KPX홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제12기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지제12기 반 기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
제11기 2분기 2016년 04월 01일부터 2016년 06월 30일까지제11기 반 기 2016년 01월 01일부터 2016년 06월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 13인	2,145,809	50.79

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,909	21.07

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당반기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주3)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX그린케미칼㈜(주3)	계면활성제제조업	23.78%	23.78%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	63.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜(주1)	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)(주2)	유기화합물판매업	100.00%	-	인도	3월

(주1) 종속기업 KPX 인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다.(주2) 종속기업 KPX CHEMICAL(INDIA)는 2017년 5월 23일 KPX케미칼㈜가 100% 지분율로 설립한 해외법인입니다. (주3) 다른 주주와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 약정을 맺은 주주와의 합산한 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜

보유주식수	지분율합계	보유주식수	지분율합계

KPX홀딩스㈜	2,122,515	43.85%	4,755,817	23.78%

양규모	101,236	2.09%	-	-

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	486,598	10.05%	-	-

㈜관악상사	-	-	2,880,753	14.40%

㈜건덕상사	-	-	3,346,936	16.73%

합 계	2,710,349	55.99%	10,983,506	54.91%

나. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. (주1)

(당반기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜ (주2)

자산총계	538,298,151,020	203,309,296,695	76,133,254,253	69,943,649,083	79,550,526,488

부채총계	105,472,647,962	89,095,231,561	12,346,649,213	37,804,948,486	34,571,663,653

자본총계	432,825,503,058	114,214,065,134	63,786,605,040	32,138,700,597	44,978,862,835

지배기업 소유주지분	424,135,230,125	-	-	-	-

비지배지분	8,690,272,933	-	-	-	-

매출액	342,313,790,059	123,045,727,859	21,423,604,157	2,563,040,631	2,236,342,655

반기순손익	14,997,246,153	1,057,733,620	1,976,521,967	985,719,075	228,881,947

반기총포괄손익	15,219,603,683	912,294,766	2,123,389,009	1,014,992,835	565,644,170

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜ (주2)

자산총계	531,964,308,344	206,368,678,238	77,057,788,713	70,573,243,464	79,068,359,620

부채총계	101,955,026,069	90,866,907,870	15,394,572,682	38,549,535,702	34,149,140,955

자본총계	430,009,282,275	115,501,770,368	61,663,216,031	32,023,707,762	44,919,218,665

지배기업 소유주지분	421,601,881,834	-	-	-	-

비지배지분	8,407,400,441	-	-	-	-

매출액	647,361,932,266	243,610,799,826	43,304,291,866	4,888,145,055	3,261,248,848

반기순손익	34,059,688,219	2,874,116,798	4,504,430,616	890,664,048	920,988,303

반기총포괄손익	32,432,001,564	2,764,721,272	4,766,667,993	829,656,224	883,572,231

(주1) 상기 재무상태 및 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(주2) 종속기업 KPX 인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

A. 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

B. 손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

C. 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 기말까지 기업회계기준서제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2017년 06월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는2017년 기말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제12(당)반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	101,241,119,832	-	-	101,241,119,832

단기금융상품	-	-	57,570,525,149	-	-	57,570,525,149

단기당기손익인식금융자산	971,296,851	6,179,963,086	-	-	-	7,151,259,937

단기매도가능금융자산	-	-	-	136,098,502,592	-	136,098,502,592

매출채권	-	-	160,209,691,035	-	-	160,209,691,035

단기대여금	-	-	44,322,000	-	-	44,322,000

미수금	-	-	1,708,590,491	-	-	1,708,590,491

미수수익	-	-	307,955,342	-	-	307,955,342

파생상품자산	-	-	-	-	2,025,336	2,025,336

유동성보증금	-	-	3,471,026,600	-	-	3,471,026,600

장기금융상품	-	-	7,004,200,000	-	-	7,004,200,000

장기당기손익인식금융자산	1,270,524,016	9,140,400,000	-	-	-	10,410,924,016

장기매도가능금융자산	-	-	-	51,172,176,503	-	51,172,176,503

장기대여금	-	-	558,426,000	-	-	558,426,000

장기보증금	-	-	2,395,551,621	-	-	2,395,551,621

합 계	2,241,820,867	15,320,363,086	334,511,408,070	187,270,679,095	2,025,336	539,346,296,454

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	88,041,150,965	-	-	88,041,150,965

단기금융상품	-	-	68,748,740,963	-	-	68,748,740,963

단기당기손익인식금융자산	2,110,837,530	10,586,301,393	-	-	-	12,697,138,923

단기매도가능금융자산	-	-	-	140,033,050,685	-	140,033,050,685

매출채권	-	-	161,499,203,270	-	-	161,499,203,270

단기대여금	-	-	85,641,000	-	-	85,641,000

미수금	-	-	1,717,751,618	-	-	1,717,751,618

미수수익	-	-	550,329,098	-	-	550,329,098

파생상품자산	-	-	-	-	113,980,165	113,980,165

유동성보증금	-	-	138,500,000	-	-	138,500,000

장기당기손익인식금융자산	-	30,932,331,000	-	-	-	30,932,331,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	33,225,402,157	-	33,225,402,157

장기대여금	-	-	554,026,000	-	-	554,026,000

장기보증금	-	-	2,306,702,694	-	-	2,306,702,694

합 계	2,110,837,530	41,518,632,393	323,642,045,608	173,258,452,842	113,980,165	540,643,948,538

2) 금융부채가. 제12(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	64,774,706,180	-	64,774,706,180

단기차입금	-	145,031,118,761	-	145,031,118,761

미지급금	-	14,659,917,583	-	14,659,917,583

미지급비용	-	4,293,748,614	-	4,293,748,614

미지급배당금	-	641,150	-	641,150

유동성임대보증금	-	25,000,000	-	25,000,000

파생상품부채	-	-	44,139,142	44,139,142

장기차입금	-	4,026,960,000	-	4,026,960,000

장기미지급금	-	4,155,319	-	4,155,319

장기임대보증금	-	7,984,759,600	-	7,984,759,600

합 계	-	240,801,007,207	44,139,142	240,845,146,349

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	61,487,647,054	-	61,487,647,054

단기차입금	-	147,477,940,140	-	147,477,940,140

미지급금	-	24,365,468,893	-	24,365,468,893

미지급비용	-	1,812,032,036	-	1,812,032,036

미지급배당금	-	4,787,383	-	4,787,383

유동성임대보증금	-	4,134,175,640	-	4,134,175,640

파생상품부채	-	-	25,925,360	25,925,360

장기차입금	-	4,158,240,000	-	4,158,240,000

장기미지급금	-	6,227,311	-	6,227,311

장기임대보증금	-	3,727,038,690	-	3,727,038,690

합 계	-	247,173,557,147	25,925,360	247,199,482,507

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산

이자수익(비용)	-	260,752	1,806,113,412	2,317,171,307	(2,113,821,915)	-	2,009,723,556

배당금수익	-	-	-	81,096,450	-	-	81,096,450

처분이익(손실)	(12,103,907)	800,967,930	-	3,267,812,698	-	-	4,056,676,721

평가이익	83,275,430	217,453,086	-	-	-	-	300,728,516

외화환산이익(손실)	-	-	504,063,273	-	(1,412,329,122)	-	(908,265,849)

외환차익(손)	-	-	(1,474,888,174)	23,689,265	479,870,523	-	(971,328,386)

금융수수료	(10,671,105)	(9,900,000)	-	(644,308,651)	-	-	(664,879,756)

통화선도거래손실	-	-	-	-	-	(152,947,771)	(152,947,771)

통화선도평가손실	-	-	-	-	-	(42,113,806)	(42,113,806)

합 계	60,500,418	1,008,781,768	835,288,511	5,045,461,069	(3,046,280,514)	(195,061,577)	3,708,689,675

나. 제11(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산

이자수익(비용)	-	396,780	1,759,207,274	2,183,508,128	(2,251,875,269)	-	1,691,236,913

배당금수익	-	-	-	82,139,049	-	-	82,139,049

처분이익(손실)	(93,353,489)	203,124,132	-	758,363,019	-	-	868,133,662

평가손실	(63,707,169)	(2,091,739,475)	-	-	-	-	(2,155,446,644)

외화환산이익(손실)	-	-	(44,483,004)	250,306,670	96,876,104	-	302,699,770

외환차익(손)	-	-	(257,557,536)	4,113,778	(20,095,688)	-	(273,539,446)

금융수수료	(29,556,000)	(9,660,000)	-	(314,667,975)	-	-	(353,883,975)

통화선도거래이익	-	-	-	-	-	42,696,449	42,696,449

통화선도평가이익	-	-	-	-	-	17,016,073	17,016,073

합 계	(186,616,658)	(1,897,878,563)	1,457,166,734	2,963,762,669	(2,175,094,853)	59,712,522	221,051,851

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 가. 제12(당)반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	17,562,183,953	-	17,562,183,953

매도가능금융자산	6,946,039,494	179,183,517,751	-	186,129,557,245

파생상품자산	-	2,025,336	-	2,025,336

부 채

파생상품부채	-	44,139,142	-	44,139,142

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	43,629,469,923	-	43,629,469,923

매도가능금융자산	6,404,465,572	162,412,865,420	-	168,817,330,992

파생상품자산	-	113,980,165	-	113,980,165

부 채

파생상품부채	-	25,925,360	-	25,925,360

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

연결실체의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

매도가능금융자산	1,441,121,850	4,441,121,850

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당반기말 및 전기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)

당반기말	전기말

자산의 장부금액	19,498,967,514	22,434,568,048

관련부채의 장부금액	(19,498,967,514)	(22,434,568,048)

(주) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 19,499백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제12(당)반기말	제11(전)기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	100,203,780	100,203,780	소송관련 가압류

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

702,108,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	1,102,311,780	751,257,780

6. 파생상품연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 신한은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피

USD 통화매도 1건	1,124.20	USD 1,300,000.00	1,461,460,000	1,481,480,000

USD 통화매입 10건	1,157.36	USD 1,053,900.00	1,219,737,522	1,199,339,454

JPY 통화매입 4건	10.2182	JPY 76,500,000.00	781,688,790	779,993,052

합 계	3,462,886,312	3,460,812,506

연결실체는 상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 보고기간 말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 금융손익의 통화선도평가이익 및 통화선도평가손실으로 각 각 2,025 천원과 44,139천 원을 인식하였습니다. 또 한, 보고기간 중 발생한 통화선도거래이익 및 통화선도거래손실은 각각 57,578천원 및 210,526 천원입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	160,745,605,361	-	162,065,400,044	-

차감: 대손충당금	(535,914,326)	-	(566,196,774)	-

매출채권(순액)	160,209,691,035	-	161,499,203,270	-

미수금	1,708,606,536	-	1,717,979,123	-

차감: 대손충당금	(16,045)	-	(227,505)	-

미수금(순액)	1,708,590,491	-	1,717,751,618	-

대여금	44,322,000	558,426,000	85,641,000	554,026,000

미수수익	307,955,342	-	550,329,098	-

보증금	3,471,026,600	2,395,551,621	138,500,000	2,306,702,694

합 계	165,741,585,468	2,953,977,621	163,991,424,986	2,860,728,694

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	566,196,774	227,505	566,424,279

대손상각비 환입	(18,055,892)	(211,460)	(18,267,352)

채권회수	2,038,227	-	2,038,227

환율변동효과	(14,264,783)	-	(14,264,783)

반기말금액	535,914,326	16,045	535,930,371

나. 제11(전)반기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	405,435,964	6,860	405,442,824

대손상각비 전(환)입	(64,292,753)	317,919	(63,974,834)

채권회수	68,747,331	-	68,747,331

환율변동효과	(489,436)	-	(489,436)

반기말금액	409,401,106	324,779	409,725,885

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	971,296,851	1,270,524,016	2,110,837,530	-

소 계	971,296,851	1,270,524,016	2,110,837,530	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	6,179,963,086	9,140,400,000	6,622,807,393	30,932,331,000

파생결합증권	-	-	3,963,494,000	-

소 계	6,179,963,086	9,140,400,000	10,586,301,393	30,932,331,000

합 계	7,151,259,937	10,410,924,016	12,697,138,923	30,932,331,000

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3,4)

수익증권	124,625,421,131	122,013,303,229	(2,612,117,902)	120,275,758,553	113,377,519,703	2,247,408,905

채무증권	14,001,100,000	14,085,199,363	77,694,538	26,671,013,255	26,655,530,982	312,162,659

합 계	138,626,521,131	136,098,502,592	(2,534,423,364)	146,946,771,808	140,033,050,685	2,559,571,564

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.
(주4) 채무증권 평가손익에 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	6,946,039,494	3,739,362,678	3,206,676,816	6,404,465,572	3,197,788,756

수익증권	5,830,092,494	5,371,670,774	(458,421,720)	9,130,092,494	8,520,903,735	(609,188,759)

채무증권	37,705,066,508	38,720,846,385	1,214,919,353	17,247,000,000	18,166,413,000	1,033,796,421

비상장주식	133,619,850	133,619,850	-	133,619,850	133,619,850	-

합 계	46,875,455,668	51,172,176,503	4,495,860,311	29,717,389,160	33,225,402,157	3,622,396,418

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 제외된 금액입니다.
(주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	6,255,922,706	-	6,255,922,706	3,638,722,549	-	3,638,722,549

제품	56,017,250,172	(1,198,057,704)	54,819,192,468	49,355,405,758	(1,301,426,391)	48,053,979,367

반제품	6,538,091,751	-	6,538,091,751	8,311,184,284	(44,398,552)	8,266,785,732

원재료	28,855,144,617	(9,462,803)	28,845,681,814	31,632,384,648	(10,109,235)	31,622,275,413

저장품	1,567,213,137	(162,329)	1,567,050,808	1,617,254,456	(162,329)	1,617,092,127

미착품	8,782,723,428	-	8,782,723,428	8,269,637,906	-	8,269,637,906

기타재고자산	104,877,778	-	104,877,778	78,762,790	-	78,762,790

합 계	108,121,223,589	(1,207,682,836)	106,913,540,753	102,903,352,391	(1,356,096,507)	101,547,255,884

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제12(당)반기말	제11(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜진양홀딩스	지주회사	대한민국	41.19	39,354,454,210	125,098,878,898	41.19	39,354,454,210	124,176,832,831	12월

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)반기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	반기말

㈜진양홀딩스	124,176,832,831	(2,302,280,800)	2,661,482,484	562,844,383	125,098,878,898

나. 제11(전)반기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	반기말

㈜진양홀딩스	119,816,318,242	(2,302,280,800)	5,469,323,953	(85,732,435)	122,897,628,960

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 공표된 시장가격 내역은 다음과 같습니다.

가. 제12(당)반기말(단위: 원)

관계기업명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,350	77,126,406,800

나. 제11(전)기 말(단위: 주, 원)

회사명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,350	77,126,406,800

(4) 당반기 및 전기 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)기

유동자산	128,899,747,243	140,382,213,748

비유동자산	421,677,425,804	413,880,642,965

자산계	550,577,173,047	554,262,856,713

유동부채	83,809,101,442	93,221,951,781

비유동부채	69,586,843,970	67,267,458,156

부채계	153,395,945,412	160,489,409,937

지배기업 소유주지분	303,717,876,850	301,479,312,634

비지배지분	93,463,350,785	92,294,134,142

자본계	397,181,227,635	393,773,446,776

매출	134,806,490,256	259,705,110,545

영업손익	10,618,834,231	22,405,268,699

당기순손익	11,118,482,361	34,773,357,583

기타포괄손익	1,408,254,745	1,839,557,502

총포괄손익	12,526,737,106	36,612,915,085

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

관계기업 기말 순자산(A)	303,717,876,850	301,479,312,634

연결실체 지분율(B)	41.19%	41.19%

순자산 지분금액(AXB)	125,098,878,898	124,176,832,831

반기말 장부금액	125,098,878,898	124,176,832,831

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	109,216,975,644	-	109,216,975,644	109,252,519,844	-	109,252,519,844

건물	55,293,357,460	(14,570,111,424)	40,723,246,036	54,034,804,620	(13,635,466,835)	40,399,337,785

구축물	86,837,837,435	(24,698,368,033)	62,139,469,402	82,029,872,557	(22,154,065,193)	59,875,807,364

기계장치	320,524,283,556	(185,038,042,039)	135,486,241,517	307,546,256,666	(172,575,017,762)	134,971,238,904

차량운반구	1,933,773,591	(1,291,498,356)	642,275,235	2,082,345,527	(1,250,270,063)	832,075,464

건설중인자산	11,229,654,701	-	11,229,654,701	12,566,601,624	-	12,566,601,624

기타	27,980,058,989	(19,120,934,800)	8,859,124,189	25,802,066,241	(17,648,645,023)	8,153,421,218

합 계	613,015,941,376	(244,718,954,652)	368,296,986,724	593,314,467,079	(227,263,464,876)	366,051,002,203

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제12(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	109,252,519,844	-	(35,544,200)	-	-	-	109,216,975,644

건물	40,399,337,785	13,980,140	(4,834,370)	1,406,757,751	(1,006,299,736)	(85,695,534)	40,723,246,036

구축물	59,875,807,364	1,048,518,008	(974,270,167)	4,833,398,580	(2,587,516,511)	(56,467,872)	62,139,469,402

기계장치	134,971,238,904	4,065,853,966	(50,618,239)	10,354,242,887	(13,655,726,942)	(198,749,059)	135,486,241,517

차량운반구	832,075,464	115,158,825	(130,414,685)	-	(167,540,134)	(7,004,235)	642,275,235

건설중인자산	12,566,601,624	15,935,767,676	-	(17,181,073,311)	-	(91,641,288)	11,229,654,701

기타	8,153,421,218	1,763,755,046	(1,934,305)	586,674,093	(1,636,962,345)	(5,829,518)	8,859,124,189

합 계	366,051,002,203	22,943,033,661	(1,197,615,966)	-	(19,054,045,668)	(445,387,506)	368,296,986,724

나. 제11(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	109,416,477,644	-	-	-	-	-	109,416,477,644

건물	40,463,537,479	16,175,790	(3,580,009)	577,666,373	(954,303,562)	(94,664,025)	40,004,832,046

구축물	46,910,823,035	18,591,031	-	1,718,569,992	(2,004,762,486)	(67,504,016)	46,575,717,556

기계장치	150,436,671,350	1,360,508,649	(636,006)	4,679,122,157	(13,715,743,069)	(284,844,567)	142,475,078,514

차량운반구	917,360,446	221,883,395	(28,187,435)	-	(159,836,844)	(8,205,200)	943,014,362

건설중인자산	8,603,494,832	12,489,085,951	(1,141,549,000)	(7,340,474,022)	-	(17,948,453)	12,592,609,308

기타	7,619,020,937	1,147,945,304	(694,000)	365,115,500	(1,466,068,015)	(6,189,233)	7,659,130,493

합 계	364,367,385,723	15,254,190,120	(1,174,646,450)	-	(18,300,713,976)	(479,355,494)	359,666,859,923

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	35,428,836,847	-	35,428,836,847	35,428,836,847	-	35,428,836,847

건물	20,217,856,110	(3,107,328,202)	17,110,527,908	20,217,856,110	(2,838,168,862)	17,379,687,248

구축물	351,824,306	(100,905,568)	250,918,738	351,824,306	(92,109,961)	259,714,345

기타	263,429,995	-	263,429,995	263,429,995	-	263,429,995

합 계	56,261,947,258	(3,208,233,770)	53,053,713,488	56,261,947,258	(2,930,278,823)	53,331,668,435

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제12(당)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,379,687,248	-	-	-	(269,159,340)	17,110,527,908

구축물	259,714,345	-	-	-	(8,795,607)	250,918,738

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,331,668,435	-	-	-	(277,954,947)	53,053,713,488

나 . 제11(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,918,023,610	2,128,620	-	66,464,877	(270,016,596)	17,716,600,511

구축물	275,697,035	-	-	(66,464,877)	(7,133,866)	202,098,292

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,885,987,487	2,128,620	-	-	(277,150,462)	53,610,965,645

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반 기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

임대매출	938,762,826	1,804,674,115	774,677,501	1,696,497,804

운영비용(주)	476,975,259	1,009,565,982	481,145,336	997,244,444

(주) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)반기말	제11(전)기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	2,878,953,831	(810,600,444)	-	2,068,353,387	2,878,953,831	(631,956,078)	-	2,246,997,753

회원권	10,727,132,103	-	(296,958,039)	10,430,174,064	10,806,392,853	-	(296,958,039)	10,509,434,814

취득중인무형자산	7,000,000	-	-	7,000,000	36,000,000	-	-	36,000,000

기타	25,236,253,379	(4,732,351,742)	(17,259,492,222)	3,244,409,415	24,969,677,116	(4,378,690,694)	(17,259,492,222)	3,331,494,200

합 계	44,286,863,658	(5,542,952,186)	(22,594,805,561)	16,149,105,911	44,128,548,145	(5,010,646,772)	(22,594,805,561)	16,523,095,812

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제12(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	대체	반기말

영업권	399,169,045	-	-	-	-	399,169,045

개발비	2,246,997,753	-	-	(178,644,366)	-	2,068,353,387

회원권	10,509,434,814	14,699,250	(93,960,000)	-	-	10,430,174,064

취득중인무형자산	36,000,000	7,000,000	-	-	(36,000,000)	7,000,000

기타	3,331,494,200	230,576,263	-	(353,661,048)	36,000,000	3,244,409,415

합 계	16,523,095,812	252,275,513	(93,960,000)	(532,305,414)	-	16,149,105,911

나 . 제11(전)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	반기말

영업권	399,169,045	-	-	-	399,169,045

개발비	2,598,318,793	-	-	(121,631,195)	2,476,687,598

회원권	10,466,808,191	84,182,662	-	-	10,550,990,853

취득중인무형자산	489,250,000	360,037,200	-	-	849,287,200

기타	4,529,800,846	1,550,000	-	(376,474,842)	4,154,876,004

합 계	18,483,346,875	445,769,862	-	(498,106,037)	18,431,010,700

(3 ) 보 고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

발생시 비용처리된 연구개발비	281,456,384	367,881,254

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	제12(당)반기말	제11(전)기말

무역금융	KEB하나은행 등	1.40%~2.96%	27,963,099,157	22,682,617,252

시설자금	KEB하나은행 등	2.55%~2.75%	51,000,000,000	44,700,000,000

운영자금	KEB하나은행 등	1.98%~4.35%	66,068,019,604	72,298,458,159

받을어음할인	신한은행 등	3.30%~3.46%	-	7,796,864,729

합 계	145,031,118,761	147,477,940,140

(주 ) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 단기차입금과 관련하여 토지와 건물, 매출채권 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석4,32 참고) . (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	연 이자율	제12(당)반기말	제11(전)기말

운영자금	KEB 하나은행	4.30%	4,026,960,000	4,158,240,000

합 계	4,026,960,000	4,158,240,000

유동성대체	-	-

차감후잔액	4,026,960,000	4,158,240,000

(주 ) 보고기간말 현재 연결실체는 장기차입금과 관련하여 재고자산, 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12당)반 기말	제11(전)기말

확정급여채무의 현재가치	29,922,359,802	27,993,368,601

사외적립자산의 공정가치	(24,329,575,656)	(22,682,408,294)

연결재무상태표에 인식하는 부채	5,592,784,146	5,310,960,307

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가.제12(당)반 기

(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	27,993,368,601	(22,682,408,294)	5,310,960,307

당기근무원가	2,049,477,258	-	2,049,477,258

순이자비용(수익)	302,567,938	(285,356,615)	17,211,323

기여금	-	(2,480,000,000)	(2,480,000,000)

지급액	(423,053,995)	1,118,189,253	695,135,258

반기말금액	29,922,359,802	(24,329,575,656)	5,592,784,146

나.제11(전)반 기(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	25,290,977,680	(20,602,325,863)	4,688,651,817

당기근무원가	2,080,803,333	-	2,080,803,333

순이자비용(수익)	273,786,233	(267,700,715)	6,085,518

기여금	-	(200,000,000)	(200,000,000)

지급액	(1,339,793,770)	1,104,803,117	(234,990,653)

반기말금액	26,305,773,476	(19,965,223,461)	6,340,550,015

17. 배출부채 (1) 보고기간 종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	47,236	43,190	136,196

매입	15,187	14,450	-	29,637

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	54,913	43,190	98,103

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

배출부채	705,622,030	438,549,050	-	1,144,171,080

(전반기) (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	반기말

배출부채	-	307,558,025	-	307,558,025

18. 정부보조금 연결실체는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920,000원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연정부보조금으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과관련하여 기타영업외수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액은 3,870,000원 입니다.

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(10,852,261,998)	(8,596,702,627)

합 계	208,196,392,382	210,451,951,753

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

기초금액	(8,596,702,627)	(8,140,926,521)

종속기업지분의 변동	(2,255,559,371)	(258,340,373)

반기말금액	(10,852,261,998)	(8,399,266,894)

(4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

반기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

매도가능금융자산평가손익	7,330,386,976	4,358,085,850

지분법자본변동	2,529,050,659	1,966,206,276

해외사업환산손익	1,154,037,118	1,616,732,640

합 계	11,013,474,753	7,941,024,766

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

기초금액	4,358,085,850	3,957,443,065

매도가능금융자산평가손익의 증감	3,810,642,469	(1,679,496,596)

법인세효과	(838,341,343)	369,489,251

반기말금액	7,330,386,976	2,647,435,720

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

기초금액	1,966,206,276	1,246,831,493

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	562,844,383	(85,732,435)

반기말금액	2,529,050,659	1,161,099,058

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

기초금액	1,616,732,640	2,360,402,871

해외사업환산손익의 증감	(462,695,522)	(609,720,115)

반기말금액	1,154,037,118	1,750,682,756

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

법정적립금	12,047,752,495	7,400,000,000

이익준비금(주)	12,047,752,495	7,400,000,000

임의적립금	251,575,999,069	238,381,697,947

사업확장적립금	251,575,999,069	238,381,697,947

미처분이익잉여금	82,061,937,658	92,648,174,241

합 계	345,685,689,222	338,429,872,188

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

배당주식수	4,085,896주	4,085,896주

주당 배당금	1,500	1,500

배당금 합계	6,128,844,000	6,128,844,000

22. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 25와 주석 26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	225,947,624,630	454,349,004,700	221,213,182,912	407,338,814,737

상품매출	14,788,451,974	30,316,013,134	18,363,490,217	37,357,011,362

기타매출	1,032,865,503	2,051,685,775	666,687,534	1,422,681,137

임대매출	938,762,826	1,804,674,115	774,677,501	1,696,497,804

합 계	242,707,704,933	488,521,377,724	241,018,038,164	447,815,005,040

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,675,515,597	5,344,204,782	2,586,548,975	5,880,066,283

퇴직급여	296,715,948	595,211,950	324,380,474	646,637,882

복리후생비	505,459,757	960,137,796	440,800,551	919,903,216

여비교통비	456,316,316	879,423,589	453,833,536	885,215,773

세금과공과	231,395,921	565,447,274	274,027,711	1,131,878,101

임차료	54,596,198	95,673,777	29,560,632	63,040,071

감가상각비	158,848,840	317,028,900	100,293,072	263,403,672

무형자산상각비	95,488,385	189,776,770	69,919,263	138,717,234

수선비	2,590,133	35,232,319	9,877,593	22,260,648

보험료	18,632,509	53,326,551	1,471,038	33,952,740

접대비	210,067,567	536,866,178	286,070,147	614,019,190

광고선전비	73,369,386	206,388,325	37,395,707	65,065,054

운반보관비	7,647,609,646	14,476,202,031	6,680,079,340	11,961,146,415

지급수수료	941,124,782	2,032,171,811	774,405,857	1,417,835,744

대손상각비(환입)	8,012,579	(18,267,352)	(49,475,799)	(63,749,834)

포장비	502,748,650	1,171,376,628	181,902,141	323,885,661

소모품비	283,377,964	831,721,751	507,931,000	899,341,898

도서인쇄비	66,967,307	102,526,152	49,858,615	80,366,169

시험연구비	136,702,347	281,456,384	343,522,615	367,881,254

용역비	16,442,935	41,975,585	61,446,760	107,515,000

잡비	58,534,434	90,904,146	41,309,314	82,081,046

합 계	14,440,517,201	28,788,785,347	13,205,158,542	25,840,463,217

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)반기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(10,539,015,846)	(10,539,015,846)

원재료 및 상품 등 매입액	-	384,182,826,396	384,182,826,396

급여	5,344,204,782	13,146,928,590	18,491,133,372

퇴직급여	595,211,950	1,592,391,041	2,187,602,991

복리후생비	960,137,796	2,984,118,463	3,944,256,259

감가상각비	317,028,900	19,014,971,715	19,332,000,615

무형자산상각비	189,776,770	342,528,644	532,305,414

운반보관비	14,476,202,031	571,329,172	15,047,531,203

기타비용	6,906,223,118	25,305,757,641	32,211,980,759

합 계	28,788,785,347	436,601,835,816	465,390,621,163

나. 제11(전)반기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	1,815,035,349	1,815,035,349

원재료 및 상품 등 매입액	-	341,040,924,394	341,040,924,394

급여	5,880,066,283	14,642,688,371	20,522,754,654

퇴직급여	646,637,882	1,520,738,491	2,167,376,373

복리후생비	919,903,216	3,008,410,199	3,928,313,415

감가상각비	263,403,672	18,314,460,766	18,577,864,438

무형자산상각비	138,717,234	359,388,803	498,106,037

운반보관비	11,961,146,415	427,285,660	12,388,432,075

기타비용	6,030,588,515	7,823,240,975	13,853,829,490

합 계	25,840,463,217	388,952,173,008	414,792,636,225

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,304,730,730	4,123,545,471	2,415,818,574	3,943,112,182

배당금수익	81,096,450	81,096,450	82,055,769	82,139,049

당기손익인식금융자산처분이익	649,828,144	889,371,530	165,782,172	346,682,236

당기손익인식금융자산평가이익	(182,220,407)	300,728,516	(79,965,311)	123,163,707

매도가능금융자산처분이익	2,336,266,333	3,877,892,277	213,789,854	1,031,688,399

외환차익	606,173,416	2,969,473,579	1,835,471,316	3,277,676,509

외화환산이익	370,874,944	754,946,475	(31,319,956)	1,010,473,654

통화선도거래이익	32,716,610	57,577,994	32,184,688	135,957,878

통화선도평가이익	(9,285,082)	2,025,336	62,294,758	65,630,766

합 계	6,190,181,138	13,056,657,628	4,696,111,864	10,016,524,380

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,098,162,654	2,113,821,915	1,122,685,591	2,251,875,269

당기손익인식금융자산처분손실	(4,323,507)	100,507,507	31,599,844	236,911,593

당기손익인식금융자산평가손실	(37,993,580)	-	1,476,635,060	2,278,610,351

매도가능금융자산처분손실	167,159,931	610,079,579	213,621,470	273,325,380

금융수수료	237,064,156	664,879,756	154,665,587	353,883,975

외환차손	41,296,577	3,940,801,965	2,043,888,071	3,551,215,955

외화환산손실	157,563,469	1,663,212,324	(699,835,346)	707,773,884

통화선도거래손실	173,622,365	210,525,765	38,158,927	93,261,429

통화선도평가손실	(64,020,709)	44,139,142	14,417,895	48,614,693

합 계	1,768,531,356	9,347,967,953	4,395,837,099	9,795,472,529

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	93,383,468	93,383,468	7,197,000	7,197,000

정부보조금수익	1,935,000	3,870,000	1,935,000	3,870,000

임대료수익	-	-	4,375,000	4,375,000

잡이익	300,980,197	747,917,063	461,157,564	571,053,682

합 계	396,298,665	845,170,531	474,664,564	586,495,682

기타영업외비용

기부금	7,200,000	23,700,000	5,500,000	11,500,000

유형자산처분손실	60,215,852	60,215,852	409,920	409,920

무형자산처분손실	7,745,716	39,414,550	-	-

유형자산폐기손실	-	-	3,580,009	3,580,009

잡손실	125,397,330	326,393,900	7,974,044	21,181,222

합 계	200,558,898	449,724,302	17,463,973	36,671,151

27. 법인세비용 보고기간 중 법인세비용 차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

법인세비용차감전순이익	29,896,374,949	39,262,569,150

적용세율(당반기: 23.43% 전반기: 23.61%)에 따른 법인세비용	7,003,922,738	9,270,541,734

조정사항:	(1,021,268,547)	(2,560,317,938)

비공제비용	2,717,987	3,444,457

세액공제	(12,419,918)	(10,468,117)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	936,085,303	(796,861,888)

미인식이연법인세의 변동	(544,917,686)	28,013,891

기타	(1,402,734,232)	(1,784,446,281)

법인세비용	5,982,654,191	6,710,223,796

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.01%	17.09%

28. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	7,391,927,752	13,384,661,034	11,787,592,884	18,483,631,222

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	1,809	3,276	2,885	4,524

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	(138,750)	(138,750)	(138,750)	(138,750)

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제12(당)반기	제11(전)반기

퇴직급여	2,066,688,581	2,086,888,851

감가상각비	19,332,000,615	18,577,864,438

무형자산상각비	532,305,414	498,106,037

이자비용	2,113,821,915	2,251,875,269

매도가능금융자산처분손실	610,079,579	273,325,380

당기손익인식금융자산평가손실	-	2,278,610,351

당기손익인식금융자산처분손실	100,507,507	236,911,593

통화선도평가손실	44,139,142	48,614,693

통화선도거래손실	210,525,765	93,261,429

외화환산손실	1,663,212,324	707,773,884

유형자산처분손실	60,215,852	409,920

유형자산폐기손실	-	3,580,009

무형자산처분손실	39,414,550	-

법인세비용	5,982,654,191	6,710,223,796

재고자산평가손실환입	(148,413,671)	(858,148,109)

재고자산폐기손실	442,229,959	51,010,511

대손충당금환입	(18,267,352)	(63,749,834)

배출원가	1,393,486,946	122,903,000

이자수익	(4,123,545,471)	(3,943,112,182)

배당금수익	(81,096,450)	(82,139,049)

매도가능금융자산처분이익	(3,877,892,277)	(1,031,688,399)

당기손익인식금융자산평가이익	(300,728,516)	(123,163,707)

당기손익인식금융자산처분이익	(889,371,530)	(346,682,236)

외화환산이익	(754,946,475)	(1,010,473,654)

유형자산처분이익	(93,383,468)	(7,197,000)

통화선도평가이익	(2,025,336)	(65,630,766)

통화선도거래이익	(57,577,994)	(135,957,878)

지분법이익	(2,661,482,484)	(5,469,323,953)

정부보조금수익	(3,870,000)	(3,870,000)

잡이익	(3,761,033)	-

합 계	21,574,920,283	20,800,222,394

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제12(당)반기	제11(전)반기

단기매매금융자산의증가	(59,811,814)	(946,886,936)

매출채권의 감소(증가)	1,291,470,030	(13,337,222,333)

미수금의 감소(증가)	(731,516,166)	544,821,096

미수수익의 감소	-	30,324,760

선급금의 감소	1,890,529,335	43,762,922

선급비용의 증가	(344,588,049)	(471,982,725)

부가세대급금의 감소(증가)	(118,496,181)	1,363,329,020

재고자산의 감소(증가)	(6,000,919,887)	8,311,130,208

배출권의 증가	(303,753,450)	-

보증금의 감소(증가)	(3,397,342,017)	118,270,000

매입채무의 증가(감소)	3,674,485,376	(6,928,860,756)

미지급금의 증가(감소)	(9,119,773,620)	7,573,281,571

미지급비용의 증가	2,483,159,797	2,099,981,761

선수금의 증가	2,677,675,536	2,529,605,999

예수금의 감소	(1,133,527,171)	(311,150,306)

선수수익의 증가	5,837,237	5,361,786

부가세예수금의 증가	128,957,982	335,150,350

장기임대보증금의 증가(감소)	148,545,270	(204,721,490)

종업원급여채무의 감소	(15,132,891)	(6,901,077)

순확정급여부채의 감소	(1,784,864,742)	(434,990,653)

배출부채의 감소	(954,937,896)	(249,315,866)

합 계	(11,664,003,321)	62,987,331

(2) 요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

중대 영향력행사 회사	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

기타 특수관계자	㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜, 한 림인텍㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈(주), ㈜건덕상사 등

(주) 기타 특수관계자 ㈜삼락상사는 2017년 3월 20일 개최된 주주총회에서 상호를 ㈜씨케이엔터프라이즈로 변경하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제12(당)반기	제11(전)반기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

㈜진양홀딩스	43,594,320	-	-	21,404,120	-	-

진양폼테크㈜	2,326,702,044	-	-	2,706,678,194	-	-

진양폴리우레탄㈜	4,032,487,754	-	-	2,844,627,640	-	-

㈜진양산업	4,182,954,229	-	-	1,945,482,646	-	-

진양물산㈜	26,466,020	-	-	4,543,060	-	-

Toyota Tsusho Corporation	-	81,096,450	21,999,404,153	-	68,352,074	2,205,653,621

㈜한국 Toyota Tsusho	799,441,681	-	-	369,550,112	-	-

한림인텍㈜	743,523,290	-	-	587,594,700	-	-

세일인텍㈜	2,234,430	-	-	-	-	-

진양화학㈜	-	-	-	216,466,977	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	2,137,231,768	-	-	2,303,598,062	-	-

㈜건덕상사	-	-	67,200,000	-	-	66,200,000

진양개발㈜	-	-	-	-	-	1,211,400

합 계	14,294,635,536	81,096,450	22,066,604,153	10,999,945,511	68,352,074	2,273,065,021

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제12(당)반기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

㈜진양홀딩스	8,728,720	-	-	-

진양폼테크㈜	738,422,410	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	934,890,597	-	-	-

㈜진양산업	816,029,060	-	-	-

진양물산㈜	23,396,406	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation	-	-	3,361,055,408	-

㈜한국 Toyota Tsusho	181,880,159	-	-	-

한림인텍㈜	164,526,241	-	-	-

세일인텍㈜	409,288	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

㈜씨케이엔터프라이즈	151,347,881	-	-	-

합 계	3,019,630,762	-	3,361,055,408	42,000,000

나. 제11(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

㈜진양홀딩스	4,709,452	-	-	-

진양폼테크㈜	311,497,120	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	869,483,316	-	-	-

㈜진양산업	974,883,470	-	-	-

한림인텍㈜	84,492,760	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	2,245,066,118	-	-	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기	제11(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	281,113,750	562,227,500	263,447,150	587,357,300

퇴직급여	49,085,490	98,170,981	58,711,530	117,423,060

합 계	330,199,240	660,398,481	322,158,680	704,780,360

31. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

EO부가물부문	EOA (Ethoxylate), ETA (Ethanolamine), DMC (DiMethyl Carbonate), AM(Acrylate Monomer)

지주부문	자회사 사업관리

기타부문	의약품중간체, 생물정밀화학, 부동산임대, 액체화물보관

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 제12(당)반기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타부문	연결조정	연결후금액

매출액	358,258,699,310	123,045,727,859	9,701,418,910	26,222,987,443	(28,707,455,798)	488,521,377,724

영업손익	15,768,776,419	1,627,130,763	7,733,645,592	3,916,935,954	(5,915,732,167)	23,130,756,561

당기순손익	15,779,363,689	(4,840,828)	8,836,691,998	4,019,974,662	(4,717,468,763)	23,913,720,758

총자산	553,899,653,472	203,309,296,695	384,784,804,126	225,627,429,824	(152,645,690,378)	1,214,975,493,739

총부채	106,354,026,122	89,095,231,561	3,308,086,275	84,723,261,352	(14,634,549,430)	268,846,055,880

나. 제11(전)반기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타분	연결조정	연결후금액

매출액	334,897,329,597	118,349,492,806	7,622,447,660	25,113,424,239	(38,167,689,262)	447,815,005,040

영업손익	24,906,567,507	1,701,806,336	5,595,814,863	4,617,910,489	(3,799,730,380)	33,022,368,815

반기순손익	21,434,741,158	1,068,676,598	7,088,681,184	3,173,531,441	(213,285,027)	32,552,345,354

총자산	552,995,883,407	208,960,223,445	377,122,916,789	211,903,499,441	(159,606,454,236)	1,191,376,068,846

총부채	120,207,737,376	94,097,279,592	2,545,584,992	76,736,514,507	(19,585,835,364)	274,001,281,103

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제12(당)반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도 (주)	연결조정	연결후금액

매출액	420,992,414,262	88,819,365,569	7,417,053,691	-	(28,707,455,798)	488,521,377,724

영업손익	24,555,585,552	4,252,633,235	243,110,769	(4,840,828)	(5,915,732,167)	23,130,756,561

당기순손익	25,400,833,812	2,884,099,425	173,128,142	173,128,142	(4,717,468,763)	23,913,720,758

총자산	1,300,917,758,622	61,147,578,882	5,328,522,888	227,323,725	(152,645,690,378)	1,214,975,493,739

총부채	263,748,565,720	15,062,798,179	4,666,067,186	3,174,225	(14,634,549,430)	268,846,055,880

(주) 2017년 5월 23일 KPX케미칼㈜가 100% 지분율로 설립한 해외법인인 종속기업 KPX CHEMICAL(INDIA) 가 설립됨에 따라 인도지역이 추가되었습니다.

나. 제11(전)반기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	389,113,112,053	87,896,746,999	8,972,835,250	(38,167,689,262)	447,815,005,040

영업손익	29,148,636,010	7,072,766,597	600,696,588	(3,799,730,380)	33,022,368,815

반기순손익	26,819,842,294	5,386,809,207	558,978,880	(213,285,027)	32,552,345,354

총자산	1,274,703,394,047	66,776,276,209	9,502,852,826	(159,606,454,236)	1,191,376,068,846

총부채	264,590,122,824	20,054,802,578	8,942,191,065	(19,585,835,364)	274,001,281,103

32. 담보제공자산 (1) 보고기간말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산	통화	한도액	차입금	담보설정금액	담보권자

재고자산	KRW	4,800,000,000	2,500,000,000	5,760,000,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	USD	15,000,000	-	10,170,000,000	신한은행

KRW	20,000,000,000	961,634,010

USD	6,000,000	-	2,000,000,000	부산은행

KRW	15,000,000,000	-

KRW	60,600,000,000	55,200,000,000	69,200,000,000	KEB하나은행

KRW	10,000,000,000	10,000,000,000	12,000,000,000	한국산업은행

합 계	USD	21,000,000	-	99,130,000,000

KRW	110,400,000,000	68,661,634,010

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원 주택자금대출

(3) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 11개의 거래처에 대하여 50,056,334천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 당반기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 238,200,000천원 및 외화 USD 45,453,453,CNY 47,000,000을 한도로 KEB하나은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 소송사건 당반기말 현재 연결실체는 부동산 가압류 소송 1건(소송가액 : 1,484,591천원), 중국에서 제기된 운송계약해지에 따른 손해배상 소송 1건(소송가액 : 860,763천원)에 계류중에 있습니다. 이 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. ( 3) 채무보증 현황 당반기말 현재 연결실체는 인허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 100,400천원의 보증을 제공받고 있습 니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)반기말	제11(전)기말

총부채 (A)	268,846,055,880	273,649,960,630

총자본 (B)	946,129,437,859	936,238,978,408

부채비율 (A/B)	28.42%	29.23%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 자산ㆍ부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년 이내	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	83,729,013,527	4,155,319	83,733,168,846

장단기차입금	147,175,595,681	4,094,009,803	151,269,605,484

임대보증금	25,000,000	7,984,759,600	8,009,759,600

단기파생상품부채	44,139,142	-	44,139,142

합 계	230,973,748,350	12,082,924,722	243,056,673,072