기당기손익-공정가치측정금융자산	118,798,061,775	-	-	118,798,061,775

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,027,305,503	30,027,305,503

장기대여금	-	330,167,000	-	330,167,000

장기보증금	-	777,652,861	-	777,652,861

합 계	192,771,211,932	441,078,312,257	74,657,886,503	708,507,410,692

나. 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,844,462,845	-	24,844,462,845

단기금융상품	-	143,941,639,998	-	143,941,639,998

단기당기손익-공정가치측정금융자산	87,494,843,386	-	-	87,494,843,386

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,843,014,000	50,843,014,000

매출채권	-	156,435,840,924	-	156,435,840,924

단기대여금	-	102,811,000	-	102,811,000

미수금	-	2,567,187,029	-	2,567,187,029

미수수익	-	1,269,866,294	-	1,269,866,294

유동성보증금	-	800,000,000	-	800,000,000

장기금융상품	-	22,401,558,906	-	22,401,558,906

장기당기손익-공정가치측정금융자산	117,186,039,950	-	-	117,186,039,950

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,554,297,247	37,554,297,247

장기대여금	-	366,417,000	-	366,417,000

장기보증금	-	949,270,001	-	949,270,001

합 계	204,680,883,336	353,679,053,997	88,397,311,247	646,757,248,580

2) 금융부채가. 제14(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융리스부채	합 계

매입채무	-	87,978,984,847	-	87,978,984,847

단기차입금	-	122,783,632,020	-	122,783,632,020

유동성장기부채	-	1,292,020,000	-	1,292,020,000

미지급금	-	24,566,217,181	-	24,566,217,181

미지급비용	-	7,285,655,150	-	7,285,655,150

미지급배당금	-	24,311,823,155	-	24,311,823,155

단기리스부채	-	-	1,107,070,883	1,107,070,883

장기차입금	-	6,366,257,428	-	6,366,257,428

장기미지급금	-	32,026,887	-	32,026,887

장기임대보증금	-	13,104,598,406	-	13,104,598,406

장기파생상품부채	527,001,587	-	-	527,001,587

장기리스부채	-	-	416,167,587	416,167,587

합 계	527,001,587	287,721,215,074	1,523,238,470	289,771,455,131

나. 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	68,136,719,997	68,136,719,997

단기차입금	-	118,003,280,349	118,003,280,349

유동성장기부채	-	1,325,350,000	1,325,350,000

미지급금	-	22,868,579,707	22,868,579,707

미지급비용	-	5,251,160,607	5,251,160,607

미지급배당금	-	800,100	800,100

임대보증금	-	5,772,282,360	5,772,282,360

장기차입금	-	6,242,184,396	6,242,184,396

장기미지급금	-	32,026,887	32,026,887

장기임대보증금	-	7,004,939,394	7,004,939,394

장기파생상품부채	473,308,028	-	473,308,028

합 계	473,308,028	234,637,323,797	235,110,631,825

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	1,570,215,642	837,856,989	-	2,408,072,631

기타이자수익(비용)	762,669,203	673,604,456	-	(1,057,359,114)	378,914,545

배당금수익	44,831,861	-	-	-	44,831,861

처분이익(손실)	(791,587,491)	-	23,621,337	-	(767,966,154)

평가이익(손실)	6,518,472,371	-	-	-	6,518,472,371

외화환산이익(손실)	-	210,089,583	-	(187,889,867)	22,199,716

외환차익(차손)	-	356,101,009	-	135,067,782	491,168,791

금융수수료	(33,828,474)	-	-	-	(33,828,474)

파생상품거래이익(손실)	(4,974,963)	-	-	-	(4,974,963)

파생상품평가이익(손실)	(59,744,371)	-	-	-	(59,744,371)

합 계	6,435,838,136	2,810,010,690	861,478,326	(1,110,181,199)	8,997,145,953

2) 제13(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	927,079,617	651,766,723	-	1,578,846,340

기타이자수익(비용)	1,894,728,687	1,290,786,642	-	(790,662,772)	2,394,852,557

배당금수익	9,369,508	-	-	-	9,369,508

처분이익(손실)	2,430,344,479	-	(7,800,000)	-	2,422,544,479

평가이익(손실)	2,503,869,796	-	-	-	2,503,869,796

외화환산이익(손실)	(72,243,211)	(505,888,149)	-	12,827,510	(565,303,850)

외환차익(차손)	22,156,685	(57,639,772)	-	7,696,695	(27,786,392)

금융수수료	(519,943,091)	-	-	-	(519,943,091)

합 계	6,268,282,853	1,654,338,338	643,966,723	(770,138,567)	7,796,449,347

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 제14(당)1분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	180,219,548,394	-	180,219,548,394

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,519,625,028	66,963,916,700	-	74,483,541,728

합 계	7,519,625,028	247,183,465,094	-	254,703,090,122

금융부채:

파생상품부채	-	527,001,587	-	527,001,587

합 계	-	527,001,587	-	527,001,587

2) 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치 측정금융자산	-	192,157,680,336	-	192,157,680,336

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	6,669,568,396	81,553,398,076	-	88,222,966,472

합 계	6,669,568,396	273,711,078,412	-	280,380,646,808

금융부채:

파생상품부채	-	473,308,028	-	473,308,028

합 계	-	473,308,028	-	473,308,028

(주) 당분기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산(주)	12,551,663,538	12,523,203,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775

합 계	12,726,008,313	12,697,547,775

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제14(당)1분기말	제13(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

장기금융상품	정기예금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	651,054,000	651,054,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	178,123,844,841	-	159,238,054,845	-

차감: 손실충당금	(2,900,845,458)	-	(2,802,213,921)	-

매출채권(순액)	175,222,999,383	-	156,435,840,924	-

미수금	996,705,900	-	2,570,263,806	-

차감: 손실충당금	(2,609,050)	-	(3,076,777)	-

미수금(순액)	994,096,850	-	2,567,187,029	-

대여금	77,672,773	330,167,000	102,811,000	366,417,000

미수수익	1,665,732,956	-	1,269,866,294	-

보증금	800,000,000	777,652,861	800,000,000	949,270,001

합 계	178,760,501,962	1,107,819,861	161,175,705,247	1,315,687,001

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산 으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거채무불이행경험 및차입자의 현재상태에 기초한 충당금설정률 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,802,213,921	3,076,777	2,805,290,698

손실충당금전입	34,662,565	(559,221)	34,103,344

채권회수	-	-	-

환율변동효과	63,968,972	91,494	64,060,466

기말금액	2,900,845,458	2,609,050	2,903,454,508

나. 제13(전)1분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,759,351,834	847,514	2,760,199,348

손실충당금전입	5,233,797	111,630	5,345,427

채권회수	-	-	-

환율변동효과	81,547,620	-	81,547,620

기말금액	2,846,133,251	959,144	2,847,092,395

당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타수익증권	73,973,150,157	118,798,061,775	87,494,843,386	117,186,039,950

합 계	73,973,150,157	118,798,061,775	87,494,843,386	117,186,039,950

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	-	-	-	-	-	-

채무증권	44,755,687,783	44,630,581,000	177,547,463	50,753,880,783	50,843,014,000	351,132,146

합 계	44,755,687,783	44,630,581,000	177,547,463	50,753,880,783	50,843,014,000	351,132,146

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	7,519,625,028	4,312,948,212	3,206,676,816	6,669,568,396	3,462,891,580

수익증권	-	-	-	-	-	-

채무증권	22,124,842,328	22,333,335,700	191,807,485	30,143,885,267	30,710,384,076	295,719,076

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	25,505,863,919	30,027,305,503	4,504,755,697	33,524,906,858	37,554,297,247	3,758,610,656

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,674,235,260	(146,637,224)	2,527,598,036	4,148,139,090	(146,637,224)	4,001,501,866

제품	42,761,777,657	(554,256,670)	42,207,520,987	43,700,724,272	(554,256,670)	43,146,467,602

반제품	5,954,742,634	(9,660,651)	5,945,081,983	7,514,512,458	(9,660,651)	7,504,851,807

원재료	39,819,414,802	(113,323,977)	39,706,090,825	41,324,909,409	(113,323,977)	41,211,585,432

저장품	1,614,852,298	-	1,614,852,298	1,594,822,931	-	1,594,822,931

미착품	2,387,060,635	-	2,387,060,635	6,615,077,158	-	6,615,077,158

기타재고자산	984,975,739	-	984,975,739	954,493,834	-	954,493,834

합 계	96,197,059,025	(823,878,522)	95,373,180,503	105,852,679,152	(823,878,522)	105,028,800,630

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제14(당)1분기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

진양개발㈜(주1)	골프장운영업	대한민국	4.23	2,732,906,422	2,655,859,317	12월

(주1) 지분율은20% 미만이지만 임원의 겸임으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

관계기업명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	기타증감	분기말

진양개발㈜	2,712,078,815	-	(42,406,000)	(1,257,651)	(12,555,847)	2,655,859,317

(3) 당분기 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기

유동자산	3,097,886,292

비유동자산	131,435,943,030

자산계	134,533,829,322

유동부채	33,822,718,800

비유동부채	37,888,570,764

부채계	71,711,289,564

지배기업 소유주지분	62,822,539,758

비지배지분	-

자본계	62,822,539,758

매출	1,795,105,752

영업손익	256,716,626

당기순손익	(19,336,271)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(19,336,271)

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말

관계기업 기말 순자산(A)	62,822,539,758

연결실체 지분율(B)	4.23%

순자산 지분금액(AXB)	2,655,859,317

분기말 장부금액	2,655,859,317

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)1분기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	200,576,506,191	-	-	-	200,576,506,191

건물	87,843,049,103	(29,601,760,743)	-	(1,541,508,767)	56,699,779,593

구축물	73,797,345,012	(27,174,249,846)	-	(140,477,016)	46,482,618,150

기계장치	250,906,479,845	(179,680,403,380)	(36,396,226)	(1,403,720,541)	69,785,959,698

차량운반구	3,257,871,187	(2,630,301,369)	-	-	627,569,818

건설중인자산	25,661,466,124	-	-	-	25,661,466,124

기타	33,370,395,426	(25,940,574,466)	(112,038,125)	(224,708,456)	7,093,074,379

합 계	675,413,112,888	(265,027,289,804)	(148,434,351)	(3,310,414,780)	406,926,973,953

나. 제13(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	200,576,506,191	-	-	-	200,576,506,191

건물	85,647,079,153	(28,972,939,175)	-	(1,541,508,767)	55,132,631,211

구축물	73,059,981,148	(26,037,385,828)	-	(140,477,016)	46,882,118,304

기계장치	243,176,299,085	(174,925,302,848)	(37,158,056)	(1,403,720,541)	66,810,117,640

차량운반구	3,354,288,030	(2,573,497,943)	-	-	780,790,087

건설중인자산	21,212,906,879	-	-	-	21,212,906,879

기타	31,462,499,395	(24,860,092,359)	(116,711,500)	(225,510,930)	6,260,184,606

합 계	658,489,559,881	(257,369,218,153)	(153,869,556)	(3,311,217,254)	397,655,254,918

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	회계정책의 변경효과	기타	기말

토지	200,576,506,191	-	-	-	-	-	-	200,576,506,191

건물	55,132,631,211	51,800,324	(41,578,743)	2,153,059,258	(681,491,977)	-	85,359,520	56,699,779,593

구축물	46,882,118,304	52,000,110	-	503,528,170	(1,069,952,585)	-	114,924,151	46,482,618,150

기계장치	66,810,117,640	819,848,670	-	5,612,295,072	(3,827,269,046)	-	370,967,362	69,785,959,698

차량운반구	780,790,087	1,800,000	(43,460,189)	-	(116,826,870)	-	5,266,790.	627,569,818

건설중인자산	21,212,906,879	15,977,248,616	(650,000,000)	(10,542,107,000)	-	-	(336,582,371)	25,661,466,124

기타	6,260,184,606	181,954,727	(1,863,874)	91,534,500	(869,885,031)	1,630,428,932	(199,279,481)	7,093,074,379

합 계	397,655,254,918	17,084,652,447	(736,902,806)	(2,181,690,000	(6,565,425,509)	1,630,428,932	40,655,971	406,926,973,953

2) 제13(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	기타	기말

토지	237,129,604,586	-	-	3,636,023,700	-	(60,699,609,194)	-	180,066,019,092

건물	72,558,818,026	193,271,131	(1,000)	1,191,537,645	(744,219,012)	(13,531,398,363)	82,143,758	59,750,152,185

구축물	63,891,865,638	2,446,165,886	-	342,742,655	(1,060,803,583)	(15,332,344,881)	56,664,969	50,344,290,684

기계장치	69,828,834,746	159,627,318	-	1,128,365,377	(4,054,329,072)	(144,641,670)	335,787,677	67,253,644,376

차량운반구	1,839,486,319	6,021,406	(1,801,000)	669,045	(115,818,830)	(640,822,602)	4,677,290	1,092,411,628

건설중인자산	7,582,763,833	3,024,914,494	-	(1,583,935,108)	-	(121,930,630)	36,858,794	8,938,671,383

코스	31,125,596,816	-	-	-	-	(31,125,596,816)	-	-

기타	17,493,512,313	227,757,737	-	18,963,724	(838,037,883)	(9,408,075,979)	5,701,829	7,499,821,741

합 계	501,450,482,277	6,057,757,972	(1,802,000)	4,734,367,038	(6,813,208,380)	(131,004,420,135)	521,834,317	374,945,011,089

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	201,662,368,602	-	201,662,368,602	201,662,368,602	-	201,662,368,602

건물	47,929,215,486	(17,125,807,093)	30,803,408,393	47,929,215,486	(16,785,637,409)	31,143,578,077

구축물	1,162,132,357	(589,159,203)	572,973,154	1,162,132,357	(576,202,285)	585,930,072

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	251,043,166,141	(17,714,966,296)	233,328,199,845	251,043,166,141	(17,361,839,694)	233,681,326,447

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제14(당)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	201,662,368,602	-	-	-	-	201,662,368,602

건물	31,143,578,077	-	-	-	(340,169,684)	30,803,408,393

구축물	585,930,072	-	-	-	(12,956,918)	572,973,154

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	233,681,326,447	-	-	-	(353,126,602)	233,328,199,845

2) 제13(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	195,055,222,102	-	-	(3,636,023,700)	-	191,419,198,402

건물	32,363,357,840	-	-	(1,098,343,338)	(328,952,602)	30,936,061,900

구축물	515,552,591	-	-	-	(10,739,611)	504,812,980

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	228,223,582,229	-	-	(4,734,367,038)	(339,692,213)	223,149,522,978

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)1분기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	14,113,976,741	(12,434,772,339)	(221,129,576)	(274,594,567)	1,183,480,259

회원권	14,068,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445

취득중인무형자산	14,346,089	-	-	-	14,346,089

기타	28,543,404,354	(5,456,406,001)	-	(17,259,492,222)	5,827,506,131

합 계	62,143,701,259	(17,891,178,340)	(221,129,576)	(23,754,773,006)	20,276,620,337

나. 제13(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	15,550,316,290	(13,684,522,064)	(235,871,547)	(274,594,567)	1,355,328,112

회원권	14,068,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445

취득중인무형자산	12,515,448	-	-	-	12,515,448

기타	24,587,814,526	(5,693,209,147)	-	(17,259,492,222)	1,635,113,157

합 계	59,622,620,339	(19,377,731,211)	(235,871,547)	(23,754,773,006)	16,254,244,575

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	회계정책의변경효과	기타	기말

영업권	365,548,413	-	-	-	-	-	365,548,413

개발비	1,355,328,112	-	(171,847,853)	-	-	1,183,480,259

회원권	12,885,739,445	-	-	-	-	-	12,885,739,445

취득중인무형자산	12,515,448	1,830,641	-	-	-	-	14,346,089

기타	1,635,113,157	28,280,400	-	(202,534,281)	4,321,638,918	45,007,937	5,827,506,131

합 계	16,254,244,575	30,111,041	-	(374,382,134)	4,321,638,918	45,007,937	20,276,620,337

나. 제13(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말

영업권	399,169,045	-	(33,620,632)	-	-	365,548,413

개발비	2,521,298,609	93,900,000	-	(239,269,238)	-	2,375,929,371

회원권	4,055,039,445	-	-	-	8,846,700,000	12,901,739,445

취득중인무형자산	-	33,860,000	-	-	-	33,860,000

기타	2,055,159,167	24,219,621	-	(138,944,262)	(80,081,983)	1,860,352,543

합 계	9,030,666,266	151,979,621	(33,620,632	(378,213,500)	8,766,618,017	17,537,429,772

14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제14(당)1분기말	제13(전)기말

무역금융	부산은행 등	2.47%~6.00%	10,153,408,339	26,635,440,752

시설자금	KEB 하나은행	2.26%~3.56%	48,630,000,000	32,602,000,000

운영자금	KEB 하나은행 등	2.49%~4.99%	61,256,106,962	56,164,208,264

받을어음 할인	신한은행 등	3.00%~4.08%	2,744,116,719	2,601,631,333

합 계	122,783,632,020	118,003,280,349

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제14(당)1분기말	제13(전)기말

운영자금	KEB 하나은행 등	0.80%~6.20%	7,658,277,428	7,567,534,396

유동성대체	(1,292,020,000)	(1,325,350,000)

차감후잔액	6,366,257,428	6,242,184,396

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 31 참고).

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

확정급여채무의 현재가치	44,189,798,090	43,368,299,704

사외적립자산의 공정가치	(36,546,530,476)	(38,170,961,827)

연결재무상태표에 인식하는 부채	7,643,267,614	5,197,337,877

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	43,368,299,704	(38,170,961,827)	5,197,337,877

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,271,552,252	-	1,271,552,252

순이자비용(수익)	234,893,332	(159,184,748)	75,708,584

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기여금	-	(19,187,600)	(19,187,600)

지급액	(684,947,198)	1,802,803,699	1,117,856,501

기말금액	44,189,798,090	(36,546,530,476)	7,643,267,614

나. 제13(전)1분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	40,556,307,023	(38,218,924,344)	2,337,382,679

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,305,296,366	-	1,305,296,366

순이자비용(수익)	237,651,497	(171,064,736)	66,586,761

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기여금	-	(11,731,060)	(11,731,060)

지급액	(1,730,074,273)	2,092,170,528	362,096,255

관계사전출입	-	(5,042,401)	(5,042,401)

연결범위변동	(901,716,752)	802,995,016	(98,721,736)

기타	(15,927,961)	15,927,961	-

기말금액	39,451,535,900	(35,495,669,036)	3,955,866,864

16. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

재해손실충당부채(주)	6,987,679	-	6,987,679

판매보증충당부채	-	41,338	41,338

하자보증충당부채	-	35,620	35,620

합 계	6,987,679	76,958	7,064,637

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

재해손실충당부채(주)	6,987,679	-	6,987,679

판매보증충당부채	-	41,338	41,338

하자보증충당부채	-	36,007	36,007

합 계	6,987,679	77,345	7,065,024

(주) 연결실체 는 2015년 8월 중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액 에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)기 1분 기

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말

재해손실충당부채	6,987,679	-	-	6,987,679

판매보증충당부채	41,338	-	-	41,338

하자보증충당부채	36,007	-	(387)	35,620

합 계	7,065,024	-	(387)	7,064,637

2) 제13(전)기 1분기(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말

재해손실충당부채	6,987,679	-	-	6,987,679

판매보증충당부채	50,182	-	-	50,182

하자보증충당부채	49,442	-	(17,286)	32,156

합 계	7,087,303	-	(17,286)	7,070,017

17. 정부보조금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

무형자산	재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발	산업통상자원부

유형자산	저녹스버너 보급사업	울산광역시

현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계	한국표준협회

중소기업 에너지진단 개선사업	한국에너지공단

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제14(당)기 1분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	37,158,056	1,904,762	(2,666,592)	36,396,226

공구와기구	2,250,000	-	(562,500)	1,687,500

비품	114,461,500	-	(4,110,875)	110,350,625

개발비	235,871,547	-	(14,741,971)	221,129,576

합계	389,741,103	1,904,762	(22,081,938)	369,563,927

2) 제13(전)기 1분기(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	52,156,089	-	4,081,592	48,074,497

공구와기구	4,500,000	-	562,500	3,937,500

비품	46,993,334	-	-	46,993,334

개발비	797,876,223	-	85,862,784	712,013,439

합계	901,525,646	-	90,506,876	811,018,770

18. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(2,967,239,744)	(2,967,239,744)

합 계	216,081,414,636	216,081,414,636

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

19 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	2,951,795,936	2,457,867,777

지분법자본변동	(2,508,259)	3,093,526

해외사업환산손익	1,444,507,201	758,472,646

합 계	4,393,794,878	3,219,433,949

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

기초금액	2,457,867,777	-

회계정책변동에 따른 재분류	-	4,145,232,833

변동분	633,241,229	(1,294,514,517)

법인세효과	(139,313,070)	284,793,194

기말금액	2,951,795,936	3,135,511,510

(3) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

기초금액	758,472,646	746,351,498

해외사업환산손익의 증(감)	686,034,555	(1,471,574,318)

기말금액	1,444,507,201	(725,222,820)

20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	9,900,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	9,900,000,000

임의적립금	275,091,812,453	268,437,667,825

사업확장적립금	275,091,812,453	268,437,667,825

미처분이익잉여금	79,471,018,835	87,057,831,166

합 계	365,262,831,288	365,395,498,991

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기

(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	2,000	8,171,792,000

2) 제13(전)1분기(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	3,250	13,279,162,000

21. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외수익 (주석 24와 주석 25 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)기 1분기	제13(전)기 1분기

제품매출	218,265,816,798	232,466,109,747

상품매출	19,050,720,057	16,654,073,641

기타매출	925,689,036	1,269,171,888

임대매출	2,679,635,885	2,439,489,598

합 계	240,921,861,776	252,828,844,874

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다 ( 주석 30 참고 ).

22 . 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

급여	4,490,901,151	4,702,174,572

퇴직급여	618,463,810	634,316,526

복리후생비	586,091,007	571,160,769

여비교통비	486,147,277	554,550,936

통신비	35,900,439	37,618,729

세금과공과	245,015,238	243,076,481

임차료	57,623,693	121,817,045

감가상각비	267,571,099	238,289,088

무형자산상각비	224,489,105	305,730,275

수선비	118,187,841	2,190,177

보험료	86,765,194	74,093,023

접대비	432,520,172	355,459,794

광고선전비	143,712,183	289,093,835

운반보관비	7,534,307,469	6,873,309,789

지급수수료	1,687,246,761	1,906,772,915

포장비	168,402,663	795,309,006

차량관리비	-	26,414,811

소모품비	505,079,874	389,634,479

도서인쇄비	85,651,213	110,686,185

시험연구비	161,306,892	115,829,261

수도광열비	7,374,269	12,961,365

잡비	49,615,511	46,734,057

합 계	17,992,372,861	18,407,223,118

23. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비 용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

재고자산의 변동	10,373,456,119	(15,718,377,805)

원재료 및 상품 등 매입액	167,811,372,941	208,549,958,152

급여	13,954,101,036	13,598,789,145

퇴직급여	1,408,102,219	1,414,566,584

복리후생비	1,922,815,652	1,972,350,230

감가상각비	6,918,552,112	7,152,900,593

무형자산상각비	374,382,133	378,213,500

운반보관비	7,633,280,191	7,051,976,652

기타비용	18,940,288,452	20,740,232,969

합 계	229,336,350,855	245,140,610,020

(주1) 상기 금액은 손실상각비(환입)가 포함된 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,408,072,631	1,578,846,340

소 계	2,408,072,631	1,578,846,340

금융수익-기타

기타이자수익	1,436,273,659	3,185,515,329

배당금수익	44,831,861	9,369,508

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	626,849,748	2,942,562,552

기타포괄금융자산처분이익	23,621,337	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	7,240,083,108	4,323,757,386

외환차익	971,408,505	1,497,382,307

외화환산이익	363,289,344	46,913,113

소 계	10,706,357,562	12,005,500,195

합 계	13,114,430,193	13,584,346,535

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

이자비용	1,057,359,114	790,662,772

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,418,437,239	512,218,073

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	-	7,800,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	721,610,737	1,819,887,590

금융수수료	33,045,364	519,943,091

외환차손	480,239,714	1,525,168,699

외화환산손실	341,872,738	612,216,963

파생상품거래손실	4,974,963	-

파생상품평가손실	59,744,371	-

합 계	4,117,284,240	5,787,897,188

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

유형자산처분이익	106,664,659	5,587,200

재고자산처분이익	-	23,881,401

잡이익	371,193,918	401,533,196

합 계	477,858,577	431,001,797

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

매출채권처분손실	7,882,481	-

기부금	1,400,000	4,400,000

유형자산처분손실	43,442,617	438,363

재고자산처분손실	-	127,394,886

잡손실	42,174,467	38,393,898

합 계	94,899,565	170,627,147

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 22.67% 및 23.38 % 입니다.

27. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	8,039,124,297	8,531,942,712

중단영업	-	(6,269,645,181)

소 계	8,039,124,297	2,262,297,531

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	1,968	2,088

중단영업	-	(1,534)

총 기본주당순이익	1,968	554

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제14(당)1분기	제13(전)1분기

퇴직급여	1,347,260,836	1,457,133,834

감가상각비	6,918,552,112	7,446,344,060

무형자산상각비	374,382,133	378,213,500

대손상각비(대손충당금환입)	4,443,133	5,345,427

이자비용	1,057,359,114	923,633,643

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,418,437,239	512,218,073

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	721,610,737	1,819,887,590

통화선도평가손실	59,744,371	-

통화선도거래손실	4,974,963	-

외화환산손실	349,627,466	612,216,963

재고자산평가손실(환입)	(557,701,080)	(166,227,165)

재고자산처분손실	-	127,394,886

유형자산처분손실	43,442,617	438,363

지분법손실	1,257,651	-

복리후생비	4,065,010	8,069,800

법인세비용	4,752,197,304	3,680,645,918

이자수익-기타	(1,436,273,659)	(3,233,506,392)

이자수익-유효이자율법	(2,408,072,631)	(1,578,846,340)

배당금수익	(44,831,861)	(9,369,508)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(626,849,748)	(2,942,562,552)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	(23,621,337)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(7,240,083,108)	(4,467,887,091)

유형자산처분이익	(106,664,659)	(5,587,200)

임대료수익	(89,134,667)	(89,134,667)

외화환산이익	(371,827,182)	(46,913,113)

합 계	4,152,294,754	4,431,508,029

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제14(당)1분기	제13(전)1분기

당기손익공정가치측정금융자산감소(증가)	-	1,008,526,362

매출채권의감소(증가)	(10,352,039,751)	7,509,051,137

미수금의감소	1,565,523,429	671,425,156

미수수익의감소	141,400,247	69,819,178

선급금의감소(증가)	349,551,598	(1,028,357,270)

선급비용의감소	94,994,040	74,084,492

부가세대급금의증가	(518,255,251)	(3,564,828,157)

재고자산의감소(증가)	12,743,171,715	(512,430,061)

보증금의감소	-	5,052,682,210

매입채무의증가(감소)	19,473,994,902	(15,898,557,532)

미지급금의증가(감소)	341,782,894	(2,970,336,674)

미지급비용의증가	2,222,981,509	3,636,904,981

선수금의감소	(489,590,203)	(559,386,293)

선수수익의감소	(7,044,436)	(14,085,150)

예수금의증가(감소)	47,221,919	(804,478,422)

예수보증금의감소	-	(450,000,000)

부가세예수금의증가(감소)	(143,632,193)	57,688,194

임대보증금의감소	-	(5,020,319,220)

순확정급여부채의증가	1,040,175,131	302,639,337

충당부채의감소	(386,941)	(17,286,148)

합 계	26,509,848,609	(12,457,243,880)

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

29. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜ , ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

그린케미칼㈜	517,820,708	-	325,112,000	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	7,033,661,051	-

㈜한국 Toyota Tsusho	335,450,856	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	1,186,231,646	-	1,425,341,188	-

합 계	2,039,503,210	-	8,784,114,239	-

나. 제13(전)1분기(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

그린케미칼㈜	961,364,123	-	720,333,039	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	6,956,032,288	-

㈜한국 Toyota Tsusho	429,191,920	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	1,163,704,580	-	-	-

합 계	2,554,260,623	-	7,676,365,327	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)1분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	173,173,756	-	245,009,600	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	72,027,144	-	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	126,694,030	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

합 계	293,275,644	-	770,782,765	-	42,000,000

나.제13(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

그린케미칼㈜	35,816,443	340,957,973	-

㈜한국 Toyota Tsusho	150,084,799	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	59,482,920	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	185,901,242	400,440,893	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기	제13(전)1분기

단기급여	296,177,175	293,050,000

퇴직급여	56,996,343	72,727,739

합 계	353,173,518	365,777,739

30. 보고부문 (1) 부 문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	의약품중간체,액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	213,351,560,447	26,364,234,391	2,667,167,958	10,875,767,324	24,526,586,751	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	3,565,425,531	1,661,850,041	1,183,537,035	8,627,728,191	333,859,837	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	5,811,503,325	1,412,261,188	1,623,482,820	25,919,053,121	560,586,204	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	674,327,797,909	81,701,622,121	225,537,458,855	623,743,391,577	181,215,833,378	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	152,889,120,074	36,214,549,114	62,548,851,881	29,564,993,283	42,840,172,038	(13,243,506,706)	310,814,179,684

나. 제13(전)1분기(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	213,351,560,447	26,364,234,391	2,667,167,958	10,875,767,324	24,526,586,751	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	3,565,425,531	1,661,850,041	1,183,537,035	8,627,728,191	333,859,837	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	5,811,503,325	1,412,261,188	1,623,482,820	25,919,053,121	560,586,204	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	674,327,797,909	81,701,622,121	225,537,458,855	623,743,391,577	181,215,833,378	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	152,889,120,074	36,214,549,114	62,548,851,881	29,564,993,283	42,840,172,038	(13,243,506,706)	310,814,179,684

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제14(당)1분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	219,942,079,517	49,838,870,180	3,769,076,896	869,854,345	3,365,435,933	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	13,317,914,807	2,022,142,679	64,897,060	4,418,443	(36,972,354)	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	34,064,398,095	1,245,466,177	64,896,642	2,330,629	(50,204,885)	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	1,701,864,728,787	64,759,268,987	4,755,680,041	1,853,171,946	13,293,254,079	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	296,496,463,857	18,229,402,073	4,089,877,998	1,483,763,484	3,758,178,978	(13,243,506,706)	310,814,179,684

나. 제13(전)1분기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	219,942,079,517	49,838,870,180	3,769,076,896	869,854,345	3,365,435,933	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	13,317,914,807	2,022,142,679	64,897,060	4,418,443	(36,972,354)	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	34,064,398,095	1,245,466,177	64,896,642	2,330,629	(50,204,885)	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	1,701,864,728,787	64,759,268,987	4,755,680,041	1,853,171,946	13,293,254,079	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	296,496,463,857	18,229,402,073	4,089,877,998	1,483,763,484	3,758,178,978	(13,243,506,706)	310,814,179,684

31. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	신한은행	19,170,000,000

부산은행	23,605,900,000

우리은행	17,140,000,000

한국산업은행	22,600,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	90,720,000,000

국민은행	12,000,000,000

해태제과 외	7,874,085,000

재고자산	수출입은행	44,698,000,000

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 16개의 거래처에 대하여 55,882,941 천 원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

32. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 240,350,000천원 및 외화 USD 39,700,000,CNY 35,000,000, VND 80,040,000,000을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	롯데손해보험㈜	구상금청구	7,673,820	1심판결(원고패소)항소진행중

서울중앙지방법원	현대해상화재보험㈜	148,829	1심진행중

서울남부지방법원	롯데푸드㈜	손해배상	721,909	1심판결(원고패소)항소진행중

(주) 상기 소송가액 및 화재로 인 한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을 고려하여 충당부채로 반영하였습니다 (주석 15 참조) . 한편, 토지는 화재발생과 관련된 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다 (주석 10 참조) .

상기 소송사건 이외 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 2건, 피고인 소송사건은 2건입니다. 당분기말 현재 상기 진행중인 소송들의 전망을 예측할 수 없으며, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ( 3) 지급보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 3,337,762천원을 지급보증을 받고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)1분기말	제13(전)기말

총부채 (A)	348,834,472,401	290,689,742,869

총자본 (B)	1,127,355,117,391	1,125,886,809,615

부채비율 (A/B)	30.94%	25.82%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 375,981천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

34. 중단영업

(1) 골프장운영업부문 매각연결실체는 전기 중 골프장운영업 사업을 영위하는 진양개발㈜의 지분을 매각함에 따라 골프장운영업 부문의 영업을 중단하였습니다.(2) 중단영업이익의 분석

연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업(골프장운영업)의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 매출액 1,298,491,188 매출원가 1,134,870,715 판매비와 관리비 347,439,478 영업외손익 (183,819,005) 세전이익(손실) (123,937,345) 법인세비용 - 중단영업순이익 (123,937,345) 기타조정 (2,660,727,041) 중단영업매각이익 (3,586,782,877) 합계 (6,371,447,263) 지배기업의 소유주지분 (6,269,645,181) 비지배지분 (101,802,082) (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (345,749,061) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,543,230,003 재무활동으로 인한 현금흐름 (481,387,240) 순현금흐름 716,093,702 4. 재무제표 당사는 분기검토대상법인이 아니며 제14기 1분기 및 제13기 1분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 14 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 13 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 1분기말 제 13 기말 자산 유동자산 87,649,848,835 74,623,107,987 현금및현금성자산 9,058,951,910 947,073,467 단기금융상품 25,465,551,534 26,449,296,466 단기당기손익공정가치측정금융자산 20,474,940,294 19,970,884,984 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 24,241,206,000 26,411,680,000 당기법인세자산 156,131,361 227,611,364 미수금 7,348,827,779 23,077,098 미수수익 896,704,461 589,072,689 선급비용 7,535,496 4,411,919 비유동자산 321,783,070,717 323,637,628,635 장기금융상품 6,012,300,000 5,008,800,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 27,543,686,951 27,058,231,567 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 11,580,916,028 14,947,452,680 종속기업및관계기업투자 246,212,378,868 246,212,378,868 장기대여금 12,600,000,000 12,600,000,000 유형자산 116,615,403 67,452,564 투자부동산 12,286,404,260 12,297,361,703 무형자산 2,933,286,987 2,948,469,033 장기보증금 2,497,482,220 2,497,482,220 자산총계 409,432,919,552 398,260,736,622 부채 유동부채 8,487,551,504 260,462,133 미지급금 24,292,176 112,032,104 예수금 77,528,711 106,969,032 미지급배당금 8,171,808,600 16,600 미지급비용 162,828,117 41,444,397 단기리스부채 51,093,900 비유동부채 2,314,296,293 1,481,437,269 순확정급여부채 524,372,622 397,147,228 이연법인세부채 1,554,696,749 908,807,490 장기임대보증금 40,000,000 40,000,000 장기종업원급여채무 16,830,208 16,830,208 장기파생상품부채 178,396,714 118,652,343 부채총계 10,801,847,797 1,741,899,402 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 219,048,654,380 219,048,654,380 기타자본항목 3,467,032,586 2,921,524,851 이익잉여금 154,992,154,789 153,425,427,989 자본총계 398,631,071,755 396,518,837,220 부채와자본총계 409,432,919,552 398,260,736,622 주) 제13기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(영업수익) 8,048,003,300 8,048,003,300 9,670,102,720 9,670,102,720 수수료수익 443,131,400 443,131,400 877,709,420 877,709,420 브랜드수익 248,360,000 248,360,000 329,990,000 329,990,000 임대수익 22,050,000 22,050,000 21,150,000 21,150,000 종속기업및관계기업배당금수익 7,334,461,900 7,334,461,900 8,441,253,300 8,441,253,300 매출총이익 8,048,003,300 8,048,003,300 9,670,102,720 9,670,102,720 판매비와관리비 915,146,207 915,146,207 979,502,709 979,502,709 영업이익(손실) 7,132,857,093 7,132,857,093 8,690,600,011 8,690,600,011 금융수익-유효이자율법 786,437,409 786,437,409 512,359,875 512,359,875 금융수익-기타 2,963,550,085 2,963,550,085 4,032,427,279 4,032,427,279 금융원가 473,319,742 473,319,742 1,529,482,412 1,529,482,412 기타영업외수익 10,002 10,002 1,997,073,861 1,997,073,861 법인세비용차감전순이익(손실) 10,409,534,847 10,409,534,847 13,702,978,614 13,702,978,614 법인세비용 671,016,047 671,016,047 1,383,561,793 1,383,561,793 당기순이익 9,738,518,800 9,738,518,800 12,319,416,821 12,319,416,821 법인세비용차감후포괄손익 545,507,735 545,507,735 (1,161,557,118) (1,161,557,118) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 663,044,173 663,044,173 (1,098,043,507) (1,098,043,507) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 663,044,173 663,044,173 (1,098,043,507) (1,098,043,507) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (117,536,438) (117,536,438) (63,513,611) (63,513,611) 기타포괄공정가치측정채무상품평가손익 (117,536,438) (117,536,438) (63,513,611) (63,513,611) 당기총포괄손익 10,284,026,535 10,284,026,535 11,157,859,703 11,157,859,703 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 2,383 2,383 3,015 3,015 주) 제13기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 8,242,218,993 152,867,442,788 401,281,546,161 회계정책의변경효과 (3,413,756,300) 3,413,756,300 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 4,828,462,693 156,281,199,088 401,281,546,161 배당의지급 (13,279,162,000) (13,279,162,000) 당기순이익 12,319,416,821 12,319,416,821 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 (1,161,557,118) (1,161,557,118) 2018.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,666,905,575 155,321,453,909 399,160,243,864 2019.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 2,921,524,851 153,425,427,989 396,518,837,220 회계정책의변경효과 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 2,921,524,851 153,425,427,989 396,518,837,220 배당의지급 (8,171,792,000) (8,171,792,000) 당기순이익 9,738,518,800 9,738,518,800 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 545,507,735 545,507,735 2019.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,467,032,586 154,992,154,789 398,631,071,755 주) 제13기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 14 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 14 기 1분기 제 13 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,056,940,431 4,311,884,299 영업활동에서 창출된 현금 (22,938,936) 2,353,009,957 당기순이익 9,738,518,800 12,319,416,821 비현금흐름조정 (9,819,998,849) (12,145,518,702) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 58,541,113 2,179,111,838 이자수취 1,187,387,307 2,231,140,312 법인세납부(환급) (107,507,940) (272,265,970) 투자활동으로 인한 현금흐름 7,071,969,312 5,082,800,713 투자활동으로 인한 현금유입 13,909,386,666 24,571,110,044 단기금융상품의감소 3,976,478,631 10,112,903,125 당기손익공정가치측정금융자산의감소 3,964,277,656 10,679,729,023 기타포괄손익공정가치측정금융자산의감소 5,968,630,379 종속기업및관계기업투자주식의처분 3,778,477,896 투자활동으로 인한 현금유출 (6,837,417,354) (19,488,309,331) 단기금융상품의증가 2,992,733,699 3,961,338,906 장기금융상품의증가 1,003,500,000 당기손익공정가치측정금융자산의증가 2,841,183,655 10,563,182,724 기타포괄손익공정가치측정금융자산의증가 2,963,787,701 장기대여금의증가 2,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,031,300) 재무활동으로인한현금유출 (17,031,300) 리스부채의상환 17,031,300 현금및현금성자산의순증가(감소) 8,111,878,443 9,394,685,012 기초현금및현금성자산 947,073,467 4,506,234,616 기말현금및현금성자산 9,058,951,910 13,900,919,628 주) 제13기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 이익잉여금처분계산서 제13기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제12기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 13 기 2018년 1월 1일 부터 제 12 기 2017년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지 2017년 12월 31일 까지 처분확정일 2019년 3월 22일 처분확정일 2018년 3월 23일 (단위 : 원) 과 목 제 13 기 제 12 기 I.미처분이익잉여금 13,925,427,989 26,167,442,788 1.전기이월미처분이익잉여금 88,280,788 94,783,471 2. 회계정책의 변경효과 3,413,756,300 - 3.중간배당 (2,451,537,600) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제13기 : 600원(12%) 제12기 : 600원(12%) 4.당기순이익 13,096,623,131 28,663,390,506 5.확정급여제도의 재측정요소 (221,694,630) (139,193,589) II.이익잉여금처분액 13,871,792,000 26,079,162,000 1.이익준비금 800,000,000 1,600,000,000 2.사업확장적립금 4,900,000,000 11,200,000,000 3.배당금 8,171,792,000 13,279,162,000 주당배당금(률) 제13기 : 2,000원(40%) 제12기 : 3,250원(65%) III.차기이월미처분이익잉여금 53,635,989 88,280,788 주) 제13기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1017호 '리스'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 (검토받지 않은 재무제표) 제14기(당) 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제13기(전) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수 (주) 지분율(%) 양규모외 9인 2,150,806 50.91 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 138,750 3.28 기타 884,912 20.95 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’, 기업회계기준서 제1023호 ‘차입원가’, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 및 기업회계기준서 제1111호 ‘공동약정’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 ‘원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시’와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 ‘계약’의 의미를 ‘개별 계약’으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ㆍ리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 별도재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우,수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 ‘자산손상’을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. ㆍ리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제14(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,058,951,910 - 9,058,951,910 단기금융상품 - 25,465,551,534 - 25,465,551,534 단기당기손익-공정가치측정금융자산 20,474,940,294 - - 20,474,940,294 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 24,241,206,000 24,241,206,000 미수금 - 7,348,827,779 - 7,348,827,779 미수수익 - 896,704,461 - 896,704,461 장기금융상품 - 6,012,300,000 - 6,012,300,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 27,543,686,951 - - 27,543,686,951 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,580,916,028 11,580,916,028 장기대여금 - 12,600,000,000 - 12,600,000,000 장기보증금 - 2,497,482,220 - 2,497,482,220 합 계 48,018,627,245 63,879,817,904 35,822,122,028 147,720,567,177 나. 제13(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 947,073,467 - 947,073,467 단기금융상품 - 26,449,296,466 - 26,449,296,466 단기당기손익-공정가치측정금융자산 19,970,884,984 - - 19,970,884,984 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 26,411,680,000 26,411,680,000 미수금 - 23,077,098 - 23,077,098 미수수익 - 589,072,689 - 589,072,689 장기금융상품 - 5,008,800,000 - 5,008,800,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 27,058,231,567 - - 27,058,231,567 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 14,947,452,680 14,947,452,680 장기대여금 - 12,600,000,000 - 12,600,000,000 장기보증금 - 2,497,482,220 - 2,497,482,220 합 계 47,029,116,551 48,114,801,940 41,359,132,680 136,503,051,171 2) 금융부채가. 제14(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 금융리스부채 합 계 미지급금 - 24,292,176 - 24,292,176 미지급배당금 - 8,171,808,600 - 8,171,808,600 미지급비용 - 162,828,117 - 162,828,117 단기리스부채 - - 51,093,900 51,093,900 장기임대보증금 - 40,000,000 - 40,000,000 장기파생상품부채 178,396,714 - - 178,396,714 합 계 178,396,714 8,398,928,893 51,093,900 8,628,419,507 나.제13(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 미지급금 - 112,032,104 112,032,104 미지급배당금 - 16,600 16,600 미지급비용 - 41,444,397 41,444,397 장기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 장기파생상품부채 118,652,343 - 118,652,343 합 계 118,652,343 193,493,101 312,145,444 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제14(당)1분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 462,836,401 323,601,008 - 786,437,409 기타이자수익(비용) 424,393,245 20,849,012 - - 445,242,257 처분이익 (95,611,041) - - - (95,611,041) 평가이익(손실) 2,208,215,736 - - - 2,208,215,736 금융수수료 (3,462,488) - - - (3,462,488) 파생상품거래손실 (4,409,750) - - - (4,409,750) 파생상품평가손실 (59,744,371) - - - (59,744,371) 합 계 2,469,381,331 483,685,413 323,601,008 - 3,276,667,752 2) 제13(전)1분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 145,184,861 367,175,014 - 512,359,875 기타이자수익(비용) 1,594,197,617 399,798,689 - - 1,993,996,306 처분이익 (55,344,979) - - - (55,344,979) 평가이익(손실) 763,849,731 - - - 763,849,731 금융수수료 (199,556,191) - - - (199,556,191) 합 계 2,103,146,178 544,983,550 367,175,014 - 3,015,304,742 (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다.1) 제14(당)1분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 48,018,627,245 - 48,018,627,245 기타포괄손익공정가치측정금융자산 7,519,625,028 28,302,497,000 - 35,822,122,028 합 계 7,519,625,028 76,321,124,245 - 83,840,749,273 금융부채: 파생상품부채 - 178,396,714 - 178,396,714 합 계 - 178,396,714 - 178,396,714 2) 제13(전)기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 47,029,116,551 - 47,029,116,551 기타포괄손익공정가치측정금융자산 6,669,568,396 34,689,564,284 - 41,359,132,680 합 계 6,669,568,396 81,718,680,835 - 88,388,249,231 금융부채: 파생상품부채 - 118,652,343 - 118,652,343 합 계 - 118,652,343 - 118,652,343 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 미수금 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현 재 미수금 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 7,348,827,779 - 23,077,098 - 미수수익 896,704,461 - 589,072,689 - 대여금 - 12,600,000,000 - 12,600,000,000 보증금 - 2,497,482,220 - 2,497,482,220 합 계 8,245,532,240 15,097,482,220 612,149,787 15,097,482,220 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 만기일 미도래 7,348,827,779 896,704,461 12,600,000,000 2,497,482,220 23,343,014,460 만기경과후 3개월 이내 - - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - - 합 계 7,348,827,779 896,704,461 12,600,000,000 2,497,482,220 23,343,014,460 2) 제13(전)기말 (단위: 원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 만기일 미도래 23,077,098 589,072,689 12,600,000,000 2,497,482,220 15,709,632,007 만기경과후 3개월 이내 - - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - - 합 계 23,077,098 589,072,689 12,600,000,000 2,497,482,220 15,709,632,007 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 20,474,940,294 27,543,686,951 19,970,884,984 27,058,231,567 합 계 20,474,940,294 27,543,686,951 19,970,884,984 27,058,231,567 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 채무증권(주2) 24,406,200,000 24,241,206,000 110,660,246 26,412,600,000 26,411,680,000 261,078,929 합 계 24,406,200,000 24,241,206,000 110,660,246 26,412,600,000 26,411,680,000 261,078,929 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1,2) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 상장주식 3,206,676,816 7,519,625,028 4,312,948,212 3,206,676,816 6,669,568,396 3,462,891,580 채무증권(주2) 4,023,300,000 4,061,291,000 21,305,113 7,985,530,379 8,277,884,284 21,574,172 합 계 7,229,976,816 11,580,916,028 4,334,253,325 11,192,207,195 14,947,452,680 3,484,465,752 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1)제14(당)1분기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,050,000 60.33% 35,826,215,855 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 43.74% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 90.00% 3,494,016,000 합 계 246,212,378,868 2) 제13(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,050,000 60.33% 35,826,215,855 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 KPX글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 43.74% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 90.00% 3,494,016,000 합 계 246,212,378,868 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜ 등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼 ㈜ 등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 35,826,215,855 - - 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,494,016,000 - - 3,494,016,000 합 계 246,212,378,868 - - 246,212,378,868 2) 제13(전)1분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 37,607,629,903 - (1,781,414,048) 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 39,354,454,210 - - 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD. 3,882,240,000 - - 3,882,240,000 합 계 244,897,029,266 - (1,781,414,048) 243,115,615,218 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 54,900 116,526,073,500 KPX라이프사이언스㈜ 9,050,000 4,200 38,010,000,000 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,545 62,217,345,230 2) 제13(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 52,400 111,219,786,000 KPX라이프사이언스㈜ 9,050,000 4,250 38,462,500,000 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,695 65,884,379,330 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 521,556,368,155 108,734,486,998 141,775,210,449 7,796,030,059 7,743,178,935 KPX라이프사이언스㈜ 70,969,339,718 11,525,545,673 9,502,332,321 342,378,927 366,614,032 KPX개발㈜ 75,356,338,727 44,049,743,092 1,322,862,973 357,533,206 357,533,206 KPX글로벌㈜ 68,445,139,620 24,138,600,585 1,061,532,640 141,762,687 141,762,687 ㈜진양홀딩스(주1) 241,870,375,914 33,080,249,863 4,338,030,105 4,841,163,337 4,761,966,173 KPX VINA CO.,LTD. 6,683,802,397 2,828,819,291 1,096,163,950 (38,051,880) 25,121,992 (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제13(전)기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 486,104,555,485 73,892,971,763 577,453,528,620 9,750,508,746 8,840,728,170 KPX라이프사이언스㈜ 69,372,425,672 10,261,089,314 32,753,788,223 (1,445,275,479) (1,480,737,467) KPX개발㈜ 77,377,835,544 45,426,773,115 4,992,061,665 945,700,993 959,826,079 KPX글로벌㈜ 64,099,273,005 19,230,496,657 4,654,634,620 777,830,533 764,555,812 ㈜진양홀딩스(주1) 237,028,923,157 27,521,234,079 27,395,153,816 31,506,350,305 31,260,676,713 KPX VINA CO.,LTD. 7,113,974,660 3,284,113,546 4,694,582,048 (107,793,967) (107,793,967) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제14(당)1분기말 제13(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 892,587,526 (872,066,023) 20,521,503 892,587,526 (870,134,962) 22,452,564 기타유형자산 113,125,200 (17,031,300) 96,093,900 45,000,000 - 45,000,000 합 계 1,005,712,726 (889,097,323) 116,615,403 937,587,526 (870,134,962) 67,452,564 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제14(당)1분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 회계정책의변경효과 기말 비품 22,452,564 - - (1,931,061) 20,521,503 기타유형자산 45,000,000 - - (17,031,300) 68,125,200 96,093,900 합 계 67,452,564 - - (18,962,361) 68,125,200 116,615,403 2) 제13(전)1분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 62,323,272 - - (21,254,499) 41,068,773 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 107,323,272 - - (21,254,499) 86,068,773 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제14(당)1분기말 제13(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (299,504,161) 138,795,565 438,299,726 (288,546,718) 149,753,008 합 계 12,585,908,421 (299,504,161) 12,286,404,260 12,585,908,421 (288,546,718) 12,297,361,703 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 149,753,008 - - (10,957,443) 138,795,565 합 계 12,297,361,703 - - (10,957,443) 12,286,404,260 2) 제13(전)1분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 193,582,781 - - (10,957,443) 182,625,338 합 계 12,341,191,476 - - (10,957,443) 12,330,234,033 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제14(당)1분기말 제13(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 487,405,459 (347,542,252) 139,863,207 487,405,459 (332,360,206) 155,045,253 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,302,828,239 (369,541,252) 2,933,286,987 3,302,828,239 (354,359,206) 2,948,469,033 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제14(당)1분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 155,045,253 - - (15,182,046) - 139,863,207 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,948,469,033 - - (15,182,046) - 2,933,286,987 2) 제13(전)1분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 218,803,335 - - (16,008,381) - 202,794,954 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 3,012,227,115 - - (16,008,381) - 2,996,218,734 12. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,375,128,555 3,306,794,123 사외적립자산의 공정가치 (2,850,755,933) (2,909,646,895) 확정급여채무에서 발생한 순부채 524,372,622 397,147,228 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)1분기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,306,794,123 (2,909,646,895) 397,147,228 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 76,211,655 - 76,211,655 순이자비용(수익) 20,218,127 (17,954,388) 2,263,739 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - - - 지급액 (28,095,350) 76,845,350 48,750,000 관계사 전출입으로 인한 영향 - - - 기말금액 3,375,128,555 (2,850,755,933) 524,372,622 2) 제13(전)1분기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 2,786,102,774 (2,567,208,697) 218,894,077 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 73,983,828 - 73,983,828 순이자비용(수익) 16,575,345 (14,681,910) 1,893,435 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - - - 지급액 - - - 관계사 전출입으로 인한 영향 (15,927,961) 10,885,560 (5,042,401) 기말금액 2,860,733,986 (2,571,005,047) 289,728,939 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 할인률 2.28% 2.28% 기대임금인상률 5.00% 5.00% 13. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (5,968,497,300) (5,968,497,300) 합 계 219,048,654,380 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 - - - - 기말금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 14. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 3,467,032,586 2,921,524,851 15. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 법정적립금 10,700,000,000 9,900,000,000 이익준비금(주) 10,700,000,000 9,900,000,000 임의적립금 134,500,000,000 129,600,000,000 사업확장적립금 134,500,000,000 129,600,000,000 미처분이익잉여금 9,792,154,789 13,925,427,989 합 계 154,992,154,789 153,425,427,989 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전) 1분 기 연차배당(당분기기준일 : 2018.12.31)(전분기기준일 : 2017.12.31) 배당주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 2,000 3,250 배당금액 8,171,792,000 13,279,162,000 16. 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제14(당)1분기 제13(전)1분기 KPX케미칼㈜ 3,183,772,500 3,183,772,500 KPX라이프사이언스㈜ - 950,000,000 KPX개발㈜ 1,002,000,000 1,002,000,000 케이피엑스글로벌㈜ 704,000,000 1,003,200,000 ㈜진양홀딩스 2,444,689,400 2,302,280,800 합 계 7,334,461,900 8,441,253,300 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 17. 영 업비용(성격별 분류)보고기간 중 영 업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 급여 526,039,170 512,663,700 퇴직급여 86,819,894 75,877,263 복리후생비 60,589,619 61,910,834 여비교통비 17,064,823 26,032,400 세금과공과 32,587,542 15,047,893 임차료 40,506,939 57,612,870 감가상각비 12,888,504 32,211,942 사용권자산감가상각비 17,031,300 - 무형자산상각비 15,182,046 16,008,381 보험료 132,435 709,827 접대비 5,208,900 5,045,162 지급수수료 80,825,123 151,601,493 소모품비 6,892,062 6,556,744 도서교육비 13,377,850 18,224,200 합 계 915,146,207 979,502,709 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 786,437,409 512,359,875 소 계 786,437,409 512,359,875 금융수익-기타 기타이자수익 445,242,257 1,993,996,306 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 34,098,758 194,849,436 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 2,484,209,070 1,843,581,537 소 계 2,963,550,085 4,032,427,279 합 계 3,749,987,494 4,544,787,154 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 129,709,799 250,194,415 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 275,993,334 1,079,731,806 금융수수료 3,462,488 199,556,191 파생상품거래손실 4,409,750 - 파생상품평가손실 59,744,371 - 합 계 473,319,742 1,529,482,412 19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 종속기업및관계기업처분이익 - 1,997,063,848 잡이익 10,002 10,013 합 계 10,002 1,997,073,861 20. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익) 은 6.45 % 이고, 전분기는 10.10 % 입니 다. 21. 주당손익 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 보통주 당기순이익 9,738,518,800 12,319,416,821 가중평균유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 기본주당순손익 2,383 3,015 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 발행주식수 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 138,750 138,750 유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제14(당)1분기 제13(전)1분기 법인세비용(수익) 671,016,047 1,383,561,793 퇴직급여 78,475,394 75,877,263 감가상각비 29,919,804 32,211,942 무형자산상각비 15,182,046 16,008,381 이자비용 129,709,799 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,409,750 250,194,415 파생상품거래손실 59,744,371 - 파생상품평가손실 275,993,334 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 (7,334,461,900) 1,079,731,806 종속기업및관계기업배당금수익 (786,437,409) (8,441,253,300) 이자수익-유효이자율법 (445,242,257) (512,359,875) 이자수익-기타 (34,098,758) (1,993,996,306) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (2,484,209,070) (194,849,436) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (1,843,581,537) 종속기업및관계기업처분이익 - (1,997,063,848) 합 계 (9,819,998,849) (12,145,518,702) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제14(당)1분기 제13(전)1분기 당기손익공정가치측정금융자산감소 - 1,008,526,362 미수금의감소 8,711,219 415,588,261 보증금의감소 - 685,348,220 선급비용의감소(증가) (3,123,577) 50,258,518 미지급금의증가(감소) (38,989,928) 4,336,398 예수금의감소 (29,440,321) (98,271,600) 미지급비용의증가 121,383,720 118,368,080 확정급여채무의감소 - (5,042,401) 합 계 58,541,113 2,179,111,838 (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 . 23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발 ㈜ , KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 기타 그린케미칼㈜ 등 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제14(당)1분기 제13(전)1분기 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 기타수익 매입 종속기업 KPX케미칼㈜ 3,835,268,300 - 160,000 4,052,756,910 - 160,000 KPX라이프사이언스㈜ 24,616,000 - - 1,054,385,630 - - KPX개발㈜ 1,002,000,000 142,915,069 35,653,440 1,043,712,110 64,273,973 52,684,740 케이피엑스글로벌㈜ 710,180,000 - - 1,004,740,000 - - ㈜진양홀딩스 2,444,689,400 - - 2,366,948,500 - - 진양물산㈜ - - - 6,978,030 - - 한림인텍㈜ - - - 10,665,340 - - 세일인텍㈜ 3,199,600 2,856,200 - - 기타 그린케미칼㈜ 6,000,000 - - 105,910,000 - - 합 계 8,025,953,300 142,915,069 35,813,440 9,648,952,720 64,273,973 52,844,740 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제14(당)1분기말 제13(전)기말 미수금 임차보증금 미수수익 미수금 임차보증금 미수수익 종속기업 KPX케미칼㈜ 11,707,740 - - 18,776,670 - - KPX라이프사이언스㈜ - - - - - - KPX개발㈜ - 2,497,482,220 422,443,835 - 2,497,482,220 279,528,766 ㈜진양홀딩스 - - - - - - 진양물산㈜ - - - - - - 한림인텍㈜ - - - 1,416,338 - - 세일인텍㈜ 2,658,139 - - 2,884,090 - - 기타 그린케미칼㈜ - - - - - - 합 계 14,365,879 2,497,482,220 422,443,835 23,077,098 2,497,482,220 279,528,766 (4) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 12,600,000,000 - - 12,600,000,000 (5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기 제13(전)1분기 단기급여 296,177,175 293,050,000 퇴직급여 56,996,343 72,727,739 합 계 353,173,518 365,777,739 24. 보고부문 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 25. 우발채무 및 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 당사의 우발채무 및 주요약정사항은 없습니다. 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제14(당)1분기말 제13(전)기말 부채 (A) 10,801,847,797 1,741,899,402 자본 (B) 398,631,071,755 396,518,837,220 부채비율 (A/B) 2.71% 0.44% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 (가) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 375,981 천 원 (법인세효과 차감 전) 입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.