KPX홀딩스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제17(전)기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,023,524	47.90%

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86%

자기주식	293,437	6.95%

기타	857,507	20.29%

합 계	4,224,646	100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 표시하였습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임

원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 금융자산 가. 제18(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	25,999,977,076	-	25,999,977,076	-

단기금융상품	-	20,013,600,000	-	20,013,600,000	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	69,352,140,976	-	-	69,352,140,976	69,352,140,976

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,992,140,000	2,992,140,000	2,992,140,000

매출채권	-	22,694,984,499	-	22,694,984,499	-

미수금	-	120,217,065	-	120,217,065	-

미수수익	-	409,099,393	-	409,099,393	-

장기금융상품	-	17,020,000,000	-	17,020,000,000	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	10,317,038,226	-	-	10,317,038,226	10,317,038,226

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	34,407,993,414	34,407,993,414	34,407,993,414

장기보증금	-	3,194,001,200	-	3,194,001,200	-

합 계	79,669,179,202	89,451,879,233	37,400,133,414	206,521,191,849	117,069,312,616

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	40,463,250,607	-	40,463,250,607	-

단기금융상품	-	25,024,600,000	-	25,024,600,000	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	55,331,468,643	-	-	55,331,468,643	55,331,468,643

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,964,750,000	2,964,750,000	2,964,750,000

매출채권	-	5,821,152,103	-	5,821,152,103	-

미수수익	-	222,917,055	-	222,917,055	-

장기금융상품	-	8,011,000,000	-	8,011,000,000	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	10,242,280,180	-	-	10,242,280,180	10,242,280,180

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,890,999,330	31,890,999,330	31,890,999,330

장기보증금	-	3,194,001,200	-	3,194,001,200	-

합 계	65,573,748,823	82,736,920,965	34,855,749,330	183,166,419,118	100,429,498,153

2) 금융부채가. 제18(당)1분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	리스부채

매입채무	8,284,188,664	-

단기차입금	4,589,301,071	-

미지급금	322,865,177	-

미지급배당금	9,434,929,500	-

미지급비용	313,685,509	-

단기임대보증금	40,000,000	-

단기리스부채	-	170,867,512

장기금융보증부채	122,623,197	-

장기리스부채	-	197,956,799

합 계	23,107,593,118	368,824,311

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	리스부채

매입채무	7,597,517,063	-

미지급금	189,414,973	-

미지급배당금	27,900	-

미지급비용	55,168,158	-

임대보증금	40,000,000	-

단기리스부채	-	154,486,626

장기금융보증부채	122,623,197	-

장기리스부채	-	257,439,493

합 계	8,004,751,291	411,926,119

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	리스부채	합 계

유효이자율법에 따른이자수익(비용)	-	554,117,844	275,679,009	-	(2,309,894)	827,486,959

기타이자수익(비용)	170,655,381	202,096,560	-	(19,426,301)	-	353,325,640

처분이익(손실)	28,962,286	-	-	-	-	28,962,286

평가이익(손실)	8,050,375,194	-	-	-	-	8,050,375,194

금융수수료	(61,445,127)	-	-	-	-	(61,445,127)

외환차익(차손)	-	67,944,785	-	-	-	67,944,785

외화환산이익(손실)	-	219,709,300	-	-	-	219,709,300

합 계	8,188,547,734	1,043,868,489	275,679,009	(19,426,301)	(2,309,894)	9,486,359,037

2) 제17(전)기 1분기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	494,128,400	107,470,568	-	601,598,968

기타이자수익(비용)	1,536,685,108	44,098,407	-	(15,116,398)	1,565,667,117

처분이익(손실)	(443,148,228)	-	-	-	(443,148,228)

평가이익(손실)	(2,172,586,984)	-	-	-	(2,172,586,984)

금융수수료	(76,774,949)	-	-	-	(76,774,949)

외환차익(차손)	(17,304,299)	27,796,696	-	-	10,492,397

외화환산이익(차손)	-	(179,373,022)	-	165,833,823	(13,539,199)

파생상품거래손실	(37,117,098)	-	-	-	(37,117,098)

합 계	(1,210,246,450)	386,650,481	107,470,568	150,717,425	(565,407,976)

5. 매출채권 및 기타채권

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	22,694,984,499	-	5,821,152,103	-

미수금	120,217,065	-	-	-

미수수익	409,099,393	-	222,917,055	-

보증금	-	3,194,001,200	-	3,194,001,200

합 계	23,224,300,957	3,194,001,200	6,044,069,158	3,194,001,200

6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

수익증권	69,352,140,976	10,317,038,226	55,331,468,643	10,242,280,180

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

채무증권(주2)	3,037,800,000	2,992,140,000	(14,438,728)	3,037,800,000	2,964,750,000	(43,770,055)

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	11,189,134,414	7,982,457,598	3,206,676,816	9,445,738,330	6,239,061,514

채무증권(주2)	22,384,500,000	23,218,859,000	818,415,687	22,384,500,000	22,445,261,000	184,900,523

합 계	25,591,176,816	34,407,993,414	8,800,873,285	25,591,176,816	31,890,999,330	6,423,962,037

(주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

8. 종속기업및관계기업투자

보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제18(당)1분기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주4)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜(주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,402,045	50.51%	105,828,915,429

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스(주1)	대한민국	지주회사	12월	27,319,645	51.05%	52,435,350,809

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

KPX Chemical (Thailand) Ltd(주2,3)	태국	유기화합물제조업	12월	1	0.01%	2,177

PT. KPX Chemical Indonesia(주2,3)	인도네시아	유기화합물판매업	12월	8	0.01%	415,208

관계기업(주5)	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.45%	5,000,000,000

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	37.00%	3,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.28%	1,298,175,983

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	28.57%	1,478,292,366

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679

타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	30.00%	3,000,000,000

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	3,000,000,000

디에스Different.K 일반사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	363,713,619	7.46%	363,713,619

합 계	314,406,662,384

(주1) 당분기 중 KPX케미칼㈜의 주식 44,167천원(0.02%)과 (주)진양홀딩스의 주식 545,002천원(0.33%)을 추가 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd의 주식 2천원(0.01%) 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 주식 415천원(0.01%)을 신규로 취득하였습니다.
(주3) 당분기 중 취득한 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 잔여주식을 종속회사인 KPX케미칼㈜가 모두 보유하고 있으므로 당사가 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(주4) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주5) 당분기 중 비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호의 지분 3,000,000천원(37%)를 신규로 취득하였으며, 표기된 주식수는 출좌수입니다.

(2) 제17(전)기말(단위: 주,원)

구 분	회사명	소재지	주요영업활동	결산월	주식수	지분율(주2)	장부가액

종속기업	KPX케미칼㈜(주1)	대한민국	유기화합물제조	12월	2,401,112	50.49%	105,784,748,519

KPX개발㈜	대한민국	부동산업	12월	1,300,000	100.00%	85,215,495,114

케이피엑스글로벌 주식회사	대한민국	액체화물보관업	12월	4,400,000	100.00%	44,000,000,000

㈜진양홀딩스(주3)	대한민국	지주회사	12월	27,141,959	50.72%	51,890,348,759

KPX VINA CO., LTD.	베트남	액체화물보관업	12월	-	80.00%	3,105,792,000

관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.45%	5,000,000,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	24.28%	1,298,175,983

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	대한민국	자산운용	12월	2,000,000,000	28.57%	1,478,292,366

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	대한민국	자산운용	12월	1,372,586,872	28.57%	680,509,679

타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	5,000,000,000	38.46%	5,000,000,000

타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	30.00%	3,000,000,000

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	대한민국	자산운용	12월	1,000,000,000	20.00%	1,000,000,000

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	대한민국	자산운용	12월	3,000,000,000	22.70%	3,000,000,000

디에스Different.K 일반사모투자신탁(주4)	대한민국	자산운용	12월	363,713,619	7.46%	363,713,619

합 계	310,817,076,039

(주1) 전기 중 KPX케미칼㈜의 주식 6,952,907천원(2.71%)을 취득하였습니다.
(주2) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주3) 전기 중 ㈜진양홀딩스는 자기주식 1,276,600주를 신규로 취득하였으며, 이로 인하여 유효지분율 증가 효과(1.19%)를 반영하였습니다.
(주4) 전기 중 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였으며, 표기된 주식수는 출자좌수입니다.

9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,431,023,708	-	1,431,023,708	129,325,489	-	129,325,489

미착품	271,029,614	-	271,029,614	2,369,185,431	-	2,369,185,431

운반용기	6,778,387	-	6,778,387	4,371,087	-	4,371,087

합 계	1,708,831,709	-	1,708,831,709	2,502,882,007	-	2,502,882,007

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

비품	1,349,887,526	(1,028,942,428)	320,945,098	1,284,887,526	(1,000,361,980)	284,525,546

장기사용권자산	618,615,702	(242,937,988)	375,677,714	618,615,702	(198,026,962)	420,588,740

기타유형자산	45,000,000	-	45,000,000	45,000,000	-	45,000,000

합 계	2,013,503,228	(1,271,880,416)	741,622,812	1,948,503,228	(1,198,388,942)	750,114,286

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	감가상각비	기말

비품	284,525,546	65,000,000	(28,580,448)	320,945,098

장기사용권자산	420,588,740	-	(44,911,026)	375,677,714

기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000

합 계	750,114,286	65,000,000	(73,491,474)	741,622,812

2) 제17(전)기 1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	감가상각비	기말

비품	105,764,732	12,000,000	(10,455,775)	107,308,957

장기사용권자산	409,003,971	11,976,960	(35,155,251)	385,825,680

기타유형자산	45,000,000	-	-	45,000,000

합 계	559,768,703	23,976,960	(45,611,026)	538,134,637

11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제18(당)1분기말

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	441,972,986	176,642,716	618,615,702

감가상각누계액	(200,006,768)	(42,931,220)	(242,937,988)

장부금액	241,966,218	133,711,496	375,677,714

2) 제17(전)기말(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

취득원가	441,972,986	176,642,716	618,615,702

감가상각누계액	(165,437,903)	(32,589,059)	(198,026,962)

장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	276,535,083	144,053,657	420,588,740

감가상각비	(34,568,865)	(10,342,161)	(44,911,026)

분기말장부금액	241,966,218	133,711,496	375,677,714

2) 제17(전)기 1분기(단위 : 원)

구 분	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	401,744,766	7,259,205	409,003,971

취득	11,976,960	-	11,976,960

감가상각비	(33,480,048)	(1,675,203)	(35,155,251)

분기말장부금액	380,241,678	5,584,002	385,825,680

당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3.3년입니다.

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

사용권자산 감가상각비	44,911,026	35,155,251

리스부채 이자비용	2,309,894	1,583,757

소액기초자산리스 관련 비용	4,068,054	4,068,054

단기리스 관련 비용	-	12,701,700

합 계	51,288,974	53,508,762

(4) 보고기간 중 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

리스의 총 현금유출	49,479,756	51,368,268

12. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

유동부채	170,867,512	154,486,626

비유동부채	197,956,799	257,439,493

합 계	368,824,311	411,926,119

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

1년 이내	180,550,446	164,010,182

1년 초과 5년 이내	202,975,370	262,274,610

합 계	383,525,816	426,284,792

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	438,299,726	(438,297,726)	2,000	438,299,726	(438,297,726)	2,000

합 계	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695	12,585,908,421	(438,297,726)	12,147,610,695

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	2,000	-	2,000

합 계	12,147,610,695	-	12,147,610,695

2) 제17(전)기 1분기(단위: 원)

과목	기초	감가상각비	기말

토지	12,147,608,695	-	12,147,608,695

건물	18,263,689	(10,957,014)	7,306,675

합 계	12,165,872,384	(10,957,014)	12,154,915,370

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

임대수익	24,600,000	23,840,000

운영비용(주)	-	-

합 계	24,600,000	23,840,000

(주) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

취득가액	상각누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	장부가액

상표권	111,169,520	-	111,169,520	111,169,520	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	2,500,000,000	2,500,000,000	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	182,253,260	182,253,260	-	182,253,260

소프트웨어	909,405,459	(571,866,224)	337,539,235	909,405,459	(550,766,474)	358,638,985

건설중인무형자산	184,000,000	-	184,000,000	-	-	-

합 계	3,886,828,239	(571,866,224)	3,314,962,015	3,702,828,239	(550,766,474)	3,152,061,765

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260

소프트웨어	358,638,985	-	-	(21,099,750)	-	337,539,235

건설중인무형자산	-	184,000,000	-	-	-	184,000,000

합 계	3,152,061,765	184,000,000	-	(21,099,750)	-	3,314,962,015

2) 제17(전)기 1분기(단위 : 원)

과 목	기초	취득	처분	상각	대체	기말

상표권	111,169,520	-	-	-	-	111,169,520

특별이용권	2,500,000,000	-	-	-	-	2,500,000,000

회원권	182,253,260	-	-	-	-	182,253,260

소프트웨어	131,906,684	12,250,000	-	(8,996,536)	12,250,000	147,410,148

면허권	1,000	-	(1,000)	-	-	-

건설중인무형자산	12,250,000	-	-	-	(12,250,000)	-

합 계	2,937,580,464	12,250,000	(1,000)	(8,996,536)	-	2,940,832,928

15. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제18(당)1분기말	제17(전)기말

매입외환	KEB 하나은행	6.41%	4,589,301,071	-

16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기말	제17(전)기말

확정급여채무의 현재가치	4,386,068,306	4,266,978,289

사외적립자산의 공정가치	(4,616,939,854)	(4,668,712,887)

확정급여채무에서 발생한 순자산	(230,871,548)	(401,734,598)

(2) 보고기간 중 순확정급여자산의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 제18(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	4,266,978,289	(4,668,712,887)	(401,734,598)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	91,025,850	-	91,025,850

순이자비용(수익)	47,863,187	(47,863,187)	-

퇴직금 지급액	(19,799,020)	99,636,220	79,837,200

기말금액	4,386,068,306	(4,616,939,854)	(230,871,548)

2) 제17(전)1분기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여자산

기초금액	4,113,842,801	(4,230,296,834)	(116,454,033)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	102,923,318	-	102,923,318

순이자비용(수익)	21,561,801	(23,820,245)	(2,258,444)

기말금액	4,238,327,920	(4,254,117,079)	(15,789,159)

17. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제18(당) 1분기말	제17(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000	12,000,000

발행주식수	4,224,646	4,224,646

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당) 1분기말	제17(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)

합 계	207,260,307,080	207,260,307,080

18. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당) 1분기말	제17(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	637,562,193	111,493,070

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	6,312,507,541	4,928,858,595

합 계	6,950,069,734	5,040,351,665

(2) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

기초금액	5,040,351,665	6,147,655,262

공정가치변동	2,406,242,575	(929,511,939)

공정가치변동과 관련된 법인세효과	(496,524,506)	195,560,326

기말금액	6,950,069,734	5,413,703,649

19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당) 1분기말	제17(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주1)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	251,600,000,000	251,600,000,000

사업확장적립금	251,600,000,000	251,600,000,000

미처분이익잉여금	14,666,601,574	7,155,779,077

합 계	276,966,601,574	269,455,779,077

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

연차배당(당분기기준일 : 2022.12.31)(전분기기준일 : 2021.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209

주당배당금	2,400	2,250

배당금액	9,434,901,600	8,845,220,250

20. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

수수료수익	621,118,190	731,244,540

브랜드수익	307,890,000	326,320,000

임대료수익	24,600,000	23,840,000

종속기업및관계기업배당금수익	9,670,745,251	9,084,064,366

상품매출(주1)	23,625,851,459	28,786,284,380

합 계	34,250,204,900	38,951,753,286

(주1) 고객과의 계약으로 인한 수익이며, 한시점에 이행되는 계약입니다.

(2) 종속기업및관계기업배당금수익보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

KPX케미칼㈜	5,402,502,000	5,112,339,750

KPX개발㈜	-	500,500,000

㈜진양홀딩스	4,071,293,850	3,257,035,080

KPX VINA CO., LTD.	196,949,401	214,189,536

합 계	9,670,745,251	9,084,064,366

당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

고객명	제18(당) 1분기	제17(전) 1분기

A사	14,688,461,788	17,828,576,584

21. 영업비용(성격별 분류)보고기간 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

재고자산의 변동	794,050,298	(835,942,600)

상품 등 매입액	22,113,133,382	28,835,273,435

급여	849,081,841	796,684,717

퇴직급여	91,025,850	100,664,874

복리후생비	128,022,124	99,568,241

여비교통비	48,207,768	33,771,945

세금과공과	23,931,437	26,290,441

임차료	68,913,310	63,759,469

감가상각비	73,491,474	56,568,040

무형자산상각비	21,099,750	8,996,536

보험료	2,982,375	2,687,348

접대비	35,798,671	26,206,180

지급수수료	329,478,924	182,766,374

소모품비	6,573,878	7,859,188

도서교육비	10,285,340	7,296,790

광고선전비	214,775	150,919

운반보관비	47,442,670	23,536,800

합 계	24,643,733,867	29,436,138,697

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	829,796,853	601,598,968

소 계	829,796,853	601,598,968

금융수익-기타

기타이자수익	372,751,941	1,580,783,515

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	31,557,463	111,235,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,374,331,148	780,683,524

외환차익	689,705,204	162,014,743

외화환산이익	263,299,485	166,278,685

소 계	9,731,645,241	2,800,995,517

합 계	10,561,442,094	3,402,594,485

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

이자비용	21,736,195	15,116,398

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,595,177	554,383,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	323,955,954	2,953,270,508

외환차손	621,760,419	151,522,346

외화환산손실	43,590,185	179,817,884

금융수수료	61,445,127	76,774,949

파생상품거래손실	-	37,117,098

합 계	1,075,083,057	3,968,002,461

23. 기타영업외수익보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

무형자산처분이익	-	40,908,090

잡이익	75,188	169,315

합계	75,188	41,077,405

24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율 (법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 11.25%이고, 전분기는 -0.01%입니다.

25. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

보통주 분기순이익	16,945,724,097	8,992,440,596

가중평균유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

기본주당순이익	4,311	2,287

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	293,437	293,437

유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

(3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표에 따른 주석사항보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 손익조정항목

(단위: 원)

과 목	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

법인세비용(수익)	2,147,181,161	(1,156,578)

퇴직급여	91,025,850	100,664,874

감가상각비	73,491,474	56,568,040

무형자산상각비	21,099,750	8,996,536

이자비용	21,736,195	15,116,398

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,595,177	554,383,278

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	323,955,954	2,953,270,508

외화환산손실	43,590,185	179,817,884

파생상품거래손실	-	37,117,098

종속기업및관계기업배당금수익	(9,670,745,251)	(9,084,064,366)

이자수익-유효이자율법	(829,796,853)	(601,598,968)

이자수익-기타	(372,751,941)	(1,580,783,515)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(31,557,463)	(111,235,050)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,374,331,148)	(780,683,524)

무형자산처분이익	-	(40,908,090)

외화환산이익	(263,299,485)	(166,278,685)

합 계	(16,817,806,395)	(8,460,774,160)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)	(3,017,924,522)	123,939,641

매출채권의 감소(증가)	(7,354,182,007)	888,579,041

미수금의 감소(증가)	(120,217,065)	-

선급비용의 감소(증가)	(7,790,217)	15,150,703

선급금의 감소(증가)	(54,965,076)	(1,000,000)

재고자산의 감소(증가)	794,050,298	(835,942,600)

순확정급여자산의 감소(증가)	79,837,200	-

매입채무의 증가(감소)	718,080,686	8,281,735,101

미지급금의 증가(감소)	133,381,736	515,967,943

단기파생상품부채의 증가(감소)	-	(389,401,250)

선수금의 증가(감소)	(77,160,027)	75,012,840

예수금의 증가(감소)	(118,104,158)	(563,356,005)

미지급비용의 증가(감소)	258,517,351	227,891,717

합 계	(8,766,475,801)	8,338,577,131

27. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌㈜, KPX개발㈜, KPX VINA CO., LTD.,KPX Chemical (Thailand) Ltd, PT. KPX Chemical Indonesia 및 ㈜진양홀딩스와 그 종속기업

관계기업	비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호, 아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호, 아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁제6호, 코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호 외 6개

기타	KPX라이프사이언스㈜, 그린케미칼㈜, Toyotsu Chemiplas Corporation 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	제18(당)1분기	제17(전)1분기

매출(주1)	매입 등	매출(주1)	매입 등

종속기업	KPX케미칼㈜	6,272,409,500	486,023,344	6,074,509,070	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	14,688,461,788	-	17,828,576,584	-

KPX개발㈜	-	95,489,115	500,500,000	79,942,215

케이피엑스글로벌㈜	6,770,000	-	5,880,000	-

KPX VINA CO., LTD.	196,949,401	-	214,189,536	-

㈜진양홀딩스	4,075,643,610	-	3,312,162,100	-

진양물산㈜	29,405,680	-	740,440	-

진양AMC㈜	4,358,240	-	6,727,090	-

한림인텍㈜	-	-	925,550	-

세일인텍㈜	557,010	-	4,785,120	-

기타	KPX라이프사이언스㈜	10,660,000	15,210,000	-

그린케미칼㈜	54,668,000	169,223,040	90,387,150	-

Toyotsu Chemiplas Corporation	163,906,012	-	559,100,660	-

합 계	25,503,789,241	750,735,499	28,613,693,300	79,942,215

(주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	특수관계자명	제18(당)1분기말	제17(전)기말

외상매출금	기타채권(주1)	리스부채	외상매입금	외상매출금	임차보증금	리스부채	외상매입금

종속기업	KPX케미칼㈜	5,554,158,780	45,000,521	-	41,253,536	156,899,017	-	-	-

KPX CHEMICAL(NANJING)	10,496,896,538	63,548,212	-	-	4,288,592,624	-	-	-

KPX개발㈜	-	3,140,021,200	234,390,804	-	-	3,140,021,200	267,321,760	-

㈜진양홀딩스	4,071,293,850	-	-	-	-	-	-	-

진양물산㈜	16,053,466	-	-	-	-	-	-	-

세일인텍㈜	612,711	-	-	-	1,398,232	-	-	-

진양AMC㈜	2,679,017	-	-	-	-	-	-	-

기타	그린케미칼㈜	41,647,320	-	-	6,758,400	14,477,760	-	-	7,761,600

KPX라이프사이언스(주)	-	-	-	-	5,720,000	-	-	-

합 계	20,183,341,682	3,248,569,933	234,390,804	48,011,936	4,467,087,633	3,140,021,200	267,321,760	7,761,600

(주1) 기타채권에는 임차보증금을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

신규취득	KPX Chemical (Thailand) Ltd	주식 취득	2,177	-

PT. KPX Chemical Indonesia	415,208	-

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	신규 출자	3,000,000,000	-

합 계	3,000,417,385	-

(5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기 1분기	제17(전)기 1분기

단기급여	538,910,292	441,108,000

퇴직급여	73,226,980	74,460,927

합 계	612,137,272	515,568,927

28. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

당사가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

지주부문	자회사 사업관리

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 제18(당)기 1분기

(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계

매출액	10,624,353,441	23,625,851,459	34,250,204,900

영업이익	9,105,574,164	500,896,869	9,606,471,033

분기순이익	16,343,566,945	602,157,152	16,945,724,097

2) 제17(전)기 1분기(단위: 원)

구 분	지주부문	PPG부문	합계

매출액	10,165,468,906	28,786,284,380	38,951,753,286

영업이익	9,284,418,006	231,196,583	9,515,614,589

분기순이익	8,818,589,949	173,850,647	8,992,440,596

29. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

(단위: USD)

금융기관	통화	한도금액	사용금액	구분

KEB 하나은행	USD	3,200,000	881,608.00	내국신용장발행

1,000,000	16,200.00	수입신용장발행(일람불)

9,800,000	3,519,942.53	매입외환

(2) 지급보증 현황보고기간 종료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: VND)

채무자	채권자	통화	금액	비고

KPX홀딩스㈜	부산은행 호치민지점	VND	158,861,000,000	시설자금차입