KEC 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 14기 3분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 13기 3분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "회사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.회사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.73%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 16에서 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.1~0.6	12,848,281	15,139,416

기타유동금융자산:

정기예금	0.1~1.9	14,288,195	14,370,664

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.0	425,000	492,000

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	78,211,487	-	75,812,323	-

매출채권대손충당금	(39,234)	-	(71,273)	-

미수금	637,789	-	996,791	-

미수금현재가치할인차금	-	-	(72,911)	-

미수수익	209,874	-	168,575	-

관계사단기대여금	8,168,840	-	7,603,080	-

보증금	-	476,587	-	474,587

합 계	87,188,756	476,587	84,436,585	474,587

(2) 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	71,273	9,310

설정(환입)	(32,039)	212

기말잔액	39,234	9,522

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권금액	채권잔액	손상채권금액

만기미경과	67,767,957	-	74,346,861	34,032

연체일수	0-30일	8,422,152	-	1,340,940	3,430

31-120일	2,021,288	39,234	124,522	33,811

121~1년이내	90	-	-	-

소 계	10,443,530	-	1,465,462	37,241

합 계	78,211,487	39,234	75,812,323	71,273

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,973,856	1,978,320

제품	14,324,884	12,829,270

재공품	22,434,338	19,067,159

원재료	7,751,696	8,582,573

미착재고	735,951	986,105

합 계	47,220,725	43,443,427

당분기말과 전기말 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실은 각각 1,017백만원, 1,671백만원입니다.7. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	377,160	343,257

선급비용	713,351	244,640

부가가치세대급금	418,746	461,562

합 계	1,509,257	1,049,459

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	282,951,666	281,308,652

감가상각누계액	(104,509,335)	(102,031,351)

손상차손누계액	(26,576,417)	(26,576,417)

정부보조금	(307,604)	(335,259)

장부금액	151,558,310	152,365,625

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	121,353,085	-	-	-	-	121,353,085

건물	18,187,114	62,180	-	(699,891)	65,000	17,614,403

구축물	4,116,692	-	-	(399,790)	-	3,716,902

기계장치	8,278,557	1,717,047	(1,486)	(1,522,701)	347,000	8,818,417

차량운반구	9,243	-	-	(4,300)	-	4,943

기타유형자산	8,918	50,400	(1)	(8,773)	-	50,544

건설중인자산	412,016	-	-	-	(412,000)	16

합 계	152,365,625	1,829,627	(1,487)	(2,635,455)	-	151,558,310

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	121,353,085	-	-	-	-	121,353,085

건물	18,890,614	115,140	-	(695,102)	11,088	18,321,740

구축물	4,466,786	181,000	-	(397,830)	-	4,249,955

기계장치	14,243,681	1,071,341	(1,413,152)	(4,088,449)	-	9,813,420

차량운반구	7,517	7,220	-	(4,061)	-	10,677

기타유형자산	14,295	-	-	(4,132)	-	10,163

건설중인자산	16	412,000	-	-	-	412,016

합 계	158,975,994	1,786,701	(1,413,152)	(5,189,574)	11,088	154,171,056

(3) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장 토지, 건물	147,235,162	75,700,000	단기차입금	34,000,000	한국산업은행

유동성장기부채	9,000,000

89,160,000	단기차입금	12,867,258	신한은행

유동성사채	9,400,000

상기 차입금과 관련하여 회사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

9. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

취득	-	-	-	-	-	-

기말	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

감가상각누계액:

기초	-	(405,702)	(405,702)	-	(364,162)	(364,162)

감가상각비	-	(31,154)	(31,154)	-	(31,154)	(31,154)

기말	-	(436,856)	(436,856)	-	(395,316)	(395,316)

장부금액:

기초	7,497,631	1,255,872	8,753,503	7,497,631	1,297,412	8,795,043

기말	7,497,631	1,224,716	8,722,349	7,497,631	1,266,258	8,763,889

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초	923,600	397,143	1,320,743

취득	1,912	-	1,912

기말	925,512	397,143	1,322,655

감가상각누계액:

기초	(888,492)	(311,789)	(1,200,281)

무형자산상각비	(6,979)	(13,567)	(20,546)

기말	(895,471)	(325,356)	(1,220,827)

장부금액:

기초	35,108	85,354	120,462

기말	30,041	71,787	101,828

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초	919,975	306,707	1,226,682

취득	2,702	11,200	13,902

기말	922,677	317,907	1,240,584

감가상각누계액:

기초	(878,676)	(301,932)	(1,180,608)

무형자산상각비	(7,460)	(4,142)	(11,602)

기말	(886,136)	(306,074)	(1,192,210)

장부금액:

기초	41,299	4,775	46,074

기말	36,541	11,833	48,374

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,153백만원 3,311백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다. 11.종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	77.96	22,475,590	77.96	20,194,863

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100.00	21,156,297	100.00	18,937,687

합계	43,631,887	39,132,550

(2) 당분기와 전기말 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	61,510,870	32,961,685	28,549,186	53,053,153	(1,482,243)

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	42,553,561	21,725,202	20,828,359	53,502,912	1,570,362

②전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	57,441,698	31,036,418	26,405,280	79,672,258	1,302,638

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	36,048,620	17,444,375	18,604,245	72,109,924	931,286

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,168,161	-	37,706,563	-

미지급금	4,650,775	-	5,213,991	-

미지급비용	5,337,482	-	6,097,895	-

임대보증금	-	233,580	-	231,780

금융보증부채	-	108,952	-	117,877

합 계	50,156,418	342,532	49,018,449	349,657

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.75	2020-06-19	34,000,000	34,000,000

신한은행	일반자금대출	4.92	2019-12-05	-	1,000,000

기업어음대출	1.86	2020-07-06	9,400,000	-

OA할인	3.58~3.69	-	12,867,258	9,597,031

국민은행	OA할인	3.37	-	1,458,498	-

합 계	57,725,756	44,597,031

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	3.00%	2020-01-19	9,000,000	-

운영자금	-	-	-	9,000,000

소 계	9,000,000	9,000,000

유동항목	(9,000,000)	-

비유동항목	-	9,000,000

(3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제63회 사모사채	2019.01.24~2020.01.24	신한은행	-	-	-

제64회 사모사채	2019.01.24~2020.01.24	신한은행	-	-	-

제61회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제62회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제4회 전환사채	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	-	4,005,517

소 계	-	12,405,517

유동항목	-	(12,405,517)

비유동항목	-	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입	상환	계정대체	기타항목(*)	기말

단기차입금	44,597,031	14,346,517	(1,000,000)	-	(217,790)	57,725,756

유동성사채	8,400,000	-	(8,400,000)	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

비유동성장기부채	9,000,000	-	-	(9,000,000)	-	-

전환사채	4,005,517	-	-	(4,005,517)	-	-

합 계	66,002,548	14,346,517	(9,400,000)	(4,005,517)	(217,791)	66,725,756

(*) 단기차입금 관련 외화평가 해당금액에 대해 구분표시하였습니다. 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	29,567	-	12,808	-

예수금	148,345	-	122,729	-

판매보증충당부채	308,179	-	304,822	-

기타장기종업원부채	-	166,681	-	166,681

미지급배당금	8	-	8	-

합 계	486,099	166,681	440,367	166,681

15. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

매입외환	신한은행	USD 39,000,000	12,867,258

사모사채	9,400,000	9,400,000

전자어음 등 할인	450,000	281,835

운영자금	한국산업은행	34,000,000	34,000,000

운영자금	9,000,000	9,000,000

매입외환	국민은행	USD 3,500,000	1,458,498

회사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	USD 5,000,000	운영자금	한국산업은행

(3) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	소제기일

회사가 피고인 사건:

서울고등법원(*)	전국금속노동조합 외 106명	회사 외 8명	지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에대한 위자료 지불요청에 대한 소송	118,883	2심 진행중	2019년

서울행정법원	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장 보조 : ㈜케이이씨	2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	1심 진행중	2019년

서울중앙지방법원	전국금속노동조합 외 102명	KEC 노동조합 외 2명(회사 대표이사 포함)	2018년 단체협약서 효력무효 및공정대표의무를 주장하며 손해배상을 청구한 소송	107,000	1심 진행중	2019년

(*) 1차 소송결과에 따른 부담액이 당분기말 현재 충당부채로 설정되어있습니다. 16. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.57%~4.83% 입니다. 회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위:천원)

구분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	673,835

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	600,108

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(131,054)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(91,710)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	377,344

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	299,928

비유동 리스부채	77,416

합계	377,344

① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구	169,929	108,374

건물	236,217	268,970

합계	406,146	377,344

(*)재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	333,896	299,928

비유동	78,611	77,416

합계	412,507	377,344

(*)재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다 전기에 회사가 인식한 리스관련 회계는 없습니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 575백만원 입니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

차량운반구	77,936	-

건물	471,306	-

합계	549,242	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,218	-

단기리스료(관리비에 포함)	149,369	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	38,176	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 753백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 377백만원 증가
­ 리스부채: 377백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 회사의 리스활동과 회계정책회사는 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간의 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기 손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 정수기로 구성되어 있습니다.① 변동리스료회사는 변동리스료 계약이 존재하지 않습니다.② 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

17. 종 업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	22,395,682	20,961,985

사외적립자산의 공정가치	(13,524,685)	(13,609,007)

순확정급여부채	8,870,997	7,352,978

연차수당 미지급비용	2,747,230	2,630,790

기타장기종업원급여 부채	166,681	166,681

총 종업원급여부채	9,037,678	10,150,449

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	20,961,985	18,240,448	(13,609,007)	(12,210,106)	7,352,978	6,030,342

당분기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,106,641	1,982,973	-	-	2,106,641	1,982,973

이자원가(수익)	342,528	354,824	(270,855)	(296,460)	71,673	58,364

소계	2,449,169	2,337,797	(270,855)	(296,460)	2,178,314	2,041,337

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산손익	-	-	80,273	136,443	80,273	136,443

소계	-	-	80,273	136,443	80,273	136,443

기타:

납부한 기여금	-	-	(500,000)	(500,000)	(500,000)	(500,000)

퇴직금 지급	(1,065,844)	(486,996)	762,022	652,320	(303,822)	165,324

관계사간 전출입	50,372	34,998	12,882	(26,681)	63,254	8,316

기타	-	-	-	957	-	957

소계	(1,015,472)	(451,998)	274,904	126,596	(740,568)	(325,403)

당분기말잔액	22,395,682	20,126,246	(13,524,685)	(12,243,527)	8,870,997	7,882,719

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	13,517,246	13,601,568

국민연금전환금	7,439	7,439

합 계	13,524,685	13,609,007

18. 주식선택권(1) 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 03월 30일

행사가능기간	2020년 4월 1일 ~2025년 3월 30일

총부여수량	175,000주

당기말 잔여수량	125,000주

행사가격	1,344원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기초자산의 현재가격	1,290원

행사가격	1,344원

기대주가변동성	18.00%

무위험이자율	2.55%

행사가능 주식수	125,000주

공정가치	319원

19. 자본금및자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	400,000,000	400,000,000

발행한 보통주 주식수(주)	116,706,940	112,451,621

주당금액(원)	500	500

자본금(원)	58,353,470,000	56,225,810,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전분기 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	기타자본잉여금	감자차익	자기주식처분이익	주식선택권	합 계

전기초	33,312,822	1,847,597	67,703,631	836	-	102,864,886

주식보상비용	-	-	-	-	21,068	21,068

전환사채 전환	702,127	502,231	-	-	-	1,204,358

전분기말	34,014,949	2,349,828	67,703,631	836	21,068	104,090,312

당기초	34,014,949	2,349,828	67,703,631	836	18,562	104,087,806

주식보상비용	-	-	-	-	11,377	11,377

전환사채 전환	1,872,340	1,297,495	-	-	-	3,169,835

당분기말	35,887,289	3,647,323	67,703,631	836	29,939	107,269,018

20. 수익(1) 수익 원천회사의 주요 수익은 한 시점에 이행되는 비메모리반도체의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	148,044,863	164,159,056

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	78,172,253	75,741,050

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	기업회계기준서 제1115호가 회계정책에 유의적인 영향은 미치지 않습니다.

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,165,455	6,072,009	2,042,674	6,196,697

퇴직급여	247,308	741,925	211,338	634,014

복리후생비	421,965	1,109,182	346,761	1,008,549

여비교통비	93,998	354,183	94,406	266,846

통신비	4,492	13,026	4,118	12,274

수도광열비	12,783	48,233	15,988	51,558

세금과공과	54,479	337,489	42,156	265,199

지급임차료	38,446	159,209	159,049	476,163

감가상각비	404,383	1,189,349	721,253	2,321,118

수선비	23,096	109,387	21,788	75,483

보험료	4,987	14,796	5,021	14,744

접대비	34,422	75,236	29,131	70,905

광고선전비	44,506	70,047	18,530	44,081

견본비	45,676	106,810	67,894	194,897

운반비	119,652	388,011	138,956	425,793

제수수료	1,267,312	3,805,431	1,155,381	3,549,069

소모품비	44,109	170,588	31,324	150,842

도서인쇄비	1,590	9,037	4,091	10,206

차량유지비	31,018	108,969	63,251	184,165

교육훈련비	9,406	63,764	36,517	68,228

경상연구개발비	1,584,565	4,152,957	1,102,164	3,310,907

무형자산상각비	6,839	20,545	4,197	11,602

대손상각비(환입)	-	(32,039)	-	212

판매보증비	74,871	96,257	(10,348)	38,785

퇴직위로금	87,017	211,706	-	51,000

주식보상비용	998	11,377	10,534	21,068

합 계	6,823,373	19,407,484	6,316,174	19,454,405

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	8,572,845	25,632,786	9,355,984	26,183,944

재고자산의 변동	(1,344,973)	(3,777,298)	36,982	1,175,709

외주가공비	23,208,593	70,037,222	28,935,196	81,745,377

인건비	11,495,860	30,479,586	9,649,235	28,941,928

판촉비	90,181	176,857	86,424	238,978

감가상각비 및 손상차손(환입)	1,037,942	3,215,852	1,618,071	5,220,729

무형자산상각비	6,839	20,545	4,197	11,602

대손상각비(환입)	-	(32,039)	-	212

임차료	55,981	206,143	173,193	521,018

지급수수료	1,887,002	5,678,806	1,831,428	5,400,014

수도광열비	1,955,749	5,969,149	2,087,740	6,214,993

기타	3,016,709	8,993,558	2,656,756	8,306,051

합 계	49,982,728	146,601,167	56,435,206	163,960,555

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	153,819	461,295	153,068	451,438

외환차익	2,550,006	4,727,743	2,065,123	8,384,268

외화환산이익	178,677	1,488,203	(1,627,899)	770,968

파생상품평가이익	-	-	-	145,624

유형자산처분이익	-	1,829	1,632	19,900

잡이익	104,249	202,557	110,101	263,095

수입수수료	-	416	47,518	139,586

합 계	2,986,751	6,882,043	749,543	10,174,879

기타비용

외환차손	1,397,597	3,171,243	1,888,732	7,520,611

외화환산손실	437,076	462,741	(1,403,847)	482,516

파생상품평가손실	-	436,140	-	-

유형자산처분손실	-	18	1,406,155	1,406,155

잡손실	58,364	204,598	10,455	101,071

합 계	1,893,037	4,274,740	1,901,495	9,510,353

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.47%(전분기 3.12%)입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	1,775,224,567	3,170,080,814	(720,366,648)	3,008,384,821

가중평균유통보통주식수	114,212,980	114,212,980	112,404,859	112,404,859

기본주당이익	16	28	(6)	27

② 가중평균유통보통주식수-당분기

(단위:주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2019-01-01	112,451,621	273/273	112,451,621

CB 전환권 행사	2019-06-10	4,255,319	113/273	1,761,359

가중평균유통보통주식수	-	116,706,940	114,212,980

-전분기

(단위:주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2018-01-01	110,855,877	273/273	110,855,877

CB 전환권 행사	2018-01-09	1,595,744	265/273	1,548,982

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본분기순이익	1,775,224,567	3,170,080,814	(720,366,648)	3,008,384,821

전환사채 이자비용	22,658,871	51,381,383	33,978,464	56,917,018

주식보상비용	997,969	11,376,846	10,534,041	21,068,082

보통주 희석분기순이익	1,798,881,407	3,232,839,043	(675,854,143)	3,086,369,921

가중평균유통보통주식(희석)	116,831,940	116,831,940	116,851,940	116,851,940

희석주당이익	15	28	(6)	26

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	116,706,940	114,212,980	112,451,621	112,404,859

전환사채 미전환분	0	2,493,960	4,255,319	4,302,081

주식선택권	125,000	125,000	145,000	145,000

가중평균유통보통주식(희석)	116,831,940	116,831,940	116,851,940	116,851,940

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가로 인식된 금융부채

현금및현금성자산	-	-	12,848,281	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,851,000	-	-	-

매출채권및기타채권	-	87,188,756	-

기타유동금융자산	-	14,288,195	-

비유동금융자산	-	425,000	-

비유동기타채권	-	476,588	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,443	-	-

매입채무및기타채무	-	-	50,156,418

유동금융부채	-	-	66,725,756

비유동기타채무	-	-	342,532

비유동금융부채	-	-	-

합 계	6,851,000	982,443	115,226,820	117,224,706

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가로인식된금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	-	15,139,416	-	-

매출채권및기타채권	-	84,436,585	-	-

기타유동금융자산	-	14,370,664	-	-

비유동금융자산	-	492,000	-	-

비유동기타채권	-	474,587	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	957,707	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	49,018,449	-

유동금융부채	-	-	57,002,548	796,376

비유동기타채무	-	-	349,657	-

비유동금융부채	-	-	9,000,000	-

합 계	957,707	114,913,252	115,370,654	796,376

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	184,564	511,309	138,650	398,798

금융보증수익	비유동기타채무	27,340	81,254	24,197	71,803

금융수익 합계	211,904	592,563	162,847	470,601

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	497,011	1,722,802	619,569	1,911,074

금융보증비용	비유동기타채무	24,192	49,441	-	-

금융비용 합계	521,203	1,772,243	619,569	1,911,074

27. 금융위험관리(1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	12,848,281	15,139,416

당기손익-공정가치측정금융자산	6,851,000	-

매출채권및기타채권	87,188,756	84,436,585

기타유동금융자산	14,288,195	14,370,664

비유동금융자산	425,000	492,000

비유동기타채권	476,587	474,587

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,443	957,707

합계	123,060,262	115,870,959

회사는 특수관계자들의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 해당 특수관계자들이 차입금 상환에 실패할 경우 회사가 지급하여야 할 최대 금액에 대해서는 유동성 위험관리 주석에서 보여주고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

국내	46,659,124	48,009,959

중국	46,804,523	44,673,231

일본	3,659,478	4,070,823

태국	25,686,535	17,659,323

기타	250,602	499,916

합계	123,060,262	114,913,252

③ 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한최대 노출정도는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제3자	45,471,651	42,815,285

특수관계자	77,588,611	72,097,967

합계	123,060,262	114,913,252

④ 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	112,655,966	-	113,501,304	(34,032)

0-30일	8,422,152	-	1,351,556	(3,430)

31-120일	2,021,288	(39,234)	131,665	(33,811)

121-1년	90	-	-	-

합계	123,099,496	(39,234)	114,984,525	(71,273)

⑤ 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	71,273	219

당기설정(환입)	(32,039)	71,054

분기말 잔액	39,234	71,273

당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권금액은 만기가 도래하였으나 대손충당금이 설정되지 않은 금액과 동일합니다.(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년

담보부 은행차입금	66,725,756	67,481,578	67,481,578	-

매입채무및기타채무	50,156,418	50,156,418	50,156,418	-

비유동기타채무(*)	342,532	13,999	12,527	1,472

합계	117,224,706	117,651,995	117,650,523	1,472

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년내	1-2년

담보부 사채	8,400,000	8,435,210	8,435,210	-

담보부 은행차입금	53,597,031	54,360,273	45,360,273	9,000,000

전환사채	4,005,517	4,204,040	-	4,204,040

매입채무및기타채무	49,018,449	49,018,449	49,018,449	-

비유동기타채무(*)	349,657	10,710,280	5,031,780	5,678,500

합 계	115,370,654	126,728,252	107,845,712	18,882,540

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험① 회사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

현금및현금성자산	4,225,151	-	142,844	-	8,664,280	-	-	6,476

매출채권및기타채권	63,705,716	3,659,478	817,052	-	64,047,252	4,070,823	1,750,962	-

담보부 은행차입금	(14,384,610)	-	-	-	(9,597,031)	-	-	-

매입채무및기타채무	(38,878,281)	(120,348)	(24,861)	-	(36,500,319)	(122,168)	-	-

합계	14,667,976	3,539,130	935,035	-	26,614,182	3,948,655	1,750,962	6,476

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,161.94	1,100.19	1,201.30	1,118.10

JPY	10.65	9.96	11.13	10.13

CNY	169.11	166.39	168.52	162.76

EUR	1,305.64	1,298.56	1,314.64	1,279.16

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	1,466,797	(1,466,797)	2,661,418	(2,661,418)

JPY	353,913	(353,913)	394,866	(394,866)

CNY	93,503	(93,503)	175,096	(175,096)

EUR	-	-	648	(648)

합계	1,914,213	(1,914,213)	3,232,028	(3,232,028)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	24,897,099	19,741,677

금융부채	(52,400,000)	(18,997,031)

합 계	(27,502,901)	744,646

변동이자율

금융자산	2,664,377	10,260,404

금융부채	(14,325,756)	(47,005,517)

합 계	(11,661,379)	(36,745,113)

② 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 변동한다면, 회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 이자율이 1% 변동할 경우의 1년간의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

1%상승	1%하락	1%상승	1%하락

변동금리부 금융상품	(116,614)	116,614	(367,451)	367,451

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	6,851,000	6,851,000	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	982,443	982,443	957,707	957,707

소 계	7,833,443	7,833,443	957,707	957,707

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	12,848,281	-	15,139,416	-

매출채권및기타채권	87,193,950	-	84,436,585	-

기타금융자산	14,713,195	-	14,862,664	-

비유동기타채권	476,587	474,587	-

소 계	115,232,013	-	114,913,252	-

금융자산 합계	123,065,456	7,833,443	115,870,959	957,707

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	-	-	796,376	796,376

소 계	-	-	796,376	796,376

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	66,725,756	-	66,002,548	-

매입채무및기타채무	50,156,418	-	49,018,449	-

비유동기타채무	342,532	-	349,657	-

소 계	117,224,706	-	115,370,654	-

금융부채 합계	117,224,706	-	116,167,030	796,376

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,851,000	-	6,851,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	957,707	-	957,707

파생상품금융부채	-	-	796,376	796,376

28. 특수관계자 공시

(1) 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜티에스피에스	㈜티에스피에스

㈜케이이씨디바이스	㈜케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.	㈜케이이씨암코

KEC Singapore PTE., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사	KEC Japan Co., Ltd.

㈜티에스디	㈜티에스디

㈜티에스피	㈜티에스피

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	기타비용	매출 등	원재료 등의 매입	기타비용

지배기업	㈜한국전자홀딩스	4,142	-	2,911,443	-	-	2,996,100

종속기업	KEC THAILAND CO., LTD.	582,050	19,666,938	272,314	810,046	21,933,096	24,686

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	146,706	34,136,098	109,264	150,005	37,117,894	82,708

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	19,104	-	1,694,966	20,590	-	1,577,065

KEC HK CORP., LTD.	71,947,299	-	-	77,329,079	940,619	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	450,820	-	-	379,467	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	154,398	-	-	312,691	9,196	6,124

KEC JAPAN CO., LTD.	8,248,646	1,285	117,548	9,882,328	108	146,622

KEC TAIWAN CO., LTD.	152	-	-	275	-	-

한국전자판매 주식회사	21,602,726	-	218,004	19,873,922	694,668	36,000

㈜티에스디	-	2,830,872	42,424	-	2,735,303	105,784

㈜티에스피	299,500	584,023	46,827	347,439	757,554	33,754

합계	103,455,543	57,219,216	5,412,790	109,105,842	64,188,438	5,008,843

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	차입금

지배기업	주식회사한국전자홀딩스	-	-	335,209	-	-	503,580	4,000,000

종속기업	KEC THAILAND CO., LTD.	9,294,482	8,168,840	16,534,086	10,056,243	7,603,080	19,514,417	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	5,256,346	-	18,919,155	2,049,088	-	12,977,187	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	187,181	-	301,469	187,196	-	741,413	-

KEC HK CORP., LTD.	40,718,669	-	575,560	39,699,998	-	540,660	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	90,029	-	-	125,584	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	12,345	-	4,367	50,722	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	3,659,478	-	-	4,070,823	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	174	-	-	13	-	-	-

한국전자판매 주식회사	10,154,024	-	57,240	8,132,104	-	23,099	-

㈜티에스디	-	-	58,874	-	-	64,260	-

㈜티에스피	47,043	-	51,757	123,116	-	115,049	-

합 계	69,419,771	8,168,840	36,837,717	64,494,887	7,603,080	34,479,665	4,000,000

㈜한국전자홀딩스가 회사의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2018년 12월 30일부터 2019년 12월 31일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	10,800,000	운영자금	9,000,000	한국산업은행

40,800,000	운영자금	34,000,000

USD 32,896,032	매입외환	12,867,258	신한은행

11,280,000	일반자금대출	9,400,000

540,000	전자어음등 할인	281,835

USD 3,850,000	매입외환	1,458,498	국민은행

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	USD 5,000,000	운영자금	한국산업은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	315,966	796,129	171,477	714,510

퇴직급여	23,187	46,373	10,578	21,155

주식보상비용	4,990	14,970	5,788	17,365

합계	344,143	857,472	187,843	753,030

회사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 중요한 자금거래

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기말

차입	전환(*)	배당	차입	상환

지배기업	(주)한국전자홀딩스(*)	-	4,000,000	(435,387)	-	-

(*) 당반기 중 전환사채 잔액 전부를 보통주로 전환하였습니다.

29. 회계정책 변경효과

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라, 별도재무제표에서 종속기업투자에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여 회계처리하여 회사의 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.(1) 재무상태표① 전기초 (2018.01.01)

(단위:천원)

구 분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	38,361,479	(1,985,040)	36,376,439

기타자산	326,717,067	-	326,717,067

총자산	365,078,546	(1,985,040)	363,093,506

총부채	145,730,932	-	145,730,932

기타포괄손익누계액	48,191,401	9,016,276	57,207,677

이익잉여금	12,863,389	(11,001,316)	1,862,073

기타자본	158,292,824	-	158,292,824

총자본	219,347,614	(1,985,040)	217,362,574

②전분기(2018.09.30)

(단위:천원)

구 분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

종속기업투자	38,361,479	2,276,812	40,638,292

기타자산	326,035,425	-	326,035,425

총자산	364,396,904	2,276,812	366,673,717

총부채	145,143,857	-	145,143,857

기타포괄손익누계액	48,214,604	9,595,390	57,809,994

이익잉여금	10,722,321	(7,318,577)	3,403,744

기타자본	160,316,122	-	160,316,122

총자본	219,253,047	2,276,812	221,529,860

(2) 전분기 포괄손익계산서(2018.01.01~2018.09.30)

(단위:천원)

구 분	회계정책 변경의 영향

회계정책 변경전 금액	조정금액	회계정책 변경후 금액

지분법이익	-	3,682,739	3,682,739

기타	(674,354)	-	(674,354)

분기기순이익	(674,354)	3,682,739	3,008,385

지분법자본변동	-	579,113	579,113

기타	(113,240)	-	(113,240)

포괄이익	(787,594)	4,261,852	3,474,258