KPX홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제11기(당) 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제10기(전) 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼 ㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 13인	2,145,796	50.79

Toyota Tsusho Corporation	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,922	21.07

합계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	업종	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX그린케미칼㈜(주1)	계면활성제제조업	23.78%	25.15%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	63.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX인더스트리㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 약정을 맺은 주주와의 합산한 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜

보유주식수	지분율합계	보유주식수	지분율합계

KPX홀딩스㈜	2,122,515	43.85%	4,755,817	23.78%

양규모	101,236	2.09%	-	-

Toyota Tsusho Corporation	486,598	10.05%	-	-

㈜관악상사	-	-	2,880,753	14.40%

㈜건덕상사	-	-	3,346,936	16.73%

합 계	2,710,349	55.99%	10,983,506	54.91%

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

KPX케미칼㈜	481,058,871,210	87,433,041,846	364,355,647,952	24,237,799,243	25,396,115,110

KPX그린케미칼㈜	205,576,734,660	90,701,058,859	179,850,884,312	2,022,009,563	2,138,626,705

KPX라이프사이언스㈜	73,197,660,095	12,628,562,419	34,931,065,529	3,566,438,748	3,672,549,638

KPX개발㈜	70,715,635,632	38,931,823,196	3,685,698,140	638,340,198	589,760,898

KPX인더스트리㈜	76,863,497,980	31,990,214,543	2,237,609,176	669,180,052	837,637,003

KPX CHEMICAL(NANJING)	59,564,310,425	17,563,625,853	125,463,394,515	6,373,506,475	1,990,199,451

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	9,947,447,318	9,015,362,972	17,755,317,604	977,667,471	922,059,855

(주) 상기 재무제표는 별도 재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과배출부채에 대해 당분기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다. 연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제11(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	81,035,127,740	-	-	81,035,127,740

단기금융상품	-	-	58,383,903,071	-	-	58,383,903,071

단기당기손익인식금융자산	2,114,447,295	15,420,665,625	-	-	-	17,535,112,920

단기매도가능금융자산	-	-	-	145,497,832,792	-	145,497,832,792

매출채권	-	-	148,406,494,536	-	-	148,406,494,536

단기대여금	-	-	82,355,000	-	-	82,355,000

미수금	-	-	946,418,119	-	-	946,418,119

미수수익	-	-	339,971,430	-	-	339,971,430

단기파생상품자산	-	-	-	-	11,578,931	11,578,931

보증금(유동)	-	-	149,840,390	-	-	149,840,390

장기금융상품	-	-	351,054,000	-	-	351,054,000

장기당기손익인식금융자산	-	38,277,222,000	-	-	-	38,277,222,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	31,198,910,833	-	31,198,910,833

장기대여금	-	-	515,743,000	-	-	515,743,000

보증금(비유동)	-	-	2,224,174,034	-	-	2,224,174,034

합 계	2,114,447,295	53,697,887,625	292,435,081,320	176,696,743,625	11,578,931	524,955,738,796

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	44,174,923,843	-	-	44,174,923,843

단기금융상품	-	-	59,275,636,942	-	-	59,275,636,942

단기당기손익인식금융자산	-	9,089,989,209	-	-	-	9,089,989,209

단기매도가능금융자산	-	-	-	109,142,847,709	-	109,142,847,709

매출채권	-	-	145,129,109,642	-	-	145,129,109,642

단기대여금	-	-	82,155,000	-	-	82,155,000

미수금	-	-	1,577,478,920	-	-	1,577,478,920

미수수익	-	-	332,584,991	-	-	332,584,991

단기파생상품자산	-	-	-	-	14,331,596	14,331,596

보증금(유동)	-	-	142,340,390	-	-	142,340,390

장기금융상품	-	-	351,054,000	-	-	351,054,000

장기당기손익인식금융자산	1,309,471,832	53,473,613,150	-	-	-	54,783,084,982

장기매도가능금융자산	-	-	-	68,063,563,783	-	68,063,563,783

장기대여금	-	-	456,625,000	-	-	456,625,000

보증금(비유동)	-	-	3,442,724,594	-	-	3,442,724,594

합 계	1,309,471,832	62,563,602,359	254,964,633,322	177,206,411,492	14,331,596	496,058,450,601

2) 금융부채가. 제11(당)3분기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	55,949,809,463	-	55,949,809,463

단기차입금	-	136,056,316,805	-	136,056,316,805

미지급금	-	21,048,427,122	-	21,048,427,122

미지급비용	-	3,760,995,265	-	3,760,995,265

미지급배당금	-	4,787,383	-	4,787,383

임대보증금	-	276,489,916	-	276,489,916

단기파생상품부채	-	-	37,086,681	37,086,681

장기차입금	-	24,700,000,000	-	24,700,000,000

장기미지급금	-	7,101,377	-	7,101,377

장기임대보증금	-	4,630,462,354	-	4,630,462,354

합 계	-	246,434,389,685	37,086,681	246,471,476,366

나. 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	66,077,861,428	-	66,077,861,428

단기차입금	-	108,351,064,226	-	108,351,064,226

미지급금	-	17,320,238,084	-	17,320,238,084

미지급비용	-	2,101,283,895	-	2,101,283,895

미지급배당금	-	4,685,963	-	4,685,963

유동성장기차입금	-	47,570,000,000	-	47,570,000,000

임대보증금	-	3,252,649,330	-	3,252,649,330

단기파생상품부채	-	-	21,121,848	21,121,848

장기미지급금	-	4,930,821	-	4,930,821

장기임대보증금	-	1,620,067,310	-	1,620,067,310

합 계	-	246,302,781,057	21,121,848	246,323,902,905

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	529,170	-	2,716,747,032	2,832,283,256	(3,397,811,193)	-	2,151,748,265

배당금수익	-	-	-	82,139,049	-	-	82,139,049

처분이익(손실)	(93,353,489)	1,464,988,982	-	(38,518,929)	-	-	1,333,116,564

평가이익(손실)	(213,957,295)	978,046,010	-	-	-	-	764,088,715

외화환산이익(손실)	-	-	(1,109,221,207)	156,718,203	619,820,791	-	(332,682,213)

외환차익(차손)	-	-	(2,133,914,726)	3,057,933	283,659,926	-	(1,847,196,867)

금융수수료	(29,556,000)	(9,660,000)	-	(344,379,048)	-	-	(383,595,048)

통화선도거래이익(손실)	-	-	-	-	-	95,265,090	95,265,090

통화선도평가이익(손실)	-	-	-	-	-	(25,507,750)	(25,507,750)

합 계	(336,337,614)	2,433,374,992	(526,388,901)	2,691,300,464	(2,494,330,476)	69,757,340	1,837,375,805

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	-	-	3,021,413,530	6,034,484,843	(3,412,464,684)	5,643,433,689

배당금수익	-	-	-	50,616,329	-	50,616,329

처분이익(손실)	-	2,409,888,776	59,702,456	5,125,860,427	-	7,595,451,659

평가이익(손실)	-	(4,227,610,938)	-	-	-	(4,227,610,938)

외화환산이익(손실)	-	-	1,496,754,225	-	(1,025,404,689)	471,349,536

외환차익(차손)	-	-	1,926,944,338	1,212,407	(561,773,521)	1,366,383,224

금융수수료	-	(134,278,919)	(57,585,037)	(912,801,538)	-	(1,104,665,494)

합 계	-	(1,952,001,081)	6,447,229,512	10,299,372,468	(4,999,642,894)	9,794,958,005

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 1) 제11(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	55,812,334,920	-	55,812,334,920

매도가능금융자산	5,124,361,421	162,795,006,189	8,777,376,015	176,696,743,625

파생상품자산	-	11,578,931	-	11,578,931

부 채

파생상품부채	-	37,086,681	-	37,086,681

2) 제10(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	63,873,074,191	-	63,873,074,191

매도가능금융자산	5,657,813,715	162,778,721,762	8,769,876,015	177,206,411,492

파생상품자산	-	14,331,596	-	14,331,596

부 채

파생상품부채	-	21,121,848	-	21,121,848

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제11(당)3분기말	제10(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	500,000,000	종업원대출담보

장기금융상품	당좌개설보증금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	651,054,000	851,054,000

6. 파생상품연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피

USD 통화매도 3건	1,112.42	USD 500,000	556,210,000	548,150,000

USD 통화매입 25건	1,155.14	USD 1,233,444	1,424,805,416	1,391,514,981

JPY 통화매입 1건	1,094.00	JPY 20,700,000	226,458,000	226,180,685

합 계	2,207,473,416	2,165,845,666

상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각각 11,578천원과 37,086천원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 193,692천원 및 98,427천원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	148,819,227,714	-	145,534,545,606	-

차감: 대손충당금	(412,733,178)	-	(405,435,964)	-

매출채권(순액)	148,406,494,536	-	145,129,109,642	-

미수금	946,806,219	-	1,577,485,780	-

차감: 대손충당금	(388,100)	-	(6,860)	-

미수금(순액)	946,418,119	-	1,577,478,920	-

대여금	82,355,000	515,743,000	82,155,000	456,625,000

미수수익	339,971,430	-	332,584,991	-

보증금	149,840,390	2,224,174,034	142,340,390	3,442,724,594

합 계	149,925,079,475	2,739,917,034	147,263,668,943	3,899,349,594

( 2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	405,435,964	6,860	405,442,824.

대손충당금전입(환입)	8,677,290	381,240	9,058,530.

채권회수	-	-	- .

환율변동효과	(1,380,076)	-	(1,380,076)

기말금액	412,733,178	388,100	413,121,278.

(주) 선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	635,169,504	61,860	635,231,364

대손충당금전입(환입)	(384,016,741)	(56,100)	(384,072,841)

채권회수	137,494,662	-	137,494,662

환율변동효과	600,528	-	600,528

기말금액	389,247,953	5,760	389,253,713

8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	2,114,447,295	-	-	1,309,471,832

소 계	2,114,447,295	-	-	1,309,471,832

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	11,481,107,625	38,277,222,000	6,224,592,459	53,473,613,150

파생결합증권	3,939,558,000	-	2,865,396,750	-

소 계	15,420,665,625	38,277,222,000	9,089,989,209	53,473,613,150

합 계	17,535,112,920	38,277,222,000	9,089,989,209	54,783,084,982

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	128,321,450,913	128,167,108,355	(154,342,558)	100,411,007,971	97,594,071,027	858,836,796

채무상품	17,671,013,255	17,330,724,437	132,329,537	11,521,200,000	11,548,776,682	37,965,119

합 계	145,992,464,168	145,497,832,792	(22,013,021)	111,932,207,971	109,142,847,709	896,801,915

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1)

상장주식	3,206,676,816	5,124,361,421	1,917,684,605	3,236,676,816	5,657,813,715	2,421,136,899

수익증권	5,130,092,494	4,480,163,562	(649,928,932)	26,111,138,548	26,216,790,159	105,651,611

채무증권(주2)	20,247,000,000	21,460,766,000	1,323,834,702	34,811,148,025	36,055,340,059	1,949,871,915

비상장주식	133,619,850	133,619,850	-	133,619,850	133,619,850	-

합 계	28,717,389,160	31,198,910,833	2,591,590,375	64,292,583,239	68,063,563,783	4,476,660,425

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,518,350,471	-	5,518,350,471	2,475,805,078	-	2,475,805,078

제품	46,145,408,941	(1,149,930,012)	44,995,478,929	49,081,063,379	(2,782,592,353)	46,298,471,026

반제품	6,678,952,304	(47,948,007)	6,631,004,297	6,157,978,220	(47,948,007)	6,110,030,213

원재료	43,814,030,328	(69,752,062)	43,744,278,266	43,164,837,933	(167,095,310)	42,997,742,623

저장품	1,242,299,902	(162,329)	1,242,137,573	1,201,831,574	(304,849)	1,201,526,725

미착품	1,768,455,900	-	1,768,455,900	11,928,451,132	-	11,928,451,132

기타재고자산	215,716,861	-	215,716,861	85,312,796	-	85,312,796

합 계	105,383,214,707	(1,267,792,410)	104,115,422,297	114,095,280,112	(2,997,940,519)	111,097,339,593

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제11(당)3분기말	제10(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜진양홀딩스	지주회사	대한민국	41.19	39,354,454,210	123,253,972,454	41.19	39,354,454,210	119,816,318,242	12월

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	119,816,318,242	(3,223,193,120)	6,579,325,404	81,521,928	123,253,972,454

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	121,874,351,627	(3,798,763,320)	4,699,109,965	(481,243,913)	122,293,454,359

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 공표된 시장가격 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)3분기말(단위: 원)

관계기업명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,530	81,270,512,240

2) 제10(전)기 말(단위: 원)

회사명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,700	85,184,389,600

(4) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)3분기	제10(전)기

유동자산	114,357,316,720	127,737,003,978

비유동자산	423,234,947,684	408,889,197,427

자산계	537,592,264,404	536,626,201,405

유동부채	80,389,309,649	84,393,355,196

비유동부채	68,654,409,262	83,970,916,879

부채계	149,043,718,911	168,364,272,075

지배기업 소유주지분	299,238,771,417	290,958,161,990

비지배지분	89,309,774,076	77,303,767,340

자본계	388,548,545,493	368,261,929,330

매출	185,732,348,719	260,895,996,792

영업손익	16,550,312,268	23,449,357,095

당기순손익	31,229,728,078	5,469,264,977

기타포괄손익	158,285,724	(4,064,361,220)

총포괄손익	31,388,013,802	1,404,903,757

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제11(당)3분기 말	제10(전)기 말

관계기업 기말 순자산(A)	299,238,771,417	290,892,757,067

연결실체 지분율(B)	41.19%	41.19%

순자산 지분금액(AXB)	123,256,449,947	119,818,726,636

(-) 내부거래효과 제거	(2,477,493)	(2,408,394)

기말 장부금액	123,253,972,454	119,816,318,242

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	109,492,509,511	-	109,492,509,511	109,416,477,644	-	109,416,477,644

건물	52,980,960,499	(13,090,878,911)	39,890,081,588	52,285,102,219	(11,821,564,740)	40,463,537,479

구축물	67,324,578,257	(21,000,574,615)	46,324,003,642	65,505,267,938	(18,594,444,903)	46,910,823,035

기계장치	299,722,500,823	(164,183,856,159)	135,538,644,664	298,333,204,568	(147,896,533,218)	150,436,671,350

차량운반구	2,032,553,794	(1,186,255,575)	846,298,219	2,081,594,725	(1,164,234,279)	917,360,446

건설중인자산	23,394,197,368	-	23,394,197,368	8,603,494,832	-	8,603,494,832

기타	24,094,578,390	(16,811,749,302)	7,282,829,088	23,921,656,657	(16,302,635,720)	7,619,020,937

합 계	579,041,878,642	(216,273,314,562)	362,768,564,080	560,146,798,583	(195,779,412,860)	364,367,385,723

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	109,416,477,644	76,031,867	-	-	-	-	109,492,509,511

건물	40,463,537,479	16,917,350	(13,732,892)	1,244,078,895	(1,434,239,606)	(386,479,638)	39,890,081,588

구축물	46,910,823,035	124,898,031	(571,763)	2,379,507,509	(3,029,278,707)	(61,374,463)	46,324,003,642

기계장치	150,436,671,350	1,670,302,406	(74,048,710)	4,792,581,009	(20,509,493,346)	(777,368,044)	135,538,644,664

차량운반구	917,360,446	219,641,605	(88,610,710)	-	(180,912,319)	(21,180,803)	846,298,219

건설중인자산	8,603,494,832	24,802,134,674	(1,141,549,000)	(8,812,076,513)	-	(57,806,625)	23,394,197,368

기타	7,619,020,937	1,507,232,063	(1,343,594)	395,909,100	(2,221,254,754)	(16,734,664)	7,282,829,088

합 계	364,367,385,723	28,417,157,996	(1,319,856,670)	-	(27,375,178,732)	(1,320,944,237)	362,768,564,080

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	109,607,879,930	113,520,000	(304,922,286)	-	-	-	109,416,477,644

건물	28,173,568,875	183,208,930	(1,186,655,329)	10,070,290,378	(1,234,106,991)	149,031,032	36,155,336,895

구축물	28,251,439,456	2,455,278,927	(3,600,951)	14,333,967,431	(2,279,621,691)	138,154,609	42,895,617,781

기계장치	100,627,554,110	2,567,253,233	(117,957,731)	55,785,776,693	(17,691,005,114)	640,157,748	141,811,778,939

차량운반구	533,156,478	453,483,712	(40,094,722)	222,150,000	(194,693,347)	12,096,184	986,098,305

건설중인자산	60,065,725,665	49,189,792,104	(757,200,000)	(80,447,250,971)	-	15,338,671	28,066,405,469

기타	5,428,041,513	2,031,979,104	(56,143,000)	990,558,888	(1,949,535,893)	11,374,548	6,456,275,160

합계	332,687,366,027	56,994,516,010	(2,466,574,019)	955,492,419	(23,348,963,036)	966,152,792	365,787,990,193

(주) 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원 가 298,553,569원 이 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	35,587,688,720	-	35,587,688,720	35,428,836,847	-	35,428,836,847

건물	20,286,449,607	(2,704,857,476)	17,581,592,131	20,217,856,110	(2,299,832,500)	17,918,023,610

구축물	285,359,429	(86,828,130)	198,531,299	351,824,306	(76,127,271)	275,697,035

기타유형자산	263,429,995	-	263,429,995	263,429,995	-	263,429,995

합 계	56,422,927,751	(2,791,685,606)	53,631,242,145	56,261,947,258	(2,375,959,771)	53,885,987,487

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	158,851,873	-	-	-	35,587,688,720

건물	17,918,023,610	2,128,620	-	66,464,877	(405,024,976)	17,581,592,131

구축물	275,697,035	-	-	(66,464,877)	(10,700,859)	198,531,299

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,885,987,487	160,980,493	-	-	(415,725,835)	53,631,242,145

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	18,456,342,654	-	-	-	(403,739,163)	18,052,603,491

구축물	293,288,369	-	-	-	(13,193,414)	280,094,955

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합계	54,441,897,865	-	-	-	(416,932,577)	54,024,965,288

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분 기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	824,279,321	2,520,777,125	940,274,442	2,644,107,557

운영비용(주1)	982,567,471	1,979,811,915	(831,114,875)	(1,871,533,655)

합계	1,806,846,792	4,500,589,040	109,159,567	772,573,902

(주1) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제11(당)3분기말	제10(전)기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	2,878,953,831	(465,876,829)	-	2,413,077,002	2,878,953,831	(280,635,038)	-	2,598,318,793

회원권	10,799,792,853	-	-	10,799,792,853	10,466,808,191	-	-	10,466,808,191

취득중인무형자산	197,787,200	-	-	197,787,200	489,250,000	-	-	489,250,000

기타	24,530,677,116	(4,104,612,441)	(15,070,644,700)	5,355,419,975	23,070,908,971	(3,470,463,425)	(15,070,644,700)	4,529,800,846

합 계	43,844,735,345	(4,570,489,270)	(20,109,000,000)	19,165,246,075	42,343,445,338	(3,751,098,463)	(20,109,000,000)	18,483,346,875

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	기타	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	-	-	399,169,045

개발비	2,598,318,793	-	-	-	(185,241,791)	-	2,413,077,002

회원권	10,466,808,191	384,182,662	(51,198,000)	-	-	-	10,799,792,853

취득중인무형자산	489,250,000	1,249,210,604	-	(1,540,673,404)	-	-	197,787,200

기타	4,529,800,846	6,342,145	-	1,540,673,404	(634,149,016)	(87,247,404)	5,355,419,975

합 계	18,483,346,875	1,639,735,411	(51,198,000)	-	(819,390,807)	(87,247,404)	19,165,246,075

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	기말

영업권	399,169,045	3,394,039,956	-	1,644,315,344	-	5,437,524,345

개발비	2,552,025,436	183,750,008	-	-	(132,743,757)	2,603,031,687

회원권	9,938,007,331	528,800,860	-	-	-	10,466,808,191

기타	11,232,609,268	15,235,656,359	-	(3,262,846,942)	(2,442,291,300)	20,763,127,385

합계	24,121,811,080	19,342,247,183	-	(1,618,531,598)	(2,575,035,057)	39,270,491,608

(3 ) 보 고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

발생시 비용처리된 연구개발비	176,458,470	544,339,724	23,305,524	91,690,589

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	제11(당)3분기말	제10(전)기말

무역금융	KEB하나은행 등	1.40% ~ 2.85%	26,642,953,075	30,868,683,795

시설자금	KEB하나은행 등	2.10% ~ 2.96%	49,561,451,000	15,970,000,000

운영자금	KEB하나은행 등	1.98% ~ 4.75%	56,212,366,368	61,512,380,431

받을어음할인	신한은행 등	3.20%	3,639,546,362	-

합 계	136,056,316,805	108,351,064,226

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	이자율	제11(당)3분기말	제10(전)기말

시설자금	KEB하나은행	2.80%	24,700,000,000	27,500,000,000

시설자금	신한은행	2.20%	-	13,330,000,000

시설자금	우리은행	2.72%	-	6,740,000,000

합 계	24,700,000,000	47,570,000,000

유동성 대체	-	(47,570,000,000)

차감후 잔액	24,700,000,000	-

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분 기말	제10(전)기말

확정급여채무의 현재가치	27,423,753,262	25,290,977,680

사외적립자산의 공정가치	(20,044,163,127)	(20,602,325,863)

연결재무상태표에 인식하는 부채	7,379,590,135	4,688,651,817

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제11(당)3분 기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	25,290,977,680	(20,602,325,863)	4,688,651,817

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,160,020,551	-	3,160,020,551

순이자비용(수익)	410,920,438	(398,575,439)	12,344,999

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	-	-

기여금	-	(200,000,000)	(200,000,000)

지급액	(1,417,917,953)	1,175,246,975	(242,670,978)

관계회사 전출입	(20,247,454)	(18,508,800)	(38,756,254)

기말금액	27,423,753,262	(20,044,163,127)	7,379,590,135

나. 제10(전)3분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	25,653,395,039	(19,842,699,286)	5,810,695,753

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,369,715,712	-	3,369,715,712

순이자비용(수익)	469,857,199	(398,013,494)	71,843,705

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	175,004,757	175,004,757

재무적가정의 변동으로 인한 손익	1,516,895,828	-	1,516,895,828

기여금	-	(100,000,000)	(100,000,000)

지급액	(3,103,455,355)	3,003,237,981	(100,217,374)

관계회사 전출입	(62,207,753)	62,207,753	-

기말금액	27,844,200,670	(17,100,262,289)	10,743,938,381

17. 배출부채 (1) 보고기간 종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(당3분기말) (단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	43,910	43,910	133,590

매입	15,187	-	-	15,187

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	37,137	43,910	81,047

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당3분기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	-	487,003,400	-	487,003,400

18. 정부보조금 연결실체는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920,000원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타영업외수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액 은 5,805,000 원입니다.

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(8,596,702,627)	(8,140,926,521)

합 계	210,451,951,753	210,907,727,859

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

기초금액	(8,140,926,521)	(7,706,771,021)

종속기업지분의 일부처분	(455,776,106)	(329,837,510)

기말금액	(8,596,702,627)	(8,036,608,531)

(4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

매도가능금융자산평가손익	4,437,508,142	3,957,443,065

지분법자본변동	1,328,353,421	1,246,831,493

해외사업환산손익	763,726,851	2,360,402,871

합 계	6,529,588,414	7,564,677,429

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

기초금액	3,957,443,065	8,575,494,620

매도가능금융자산평가손익의 증감	615,468,047	(3,755,823,144)

법인세효과	(135,402,970)	826,281,092

기말금액	4,437,508,142	5,645,952,568

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

기초금액	1,246,831,493	3,071,769,797

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	81,521,928	(481,243,914)

기말금액	1,328,353,421	2,590,525,883

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

기초금액	2,360,402,871	2,085,387,200

해외사업환산손익의 증감	(1,596,676,020)	894,247,745

기말금액	763,726,851	2,979,634,945

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

법정적립금	7,400,000,000	6,500,000,000

이익준비금(주1)	7,400,000,000	6,500,000,000

임의적립금	238,381,697,947	205,670,758,219

사업확장적립금	238,381,697,947	205,670,758,219

미처분이익잉여금	87,751,846,888	105,204,096,568

합 계	333,533,544,835	317,374,854,787

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

중간배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	600	2,451,537,600

합계	8,580,381,600

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

중간배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	600	2,451,537,600

합계	8,580,381,600

22. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 25와 주석 26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	215,797,968,957	623,136,783,694	244,140,683,696	736,524,728,071

상품매출	19,621,788,445	56,978,799,807	13,713,094,023	38,447,274,721

기타매출	834,249,173	2,256,930,310	833,604,743	2,549,894,339

임대매출	824,279,321	2,520,777,125	940,274,442	2,644,107,557

합 계	237,078,285,896	684,893,290,936	259,627,656,904	780,166,004,688

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,659,720,198	8,539,786,481	2,888,707,154	8,514,992,494

퇴직급여	284,284,972	930,922,854	379,001,088	1,174,808,703

복리후생비	471,953,729	1,391,856,945	612,435,460	1,443,255,168

여비교통비	382,153,749	1,267,369,522	363,550,256	1,071,464,266

세금과공과	322,999,352	1,454,877,453	134,889,425	1,035,375,646

임차료	37,749,841	100,789,912	41,706,991	139,791,796

감가상각비	137,671,056	401,074,728	239,644,039	643,297,874

무형자산상각비	127,528,363	266,245,597	317,070,636	951,211,918

수선비	1,099,330	23,359,978	17,648,625	101,923,080

보험료	17,645,327	51,598,067	36,084,868	125,271,802

접대비	366,360,483	980,379,673	363,606,360	882,273,082

광고선전비	125,919,344	190,984,398	54,255,370	80,319,534

운반보관비	6,303,791,363	18,264,937,778	6,606,458,761	20,303,819,205

지급수수료	881,929,531	2,407,280,275	530,888,071	1,795,451,393

대손상각비	(64,463,298)	(128,213,132)	11,771,547	(384,072,841)

포장비	164,666,028	488,551,689	124,272,709	313,759,451

소모품비	501,915,615	1,401,257,513	427,351,239	1,491,621,038

도서인쇄비	33,930,744	114,296,913	60,918,330	253,103,702

시험연구비	176,458,470	544,339,724	23,305,524	91,690,589

잡비	65,120,125	147,201,171	39,714,382	97,992,282

합 계	12,998,434,322	38,838,897,539	13,273,280,835	40,127,350,182

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(6,428,448,221)	(6,428,448,221)

원재료 및 상품 등 매입액	-	533,280,875,218	533,280,875,218

급여	8,539,786,481	21,474,030,735	30,013,817,216

퇴직급여	930,922,854	2,325,741,488	3,256,664,342

복리후생비	1,391,856,945	4,269,402,885	5,661,259,830

감가상각비	401,074,728	27,389,829,839	27,790,904,567

무형자산상각비	266,245,597	553,145,210	819,390,807

운반보관비	18,264,937,778	713,488,445	18,978,426,223

기타비용	9,044,073,156	16,169,718,129	25,213,791,285

합 계	38,838,897,539	599,747,783,728	638,586,681,267

(2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(2,095,185,126)	(2,095,185,126)

원재료 및 상품 등 매입액	-	621,053,537,613	621,053,537,613

급여	8,514,992,49 4	22,623,817,316	31,138,809,810

퇴직급여	1,174,828,703	2,393,725,930	3,568,554,633

복리후생비	1,443,255,16 8	4,140,884,485	5,584,139,653

감가상각비	643,297,874	23,122,597,739	23,765,895,613

무형자산상각비	951,211,918	1,623,823,139	2,575,035,057

운반보관비	20,303,819,205	759,426,735	21,063,245,940

기타비용	7,095,944,820	20,822,189,465	27,918,134,285

합계	40,127,350,182	694,444,817,296	734,572,167,478

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,606,447,276	5,549,559,458	2,534,787,254	9,055,898,373

배당금수익	-	82,139,049	-	50,616,329

당기손익인식금융자산처분이익	1,261,864,850	1,608,547,086	409,780,590	2,566,436,976

매도가능금융자산처분이익	394,401,677	1,426,090,076	2,210,027,566	5,773,339,260

기타금융자산처분이익	-	-	9,168,765	60,265,197

당기손익인식금융자산평가이익	2,842,524,303	2,965,688,010	-	319,493,418

외환차익	743,912,355	4,021,588,864	2,443,403,136	5,567,001,455

외화환산이익	249,930,795	1,260,404,449	635,940,886	1,632,127,172

통화선도거래이익	57,734,552	193,692,430	-	-

통화선도평가이익	(54,051,835)	11,578,931	-	-

합 계	7,102,763,973	17,119,288,353	8,243,108,197	25,025,178,180

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,145,935,924	3,397,811,193	1,162,217,096	3,412,464,684

당기손익인식금융자산처분손실	-	236,911,593	-	156,548,200

매도가능금융자산처분손실	1,191,283,625	1,464,609,005	11,531,976	647,478,833

기타금융자산처분손실	-	-	-	562,741

당기손익인식금융자산평가손실	(77,011,056)	2,201,599,295	5,311,152,268	4,547,104,356

금융수수료	29,711,073	383,595,048	433,779,272	1,104,665,494

외환차손	2,317,569,776	5,868,785,731	1,190,371,746	4,200,618,231

외화환산손실	885,312,778	1,593,086,662	431,867,383	1,160,777,636

통화선도거래손실	5,165,911	98,427,340	-	-

통화선도평가손실	(11,528,012)	37,086,681	-	-

합 계	5,486,440,019	15,281,912,548	8,540,919,741	15,230,220,175

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	15,453,545	22,650,545	15,570,727	191,452,678

무형자산처분이익	180,727,273	180,727,273	-	-

정부보조금수익	1,935,000	5,805,000	1,935,000	5,805,000

임대료수익	-	4,375,000	-	-

잡이익	292,823,032	863,876,714	191,277,427	513,395,794

합 계	490,938,850	1,077,434,532	208,783,154	710,653,472

기타영업외비용

기부금	300,000	11,800,000	1,000,000	28,145,000

유형자산처분손실	11,222,646	11,632,566	3,600,951	881,406,455

무형자산처분손실	9,198,000	9,198,000	-	-

유형자산폐기손실	-	3,580,009	-	-

재고자산폐기손실	-	-	13,431,245	43,426,041

잡손실	28,715,793	49,897,015	31,011,956	1,199,876,576

합 계	49,436,439	86,107,590	49,044,152	2,152,854,072

27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 20.11 % 및 15.93 % 입니다.

28. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	6,255,440,426	24,739,071,648	6,191,727,094	26,829,402,945

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	1,531	6,055	1,515	6,566

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	(138,750)	(138,750)	(138,750)	(138,750)

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제11(당)3분기	제10(전)3분기

퇴직급여	3,218,971,764	3,387,165,296

감가상각비	27,790,904,567	23,765,895,613

무형자산상각비	819,390,807	2,575,035,057

대손상각비(대손충당금환입)	(128,213,132)	(384,072,841)

이자비용	3,397,811,193	3,412,464,684

당기손익인식금융자산처분손실	236,911,593	156,548,200

매도가능금융자산처분손실	1,464,609,005	647,478,833

기타금융자산처분손실	-	562,741

당기손익인식금융자산평가손실	2,201,599,295	4,547,104,356

통화선도평가손실	37,086,681	-

통화선도거래손실	98,427,340	-

외화환산손실	1,593,086,662	1,160,777,636

재고자산폐기손실	61,439,024	43,426,041

유형자산처분손실	11,632,566	881,406,455

유형자산폐기손실	3,580,009	-

무형자산처분손실	9,198,000	-

법인세비용	11,206,301,502	9,342,111,446

이자수익	(5,549,559,458)	(9,055,898,373)

배당금수익	(68,352,074)	(50,616,329)

당기손익인식금융자산처분이익	(1,608,547,086)	(2,566,436,976)

매도가능금융자산처분이익	(1,426,090,076)	(5,773,339,260)

기타금융자산처분이익	-	(60,265,197)

당기손익인식금융자산평가이익	(2,965,688,010)	(319,493,418)

통화선도평가이익	(11,578,931)	-

통화선도거래이익	(193,692,430)	-

외화환산이익	(1,260,404,449)	(1,632,127,172)

임대료수익	-	(240,537,258)

지분법이익(손실)	(6,579,325,404)	(4,699,109,965)

유형자산처분이익	(22,650,545)	(191,452,678)

무형자산처분이익	(180,727,273)	-

정부보조금수익	(5,805,000)	(5,805,000)

합 계	32,150,316,140	24,940,821,891

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제11(당)3분기	제10(전)3분기

단기매매금융자산의감소(증가)	(1,112,286,247)	-

매출채권의감소(증가)	(7,207,928,084)	(8,219,893,829)

미수금의감소(증가)	623,844,351	484,823,622

미수수익의감소(증가)	31,240,412	-

선급금의감소(증가)	1,891,254,808	(139,384,779)

선급비용의감소(증가)	(945,703,704)	(282,811,093)

부가세대급금의감소(증가)	(1,847,635,566)	2,093,119,701

재고자산의감소(증가)	5,739,332,922	(280,665,083)

보증금의감소(증가)	1,210,990,000	(877,025,936)

매입채무의증가(감소)	(3,828,115,655)	5,417,528,000

미지급금의증가(감소)	6,719,759,044	476,652,685

미지급비용의증가(감소)	1,905,202,236	2,570,316,860

선수금의증가(감소)	(89,719,378)	1,458,315,728

선수수익의증가(감소)	27,098,529	(5,817,673)

예수금의증가(감소)	(989,560,808)	(6,790,638,318)

부가세예수금의증가(감소)	(531,950,473)	240,938,866

임대보증금의증가(감소)	34,235,630	312,032,470

퇴직금의지급	(1,473,022,584)	(2,852,678,011)

종업원급여부채의증가(감소)	(8,094,610)	124,261,673

사외적립자산의감소(증가)	944,989,138	2,665,870,205

배출부채의 증가(감소)	487,003,400	12,932,000

합 계	1,580,933,361	(3,592,122,912)

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

중대 영향력행사 회사	Toyota Tsusho Corporation

관계기업	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

기타 특수관계자	㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜, 한림인텍㈜, ㈜삼락상사, ㈜건덕상사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제11(당)3분기	제10(전)3분기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

㈜진양홀딩스	54,428,900	-	-	524,030,950	-	-

진양폼테크㈜	3,837,290,490	-	-	3,384,819,294	-	-

진양폴리우레탄㈜	4,592,304,875	-	-	5,389,085,687	-	-

㈜진양산업	3,401,399,322	-	-	5,845,055,747	-	-

진양물산㈜	17,010,820	-	-	119,355,690	-	-

Toyota Tsusho Corporation	-	68,352,074	8,429,499,255	-	50,616,329	52,063,788,809

㈜한국 Toyota Tsusho	732,228,659	-	-	1,126,659,212	-	-

한림인텍㈜	933,635,600	-	-	726,298,580	-	-

진양화학㈜	216,466,977	-	-	211,706,491	-	-

㈜삼락상사	3,641,110,675	-	-	3,641,811,757	-	-

㈜건덕상사	-	-	99,800,000	-	-	99,000,000

진양개발㈜	-	-	2,244,240	-	-	1,961,446

합 계	17,425,876,318	68,352,074	8,531,543,495	20,968,823,408	50,616,329	52,164,750,255

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 제11(당)3분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

㈜진양홀딩스	6,417,378	-	-	-	-	-

진양폼테크㈜	351,905,070	-	-	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	1,081,744,103	-	-	-	-	-

㈜진양산업	623,333,700	-	-	-	-	-

한림인텍㈜	126,772,030	-	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

합 계	2,190,172,281	-	-	-	-	42,000,000

2) 제10(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

㈜진양홀딩스	1,985,643	-	-	-	-	-

진양폼테크㈜	585,926,110	-	-	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	353,650,300	-	-	-	-	-

㈜진양산업	554,899,180	-	-	-	-	-

한림인텍㈜	84,098,080	-	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	-	21,000,000

Toyota Tsusho Corporation	-	-	-	122,414,465	-	-

합 계	1,580,559,313	-	-	122,414,465	-	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기	제10(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	263,447,150	850,804,450	279,143,415	846,250,244

퇴직급여	58,711,530	176,134,590	69,718,110	209,154,331

합 계	322,158,680	1,026,939,040	348,861,525	1,055,404,575

31. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

EO부가물부문	EOA (Ethoxylate), ETA (Ethanolamine), DMC (DiMethyl Carbonate)

지주부문	자회사 사업관리

기타부문	의약품중간체, 생물정밀화학, 부동산임대, 액체화물보관

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	507,574,360,071	179,850,884,312	10,909,009,270	40,854,372,845	(54,295,335,562)	684,893,290,936

영업손익	33,818,588,850	3,135,515,668	7,960,681,827	6,636,582,453	(5,244,759,129)	46,306,609,669

당기순손익	31,588,973,189	2,022,009,563	9,853,279,690	4,873,958,998	(3,829,885,122)	44,508,336,318

총자산	550,570,628,953	205,576,734,660	378,137,300,387	220,776,793,707	(158,975,493,567)	1,196,085,964,140

총부채	114,012,030,671	90,701,058,859	2,571,721,550	83,550,600,158	(19,592,403,671)	271,243,007,567

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	620,980,450,296	161,743,807,662	12,929,011,590	39,449,967,078	(54,937,231,938)	780,166,004,688

영업손익	32,396,807,286	3,785,999,697	9,892,299,479	5,823,140,252	(6,304,409,504)	45,593,837,210

당기순손익	31,390,547,704	4,113,918,567	14,531,525,027	3,511,273,687	(4,243,671,851)	49,303,593,134

총자산	567,502,952,023	220,588,108,930	363,584,584,145	210,303,349,534	(143,698,535,022)	1,218,280,459,610

총부채	151,967,946,166	104,249,061,180	3,642,438,073	82,462,798,832	(15,083,368,894)	327,238,875,357

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제11(당)3분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	595,969,914,379	125,463,394,515	17,755,317,604	(54,295,335,562)	684,893,290,936

영업손익	41,991,822,410	8,461,170,080	1,098,376,308	(5,244,759,129)	46,306,609,669

당기순손익	40,987,047,494	6,373,506,475	977,667,471	(3,829,885,122)	44,508,336,318

총자산	1,285,549,699,964	59,564,310,425	9,947,447,318	(158,975,493,567)	1,196,085,964,140

총부채	264,256,422,413	17,563,625,853	9,015,362,972	(19,592,403,671)	271,243,007,567

2) 제10(전)3분기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	690,844,579,490	138,339,181,330	5,919,475,806	(54,937,231,938)	780,166,004,688

영업손익	41,581,466,381	10,506,847,467	(190,067,134)	(6,304,409,504)	45,593,837,210

당기순손익	45,833,246,909	7,927,051,943	(213,033,867)	(4,243,671,851)	49,303,593,134

총자산	1,294,563,997,742	63,005,608,122	4,409,388,768	(143,698,535,022)	1,218,280,459,610

총부채	317,760,499,399	20,372,440,440	4,189,304,412	(15,083,368,894)	327,238,875,357

32. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	통화	한도액	차입금	담보설정금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산	USD	15,000,000	8,732,000	10,170,000,000	신한은행

KRW	20,000,000,000	1,671,489,000

USD	6,000,000	548,696	2,000,000,000	부산은행

KRW	15,000,000,000	1,190,195,531

EUR	-	164,360

KRW	69,200,000,000	47,700,000,000	69,200,000,000	KEB하나은행

USD	2,010,000	-	146,409,800

CNY	24,000,000	-

KRW	10,000,000,000	10,000,000,000	12,000,000,000	한국산업은행

합 계	USD	23,010,000	9,280,696	-

KRW	114,200,000,000	60,561,684,531	93,370,000,000

CNY	24,000,000	-	146,409,800

EUR	-	164,360	-

(2) 금융자산의 양도당분기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

당3분기말	전기말

자산의 장부금액	25,985,083,129	27,598,267,811

관련부채의 장부금액	(25,985,083,129)	(27,598,267,811)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 25,985백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원대출담보

(4) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 10개의 거래처에 대하여 46,306,815천원 이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항당분기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련 하여 원화 233,500,423천원 및 외화 USD 46,770,903,CNY 24,000,000 을 한도로 KEB하나은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 중국에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 소송가액은 5,130,000위안(841백만원)입니다. 계류중인 소송사건의 결과는 당분기말 현재로서는 예측할 수 없습니다.

( 3) 채무보증 현황당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

제공한자	제공받는자	종 류	금 액	지급보증처

KPX CHEMICAL	KPX CHEMICAL GEORGIA CO.,LTD	외화지급보증	1,260,903	신한은행

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제11(당)3분기말	제10(전)기말

총부채 (A)	271,243,007,567	272,588,265,749

총자본 (B)	924,842,956,573	898,574,571,188

부채비율 (A/B)	29.33%	30.34%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 자산ㆍ부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	80,639,498,573	7,101,377	80,646,599,950

장ㆍ단기차입금(유동성장기차입금 포함)	137,107,099,466	25,627,772,603	162,734,872,069

임대보증금	276,489,916	4,630,462,354	4,906,952,270

단기파생상품부채	37,086,681	-	37,086,681

합 계	218,060,174,636	30,265,336,334	248,325,510,970

35. 사업결합 연결실체는 2015년 1월 31일을 기준일로 하여 삼성SDI주식회사((구)제일모직주식회사)가 보유하고 있는 SWC 및 CIS용 OC사업부를 인수 하였습니다. 이는 기존 사업 간의 시너지 효과 극대화를 통하여 경쟁력 강화 및 기업가치를 제고하기 위함입니다. (1) 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주요 영업활동	취득일	최초 이전대가	변경 후 이전대가(주1)

SWC 및 CIS용 OC사업부	2015.1.31	29,109,000,000	13,240,000,000

(주1) 이전대가 변경의 합의로 인한 조정 부분에 대해서 전기 기타금융이익으로 인식하였습니다.

(2) 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치

유형자산	3,406,644,700

무형자산	20,664,000,000

식별가능한 순자산 공정가치 합계	24,070,644,700

(3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

이전대가	29,109,000,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	24,070,644,700

영업권(주1)	5,038,355,300

(주1) 해당 영업권은 전기 손상차손인식으로 인해 당분기말 잔액은 존재하지 않습니다.