KEC 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당)분기 3분기 : 2019년 1월 1일 부터 2019년 9월 30일 까지
제 13(전)분기 3분기 : 2018년 1월 1일 부터 2018년 9월 30일 까지
주식회사 케이이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이이씨(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.73%) 등으로 구성되어 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	77.96	77.96	반도체 제품 및 부품제조

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	100.00	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운회계정책의 도입 영향은 주석 15에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지않는 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과동일합니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등(*)	0.05~0.60	15,664,310	17,244,956

기타유동금융자산:

정기예금 등	0.10~1.90	14,288,195	14,370,664

기타비유동금융자산:

정기예금 등(*)	1.00~4.00	427,509	494,198

(*) 정기 예금 중 373백만원 은 전력 대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	65,383,570	-	65,569,278	-

매출채권대손충당금	(230,992)	-	(223,358)	-

미수금	1,084,523	-	1,805,301	-

미수금현재가치할인차금	-	-	(72,911)	-

미수수익	155,501	-	118,141	-

보증금	-	853,807	-	806,236

합 계	66,392,602	853,807	67,196,451	806,236

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	223,358	214,517

대손충당금의 재측정(대손상각비)	1,080	212

채권회수	-	(18,773)

제각	-	-

기타(환율변동)	6,554	(2,345)

기말잔액	230,992	193,611

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 연체 정보 및 연체 내역 별로 손상된 채권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상채권금액	채권잔액	손상채권금액

만기미경과	58,042,927	-	63,935,369	34,032

연체된일수	0~30일 이내	6,373,279	-	1,340,940	3,430

31~120일 이내	775,542	39,234	107,764	691

121~1년 이내	63	-	-	-

1년 초과	191,759	191,759	185,205	185,205

합 계	65,383,570	230,993	65,569,278	223,358

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,736,545	2,714,941

제품	17,778,349	17,133,817

재공품	24,578,478	20,845,214

원재료	9,780,159	10,642,752

저장품	1,729,526	1,531,290

미착재고	400,922	576,016

합 계	57,003,979	53,444,030

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실 금액은 각 각 1,017백 만원과 1,671백만원입니다.

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	403,943	-	414,590	-

선급비용	900,572	4,411	260,511	-

부가가치세대급금	1,149,447	-	1,237,724	-

합 계	2,453,962	4,411	1,912,825	-

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	470,165,299	444,839,774

감가상각누계액	(254,248,771)	(233,418,921)

손상차손누계액	(26,576,417)	(26,576,417)

정부보조금	(307,605)	(335,259)

장부금액	189,032,506	184,509,177

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	123,461,254	-	-	-	298,274	123,759,528

건물	30,060,297	118,325	-	(1,161,223)	1,089,426	30,106,825

구축물	4,116,691	-	-	(399,790)	-	3,716,901

기계장치	26,390,972	2,755,998	(17)	(4,553,605)	5,115,555	29,708,903

차량운반구	24,639	-	-	(12,142)	572	13,069

기타유형자산	42,313	54,431	(1)	(17,677)	3,217	82,283

건설중인자산	413,011	4,058,758	(9,761)	-	(2,817,011)	1,644,997

합계	184,509,177	6,987,512	(9,779)	(6,144,437)	3,690,033	189,032,506

(*) 기타는 계정대체가 포함되어 있으며, 기초와 기말의 환율차이 및 내부거래제거로인한 변동금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	123,364,284	-	-	-	93,901	123,458,185

건물	31,099,956	123,049	-	(1,133,223)	203,622	30,293,404

구축물	4,466,786	181,000	-	(397,831)	-	4,249,955

기계장치	33,464,020	3,615,284	(1,419,219)	(7,411,784)	901,409	29,149,710

차량운반구	33,334	7,220	-	(11,999)	(21)	28,534

기타유형자산	46,488	11,015	-	(12,361)	655	45,797

건설중인자산	219,073	423,186	-	-	(25,647)	616,612

합계	192,693,941	4,360,754	(1,419,219)	(8,967,198)	1,173,919	187,842,197

(*) 기타는 계정대체가 포함되어 있으며, 기초와 기말의 환율차이 및 내부거래제거로인한 변동금액입니다.(3) 담보제공자산

(단위:천원, CNY, USD )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장 토지, 건물	147,235,162	75,700,000	단기차입금	34,000,000	한국산업은행(*)

장기차입금	9,000,000

89,160,000	단기차입금	22,267,258	신한은행(*)

종속기업 토지사용권및 건물	7,670,592	CNY 50,400,000	단기차입금	595,963(USD 500,000)	중국 교통은행

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결회사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 29 참조) .

9. 투자부동산 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

취득	-	-	-	-	-	-

기말	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

감가상각누계액:

기초	-	(405,702)	(405,702)	-	(364,162)	(364,162)

감가상각비	-	(31,154)	(31,154)	-	(31,154)	(31,154)

기말	-	(436,856)	(436,856)	-	(395,316)	(395,316)

장부금액:

기초	7,497,631	1,255,872	8,753,503	7,497,631	1,297,412	8,795,043

기말	7,497,631	1,224,718	8,722,349	7,497,631	1,266,258	8,763,889

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초	2,391,607	923,598	1,576,157	10,271	4,901,633

취득	-	1,912	-	-	1,912

기타(*)	84,638	-	41,725	1,453	127,816

기말	2,476,245	925,510	1,617,882	11,724	5,031,361

상각누계액:

기초	(1,052,085)	(888,492)	(1,488,678)	-	(3,429,255)

무형자산상각비	(39,510)	(6,979)	(14,274)	-	(60,763)

기타(*)	(37,096)	-	(41,647)	-	(78,743)

기말	(1,128,691)	(895,471)	(1,544,599)	-	(3,568,761)

장부금액:

기초	1,339,522	35,106	87,479	10,271	1,472,378

기말	1,347,554	30,039	73,283	11,724	1,462,600

(*) 기타는 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초	2,404,684	919,974	3,045,848	9,798	6,380,304

취득	-	2,702	11,200	-	13,902

처분	-	-	-	-	-

기타(*)	(27,478)	-	(13,546)	457	(40,567)

기말	2,377,206	922,676	3,043,502	10,255	6,353,639

상각누계액:

기초	(1,006,857)	(878,676)	(3,037,792)	-	(4,923,325)

무형자산상각비	(39,150)	(7,460)	(5,058)	-	(51,668)

기타(*)	12,859	-	13,540	-	26,399

기말	(1,033,148)	(886,136)	(3,029,310)	-	(4,948,594)

장부금액:

기초	1,397,827	41,298	8,056	9,798	1,456,979

기말	1,344,058	36,540	14,192	10,255	1,405,045

(*) 기타는 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,115백만원과 3,301백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,933,894	-	13,850,358	-

미지급금	6,821,447	-	6,257,218	-

미지급비용	6,415,308	-	7,103,024	-

임대보증금	-	233,580	-	231,780

금융보증부채	-	94,954	-	94,422

합 계	25,170,649	328,534	27,210,600	326,202

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원,USD)

차입자	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

KEC	한국산업은행	운영자금	2.75	34,000,000	34,000,000

신한은행	기업어음	1.86	9,400,000	-

일반자금대출	-	-	1,000,000

OA할인	3.58~3.69	12,867,258	9,597,031

국민은행	OA할인	3.37	1,458,498	-

KEC-W	중국 교통은행	운영자금	4.28	595,963(USD 500,000)	-

합 계	58,321,719	44,597,031

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	4.42	2020-11-13	5,959,626(USD 5,000,000)	5,585,272(USD 5,000,000)

산업은행	운영자금	3.00	2020-01-19	9,000,000	9,000,000

소 계	14,959,626	14,585,272

유동항목	(9,000,000)	-

비유동항목	5,959,626	14,585,272

(3) 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제63회 사모사채	2019.01.24~2020.01.24	신한은행	-	-	-

제64회 사모사채	2019.01.24~2020.01.24	신한은행	-	-	-

제61회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제62회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제4회 전환사채	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	-	4,005,517

소 계	-	12,405,517

유동항목	-	(12,405,517)

비유동항목	-	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	계정대체	기타(*)	기말

단기차입금	44,597,031	24,711,516	(11,223,326)	-	236,498	58,321,719

유동성사채	8,400,000	8,400,000	(16,800,000)	-	-	-

유동성장기부채	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

비유동성장기부채	14,585,272	-	-	(9,000,000)	374,354	5,959,626

전환사채	4,005,517	-	-	(4,005,517)	-	-

합 계	71,587,820	33,111,516	(28,023,326)	(4,005,517)	610,851	73,281,345

(*) 외화평가 해당금액에 대해 구분표시하였습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	42,266	-	12,809	-

예수금	163,699	-	129,744	-

미지급배당금	8	-	8	-

판매보증충당부채	308,179	-	304,822	-

기타장기종업원부채	-	166,681	-	166,681

합 계	514,152	166,681	447,383	166,681

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

매입외환	신한은행	USD 39,000,000	12,867,258

기업어음	9,400,000	9,400,000

전자어음 등 할인	450,000	281,835

운영자금	한국산업은행	34,000,000	34,000,000

운영자금	9,000,000	9,000,000

매입외환	국민은행	USD 3,500,000	1,458,498

운영자금	한국산업은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

운영자금	중국교통은행	CNY 42,000,000	USD 500,000

(*) 연결회사는 상기 한도약정과 관련하여 (주)한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 29 참조) .(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업이 피고인 사건:

서울고등법원	전국금속노동조합 외 106명	케이이씨 외 8명	지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한 위자료 지불요청에 대한 소송	118,883	2심 진행중

서울행정법원	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장 보조 : ㈜케이이씨	2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	1심 진행중

서울중앙지방법원	전국금속노동조합 외 102명	KEC 노동조합 외 2명(당사 대표이사 포함)	2018년 단체협약서 효력무효 및 공정대표의무를 주장하며 손해배상을 청구한 소송	107,000	1심 진행중

(*) 1차 소송결과에 따른 부담액이 당분기말 현재 충당부채로 설정되어있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

제공받은자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	USD 5,000,000	운영자금	한국산업은행

15. 회계정책의 변경 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기연결재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로?종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 4.57%~4.83% 입니다.연 결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정	687,960

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	613,779

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료	(131,054)

(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료	(95,302)

(차감): 용역계약으로 재검토된 계약	-

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	387,423

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	310,007

비유동 리스부채	77,416

합계	387,423

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

차량운반구	169,929	108,374

건물	252,491	279,049

합 계	422,420	387,423

(*) 연결재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	350,232	310,007

비유동	78,611	77,416

합 계	428,843	387,423

(*) 연결재무상태표의 '리스부채' 항목에 포함되었습니다. 전기에 연결회사가 인식한리스관련 회계는 없 습 니다. 당분기 중 증가된 사용권자산은 594 백만원 입니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-	-

차량운반구	77,936	-

건물	485,276	-

합 계	563,212	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,515	-

단기리스료(관리비에 포함)	149,369	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	39,123	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

당분기 중 리스의 총 현금유출은 769백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산: 387백만원 증가
­ 리스부채: 387백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결회사의 리스활동과 회계정책연결회사는 사무실, 숙소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간의 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­ 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),
­ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
­ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
­ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
­ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­ 리스부채의 최초 측정금액
­ 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
­ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
­ 복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기 손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복합기와 정수기로 구성되어 있습니다.① 변동리스료연결회사는 변동리스료 계약이 존재하지 않습니다.② 연장선택권 및 종료선택권연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

16. 종 업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	23,358,407	21,807,029

사외적립자산의 공정가치	(13,524,684)	(13,609,007)

순확정급여부채	9,833,723	8,198,022

연차수당 미지급비용	2,747,230	2,630,790

기타장기종업원급여 부채	166,681	166,681

총 종업원급여부채	12,747,634	10,995,493

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	21,807,029	19,084,268	(13,609,007)	(12,210,106)	8,198,022	6,874,162

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,106,641	1,982,973	-	-	2,106,641	1,982,973

이자원가(수익)	342,528	354,824	(270,853)	(296,460)	71,675	58,364

소계	2,449,169	2,337,797	(270,853)	(296,460)	2,178,316	2,041,337

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산손익	-	-	80,273	136,443	80,273	136,443

소계	-	-	80,273	136,443	80,273	136,443

기타:

납부한 기여금	-	-	(500,000)	(500,000)	(500,000)	(500,000)

퇴직급여 지급	(1,067,721)	(486,996)	762,021	652,320	(305,700)	165,324

관계사간 전출입	50,372	34,997	12,882	(26,681)	63,254	8,316

국민연금전환금 및 환율변동	119,558	39,397	-	957	119,558	40,354

소계	(897,791)	(412,602)	274,903	126,596	(622,888)	(286,006)

기말잔액	23,358,407	21,009,463	(13,524,684)	(12,243,527)	9,833,723	8,765,936

17. 주식선택권(1) 지배기업은 주주총회 결의에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 03월 30일

행사가능기간	2020년 4월 1일 ~ 2025년 3월 30일

총부여수량	175,000주

당분기말 잔여수량	125,000주

행사가격	1,344원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(2) 지배기업은 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기초자산의 현재가격	1,290원

행사가격	1,344원

기대주가변동성	18.00%

무위험이자율	2.55%

행사가능 주식수	125,000주

공정가치	319원

18. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	116,706,940주	112,451,621주

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	58,353,470	56,225,811

(2) 당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	기타자본잉여금	감자차익	자기주식처분이익	주식선택권	합계

전기초	33,312,821	1,847,598	67,703,631	836	-	102,864,886

주식보상비용	-	-	-	-	21,068	21,068

전환사채 전환	702,127	502,230	-	-	-	1,204,357

전분기말	34,014,948	2,349,828	67,703,631	836	21,068	104,090,311

당기초	34,014,948	2,349,828	67,703,631	836	18,562	104,087,805

주식보상비용	-	-	-	-	11,378	11,378

전환사채 전환	1,872,340	1,297,495	-	-	-	3,169,835

당분기말	35,887,288	3,647,323	67,703,631	836	29,940	107,269,018

19. 수익(1) 수익 원천연결회사의 주요 수익은 한 시점에 이행되는 비메모리반도체의 판매로 인한 것입니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	155,421,981	171,975,384

(2) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	65,383,570	65,569,278

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)

재화	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.	기업회계기준서 제1115호가 회계정책에 유의적인 영향은 미치지 않습니다.

20. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,366,986	6,662,054	2,241,841	6,803,587

퇴직급여	247,308	741,925	211,338	634,014

퇴직위로금	87,016	211,705	-	51,000

복리후생비	499,971	1,338,097	424,892	1,238,547

여비교통비	101,312	384,720	103,202	293,286

통신비	9,462	27,813	9,496	28,072

수도광열비	12,783	48,233	15,988	51,558

세금과공과	55,616	378,498	42,373	301,875

임차료	57,202	215,687	181,852	545,165

감가상각비	415,583	1,319,436	724,932	2,332,097

수선비	23,283	110,583	22,419	77,147

보험료	10,434	28,989	10,515	28,863

접대비	38,688	86,388	39,367	96,500

광고선전비	44,505	70,047	18,530	44,081

견본비	45,676	106,810	67,894	194,897

운반비	214,854	625,434	217,557	641,383

제수수료	1,496,340	4,492,282	1,364,666	4,202,072

소모품비	91,943	298,287	71,797	272,164

도서비	1,593	9,037	4,092	10,260

차량유지비	41,213	136,696	72,388	210,829

교육훈련비	11,042	69,624	37,331	70,538

경상개발비	1,571,722	4,114,525	1,094,750	3,300,749

무형자산상각비	20,323	60,763	17,289	51,668

판매보증비	74,871	96,257	(10,348)	42,180

대손상각비	-	1,080	157	(19,233)

주식보상비용	998	11,377	10,534	21,068

합계	7,540,724	21,646,347	6,994,852	21,524,367

21. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류 하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	15,476,003	45,075,271	17,089,282	48,515,277

재고자산의 변동	(1,373,812)	(3,559,950)	(960,663)	242,816

외주가공비	8,935,594	22,107,653	5,445,215	16,496,105

인건비	14,736,759	39,811,525	12,854,751	38,464,628

판촉비	90,181	176,857	86,424	238,978

감가상각비	2,289,016	6,738,799	2,888,874	8,998,352

무형자산상각비	20,323	60,763	17,289	51,668

대손상각비	-	1,080	157	(19,233)

지급임차료	136,023	442,337	255,261	765,981

지급수수료	2,162,365	6,491,393	2,097,100	6,228,474

수도광열비	3,380,108	9,824,784	3,595,578	10,609,287

기타	5,572,375	27,282,046	13,114,740	37,482,637

합계	51,424,935	154,452,558	56,484,008	168,074,970

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	170,391	523,313	174,643	515,569

수입수수료	-	416	47,518	139,586

외환차익	3,515,861	6,500,677	3,674,725	11,354,780

외화환산이익	609,770	4,699,276	(1,678,747)	3,371,570

유형자산처분이익	-	-	-	83

잡이익	129,363	568,846	151,830	270,310

파생상품평가이익	-	-	-	145,624

기타수익합계	4,425,385	12,292,528	2,369,969	15,797,522

기타비용:

외환차손	2,069,161	5,053,282	2,758,173	10,061,276

외화환산손실	782,872	2,379,636	(1,211,488)	2,921,624

기부금	-	-	-	-

유형자산처분손실	9,761	9,779	1,406,155	1,406,155

잡손실	139,510	644,723	10,517	97,860

파생상품평가손실	-	436,140	-

기타비용합계	3,001,304	8,523,560	2,963,357	14,486,915

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 7.16%(전분기 2.90%)입니다.

24. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분에 대한 분기순이익	1,775,224,567	3,170,080,814	(720,366,648)	3,008,384,821

가중평균유통보통주식수	116,706,940	114,212,980	112,451,621	112,404,859

기본주당이익	15	28	(6)	27

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누정

기초주식수	112,451,621	112,451,621	110,855,877	110,855,877

CB 전환권 행사	4,255,319	1,761,359	1,595,744	1,548,982

가중평균유통보통주식수	116,706,940	114,212,980	112,451,621	112,404,859

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본분기순이익	1,775,224,567	3,170,080,814	(720,366,648)	3,008,384,821

전환사채 이자비용	22,658,871	51,381,383	33,978,464	56,917,018

주식보상비용	997,969	11,376,846	10,534,041	21,068,082

보통주 희석분기순이익	1,798,881,407	3,232,839,043	(686,388,184)	3,065,301,839

가중평균유통보통주식(희석)	116,831,940	116,831,940	116,851,940	116,851,940

희석주당이익	15	28	(6)	26

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	116,706,940	114,212,980	112,451,621	112,404,859

전환사채 미전환분	-	2,493,960	4,255,319	4,302,081

주식선택권	125,000	125,000	145,000	145,000

가중평균유통보통주식(희석)	116,831,940	116,831,940	116,851,940	116,851,940

25. 종속기업 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 지배기업과의 회계정책차이를 조정한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손실

KEC Thailand Co., Ltd.	61,510,870	32,961,685	53,053,153	(1,482,243)

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	42,553,561	21,725,202	53,502,912	1,570,362

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	분기매출액	분기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	57,441,698	31,036,418	79,672,258	1,302,638

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	36,048,620	17,444,375	72,109,924	931,286

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가로인식된금융부채

현금및현금성자산	-	-	15,664,310	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,851,000	-	-

매출채권및기타채권	-	-	66,392,602	-

기타유동금융자산	-	-	14,288,195	-

기타비유동금융자산	-	-	427,509	-

비유동기타채권	-	-	853,807	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,443	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	25,170,649

유동금융부채	-	-	-	67,321,719

비유동기타채무	-	-	-	328,534

비유동금융부채	-	-	-	5,959,626

합계	982,443	6,851,000	97,626,422	98,780,527

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가로인식된금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	-	17,244,956	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	67,196,451	-	-

기타유동금융자산	-	14,370,664	-	-

기타비유동금융자산	-	494,198	-	-

비유동기타채권	-	806,236	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	957,707	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	27,210,601	-

유동금융부채	-	-	57,002,548	796,376

비유동기타채무	-	-	326,202	-

비유동금융부채	-	-	14,585,272	-

합계	957,707	100,112,505	99,124,623	796,376

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	89,906	238,314	14,992	143,260

금융보증수익	상각후원가측정금융자산	24,192	71,797	24,197	71,803

금융수익 합계	114,098	310,111	39,189	215,063

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 금융부채	569,902	1,936,254	678,702	2,085,636

금융보증비용	상각후원가로 인식된 금융부채	24,191	49,440	-	-

금융비용 합계	594,093	1,985,694	678,702	2,085,636

27. 금융위험(1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	15,664,310	17,244,956

당기손익-공정가치측정금융자산	6,851,000	-

매출채권및기타채권	66,392,602	67,196,451

기타유동금융자산	14,288,195	14,370,664

비유동금융자산	427,509	494,198

비유동기타채권	853,807	806,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,443	957,707

합 계	105,459,866	101,070,212

연결회사는 (주)티에스피의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 차입금 상환에 실패할 경우 연결회사가 지급하여야 할 최대 금액에 대해서는 유동성 위험관리 주석에서 보여주고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한최대 노출정도는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3자	50,579,064	48,673,282

특수관계자	54,880,802	52,396,930

합 계	105,459,866	101,070,212

③ 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	97,336,137	-	98,684,196	(34,032)

0-30일	6,384,887	-	1,351,556	(3,430)

31-120일	792,430	(39,234)	114,907	(691)

121-1년	3,203	-	-	-

1년 이상	191,759	(191,759)	185,205	(185,205)

합 계	104,708,416	(230,993)	100,335,864	(223,358)

④ 당분기와 전분기 중 상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	223,358	214,517

대손충당금의 재측정(대손상각비)	1,080	212

채권회수	-	(18,773)

기타(환율변동)	6,554	(2,345)

기말잔액	230,992	193,611

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년

담보부 은행차입금	73,281,344	74,201,954	68,218,266	5,983,688

매입채무및기타채무	25,170,649	25,170,649	25,170,649	-

비유동기타채무	328,534	5,033,580	5,033,580	-

합 계	98,780,527	104,406,183	98,422,495	5,983,688

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년

담보부 사채	8,400,000	8,435,210	8,435,210	-

담보부 은행차입금	59,182,303	60,384,598	45,594,906	14,789,692

전환사채	4,005,517	4,204,040	-	4,204,040

매입채무및기타채무	27,210,601	27,210,601	27,210,601	-

비유동기타채무	326,202	5,031,780	5,031,780	-

합 계	99,124,623	105,266,229	86,272,497	18,993,732

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험① 연결회사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	USD	JPY	THB	CNY

현금및현금성자산	4,225,151	-	1,694,734	1,264,139

매출채권및기타채권	43,315,461	3,659,478	1,938,654	1,179,131

담보부 은행차입금	(14,325,756)	-	-	(6,555,588)

매입채무및기타채무	(3,425,477)	(120,348)	(5,719,608)	(4,772,726)

합 계	29,789,379	3,539,130	(2,086,220)	(8,885,044)

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	USD	JPY	THB	CNY	EUR

현금및현금성자산	8,664,280	-	1,408,578	696,961	6,476

매출채권및기타채권	44,338,841	4,070,823	1,909,115	2,608,654	-

담보부 은행차입금	(9,597,031)	-	-	(5,585,272)	-

매입채무및기타채무	(4,008,715)	(122,168)	(5,339,853)	(5,343,903)	-

합 계	39,397,375	3,948,655	(2,022,160)	(7,623,560)	6,476

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결회사의의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,978,938	(2,978,938)	3,939,738	(3,939,738)

JPY	353,913	(353,913)	394,866	(394,866)

THB	(208,622)	208,622	(202,216)	202,216

CNY	(888,504)	888,504	(762,356)	762,356

EUR	-	-	648	(648)

합 계	2,235,725	(2,235,725)	3,370,680	(3,370,680)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	27,953,637	21,849,414

금융부채	(47,036,337)	(56,405,517)

합 계	(19,082,700)	(34,556,103)

변동이자율

금융자산	2,426,377	10,260,404

금융부채	(26,245,007)	(15,182,303)

합 계	(23,818,630)	(4,921,899)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	(238,186)	238,186	(49,219)	49,219

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

당기손익-공정가치측정금융자산	6,851,000	6,851,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	982,443	982,443	957,707	957,707

소 계	7,833,443	7,833,443	957,707	957,707

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	15,664,310	-	17,244,956	-

매출채권및기타채권	66,392,602	-	67,196,451	-

기타금융자산	14,715,704	-	14,864,863	-

비유동기타채권	853,807	-	806,236	-

소 계	97,626,423	-	100,112,506	-

금융자산 합계	105,459,866	7,833,443	101,070,213	957,707

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	-	-	796,376	796,376

소 계	-	-	796,376	796,376

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	73,281,344	-	71,587,820	-

매입채무및기타채무	25,170,649	-	27,210,601	-

비유동기타채무	328,534	-	326,202	-

소 계	98,780,527	-	99,124,623	-

금융부채 합계	98,780,527	-	99,920,999	796,376

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	시장접근법	할인율 등	-	6,851,000	-	6,851,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장접근법	할인율 등	-	982,443	-	982,443

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	시장접근법	할인율 등	-	957,707	-	957,707

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	796,376	796,376

28. 영업부문

연결회사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일보고 부문입니다. (1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

주요 매출의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	52,051,381	154,792,567	57,270,358	171,899,230

상품매출	27,854	629,414	47,518	76,154

합 계	52,079,235	155,421,981	57,317,876	171,975,384

(2) 지역에 대한 정보① 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	20,500,159	62,932,598	22,265,934	64,889,510

중국	25,900,547	75,396,889	28,288,812	87,812,188

일본	2,546,575	8,248,646	3,403,371	9,882,328

태국	2,937,621	7,704,421	2,788,709	7,787,305

기타	194,333	1,139,427	571,050	1,604,053

합계	52,079,235	155,421,981	57,317,876	171,975,384

② 지역별 비유동자산은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

국내	205,402,963	160,687,836

중국	12,260,992	22,149,790

태국	27,099,379	11,897,432

합 계	244,763,334	194,735,058

비유동자산 중 금융상품 및 보증금은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

연결회사의 주요 고객은 주석 29에서 설명하고 있는 특수관계자이며, 특수관계자 외에 매출의 10% 이상을 차지하는 거래처는 1곳 존재합니다.

29. 특수관계자 공시(1) 연결회사의 최상위 지배기업은 ㈜한국전자홀딩스 입니다.(2) 당분기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

기타특수관계자	㈜티에스피에스, ㈜케이이씨디바이스, KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd., KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.한국전자판매㈜, ㈜티에스디, ㈜티에스피

(3) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	기타비용	매출 등	원재료 등의 매입	기타비용

최상위 지배기업	주식회사한국전자홀딩스	4,142	-	2,977,147	-	-	3,056,767

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	19,104	-	1,694,966	20,590	-	1,577,065

KEC HK CORP., LTD.	71,960,056	3,785,623	-	77,345,093	4,743,038	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	450,820	5,067	-	379,467	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	154,398	-	-	312,691	9,196	6,124

KEC JAPAN CO., LTD.	8,248,646	24,576	117,548	9,882,328	22,737	146,622

KEC TAIWAN CO., LTD.	152	-	-	275	-	-

한국전자판매 주식회사	21,602,726	-	218,004	19,873,922	694,668	36,000

㈜티에스디	-	2,979,591	42,424	-	2,917,400	105,784

㈜티에스피	305,419	6,635,816	46,827	350,216	8,602,329	33,754

합계	102,745,463	13,430,673	5,096,916	108,164,582	16,989,368	4,962,116

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 등	매출채권 등	매입채무 등	차입금

최상위 지배기업	주식회사한국전자홀딩스	-	495,348	-	516,705	4,000,000

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	186,563	351,842	187,196	741,413	-

KEC HK CORP., LTD.	39,018,902	2,750,996	39,707,373	2,897,201	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	331,513	-	125,584	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	92,575	-	50,722	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	3,870,543	7,262	4,070,823	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	135	-	13	-	-

한국전자판매 주식회사	10,586,861	62,086	8,132,104	23,099	-

㈜티에스디	-	1,533,431	-	85,191	-

㈜티에스피	102,643	1,036,686	123,116	990,313	-

합계	54,189,735	6,237,651	52,396,931	5,253,922	4,000,000

㈜한국전자홀딩스가 연결회사의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2018년12월 30일부터 2019년 12월 31일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

③ 중요한 자금거래

(단위:천원,USD)

구 분	회사명	당분기	전기말

차입	전환(*)	배당	차입	상환

지배기업	(주)한국전자홀딩스(*)	-	4,000,000	(435,387)	-	-

(*) 당분기 중 전환사채 잔액 전부를 보통주로 전환하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	10,800,000	운영자금	9,000,000	한국산업은행

40,800,000	운영자금	34,000,000

USD 32,896,032	매입외환	12,867,258	신한은행

11,280,000,000	기업어음	9,400,000

540,000	전자어음등 할인	281,835

USD 3,850,000	매입외환	1,458,498	국민은행

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	315,966	796,129	171,477	714,510

퇴직급여	23,187	46,373	10,578	21,155

주식보상비용	4,990	14,970	5,788	17,365

합계	344,143	857,472	187,843	753,030

연결회사의 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.