KPX홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제16기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제16기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제15기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표)
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보 고기간 종료일 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모 외 9인	2,023,400	47.90

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	293,437	6.95

기타	857,631	20.29

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1,2)	유기화합물제조업	46.76%	43.85%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

케이피엑스글로벌 주식회사	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	80.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

KPX CHEMICAL(VINA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜	폴리우레탄제품제조업	45.18%	45.18%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	60.58%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜	자동차부품제조업	69.56%	69.56%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

양산폴리켐㈜ (주3)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	-	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 지배기업은 당분기 중 KPX케미칼㈜의 주식 6,271,246천원(2.1%)을 취득하였습니다. 또한 KPX케미칼㈜ 자기주식 취득에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다.
(주3) 진양산업㈜는 2021년 7월 22일 양산폴리켐㈜ 의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

양산폴리켐㈜	신규 설립

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	763,666,854,445	131,859,073,182	75,006,581,931	8,728,565,019	592,819,736,217

부채총계	195,692,710,478	25,599,421,069	31,974,249,138	4,639,440,022	176,472,211,476

자본총계	567,974,143,967	106,259,652,113	43,032,332,793	4,089,124,997	416,347,524,741

지배기업 소유주지분	556,751,904,120	-	-	-	352,203,073,061

비지배지분	11,222,239,847	-	-	-	64,144,451,680

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	637,003,840,185	127,189,367,162	73,158,369,443	7,889,875,834	584,049,479,678

부채총계	103,372,859,292	28,287,658,847	29,243,960,592	4,291,107,407	168,190,122,562

자본총계	533,630,980,893	98,901,708,315	43,914,408,851	3,598,768,427	415,859,357,116

지배기업 소유주지분	523,540,170,143	-	-	-	352,137,046,306

비지배지분	10,090,810,750	-	-	-	63,722,310,810

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	742,260,096,183	4,082,383,969	5,456,051,492	1,169,653,477	167,500,949,412

분기순손익	39,051,127,852	8,577,943,798	(882,076,058)	102,292,282	13,215,670,461

분기총포괄손익	47,264,913,043	8,577,943,798	(882,076,058)	490,356,570	13,798,457,926

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	517,656,379,217	3,977,219,041	4,289,621,191	2,458,171,204	157,821,070,955

분기순손익	43,106,891,149	8,461,456,134	650,665,318	(140,215,207)	29,795,397,731

분기총포괄손익	43,707,748,273	8,461,456,134	650,665,318	(145,381,465)	29,791,397,116

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	6,141,062,365	1,194,302,685	1,179,674,823	2,697,672,432	24,908,182,111

투자활동으로 인한 현금흐름	(46,667,735,596)	(6,142,955,430)	(4,945,977,472)	(912,720,430)	(10,105,364,614)

재무활동으로 인한 현금흐름	41,573,929,975	(3,020,000,000)	3,270,815,700	(1,805,762,481)	(14,968,729,670)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	1,663,505,849	-	36,777	26,652,578	845,434,117

현금및현금성자산의 순증감	2,710,762,593	(7,968,652,745)	(495,450,172)	5,842,099	679,521,944

기초 현금및현금성자산	46,088,821,583	9,810,815,839	906,000,443	262,622,169	25,684,314,384

분기말 현금및현금성자산	48,799,584,176	1,842,163,094	410,550,271	268,464,268	26,363,836,328

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전분기) (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	83,367,800,415	(159,568,801)	1,967,500,241	111,697,311	13,402,004,626

투자활동으로 인한 현금흐름	(51,211,521,132)	4,561,536,580	(2,250,013,413)	(1,625,494,767)	7,652,876,489

재무활동으로 인한 현금흐름	(9,104,765,668)	(5,100,000,000)	936,550,400	1,327,706,812	(8,942,443,159)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	3,560,133	-	-	8,393,983	540,567,744

현금및현금성자산의 순증감	23,055,073,748	(698,032,221)	654,037,228	(177,696,661)	12,653,005,700

기초 현금및현금성자산	3,761,817,272	1,137,161,970	578,508,070	398,964,645	15,887,941,662

분기말 현금및현금성자산	26,816,891,020	439,129,749	1,232,545,298	221,267,984	28,540,947,362

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

바. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	53.24%	20.00%	55.39%

누적 비지배지분	307,483,061,746	817,824,999	257,141,437,370

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	22,024,932,939	20,458,456	7,768,800,629

당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(8,021,033,007)	-	(9,154,318,321)

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로,각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 연결재무제표 작성 기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다 .

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개 정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원 가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가 , 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비 )으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산가. 제16(당)3분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	98,657,453,034	-	98,657,453,034

단기금융상품	-	98,543,498,532	-	98,543,498,532

단기당기손익공정가치측정금융자산	207,951,808,756	-	-	207,951,808,756

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	28,096,559,111	28,096,559,111

매출채권	-	165,183,990,887	-	165,183,990,887

단기대여금	-	13,613,000	-	13,613,000

미수금	-	1,772,272,526	-	1,772,272,526

미수수익	-	677,651,652	-	677,651,652

단기보증금	-	268,708,000	-	268,708,000

장기금융상품	-	52,336,544,342	-	52,336,544,342

장기당기손익공정가치측정금융자산	202,325,457,898	-	-	202,325,457,898

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	20,914,301,814	20,914,301,814

장기대여금	-	198,833,000	-	198,833,000

장기보증금	-	995,178,633	-	995,178,633

합 계	410,277,266,654	418,647,743,606	49,010,860,925	877,935,871,185

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	139,863,431,997	-	139,863,431,997

단기금융상품	-	75,486,973,531	-	75,486,973,531

단기당기손익공정가치측정금융자산	157,792,098,893	-	-	157,792,098,893

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	36,077,452,624	36,077,452,624

매출채권	-	157,162,422,190	-	157,162,422,190

단기대여금	-	54,482,000	-	54,482,000

미수금	-	2,003,064,107	-	2,003,064,107

미수수익	-	769,407,664	-	769,407,664

단기보증금	-	346,240,000	-	346,240,000

장기금융상품	-	42,248,698,991	-	42,248,698,991

장기당기손익공정가치측정금융자산	156,320,001,864	-	-	156,320,001,864

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	32,987,830,695	32,987,830,695

장기대여금	-	202,383,000	-	202,383,000

장기보증금	-	976,696,664	-	976,696,664

합 계	314,112,100,757	419,113,800,144	69,065,283,319	802,291,184,220

2) 금융부채가. 제16(당)3분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	100,194,918,186	100,194,918,186

단기차입금	-	149,723,962,606	149,723,962,606

유동성장기부채	-	1,965,274,000	1,965,274,000

미지급금	-	23,807,607,313	23,807,607,313

단기임대보증금	-	40,000,000	40,000,000

단기파생상품부채	880,678,031	-	880,678,031

단기리스부채	-	1,127,922,286	1,127,922,286

미지급비용	-	10,271,921,933	10,271,921,933

미지급배당금	-	1,241,300	1,241,300

장기차입금	-	37,050,261,752	37,050,261,752

장기미지급금	-	13,108,392	13,108,392

장기임대보증금	-	8,415,401,060	8,415,401,060

장기예수보증금	-	60,000,000	60,000,000

장기파생상품부채	4,987,280,000	-	4,987,280,000

장기리스부채	-	1,569,300,000	1,569,300,000

합 계	5,867,958,031	334,240,918,828	340,108,876,859

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	71,547,077,059	71,547,077,059

단기차입금	-	96,014,735,325	96,014,735,325

유동성장기부채	-	5,046,191,900	5,046,191,900

미지급금	-	16,605,612,061	16,605,612,061

단기임대보증금	-	3,379,625,250	3,379,625,250

단기파생상품부채	8,443,286	-	8,443,286

단기리스부채	-	1,596,270,028	1,596,270,028

미지급비용	-	7,073,610,870	7,073,610,870

미지급배당금	-	1,070,300	1,070,300

장기차입금	-	33,075,659,311	33,075,659,311

장기미지급금	-	18,362,418	18,362,418

장기임대보증금	-	10,241,960,970	10,241,960,970

장기파생상품부채	375,816,985	-	375,816,985

장기리스부채	-	1,386,080,443	1,386,080,443

합 계	384,260,271	245,986,255,935	246,370,516,206

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	4,291,311,955	1,288,053,944	(51,498,746)	5,527,867,153

기타이자수익(비용)	7,610,031,968	655,023,201	-	(2,845,837,322)	5,419,217,847

배당금수익	2,160,862,093	-	184,978,066	-	2,345,840,159

처분이익	3,654,088,162	-	191,936,506	-	3,846,024,668

평가이익	27,509,466,471	-	-	-	27,509,466,471

외화환산이익(손실)	88,805,563	2,758,885,047	39,398	(923,436,362)	1,924,293,646

외환차익(차손)	216,328	2,803,227,292	162,137,392	(2,185,019,693)	780,561,319

금융수수료	(104,268,117)	(483,592,610)	(5,326,020)	-	(593,186,747)

파생상품거래손실	(16,618,276)	-	-	-	(16,618,276)

파생상품평가손실	(504,861,046)	-	-	-	(504,861,046)

합 계	40,397,723,146	10,024,854,885	1,821,819,286	(6,005,792,123)	46,238,605,194

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	4,622,912,910	1,536,120,684	(55,238,858)	6,103,794,736

기타이자수익(비용)	3,966,632,240	477,536,050	-	(2,479,250,758)	1,964,917,532

배당금수익	119,826,263	-	115,308,667	-	235,134,930

처분이익(손실)	(922,817,037)	6,281,030	-	-	(916,536,007)

평가이익	12,099,866,681	-	-	-	12,099,866,681

외화환산이익(손실)	(201,042,127)	(354,798,584)	45,599,695	91,027,875	(419,213,141)

외환차익(차손)	31,552,966	796,603,491	(2,274,922)	(698,014,545)	127,866,990

금융수수료	(274,035,052)	(67,819,598)	(1,006,000)	-	(342,860,650)

파생상품거래손실	(20,333,435)	-	-	-	(20,333,435)

파생상품평가손실	(58,831,103)	-	-	-	(58,831,103)

합 계	14,740,819,396	5,480,715,299	1,693,748,124	(3,141,476,286)	18,773,806,533

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분류한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	410,277,265,654	-	410,277,265,654

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	16,382,156,872	32,454,359,278	-	48,836,516,150

합 계	16,382,156,872	442,731,624,932	-	459,113,781,804

금융부채:

파생상품부채	-	5,867,958,031	-	5,867,958,031

합 계	-	5,867,958,031	-	5,867,958,031

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	314,112,097,757	-	314,112,097,757

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	14,734,761,796	54,156,176,748	-	68,890,938,544

합 계	14,734,761,796	368,268,274,505	-	383,003,036,301

금융부채:

파생상품부채	-	384,260,271	-	384,260,271

합 계	-	384,260,271	-	384,260,271

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	제16(당)3분기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	3,000

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도 보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제16(당)3분기말	제15(전)기말

자산의 장부금액	532,220,863	421,511,087

관련부채의 장부금액	(532,220,863)	(421,511,087)

(주1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 532백만원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되 지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제16(당)3분기말	제15(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	370,539,626	366,332,805	임대보증금 관련 질권설정

합 계	370,539,626	366,332,805

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	165,955,686,382	-	157,648,806,139	-

차감: 손실충당금	(771,695,495)	-	(486,383,949)	-

매출채권(순액)	165,183,990,887	-	157,162,422,190	-

미수금	1,775,072,885	-	2,021,427,928	-

차감: 손실충당금	(2,800,359)	-	(18,363,821)	-

미수금(순액)	1,772,272,526	-	2,003,064,107	-

대여금	13,613,000	198,833,000	54,482,000	202,383,000

미수수익	677,651,652	-	769,407,664	-

보증금	268,708,000	995,178,633	346,240,000	976,696,664

합 계	167,916,236,065	1,194,011,633	160,335,615,961	1,179,079,664

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	486,383,949	18,363,821	504,747,770

손실충당금전입(환입)	281,175,629	(15,809,333)	265,366,296

환율변동효과	3,723,927	245,871	3,969,798

기타	411,990	-	411,990

기말금액	771,695,495	2,800,359	774,495,854

나. 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,928,540,972	67,830,163	2,996,371,135

손실충당금 전입	344,858,738	(31,632,375)	313,226,363

환율변동효과	84,802,205	-	84,802,205

당분기제각	(2,663,106,016)	158,312	(2,662,947,704)

기타	52,908	529,265,119	529,318,027

기말금액	695,148,807	565,621,219	1,260,770,026

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

기타수익증권	207,951,808,756	202,325,457,898	157,792,098,893	156,320,001,864

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

채무상품	27,417,602,087	28,096,559,111	631,352,905	37,159,417,732	36,077,452,624	(761,959,081)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	7,206,110,654	16,382,156,872	9,176,046,218	9,206,128,366	14,734,761,796	5,528,633,430

채무상품	4,205,696,103	4,357,800,167	173,949,587	17,521,664,350	18,078,724,124	503,786,060

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	11,586,151,532	20,914,301,814	9,349,995,805	26,902,137,491	32,987,830,695	6,032,419,490

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,304,478,245	(90,978,450)	12,213,499,795	4,103,183,474	(65,227,587)	4,037,955,887

제품	71,166,913,111	(1,419,769,272)	69,747,143,839	39,795,127,981	(525,956,859)	39,269,171,122

반제품	5,999,285,772	(64,854,463)	5,934,431,309	4,426,244,972	(58,116,140)	4,368,128,832

원재료	39,014,062,096	(245,015,466)	38,769,046,630	26,510,417,712	(117,459,298)	26,392,958,414

저장품	1,714,374,163	-	1,714,374,163	1,706,491,593	-	1,706,491,593

미착품	3,355,051,042	-	3,355,051,042	2,154,311,932	-	2,154,311,932

기타재고자산	710,372,600	-	710,372,600	768,212,804	-	768,212,804

합 계	134,264,537,029	(1,820,617,651)	132,443,919,378	79,463,990,468	(766,759,884)	78,697,230,584

10. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제16(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	6,143,764,810	1,635,436,984	121,679,930	2,176,998,330	10,077,880,054

감가상각누계액	(926,110,846)	(808,765,132)	(65,828,624)	(1,260,195,464)	(3,060,900,066)

장부금액	5,217,653,964	826,671,852	55,851,306	916,802,866	7,016,979,988

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	5,713,671,153	1,601,832,972	168,322,268	1,698,539,887	9,182,366,280

감가상각누계액	(613,390,651)	(821,597,690)	(71,798,758)	(498,545,139)	(2,005,332,238)

장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제16기(당)3분기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,100,280,502	780,235,282	96,523,510	1,199,994,748	7,177,034,042

취득액	1,511,479	611,806,268	31,555,872	680,143,076	1,325,016,695

처분액	-	(14,633,032)	(2,060,184)	-	(16,693,216)

감가상각비	(276,371,041)	(561,228,874)	(49,555,047)	(966,977,798)	(1,854,132,760)

대체	14,099,751	6,513,094	(20,612,845)	-	-

환율변동효과	378,133,273	3,979,114	-	3,642,840	385,755,227

기말금액	5,217,653,964	826,671,852	55,851,306	916,802,866	7,016,979,988

나. 제15기(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,210,833,994	1,181,668,510	131,223,152	1,081,764,594	7,605,490,250

취득액	188,656,891	156,718,938	34,766,003	904,833,692	1,284,975,524

처분액	(2,908,026)	-	(4,050,113)	-	(6,958,139)

감가상각비	(272,517,262)	(528,474,405)	(56,644,507)	(1,104,979,920)	(1,962,616,094)

환율변동효과	74,909,320	(6,557,347)	-	12,612,775	80,964,748

기말금액	5,198,974,917	803,355,696	105,294,535	894,231,141	7,001,856,289

연결실체는 건물, 구축물 및 차량운반구를 포함한 다양한 자산을 리스하고 있으며, 평균 리스기간은 6.97년 입니다.

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

사용권자산 감가상각비	1,854,132,760	1,962,616,094

리스부채 이자비용	83,136,790	74,559,889

단기리스 관련 비용	362,018,488	278,609,497

소액기초자산리스 관련 비용	63,526,929	69,770,907

합 계	2,362,814,967	2,385,556,387

당분기말 현재 단기리스의 리 스약정금액은 234백 만원이며, 당분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 2,078백만원입니다. 11. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

유동부채	1,127,922,286	1,596,270,028

비유동부채	1,569,300,000	1,386,080,443

합 계	2,697,222,286	2,982,350,471

(2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

1년 이내	1,322,828,410	1,658,507,864

1년 초과 5년 이내	1,591,634,327	1,141,271,937

5년 초과	125,107,371	413,770,653

합 계	3,039,570,108	3,213,550,454

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다. 연결실체는 리스부채와관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 또한 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	제16(당)3분기말	제15(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	대한민국	-	-	-	21.00	85,826,461,273	38,587,500,000	12월

케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	기타	대한민국	21.54	34,400,000,000	84,718,058,748	21.54	34,400,000,000	88,543,970,244	12월

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	49.90	25,000,000,000	24,853,121,151	12월

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	기타	대한민국	21.50	10,000,000,000	10,005,277,175	21.50	10,000,000,000	10,533,455,982	12월

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사 (주1)	유기화합물판매업	대한민국	50.00	3,250,000,000	3,250,000,000	-	-	-	12월

합 계	47,650,000,000	97,973,335,923	155,226,461,273	162,518,047,377

(주1) KPX케미칼㈜는 2021년 9월 10일 케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사의 지분 50%를 취득하여 공동기업에 포함하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)3분기(단위: 원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	지분법자본변동	기말

관계기업	KPX라이프사이언스㈜	38,587,500,000	-	(106,618,966)	(26,334,000,000)	(12,153,920,333)	7,039,299	-

케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	88,543,970,244	-	(3,825,911,496)	-	-	-	84,718,058,748

케이씨지아이 제1호의12사모투자합자회사	24,853,121,151	-	5,485,377,681	(30,338,498,832)	-	-	-

케이씨지아이 제1호의6사모투자합자회사	10,533,455,982	-	(528,178,807)	-	-	-	10,005,277,175

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	-	3,250,000,000	-	-	-	-	3,250,000,000

합 계	162,518,047,377	3,250,000,000	1,024,668,412	(56,672,498,832)	(12,153,920,333)	7,039,299	97,973,335,923

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	지분법자본변동	기말

관계기업	케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	49,548,682,688	-	37,309,849,796	-	-	-	86,858,532,484

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	25,000,000,000	-	-	-	-	-	25,000,000,000

케이씨지아이 제1호6 사모투자합자회사	-	10,000,000,000	1,387,462,435	-	-	-	11,387,462,435

합 계	74,548,682,688	10,000,000,000	38,697,312,231	-	-	-	123,245,994,919

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 처분손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기

처분시점의 관계기업투자의 장부금액	(56,672,498,832)

관계기업투자의 처분금액	69,496,009,727

지분법자본변동 재분류조정	9,367,874

당기손익으로 인식한 차익	12,832,878,769

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기 말

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

관계기업	케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	393,298,662,268	-	8,732,196	(17,761,571,688)	(17,761,571,688)

케이씨지아이 제1호의6사모투자합자회사	46,534,544,139	-	1,043,245	(2,456,559,632)	(2,456,559,632)

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브주식회사	6,500,000,000	-	-	-	-

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

나. 제15(전)기말(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

관계기업	KPX라이프사이언스㈜	70,846,459,747	11,475,315,793	24,560,723,779	(1,059,489,015)	(986,394,924)

케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	411,060,233,956	-	11,352,757,363	184,015,150,570	184,015,150,570

케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	49,805,654,787	-	272,941	(259,079,483)	(259,079,483)

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	49,064,006,148	72,902,377	2,388,472	2,481,103,771	2,481,103,771

(주) 상기 요약 경영성과는 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기 말

(단위: 원)

구분	케이씨지아이 제1호사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6사모투자합자회사	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사

관계기업 및 공동기업 분기말 순자산(A)	393,298,662,268	46,534,544,139	6,500,000,000

연결실체 지분율(B)	21.54%	21.50%	50.00%

순자산 지분금액(AXB)	84,718,058,748	10,005,277,175	3,250,000,000

(+) 영업권	-	-	-

분기말 장부금액	84,718,058,748	10,005,277,175	3,250,000,000

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구분	KPX라이프사이언스㈜	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의12 사모투자합자회사	케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사

관계기업 기말 순자산(A)	59,371,143,954	411,060,233,956	49,805,654,787	48,991,103,771

연결실체 지분율(B)	21.00%	21.54%	49.90%	21.50%

순자산 지분금액(AXB)	12,467,940,231	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(+) 영업권	26,119,559,769	-	-	-

기말 장부금액	38,587,500,000	88,543,970,244	24,853,121,151	10,533,455,982

(6) 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	제16(당)3분기말	제15(전)기말

KPX라이프사이언스㈜	-	38,587,500,000

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	192,527,786,203	-	-	-	192,527,786,203

건물	99,275,225,783	(34,142,310,412)	-	(5,431,068,076)	59,701,847,295

구축물	97,562,438,410	(38,261,369,081)	-	(465,859,101)	58,835,210,228

기계장치	260,534,547,082	(187,852,348,468)	(291,905,788)	(3,077,821,241)	69,312,471,585

차량운반구	2,712,694,906	(2,247,887,612)	-	-	464,807,294

건설중인자산	31,409,457,545	-	-	-	31,409,457,545

사용권자산	10,077,880,054	(3,060,900,066)	-	-	7,016,979,988

기타	35,263,109,206	(28,923,615,129)	(162,192,659)	(600,666,362)	5,576,635,056

합 계	729,363,139,189	(294,488,430,768)	(454,098,447)	(9,575,414,780)	424,845,195,194

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	194,111,490,160	-	-	-	194,111,490,160

건물	92,845,102,959	(32,478,991,306)	-	(5,431,068,076)	54,935,043,577

구축물	82,845,561,968	(33,807,305,532)	-	(465,859,101)	48,572,397,335

기계장치	243,293,586,396	(176,219,825,306)	(306,133,706)	(3,077,821,241)	63,689,806,143

차량운반구	2,938,201,150	(2,304,839,681)	-	-	633,361,469

건설중인자산	24,520,923,125	-	-	-	24,520,923,125

사용권자산	9,182,366,280	(2,005,332,238)	-	-	7,177,034,042

기타	33,034,003,354	(27,345,366,673)	(109,107,803)	(600,666,362)	4,978,862,516

합 계	682,771,235,392	(274,161,660,736)	(415,241,509)	(9,575,414,780)	398,618,918,367

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말

토지	194,111,490,160	157,428,730	(43,927,694)	(1,697,204,993)	-	-	192,527,786,203

건물	54,935,043,577	28,827,620	(150,821,699)	6,783,914,033	(2,155,676,247)	260,560,011	59,701,847,295

구축물	48,572,397,335	1,472,832,381	-	12,330,884,861	(4,136,930,956)	596,026,607	58,835,210,228

기계장치	63,689,806,143	2,359,269,942	(16,415,944)	12,798,845,295	(11,160,674,072)	1,641,640,221	69,312,471,585

차량운반구	633,361,469	24,828,705	(110,676,638)	24,600,000	(126,544,634)	19,238,392	464,807,294

건설중인자산	24,520,923,125	46,462,361,460	-	(39,907,720,117)	-	333,893,077	31,409,457,545

기타유형자산	4,978,862,516	1,272,355,078	(3,279,910)	946,172,952	(1,586,483,871)	(30,991,709)	5,576,635,056

사용권자산	7,177,034,042	1,325,016,695	(16,693,216)	-	(1,854,132,760)	385,755,227	7,016,979,988

합 계	398,618,918,367	53,102,920,611	(341,815,101)	(8,720,507,969)	(21,020,442,540)	3,206,121,826	424,845,195,194

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산 등으로 8,721백만원이 대체되었습니다.

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	손상차손	기타	기말

토지	205,067,745,397	66,000,000	(199,512,149)	-	-	4,071,117,000	-	209,005,350,248

건물	58,270,318,839	246,282,372	(176,618,083)	2,369,696,933	(2,058,530,188)	1,148,991,401	181,811,384	59,981,952,658

구축물	57,543,282,358	286,317,599	(1,000)	1,095,539,548	(3,777,862,496)	4,940,833	103,475,257	55,255,692,099

기계장치	74,071,339,814	2,565,454,552	(315,648,699)	2,989,987,341	(10,942,790,422)	16,636,667	642,699,621	69,027,678,874

차량운반구	566,671,021	187,846,952	(61,589,955)	-	(220,675,240)	92,417,463	102,250,775	666,921,016

건설중인자산	12,413,814,121	21,588,373,987	-	(7,166,273,822)	-	3,526,190,660	(31,378,798)	30,330,726,148

기타유형자산	5,362,361,944	1,229,552,186	(1,534,527)	626,050,000	(1,875,327,713)	51,000	11,754,173	5,352,907,063

사용권자산	7,605,490,250	1,284,975,524	(6,958,139)	-	(1,962,616,094)	-	80,964,748	7,001,856,289

합 계	420,901,023,744	27,454,803,172	(761,862,552)	(85,000,000)	(20,837,802,153)	8,860,345,024	1,091,577,160	436,623,084,395

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	160,636,080,759	-	160,636,080,759	208,862,158,166	-	208,862,158,166

건물	45,784,367,792	(19,413,589,875)	26,370,777,917	47,929,221,803	(19,501,793,857)	28,427,427,946

구축물	1,162,132,357	(718,728,415)	443,403,942	1,162,132,357	(679,857,654)	482,274,703

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	207,872,030,604	(20,132,318,290)	187,739,712,314	258,242,962,022	(20,181,651,511)	238,061,310,511

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제16(당)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기말

토지	208,862,158,166	-	-	(48,226,077,407)	-	160,636,080,759

건물	28,427,427,946	-	(5,754,283)	(1,034,684,603)	(1,016,211,143)	26,370,777,917

구축물	482,274,703	-	-	-	(38,870,761)	443,403,942

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	238,061,310,511	-	(5,754,283)	(49,260,762,010)	(1,055,081,904)	187,739,712,314

(주1) 당분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 7,000백만원이 대체되었으며 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 56,261백만원이 대체되었습니다.

나 . 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	201,662,475,025	-	-	-	-	201,662,475,025

건물	29,782,905,274	-	-	-	(1,016,607,989)	28,766,297,285

구축물	534,102,388	-	-	-	(38,870,762)	495,231,626

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	232,268,932,383	-	-	-	(1,055,478,751)	231,213,453,632

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)3분기말(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,331,385,621	-	(13,346,649,858)	(722,826,147)	261,909,616

회원권	13,935,772,680	-	-	(1,096,719,545)	12,839,053,135

취득중인무형자산	23,794,946	-	-	-	23,794,946

기타	24,894,851,030	(132,179,410)	(6,496,434,954)	(17,259,492,222)	1,006,744,444

합 계	58,366,979,437	(132,179,410)	(19,843,084,812)	(24,117,393,214)	14,274,322,001

나. 제15(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,079,435,621	(13,270,228,920)	(722,826,147)	86,380,554

회원권	13,840,458,990	-	(1,096,719,545)	12,743,739,445

취득중인무형자산	73,432,686	-	-	73,432,686

기타	24,096,254,994	(6,158,077,299)	(17,259,492,222)	678,685,473

합 계	57,270,757,451	(19,428,306,219)	(24,117,393,214)	13,725,058,018

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제16(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	손상차손환입	기타	기말

영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	-	142,819,860

개발비	86,380,554	251,950,000	-	-	(76,420,938)	-	-	261,909,616

회원권	12,743,739,445	321,981,290	(226,667,600)	-	-	-	-	12,839,053,135

취득중인무형자산	73,432,686	121,362,260	-	(171,000,000)	-	-	-	23,794,946

기타	678,685,473	346,735,000	-	470,274,000	(340,250,817)	-	(148,699,212)	1,006,744,444

합 계	13,725,058,018	1,042,028,550	(226,667,600)	299,274,000	(416,671,755)	-	(148,699,212)	14,274,322,001

(주1) 당분기 중 유형자산에서 무형자산으로 299백만원이 대체되었습니다.

나 . 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	손상차손환입	기타	기말

영업권	113,224,209	-	(67,241,265)	-	-	-	-	45,982,944

개발비	508,198,077	-	-	-	(316,363,140)	-	-	191,834,937

회원권	12,885,739,445	-	(200,000,000)	-	-	58,000,000	-	12,743,739,445

취득중인무형자산	18,410,846	39,344,670	-	(11,688,830)	-	-	-	46,066,686

기타	1,412,069,642	25,435,280	-	85,000,000	(453,688,938)	-	333,122	1,069,149,106

합 계	14,937,642,219	64,779,950	(267,241,265)	73,311,170	(770,052,078)	58,000,000	333,122	14,096,773,118

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)3분기말	제15(전)기말

무역금융	KEB하나은행 외	1.73-2.13	8,821,246,997	10,469,647,887

시설자금	KEB하나은행 외	2.02-5.39	23,589,953,327	21,979,995,480

운영자금	KEB하나은행 외	1.40-2.90	116,780,541,419	63,143,580,871

받을어음할인	우리은행 외	1.85-2.77	532,220,863	421,511,087

합 계	149,723,962,606	96,014,735,325

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,%)

내 역	차입처	연 이자율	제16(당)3분기말	제15(전)기말

시설자금	KEB하나은행 외	2.26-2.72	17,242,809,647	15,414,769,336

운영자금	경남은행 외	1.83-3.02	21,772,726,105	22,707,081,875

유동성대체	(1,965,274,000)	(5,046,191,900)

차감후잔액	37,050,261,752	33,075,659,311

당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다 ( 주석 33 참고).

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도 연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 퇴직급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

확정급여채무의 현재가치	48,579,828,136	45,000,771,196

사외적립자산의 공정가치	(40,950,164,018)	(40,897,656,859)

확정급여채무에서 발생한 순부채	7,629,664,118	4,103,114,337

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,000,771,196	(40,897,656,859)	4,103,114,337

당기근무원가	3,734,223,212	-	3,734,223,212

순이자비용(수익)	557,754,429	(565,570,873)	(7,816,444)

기여금	-	(698,122,725)	(698,122,725)

지급액	(771,398,701)	1,269,664,439	498,265,738

관계사전출입	58,478,000	(58,478,000)	-

기말금액	48,579,828,136	(40,950,164,018)	7,629,664,118

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	45,483,938,707	(41,053,176,953)	4,430,761,754

당기근무원가	4,042,096,164	-	4,042,096,164

순이자비용(수익)	578,815,093	(517,898,380)	60,916,713

기여금	-	(1,052,432,902)	(1,052,432,902)

지급액	(3,053,461,679)	4,352,272,724	1,298,811,045

관계사전출입	-	(133,742,119)	(133,742,119)

사업결합으로 인한 변동	319,054,281	-	319,054,281

기말금액	47,370,442,566	(38,404,977,630)	8,965,464,936

18. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	839,536,346	839,536,346

소송충당부채	1,003,978,430	-	1,003,978,430

합 계	1,003,978,430	876,825,659	1,880,804,089

2) 제15(전)기말(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	37,289,313	37,289,313

복구충당부채	-	790,564,556	790,564,556

합 계	-	827,853,869	827,853,869

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	기타(주1)	기말

판매보증충당부채	37,289,313	-	-	37,289,313

복구충당부채	790,564,556	48,971,790	-	839,536,346

소송충당부채	-	-	1,003,978,430	1,003,978,430

합 계	827,853,869	48,971,790	1,003,978,430	1,880,804,089

(주1) 당분기 중 미지급금에서 소송충당부채로 계정대체 하였습니다.

2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채전입(환입)액	충당부채사용액	기말

판매보증충당부채	37,460,801	-	-	37,460,801

하자보증충당부채	25,214,000	-	(25,214,000)	-

복구충당부채	868,567,057	8,413,295	-	876,980,352

합 계	931,241,858	8,413,295	(25,214,000)	914,441,153

19. 정부보조금 (1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

유형자산	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

한국산업안전보건공단

스마트공장 구축 사업	울산테크노파크

산업재해예방	한국산업안전보건공단

반도체 소재부품 기술개발사업	한국산업기술평가관리원

무형자산	스마트공장 고도화 사업	중소벤처기업부

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	306,133,706	-	(14,227,918)	291,905,788

공구와기구	9,782,150	65,085,364	(1,544,550)	73,322,964

비품	70,377,239	4,225,000	(14,680,958)	59,921,281

금형	28,948,414	-	-	28,948,414

소프트웨어	-	149,637,000	(17,457,590)	132,179,410

합계	415,241,509	218,947,364	(47,911,016)	586,277,857

2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기타(종속기업전출입)	기말

기계장치	251,900,513	62,593,000	(10,607,795)	37,116,562	341,002,280

비품	88,616,393	-	(12,332,625)	11,503,334	87,787,102

금형	40,615,080	-	-	-	40,615,080

합계	381,131,986	62,593,000	(22,940,420)	48,619,896	469,404,462

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(17,756,844,600)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	19,688,703,369	10,209,546,197

합 계	226,949,010,449	229,258,200,577

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식의 취득	(11,788,347,300)	-

기말금액	(17,756,844,600)	(5,968,497,300)

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	10,209,546,197	(2,496,273,002)

종속기업지분의 변동	9,479,157,172	3,917,507,157

기말금액	19,688,703,369	1,421,234,155

21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종 료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,964,001,184	3,799,231,774

지분법자본변동	-	1,816,288

해외사업환산손익	3,349,411,907	787,616,738

합 계	9,313,413,091	4,588,664,800

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	3,799,231,774	3,575,653,638

공정가치변동(주1)	3,311,085,021	(2,371,229,672)

공정가치변동과 관련된 법인세효과	(728,438,705)	521,670,528

지분상품의 처분으로 이익잉여금으로 이전된 금액	(417,876,906)	-

기말금액	5,964,001,184	1,726,094,494

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품의 평가손익이며, 채무상품의 처분이나 재분류로 인해 당기손익으로 재분류된 손익을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	1,816,288	-

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(1,816,288)	-

기말금액	-	-

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

기초금액	787,616,738	1,255,684,726

해외사업환산손익의 증감	2,561,795,169	663,285,532

기말금액	3,349,411,907	1,918,970,258

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

사업확장적립금	221,100,000,000	138,600,000,000

미처분이익잉여금	316,956,541,336	369,926,460,104

합 계	548,756,541,336	519,226,460,104

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보 고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

단위: 주,원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

연차배당(당분기기준일 : 2020.12.31)(전분기기준일 : 2019.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	2,500	2,000

배당금액	10,214,740,000	8,171,792,000

분기배당(당분기기준일 : 2021.6.30)(전분기기준일 : 2020.6.30)	배당받은 주식수	3,931,209	4,085,896

주당배당금	750	600

배당금액	2,948,406,750	2,451,537,600

배당금 합계	13,163,146,750	10,623,329,600

23. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외 수익 ( 주석 26와 주석 27 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같 습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	254,905,232,685	774,610,067,168	211,232,687,760	585,866,096,283

상품매출	48,223,222,548	115,955,236,615	25,862,542,722	74,898,416,195

기타매출	1,466,015,865	4,819,183,242	1,217,141,532	3,673,458,598

임대매출	2,539,525,698	7,718,075,608	2,805,381,874	8,432,336,832

합 계	307,133,996,796	903,102,562,633	241,117,753,888	672,870,307,908

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니 다 ( 주석 32 참고 ) .

24. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,876,031,660	15,285,362,365	5,774,639,951	15,806,103,785

퇴직급여	588,916,876	1,727,834,352	881,893,619	1,675,283,652

복리후생비	753,628,990	2,016,332,367	646,245,116	1,867,731,006

여비교통비	478,081,015	1,271,454,526	337,592,422	1,083,987,864

통신비	116,843,415	116,843,415	108,236,540	108,236,540

세금과공과	825,869,505	1,446,043,167	893,810,547	1,435,526,725

임차료	61,276,449	143,734,731	65,720,359	118,463,756

감가상각비	402,278,708	1,556,864,197	450,030,421	1,306,814,451

무형자산상각비	43,104,972	309,432,567	162,895,597	488,306,831

수선비	106,083,996	337,442,901	137,849,899	254,512,781

보험료	371,440,758	607,856,780	71,718,000	224,944,916

접대비	509,827,577	1,404,950,390	513,210,019	1,317,690,164

광고선전비	200,182,085	465,158,411	136,761,696	360,235,378

운반보관비	14,828,372,567	38,303,672,103	9,532,294,018	25,744,004,915

지급수수료	1,520,414,250	5,194,872,479	1,337,958,064	4,976,348,677

포장비	71,539,146	266,877,017	93,140,543	238,280,735

소모품비	550,781,437	1,493,649,778	480,051,478	1,460,948,271

도서인쇄비	42,200,912	167,184,960	64,185,123	173,230,873

시험연구비	133,869,556	419,658,980	123,132,290	233,810,977

수도광열비	11,422,185	29,931,687	8,152,514	28,947,261

하자보수비	17,140,260	17,140,260	569,528	569,528

잡비	204,584,626	322,880,070	150,072,066	270,924,105

합 계	26,713,890,945	72,905,177,503	21,970,159,810	59,174,903,191

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)3분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비 (주1)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	224,397,054,765	654,032,218,252

급여	4,876,031,660	15,285,362,365	9,394,376,167	27,917,770,138

퇴직급여	588,916,876	1,727,834,352	690,432,542	2,139,663,028

복리후생비	753,628,990	2,016,332,367	1,473,100,477	4,446,643,076

감가상각비	402,278,708	1,556,864,197	7,437,057,352	20,518,660,247

무형자산상각비	43,104,972	309,432,567	35,674,763	107,239,188

운반보관비	14,828,372,567	38,303,672,103	139,319,933	771,992,427

기타비용	5,455,922,999	13,971,045,848	27,493,752,225	79,073,966,217

합 계	26,948,256,772	73,170,543,799	271,060,768,224	789,008,152,573

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비 (주1)	매출원가

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 매입	-	-	160,007,862,740	439,008,453,890

급여	5,774,639,951	15,806,103,785	8,949,986,374	26,119,203,797

퇴직급여	881,893,619	1,675,283,652	806,566,582	2,398,597,410

복리후생비	646,245,116	1,867,731,006	1,334,277,786	3,693,125,251

감가상각비	450,030,421	1,306,814,451	6,334,884,974	18,870,748,058

무형자산상각비	162,895,597	488,306,831	22,982,674	63,581,620

운반보관비	9,532,294,018	25,744,004,915	50,913,545	133,931,871

기타비용	4,762,445,716	12,626,405,544	22,145,044,057	71,861,327,484

합 계	22,210,444,438	59,514,650,184	199,652,518,732	562,148,969,381

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,899,665,716	5,579,365,899	2,312,890,415	6,159,033,594

소 계	1,899,665,716	5,579,365,899	2,312,890,415	6,159,033,594

금융수익-기타

이자수익	1,302,785,086	8,265,055,169	1,066,460,038	4,444,168,290

배당금수익	122,282,285	2,345,840,159	4,021,672	235,134,930

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,732,085,740	4,681,760,689	1,538,237,858	1,735,360,082

기타포괄-금융자산처분이익	155,983,082	336,275,336	-	-

기타금융자산처분이익	-	-	6,281,030	6,281,030

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	14,909,723,707	33,150,374,909	8,881,318,436	13,997,643,868

외환차익	2,335,478,966	6,953,938,692	702,794,254	5,067,524,083

외화환산이익	2,530,733,564	4,258,739,616	(85,244,216)	782,029,757

파생상품평가이익	-	-	(17,849,271)	12,889,045

소 계	23,089,072,430	59,991,984,570	12,096,019,801	26,281,031,085

합 계	24,988,738,146	65,571,350,469	14,408,910,216	32,440,064,679

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,148,792,971	2,897,336,068	785,176,689	2,534,489,616

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	144,338,830	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,690,818	1,027,672,527	94,908,867	2,658,177,119

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	607,382,236	5,640,908,438	(365,845,615)	1,897,777,187

금융수수료	242,509,118	593,186,747	211,927,175	342,860,650

외환차손	1,844,149,647	6,173,377,373	1,254,806,445	4,939,657,093

외화환산손실	975,405,881	2,334,445,970	88,714,937	1,201,242,898

파생상품거래손실	9,660,544	16,618,276	9,963,280	20,333,435

파생상품평가손실	276,362,785	504,861,046	(52,897,111)	71,720,148

합 계	5,108,954,000	19,332,745,275	2,026,754,667	13,666,258,146

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

수수료수익	457,791	4,099,560	-	-

유형자산처분이익	12,218,261	516,693,197	325,995,614	1,098,304,644

무형자산처분이익	86,968,764	86,968,764	-	-

무형자산손상차손환입	-	-	-	58,000,000

잡이익	1,285,009,296	4,418,064,448	463,846,877	1,572,857,816

외환차익(영업외)	2,014,029	3,504,318	-	28,489,728

염가매수차익	-	-	427,147,079	427,147,079

합 계	1,386,668,141	5,029,330,287	1,216,989,570	3,184,799,267

기타영업외비용

관계기업 및공동기업 손상차손	-	12,153,920,333	-	-

매출채권처분손실	-	-	(33,802,999)	-

기부금	1,846,040	9,743,040	900,000	2,700,000

유형자산처분손실	10,631,369	33,351,847	(4,465)	1,155,945

외환차손(영업외)	121,924	666,971	-	-

잡손실	296,796,871	682,031,521	30,929,002	184,125,578

합 계	309,396,204	12,879,713,712	(1,978,462)	187,981,523

28. 법인세비용

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.63% 및 24.33 % 입 니다.

29. 주당손익

보고기간 중 지배기업 소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	10,762,142,734	42,275,351,076	3,217,128,135	41,538,617,720

중단영업	-	-	31,963,952	272,537,993

소 계	10,762,142,734	42,275,351,076	3,249,092,087	41,811,155,713

가중평균유통보통주식수	3,931,209주	4,008,879주	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	2,738	10,545	787	10,166

중단영업	-	-	8	67

총 기본주당순이익	2,738	10,545	795	10,233

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	293,437	215,767	138,750	138,750

유통보통주식수	3,931,209	4,008,879	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

퇴직급여	3,726,406,768	4,103,012,877

감가상각비	22,075,524,444	21,893,280,904

무형자산상각비	416,671,755	770,052,078

대손상각비	265,366,296	313,226,363

이자비용	2,897,336,068	2,572,514,276

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,027,672,527	2,658,177,119

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	5,640,908,438	2,184,260,092

기타포괄공정가치측정금융자산처분손실	144,338,830	-

파생상품평가손실	504,861,046	71,720,148

파생상품거래손실	16,618,276	20,333,435

외화환산손실	2,334,445,970	1,226,806,107

재고자산평가손실	1,053,857,767	672,825,114

유형자산처분손실	33,351,847	1,155,945

복리후생비	18,530,613	20,322,726

지분법손실	4,460,709,269	-

관계기업및공동기업 처분손실	926,384,005	-

관계기업및공동기업 손상차손	12,153,920,333	-

법인세비용	21,080,092,111	27,169,389,050

이자수익-기타	(8,265,055,169)	(4,782,039,778)

이자수익-유효이자율법	(5,579,365,899)	(6,220,001,746)

배당금수익	(2,345,840,159)	(235,134,930)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(4,681,760,689)	(1,743,676,377)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(33,150,374,909)	(14,413,450,718)

기타포괄공정가치측정금융자산처분이익	(336,275,336)	-

기타금융자산처분이익	-	(6,281,030)

파생상품평가이익	-	(12,889,045)

유형자산처분이익	(516,693,197)	(1,098,304,644)

무형자산처분이익	(86,968,764)	-

임대료수익	(270,375,158)	(270,375,158)

외화환산이익	(4,258,739,616)	(817,698,508)

무형자산손상차손환입	-	(58,000,000)

관계기업및공동기업 처분이익	(13,759,262,774)	-

염가매수차익	-	(427,147,079)

지분법이익	(5,485,377,681)	(38,697,312,231)

합 계	40,907,012	(5,105,235,010)

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가	(26,603,604,736)	(22,070,806,826)

매출채권의 감소	3,385,847,596	455,339,606

미수금의 감소(증가)	(7,656,830,087)	262,823,350

미수수익의 감소	4,972,591	149,178,951

선급금의 증가	(1,052,650,767)	(492,014,472)

선급비용의 감소(증가)	218,722,861	(131,487,379)

부가세대급금의 감소(증가)	(3,513,571,578)	715,073,063

재고자산의 감소(증가)	(51,642,224,083)	10,541,378,508

보증금의 감소(증가)	105,000,000	(4,982,000)

매입채무의 증가	27,040,854,628	26,168,887,220

미지급금의 증가(감소)	6,100,168,762	(1,638,243,902)

미지급비용의 증가	2,958,135,688	5,148,305,341

선수금의 증가(감소)	11,518,172,906	(410,082,797)

선수수익의 감소	(8,652,360)	(878,497)

예수금의 감소	(3,774,048,306)	(1,007,928,423)

예수보증금의 증가(감소)	(1,004,801,885)	10,000,000

부가세예수금의 증가(감소)	322,085,259	(221,900,380)

미지급배당금의 증가	167,750	122,000

임대보증금의 감소	(142,250,160)	(178,050,800)

순확정급여부채의 증가(감소)	(199,856,987)	427,715,305

충당부채의 감소	-	(25,214,000)

장기종업원급여의 증가	-	123,805

합 계	(43,944,362,908)	17,697,357,673

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업 및 공동기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사, 케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사, 케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사

기타 특수관계자	KPX라이프사이언스㈜(주1),그린케 미칼㈜, 관악상사㈜, 진양개발㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, Toyotsu Chemiplas Corporation, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) KPX라이프사이언스㈜은 당기 중 지분 전량처분으로 관계기업에서 기타 특수관계자로 재분류되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제16(당)3분기	제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

그린케미칼㈜	2,508,980,347	-	1,795,121,400	172,859,000	-	1,540,319,800

KPX라이프사이언스㈜	318,886,488	-	-	-	-	-

진양개발㈜	-	-	2,564,178	-	-	2,541,872

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	253,792,466	128,842,066	642,235,790	367,718,626	115,308,667	4,001,006,073

㈜한국 Toyota Tsusho	1,330,034,406	-	-	2,037,705,281	-	11,680,000

Toyota Chemiplas CO., LTD	-	-	-	14,790,095	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	5,760,397,750	-	6,878,390,636	3,279,213,244	-	3,910,467,508

합 계	10,172,091,457	128,842,066	9,318,312,004	5,872,286,246	115,308,667	9,466,015,253

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제16(당)3분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	2,750,000	-	-

그린케미칼㈜	71,065,500	306,115,260	-

㈜씨케이엔터프라이즈	-	12,678,690	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	-	43,367,340	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	73,815,500	362,161,290	42,000,000

나. 제15(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

KPX라이프사이언스㈜	11,527,472	-	-	161,097,250

그린케미칼㈜	65,797,600	231,828,300	2,552,000	-

㈜씨케이엔터프라이즈	105,677,440	59,218,732	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	94,329,600	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD .	-	93,785,600	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

합 계	277,332,112	384,832,632	2,552,000	203,097,250

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제16(당)3분기

투자지분매도	관악상사㈜	KPX라이프사이언스㈜ 주식(관계기업투자주식)	24,921,000,000

그린케미칼㈜	15,336,000,000

(5) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기	제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표)

단기급여	932,495,680	1,042,815,347

퇴직급여	191,618,160	189,315,181

합 계	1,124,113,840	1,232,130,528

32. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	903,564,906,368	57,447,564,848	8,922,760,137	119,039,743,908	34,736,458,022	(220,608,870,650)	903,102,562,633

영업손익	37,867,289,875	(250,348,309)	3,063,717,175	31,205,150,129	(2,964,827,754)	(27,997,114,855)	40,923,866,261

계속영업순손익	51,098,907,360	1,238,803,794	8,445,490,562	69,413,735,992	(756,650,265)	(57,350,744,343)	72,089,543,100

총자산	910,692,775,653	99,091,393,775	342,243,396,093	786,298,067,434	122,327,528,679	(460,102,323,952)	1,800,550,837,682

총부채	250,979,861,369	44,781,745,870	77,568,203,381	47,523,169,705	47,564,675,045	(39,451,336,679)	428,966,318,691

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	619,015,779,008	58,241,164,447	9,008,626,484	53,926,959,468	38,880,089,416	(106,202,310,915)	672,870,307,908

영업손익	44,670,521,623	564,501,121	3,644,040,317	20,137,870,870	1,564,383,027	(19,374,628,615)	51,206,688,343

계속영업순손익	54,491,027,351	1,540,503,128	25,429,999,732	30,533,471,192	1,611,054,804	(29,105,579,424)	84,500,476,783

총자산	743,418,922,587	103,304,409,416	300,564,822,105	662,326,056,745	189,089,105,007	(423,797,599,653)	1,574,905,716,207

총부채	142,239,956,641	44,538,907,965	88,049,402,650	39,685,350,636	52,155,317,009	(36,588,409,862)	330,080,525,039

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제16(당)3분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	879,356,108,676	198,423,502,255	13,029,144,866	11,384,372,761	21,518,304,725	(220,608,870,650)	903,102,562,633

영업손익	60,211,804,874	6,311,794,650	499,941,312	352,633,688	1,544,806,592	(27,997,114,855)	40,923,866,261

계속영업순손익	122,018,923,495	4,767,155,641	499,240,471	658,817,994	1,496,149,842	(57,350,744,343)	72,089,543,100

총자산	2,129,979,307,701	84,406,190,455	8,489,789,600	9,235,159,339	28,542,714,539	(460,102,323,952)	1,800,550,837,682

총부채	418,292,130,995	24,894,312,464	7,163,083,743	8,574,997,022	9,493,131,146	(39,451,336,679)	428,966,318,691

나. 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표)

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	636,480,679,130	114,370,825,042	7,524,025,308	4,615,385,141	16,081,704,202	(106,202,310,915)	672,870,307,908

영업손익	62,351,151,895	4,306,770,384	66,946,262	197,840,262	3,658,608,155	(19,374,628,615)	51,206,688,343

계속영업순손익	107,539,857,274	3,028,489,879	65,368,850	13,263,791	2,959,076,413	(29,105,579,424)	84,500,476,783

총자산	1,900,805,772,301	68,533,551,084	2,735,644,695	4,074,987,658	22,553,360,122	(423,797,599,653)	1,574,905,716,207

총부채	338,395,560,658	16,476,092,392	1,912,333,488	3,771,956,763	6,112,991,600	(36,588,409,862)	330,080,525,039

33. 담보제공자산

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관 등 에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	부산은행	12,000,000,000

한국산업은행	40,200,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	80,512,000,000

신한은행	9,000,000,000

우리은행	18,800,000,000

경남은행	2,880,000,000

기업은행	6,000,000,000

국민은행	6,000,000,000

해태제과 외	20,051,270,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 10개의 거래처 에 대하여 44,367,950 천 원이 근저당권 및 전세권 으로 설정되어 있습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항(1) 주요약정사항

(단위 : USD , V ND ,원 )

금융기관	통화	한도금액	구분

KB국민은행	KRW	17,599,000,000	일반자금대출 등

KEB하나은행	KRW	115,160,000,000	일반자금대출 등

USD	16,000,000	무역금융한도 등

NH투자증권	KRW	500,000,000	매도대금담보대출

부산은행 베트남	VND	82,026,000,000	시설자금대출 등

경남은행	KRW	4,535,000,000	시설자금대출 등

부산은행	KRW	5,090,320,000	무역금융한도 등

USD	2,400,000	기한부L/C지급보증 등

KDB산업은행	KRW	26,200,000,000	운전자금대출 등

기업은행	KRW	6,200,000,000	운전자금대출

신한은행	KRW	7,000,000,000	구매자금대출 등

USD	300,000	기한부L/C지급보증

우리은행	KRW	9,200,000,000	무역금융 등

USD	1,300,000	무역금융 등

한국수출입은행	USD	9,000,000	외화 운전자금대출 등

KRW	40,000,000,000	운전자금대출 등

합 계	KRW	231,484,320,000

VND	82,026,000,000

USD	29,000,000

(2) 소송사건

보고기간 종료일 현재 연결실체의 영업과정에서 발생한 소송으로 당사가 피고인 소송사건 1건이 있습니다. 동 소송과 관련하여 연결실체는 소송충당부채로 1,003,978천원을 계상하고 있습니다.

( 3 ) 지급보증 현황 보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으 로 997,021천 원 의 지급보증을 받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제16(당)3분기말	제15(전)기말

총부채 (A)	428,966,318,691	361,946,206,728

총자본 (B)	1,371,584,518,991	1,336,713,013,862

부채비율 (A/B)	31.28%	27.08%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 827,825천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리 연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다.

3 ) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

36. 종속기업의 처분 연결실체는 전기 중 연결대상 종속기업이였던 KPX라이프사이언스㈜의 지분 일부를처분하여 지배력을 상실하였으며 이에 따라 KPX라이프사이언스㈜는 연결대상에서 제외되었습니다. (1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

잔여지분의 공정가치	122,609,230,390

합계	198,167,427,301

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

유동자산	21,968,115,517

비유동자산	47,138,322,411

유동부채	8,789,084,780

비유동부채	699,924,430

처분한 순자산 장부금액 합계	59,617,428,718

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	198,167,427,301

처분한 순자산의 장부금액	59,617,428,718

비지배지분	30,801,273,646

처분이익	169,351,272,229

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금및현금성자산으로 수취한 대가	75,558,196,911

차감: 현금및현금성자산 처분액	(1,108,144,587)

순현금흐름	74,450,052,324

(5) 연결실체는 당분기 중 KPX라이프사이언스㈜의 잔여 지분을 전량 매각하였으며, 연결재무제표상 13,749백만원의 처분이익을 인식하였습니다.

37. 중단영업(1) 의약품제조부문 매각

연결실체는 전기 중 의약품중간체제조사업을 영위하는 KPX라이프사이언스㈜의 지분을 일부 매각함에 따라 의약품제조부문의 영업을 중단하였습니다.

(2) 중단영업이익의 분석

연결포괄손익계산서에 포함된 전분기 중단영업(의약품제조부문)의 통합실적은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구 분 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출액 19,623,786,199 매출원가 18,611,933,179 매출총이익 1,011,853,020 판매비와관리비 1,257,931,354 영업이익 (246,078,334) 영업외손익 494,669,342 법인세비용차감전순이익 248,591,008 법인세비용 (4,759,018) 중단영업이익 253,350,026 지배주주지분 중단영업이익 272,537,993 비지배주주지분 중단영업이익 (19,187,967) (단위: 원) 구 분 제15(전)3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 430,237,686 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,220,168,902) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,658,467,610 순현금흐름 (3,131,463,606) 38. 사업결합 연결실체는 전기 중 ㈜일승산업의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (1) 해당 사업결합으로 인하여 이전한 대가는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 현금및현금성자산으로 지급한 대가 4,146,676,980 (2) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 유동자산 2,578,017,010 비유동자산 9,637,215,266 유동부채 (6,970,403,352) 비유동부채 (671,004,865) 취득한 순자산 장부금액 합계 4,573,824,059 39. 전기재무제표의 재작성 연결실체는 장기당기손익-공정가치측정금융자산 의 계정분류 와 관련하여 비교표시된 2020년 9월 30일로 종료되는 재무제표를 재작성하였으며, 해당조정사항이 재무상태표와 포괄손익계산서, 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위: 원) 구 분 2020.09.30 수정전 수정후 증감 장기당기손익-공정가치측정금융자산 235,648,677,390 112,402,682,471 (123,245,994,919) 관계기업및공동기업투자 - 123,245,994,919 123,245,994,919 (포괄손익계산서) (단위: 원) 구 분 2020.09.30 수정전 수정후 증감 금융수익-기타 64,978,343,316 26,281,031,085 (38,697,312,231) 지분법이익 - 38,697,312,231 38,697,312,231 (현 금흐름표) (단위: 원) 구 분 2020.09.30 수정전 수정후 증감 투자활동현금흐름 당기손익공정가치측정금융자산의증가 38,760,595,174 28,760,595,174 (10,000,000,000) 관계기업및공동기업투자주식의 취득 - 10,000,000,000 10,000,000,000 40. 매각예정비유동자산 당분기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 토지 55,226,429,000 건물 1,034,684,603 합 계 56,261,113,603 보고기간 종료일 현재 연결실체는 매각예정비유동자산으로 분류된 토지 및 건물에 대하여 매매계약을 체결하였으며, 이에 따른 매각 절차를 진행하고 있습니다. 매각대가가 장부금액을 초과하기 때문에, 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 토지 및 건물에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다. 41. 보고기간 후의 사건 지배회사인 KPX홀딩스㈜ 는 2021년 10월 12일 종속회사 진양홀딩스㈜ 주식 1,136,176주(지분율 :2.03%)를 3,416백만원에 취득하였습니다. 4. 재무제표 당사의 15기(전) 3분기 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니하였습니다. 재무상태표 제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 15 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 16 기 3분기말 제 15 기말 자산 유동자산 171,840,008,805 166,886,560,001 현금및현금성자산 20,972,854,897 57,110,857,579 단기금융상품 24,825,479,453 12,006,200,000 단기당기손익-공정가치측정금융자산 99,298,006,763 71,157,738,382 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 11,322,228,402 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 14,766,760,470 15,993,777,803 미수수익 273,226,601 88,311,174 선급금 12,765,720 선급비용 25,255,016 7,619,883 재고자산 343,431,483 358,320,720 비유동자산 357,234,679,008 369,716,885,839 장기금융상품 13,022,000,000 18,049,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 41,013,340,657 38,688,996,629 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 13,272,806,872 17,190,942,998 종속기업및관계기업투자 271,269,185,253 277,467,837,350 유형자산 439,796,625 249,571,816 투자부동산 12,176,829,828 12,209,702,157 무형자산 2,933,510,343 2,827,012,669 장기보증금 3,107,209,430 3,033,822,220 자산총계 529,074,687,813 536,603,445,840 부채 유동부채 16,453,333,552 45,346,574,349 매입채무 9,595,224,992 7,948,105,326 미지급금 74,031,714 42,304,483 예수금 137,841,864 359,184,403 미지급배당금 25,050 21,800 미지급비용 441,325,903 50,748,138 단기임대보증금 40,000,000 단기차입금 4,660,646,997 6,642,417,487 단기리스부채 84,731,198 74,023,694 당기법인세부채 1,067,234,622 30,229,769,018 단기파생상품부채 352,271,212 비유동부채 4,796,470,543 4,585,424,132 순확정급여부채 389,201,991 141,302,573 이연법인세부채 4,038,910,165 4,057,825,641 장기임대보증금 40,000,000 장기종업원급여부채 17,520,218 17,520,218 장기리스부채 143,104,374 7,728,352 장기복구충당부채 207,733,795 167,343,240 장기파생상품부채 153,704,108 부채총계 21,249,804,095 49,931,998,481 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 207,260,307,080 219,048,654,380 기타자본항목 5,531,009,455 4,469,975,752 이익잉여금 273,910,337,183 242,029,587,227 자본총계 507,824,883,718 486,671,447,359 부채와자본총계 529,074,687,813 536,603,445,840 포괄손익계산서 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 32,118,912,102 97,411,943,980 20,924,033,537 42,017,193,658 매출원가 27,668,599,326 80,193,877,785 16,913,390,681 27,590,995,663 매출총이익 4,450,312,776 17,218,066,195 4,010,642,856 14,426,197,995 판매비와관리비 1,277,506,601 4,156,373,408 1,144,907,825 3,628,123,490 영업이익(손실) 3,172,806,175 13,061,692,787 2,865,735,031 10,798,074,505 금융수익-유효이자율법에따른이자수익 493,280,311 1,433,927,274 638,820,461 1,887,269,161 금융수익 5,538,366,752 17,790,836,615 2,936,924,326 6,021,029,621 금융비용 656,239,327 4,539,369,138 160,370,140 2,491,522,941 기타영업외수익 10,005 27,614,088,492 3,953,046,891 4,085,670,905 기타영업외비용 1 190,972 402,946 법인세비용차감전순이익(손실) 8,548,223,916 55,361,176,029 10,233,965,597 20,300,118,305 법인세비용 1,421,691,785 10,317,279,323 2,139,038,366 2,549,836,094 당기순이익(손실) 7,126,532,131 45,043,896,706 8,094,927,231 17,750,282,211 기타포괄손익 (581,006,691) 1,061,033,703 388,634,992 (1,350,914,477) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (529,256,869) 1,013,710,367 357,570,073 (1,318,558,903) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (529,256,869) 1,013,710,367 357,570,073 (1,318,558,903) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (51,749,822) 47,323,336 31,064,919 (32,355,574) 기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익 (51,749,822) 47,323,336 31,064,919 (32,355,574) 당기총포괄손익 6,545,525,440 46,104,930,409 8,483,562,223 16,399,367,734 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) 1,813 11,236 1,981 4,344 자본변동표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,054,064,754 157,506,238,852 401,732,187,986 배당의지급 (10,623,329,600) (10,623,329,600) 당기순이익(손실) 17,750,282,211 17,750,282,211 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 (1,350,914,477) (1,350,914,477) 자기주식취득 2020.09.30 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 2,703,150,277 164,633,191,463 407,508,226,120 2021.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 4,469,975,752 242,029,587,227 486,671,447,359 배당의지급 (13,163,146,750) (13,163,146,750) 당기순이익(손실) 45,043,896,706 45,043,896,706 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 1,061,033,703 1,061,033,703 자기주식취득 (11,788,347,300) (11,788,347,300) 2021.09.30 (기말자본) 21,123,230,000 207,260,307,080 5,531,009,455 273,910,337,183 507,824,883,718 현금흐름표 제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 16 기 3분기 제 15 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (42,568,197,827) 4,615,496,640 영업활동에서 창출된 현금 (19,791,924,651) (9,432,215,694) 당기순이익 45,043,896,706 17,750,282,211 비현금흐름조정 (42,766,109,074) (17,348,122,836) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (22,069,712,283) (9,834,375,069) 이자수취 5,737,975,638 3,270,557,318 이자지급 (57,984,000) (9,198,831) 배당금수취 11,341,730,296 10,697,568,147 법인세납부 (39,797,995,110) 88,785,700 투자활동으로 인한 현금흐름 33,406,990,213 16,994,376,747 투자활동으로 인한 현금유입 77,059,306,904 46,223,806,388 단기금융상품의감소 9,116,200,000 18,818,830,412 장기금융상품의 감소 12,044,600,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 11,527,818,446 14,392,386,726 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소 4,113,688,458 1,004,400,000 종속기업및관계기업투자주식의처분 40,257,000,000 8,008,189,250 단기대여금의감소 4,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출 (43,652,316,691) (29,229,429,641) 단기금융상품의증가 21,935,479,453 6,996,508,494 장기금융상품의증가 7,017,600,000 5,000,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 8,135,503,788 7,611,893,483 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가 7,591,027,664 종속기업및관계기업투자주식의취득 6,271,246,240 장기대여금의 증가 2,000,000,000 유형자산의취득 71,600,000 30,000,000 무형자산의 취득 147,500,000 보증금의 증가 73,387,210 재무활동으로 인한 현금흐름 (27,053,006,684) (10,676,855,910) 재무활동으로인한현금유입 66,577,094,774 단기차입금의 차입 66,577,094,774 재무활동으로인한현금유출 (93,630,101,458) (10,676,855,910) 리스부채의상환 65,464,924 53,528,910 단기차입금의 상환 68,613,145,734 자기주식의 취득 11,788,347,300 배당금지급 13,163,143,500 10,623,327,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 76,211,616 현금및현금성자산의순증가(감소) (36,138,002,682) 10,933,017,477 기초현금및현금성자산 57,110,857,579 1,333,872,273 기말현금및현금성자산 20,972,854,897 12,266,889,750 이익잉여금처분계산서 제16기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제15기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제16기 3분기 2021년 1월 1일 부터 제 15 기 2020년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지 2020년 12월 31일 까지 분기배당 확정일 2021년 7월 23일 처분확정일 2021년 3월 26일 (단위 : 원) 과 목 제 16 기 3분기 제 15 기 미처분이익잉여금 42,110,337,183 92,729,587,227 전기이월미처분이익잉여금 14,847,227 34,446,852 회계정책의 변경효과 - - 분기배당 (2,948,406,750) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제16기 750원(15%) 제15기 600원(12%) 당기순이익 45,043,896,706 95,132,966,681 재측정요소 - 13,711,294 이익잉여금처분액 - 92,714,740,000 사업확장적립금 - 82,500,000,000 배당금 - 10,214,740,000 주당배당금(률) 제16기 제15기 2,500원(50%) 차기이월미처분이익잉여금 42,110,337,183 14,847,227 5. 재무제표 주석 제16기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제16기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제15기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 제15기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장 하였으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 양규모 외 9인 2,023,400 47.90 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 293,437 6.95 기타 857,631 20.29 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007))대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.한편 COVID-19의 대유행은 주요경제 및 금융시장에 영향을 미치고 있으며, 사실상모든 산업이 이러한 경제적인 상황과 관련된 문제에 직면해 있습니다. COVID-19의확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 20,972,854,897 - 20,972,854,897 단기금융상품 - 24,825,479,453 - 24,825,479,453 단기당기손익-공정가치측정금융자산 99,298,006,763 - - 99,298,006,763 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 11,322,228,402 11,322,228,402 매출채권 및 미수금 - 14,766,760,470 - 14,766,760,470 미수수익 - 273,226,601 - 273,226,601 장기금융상품 - 13,022,000,000 - 13,022,000,000 장기당기손익-공정가치측정금융자산 41,013,340,657 - - 41,013,340,657 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,272,806,872 13,272,806,872 장기보증금 - 3,107,209,430 - 3,107,209,430 합 계 140,311,347,420 76,967,530,851 24,595,035,274 241,873,913,545 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 57,110,857,579 - 57,110,857,579 단기금융상품 - 12,006,200,000 - 12,006,200,000 단기당기손익공정가치측정금융자산 71,157,738,382 - - 71,157,738,382 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 10,163,734,460 10,163,734,460 매출채권 및 미수금 - 15,993,777,803 - 15,993,777,803 미수수익 - 88,311,174 - 88,311,174 장기금융상품 - 18,049,000,000 - 18,049,000,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 38,688,996,629 - - 38,688,996,629 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 17,190,942,998 17,190,942,998 장기보증금 - 3,033,822,220 - 3,033,822,220 합 계 109,846,735,011 106,281,968,776 27,354,677,458 243,483,381,245 2) 금융부채가. 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 9,595,224,992 9,595,224,992 단기차입금 - 4,660,646,997 4,660,646,997 미지급금 - 74,031,714 74,031,714 미지급배당금 - 25,050 25,050 미지급비용 - 441,325,903 441,325,903 단기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 단기리스부채 - 84,731,198 84,731,198 단기파생상품부채 352,271,212 - 352,271,212 장기리스부채 - 143,104,374 143,104,374 합 계 352,271,212 15,039,090,228 15,391,361,440 나. 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합 계 매입채무 - 7,948,105,326 7,948,105,326 단기차입금 - 6,642,417,487 6,642,417,487 미지급금 - 42,304,483 42,304,483 미지급배당금 - 21,800 21,800 미지급비용 - 50,748,138 50,748,138 단기리스부채 - 74,023,694 74,023,694 장기임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 장기리스부채 - 7,728,352 7,728,352 장기파생상품부채 153,704,108 - 153,704,108 합 계 153,704,108 14,805,349,280 14,959,053,388 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 995,161,843 438,765,431 - 1,433,927,274 기타이자수익(비용) 4,399,691,843 93,043,229 - (57,984,000) 4,434,751,072 배당금수익 - - 128,842,066 - 128,842,066 처분이익(손실) 1,522,205,677 - - - 1,522,205,677 평가이익(손실) 7,276,606,151 - - - 7,276,606,151 금융수수료 (160,290,469) - (5,326,020) - (165,616,489) 외환차익(차손) 216,328 476,200,856 162,137,392 (508,610,834) 129,943,742 외화환산이익(차손) - 288,471,921 - (155,144,934) 133,326,987 파생상품평가손실 (198,567,104) - - - (198,567,104) 파생상품거래손실 (10,024,625) - - - (10,024,625) 합 계 12,829,837,801 1,852,877,849 724,418,869 (721,739,768) 14,685,394,751 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익(비용) - 1,506,512,815 380,756,346 - 1,887,269,161 기타이자수익(비용) 1,519,670,446 36,598,583 - (11,005,922) 1,545,263,107 배당금수익 - - 115,308,667 - 115,308,667 처분이익(손실) (1,363,189,337) - - - (1,363,189,337) 평가이익(손실) 3,609,220,568 - - - 3,609,220,568 금융수수료 (78,326,852) - (1,006,000) - (79,332,852) 외환차익(차손) (921,059) (317,461,051) (2,274,922) 113,773,059 (206,883,973) 외화환산이익(차손) - (68,010,049) (3,302,300) 65,738,747 (5,573,602) 파생상품거래손실 (13,585,750) - - - (13,585,750) 파생상품평가손실 (71,720,148) - - - (71,720,148) 합 계 3,601,147,868 1,157,640,298 489,481,791 168,505,884 5,416,775,841 (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 140,311,347,420 - 140,311,347,420 기타포괄손익공정가치측정금융자산 10,207,196,872 14,387,838,402 - 24,595,035,274 합 계 10,207,196,872 154,699,185,822 - 164,906,382,694 금융부채: 파생상품부채 - 352,271,212 - 352,271,212 합 계 - 352,271,212 - 352,271,212 2) 제15(전)기 말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치측정금융자산 - 109,846,735,011 - 109,846,735,011 기타포괄손익공정가치측정금융자산 8,907,568,196 18,447,109,262 - 27,354,677,458 합 계 8,907,568,196 128,293,844,273 - 137,201,412,469 금융부채: 파생상품부채 - 153,704,108 - 153,704,108 합 계 - 153,704,108 - 153,704,108 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간 종료일 현 재 매 출채권 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 및 미수금 14,766,760,470 - 15,993,777,803 - 미수수익 273,226,601 - 88,311,174 - 보증금 - 3,107,209,430 - 3,033,822,220 합 계 15,039,987,071 3,107,209,430 16,082,088,977 3,033,822,220 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 14,766,760,470 273,226,601 3,107,209,430 18,147,196,501 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 14,766,760,470 273,226,601 3,107,209,430 18,147,196,501 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 매출채권 및 미수금 미수수익 보증금 합 계 만기일 미도래 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 만기경과후 3개월 이내 - - - - 만기경과후 3개월~1년 이내 - - - - 만기경과후 1년 이상 경과 - - - - 합 계 15,993,777,803 88,311,174 3,033,822,220 19,115,911,197 6. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 99,298,006,763 41,013,340,657 71,157,738,382 38,688,996,629 합 계 99,298,006,763 41,013,340,657 71,157,738,382 38,688,996,629 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 채무증권(주2) 11,233,762,101 11,322,228,402 40,862,182 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 합 계 11,233,762,101 11,322,228,402 40,862,182 10,477,532,711 10,163,734,460 6,207,776 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 상장주식 3,206,676,816 10,207,196,872 7,000,520,056 3,206,676,816 8,907,568,196 5,700,891,380 채무증권(주2) 3,037,800,000 3,065,610,000 49,655,523 8,206,462,101 8,283,374,802 23,638,987 합 계 6,244,476,816 13,272,806,872 7,050,175,579 11,413,138,917 17,190,942,998 5,724,530,367 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(주2) 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1,3) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,223,751 46.76% 96,108,456,279 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 케이피엑스글로벌 주식회사 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주4) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 44.61% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 합 계 271,269,185,253 2) 제15(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율(주2) 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,300,000 100.00% 85,215,495,114 케이피엑스글로벌 주식회사 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주4) 대한민국 지주회사 12월 24,446,894 44.61% 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 베트남 액체화물보관업 12월 - 80.00% 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 3,150,000 21.00% 12,469,898,337 합 계 277,467,837,350 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다. (주3) 당기 중 KPX케미칼㈜의 주식 6,271,246천원(2.1%)을 취득하였습니다. 또한 KPX케미칼㈜ 자기주식 취득에 따른 유효지분율 증가 효과를 반영하였습니다. (주4) 당사는 ㈜진양홀딩스의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 ㈜진양홀딩스의 주주총회에서 전체 의안에 대해 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 6,271,246,240 - 96,108,456,279 KPX개발㈜ 85,215,495,114 - - 85,215,495,114 케이피엑스글로벌 주식회사 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,105,792,000 - - 3,105,792,000 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 12,469,898,337 - (12,469,898,337) - 합 계 277,467,837,350 6,271,246,240 (12,469,898,337) 271,269,185,253 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 35,826,215,855 - (3,562,828,096) 32,263,387,759 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 케이피엑스글로벌 주식회사 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 42,839,441,860 - - 42,839,441,860 KPX VINA CO., LTD. 3,494,016,000 - (388,224,000) 3,105,792,000 합 계 246,212,378,868 - (3,951,052,096) 242,261,326,772 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,223,751 61,300 136,315,936,300 ㈜진양홀딩스 24,446,894 3,085 75,418,667,990 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 54,900 116,526,073,500 ㈜진양홀딩스 24,446,894 2,815 68,818,006,610 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 3,150,000 12,250 38,587,500,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 분기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 684,729,324,257 169,366,596,589 563,794,958,091 36,410,947,616 38,946,971,796 KPX개발㈜ 131,859,073,182 25,599,421,069 4,082,383,969 8,577,943,798 8,577,943,798 케이피엑스글로벌 주식회사 75,006,581,931 31,974,249,138 5,456,051,492 (882,076,058) (882,076,058) ㈜진양홀딩스(주1) 257,241,791,158 26,273,365,610 21,627,799,928 24,388,250,823 24,341,076,787 KPX VINA CO.,LTD. 8,728,565,019 4,639,440,022 1,169,653,477 102,292,282 490,356,570 (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제15(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 573,584,637,970 85,028,223,636 573,783,531,972 60,546,868,513 60,106,095,326 KPX개발㈜ 127,189,367,162 28,287,658,847 5,310,212,339 10,445,364,337 10,422,797,800 케이피엑스글로벌 주식회사 73,158,369,443 29,243,960,592 5,827,256,883 (263,343,680) (283,736,374) ㈜진양홀딩스(주1) 241,864,078,434 25,921,530,033 12,919,829,269 13,281,549,543 13,520,802,421 KPX VINA CO.,LTD. 7,889,875,834 4,291,107,407 2,670,894,795 (218,325,376) (436,467,403) 관계기업 KPX라이프사이언스㈜ 70,846,459,747 11,475,315,793 24,560,723,779 (1,059,489,015) (986,394,924) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. (5) 당사는 보고기간 중 KPX라이프사이언스㈜ 주식을 매각하였으며, 이에 따라 발생한 관계기업투자처분이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 KPX라이프사이언스㈜ 처분대가의 공정가치 40,083,894,900 처분한 종속기업투자의 장부금액 12,469,898,337 처분이익 27,613,996,563 9. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 7,988,892 - 7,988,892 163,330,815 - 163,330,815 미착품 334,558,772 - 334,558,772 190,002,219 - 190,002,219 운반용기 883,819 - 883,819 4,987,686 - 4,987,686 합 계 343,431,483 - 343,431,483 358,320,720 - 358,320,720 10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 1,043,887,526 (927,917,014) 115,970,512 972,287,526 (902,651,565) 69,635,961 장기사용권자산 630,587,895 (351,761,782) 278,826,113 378,648,890 (243,713,035) 134,935,855 기타유형자산 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 합 계 1,719,475,421 (1,279,678,796) 439,796,625 1,395,936,416 (1,146,364,600) 249,571,816 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 69,635,961 71,600,000 - (25,265,449) 115,970,512 장기사용권자산 134,935,855 251,939,005 - (108,048,747) 278,826,113 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 249,571,816 323,539,005 - (133,314,196) 439,796,625 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 비품 35,826,377 30,000,000 - (14,799,103) 51,027,274 장기사용권자산 237,570,630 20,102,428 - (93,556,192) 164,116,866 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 318,397,007 50,102,428 - (108,355,295) 260,144,140 11. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 610,485,467 20,102,428 630,587,895 감가상각누계액 (340,593,762) (11,168,020) (351,761,782) 장부금액 269,891,705 8,934,408 278,826,113 2) 제15(전)기말 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 취득원가 358,546,462 20,102,428 378,648,890 감가상각누계액 (237,570,624) (6,142,411) (243,713,035) 장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 (2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기 (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 120,975,838 13,960,017 134,935,855 증가 251,939,005 - 251,939,005 감가상각비 (103,023,138) (5,025,609) (108,048,747) 당분기말장부금액 269,891,705 8,934,408 278,826,113 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 원) 구 분 건물 차량운반구 합 계 기초장부금액 237,570,630 - 237,570,630 취득 - 20,102,428 20,102,428 감가상각비 (89,088,984) (4,467,208) (93,556,192) 전분기말장부금액 148,481,646 15,635,220 164,116,866 당사는 건물, 차량운반구를 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년입니다. (3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 사용권자산 감가상각비 108,048,747 93,556,192 리스부채 이자비용 1,309,298 1,807,091 소액기초자산리스 관련 비용 8,630,636 6,930,000 합 계 117,988,681 102,293,283 리스로 인한 총 현금유출액은 75백만원입니다. 12. 리스부채 (1) 보고기간 종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 유동부채 84,731,198 74,023,694 비유동부채 143,104,374 7,728,352 합 계 227,835,572 81,752,046 (2) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 1년 이내 87,343,716 74,928,936 1년 초과 5년 이내 145,449,246 7,799,088 합 계 232,792,962 82,728,024 당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 당사의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다.모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (409,078,593) 29,221,133 438,299,726 (376,206,264) 62,093,462 합 계 12,585,908,421 (409,078,593) 12,176,829,828 12,585,908,421 (376,206,264) 12,209,702,157 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 62,093,462 - - (32,872,329) 29,221,133 합 계 12,209,702,157 - - (32,872,329) 12,176,829,828 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 105,923,235 - - (32,872,329) 73,050,906 합 계 12,253,531,930 - - (32,872,329) 12,220,659,601 (3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 23,460,000 68,034,000 23,460,000 67,094,000 운영비용 (44,971,840) (44,971,840) (40,607,410) (40,607,410) 합 계 (21,511,840) 23,062,160 (17,147,410) 26,486,590 (주) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제16(당)3분기말 제15(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 634,905,459 (494,818,896) 140,086,563 487,405,459 (453,816,570) 33,588,889 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,450,328,239 (516,817,896) 2,933,510,343 3,302,828,239 (475,815,570) 2,827,012,669 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제16(당)3분기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 33,588,889 147,500,000 - (41,002,326) - 140,086,563 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,827,012,669 147,500,000 - (41,002,326) - 2,933,510,343 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각 대체 기말 상표권 111,169,520 - - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - - 182,253,260 소프트웨어 94,317,071 - - (45,546,138) - 48,770,933 면허권 1,000 - - - - 1,000 합 계 2,887,740,851 - - (45,546,138) - 2,842,194,713 15. 차입금 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내 역 차입처 연 이자율 제16(당)3분기말 제15(전)기말 무역금융 KEB 하나은행 1.73% 4,660,646,997 6,642,417,487 합 계 4,660,646,997 6,642,417,487 16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 확정급여채무의 현재가치 3,893,547,732 3,543,352,242 사외적립자산의 공정가치 (3,504,345,741) (3,402,049,669) 확정급여채무에서 발생한 순부채 389,201,991 141,302,573 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 1) 제16(당)3분기 (단위: 원) 구 분 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,543,352,242 (3,402,049,669) 141,302,573 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 257,919,667 - 257,919,667 순이자비용(수익) 54,674,613 (55,219,237) (544,624) 관계사 전출입으로 인한 영향 58,478,000 (58,478,000) - 지급액 (20,876,790) 11,401,165 (9,475,625) 기말금액 3,893,547,732 (3,504,345,741) 389,201,991 2) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 구 분 확정급여채무의현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 3,469,419,665 (3,342,750,014) 126,669,651 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 258,398,787 - 258,398,787 순이자비용(수익) 58,363,185 (59,105,364) (742,179) 관계사 전출입으로 인한 영향 38,203,030 (45,154,700) (6,951,670) 지급액 (298,957,500) 298,957,500 - 기말금액 3,525,427,167 (3,148,052,578) 377,374,589 (3) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 할인률 2.28% 2.28% 기대임금인상률 5.00% 5.00% 17. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (17,756,844,600) (5,968,497,300) 합 계 207,260,307,080 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 154,687 11,788,347,300 - - 기말금액 293,437 17,756,844,600 138,750 5,968,497,300 18. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 5,531,009,455 4,469,975,752 19. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 법정적립금 10,700,000,000 10,700,000,000 이익준비금(주) 10,700,000,000 10,700,000,000 임의적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 사업확장적립금 221,100,000,000 138,600,000,000 미처분이익잉여금 42,110,337,183 92,729,587,227 합 계 273,910,337,183 242,029,587,227 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 연차배당(당분기기준일 : 2020.12.31)(전분기기준일 : 2019.12.31) 배당주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 2,500 2,000 배당금액 10,214,740,000 8,171,792,000 분기배당(당분기기준일 : 2021.6.30)(전분기기준일 : 2020.6.30) 배당받은 주식수 3,931,209 4,085,896 주당배당금 750 600 배당금액 2,948,406,750 2,451,537,600 배당금 합계 13,163,146,750 10,623,329,600 20. 영업수익(1) 보고기간 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 680,806,983 2,988,931,093 689,655,091 1,914,620,534 브랜드수익 243,600,000 720,460,000 250,200,000 735,770,000 임대료수익 23,460,000 68,034,000 23,460,000 67,094,000 종속기업및관계기업배당금수익 2,803,602,200 11,212,888,230 2,583,602,200 10,582,259,480 상품매출(주1) 28,367,442,919 82,421,630,657 17,377,116,246 28,717,449,644 합 계 32,118,912,102 97,411,943,980 20,924,033,537 42,017,193,658 (주1) 고객과의 계약을 통해 재화를 이전함으로써 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. (2) 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) KPX케미칼㈜ 5,836,916,250 5,306,287,500 KPX개발㈜ 1,220,000,000 900,000,000 케이피엑스글로벌 주식회사 - 220,000,000 ㈜진양홀딩스 4,155,971,980 4,155,971,980 합 계 11,212,888,230 10,582,259,480 (주) 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 21. 영 업비용(성격별 분류) 보고기간 중 영 업비용의 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 93,559,691 14,889,237 (222,402,208) 173,085,792 원재료 및 상품 등 매입액 27,575,039,635 80,178,988,548 17,135,792,889 27,417,909,871 급여 671,544,612 1,956,582,194 631,845,667 1,901,745,475 퇴직급여 85,791,681 257,375,043 85,885,536 257,656,608 복리후생비 96,850,610 283,546,939 91,426,489 267,828,230 여비교통비 20,183,136 64,310,449 23,827,044 82,034,596 세금과공과 7,437,289 99,857,721 4,939,769 106,287,079 임차료 48,595,977 135,460,076 43,918,292 129,749,706 감가상각비 20,806,970 58,137,778 16,307,130 47,671,432 사용권자산감가상각비 44,210,421 108,048,747 31,371,531 93,556,192 무형자산상각비 8,179,902 41,002,326 15,182,046 45,546,138 보험료 3,223,514 10,065,365 2,130,475 2,970,588 접대비 31,452,590 104,592,336 27,366,420 70,901,757 지급수수료 184,387,530 905,378,804 127,601,584 505,959,162 소모품비 27,587,259 54,416,528 13,951,686 44,160,861 도서교육비 13,696,110 26,216,480 15,193,380 39,643,300 광고선전비 - 49,000 - - 운반보관비 13,559,000 51,333,622 13,960,776 32,412,366 합 계 28,946,105,927 84,350,251,193 18,058,298,506 31,219,119,153 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 493,280,311 1,433,927,274 638,820,461 1,887,269,161 소 계 493,280,311 1,433,927,274 638,820,461 1,887,269,161 금융수익-기타 기타이자수익 557,573,260 4,492,735,072 337,917,292 1,556,269,029 배당금수익 - 128,842,066 - 115,308,667 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 502,526,213 1,721,474,714 162,662,719 212,540,298 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 3,964,561,994 10,057,141,813 2,343,817,875 3,781,459,235 외환차익 301,501,451 1,102,171,029 86,708,757 263,117,149 외화환산이익 212,203,834 288,471,921 5,817,683 92,335,243 소 계 5,538,366,752 17,790,836,615 2,936,924,326 6,021,029,621 합 계 6,031,647,063 19,224,763,889 3,575,744,787 7,908,298,782 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 17,790,576 57,984,000 4,870,790 11,005,922 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 199,269,037 30,516,515 1,575,729,635 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 72,027,423 2,780,535,662 (87,045,732) 172,238,667 외환차손 295,463,258 972,227,287 277,222,319 470,001,122 외화환산손실 108,444,139 155,144,934 (48,164,013) 97,908,845 금융수수료 48,104,600 165,616,489 29,155,872 79,332,852 파생상품거래손실 5,552,875 10,024,625 6,711,500 13,585,750 파생상품평가손실 108,856,456 198,567,104 (52,897,111) 71,720,148 합 계 656,239,327 4,539,369,138 160,370,140 2,491,522,941 23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 종속기업및관계기업투자처분이익 - 27,613,996,563 3,953,016,154 4,057,137,154 외환차익 - - - 28,489,728 잡이익 10,005 91,929 30,737 44,023 합 계 10,005 27,614,088,492 3,953,046,891 4,085,670,905 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 잡손실 - 1 190,972 402,946 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.64%이고, 전분기는 12.56 % 입니다. 25. 주당손익 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 보통주 3분기순손익 7,126,532,131 45,043,896,706 8,094,927,231 17,750,282,211 가중평균유통보통주식수 3,931,209 4,008,879 4,085,896 4,085,896 기본주당순이익 1,813 11,236 1,981 4,344 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,224,646 4,224,646 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 293,437 215,767 138,750 138,750 유통보통주식수 3,931,209 4,008,879 4,085,896 4,085,896 (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 법인세비용 10,317,279,323 2,549,836,094 퇴직급여 257,375,043 257,656,608 감가상각비 166,186,525 141,227,624 무형자산상각비 41,002,326 45,546,138 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 199,269,037 1,575,729,635 파생상품평가손실 198,567,104 71,720,148 파생상품거래손실 10,024,625 13,585,750 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,780,535,662 172,238,667 이자비용 57,984,000 11,005,922 외화환산손실 155,144,934 97,908,845 종속기업및관계기업배당금수익 (11,212,888,230) (10,582,259,480) 이자수익-유효이자율법 (1,433,927,274) (1,887,269,161) 이자수익-기타 (4,492,735,072) (1,556,269,029) 배당금수익 (128,842,066) (115,308,667) 외화환산이익 (288,471,921) (92,335,243) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,721,474,714) (212,540,298) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (10,057,141,813) (3,781,459,235) 종속기업및관계기업처분이익 (27,613,996,563) (4,057,137,154) 합 계 (42,766,109,074) (17,348,122,836) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (25,058,115,239) (9,142,594,450) 매출채권및미수금의 감소(증가) 1,439,277,638 (7,544,006,477) 선급비용의 감소(증가) (17,635,133) 1,818,970 선급금의 증가 (12,765,720) (68,620) 재고자산의 감소(증가) 14,889,237 (173,085,792) 매입채무의 증가 1,546,255,202 6,758,684,889 미지급금의 증가 31,727,231 14,116,745 선수금의 증가 - 38,643,050 예수금의 감소 (221,342,539) (143,205,505) 미지급비용의 증가 217,472,665 362,273,791 확정급여채무의 감소 (9,475,625) (6,951,670) 합 계 (22,069,712,283) (9,834,375,069) (2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일 합니다 . 27. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜와 그 종속기업, 케이피엑스글로벌 주식회사, KPX개발 ㈜ , ㈜진양홀딩스와 그 종속기업 등 기타 그린케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜(주1), ㈜한국 Toyota Tsusho, ㈜관악상사 등 (주1) 당사는 당기 중 지분 전량처분을 하여 KPX라이프사이언스㈜를 보고기간말 현재 관계기업에서 기타특수관계자로 분류하였습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제16(당)3분기 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 기타수익 매입 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. - 128,842,066 - - 115,308,667 - 종속기업 KPX케미칼㈜ 8,637,070,086 - 160,000 7,554,677,690 - 320,000 KPX CHEMICAL(NANJING) 68,543,711,714 - - 19,471,320,225 - - KPX개발㈜ 1,308,226,090 - 181,715,760 933,208,490 623,811,652 163,254,690 케이피엑스글로벌 주식회사 9,640,000 - - 224,900,000 - - ㈜진양홀딩스 4,502,307,880 - - 4,194,874,710 - - 진양물산㈜ 57,125,320 - - 8,686,950 - - 진양AMC㈜ 14,841,260 - - 8,909,390 - - 한림인텍㈜ 16,527,380 - - 9,064,230 - - 세일인텍㈜ 14,129,160 - - 14,115,240 - - 기타 그린케미칼㈜ 216,263,900 - - 29,889,000 - - TOYOTA CHEMIPLAS - - - 14,790,095 - - KPX라이프사이언스㈜ 191,329,408 - - 150,622,240 - - ㈜한국 Toyota Tsusho - - - 6,464,000 - - 합 계 83,511,172,198 128,842,066 181,875,760 32,621,522,260 739,120,319 163,574,690 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제16(당)3분기말 제15(전)기말 외상매출금 및 미수금 임차보증금 리스부채 외상매출금 및 미수금 임차보증금 리스부채 종속기업 KPX케미칼㈜ 34,986,490 - - 340,866,977 - - KPX CHEMICAL(NANJING) 13,086,339,231 - - 14,326,801,836 - - KPX개발㈜ - 3,107,209,430 218,424,842 158,912,908 3,033,822,220 67,331,719 ㈜진양홀딩스 8,207,617 - - 152,162,901 - - 진양물산㈜ - - - - - - 세일인텍㈜ - - - 2,241,140 - - 진양AMC㈜ 4,182,695 - - - - - 한림인텍㈜ - - - - - - 기타 그린케미칼㈜ 48,372,500 - - 42,554,600 - - KPX라이프사이언스㈜ 2,750,000 - - 11,527,472 - - 합 계 13,184,838,533 3,107,209,430 218,424,842 15,035,067,834 3,033,822,220 67,331,719 (4) 당3분기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내역 제16(당)3분기 투자지분매도 관악상사㈜ KPX라이프사이언스㈜ 주식(관계기업투자주식) 24,921,000,000 그린케미칼㈜ 15,336,000,000 (5) 당분기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래 내역은 없으며 전분기 중 특수관계자에 대한 대여금 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제15(전)3분기 (검토받지 않은 재무제표) (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 대체 기말 종속기업 KPX개발㈜ 단기대여금 4,000,000,000 - (4,000,000,000) - - 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 14,600,000,000 2,000,000,000 - - 16,600,000,000 (6) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기 제15(전)3분기(검토받지 않은 재무제표) 단기급여 1,054,232,640 1,042,815,347 퇴직급여 191,618,160 189,315,181 합 계 1,245,850,800 1,232,130,528 28. 보고부문 당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 대부분 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 29. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 금융기관 통화 한도금액 사용금액 구분 KEB 하나은행 USD 1,000,000 - 기한부L/C지급보증 KEB 하나은행 USD 13,000,000 3,933,367.37 매입외환 ( 2 ) 지급보증 현황 보고기간 종 료일 현재 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무자 채권자 통화 금액 비고 KPX홀딩스㈜ 부산은행 호치민지점 VND 82,026,000,000 시설자금차입 30. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 부채 (A) 21,249,804,095 49,931,998,481 자본 (B) 507,824,883,718 486,671,447,359 부채비율 (A/B) 4.18% 10.26% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과 를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 가. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 510,360천 원 (법인세효과 차감전) 입니다. 나. 외화위험관리당사는 상품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러가 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 당사는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 자산 부채 제16(당)3분기말 제15(전)기말 제16(당)3분기말 제15(전)기말 USD 15,471,551,830 14,556,978,463 12,728,789,091 13,657,853,521 아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 양수(+)는 원화 약세로 인한 손익(법인세효과 고려 전) 및 기타 자본항목의 증가(법인세효과 고려 전)를 나타냅니다. 원화가 다른 통화에 비하여 10% 강세인 경우에는 손익과 기타자본구성요소에 반대의 방향으로 동일한 금액만큼 영향을 미치게 되고, 아래의 잔액은 음수(-)가 될 것입니다. (단위: 원) 구 분 제16(당)3분기말 제15(전)기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 274,276,274 (274,276,274) 89,912,494 (89,912,494) 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위 하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니 다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. (단위: 원) 구 분 1년이내 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 10,110,607,659 - 10,110,607,659 차입금 4,660,646,997 - 4,660,646,997 파생상품부채 352,271,212 - 352,271,212 리스부채 87,343,716 145,449,246 232,792,962 임대보증금 40,000,000 - 40,000,000 합 계 15,250,869,584 145,449,246 15,396,318,830 31. 보고기간 후의 사건 당사는 2021년 10월 12일 자회사 ㈜진양홀딩스 주식 1,136,176주(지분율:2.03%)를 3,416백만원에 취득하였습니다.