KPX홀딩스 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 지배회 사 인 KPX홀 딩 스 ㈜ 는 2017년 9월 28일에 자회사 KPX그린케미칼㈜의 보유지분 23.78%를 28,040백만원에 전량 매도하였습니다. 이에 해당 종속회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되어 제12기 1분기 연결 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1105호에 따라 재작성되었습니다. (1) 손실충당금 설정현황(연결기준)1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	손실충당금	손실충당금설정률

제13기 1분기	매출채권	174,007,390,998	2,846,133,251	1.64%

미 수 금	2,175,938,914	959,144	0.04%

대 여 금	10,566,075,390	-	-

미수수익	1,332,371,779	-	-

보 증 금	1,605,462,511	-	-

합 계	189,687,239,592	2,847,092,395	1.50%

제12기	매출채권	161,686,178,072	2,759,351,834	1.71%

미 수 금	2,017,128,918	847,514	0.04%

대 여 금	10,581,551,000	-	-

미수수익	556,591,053	-	-

보 증 금	1,643,488,821	-	-

합 계	176,484,937,864	2,760,199,348	1.56%

제11기	매출채권	162,065,400,044	566,196,774	0.35%

미 수 금	1,717,979,123	227,505	0.01%

대 여 금	639,667,000	-	-

미수수익	550,329,098	-	-

보 증 금	2,445,202,694	-	-

합 계	167,418,577,959	566,424,279	0.34%

2) 손실충당금 변동 현황(단위: 원)

구 분	제13기 1분기	제12기	제11기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	2,760,199,348	566,424,279	405,442,824

2. 순손실처리액(①+②+③)	81,547,620	(64,612,250)	134,009,836

① 손실처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	2,038,227	137,494,662

③ 기타증감액	81,547,620	(66,650,477)	(3,484,826)

3. 손실상각비 계상(환입)액	5,345,427	1,833,769,352	26,971,619

4. 사업결합으로 인한 증가	-	424,617,967	-

5. 기말 손실충당금 잔액합계	2,847,092,395	2,760,199,348	566,424,279

3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 원)

구분	3월 이하	3월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

금액	170,322,180,760	698,693,033	2,986,517,205	-	174,007,390,998

구성비율	97.88%	0.40%	1.72%	-	100.00%

4) 매출채권관련 손실충당금 설정방침가. 손실충당금 설정방침 보고기간 종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 기대신용손실모형에 따라 자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.나. 손실충당금 설정 근거 i) 설정근거 : 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산과 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.ii) 손실처리기준 : 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실손실처리합니다.

- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우

- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 재고자산 보유현황(연결기준) 최근 3사업년도 연결실체의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 연결실체의 재고자산은 상품과 제품, 반제품, 원재료, 저장품, 미착품등으로 이루어져 있으며, 당분기말 현재 재고 자산 총액은 107,791백만원 입니 다.

(단위 : 원)

구분	금액	제13기 1분기말	제12기말	제11기말

PPG부문	KPX케미칼㈜ (연결기준) 진양폴리우레탄㈜ 진양폼테크㈜ 진양산업㈜ (연결기준)	제품 및 상품	46,975,179,303	47,103,567,103	38,434,290,801

반제품 및 재공품	5,732,295,361	5,063,408,384	5,327,279,621

원,부재료 및 저장품	43,694,481,422	29,411,087,901	28,514,534,507

미착품 및 운반용기	1,498,544,528	15,770,678,603	7,771,404,004

소계	97,900,500,614	97,348,741,991	80,047,508,933

EO부가물부문	KPX그린케미칼㈜	제품 및 상품	-	-	9,375,802,762

반제품 및 재공품	-	-	1,236,302,242

원,부재료 및 저장품	-	-	3,387,106,758

미착품 및 운반용기	-	-	239,786,678

소계	-	-	14,238,998,440

의약품중간제조부문	KPX라이프사이언스㈜	제품 및 상품	2,207,323,529	1,785,194,766	3,882,608,353

반제품 및 재공품	1,223,918,165	999,984,494	1,703,203,869

원,부재료 및 저장품	1,816,221,026	1,464,907,619	1,337,726,275

미착품 및 운반용기	461,344,882	596,889,189	337,210,014

소계	5,708,807,602	4,846,976,068	7,260,748,511

합성수지	진양화학㈜	제품 및 상품	1,691,710,075	1,361,182,220	-

반제품 및 재공품	373,641,365	369,943,634	-

원,부재료 및 저장품	920,875,480	910,978,918	-

미착품 및 운반용기	-	38,291	-

소계	2,986,226,920	2,642,143,063	-

자동차부품	한림인텍㈜세일인텍㈜	제품 및 상품	624,375,388	669,550,295	-

반제품 및 재공품	140,924,442	147,076,521	-

원,부재료 및 저장품	430,260,118	818,115,279	-

미착품 및 운반용기	-	-	-

소계	1,195,559,948	1,634,742,095	-

총계	제품 및 상품	51,498,588,295	50,919,494,384	51,692,701,916

반제품 및 재공품	7,470,779,333	6,580,413,033	8,266,785,732

원,부재료 및 저장품	46,861,838,046	32,605,089,717	33,239,367,540

미착품 및 운반용기	1,959,889,410	16,367,606,083	8,348,400,696

소계	107,791,095,084	106,472,603,217	101,547,255,884

비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%)	7.5%	7.0%	8.4%

재고자산회전율(회수)	8.6회	6.4회	7.8회

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 / 기말자산총계 * 100주2) 재고자산 회전율(회수) = 연환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자 연결실체의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 당기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 각 종속회사별 내부의 재고관리 지침에 따라 전 품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나. 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연결실체는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.- 전기말 종속회사 재고자산 실사 내역등

[KPX케미칼㈜]① 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 : 2018.1.5(금)나) 회사의 재고자산 실사는 외부감사인(안진회계법인)의 입회하에 실시하였습니다.다) 장기체화재고 등 현황

( 단위 : 천원)

계 정 과 목	취 득 원 가	보 유 금 액	당기평가손실	기 말 잔 액	비 고

-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

- 상기내용에 해당사항없음

[KPX라이프사이언스㈜]① 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자 : 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년2회 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.나) 실사방법 : 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 기말 재고 실사 시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다.다)장기체화재고 등 현황

( 단위 : 천원)

계정과목	취득원가	기초금액	평가충당금	기말잔액	비고

상품	-	-	-	-	-

제품	1,951,421,931	195,115,861	(28,888,696)	166,227,165	-

반제품	999,984,494	44,398,552	(44,398,552)	-	-

원재료	1,444,788,930	10,109,235	10,074,134	20,183,369	-

저장품	40,302,058	162,329	(162,329)	-	-

합계	4,436,497,413	249,785,977	(63,375,443)	186,410,534	-

[진양화학(주)]1. 당사는 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재 기준으로 재고 실사를 하고 있습니다.2. 재고실사시 감사인 등의 참여 및 입회 여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 2017년 재무제표의 외부감사인인 삼화회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황 당사는 장기재고 등을 회계년도 중 폐기 및 평가손실 대상 품목을 파악하여 처리합니다.[재고자산 실사 내용] 실사일자 : 2018. 01. 02 실사장소 : 울산공장 실사방법 : 2017.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사. 결산일로부터 재고실사일까지의 재고자산 입.출고증 및 입.출고현황 을 파악한 수불자료를 기준으로 확인 및 실사 실사인원 : 총인원 6명 경영지원팀 3명 구매물류팀 3명 (현업 자재, 제품담당 3명) 장기체화재고 : 없음[진양산업(주)]

1) 실사일자 : 12월말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시

2) 실사방법 : 폐창식 전수조사 실시

ㆍ 연말 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성을 확인함. 3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	1,034	1,034	2	1,032	-

합 계	1,034	1,034	2	1,032	-

[진양폴리우레탄(주)] 재고자산의 실사내역 등 (가) 실사일자 : 2018. 1. 2 실사장소 : 평택공장 실사방법 : 2016.12.31 재고입출 마감후 재고에 대해 실사 (2017.12.31 이후 재고실사 이전까지 재고입출고 발생 없음) (나) 실사인원 : 관리부 2명, 현업(물류, 공장 재고담당) 3명, (다) 장기체화재고 : 없음 (라) 기타사항 : 해당사항 없음

3) 재고자산 순 실현가치 평가 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당) 1분기말	제12(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,162,583,185	(1,213,057)	5,161,370,128	5,486,377,401	(1,213,057)	5,485,164,344

제품	46,352,625,730	(15,407,563)	46,337,218,167	45,615,964,768	(181,634,728)	45,434,330,040

반제품	6,819,119,686	-	6,819,119,686	5,811,560,081	-	5,811,560,081

원재료	45,202,102,318	(20,183,369)	45,181,918,949	30,898,331,843	(20,183,369)	30,878,148,474

저장품	1,535,876,823	-	1,535,876,823	1,592,962,149	-	1,592,962,149

미착품	1,846,680,827	-	1,846,680,827	16,296,700,816	-	16,296,700,816

기타재고자산	908,910,504	-	908,910,504	973,737,313	-	973,737,313

합 계	107,827,899,073	(36,803,989)	107,791,095,084	106,675,634,371	(203,031,154)	106,472,603,217

4) 기타사항 : 연결실체의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

(3) 공정가치평가 방법 및 내역1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기평가손익으로 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품및 채무상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 10,477,948천원은 지분상품의 경우 당기손익-공정가치측정항목에서 발생한 평가손익 6,950,408천원으로 분류되어 전기이월이익잉여금으로 분류되었으며 채무상품은 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품에서 발생한 평가손실은 -781,844천 원, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가이익은 4,309,384천원으로 분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4 ) 범주별 금융상품 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 금융자산① 제13(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

당기손익공정가치측정항목	당기손익공정가치측정
지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	78,402,080,451	-	78,402,080,451

단기금융상품	-	-	144,599,569,268	-	144,599,569,268

단기당기손익공정가치측정금융자산	-	148,021,812,057	-	-	148,021,812,057

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	8,024,424,000	8,024,424,000

매출채권	-	-	171,161,257,747	-	171,161,257,747

단기대여금	-	-	10,102,522,390	-	10,102,522,390

미수금	-	-	2,174,979,770	-	2,174,979,770

미수수익	-	-	1,332,371,779	-	1,332,371,779

유동성보증금	-	-	145,500,000	-	145,500,000

장기금융상품	-	-	24,415,840,950	-	24,415,840,950

장기당기손익공정가치측정금융자산	-	44,374,484,350	-	-	44,374,484,350

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	-	62,774,056,883	62,774,056,883

장기대여금	-	-	463,553,000	-	463,553,000

보증금	-	-	1,459,962,511	-	1,459,962,511

합 계	-	192,396,296,407	434,257,637,866	70,798,480,883	697,452,415,156

② 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	63,568,053,937	-	63,568,053,937

단기금융상품	-	-	94,111,606,152	-	94,111,606,152

단기당기손익인식금융자산	-	8,031,897,446	-	-	8,031,897,446

단기매도가능금융자산	-	-	-	201,975,705,910	201,975,705,910

매출채권	-	-	158,926,826,238	-	158,926,826,238

단기대여금	-	-	10,115,748,000	-	10,115,748,000

미수금	-	-	2,016,281,404	-	2,016,281,404

미수수익	-	-	556,591,053	-	556,591,053

유동성보증금	-	-	148,500,000	-	148,500,000

장기금융상품	-	-	6,360,631,316	-	6,360,631,316

장기당기손익인식금융자산	989,239,284	-	-	-	989,239,284

장기매도가능금융자산	-	-	-	106,505,462,745	106,505,462,745

장기대여금	-	-	465,803,000	-	465,803,000

보증금	-	-	1,494,988,821	-	1,494,988,821

합 계	989,239,284	8,031,897,446	337,765,029,921	308,481,168,655	655,267,335,306

나. 금융부채① 제13(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	81,569,377,840	81,569,377,840

단기차입금	-	81,414,091,261	81,414,091,261

유동성장기부채	-	4,310,110,000	4,310,110,000

미지급금	-	19,257,357,787	19,257,357,787

미지급비용	-	6,766,483,469	6,766,483,469

미지급배당금	-	31,016,478,025	31,016,478,025

임대보증금	-	4,670,000	4,670,000

장기차입금	-	7,033,231,077	7,033,231,077

장기미지급금	-	28,674,641	28,674,641

장기임대보증금	-	12,772,155,600	12,772,155,600

합 계	-	244,172,629,700	244,172,629,700

② 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	85,999,948,081	85,999,948,081

단기차입금	-	92,911,023,677	92,911,023,677

유동성장기부채	-	4,212,400,000	4,212,400,000

미지급금	-	22,991,259,252	22,991,259,252

미지급비용	-	3,381,436,879	3,381,436,879

미지급배당금	-	672,750	672,750

임대보증금	-	6,051,436,550	6,051,436,550

장기차입금	-	4,144,471,658	4,144,471,658

장기미지급금	-	29,432,237	29,432,237

장기임대보증금	-	6,144,526,438	6,144,526,438

합 계	-	225,866,607,522	225,866,607,522

다. 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제13(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익공정가치측정항목	당기손익공정가치측정
지정금융자산

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	927,079,617	651,766,723	-	1,578,846,340

기타이자수익(비용)	-	1,894,728,687	1,290,786,642	-	(790,662,772)	2,394,852,557

배당금수익	-	9,369,508	-	-	-	9,369,508

처분이익(손실)	-	2,430,344,479	-	(7,800,000)	-	2,422,544,479

평가이익(손실)	-	2,503,869,796	-	-	-	2,503,869,796

외화환산이익(손실)	-	(72,243,211)	(505,888,149)	-	12,827,510	(565,303,850)

외환차익(차손)	-	22,156,685	(57,639,772)	-	7,696,695	(27,786,392)

금융수수료	-	(519,943,091)	-	-	-	(519,943,091)

합 계	-	6,268,282,853	1,654,338,338	643,966,723	(770,138,567)	7,796,449,347

② 제12(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	-	372,481,333	245,024,263	-	617,505,596

기타이자수익(비용)	-	182,351	396,010,593	673,769,473	(698,370,986)	371,591,431

처분이익	(12,103,907)	146,816,279	-	823,067,187	-	957,779,559

평가이익(손실)	(32,958,987)	477,914,330	-	-	-	444,955,343

외화환산손실	-	-	(261,586,234)	-	(893,117,250)	(1,154,703,484)

외환차익(차손)	-	-	(1,834,165,803)	25,055,373	379,532,096	(1,429,578,334)

금융수수료	(10,671,105)	-	-	(374,810,495)	-	(385,481,600)

합 계	(55,733,999)	624,912,960	(1,327,260,111)	1,392,105,801	(1,211,956,140)	(577,931,489)

5) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

가 . 제13(당)1분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산	-	190,493,828,529	-	190,493,828,529

기타포괄손익공정가치측정금융자산	7,323,780,130	58,251,017,811	-	65,574,797,941

합 계	7,323,780,130	248,744,846,340	-	256,068,626,470

나 . 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	9,021,136,730	-	9,021,136,730

매도가능금융자산	8,731,528,216	294,531,093,664	-	303,262,621,880

합 계	8,731,528,216	303,552,230,394	-	312,283,758,610

(주) 연결실체의 당기손익공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

당기손익공정가치측정금융자산(주)	1,902,467,878	5,218,546,775

기타포괄공정가치측정금융자산	5,223,682,942	-

합 계	7,126,150,820	5,218,546,775

(주) 전기말은 매도가능금융자산입니다.상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

6) 연결실체는 공시대상기간 중 유형자산 재평가를 시행하지 아니하였습니다.

(4) 기업어음증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

-상기 내용에 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-상기 내용에 해당사항 없음