KPX홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

(검토받지 않은 재무제표)
제14기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지제14기 3분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제13기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지제13기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
KPX홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요지배기업인 KPX홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 KPX케미칼㈜(구, 한국포리올㈜)와 KPX화인케미칼㈜(구, 한국화인케미칼㈜)가 영위하는 사업 중 투자사업부문을 2006년 9월 1일에 각각 인적분할방식으로 분할함과 동시에 합병하여 설립되었으며, 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 지주회사로서 주식의 소유를 통하여 사업내용을 지배하는 것을 주된사업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 10월 12일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 변경상장하였으며 2011년 10월 1일에 "서울특별시 서대문구 충정로 2가 190-3"에서 "서울특별시 마포구 마포대로 137"로 본점소재지를 이전하였습니다.

당분기말 현재 지 배기업의 자본금은 보통주 21,123백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수 (주)	지분율(%)

양규모외 9인	2,150,915	50.91

Toyota Tsusho Corporation Co.,LTD.	1,050,178	24.86

자기주식	138,750	3.28

기타	884,803	20.95

합 계	4,224,646	100.00

(2) 종속기업현황 가. 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

직접지분보유회사	종속기업	주요영업활동	지분율	소재지	결산월

당분기말	전기말

KPX홀딩스㈜	KPX케미칼㈜(주1)	유기화합물제조업	43.85%	43.85%	대한민국	12월

KPX라이프사이언스㈜	의약품중간체제조	60.33%	60.33%	대한민국	12월

KPX개발㈜	부동산업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX글로벌㈜	액체화물보관업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

KPX VINA Co.,Ltd.	액체화물보관업	90.00%	90.00%	베트남	12월

㈜진양홀딩스(주1,4)	지주회사	44.61%	44.61%	대한민국	12월

KPX케미칼㈜	KPX CHEMICAL(NANJING)	유기화합물제조업	81.14%	81.14%	중국	12월

KPX CHEMICAL(GEORGIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	미국	12월

KPX CHEMICAL(INDIA)	유기화합물판매업	100.00%	100.00%	인도	3월

㈜진양홀딩스	진양산업㈜(주3)	폴리우레탄제품제조업	43.27%	43.27%	대한민국	12월

진양화학㈜	합성수지제품제조업	60.58%	66.86%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜(주1)	폴리우레탄제품제조업	47.87%	47.87%	대한민국	12월

진양물산㈜(주3)	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

세일인텍㈜ (주2)	자동차부품제조업	69.56%	60.00%	대한민국	12월

한림인텍㈜	자동차부품제조업	55.00%	55.00%	대한민국	12월

진양AMC㈜	부동산입대업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양모바일㈜(주4)	자동차부품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양산업㈜	VINA FOAM Co.,Ltd.	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	베트남	12월

진례산업㈜(주3)	폴리우레탄제품제조업	100.00%	100.00%	대한민국	12월

진양폴리우레탄㈜	케이엘에스㈜(주5)	자동차부품제조업	100.00%	-	대한민국	12월

진양물산㈜	㈜진양(주6)	무역대리업	100.00%	-	대한민국	12월

(주1) 다른 주주와의 약정으 로 과반수의 의결권을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기말 세일인텍㈜의 비율은 의결권 지분 비율 입니다.
(주3) 진양폼테크㈜는 2018년 4월 1일 폴리우레탄제품제조업 부문을 물적분할 후 진례산업㈜을 설립하였으며, 존속법인 부동산임대부문은 진양물산㈜에 흡수합병되었습니다. 한편, ㈜ 진양홀딩스는 진례산업㈜의 지분을 진양산업㈜에 매각하였습니다.
(주4) ㈜진양홀딩스는 2018년 7월 6일 진양모바일㈜의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주5) 진양폴리우레탄㈜는 2019년 1월 11일 케이엘에스㈜의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.
(주6) 진양물산㈜는 2019년 1월 15일 ㈜진양의 지분 100%를 취득하여 종속기업에 포함하였습니다.

나. 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

케이엘에스㈜	신규 설립

㈜진양	지분 취득

다. 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	573,608,158,016	72,197,728,926	79,986,402,382	68,796,651,925	7,449,105,904	535,142,098,879

부채총계	107,946,859,477	11,954,910,723	48,765,529,952	24,445,720,823	3,331,098,619	141,789,100,494

자본총계	465,661,298,539	60,242,818,203	31,220,872,430	44,350,931,102	4,118,007,285	393,352,998,385

지배기업 소유주지분	456,214,884,448	-	-	-	-	328,819,840,626

비지배지분	9,446,414,091	-	-	-	-	64,533,157,759

(전기말) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

자산총계	535,273,094,088	69,372,425,672	77,377,835,544	64,099,273,005	7,113,974,660	532,202,920,684

부채총계	91,621,793,307	10,261,089,314	45,426,773,115	19,230,496,657	3,284,113,546	145,998,161,178

자본총계	443,651,300,781	59,111,336,358	31,951,062,429	44,868,776,348	3,829,861,114	386,204,759,506

지배기업 소유주지분	434,990,094,848	-	-	-	-	327,002,627,713

비지배지분	8,661,205,933	-	-	-	-	59,202,131,793

(주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

라. 보고기간 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	562,495,869,005	29,206,106,523	3,973,684,787	3,170,862,249	3,381,477,263	168,379,349,585

당기순손익	30,176,563,084	1,155,523,094	691,810,001	186,154,754	2,025,535	14,677,363,630

당기총포괄손익	32,081,262,978	1,165,638,190	691,810,001	186,154,754	288,146,171	14,970,949,948

(전분기) (단위: 원)

종속기업	KPX케미칼㈜와 그 종속기업	KPX라이프사이언스㈜	KPX개발㈜	KPX글로벌㈜	KPX VINA Co.,Ltd.	㈜진양홀딩스와 그 종속기업

매출액	563,275,639,233	27,654,754,777	3,705,259,768	3,432,377,552	2,794,734,476	179,595,545,195

당기순손익	13,157,734,831	310,956,689	1,063,554,052	544,377,962	(109,919,267)	3,896,667,283

당기총포괄손익	12,713,539,359	310,956,689	1,063,554,052	544,377,962	(69,293,791)	4,010,002,473

(주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 공정가치조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결재무제표 작성 기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

ㆍ 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위:백만원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	580,440	(67)	580,373

비유동자산(주1)	836,136	2,238	838,374

자산 총계	1,416,576	2,171	1,418,747

유동부채(주2)	236,006	793	236,799

비유동부채(주2)	54,684	1,378	56,062

부채 총계	290,690	2,171	292,861

자본 총계	1,125,886	-	1,125,886

부채 및 자본총계	1,416,576	2,171	1,418,747

(주1) K-IFRS 1116 적용에 따른 사용권자산 증가액에 해당합니다.
(주2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 및 복구충당부채 증가액에 해당합니다

한편 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 리스이용자

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다.

ㆍ 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2) 리스제공자

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다.

연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당분기말 현재 연결실체의 사용권자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	건물등	시설이용권	합계

당분기말	2,166,325,352	4,371,717,685	6,538,043,037

3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채 등을 추가로 인식하였으며, 이익잉여금 효과는 없습니다. 전환시점에 영향을 미치는 사용권자산과 리스부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	6,265,294,987

리스부채	1,335,642,041

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율등을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 당분기말 현재 사용권자산으로 6,538,043,037 원을 인식하였고, 리스부채로 1,758,967,299 원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는기간 동안 감가상각비 1,263,252,627 원, 이자비용 41,208,742 원을 인식하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 연결실체의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. 1) 금융자산가. 제14(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	49,590,283,576	-	49,590,283,576

단기금융상품	-	134,537,704,020	-	134,537,704,020

단기당기손익-공정가치측정금융자산	68,853,286,068	-	-	68,853,286,068

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,601,809,500	7,601,809,500

매출채권	-	148,610,985,882	-	148,610,985,882

단기대여금	-	6,031,959,000	-	6,031,959,000

미수금	-	1,651,627,390	-	1,651,627,390

미수수익	-	1,558,958,056	-	1,558,958,056

유동성보증금	-	322,358,000	-	322,358,000

장기금융상품	-	41,824,581,904	-	41,824,581,904

장기당기손익-공정가치측정금융자산	190,133,834,727	-	-	190,133,834,727

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	35,183,856,498	35,183,856,498

장기대여금	-	3,317,167,000	-	3,317,167,000

장기보증금	-	1,057,326,066	-	1,057,326,066

합 계	258,987,120,795	388,502,950,894	42,785,665,998	690,275,737,687

나. 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,844,462,845	-	24,844,462,845

단기금융상품	-	143,941,639,998	-	143,941,639,998

단기당기손익-공정가치측정금융자산	87,494,843,386	-	-	87,494,843,386

단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,843,014,000	50,843,014,000

매출채권	-	156,435,840,924	-	156,435,840,924

단기대여금	-	102,811,000	-	102,811,000

미수금	-	2,567,187,029	-	2,567,187,029

미수수익	-	1,269,866,294	-	1,269,866,294

유동성보증금	-	800,000,000	-	800,000,000

장기금융상품	-	22,401,558,906	-	22,401,558,906

장기당기손익-공정가치측정금융자산	117,186,039,950	-	-	117,186,039,950

장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	37,554,297,247	37,554,297,247

장기대여금	-	366,417,000	-	366,417,000

장기보증금	-	949,270,001	-	949,270,001

합 계	204,680,883,336	353,679,053,997	88,397,311,247	646,757,248,580

2) 금융부채가. 제14(당)3분기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	금융리스부채	합계

매입채무	-	75,931,942,569	-	75,931,942,569

단기차입금	-	109,700,281,504	-	109,700,281,504

유동성장기부채	-	3,351,680,000	-	3,351,680,000

단기리스부채	-	-	1,074,727,179	1,074,727,179

미지급금	-	16,274,889,452	-	16,274,889,452

미지급비용	-	9,758,311,903	-	9,758,311,903

미지급배당금	-	915,200	-	915,200

임대보증금	-	20,000,000	-	20,000,000

단기파생상품부채	17,695,842	-	-	17,695,842

장기차입금	-	9,360,022,155	-	9,360,022,155

장기리스부채	-	-	684,240,120	684,240,120

장기미지급금	-	38,279,419	-	38,279,419

장기임대보증금	-	13,595,822,246	-	13,595,822,246

장기파생상품부채	817,148,304	-	-	817,148,304

합 계	834,844,146	238,032,144,448	1,758,967,299	240,625,955,893

나. 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

매입채무	-	68,136,719,997	68,136,719,997

단기차입금	-	118,003,280,349	118,003,280,349

유동성장기부채	-	1,325,350,000	1,325,350,000

미지급금	-	22,868,579,707	22,868,579,707

미지급비용	-	5,251,160,607	5,251,160,607

미지급배당금	-	800,100	800,100

임대보증금	-	5,772,282,360	5,772,282,360

장기차입금	-	6,242,184,396	6,242,184,396

장기미지급금	-	32,026,887	32,026,887

장기임대보증금	-	7,004,939,394	7,004,939,394

장기파생상품부채	473,308,028	-	473,308,028

합 계	473,308,028	234,637,323,797	235,110,631,825

(2) 보고기간 중 범주별로 분석한 주요 금융순손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익(비용)	-	6,366,279,537	1,714,619,153	-	8,080,898,690

기타이자수익(비용)	2,082,917,790	1,766,047,968	-	(3,073,081,176)	775,884,582

배당금수익	150,155,321	-	109,275,611	-	259,430,932

처분이익(손실)	(2,394,943,703)	9,482,947	31,985,697	-	(2,353,475,059)

평가이익(손실)	6,562,398,322	-	-	-	6,562,398,322

외화환산이익(손실)	-	604,141,069	257,733,325	(243,424,088)	618,450,306

외환차익(차손)	8,607	3,218,281,228	(1,387,438)	(1,002,950,425)	2,213,951,972

금융수수료	(257,510,408)	(21,720,147)	-	-	(279,230,555)

파생상품거래이익(손실)	(16,641,188)	-	-	-	(16,641,188)

파생상품평가이익(손실)	(373,637,742)	-	-	-	(373,637,742)

합 계	5,752,746,999	11,942,512,602	2,112,226,348	(4,319,455,689)	15,488,030,260

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

유효이자율법에 따른 이자수익	-	2,643,004,952	2,099,257,733	-	4,742,262,685

기타이자수익(비용)	3,243,602,413	5,752,425,929	-	(2,426,517,078)	6,569,511,264

배당금수익	201,858,526	-	67,434,375	-	269,292,901

처분이익(손실)	1,710,120,971	-	(8,506,940)	-	1,701,614,031

평가손실	(7,083,208,778)	-	-	-	(7,083,208,778)

외화환산이익(손실)	-	194,204,972	-	74,586,447	268,791,419

외환차익(손)	-	1,806,287,849	(70,710)	(611,937,986)	1,194,279,153

금융수수료	(1,036,432,857)	(57,541,161)	(14,754,597)	-	(1,108,728,615)

합 계	(2,964,059,725)	10,338,382,541	2,143,359,861	(2,963,868,617)	6,553,814,060

(3) 금융상품의 공정가치연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 가. 제14(당)3분기말

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	246,435,456,257	-	246,435,456,257

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,871,371,691	34,739,949,532	-	42,611,321,223

합 계	7,871,371,691	281,175,405,789	-	289,046,777,480

금융부채:

파생상품부채	-	834,844,146	-	834,844,146

합 계	-	834,844,146	-	834,844,146

나. 제13(전)기말(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	192,157,680,336	-	192,157,680,336

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	6,669,568,396	81,553,398,076	-	88,222,966,472

합 계	6,669,568,396	273,711,078,412	-	280,380,646,808

금융부채:

파생상품부채	-	473,308,028	-	473,308,028

합 계	-	473,308,028	-	473,308,028

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	174,344,775	174,344,775

당기손익-공정가치측정금융자산	12,551,664,538	12,523,203,000

상기 금융자산은 시장성이 없고, 미래현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료가 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

(4) 금융자산의 양도

보고기간 종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)

제 14(당)3분기말	제 13(전)기말

자산의 장부금액	2,427,132,041	2,601,631,333

관련부채의 장부금액	(2,427,132,041)	(2,601,631,333)

(주1) 당분기말 현재 연결실체가 은행에 할인양도한 매출 채권의 잔액 중 2 ,427백만원 에 대해서 연결실체는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 양도한 매 출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장 부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

5. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융상품의 종류	제14(당)3분기말	제13(전)기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	300,000,000	300,000,000	종업원대출담보

장기금융상품	정기예금	351,054,000	351,054,000	임대보증금 관련 질권설정

합 계	651,054,000	651,054,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보 고기간 종료일 현 재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	151,585,290,717	-	159,238,054,845	-

차감: 손실충당금	(2,974,304,835)	-	(2,802,213,921)	-

매출채권(순액)	148,610,985,882	-	156,435,840,924	-

미수금	1,654,255,658	-	2,570,263,806	-

차감: 손실충당금	(2,628,268)	-	(3,076,777)	-

미수금(순액)	1,651,627,390	-	2,567,187,029	-

대여금	6,031,959,000	3,317,167,000	102,811,000	366,417,000

미수수익	1,558,958,056	-	1,269,866,294	-

보증금	322,358,000	1,065,868,526	800,000,000	949,270,001

차감: 현재가치할인차금	-	(8,542,460)	-	-

보증금(순액)	322,358,000	1,057,326,066	800,000,000	949,270,001

합 계	158,175,888,328	4,374,493,066	161,175,705,247	1,315,687,001

(2) 보 고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,802,213,921	3,076,777	2,805,290,698

손실충당금 전입	71,861,857	(536,637)	71,325,220

채권회수	-	-	-

환율변동효과	90,430,519	88,128	90,518,647

당기제각	(725,090)	-	(725,090)

기타	10,523,628	-	10,523,628

기말금액	2,974,304,835	2,628,268	2,976,933,103

(주) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,759,351,834	847,514	2,760,199,348

손실충당금 전입	104,004,684	(600,529)	103,404,155

채권회수	-	-	-

환율변동효과	(25,248,228)	-	(25,248,228)

당기제각	(1,182,683)	-	(1,182,683)

기타	-	553,994,047	553,994,047

분기말금액	2,836,925,607	554,241,032	3,391,166,639

(주) 전분기말 매출채권 및 기타채권의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였으며, 기초금액에 대해 제1109호 적용에 따른 조정으로 추가계상된 손상금액은 없습니다.

선급금에 대한 대손충당금은 포함되지 아니하였습니다.

7. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정항목

주가연계증권	-	-	-	-

기타수익증권	68,853,286,068	190,133,834,727	87,494,843,386	117,186,039,950

합 계	68,853,286,068	190,133,834,727	87,494,843,386	117,186,039,950

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 현재 단기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2,3)

수익증권	-	-	-	-	-	-

채무상품	7,516,832,543	7,601,809,500	84,976,957	50,753,880,783	50,843,014,000	351,132,146

합 계	7,516,832,543	7,601,809,500	84,976,957	50,753,880,783	50,843,014,000	351,132,146

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액입니다.
(주2) 수익증권에서 손상차손으로 인식된 금액이 제외되어 있습니다.
(주3) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액이며, 외화환산효과는 제외되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

취득원가	공정가액	평가손익(주1)	취득원가	공정가액	평가손익(주1,2)

상장주식	3,206,676,816	7,871,371,691	4,664,694,875	3,206,676,816	6,669,568,396	3,462,891,580

수익증권	-	-	-	-	-	-

채무상품	26,607,426,144	27,138,140,032	530,713,888	30,143,885,267	30,710,384,076	295,719,076

비상장주식	174,344,775	174,344,775	-	174,344,775	174,344,775	-

합 계	29,988,447,735	35,183,856,498	5,195,408,763	33,524,906,858	37,554,297,247	3,758,610,656

(주1) 미실현보유손익에서 직접 가감되는 법인세효과가 반영되기 전 금액이며, 전기 이전에 인식한 손상차손누계액이 포함된 금액입니다.
(주2) 채무상품 평가손익은 공정가액과 상각후원가와의 차액입니다.

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,646,739,108	(151,775,098)	4,494,964,010	4,148,139,090	(146,637,224)	4,001,501,866

제품	44,239,172,054	(340,764,068)	43,898,407,986	43,700,724,272	(554,256,670)	43,146,467,602

반제품	5,457,866,498	(30,941,030)	5,426,925,468	7,514,512,458	(9,660,651)	7,504,851,807

원재료	31,927,450,425	(615,091,123)	31,312,359,302	41,324,909,409	(113,323,977)	41,211,585,432

저장품	1,678,835,879	-	1,678,835,879	1,594,822,931	-	1,594,822,931

미착품	4,891,942,649	-	4,891,942,649	6,615,077,158	-	6,615,077,158

기타재고자산	762,836,385	-	762,836,385	954,493,834	-	954,493,834

합 계	93,604,842,998	(1,138,571,319)	92,466,271,679	105,852,679,152	(823,878,522)	105,028,800,630

10. 리스(1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제14(당)3분기

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	6,265,294,987

조정 후 기초장부금액	6,265,294,987

취득	1,273,258,556

처분	-

감가상각비	(1,263,252,627)

기타(주)	262,742,120

당3분기말장부금액	6,538,043,037

(주) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제14(당)3분기

기초장부금액	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	1,335,642,041

조정 후 기초장부금액	1,335,642,041

증가	1,305,811,779

이자비용	41,208,742

지급	(928,910,505)

기타(주)	5,215,242

당3분기말장부금액	1,758,967,299

(주) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

11. 관계기업투자

(1) 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	제13(전)기말	결산월

지분율(%)	취득원가	장부금액

진양개발㈜(주1)	골프장운영업	대한민국	4.23	2,732,906,422	2,712,078,815	12월

(주1) 지분율은20% 미만이지만 임원의 겸임으로 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간 중 관계기업 투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

관계기업명	기초	배당금수령	지분법손익	기타증감	처분	분기말

진양개발㈜	2,712,078,815	(42,406,000)	102,185,817	(12,555,847)	2,759,302,785	-

(3) 보고기간 중 관계기업 투자의 처분손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말

처분시점의 관계기업투자의 장부금액	(2,759,302,785)

관계기업투자의 처분금액	1,828,584,000

지분법자본변동 중 당기손익으로 재분류된 금액	-

당기손익으로 인식한 차익	(930,718,785)

12. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기말

(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지	200,576,506,191	-	-	-	200,576,506,191

건물	94,469,226,999	(31,020,809,940)	-	(1,541,510,604)	61,906,906,455

구축물	87,708,168,770	(29,432,889,999)	-	(140,477,183)	58,134,801,588

기계장치	263,036,367,384	(185,288,964,916)	(90,634,473)	(1,403,721,610)	76,253,046,385

차량운반구	3,311,501,989	(2,735,938,739)	-	-	575,563,250

사용권자산(주1)	7,805,593,389	(1,267,550,352)	-	-	6,538,043,037

건설중인자산	11,097,342,756	-	-	-	11,097,342,756

기타	33,357,034,772	(27,252,005,951)	(149,358,041)	(224,705,383)	5,730,965,397

합 계	701,361,742,250	(276,998,159,897)	(239,992,514)	(3,310,414,780)	420,813,175,059

(주1) 2019년 1월 1일부터 신규 적용한 '기업회계기준서 제 1116호 리스'에 관한 것으로 연결실체는 리스가액을 사용권자산으로 인식하였습니다.

나. 제13(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

토지(주1)	200,576,506,191	-	-	-	200,576,506,191

건물	85,647,079,153	(28,972,939,175)	-	(1,541,508,767)	55,132,631,211

구축물	73,059,981,148	(26,037,385,828)	-	(140,477,016)	46,882,118,304

기계장치	243,176,299,085	(174,925,302,848)	(37,158,056)	(1,403,720,541)	66,810,117,640

차량운반구	3,354,288,030	(2,573,497,943)	-	-	780,790,087

건설중인자산	21,212,906,879	-	-	-	21,212,906,879

기타	31,462,499,395	(24,860,092,359)	(116,711,500)	(225,510,930)	6,260,184,606

합 계	658,489,559,881	(257,369,218,153)	(153,869,556)	(3,311,217,254)	397,655,254,918

(2) 보고기간 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	회계정책변경효과	기타	기말

토지	200,576,506,191	-	-	-	-	-	-	200,576,506,191

건물	55,132,631,211	5,865,872,759	(41,578,743)	2,918,560,547	(2,077,123,634)	-	108,544,315	61,906,906,455

구축물	46,882,118,304	6,287,311,784	-	8,016,401,531	(3,306,603,919)	-	255,573,888	58,134,801,588

기계장치	66,810,117,640	1,978,183,480	(65,000)	18,280,400,924	(11,182,357,289)	-	366,766,630	76,253,046,385

차량운반구	780,790,087	125,800,624	(44,014,230)	-	(299,338,770)	-	12,325,539	575,563,250

사용권자산	-	1,273,258,556	-	-	(1,263,252,627)	6,265,294,987	262,742,121	6,538,043,037

건설중인자산	21,212,906,879	22,873,676,294	(650,000,000)	(31,928,714,913)	-	-	(410,525,504)	11,097,342,756

기타	6,260,184,606	1,526,241,897	(1,868,874)	372,220,132	(2,390,158,264)	-	(35,654,100)	5,730,965,397

합 계	397,655,254,918	39,930,345,394	(737,526,847)	(2,341,131,779)	(20,518,834,503)	(6,265,294,987	559,772,889	420,813,175,059

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분/폐기	대체	감가상각비	연결범위변동	기타	기말

토지	237,129,604,586	9,057,663,620	-	(4,053,020,300)	-	(60,699,609,195)	-	181,434,638,711

건물	72,558,818,026	199,779,943	(1,000)	122,531,443	(2,314,471,679)	(13,426,904,915)	(17,902,095)	57,121,849,723

구축물	63,891,865,638	2,632,732,468	(51,224,143)	661,044,628	(3,346,622,719)	(15,215,016,967)	(15,555,054)	48,557,223,851

기계장치	69,828,834,746	1,728,877,003	(389,031,354)	6,960,828,678	(11,757,024,616)	(130,069,670)	(70,533,739)	66,171,881,048

차량운반구	1,839,486,319	54,883,135	(19,739,965)	674,715	(424,157,297)	(585,540,622)	810,422	866,416,706

건설중인자산	7,582,763,833	17,057,051,618	-	(8,097,744,663)	-	-	(8,382,005)	16,533,688,783

코스	31,125,596,816	426,800,000	-	121,930,630	-	(31,674,327,446)	-	-

기타	17,493,512,313	977,625,862	(7,000,000)	146,309,091	(2,520,841,980)	(9,406,307,854)	(2,290,844)	6,681,006,588

합 계	501,450,482,277	32,135,413,649	(466,996,462)	(4,137,445,778)	(20,363,118,291)	(131,137,776,669)	(113,853,315)	377,366,705,410

13. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

취득가액	감가상각누계액	장부가액	취득가액	감가상각누계액	장부가액

토지	201,662,475,025	-	201,662,475,025	201,662,368,602	-	201,662,368,602

건물	47,929,221,803	(17,806,146,742)	30,123,075,061	47,929,215,486	(16,785,637,409)	31,143,578,077

구축물	1,162,132,357	(615,073,047)	547,059,310	1,162,132,357	(576,202,285)	585,930,072

기타유형자산	289,449,696	-	289,449,696	289,449,696	-	289,449,696

합 계	251,043,278,881	(18,421,219,789)	232,622,059,092	251,043,166,141	(17,361,839,694)	233,681,326,447

(2) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가 . 제14(당)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	201,662,368,602	106,423	-	-	-	201,662,475,025

건물	31,143,578,077	6,317	-	-	(1,020,509,333)	30,123,075,061

구축물	585,930,072	-	-	-	(38,870,762)	547,059,310

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	233,681,326,447	112,740	-	-	(1,059,380,095)	232,622,059,092

나 . 제13(전)3분기(단위: 원)

과 목	기초	취득	처분	대체	감가상각비	기말

토지	195,055,222,102	21,276,550	-	4,053,020,300	-	199,129,518,952

건물	32,363,357,840	4,541,660	-	(29,162,378)	(1,013,700,884)	31,325,036,238

구축물	515,552,591	6,400,000	-	113,587,856	(35,218,524)	600,321,923

건설중인자산	-	2,252,451,000	-	-	-	2,252,451,000

기타유형자산	289,449,696	-	-	-	-	289,449,696

합 계	228,223,582,229	2,284,669,210	-	4,137,445,778	(1,048,919,408)	233,596,777,809

14. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)3분기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	15,744,720,603	(14,407,608,257)	(191,645,633)	(274,594,567)	870,872,146

회원권	14,068,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445

취득중인무형자산	12,322,016	-	-	-	12,322,016

기타	25,102,776,022	(6,454,819,699)	-	(17,259,492,222)	1,388,464,101

합 계	60,331,792,716	(20,862,427,956)	(191,645,633)	(23,754,773,006)	15,522,946,121

나. 제13(전)기말(단위: 원)

과목	취득가액	상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부가액

영업권	5,403,903,713	-	-	(5,038,355,300)	365,548,413

개발비	15,550,316,290	(13,684,522,064)	(235,871,547)	(274,594,567)	1,355,328,112

회원권	14,068,070,362	-	-	(1,182,330,917)	12,885,739,445

취득중인무형자산	12,515,448	-	-	-	12,515,448

기타	24,587,814,526	(5,693,209,147)	-	(17,259,492,222)	1,635,113,157

합 계	59,622,620,339	(19,377,731,211)	(235,871,547)	(23,754,773,006)	16,254,244,575

(2) 보고기간 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가 . 제14(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	기타	기말

영업권(주1)	365,548,413	-	-	-	-	-	365,548,413

개발비	1,355,328,112	-	-	-	(484,455,966)	-	870,872,146

회원권	12,885,739,445	-	-	-	-	-	12,885,739,445

취득중인무형자산	12,515,448	9,482,602	-	-	-	(9,676,034)	12,322,016

기타	1,635,113,157	59,328,434	-	103,971,779	(411,590,784)	1,641,515	1,388,464,101

합 계	16,254,244,575	68,811,036	-	103,971,779	(896,046,750)	(8,034,519)	15,522,946,121

나 . 제13(전)3분기(단위: 원)

과목	기초	취득	처분	대체	상각비	연결범위변동	기타	기말

영업권(주1)	399,169,045	-	(33,620,632)	-	-	-	-	365,548,413

개발비	2,521,298,609	190,480,000	-	-	(694,457,315)	-	-	2,017,321,294

회원권	4,055,039,445	-	-	-	-	8,846,700,000	-	12,901,739,445

취득중인무형자산	-	78,875,448	-	(65,000,000)	-	-	-	13,875,448

기타	2,055,159,167	173,015,481	-	65,000,000	(456,020,513)	(80,000,000)	138,215	1,757,292,350

합 계	9,030,666,266	442,370,929	(33,620,632)	-	(1,150,477,828)	8,766,700,000	138,215	17,055,776,950

(주1) 전 분기 중 KPX라이프사이언스㈜ 지분 3%를 매각함에 따른 영업권 감소 입니다.

15. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제14(당)3분기말	제13(전)기말

무역금융	KEB 하나은행 등	1.97%~6.20%	8,489,345,105	26,635,440,752

시설자금	KEB 하나은행	2.26%~3.48%	47,730,000,000	32,602,000,000

운영자금	KEB 하나은행 등	2.51%~3.40%	51,053,804,358	56,164,208,264

받을어음 할인	신한은행 등	2.80%~3.60%	2,427,132,041	2,601,631,333

합 계	109,700,281,504	118,003,280,349

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	차입처	연 이자율	제14(당)3분기말	제13(전)기말

시설자금	KEB 하나은행	4.60%	1,011,120,000	-

운영자금	KEB 하나은행 등	0.80%~6.20%	11,700,582,155	7,567,534,396

유동성대체	(3,351,680,000)	(1,325,350,000)

차감후잔액	9,360,022,155	6,242,184,396

당분기말 현재 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 재고자산, 토지와 건물 등을 담보로 제공하고 있습니다( 주석 32 참고).

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

(2) 확정급여형제도연결실체는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여제도와 관련하여 확정급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

확정급여채무의 현재가치	46,253,170,091	43,368,299,704

사외적립자산의 공정가치	(37,069,445,349)	(38,170,961,827)

확정급여채무에서 발생한 순부채	9,183,724,742	5,197,337,877

2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. 가.제14(당)3분 기

(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	43,368,299,704	(38,170,961,827)	5,197,337,877

당기근무원가	3,923,163,147	-	3,923,163,147

순이자비용(수익)	617,520,994	(533,447,233)	84,073,761

기여금	-	(1,043,175,795)	(1,043,175,795)

지급액	(1,655,813,754)	2,678,139,506	1,022,325,752

기말금액	46,253,170,091	(37,069,445,349)	9,183,724,742

나.제13(전)3분 기(단위: 원)

구 분	확정급여부채의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	40,556,307,023	(38,218,924,344)	2,337,382,679

당기근무원가	3,914,368,361	-	3,914,368,361

순이자비용(수익)	675,397,097	(575,078,221)	100,318,876

기여금	-	(1,235,201,612)	(1,235,201,612)

지급액	(2,984,379,984)	3,969,372,429	984,992,445

관계사전출입	-	(10,729,780)	(10,729,780)

연결범위변동	(950,227,761)	808,938,775	(141,288,986)

기말금액	41,211,464,736	(35,261,622,753)	5,949,841,983

17. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

판매보증충당부채	-	41,338	41,338

복구충당부채(주1)	304,097	552,797	856,894

합 계	304,097	594,135	898,232

(주1) 연결실체는 IFRS 16 리스회계 도입으로 당분기에 856,894천원을 복구충당부채로 인식하였습니다.

(주2) 연결실체는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여, 타사에 대한 손해배상액의 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679,214원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 연결실체의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 당기중 전액 환입하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	유동	비유동	계

재해손실충당부채(주2)	6,987,679	-	6,987,679

판매보증충당부채	-	41,338	41,338

하자보증충당부채	-	36,007	36,007

합 계	6,987,679	77,345	7,065,024

(2) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)3분기

(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입(환입)액	충당부채 사용액	회계정책변경효과	기말

재해손실충당부채 (주)	6,987,679	(6,987,679)	-	-	-

판매보증충당부채	41,338	-	-	-	41,338

하자보증충당부채	36,007	(36,007)	-	-

복구충당부채	-	-	-	856,894	856,894

합 계	7,065,024	(6,987,679)	(36,007)	856,894	898,232

(주) 연결실체는 2015년 중 발생한 공장 화재와 관련하여, 타사에 대한 손해배상액의 미래 경제적 효익의 유출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다. 연결실체는 전기말 현재 롯데손해보험㈜ 등에 대한 소송충당부채 6,987,679,214원을 계상한 바 있으나, 동 소송은 연결실체의 승소로 모두 종료되었으며 미래 경제적 효익의 유출이 없음으로 당기중 전액 환입하였습니다.

2) 제13(전)3분기(단위: 천원)

구 분	기초	충당부채 전입액	충당부채 사용액	기말

재해손실충당부채	6,987,679	-	-	6,987,679

판매보증충당부채	50,182	-	-	50,182

하자보증충당부채	49,442	-	(41,503)	7,939

합 계	7,087,303	-	(41,503)	7,045,800

18. 정부보조금

(1) 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금의 내역과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

구분	정부보조금내용	배부처

무형자산	재활용이 가능하고 T-VOCs 방출이 없는 차량용 경량매트 개발	산업통상자원부

유형자산	저녹스버너 보급사업	울산광역시

현장 자동화 시스템 구축	중소벤처기업부

현장개선 품질기술 개발사업 품질검사용 색차계	한국표준협회

자동차부품 기업 위기극복 지원 사업	한국산업기술진흥원

중소기업 에너지진단 개선사업	한국에너지공단

(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 제14(당)3분기

(단위: 원)

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	37,158,056	61,476,192	(7,999,775)	90,634,473

공구와기구	2,250,000	-	(1,687,500)	562,500

비품	114,461,500	-	(12,332,625)	102,128,875

금형	-	46,666,666	-	46,666,666

개발비	235,871,547	-	(44,225,914)	191,645,633

합계	389,741,103	108,142,858	(66,245,814)	431,638,147

2) 제13(전)3분기

과목	기초	증가	감소	기말

기계장치	52,156,089	-	(11,393,942)	40,762,147

공구와기구	4,500,000	-	(1,687,500)	2,812,500

비품	46,993,334	-	-	46,993,334

개발비	797,876,223	-	(257,588,357)	540,287,866

합계	901,525,646	-	(270,669,799)	630,855,847

19. 자본금과 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

발행할 주식의 총수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	4,224,646주	4,224,646주

1주당 금액	5,000	5,000

보통주자본금	21,123,230,000	21,123,230,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

주식발행초과금	217,950,218,006	217,950,218,006

자기주식	(5,968,497,300)	(5,968,497,300)

자기주식처분이익	7,066,933,674	7,066,933,674

기타자본잉여금	(2,122,834,279)	(2,967,239,744)

합 계	216,925,820,101	216,081,414,636

(3) 보고기간 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

증감	-	-	-	-

기말금액	138,750	5,968,497,300	138,750	5,968,497,300

20. 기타자본항목 (1) 보고기간 종 료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	3,254,453,616	2,457,867,777

지분법자본변동	-	3,093,526

해외사업환산손익	1,746,001,818	758,472,646

합 계	5,000,455,434	3,219,433,949

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다.

기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며,동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

기초금액	2,457,867,777	10,477,948,395

회계정책의변경효과	-	(6,211,890,756)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 증감	1,021,263,896	(312,388,513)

법인세효과	(224,678,057)	68,725,473

기말금액	3,254,453,616	4,022,394,599

(3) 보고기간 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

기초금액	3,093,526	-

관계기업의 처분으로 인한 당기변동액	(3,093,526)	-

기말금액	-	-

(4) 보고기간 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

기초금액	758,472,646	746,351,498

해외사업환산손익의 증감	987,529,172	(1,437,952,083)

기말금액	1,746,001,818	(691,600,585)

21. 이익잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

법정적립금	10,700,000,000	9,900,000,000

이익준비금(주)	10,700,000,000	9,900,000,000

임의적립금	275,285,106,062	268,437,667,825

사업확장적립금	275,285,106,062	268,437,667,825

미처분이익잉여금	90,289,063,112	87,057,831,166

합 계	376,274,169,174	365,395,498,991

(주) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보 고기간 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전) 3분 기

연차배당(당분기기준일 : 2018.12.31)(전분기기준일 : 2017.12.31)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	2,000	3,250

배당금액	8,171,792,000	13,279,162,000

분기배당(당분기기준일 : 2019.06.30)(전분기기준일 : 2018.06.30)	배당주식수	4,085,896	4,085,896

주당배당금	600	600

배당금액	2,451,537,600	2,451,537,600

배당금액 총계	10,623,329,600	15,730,699,600

22. 매출

보고기간 중 금 융수익 및 기타영업외수익 (주석 25와 주석 26 참고) 을 제외한 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	223,252,795,261	673,611,211,302	216,492,869,777	688,738,094,706

상품매출	22,640,813,975	61,942,360,626	18,888,094,192	56,628,744,008

기타매출	908,164,643	2,630,134,880	1,015,056,426	3,298,690,009

임대매출	2,817,195,907	8,230,346,532	2,594,896,162	7,600,206,506

합 계	249,618,969,786	746,414,053,340	238,990,916,557	756,265,735,229

(주) 연결실체는 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한시점에 재화와 용역을 이전함으로써수익을 얻고있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다 ( 주석 31 참고 ).

23. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,885,365,056	13,689,202,544	4,616,001,187	14,086,512,225

퇴직급여	619,440,423	1,714,346,714	712,634,674	1,808,466,977

복리후생비	634,508,566	1,839,003,174	584,374,887	1,697,179,239

여비교통비	544,871,927	1,567,813,440	564,702,931	1,648,832,352

통신비	33,780,535	105,387,277	34,125,736	108,909,606

세금과공과	818,138,659	1,281,382,224	504,830,098	1,054,568,660

임차료	80,642,900	135,607,983	126,497,500	326,778,113

감가상각비	219,745,454	1,156,575,783	300,096,649	818,874,467

무형자산상각비	60,308,173	632,558,826	290,149,844	865,788,923

수선비	261,772,040	444,051,524	24,856,243	66,984,753

보험료	83,249,978	257,662,567	77,136,633	230,927,705

접대비	491,712,464	1,245,211,560	450,453,642	1,137,854,417

광고선전비	110,954,671	657,058,801	168,063,074	609,365,288

운반보관비	8,305,078,029	23,679,972,754	7,681,796,806	21,981,337,042

지급수수료	1,223,828,167	4,895,458,291	1,546,254,826	5,237,347,447

포장비	102,573,652	375,160,458	579,904,374	2,130,036,404

소모품비	533,434,696	1,569,643,871	358,835,990	1,111,174,375

도서인쇄비	54,857,270	211,451,768	66,030,515	242,636,303

시험연구비	148,522,004	463,886,187	175,383,125	436,274,870

수도광열비	22,462,470	35,054,144	29,153,185	60,680,016

잡비	80,466,074	171,029,510	42,883,255	150,911,974

합 계	18,315,713,208	56,127,519,400	18,934,165,174	55,811,441,156

24. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비 를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)3분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동 및 매입	-	557,165,280,537	557,165,280,537

급여	13,689,202,544	28,197,040,807	41,886,243,351

퇴직급여	1,714,346,714	2,473,671,182	4,188,017,896

복리후생비	1,839,003,173	3,851,673,921	5,690,677,094

감가상각비	1,156,575,782	20,421,638,816	21,578,214,598

무형자산상각비	632,558,826	263,487,924	896,046,750

운반보관비	23,679,972,755	360,504,196	24,040,476,951

기타비용	13,487,184,826	30,332,913,821	43,820,098,647

합 계	56,198,844,620	643,066,211,204	699,265,055,824

(주1) 판매비와관리비는 손실상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

구 분	판매비와관리비(주1)	매출원가	합계

재고자산의 변동 및 매입	-	578,270,477,659	578,270,477,659

급여	14,086,512,225	25,645,932,172	39,732,444,397

퇴직급여	1,808,466,977	2,217,399,634	4,025,866,611

복리후생비	1,697,179,239	3,942,172,102	5,639,351,341

감가상각비	818,874,467	20,299,719,765	21,118,594,232

무형자산상각비	865,788,923	284,688,905	1,150,477,828

운반보관비	21,981,337,042	377,243,356	22,358,580,398

기타비용	14,656,686,438	45,688,042,875	60,344,729,313

합 계	55,914,845,311	676,725,676,468	732,640,521,779

(주1) 판매비와관리비는 손실상각비(환입)이 포함된 금액입니다.

25. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	2,464,054,603	8,080,898,690	1,178,973,516	4,742,262,685

소 계	2,464,054,603	8,080,898,690	1,178,973,516	4,742,262,685

금융수익-기타

이자수익	1,590,574,983	3,848,965,758	1,874,884,488	8,996,028,342

배당금수익	6,918,719	259,430,932	37,899,629	269,292,901

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	420,667,851	1,640,521,616	465,285,729	6,937,135,619

기타포괄-금융자산처분이익	8,364,360	31,985,697	-	-

기타금융자산처분이익	-	15,561,672	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,315,786,271	8,648,486,146	1,232,413,105	2,352,687,124

외환차익	2,753,822,219	5,949,585,496	1,817,793,028	4,897,599,175

외화환산이익	617,142,729	1,528,046,624	(836,818,991)	587,267,417

소 계	7,713,277,132	21,922,583,941	4,591,456,988	24,040,010,578

합 계	10,177,331,735	30,003,482,631	5,770,430,504	28,782,273,263

(2) 보고기간 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,022,034,706	3,073,081,176	931,349,665	2,426,517,078

기타금융자산처분손실	6,078,725	6,078,725	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,480,168,797	4,035,465,319	3,514,546,811	5,227,014,648

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(151,619)	-	-	8,506,940

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	625,492,810	2,086,087,824	(2,463,944,312)	9,435,895,902

금융수수료	41,825,299	279,230,555	70,921,912	1,108,728,615

외환차손	1,968,074,747	3,735,633,524	1,140,337,365	3,703,320,022

외화환산손실	133,686,599	909,596,318	(339,342,056)	318,475,998

파생상품거래손실	11,667,625	16,641,188	-	-

파생상품평가손실	240,298,681	373,637,742	-	-

합 계	6,529,176,370	14,515,452,371	2,853,869,385	22,228,459,203

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 보고기간 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

관계기업평가이익	-	-	758,721,198	2,365,491,453

유형자산처분이익	47,592,946	179,067,405	134,214,245	155,708,536

기타충당부채환입	6,987,679,214	6,987,679,214	-	-

재고자산처분이익	-	-	23,881,401	23,881,401

잡이익	434,948,205	1,219,851,480	432,893,319	1,177,619,487

외환차익(영업외)	-	-	-	10,625,394

염가매수차익	1,001,453	1,001,453	-	-

합 계	7,471,221,818	8,387,599,552	1,349,710,163	3,733,326,271

기타영업외비용

매출채권처분손실	13,782,071	31,479,050	-	-

종속기업및관계기업처분손실	930,718,785	930,718,785	-	131,217,280

재고자산폐기손실	-	-	127,394,886	127,394,886

기부금	900,000	3,200,000	900,000	6,300,000

유형자산처분손실	2,000	43,506,617	19,169,419	70,835,925

잡손실	159,494,783	509,293,722	(31,271,228)	222,852,132

기타지급수수료	480,000,000	480,000,000	60,000,000	60,000,000

합 계	1,584,897,639	1,998,198,174	176,193,077	618,600,223

27. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 26.55%이고, 전분기는 25.02%입니다.

28. 주당손익

보고기간 중 지배기업소유주지분에 대한 1주당 순손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익

계속영업	7,678,036,217	21,454,775,813	3,539,473,479	10,581,691,736

중단영업	-	-	-	(2,569,500,399)

소 계	7,678,036,217	21,454,775,813	3,539,473,479	8,012,191,337

가중평균유통보통주식수	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주	4,085,896주

기본주당순이익

계속영업	1,879	5,251	866	2,590

중단영업	-	-	-	(629)

총 기본주당순이익	1,879	5,251	866	1,961

(2) 유통보통주식수(단위: 주)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행주식수	4,224,646	4,224,646	4,224,646	4,224,646

가중평균자기주식수	138,750	138,750	138,750	138,750

유통보통주식수	4,085,896	4,085,896	4,085,896	4,085,896

(3) 희석주당순이익 지배기업은 보통주청구가능증권을 발행하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표에 따른 주석사항 (1) 보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 비현금흐름조정

(단위: 원)

과 목	제14(당)3분기	제13(전)3분기

퇴직급여	4,007,236,908	4,014,687,237

감가상각비	21,578,214,598	21,412,037,699

무형자산상각비	896,046,750	1,150,477,828

대손상각비(대손충당금환입)	71,325,220	103,404,155

이자비용	3,073,081,176	2,559,487,949

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	4,035,465,319	5,227,014,648

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실	-	8,506,940

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,086,087,824	9,435,895,902

파생상품평가손실	373,637,742	-

외화환산손실	909,596,318	318,475,998

재고자산평가손실(환입)	(243,008,283)	(136,861,117)

재고자산폐기손실	-	127,394,886

유형자산처분손실	43,506,617	70,835,925

기타금융자산처분손실	6,078,725	-

복리후생비	13,608,546	24,209,399

종속기업및관계기업처분손실	930,718,785	6,197,338,440

법인세비용	18,323,878,140	8,362,105,892

이자수익-기타	(3,848,965,758)	(9,044,019,405)

이자수익-유효이자율법	(8,080,898,690)	(4,742,262,685)

배당금수익	(259,430,932)	(269,292,901)

지분법이익	-	(130,393,945)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,640,521,616)	(6,937,135,619)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(31,985,697)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,648,486,146)	(2,496,816,829)

기타금융자산처분이익	(15,561,672)	-

유형자산처분이익	(179,067,405)	(155,708,536)

염가매수차익	(1,001,453)	-

임대료수익	(270,375,158)	(270,375,158)

외화환산이익	(1,528,046,624)	(587,267,417)

관계기업평가이익	-	(2,365,491,453)

충당부채환입액	(6,987,679,214)	-

합 계	24,613,454,020	31,876,247,833

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 원)

과 목	제14(당)3분기	제13(전)3분기

당기손익-공정가치측정금융자산감소(증가)	-	1,008,526,362

매출채권의감소(증가)	8,694,761,531	(88,545,119,296)

미수금의감소(증가)	980,282,682	1,614,489,450

미수수익의감소(증가)	432,694,904	152,253,699

선급금의감소(증가)	(267,426,035)	(891,810,154)

선급비용의감소(증가)	110,041,136	405,863,611

부가세대급금의감소(증가)	(1,231,841,764)	(2,239,703,658)

재고자산의감소(증가)	15,343,339,517	(9,715,440,663)

매입채무의증가(감소)	7,958,566,541	86,209,557,552

미지급금의증가(감소)	(6,751,371,120)	(1,747,226,328)

미지급비용의증가(감소)	4,004,192,417	3,866,175,624

선수금의증가(감소)	(38,502,922)	(1,037,134,823)

선수수익의증가(감소)	(789,759)	(731,636)

예수금의증가(감소)	678,814,667	(317,911,267)

예수보증금의증가(감소)	(140,758,606)	-

부가세예수금의증가(감소)	(9,298,341)	(33,628,034)

미지급배당금의 증가(감소)	82,000	123,500

임대보증금의증가(감소)	-	197,030,935

순확정급여부채의증가(감소)	(265,714,499)	(214,199,934)

충당부채의증가(감소)	53,241,046	(41,503,790)

합 계	29,550,313,395	(11,330,388,850)

(2) 요약분기연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

30. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

유의적인 영향력 행사 기업	Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.

기타 특수관계자	그린케미칼㈜, 진양개발㈜(주1), ㈜한국Toyota Tsusho, 티지인베스트먼트 ㈜, 평창인베스트먼트 ㈜ , ㈜씨케이엔터프라이즈, ㈜건덕상사 등

(주1) 진양개발㈜은 당분기, 전분기 중 유상감자로 연결범위에서 제외되었으며, 기타 특수관계자로 분류되었습니다(주석11 참고).

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제14(당)3분기	제13(전)3분기

매출	기타수익	매입	매출	기타수익	매입

그린케미칼㈜	2,665,702,567	-	931,442,100	2,022,860,743	-	1,710,891,589

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	648,880,938	109,275,611	7,624,169,829	-	100,274,144	17,606,954,254

㈜한국 Toyota Tsusho	1,676,948,992	-	-	998,406,639	-	-

㈜씨케이엔터프라이즈	3,935,725,764	-	4,542,067,709	4,096,579,384	-	5,246,154,750

진양개발㈜	-	-	2,356,767	-	-	1,285,200

합 계	8,927,258,261	109,275,611	13,100,036,405	7,117,846,766	100,274,144	24,565,285,793

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

가. 제14(당)3분기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

그린케미칼㈜	257,713,201	66,507,650	-

㈜한국 Toyota Tsusho	337,822,316	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	96,166,466	44,327,970	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	691,701,983	110,835,620	42,000,000

나. 제13(전)기 말(단위: 원)

구 분	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

그린케미칼㈜	35,816,443	340,957,973	-

㈜한국 Toyota Tsusho	150,084,799	-	-

Toyota Tsusho Corporation CO., LTD.	-	59,482,920	-

평창인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

티지인베스트먼트㈜	-	-	21,000,000

합 계	185,901,242	400,440,893	42,000,000

(4) 보고기간 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기	제13(전)3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	297,507,675	890,749,025	293,050,000	879,150,000

퇴직급여	56,996,344	170,989,031	55,942,451	167,827,352

합 계	354,504,019	1,061,738,056	348,992,451	1,046,977,352

31. 보고부문(1) 부문에 대한 일반정보

연결실체가 구분한 보고부문 및 보고부문이 수익을 창출하는 주요 제품과 용역의 유형은 다음과 같습니다.

구 분	주요 제품 유형

PPG부문	PPG (Polypropylene Glycol)

자동차부품부문	자동차내장재

부동산임대	임대수익

지주부문	자회사 사업관리

기타	의약품중간체,액체화물보관업,골프장,합성수지제조

(2) 부문의 수익 및 성과보고기간 중 각 보고 부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	660,083,648,431	41,449,530,869	7,999,842,331	20,866,491,820	58,827,157,022	(42,812,617,133)	746,414,053,340

영업손익	41,485,376,227	1,496,898,847	2,987,805,478	15,089,145,449	146,580,042	(14,056,808,527)	47,148,997,516

계속영업순손익	46,818,995,041	1,450,530,243	1,620,767,424	23,922,448,282	466,236,498	(23,576,426,474)	50,702,551,014

총자산	689,222,578,139	89,496,084,107	266,730,773,597	645,433,074,287	189,410,291,861	(416,700,613,735)	1,463,592,188,256

총부채	136,000,828,048	34,633,949,798	84,415,317,751	33,582,343,107	52,860,405,454	(37,169,886,680)	304,322,957,478

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

구 분	PPG부문	자동차부품부문	부동산임대	지주부문	기타	연결조정	연결후금액

매출액	646,896,520,271	70,211,452,700	8,276,515,458	18,064,042,557	71,090,957,573	(58,273,753,330)	756,265,735,229

영업손익	14,665,433,891	3,327,015,176	3,327,757,643	11,215,085,530	339,312,241	(9,249,391,031)	23,625,213,450

계속영업순손익	17,149,904,862	3,143,888,159	3,261,867,313	44,916,120,238	492,555,734	(43,902,294,695)	25,062,041,611

총자산	682,940,169,965	83,159,730,664	252,500,187,988	628,448,970,978	178,097,256,985	(376,233,070,319)	1,448,913,246,261

총부채	164,677,829,244	27,350,012,966	77,269,031,983	20,039,561,249	39,716,593,952	(7,976,175,748)	321,076,853,646

(3) 보고기간 중 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다. 가. 제14(당)3분기

(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	637,119,535,328	122,680,498,377	9,866,508,282	4,318,673,350	15,241,455,136	(42,812,617,133)	746,414,053,340

영업손익	50,680,533,306	7,216,020,824	33,378,587	(18,301,338)	3,294,174,664	(14,056,808,527)	47,148,997,516

계속영업순손익	65,893,399,780	5,533,189,879	33,348,079	118,016,129	2,701,023,621	(23,576,426,474)	50,702,551,014

총자산	1,791,651,043,528	64,233,877,590	3,778,847,590	3,131,229,010	17,497,804,273	(416,700,613,735)	1,463,592,188,256

총부채	317,207,551,321	14,139,257,401	3,050,141,400	2,933,413,023	4,162,481,013	(37,169,886,680)	304,322,957,478

나. 제13(전)3분기(단위: 원)

구 분	국내	중국	미국	인도	베트남	연결조정	연결후금액

매출액	640,728,449,434	145,418,586,630	12,090,011,835	2,479,123,610	13,823,317,050	(58,273,753,330)	756,265,735,229

영업손익	28,812,361,810	3,791,434,340	24,879,078	(117,903,443)	363,832,696	(9,249,391,031)	23,625,213,450

계속영업순손익	66,006,904,182	2,913,448,593	19,657,723	(168,305,916)	192,631,724	(43,902,294,695)	25,062,041,611

총자산	1,745,243,699,239	59,181,655,897	4,480,288,554	1,785,196,850	14,455,476,040	(376,233,070,319)	1,448,913,246,261

총부채	303,427,453,665	15,664,863,941	3,832,935,849	1,600,096,327	4,527,679,612	(7,976,175,748)	321,076,853,646

32. 담보제공자산

(1) 당분기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기차입금 및 한도약정 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

담보제공자산	담보권자	담보설정금액

유형자산, 투자부동산	신한은행	19,170,000,000

부산은행	23,598,200,000

우리은행	17,140,000,000

한국산업은행	34,600,000,000

한국산업은행	USD 2,300,000

KEB하나은행	90,720,000,000

국민은행	12,000,000,000

해태제과 외	7,876,385,000

재고자산	수출입은행	5,698,000,000

( 2) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위해 담보제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피제공자	담보제공처	담보제공자산	장부가액	보증내용

종업원	광주은행	단기금융상품	300,000	종업원 주택자금대출

(3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 이랜드파크 외 16개의 거래처에 대하여 55,882,941 천 원이 근저당권 및 전세권으로 설정되어 있습니다.

33. 우발채무 및 주요약정사항

(1) 주요약정사항 당분기말 현재 연결실체는 시설자금, 외상매출채권담보대출, 무역금융, 기업일반자금대출 및 포괄한도 등과 관련하여 원화 239,260,760천원 및 외화 USD 39,700,000,CNY 35,000,000, VND 92,320,000,000을 한도로 KEB하나은행 등의 금융기관과 약정을 체결하고 있습니다 .

(2) 소송사건

당분기말 현재 국내에서 진행중인 소송사건 중 연결실체가 원고인 소송사건은 1건, 피고인 소송사건은 2건입니다. 당분기말 현재 상기 진행중인 소송들의 전망을 예측할 수 없으며, 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ( 3) 지급보증 현황 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험㈜로부터 인허가 등의 이행지급보증 등의 목적으로 792,379천원을 지급보증을 받고 있습니다.

34. 위험관리

(1) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속 기업으로서 주주 및 이해관계자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용 절감을 위한 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 이러한 최적의 자본구조 유지를 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)3분기말	제13(전)기말

총부채 (A)	304,322,957,478	290,689,742,869

총자본 (B)	1,159,269,230,778	1,125,886,809,615

부채비율 (A/B)	26.25%	25.82%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어있습니다.(3) 금융위험관리1) 금융위험요소연결실체는 시장 위험, 신용 위험, 유동성 위험과 같은 다양한 재무적 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출하는데 영향을 주는 위의 위험들을 조기에 식별하여 허용 가능한 수준까지 감소 또는 제거하는 것을 위험관리의 목적으로 하고 있습니다.

재무위험 관리를 위한 주요 활동은 연결실체의 관리팀에서 총괄적인 책임을 담당하여 주관하고 있으며, 관련 부서와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험을 관리하고 있습니다.

2) 시장위험

가. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. ① 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간 말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

주가가 5% 상승/하락하는 경우

- 지분증권의 공정가치변동으로 보고기간 중 기타포괄손익에 미치는 영향은 393,569천 원 (법인세효과 차감전) 입니다.

나. 외화위험관리연결실체는 제품의 수출과 원재료 수입 등 정상적인 거래 활동에서 야기되는 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 주요 노출 통화로는 미국 달러, 일본 엔이 있습니다.

환율 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 영향력을 최소화하여 안정적이고 지속적인 성과를 창출하는데 있습니다. 연결실체는 환율변동 위험을 최소화시키기 위하여 수취통화와 지급통화를 가능한 일치시키는 방법을 통해 환포지션 발생을 억제하고 있습니다.

다. 이자율위험관리

동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결실체의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 변동이자율 차입금에서 발생하고 있습니다.

연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안 수립 및 운용하고 있습니다. 3) 신용위험관리신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용 거래한도를 결정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 장부가액과 동일합니다.

4) 유동성위험유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

35. 종속기업의 취득

(1) 연결실체는 2019년 1월 15일 ㈜진양의 지분 100% (10,000주)를 매수하여 ㈜진양은 연결대상에 포함되었습니다. (2) 당기에 발생한 종속기업의 취득으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금 액

식별가능한 자산의 공정가치

유동자산	2,779,177

현금및현금성자산

비유동자산

기타포괄손익공정가치측정금융자산	76,500,000

식별가능한 부채의 공정가치

유동부채

당기법인세부채	147,724

식별가능한 순자산 공정가치 합계	79,131,453

(3) 연결실체는 식별가능한 순자산 공정가치와 취득대가(78,130,000원)와의 차이를 염가매수차익으로 인식하였습니다.