KEC 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(32.26%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 26 : 금융위험

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정항목이 아니라면, 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호의 적용에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정범주	장부금액

도입 전	도입 후	도입 전	도입 후	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	6,784,274	6,784,274	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	93,907,475	93,907,475	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	9,698,528	9,698,528	-

매도가능증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	923,946	923,946	-

비유동기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	995,635	995,635	-

총 금융자산	112,309,858	112,309,858	-

(*) 채무상품은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 채무상품이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함된다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 최초적용일에 해당자산을 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품으로 분류하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. - 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무제표에 기업회계기준서 제1115호 적용효과로 인하여 미치는 영향은 중요하지 않으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.10~0.60	7,434,682	6,784,274

기타유동금융자산:

정기예금	0.10~2.10	14,396,491	9,378,528

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.00	435,000	320,000

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	84,441,777	-	81,014,283	-

매출채권대손충당금	(9,522)	-	(9,310)	-

미수금	2,059,015	-	5,567,817	787,466

미수금현재가치할인차금	(93,115)	-	(61,053)	(83,358)

미수수익	163,432	-	110,218	-

단기대여금	7,566,360	-	7,285,520	-

보증금	-	434,587	-	291,527

합계	94,127,947	434,587	93,907,475	995,635

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,965,160	2,094,403

제품	14,304,411	15,885,622

재공품	19,285,406	19,557,204

원재료	8,036,510	7,847,124

미착재고	915,795	298,638

합계	44,507,282	45,682,991

당분기와 전기말 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실 및 평가손실환입은 각 각 1,671백만 원 과 92백만원입니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	340,020	160,752

선급비용	317,561	203,874

부가가치세대급금	111,387	529,165

합 계	768,968	893,791

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	282,179,497	287,218,378

감가상각누계액	(102,214,137)	(102,409,499)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(344,477)	(383,058)

장부금액	154,171,056	158,975,994

(2) 당분기말와 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	121,353,085	-	-	-	-	121,353,085

건물	18,890,614	115,140	-	(695,102)	11,088	18,321,740

구축물	4,466,786	181,000	-	(397,830)	-	4,249,955

기계장치	14,243,681	1,071,341	(1,413,152)	(4,088,449)	-	9,813,420

차량운반구	7,517	7,220	-	(4,061)	-	10,677

기타유형자산	14,295	-	-	(4,132)	-	10,163

건설중인자산	16	412,000	-	-	-	412,016

합 계	158,975,994	1,786,701	(1,413,152)	(5,189,574)	11,088	154,171,056

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	121,353,085	-	-	-	-	121,353,085

건물	19,613,664	199,960	-	(923,010)	-	18,890,614

구축물	5,000,930	-	-	(534,144)	-	4,466,786

기계장치	20,542,646	981,367	(1,355,517)	(6,337,919)	413,104	14,243,681

차량운반구	19,676	-	(2)	(12,157)	-	7,517

기타유형자산	20,880	-	(7)	(6,578)	-	14,295

건설중인자산	251,916	161,204	-	-	(413,104)	16

합 계	166,802,797	1,342,531	(1,355,526)	(7,813,808)	-	158,975,994

(3) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	148,014,940	75,700,000	단기차입금	34,000,000	한국산업은행

장기차입금	9,000,000

89,160,000	단기차입금	10,764,096	신한은행

유동성사채	8,400,000

상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 23 참조).

9. 투자부동산 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

취득	-	-	-	-	2,000	2,000

기말	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

감가상각누계액:

기초	-	(364,162)	(364,162)	-	(322,643)	(322,643)

감가상각비	-	(31,154)	(31,154)	-	(41,519)	(41,519)

기말	-	(395,317)	(395,317)	-	(364,162)	(364,162)

장부금액:

기초	7,497,631	1,297,412	8,795,043	7,497,631	1,336,931	8,834,562

기말	7,497,631	1,266,257	8,763,889	7,497,631	1,297,412	8,795,043

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	919,975	306,707	1,226,682

취 득	2,702	11,200	13,902

기말금액	922,677	317,907	1,240,584

상각누계액:

기초금액	(878,676)	(301,932)	(1,180,608)

무형자산상각비	(7,460)	(4,142)	(11,602)

기말금액	(886,136)	(306,074)	(1,192,200)

장부금액:

기초금액	41,299	4,775	46,074

기말금액	36,541	11,833	48,373

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	913,729	306,707	249,368	1,469,804

취 득	6,246	-	-	6,246

매 각	-	-	(249,368)	(249,368)

기말금액	919,975	306,707	-	1,226,682

상각누계액:

기초금액	(867,192)	(297,156)	-	(1,164,348)

무형자산상각비	(11,484)	(4,776)	-	(16,260)

기말금액	(878,676)	(301,932)	-	(1,180,608)

장부금액:

기초금액	46,537	9,551	249,368	305,456

기말금액	41,299	4,775	-	46,074

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,311백 만 원과 3,100 백만 원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	40,806,662	-	34,549,469	-

미지급금	5,340,661	-	4,521,593	-

미지급비용	5,679,260	-	6,132,226	-

임대보증금	-	229,680	-	231,180

금융보증부채	-	22,882	-	70,751

합 계	51,826,583	252,562	45,203,288	301,931

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	-	-	7,000,000

운영자금	-	-	-	5,000,000

운영자금	-	-	-	3,000,000

운영자금	3.29	2019-06-25	34,000,000	-

OA할인	-	-	3,801,441

신한은행	일반자금대출	4.78	2018-12-05	1,000,000	1,000,000

OA할인	4.54~4.57	-	9,764,096	14,966,162

합 계	44,764,096	34,767,603

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	2018-11-30	-	26,000,000

운영자금	3.01	2020-01-20	9,000,000	-

소 계	9,000,000	26,000,000

유동항목	-	(26,000,000)

비유동항목	9,000,000	-

(3) 사채

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제59회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제60회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제61회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	5.03	4,400,000	-

제62회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	5.03	4,000,000	-

제4회 전환사채(*)	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	3,971,538	5,382,604

소 계	12,371,538	13,782,604

유동항목	(12,371,538)	(13,782,604)

비유동항목	-	-

(*) 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,279백만 원의 유동금융부채를계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으 로 인식하고 있습니다.

( 4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	차입	상환	계정대체(*1)	기타항목(*2)	기말

단기차입금	34,767,603	43,874,008	(33,767,603)	-	(109,912)	44,764,096

유동성사채	8,400,000	-	-	-	-	8,400,000

유동성장기부채	26,000,000	-	(26,000,000)	-	-	-

비유동성장기부채	-	9,000,000	-	-	-	9,000,000

전환사채	5,382,604	-	-	(1,467,983)	56,917	3,971,538

합 계	74,550,207	52,874,008	(59,767,603)	(1,467,983)	(52,995)	66,135,634

(*1) 당분기 중 전환사채 1,468백만원은 보통주자본금 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다.(*2) 기타항목의 경우 이자비용 및 환산차이로 발생한 차이입니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	14,682	-	13,852	-

예수금	142,201	-	140,272	-

판매보증충당부채	-	317,234	-	328,701

기타장기종업원부채	-	167,651	-	167,651

미지급배당금	8	-	-	-

합 계	156,890	484,885	154,124	496,352

14. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

매입외환	USD 40,500,000	9,764,096

사모사채	8,400,000	8,400,000

전자어음 등 할인	450,000	361,850

운영자금	한국산업은행	34,000,000	34,000,000

운영자금	9,000,000	9,000,000

매입외환	USD 4,000,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 23 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

대법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	3심 진행중

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	전국금속노동조합 외 106명	당사 외 8명	손해배상 및 위자료 청구	1,136,082	1심 진행중

15. 종 업원급여 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	18,240,448	16,209,491	(12,210,106)	(10,035,510)	6,030,342	6,173,981

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,982,973	2,699,729	-	-	1,982,973	2,699,729

이자원가(수익)	354,824	373,689	(296,460)	(293,057)	58,364	80,632

소계	2,337,797	3,073,418	(296,460)	(293,057)	2,041,337	2,780,361

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	(433,856)	-	-	-	(433,856)

경험조정	-	190,970	-	-	-	190,970

사외적립자산손익	-	-	136,443	188,391	136,443	188,391

소계	-	(242,886)	136,443	188,391	136,443	(54,495)

기타:

납부한 기여금	-	-	(500,000)	(2,550,000)	(500,000)	(2,550,000)

퇴직급여 지급	(486,996)	(872,574)	652,320	520,640	165,324	(351,934)

관계사간 전출입	34,997	72,999	(26,681)	(40,570)	8,316	32,429

기타	-	-	957	-	957	-

소계	(451,999)	(799,575)	126,596	(2,069,930)	(325,403)	(2,869,505)

기말금액	20,126,246	18,240,448	(12,243,527)	(12,210,106)	7,882,719	6,030,342

16. 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 당사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 03월 30일

행사가능기간	2020년 4월 1일 ~ 2025년 3월 30일

최초 부여수량	175,000주

당분기말 수량	155,000주(*)

행사가격	1,344원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 당분기말 임원 1명의 퇴사로 인해 행사가능 주식수가 감소하였습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기초자산의 현재가격	1,285원

행사가격	1,344원

기대주가변동성	52.15%

무위험이자율	2.22%

행사가능 주식수	155,000주

공정가치	456원

17. 자본금및자본잉여금(1) 자본금① 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000 주	400,000,000 주

발행한 보통주 주식수	112,451,621 주	110,855,877 주

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	56,225,811	55,427,939

② 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기 발행주식수	전기 발행주식수

기초 발행주식수	110,855,877	89,047,384

전환사채 전환	1,595,744	21,808,493

기말 발행주식수	112,451,621	110,855,877

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	주식매수선택권	감자차익	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	23,717,084	-	67,703,631	836	1,725,973	93,147,524

CB 전환권행사	9,595,737	-	-	-	121,625	9,717,362

전기말	33,312,821	-	67,703,631	836	1,847,598	102,864,886

당기초	33,312,821	-	67,703,631	836	1,847,598	102,864,886

CB 전환권행사	702,127	-	-	-	502,230	1,204,357

주식보상비용	-	21,068	-	-	-	21,068

당분기말	34,014,948	21,068	67,703,631	836	2,349,828	104,090,311

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,042,674	6,196,697	1,944,005	5,593,069

퇴직급여	211,338	634,014	230,920	692,337

복리후생비	346,761	1,008,549	392,514	1,044,847

여비교통비	94,406	266,846	91,679	283,712

통신비	4,118	12,274	4,355	17,253

수도광열비	15,988	51,558	22,284	58,027

세금과공과	42,156	265,199	87,143	290,258

지급임차료	159,049	476,163	142,499	431,440

감가상각비	721,253	2,321,118	850,806	2,582,391

수선비	21,788	75,483	21,255	68,664

보험료	5,021	14,744	5,894	16,886

접대비	29,131	70,905	26,251	82,781

광고선전비	18,530	44,081	4,129	34,914

견본비	67,894	194,897	66,298	201,827

운반비	138,956	425,793	148,999	439,770

제수수료	1,155,381	3,549,069	1,129,820	3,627,289

소모품비	31,324	150,842	26,853	97,309

도서인쇄비	4,091	10,206	2,312	11,799

차량유지비	63,251	184,165	63,168	190,978

교육훈련비	36,517	68,228	(566)	63,638

경상연구개발비	1,102,164	3,310,907	1,110,212	3,099,815

무형자산상각비	4,197	11,602	4,019	12,292

대손상각비(환입)	-	212	-	(430)

판매보증비	(10,348)	38,785	95,431	230,355

퇴직위로금	-	51,000	-	132,125

주식보상비용	10,534	21,068	-	-

합 계	6,316,174	19,454,405	6,470,280	19,303,346

19. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	9,355,984	26,183,944	8,712,471	24,092,167

재고자산의 변동	36,982	1,175,709	45,683	(902,362)

외주가공비	28,935,196	81,745,377	30,690,097	89,454,772

인건비	9,649,235	28,941,928	9,808,326	28,103,142

판촉비	86,424	238,978	70,426	236,741

감가상각비 및 손상차손(환입)	1,618,071	5,220,729	1,910,781	5,954,096

무형자산상각비	4,197	11,602	4,019	12,292

대손상각비	-	212	-	(430)

임차료	173,193	521,018	158,265	473,088

지급수수료	1,831,428	5,400,014	1,559,768	4,949,031

수도광열비	2,087,740	6,214,993	2,201,464	6,477,549

기타	2,656,756	8,306,054	2,847,651	8,118,102

합 계	56,435,206	163,960,558	58,008,951	166,968,188

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	153,068	451,438	167,949	495,757

외환차익	2,065,123	8,384,268	650,416	7,500,951

외화환산이익	(1,627,899)	770,968	587,823	868,177

파생상품평가이익	-	145,624	-	675,737

유형자산처분이익	1,632	19,900	75,776	578,716

잡이익	110,101	263,095	93,406	336,100

수입수수료	47,518	139,586	72,000	72,000

기타수익 합계	749,542	10,174,880	1,647,370	10,527,438

기타비용:

외환차손	1,888,732	7,520,611	1,041,306	8,285,967

외화환산손실	(1,403,847)	482,516	84,830	947,924

유형자산처분손실	1,406,155	1,406,155	1,751	15,369

잡손실	10,455	101,071	6,653	141,165

기부금	-	-	-	1,000

기타비용 합계	1,901,495	9,510,354	1,134,540	9,391,425

21. 법인세비용법인세비용은 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	(3,340,089,846)	(674,353,854)	3,683,290,890	3,799,064,983

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	90,955,939	91,258,042

기본주당이익	(30)	(6)	40	42

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	110,855,877	110,855,877	89,047,384	89,047,384

전환사채 전환분	1,595,744	1,548,982	1,908,555	2,210,658

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	90,955,939	91,258,042

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적(*)

보통주 기본분기순이익	(3,340,089,846)	(674,353,854)	3,683,290,890	3,799,064,983

전환사채 이자비용	33,978,464	56,917,018	137,520,412	540,808,873

보통주 희석분기순이익	(3,306,111,382)	(617,436,836)	3,820,811,302	4,339,873,856

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,940	116,706,940	105,619,744	105,619,744

희석주당이익	(30)	(6)	36	41

(*) 전분기 누적기간에는 전환사채로 인한 잠재적보통주 14,361,702주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	누적

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	91,258,042

전환사채 미전환분	4,255,319	4,302,081	14,361,702

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,940	116,706,940	105,619,744

(3) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 4,255,319주와 행사기간이 도래하지 않은 주식선택권 155,000주가 존재합니다.

23. 특수관계자 공시

(1) 당사의 최상위 지배기업은 ㈜한국전자홀딩스 입니다.(2) 당분기말 현재 당사와 매출 등 거래 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

기타 특수관계자	㈜티에스피에스, ㈜케이이씨디바이스(*), KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd., KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.한국전자판매㈜, ㈜티에스디, ㈜티에스피

(*) 당기 중 ㈜케이이씨암코가 ㈜케이이씨디바이스로 사명을 변경하였습니다.

(3) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	매출 등	원재료 등의 매입	용역비

지배기업	㈜한국전자홀딩스	-	-	2,996,100	-	-	3,375,842

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	810,046	21,933,096	24,686	1,696,101	22,293,454	95,120

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	150,005	37,117,894	82,708	102,903	34,818,176	138,745

기타특수관계자	㈜티에스피에스	-	-	-	-	879,361	-

㈜케이이씨디바이스	20,590	-	1,577,065	22,988	-	503,258

KEC HK Corp., Ltd.	77,329,079	940,619	-	76,516,660	777,669	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	379,467	-	-	354,639	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	312,691	9,196	6,124	1,218,882	14,019	-

KEC Japan Co., Ltd.	9,882,328	108	146,622	10,420,147	82,047	315,943

KEC Taiwan Co., Ltd.	275	-	-	176	-	-

한국전자판매 ㈜	19,873,922	694,668	36,000	-	-	-

㈜티에스디	-	2,735,303	105,784	4,340,414	3,818,689	27,630

㈜티에스피	347,439	757,554	33,754	387,473	1,046,888	14,817

합계	109,105,841	64,188,438	5,008,842	95,060,382	63,730,304	4,471,355

② 중요한 자금거래

(단위:천원,USD)

구 분	회사명	당기	전기

대여	상환	대여	전환(*)

지배기업	(주)한국전자홀딩스	-	-	-	5,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	-	-	USD 3,000,000	-

(*) 전기 중 전환사채 일부금액을 보통주로 전환하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금	매출채권 등	대여금	매입채무 등	차입금

지배기업	㈜한국전자홀딩스	-	-	511,830	4,000,000	-	-	519,750	4,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	9,517,020	7,566,360	17,282,021	-	5,568,633	7,285,520	11,784,458	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	5,060,266	-	17,766,569	-	3,982,776	-	16,937,259	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	186,932	-	542,541	-	168,808	-	177,568	-

KEC HK Corp., Ltd. (*)	39,770,748	-	208,805	-	40,214,863	-	52,133	-

KEC Singapore PTE., Ltd. (*)	166,725	-	-	-	166,830	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd. (*)	55,733	-	-	-	920,842	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd. (*)	4,393,427	-	-	-	4,147,005	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	349	-	-	-	63	-	-	-

한국전자판매 ㈜	10,778,310	-	594,914	-	11,265,620	-	138,710	-

㈜티에스디	-	-	101,439	-	-	-	131,189	-

㈜티에스피	103,388	-	293,138	-	147,177	-	292,616	-

합계	70,032,900	7,566,360	37,301,257	4,000,000	66,582,617	7,285,520	30,033,683	4,000,000

(*) ㈜한국전자홀딩스가 당사의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2017년 12월 30일부터 2018년 12월 30일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	10,800,000	운영자금	9,000,000	한국산업은행

40,800,000	운영자금	34,000,000

2,400,000	무역어음대출	-

USD 4,800,000	매입외환	-

USD 48,600,000	매입외환	9,764,096	신한은행

5,280,000	제61회 사모사채	4,400,000

4,800,000	제62회 사모사채	4,000,000

1,200,000	일반자금대출	1,000,000

540,000	전자어음등 할인	361,850

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	485,210	1,255,228	218,903	637,453

퇴직급여	18,582	55,747	11,803	35,410

주식보상비용	8,728	17,456	-	-

합 계	511,985	1,327,361	230,706	672,863

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	77.96	23,400,895	77.96	23,400,895

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	38,361,479	38,361,479

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	38,361,479	38,361,479

유상증자	-	-

기말금액	38,361,479	38,361,479

25. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정채무상품	상각후원가측정금융상품	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	7,434,682	-	-

매출채권및기타채권	-	94,127,947	-	-

기타유동금융자산	-	14,396,491	-	-

기타비유동금융자산	-	435,000	-	-

비유동기타채권	-	434,587	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	947,149	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	51,826,583	-

유동금융부채	-	-	57,135,635	1,279,036

비유동기타채무	-	-	252,562	-

비유동금융부채	-	-	9,000,000	-

합계	947,149	116,828,707	118,214,780	1,279,03

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	6,784,274	-	-

매출채권및기타채권	-	93,907,475	-	-

기타유동금융자산	-	9,378,528	-	-

기타비유동금융자산	-	320,000	-	-

비유동기타채권	-	995,635	-	-

매도가능금융자산	923,946	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	45,203,288	-

유동금융부채	-	-	74,550,207	1,958,908

비유동기타채무	-	-	301,931	-

합계	923,946	111,385,912	120,055,426	1,958,908

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융상품	138,650	398,798	169,373	349,620

금융보증수익	상각후원가측정금융상품	24,197	71,803	1,052	18,169

금융수익 합계	162,847	470,601	170,425	367,788

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 부채	619,569	1,911,074	864,949	2,817,486

금융보증비용	상각후원가로 인식된 부채	-	-	-	17,117

금융비용 합계	619,569	1,911,074	864,949	2,834,603

26. 금융위험(1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,434,682	6,784,274

매출채권및기타채권	94,127,947	93,907,475

기타유동금융자산	14,396,491	9,378,528

기타비유동금융자산	435,000	320,000

비유동기타채권	434,587	995,635

합 계	116,828,707	111,385,912

당사는 ㈜티에스피의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며 회사가 차입금 상환에 실패할 경우 당사가 지급하여야 할 최대 금액에 대해서는 유동성위험관리 주석에서 보여주고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	47,057,206	45,574,079

중국	47,794,342	48,234,297

일본	4,393,427	4,147,005

태국	17,112,384	12,854,153

기타	471,348	576,378

합계	116,828,707	111,385,912

③ 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융상품의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3자	39,229,447	37,664,938

특수관계자	77,599,260	73,720,974

합 계	116,828,707	111,385,912

④ 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융상품의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	110,768,078	-	97,439,341	-

0~30일	4,899,531	-	13,610,958	-

31일~120일	1,159,087	(432)	329,965	(220)

121일~1년	2,443	-	5,868	-

1년 초과	9,090	(9,090)	9,090	(9,090)

합 계	116,838,229	(9,522)	111,395,222	(9,310)

⑤ 당분기와 전기 중 상각후원가측정금융상품에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	9,310	10,781

설정	212	(1,471)

기말잔액	9,522	9,310

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~5년

담보부 사채	8,400,000	8,643,040	8,643,040	-	-

담보부 은행차입금	53,764,096	55,198,188	46,062,738	9,135,450	-

전환사채	3,971,538	4,204,040	-	4,204,040	-

매입채무및기타채무	51,826,583	51,826,583	51,826,583	-	-

비유동기타채무(*)	252,562	5,029,680	5,029,680	-	-

합 계	118,214,779	124,901,531	111,562,041	13,339,490	-

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~5년

담보부 사채	8,400,000	8,432,970	8,432,970	-	-

담보부 은행차입금	60,767,603	61,754,378	61,754,378	-	-

전환사채	5,382,604	5,780,555	-	-	5,780,555

매입채무및기타채무	45,203,288	45,203,288	45,203,288	-	-

비유동기타채무(*)	301,931	5,031,180	5,031,180	-	-

합 계	120,055,426	126,202,371	120,421,816	-	5,780,555

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험① 당사의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	JPY	CNY	EUR	USD	JPY	CNY	EUR

현금및현금성자산	5,542,015	-	-	-	2,057,363	-	365,017	-

매출채권및기타채권	66,890,618	4,393,427	1,726,614	-	63,402,001	4,147,005	2,060,580	-

담보부 은행차입금	(9,764,096)	-	-	-	(18,767,603)	-	-	-

매입채무및기타채무	(39,280,847)	(283,915)	(279,941)	(28,864)	(32,882,175)	(235,575)	(14,686)	-

합 계	23,387,690	4,109,512	1,446,673	(28,864)	13,809,586	3,911,430	2,410,911	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,338,769	(2,338,769)	1,380,959	(1,380,959)

JPY	410,951	(410,951)	391,143	(391,143)

CNY	144,667	(144,667)	241,091	(241,091)

EUR	2,886	(2,886)	-	-

합 계	2,894,387	(2,894,387)	2,013,193	(2,013,193)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	20,312,015	15,035,714

금융부채	(47,971,538)	(31,382,604)

합 계	(27,659,523)	(16,346,890)

변동이자율

금융자산	1,954,159	1,447,089

금융부채	(18,164,096)	(43,167,603)

합 계	(16,209,937)	(41,720,514)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	(162,099)	162,099	(417,205)	417,205

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	947,149	947,149	-	-

매도가능금융자산	-	-	923,946	923,946

소 계	947,149	947,149	923,946	923,946

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	7,434,682	-	6,784,274	-

매출채권및기타채권	94,127,947	-	93,907,475	-

기타금융자산	14,831,491	-	9,698,528	-

비유동기타채권	434,587	995,635	-

소 계	116,828,707	-	111,385,912	-

금융자산 합계	117,775,856	947,149	112,309,858	923,946

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,279,036	1,279,036	1,958,908	1,958,908

소 계	1,279,036	1,279,036	1,958,908	1,958,908

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	66,135,635	-	74,550,207	-

매입채무및기타채무	51,826,583	-	45,203,288	-

비유동기타채무	252,562	-	301,931	-

소 계	118,214,780	-	120,055,426	-

금융부채 합계	119,493,816	1,279,036	122,014,334	1,958,908

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	시장접근법	할인율 등	-	947,149	-	947,149

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	1,279,036	1,279,036

- 전기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	시장접근법	할인율 등	-	923,946	-	923,946

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	1,958,908	1,958,908