KPX홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제13기(당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제12기(전) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 11인	2,145,780	50.79

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,938	21.07

합 계	4,224,646	100.00

1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜ (주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	60.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	100.00%	100.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스 (주1)	지주회사	41.19%	41.19%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	50.96%	50.96%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	65.36%	65.36%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜ (주1)	폴리우레탄제품제조업	49.87%	49.87%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폼테크㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜ (주1)	자동차부품제조업	45.65%	45.65%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양개발㈜	골프장운영업	-	42.51%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.

나. 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

진양개발㈜	유상감자로 인한 지배력 상실

다 . 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	559,998,202,429	73,242,015,919	75,384,239,880	60,307,400,648	6,677,852,979	461,439,383,356

부채총계	117,549,489,020	12,201,973,406	43,183,942,781	15,927,410,116	2,886,270,854	107,241,992,328

자본총계	442,448,713,409	61,040,042,513	32,200,297,099	44,379,990,532	3,791,582,125	354,197,391,028

지배기업 소유주지분	433,674,509,934	-	-	-	-	299,390,404,639

비지배지분	8,774,203,475	-	-	-	-	54,806,986,389

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	548,114,232,166	72,964,194,332	73,022,210,019	60,466,363,768	3,857,221,918	608,433,973,591

부채총계	105,300,083,682	10,872,120,507	40,528,573,669	15,358,943,232	377,600	166,088,081,730

자본총계	442,814,148,484	62,092,073,825	32,493,636,350	45,107,420,536	3,856,844,318	442,345,891,861

지배기업 소유주지분	434,579,776,206	-	-	-	-	338,765,563,597

비지배지분	8,234,372,278	-	-	-	-	103,580,328,264

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	184,983,065,711	10,962,550,763	1,241,096,626	1,208,053,305	139,219,000	60,934,823,461

당기순손익	5,134,483,345	447,968,688	708,660,749	275,769,996	(32,855,506)	(55,033,132)

당기총포괄손익	6,745,020,364	(68,643,792)	708,660,749	275,769,996	(32,855,506)	(1,247,398,491)

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기평가손익으로 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품및 채무상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 10,477,948천원은 지분상품의 경우 당기손익-공정가치측정항목에서 발생한 평가손익 6,332,716천원으로 분류되어 전기이월이익잉여금으로 분류되었으며 채무상품은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품에서 발생한 평가손실은 -164,152천원, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익은 4,309,384천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당분기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	기준서
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서
제1109호

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,731,528,216	-	8,731,528,216

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	120,880,008,367	-	120,880,008,367

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	177.792.161.465	-	177.792.161.465

채무상품(*)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	903,124,832	-	903,124,832

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	989,239,284	-	989,239,284

당기손익인식지정금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,031,897,446	-	8,031,897,446

장단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,581,551,000	-	10,581,551,000

보증금	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,643,488,821	-	1,643,488,821

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	161,499,698,695	-	161,499,698,695

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	100,472,237,468	-	100,472,237,468

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	124,598,712,187	-	124,598,712,187

차입금 및 사채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	101,267,895,335	-	101,267,895,335

(*) 상단의 채무상품은 해외국공채펀드 성격으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 식별연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 따라 다양한 제품 및 상품을 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하여야 합니다.연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등)관련 계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였으며, 기업회계기준서제1115호도입으로 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

나. 변동대가연결실체는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 한편, 브랜드사용계약, 경영자문계약 등에 포함된 변동대가 요소 및 매출할인 등 조기결제할인에 대해 사후적으로 반영하는 프로세스로 인해 고객에게서 받을 대가가 미래 사건의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다. 다. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 시장평가조정접근법 및 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타자본항목	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	372,191,359,933	11,224,299,893	383,415,659,826

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과	8,118,866,105	(8,118,866,105)	-

손상으로 인한 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	(1,786,150,543)	1,786,150,543	-

소 계	378,524,075,495	4,891,584,331	383,415,659,826

기업회계기준서 제1115호 최초적용

거래가격 배분 효과	-	-	-

변동대가 효과	-	-	-

단일의 수행의무 효과	-	-	-

계약획득원가의 자산화 효과	-	-	-

도입영향에 따른 법인세 효과	-	-	-

소 계	-	-	-

2018년 1월 1일(최초적용일)	378,524,075,495	4,891,584,331	383,415,659,826

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-	보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-	연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-	계약상 약정에서 발생하는 권리

-	과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제13(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

당기손익공정가치측정항목	당기손익공정가치측정
지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	78,402,080,451	-	78,402,080,451

단기금융상품	-	-	144,599,569,268	-	144,599,569,268

단기당기손익공정가치측정금융자산	-	148,021,812,057	-	-	148,021,812,057

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	8,024,424,000	8,024,424,000

매출채권	-	-	171,161,257,747	-	171,161,257,747

단기대여금	-	-	10,102,522,390	-	10,102,522,390

미수금	-	-	2,174,979,770	-	2,174,979,770

미수수익	-	-	1,332,371,779	-	1,332,371,779

유동성보증금	-	-	145,500,000	-	145,500,000

장기금융상품	-	-	24,415,840,950	-	24,415,840,950

장기당기손익공정가치측정금융자산	-	44,374,484,350	-	-	44,374,484,350

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	62,774,056,883	62,774,056,883

장기대여금	-	-	463,553,000	-	463,553,000

보증금	-	-	1,459,962,511	-	1,459,962,511

합 계	-	192,396,296,407	434,257,637,866	70,798,480,883	697,452,415,156

나. 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	63,568,053,937	-	63,568,053,937

단기금융상품	-	-	94,111,606,152	-	94,111,606,152

단기당기손익인식금융자산	-	8,031,897,446	-	-	8,031,897,446

단기매도가능금융자산	-	-	-	201,975,705,910	201,975,705,910

매출채권	-	-	158,926,826,238	-	158,926,826,238

단기대여금	-	-	10,115,748,000	-	10,115,748,000

미수금	-	-	2,016,281,404	-	2,016,281,404

미수수익	-	-	556,591,053	-	556,591,053

유동성보증금	-	-	148,500,000	-	148,500,000

장기금융상품	-	-	6,360,631,316	-	6,360,631,316

장기당기손익인식금융자산	989,239,284	-	-	-	989,239,284

장기매도가능금융자산	-	-	-	106,505,462,745	106,505,462,745

장기대여금	-	-	465,803,000	-	465,803,000

보증금	-	-	1,494,988,821	-	1,494,988,821

합 계	989,239,284	8,031,897,446	337,765,029,921	308,481,168,655	655,267,335,306

2) 금융부채가. 제13(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	81,569,377,840	81,569,377,840

단기차입금	-	81,414,091,261	81,414,091,261

유동성장기부채	-	4,310,110,000	4,310,110,000

미지급금	-	19,257,357,787	19,257,357,787

미지급비용	-	6,766,483,469	6,766,483,469

미지급배당금	-	31,016,478,025	31,016,478,025

임대보증금	-	4,670,000	4,670,000

장기차입금	-	7,033,231,077	7,033,231,077

장기미지급금	-	28,674,641	28,674,641

장기임대보증금	-	12,772,155,600	12,772,155,600

합 계	-	244,172,629,700	244,172,629,700

나. 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	85,999,948,081	85,999,948,081

단기차입금	-	92,911,023,677	92,911,023,677

유동성장기부채	-	4,212,400,000	4,212,400,000

미지급금	-	22,991,259,252	22,991,259,252

미지급비용	-	3,381,436,879	3,381,436,879

미지급배당금	-	672,750	672,750

임대보증금	-	6,051,436,550	6,051,436,550

장기차입금	-	4,144,471,658	4,144,471,658

장기미지급금	-	29,432,237	29,432,237

장기임대보증금	-	6,144,526,438	6,144,526,438

합 계	-	225,866,607,522	225,866,607,522

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익공정가치측정항목	당기손익공정가치측정
지정금융자산

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	927,079,617	651,766,723	-	1,578,846,340

기타이자수익(비용)	-	1,894,728,687	1,290,786,642	-	(790,662,772)	2,394,852,557

배당금수익	-	9,369,508	-	-	-	9,369,508

처분이익(손실)	-	2,430,344,479	-	(7,800,000)	-	2,422,544,479

평가이익(손실)	-	2,503,869,796	-	-	-	2,503,869,796

외화환산이익(손실)	-	(72,243,211)	(505,888,149)	-	12,827,510	(565,303,850)

외환차익(차손)	-	22,156,685	(57,639,772)	-	7,696,695	(27,786,392)

금융수수료	-	(519,943,091)	-	-	-	(519,943,091)

합 계	-	6,268,282,853	1,654,338,338	643,966,723	(770,138,567)	7,796,449,347

2) 제12(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	372,481,333	245,024,263	-	617,505,596

기타이자수익(비용)	-	182,351	396,010,593	673,769,473	(698,370,986)	371,591,431

처분이익(손실)	(12,103,907)	146,816,279	-	823,067,187	-	957,779,559

평가이익(손실)	(32,958,987)	477,914,330	-	-	-	444,955,343

외화환산이익(손실)	-	-	(261,586,234)	-	(893,117,250)	(1,154,703,484)

외환차익(차손)	-	-	(1,834,165,803)	25,055,373	379,532,096	(1,429,578,334)

금융수수료	(10,671,105)	-	-	(374,810,495)	-	(385,481,600)

합 계	(55,733,999)	624,912,960	(1,327,260,111)	1,392,105,801	(1,211,956,140)	(577,931,489)

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 제13(당)1분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	190,493,828,529	-	190,493,828,529

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,323,780,130	58,251,017,811	-	65,574,797,941

합 계	7,323,780,130	248,744,846,340	-	256,068,626,470

2) 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	9,021,136,730	-	9,021,136,730

매도가능금융자산	8,731,528,216	294,531,093,664	-	303,262,621,880

합 계	8,731,528,216	303,552,230,394	-	312,283,758,610

(주) 연결실체의 당기손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산(주)	1,902,467,878	5,218,546,775

기타포괄공정가치측정금융자산	5,223,682,942	-

합 계	7,126,150,820	5,218,546,775

(주) 전기말은 매도가능금융자산입니다.상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제13(당)1분기말	제12(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

정기예금	166,177,000	166,177,000	임대보증금 관련 질권설정

장기금융상품	정기예금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	817,231,000	817,231,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	174,007,390,998	-	161,686,178,072	-

차감: 손실충당금	(2,846,133,251)	-	(2,759,351,834)	-

매출채권(순액)	171,161,257,747	-	158,926,826,238	-

미수금	2,175,938,914	-	2,017,128,918	-

차감: 손실충당금	(959,144)	-	(847,514)	-

미수금(순액)	2,174,979,770	-	2,016,281,404	-

대여금	10,102,522,390	463,553,000	10,115,748,000	465,803,000

미수수익	1,332,371,779	-	556,591,053	-

보증금	145,500,000	1,459,962,511	148,500,000	1,494,988,821

합 계	184,916,631,686	1,923,515,511	171,763,946,695	1,960,791,821

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

연결실체는 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,759,351,834	847,514	2,760,199,348

손실충당금전입	5,233,797	111,630	5,345,427

채권회수	-	-	-

환율변동효과	81,547,620	-	81,547,620

기말금액	2,846,133,251	959,144	2,847,092,395

나. 제12(전)1분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	566,196,774	227,505	566,424,279

대손충당금전입(환입)	(434,051,652)	459,317	(433,592,335)

채권회수	2,038,227	-	2,038,227

환율변동효과	(14,650,640)	-	(14,650,640)

기말금액	119,532,709	686,822	120,219,531

2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 제1039호에 따른 충당금과 비교하여 추가로 계상한 손실충당금은 없습니다. 7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산)

파생결합증권	-	-	-	989,239,284

소 계	-	-	-	989,239,284

당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산)

주가연계증권	8,492,129,882	-	8,031,897,446	-

기타수익증권	139,529,682,175	44,374,484,350	-	-

소 계	148,021,812,057	44,374,484,350	8,031,897,446	-

합 계	148,021,812,057	44,374,484,350	8,031,897,446	989,239,284

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)1분기말	제12(전)기말(주4)

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	-	-	-	156,453,231,562	159,445,675,107	2,992,443,545

채무증권	8,021,578,502	8,024,424,000	4,461,293	42,452,287,148	42,530,030,803	77,743,655

합 계	8,021,578,502	8,024,424,000	4,461,293	198,905,518,710	201,975,705,910	3,070,187,200

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.
(주4) 전기말 금액은 매도가능금융자산입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말(주3)

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	7,323,780,130	4,117,103,314	3,206,676,816	8,731,528,216	5,524,851,400

수익증권	-	-	-	18,101,800,000	18,346,486,358	244,686,358

채무증권	53,622,077,795	54,149,795,811	645,999,847	78,780,894,359	79,253,102,396	624,753,548

비상장주식	1,300,480,942	1,300,480,942	-	4,173,390,020	174,345,775	(3,999,044,245)

합 계	58,129,235,553	62,774,056,883	4,763,103,161	104,262,761,195	106,505,462,745	2,395,247,061

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.
(주3) 전기말 금액은 매도가능금융자산입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,162,583,185	(1,213,057)	5,161,370,128	5,486,377,401	(1,213,057)	5,485,164,344

제품	46,352,625,730	(15,407,563)	46,337,218,167	45,615,964,768	(181,634,728)	45,434,330,040

반제품	6,819,119,686	-	6,819,119,686	5,811,560,081	-	5,811,560,081

원재료	45,202,102,318	(20,183,369)	45,181,918,949	30,898,331,843	(20,183,369)	30,878,148,474

저장품	1,535,876,823	1,535,876,823	1,592,962,149	-	1,592,962,149

미착품	1,846,680,827	-	1,846,680,827	16,296,700,816	-	16,296,700,816

기타재고자산	908,910,504	-	908,910,504	973,737,313	-	973,737,313

합 계	107,827,899,073	(36,803,989)	107,791,095,084	106,675,634,371	(203,031,154)	106,472,603,217

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)1분기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	180,066,019,092	-	-	-	180,066,019,092

건물	87,022,422,670	(27,272,270,485)	-	-	59,750,152,185

구축물	74,275,509,342	(23,931,218,658)	-	-	50,344,290,684

기계장치	234,922,543,935	(167,111,607,808)	(48,074,497)	(509,217,254)	67,253,644,376

차량운반구	3,375,651,515	(2,283,239,887)	-	-	1,092,411,628

건설중인자산	8,938,671,383	-	-	-	8,938,671,383

기타	31,550,957,780	(24,000,205,205)	(50,930,834)	-	7,499,821,741

합 계	620,151,775,717	(244,598,542,043)	(99,005,331)	(509,217,254)	374,945,011,089

나. 제12(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	237,129,604,586	-	-	-	237,129,604,586

건물	102,003,672,707	(29,444,854,681)	-	-	72,558,818,026

구축물	90,148,872,056	(26,257,006,418)	-	-	63,891,865,638

기계장치	235,595,152,794	(165,204,944,705)	(52,156,089)	(509,217,254)	69,828,834,746

차량운반구	5,394,000,889	(3,554,514,570)	-	-	1,839,486,319

건설중인자산	7,582,763,833	-	-	-	7,582,763,833

코스	31,125,596,816	-	-	-	31,125,596,816

기타	42,167,108,204	(24,622,102,557)	(51,493,334)	-	17,493,512,313

합 계	751,146,771,885	(249,083,422,931)	(103,649,423)	(509,217,254)	501,450,482,277

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	연결범위변동	기타	기말

토지	237,129,604,586	-	-	3,636,023,700	-	(60,699,609,194)	-	180,066,019,092

건물	72,558,818,026	193,271,131	(1,000)	1,191,537,645	(744,219,012)	(13,531,398,363)	82,143,758	59,750,152,185

구축물	63,891,865,638	2,446,165,886	-	342,742,655	(1,060,803,583)	(15,332,344,881)	56,664,969	50,344,290,684

기계장치	69,828,834,746	159,627,318	-	1,128,365,377	(4,054,329,072)	(144,641,670)	335,787,677	67,253,644,376

차량운반구	1,839,486,319	6,021,406	(1,801,000)	669,045	(115,818,830)	(640,822,602)	4,677,290	1,092,411,628

건설중인자산	7,582,763,833	3,024,914,494	-	(1,583,935,108)	-	(121,930,630)	36,858,794	8,938,671,383

코스	31,125,596,816	-	-	-	-	(31,125,596,816)	-	-

기타	17,493,512,313	227,757,737	-	18,963,724	(838,037,883)	(9,408,075,979)	5,701,829	7,499,821,741

합 계	501,450,482,277	6,057,757,972	(1,802,000)	4,734,367,038	(6,813,208,380)	(131,004,420,135)	521,834,317	374,945,011,089

2) 제12(전)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	109,252,519,844	-	-	-	-	-	109,252,519,844

건물	40,399,337,785	10,671,520	(761,126)	1,069,083,021	(501,897,325)	(168,526,397)	40,807,907,478

구축물	59,875,807,364	917,439,303	-	3,298,672,313	(1,279,552,924)	(119,683,574)	62,692,682,482

기계장치	134,971,238,904	3,366,656,420	(30,906,708)	5,681,785,892	(6,744,743,067)	(426,893,429)	136,817,138,012

차량운반구	832,075,464	52,122,000	-	-	(83,219,382)	(13,286,867)	787,691,215

건설중인자산	12,566,601,624	10,044,397,007	-	(10,583,748,408)	-	(237,003,616)	11,790,246,607

기타	8,153,421,218	430,021,483	(1,000)	534,207,182	(796,277,012)	(11,642,872)	8,309,728,999

합 계	366,051,002,203	14,821,307,733	(31,668,834)	-	(9,405,689,709)	(977,036,756)	370,457,914,637

11. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	191,419,198,402	-	191,419,198,402	195,055,222,102	-	195,055,222,102

건물	46,300,660,826	(15,364,598,926)	30,936,061,900	47,606,140,226	(15,242,782,386)	32,363,357,840

구축물	984,747,636	(479,934,656)	504,812,980	984,747,636	(469,195,045)	515,552,591

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	238,994,056,560	(15,844,533,582)	223,149,522,978	243,935,559,660	(15,711,977,431)	228,223,582,229

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제13(당)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	195,055,222,102	-	-	(3,636,023,700)	-	191,419,198,402

건물	32,363,357,840	-	-	(1,098,343,338)	(328,952,602)	30,936,061,900

구축물	515,552,591	-	-	-	(10,739,611)	504,812,980

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	228,223,582,229	-	-	(4,734,367,038)	(339,692,213)	223,149,522,978

2) 제12(전)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,379,687,248	-	-	-	(134,579,670)	17,245,107,578

구축물	259,714,345	-	-	-	(4,397,804)	255,316,541

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,331,668,435	-	-	-	(138,977,474)	53,192,690,961

12. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)1분기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	15,625,461,863	(12,262,924,486)	(712,013,439)	(274,594,567)	2,375,929,371

회원권	14,084,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,901,739,445

취득중인무형자산	33,860,000	-	-	-	33,860,000

기타	24,373,716,485	(5,253,871,720)	-	(17,259,492,222)	1,860,352,543

합 계	59,521,012,423	(17,516,796,206)	(712,013,439)	(23,754,773,006)	17,537,429,772

나. 제12(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	15,617,424,647	(12,023,655,248)	(797,876,223)	(274,594,567)	2,521,298,609

회원권	5,237,370,362	-	-	(1,182,330,917)	4,055,039,445

기타	24,429,660,830	(5,115,009,441)	-	(17,259,492,222)	2,055,159,167

합 계	50,721,980,184	(17,138,664,689)	(797,876,223)	(23,754,773,006)	9,030,666,266

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	연결범위변동	기말

영업권	399,169,045	-	(33,620,632)	-	-	365,548,413

개발비	2,521,298,609	93,900,000	-	(239,269,238)	-	2,375,929,371

회원권	4,055,039,445	-	-	-	8,846,700,000	12,901,739,445

취득중인무형자산	-	33,860,000	-	-	-	33,860,000

기타	2,055,159,167	24,219,621	-	(138,944,262)	(80,081,983)	1,860,352,543

합 계	9,030,666,266	151,979,621	(33,620,632	(378,213,500)	8,766,618,017	17,537,429,772

나. 제12(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	대체	상각비	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	399,169,045

개발비	2,246,997,753	-	-	(89,322,183)	2,157,675,570

회원권	10,509,434,814	-	-	-	10,509,434,814

취득중인무형자산	36,000,000	7,000,000	(36,000,000)	-	7,000,000

기타	3,331,494,200	40,356,463	36,000,000	(176,157,799)	3,231,692,864

합 계	16,523,095,812	47,356,463	-	(265,479,982)	16,304,972,293

13. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제13(당)1분기말	제12(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	2.00%~3.30%	3,845,232,009	5,507,873,677

시설자금	KEB 하나은행	3.25%~3.33%	33,900,000,000	38,000,000,000

운영자금	KEB 하나은행 등	2.00%~3.23%	35,965,000,000	42,532,048,914

받을어음 할인	신한은행 등	2.60%~4.75%	7,703,859,252	6,871,101,086

합 계	81,414,091,261	92,911,023,677

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 30 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제13(당)1분기말	제12(전)기말

운영자금	KEB하나은행 등	0.76%~6.20%	11,343,341,077	8,356,871,658

유동성대체	(4,310,110,000)	(4,212,400,000)

차감후잔액	7,033,231,077	4,144,471,658

14. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

확정급여채무의 현재가치	39,451,535,900	40,556,307,023

사외적립자산의 공정가치	(35,495,669,036)	(38,218,924,344)

연결재무상태표에 인식하는 부채	3,955,866,864	2,337,382,679

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	40,556,307,023	(38,218,924,344)	2,337,382,679

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,305,296,366	-	1,305,296,366

순이자비용(수익)	237,651,497	(171,064,736)	66,586,761

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

기여금	-	(11,731,060)	(11,731,060)

지급액	(1,730,074,273)	2,092,170,528	362,096,255

관계사전출입	-	(5,042,401)	(5,042,401)

연결범위변동	(901,716,752)	802,995,016	(98,721,736)

기타	(15,927,961)	15,927,961	-

기말금액	39,451,535,900	(35,495,669,036)	3,955,866,864

나. 제12(전)1분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	27,993,368,601	(22,682,408,294)	5,310,960,307

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,050,293,420	-	1,050,293,420

순이자비용(수익)	151,751,423	(140,808,741)	10,942,682

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

지급액	(164,698,939)	914,022,183	749,323,244

기말금액	29,030,714,505	(21,909,194,852)	7,121,519,653

15. 충당부채

(1) 당분기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

재해손실충당부채(주)	6,987,679	-	6,987,679

판매보증충당부채	-	50,182	50,182

하자보증충당부채	-	32,156	32,156

합 계	6,987,679	82,338	7,070,017

(주) 연결실체 는 2015년 8월 중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액 에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말

재해손실충당부채	6,987,679	-	-	6,987,679

판매보증충당부채	50,182	-	-	50,182

하자보증충당부채	49,442	-	(17,286)	32,156

합 계	7,087,303	-	(17,286)	7,070,017

16. 정부보조금 (1) 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

무형자산	재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발	산업통상자원부

유형자산	저녹스버너 보급사업	울산광역시

현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계	한국표준협회

중소기업 에너지진단 개선사업	한국에너지공단

(2) 당분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	52,156,089	-	4,081,592	48,074,497

공구와기구	4,500,000	-	562,500	3,937,500

비품	46,993,334	-	-	46,993,334

개발비	797,876,223	-	85,862,784	712,013,439

합계	901,525,646	-	90,506,876	811,018,770

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(8,938,606,010)	(10,852,261,998)

합 계	210,110,048,370	208,196,392,382

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

18. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

매도가능금융자산평가손익	-	10,477,948,395

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	3,135,511,510	-

해외사업환산손익	(725,222,820)	746,351,498

합 계	2,410,288,690	11,224,299,893

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 및 전분기 매도가능금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

기초금액	-	4,358,085,850

회계정책변동에 따른 재분류	4,145,232,833	-

변동분	(1,294,514,517)	257,832,010

법인세효과	284,793,194	(56,723,042)

기말금액	3,135,511,510	4,559,194,818

(3) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

기초금액	746,351,498	1,616,732,640

해외사업환산손익의 증(감)	(1,471,574,318)	(1,038,372,313)

기말금액	(725,222,820)	578,360,327

19. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

법정적립금	9,900,000,000	8,300,000,000

이익준비금(주)	9,900,000,000.	8,300,000,000

임의적립금	272,505,340,920	254,616,865,546

사업확장적립금	272,505,340,920	254,616,865,546

미처분이익잉여금	87,179,114,131	109,274,494,387

합 계	369,584,455,051	372,191,359,933

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기

(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	3,250	13,279,162,000

2) 제12(전)1분기(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

20. 수익

연결실체는 보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 23와 주석 24 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익은 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

한 시점에 인식하는 수익

PPG부문	213,351,560,447	179,065,775,292

자동차부품부문	26,364,234,391	-

부동산임대	2,667,167,958	1,250,660,825

지주부문	10,875,767,324	8,551,262,740

기타부문	24,526,586,751	12,561,976,643

연결조정	(24,956,471,997)	(17,419,357,768)

합 계	252,828,844,874	184,010,317,732

21. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

급여	4,702,174,572	2,055,686,555

퇴직급여	634,316,526	235,496,002

복리후생비	571,160,769	370,074,647

여비교통비	554,550,936	334,699,895

통신비	37,618,729	-

세금과공과	243,076,481	321,284,833

임차료	121,817,045	33,343,279

감가상각비	238,289,088	150,351,425

무형자산상각비	305,730,275	94,288,385

수선비	2,190,177	30,442,186

보험료	74,093,023	30,981,872

접대비	355,459,794	228,403,324

광고선전비	289,093,835	86,514,149

운반보관비	6,873,309,789	5,971,234,545

지급수수료	1,906,772,915	958,206,922

손실상각비	5,345,427	(26,279,931)

포장비	795,309,006	668,627,978

차량관리비	26,414,811	-

소모품비	389,634,479	544,263,625

도서인쇄비	110,686,185	32,175,480

시험연구비	115,829,261	144,754,037

수도광열비	12,961,365	-

잡비	46,734,057	32,369,712

합 계	18,412,568,545	12,296,918,920

22. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

재고자산의 변동	(15,718,377,805)	(2,927,389,103)0

원재료 및 상품 등 매입액	208,549,958,152	147,420,165,320

급여	13,598,789,145	6,920,460,322

퇴직급여	1,414,566,584	799,651,480

복리후생비	1,972,350,230	1,381,309,605

감가상각비	7,152,900,593	4,946,829,107

무형자산상각비	378,213,500	170,945,791

운반보관비	7,051,976,652	6,108,682,192

기타비용	20,740,232,969	8,198,108,704

합 계	245,140,610,020	173,018,763,418

23. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,578,846,340	617,505,596

소 계	1,578,846,340	617,505,596

금융수익-기타

기타이자수익	3,185,515,329	1,069,962,417

배당금수익	9,369,508	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	239,543,386

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	2,942,562,552	-

매도가능금융자산처분이익	-	1,265,986,835

당기손익인식금융자산평가이익	-	482,948,923

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	4,323,757,386	-

외환차익	1,497,382,307	2,103,129,410

외화환산이익	46,913,113	269,950,684

소 계	12,005,500,195	5,431,521,655

합 계	13,584,346,535	6,049,027,251

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

이자비용	790,662,772	698,370,986

당기손익인식금융자산처분손실	-	104,831,014

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	512,218,073	-

매도가능금융자산처분손실	-	442,919,648

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분손실	7,800,000	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	37,993,580

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,819,887,590	-

금융수수료	519,943,091	385,481,600

외환차손	1,525,168,699	3,532,707,744

외화환산손실	612,216,963	1,424,654,168

합 계	5,787,897,188	6,626,958,740

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

유형자산처분이익	5,587,200	-

재고자산처분이익	23,881,401	-

잡이익	401,533,196	418,872,536

합 계	431,001,797	418,872,536

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

기부금	4,400,000	10,500,000

유형자산처분손실	438,363	31,668,834

재고자산처분손실	127,394,886	-

잡손실	38,393,898	200,996,568

합 계	170,627,147	243,165,402

25. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 23.38% 및 16.79 % 입니다.

26. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	8,531,942,712	5,604,146,014

중단영업	(6,269,645,181)	388,587,268

소 계	5,992,733,282

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	2,088	1,372

중단영업	(1,534)	95

총 기본주당순이익	554	1,467

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제13(당)1분기	제12(전)1분기

퇴직급여	1,457,133,834	1,070,581,480

감가상각비	7,446,344,060	9,544,667,183

무형자산상각비	378,213,500	265,479,982

손실상각비(손실충당금환입)	5,345,427	(26,279,931)

이자비용	923,633,643	1,015,659,261

당기손익인식금융자산처분손실	-	104,831,014

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	512,218,073	-

매도가능금융자산처분손실	-	442,919,648

당기손익인식금융자산평가손실	-	37,993,580

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1,819,887,590	-

통화선도평가손실	-	108,159,851

통화선도거래손실	-	36,903,400

외화환산손실	612,216,963	1,505,648,855

재고자산평가손실(환입)	(166,227,165)	(597,086,949)

재고자산처분손실	127,394,886	-

유형자산처분손실	438,363	31,668,834

복리후생비	8,069,800	(4,850,394)

법인세비용	3,680,645,918	2,157,245,107

이자수익-기타	(3,233,506,392)	(1,187,500,927)

이자수익-유효이자율법	(1,578,846,340)	(631,313,814)

배당금수익	(9,369,508)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(239,543,386)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(2,942,562,552)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,541,625,944)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(482,948,923)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(4,467,887,091)	-

통화선도평가이익	-	(11,310,418)

통화선도거래이익	-	(24,861,384)

유형자산처분이익	(5,587,200)	-

임대료수익	(89,134,667)	-

외화환산이익	(46,913,113)	(384,071,531)

지분법이익(손실)	-	(1,320,742,101)

정부보조금수익	-	(1,935,000)

합 계	4,431,508,029	9,8067,687,493

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제13(당)1분기	제12(전)1분기

단기매매금융자산의감소	-	940,188,186

당기손익공정가치측정금융자산감소	1,008,526,362	-

매출채권의감소	7,509,051,137	12,216,844,174

미수금의감소(증가)	671,425,156	(45,134,954)

미수수익의감소	69,819,178	-

선급금의감소(증가)	(1,028,357,270)	1,774,675,175

선급비용의감소	74,084,492	577,590,079

부가세대급금의증가	(3,564,828,157)	(4,021,639,033)

재고자산의감소(증가)	(512,430,061)	1,166,735,969

보증금의감소	5,052,682,210	93,153

매입채무의감소	(15,898,557,532)	(2,456,313,193)

미지급금의증가(감소)	(2,970,336,674)	1,819,204,873

미지급비용의증가	3,636,904,981	1,239,738,224

선수금의감소	(559,386,293)	(66,866,397)

선수수익의감소	(14,085,150)	(6,050,250)

예수금의감소	(804,478,422)	(1,434,889,985)

예수보증금의감소	(450,000,000)	-

부가세예수금의증가(감소)	57,688,194	(2,244,450)

미지급배당금의감소	-	(479,700)

임대보증금의증가(감소)	(5,020,319,220)	144,595,270

순확정급여부채의증가	302,639,337	739,977,866

충당부채의감소	(17,286,148)	-

종업원급여부채의감소	-	(4,932,100)

합 계	(12,457,243,880)	12,581,092,907

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

28. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜ , ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제13(당)1분기

(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

그린케미칼㈜	961,364,123	-	720,333,039	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	6,956,032,288	-

㈜한국 Toyota Tsusho	429,191,920	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	1,163,704,580	-	-	-

합 계	2,554,260,623	-	7,676,365,327	-

나. 제12(전)1분기(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

㈜진양홀딩스(주1)	35,659,120	-	-	-

진양폼테크㈜(주1)	1,300,688,793	-	-	-

진양폴리우레탄㈜(주1)	2,142,842,239	-	-	-

㈜진양산업(주1)	2,088,958,330	-	-	-

㈜진양물산(주1)	4,066,470	-	-	-

㈜진양개발(주1)	-	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	11,475,670,165	-

㈜한국 Toyota Tsusho	323,871,743	-	-	-

한림인텍㈜	269,259,200	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	956,676,278	-	-	-

㈜건덕상사	-	-	33,600,000	-

합 계	7,122,022,173	-	11,509,270,165	-

(주) ㈜진양홀딩스와 그 종속기업은 2017년 12월29일자로 관계기업에서 종속기업으로 분류가 변경되었으며, 변경 전까지의 거래내역을 공시하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)1분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	221,248,500	-	702,526,765	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	72,027,144	-	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	68,256,000	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

합 계	293,275,644	-	770,782,765	-	42,000,000

나.제12(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	256,404,722	16,139,134	1,265,864,067	2,565,200	-

㈜한국 Toyota Tsusho	71,278,099	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

㈜씨케이엔터프라이즈	-	-	341,954,700	-	-

합 계	327,682,821	16,139,134	1,607,818,767	2,565,200	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기	제12(전)1분기

단기급여	293,050,000	281,113,750

퇴직급여	72,727,739	49,085,490

합 계	365,777,739	330,199,240

29. 보고부문 (1) 부 문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	의약품중간체,액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	213,351,560,447	26,364,234,391	2,667,167,958	10,875,767,324	24,526,586,751	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	3,565,425,531	1,661,850,041	1,183,537,035	8,627,728,191	333,859,837	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	5,811,503,325	1,412,261,188	1,623,482,820	25,919,053,121	560,586,204	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	674,327,797,909	81,701,622,121	225,537,458,855	623,743,391,577	181,215,833,378	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	152,889,120,074	36,214,549,114	62,548,851,881	29,564,993,283	42,840,172,038	(13,243,506,706)	310,814,179,684

나. 제12(전)1분기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	부동산임대	기타	연결조정	연결후금액

매출액	179,065,775,292	-	8,551,262,740	1,250,660,825	12,561,976,643	(17,419,357,768)	184,010,317,732

영업손익	7,442,843,448	-	7,613,758,725	551,754,090	2,169,671,252	(6,786,473,201)	10,991,554,314

계속영업순손익	6,305,453,081	-	7,806,254,165	314,193,513	1,733,457,869	(6,248,413,525)	9,910,945,103

총자산	541,881,054,636	204,907,852,910	388,098,730,973	70,177,549,607	155,469,108,805	(151,141,668,597)	1,209,392,628,334

총부채	102,232,005,717	90,907,715,402	8,840,481,853	38,745,704,972	47,994,845,638	(11,454,657,211)	277,266,096,371

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	219,942,079,517	49,838,870,180	3,769,076,896	869,854,345	3,365,435,933	(24,956,471,997)	252,828,844,874

영업손익	13,317,914,807	2,022,142,679	64,897,060	4,418,443	(36,972,354)	(7,684,165,781)	7,688,234,854

계속영업순손익	34,064,398,095	1,245,466,177	64,896,642	2,330,629	(50,204,885)	(23,262,473,725)	12,064,412,933

총자산	1,701,864,728,787	64,759,268,987	4,755,680,041	1,853,171,946	13,293,254,079	(349,163,046,780)	1,437,363,057,060

총부채	296,496,463,857	18,229,402,073	4,089,877,998	1,483,763,484	3,758,178,978	(13,243,506,706)	310,814,179,684

나. 제12(전)1분기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	152,057,566,952	44,890,592,381	4,481,516,167	(17,419,357,768)	184,010,317,732

영업손익	15,877,874,193	1,785,389,079	114,764,243	(6,786,473,201)	10,991,554,314

계속영업순손익	14,453,228,770	1,646,276,111	59,853,747	(6,248,413,525)	9,910,945,103

총자산	1,296,093,694,732	59,624,814,431	4,815,787,768	(151,141,668,597)	1,209,392,628,334

총부채	268,163,942,224	16,278,499,793	4,278,311,565	(11,454,657,211)	277,266,096,371

30. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	신한은행	19,170,000,000

부산은행	17,700,000,000

우리은행	17,000,000,000

한국산업은행	7,600,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	83,400,000,000

국민은행	6,000,000,000

재고자산	수출입은행	31,488,400,709

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 15개의 거래처에 대하여 51,562,941천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

31. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 190,358,066천원 및 외화 USD 42,300,000,CNY 47,000,000을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	롯데손해보험㈜	구상금청구	7,673,820	1심진행중

현대해상화재보험㈜	148,829	1심진행중

서울남부지방법원	롯데푸드㈜	손해배상	721,909	1심진행중

(주) 상기 소송가액 및 화재로 인 한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을고려하여 충당부채로 반영하였습니다 (주석 15 참조) .

상기 소송사건 이외 당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 2건, 피고인 소송사건은 2건입니다. 당분기말 현재 상기 진행중인 소송들의 전망을 예측할 수 없으며, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ( 3) 지급보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 659,018천원을 지급보증을 받고 있습니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)1분기말	제12(전)기말

총부채 (A)	310,814,179,684	322,027,969,693

총자본 (B)	1,126,548,877,376	1,190,459,201,022

부채비율 (A/B)	27.59%	27.05%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 366,189 천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 33. 중단영업

(1) 종속기업 처분 [진양개발㈜ 주식 유상감자]

2018년 3월 28일 연결대상 종속기업이였던 진양개발㈜의 지분 42.51%(3,393,000주)중 유상감자(3,160,000주)로 인한 지분율 감소(보유지분율:4.83%)로 인하여 진양개발㈜는 연결대상에서 제외되었습니다.

(2) 중단영업이익의 분석

요약연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업의 통합실적은 다음과 같습니다. 당기에중단영업으로 분류된 영업을 포함하기 위하여 비교표시된 전기 중단영업손익은 재표시되었습니다.

(단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 매출액 1,298,491,188 매출원가 1,134,870,715 판매비와 관리비 347,439,478 영업외손익 (183,819,005) 세전이익(손실) (123,937,345) 법인세비용 - 중단영업순이익 (123,937,345) 기타조정 (2,660,727,041) 중단영업매각이익 (3,586,782,877) 합계 (6,371,447,263) 지배기업의 소유주지분 (6,269,645,181) 비지배지분 (101,802,082) (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (345,749,061) 투자활동으로 인한 현금흐름 1,543,230,003 재무활동으로 인한 현금흐름 (481,387,240) 순현금흐름 716,093,702 34. 보고기간 후 사건 (1) 당사의 종속회사인 진양폼테크 ㈜ 는 2018년 03월 31일 24시 기준으로 제조사업부문을 인적분할하여 진례산업 ㈜ 를 설립하였습니다. (2) 분할후 진양폼테크 ㈜ 는 2018년 04월 01일 0시 기준으로 당사의 종속회사인 진양물산 ㈜ 에 흡수합병 되어 소멸되었습니다. (3) 인적분할하여 신설된 진례산 업 ㈜ 의 지분 100%를 2018년 04월 30일에 당사의 종속회사인 진양산업 ㈜ 에 매각하였 습니다. 4. 재무제표 당사는 분기검토대상법인이 아니며 제13기 1분기 및 제12기 1분기 요약별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 13 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 1분기말 제 12 기말 자산 유동자산 110,609,721,638 98,617,155,178 현금및현금성자산 13,900,919,628 4,506,234,616 단기금융상품 34,433,541,656 39,582,605,875 단기당기손익공정가치측정금융자산 47,069,451,661 단기매도가능금융자산 49,542,826,499 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 2,002,346,000 단기대여금 4,000,000,000 4,000,000,000 미수금 8,640,927,170 615,262,131 미수수익 562,535,523 319,967,539 선급비용 50,258,518 비유동자산 311,159,074,586 311,114,836,454 장기금융상품 1,000,000,000 2,002,500,000 장기당기손익인식금융자산 989,239,284 장기기당기손익공정가치측정금융자산 6,973,031,045 장기매도가능금융자산 40,582,495,601 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 36,160,424,563 종속기업및관계기업투자 243,115,615,218 244,897,029,266 장기대여금 6,000,000,000 4,000,000,000 유형자산 86,068,773 107,323,272 투자부동산 12,330,234,033 12,341,191,476 무형자산 2,996,218,734 3,012,227,115 보증금 2,497,482,220 3,182,830,440 자산총계 421,768,796,224 409,731,991,632 부채 유동부채 19,993,334,158 5,512,589,855 미지급금 36,359,533 32,023,135 예수금 124,431,588 222,703,188 당기법인세부채 6,392,669,928 5,195,520,503 미지급배당금 13,279,174,750 12,750 미지급비용 160,698,359 42,330,279 유동성임대보증금 20,000,000 비유동부채 2,615,218,202 2,937,855,616 순확정급여부채 289,728,939 218,894,077 이연법인세부채 2,277,673,906 2,691,146,182 임대보증금 40,000,000 20,000,000 장기종업원급여채무 7,815,357 7,815,357 부채총계 22,608,552,360 8,450,445,471 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 219,048,654,380 219,048,654,380 기타자본항목 3,666,905,575 8,242,218,993 이익잉여금 155,321,453,909 152,867,442,788 자본총계 399,160,243,864 401,281,546,161 부채와자본총계 421,768,796,224 409,731,991,632 포괄손익계산서 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(영업수익) 9,670,102,720 9,670,102,720 8,551,262,740 8,551,262,740 수수료수익 877,709,420 877,709,420 839,659,570 839,659,570 브랜드수익 329,990,000 329,990,000 275,710,000 275,710,000 임대료수익 21,150,000 21,150,000 20,700,000 20,700,000 종속기업및관계기업배당수익 8,441,253,300 8,441,253,300 7,415,193,170 7,415,193,170 매출총이익 9,670,102,720 9,670,102,720 8,551,262,740 8,551,262,740 판매비와관리비 979,502,709 979,502,709 937,504,015 937,504,015 영업이익(손실) 8,690,600,011 8,690,600,011 7,613,758,725 7,613,758,725 금융수익-유효이자율법 512,359,875 512,359,875 329,653,108 329,653,108 금융수익-기타 4,032,427,279 4,032,427,279 604,572,992 604,572,992 금융원가 1,529,482,412 1,529,482,412 608,982,240 608,982,240 기타영업외수익 1,997,073,861 1,997,073,861 10,008 10,008 법인세비용차감전순이익(손실) 13,702,978,614 13,702,978,614 7,939,012,593 7,939,012,593 법인세비용 1,383,561,793 1,383,561,793 132,758,428 132,758,428 당기순이익(손실) 12,319,416,821 12,319,416,821 7,806,254,165 7,806,254,165 법인세비용차감후포괄손익 (1,161,557,118) (1,161,557,118) 661,356,241 661,356,241 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 (1,098,043,507) (1,098,043,507) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 (1,098,043,507) (1,098,043,507) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (63,513,611) (63,513,611) 661,356,241 661,356,241 매도가능금융자산평가손익 661,356,241 661,356,241 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 (63,513,611) (63,513,611) 당기총포괄손익 11,157,859,703 11,157,859,703 8,467,610,406 8,467,610,406 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 3,015 3,015 1,911 1,911 자본변동표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,823,970,863 132,923,627,471 376,919,482,714 회계정책의변경효과 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 3,823,970,863 132,923,627,471 376,919,482,714 배당의지급 (6,128,844,000) (6,128,844,000) 당기순이익(손실) 7,806,254,165 7,806,254,165 매도가능금융자산평가손익 661,356,241 661,356,241 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 2017.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,485,327,104 134,601,037,636 379,258,249,120 2018.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 8,242,218,993 152,867,442,788 401,281,546,161 회계정책의변경효과 (3,413,756,300) 3,413,756,300 0 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 4,828,462,693 156,281,199,088 401,281,546,161 배당의지급 (13,279,162,000) (13,279,162,000) 당기순이익(손실) 12,319,416,821 12,319,416,821 매도가능금융자산평가손익 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 (1,161,557,118) (1,161,557,118) 2018.03.31 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,666,905,575 155,321,453,909 399,160,243,864 현금흐름표 제 13 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 12 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 1분기 제 12 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,311,884,299 2,614,892,044 영업활동에서 창출된 현금 2,353,009,957 1,016,130,559 당기순이익 12,319,416,821 7,806,254,165 비현금흐름조정 (12,145,518,702) (7,544,661,595) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,179,111,838 754,537,989 이자수취 2,231,140,312 882,093,896 배당금수취 900,000,000 법인세납부(환급) (272,265,970) (183,332,411) 투자활동으로 인한 현금흐름 5,082,800,713 1,572,874,405 투자활동으로 인한 현금유입 24,571,110,044 26,510,485,294 단기금융상품의감소 10,112,903,125 7,431,877,888 당기손익인식금융자산의감소 4,228,890,400 당기손익공정가치측정금융자산의감소 10,679,729,023 매도가능금융자산의감소 14,849,717,006 종속기업및관계기업투자주식의처분 3,778,477,896 투자활동으로 인한 현금유출 (19,488,309,331) (24,937,610,889) 단기금융상품의증가 3,961,338,906 3,456,361,644 장기금융상품의증가 1,000,000,000 당기손익공정가치측정금융자산의증가 10,563,182,724 매도가능금융자산의증가 20,459,849,245 기타포괄손익공정가치측정금융자산의증가 2,963,787,701 장기대여금의증가 2,000,000,000 유형자산의취득 14,400,000 무형자산의취득 7,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 재무활동으로인한현금유출 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,394,685,012 4,187,766,449 기초현금및현금성자산 4,506,234,616 9,326,339,425 기말현금및현금성자산 13,900,919,628 13,514,105,874 이익잉여금처분계산서 제12기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제11기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2017년 1월 1일 부터 제 11 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 3월 23일 처분확정일 2017년 3월 17일 (단위 : 원) 과 목 제 12 기 제 11기 I.미처분이익잉여금 26,167,442,788 8,323,627,471 1.전기이월미처분이익잉여금 94,783,471 57,380,176 2.중간배당 (2,451,537,600) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제12기 : 600원(12%) 제11기 : 600원(12%) 3.당기순이익 28,663,390,506 10,686,679,865 4.확정급여제도의 재측정요소 (139,193,589) 31,105,030 II.이익잉여금처분액 26,079,162,000 8,228,844,000 1.이익준비금 1,600,000,000 900,000,000 2.사업확장적립금 11,200,000,000 1,200,000,000 3.배당금 13,279,162,000 6,128,844,000 주당배당금(률) 제12기 : 3,250원(65%) 제11기 : 1,500원(30%) III.차기이월미처분이익잉여금 88,280,788 94,783,471 5. 재무제표 주석 (검토받지 않은 재무제표) 제13기(당) 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제12기(전) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 양규모외 11인 2,145,780 50.79 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 138,750 3.28 기타 889,938 21.07 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하였으며, 관계기업투자에 대하여 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입 등과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기평가손익으로 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품및 채무상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 8,242,219천원은 지분상품의 경우 당기손익-공정가치측정항목에서 발생한 평가손익 3,413,756천원으로 분류되어 전기이월이익잉여금으로 분류되었으며 채무상품은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품에서 발생한 평가이익은 519,079천원, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익은 4,309,384천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기준서 제1109호 상장주식(주석4,7) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,731,528,216 - 8,731,528,216 채무상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 27,923,982,553 - 27,923,982,553 지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 52,566,686,499 - 52,566,686,499 채무상품(*) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 903,124,832 903,124,832 단기매매금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 989,239,284 - 989,239,284 장단기대여금(주석5,7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,000,000,000 - 8,000,000,000 보증금(주석5,7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,182,830,440 - 3,182,830,440 매출채권및기타채권(주석5,7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 5,441,464,286 - 5,441,464,286 장단기금융상품(주석5,7) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 41,585,105,875 - 41,585,105,875 매입채무및기타채무(주석5,17) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 114,366,164 - 114,366,164 (*) 상단의 채무상품은 해외국공채펀드 성격으로 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 가. 변동대가당사는 자회사들에게 KPX브랜드를 사용하게 하고, 그 대가를 수령하고 있습니다. 브랜드수익은 자회사의 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액을 기준으로 산정되고 있습니다. 기중에는 전년도 실적과 당해연도 예상치를 기초로 월별로 수익을 인식하고 있으며 익년도 3월에 최종적으로 정산을 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 가격을 산정할 때 K-IFRS 1115호 문단 50에서 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 그리고, 문단 53에서 기술한 추정방법을 사용하여 권리를 갖게 될 변동대가의 각 요소에 대해 별도로추정 합니다. 또한 , 문단 56에 따르면 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은지를 평가할 때는 수익의 환원 가능성 및 그 크기를 모두 고려 해야 합니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 최초 적용일 현재자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 1월 1일 이익잉여금 기타자본항목 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 152,867,442,788 8,242,218,993 161,109,661,781 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과 4,376,610,641 (4,376,610,641) - 손상으로 인한 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 (962,854,341) 962,854,341 - 소 계 156,281,199,088 4,828,462,693 161,109,661,781 기업회계기준서 제1115호 최초적용 거래가격 배분 효과 - - - 변동대가 효과 - - - 단일의 수행의무 효과 - - - 계약획득원가의 자산화 효과 - - - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - - 소 계 - - - 2018년 1월 1일(최초적용일) 156,281,199,088 4,828,462,693 161,109,661,781 (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제13(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 당기손익공정가치측정항목 당기손익공정가치측정 지정금융자산 현금및현금성자산 - - 13,900,919,628 - 13,900,919,628 단기금융상품 - - 34,433,541,656 - 34,433,541,656 단기당기손익공정가치측정금융자산 - 47,069,451,661 - - 47,069,451,661 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - 2,002,346,000 2,002,346,000 단기대여금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 미수금 - - 8,640,927,170 - 8,640,927,170 미수수익 - - 562,535,523 - 562,535,523 장기금융상품 - - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 - 6,973,031,045 - - 6,973,031,045 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - - 36,160,424,563 36,160,424,563 장기대여금 - - 6,000,000,000 - 6,000,000,000 보증금 - - 2,497,482,220 - 2,497,482,220 합 계 - 54,042,482,706 71,035,406,197 38,162,770,563 163,240,659,466 나. 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식 지정금융자산 현금및현금성자산 - - 4,506,234,616 - 4,506,234,616 단기금융상품 - - 39,582,605,875 - 39,582,605,875 단기매도가능금융자산 - - - 49,542,826,499 49,542,826,499 장기금융상품 - - 2,002,500,000 - 2,002,500,000 장기당기손익인식금융자산 989,239,284 - - - 989,239,284 장기매도가능금융자산 - - - 40,582,495,601 40,582,495,601 미수수익 - - 319,967,539 - 319,967,539 미수금 - - 615,262,131 - 615,262,131 보증금 - - 3,182,830,440 - 3,182,830,440 단기대여금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 장기대여금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 합 계 989,239,284 - 58,209,400,601 90,125,322,100 149,323,961,985 2) 금융부채가. 제13(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급금 - 36,359,533 36,359,533 미지급배당금 - 13,279,174,750 13,279,174,750 미지급비용 - 160,698,359 160,698,359 임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 합 계 - 13,516,232,642 13,516,232,642 나.제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급금 - 32,023,135 32,023,135 미지급배당금 - 12,750 12,750 미지급비용 - 42,330,279 42,330,279 유동성임대보증금 - 20,000,000 20,000,000 임대보증금 - 20,000,000 20,000,000 합 계 - 114,366,164 114,366,164 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제13(당)1분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정유가증권 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당기손익공정가치측정항목 당기손익공정가치측정 지정금융자산 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - - 145,184,861 367,175,014 - 512,359,875 기타이자수익(비용) - 1,594,197,617 399,798,689 - - 1,993,996,306 처분이익 - (55,344,979) - - - (55,344,979) 평가이익(손실) - 763,849,731 - - - 763,849,731 금융수수료 - (199,556,191) - - - (199,556,191) 합 계 - 2,103,146,178 544,983,550 367,175,014 - 3,015,304,742 2) 제12(전)1분기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 유효이자율법에 따른이자수익(비용) - - 134,878,845 194,774,263 - 329,653,108 기타이자수익(비용) - - 124,676,733 364,663,868 - 489,340,601 처분손익 (12,103,907) (71,187,600) - (326,747,007) - (410,038,514) 평가손익 (32,958,987) 6,344,000 - - - (26,614,987) 외환차손익 - - - 25,055,373 - 25,055,373 금융수수료 (10,671,105) - - (71,480,616) - (82,151,721) 합 계 (55,733,999) (64,843,600) 259,555,578 186,265,881 - 325,243,860 (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다.1) 제13(당)1분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익 공정가치측정금융자산 - 52,140,016,828 - 52,140,016,828 기타포괄손익 공정가치측정금융자산 7,323,780,130 30,838,990,433 - 38,162,770,563 합 계 7,323,780,130 82,979,007,261 - 90,302,787,391 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 989,239,284 - 989,239,284 매도가능금융자산 8,731,528,216 80,393,793,884 - 89,125,322,100 합 계 8,731,528,216 81,383,033,168 - 90,114,561,384 (주) 당사의 당기손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 1,902,465,878 1,000,000,000 (주) 전기말은 매도가능금융자산입니다. 상기 금융자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 산출할수 없어 원가로 평가하였습니다. 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 미수금 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현 재 미수금 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 8,640,927,170 - 615,262,131 - 미수수익 562,535,523 - 319,967,539 - 대여금 4,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 보증금 - 2,497,482,220 - 3,182,830,440 합 계 13,203,462,693 8,497,482,220 4,935,229,670 7,182,830,440 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 만기일 미도래 8,640,927,170 562,535,523 10,000,000,000 2,497,482,220 21,700,944,913 만기경과후 3개월 이내 - - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - - 합 계 8,640,927,170 562,535,523 10,000,000,000 2,497,482,220 21,700,944,913 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 미수금 미수수익 대여금 보증금 합 계 만기일 미도래 615,262,131 319,967,539 8,000,000,000 3,182,830,440 12,118,060,110 만기경과후 3개월 이내 - - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - - 합 계 615,262,131 319,967,539 8,000,000,000 3,182,830,440 12,118,060,110 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정항목(전기말은 단기매매금융자산) 파생결합증권 - - - 989,239,284 소 계 - - - 989,239,284 당기손익-공정가치측정 지정 금융자산(전기말은 당기손익인식항목으로 지정된 금융자산) 주가연계증권 - - - - 파생결합증권 - - - - 기타수익증권 47,069,451,661 6,973,031,045 - - 소 계 47,069,451,661 6,973,031,045 - - 합 계 47,069,451,661 6,973,031,045 - 989,239,284 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1,2) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 수익증권 - - - 45,093,200,690 49,542,826,499 4,449,625,809 채무증권(주2) 2,006,400,000 2,002,346,000 (2,438,205) - - - 합 계 2,006,400,000 2,002,346,000 (2,438,205) 45,093,200,690 49,542,826,499 4,449,625,809 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1,2) 취득원가 공정가액 평가손익(주1,2) 상장주식 3,206,676,816 7,323,780,130 4,117,103,314 3,206,676,816 8,731,528,216 5,524,851,400 수익증권 - - - 3,000,000,000 3,023,860,000 23,860,000 채무증권(주2) 28,368,430,379 28,836,644,433 586,495,885 28,411,042,678 28,827,107,385 568,610,218 합 계 31,575,107,195 36,160,424,563 4,703,599,199 34,617,719,494 40,582,495,601 6,117,321,618 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1)제13(당)1분기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1,2) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,050,000 60.33% 35,826,215,855 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1,2) 대한민국 지주회사 12월 23,022,808 41.19% 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 100.00% 3,882,240,000 합 계 243,115,615,218 2) 제12(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1,2) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,500,000 63.33% 37,607,629,903 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1,2) 대한민국 지주회사 12월 23,022,808 41.19% 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 100.00% 3,882,240,000 합 계 244,897,029,266 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜ 등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼 ㈜ 등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 37,607,629,903 - (1,781,414,048) 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 39,354,454,210 - - 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD. 3,882,240,000 - - 3,882,240,000 합 계 244,897,029,266 - (1,781,414,048) 243,115,615,218 2) 제12(전)1분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX그린케미칼㈜ 12,165,794,198 - - 12,165,794,198 KPX라이프사이언스㈜ 37,607,629,903 - - 37,607,629,903 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 케이피엑스글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 관계기업 ㈜진양홀딩스 39,354,454,210 - - 39,354,454,210 합 계 253,180,583,464 - - 253,180,583,464 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 61,600 130,746,924,000 KPX라이프사이언스㈜ 9,050,000 8,550 77,377,500,000 ㈜진양홀딩스 23,022,808 2,745 63,197,607,960 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 69,900 148,363,798,500 KPX라이프사이언스㈜ 9,500,000 4,255 40,422,500,000 ㈜진양홀딩스 23,022,808 3,000 69,068,424,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 505,997,794,479 96,403,734,087 136,577,230,805 3,818,754,553 3,841,130,614 KPX라이프사이언스㈜ 73,242,015,919 12,201,973,406 10,962,550,763 447,968,688 (68,643,792) KPX개발㈜ 75,384,239,880 43,183,942,781 1,241,096,626 708,660,749 708,660,749 케이피엑스글로벌㈜ 60,307,400,648 15,927,410,116 1,208,053,305 275,769,996 275,769,996 ㈜진양홀딩스(주1) 201,974,595,353 6,956,440,923 1,205,664,604 13,599,636,300 12,343,615,039 KPX VINA CO.,LTD. 6,677,852,979 2,886,270,854 139,219,000 (32,855,506) (32,855,506) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 498,488,549,237 85,602,787,959 533,577,828,531 25,534,950,268 28,830,814,832 KPX그린케미칼㈜ - - 190,967,327,558 1,958,477,476 1,825,596,657 KPX라이프사이언스㈜ 72,964,194,332 10,872,120,507 42,584,727,036 2,224,671,001 2,438,857,794 KPX개발㈜ 73,022,210,019 40,528,573,669 5,104,462,891 1,887,462,219 1,870,328,588 케이피엑스글로벌㈜ 60,466,363,768 15,358,943,232 4,493,341,115 962,499,174 1,094,601,871 ㈜진양홀딩스(주1) 188,078,276,407 1,524,818,312 13,058,773,409 10,374,869,954 12,068,762,087 KPX VINA CO.,LTD. 3,857,221,918 377,600 - (358,394) (358,394) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제13(당)1분기말 제12(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 880,587,526 (839,518,753) 41,068,773 880,587,526 (818,264,254) 62,323,272 기타유형자산 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 합 계 925,587,526 (839,518,753) 86,068,773 925,587,526 (818,264,254) 107,323,272 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제13(당)1분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 62,323,272 - - (21,254,499) 41,068,773 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 107,323,272 - - (21,254,499) 86,068,773 2) 제12(전)1분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 차량운반구 111,123,978 - - (6,289,980) 104,833,998 비품 127,000,500 14,400,000 - (20,374,044) 121,026,456 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 283,124,478 14,400,000 - (26,664,024) 270,860,454 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제13(당)1분기말 제12(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (255,674,388) 182,625,338 438,299,726 (244,716,945) 193,582,781 합 계 12,585,908,421 (255,674,388) 12,330,234,033 12,585,908,421 (244,716,945) 12,341,191,476 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 193,582,781 - - (10,957,443) 182,625,338 합 계 12,341,191,476 - - (10,957,443) 12,330,234,033 2) 제12(전)1분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 237,412,554 - - (10,957,443) 226,455,111 합 계 12,385,021,249 - - (10,957,443) 12,374,063,806 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제13(당)1분기말 제12(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 487,405,459 (284,610,505) 202,794,954 487,405,459 (268,602,124) 218,803,335 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,302,828,239 (306,609,505) 2,996,218,734 3,302,828,239 (290,601,124) 3,012,227,115 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제13(당)1분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 218,803,335 - - (16,008,381) - 202,794,954 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 3,012,227,115 - - (16,008,381) - 2,996,218,734 2) 제12(전)1분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 297,655,828 - - (23,564,706) - 274,091,122 면허권 4,400,200 - - (1,099,800) - 3,300,400 취득중인 무형자산 - 7,000,000 - - - 7,000,000 합 계 3,095,478,808 7,000,000 - (24,664,506) - 3,077,814,302 12. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 확정급여채무의 현재가치 2,860,733,986 2,786,102,774 사외적립자산의 공정가치 (2,571,005,047) (2,567,208,697) 확정급여채무에서 발생한 순부채 289,728,939 218,894,077 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)1분기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 2,786,102,774 (2,567,208,697) 218,894,077 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 73,983,828 - 73,983,828 순이자비용(수익) 16,575,345 (14,681,910) 1,893,435 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - - - 지급액 - - - 관계사 전출입으로 인한 영향 (15,927,961) 10,885,560 (5,042,401) 기말금액 2,860,733,986 (2,571,005,047) 289,728,939 2) 제12(전)1분기 (단위: 원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 2,400,416,673 (2,328,046,906) 72,369,767 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 52,752,324 - 52,752,324 순이자비용(수익) 17,823,094 (12,748,036) 5,075,058 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 기여금 - - - 지급액 (55,014,800) 55,014,800 - 기말금액 2,415,977,291 (2,285,780,142) 130,197,149 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 할인률 3.46% 3.46% 기대임금인상률 5.00% 5.00% 13. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (5,968,497,300) (5,968,497,300) 합 계 219,048,654,380 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 - - - - 기말금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 14. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)기 매도가능금융자산평가손익 - 8,242,218,993 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 3,666,905,575 - 15. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 법정적립금 9,900,000,000 8,300,000,000 이익준비금(주) 9,900,000,000 8,300,000,000 임의적립금 129,600,000,000 118,400,000,000 사업확장적립금 129,600,000,000 118,400,000,000 미처분이익잉여금 15,821,453,909 26,167,442,788 합 계 155,321,453,909 152,867,442,788 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전) 1분 기 연차배당(당분기기준일 : 2017.12.31)(전분기기준일 : 2016.12.31) 배당주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 3,250 1,500 배당금액 13,279,162,000 6,128,844,000 16. 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제13(당)1분기 제12(전)1분기 KPX케미칼㈜ 3,183,772,500 3,183,772,500 그린케미칼㈜ - 523,139,870 KPX라이프사이언스㈜ 950,000,000 - KPX개발㈜ 1,002,000,000 900,000,000 케이피엑스글로벌㈜ 1,003,200,000 506,000,000 ㈜진양홀딩스 2,302,280,800 2,302,280,800 합 계 8,441,253,300 7,415,193,170 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 17. 영 업비용(성격별 분류)보고기간 중 영 업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 급여 512,663,700 497,552,414 퇴직급여 75,877,263 57,827,382 복리후생비 61,910,834 63,408,632 여비교통비 26,032,400 27,415,783 세금과공과 15,047,893 16,069,510 임차료 57,612,870 60,898,486 감가상각비 32,211,942 37,621,467 무형자산상각비 16,008,381 24,664,506 보험료 709,827 1,887,937 접대비 5,045,162 6,869,626 지급수수료 151,601,493 117,186,692 소모품비 6,556,744 13,615,480 도서교육비 18,224,200 12,486,100 합 계 979,502,709 937,504,015 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 512,359,875 329,653,108 소 계 512,359,875 329,653,108 금융수익-기타 기타이자수익 1,993,996,306 489,340,601 당기손익인식금융자산처분이익 194,849,436 17,216,000 매도가능금융자산처분이익 - 60,569,461 당기손익인식금융자산평가이익 - 11,378,593 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 1,843,581,537 - 외환차익 - 26,068,337 소 계 4,032,427,279 604,572,992 합 계 4,544,787,154 934,226,100 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 당기손익인식금융자산처분손실 - 100,507,507 매도가능금융자산처분손실 - 387,316,468 당기손익인식금융자산평가손실 - 37,993,580 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 250,194,415 - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,079,731,806 - 금융수수료 199,556,191 82,151,721 외환차손 - 1,012,964 합 계 1,529,482,412 608,982,240 19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 종속기업및관계기업처분이익 1,997,063,848 - 잡이익 10,013 10,008 합 계 1,997,073,861 10,008 20. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익) 은 10.10 %이고, 전분기는 1.67% 입니 다. 21. 주당손익` 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 보통주 당기순이익 12,319,416,821 7,806,254,165 가중평균유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 기본주당순손익 3,015 1,911 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 발행주식수 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 138,750 138,750 유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제13(당)1분기 제12(전)1분기 법인세비용(수익) 1,383,561,793 132,758,428 퇴직급여 75,877,263 57,827,382 감가상각비 32,211,942 37,621,467 무형자산상각비 16,008,381 24,664,506 당기손익인식금융자산처분손실 - 88,403,600 단기매매금융자산처분손실 - 12,103,907 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 250,194,415 - 매도가능금융자산처분손실 - 387,316,468 단기매매금융자산평가손실 - 37,993,580 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 1,079,731,806 종속기업및관계기업배당금수익 (8,441,253,300) (7,415,193,170) 이자수익-유효이자율법 (512,359,875) (329,653,108) 이자수익-기타 (1,993,996,306) (489,340,601) 당기손익인식금융자산처분이익 - (17,216,000) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (194,849,436) - 매도가능금융자산처분이익 - (60,569,461) 단기매매금융자산평가이익 - (5,034,593) 당기손익인식금융자산평가이익 - (6,344,000) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,843,581,537) - 종속기업및관계기업처분이익 (1,997,063,848) - 합 계 (12,145,518,702) (7,544,661,595) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제13(당)1분기 제12(전)1분기 단기매매금융자산의감소(증가) - 940,188,186 당기손익공정가치측정금융자산감소(증가) 1,008,526,362 - 미수금의감소(증가) 415,588,261 15,931,696 보증금의감소(증가) 685,348,220 - 선급비용의감소(증가) 50,258,518 15,475,927 미지급금의증가(감소) 4,336,398 (253,409,716) 예수금의증가(감소) (98,271,600) (81,286,218) 미지급비용의증가(감소) 118,368,080 117,638,114 확정급여채무의증가(감소) (5,042,401) - 합 계 2,179,111,838 754,537,989 (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 . 23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발 ㈜ , KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd., ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 기타 그린케미칼㈜ 등 (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제13(당)1분기 제12(전)1분기 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 매입 종속기업 KPX케미칼㈜ 4,052,756,910 - 160,000 3,903,163,750 160,000 KPX라이프사이언스㈜ 1,054,385,630 - - 50,117,730 - KPX개발㈜ 1,043,712,110 64,273,973 52,684,740 900,000,000 60,898,486 케이피엑스글로벌㈜ 1,004,740,000 - - 523,037,480 - ㈜진양홀딩스 2,366,948,500 - - 2,337,939,920 - 진양물산㈜ 6,978,030 - - 4,066,470 - 한림인텍㈜ 10,665,340 - - - - 세일인텍㈜ 2,856,200 - - - - 기타 그린케미칼㈜ 105,910,000 - - 812,237,390 - 합 계 9,648,952,720 64,273,973 52,844,740 8,530,562,740 61,058,486 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제13(당)1분기말 제12(전)기말 미수금 임차보증금 미수수익 미수금 임차보증금 미수수익 종속기업 KPX케미칼㈜ 3,293,874,657 - - 446,111,600 - - KPX라이프사이언스㈜ 985,252,998 - - 13,605,922 - - KPX개발㈜ 1,002,000,000 2,497,482,220 69,819,178 29,544,130 3,182,830,440 5,545,205 케이피엑스글로벌㈜ 1,003,200,000 - - - - - ㈜진양홀딩스 2,345,526,266 - - 63,184,880 - - 진양물산㈜ 4,514,191 - - 41,615,948 - - 한림인텍㈜ 4,627,623 - - 1,959,760 - - 세일인텍㈜ 1,931,435 - - 3,100,757 - - 기타 그린케미칼㈜ - - - 16,139,134 - - 합 계 8,640,927,170 2,497,482,220 69,819,178 615,262,131 3,182,830,440 5,545,205 (4) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 4,000,000,000 2,000,000,000 - 6,000,000,000 (5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기 제12(전)1분기 단기급여 293,050,000 281,113,750 퇴직급여 72,727,739 49,085,490 합 계 365,777,739 330,199,240 24. 보고부문 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 25. 우발채무 및 주요약정사항 보고기간 종료일 현재 당사의 우발채무 및 주요약정사항은 없습니다. 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)1분기말 제12(전)기말 부채 (A) 22,608,552,360 8,450,445,471 자본 (B) 399,160,243,864 401,281,546,161 부채비율 (A/B) 5.66% 2.11% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 (가) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 366,189 천 원 (법인세효과 차감 전) 입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다.