KPX홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제12기(당) 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제11기(당) 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼 ㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 당 사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소 유 주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

양규모외 13인	2,145,796	50.79

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	889,922	21.07

합계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	업종	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주2)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX그린케미칼㈜(주2)	계면활성제제조업	23.78%	23.78%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조업	63.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜(주1)	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

(주1) 종속기업 KPX인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다. (주2) 다른 주주와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다. 약정을 맺은 주주와의 합산한 지분율은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	KPX케미칼㈜	KPX그린케미칼㈜

보유주식수	지분율합계	보유주식수	지분율합계

KPX홀딩스㈜	2,122,515	43.85%	4,755,817	23.78%

양규모	101,236	2.09%	-	-

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	486,598	10.05%	-	-

㈜관악상사	-	-	2,880,753	14.40%

㈜건덕상사	-	-	3,346,936	16.73%

합 계	2,710,349	55.99%	10,983,506	54.91%

2) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	당기총포괄손익

KPX케미칼㈜	477,440,452,437	81,675,194,359	129,693,666,744	4,599,323,223	4,189,318,232

KPX그린케미칼㈜	204,907,852,910	90,907,715,402	62,482,268,778	937,664,514	698,367,140

KPX라이프사이언스㈜	74,777,052,896	11,716,839,896	11,432,491,693	1,719,206,525	1,396,996,969

KPX개발㈜	70,177,549,607	38,745,704,972	1,250,660,825	314,193,513	308,136,873

KPX글로벌㈜	80,692,055,909	36,278,005,742	1,129,484,950	14,251,344	831,502

KPX CHEMICAL(NANJING)	59,624,814,431	16,278,499,793	44,890,592,381	1,646,276,111	(1,238,384,667)

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	4,815,787,768	4,278,311,565	4,481,516,167	59,853,747	18,168,526

(주) 상기 재무제표는 별도 재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서의 주요 내용은 다음과 같습니다.

A.금융자산과 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.

금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다('상각후원가' 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다('기타포괄손익-공정가치' 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다('당기손익-공정가치' 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로 표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

B.손상

기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이 발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

C.위험회피회계

기업회계기준서 제1109호의 일반위험회피회계 모형은 기존 기업회계기준서 제1039호에서 규정하고 있는 위험회피회계 유형(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)을 유지하고 있습니다. 그러나 기존 기업회계기준서 제1039호보다 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계'원칙으로 대체하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서 요구되었던 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 기업의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

이 외에 금융자산의 분류와 측정, 손상, 위험회피회계와 관련된 다수의 경과규정을 포함하고 있습니다.2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 회계처리시스템 변경등의 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 금융상품으로 인한 영향을 제외하고 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제12(당)1분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	95,192,026,967	-	-	95,192,026,967

단기금융상품	-	-	64,170,863,884	-	-	64,170,863,884

단기당기손익인식금융자산	1,125,586,450	9,160,039,883	-	-	-	10,285,626,333

단기매도가능금융자산	-	-	-	141,128,650,272	-	141,128,650,272

매출채권	-	-	152,182,758,474	-	-	152,182,758,474

단기대여금	-	-	66,860,000	-	-	66,860,000

미수금	-	-	1,029,050,280	-	-	1,029,050,280

미수수익	-	-	692,430,880	-	-	692,430,880

단기파생상품자산	-	-	-	-	125,290,583	125,290,583

유동성보증금	-	-	138,500,000	-	-	138,500,000

장기금융상품	-	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기당기손익인식금융자산	-	23,358,807,000	-	-	-	23,358,807,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	42,914,888,648	-	42,914,888,648

장기대여금	-	-	558,426,000	-	-	558,426,000

보증금(비유동)	-	-	2,306,535,621	-	-	2,306,535,621

합 계	1,125,586,450	32,518,846,883	318,337,452,106	184,043,538,920	125,290,583	536,150,714,942

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피목적
파생상품자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	88,041,150,965	-	-	88,041,150,965

단기금융상품	-	-	68,748,740,963	-	-	68,748,740,963

단기당기손익인식금융자산	2,110,837,530	10,586,301,393	-	-	-	12,697,138,923

단기매도가능금융자산	-	-	-	140,033,050,685	-	140,033,050,685

매출채권	-	-	161,499,203,270	-	-	161,499,203,270

단기대여금	-	-	85,641,000	-	-	85,641,000

미수금	-	-	1,717,751,618	-	-	1,717,751,618

미수수익	-	-	550,329,098	-	-	550,329,098

단기파생상품자산	-	-	-	-	113,980,165	113,980,165

유동성보증금	-	-	138,500,000	-	-	138,500,000

장기당기손익인식금융자산	-	30,932,331,000	-	-	-	30,932,331,000

장기매도가능금융자산	-	-	-	33,225,402,157	-	33,225,402,157

장기대여금	-	-	554,026,000	-	-	554,026,000

보증금(비유동)	-	-	2,306,702,694	-	-	2,306,702,694

합 계	2,110,837,530	41,518,632,393	323,642,045,608	173,258,452,842	113,980,165	540,643,948,538

2) 금융부채가. 제12(당)1분기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	58,189,234,284	-	58,189,234,284

단기차입금	-	136,164,156,566	-	136,164,156,566

미지급금	-	35,485,606,165	-	35,485,606,165

미지급비용	-	2,998,796,716	-	2,998,796,716

미지급배당금	-	8,839,244,683	-	8,839,244,683

임대보증금	-	1,050,000	-	1,050,000

단기파생상품부채	-	-	134,085,211	134,085,211

장기차입금	-	3,894,480,000	-	3,894,480,000

장기미지급금	-	4,636,865	-	4,636,865

장기임대보증금	-	8,004,759,600	-	8,004,759,600

합 계	-	253,581,964,879	134,085,211	253,716,050,090

나. 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	위험회피목적
파생상품부채	합 계

매입채무	-	61,487,647,054	-	61,487,647,054

단기차입금	-	147,477,940,140	-	147,477,940,140

미지급금	-	24,365,468,893	-	24,365,468,893

미지급비용	-	1,812,032,036	-	1,812,032,036

미지급배당금	-	4,787,383	-	4,787,383

임대보증금	-	4,134,175,640	-	4,134,175,640

단기파생상품부채	-	-	25,925,360	25,925,360

장기차입금	-	4,158,240,000	-	4,158,240,000

장기미지급금	-	6,227,311	-	6,227,311

장기임대보증금	-	3,727,038,690	-	3,727,038,690

합 계	-	247,173,557,147	25,925,360	247,199,482,507

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	-	182,351	899,838,654	918,793,736	(1,015,659,261)	-	803,155,480

배당금수익	-	-	-	-	-	-	-

처분손익	(12,103,907)	146,816,279	-	1,098,706,296	-	-	1,233,418,668

평가손익	(32,958,987)	477,914,330	-	-	-	-	444,955,343

외화환산손익	-	-	(228,460,074)	-	(893,117,250)	-	(1,121,577,324)

외환차손익	-	-	(1,940,792,694)	25,055,373	379,532,096	-	(1,536,205,225)

금융수수료	-	-	-	(427,815,600)	-	-	(427,815,600)

통화선도거래손익	-	-	-	-	-	(12,042,016)	(12,042,016)

통화선도평가손익	-	-	-	-	-	(96,849,433)	(96,849,433)

합 계	(45,062,894)	624,912,960	(1,269,414,114)	1,614,739,805	(1,529,244,415)	(108,891,449)	(712,960,107)

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	위험회피지정 파생상품	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

이자수익(비용)	-	79,410	851,126,950	676,087,248	(1,129,189,678)	-	398,103,930

배당금수익	-	83,280	-	-	-	-	83,280

처분손익	(93,353,489)	68,941,804	-	758,194,635	-	-	733,782,950

평가손익	(13,752,291)	(585,093,982)	-	-	-	-	(598,846,273)

외화환산손익	-	-	521,848,979	96,096,035	(983,760,634)	-	(365,815,620)

외환차손익	-	-	4,292,514	659,093	(70,074,298)	-	(65,122,691)

금융수수료	-	-	-	(199,218,388)	-	-	(199,218,388)

통화선도거래손익	-	-	-	-	-	48,670,688	48,670,688

통화선도평가손익	-	-	-	-	-	(30,860,790)	(30,860,790)

합 계	(107,105,780)	(515,989,488)	1,377,268,443	1,331,818,623	(2,183,024,610)	17,809,898	(79,222,914)

(3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

1) 제12(당)1분기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	33,644,433,333	-	33,644,433,333

매도가능금융자산(주)	6,826,264,155	172,776,152,915	-	179,602,417,070

파생상품자산	-	125,290,583	-	125,290,583

부 채

파생상품부채	-	134,085,211	-	134,085,211

2) 제11(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

자 산

당기손익인식금융자산	-	43,629,469,923	-	43,629,469,923

매도가능금융자산(주)	6,404,465,572	162,412,865,420	-	168,817,330,992

파생상품자산	-	113,980,165	-	113,980,165

부 채

파생상품부채	-	25,925,360	-	25,925,360

(주) 연결실체의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	4,441,121,850	4,441,121,850

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제12(당)1분기말	제11(전)기말	사용제한내용

현금및현금성자산	보통예금	100,203,780	100,203,780	소송관련 가압류

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

702,108,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	1,102,311,780	751,257,780

6. 파생상품

연결실체는 외화매출채권 및 외화매입채무의 환율위험을 회피하기 위한 목적으로 ㈜신한은행 및 ㈜KEB하나은행과 통화선도의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균약정환율	외화금액	계약금액	공정가치

공정가치위험회피

USD 통화매도 7건	1,118.14	USD 2,770,000.00	3,097,259,000	3,091,597,000

USD 통화매입 20건	1,117.25	USD 2,108,780.00	2,356,040,345	2,279,364,408

JPY 통화매입 5건	1,029.26	JPY 96,300,000.00	991,172,790	965,337,294

합 계	6,444,472,135	6,336,298,702

상기 미결제된 통화선도계약에 대하여 당기말의 공정가치로 측정하였으며, 공정가치변동으로 인한 평가손익을 금융 손익의 통화선도평가이익 및 통화 선도평가손실로 각각 11,310천원과 108,160천원을 인식하였습니다. 또한 당기 중 통화선도거래이익 및 통화선도거 래손실로 각각 24,861천원과 36,903천원을 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	152,302,291,183	-	162,065,400,044	-

차감: 대손충당금	(119,532,709)	-	(566,196,774)	-

매출채권(순액)	152,182,758,474	-	161,499,203,270	-

미수금	1,029,737,102	-	1,717,979,123	-

차감: 대손충당금	(686,822)	-	(227,505)	-

미수금(순액)	1,029,050,280	-	1,717,751,618	-

대여금	66,860,000	558,426,000	85,641,000	554,026,000

미수수익	692,430,880	-	550,329,098	-

보증금	138,500,000	2,306,535,621	138,500,000	2,306,702,694

합 계	154,109,599,634	2,864,961,621	163,991,424,986	2,860,728,694

( 2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1)제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	566,196,774	227,505	566,424,279

대손충당금전입(환입)	(434,051,652)	459,317	(433,592,335)

채권회수	2,038,227	-	2,038,227

환율변동효과	(14,650,640)	-	(14,650,640)

기말금액	119,532,709	686,822	120,219,531

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	405,435,964	6,860	405,442,824

대손충당금전입(환입)	(14,546,817)	272,782	(14,274,035)

채권회수	-	-	-

환율변동효과	(238,059)	-	(238,059)

기말금액	390,651,088	279,642	390,930,730

8. 당기손익인식금융자산 보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	1,125,586,450	-	2,110,837,530	-

소 계	1,125,586,450	-	2,110,837,530	-

당기손익인식항목으로 지정된 금융자산

주가연계증권	7,194,295,883	23,358,807,000	6,622,807,393	30,932,331,000

파생결합증권	1,965,744,000	-	3,963,494,000	-

소 계	9,160,039,883	23,358,807,000	10,586,301,393	30,932,331,000

합 계	10,285,626,333	23,358,807,000	12,697,138,923	30,932,331,000

9. 매도가능금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3,4)

수익증권	130,484,486,944	122,578,971,975	(7,905,514,969)	120,275,758,553	113,377,519,703	2,247,408,905

채무증권	18,298,760,000	18,549,678,297	245,083,689	26,671,013,255	26,655,530,982	312,162,659

합 계	148,783,246,944	141,128,650,272	(7,660,431,280)	146,946,771,808	140,033,050,685	2,559,571,564

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다. (주3) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.(주4) 채무증권 평가손익에 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	6,826,264,155	3,619,587,339	3,206,676,816	6,404,465,572	3,197,788,756

수익증권	8,130,092,494	7,506,984,643	(623,107,851)	9,130,092,494	8,520,903,735	(609,188,759)

채무증권	27,388,900,000	28,448,020,000	1,252,063,766	17,247,000,000	18,166,413,000	1,033,796,421

비상장주식	133,619,850	133,619,850	-	133,619,850	133,619,850	-

합 계	38,859,289,160	42,914,888,648	4,055,599,488	29,717,389,160	33,225,402,157	3,622,396,418

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기이전에 인식한 손상차손누계액이 제외된 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,329,453,563	-	5,329,453,563	3,638,722,549	-	3,638,722,549

제품	52,209,909,999	(704,339,442)	51,505,570,557	49,355,405,758	(1,301,426,391)	48,053,979,367

반제품	8,397,859,250	(44,398,552)	8,353,460,698	8,311,184,284	(44,398,552)	8,266,785,732

원재료	30,186,164,981	(10,109,235)	30,176,055,746	31,632,384,648	(10,109,235)	31,622,275,413

저장품	1,421,419,072	(162,329)	1,421,256,743	1,617,254,456	(162,329)	1,617,092,127

미착품	3,389,267,232	-	3,389,267,232	8,269,637,906	-	8,269,637,906

기타재고자산	96,009,843	-	96,009,843	78,762,790	-	78,762,790

합 계	101,030,083,940	(759,009,558)	100,271,074,382	102,903,352,391	(1,356,096,507)	101,547,255,884

11. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제12(당)1분기말	제11(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜진양홀딩스	지주회사	대한민국	41.19	39,354,454,210	123,200,140,566	41.19	39,354,454,210	124,176,832,831	12월

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	124,176,832,831	(2,302,280,800)	1,320,742,101	4,846,434	123,200,140,566

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	기말

㈜진양홀딩스	119,816,318,242	(2,302,280,800)	896,903,791	132,832,153	118,543,773,386

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자의 공표된 시장가격 내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)1분기말(단위: 원)

관계기업명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,190	73,442,757,520

2) 제11(전)기 말(단위: 원)

회사명	주식수	1주당가격	시장가격

㈜진양홀딩스	23,022,808	3,350	77,126,406,800

(4) 보 고 기간 종료일 현재 관계기업의 요약 연결재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)1분기	제11(전)기

유동자산	135,467,754,282	140,382,213,748

비유동자산	417,467,400,743	413,880,642,965

자산계	552,935,155,025	554,262,856,713

유동부채	90,494,108,335	93,221,951,781

비유동부채	71,849,871,885	67,267,458,156

부채계	162,343,980,220	160,489,409,937

지배기업 소유주지분	299,108,077,148	301,479,312,634

비지배지분	91,483,097,657	92,294,134,142

자본계	390,591,174,805	393,773,446,776

매출	66,094,760,088	259,705,110,545

영업손익	3,959,305,371	22,405,268,699

당기순손익	5,281,882,986	34,773,357,583

기타포괄손익	(33,561,610)	1,839,557,502

총포괄손익	5,248,321,376	36,612,915,085

(주1) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제12(당)1분기말	제11(전)기 말

관계기업 기말 순자산(A)	299,108,077,148	301,479,312,634

연결실체 지분율(B)	41.19%	41.19%

순자산 지분금액(AXB)	123,200,140,566	124,176,832,831

기말 장부금액	123,200,140,566	124,176,832,831

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	109,252,519,844	-	109,252,519,844	109,252,519,844	-	109,252,519,844

건물	54,824,574,810	(14,016,667,332)	40,807,907,478	54,034,804,620	(13,635,466,835)	40,399,337,785

구축물	86,036,947,861	(23,344,265,379)	62,692,682,482	82,029,872,557	(22,154,065,193)	59,875,807,364

기계장치	314,111,631,841	(177,294,493,829)	136,817,138,012	307,546,256,666	(172,575,017,762)	134,971,238,904

차량운반구	2,115,945,493	(1,328,254,278)	787,691,215	2,082,345,527	(1,250,270,063)	832,075,464

건설중인자산	11,790,246,607	-	11,790,246,607	12,566,601,624	-	12,566,601,624

기타	26,679,365,242	(18,369,636,243)	8,309,728,999	25,802,066,241	(17,648,645,023)	8,153,421,218

합 계	604,811,231,698	(234,353,317,061)	370,457,914,637	593,314,467,079	(227,263,464,876)	366,051,002,203

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	109,252,519,844	-	-	-	-	-	109,252,519,844

건물	40,399,337,785	10,671,520	(761,126)	1,069,083,021	(501,897,325)	(168,526,397)	40,807,907,478

구축물	59,875,807,364	917,439,303	-	3,298,672,313	(1,279,552,924)	(119,683,574)	62,692,682,482

기계장치	134,971,238,904	3,366,656,420	(30,906,708)	5,681,785,892	(6,744,743,067)	(426,893,429)	136,817,138,012

차량운반구	832,075,464	52,122,000	-	-	(83,219,382)	(13,286,867)	787,691,215

건설중인자산	12,566,601,624	10,044,397,007	-	(10,583,748,408)	-	(237,003,616)	11,790,246,607

기타	8,153,421,218	430,021,483	(1,000)	534,207,182	(796,277,012)	(11,642,872)	8,309,728,999

합 계	366,051,002,203	14,821,307,733	(31,668,834)	-	(9,405,689,709)	(977,036,756)	370,457,914,637

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	기말

토지	109,416,477,644	-	-	-	-	-	109,416,477,644

건물	40,463,537,479	-	-	250,346,837	(474,342,619)	(45,412,991)	40,194,128,706

구축물	46,910,823,035	5,000,000	-	388,322,119	(992,621,157)	(37,468,618)	46,274,055,379

기계장치	150,436,671,350	312,842,997	-	2,010,133,523	(6,866,960,641)	(133,064,112)	145,759,623,117

차량운반구	917,360,446	57,962,384	(25,704,068)	-	(80,315,396)	(3,871,396)	865,431,970

건설중인자산	8,603,494,832	2,857,075,758	(1,141,549,000)	(2,934,722,479)	-	(5,090,426)	7,379,208,685

기타	7,619,020,937	460,312,950	-	285,920,000	(722,845,171)	(3,541,446)	7,638,867,270

합계	364,367,385,723	3,693,194,089	(1,167,253,068)	-	(9,137,084,984)	(228,448,989)	357,527,792,771

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	35,428,836,847	-	35,428,836,847	35,428,836,847	-	35,428,836,847

건물	20,217,856,110	(2,972,748,532)	17,245,107,578	20,217,856,110	(2,838,168,862)	17,379,687,248

구축물	351,824,306	(96,507,765)	255,316,541	351,824,306	(92,109,961)	259,714,345

기타유형자산	263,429,995	-	263,429,995	263,429,995	-	263,429,995

합 계	56,261,947,258	(3,069,256,297)	53,192,690,961	56,261,947,258	(2,930,278,823)	53,331,668,435

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)1분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,379,687,248	-	-	-	(134,579,670)	17,245,107,578

구축물	259,714,345	-	-	-	(4,397,804)	255,316,541

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,331,668,435	-	-	-	(138,977,474)	53,192,690,961

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,918,023,610	-	-	-	(134,579,506)	17,783,444,104

구축물	275,697,035	-	-	-	(4,397,685)	271,299,350

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합계	53,885,987,487	-	-	-	(138,977,191)	53,747,010,296

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

임대수익	865,911,289	921,820,303

운영비용(주1)	(532,590,723)	(516,099,108)

(주1) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재토지의 공정가액은 35,161,223,200원이고, 건물의 공정가액은 18,390,197,688원입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	제12(당)1분기말	제11(전)기말

취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득가액	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045	5,437,524,345	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	2,878,953,831	(721,278,261)	-	2,157,675,570	2,878,953,831	(631,956,078)	-	2,246,997,753

회원권	10,806,392,853	-	(296,958,039)	10,509,434,814	10,806,392,853	-	(296,958,039)	10,509,434,814

취득중인무형자산	7,000,000	-	-	7,000,000	36,000,000	-	-	36,000,000

기타	25,046,033,579	(4,554,848,493)	(17,259,492,222)	3,231,692,864	24,969,677,116	(4,378,690,694)	(17,259,492,222)	3,331,494,200

합 계	44,175,904,608	(5,276,126,754)	(22,594,805,561)	16,304,972,293	44,128,548,145	(5,010,646,772)	(22,594,805,561)	16,523,095,812

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	대체	상각비	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	399,169,045

개발비	2,246,997,753	-	-	(89,322,183)	2,157,675,570

회원권	10,509,434,814	-	-	-	10,509,434,814

취득중인무형자산	36,000,000	7,000,000	(36,000,000)	-	7,000,000

기타	3,331,494,200	40,356,463	36,000,000	(176,157,799)	3,231,692,864

합 계	16,523,095,812	47,356,463	-	(265,479,982)	16,304,972,293

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

과목	기초	취득	대체	상각비	기말

영업권	399,169,045	-	-	-	399,169,045

개발비	2,598,318,793	-	-	(58,272,389)	2,540,046,404

회원권	10,466,808,191	1,980,000	-	-	10,468,788,191

취득중인무형자산	489,250,000	93,750,000	-	-	583,000,000

기타	4,529,800,846	-	-	(188,264,585)	4,341,536,261

합계	18,483,346,875	95,730,000	-	(246,536,974)	18,332,539,901

(3 ) 보 고기간 중 발생시 비용처리된 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

발생시 비용처리된 연구개발비	144,754,037	24,358,639

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	이자율	제12(당)1분기말	제11(전)기말

무역금융	KEB하나은행 등	1.68%~2.96%	16,633,937,588	22,682,617,252

시설자금	KEB하나은행 등	2.55%~3.30%	54,413,080,000	44,700,000,000

운영자금	KEB하나은행 등	1.98%~3.08%	63,517,903,217	72,298,458,159

받을어음할인	신한은행 등	3.30%~3.42%	1,599,235,761	7,796,864,729

합 계	136,164,156,566	147,477,940,140

(주1) 보고기간말 현재 연결실체는 KEB하나은행 등으로부터의 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내역	차입처	연 이자율	제12(당)1분기말	제11(전)기말

운영자금	KEB 하나은행	4.30%	3,894,480,000	4,158,240,000

합 계	3,894,480,000	4,158,240,000

유동성대체	-	-

차감후잔액	3,894,480,000	4,158,240,000

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

확정급여채무의 현재가치	29,030,714,505	27,993,368,601

사외적립자산의 공정가치	(21,909,194,852)	(22,682,408,294)

연결재무상태표에 인식하는 부채	7,121,519,653	5,310,960,307

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	27,993,368,601	(22,682,408,294)	5,310,960,307

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,050,293,420	-	1,050,293,420

순이자비용(수익)	151,751,423	(140,808,741)	10,942,682

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

지급액	(164,698,939)	914,022,183	749,323,244

기말금액	29,030,714,505	(21,909,194,852)	7,121,519,653

나. 제11(전)1분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	25,290,977,680	(20,602,325,863)	4,688,651,817

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,094,948,436	-	1,094,948,436

순이자비용(수익)	118,999,044	(132,099,265)	(13,100,221)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

지급액	(892,620,690)	747,246,938	(145,373,752)

기말금액	25,612,304,470	(19,987,178,190)	5,625,126,280

17. 온실가스 배출권과 배출부채 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채 및 선수수익으로 계상하고 있습니다. (1) 보고기간 종료일 현재 1차 계획기간(2015년~2017년)의 이행연도별 무상할당 배출권의 수량 및 매입수량 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : KAU)

구 분	수량	합 계

2015년분	2016년분	2017년분

기초	-	-	-	-

무상할당	45,770	43,910	43,190	132,870

매입	15,187	-	-	15,187

차입	6,773	(6,773)	-	-

정부제출	(67,730)	-	-	(67,730)

기말	-	37,137	43,190	80,327

(2) 보고기간 중 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

제12(당)1분기 (단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	기말

배출부채	705,622,030	-	-	705,622,030

18. 정부보조금 연결실체는 에너지관리공단과 정부보조금 협약이 되어있는 GS네오텍(주)와 에너지 절감을 주목적으로 하는 태양열 집열설치를 2014년 8월 30일자로 완료하였습니다. 이 개발사업과 관련하여 61,920,000원을 수령하여 기계장치를 구입하였으며 이와 관련된 정부보조금을 이연수익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 중 보조금과 관련하여 기타영업외수익(정부보조금수익)으로 인식한 금액 은 1,935,000 원입니다.

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(8,596,702,627)	(8,596,702,627)

합 계	210,451,951,753	210,451,951,753

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

매도가능금융자산평가손익	4,559,194,818	4,358,085,850

지분법자본변동	1,971,052,710	1,966,206,276

해외사업환산손익	578,360,327	1,616,732,640

합 계	7,108,607,855	7,941,024,766

(2) 보고기간 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

기초금액	4,358,085,850	3,957,443,065

매도가능금융자산평가손익의 증감	257,832,010	(1,035,131,094)

법인세효과	(56,723,042)	227,728,841

기말금액	4,559,194,818	3,150,040,812

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

기초금액	1,966,206,276	1,246,831,493

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	4,846,434	132,832,152

기말금액	1,971,052,710	1,379,663,645

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

기초금액	1,616,732,640	2,360,402,871

해외사업환산손익의 증감	(1,038,372,313)	(270,474,726)

기말금액	578,360,327	2,089,928,145

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

법정적립금	8,300,000,000	7,400,000,000

이익준비금(주1)	8,300,000,000	7,400,000,000

임의적립금	251,575,999,069	238,381,697,947

사업확장적립금	251,575,999,069	238,381,697,947

미처분이익잉여금	78,417,762,401	92,648,174,241

합 계	338,293,761,470	338,429,872,188

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준 비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해 서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

연차배당	4,224,646주	138,750주	4,085,896주	1,500	6,128,844,000

22. 매출

보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석 25와 주석 26 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

제품매출	228,401,380,070	186,125,631,825

상품매출	15,527,561,160	18,993,521,145

기타매출	1,018,820,272	755,993,603

임대매출	865,911,289	921,820,303

합 계	245,813,672,791	206,796,966,876

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

급여	2,668,689,185	3,293,517,308

퇴직급여	298,496,002	322,257,408

복리후생비	454,678,039	479,102,665

여비교통비	423,107,273	431,382,237

세금과공과	334,051,353	857,850,390

임차료	41,077,579	33,479,439

감가상각비	158,180,060	163,110,600

무형자산상각비	94,288,385	68,797,971

수선비	32,642,186	12,383,055

보험료	34,694,042	32,481,702

접대비	326,798,611	327,949,043

광고선전비	133,018,939	27,669,347

운반보관비	6,828,592,385	5,281,067,075

지급수수료	1,116,579,679	689,498,127

대손상각비	(26,279,931)	(14,274,035)

포장비	668,627,978	141,983,520

소모품비	548,343,787	391,410,898

도서인쇄비	35,558,845	30,507,554

시험연구비	144,754,037	24,358,639

잡비	32,369,712	40,771,732

합 계	14,348,268,146	12,635,304,675

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(5,929,727,765)	(5,929,727,765)

원재료 및 상품 등 매입액	-	193,393,726,253	193,393,726,253

급여	2,668,689,185	6,680,680,957	9,349,370,142

퇴직급여	298,496,002	807,155,478	1,105,651,480

복리후생비	454,678,039	1,425,374,692	1,880,052,731

감가상각비	158,180,060	9,386,487,123	9,544,667,183

무형자산상각비	94,288,385	171,191,597	265,479,982

운반보관비	6,828,592,385	282,469,647	7,111,062,032

기타비용	3,845,344,090	12,884,061,169	16,729,405,259

합 계	14,348,268,146	219,101,419,151	233,449,687,297

(2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(16,271,319,868)	(16,271,319,868)

원재료 및 상품 등 매입액	-	172,044,116,791	172,044,116,791

급여	3,293,517,308	7,582,745,422	10,876,262,730

퇴직급여	322,257,408	760,868,723	1,083,126,131

복리후생비	479,102,665	1,502,800,354	1,981,903,019

감가상각비	163,110,600	9,112,951,575	9,276,062,175

무형자산상각비	68,797,971	177,739,003	246,536,974

운반보관비	5,281,067,075	200,054,670	5,481,121,745

기타비용	3,027,451,647	3,507,903,477	6,535,355,125

합계	12,635,304,675	178,617,860,148	191,253,164,823

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

이자수익	1,818,814,741	1,527,293,608

배당금수익	-	83,280

당기손익인식금융자산처분이익	239,543,386	180,900,064

매도가능금융자산처분이익	1,541,625,944	817,898,545

당기손익인식금융자산평가이익	482,948,923	203,129,018

외환차익	2,363,300,163	1,442,205,193

외화환산이익	384,071,531	1,041,793,610

통화선도거래이익	24,861,384	103,773,190

통화선도평가이익	11,310,418	3,336,008

합 계	6,866,476,490	5,320,412,516

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

이자비용	1,015,659,261	1,129,189,678

당기손익인식금융자산처분손실	104,831,014	205,311,749

매도가능금융자산처분손실	442,919,648	59,703,910

당기손익인식금융자산평가손실	37,993,580	801,975,291

금융수수료	427,815,600	199,218,388

외환차손	3,899,505,388	1,507,327,884

외화환산손실	1,505,648,855	1,407,609,230

통화선도거래손실	36,903,400	55,102,502

통화선도평가손실	108,159,851	34,196,798

합 계	7,579,436,597	5,399,635,430

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

기타영업외수익

정부보조금수익	1,935,000	1,935,000

잡이익	446,936,866	109,896,118

합 계	448,871,866	111,831,118

기타영업외비용

기부금	16,500,000	6,000,000

무형자산처분손실	31,668,834	-

잡손실	200,996,570	64,217,689

합 계	249,165,404	70,217,689

27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익 )은 16.38% 및 20.69 % 입니다.

28. 주당손익

보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순손익

(단위: 주, 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

지배기업소유주지분 당기순이익	5,992,733,282	6,696,038,338

가중평균유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

기본주당순이익	1,467	1,639

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	(138,750)	(138,750)

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896

(3) 연결실체는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제12(당)1분기	제11(전)1분기

퇴직급여	1,070,581,480	1,030,848,215

감가상각비	9,544,667,183	9,276,062,175

무형자산상각비	265,479,982	246,536,974

대손상각비(대손충당금환입)	(26,279,931)	(14,274,035)

이자비용	1,015,659,261	1,129,189,678

당기손익인식금융자산처분손실	104,831,014	205,311,749

매도가능금융자산처분손실	442,919,648	59,703,910

당기손익인식금융자산평가손실	37,993,580	801,975,291

통화선도평가손실	108,159,851	34,196,798

통화선도거래손실	36,903,400	55,102,502

외화환산손실	1,505,648,855	1,407,609,230

재고자산평가손실(환입)	(597,086,949)	102,855,860

재고자산폐기손실	-	51,010,511

유형자산처분손실	31,668,834	-

복리후생비	(4,850,394)	-

법인세비용	2,157,245,107	3,392,992,309

이자수익	(1,818,814,741)	(1,527,293,608)

당기손익인식금융자산처분이익	(239,543,386)	(180,900,064)

매도가능금융자산처분이익	(1,541,625,944)	(817,898,545)

당기손익인식금융자산평가이익	(482,948,923)	(203,129,018)

통화선도평가이익	(11,310,418)	(3,336,008)

통화선도거래이익	(24,861,384)	(103,773,190)

외화환산이익	(384,071,531)	(1,041,793,610)

지분법이익(손실)	(1,320,742,101)	(896,903,791)

정부보조금수익	(1,935,000)	(1,935,000)

합 계	9,867,687,493	13,002,158,333

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제12(당)1분기	제11(전)1분기

단기매매금융자산의감소(증가)	940,188,186	1,023,557,064

매출채권의감소(증가)	12,216,844,174	(2,067,750,034)

미수금의감소(증가)	(45,134,954)	1,041,099,741

선급금의감소(증가)	1,774,675,175	2,210,179,371

선급비용의감소(증가)	577,590,079	222,926,154

부가세대급금의감소(증가)	(4,021,639,033)	(537,516,597)

재고자산의감소(증가)	1,166,735,969	(6,543,323,476)

보증금의감소(증가)	93,153	95,000,000

매입채무의증가(감소)	(2,456,313,193)	(4,287,913,326)

미지급금의증가(감소)	1,819,204,873	(7,565,720,186)

미지급비용의증가(감소)	1,239,738,224	3,003,883,960

선수금의증가(감소)	(66,866,397)	1,223,620,188

선수수익의증가(감소)	(6,050,250)	(5,681,688)

예수금의증가(감소)	(1,434,889,985)	(552,055,078)

부가세예수금의증가(감소)	(2,244,450)	(43,452,380)

미지급배당금의 증가(감소)	(479,700)	-

임대보증금의증가(감소)	144,595,270	184,854,000

순확정급여부채의증가(감소)	739,977,866	(94,373,752)

종업원급여부채의증가(감소)	(4,932,100)	(6,595,992)

합 계	12,581,092,907	(12,699,262,031)

(2) 요약연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다 .

30. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

중대 영향력행사 회사	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

기타 특수관계자	㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜,한 림인텍㈜, ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)1분기(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

㈜진양홀딩스	35,659,120	-	-	-

진양폼테크㈜	1,300,688,793	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	2,142,842,239	-	-	-

㈜진양산업	2,088,958,330	-	-	-

㈜진양물산	4,066,470	-	-	-

㈜진양개발	-	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	11,475,670,165	-

㈜한국 Toyota Tsusho	323,871,743	-	-	-

한림인텍㈜	269,259,200	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	956,676,278	-	-	-

㈜건덕상사	-	-	33,600,000	-

합 계	7,122,022,173	-	11,509,270,165	-

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

특수관계자	매출	기타수익	매입	기타비용

㈜진양홀딩스	-	-	-	-

진양폼테크㈜	1,401,545,513	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	1,152,687,916	-	-	-

㈜진양산업	1,001,931,088	-	-	-

㈜진양물산	1,018,390	-	-	-

㈜진양개발	-	-	1,211,400	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	2,097,209,646	-

㈜한국 Toyota Tsusho	181,321,182	-	-	-

한림인텍㈜	3,493,130	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	1,216,016,080	-	-	-

㈜건덕상사	-	-	33,000,000	-

합 계	4,958,013,299	-	2,131,421,046	-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

1) 제12(당)1분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

㈜진양홀딩스	27,848,139	-	-	-

진양폼테크㈜	506,180,400	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	860,410,834	-	-	-

㈜진양산업	878,575,390	-	-	-

진양물산㈜	2,321,990	-	-	-

한림인텍㈜	127,100,930	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

㈜씨케이엔터프라이즈	37,192,246	-	-	-

합 계	2,439,629,929	-	-	42,000,000

1) 제11(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

㈜진양홀딩스	4,709,452	-	-	-

진양폼테크㈜	311,497,120	-	-	-

진양폴리우레탄㈜	869,483,316	-	-	-

㈜진양산업	974,883,470	-	-	-

진양물산㈜	-	-	-	-

한림인텍㈜	84,492,760	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	21,000,000

㈜씨케이엔터프라이즈	-	-	-	-

합 계	2,245,066,118	-	-	42,000,000

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기	제11(전)1분기

단기급여	281,113,750	323,910,150

퇴직급여	49,085,490	58,711,530

합 계	330,199,240	382,621,680

31. 보고부문 (1) 부문에 대한 일반정보연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

EO부가물부문	EOA (Ethoxylate), ETA (Ethanolamine), DMC (DiMethyl Carbonate), AM(Acrylate Monomer)

지주부문	자회사 사업관리

기타부문	의약품중간체, 생물정밀화학, 부동산임대, 액체화물보관

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	179,065,775,292	62,482,268,778	8,551,262,740	13,812,637,468	(18,098,271,487)	245,813,672,791

영업손익	7,442,843,448	1,232,344,074	7,613,758,725	2,721,425,342	(6,646,386,095)	12,363,985,494

당기순손익	6,305,453,081	937,664,514	7,806,254,165	2,047,651,382	(6,082,794,299)	11,014,228,843

총자산	541,881,054,636	204,907,852,910	388,098,730,973	225,646,658,412	(151,141,668,597)	1,209,392,628,334

총부채	102,232,005,717	90,907,715,402	8,840,481,853	86,740,550,610	(11,454,657,211)	277,266,096,371

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	153,096,416,021	58,536,344,946	6,455,929,820	10,692,971,420	(21,984,695,331)	206,796,966,876

영업손익	12,098,212,486	657,611,904	5,381,895,518	2,090,989,575	(4,684,907,430)	15,543,802,053

당기순손익	9,812,404,356	278,045,124	6,004,952,913	1,485,479,956	(4,570,778,299)	13,010,104,050

총자산	532,275,923,423	214,066,189,207	382,737,582,985	210,430,437,205	(160,493,417,032)	1,179,016,715,788

총부채	109,767,046,695	100,167,933,026	9,154,794,172	76,747,367,955	(15,627,417,583)	280,209,724,265

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 제12(당)1분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	214,539,835,730	44,890,592,381	4,481,516,167	(18,098,271,487)	245,813,672,791

영업손익	17,110,218,267	1,785,389,079	114,764,243	(6,646,386,095)	12,363,985,494

당기순손익	15,390,893,284	1,646,276,111	59,853,747	(6,082,794,299)	11,014,228,843

총자산	1,296,093,694,732	59,624,814,431	4,815,787,768	(151,141,668,597)	1,209,392,628,334

총부채	268,163,942,224	16,278,499,793	4,278,311,565	(11,454,657,211)	277,266,096,371

2) 제11(전)1분기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	연결조정	연결후금액

매출액	181,745,473,023	44,196,543,069	2,839,646,115	(21,984,695,331)	206,796,966,876

영업손익	16,411,580,607	3,675,799,754	141,329,122	(4,684,907,430)	15,543,802,053

당기순손익	14,726,947,713	2,720,395,711	133,538,925	(4,570,778,299)	13,010,104,050

총자산	1,270,727,905,917	64,549,821,117	4,232,405,786	(160,493,417,032)	1,179,016,715,788

총부채	272,056,564,381	19,686,248,377	4,094,329,090	(15,627,417,583)	280,209,724,265

32. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	통화	한도액	차입금	담보설정금액	담보권자

재고자산	KRW	4,800,000,000	3,300,000,000	5,760,000,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	USD	15,000,000	98,000	10,170,000,000	신한은행

KRW	20,000,000,000	-

USD	6,000,000	-	2,000,000,000	부산은행

KRW	15,000,000,000	-

KRW	54,700,000,000	48,200,000,000	69,200,000,000	KEB하나은행

KRW	10,000,000,000	10,000,000,000	12,000,000,000	산업은행

합 계	USD	21,000,000	98,000	99,130,000,000

KRW	104,500,000,000	61,500,000,000

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000,000	종업원 주택자금대출

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 11개의 거래처에 대하여 50,056,334천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 222,900,000천원 및 외화 USD 47,953,000을 한도로 KEB하나은행 등 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 소송사건 당분기말 현재 연결실체는 부동산 가압류 소송 1건(소송가액 : 1,484,591천원) 및 운송계약해지에 따른 손해배상 소송 1건(소송가액 : 832,445천원)에서 피고로 계류 중에 있으나 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

( 3) 채무보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 인허가와 관련하여 서울보증보험으로부터 100,400천원의 보증을 제공받고 있습 니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제12(당)1분기말	제11(전)기말

총부채 (A)	277,266,096,371	273,649,960,630

총자본 (B)	932,126,531,963	936,238,978,408

부채비율 (A/B)	29.75%	29.23%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험가. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 자산ㆍ부채는 없습니다.

나. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	105,512,881,848	4,636,865	105,517,518,713

단기차입금	137,779,673,221	-	137,779,673,221

임대보증금	1,050,000	8,004,759,600	8,005,809,600

단기파생상품부채	134,085,211	-	134,085,211

장기차입금	-	4,000,463,205	4,000,463,205

합 계	243,427,690,280	12,009,859,670	255,437,549,950