KPX홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제15기 2분기 2020년 4월 1일부터 2020년 6월 30일까지제15기 반 기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
제14기 2분기 2019년 4월 1일부터 2019년 6월 30일까지제14기 반 기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

당반기말 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,151,029	50.92

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	884,689	20.94

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당반기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1,2)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	60.33%	60.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	90.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

KPX CHEMICAL(VINA)(주2)	유기화합물판매업	100.00%	-	베트남	12월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	45.18%	43.27%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	60.58%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.05%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜	자동차부품제조업	69.56%	69.56%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) KPX케미칼㈜는 2020년 3월 3일 KPX CHEMICAL(VINA)의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

KPX CHEMICAL(VINA)	신규 설립

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	596,511,654,718	71,393,318,792	96,344,695,582	69,228,911,055	7,916,480,866	570,373,264,626

부채총계	97,619,966,490	10,990,595,387	51,788,672,633	24,514,656,311	3,791,554,308	151,912,895,528

자본총계	498,891,688,228	60,402,723,405	44,556,022,949	44,714,254,744	4,124,926,558	418,460,369,098

지배기업 소유주지분	488,604,768,949	-	-	-	-	354,882,448,077

비지배지분	10,286,919,279	-	-	-	-	63,577,921,021

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	537,885,808,227	71,894,428,669	84,532,270,143	68,514,619,299	8,360,254,530	549,989,286,975

부채총계	61,823,289,283	11,536,889,792	50,144,623,628	24,096,474,074	4,325,018,700	150,180,212,054

자본총계	476,062,518,944	60,357,538,877	34,387,646,515	44,418,145,225	4,035,235,830	399,809,074,921

지배기업 소유주지분	466,414,769,674	-	-	-	-	334,959,279,094

비지배지분	9,647,749,270	-	-	-	-	64,849,795,827

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	330,883,641,703	14,349,692,647	2,671,308,547	2,921,815,144	2,222,447,878	101,490,929,941

반기순손익	31,643,197,876	47,973,630	10,768,376,434	516,109,519	(55,577,761)	29,343,751,940

반기총포괄손익	32,339,611,284	45,184,528	10,768,376,434	516,109,519	89,690,728	29,313,908,593

(전반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	372,447,393,886	20,093,609,044	2,651,532,808	2,051,652,581	2,098,115,141	113,191,120,300

반기순손익	17,933,835,687	815,473,475	735,809,478	184,244,757	(56,189,248)	7,088,593,599

반기총포괄손익	19,464,673,515	789,409,230	735,809,478	184,244,757	54,709,610	6,781,072,598

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	62,895,568,406	2,054,614,283	1,749,956,736	1,735,985,354	608,536,549	8,136,948,667

투자활동으로 인한 현금흐름	(43,577,330,593)	(3,459,509,667)	(21,078,805)	(633,794,409)	(1,497,894,142)	9,219,619,970

재무활동으로 인한 현금흐름	701,053,388	(109,017,550)	(2,600,000,000)	(225,294,300)	776,084,082	(9,850,657,750)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	22,953,458	51,996,363	-	-	14,362,727	45,629,446

현금및현금성자산의 순증감	20,042,244,659	(1,461,916,571)	(871,122,069)	876,896,645	(98,910,784)	7,551,540,333

기초 현금및현금성자산	3,761,817,272	7,513,820,247	1,137,161,970	578,508,070	398,964,645	15,887,941,662

반기말 현금및현금성자산	23,804,061,931	6,051,903,676	266,039,901	1,455,404,715	300,053,861	23,439,481,995

(전반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	79,547,310,142	1,252,911,724	1,327,733,109	1,140,274,452	126,306,928	6,674,952,468

투자활동으로 인한 현금흐름	(28,723,476,834)	231,104,618	2,901,283,221	(5,011,964,315)	(10,698,100)	(3,179,595,532)

재무활동으로 인한 현금흐름	(15,674,350,366)	372,417,981	(4,002,000,000)	3,354,000,000	(175,334)	902,600,721

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	300,235,577	24,627,810	-	-	2,671,940	67,063,737

현금및현금성자산의 순증감	35,449,718,519	1,881,062,133	227,016,330	(517,689,863)	118,105,434	4,465,021,394

기초 현금및현금성자산	9,888,005,842	523,859,019	96,589,895	976,029,497	67,807,212	12,345,097,913

반기말 현금및현금성자산	45,337,724,361	2,404,921,152	323,606,225	458,339,634	185,912,646	16,810,119,307

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

바. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	56.15%	39.67%	20.00%	55.39%

누적 비지배지분	288,613,502,717	23,959,746,951	824,985,312	260,058,525,906

비지배지분에 귀속되는 반기순손익	18,180,596,904	19,029,540	(11,115,552)	17,490,183,226

당반기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(5,265,412,000)	-	-	(6,990,526,110)

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 -실질적으로 동일하거 나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산 가. 제15(당)반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	70,180,693,142	-	70,180,693,142

단기금융상품	-	122,367,788,449	-	122,367,788,449

단기당기손익-공정가치측정금융자산	109,551,087,161	-	-	109,551,087,161

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,176,459,305	19,176,459,305

매출채권	-	128,658,048,726	-	128,658,048,726

단기대여금	-	37,667,000	-	37,667,000

미수금	-	1,157,994,260	-	1,157,994,260

미수수익	-	1,258,891,791	-	1,258,891,791

유동성보증금	-	286,540,000	-	286,540,000

장기금융상품	-	32,896,261,544	-	32,896,261,544

장기당기손익-공정가치측정금융자산	243,154,757,890	-	-	243,154,757,890

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	40,728,954,645	40,728,954,645

장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000

보증금	-	1,112,015,705	-	1,112,015,705

합 계	352,705,845,051	358,200,416,617	59,905,413,950	770,811,675,618

나. 제14(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	30,612,086,139	-	30,612,086,139

단기금융상품	-	118,435,698,806	-	118,435,698,806

단기당기손익-공정가치측정금융자산	86,878,276,192	-	-	86,878,276,192

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,056,876,000	4,056,876,000

매출채권	-	152,597,867,992	-	152,597,867,992

단기대여금	-	74,931,000	-	74,931,000

미수금	-	1,480,860,827	-	1,480,860,827

미수수익	-	1,353,314,182	-	1,353,314,182

유동성보증금	-	312,358,000	-	312,358,000

장기금융상품	-	32,485,974,110	-	32,485,974,110

장기당기손익-공정가치측정금융자산	206,381,522,747	-	-	206,381,522,747

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	42,845,344,868	42,845,344,868

장기대여금	-	244,516,000	-	244,516,000

보증금	-	1,014,619,261	-	1,014,619,261

합 계	293,259,798,939	338,612,226,317	46,902,220,868	678,774,246,124

2) 금융부채가. 제15(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	61,313,993,666	61,313,993,666

단기차입금	-	103,498,908,479	103,498,908,479

미지급금	-	17,114,125,675	17,114,125,675

미지급비용	-	9,290,207,158	9,290,207,158

미지급배당금	-	1,039,200	1,039,200

유동성장기부채	-	388,740,000	388,740,000

임대보증금	-	3,895,066,630	3,895,066,630

단기리스부채	-	1,366,964,467	1,366,964,467

단기파생상품부채	20,598,436	-	20,598,436

장기차입금	-	24,726,346,592	24,726,346,592

장기미지급금	-	22,548,618	22,548,618

장기임대보증금	-	9,644,448,030	9,644,448,030

장기리스부채	-	1,289,919,133	1,289,919,133

파생상품부채	934,017,291	-	934,017,291

합 계	954,615,727	232,552,307,648	233,506,923,375

나. 제14(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	48,421,635,826	48,421,635,826

단기차입금	-	92,409,411,945	92,409,411,945

미지급금	-	16,050,668,161	16,050,668,161

미지급비용	-	5,757,057,089	5,757,057,089

미지급배당금	-	915,200	915,200

유동성장기부채	-	429,440,000	429,440,000

임대보증금	-	3,709,710,630	3,709,710,630

단기리스부채	-	1,893,189,990	1,893,189,990

단기파생상품부채	13,630,940	-	13,630,940

장기차입금	-	24,379,860,505	24,379,860,505

장기미지급금	-	25,579,970	25,579,970

장기임대보증금	-	9,862,920,830	9,862,920,830

장기리스부채	-	980,713,755	980,713,755

파생상품부채	629,441,640	-	629,441,640

합 계	643,072,580	203,921,103,901	204,564,176,481

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제15(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	3,103,738,890	772,812,445	(38,817,512)	3,837,733,823

기타이자수익(비용)	3,048,777,196	569,907,660	-	(1,721,269,888)	1,897,414,968

배당금수익	115,804,591	-	115,308,667	-	231,113,258

처분이익(손실)	(2,357,829,733)	-	-	-	(2,357,829,733)

평가이익(손실)	57,642,550,808	-	-	-	57,642,550,808

외화환산이익(손실)	-	(428,326,360)	72,324,319	175,299,228	(180,702,813)

외환차익(차손)	(596,759)	1,788,154,871	(2,312,198)	(1,108,500,231)	676,745,683

금융수수료	(100,807,892)	(40,016,583)	(1,006,000)	-	(141,830,475)

파생상품거래이익(손실)	(10,370,155)	-	-	-	(10,370,155)

파생상품평가이익(손실)	(93,878,943)	-	-	-	(93,878,943)

합 계	58,243,649,113	4,993,458,478	957,127,233	(2,693,288,403)	61,500,946,421

2) 제14(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	4,361,810,462	1,255,033,625	-	5,616,844,087

기타이자수익(비용)	1,140,493,378	1,117,897,397	-	(2,051,046,470)	207,344,305

배당금수익	143,236,602	-	109,275,611	-	252,512,213

처분이익(손실)	(335,442,757)	15,410,053	23,621,337	-	(296,411,367)

평가이익	4,872,104,861	-	-	-	4,872,104,861

외화환산이익(손실)	-	(118,908,264)	42,820,441	211,081,999	134,994,176

외환차익(차손)	-	1,872,566,322	(1,410,761)	(442,951,061)	1,428,204,500

금융수수료	(229,788,695)	(7,616,561)	-	-	(237,405,256)

파생상품거래손실	(4,973,563)	-	-	-	(4,973,563)

파생상품평가손실	(133,339,061)	-	-	-	(133,339,061)

합 계	5,452,290,765	7,241,159,409	1,429,340,253	(2,282,915,532)	11,839,874,895

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제15(당)반기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	322,766,265,128	-	322,766,265,128

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	10,732,664,432	44,998,410,145	-	55,731,074,577

합 계	10,732,664,432	367,764,675,273	-	378,497,339,705

금융부채:

파생상품부채	-	954,615,727	-	954,615,727

합 계	-	954,615,727	-	954,615,727

2) 제14(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	260,150,824,716	-	260,150,824,716

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,327,391,234	38,400,484,859	-	46,727,876,093

합 계	8,327,391,234	298,551,309,575	-	306,878,700,809

금융부채:

파생상품부채	-	643,072,580	-	643,072,580

합 계	-	643,072,580	-	643,072,580

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제15(당)반기말	제14(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,174,339,373	174,344,775

당기손익-공정가치측정금융자산	29,939,579,923	33,108,974,223

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제15(당)반기말	제14(전)기말

자산의 장부금액	151,492,019	361,988,369

관련부채의 장부금액	(151,492,019)	(361,988,369)

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 약 151백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제15(당)반기말	제14(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

장기금융상품	정기예금	366,332,805	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	666,332,805	651,054,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	129,113,759,061	-	155,526,408,964	-

차감: 손실충당금	(455,710,335)	-	(2,928,540,972)	-

매출채권(순액)	128,658,048,726	-	152,597,867,992	-

미수금	1,730,370,739	-	1,548,690,990	-

차감: 손실충당금	(572,376,479)	-	(67,830,163)	-

미수금(순액)	1,157,994,260	-	1,480,860,827	-

대여금	37,667,000	244,516,000	74,931,000	244,516,000

미수수익	1,258,891,791	-	1,353,314,182	-

보증금	286,540,000	1,112,015,705	312,358,000	1,014,619,261

합 계	131,399,141,777	1,356,531,705	155,819,332,001	1,259,135,261

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제15(당)반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,928,540,972	67,830,163	2,996,371,135

손실충당금 전입	105,611,726	(24,819,547)	80,792,179

환율변동효과	83,212,767	100,744	83,313,511

당반기제각	(2,661,792,853)	-	(2,661,792,853)

기타	137,723	529,265,119	529,402,842

반기말금액	455,710,335	572,376,479	1,028,086,814

(주) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

나. 제14(전)반기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,802,213,921	3,076,777	2,805,290,698

손실충당금 전입	10,209,382	(586,549)	9,622,833

환율변동효과	76,734,083	81,396	76,815,479

기타	49,439	-	49,439

반기말금액	2,889,206,825	2,571,624	2,891,778,449

(주) 전반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당) 반기말	제14(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

기타수익증권	109,551,087,161	243,154,757,890	86,878,276,192	206,381,522,747

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)반기말	제14(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

채무상품	19,184,827,803	19,176,459,305	(109,511,919)	4,008,799,365	4,056,876,000	42,894,854

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)반기말	제14(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	12,406,194,624	14,732,659,030	2,326,464,406	3,206,676,816	8,327,391,234	5,120,714,418

채무상품	25,541,257,534	25,821,950,840	271,193,773	33,920,274,809	34,343,608,859	382,534,101

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	38,121,796,933	40,728,954,645	2,597,658,179	37,301,296,400	42,845,344,868	5,503,248,519

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)반기말	제14(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,370,517,703	(72,365,429)	5,298,152,274	5,001,842,153	(70,591,065)	4,931,251,088

제품	41,229,526,819	(857,913,859)	40,371,612,960	46,968,838,524	(721,166,815)	46,247,671,709

반제품	4,864,861,683	(23,748,817)	4,841,112,866	5,757,517,534	(45,131,144)	5,712,386,390

원재료	35,384,483,016	(87,943,084)	35,296,539,932	25,730,014,562	(45,464,943)	25,684,549,619

저장품	1,813,494,558	-	1,813,494,558	1,598,551,716	-	1,598,551,716

미착품	4,025,775,686	-	4,025,775,686	8,212,961,026	-	8,212,961,026

기타재고자산	797,068,200	-	797,068,200	695,740,665	-	695,740,665

합 계	93,485,727,665	(1,041,971,189)	92,443,756,476	93,965,466,180	(882,353,967)	93,083,112,213

10. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제15기(당)반기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,654,170,959	1,996,993,577	207,425,125	2,105,125,842	9,963,715,503

감가상각누계액	(466,537,676)	(1,069,169,447)	(81,827,464)	(1,022,583,780)	(2,640,118,367)

장부금액	5,187,633,283	927,824,130	125,597,661	1,082,542,062	7,323,597,136

나. 제14기(전)기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,489,457,683	1,799,878,597	194,839,828	1,726,824,404	9,211,000,512

감가상각누계액	(278,623,689)	(618,210,087)	(63,616,676)	(645,059,810)	(1,605,510,262)

장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

취득액	-	121,766,536	34,766,003	745,200,237	901,732,776

처분액	-	-	(4,050,113)	-	(4,050,113)

감가상각비	(155,657,966)	(368,681,043)	(36,341,381)	(755,988,100)	(1,316,668,490)

환율변동효과	132,457,255	(6,929,873)	-	11,565,331	137,092,713

기말금액	5,187,633,283	927,824,130	125,597,661	1,082,542,062	7,323,597,136

연결실체는 건물, 구축물 및 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며, 평균 리스기간은 9.37년 입니다.(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	1,361,617,994

리스부채 이자비용	61,080,522

단기리스 관련 비용	173,350,701

소액기초자산리스 관련 비용	49,073,838

합 계	1,645,123,055

당반기말 현재 단기리스의 리스약정금액은 423백만원이며, 당반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 1,329백만원 입니다.

11. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

유동부채	1,366,964,467	1,893,189,990

비유동부채	1,289,919,133	980,713,755

합 계	2,656,883,600	2,873,903,745

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

1년 이내	1,366,964,467	1,893,189,990

1년 초과 5년 이내	941,101,924	779,813,991

5년 초과	348,817,209	200,899,764

합 계	2,656,883,600	2,873,903,745

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제15(당)반기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	204,978,160,942	-	-	-	204,978,160,942

건물	97,393,908,491	(32,814,219,334)	-	(5,431,068,076)	59,148,621,081

구축물	89,209,535,270	(33,068,570,848)	-	(465,859,101)	55,675,105,321

기계장치	268,178,525,499	(194,305,172,684)	(308,508,325)	(3,077,821,241)	70,487,023,249

차량운반구	2,819,352,143	(2,129,713,673)	-	-	689,638,470

건설중인자산	19,502,204,761	-	-	-	19,502,204,761

사용권자산	9,963,715,503	(2,640,118,367)	-	-	7,323,597,136

기타	35,700,124,917	(29,203,969,437)	(121,009,723)	(600,666,362)	5,774,479,395

합 계	727,745,527,526	(294,161,764,343)	(429,518,048)	(9,575,414,780)	423,578,830,355

나. 제14(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	205,067,745,397	-	-	-	205,067,745,397

건물	95,336,516,357	(31,635,129,442)	-	(5,431,068,076)	58,270,318,839

구축물	88,605,413,131	(30,596,271,672)	-	(465,859,101)	57,543,282,358

기계장치	265,886,332,751	(188,485,271,183)	(251,900,513)	(3,077,821,241)	74,071,339,814

차량운반구	3,031,304,131	(2,464,633,110)	-	-	566,671,021

건설중인자산	12,413,814,121	-	-	-	12,413,814,121

사용권자산	9,211,000,512	(1,605,510,262)	-	-	7,605,490,250

기타	34,030,891,458	(27,938,631,679)	(129,231,473)	(600,666,362)	5,362,361,944

합 계	713,583,017,858	(282,725,447,348)	(381,131,986)	(9,575,414,780)	420,901,023,744

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제15(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	205,067,745,397	66,000,000	(155,584,455)	-	-	-	204,978,160,942

건물	58,270,318,839	130,963,342	(155,009,473)	2,194,270,881	(1,360,162,308)	68,239,800	59,148,621,081

구축물	57,543,282,358	200,750,719	(1,000)	312,431,127	(2,512,347,846)	130,989,963	55,675,105,321

기계장치	74,071,339,814	1,935,838,186	(316,872,132)	1,599,590,814	(7,270,155,708)	467,282,275	70,487,023,249

차량운반구	566,671,021	188,822,206	(24,951,834)	-	(146,661,852)	105,758,929	689,638,470

건설중인자산	12,413,814,121	11,801,976,473	-	(4,714,392,822)	-	806,989	19,502,204,761

기타유형자산	5,362,361,944	1,039,736,307	(1,540,475)	608,100,000	(1,242,960,553)	8,782,172	5,774,479,395

사용권자산	7,605,490,250	901,732,776	(4,050,113)	-	(1,316,668,490)	137,092,713	7,323,597,136

합 계	420,901,023,744	16,265,820,009	(658,009,482)	-	(13,848,956,757)	918,952,841	423,578,830,355

2) 제14(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	회계정책변경효과	기타	반기말

토지	200,576,506,191	-	-	-	-	-	-	200,576,506,191

건물	55,132,631,211	104,915,540	(41,578,743)	2,346,764,837	(1,403,831,980)	-	83,047,507	56,221,948,372

구축물	46,882,118,304	87,984,150	-	7,912,566,638	(2,149,922,205)	-	139,387,402	52,872,134,289

기계장치	66,810,117,640	1,262,703,578	(37,248,000)	6,243,033,976	(7,575,235,995)	-	353,947,947	67,057,319,146

차량운반구	780,790,087	1,800,000	(43,906,866)	-	(223,097,502)	-	6,880,198	522,465,917

사용권자산	-	108,909,054	-	-	(925,663,537)	2,224,987,037	5,003,541	1,413,236,095

건설중인자산	21,212,906,879	26,428,217,004	(650,000,000)	(19,044,359,781)	-	-	(428,678,054)	27,518,086,048

기타	6,260,184,606	772,602,800	(1,866,874)	360,304,330	(1,562,381,778)	-	(45,392,632)	5,783,450,452

합 계	397,655,254,918	28,767,132,126	(774,600,483)	(2,181,690,000)	(13,840,132,997)	2,224,987,037	114,195,909	411,965,146,510

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제15(당)반기말	제14(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	201,662,475,025	-	201,662,475,025	201,662,475,025	-	201,662,475,025

건물	47,929,221,803	(18,824,055,186)	29,105,166,617	47,929,221,803	(18,146,316,529)	29,782,905,274

구축물	1,162,132,357	(653,943,810)	508,188,547	1,162,132,357	(628,029,969)	534,102,388

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	251,043,278,881	(19,477,998,996)	231,565,279,885	251,043,278,881	(18,774,346,498)	232,268,932,383

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제15(당)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	201,662,475,025	-	-	-	-	201,662,475,025

건물	29,782,905,274	-	-	-	(677,738,657)	29,105,166,617

구축물	534,102,388	-	-	-	(25,913,841)	508,188,547

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	232,268,932,383	-	-	-	(703,652,498)	231,565,279,885

2) 제14(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	201,662,368,602	-	-	-	-	201,662,368,602

건물	31,143,578,077	-	-	-	(680,339,387)	30,463,238,690

구축물	585,930,072	-	-	-	(25,913,841)	560,016,231

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	233,681,326,447	-	-	-	(706,253,228)	232,975,073,219

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제15(당)반기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,151,579,509	-	(5,038,355,300)	113,224,209

개발비	14,819,771,757	(13,799,656,293)	(722,826,147)	297,289,317

회원권	13,840,458,990	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445

취득중인무형자산	18,756,059	-	-	18,756,059

기타	24,909,695,477	(6,526,098,261)	(17,259,492,222)	1,124,104,994

합 계	58,740,261,792	(20,325,754,554)	(24,117,393,214)	14,297,114,024

나. 제14(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,151,579,509	-	(5,038,355,300)	113,224,209

개발비	14,819,771,757	(13,588,747,533)	(722,826,147)	508,198,077

회원권	14,068,070,362	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445

취득중인무형자산	18,410,846	-	-	18,410,846

기타	24,894,791,007	(6,223,229,143)	(17,259,492,222)	1,412,069,642

합 계	58,952,623,481	(19,811,976,676)	(24,203,004,586)	14,937,642,219

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제15(당)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	손상차손환입	기타	반기말

영업권	113,224,209	-	-	-	-	-	-	113,224,209

개발비	508,198,077	-	-	-	(210,908,760)	-	-	297,289,317

회원권	12,885,739,445	-	(200,000,000)	-	-	58,000,000	-	12,743,739,445

취득중인무형자산	18,410,846	345,213	-	-	-	-	-	18,756,059

기타	1,412,069,642	11,937,040	-	-	(300,543,838)	-	642,150	1,124,104,994

합 계	14,937,642,219	12,282,253	(200,000,000)	-	(511,452,598)	58,000,000	642,150	14,297,114,024

나. 제14(전)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	회계정책변경효과	기타	반기말

영업권	365,548,413	-	-	-	-	-	365,548,413

개발비	1,355,328,112	-	-	(343,695,705)	-	1,011,632,407

회원권	12,885,739,445	-	-	-	-	-	12,885,739,445

사용권자산	-	-	-	(227,634,294)	4,751,424,059	119,997,260	4,643,787,025

취득중인무형자산	12,515,448	1,830,641	-	-	-	-	14,346,089

기타	1,635,113,157	28,280,400	-	(283,902,741)	-	697,903	1,380,188,719

합 계	16,254,244,575	30,111,041	-	(855,232,740)	4,751,424,059	120,695,163	20,301,242,098

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제15(당)반기말	제14(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	1.80%~ 3.40%	8,980,610,720	8,170,110,480

시설자금	KEB 하나은행 등	2.14%~ 6.20%	25,777,814,006	25,950,270,040

운영자금	KEB 하나은행 등	1.55%~6.20 %	68,588,991,734	57,927,043,056

받을어음 할인	신한은행 등	2.40%~2.80%	151,492,019	361,988,369

합 계	103,498,908,479	92,409,411,945

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제15(당)반기말	제14(전)기말

운영자금	산업은행 등	0.50%~4.60%	12,469,696,000	12,320,169,317

시설자금	KEB하나은행 등	2.50%~6.20%	12,645,390,592	12,489,131,188

유동성대체	(388,740,000)	(429,440,000)

차감후잔액	24,726,346,592	24,379,860,505

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

확정급여채무의 현재가치	46,043,515,303	45,483,938,707

사외적립자산의 공정가치	(37,498,086,905)	(41,053,176,953)

확정급여채무에서 발생한 순부채	8,545,428,398	4,430,761,754

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제15(당)반기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,483,938,707	(41,053,176,953)	4,430,761,754

당기근무원가	2,336,142,987	-	2,336,142,987

순이자비용(수익)	454,563,037	(420,725,535)	33,837,502

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,724,604	27,724,604

재무적가정의 변동으로 인한 손익	124,923,216	-	124,923,216

추정과 실제의 차이로 인한 손익	32,701,457	-	32,701,457

기여금	-	(47,307,800)	(47,307,800)

지급액	(2,388,754,101)	4,002,350,449	1,613,596,348

관계사전출입	-	(6,951,670)	(6,951,670)

반기말금액	46,043,515,303	(37,498,086,905)	8,545,428,398

나. 제14(전)반 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	43,368,299,704	(38,170,961,827)	5,197,337,877

당기근무원가	2,527,813,127	-	2,527,813,127

순이자비용(수익)	503,673,998	(421,693,289)	81,980,709

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	502,579,832	28,880,709	531,460,541

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	101,390,372	-	101,390,372

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(30,950,968)	-	(30,950,968)

추정과 실제의 차이로 인한 손익	-	-	-

기여금	-	(1,038,142,800)	(1,038,142,800)

지급액	(1,526,094,540)	2,596,559,808	1,070,465,268

반기말금액	45,446,711,525	(37,005,357,399)	8,441,354,126

17. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,461	37,461

하자보증충당부채	-	7,981	7,981

복구충당부채	89,248	784,914	874,162

합 계	89,248	830,356	919,604

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,461	37,461

하자보증충당부채	-	25,214	25,214

복구충당부채(주1)	89,248	779,319	868,567

합 계	89,248	841,994	931,242

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제15(당) 반 기

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	반기말

판매보증충당부채	37,461	-	-	37,461

하자보증충당부채	25,214	-	(17,233)	7,981

복구충당부채	868,567	5,595	-	874,162

합 계	931,242	5,595	(17,233)	919,604

2) 제14(전) 반기(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	반기말

재해손실충당부채(주)	6,987,679	-	-	6,987,679

판매보증충당부채	41,338	-	-	41,338

하자보증충당부채	36,007	-	(478)	35,529

복구충당부채	-	1,070,589	-	1,070,589

합 계	7,065,024	1,070,589	(478)	8,135,135

(주) 연결실체는 전기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679천원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 연결실체의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 전기중 전액 환입하였습니다.

18. 정부보조금

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

유형자산	현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

스마트 제조시설 구축	중소벤처기업부

자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제15(당) 반기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	반기말

기계장치	251,900,513	62,593,000	(5,985,188)	308,508,325

비품	88,616,393	-	(8,221,750)	80,394,643

금형	40,615,080	-	-	40,615,080

합계	381,131,986	62,593,000	(14,206,938)	429,518,048

2) 제14(전) 반기(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	반기말

기계장치	37,158,056	1,904,762	(5,333,183)	33,729,635

공구와기구	2,250,000	-	(1,125,000)	1,125,000

비품	114,461,500	-	(8,221,750)	106,239,750

금형	-	37,619,047	-	37,619,047

개발비	235,871,547	-	(29,483,943)	206,387,604

합계	389,741,103	39,523,809	(44,163,876)	385,101,036

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(2,402,720,186)	(2,496,273,002)

합 계	216,645,934,194	216,552,381,378

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

기초금액	(2,496,273,002)	(2,967,239,744)

종속기업지분의 변동	93,552,816	786,992,887

반기말금액	(2,402,720,186)	(2,180,246,857)

20. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,593,871,171	3,575,653,638

해외사업환산손익	1,798,869,324	1,255,684,726

합 계	3,392,740,495	4,831,338,364

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당반기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

기초금액	3,575,653,638	2,457,867,777

변동분	(2,540,746,753)	162,629,692

법인세효과	558,964,286	(35,778,532)

반기말금액	1,593,871,171	2,584,718,937

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

기초금액	-	3,093,526

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	-

반기말금액	-	3,093,526

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

기초금액	1,255,684,726	758,472,646

해외사업환산손익의 증가	543,184,598	683,210,174

반기말금액	1,798,869,324	1,441,682,820

21. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이 익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	290,982,018,196	275,285,106,062

사업확장적립금	290,982,018,196	275,285,106,062

미처분이익잉여금	117,666,610,381	102,994,086,951

합 계	419,348,628,577	388,979,193,013

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

연차배당(당반기기준일 : 2019.12.31)(전반기기준일 : 2018.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	2,000	2,000

배당금액	8,171,792,000	8,171,792,000

22. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익(주석25와 주석26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	185,413,544,903	388,983,101,170	232,092,599,243	450,358,416,041

상품매출	20,169,844,247	49,035,873,473	20,250,826,594	39,301,546,651

기타매출	1,198,311,432	2,456,317,066	796,281,201	1,721,970,237

임대매출	2,781,522,216	5,626,954,958	2,733,514,740	5,413,150,625

합 계	209,563,222,798	446,102,246,667	255,873,221,778	496,795,083,554

(주) 연결 실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다 ( 주석 31 참고 ).

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,978,932,559	10,462,788,514	5,312,936,337	9,803,837,488

퇴직급여	242,655,577	813,907,964	476,442,481	1,094,906,291

복리후생비	696,063,111	1,284,906,336	618,403,601	1,204,494,608

여비교통비	346,932,697	771,068,573	536,794,236	1,022,941,513

통신비	33,027,298	74,235,965	35,706,303	71,606,742

세금과공과	104,880,671	541,918,248	218,228,327	463,243,565

임차료	29,678,314	52,743,397	(2,658,610)	54,965,083

감가상각비	440,523,541	866,187,618	669,259,230	936,830,329

무형자산상각비	162,764,553	325,411,234	347,761,548	572,250,653

수선비	58,682,038	116,662,882	64,091,643	182,279,484

보험료	77,956,518	153,226,916	87,647,395	174,412,589

접대비	380,989,581	818,042,945	320,978,924	753,499,096

광고선전비	160,682,513	223,473,682	402,391,947	546,104,130

운반보관비	7,779,465,948	16,359,239,513	7,840,587,256	15,374,894,725

지급수수료	2,093,232,033	3,625,556,832	1,984,383,363	3,671,630,124

포장비	65,904,093	145,140,192	104,184,143	272,586,806

소모품비	408,499,812	986,536,595	531,129,301	1,036,209,175

도서인쇄비	52,262,435	109,154,810	70,943,285	156,594,498

시험연구비	58,247,519	110,678,687	154,057,291	315,364,183

수도광열비	8,987,702	20,794,747	5,217,405	12,591,674

잡비	72,670,398	120,852,039	40,947,925	90,563,436

합 계	18,253,038,911	37,982,527,689	19,819,433,331	37,811,806,192

24. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제15(당)반 기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	129,688,919,716	284,524,432,002

급여	4,978,932,557	10,462,788,512	9,019,750,120	18,379,606,123

퇴직급여	242,655,577	813,907,964	917,033,210	1 ,7 30,217,018

복리후생비	696,063,111	1,284,906,336	1,377,545,890	2,614,864,908

감가상각비	440,523,541	866,187,618	6,878,372,639	13,686,421,638

무형자산상각비	162,764,553	325,411,234	111,168,119	186,041,364

운반보관비	7,779,465,948	16,359,239,513	42,702,945	104,018,326

기타비용	4,003,592,070	7,950,878,691	27,865,705,488	54,646,180,760

합 계	18,303,997,357	38,063,319,868	175,901,198,127	375,871,782,139

(주) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다. 나 . 제14(전)반 기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	160,698,643,821	338,883,472,881

급여	5,312,936,337	9,803,837,488	9,133,984,631	18,597,184,516

퇴직급여	476,442,481	1,094,906,291	874,023,177	1,663,661,586

복리후생비	618,403,601	1,204,494,608	1,202,249,620	2,538,974,265

감가상각비	669,259,230	936,830,329	6,966,360,807	13,617,341,820

무형자산상각비	347,761,548	572,250,653	180,135,993	330,029,021

운반보관비	7,840,587,256	15,374,894,725	106,035,617	205,008,339

기타비용	4,542,199,072	8,817,191,425	39,961,751,101	54,627,047,200

합 계	19,807,589,525	37,804,405,519	219,123,184,767	430,462,719,628

(주) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,587,114,527	3,876,551,335	3,208,771,456	5,616,844,087

소 계	1,587,114,527	3,876,551,335	3,208,771,456	5,616,844,087

금융수익-기타

이자수익	1,699,834,071	3,618,684,856	822,117,116	2,258,390,775

배당금수익	212,448,511	231,113,258	207,680,352	252,512,213

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	39,570,864	205,438,519	593,004,017	1,219,853,765

기타포괄-금융자산처분이익	-	-	-	23,621,337

기타금융자산처분이익	-	-	15,561,672	15,561,672

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	58,916,024,088	60,270,939,226	(907,383,233)	6,332,699,875

외환차익	1,852,389,419	4,425,212,151	2,224,354,772	3,195,763,277

외화환산이익	(599,935,763)	951,710,148	539,076,713	910,903,895

파생상품평가이익	(34,707,761)	30,738,316	-	-

소 계	62,085,623,429	69,733,836,474	3,494,411,409	14,209,306,809

합 계	63,672,737,956	73,610,387,809	6,703,182,865	19,826,150,896

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	796,092,768	1,760,087,400	993,687,356	2,051,046,470

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,905,243,679	2,563,268,252	136,859,283	1,555,296,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	151,619	151,619

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(11,218,737,398)	2,628,388,418	738,984,277	1,460,595,014

금융수수료	49,057,549	141,830,475	203,576,782	237,405,256

외환차손	1,755,757,841	3,748,466,468	1,287,319,063	1,767,558,777

외화환산손실	100,277,847	1,132,412,961	426,282,253	775,909,719

파생상품거래손실	-	10,370,155	(1,400)	4,973,563

파생상품평가손실	(24,055,991)	124,617,259	73,594,690	133,339,061

합 계	(6,636,363,705)	12,109,441,388	3,860,453,923	7,986,276,001

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	178,155,808	772,309,030	24,809,800	131,474,459

외환차익	-	28,489,728	-	-

잡이익	440,380,460	1,116,453,020	413,709,357	784,903,275

무형자산손상차손환입	58,000,000	58,000,000	-	-

합 계	676,536,268	1,975,251,778	438,519,157	916,377,734

기타영업외비용

매출채권처분손실	18,530,003	33,802,999	9,814,498	17,696,979

기부금	900,000	1,800,000	900,000	2,300,000

유형자산처분손실	1,159,410	1,160,410	62,000	43,504,617

잡손실	106,957,083	182,060,374	307,624,472	349,798,939

합 계	127,546,496	218,823,783	318,400,970	413,300,535

27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법 인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 22.20% 및 26.68% 입니다.

28. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	36,630,316,130	38,562,063,626	5,737,615,299	13,776,739,596

소 계	36,630,316,130	38,562,063,626	5,737,615,299	13,776,739,596

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	8,965	9,438	1,404	3,372

총 기본주당순이익	8,965	9,438	1,404	3,372

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항

(1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.

1) 비현금흐름조정(단위: 원)

과 목	제15(당)반기	제14(전)반기

퇴직급여	2,369,980,489	2,609,793,836

감가상각비	14,552,609,256	14,546,386,225

무형자산상각비	511,452,598	855,232,740

대손상각비(대손충당금환입)	80,792,179	(7,400,674)

이자비용	1,760,087,400	2,051,046,470

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	2,563,268,252	1,555,296,522

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,628,388,418	1,460,595,014

파생상품평가손실	124,617,259	133,339,061

파생상품거래손실	10,370,155	-

외화환산손실	1,132,412,961	775,909,719

재고자산평가손실(이익)	159,617,222	192,818,673

유형자산처분손실	1,160,410	43,504,617

기타금융자산처분손실	-	151,619

복리후생비	1,422,595	130,020

법인세비용	21,183,761,332	10,932,694,081

이자수익-기타	(3,618,684,856)	(2,258,390,775)

이자수익-유효이자율법	(3,876,551,335)	(5,616,844,087)

배당금수익	(231,113,258)	(252,512,213)

지분법이익	-	(102,185,817)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(205,438,519)	(1,219,853,765)

기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익	-	(23,621,337)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(60,270,939,226)	(6,332,699,875)

기타금융자산처분이익	-	(15,561,672)

유형자산처분이익	(772,309,030)	(131,474,459)

임대료수익	(179,259,720)	(179,259,720)

외화환산이익	(951,710,148)	(910,903,895)

무형자산손상차손환입	(58,000,000)	-

파생상품평가이익	(30,738,316)	-

잡이익	-	(52,767,410)

합 계	(23,114,803,882)	18,053,422,898

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제15(당)반기	제14(전)반기

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(6,445,470,057)	-

매출채권의 감소(증가)	23,319,629,865	(4,669,630,706)

미수금의 감소	397,165,261	1,253,173,582

미수수익의 감소	444,687,991	287,418,082

선급금의 감소	149,583,904	6,601,031

선급비용의 증가	(266,219,936)	(206,716,203)

부가세대급금의 감소	158,697,538	992,966,808

재고자산의 감소	921,045,361	25,895,782,999

보증금의 감소	18,000	-

매입채무의 증가	13,928,895,231	18,895,123,094

미지급금의증가(감소)	(1,315,486,588)	(5,091,350,789)

미지급비용의 증가	2,977,002,173	4,112,810,975

선수금의 감소	(763,734,207)	(576,533,963)

선수수익의 증가	7,300,516	6,779,490

예수금의 증가(감소)	(1,272,764,985)	587,828,780

예수보증금의 증가	-	5,000,000

부가세예수금의 감소	(313,260,973)	(85,005,709)

미지급배당금의 증가	122,000	82,000

임대보증금의 감소	(83,326,800)	-

순확정급여부채의 증가	1,469,160,438	65,553,177

충당부채의 감소	(17,233,174)	(478,291)

합 계	33,295,811,558	41,479,404,357

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, 진양개발㈜ (주1), ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) 진양개발㈜은 전기 중 지분 처분으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제15(당)반기	제14(전)반기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

그린케미칼㈜	1,509,046,260	-	1,127,458,400	1,917,328,696	-	646,248,000

진양개발(주)	-	-	1,254,835	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	295,177,000	115,308,667	893,727,335	7,416,192	109,275,611	7,355,144,416

㈜한국 Toyota Tsusho	1,382,770,066	-	11,680,000	933,223,095	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	2,168,616,807	-	2,936,247,280	2,649,352,759	-	3,181,204,933

합 계	5,355,610,133	115,308,667	4,970,367,850	5,507,320,742	109,275,611	11,182,597,349

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제15(당)반기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	326,378,213	168,424,520	455,400	-

㈜씨케이엔터프라이즈	-	68,812,018	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	3,130,224	53,791,360	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	171,339,888	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	500,848,325	291,027,898	455,400	42,000,000

나.제14(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

그린케미칼㈜	164,274,000	164,084,360	-

㈜씨케이엔터프라이즈	101,226,453	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	61,006,797	42,722,820	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	326,507,250	206,807,180	42,000,000

(4) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기	제14(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	348,028,449	699,056,898	297,064,175	593,241,350

퇴직급여	63,105,061	126,210,121	56,996,344	113,992,687

합 계	411,133,510	825,267,019	354,060,519	707,234,037

31. 보고부문

(1) 부 문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	의약품중간체, 액체화물보관업, 골프장, 합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 제15(당)반기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	386,110,371,743	35,485,641,794	6,004,433,425	29,090,292,198	40,525,140,028	(51,113,632,521)	446,102,246,667

영업손익	26,856,823,280	120,725,236	3,059,482,512	13,979,909,290	1,189,398,518	(13,039,194,176)	32,167,144,660

계속영업순손익	37,094,374,063	854,737,938	32,831,419,777	17,548,974,408	1,193,907,895	(15,282,656,337)	74,240,757,744

총자산	719,428,484,742	90,878,778,680	314,771,080,859	645,811,585,912	185,953,146,812	(415,046,935,230)	1,541,796,141,775

총부채	128,461,513,379	34,506,074,316	93,079,009,171	31,404,381,125	49,331,796,350	(28,953,926,718)	307,828,847,623

나. 제14(전)반기(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	432,140,451,728	41,449,530,869	5,826,621,914	14,017,166,041	47,312,087,753	(43,950,774,751)	496,795,083,554

영업손익	24,411,510,702	1,496,898,847	2,699,208,256	9,933,975,575	(485,013,711)	(9,528,621,262)	28,527,958,407

계속영업순손익	24,322,439,986	1,450,530,243	1,705,876,356	16,892,716,536	57,129,970	(14,388,290,854)	30,040,402,237

총자산	681,591,711,970	89,937,163,407	259,399,101,020	639,285,785,557	185,372,248,949	(394,067,158,909)	1,461,518,851,994

총부채	145,746,138,820	35,075,029,098	75,573,100,676	29,940,187,021	49,478,980,937	(18,210,660,332)	317,602,776,220

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제15(당)반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	413,702,325,471	65,822,830,040	4,732,488,626	2,351,973,861	10,606,261,190	(51,113,632,521)	446,102,246,667

영업손익	39,423,322,484	3,203,519,428	(36,135,492)	99,668,585	2,515,963,831	(13,039,194,176)	32,167,144,660

계속영업순손익	85,394,405,143	2,201,953,226	(37,721,259)	(58,154,622)	2,022,931,593	(15,282,656,337)	74,240,757,744

총자산	1,865,787,062,344	64,310,562,808	2,351,928,506	2,889,738,628	21,503,784,719	(415,046,935,230)	1,541,796,141,775

총부채	317,106,806,606	9,758,718,130	1,612,422,096	2,656,729,661	5,648,097,848	(28,953,926,718)	307,828,847,623

나. 제14(전)반기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	442,248,173,679	80,073,340,705	6,239,001,590	2,523,111,888	9,662,230,443	(43,950,774,751)	496,795,083,554

영업손익	31,525,136,861	4,873,345,074	(4,464,466)	(60,858,591)	1,723,420,791	(9,528,621,262)	28,527,958,407

계속영업순손익	39,380,625,402	3,631,576,707	(7,563,804)	19,054,943	1,404,999,843	(14,388,290,854)	30,040,402,237

총자산	1,771,962,048,572	62,201,967,061	3,037,008,119	3,181,738,129	15,597,328,855	(394,067,158,909)	1,461,912,931,827

총부채	315,557,947,853	11,150,730,425	2,376,124,265	3,087,029,551	4,035,684,291	(18,210,660,332)	317,996,856,053

32. 담보제공자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	신한은행	9,000,000,000

부산은행	12,000,000,000

우리은행	17,140,000,000

기업은행	6,000,000,000

한국산업은행	19,600,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	90,720,000,000

국민은행	18,000,000,000

해태제과 외	1,876,385,000

재고자산	한국수출입은행	5,760,000,000

( 2) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	사용제한내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 9개의 거래처에 대하 여 50,189,678천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 보고기간말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 263,825,000천원 및 외화 USD 14,700,000, CNY 13,451,050, VND 171,626,000,000 을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

보고기간말 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 당사가 원고인 소송사건은 1건과 피고인 소송사건 2건이 있으며 이외에 규제기관 조사 등이 진행 중에 있습니다. 동 소송 및 조사 등의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

( 3) 지급보증 현황 보고기간말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 및 이행지급보증 등의 목적으로 1,527,167 천원 을 지급보증을 받고 있습니다 .

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제15(당)반기말	제14(전)기말

총부채 (A)	307,828,847,623	267,661,516,991

총자본 (B)	1,233,967,294,152	1,181,330,882,564

부채비율 (A/B)	24.95%	22.66%

(2) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 536,633천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영을 하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 리스부채를 제외하고 할인하지 아니한 금액입니다.

구 분	1년이내	1년~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	87,719,365,699	22,548,618	-	87,741,914,317

파생상품부채	20,598,436	934,017,291	-	954,615,727

리스부채	1,366,964,467	941,101,924	348,817,209	2,656,883,600

장단기차입금	105,159,837,716	12,065,414,145	15,722,386,369	132,947,638,230

임대보증금	3,895,066,630	9,644,448,030	-	13,539,514,660

합 계	198,161,832,948	23,607,530,008	16,071,203,578	237,840,566,534

35. 종속기업의 취득

(1) 연결실체는 2019년 1월 15일 ㈜진양의 지분 100% (10,000주)를 매수하여 ㈜진양은 연결대상에 포함되었습니다.

(2) 전기에 발생한 종속기업의 취득으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	2,779,177

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	76,500,000

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

당기법인세부채	147,724

식별가능한 순자산 공정가치 합계	79,131,453

(3) 식별가능한 순자산 공정가치와 취득대가(78,130,000원)와의 차이를 염가매수차익으로 인식하였습니다.

36. 보고기간 후의 사건 (1) 연결실체는 2020년 7월 10일 ㈜일승산업의 지분 100% (20,000주)를 매수하여 ㈜일승산업은 2020년 7월 10일자로 연결대상에 포함되었습니다.

(2) 연결실체는 2020년 7월 23일 이사회에서 2020년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

주당배당금	배당금총액

600	2,451,537,600