KPX홀딩스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

제13기 2분기 2018년 04월 01일부터 2018년 06월 30일까지제13기 반 기 2018년 01월 01일부터 2018년 06월 30일까지
제12기 2분기 2017년 04월 01일부터 2017년 06월 30일까지제12기 반 기 2017년 01월 01일부터 2017년 06월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

보고기간 종료일 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 11인	2,150,069	50.89

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	885,649	20.97

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당반기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	60.33%	63.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	90.00%	100.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1,4)	지주회사	42.02%	42.02%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜(주4)	폴리우레탄제품제조업	50.96%	50.96%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	65.36%	65.36%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜(주1)	폴리우레탄제품제조업	49.87%	49.87%	대한민국	12월

진양물산㈜(주4)	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폼테크㈜(주4)	폴리우레탄제품제조업	-	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜ (주2)	자동차부품제조업	60.00%	60.00%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양개발㈜(주3)	골프장운영업	4.23%	42.51%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜(주4)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	-	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율 입니다.
(주3) 종속기업 진양개발㈜는 2018년 3월 29일 불균등유상감자로 인한 지분율 감소로 연결범위에서 제외되었습니다.
(주4) 진양폼테크㈜는 2018년 4월 1일 폴리우레탄제품제조업 부문을 물적분할 후 진례산업㈜을 설립하였으며, 존속법인 부동산임대부문은 진양물산㈜에 흡수합병되었습니다. 한편, ㈜ 진양홀딩스는 진례산업㈜의 지분을 진양산업㈜에 매각하였습니다.

나. 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

진례산업㈜	신규 설립

다. 당반기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

진양개발㈜	지분율 감소로 지배력 상실

라. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	565,715,106,604	70,597,848,978	73,562,896,092	60,252,851,297	7,839,104,798	501,974,018,365

부채총계	117,824,191,851	9,821,050,180	40,968,164,572	15,739,354,515	3,879,595,332	118,965,595,733

자본총계	447,890,914,753	60,776,798,798	32,594,731,520	44,513,496,782	3,959,509,466	383,008,422,632

지배기업 소유주지분	438,934,869,671	-	-	-	-	327,470,623,340

비지배지분	8,956,045,082	-	-	-	-	55,537,799,292

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	548,114,232,166	72,964,194,332	73,022,210,019	60,466,363,768	3,857,221,918	608,433,973,591

부채총계	105,300,083,682	10,872,120,507	40,528,573,669	15,358,943,232	377,600	166,088,081,730

자본총계	442,814,148,484	62,092,073,825	32,493,636,350	45,107,420,536	3,856,844,318	442,345,891,861

지배기업 소유주지분	434,579,776,206	-	-	-	-	338,765,563,597

비지배지분	8,234,372,278	-	-	-	-	103,580,328,264

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

마. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	383,698,291,616	18,817,335,699	2,499,618,735	2,248,512,007	1,118,517,480	125,175,025,700

반기순손익	10,554,825,618	184,724,973	1,103,095,170	409,276,246	(34,986,511)	2,560,099,198

반기총포괄손익	12,209,597,769	184,724,973	1,103,095,170	409,276,246	(34,986,511)	2,200,539,542

(전반기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜

매출액	342,313,790,059	123,045,727,859	21,423,604,157	2,563,040,631	2,236,342,655

반기순손익	14,997,246,153	1,057,733,620	1,976,521,967	985,719,075	228,881,947

반기총포괄손익	15,219,603,683	912,294,766	2,123,389,009	1,014,992,835	565,644,170

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

바. 보고기간 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름	19,602,730,482	3,040,282,790	362,060,867	1,037,720,727	(253,371,921)	6,363,735,510

투자활동으로 인한 현금흐름	(15,376,391,077)	777,948,935	(348,623,525)	(1,474,844,640)	(2,744,976,557)	(8,910,212,210)

재무활동으로 인한 현금흐름	(11,511,367,710)	(1,487,835,297)	(102,000,000)	(539,200,000)	2,940,201,768	7,426,734,164

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	243,892,663	6,615,708	-	-	4,037,785	551,250,971

현금및현금성자산의 순증감	(7,041,135,642)	2,337,012,136	(88,562,658)	(976,323,913)	(54,108,925)	5,431,508,435

기초 현금및현금성자산	38,277,944,199	1,921,725,659	268,305,627	1,832,323,045	170,254,631	16,591,266,160

기말 현금및현금성자산	31,236,808,557	4,258,737,795	179,742,969	855,999,132	116,145,706	22,022,774,595

(전반기) (단위: 원)

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX그린케미칼㈜	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜

영업활동으로 인한 현금흐름	15,304,553,804	4,053,755,872	5,912,258,180	1,206,339,336	389,318,422

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,972,052,458)	(280,202,687)	(3,074,517,607)	405,038,741	4,168,745,841

재무활동으로 인한 현금흐름	(7,736,036,293)	(1,731,725,490)	(3,841,301,432)	(1,900,000,000)	(2,986,080,000)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(1,174,118,560)	574,545	(87,249,889)	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,422,346,493	2,042,402,240	(1,090,810,748)	(288,621,923)	1,571,984,263

기초 현금및현금성자산	62,298,836,928	5,651,671,827	7,132,703,598	356,668,426	3,274,930,761

기말 현금및현금성자산	65,721,183,421	7,694,074,067	6,041,892,850	68,046,503	4,846,915,024

(주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

사. 연결실체에 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

구분	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

비지배지분이 보유한 소유지분율	56.15%	39.67%	10.00%	57.98%

누적 비지배지분	258,388,065,451	24,108,130,189	395,950,947	245,418,257,280

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	6,359,607,731	59,835,179	-	2,146,531,620

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금	(4,004,826,984)	(550,000,000)	-	(6,970,366,112)

(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율은 지배기업의 소유주에게 직간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미하는 것으로, 각 종속기업의 100% 지분에서 연결실체 내 기업(또는 기업들)이 해당종속기업에대하여 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분율을차감하여 계산한 지분율과는 차이가 발생할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태,당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기 대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

(4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당반기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	범주	장부금액

기준서
제1039호	기준서
제1109호	기준서
제1039호	추가손실충당금(주3)	기준서
제1109호

상장주식(주석4,8)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,731,528,216	-	8,731,528,216

비상장주식(주석4,8)(주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	40,707,180	-	40,707,180

공모회사채(주석4,8)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	52,301,992,062	-	52,301,992,062

수익증권 (주석4,8)(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	247,406,941,197	-	247,406,941,197

수익증권(주석4,7)(주2)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	989,239,284	-	989,239,284

당기손익인식지정금융자산 (주석4,7)	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	8,031,897,446	-	8,031,897,446

장단기대여금 (주석4,6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	10,581,551,000	-	10,581,551,000

보증금 (주석4,6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,643,488,821	-	1,643,488,821

매출채권및기타채권 (주석4,6)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	161,499,698,695	-	161,499,698,695

장단기금융상품 (주석4)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	100,472,237,468	-	100,472,237,468

매입채무및기타채무 (주석4)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	124,598,712,187	-	124,598,712,187

차입금 및 사채 (주석4,14)	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	101,267,895,335	-	101,267,895,335

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(주2) 해외국공채펀드 성격으로 전기말 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.
(주3) 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)연결실체는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 무역거래조건에 따라 재화의 판매 시 운송활동이 제공되는 수출 계약의 경우 (1) 재화의 판매, (2) 운송 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는금액은 환불부채로 인식하며, 고객이 반품 권리를 행사할때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 다. 고객에게 지급할 대가기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용할 경우 연결실체가 고객에게 지급하는 대가는 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 수익금액에서 차감하여야 합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	2018년 1월 1일

이익잉여금	기타자본항목	비지배지분	합 계

2017년 12월 31일(보고금액)	372,191,359,933	11,224,299,893	577,723,918,814	961,139,578,640

기업회계기준서 제1109호 최초적용

분류 및 측정으로 인한 효과(주1)	7,519,526,257	(6,211,890,756)	(16,049,477)	1,291,586,024

소 계	7,519,526,257	(6,211,890,756)	(16,049,477)	1,291,586,024

기업회계기준서 제1115호 최초적용(주2)

2018년 1월 1일(최초적용일)	379,710,886,190	5,012,409,137	577,707,869,337	962,431,164,664

(주1) 도입영향에 따른 법인세 효과 반영 후 금액입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제13(당)반기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	68,352,881,980	-	68,352,881,980

단기금융상품	-	138,190,229,185	-	138,190,229,185

단기당기손익공정가치측정금융자산	144,889,162,103	-	-	144,889,162,103

단기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	42,075,503,000	42,075,503,000

매출채권	-	179,382,993,479	-	179,382,993,479

단기대여금	-	72,307,000	-	72,307,000

미수금	-	1,608,994,814	-	1,608,994,814

미수수익	-	1,458,569,423	-	1,458,569,423

유동성보증금	-	140,000,000	-	140,000,000

장기금융상품	-	31,477,585,579	-	31,477,585,579

장기당기손익공정가치측정금융자산	49,555,930,196	-	-	49,555,930,196

장기기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	30,056,697,622	30,056,697,622

장기대여금	-	461,303,000	-	461,303,000

장기보증금	-	1,429,564,981	-	1,429,564,981

합 계	194,445,092,299	422,574,429,441	72,132,200,622	689,151,722,362

나. 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

현금및현금성자산	-	-	63,568,053,937	-	63,568,053,937

단기금융상품	-	-	94,111,606,152	-	94,111,606,152

단기당기손익인식금융자산	-	8,031,897,446	-	-	8,031,897,446

단기매도가능금융자산	-	-	-	201,975,705,910	201,975,705,910

매출채권	-	-	158,926,826,238	-	158,926,826,238

단기대여금	-	-	10,115,748,000	-	10,115,748,000

미수금	-	-	2,016,281,404	-	2,016,281,404

미수수익	-	-	556,591,053	-	556,591,053

유동성보증금	-	-	148,500,000	-	148,500,000

장기금융상품	-	-	6,360,631,316	-	6,360,631,316

장기당기손익인식금융자산	989,239,284	-	-	-	989,239,284

장기매도가능금융자산	-	-	-	106,505,462,745	106,505,462,745

장기대여금	-	-	465,803,000	-	465,803,000

장기보증금	-	-	1,494,988,821	-	1,494,988,821

합 계	989,239,284	8,031,897,446	337,765,029,921	308,481,168,655	655,267,335,306

2) 금융부채가. 제13(당)반기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	101,693,400,584	101,693,400,584

단기차입금	-	79,560,837,305	79,560,837,305

유동성장기부채	-	4,145,300,000	4,145,300,000

미지급금	-	18,524,334,839	18,524,334,839

미지급비용	-	8,085,431,726	8,085,431,726

미지급배당금	-	769,000	769,000

임대보증금	-	5,000,000	5,000,000

장기차입금	-	7,176,728,985	7,176,728,985

장기미지급금	-	27,813,846	27,813,846

장기임대보증금	-	12,904,180,580	12,904,180,580

합 계	-	232,123,796,865	232,123,796,865

나. 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무	-	85,999,948,081	85,999,948,081

단기차입금	-	92,911,023,677	92,911,023,677

유동성장기부채	-	4,212,400,000	4,212,400,000

미지급금	-	22,991,259,252	22,991,259,252

미지급비용	-	3,381,436,879	3,381,436,879

미지급배당금	-	672,750	672,750

임대보증금	-	6,051,436,550	6,051,436,550

장기차입금	-	4,144,471,658	4,144,471,658

장기미지급금	-	29,432,237	29,432,237

장기임대보증금	-	6,144,526,438	6,144,526,438

합 계	-	225,866,607,522	225,866,607,522

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	2,217,365,147	1,345,924,022	-	3,563,289,169

기타이자수익(비용)	3,053,100,901	4,068,042,953	-	(1,495,167,413)	5,625,976,441

배당금수익	131,119,128	-	100,274,144	-	231,393,272

처분이익(손실)	4,759,382,053	-	(8,506,940)	-	4,750,875,113

평가손실	(10,779,566,195)	-	-	-	(10,779,566,195)

외화환산이익(손실)	(91,096,931)	1,343,561,767	-	(486,196,482)	766,268,354

외환차익(손)	31,390,199	489,145,220	(70,710)	(3,641,219)	516,823,490

금융수수료	(1,037,806,703)	-	-	-	(1,037,806,703)

합 계	(3,933,477,548)	8,118,115,087	1,437,620,516	(1,985,005,114)	3,637,252,941

나. 제12(전)반기(단위: 원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

단기매매금융자산	당기손익인식지정금융자산

유효이자율법에 따른 이자수익	-	-	341,069,245	1,145,783,910	-	1,486,853,155

기타이자수익(비용)	-	5,845,142	1,297,329,673	1,086,614,381	(1,474,320,699)	915,468,497

배당금수익	-	-	-	81,096,450	-	81,096,450

처분이익(손실)	(12,103,907)	800,967,930	-	2,902,972,812	-	3,691,836,835

평가이익	83,275,430	217,453,086	-	-	-	300,728,516

외화환산이익(손실)	-	-	434,082,309	-	(1,412,329,122)	(978,246,813)

외환차익(차손)	-	-	(1,372,115,443)	23,689,265	479,870,523	(868,555,655)

금융수수료	(10,671,105)	(9,900,000)	-	(592,074,651)	-	(612,645,756)

합 계	60,500,418	1,014,366,158	700,365,784	4,648,082,167	(2,406,779,298)	4,016,535,229

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 가. 제13(당)반기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익공정가치 측정금융자산	-	194,445,092,299	-	194,445,092,299

기타포괄손익공정가치 측정금융자산	7,637,417,107	60,397,254,485	-	68,034,671,592

합 계	7,637,417,107	254,842,346,784	-	262,479,763,891

나. 제12(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	9,021,136,730	-	9,021,136,730

매도가능금융자산	8,731,528,216	294,531,093,664	-	303,262,621,880

합 계	8,731,528,216	303,552,230,394	-	312,283,758,610

당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융상품 범주	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,097,529,030	-

매도가능금융자산	-	5,218,546,775

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제 13(당)반기말	제 12(당)기말

자산의 장부금액	3,198,499,658	6,871,101,086

관련부채의 장부금액	(3,198,499,658)	(6,871,101,086)

(주1) 당반기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출 채권의 잔액 중 3,198백만원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매 출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장 부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제13(당)반기말	제12(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

정기예금	-	166,177,000	임대보증금 관련 질권설정

장기금융상품	정기예금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	651,054,000	817,231,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	182,421,382,230	-	161,686,178,072	-

차감: 손실충당금	(3,038,388,751)	-	(2,759,351,834)	-

매출채권(순액)	179,382,993,479	-	158,926,826,238	-

미수금	2,163,538,109	-	2,017,128,918	-

차감: 손실충당금	(554,543,295)	-	(847,514)	-

미수금(순액)	1,608,994,814	-	2,016,281,404	-

대여금	72,307,000	461,303,000	10,115,748,000	465,803,000

미수수익	1,458,569,423	-	556,591,053	-

보증금	140,000,000	1,429,564,981	148,500,000	1,494,988,821

합 계	182,662,864,716	1,890,867,981	171,763,946,695	1,960,791,821

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,759,351,834	847,514	2,760,199,348

손실충당금 전입	201,140,683	(298,266)	200,842,417

채권회수	-	-	-

환율변동효과	77,896,234	-	77,896,234

기타	-	553,994,047	553,994,047

반기말금액	3,038,388,751	554,543,295	3,592,932,046

(주) 당반기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

나. 제12(전)반기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	566,196,774	227,505	566,424,279

손실충당금 환입	(18,055,892)	(211,460)	(18,267,352)

채권회수	2,038,227	-	2,038,227

환율변동효과	(14,264,783)	-	(14,264,783)

반기말금액	535,914,326	16,045	535,930,371

(주) 당반기에 기업회계기준서 제1109호를 전진적으로 적용하였으며, 전반기 손실충당금의 변동내역은 기업회계기준서 제1039호에 따른 것입니다.

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산 및당기손익인식금융자산 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

단기매매금융자산	-	-	-	989,239,284

소 계	-	-	-	989,239,284

당기손익-공정가치측정항목

주가연계증권	-	-	8,031,897,446	-

기타수익증권	144,889,162,103	49,555,930,196	-	-

소 계	144,889,162,103	49,555,930,196	8,031,897,446	-

합 계	144,889,162,103	49,555,930,196	8,031,897,446	989,239,284

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산

(1) 당반기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)반기말	제12(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	-	-	-	156,453,231,562	159,445,675,107	2,992,443,545

채무상품	41,747,726,261	42,075,503,000	570,859,317	42,452,287,148	42,530,030,803	77,743,655

합 계	41,747,726,261	42,075,503,000	570,859,317	198,905,518,710	201,975,705,910	3,070,187,200

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)반기말	제12(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	7,637,417,107	4,430,740,291	3,206,676,816	8,731,528,216	5,524,851,400

수익증권	-	-	-	18,101,800,000	18,346,486,358	244,686,358

채무상품	21,916,662,586	22,244,953,485	171,984,769	78,780,894,359	79,253,102,396	624,753,548

비상장주식	174,327,030	174,327,030	-	4,173,390,020	174,345,775	(3,999,044,245)

합 계	25,297,666,432	30,056,697,622	4,602,725,060	104,262,761,195	106,505,462,745	2,395,247,061

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)반기말	제12(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,697,970,795	(1,213,057)	4,696,757,738	5,486,377,401	(1,213,057)	5,485,164,344

제품	44,740,811,155	(15,407,563)	44,725,403,592	45,615,964,768	(181,634,728)	45,434,330,040

반제품	6,680,983,437	-	6,680,983,437	5,811,560,081	-	5,811,560,081

원재료	27,293,978,126	-	27,293,978,126	30,898,331,843	(20,183,369)	30,878,148,474

저장품	1,706,873,201	-	1,706,873,201	1,592,962,149	-	1,592,962,149

미착품	18,102,316,717	-	18,102,316,717	16,296,700,816	-	16,296,700,816

기타재고자산	836,882,674	-	836,882,674	973,737,313	-	973,737,313

합 계	104,059,816,105	(16,620,620)	104,043,195,485	106,675,634,371	(203,031,154)	106,472,603,217

10. 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제13(당)반기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

진양개발㈜(주1)	골프장운영업	대한민국	4.23	2,732,906,422	2,691,011,277	12월

(주1) 지분율은20% 미만이지만 임원의 겸임으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

관계기업명	기초	취득(주1)	배당금수령	지분법손익	기타증감(주2)	반기말

진양개발㈜	-	2,732,906,422	-	89,322,135	(131,217,280)	2,691,011,277

(주1) 당반기 중 지배력 상실로 인해 종속기업에서 관계기업으로 재분류 되었으며, 잔존 투자가액은 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식하였습니다.
(주2) 불균등유상증자로 인한 지분율 감소로 처분손실이 발생하였습니다.

나. 제12(전)반기(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타자본변동	반기말

㈜진양홀딩스	124,176,832,831	(2,302,280,800)	2,661,482,484	562,844,383	125,098,878,898

전기에 연결실체는 진양개발㈜ 의 지분을 42.15% 보유하고 있었으며, 종속기업투자로 회계처리하였습니다. 연결실체는 2018년 3월 불균등유상감자로 진양개발㈜ 의 지분 37.68%를 22,919,480천원에 처분하였습니다. 남아 있는 4.83%(불균등유상증자 전)의 지분은 지분율은 20% 미만이지만 임원의 겸임으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판 단함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다. 동 거래에서 발생한 차익은 당기손익으로 인식하였으며, 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기

매각대가	22,919,480,000

가산: 보유하는 투자자산 (4.83%) 의 공정가치	2,732,906,422

차감: 지배력을 상실한 시점의 투자자산의 장부금액	(27,447,729,786)

당기손익으로 인식한 차손(주)	(1,795,343,364)

(주) 당기손익으로 인식한 차손 중 3,402,113천원은 중단영업손익으로 분류하였으며, 보유하는 투자자산의 공정가치와 장부가액과의 차이 1,606,770천원은 관계기업평가이익으로 반영하였습니다.

(3) 당반기 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기

유동자산	7,057,120,111

비유동자산	131,117,720,509

자산계	118,496,714,437

유동부채	36,075,036,359

비유동부채	38,482,516,388

부채계	69,758,698,683

지배기업 소유주지분	63,617,287,872

비지배지분	-

자본계	63,617,287,872

매출	5,977,450,558

영업손익	2,731,497,058

당기순손익	1,988,916,807

기타포괄손익	-

총포괄손익	1,988,916,807

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결실체와의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말

관계기업 기말 순자산(A)	63,617,287,872

연결실체 지분율(B)	4.23%

순자산 지분금액(AXB)	2,691,011,277

반기말 장부금액	2,691,011,277

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지(주1)	172,376,975,091	-	-	-	172,376,975,091

건물	85,581,592,460	(27,620,148,387)	-	-	57,961,444,073

구축물	74,387,754,410	(24,844,569,334)	-	-	49,543,185,076

기계장치	238,068,790,288	(169,617,881,789)	(44,157,906)	(509,217,254)	67,897,533,339

차량운반구	3,393,345,499	(2,417,826,776)	-	-	975,518,723

건설중인자산	9,997,826,807	-	-	-	9,997,826,807

기타	32,152,300,652	(24,855,744,908)	(50,368,334)	-	7,246,187,410

합 계	615,958,585,207	(249,356,171,194)	(94,526,240)	(509,217,254)	365,998,670,519

(주1) 당반기말 현재 토지 중 일부(장부금액 : 12,957,840천원)가 소송으로 인하 여 (소송가액: 8,544,558천원) 가압류되어 있습니다(주석32 참조).

나. 제12(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지(주1)	237,129,604,586	-	-	-	237,129,604,586

건물	102,003,672,707	(29,444,854,681)	-	-	72,558,818,026

구축물	90,148,872,056	(26,257,006,418)	-	-	63,891,865,638

기계장치	235,595,152,794	(165,204,944,705)	(52,156,089)	(509,217,254)	69,828,834,746

차량운반구	5,394,000,889	(3,554,514,570)	-	-	1,839,486,319

건설중인자산	7,582,763,833	-	-	-	7,582,763,833

코스	31,125,596,816	-	-	-	31,125,596,816

기타	42,167,108,204	(24,622,102,557)	(51,493,334)	-	17,493,512,313

합 계	751,146,771,885	(249,083,422,931)	(103,649,423)	(509,217,254)	501,450,482,277

(주1) 전기말 현재 토지 중 일부(장부금액 : 12,957,840천원)가 소송으로 인하 여 (소송가액: 8,544,558천원) 가압류되어 있습니다(주석32 참조).

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	연결범위변동	기타	반기말

토지	237,129,604,586	-	-	(4,053,020,300)	-	(60,699,609,195)	-	172,376,975,091

건물	72,558,818,026	193,271,131	(1,000)	122,356,685	(1,585,445,707)	(13,426,904,915)	99,349,853	57,961,444,073

구축물	63,891,865,638	2,480,945,406	(51,224,143)	526,884,803	(2,260,612,300)	(15,215,016,967)	170,342,639	49,543,185,076

기계장치	69,828,834,746	1,167,008,710	(18,946,692)	4,800,647,371	(8,133,076,963)	(130,069,670)	383,135,837	67,897,533,339

차량운반구	1,839,486,319	22,128,106	(1,802,000)	669,045	(309,730,350)	(585,540,622)	10,308,225	975,518,723

건설중인자산	7,582,763,833	8,149,871,526	-	(5,775,187,296)	-	-	40,378,744	9,997,826,807

코스	31,125,596,816	426,800,000	-	121,930,630	-	(31,674,327,446)	-	-

기타	17,493,512,313	727,130,899	-	118,273,284	(1,695,067,570)	(9,406,307,854)	8,646,338	7,246,187,410

합 계	501,450,482,277	13,167,155,778	(71,973,835)	(4,137,445,778)	(13,983,932,890)	(131,137,776,669)	712,161,636	365,998,670,519

나. 제12(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	기타	반기말

토지	109,252,519,844	-	(35,544,200)	-	-	-	109,216,975,644

건물	40,399,337,785	13,980,140	(4,834,370)	1,406,757,751	(1,006,299,736)	(85,695,534)	40,723,246,036

구축물	59,875,807,364	1,048,518,008	(974,270,167)	4,833,398,580	(2,587,516,511)	(56,467,872)	62,139,469,402

기계장치	134,971,238,904	4,065,853,966	(50,618,239)	10,354,242,887	(13,655,726,942)	(198,749,059)	135,486,241,517

차량운반구	832,075,464	115,158,825	(130,414,685)	-	(167,540,134)	(7,004,235)	642,275,235

건설중인자산	12,566,601,624	15,935,767,676	-	(17,181,073,311)	-	(91,641,288)	11,229,654,701

기타	8,153,421,218	1,763,755,046	(1,934,305)	586,674,093	(1,636,962,345)	(5,829,518)	8,859,124,189

합 계	366,051,002,203	22,943,033,661	(1,197,615,966)	-	(19,054,045,668)	(445,387,506)	368,296,986,724

12. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제13(당)반기말	제12(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	199,129,518,952	-	199,129,518,952	195,055,222,102	-	195,055,222,102

건물	47,374,383,446	(15,706,973,065)	31,667,410,381	47,606,140,226	(15,242,782,386)	32,363,357,840

구축물	1,098,335,492	(492,094,107)	606,241,385	984,747,636	(469,195,045)	515,552,591

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	247,891,687,586	(16,199,067,172)	231,692,620,414	243,935,559,660	(15,711,977,431)	228,223,582,229

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제13(당)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	195,055,222,102	21,276,550	-	4,053,020,300	-	199,129,518,952

건물	32,363,357,840	4,541,660	-	(29,162,378)	(671,326,741)	31,667,410,381

구축물	515,552,591	-	-	113,587,856	(22,899,062)	606,241,385

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	228,223,582,229	25,818,210	-	4,137,445,778	(694,225,803)	231,692,620,414

나 . 제12(전)반기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	반기말

토지	35,428,836,847	-	-	-	-	35,428,836,847

건물	17,379,687,248	-	-	-	(269,159,340)	17,110,527,908

구축물	259,714,345	-	-	-	(8,795,607)	250,918,738

기타유형자산	263,429,995	-	-	-	-	263,429,995

합 계	53,331,668,435	-	-	-	(277,954,947)	53,053,713,488

13. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)반기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	15,631,199,076	(12,502,193,724)	(626,150,652)	(274,594,567)	2,228,260,133

회원권	14,084,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,901,739,445

취득중인무형자산	33,860,000	-	-	-	33,860,000

기타	24,495,656,469	(5,399,754,620)	-	(17,259,492,222)	1,836,409,627

합 계	59,648,689,620	(17,901,948,344)	(626,150,652)	(23,754,773,006)	17,365,817,618

나. 제12(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,437,524,345	-	-	(5,038,355,300)	399,169,045

개발비	15,617,424,647	(12,023,655,248)	(797,876,223)	(274,594,567)	2,521,298,609

회원권	5,237,370,362	-	-	(1,182,330,917)	4,055,039,445

기타	24,429,660,830	(5,115,009,441)	-	(17,259,492,222)	2,055,159,167

합 계	50,721,980,184	(17,138,664,689)	(797,876,223)	(23,754,773,006)	9,030,666,266

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제13(당)반기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	연결범위변동	기타	반기말

영업권(주1)	399,169,045	-	(33,620,632)	-	-	-	365,548,413

개발비	2,521,298,609	185,500,000	-	(478,538,476)	-	-	2,228,260,133

회원권	4,055,039,445	-	-	-	8,846,700,000	-	12,901,739,445

취득중인무형자산	-	33,860,000	-	-	-	-	33,860,000

기타	2,055,159,167	144,984,321	-	(284,745,179)	(80,000,000)	1,011,318	1,836,409,627

합 계	9,030,666,266	364,344,321	(33,620,632)	(763,283,655)	8,766,700,000	1,011,318	17,365,817,618

(주1) 당 반기 중 KPX라이프사이언스㈜ 지분 3%를 매각함에 따른 영업권 감소 입니다.

나 . 제12(전)반기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	상각비	대체	반기말

영업권	399,169,045	-	-	-	-	399,169,045

개발비	2,246,997,753	-	-	(178,644,366)	-	2,068,353,387

회원권	10,509,434,814	14,699,250	(93,960,000)	-	-	10,430,174,064

취득중인무형자산	36,000,000	7,000,000	-	-	(36,000,000)	7,000,000

기타	3,331,494,200	230,576,263	-	(353,661,048)	36,000,000	3,244,409,415

합 계	16,523,095,812	252,275,513	(93,960,000)	(532,305,414)	-	16,149,105,911

14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제13(당)반기말	제12(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	2.34%~3.30%	4,112,987,505	5,507,873,677

시설자금	KEB 하나은행	2.75%~3.32%	31,564,000,000	38,000,000,000

운영자금	KEB 하나은행 등	1.80%~4.99%	40,685,350,142	42,532,048,914

받을어음 할인	신한은행 등	2.60%~3.50%	3,198,499,658	6,871,101,086

합 계	79,560,837,305	92,911,023,677

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제13(당)반기말	제12(전)기말

운영자금	KEB하나은행 등	0.80%~6.20%	11,322,028,985	8,356,871,658

유동성대체	(4,145,300,000)	(4,212,400,000)

차감후잔액	7,176,728,985	4,144,471,658

당반기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 31 참고).

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

확정급여채무의 현재가치	40,923,881,273	40,556,307,023

사외적립자산의 공정가치	(35,439,823,277)	(38,218,924,344)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,484,057,996	2,337,382,679

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가.제13(당)반 기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	40,556,307,023	(38,218,924,344)	2,337,382,679

당기근무원가	2,448,246,716	-	2,448,246,716

순이자비용(수익)	527,854,144	(480,542,420)	47,311,724

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	64,119,559	64,119,559

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	176,177,766	-	176,177,766

재무적가정의 변동으로 인한 손익	20,429,006	-	20,429,006

추정과 실제의 차이로 인한 손익	403,425,991	-	403,425,991

기여금	-	(1,237,054,960)	(1,237,054,960)

지급액	(2,258,331,612)	3,634,369,893	1,376,038,281

관계사전출입	-	(10,729,780)	(10,729,780)

연결범위변동	(950,227,761)	808,938,775	(141,288,986)

반기말금액	40,923,881,273	(35,439,823,277)	5,484,057,996

나.제12(전)반 기(단위: 원)

구 분	확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	합 계

기초금액	27,993,368,601	(22,682,408,294)	5,310,960,307

당기근무원가	2,049,477,258	-	2,049,477,258

순이자비용(수익)	302,567,938	(285,356,615)	17,211,323

기여금	-	(2,480,000,000)	(2,480,000,000)

지급액	(423,053,995)	1,118,189,253	695,135,258

반기말금액	29,922,359,802	(24,329,575,656)	5,592,784,146

16. 충당부채

당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	반기말	유동	비유동

재해손실충당부채(주)	6,987,679	-	-	6,987,679	6,987,679	-

판매보증충당부채	50,182	-	-	50,182	-	50,182

하자보증충당부채	49,442	-	(25,298)	24,144	-	24,144

합 계	7,087,303	-	(25,298)	7,062,005	6,987,679	74,326

(주) 연결실체 는 2015년 8월 중 발생한 공장화재 관련하여 타사에 대한 손해배상추정액 에 대해 자원의 유출가능성을 평가하여 6,987,679천원을 충당부채로 인식하였습니다.

17. 정부보조금

(1) 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

무형자산	재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발	산업통상자원부

유형자산	저녹스버너 보급사업	울산광역시

현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계	한국표준협회

중소기업 에너지진단 개선사업	한국에너지공단

(2) 당반기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	반기말

기계장치	52,156,089	-	(7,998,183)	44,157,906

공구와기구	4,500,000	-	(1,125,000)	3,375,000

비품	46,993,334	-	-	46,993,334

개발비	797,876,223	-	(171,725,571)	626,150,652

합계	901,525,646	-	(180,848,754)	720,676,892

18. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(9,048,311,907)	(10,852,261,998)

합 계	210,000,342,473	208,196,392,382

(3) 보고기간 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

기초금액	(10,852,261,998)	(8,596,702,627)

종속기업지분의 변동	1,803,950,091	(2,255,559,371)

반기말금액	(9,048,311,907)	(10,852,261,998)

(4) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

반기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

19. 기타자본항목 (1) 보고기간 종 료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

매도가능금융자산평가손익	-	10,477,948,395

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,364,677,077	-

해외사업환산손익	173,254,015	746,351,498

합 계	3,537,931,092	11,224,299,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당반기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(전반기 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

기초금액	10,477,948,395	4,358,085,850

회계정책의변경효과	(6,211,890,756)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	(1,155,616,105)	-

매도가능금융자산평가손익의 증감	-	3,810,642,469

법인세효과	254,235,543	(838,341,343)

반기말금액	3,364,677,077	7,330,386,976

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

기초금액	-	1,966,206,276

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액	-	562,844,383

반기말금액	-	2,529,050,659

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

기초금액	746,351,498	1,616,732,640

해외사업환산손익의 증감	(573,097,483)	(462,695,522)

반기말금액	173,254,015	1,154,037,118

20. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

법정적립금	9,900,000,000	8,300,000,000

이익준비금(주)	9,900,000,000	8,300,000,000

임의적립금	272,620,463,379	254,616,865,546

사업확장적립금	272,620,463,379	254,616,865,546

미처분이익잉여금	88,269,315,675	109,274,494,387

합 계	370,789,779,054	372,191,359,933

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보 고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제13(당)반기	제12(전) 반 기

연차배당(당반기기준일 : 2017.12.31)(전반기기준일 : 2016.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	3,250	1,500

배당금액	13,279,162,000	6,128,844,000

21. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외수익 (주석 24와 주석 25 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	239,779,115,182	472,245,224,929	167,369,276,050	334,837,151,763

상품매출	21,086,576,175	37,740,649,816	13,619,745,320	28,277,455,778

기타매출	1,014,461,695	2,283,633,583	1,032,865,503	2,051,685,775

임대매출	2,565,820,746	5,005,310,344	938,762,826	1,804,674,115

합 계	264,445,973,798	517,274,818,672	182,960,649,699	366,970,967,431

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다 ( 주석 30 참고 ).

22. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,768,336,466	9,470,511,038	2,162,353,597	4,218,040,152

퇴직급여	461,515,777	1,095,832,303	233,715,948	469,211,950

복리후생비	541,643,583	1,112,804,352	424,860,200	794,934,847

여비교통비	503,163,674	1,084,129,421	363,701,293	698,401,188

통신비	37,165,141	74,783,870	-	-

세금과공과	306,662,081	549,738,562	226,683,561	547,968,394

임차료	78,463,568	200,280,613	42,851,898	76,195,177

감가상각비	280,488,730	518,777,818	151,020,205	301,371,630

무형자산상각비	269,908,804	575,639,079	95,488,385	189,776,770

수선비	39,938,333	42,128,510	1,400,133	31,842,319

보험료	79,698,049	153,791,072	15,663,589	46,645,461

접대비	331,940,981	687,400,775	146,070,649	374,473,973

광고선전비	152,208,379	441,302,214	39,999,324	126,513,473

운반보관비	7,426,230,447	14,299,540,236	6,792,427,736	12,763,662,281

지급수수료	1,784,319,706	3,691,092,621	769,476,278	1,727,683,200

포장비	754,823,024	1,550,132,030	502,748,650	1,171,376,628

소모품비	362,703,906	752,338,385	276,932,921	821,196,546

도서인쇄비	65,919,603	176,605,788	45,021,873	77,197,353

시험연구비	145,062,484	260,891,745	136,702,347	281,456,384

수도광열비	18,565,466	31,526,831	-	-

잡비	61,294,662	108,028,719	58,534,434	90,904,146

합 계	18,470,052,864	36,877,275,982	12,485,653,021	24,808,851,872

23. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)반기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동 및 매입	-	394,853,202,199	394,853,202,199

급여	9,470,511,038	17,268,561,621	26,739,072,659

퇴직급여	1,095,832,303	1,444,229,753	2,540,062,056

복리후생비	1,112,804,352	2,705,789,858	3,818,594,210

감가상각비	518,777,816	13,865,937,409	14,384,715,225

무형자산상각비	575,639,079	187,644,576	763,283,655

운반보관비	14,299,540,236	273,214,892	14,572,755,128

기타비용	10,005,013,575	31,043,660,610	41,048,674,185

합 계	37,078,118,399	461,642,240,918	498,720,359,317

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제12(전)반기(단위: 원)

구 분	제12(전)반기

판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동 및 매입	-	288,170,507,082	288,170,507,082

급여	4,218,040,152	9,736,072,000	13,954,112,152

퇴직급여	469,211,950	1,106,391,041	1,575,602,991

복리후생비	794,934,847	2,131,551,801	2,926,486,648

감가상각비	301,371,630	9,782,050,555	10,083,422,185

무형자산상각비	189,776,770	153,460,262	343,237,032

운반보관비	12,763,662,281	282,042,672	13,045,704,953

기타비용	6,053,586,890	9,171,764,009	15,225,350,899

합 계	24,790,584,520	320,533,839,422	345,324,423,942

(주1) 판매비와관리비는 대손상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	1,984,442,829	3,563,289,169	869,347,559	1,486,853,155

소 계	1,984,442,829	3,563,289,169	869,347,559	1,486,853,155

금융수익-기타

이자수익	3,935,628,525	7,121,143,854	1,319,826,779	2,389,789,196

배당금수익	222,023,764	231,393,272	81,096,450	81,096,450

당기손익인식금융자산처분이익	-	-	649,828,144	889,371,530

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,529,287,338	6,471,849,890	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(182,220,407)	300,728,516

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,203,483,367)	1,120,274,019	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,247,065,556	3,513,052,391

외환차익	1,582,423,840	3,079,806,147	479,309,654	2,582,439,064

외화환산이익	1,377,173,295	1,424,086,408	403,990,937	673,941,621

소 계	7,443,053,395	19,448,553,590	4,998,897,113	10,430,418,768

합 계	9,427,496,224	23,011,842,759	5,868,244,672	11,917,271,923

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	704,504,641	1,495,167,413	775,949,713	1,474,320,699

당기손익인식금융자산처분손실	-	-	(4,323,507)	100,507,507

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,200,249,764	1,712,467,837	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	(37,993,580)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,079,952,624	11,899,840,214	-	-

매도가능금융자산처분손실	-	-	167,159,931	610,079,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	706,940	8,506,940	-	-

금융수수료	517,863,612	1,037,806,703	227,164,156	612,645,756

외환차손	1,037,813,958	2,562,982,657	(81,713,025)	3,450,994,719

외화환산손실	45,601,091	657,818,054	227,534,266	1,652,188,434

합 계	13,586,692,630	19,374,589,818	1,273,777,954	7,900,736,694

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	15,907,091	21,494,291	93,383,468	93,383,468

관계기업평가이익	1,606,770,255	1,606,770,255	-	-

외환차익	10,625,394	10,625,394	-	-

잡이익	319,311,571	744,726,168	270,317,848	689,190,384

합 계	1,952,614,311	2,383,616,108	363,701,316	782,573,852

기타영업외비용

기부금	1,000,000	5,400,000	300,000	10,800,000

유형자산처분손실	51,228,143	51,666,506	28,547,018	60,215,852

종속기업및관계기업처분손실	131,217,280	131,217,280	-	-

잡손실	88,334,576	254,123,360	125,367,322	326,363,890

합 계	271,779,999	442,407,146	154,214,340	397,379,742

26. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 20.63%이고, 전반기는 20.01%입니다.

27. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	2,132,829,631	7,042,218,257	7,637,871,076	13,242,017,090

중단영업	77,590,696	(2,569,500,399)	(245,943,324)	142,643,944

소 계	2,210,420,327	4,472,717,858	7,391,927,752	13,384,661,034

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	522	1,724	1,869	3,241

중단영업	19	(629)	(60)	35

총 기본주당순이익	541	1,095	1,809	3,276

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750	138,750	138,750

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제13(당)반기	제12(전)반기

퇴직급여	2,495,558,440	2,066,688,581

복리후생비	16,139,600	-

감가상각비	14,678,158,693	19,332,000,615

무형자산상각비	763,283,655	532,305,414

이자비용	1,628,138,284	2,113,821,915

매도가능금융자산처분손실	-	610,079,579

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	8,506,940	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,899,840,214	-

당기손익인식금융자산처분손실	-	100,507,507

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,712,467,837	-

종속기업및관계기업처분손실	6,197,338,440	-

통화선도평가손실	-	44,139,142

통화선도거래손실	-	210,525,765

외화환산손실	657,818,054	1,663,212,324

유형자산처분손실	51,666,506	60,215,852

무형자산처분손실	-	39,414,550

법인세비용	4,996,773,000	5,982,654,191

재고자산평가손실환입	(136,861,117)	(148,413,671)

재고자산폐기손실	127,394,886	442,229,959

대손상각비(환입)	200,842,417	(18,267,352)

배출원가	-	1,393,486,946

이자수익-기타	(7,169,134,917)	(2,636,692,316)

이자수익-유효이자율법	(3,563,289,169)	(1,486,853,155)

배당금수익	(231,393,272)	(81,096,450)

매도가능금융자산처분이익	-	(3,877,892,277)

당기손익인식금융자산평가이익	-	(300,728,516)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,264,403,724)	-

당기손익인식금융자산처분이익	-	(889,371,530)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(6,471,849,890)	-

관계기업평가이익	(1,606,770,255)	-

임대료수익	(179,259,720)	-

외화환산이익	(1,424,086,408)	(754,946,475)

유형자산처분이익	(21,494,291)	(93,383,468)

통화선도평가이익	-	(2,025,336)

통화선도거래이익	-	(57,577,994)

지분법이익	(89,322,135)	(2,661,482,484)

정부보조금수익	-	(3,870,000)

잡이익	-	(3,761,033)

합 계	23,276,062,068	21,574,920,283

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제13(당)반기	제12(전)반기

단기매매금융자산의 증가	-	(59,811,814)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	1,008,526,362	-

매출채권의 감소(증가)	(7,256,429,456)	1,291,470,030

미수금의 감소(증가)	1,352,389,112	(731,516,166)

미수수익의 감소	145,155,424	-

선급금의 감소(증가)	(370,878,702)	1,890,529,335

선급비용의 증가	(209,395,741)	(344,588,049)

부가세대급금의 증가	(604,477,351)	(118,496,181)

재고자산의 감소(증가)	2,840,706,990	(6,000,919,887)

배출권의 증가	-	(303,753,450)

보증금의 증가	-	(3,397,342,017)

매입채무의 증가	3,962,479,077	3,674,485,376

미지급금의 감소	(5,742,881,299)	(9,119,773,620)

미지급비용의 증가	5,020,250,045	2,483,159,797

선수금의 증가(감소)	(944,811,031)	2,677,675,536

예수금의 감소	(413,071,550)	(1,133,527,171)

선수수익의 증가(감소)	(1,255,054)	5,837,237

부가세예수금의 증가(감소)	(25,588,581)	128,957,982

장기임대보증금의 증가	352,407,970	148,545,270

종업원급여채무의 감소	-	(15,132,891)

순확정급여부채의 감소	(128,253,541)	(1,784,864,742)

배출부채의 감소	-	(954,937,896)

미지급배당금의 증가	93,000	-

예수보증금의 감소	(77,531,916)	-

충당부채의 감소	(25,298,025)	-

합 계	(1,117,864,267)	(11,664,003,321)

(2) 요약반기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

관계기업	진양개발㈜(주1)

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜ , ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) 진양개발㈜은 당반기 중 지분율 감소로 연결범위에서 제외되었으며, 관계기업으로 분류되었습니다(주석10 참고).

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제13(당)반기	제12(전)반기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

㈜진양홀딩스(주1)	-	-	-	43,594,320	-	-

진양폼테크㈜(주1)	-	-	-	2,326,702,044	-	-

진양폴리우레탄㈜(주1)	-	-	-	4,032,487,754	-	-

㈜진양산업(주1)	-	-	-	4,182,954,229	-	-

진양물산㈜(주1)	-	-	-	26,466,020	-	-

그린케미칼㈜	1,122,361,124	-	1,201,990,460	-	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	100,274,144	10,599,257,493	-	81,096,450	21,999,404,153

㈜한국 Toyota Tsusho	840,225,835	-	-	799,441,681	-	-

한림인텍㈜(주1)	-	-	-	743,523,290	-	-

세일인텍㈜(주1)	-	-	-	2,234,430	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	2,548,728,198	-	3,354,648,453	2,137,231,768	-	-

㈜건덕상사	-	-	-	-	-	67,200,000

합 계	4,511,315,157	100,274,144	15,155,896,406	14,294,635,536	81,096,450	22,066,604,153

(주1) ㈜진양홀딩스와 그 종속기업은 2017년 12월 29일 연결대상 종속기업에 포함되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제13(당)반기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	135,311,000	-	381,606,880	10,648,000	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	-	128,995,500	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

합 계	135,311,000	-	510,602,380	10,648,000	42,000,000

나. 제12(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

그린케미칼㈜	256,404,722	16,139,134	1,265,864,067	2,565,200

㈜한국 Toyota Tsusho	71,278,099	-	-	-	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	-	-	21,000,000

㈜씨케이엔터프라이즈	-	-	341,954,700	-	-

합 계	327,682,821	16,139,134	1,607,818,767	2,565,200	42,000,000

(4) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기	제12(전)반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	293,050,000	586,100,000	281,113,750	562,227,500

퇴직급여	55,942,451	111,884,901	49,085,490	98,170,981

합 계	348,992,451	697,984,901	330,199,240	660,398,481

30. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	의약품중간체,액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	439,494,481,293	50,588,737,846	5,459,740,880	13,339,404,250	47,713,468,772	(39,321,014,369)	517,274,818,672

영업손익	12,073,401,234	3,045,744,046	2,491,566,704	8,707,757,316	403,750,058	(8,167,760,003)	18,554,459,355

계속영업순손익	12,338,209,247	2,636,698,792	2,447,126,141	24,327,641,780	538,692,472	(23,062,898,039)	19,225,470,393

총자산	675,026,898,758	74,356,554,750	251,228,395,147	607,529,115,632	179,847,411,585	(363,274,514,345)	1,424,713,861,527

총부채	154,358,372,941	28,018,222,922	60,027,673,438	15,355,184,794	41,463,554,614	(8,270,833,668)	290,952,175,041

나. 제12(전)반기(단위: 원)

구 분	PPG부문	EO부가물부문	지주부문	부동산임대	기타	연결조정	연결후금액

매출액	358,258,699,310	-	9,701,418,910	2,563,040,631	23,659,946,812	(27,212,138,232)	366,970,967,431

영업손익	15,768,776,419	-	7,733,645,592	1,251,363,984	2,665,571,970	(5,772,814,476)	21,646,543,489

계속영업순손익	15,779,363,689	-	8,836,691,998	1,976,521,967	2,043,452,695	(5,671,158,100)	22,964,872,249

총자산	553,899,653,472	203,309,296,695	384,784,804,126	69,943,649,083	155,683,780,741	(152,645,690,378)	1,214,975,493,739

총부채	106,354,026,122	89,095,231,561	3,308,086,275	37,804,948,486	46,918,312,866	(14,634,549,430)	268,846,055,880

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	437,921,135,993	100,835,716,005	8,019,062,335	1,719,153,075	8,100,765,633	(39,321,014,369)	517,274,818,672

영업손익	23,218,525,409	3,308,707,728	44,679,977	(28,841,355)	179,147,599	(8,167,760,003)	18,554,459,355

계속영업순손익	39,871,920,064	2,284,014,865	39,532,510	(12,568,743)	105,469,736	(23,062,898,039)	19,225,470,393

총자산	1,699,434,237,669	67,437,141,416	4,276,489,248	1,944,349,019	14,896,158,520	(363,274,514,345)	1,424,713,861,527

총부채	269,234,434,524	19,942,962,951	3,602,879,043	1,591,739,833	4,850,992,358	(8,270,833,668)	290,952,175,041

(주) 2017년 12월 19일 KPX VINA Co.,Ltd.가 100% 지분율로 설립한 해외법인인 종속기업 KPX VINA Co.,Ltd.가 설립됨에 따라 베트남지역이 추가되었습니다.

나. 제12(전)반기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	연결조정	연결후금액

매출액	297,946,686,403	88,819,365,569	7,417,053,691	-	(27,212,138,232)	366,970,967,431

영업손익	22,928,454,789	4,252,633,235	243,110,769	(4,840,828)	(5,772,814,476)	21,646,543,489

계속영업순손익	25,634,556,587	2,884,099,425	173,128,142	173,128,142	(5,671,158,100)	22,964,872,249

총자산	1,300,917,758,622	61,147,578,882	5,328,522,888	227,323,725	(152,645,690,378)	1,214,975,493,739

총부채	263,748,565,720	15,062,798,179	4,666,067,186	3,174,225	(14,634,549,430)	268,846,055,880

(주) 2017년 5월 23일 KPX케미칼㈜가 100% 지분율로 설립한 해외법인인 종속기업 KPX CHEMICAL(INDIA) 가 설립됨에 따라 인도지역이 추가되었습니다.

31. 담보제공자산

(1) 당반기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	신한은행	19,170,000,000

부산은행	17,700,000,000

우리은행	17,000,000,000

한국산업은행	7,600,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	83,400,000,000

국민은행	6,000,000,000

재고자산	수출입은행	31,488,400,709

( 2) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

(3) 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 16개의 거래처에 대하여 55,882,941 천 원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

32. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 당반기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 194,824,622천원 및 외화 USD 38,300,000,CNY 47,000,000, VND 70,72 0,000,000 을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 . (2) 소송사건

당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	롯데손해보험㈜	구상금청구	7,673,820	항소진행중

서울중앙지방법원	현대해상화재보험㈜	148,829	1심진행중

서울남부지방법원	롯데푸드㈜	손해배상	721,909	1심판결(원고패소)

(주) 상기 소송가액 및 화재로 인 한 타사에 대한 손해배상 예상액에 대해 자원의 유출가능성을고려하여 충당부채로 반영하였습니다 (주석 16 참조) . 한편, 토지는 화재발생과 관련된 피해업체로부터 가압류가 설정되어 있습니다 (주석 11 참조) .

상기 소송사건 이외 당반기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 2건, 피고인 소송사건은 2건입니다. 당반기말 현재 상기 진행중인 소송들의 전망을 예측할 수 없으며, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것 으로 판단하고 있습니다. ( 3 ) 지급보증 현황 당반기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 3,205,238 천원을 지급보증을 받고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제13(당)반기말	제12(전)기말

총부채 (A)	290,952,175,041	322,027,969,693

총자본 (B)	1,133,761,686,486	1,190,459,201,022

부채비율 (A/B)	25.66%	27.05%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 당반기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 381,871 천 원 (법인세효과 차감 전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다. 환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 중요한 외화 자산ㆍ부채는 없습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액 입니다.

(단위: 원)

구 분	1년이내	1년~5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	128,303,936,149	27,813,846	-	128,331,749,995

장단기차입금	85,774,236,896	6,890,859,598	1,769,689,072	94,434,785,566

임대보증금	5,000,000	12,904,180,580	-	12,909,180,580

합 계	214,083,173,045	19,822,854,024	1,769,689,072	235,675,716,141

34. 사업결합

(1) 연결실체는 2017년 12월 29일을 기준으로 하여 ㈜진양홀딩스의 다른 주주와의 약정체결을 통해 ㈜진양홀딩스에 대한 지배력을 획득하였습니다.

(2) 해당 사업결합으로 인하여 이전한 대가는 없습니다.

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산

현금및현금성자산	16,591,266,160

단기금융상품	22,435,769,978

단기매도가능금융자산	49,702,564,069

단기당기손익인식금융자산	1,992,791,692

매출채권 및 기타채권	42,429,567,742

재고자산	10,479,669,820

기타자산	1,631,103,269

비유동자산

투자자산	27,307,790,769

유형자산	259,558,158,404

투자부동산	171,453,990,955

무형자산	4,445,823,231

기타비유동자산	405,477,502

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

매입채무 및 기타채무	40,247,833,499

차입금	31,436,980,232

충당부채	6,987,679,214

당기법인세부채	2,702,089,011

기타부채	3,070,354,737

비유동부채

차입금	3,444,471,658

순확정급여채무	1,642,511,110

충당부채	99,624,273

이연법인세부채	40,521,024,632

기타비유동부채	35,935,513,364

비지배지분	(300,010,040,676)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 식별가능한순자산 공정가치 합계	142,335,851,184

(4) 지배력 획득일에 지배기업의 소유주에게 귀속되는 식별가능한 순자산 공정가치와 이전대가(지배력을 획득한 시점의 투자자산의 공정가치)와의 차이를 염가매수차익으로 인식하였습니다. (5) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금으로 지급한 대가	-

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	16,591,266,160

차감계	16,591,266,160

35. 종속기업의 처분연결실체는 2018년 3월 31일 연결대상 종속기업이였던 진양개발㈜의 지분 37.68%를 매각하여 진양개발 ㈜ 는 연결대상에서 제외되었습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	22,919,480,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

유동자산	29,729,701,814

비유동자산	130,194,527,735

유동부채	43,219,400,113

비유동부채	38,403,201,610

처분한 순자산 장부금액 합계	78,301,627,826

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

처분대가의 공정가치	22,919,480,000

처분한 순자산의 장부금액	78,301,627,826

비지배지분	(49,316,026,666)

처분손실	(6,066,121,160)

처분이익은 연결포괄손익계산서의 중단영업이익에 포함됩니다(주석 36 참고). (4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가	22,919,480,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액	(22,107,441,014)

순현금흐름	812,038,986

36. 중단영업

(1) 골프장운영업부문 매각연결실체는 당반기 중 골프장운영업 사업을 영위하는 진양개발㈜의 지분을 매각함에따라 골프장운영업 부문의 영업을 중단하였습니다.

(2) EO부가물부문 매각

연결실체는 전기 중 EO부가물사업을 영위하는 KPX그린케미칼㈜의 지분을 매각함에 따라 EO부가물부문의 영업을 중단하였습니다.

(3) 중단영업이익의 분석

연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업(골프장운영업)의 통합실적은 다음과 같습니다. 골프장운영업을 영위하는 진양개발㈜는 2017년 12월 29일 지배력을 획득함에 따라 비교표시될 전반기 중단영업 및 현금흐름은 없습니다. 한편, 비교표시된 전반기 중단영업 및 현금흐름은 KPX그린케미칼㈜(EO부가물부문)의 통합실적입니다.

(단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 매출액 1,298,491,188 121,550,410,293 매출원가 1,134,870,715 116,067,996,394 매출총이익 163,620,473 5,482,413,899 판매비와관리비 344,158,978 3,998,200,827 영업이익 (180,538,505) 1,484,213,072 영업외손익 59,881,660 (297,593,435) 법인세비용차감전순이익 (120,656,845) 1,186,619,637 법인세비용 - 237,771,128 중단영업이익 (120,656,845) 948,848,509 중단영업처분이익 (6,066,121,160) - 중단영업순이익 (6,186,778,005) 948,848,509 지배주주지분 중단영업순이익 (2,569,500,399) 142,634,266 비지배주주지분 중단영업순이익 (3,617,277,606) 806,214,243 (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 영업활동으로 인한 현금흐름 345,749,061 4,053,755,872 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,615,016,475) (280,202,687) 재무활동으로 인한 현금흐름 (481,387,240) (1,731,725,490) 순현금흐름 (1,750,654,654) 2,041,827,695 37. 보고기간 후 사건지배회사는 2018년 7월 24일 개최된 이사회에서 ㈜진양홀딩스 주식 취득의 건을 의결한 후 보통주식 1,424,086주 (지분율 2.55%)을 추가 취득하였습니다. 한편, 연결실체는 보고기간 후 종속기업을 신규 설립하였으며 그 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 자본금 주식수(주) 지분율(%) 업종 설립일 진양모바일㈜ 3,000 600,000 100.00 자동차 부품의 제조 및 판매업 2018.07.06 4. 재무제표 재무상태표 제 13 기 반기말 2018.06.30 현재 제 12 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 106,438,914,285 98,617,155,178 현금및현금성자산 9,682,673,226 4,506,234,616 단기금융상품 31,444,881,277 39,582,605,875 단기당기손익공정가치측정금융자산 38,791,971,612 단기매도가능금융자산 49,542,826,499 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 25,702,353,000 단기대여금 4,000,000,000 미수금 292,019,420 615,262,131 미수수익 525,015,750 319,967,539 선급비용 50,258,518 비유동자산 295,071,999,984 311,114,836,454 장기금융상품 2,005,600,000 2,002,500,000 장기당기손익인식금융자산 989,239,284 장기당기손익공정가치측정금융자산 13,725,473,692 장기매도가능금융자산 40,582,495,601 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 12,751,751,637 종속기업및관계기업투자 242,727,391,218 244,897,029,266 장기대여금 6,000,000,000 4,000,000,000 유형자산 64,814,274 107,323,272 투자부동산 12,319,276,590 12,341,191,476 무형자산 2,980,210,353 3,012,227,115 장기보증금 2,497,482,220 3,182,830,440 자산총계 401,510,914,269 409,731,991,632 부채 유동부채 2,015,450,767 5,512,589,855 미지급금 31,645,035 32,023,135 예수금 150,904,603 222,703,188 당기법인세부채 1,608,686,530 5,195,520,503 미지급배당금 16,000 12,750 미지급비용 224,198,599 42,330,279 유동성임대보증금 20,000,000 비유동부채 1,544,652,417 2,937,855,616 순확정급여부채 159,918,820 218,894,077 이연법인세부채 1,336,918,240 2,691,146,182 장기임대보증금 40,000,000 20,000,000 장기미지급비용 7,815,357 7,815,357 부채총계 3,560,103,184 8,450,445,471 자본 자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 기타불입자본 219,048,654,380 219,048,654,380 기타자본항목 3,868,311,634 8,242,218,993 이익잉여금 153,910,615,071 152,867,442,788 자본총계 397,950,811,085 401,281,546,161 부채와자본총계 401,510,914,269 409,731,991,632 주) 제12기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액(영업수익) 1,299,712,650 10,969,815,370 1,150,156,170 9,701,418,910 수수료매출 1,044,262,650 1,921,972,070 809,656,170 1,649,315,740 브랜드수익 233,400,000 563,390,000 319,800,000 595,510,000 임대수익 22,050,000 43,200,000 20,700,000 41,400,000 종속기업및관계기업배당금수익 8,441,253,300 7,415,193,170 매출총이익 1,299,712,650 10,969,815,370 1,150,156,170 9,701,418,910 판매비와관리비 1,049,578,727 2,029,081,436 1,030,269,303 1,967,773,318 영업이익(손실) 250,133,923 8,940,733,934 119,886,867 7,733,645,592 금융수익-유효이자율법 525,896,884 1,038,256,759 410,185,882 739,838,990 금융수익-기타 570,545,400 4,602,972,679 1,071,166,972 1,675,739,964 금융원가 3,187,810,068 4,717,292,480 24,553,439 633,535,679 기타영업외수익 10,625,414 2,007,699,275 3,761,049 3,771,057 기타영업외비용 28,544,018 28,544,018 법인세비용차감전순이익(손실) (1,830,608,447) 11,872,370,167 1,551,903,313 9,490,915,906 법인세비용 (419,769,609) 963,792,184 521,465,480 654,223,908 당기순이익 (1,410,838,838) 10,908,577,983 1,030,437,833 8,836,691,998 법인세비용차감후포괄손익 201,406,059 (960,151,059) 1,188,030,898 1,849,387,139 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 244,636,842 (853,406,665) 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 244,636,842 (853,406,665) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (43,230,783) (106,744,394) 1,188,030,898 1,849,387,139 매도가능금융자산평가손익 1,188,030,898 1,849,387,139 기타포괄공정가치측정채무상품평가손익 (43,230,783) (106,744,394) 당기총포괄손익 (1,209,432,779) 9,948,426,924 2,218,468,731 10,686,079,137 주당이익 기본및희석주당손익 (단위 : 원) (345) 2,670 252 2,163 주) 제12기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,823,970,863 132,923,627,471 376,919,482,714 회계정책의변경효과 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 3,823,970,863 132,923,627,471 376,919,482,714 배당의지급 (6,128,844,000) (6,128,844,000) 당기순이익 8,836,691,998 8,836,691,998 매도가능금융자산평가손익 1,849,387,139 1,849,387,139 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 2017.06.30 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 5,673,358,002 135,631,475,469 381,476,717,851 2018.01.01 (기초자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 8,242,218,993 152,867,442,788 401,281,546,161 회계정책의변경효과 (3,413,756,300) 3,413,756,300 수정후재작성된금액 21,123,230,000 219,048,654,380 4,828,462,693 156,281,199,088 401,281,546,161 배당의지급 (13,279,162,000) (13,279,162,000) 당기순이익 10,908,577,983 10,908,577,983 매도가능금융자산평가손익 기타포괄공정가치측정지분상품평가손익 (960,151,059) (960,151,059) 2018.06.30 (기말자본) 21,123,230,000 219,048,654,380 3,868,311,634 153,910,615,071 397,950,811,085 주) 제12기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 13 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 12 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 9,184,854,591 8,778,988,654 영업활동에서 창출된 현금 1,810,003,775 93,291,902 당기순이익 10,908,577,983 8,836,691,998 비현금흐름조정 (10,379,563,654) (8,376,855,340) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,280,989,446 (366,544,756) 이자수취 4,467,365,634 1,593,784,600 배당금수취 8,541,527,444 7,496,289,620 법인세납부(환급) (5,634,042,262) (404,377,468) 투자활동으로 인한 현금흐름 9,270,742,769 4,892,522,388 투자활동으로 인한 현금유입 57,132,484,418 50,220,052,033 단기금융상품의감소 26,822,313,813 14,864,201,177 당기손익인식금융자산의감소 6,199,310,400 당기손익공정가치측정금융자산의감소 21,458,120,489 매도가능금융자산의감소 29,086,540,456 종속기업및관계기업투자주식의처분 4,166,701,896 유형자산의처분 70,000,000 단기대여금의감소 4,000,000,000 보증금의감소 685,348,220 투자활동으로 인한 현금유출 (47,861,741,649) (45,327,529,645) 단기금융상품의증가 17,682,089,215 10,812,756,165 장기금융상품의증가 1,005,600,000 6,004,200,000 당기손익공정가치측정금융자산의증가 24,210,264,733 매도가능금융자산의증가 28,489,173,480 기타포괄손익공정가치측정금융자산의증가 2,963,787,701 장기대여금의증가 2,000,000,000 유형자산의취득 14,400,000 무형자산의취득 7,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (13,279,158,750) (6,128,842,500) 재무활동으로인한현금유출 (13,279,158,750) (6,128,842,500) 배당금지급 13,279,158,750 6,128,842,500 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,176,438,610 7,542,668,542 기초현금및현금성자산 4,506,234,616 9,326,339,425 기말현금및현금성자산 9,682,673,226 16,869,007,967 주) 제12기 반기(전반기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 이익잉여금처분계산서 제12기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제11기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 12 기 2017년 1월 1일 부터 제 11 기 2016년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분확정일 2018년 3월 23일 처분확정일 2017년 3월 17일 (단위 : 원) 과 목 제 12 기 제 11기 I.미처분이익잉여금 26,167,442,788 8,323,627,471 1.전기이월미처분이익잉여금 94,783,471 57,380,176 2.중간배당 (2,451,537,600) (2,451,537,600) 주당배당금(률) 제12기 : 600원(12%) 제11기 : 600원(12%) 3.당기순이익 28,663,390,506 10,686,679,865 4.확정급여제도의 재측정요소 (139,193,589) 31,105,030 II.이익잉여금처분액 26,079,162,000 8,228,844,000 1.이익준비금 1,600,000,000 900,000,000 2.사업확장적립금 11,200,000,000 1,200,000,000 3.배당금 13,279,162,000 6,128,844,000 주당배당금(률) 제12기 : 3,250원(65%) 제11기 : 1,500원(30%) III.차기이월미처분이익잉여금 88,280,788 94,783,471 주) 제12기(전기) 및 제11기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호 '수익', 제1039호 '금융상품:인식과 측정'에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 제13기 2분기 2018년 4월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제13기 반 기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 제12기 2분기 2017년 4월 1일부터 2017년 6월 30일까지 제12기 반 기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지 KPX홀딩스주식회사 1. 회사의 개요 KPX홀딩스주식회사(이하 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하고 있습니다.당사는 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소 유 주 식 수 (주) 지 분 율 (%) 양규모외 11인 2,150,069 50.89 Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD. 1,050,178 24.86 자기주식 138,750 3.28 기타 885,649 20.97 합 계 4,224,646 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태,당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기 대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 한편, 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. (3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. (4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당반기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. (5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 추가손실충당금(주3) 기준서 제1109호 상장주식(주석4,7)(주1) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 8,731,528,216 - 8,731,528,216 사모회사채(주석4) 단기금융상품 상각후원가측정금융자산 13,006,700,000 - 13,006,700,000 공모회사채(주석4,7) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 27,923,982,553 - 27,923,982,553 수익증권(주석4,7) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 53,469,811,331 - 53,469,811,331 수익증권(주석4,6)(주2) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 989,239,284 - 989,239,284 장단기금융상품(주석4) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 28,578,405,875 - 28,578,405,875 장단기대여금(주석4,5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,000,000,000 - 8,000,000,000 매출채권및기타채권(주석4,5) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 4,118,060,110 - 4,118,060,110 매입채무및기타채무(주석4) 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 114,366,164 - 114,366,164 (주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. (주2) 해외국공채펀드 성격으로 전기말 당기손익인식금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (주3) 기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당반기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다. 가. 변동대가당사는 자회사들에게 KPX브랜드를 사용하게 하고, 그 대가를 수령하고 있습니다. 브랜드수익은 자회사의 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액을 기준으로 산정되고 있습니다. 기중에는 전년도 실적과 당해연도 예상치를 기초로 월별로 수익을 인식하고 있으며 익년도 3월에 최종적으로 정산을 하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 가격을 산정할 때 K-IFRS 1115호 문단 50에서 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정합니다. 그리고, 문단 53에서 기술한 추정방법을 사용하여 권리를 갖게 될 변동대가의 각 요소에 대해 별도로추정 합니다. 또한 , 문단 56에 따르면 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은지를 평가할 때는 수익의 환원 가능성 및 그 크기를 모두 고려 해야 합니다. 당사는본 조항의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2018년 1월 1일 이익잉여금 기타자본항목 합 계 2017년 12월 31일(보고금액) 152,867,442,788 8,242,218,993 161,109,661,781 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과(주1) 3,413,756,300 (3,413,756,300) - 소 계 3,413,756,300 (3,413,756,300) - 기업회계기준서 제1115호 최초적용(주2) 2018년 1월 1일(최초적용일) 156,281,199,088 4,828,462,693 161,109,661,781 (주1) 도입영향에 따른 법인세 효과 반영 후 금액입니다. (주2) 기업회계기준서 제1115호 적용으로 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 금융자산 가. 제13(당)반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 9,682,673,226 - 9,682,673,226 단기금융상품 - 31,444,881,277 - 31,444,881,277 단기당기손익공정가치측정금융자산 38,791,971,612 - - 38,791,971,612 단기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 25,702,353,000 25,702,353,000 미수금 - 292,019,420 - 292,019,420 미수수익 - 525,015,750 - 525,015,750 장기금융상품 - 2,005,600,000 - 2,005,600,000 장기당기손익공정가치측정금융자산 13,725,473,692 - - 13,725,473,692 장기기타포괄손익공정가치측정금융자산 - - 12,751,751,637 12,751,751,637 장기대여금 - 6,000,000,000 - 6,000,000,000 장기보증금 - 2,497,482,220 - 2,497,482,220 합 계 52,517,445,304 52,447,671,893 38,454,104,637 143,419,221,834 나. 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식 지정금융자산 현금및현금성자산 - - 4,506,234,616 - 4,506,234,616 단기금융상품 - - 39,582,605,875 - 39,582,605,875 단기매도가능금융자산 - - - 49,542,826,499 49,542,826,499 장기금융상품 - - 2,002,500,000 - 2,002,500,000 장기당기손익인식금융자산 989,239,284 - - - 989,239,284 장기매도가능금융자산 - - - 40,582,495,601 40,582,495,601 미수수익 - - 319,967,539 - 319,967,539 미수금 - - 615,262,131 - 615,262,131 장기보증금 - - 3,182,830,440 - 3,182,830,440 단기대여금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 장기대여금 - - 4,000,000,000 - 4,000,000,000 합 계 989,239,284 - 58,209,400,601 90,125,322,100 149,323,961,985 2) 금융부채가. 제13(당)반기말 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융부채 상각후원가 측정금융부채 합 계 미지급금 - 31,645,035 31,645,035 미지급배당금 - 16,000 16,000 미지급비용 - 224,198,599 224,198,599 임대보증금 - 40,000,000 40,000,000 합 계 - 295,859,634 295,859,634 나. 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 합 계 미지급금 - 32,023,135 32,023,135 미지급배당금 - 12,750 12,750 미지급비용 - 42,330,279 42,330,279 유동성임대보증금 - 20,000,000 20,000,000 임대보증금 - 20,000,000 20,000,000 합 계 - 114,366,164 114,366,164 (2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기 (단위: 원) 구 분 당기손익공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융부채 합 계 유효이자율법에 따른 이자수익 - 293,196,208 745,060,551 - 1,038,256,759 기타이자수익 2,966,497,986 733,428,163 - - 3,699,926,149 배당금수익 - - 100,274,144 - 100,274,144 처분손실 (1,034,542,068) - - - (1,034,542,068) 평가손실 (2,650,681,125) - - - (2,650,681,125) 금융수수료 (229,226,191) - - - (229,226,191) 외환차손 - - (70,710) - (70,710) 합 계 (947,951,398) 1,026,624,371 845,263,985 - 923,936,958 나. 제12(전)반기 (단위: 원) 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 단기매매금융자산 당기손익인식지정금융자산 유효이자율법에 따른 이자수익 - - 270,715,220 469,123,770 - 739,838,990 기타이자수익 - - 263,869,692 566,352,371 - 830,222,063 배당금수익 - - - 81,096,450 - 81,096,450 처분이익(손실) (12,103,907) (60,167,600) - 219,334,305 - 147,062,798 평가이익 83,275,430 - - - - 83,275,430 외환차익 - - - 23,689,265 - 23,689,265 금융수수료 (10,671,105) - - (112,470,616) - (123,141,721) 합 계 60,500,418 (60,167,600) 534,584,912 1,247,125,545 - 1,782,043,275 (3) 금융상품의 공정가치당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간 종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 분 류 한 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익공정가치 측정금융자산 - 52,517,445,304 - 52,517,445,304 기타포괄손익공정가치 측정금융자산 7,637,417,107 30,816,687,530 - 38,454,104,637 합 계 7,637,417,107 83,334,132,834 - 90,971,549,941 나. 제12(전)기 말 (단위: 원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 989,239,284 - 989,239,284 매도가능금융자산 8,731,528,216 80,393,793,884 - 89,125,322,100 합 계 8,731,528,216 81,383,033,168 - 90,114,561,384 (주) 당사의 매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융상품 범주 당반기말 전기말 매도가능금융자산 - 1,000,000,000 상기 금융자산은 활성시장에서 공시되는 가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 산출할수 없어 원가로 평가하였습니다. 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 5. 미수금 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현 재 미수금 및 기타채권의 내 역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 292,019,420 - 615,262,131 - 미수수익 525,015,750 - 319,967,539 - 대여금 - 6,000,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 보증금 - 2,497,482,220 - 3,182,830,440 합 계 817,035,170 8,497,482,220 4,935,229,670 7,182,830,440 (2) 신용위험 및 손실충당금 당사는 채권 발생일로부터 만기일이 도래하지 않은 채권은 정상채권으로, 만기일이 경과하였으나 회수하지 않은 채권은 연체채권으로 분류하고 있으며, 채권 연체기간에 따라 과거 손실경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미수금 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. 6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산 당반기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 유동 비유동 유동 비유동 단기매매금융자산 - - - 989,239,284 소 계 - - - 989,239,284 당기손익-공정가치측정항목 수익증권 38,791,971,612 13,725,473,692 - - 소 계 38,791,971,612 13,725,473,692 - - 합 계 38,791,971,612 13,725,473,692 - 989,239,284 7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당반기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 단기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13(당)반기말 제12(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 수익증권 - - - 45,093,200,690 49,542,826,499 4,449,625,809 채무증권(주2) 25,411,100,000 25,702,353,000 534,335,578 - - - 합 계 25,411,100,000 25,702,353,000 534,335,578 45,093,200,690 49,542,826,499 4,449,625,809 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. (2) 당반기말 현재 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제13(당)반기말 제12(전)기말 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 취득원가 공정가액 평가손익(주1) 상장주식 3,206,676,816 7,637,417,107 4,430,740,291 3,206,676,816 8,731,528,216 5,524,851,400 수익증권 - - - 3,000,000,000 3,023,860,000 23,860,000 채무증권(주2) 4,963,730,379 5,114,334,530 (5,701,979) 28,411,042,678 28,827,107,385 568,610,218 합 계 8,170,407,195 12,751,751,637 4,425,038,312 34,617,719,494 40,582,495,601 6,117,321,618 (주1) 평가손익은 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다. (주2) 채무증권 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다. 8 . 종속 기업및관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,050,000 60.33% 35,826,215,855 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 KPX글로벌㈜(주3) 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1,2) 대한민국 지주회사 12월 23,022,808 42.02% 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD.(주4) 베트남 액체화물보관업 12월 - 90.00% 3,494,016,000 합 계 242,727,391,218 나. 제12(전)기말 (단위: 주,원) 구 분 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 주식수 지분율 장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜(주1) 대한민국 유기화합물제조 12월 2,122,515 43.85% 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 대한민국 의약품중간체제조 12월 9,500,000 63.33% 37,607,629,903 KPX개발㈜ 대한민국 부동산업 12월 1,200,000 100.00% 30,215,495,114 KPX글로벌㈜(주3) 대한민국 액체화물보관업 12월 4,400,000 100.00% 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 (주1,2) 대한민국 지주회사 12월 23,022,808 42.02% 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD.(주4) 베트남 액체화물보관업 12월 - 100.00% 3,882,240,000 합 계 244,897,029,266 (주1) 당사는 KPX케미칼㈜ 등의 지분을 과반수 이상 보유하고 있지 않지만, 다른 주주와의 약정을 통해 KPX케미칼㈜ 등의 주주총회에서 이사를 선임할 경우 의결권의 과반수 이상을 행사할 수 있으므로, 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있다고 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다. (주2) 당사는 2017년 12월 29일에 체결된 (주)진양홀딩스의 다른 주주와의 약정에 따라 의결권의 과반을 행사할 수 있게 됨에 따라 보고기간말 현재 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) KPX 인더스트리㈜는 2017년 3월 14일 개최된 주주총회에서 사명을 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다. (주4) KPX VINA CO., LTD.는 2017년 12월 19일 당사가 100% 지분율로 설립한 해외법인입니다. (2) 보고기간 중 종속기업및관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 반기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX라이프사이언스㈜ 37,607,629,903 - (1,781,414,048) 35,826,215,855 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 KPX글로벌㈜ 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 ㈜진양홀딩스 39,354,454,210 - - 39,354,454,210 KPX VINA CO., LTD. 3,882,240,000 - (388,224,000) 3,494,016,000 합 계 244,897,029,266 - (2,169,638,048) 242,727,391,218 나. 제12(전)반기 (단위: 원) 구 분 회사명 기초장부가액 취득 처분 반기말장부가액 종속기업 KPX케미칼㈜ 89,837,210,039 - - 89,837,210,039 KPX그린케미칼㈜ 12,165,794,198 - - 12,165,794,198 KPX라이프사이언스㈜ 37,607,629,903 - - 37,607,629,903 KPX개발㈜ 30,215,495,114 - - 30,215,495,114 KPX글로벌㈜(주) 44,000,000,000 - - 44,000,000,000 관계기업 ㈜진양홀딩스 39,354,454,210 - - 39,354,454,210 합 계 253,180,583,464 - - 253,180,583,464 (3) 보고기간 종료일 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업및관계기업의 내역은 다음과 같습니다. 1) 제13(당)반기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 71,400 151,547,571,000 KPX라이프사이언스㈜ 9,050,000 5,140 46,517,000,000 ㈜진양홀딩스 23,022,808 2,735 62,967,379,880 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 구 분 회사명 주식수 1주당가격 시장가격 종속기업 KPX케미칼㈜ 2,122,515 69,900 148,363,798,500 KPX라이프사이언스㈜ 9,500,000 4,255 40,422,500,000 ㈜진양홀딩스 23,022,808 3,000 69,068,424,000 (4) 보고기간 종료일 현재 종속기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제13(당)반기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 510,044,994,464 95,513,055,128 282,401,215,412 8,693,595,531 8,779,009,558 KPX라이프사이언스㈜ 70,597,848,978 9,821,050,180 18,817,335,699 184,724,973 184,724,973 KPX개발㈜ 73,562,896,092 40,968,164,572 2,499,618,735 1,103,095,170 1,103,095,170 KPX글로벌㈜ 60,252,851,297 15,739,354,515 2,248,512,007 409,276,246 409,276,246 ㈜진양홀딩스(주1) 206,018,201,363 11,795,081,610 7,982,650,305 13,419,063,797 13,313,432,272 KPX VINA CO.,LTD. 7,839,104,798 3,879,595,332 1,118,517,480 (34,986,511) (34,986,511) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다. 2) 제12(전)기말 (단위: 원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 총포괄손익 KPX케미칼㈜(주1) 498,488,549,237 85,602,787,959 533,577,828,531 25,534,950,268 28,830,814,832 KPX그린케미칼㈜(주2) - - 190,967,327,558 1,958,477,476 1,825,596,657 KPX라이프사이언스㈜ 72,964,194,332 10,872,120,507 42,584,727,036 2,224,671,001 2,438,857,794 KPX개발㈜ 73,022,210,019 40,528,573,669 5,104,462,891 1,887,462,219 1,870,328,588 KPX글로벌㈜ 60,466,363,768 15,358,943,232 4,493,341,115 962,499,174 1,094,601,871 ㈜진양홀딩스(주1) 188,078,276,407 1,524,818,312 13,058,773,409 10,374,869,954 12,068,762,087 KPX VINA CO.,LTD. 3,857,221,918 377,600 - (358,394) (358,394) (주1) 상기 요약 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.(주2) 당사는 전기 중 KPX그린케미칼㈜의 주식을 전량 처분하였습니다. 9. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제13(당)반기말 제12(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 비품 880,587,526 (860,773,252) 19,814,274 880,587,526 (818,264,254) 62,323,272 기타유형자산 45,000,000 - 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 합 계 925,587,526 (860,773,252) 64,814,274 925,587,526 (818,264,254) 107,323,272 (2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제13(당)반기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 비품 62,323,272 - - (42,508,998) 19,814,274 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 107,323,272 - - (42,508,998) 64,814,274 나. 제12(전)반기 (단위: 원) 과 목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 차량운반구 111,123,978 - (98,544,018) (12,579,960) - 비품 127,000,500 14,400,000 - (41,348,046) 100,052,454 기타유형자산 45,000,000 - - - 45,000,000 합 계 283,124,478 14,400,000 (98,544,018) (53,928,006) 145,052,454 10. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 제13(당)반기말 제12(전)기말 취득가액 감가상각누계액 장부가액 취득가액 감가상각누계액 장부가액 토지 12,147,608,695 - 12,147,608,695 12,147,608,695 - 12,147,608,695 건물 438,299,726 (266,631,831) 171,667,895 438,299,726 (244,716,945) 193,582,781 합 계 12,585,908,421 (266,631,831) 12,319,276,590 12,585,908,421 (244,716,945) 12,341,191,476 (2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제13(당)반기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 193,582,781 - - (21,914,886) 171,667,895 합 계 12,341,191,476 - - (21,914,886) 12,319,276,590 나 . 제12(전)반기 (단위: 원) 과목 기초 취득 처분 감가상각비 반기말 토지 12,147,608,695 - - - 12,147,608,695 건물 237,412,554 - - (21,914,886) 215,497,668 합 계 12,385,021,249 - - (21,914,886) 12,363,106,363 (3) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반 기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 22,050,000 43,200,000 20,700,000 41,400,000 11. 무형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 제13(당)반기말 제12(전)기말 취득가액 상각누계액 장부가액 취득가액 상각누계액 장부가액 상표권 111,169,520 - 111,169,520 111,169,520 - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - 2,500,000,000 2,500,000,000 - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - 182,253,260 182,253,260 - 182,253,260 소프트웨어 487,405,459 (300,618,886) 186,786,573 487,405,459 (268,602,124) 218,803,335 면허권 22,000,000 (21,999,000) 1,000 22,000,000 (21,999,000) 1,000 합 계 3,302,828,239 (322,617,886) 2,980,210,353 3,302,828,239 (290,601,124) 3,012,227,115 (2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.가.제13(당)반기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각비 반기말 상표권 111,169,520 - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - 182,253,260 소프트웨어 218,803,335 - - (32,016,762) 186,786,573 면허권 1,000 - - - 1,000 합 계 3,012,227,115 - - (32,016,762) 2,980,210,353 나.제12(전)반기 (단위 : 원) 과 목 기초 취득 처분 상각비 반기말 상표권 111,169,520 - - - 111,169,520 특별이용권 2,500,000,000 - - - 2,500,000,000 회원권 182,253,260 - - - 182,253,260 소프트웨어 297,655,828 - - (47,129,412) 250,526,416 면허권 4,400,200 - - (2,199,600) 2,200,600 취득중인 무형자산 - 7,000,000 - - 7,000,000 합 계 3,095,478,808 7,000,000 - (49,329,012) 3,053,149,796 12. 퇴직급여제도 (1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 확정급여채무의 현재가치 2,909,650,848 2,786,102,774 사외적립자산의 공정가치 (2,749,732,028) (2,567,208,697) 확정급여채무에서 발생한 순부채 159,918,820 218,894,077 (2) 보고기간 중 순확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가. 제13(당)반기 (단위: 원) 구 분 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 2,786,102,774 (2,567,208,697) 218,894,077 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 147,967,655 - 147,967,655 순이자비용(수익) 30,599,973 (26,813,105) 3,786,868 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 기여금 - (200,000,000) (200,000,000) 관계회사전출입 (55,019,554) 44,289,774 (10,729,780) 반기말금액 2,909,650,848 (2,749,732,028) 159,918,820 나. 제12(전)반기 (단위: 원) 구 분 확정급여부채의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채 기초금액 2,400,416,673 (2,328,046,906) 72,369,767 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 103,309,052 - 103,309,052 순이자비용(수익) 35,646,188 (23,300,476) 12,345,712 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 기여금 - (180,000,000) (180,000,000) 지급액 (55,014,800) 55,014,800 - 관계회사전출입 290,037 (3,528,573) (3,238,536) 반기말금액 2,484,647,150 (2,479,861,155) 4,785,995 13. 자본금과 기타불입자본 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 발행할 주식의 총수 12,000,000 12,000,000 발행주식수 4,224,646 4,224,646 1주당 금액 5,000 5,000 보통주자본금 21,123,230,000 21,123,230,000 (2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 주식발행초과금 217,950,218,006 217,950,218,006 자기주식처분이익 7,066,933,674 7,066,933,674 자기주식 (5,968,497,300) (5,968,497,300) 합 계 219,048,654,380 219,048,654,380 (3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 증감 - - - - 기말금액 138,750 5,968,497,300 138,750 5,968,497,300 14. 기타자본항목 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 매도가능금융자산평가손익 - 8,242,218,993 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익 3,868,311,634 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당반기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다. 15. 이익잉여금과 배당금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 법정적립금 9,900,000,000 8,300,000,000 이익준비금(주) 9,900,000,000 8,300,000,000 임의적립금 129,600,000,000 118,400,000,000 사업확장적립금 129,600,000,000 118,400,000,000 미처분이익잉여금 14,410,615,071 26,167,442,788 합 계 153,910,615,071 152,867,442,788 (주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수있습니다. (2) 보고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 제13(당)반기 제12(전) 반 기 연차배당(당반기기준일 : 2017.12.31)(전반기기준일 : 2016.12.31) 배당주식수 4,085,896 4,085,896 주당배당금 3,250 1,500 배당금액 13,279,162,000 6,128,844,000 16. 종속기업및관계기업배당금수익 보고기간 중 종속기업 및 관계기업으로부터 수령한 배당금수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 회사명 제13(당)반기 제12(전)반기 KPX케미칼㈜ 3,183,772,500 3,183,772,500 그린케미칼㈜ - 523,139,870 KPX라이프사이언스㈜ 950,000,000 - KPX개발㈜ 1,002,000,000 900,000,000 KPX글로벌㈜ 1,003,200,000 506,000,000 ㈜진양홀딩스 2,302,280,800 2,302,280,800 합 계 8,441,253,300 7,415,193,170 당사는 종속기업및관계기업으로부터 수령한 배당금수익은 영업수익으로 분류하고, 그 이외의 법인으로부터 수령한 배당금수익은 금융수익으로 분류하고 있습니다. 17. 영 업비용(성격별 분류)보고기간 중 영 업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 506,208,360 1,018,872,060 501,276,211 998,828,625 퇴직급여 75,877,260 151,754,523 57,827,382 115,654,764 복리후생비 55,172,213 117,083,047 83,657,510 147,066,142 여비교통비 33,641,380 59,673,780 20,739,340 48,155,123 세금과공과 52,267,971 67,315,864 44,848,464 60,917,974 임차료 56,391,899 114,004,769 59,845,339 120,743,825 감가상각비 32,211,942 64,423,884 38,221,425 75,842,892 무형자산상각비 16,008,381 32,016,762 24,664,506 49,329,012 보험료 - 709,827 118,010 2,005,947 접대비 7,081,100 12,126,262 7,231,030 14,100,656 지급수수료 187,221,316 338,822,809 166,829,562 284,016,254 소모품비 9,963,905 16,520,649 4,936,552 18,552,032 도서교육비 17,533,000 35,757,200 20,073,972 32,560,072 합 계 1,049,578,727 2,029,081,436 1,030,269,303 1,967,773,318 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 525,896,884 1,038,256,759 410,185,882 739,838,990 소 계 525,896,884 1,038,256,759 410,185,882 739,838,990 금융수익-기타 기타이자수익 1,705,929,843 3,699,926,149 340,881,462 830,222,063 배당금수익 100,274,144 100,274,144 81,096,450 81,096,450 당기손익인식금융자산처분이익 - - 11,020,000 28,236,000 매도가능금융자산처분이익 - - 566,272,223 626,841,684 당기손익인식금융자산평가이익 - - 71,896,837 83,275,430 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 14,253,894 209,103,330 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (1,249,912,481) 593,669,056 - - 외환차익 - - - 26,068,337 소 계 570,545,400 4,602,972,679 1,071,166,972 1,675,739,964 합 계 1,096,442,284 5,641,229,438 1,481,352,854 2,415,578,954 (2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 100,507,507 매도가능금융자산처분손실 - - 20,190,911 407,507,379 당기손익인식금융자산평가손실 - - (37,993,580) - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 993,450,983 1,243,645,398 - - 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 2,164,618,375 3,244,350,181 - - 외환차손 70,710 70,710 1,366,108 2,379,072 금융수수료 29,670,000 229,226,191 40,990,000 123,141,721 합 계 3,187,810,068 4,717,292,480 24,553,439 633,535,679 19. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 종속기업및관계기업투자처분이익 - 1,997,063,848 - - 외환차익 10,625,394 10,625,394 - - 잡이익 20 10,033 3,761,049 3,771,057 합 계 10,625,414 2,007,699,275 3,761,049 3,771,057 (2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - - 28,544,018 28,544,018 합 계 - - 28,544,018 28,544,018 20. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 8.12%이며, 전반기는 6.89%입니다. 21. 주당손익 보고기간 중 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익 (단위: 주, 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 반기순손익 (1,410,838,838) 10,908,577,983 1,030,437,833 8,836,691,998 가중평균유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 4,085,896 4,085,896 기본주당순이익 (345) 2,670 252 2,163 (2) 유통보통주식수 (단위: 주) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 4,224,646 4,224,646 4,224,646 4,224,646 가중평균자기주식수 138,750 138,750 138,750 138,750 유통보통주식수 4,085,896 4,085,896 4,085,896 4,085,896 (3) 당사는 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정 (단위: 원) 과 목 제13(당)반기 제12(전)반기 법인세비용 963,792,184 654,223,908 퇴직급여 151,754,523 115,654,764 감가상각비 64,423,884 75,842,892 무형자산상각비 32,016,762 49,329,012 당기손익인식금융자산처분손실 - 100,507,507 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 1,243,645,398 - 매도가능금융자산처분손실 - 407,507,379 유형자산처분손실 - 28,544,018 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 3,244,350,181 - 종속기업및관계기업배당금수익 (8,441,253,300) (7,415,193,170) 이자수익-유효이자율법 (1,038,256,759) (739,838,990) 이자수익-기타 (3,699,926,149) (830,222,063) 배당금수익 (100,274,144) (81,096,450) 당기손익인식금융자산처분이익 - (28,236,000) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (209,103,330) - 매도가능금융자산처분이익 - (626,841,684) 당기손익인식금융자산평가이익 - (83,275,430) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (593,669,056) - 종속기업및관계기업처분이익 (1,997,063,848) - 잡이익 - (3,761,033) 합 계 (10,379,563,654) (8,376,855,340) 2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (단위: 원) 과 목 제13(당)반기 제12(전)반기 단기매매금융자산의 증가 - (59,811,814) 당기손익공정가치측정금융자산의 감소 1,008,526,362 - 미수금의 감소(증가) 323,242,711 (12,055,560) 보증금의 감소 - 30,000 선급비용의 감소 50,258,518 15,475,927 미지급금의 감소 (378,100) (261,656,479) 예수금의 감소 (71,798,585) (45,048,679) 미지급비용의 증가 181,868,320 179,760,385 확정급여채무의 감소 (10,729,780) (3,238,536) 사외적립자산의 증가 (200,000,000) (180,000,000) 합 계 1,280,989,446 (366,544,756) (2) 요약반기현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약반기재무상태표상의 현금및 현금성자산과 동일합니다 . 23. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구분 회사명 유의적인 영향력 행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. 종속기업 KPX케미칼㈜, KPX라이프사이언스㈜, KPX글로벌㈜(주1), KPX개발 ㈜ , KPX CHEMICAL(NANJING), KPX CHEMICAL(GEORGIA), KPX CHEMICAL(INDIA), KPX VINA Co.,Ltd.(주2), ㈜진양홀딩스와 그 종속기업(주3) 기타 그린케미칼㈜(주4) 등 (주1) 종속기업 KPX 인더스트리㈜는 전기 중 상호를 KPX글로벌㈜로 변경하였습니다. (주2) KPX VINA Co.,Ltd.는 전기 중 KPX홀딩스㈜가 100% 지분율로 설립한 해외법인입니다. (주3) 당사는 전기 중 체결된 (주)진양홀딩스의 다른 주주와의 약정에 따라 의결권의 과반을 행사할 수있게 됨에 따라 보고기간말 현재 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (주4) 전기 중 KPX그린케미칼㈜의 보유지분 전량을 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. (2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 특수관계자명 제13(당)반기 제12(전)반기 매출(주1) 기타수익 매입 매출(주1) 기타수익 매입 종속기업 KPX케미칼㈜ 4,982,373,830 - 160,000 4,631,818,470 - 160,000 KPX라이프사이언스㈜ 1,152,347,340 - - 113,719,510 - - KPX개발㈜ 1,042,815,100 133,084,932 105,369,480 900,000,000 - 120,002,916 KPX글로벌㈜ 1,006,540,000 - - 533,032,220 - - ㈜진양홀딩스 2,534,185,420 - - 2,345,875,120 - - 진양물산㈜ 67,821,060 - - 26,466,020 - - 한림인텍㈜ 28,800,960 - - 1,520,490 - - 세일인텍㈜ 5,821,660 - - 2,234,430 - - 유의적인 영향력행사 기업 Toyota Tsusho Corporation CO., LTD. - 100,274,144 - - 81,096,450 - 기타 그린케미칼㈜ 105,910,000 - - 1,105,352,650 - - 합 계 10,926,615,370 233,359,076 105,529,480 9,660,018,910 81,096,450 120,162,916 (주1) 상기 매출의 내역은 종속기업및관계기업배당금수익을 포함하고 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 제13(당)반기말 제12(전)기말 미수금 임차보증금 미수수익 미수금 임차보증금 미수수익 종속기업 KPX케미칼㈜ 61,465,514 - - 446,111,600 - - KPX라이프사이언스㈜ 21,868,330 - - 13,605,922 - - KPX개발㈜ 44,896,610 2,497,482,220 138,630,137 29,544,130 3,182,830,440 5,545,205 ㈜진양홀딩스 75,115,359 - - 63,184,880 - - 진양물산㈜ 66,339,394 - - 41,615,948 - - 한림인텍㈜ 19,252,112 - - 1,959,760 - - 세일인텍㈜ 3,082,101 - - 3,100,757 - - 기타 그린케미칼㈜ - - - 16,139,134 - - 합 계 292,019,420 2,497,482,220 138,630,137 615,262,131 3,182,830,440 5,545,205 (4) 보고기간 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 특수관계자 특수관계자명 계정과목 기초 증가 감소 기말 종속기업 KPX개발㈜ 장기대여금 4,000,000,000 2,000,000,000 - 6,000,000,000 (5) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기 제12(전)반기 3개월 누적 3개월 누적 단기급여 293,050,000 586,100,000 281,113,750 562,227,500 퇴직급여 55,942,451 111,884,901 49,085,490 98,170,981 합 계 348,992,451 697,984,901 330,199,240 660,398,481 24. 보고부문당사는 한국채택 국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일 부문으로 보고기간 중 당사의 영업수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였으며, 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다. 25. 우발채무 및 주요약정사항 보고기간 종 료일 현재 서울보증보험으로부터 이행지급보증 4,950천원을 제공받고 있습니다. 한편, 당사는 종속회사 KPX VINA CO.,LTD.에 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다. 채무자 채권자 통화 금액 비고 KPX홀딩스㈜ KEB HANA 호치민지점 VND 61,400,000,000 시설자금차입 26. 위험관리 (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제13(당)반기말 제12(전)기말 부채 (A) 3,560,103,184 8,450,445,471 자본 (B) 397,950,811,085 401,281,546,161 부채비율 (A/B) 0.89% 2.11% (2) 금융위험관리1) 금융위험요소 당사는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다. 재무위험 관리를 위한 주요 활동은 당사의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다. 2) 시장위험 (가) 가격위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ㄱ. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다. 주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분증권의 공정가치변동으로 당반기 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 381,871 천 원 (법인세효과 차감 전) 입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 차입금은 없습니다. 27. 보고기간 후의 사건 당사는 2018년 7월 25 일 이사회에서 2018년 6월 30일을 배당기준일로 하여 아래와 같이 현금배당하기로 결의하였습니다. (단위: 원) 주당배당금 배당금총액 600 2,451,537,600 한편, 당사는 2018년 7월 24일 개최된 이사회에서 ㈜진양홀딩스 주식 취득의 건을 의결한 후 보통주식 1,424,086주 (지분율 2.55%)을 추가 취득하였습니다.