KPX홀딩스 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

제 18기 당기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
제 17기 전기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜와 KPX화인케미칼㈜가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었고, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있으며, 서울특별시 마포구 마포대로 137에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원입니다. 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 7인	2,023,524	47.90%

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86%

자기주식	293,437	6.95%

기타	857,507	20.29%

합 계	4,224,646	100.00%

(2) 종속기업현황가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	50.51%	50.49%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

케이피엑스글로벌 주식회사	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	80.00%	80.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1)	지주회사	63.19%	50.71%	대한민국	12월

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 3호 일반사모투자신탁	자산운용업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호(주2)	자산운용업	98.67%	-	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

KPX CHEMICAL(VINA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	베트남	12월

KPX Chemical (Thailand) Ltd.(주3)	유기화합물제조업	100.00%	-	태국	12월

PT. KPX Chemical Indonesia(주3)	유기화합물판매업	100.00%	-	인도네시아	12월

KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.(주3)	유기화합물판매업	100.00%	-	말레이시아	12월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜(주4)	폴리우레탄제품제조업	45.18%	45.18%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	61.13%	61.13%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	폴리우레탄제품제조업	50.50%	50.50%	대한민국	12월

진양물산㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양오토모티브㈜(구, 세일인텍㈜(주5))	자동차부품제조업	66.40%	69.57%	대한민국	12월

한림인텍㈜(주5)	자동차부품제조업	-	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산임대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양에너지유틸리티㈜(주6)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	-	대한민국	12월

디에스 Secondary K 사모투자신탁	자산운용업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

㈜일승산업	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

한림폴리켐㈜(주6)	폴리우레탄제품제조업	-	100.00%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양	무역대리업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

(주1) 지배기업은 당기 중 KPX케미칼㈜의 주식 44,167천원(0.02%)과 (주)진양홀딩스의 주식 21,591,352천원(12.48%)을 추가 취득하였으며, 상기 지분율은 자기주식 보유를 고려하여 계산한 유효지분율입니다.
(주2) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.
(주3) KPX케미칼㈜는 당기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd, PT. KPX Chemical Indonesia 및 KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.의 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다.
(주4) 진양산업㈜에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들의 지분이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(주5) 당기 중 세일인텍㈜이 한림인텍㈜를 흡수합병하였으며, 존속기업 세일인텍㈜는 진양오토모티브㈜로 사명을 변경하였습니다. 피합병기업 주주에게 합병교부주식을 배부함에 따라 지분율이 변동되었습니다.
(주6) 진양에너지유틸리티㈜는 당기 중 한림폴리켐㈜에서 진양에너지유틸리티㈜로 사명을 변경하였으며, 지분매각을 통해 당기 중 ㈜진양홀딩스의 자회사로 편입되었습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다

(단위: 원)

종속기업명	사유	출자금

비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호	신규출자	8,000,000,000

KPX POLYURETHANE (MALAYSIA) SDN. BHD.	28,929,731

KPX Chemical (Thailand) Ltd.	주식취득	14,643,459,004

PT. KPX Chemical Indonesia	5,301,133,560

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호

자산총계	822,466,228,845	120,746,189,429	92,059,663,763	9,933,386,835	672,325,480,973	15,742,249,278	9,265,650,139

부채총계	175,893,522,725	16,565,835,352	48,129,458,505	4,654,276,429	223,260,697,308	254,872,286	17,640

자본총계	646,572,706,120	104,180,354,077	43,930,205,258	5,279,110,406	449,064,783,665	15,487,376,992	9,265,632,499

지배기업 소유주지분	636,837,107,607	-	-	-	381,015,066,640	-	-

비지배지분	9,735,598,513	-	-	-	68,049,717,025	-	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique

자산총계	776,778,116,811	110,884,890,804	90,956,246,827	11,206,619,697	626,329,829,382	12,962,173,557

부채총계	181,591,489,347	19,526,011,367	46,703,724,927	5,922,865,032	201,733,909,885	13,503,834

자본총계	595,186,627,464	91,358,879,437	44,252,521,900	5,283,754,665	424,595,919,497	12,948,669,723

지배기업 소유주지분	583,827,421,953	-	-	-	356,866,046,211	-

비지배지분	11,359,205,511	-	-	-	67,729,873,286	-

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호

매출액	911,119,635,067	5,750,293,448	10,458,170,554	2,202,967,730	271,104,256,117	-	-

당기순손익	65,778,114,586	14,068,328,265	(490,349,885)	289,853,474	38,195,479,439	2,538,707,269	1,165,632,499

당기총포괄손익	66,936,621,258	13,821,474,640	(418,089,013)	242,432,861	37,861,988,420	2,538,707,269	1,165,632,499

(전기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique

매출액	983,579,558,669	5,617,270,099	9,312,585,063	3,055,246,506	234,557,602,802	-

당기순손익	29,568,123,484	(15,045,300,130)	1,142,214,784	253,072,181	27,888,408,900	(51,330,277)

당기총포괄손익	31,146,517,112	(15,051,457,120)	1,111,480,327	401,236,022	27,413,837,952	(51,330,277)

마. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique	비엔비 IPO 벤처 일반 사모투자신탁 제5호

영업활동으로 인한 현금흐름	90,083,504,428	(1,792,128,997)	3,634,972,882	1,195,446,442	(6,244,236,164)	2,602,248,830	734,778,349

투자활동으로 인한 현금흐름	(48,424,799,615)	5,243,684,066	(5,260,377,115)	(6,926,720)	3,551,454,466	(4,441,960,362)	(6,923,432,793)

재무활동으로 인한 현금흐름	(17,342,497,178)	(5,899,997,860)	1,683,057,689	(1,531,166,363)	(1,560,792,540)	-	8,100,000,000

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(206,954,191)	-	-	5,705,538	(37,445,138)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	24,109,253,444	(2,448,442,791)	57,653,456	(336,941,103)	(4,291,019,376)	(1,839,711,532)	1,911,345,556

기초 현금및현금성자산	61,433,996,603	4,860,727,436	325,155,498	461,685,095	33,960,402,478	5,104,057,018	-

기말 현금및현금성자산	85,543,250,047	2,412,284,645	382,808,954	124,743,992	29,669,383,102	3,264,345,486	1,911,345,556

(전기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와그 종속기업	KPX개발㈜	케이피엑스글로벌주식회사	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와그 종속기업	타임폴리오 코스닥벤처 The Unique

영업활동으로 인한 현금흐름	78,347,911,138	(2,353,751,127)	4,790,267,414	1,142,051,751	8,233,890,974	(38,346,474)

투자활동으로 인한 현금흐름	(35,303,077,927)	590,420,395	(19,910,344,024)	(3,630,445,914)	5,362,734,485	(7,857,596,508)

재무활동으로 인한 현금흐름	(38,192,721,810)	(3,400,500,000)	14,826,864,172	2,633,267,217	(11,746,673,282)	-

외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과	(526,496,961)	-	-	5,868,155	143,282,123	-

현금및현금성자산의 순증감	4,325,614,440	(5,163,830,732)	(293,212,438)	150,741,209	1,993,234,300	(7,895,942,982)

기초 현금및현금성자산	57,108,382,163	10,024,558,168	618,367,936	310,943,886	31,967,168,178	13,000,000,000

기말 현금및현금성자산	61,433,996,603	4,860,727,436	325,155,498	461,685,095	33,960,402,478	5,104,057,018

바. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	49.49%	20.00%	36.81%

누적 비지배지분	324,891,782,610	887,138,120	206,003,465,490

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	33,692,480,805	57,970,695	19,658,515,881

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	8,947,018,102	49,415,424	7,889,336,450

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당 종속기업에 대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을 차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결실체의 연결재무제표는 2024년 2월 8일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 연결재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 1 : 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 12 : 관계기업투자주식 - 연결실체가 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 6 : 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 9 : 재고자산- 순실현가능가치의 추정ㆍ주석 15 : 무형자산 - 비한정내용연수 무형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 28 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이

③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석 4: 금융상품의 범주 및 공정가치

(4) 회계정책의 변경① 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세연결실체는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스, 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 연결실체는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산.부채를 인식하며, 최초 적용에 따른 누적 효과를 그날의 이익잉여금 또는 자본의 다른 구성요소에 조정하여 인식하였습니다. 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이나 그 이후에 발생하는 그 밖의 모든 거래에 대해 이 개정사항을 적용하였습니다.연결실체는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산,부채 상계조건을 충족하기 때문에 연결실체의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.② 글로벌 최저한세연결실체는 2023년 1월 1일부터 국제조세개혁 . 필라2 모범규칙 개정사항(기업회계기준서 제1012 호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 글로벌 최저한세에 대한 이연법인세 회계처리를 한시적으로 면제하는 의무 규정을 포함하고 있으며, 필라 2 법인세에 대한 기업의 익스포저 정보를 추가 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 연결실체에 미치는 효과는 주석 28번에 서 설명하고 있습니다.③ 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.연결실체의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 3에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, '주석 2. (4) 회계정책의 변경'을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.② 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

③ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

④ 동일지배하 사업결합동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정 금융자산: 사업모형평가연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함.ㆍ 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식ㆍ 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식ㆍ 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)ㆍ 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.ㆍ 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황ㆍ 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항ㆍ 중도상환특성과 만기연장특성ㆍ 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

③ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

ㆍ 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

ㆍ 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

ㆍ 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

ㆍ 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

ㆍ 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반

ㆍ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화

ㆍ 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

ㆍ 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(6) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	15~40년

구 축 물	8~30년

기 계 장 치	4~15년

차량운반구	4~5년

기타	3~5년

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	5~10년

소프트웨어	5년

개 발 비	5년

회 원 권	비한정

영 업 권	비한정

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(10) 투자부동산투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하 며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 8년~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 리스료의 현재가치가 적어도 기초자산 공정가치의 대부분에 해당하는지 고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '임대매출'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(12) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다.

2) 임대 수익운용리스로부터 발생하는 수익인식에 대한 당사의 회계정책은 주석 3.(11)에서 설명하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.ㆍ이자수익ㆍ이자비용ㆍ배당금수익ㆍ금융수수료ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 처분에서 발생하는 순손익ㆍ당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산 및 금융부채에 대한 순손익ㆍ금융자산과 금융부채에 대한 외환손익ㆍ상각후원가로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입) 및 처분손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(16) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌최저한세는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 적용대상 법인세입니다. 연결실체는 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 있으며, 글로벌최저한세가 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 할 예정입니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나, 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 아래와 같습니다. 연결실체는 연결재무제표작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항2020년도와 2022년도에 공표된 이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하고, 준수해야하는 미래의 차입약정사항이 있는 비유동부채에 대한 정보의 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 개시되는 회계연도부터 시행될 예정입니다.② 다음의 제·개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름'와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'공급자 금융 약정

4. 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 금융자산가. 제18(당)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	174,565,891,402	-	174,565,891,402	-

단기금융상품	-	58,367,632,694	-	58,367,632,694	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	179,649,073,865	-	-	179,649,073,865	179,649,073,865

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,055,936,000	17,055,936,000	17,055,936,000

매출채권	-	183,827,698,391	-	183,827,698,391	-

단기대여금	-	35,566,000	-	35,566,000	-

미수금	-	2,464,730,326	-	2,464,730,326	-

미수수익	-	871,578,321	-	871,578,321	-

유동성보증금	-	60,020,000	-	60,020,000	-

장기금융상품	-	27,071,958,039	-	27,071,958,039	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	119,327,300,468	-	-	119,327,300,468	119,327,300,468

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	84,610,177,020	84,610,177,020	84,610,177,020

장기대여금	-	1,090,083,908	-	1,090,083,908	-

장기보증금	-	2,495,137,261	-	2,495,137,261	-

합 계	298,976,374,333	450,850,296,342	101,666,113,020	851,492,783,695	400,642,487,353

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	146,609,274,735	-	146,609,274,735	-

단기금융상품	-	96,175,805,271	-	96,175,805,271	-

단기당기손익-공정가치측정금융자산	154,689,533,113	-	-	154,689,533,113	154,689,533,113

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,936,950,000	4,936,950,000	4,936,950,000

매출채권	-	169,773,323,627	-	169,773,323,627	-

단기대여금	-	44,566,000	-	44,566,000	-

미수금	-	2,436,072,289	-	2,436,072,289	-

미수수익	-	1,070,733,758	-	1,070,733,758	-

유동성보증금	-	60,020,000	-	60,020,000	-

장기금융상품	-	22,161,226,465	-	22,161,226,465	-

장기당기손익-공정가치측정금융자산	93,433,543,914	-	-	93,433,543,914	93,433,543,914

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,134,546,631	94,134,546,631	94,134,546,631

장기대여금	-	111,325,000	-	111,325,000	-

장기보증금	-	2,083,158,805	-	2,083,158,805	-

합 계	248,123,077,027	440,525,505,950	99,071,496,631	787,720,079,608	347,194,573,658

2) 금융부채가. 제18(당)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

매입채무	106,475,608,080	-	106,475,608,080	-

단기차입금	163,591,066,362	-	163,591,066,362	-

유동성장기부채	13,389,200,000	-	13,389,200,000	-

미지급금	22,110,564,065	-	22,110,564,065	-

단기임대보증금	9,793,939,590	-	9,793,939,590	-

미지급비용(주1)	1,420,068,076	-	1,420,068,076	-

미지급배당금	1,582,800	-	1,582,800	-

장기차입금	43,728,597,577	-	43,728,597,577	-

장기미지급금	40,436,860	-	40,436,860	-

장기임대보증금	1,849,577,859	-	1,849,577,859	-

비지배지분부채	-	122,992,499	122,992,499	122,992,499

단기리스부채	-	2,948,560,504	2,948,560,504	-

장기리스부채	-	1,837,961,199	1,837,961,199	-

합 계	362,400,641,269	4,909,514,202	367,310,155,471	122,992,499

(주1) 해당 금액은 종업원에게 지급할 미지급비용은 제외한 금액입니다.

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	기타부채	합 계

매입채무	97,810,763,197	-	97,810,763,197	-

단기차입금	160,738,879,163	-	160,738,879,163	-

유동성장기부채	11,306,654,000	-	11,306,654,000	-

미지급금	26,098,760,456	-	26,098,760,456	-

단기임대보증금	12,628,249,080	-	12,628,249,080	-

미지급비용(주1)	3,984,973,991	-	3,984,973,991	-

미지급배당금	1,411,900	-	1,411,900	-

장기차입금	34,983,251,754	-	34,983,251,754	-

장기미지급금	51,599,684	-	51,599,684	-

장기임대보증금	301,182,874	-	301,182,874	-

단기리스부채	-	2,940,341,712	2,940,341,712	-

장기리스부채	-	2,539,266,013	2,539,266,013	-

합 계	347,905,726,099	5,479,607,725	353,385,333,824	-

(주1) 해당 금액은 종업원에게 지급할 미지급비용은 제외한 금액입니다.

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	7,352,490,665	4,110,437,725	-	(218,932,282)	11,243,996,108

기타이자수익(비용)	3,813,102,606	3,071,357,041	-	(10,564,795,553)	-	(3,680,335,906)

배당금수익	1,286,866,457	-	561,449,913	-	-	1,848,316,370

처분이익(손실)	16,122,467,194	-	(17,258,199)	-	-	16,105,208,995

평가이익(손실)	66,564,979,101	-	-	-	-	66,564,979,101

외화환산이익(손실)	-	(682,455,019)	-	297,155,579	-	(385,299,440)

외환차익(차손)	-	(1,851,963,209)	-	483,193,615	-	(1,368,769,594)

금융수수료	(1,253,957,700)	-	-	-	-	(1,253,957,700)

합 계	86,533,457,658	7,889,429,478	4,654,629,439	(9,784,446,359)	(218,932,282)	89,074,137,934

2) 제17(전)기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	리스부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	6,886,095,198	1,881,346,324	-	(206,778,970)	8,560,662,552

기타이자수익(비용)	5,607,781,700	2,493,568,817	45,418,090	(6,505,960,579)	-	1,640,808,028

배당금수익	1,817,117,290	-	640,363,015	-	-	2,457,480,305

처분이익(손실)	(6,134,053,527)	-	469,663,875	-	-	(5,664,389,652)

평가이익(손실)	(79,457,122,060)	-	-	-	-	(79,457,122,060)

외화환산이익(손실)	-	(2,631,561,833)	-	1,191,233,124	-	(1,440,328,709)

외환차익(차손)	-	7,481,212,905	-	(5,094,767,519)	-	2,386,445,386

금융수수료	(1,125,756,199)	-	-	-	-	(1,125,756,199)

파생상품거래이익(손실)	(92,792,746)	-	-	-	-	(92,792,746)

합 계	(79,384,825,542)	14,229,315,087	3,036,791,304	(10,409,494,974)	(206,778,970)	(72,734,993,095)

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 2) 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치
(수준 3) 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 제18(당)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	5,148,017,800	273,286,202,785	20,542,153,748	298,976,374,333

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	55,190,741,607	46,301,044,383	174,327,030	101,666,113,020

합 계	60,338,759,407	319,587,247,168	20,716,480,778	400,642,487,353

2) 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	21,222,965,513	213,372,044,019	13,528,066,495	248,123,076,027

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	18,848,031,030	80,049,120,826	174,327,030	99,071,478,886

합 계	40,070,996,543	293,421,164,845	13,528,066,495	347,194,554,913

3) 가치평가기법 및 투입변수당기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2와 수준3으로 분류된항목의 공정가치평가기법 및 비관측 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.가. 수준2

구 분	종류	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산	수익증권 등	시장접근법	기초자산의 가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가측정 금융자산	채무증권	현금흐름할인모형	금리, 신용스프레드 등

나. 수준3

구 분	평가기법	투입변수	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산	지분증권 등	시장접근법,이항모형	유사기업의 주식가치,할인율	할인율	할인율: 14.93 ~ 25.28%

채무상품	이항모형,NAV모형	할인율, 순자산평가액	할인율	할인율: 11.30 ~ 18.60%

기타포괄손익-공정가측정 금융자산	지분증권	순자산조정법(취득원가)(*)	-	-	-

(*) 당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제18(당)기말	제17(전)기말

자산의 장부금액	-	280,392,863

관련부채의 장부금액	-	280,392,863

(주1) 전기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 280백만원에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제18(당)기말	제17(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	705,861,440	370,539,626	질권설정

장기금융상품	2,000,000	-

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	184,187,954,354	-	170,194,221,276	-

차감: 손실충당금	(360,255,963)	-	(420,897,649)	-

매출채권(순액)	183,827,698,391	-	169,773,323,627	-

미수금	2,465,544,106	-	2,438,848,321	-

차감: 손실충당금	(813,780)	-	(2,776,032)	-

미수금(순액)	2,464,730,326	-	2,436,072,289	-

대여금	35,566,000	1,090,083,908	44,566,000	111,325,000

미수수익	871,578,321	-	1,070,733,758	-

보증금	60,020,000	2,495,137,261	60,020,000	2,083,158,805

합 계	187,259,593,038	3,585,221,169	173,384,715,674	2,194,483,805

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 신용위험 및 손실충당금연결실체는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거채무불이행경험 및차입자의 현재상태에 기초한 충당금설정률을 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와차입자가 속한 산업의 일반적인 경제상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래예측방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

만기일 미도래	166,770,960,840	2,440,629,965	1,125,649,908	871,578,321	2,555,157,261	173,763,976,295

만기경과후 3개월 이내	16,700,018,231	-	-	-	-	16,700,018,231

만기경과후 3개월~1년 이내	445,588,353	-	-	-	-	445,588,353

만기경과후 1년 이상 경과	271,386,930	24,914,141	-	-	-	296,301,071

합 계	184,187,954,354	2,465,544,106	1,125,649,908	871,578,321	2,555,157,261	191,205,883,950

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	대여금	미수수익	보증금	합 계

만기일 미도래	152,338,822,902	2,429,198,469	155,891,000	1,070,733,758	2,143,178,805	158,137,824,934

만기경과후 3개월 이내	15,427,444,425	15,395	-	-	-	15,427,459,820

만기경과후 3개월~1년 이내	2,216,587,441	-	-	-	-	2,216,587,441

만기경과후 1년 이상 경과	211,366,508	9,634,457	-	-	-	221,000,965

합 계	170,194,221,276	2,438,848,321	155,891,000	1,070,733,758	2,143,178,805	176,002,873,160

2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권에 대해 인식한 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합 계

만기일 미도래	3,760,225	-	3,760,225

만기경과후 3개월 이내	2,841,861	-	2,841,861

만기경과후 3개월~1년 이내	82,266,947	-	82,266,947

만기경과후 1년 이상 경과	271,386,930	813,780	272,200,710

합 계	360,255,963	813,780	361,069,743

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구분	매출채권	미수금	합 계

만기일 미도래	22,233,999	-	22,233,999

만기경과후 3개월 이내	22,656,411	-	22,656,411

만기경과후 3개월~1년 이내	164,640,731	-	164,640,731

만기경과후 1년 이상 경과	211,366,508	2,776,032	214,142,540

합 계	420,897,649	2,776,032	423,673,681

3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	420,897,649	2,776,032	423,673,681

대손충당금전입(환입)	(48,753,379)	(1,989,576)	(50,742,955)

환율변동효과	(398,247)	27,324	(370,923)

당기제각	(11,490,060)	-	(11,490,060)

기말금액	360,255,963	813,780	361,069,743

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	431,239,396	2,645,168	433,884,564

대손충당금전입	124,247,792	210,443	124,458,235

환율변동효과	5,209	(79,579)	(74,370)

당기제각	(134,594,748)	-	(134,594,748)

기말금액	420,897,649	2,776,032	423,673,681

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

기타수익증권	179,649,073,865	119,327,300,468	154,689,533,113	93,433,543,914

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

채무상품	16,991,147,706	17,055,936,000	65,370,769	5,039,800,000	4,936,950,000	(108,520,940)

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	12,094,936,407	24,937,451,607	12,842,515,200	12,553,122,840	18,848,031,030	6,294,908,190

채무상품	57,445,542,128	59,498,380,638	2,068,088,695	75,888,545,000	75,112,170,826	(631,421,871)

비상장주식	1,948,946,893	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	71,489,425,428	84,610,177,020	14,910,603,895	88,616,012,615	94,134,546,631	5,663,486,319

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	16,735,417,456	(31,688,964)	16,703,728,492	9,404,611,693	(74,773,161)	9,329,838,532

제품	64,759,453,959	(1,068,974,920)	63,690,479,039	64,771,491,856	(1,424,243,678)	63,347,248,178

반제품	4,685,949,097	(183,947,087)	4,502,002,010	5,404,876,344	(56,548,363)	5,348,327,981

원재료	33,932,749,408	(364,067,542)	33,568,681,866	42,769,879,997	(289,531,383)	42,480,348,614

저장품	1,497,326,376	(3,944,805)	1,493,381,571	1,707,434,289	(6,588,710)	1,700,845,579

미착품	5,364,365,305	-	5,364,365,305	4,931,992,738	-	4,931,992,738

기타재고자산	918,999,159	(11,784,180)	907,214,979	610,802,288	(3,875,453)	606,926,835

합 계	127,894,260,760	(1,664,407,498)	126,229,853,262	129,601,089,205	(1,855,560,748)	127,745,528,457

당기와 전기 중 재고자산에 대하여 각각 평가손실환입 191,153천원과 평가손실 987,485천원을 인식하였으며, 매출원가에 가감하였습니다.

10. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	6,426,653,402	1,403,597,761	3,422,328,546	2,622,653,016	13,875,232,725

감가상각누계액	(1,774,992,916)	(743,299,542)	(1,858,646,805)	(887,447,696)	(5,264,386,959)

장부금액	4,651,660,486	660,298,219	1,563,681,741	1,735,205,320	8,610,845,766

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

취득원가	6,213,362,655	2,125,553,689	2,776,330,465	2,478,415,501	13,593,662,310

감가상각누계액	(1,327,826,345)	(971,711,703)	(1,060,714,285)	(684,984,673)	(4,045,237,006)

장부금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304

취득액	249,002,299	174,995,063	780,195,259	2,397,356,366	3,601,548,987

처분액	-	-	-	(759,526,253)	(759,526,253)

감가상각비	(465,461,029)	(667,468,335)	(932,129,698)	(1,710,785,812)	(3,775,844,874)

환율변동효과	3,917,380	(1,070,495)	-	(1,658,890)	1,187,995

기타	(21,334,474)	-	-	16,389,081	(4,945,393)

기말금액	4,651,660,486	660,298,219	1,563,681,741	1,735,205,320	8,610,845,766

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	토지	건물	구축물	기타	합 계

기초장부금액	5,149,529,680	661,922,809	1,907,154,864	607,667,603	8,326,274,956

취득액	82,140,682	1,352,951,863	668,354,633	2,811,695,749	4,915,142,927

처분액	(14,105,128)	6,897,209	(361,831)	(217,843,520)	(225,413,270)

감가상각비	(398,929,266)	(870,443,870)	(859,531,486)	(1,408,232,538)	(3,537,137,160)

환율변동효과	66,900,342	2,513,975	-	143,534	69,557,851

기말금액	4,885,536,310	1,153,841,986	1,715,616,180	1,793,430,828	9,548,425,304

(3) 보고기간 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

사용권자산 감가상각비	3,775,844,874	3,537,137,160

리스부채 이자비용	218,932,282	206,778,970

단기리스 관련 비용	583,294,788	610,319,396

소액기초자산리스 관련 비용	175,195,670	171,853,041

합 계	4,753,267,614	4,526,088,567

(4) 보고기간 중 연결현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

리스의 총 현금유출	4,415,091,686	4,361,938,436

11. 리스부채(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

유동부채	2,948,560,504	2,940,341,712

비유동부채	1,837,961,199	2,539,266,013

합 계	4,786,521,703	5,479,607,725

(2) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

1년 이내	3,084,019,609	3,026,134,153

1년 초과 5년 이내	1,760,829,038	2,501,071,443

5년 초과	179,628,079	178,458,586

합 계	5,024,476,726	5,705,664,182

상기 리스부채의 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액입니다.

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않습니다. 리스부채는 연결실체의 재무부서에서 모니터링하고 있습니다. 모든 리스 의무는 원화로 표시되어 있습니다.

12. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	제18(당)기말	제17(전)기말	결산월

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	21.54%	3,106,528,900	849,861,352	12월

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	기타	대한민국	-	-	-	21.50%	4,682,431,634	3,466,900,343	12월

케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	기타	대한민국	23.26%	9,767,441,860	9,767,441,860	23.26%	9,767,441,860	6,614,957,014	12월

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	기타	대한민국	92.29%	12,000,000,000	17,130,600,000	92.29%	12,000,000,000	13,443,587,911	12월

아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 3호	기타	대한민국	-	-	-	72.87%	6,000,000,000	4,113,276,406	12월

아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 6호	기타	대한민국	-	-	-	85.71%	6,000,000,000	4,052,147,856	12월

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	기타	대한민국	71.43%	3,431,467,181	1,453,775,385	71.43%	3,431,467,181	1,685,610,361	12월

타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	-	-	-	92.31%	12,000,000,000	13,637,788,133	12월

타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	-	-	-	90.00%	9,000,000,000	10,308,645,629	12월

타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	92.31%	12,000,000,000	12,024,360,000	-	-	-	12월

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	88.89%	8,000,000,000	8,035,040,000	-	-	-	12월

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	60.54%	8,000,000,000	6,654,316,711	60.54%	8,000,000,000	7,614,880,000	12월

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	기타	대한민국	77.61%	3,752,486,134	3,556,148,359	77.61%	3,752,486,134	3,805,401,529	12월

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	88.13%	15,000,000,000	16,351,650,000	88.13%	15,000,000,000	14,589,300,000	12월

에이벤처스 Alpha K 투자조합	기타	대한민국	68.97%	5,339,042,955	5,078,716,301	68.97%	5,339,042,955	4,658,376,977	12월

에이벤처스 Growth K 투자조합	기타	대한민국	87.31%	15,000,000,000	16,199,393,118	87.31%	15,000,000,000	15,538,095,588	12월

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	기타	대한민국	70.69%	17,000,000,000	17,000,000,000	70.69%	17,000,000,000	17,000,000,000	12월

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	기타	대한민국	78.41%	11,000,000,000	19,123,610,000	78.41%	11,000,000,000	10,963,106,102	12월

오엔 3호 세컨더리 투자조합	기타	대한민국	90.00%	7,200,000,000	7,677,353,253	90.00%	9,000,000,000	9,969,402,925	12월

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	기타	대한민국	60.00%	3,000,000,000	3,839,640,000	60.00%	3,000,000,000	2,929,020,000	12월

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	유기화합물판매업	대한민국	50.00%	3,250,000,000	4,405,737,872	50.00%	3,250,000,000	3,800,429,459	12월

합 계	133,740,438,130	148,297,782,859	156,329,398,664	149,040,787,585

(2) 보고기간 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	지분법 자본변동	기말

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	849,861,352	-	-	(849,861,352)	-	-

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	3,466,900,343	-	-	(3,466,900,343)	-	-

케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	6,614,957,014	-	3,152,484,846	-	-	9,767,441,860

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	13,443,587,911	-	3,687,012,089	-	-	17,130,600,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	4,113,276,406	-	-	(4,113,276,406)	-	-

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	4,052,147,856	-	-	(4,052,147,856)	-	-

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	1,685,610,361	-	(231,834,976)	-	-	1,453,775,385

타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	13,637,788,133	-	-	(13,637,788,133)	-	-

타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	10,308,645,629	-	-	(10,308,645,629)	-	-

타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	-	12,000,000,000	24,360,000	-	-	12,024,360,000

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	-	8,000,000,000	35,040,000	-	-	8,035,040,000

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	7,614,880,000	-	(960,563,289)	-	-	6,654,316,711

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	3,805,401,529	-	(249,253,170)	-	-	3,556,148,359

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	14,589,300,000	-	1,762,350,000	-	-	16,351,650,000

에이벤처스 Alpha K 투자조합	4,658,376,977	-	420,339,324	-	-	5,078,716,301

에이벤처스 Growth K 투자조합	15,538,095,588	-	1,994,710,679	(1,333,413,149)	-	16,199,393,118

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	17,000,000,000	-	-	-	-	17,000,000,000

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	10,963,106,102	-	8,160,503,898	-	-	19,123,610,000

오엔 3호 세컨더리 투자조합	9,969,402,925	-	(492,049,672)	(1,800,000,000)	-	7,677,353,253

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	2,929,020,000	-	910,620,000	-	-	3,839,640,000

케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	3,800,429,459	-	632,805,817	-	(27,497,404)	4,405,737,872

합 계	149,040,787,585	20,000,000,000	18,846,525,546	(39,562,032,868)	(27,497,404)	148,297,782,859

나. 제17(전)기(단위: 원)

회사명	기초	취득	지분법손익	처분	손상	기타 (주1)	지분법자본변동	기말

케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	84,146,155,056	-	(6,749,047,440)	(76,547,246,264)	-	-	-	849,861,352

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	9,969,953,939	-	-	(5,301,591,168)	(1,201,462,428)	-	-	3,466,900,343

케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	8,491,083,553	-	(1,876,126,539)	-	-	-	-	6,614,957,014

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	13,850,520,000	-	(406,932,089)	-	-	-	-	13,443,587,911

아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	4,475,049,119	-	-	(4,475,049,119)	-	-	-	-

아이온메티스 전문투자형투자신탁 제5호	3,753,777,276	-	-	(3,753,777,276)	-	-	-	-

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	5,555,020,330	-	39,013,269	-	(1,480,757,193)	-	-	4,113,276,406

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	5,471,040,000	-	(56,016,084)	-	(1,362,876,060)	-	-	4,052,147,856

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	1,500,086,704	-	185,523,657	-	-	-	-	1,685,610,361

타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	14,483,040,000	-	(845,251,867)	-	-	-	-	13,637,788,133

타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	10,235,250,000	-	73,395,629	-	-	-	-	10,308,645,629

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	7,805,440,000	-	(190,560,000)	-	-	-	-	7,614,880,000

디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	4,927,773,801	-	-	(4,927,773,801)	-	-	-	-

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	8,585,991,072	-	370,143,429	(5,150,732,972)	-	-	-	3,805,401,529

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	-	15,000,000,000	(410,700,000)	-	-	-	-	14,589,300,000

에이벤처스 Alpha K 투자조합	-	2,935	(409,160,313)	(240,558,237)	(496,693,103)	5,804,785,695	-	4,658,376,977

에이벤처스 Growth K 투자조합	-	-	537,985,333	-	-	15,000,110,255	-	15,538,095,588

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	-	17,000,000,000	-	-	-	-	-	17,000,000,000

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	-	11,000,000,000	(36,893,898)	-	-	-	-	10,963,106,102

오엔 3호 세컨더리 투자조합	-	-	969,447,308	-	-	8,999,955,617	-	9,969,402,925

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	-	3,000,000,000	(70,980,000)	-	-	-	-	2,929,020,000

케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	3,242,519,702	-	538,752,571	-	-	-	19,157,186	3,800,429,459

합 계	186,492,700,552	46,000,002,935	(8,337,407,034)	(100,396,728,837)	(4,541,788,784)	29,804,851,567	19,157,186	149,040,787,585

(주1) 전기 중 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(3) 보고기간 중 관계기업투자의 처분손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

처분시점의 관계기업투자의 장부금액	(39,562,032,868)	(100,396,728,837)

관계기업투자의 처분금액	40,334,802,928	105,084,884,885

당기손익으로 인식한 차익	772,770,060	4,688,156,048

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업	케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	27,546,994,174	-	-	(1,010,144,065)	(1,010,144,065)

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	18,561,417,573	35,280	-	3,994,958,782	3,994,958,782

코어 Pre-IPO PJT 전문투자형 사모투자신탁 SHI-1호	2,039,680,609	4,372,955	-	(324,572,493)	(324,572,493)

타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	13,050,790,405	24,461,042	-	26,389,877	26,389,877

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반 사모투자신탁	9,079,107,667	39,662,919	-	39,420,108	39,420,108

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	10,991,924,274	-	-	(1,586,868,742)	(1,586,705,201)

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	6,531,635,182	1,949,467,503	-	(321,167,652)	(321,167,652)

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	24,373,081,265	159,500	-	10,400,511,361	10,400,511,361

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	18,552,017,317	106,018	-	1,999,490,013	1,999,490,013

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	6,413,467,244	14,081,835	-	1,517,696,540	1,517,696,540

에이벤처스 Alpha K 투자조합	7,424,541,772	60,403,135	-	609,492,020	609,492,020

에이벤처스 Growth K 투자조합	18,612,734,085	59,029,166	-	2,287,590,760	2,287,590,760

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	24,150,389,231	100,389,231	-	-	-

오엔 3호 세컨더리 투자조합	8,530,392,504	-	-	(546,721,859)	(546,721,859)

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	34,296,852,104	25,485,376,358	129,479,470,707	1,265,611,634	1,210,616,827

나. 제17(전)기(단위: 원)

구분	회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	2,583,154,326	33,000,000	230,477,363,985	(31,332,060,253)	(31,332,060,253)

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	16,142,717,874	17,600,000	658,843	(10,668,748,416)	(10,668,748,416)

케이씨지아이 브이에스디윈스 신기술사업투자조합	28,557,138,239	-	1,067,950,041	(7,954,521,039)	(7,954,521,039)

비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호	14,550,263,190	41,180	-	(440,948,620)	(440,948,620)

아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 3호	5,644,819,407	-	-	(1,978,564,842)	(1,978,564,842)

아이온 코스닥벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 6호	4,758,981,566	24,152,178	-	(1,655,374,678)	(1,655,374,678)

코어 Pre-IPO PJT 일반 사모투자신탁SHI-1호	2,389,676,821	7,907,651	-	259,731,516	259,731,516

타임폴리오 It's Time-Mezzanine T 전문투자형 사모투자신탁	14,787,464,795	36,210,672	-	(915,691,020)	(915,691,020)

타임폴리오 The Special 대체투자 2호 전문투자형 사모투자신탁	11,445,481,740	813,482	-	81,550,858	81,550,858

디에스The First.Ⅱ 전문투자형 사모투자신탁	12,578,536,963	-	-	(314,773,969)	(314,773,969)

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	4,903,236,089	-	-	(123,924,791)	(123,924,791)

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	16,554,402,016	107,224	-	(466,016,113)	(466,016,113)

에이벤처스 Alpha K 투자조합	6,826,440,413	72,232,820	-	(1,313,402,081)	(1,313,402,081)

에이벤처스 Growth K 투자조합	17,850,207,287	53,740,000	-	616,178,368	616,178,368

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	24,140,500,677	91,837,500	-	-	-

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	13,981,770,312	-	-	(46,295,115)	(46,295,115)

오엔 3호 세컨더리 투자조합	11,077,114,361	-	-	1,077,163,676	1,077,163,676

오라이언 명품 코스닥벤처 사모투자신탁 제71호	4,893,247,049	11,547,049	-	(118,300,000)	(118,300,000)

공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	40,417,709,589	32,816,444,939	117,973,480,956	1,077,910,874	1,116,225,246

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	217,079,582,860	-	-	-	217,079,582,860

건물	130,265,605,544	(39,700,027,491)	-	(5,474,152,008)	85,091,426,045

구축물	132,315,929,204	(52,891,679,602)	-	(465,859,101)	78,958,390,501

기계장치	336,622,000,335	(220,280,793,045)	(167,775,830)	(3,134,341,512)	113,039,089,948

차량운반구	2,933,159,344	(1,746,514,758)	-	-	1,186,644,586

건설중인자산	11,755,544,906	-	-	-	11,755,544,906

사용권자산	13,875,232,725	(5,264,386,959)	-	-	8,610,845,766

기타	46,756,235,082	(33,409,020,039)	(985,518,901)	(593,406,609)	11,768,289,533

합 계	891,603,290,000	(353,292,421,894)	(1,153,294,731)	(9,667,759,230)	527,489,814,145

나. 제17(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	202,115,006,123	-	-	-	202,115,006,123

건물	113,824,016,948	(37,167,886,400)	-	(5,431,068,076)	71,225,062,472

구축물	121,480,017,300	(45,451,825,090)	-	(465,859,101)	75,562,333,109

기계장치	316,776,984,170	(204,425,560,931)	(211,640,831)	(3,112,309,842)	109,027,472,566

차량운반구	3,178,911,800	(1,822,456,399)	-	-	1,356,455,401

건설중인자산	34,213,328,439	-	-	-	34,213,328,439

사용권자산	13,593,662,310	(4,045,237,006)	-	-	9,548,425,304

기타	40,674,997,505	(30,659,810,562)	(321,880,440)	(600,666,362)	9,092,640,141

합 계	845,856,924,595	(323,572,776,388)	(533,521,271)	(9,609,903,381)	512,140,723,555

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	손상차손	기타(주2)	기말

토지	202,115,006,123	1,200,923,971	(4,071,117,000)	17,834,769,766	-	-	-	217,079,582,860

건물	71,225,062,472	5,488,297,477	(881,518,920)	10,918,145,514	(3,657,238,603)	(43,083,932)	2,041,762,037	85,091,426,045

구축물	75,562,333,109	3,014,441,566	(17,570,417)	8,037,394,247	(7,497,483,273)	-	(140,724,731)	78,958,390,501

기계장치	109,027,472,566	11,103,508,238	(336,689,120)	13,618,238,438	(20,743,580,098)	(22,031,670)	392,171,594	113,039,089,948

차량운반구	1,356,455,401	228,799,392	(65,267,476)	32,965,096	(360,002,483)	-	(6,305,344)	1,186,644,586

건설중인자산	34,213,328,439	42,930,168,640	-	(65,459,151,260)	-	-	71,199,087	11,755,544,906

사용권자산	9,548,425,304	3,601,548,987	(759,526,253)	-	(3,775,844,874)	-	(3,757,398)	8,610,845,766

기타유형자산	9,092,640,141	2,768,664,550	(172,034,332)	2,843,535,265	(3,437,854,145)	-	673,338,054	11,768,289,533

합 계	512,140,723,555	70,336,352,821	(6,303,723,518)	(12,174,102,934)	(39,472,003,476)	(65,115,602)	3,027,683,299	527,489,814,145

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 8,138백만원과 560백만원이 대체되었으며, 유형자산에서 상품 등으로 3,475백만원이대체되었습니다.
(주2) 사업결합으로 취득한 유형자산 3,259백만원이 포함되어 있습니다.

나. 제17(전)기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	기타	기말

토지	204,797,141,013	-	-	(2,682,134,890)	-	-	202,115,006,123

건물	63,001,499,632	379,663,373	(78,267,510)	11,207,445,385	(3,214,497,441)	(70,780,967)	71,225,062,472

구축물	62,345,310,878	826,481,626	(3,420,952)	18,626,191,797	(6,286,879,766)	54,649,526	75,562,333,109

기계장치	83,028,746,220	10,382,827,307	(148,907,189)	33,944,195,653	(17,659,730,643)	(519,658,782)	109,027,472,566

차량운반구	496,952,395	982,124,080	(19,681,163)	139,294,934	(250,599,719)	8,364,874	1,356,455,401

건설중인자산	19,346,088,289	84,392,225,824	-	(69,615,934,389)	-	90,948,715	34,213,328,439

사용권자산	8,326,274,956	4,915,142,927	(225,413,270)	-	(3,537,137,160)	69,557,851	9,548,425,304

기타유형자산	5,537,710,923	2,261,104,870	(2,794,953)	3,802,908,969	(2,487,505,378)	(18,784,290)	9,092,640,141

합 계	446,879,724,306	104,139,570,007	(478,485,037)	(4,578,032,541)	(33,436,350,107)	(385,703,073)	512,140,723,555

(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산과 무형자산으로 각각 4,318백만원과 339백만원이 대체되었으며, 매각예정비유동자산에서 유형자산으로 79백만원이 대체되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제18(당)기말	제17(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	106,277,881,731	-	106,277,881,731	82,531,166,315	-	82,531,166,315

건물	49,891,216,594	(18,562,251,114)	31,328,965,480	44,208,637,998	(16,740,070,194)	27,468,567,804

구축물	578,559,675	(345,269,105)	233,290,570	563,959,675	(316,706,124)	247,253,551

기계장치	181,284,802	(42,981,807)	138,302,995	160,000,000	(15,000,003)	144,999,997

건설중인투자부동산	306,100,000	-	306,100,000	-	-	-

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	157,524,492,498	(18,950,502,026)	138,573,990,472	127,753,213,684	(17,071,776,321)	110,681,437,363

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	대체 (주1)	감가상각비	기말

토지	82,531,166,315	19,290,905,182	4,455,810,234	-	106,277,881,731

건물	27,468,567,804	1,444,874,315	3,682,458,580	(1,266,935,219)	31,328,965,480

구축물	247,253,551	14,600,000	-	(28,562,981)	233,290,570

기계장치	144,999,997	21,284,802	-	(27,981,804)	138,302,995

건설중인투자부동산	-	306,100,000	-	-	306,100,000

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	289,449,696

합 계	110,681,437,363	21,077,764,299	8,138,268,814	(1,323,480,004)	138,573,990,472

(주1) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 8,138백만원이 대체되었습니다.

나. 제17(전)기(단위: 원)

과 목	기초	취득	대체 (주1)	감가상각비	기말

토지	174,475,121,425	-	(91,943,955,110)	-	82,531,166,315

건물	26,150,893,916	4,604,904,603	(2,279,240,089)	(1,007,990,626)	27,468,567,804

구축물	335,178,142	-	(59,726,610)	(28,197,981)	247,253,551

기계장치	-	80,000,000	80,000,000	(15,000,003)	144,999,997

건설중인투자부동산	1,756,826,000	-	(1,756,826,000)	-	-

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	289,449,696

합 계	203,007,469,179	4,684,904,603	(95,959,747,809)	(1,051,188,610)	110,681,437,363

(주1) 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 4,318백만원이 대체되었으며, 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 100,277백만원이 대체되었습니다.

(3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

임대수익	7,942,396,936	9,615,122,288

운영비용(주1)	4,974,562,472	5,191,756,811

(주1) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	106,277,881,731	200,313,055,059	82,531,166,315	145,163,635,006

건물	31,328,965,480	31,896,985,453	27,468,567,804	27,491,321,616

합 계	137,606,847,211	232,210,040,512	109,999,734,119	172,654,956,622

15. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	7,201,310,475	-	-	(5,038,355,300)	2,162,955,175

개발비	14,356,385,621	-	(13,380,301,974)	(976,083,647)	-

회원권	17,591,300,496	-	-	(718,432,878)	16,872,867,618

취득중인무형자산	667,230,454	-	-	-	667,230,454

기타	27,937,899,731	(64,842,989)	(7,574,160,629)	(17,259,492,222)	3,039,403,891

합 계	67,754,126,777	(64,842,989)	(20,954,462,603)	(23,992,364,047)	22,742,457,138

나. 제17(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,181,175,160	-	-	(5,038,355,300)	142,819,860

개발비	14,356,385,621	-	(13,356,609,474)	(722,826,147)	276,950,000

회원권	14,865,627,006	-	-	(968,432,878)	13,897,194,128

취득중인무형자산	346,590,380	-	-	-	346,590,380

기타	26,022,855,217	(94,770,287)	(6,936,381,093)	(17,259,492,222)	1,732,211,615

합 계	60,772,633,384	(94,770,287)	(20,292,990,567)	(23,989,106,547)	16,395,765,983

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	손상차손(환입)	기타(주2)	기말

영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	2,020,135,315	2,162,955,175

개발비	276,950,000	-	-	-	(23,692,500)	(253,257,500)	-	-

회원권	13,897,194,128	3,045,037,126	(319,363,636)	-	-	250,000,000	-	16,872,867,618

취득중인무형자산	346,590,380	725,550,000	-	(404,909,926)	-	-	-	667,230,454

기타	1,732,211,615	1,035,298,562	-	882,914,037	(607,843,697)	-	(3,176,626)	3,039,403,891

합 계	16,395,765,983	4,805,885,688	(319,363,636)	478,004,111	(631,536,197)	(3,257,500)	2,016,958,689	22,742,457,138

(주1) 당기 중 유형자산에서 560백만원이 대체되었습니다.
(주2) 사엽결합으로 인식한 영업권 2,020백만원이 포함되어 있습니다(주석37 참고).

나. 제17(전)기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체(주1)	상각비	기타	기말

영업권	142,819,860	-	-	-	-	-	142,819,860

개발비	157,950,000	119,000,000	-	-	-	-	276,950,000

회원권	12,335,753,135	1,647,774,326	(86,333,333)	-	-	-	13,897,194,128

취득중인무형자산	97,780,996	263,638,613	-	(14,829,229)	-	-	346,590,380

기타	1,326,374,946	410,270,037	(1,000)	354,062,491	(348,022,956)	(10,471,903)	1,732,211,615

합 계	14,060,678,937	2,440,682,976	(86,334,333)	339,233,262	(348,022,956)	(10,471,903)	16,395,765,983

(주1) 전기 중 유형자산 등에서 339백만원이 대체되었습니다.

(3) 연결실체는 당기 중 KPX Chemical (Thailand) Ltd 및 PT. KPX Chemical Indonesia의 지분을 취득하였으며(주석37 참조), 영업권 2,020백만원을 인식하였습니다. 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으 며, 당기 손상평가 수행결과 연결실체는 당기말 현재 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과하지 않기 때문에 영업권의 손상은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 , 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 세후현금흐름추정치를 사용하여 계산되었습니다 . 사용가치 계산에 사용된 주요가정은 다음과 같습니다 .

주요 가정치	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia

영구성장률	-	-

할인율	11.8%	12.8%

16. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	제18(당)기말	제17(전)기말

무역금융	KEB하나은행 외	4.65-5.06	1,400,000,000	3,684,000,000

시설자금	KEB하나은행 외	4.07-5.64	52,486,000,000	46,874,000,000

운영자금	KEB하나은행 외	1.78-7.89	109,705,066,362	110,180,486,300

받을어음할인	우리은행 외	-	-	392,863

합 계	163,591,066,362	160,738,879,163

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율(%)	제18(당)기말	제17(전)기말

시설자금	KEB하나은행 외	1.5-6.44	37,395,849,938	41,164,648,139

운영자금	경남은행 외	2.5-5.86	19,721,947,639	5,125,257,615

유동성대체	(13,389,200,000)	(11,306,654,000)

차감후잔액	43,728,597,577	34,983,251,754

당기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석33 참고).

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

확정급여채무의 현재가치	48,114,265,041	45,719,774,310

사외적립자산의 공정가치	(52,726,194,978)	(50,068,154,209)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(4,611,929,937)	(4,348,379,899)

2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	45,719,774,310	(50,068,154,209)	(4,348,379,899)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,970,337,531	-	4,970,337,531

순이자비용(수익)	2,221,865,376	(2,658,270,579)	(436,405,203)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	582,123,572	582,123,572

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 손익	1,518,240,810	-	1,518,240,810

추정과 실제의 차이로 인한 손익	787,188,056	-	787,188,056

기여금	-	(6,644,397,989)	(6,644,397,989)

지급액	(7,144,819,202)	6,118,846,336	(1,025,972,866)

관계사전출입	41,678,160	(56,342,109)	(14,663,949)

기말금액	48,114,265,041	(52,726,194,978)	(4,611,929,937)

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	46,293,329,577	(44,126,465,268)	2,166,864,309

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,030,272,241	-	5,030,272,241

순이자비용(수익)	1,187,632,365	(1,126,072,202)	61,560,163

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	374,012,090	374,012,090

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험 수리적손익	(577,126,532)	-	(577,126,532)

재무적가정의 변동으로 인한 손익	(422,843,702)	-	(422,843,702)

추정과 실제의 차이로 인한 손익	(2,513,166,348)	160,341,534	(2,352,824,814)

기여금	-	(7,735,156,195)	(7,735,156,195)

지급액	(3,218,879,109)	2,370,268,751	(848,610,358)

관계사전출입	(59,444,182)	14,917,081	(44,527,101)

기말금액	45,719,774,310	(50,068,154,209)	(4,348,379,899)

3) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 발생한 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

확정급여형제도

당기근무원가	4,970,337,531	5,030,272,241

순이자비용(수익)	(436,405,203)	61,560,163

소 계	4,533,932,328	5,091,832,404

확정기여형제도

기여금	638,196,182	540,195,555

소 계	638,196,182	540,195,555

합 계	5,172,128,510	5,632,027,959

계정과목

매출원가(제조경비)	2,592,399,160	3,023,930,389

판매비와관리비(퇴직급여)	2,579,729,350	2,608,097,570

합 계	5,172,128,510	5,632,027,959

4) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

할인률	4.00%~4.81%	5.08%~5.65%

기대임금인상률	2.00%~5.00%	2.00%~6.00%

5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

현금및현금성자산	10,554,031	1,668,353

정기예금	19,033,876,521	19,626,559,024

ELB	16,153,287,183	12,097,380,522

이율보증형보험	17,522,403,443	18,336,472,510

국민연금전환금	6,073,800	6,073,800

합 계	52,726,194,978	50,068,154,209

보고기간 중 사외적립자산의 실제 수익은 2,076,147천원입니다(전기: 752,060천원).

6) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.가. 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% point 변동	(3,297,303,464)	1,199,622,687

미래임금상승률의 1% point 변동	1,224,371,739	(3,356,593,510)

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% point 변동	(2,002,587,779)	2,229,986,057

미래임금상승률의 1% point 변동	2,267,842,452	(2,069,676,253)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

18. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제18(당)기말

(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	120,737,792	120,737,792

복구충당부채	137,345,414	838,919,122	976,264,536

합 계	137,345,414	959,656,914	1,097,002,328

2) 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	29,746,708	29,746,708

하자보증충당부채	-	11,783,115	11,783,115

복구충당부채	-	966,087,170	966,087,170

소송충당부채	306,123,654	-	306,123,654

합 계	306,123,654	1,007,616,993	1,313,740,647

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말

판매보증충당부채	29,746,708	82,986,573	8,004,511	120,737,792

하자보증충당부채	11,783,115	7,574,403	(19,357,518)	-

복구충당부채	966,087,170	10,177,366	-	976,264,536

소송충당부채	306,123,654	-	(306,123,654)	-

합 계	1,313,740,647	100,738,342	(317,476,661)	1,097,002,328

2) 제17(전)기(단위: 원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	기말

판매보증충당부채	32,429,803	-	(2,683,095)	29,746,708

하자보증충당부채	13,944,825	11,783,115	(13,944,825)	11,783,115

복구충당부채	822,130,666	143,956,504	-	966,087,170

소송충당부채	1,003,978,430	(697,854,776)	-	306,123,654

합 계	1,872,483,724	(542,115,157)	(16,627,920)	1,313,740,647

19. 정부보조금(1) 당기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

유형자산	자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

한국산업안전보건공단

스마트공장 구축 사업	울산테크노파크

산업재해예방	한국산업안전보건공단

반도체 소재부품 기술개발사업	한국산업기술평가관리원

무형자산	스마트공장 고도화 사업	중소벤처기업부

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 제18(당)기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	211,640,831	-	(43,865,001)	167,775,830

공구와기구	221,705,662	846,553,724	(211,290,941)	856,968,445

비품	94,559,696	76,808,558	(42,817,798)	128,550,456

금형	5,615,082	-	(5,615,082)	-

건설중인자산	-	50,000,000	(50,000,000)	-

소프트웨어	94,770,287	-	(29,927,298)	64,842,989

합계	628,291,558	973,362,282	(383,516,120)	1,218,137,720

2) 제17(전)기(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	258,712,994	-	(47,072,163)	211,640,831

공구와기구	301,530,738	-	(79,825,076)	221,705,662

비품	43,341,834	72,102,100	(20,884,238)	94,559,696

금형	17,281,748	-	(11,666,666)	5,615,082

소프트웨어	124,697,585	-	(29,927,298)	94,770,287

합계	745,564,899	72,102,100	(189,375,441)	628,291,558

20. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(17,756,844,600)	(17,756,844,600)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	66,420,972,468	41,301,961,143

합 계	273,681,279,548	248,562,268,223

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	293,437	17,756,844,600	293,437	17,756,844,600

증감	-	-	-	-

기말금액	293,437	17,756,844,600	293,437	17,756,844,600

(4) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	41,301,961,143	30,971,219,851

종속기업지분의 변동	25,119,011,325	10,330,741,292

기말금액	66,420,972,468	41,301,961,143

21. 기타자본항목 (1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	717,182,403	(529,063,634)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	9,602,996,546	4,653,301,309

지분법자본변동	(4,216,724)	9,673,272

해외사업환산손익	2,786,849,982	2,952,774,070

합계	13,102,812,207	7,086,685,017

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	4,124,237,675	6,072,497,380

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익의 증감(주1)	1,612,391,909	(1,985,794,086)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익의 증감	6,244,884,996	(627,880,161)

법인세 효과	(1,661,335,631)	665,414,542

기말금액	10,320,178,949	4,124,237,675

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 지분상품 및 채무상품의 평가손익이며, 채무상품의 처분이나 재분류로 인해 당기손익으로 재분류된 손익을 차감한 후의 순액입니다.

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	9,673,272	-

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	(13,889,996)	9,673,272

기말금액	(4,216,724)	9,673,272

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	2,952,774,070	3,495,742,201

해외사업환산손익의 증감	(165,924,088)	(542,968,131)

기말금액	2,786,849,982	2,952,774,070

22. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	10,700,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	10,700,000,000

임의적립금	251,600,000,000	251,600,000,000

사업확장적립금	251,600,000,000	251,600,000,000

미처분이익잉여금	361,022,482,830	289,840,358,755

합 계	623,322,482,830	552,140,358,755

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기초금액	552,140,358,755	552,323,541,523

지배기업주주지분 귀속 당기손익	83,993,489,310	8,912,561,660

배당금 지급	(12,383,308,350)	(11,203,945,650)

확정급여제도의 재측정요소	(1,170,224,374)	1,265,965,390

기타포괄공정가치측정지분상품평가손익	742,167,489	842,235,832

기말금액	623,322,482,830	552,140,358,755

(3) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

연차배당(당기기준일 : 2022.12.31)(전기기준일 : 2021.12.31)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209

주당배당금	2,400	2,250

배당금액	9,434,901,600	8,845,220,250

중간배당(당기기준일 : 2023.6.30)(전기기준일 : 2022.6.30)	배당받은 주식수	3,931,209	3,931,209

주당배당금	750	600

배당금액	2,948,406,750	2,358,725,400

배당금 합계	12,383,308,350	11,203,945,650

23. 매출 보고기간 중 금융수익 및 기타영업외수익 (주석26과 주석27 참고)을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

제품매출	979,571,751,292	1,021,854,459,504

상품매출	208,618,463,077	200,417,839,165

기타매출	10,877,548,196	8,560,023,761

임대매출	7,942,396,936	9,615,122,288

합 계	1,207,010,159,501	1,240,447,444,718

연결실체는 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다(주석32 참고).

24. 판매비와관리비 보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

급여	27,901,818,023	25,433,488,566

퇴직급여	2,579,729,350	2,608,097,570

복리후생비	3,520,912,832	3,006,129,730

여비교통비	3,133,246,634	2,210,990,183

세금과공과	2,954,014,252	2,097,978,818

임차료	276,821,436	236,676,382

감가상각비	4,310,694,670	4,118,195,667

무형자산상각비	260,761,541	140,951,856

수선비	498,908,388	370,834,864

보험료	509,680,797	593,599,663

접대비	2,437,077,469	2,103,915,851

광고선전비	958,093,269	544,250,562

운반보관비	52,846,068,265	75,546,848,086

지급수수료	12,122,376,702	7,044,551,873

대손상각비(환입)	(50,742,955)	124,458,235

포장비	285,784,939	236,443,073

소모품비	2,222,566,789	2,226,517,379

도서인쇄비	344,712,957	282,173,499

판매수수료	29,118,052	(2,089,105)

시험연구비	1,758,257,441	670,586,892

수도광열비	38,434,121	121,485,143

잡비	771,215,964	868,333,748

합 계	119,709,550,936	130,584,418,535

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	9,188,545,345	9,188,545,345

원재료 및 상품 등 매입액	-	800,093,221,978	800,093,221,978

급여	27,901,818,023	44,035,185,214	71,937,003,237

퇴직급여	2,579,729,350	2,592,399,160	5,172,128,510

복리후생비	3,520,912,832	6,643,733,744	10,164,646,576

감가상각비	4,310,694,670	36,484,788,810	40,795,483,480

무형자산상각비	260,761,541	370,774,656	631,536,197

운반보관비	52,846,068,265	1,115,916,000	53,961,984,265

기타비용	28,340,309,210	121,400,954,826	149,741,264,036

매출채권및기타채권손상차손(환입)	(50,742,955)	-	(50,742,955)

합 계	119,709,550,936	1,021,925,519,733	1,141,635,070,669

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동	-	(16,638,499,269)	(16,638,499,269)

원재료 및 상품 등 매입액	-	849,698,343,982	849,698,343,982

급여	25,433,488,566	39,423,738,277	64,857,226,843

퇴직급여	2,608,097,570	3,023,930,389	5,632,027,959

복리후생비	3,006,129,730	6,281,022,103	9,287,151,833

감가상각비	4,118,195,666	30,369,343,051	34,487,538,717

무형자산상각비	140,951,856	207,071,100	348,022,956

운반보관비	75,546,848,086	428,801,624	75,975,649,710

기타비용	19,606,248,826	141,540,392,277	161,146,641,103

매출채권및기타채권손상차손	124,458,235	-	124,458,235

합 계	130,584,418,535	1,054,334,143,534	1,184,918,562,069

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

유효이자율법에 따른 이자수익	11,462,928,390	8,767,441,522

소 계	11,462,928,390	8,767,441,522

이자수익-기타	6,884,459,647	8,146,768,607

배당금수익	1,848,316,370	2,457,480,305

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	17,718,977,645	2,817,164,149

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	509,264,329

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	68,857,393,158	3,000,760,240

외환차익	16,482,866,638	18,339,412,965

외화환산이익	2,310,971,583	5,525,753,170

소 계	114,102,985,041	40,796,603,765

합 계	125,565,913,431	49,564,045,287

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

이자비용	10,783,727,835	6,712,739,549

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,596,510,451	8,951,217,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,258,199	39,600,454

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,292,414,057	82,457,882,300

금융수수료	1,253,957,700	1,125,756,199

외환차손	17,851,636,232	15,952,967,579

외화환산손실	2,696,271,023	6,966,081,879

파생상품거래손실	-	92,792,746

합 계	36,491,775,497	122,299,038,382

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기타영업외수익

매각예정비유동자산처분이익	-	65,476,497,304

수수료수익	1,538,339,370	3,223,813,648

유형자산처분이익	459,873,950	399,056,925

무형자산처분이익	431,545,454	164,574,757

무형자산손상차손환입	250,000,000	-

잡이익	4,178,955,978	4,786,364,969

합 계	6,858,714,752	74,050,307,603

기타영업외비용

종속기업및관계기업손상차손	-	4,541,788,784

매출채권처분손실	55,969,224	56,142,043

기부금	3,120,000	38,629,000

유형자산처분손실	481,885,435	32,793,932

유형자산폐기손실	5,206,474	460,474,548

유형자산손상차손	65,115,602	-

무형자산손상차손	253,257,500	-

잡손실	1,765,780,298	862,296,018

합 계	2,630,334,533	5,992,124,325

28. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

당기법인세부담액	24,459,167	41,300,835

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	201,367	691,389

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(1,704,524)	193,251

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동액	17,938,436	(32,524,649)

환율차이	-	30,683

법인세비용	40,894,446	9,691,509

(2) 보고기간 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

법인세비용차감전순이익	178,296,903	47,202,822

적용세율에 따른 법인세비용	40,724,584	10,961,083

조정사항

1. 비과세수익	(265,618)	(100,225)

2. 비공제비용	675,778	1,133,988

3. 세액공제	(1,318,583)	(3,015,191)

4. 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	201,367	691,389

5. 이연법인세 미인식효과	316,314	8,822

6. 미환류소득에 대한 당기법인세비용	-	297,871

7. 기타	560,604	(286,228)

조정계	169,862	(1,269,574)

법인세비용	40,894,446	9,691,509

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	22.94%	20.53%

(3) 보고기간 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

1) 제18(당)기(단위: 천원)

구 분	일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액

미수수익	(220,248)	3,477	(216,771)

금융상품	32,218	(28,909)	3,309

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	7,051,030	(1,662,421)	5,388,609

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(650,647)	(358,386)	(1,009,033)

재고자산	56,403	(58,897)	(2,494)

토지	(25,652,700)	(503,319)	(26,156,019)

감가상각비	(2,542,233)	(629,082)	(3,171,315)

종속기업및관계기업투자	1,133,285	(3,200,578)	(2,067,293)

미지급금, 미지급비용	114,270	34,099	148,369

종업원급여	84,988	11,993	96,981

퇴직급여채무	9,072,183	1,638,882	10,711,065

사외적립자산	(8,770,217)	(1,762,123)	(10,532,340)

충당부채	16,027	23,148	39,175

기타	(7,960,694)	(5,735,461)	(13,696,155)

소 계	(28,236,335)	(12,227,577)	(40,463,912)

세액공제	6,698,970	(5,710,859)	988,111

합 계	(21,537,365)	(17,938,436)	(39,475,801)

당사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 종속기업및관계기업의발행주식총수의 50%를 초과하여 출자하여 종속기업및관계기업으로부터 받는 수입배당금 전액이 익금불산입되는 등의 이유로 일부 종속기업등과 관련된 일시적차이에대하여 이연법인세부채로 인식한 금액은 없습니다.

2) 제17(전)기(단위: 천원)

구 분	일시적 차이에 대한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증감액	기말잔액

미수수익	(190,065)	(30,183)	(220,248)

금융상품	98,978	(66,760)	32,218

당기손익공정가치측정금융자산평가손익	(12,900,055)	19,951,085	7,051,030

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(117,950)	(532,697)	(650,647)

재고자산	76,847	(20,444)	56,403

토지	(28,724,631)	3,071,931	(25,652,700)

감가상각비	(2,219,644)	(322,589)	(2,542,233)

종속기업및관계기업투자	918,219	215,066	1,133,285

미지급금, 미지급비용	117,114	(2,844)	114,270

종업원급여	88,328	(3,340)	84,988

퇴직급여채무	9,642,654	(570,471)	9,072,183

사외적립자산	(9,227,497)	457,280	(8,770,217)

충당부채	20,449	(4,422)	16,027

기타	(12,859,999)	4,899,305	(7,960,694)

소 계	(55,277,252)	27,040,917	(28,236,335)

세액공제	1,215,238	5,483,732	6,698,970

합 계	(54,062,014)	32,524,649	(21,537,365)

(4) 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익	(2,392,104)	568,968

확정급여제도의 재측정요소	683,707	(87,282)

해외사업환산손익	3,873	(288,435)

합 계	(1,704,524)	193,251

(5) 미사용 이월결손금당기말 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용 이월결손금과 이월세액공제액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	만기일

미사용세무상결손금

2019년 발생분	2,498,060,348	2029년

2021년 발생분	430,560,350	2036년

2022년 발생분	2,552,209,414	2037년

2023년 발생분	1,939,179,178	2038년

이월세액공제

2018년 발생분	113,371,217	2028년

2019년 발생분	117,119,166	2029년

2020년 발생분	62,139,385	2030년

2021년 발생분	54,440,765	2031년

2022년 발생분	80,195,008	2032년

2023년 발생분	1,006,001,423	2033년

(6) 글로벌최저한세글로벌 최저한세는 연결실체의 직전 4개연도 중 2개이상의 연결재무제표상 매출액이 7.5억 유로 이상인 다국적 그룹의 구성기업(연결재무제표에 포함된 종속기업)의 실효세율이 15%에 미치지 못하는 경우, 그 상당액을 특정 요건을 충족하는 지배기업이 속해있는 국가의 과세관청에 납부하는 제도입니다.우리나라는 2023년에 글로벌최저한세 관련 세법을 제정하였으며, 2024년 1월 1일 이후 개시하는 사업연도 분부터 적용하여야 합니다.연결실체의 2021년과 2022년 사업연도의 연결재무제표 상 매출액은 각각 7.5억 유로 이상이지만, 연결실체의 종속기업이 속해 있는 국가의 실효세율은 15% 이상이며,우리나라의 글로벌최저한세 관련 세법이 2024년 1월 1일부터 시행되기 때문에 당기에 연결실체는 글로벌최저한세의 대상에 해당되지는 않을 것으로 예상하고 있습 니다.

연결실체는 필라2 법인세의 효과에 대해 이연법인세 회계처리를 한시적/의무적으로면제하는 규정을 적용하였고, 필라2 법인세가 발생했을 때, 당기법인세로 인식할 예정입니다.

29. 주당손익

보고기간 중 지배기업 소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익	83,993,489,310	8,912,561,660

가중평균유통보통주식수	3,931,209주	3,931,209주

기본주당순이익	21,366	2,267

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

발행주식수	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	293,437	293,437

유통보통주식수	3,931,209	3,931,209

(3) 희석주당순이익지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기

퇴직급여	4,533,932,328	5,091,832,404

감가상각비	40,795,483,480	34,487,538,717

무형자산상각비	631,536,197	348,022,956

대손상각비(환입)	(50,742,955)	124,458,235

이자비용	10,783,727,835	6,712,739,549

당기손익공정가치측정금융자산처분손실	1,596,510,451	8,951,217,676

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,292,414,057	82,457,882,300

기타포괄공정가치측정금융자산처분손실	17,258,199	39,600,454

파생상품거래손실	-	92,792,746

외화환산손실	2,696,271,023	6,966,081,879

재고자산평가손실(환입)	(191,153,250)	987,484,514

유형자산처분손실	481,885,435	32,793,932

유형자산폐기손실	5,206,474	460,474,548

유형자산손상차손	65,115,602	-

무형자산손상차손	253,257,500	-

복리후생비	81,958,014	95,816,091

연구개발비	75,897,526	-

관계기업손상차손	-	4,541,788,784

관계기업처분손실	2,287,109,094	5,139,689,090

지분법손실	1,933,701,108	11,051,668,230

잡손실	55,969,224	56,156,817

법인세비용	40,894,445,900	9,691,508,801

이자수익-기타	(6,884,459,647)	(8,146,768,607)

이자수익-유효이자율법	(11,462,928,390)	(8,767,441,522)

배당금수익	(1,848,316,370)	(2,457,480,305)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(17,718,977,645)	(2,817,164,149)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(68,857,393,158)	(3,000,760,240)

기타포괄공정가치측정금융자산처분이익	-	(509,264,329)

유형자산처분이익	(459,873,950)	(399,056,925)

무형자산처분이익	(431,545,454)	(164,574,757)

무형자산손상차손환입	(250,000,000)	-

임대료수익	-	-

외화환산이익	(2,310,971,583)	(5,525,753,170)

관계기업처분이익	(3,059,879,154)	(9,827,845,138)

지분법이익	(20,780,226,654)	(2,714,261,196)

잡이익	(59,578,496)	(13,088)

매각예정비유동자산처분이익	-	(65,476,497,304)

충당부채전입(환입)	100,738,642	(542,115,157)

합 계	(24,783,628,617)	66,980,551,836

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기

당기손익공정가치측정금융자산의 감소(증가)	17,565,405,829	(3,962,369,700)

매출채권의 감소(증가)	(8,678,610,930)	9,087,784,247

미수금의 감소(증가)	(176,806,326)	(335,314,568)

미수수익의 감소(증가)	(436,496,740)	(83,746,912)

선급금의 감소(증가)	665,302,462	(1,127,208,826)

선급비용의 감소(증가)	(421,938,794)	(5,991,547)

부가세대급금의 감소(증가)	2,947,552,114	(2,225,208,656)

순확정급여자산의 감소(증가)	(537,027,978)	(916,966,466)

재고자산의 감소(증가)	19,333,100,831	(631,283,247)

보증금의 감소(증가)	9,895,598	(15,388,602)

매입채무의 증가(감소)	(2,718,922,979)	12,929,766,649

미지급금의 증가(감소)	(3,515,036,893)	2,298,640,186

장기미지급금의 증가(감소)	(13,699,847)	(23,693,132)

미지급비용의 증가(감소)	164,877,181	(124,634,359)

선수금의 증가(감소)	461,949,456	723,125,584

선수수익의 증가(감소)	(6,770,237)	2,980,107

예수금의 증가(감소)	(1,986,150,109)	5,407,176,749

파생상품부채의 증가(감소)	-	(389,401,250)

미지급배당금의 증가(감소)	-	167,750

순확정급여채무의 증가(감소)	(4,952,948,965)	(7,653,737,557)

충당부채의 증가(감소)	(317,476,661)	(160,584,424)

종업원급여부채의 증가(감소)	(26,000,000)	(45,077,360)

합 계	17,360,197,012	12,749,034,666

(2) 보고기간 중 현금유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	제18(당)기	제17(전)기

당기손익공정가치측정금융자산의 계정재분류	-	33,424,242,164

장단기금융상품의 유동성 대체	21,009,200,000	24,065,600,000

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	13,023,366,000	3,044,340,000

장기당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성 대체	5,804,100,000	6,612,087,370

장기차입금의 유동성 대체	2,082,546,000	3,841,654,000

유형자산 취득관련 미지급금의 변동	1,922,613,637	1,619,815,907

무형자산 취득관련 미지급금의 변동	461,463,636	46,850,000

건설중인자산(무형자산)에서 기타무형자산계정 대체	559,012,400	341,812,491

건설중인자산(유형자산)에서 본계정 대체	61,860,517,876	69,355,565,676

투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	100,277,410,364

유형자산에서 투자부동산으로 대체	8,138,268,814	4,317,935,664

건설중인자산의 투자부동산자산 대체	-	1,756,826,000

장단기임대보증금의 유동성대체	2,834,311,630	3,390,358,315

당기법인세부채의 유동성대체	297,871,151	1,333,344,144

(3) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD., ㈜씨케이엔터프라이즈

관계기업및공동기업	케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사, 비엔비 IPO 벤처 전문투자형 사모투자신탁 제4호, 코어 Pre-IPO PJT 전문투자형사모투자신탁 SH-1호, 타임폴리오 It's time-Mezzanine G 3호 외 11개

기타 특수관계자	그린생명과학㈜(주1), 그린케미칼㈜, ㈜한국 Toyota Tsusho, Toyotsu Chemiplas Corporation, HAYASHI TELEMPU, 티지인베스트먼트㈜, 평창인베스트먼트㈜, 진양개발㈜ 등

(주1) 당기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제18(당)기	제17(전)기

매출	기타수익	매입	기타비용	매출	기타수익	매입	기타비용

그린생명과학㈜	7,080,000	-	-	-	62,010,000	-	-	-

그린케미칼㈜	2,682,963,494	-	1,954,054,940	-	3,503,908,899	23,302,500	2,981,683,200	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	415,853,992	-	-	-	362,688,483	-	-

Toyotsu ChemiplasCorporation	4,760,560,887	-	1,207,936,792	189,522,225	5,713,363,209	-	1,334,286,310	179,837,681

㈜한국 Toyota Tsusho	171,659,877	-	2,050,675,000	-	161,668,186	-	11,400,000	-

㈜씨케이엔터프라이즈	6,185,763,124	-	7,984,074,529	-	7,407,790,584	-	9,785,596,668	-

HAYASHI TELEMPU	-	-	137,411,401	7,573,717	-	-	142,213,119	-

케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브 주식회사	87,883,558,881	1,538,339,370	13,369,932,697	854,000	83,848,077,871	1,500,110,320	10,876,972,866	-

㈜보현	26,715,100	-	-	-	-	-	-	-

합 계	101,718,301,363	1,954,193,362	26,704,085,359	197,949,942	100,696,818,749	1,886,101,303	25,132,152,163	179,837,681

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제18(당)기말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금	단기차입금

그린케미칼㈜	102,038,278	-	177,011,780	-	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	561,194,197	-	713,369,443	-	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	-	-	304,920,000	-	-	-

Toyotsu Chemiplas Corporation	841,771,797	-	51,060,240	22,806,834	-	-

HAYASHI TELEMPU	-	-	9,397,934	-	-	1,223,397,556

케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브주식회사	18,938,540,623	184,208,222	1,631,256,467	-	67,336,000	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000	-

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000	-

보현㈜	-	-	-	-	20,000,000	-

합 계	20,443,544,895	184,208,222	2,887,015,864	22,806,834	129,336,000	1,223,397,556

나. 제17(전)기말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린생명과학㈜(주1)	5,720,000	-	-	-	-

그린케미칼㈜	238,075,486	-	267,838,120	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	832,346,159	-	964,935,581	-	-

㈜한국 Toyota Tsusho	-	-	12,540,000	-	-

Toyotsu Chemiplas Corporation	650,580,614	-	-	23,944,434	-

HAYASHI TELEMPU	-	-	1,284,997,208	-	-

케이피엑스헌츠만폴리우레탄오토모티브주식회사	22,497,264,211	127,810,806	1,163,347,842	-	67,336,000

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

합 계	24,223,986,470	127,810,806	3,693,658,751	23,944,434	109,336,000

(주1) 당기 중 특수관계자 KPX라이프사이언스㈜의 사명이 그린생명과학㈜로 변경되었습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	특수관계자명	거래내역	제18(당)기	제17(전)기

투자지분매도	케이씨지아이 제1호 사모투자합자회사	지분처분	155,530,168	76,547,246,264

케이씨지아이 제1호의6 사모투자합자회사	지분처분	3,465,625,917	5,301,591,168

디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	지분처분	-	4,738,322,625

디에스 Quattro.K 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁	지분처분	-	6,152,650,000

아스트라 한국영화 메이저5 전문사모투자신탁	지분처분	-	4,475,049,119

아이온 메티스 전문투자형 투자신탁 제5호	지분처분	-	4,640,960,000

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제3호	지분처분	4,643,998,205	-

아이온 코스닥 벤처투자 전문투자형 사모투자신탁 제6호	지분처분	2,495,278,627	-

타임폴리오It's Time-Mezzanine T 전문투자형사모투자신탁	지분처분	13,948,874,308	-

타임폴리오The Special 대체투자2호 전문투자형사모투자신탁	지분처분	12,157,996,512	-

오엔 제3호 세컨더리 투자조합	지분처분	1,799,119,180	-

에이벤처스 Alpha K 투자조합	지분처분	-	240,558,238

에이벤처스 Growth K 투자조합	지분처분	1,668,380,011	-

출자	타임폴리오 It's Time-Mezzanine G 3호 일반 사모투자신탁	현금출자	12,000,000,000	-

타임폴리오 코스닥벤처 The Unique 대체투자 4호 일반사모투자신탁	현금출자	8,000,000,000	-

㈜씨케이엔터프라이즈	지분매입	21,046,350,000	-

지브이에이 Mezz-S 일반 사모투자신탁	현금출자	-	15,000,000,000

디에스 Secondary K 사모투자신탁	현금출자	-	3,000,0000,000

에이벤처스 Growth K 제2호 투자조합	현금출자	-	17,000,000,000

디에스 Quattro.K2 코스닥벤처 일반 사모투자신탁	현금출자	-	11,000,000,000

배당	디에스 Different. K 전문투자형 사모투자신탁	현금배당	-	527,224,424

(5) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

단기급여	1,928,490,000	1,723,488,470

퇴직급여	292,907,919	297,843,706

합 계	2,221,397,919	2,021,332,176

32. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	액체화물보관업, 투자업, 합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	1,236,597,191,539	126,440,078,596	10,428,362,946	32,380,307,012	40,942,545,809	(239,778,326,401)	1,207,010,159,501

영업손익	73,697,405,051	(2,608,476,966)	(470,738,709)	24,334,199,922	(127,552,133)	(29,449,748,333)	65,375,088,832

당기순손익	88,445,918,726	(4,414,495,692)	40,386,367,624	49,890,914,638	1,460,339,823	(38,366,588,428)	137,402,456,691

총자산	1,059,362,664,595	150,305,547,481	385,044,944,726	783,669,726,137	176,841,189,676	(626,577,422,634)	1,928,646,649,981

총부채	263,148,998,523	106,985,241,911	76,203,127,491	31,776,531,605	70,298,161,150	(82,777,601,504)	465,634,459,176

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	1,274,594,082,241	89,188,182,239	11,519,362,018	32,200,705,308	41,457,845,442	(208,512,732,530)	1,240,447,444,718

영업손익	53,709,853,547	(1,620,048,088)	1,643,335,876	25,189,651,348	1,428,396,736	(24,822,306,770)	55,528,882,649

당기순손익	44,918,723,096	(2,198,321,846)	13,187,901,807	6,023,898,866	326,271,612	(24,747,160,490)	37,511,313,045

총자산	938,939,648,600	106,878,872,662	373,641,054,869	745,464,773,955	159,760,893,528	(504,791,440,960)	1,819,893,802,654

총부채	244,971,327,005	60,000,296,046	99,503,657,579	27,843,769,569	62,426,606,795	(45,765,255,077)	448,980,401,917

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.가. 제18(당)기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	동남아시아	연결조정	연결후금액

매출액	1,187,062,108,794	156,881,058,694	16,570,431,432	11,141,744,915	75,133,142,067	(239,778,326,401)	1,207,010,159,501

영업손익	85,433,136,807	7,043,050,745	130,654,009	358,074,170	1,859,921,434	(29,449,748,333)	65,375,088,832

당기순손익	170,207,397,761	4,779,669,023	106,241,093	397,499,874	278,237,368	(38,366,588,428)	137,402,456,691

총자산	2,385,487,329,494	68,679,960,731	9,636,478,858	4,690,525,911	86,729,777,621	(626,577,422,634)	1,928,646,649,981

총부채	486,671,645,688	17,051,786,787	7,970,524,196	4,251,771,151	32,466,332,858	(82,777,601,504)	465,634,459,176

나. 제17(전)기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	1,186,108,220,196	184,721,429,950	23,046,452,620	18,817,907,879	36,266,166,603	(208,512,732,530)	1,240,447,444,718

영업손익	70,966,008,939	7,407,960,129	232,989,256	(170,969,915)	1,915,201,010	(24,822,306,770)	55,528,882,649

당기순손익	56,246,800,543	5,115,976,139	63,077,444	(695,391,691)	1,528,011,100	(24,747,160,490)	37,511,313,045

총자산	2,195,895,775,417	76,788,107,111	9,236,409,400	4,302,662,110	38,462,289,576	(504,791,440,960)	1,819,893,802,654

총부채	449,612,001,642	16,549,896,048	7,702,148,296	4,254,214,359	16,627,396,649	(45,765,255,077)	448,980,401,917

(4) 주요고객에 대한 정보당기에 연결실체 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없습니다.

33. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

유형자산, 투자부동산	15,572,799,696	10,000,000	부산은행

53,069,505,419	23,405,600,000	KDB산업은행

USD 2,300,000

152,010,094,711	118,417,600,000	하나은행

17,391,327,985	9,000,000,000	신한은행

10,585,909,490	35,428,818,000	우리은행

14,228,576,523	11,922,000	경남은행

14,376,831,134	7,440,000,000	IBK기업은행

79,911,798,854	30,000,000,000	KB국민은행

단기금융상품	330,000,000	99,000,000	하나은행

유가증권	46,086,799,717	30,000,000,000	하나은행

합 계	403,563,643,529	253,812,940,000

USD 2,300,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 투자부동산은 KEB하나은행 외 12개의 거래처에 대하여9,456,701 천원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

34. 우발채무 및 주요약정사항 (1) 주요사항

(단위 : USD,VND,TBH,IDR,원)

금융기관	통화	한도금액	구분

KB국민은행	KRW	22,000,000,000	일반자금대출 등

KEB하나은행	KRW	152,245,880,000	일반자금대출 등

USD	15,600,000	무역금융한도

VND	182,260,701,000	시설자금대출

TBH	99,724,040	운전자금대출

IDR	23,774,400,000	운전자금대출

NH투자증권	KRW	500,000,000	매도대금담보대출

부산은행 베트남	VND	158,861,000,000	시설자금대출 등

경남은행	KRW	10,535,000,000	시설자금대출 등

부산은행	KRW	5,200,000,000	무역금융한도 등

USD	500,000	기한부L/C지급보증 등

산업은행	KRW	36,837,276,594	운전자금대출 등

기업은행	KRW	6,200,000,000	운전자금대출

신한은행	KRW	7,400,000,000	구매자금대출 등

USD	300,000	기한부L/C지급보증

우리은행	KRW	15,480,000,000	무역금융 등

USD	943,872

한국수출입은행	USD	-	외화운전자금대출

KRW	50,000,000,000	운전자금대출 등

합계	KRW	306,398,156,594

USD	17,343,872

VND	341,121,701,000

TBH	99,724,040

IDR	23,774,400,000

(2) 지급보증 현황보고기간 종료일 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 5,332,624천원을 지급보증 받고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

총부채 (A)	465,634,459,176	448,980,401,917

총자본 (B)	1,463,012,190,805	1,370,913,400,737

부채비율 (A/B)	31.83%	32.75%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 일부 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.

주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 당기 중 당기순이익에 미치는 영향은 14,948,818 천원 (법인세효과 차감전) 입니다.
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 1,255,590천원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채

제18(당)기말	제17(전)기말	제18(당)기말	제17(전)기말

USD	46,262,856,932	63,878,405,139	37,476,538,611	56,981,608,806

EUR	726,479,529	62,425,440	570,636	-

JPY	-	-	1,238,630,674	1,293,748,054

합 계	46,989,336,461	63,940,830,579	38,715,739,921	58,275,356,860

아래의 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동 시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적 변동범위에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성 항목만을 포함하며, 회계기간 말에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기	제17(전)기

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	878,631,832	(878,631,832)	689,679,633	(689,679,633)

EUR	72,590,889	(72,590,889)	6,242,544	(6,242,544)

JPY	(123,863,067)	123,863,067	(129,374,805)	129,374,805

다. 이자율위험관리동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간 말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다.이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 구체적인 손익의 변동금액(법인세효과 고려 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융부채

1% 상승	(2,207,088,639)

1% 하락	2,207,088,639

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 비파생상품의 이자율위험 노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 자산 및 부채의 경우 보고기간 종료일 현재의 잔액이보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게 내부적으로 보고하는 경우 1% 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	135,108,715,491	40,436,860	-	135,149,152,351

리스부채	3,084,019,609	1,760,829,038	179,628,079	5,024,476,726

장단기차입금	178,642,203,970	40,570,414,850	5,352,728,132	224,565,346,952

임대보증금	4,555,911,000	12,065,554,562	603,304,630	17,224,770,192

합 계	321,390,850,070	54,437,235,310	6,135,660,841	381,963,746,221

36. 매각예정비유동자산

연결실체가 보유한 토지 및 건물 등에 대하여 2021년 11월 17일 이사회의 결정에 따라 매각예정으로 분류되었습니다. 해당 자산에 대한 매각계약이 체결되었으며, 당기 중 소유권 이전 시점 변경계약이 체결되어 2024년 7월 중 최종 매각될 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제18(당)기말	제17(전)기말

토지	94,626,090,000	94,626,090,000

건물	5,584,428,329	5,584,428,329

구축물	66,892,035	66,892,035

합 계	100,277,410,364	100,277,410,364

(2) 보고기간 종료일 현재 매각대가가 장부금액을 초과하기 때문에, 당기말 현재 매각예정자산으로 분류된 동 토지 및 건물에 대하여 손상차손은 인식되지 않았습니다.37. 사업결합2023년 3월 31일에 연결실체는 KPX Chemical (Thailand) Ltd , PT. KPX Chemical Indonesia의 지분 100 %를 취득하였습니다. 이 거래로 연결실체는 지배력을 획득하였으며, 영업권 2,020백만원을 인식하였습니다.

(1) 사업결합 내역

(단위: 원)

구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia

지분율	100.00%	100.00%

사업결합일	2023년 03월 31일	2023년 03월 31일

취득금액	13,292,197,688	4,785,905,133

(2) 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위: 원)

구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia

식별가능한 자산의 공정가치	23,050,815,135	8,199,106,321

유동자산	20,221,617,550	7,769,748,375

현금및현금성자산	2,210,172,124	1,441,085,004

매출채권및기타채권	6,542,319,369	375,198,763

재고자산	9,914,525,716	5,508,976,250

기타유동자산	1,554,600,341	444,488,358

비유동자산	2,829,197,585	429,357,946

유형자산	2,829,197,585	429,357,946

식별가능한 부채의 공정가치	11,363,322,180	3,828,631,770

유동부채	11,363,322,180	3,828,631,770

매입채무및기타채무	10,460,627,033	3,253,729,514

기타유동부채	902,695,147	574,902,256

식별가능한 순자산 공정가치 합계	11,687,492,955	4,370,474,551

(3) 사업결합에서 발생한 영업권

(단위: 원)

구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia

총 이전대가	13,292,197,688	4,785,905,133

식별가능순자산 공정가치	11,687,492,955	4,370,474,551

영업권	1,604,704,733	415,430,582

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위: 원)

구 분	KPX Chemical (Thailand) Ltd	PT. KPX Chemical Indonesia

현금및현금성자산으로 지급한 대가	13,292,197,688	4,785,905,133

차감: 현금및현금성자산 취득액	2,210,172,124	1,441,085,004

순현금흐름	(11,082,025,564)	(3,344,820,129)

38. 보고기간 후의 사건(1) 당사는 2024년 2월 8일 이사회에서 2023년 12월 31일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다.

(단위: 원)

주당배당금	배당금총액

2,750	10,810,824,750

(2) 당사는 2024년 2월 28일자로 종속기업인 (주)진양홀딩스로부터 (주)진양홀딩스의 자기주식 2,376,600주를 7,747,716,000원에 취득하였습니다.