KEC 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.77%), 오시로 마사미(1.31%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사는 당분기말과 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있 습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표 동 개정사항은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 K-IFRS 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예금 등	3,224,719	3,829,612

기타유동금융자산	정기예금(*)	10,000	1,063,775

기타비유동금융자산	정기예금 등	2,585,000	2,360,000

(*) 정기예금 중 10백만원은 전력대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	114,595,328	-	104,497,350	-

매출채권대손충당금	(9,090)	-	(9,090)	-

미수금	5,272,265	-	6,688,937	-

미수수익	15,261	-	13,141	-

보증금	-	254,027	-	193,463

합계	119,873,764	254,027	111,190,338	193,463

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,090	14,399

제각	-	(4,790)

채권회수	-	(519)

기말금액	9,090	9,090

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,055,435	1,059,118

제품	15,701,353	14,338,088

재공품	23,395,714	25,148,544

원재료	6,451,580	6,744,983

미착재고	558,131	94,408

합계	47,162,213	47,385,141

당분기와 전분기 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산 평가손실환입액 및 재고자산평가손실은 각각 479,869천원, 1,804,719천원입니다.7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	24,939	256,344

선급비용	370,255	353,056

부가가치세대급금	443,326	-

미수법인세환급액	6,324	5,732

합 계	844,844	615,132

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	254,823,924	254,188,676

감가상각누계액	(93,640,734)	(91,275,154)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(380,146)	(389,020)

장부금액	135,353,217	137,074,675

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	20,030,734	-	-	(226,965)	-	19,803,769

구축물	5,535,945	-	-	(133,793)	-	5,402,152

기계장치	22,533,589	633,200	-	(1,989,298)	1,400,850	22,578,341

차량운반구	39,703	-	-	(5,006)	-	34,697

기타유형자산	27,458	-	-	(1,644)	-	25,814

건설중인자산	3,616,319	2,048	-	-	(1,400,850)	2,217,517

합 계	137,074,675	635,248	-	(2,356,706)	-	135,353,217

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	19,991,676	927,400	-	(888,342)	-	20,030,734

구축물	6,063,481	7,500	-	(535,036)	-	5,535,945

기계장치	37,289,630	1,994,834	(7,028,235)	(9,759,140)	36,500	22,533,589

차량운반구	59,905	-	-	(20,202)	-	39,703

기타유형자산	7,371	24,889	(4)	(4,798)	-	27,458

건설중인자산	17	3,616,303	-	-	(1)	3,616,319

합 계	148,703,007	6,570,926	(7,028,239)	(11,207,518)	36,499	137,074,675

(3) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	532,304	504,000	장기차입금	115,755	국민은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	141,408,565	35,200,000	단기차입금	15,000,000	한국산업은행

89,160,000	단기차입금	26,733,731	신한은행

유동성사채	9,600,000

40,585,170	단기차입금	13,727,007	우리은행

유동성사채	6,700,000

32,500,000	단기차입금	2,422,598	KEB 하나은행

상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 22 참조).

9. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,628,174	9,125,805

외부구입	-	-	-	-	31,400	31,400

기말	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(281,154)	(281,154)	-	(240,384)	(240,384)

감가상각비	-	(10,372)	(10,372)	-	(40,770)	(40,770)

기말	-	(291,526)	(291,526)	-	(281,154)	(281,154)

장부금액:

기초	7,497,631	1,378,420	8,876,051	7,497,631	1,387,790	8,885,421

기말	7,497,631	1,368,048	8,865,679	7,497,631	1,378,420	8,876,051

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

취 득	968	-	-	968

기말금액	904,539	306,707	249,368	1,460,614

상각누계액:

기초금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

무형자산상각비	(3,295)	(1,194)	-	(4,489)

기말금액	(857,633)	(293,573)	-	(1,151,206)

장부금액:

기초금액	49,233	14,328	249,368	312,929

기말금액	46,906	13,134	249,368	309,408

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	900,200	306,707	249,368	1,456,275

취 득	3,371	-	-	3,371

기말금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

상각누계액:

기초금액	(840,620)	(286,429)	-	(1,127,049)

무형자산상각비	(13,718)	(5,950)	-	(19,668)

기말금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

장부금액:

기초금액	59,580	20,278	249,368	329,226

기말금액	49,233	14,328	249,368	312,929

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,058백만원과 900백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,956,808	-	39,333,163	-

미지급금	6,120,128	-	6,733,083	-

미지급비용	6,202,478	-	5,290,544	-

임대보증금	-	180,930	-	189,930

금융보증부채	-	9,005	-	22,981

합 계	52,279,414	189,935	51,356,790	212,911

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	4.15	7,000,000	7,000,000

운영자금	4.09	5,000,000	5,000,000

운영자금	4.13	3,000,000	3,000,000

신한은행	무역금융	3.22	500,000	3,500,000

OA할인	3.03~3.46	26,233,731	30,610,801

우리은행	OA할인	2.73~2.97	13,727,007	5,535,971

KEB 하나은행	OA할인	3.71	2,422,598	2,461,452

합 계	57,883,336	57,108,224

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

국민은행	주택자금대출	2.50	2017-12-24	115,755	123,165

한국전자홀딩스	운영자금	4.52	2018-12-31	12,000,000	12,000,000

3.60	2018-04-20	9,000,000	9,000,000

소 계	21,115,755	21,123,165

유동항목	(52,313)	(43,216)

비유동항목	21,063,442	21,079,949

(3) 사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제53회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	4,000,000

제54회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	5,600,000

제55회 사모사채	2015.07.15~2016.01.15	우리은행	-	-	6,700,000

제56회 사모사채	2016.01.15~2016.04.14	우리은행	5.09	6,700,000	-

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	4,000,000	-

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	5,600,000	-

제4회 전환사채	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	0.00	23,726,010	23,529,113

소 계	40,026,010	39,829,113

유동항목	(16,300,000)	(16,300,000)

비유동항목	23,726,010	23,529,113

② 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 4회 전환사채

사채발행일/ 만기일	2015.6.9~2020.6.9

전환권의 행사기간	2016.6.9~2020.5.9

잔여행사가능주식의 수	23,853,211주

행사가격	1,090원

사채발행금액(액면금액)	26,000,000

상환할증금	1,326,260

전환권조정	(4,068,792)

사채할인발행차금	(171,913)

누적 이자인식액	640,455

상환 및 행사	-

전환사채 장부금액	23,726,010

전환가격의 조정	본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정

투자자의 조기상환권	발행일로부터 2년 후부터 미전환된 사채 원금의일부 또는 전부에 대하여 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 3,125백만원의 유동금융부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	116,360	-	6,075	-

예수금	130,684	-	151,005	-

예수부가가치세	-	-	573,858	-

배출권부채	12,366	-	12,366	-

판매보증충당부채	-	138,734	-	136,280

합 계	259,410	138,734	743,304	136,280

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

종속기업차입보증	한국산업은행 싱가폴지점	USD 3,500,000	USD 3,500,000

종속기업차입보증	우리은행 싱가폴지점	USD 4,000,000	USD 3,800,000

매입외환 등	우리은행	USD 13,000,000	13,727,007

사모사채	6,700,000	6,700,000

무역금융	신한은행	9,500,000	500,000

매입외환	USD 38,000,000	26,233,731

사모사채	9,600,000	9,600,000

전자어음 등 할인	800,000	604,553

시설자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

마이너스한도	5,000,000	-

매입외환	KEB 하나은행	USD 3,000,000	2,422,598

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

서울중앙지방법원	당사	금속노조 지회 외86명	손해배상	14,349,885	1심 진행중

서울고등법원	당사	중앙노동위원장	해고자 구제신청	20,000	2심 진행중

대전고등법원	당사	중앙노동위원장	부당해고 이의신청	20,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	1심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	판결에 대한 이의신청	3,150,000	1심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	판결에 대한 이의신청	50,000	1심 진행중

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	최경해 외 7명	당사	임금청구	3,587	2심 진행중

서울고등법원	공국희 외 300명	당사	임금청구	994,110	2심 진행중

서울중앙지방법원	김준섭 외 17명	당사	임금청구	27,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	최경해외 99명	당사	임금청구	202,000	1심 진행중

상기 소송의 1심 결과 등이 부채로 계상되어 있으며, 향후 소송의 결과에 따라 금액은 변동될 수 있습니다. 이러한 영향을 제외하고는 당분기말 현재 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.

15. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	13,749,561	11,086,730	(6,821,492)	(5,382,744)	6,928,069	5,703,986

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	678,377	2,628,610	-	-	678,377	2,628,610

이자원가(수익)	76,939	263,418	(50,731)	(178,380)	26,208	85,038

소계	755,316	2,892,028	(50,731)	(178,380)	704,585	2,713,648

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	346,276	-	-	-	346,276

경험조정	-	295,300	-	-	-	295,300

사외적립자산손익	-	-	22,224	82,217	22,224	82,217

소계	-	641,576	22,224	82,217	22,224	723,793

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,679,000)	-	(1,679,000)

퇴직급여 지급	(112,036)	(769,505)	212,428	323,605	100,392	(445,900)

관계사간 전출입	12,989	(101,268)	84,993	12,810	97,982	(88,458)

기타	-	-	-	-	-	-

소계	(99,047)	(870,773)	297,421	(1,342,585)	198,374	(2,213,358)

기말금액	14,405,830	13,749,561	(6,552,578)	(6,821,492)	7,853,252	6,928,069

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 전기말과 동일합니다.

구 분	당분기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	59,047,384주

주당금액(원)	500

자본금(천원)	29,523,692

(2) 결손보전에 충당된 잉여금보고기간 개시 전 2년 이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	결손금 보전액	주총 승인 연월일

감자차익 및 기타자본잉여금	18,935,827	2014.3.28

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	신주인수권대가	감자차익	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	16,126,494	1,725,973	67,703,631	836	-	85,556,934

신주인수권의 소멸(*)	-	(1,725,973)	-	-	1,725,973	-

전기말	16,126,494	-	67,703,631	836	1,725,973	85,556,934

당분기초	16,126,494	-	67,703,631	836	1,725,973	85,556,934

당분기말	16,126,494	-	67,703,631	836	1,725,973	85,556,934

(*) 제3회 신주인수권부사채의 잔여신주인수권은 전기 중 행사기간이 만료되어, 관련된 신주인수권대가는 기타자본잉여금으로 재분류되었습니다.

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,665,279	1,665,279	1,830,210	1,830,210

퇴직급여	227,221	227,221	209,324	209,324

복리후생비	304,704	304,704	342,102	342,102

여비교통비	118,359	118,359	95,433	95,433

통신비	6,857	6,857	10,964	10,964

수도광열비	22,242	22,242	589	589

세금과공과	152,471	152,471	121,126	121,126

지급임차료	126,383	126,383	85,037	85,037

감가상각비	989,566	989,566	1,150,974	1,150,974

수선비	26,616	26,616	20,968	20,968

보험료	5,402	5,402	6,117	6,117

접대비	34,776	34,776	33,978	33,978

광고선전비	849	849	18,177	18,177

견본비	58,546	58,546	41,118	41,118

운반비	119,574	119,574	117,806	117,806

제수수료	1,341,748	1,341,748	1,370,995	1,370,995

소모품비	41,532	41,532	35,478	35,478

도서인쇄비	4,319	4,319	3,739	3,739

차량유지비	61,986	61,986	45,645	45,645

교육훈련비	1,795	1,795	4,593	4,593

경상연구개발비	1,058,093	1,058,093	900,463	900,463

무형자산상각비	4,490	4,490	5,450	5,450

판매보증비	503,918	503,918	20,906	20,906

합 계	6,876,726	6,876,726	6,471,192	6,471,192

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	7,838,349	7,838,349	9,809,243	9,809,243

재고자산의 변동	702,797	702,797	(951,532)	(951,532)

외주가공비	22,834,733	22,834,733	23,448,581	23,448,581

인건비	8,274,570	8,274,570	9,120,744	9,120,744

판촉비	59,395	59,395	41,118	41,118

감가상각비 및 손상차손	2,367,078	2,367,078	2,573,946	2,573,946

무형자산상각비	4,490	4,490	5,450	5,450

지급임차료	139,074	139,074	85,036	85,036

지급수수료	1,996,341	1,996,341	1,878,484	1,878,484

수도광열비	2,549,915	2,549,915	2,803,207	2,803,207

기타	3,515,286	3,515,286	3,117,182	3,117,182

합 계	50,282,028	50,282,028	51,931,459	51,931,459

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	89,932	89,932	80,399	80,399

외환차익	3,212,079	3,212,079	1,948,446	1,948,446

외화환산이익	2,986,167	2,986,167	1,093,382	1,093,382

통화선물거래이익	285,541	285,541	187,600	187,600

유형자산손상차손환입	-	-	36,499	36,499

잡이익	95,512	95,512	29,600	29,600

기타수익 합계	6,669,231	6,669,231	3,375,926	3,375,926

기타비용:

외환차손	4,076,469	4,076,469	2,578,142	2,578,142

외화환산손실	1,829,513	1,829,513	371,578	371,578

통화선물거래손실	263,000	263,000	222,600	222,600

잡손실	1,572,967	1,572,967	154,875	154,875

기타비용 합계	7,741,949	7,741,949	3,327,195	3,327,195

20. 법인세비용당사는 수년간 세법상 손실이 계속되어 이월결손금이 충분히 존재하며 따라서 법인세를 납부하지 않았습니다. 이로 인하여 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 존재하지 않습니다. 또한, 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 차감할 일시적 차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	3,315,842,938	3,315,842,938	(684,277,713)	(684,277,713)

가중평균유통보통주식수	59,047,384	59,047,384	59,047,384	59,047,384

기본주당이익(손실)	56	56	(12)	(12)

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

(단위:주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2016-01-01	59,047,384	91/91	59,047,384

가중평균유통보통주식수	-	59,047,384	91/91	59,047,384

- 전분기

(단위:주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2015-01-01	59,047,384	90/90	59,047,384

가중평균유통보통주식수	-	59,047,384	90/90	59,047,384

(2) 희석주당손익희석성 잠재적 보통주는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.(3) 잠재적 보통주분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수는 23,853,211주가 존재합니다(주석 12 참조).

22. 특수관계자 공시

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

기타	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨

(2) 특수관계자거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	1,002,900	321,819	-	-	749,250	405,064

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	77,847	6,274,628	-	26,791	187,581	7,375,949	-	22,290

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	66,674	8,648,698	-	30,365	46,065	9,285,312	-	7,129

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	2,929,404	-	11,966	258,930	4,315,052	-	21,348

KEC HK Corp., Ltd.	23,664,437	796,825	-	13,171	25,656,711	151,003	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	53,634	-	-	-	158,615	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	735,438	-	-	-	384,483	32,590	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	3,906,496	127,827	20,957	488,292	4,274,416	3,996	-	23,191

㈜케이이씨암코	8,959	-	455,700	288,180	9,931	-	455,700	101,260

기타 특수관계자	㈜티에스디	4,388,265	1,352,645	3,000	5,025	791,621	1,942,448	36,600	3,909

㈜티에스피	4,500	25,558	-	42,700	5,000	39,257	-	1,369

합계	32,906,250	20,155,585	1,482,557	1,228,309	31,773,353	23,145,607	1,241,550	585,560

② 중요한 자금거래당분기말 현재 당사는 ㈜한국전자홀딩스로부터 차입한 운영자금 300억원이 존재합니다. 당분기 중 중요한 자금거래 존재하지 않습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	188,387	571,037	30,000,000	190,823	597,810	30,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	11,836,960	15,428,375	-	9,114,899	12,296,962	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	8,890,364	13,427,794	-	9,758,539	17,656,546	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속회사	㈜티에스피에스	4,815,000	5,626,209	-	6,091,403	6,285,901	-

KEC HK Corp., Ltd.	61,649,418	251,767	-	60,564,132	27,861	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	70,465	-	-	96,296	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	872,083	189,009	-	430,043	192,040	-

KEC Japan Co., Ltd.	4,706,027	363,140	-	3,755,616	-	-

㈜케이이씨암코	3,365	1,428,537	-	3,532	1,414,996	-

기타 특수관계자	㈜티에스디	7,921,377	100,032	-	8,852,350	125,051	-

㈜티에스피	265,500	59,953	-	265,500	17,563	-

합계	101,218,946	37,445,853	30,000,000	99,123,133	38,614,730	30,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

KEC Thailand Co., Ltd.	USD 3,500,000	2015.05.08 ~ 2016.05.09	한국산업은행 싱가폴지점

USD 4,560,000	2016.01.15 ~ 2016.04.14	우리은행 싱가폴지점

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타채무로 계상하고 있습니다(주석 11 참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스/곽정소	25,200,000	매입외환 등	13,727,007	우리은행

㈜티에스피에스	32,500,000	시설대	-	KEB 하나은행

㈜한국전자홀딩스	8,040,000	제56회 사모사채	6,700,000	우리은행

6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

USD 45,600,000	매입외환	26,233,731	신한은행

11,400,000	무역금융	500,000

4,800,000	제57회 사모사채	4,000,000

6,720,000	제58회 사모사채	5,600,000

960,000	전자어음등 할인	604,553

USD 3,600,000	매입외환	2,422,598	KEB 하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	253,798	253,798	363,865	363,865

퇴직급여	19,806	19,806	21,600	21,600

합 계	273,604	273,604	385,465	385,465

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	63	12,045,248	63	12,025,395

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	-	27,005,832	-	26,985,979

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,985,979	23,296,805

추가취득(유상증자)	-	3,552,900

금융보증부채전입	19,853	136,274

기말금액	27,005,832	26,985,979

24. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	3,224,719	-	-

매출채권및기타채권	119,873,764	-	-

기타유동금융자산	10,000	-	-

비유동금융자산	2,585,000	-	-

비유동기타채권	254,027	-	-

매입채무및기타채무	-	52,279,414	-

유동금융부채	-	74,235,649	3,125,486

비유동기타채무	-	189,935	-

비유동금융부채	-	44,789,451	-

합계	125,947,510	171,494,449	3,125,486

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	3,829,612	-	-

매출채권및기타채권	111,190,338	-	-

기타유동금융자산	1,063,775	-	-

비유동금융자산	2,360,000	-	-

비유동기타채권	193,463	-	-

매입채무및기타채무	-	51,356,790	-

유동금융부채	-	73,451,440	3,125,486

비유동기타채무	-	212,911	-

비유동금융부채	-	44,609,062	-

합계	118,637,188	169,630,203	3,125,486

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전반분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	10,857	10,857	10,416	10,416

금융보증수익	종속기업투자	33,829	33,829	46,258	46,258

금융수익 합계	44,686	44,686	56,674	56,674

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	1,129,233	1,129,233	988,508	988,508

금융비용 합계	1,129,233	1,129,233	988,508	988,508

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.