KEC 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

가. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 10 기말 2015.12.31 현재
제 9 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말	제 9 기말

자산

유동자산	161,588,874,367	164,083,998,174	157,299,525,616

현금및현금성자산	20,489,138,531	3,829,612,425	4,685,313,679

매출채권및기타채권	92,646,883,847	111,190,338,432	104,652,474,511

기타유동금융자산	10,000,496	1,063,774,740	691,222,500

재고자산	47,598,815,605	47,385,140,699	46,098,601,356

기타유동자산	844,035,888	615,131,878	1,171,913,570

비유동자산	184,661,887,057	175,803,097,086	182,855,963,166

매도가능금융자산	0	0	3,041,460

기타비유동금융자산	3,035,000,000	2,360,000,000	1,460,000,000

비유동기타채권	2,208,194,046	193,463,200	178,463,200

유형자산	131,908,396,623	137,074,674,897	148,703,006,683

무형자산	303,883,178	312,928,765	329,225,602

투자부동산	8,844,934,170	8,876,051,184	8,885,420,950

종속기업투자	38,361,479,040	26,985,979,040	23,296,805,271

자산총계	346,250,761,424	339,887,095,260	340,155,488,782

부채

유동부채	142,262,326,304	128,677,019,832	171,663,336,892

매입채무및기타채무	43,521,170,963	51,356,790,078	61,034,847,136

유동금융부채	98,139,881,203	76,576,926,143	110,410,818,915

기타유동부채	580,738,258	743,303,611	217,670,841

법인세부채	20,535,880	0	0

비유동부채	27,755,102,836	60,988,425,753	17,103,888,512

비유동기타채무	242,673,869	212,910,807	247,206,274

비유동금융부채	11,023,481,000	44,609,062,133	1,908,288,300

기타비유동부채	146,827,386	136,279,520	126,656,417

퇴직급여채무	7,240,015,802	6,928,068,514	5,703,986,305

이연법인세부채	9,102,104,779	9,102,104,779	9,117,751,216

부채총계	170,017,429,140	189,665,445,585	188,767,225,404

자본

자본금	44,523,692,000	29,523,692,000	29,523,692,000

자본잉여금	93,147,524,408	85,556,934,018	85,556,934,018

기타포괄손익누계액	20,078,571,264	20,078,571,264	20,078,571,264

이익잉여금(결손금)	18,483,544,612	15,062,452,393	16,229,066,096

자본총계	176,233,332,284	150,221,649,675	151,388,263,378

자본과부채총계	346,250,761,424	339,887,095,260	340,155,488,782

나. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기	제 10 기	제 9 기

3개월	누적	3개월	누적

매출	52,657,075,192	158,895,044,949	47,025,046,916	144,795,088,178	201,252,849,262	210,979,993,659

매출원가	46,427,097,187	134,890,456,509	42,642,634,813	126,234,298,516	174,266,905,442	176,578,421,427

매출총이익	6,229,978,005	24,004,588,440	4,382,412,103	18,560,789,662	26,985,943,820	34,401,572,232

판매비와관리비	5,830,967,410	19,256,678,247	6,563,967,406	19,474,185,047	26,090,889,364	26,283,237,371

영업이익(손실)	399,010,595	4,747,910,193	(2,181,555,303)	(913,395,385)	895,054,456	8,118,334,861

기타수익	4,385,973,426	12,022,786,025	7,235,297,279	12,914,455,587	14,515,484,648	23,411,382,660

기타비용	4,661,164,432	9,670,373,217	5,560,783,042	10,995,248,164	11,584,992,528	8,786,143,635

금융수익	41,694,539	130,632,622	65,860,138	176,699,282	220,320,998	295,509,432

금융비용	1,283,676,101	3,611,218,600	1,150,241,734	3,382,306,461	4,504,335,581	6,255,274,751

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,118,161,973)	3,619,737,023	(1,591,422,662)	(2,199,795,141)	(458,468,007)	16,783,808,567

법인세비용(이익)	0	136,215,883	0	0	(15,646,437)	(99,345,382)

당기순이익(손실)	(1,118,161,973)	3,483,521,140	(1,591,422,662)	(2,199,795,141)	(442,821,570)	16,883,153,949

기타포괄손익	(17,199,779)	(62,428,921)	(12,800,095)	(41,889,029)	(723,792,133)	(654,087,853)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는포괄손익	(17,199,779)	(62,428,921)	(12,800,095)	(41,889,029)	(723,792,133)	(654,087,853)

확정급여채무의 재측정요소	(17,199,779)	(62,428,921)	(12,800,095)	(41,889,029)	(723,792,133)	(654,087,853)

총포괄이익(손실)	(1,135,361,752)	3,421,092,219	(1,604,222,757)	(2,241,684,170)	(1,166,613,703)	16,229,066,096

주당손익

기본주당이익(손실)	(15)	48	(27)	(37)	(7)	286

희석주당이익(손실)	(15)	41	(27)	(37)	(7)	286

다. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	29,523,692,000	104,492,760,659	20,078,571,264	(18,935,826,641)	135,159,197,282

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	16,883,153,949	16,883,153,949

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(654,087,853)	(654,087,853)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	0	0	0	0	0

결손금처리	0	(18,935,826,641)	0	18,935,826,641	0

2014.12.31 (기말자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	16,229,066,096	151,388,263,378

2015.01.01 (기초자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	16,229,066,096	151,388,263,378

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	(442,821,570)	(442,821,570)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(723,792,133)	(723,792,133)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	0	0	0	0	0

결손금처리	0	0	0	0	0

2015.12.31 (기말자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	15,062,452,393	150,221,649,675

2015.01.01 (기초자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	16,229,066,096	151,388,263,378

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	(2,199,795,141)	(2,199,795,141)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(41,889,029)	(41,889,029)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	0	0	0	0	0

결손금처리	0	0	0	0	0

2015.09.30 (기말자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	13,987,381,926	149,146,579,208

2016.01.01 (기초자본)	29,523,692,000	85,556,934,018	20,078,571,264	15,062,452,393	150,221,649,675

총포괄손익:

당기순이익(손실)	0	0	0	3,483,521,140	3,483,521,140

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	(62,428,921)	(62,428,921)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자	15,000,000,000	7,590,590,390	0	0	22,590,590,390

결손금처리	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	44,523,692,000	93,147,524,408	20,078,571,264	18,483,544,612	176,233,332,284

라. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 10 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 10 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 9 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	16,042,687,359	(7,061,660,876)	(1,665,533,091)	(2,190,679,773)

영업에서창출된현금흐름	19,761,916,771	(3,683,397,358)	2,380,643,029	3,971,809,144

당기순이익(손실)	3,483,521,140	(2,199,795,141)	(442,821,570)	16,883,153,949

조정	14,014,981,169	9,637,824,295	14,238,858,984	8,756,327,321

감가상각비	6,876,327,877	8,645,508,867	11,248,288,115	12,728,564,237

대손상각비(환입)	0	0	22,696,296	0

외화환산손실	3,256,476,077	2,354,642,152	666,211,636	832,868,578

유형자산처분손실	772,541	275,318,874	776,013,498	289,590,309

이자비용	3,535,870,248	3,382,306,461	4,504,335,581	6,251,787,722

퇴직급여	2,113,755,716	2,035,236,232	2,713,648,204	2,439,706,336

재고자산평가손실(환입)	1,799,126,145	(618,064,206)	(1,623,464,760)	791,068,305

무형자산상각비	13,346,387	15,067,004	19,667,506	22,711,161

사채상환손실	0	0	0	3,487,029

유형자산손상차손환입	0	(36,499,000)	(36,499,000)	0

외화환산이익	(2,246,331,432)	(5,634,724,378)	(1,614,888,079)	(1,397,947,211)

유형자산처분이익	(5,557,480)	(662,208,084)	(2,656,414,484)	(34,863,827)

이자수익	(32,303,463)	(51,624,031)	(61,301,762)	(77,001,019)

판매보증비(환입)	573,569,477	58,350,086	72,688,337	383,230,988

금융보증수익	0	(125,075,251)	(159,019,236)	(218,508,413)

종속기업투자주식처분이익	0	0	0	(13,159,021,492)

법인세비용(이익)	136,215,883	0	(15,646,437)	(99,345,382)

매도가능증권처분이익	0	(1,744,215)	(1,744,215)	0

매도가능증권처분손실	0	1,333,784	1,333,784	0

파생상품평가손실	0	0	382,954,000	0

파생상품평가이익	(1,983,306,000)	0	0	0

금융보증비용	(22,980,807)	0	0	0

자산및부채의증감	2,263,414,462	(11,121,426,512)	(11,415,394,385)	(21,667,672,126)

매출채권및기타채권의감소(증가)	13,365,032,115	10,794,473,663	566,162,551	(14,554,793,484)

재고자산의감소(증가)	(2,012,801,051)	(8,203,312,797)	336,925,417	(3,180,201,031)

기타유동자산의감소(증가)	(188,941,941)	412,630,440	554,250,292	207,264,290

기타유동부채의증가(감소)	(162,565,353)	163,619,051	525,632,770	(52,464,352)

법인세부채의증가	0	0	0	0

퇴직급여채무의증가(감소)	(1,864,237,349)	(1,327,773,259)	(2,213,358,128)	(866,694,457)

매입채무및기타채무의증가(감소)	(6,317,100,348)	(12,915,098,376)	(11,110,392,053)	(2,948,601,586)

비유동기타채무의증가(감소)	7,050,000	17,100,000	(11,550,000)	9,400,000

판매보증충당부채의증가(감소)	(563,021,611)	(63,065,234)	(63,065,234)	(281,581,506)

이자수취	25,267,622	46,288,690	56,785,356	78,570,997

이자지급	(3,634,548,831)	(3,427,946,688)	(4,105,492,876)	(6,256,849,244)

법인세환급(납부)	(109,948,203)	3,394,480	2,531,400	15,789,330

투자활동현금흐름	(12,742,738,206)	(4,430,618,817)	(6,872,581,763)	23,475,531,483

투자활동현금유입	2,081,459,951	16,511,881,957	20,512,112,089	26,463,550,234

유형자산의처분	163,300,000	0	3,371,126,420	1,831,202,645

단기금융상품의감소	1,908,723,951	16,508,430,066	17,137,533,778	1,002,495,601

임차보증금의감소	9,436,000	0	0	0

매도가능증권의처분	0	3,451,891	3,451,891	0

매각예정자산의처분	0	0	0	23,629,851,988

투자활동현금유출	(14,824,198,157)	(20,942,500,774)	(27,384,693,852)	(2,988,018,751)

유형자산의취득	(1,837,447,650)	(3,483,785,844)	(5,403,337,673)	(414,908,015)

단기금융상품의증가	(854,949,707)	(16,765,344,261)	(17,510,085,510)	(1,538,057,101)

종속기업투자주식의취득	(11,375,500,000)	0	(3,552,900,000)	0

임차보증금의증가	(77,000,000)	(15,000,000)	(15,000,000)	(102,429,600)

무형자산의취득	(4,300,800)	(3,370,669)	(3,370,669)	(32,624,035)

기타비유동금융자산의취득	(675,000,000)	(675,000,000)	(900,000,000)	(900,000,000)

재무활동현금흐름	13,363,820,201	8,602,736,729	7,687,456,380	(28,226,511,120)

재무활동현금유입	115,286,564,394	119,494,260,189	134,058,317,998	103,840,093,714

장기차입금의차입	0	9,000,000,000	21,000,000,000	0

단기차입금의차입	63,195,974,004	61,166,173,429	63,730,231,238	75,840,093,714

유동성사채의발행	29,500,000,000	23,500,000,000	23,500,000,000	28,000,000,000

유상증자	22,590,590,390	0	0	0

전환사채의발행	0	25,828,086,760	25,828,086,760	0

재무활동현금유출	(101,922,744,193)	(110,891,523,460)	(126,370,861,618)	(132,066,604,834)

단기차입금의상환	(55,693,740,193)	(61,340,093,714)	(64,814,261,072)	(87,749,062,700)

유동성장기부채의상환	(29,004,000)	(23,813,286,700)	(36,718,457,500)	(7,694,331,500)

유동성사채의상환	(36,200,000,000)	(24,800,000,000)	(24,800,000,000)	(33,400,000,000)

장기차입금의상환	(10,000,000,000)	(900,000,000)	0	(3,099,252,600)

신주인수권부사채의상환	0	(38,143,046)	(38,143,046)	(123,958,034)

현금의증감	16,663,769,354	(2,889,542,964)	(850,658,474)	(6,941,659,410)

기초의현금	3,829,612,425	4,685,313,679	4,685,313,679	11,626,590,453

외화표시현금의환율변동효과	(4,243,248)	4,721,174	(5,042,780)	382,636

기말의현금	20,489,138,531	1,800,491,889	3,829,612,425	4,685,313,679