KEC 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
주식회사 케이이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(32.26%)으로 구성되어 있습니다. 2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	77.96	77.96	반도체 제품및 부품제조

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	100	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음으로 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호 적용 관련새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27 : 금융위험

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. ① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당산는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정항목이 아니라면, 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호의 적용에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월1일의 금융자산집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정범주	장부금액

도입 전	도입 후	도입 전	도입 후	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	8,549,688	8,549,688	-

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	78,696,627	78,696,627	-

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	9,700,625	9,700,625	-

매도가능증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	923,946	923,946	-

비유동기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,309,457	1,309,457	-

총 금융자산	99,180,343	99,180,343	-

(*) 채무상품은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 채무상품이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함된다고 판단하였습니다. 따라서 당사는 최초적용일에 해당자산을 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품으로 분류하였습니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금등가물로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. - 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. - 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 2018년 6월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무제표에 기업회계기준서 제1115호 적용 효과로 인하여 미치는 영향은 중요하지 않으며, 2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스'연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 전기 연차재무제표에서 설명한 일반적인 영향분석 이외의 당분기말 현재 동 기준서의 도입 준비와 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.05~0.6	9,371,029	8,549,688

기타유동금융자산:

정기예금 등(*)	0.10~2.1	14,396,491	9,378,528

기타비유동금융자산:

정기예금 등(**)	0.38~4.00	437,195	322,097

(*) 정기예금 중 326백만원은 전력대금 지급보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	71,870,129	-	72,872,220	-

매출채권대손충당금	(193,611)	-	(214,516)	-

미수금	2,537,478	-	6,050,900	787,466

미수금현재가치할인차금	(93,115)	-	(61,053)	(83,358)

미수수익	131,601	-	49,076	-

보증금	-	765,754	-	605,349

합 계	74,252,482	765,754	78,696,627	1,309,457

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,697,346	2,835,052

제품	19,657,105	19,672,199

재공품	21,061,487	21,301,476

원재료	10,383,072	10,106,148

저장품	1,412,732	1,419,210

미착재고	150,011	270,484

합 계	55,361,753	55,604,569

당분기와 전분기에 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실과 환입은 각각 1,671백만원과 92백만원입니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	382,155	-	544,507	-

선급비용	427,275	-	226,199	410

부가가치세대급금	926,936	-	1,323,850	-

합 계	1,736,366	-	2,094,556	410

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	460,575,697	458,722,435

감가상각누계액	(246,939,196)	(240,198,247)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,447,189)

정부보조금	(344,477)	(383,058)

장부금액	187,842,197	192,693,941

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	123,364,284	-	-	-	93,901	123,458,185

건물	31,099,956	123,049	-	(1,133,223)	203,622	30,293,404

구축물	4,466,786	181,000	-	(397,831)	-	4,249,955

기계장치	33,464,020	3,615,284	(1,419,219)	(7,411,784)	901,409	29,149,710

차량운반구	33,334	7,220	-	(11,999)	(21)	28,534

기타유형자산	46,488	11,015	-	(12,361)	655	45,797

건설중인자산	219,073	423,186	-	-	(25,647)	616,612

합계	192,693,941	4,360,754	(1,419,219)	(8,967,198)	1,173,919	187,842,197

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	123,417,066	-	-	-	(52,782)	123,364,284

건물	32,907,287	306,573	-	(1,500,588)	(613,316)	31,099,956

구축물	5,000,931	-	-	(534,145)	-	4,466,786

기계장치	40,512,155	5,105,947	(1,346,542)	(10,984,906)	177,366	33,464,020

차량운반구	63,759	1,156	(2)	(29,678)	(1,901)	33,334

기타유형자산	59,444	7,905	(157)	(19,143)	(1,561)	46,488

건설중인자산	529,117	220,117	-	-	(530,161)	219,073

합계	202,489,759	5,641,698	(1,346,701)	(13,068,460)	(1,022,355)	192,693,941

(*) 기타는 계정대체가 포함되어 있으며, 기초와 기말의 환율차이 및 내부거래제거로인한 변동금액입니다.(3) 담보제공자산

(단위:천원, CNY, USD )

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	148,014,940	75,700,000	단기차입금	34,000,000	한국산업은행

장기차입금	9,000,000

89,160,000	단기차입금	10,764,096	신한은행

유동성사채	8,400,000

종속기업토지사용권 및 건물	7,643,000	8,153,712(CNY 50,400,000)	단기차입금	5,564,585(USD 5,000,000)	중국 교통은행

상기 차입금과 관련하여 연결실체 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다.(주석 23 참조)

9. 투자부동산 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

대체	-	-	-	-	2,000	2,000

기말	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,661,574	9,159,205

감가상각누계액:

기초	-	(364,162)	(364,162)	-	(322,643)	(322,643)

대체	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(31,154)	(31,154)	-	(41,519)	(41,519)

기말	-	(395,316)	(395,316)	-	(364,162)	(364,162)

장부금액:

기초	7,497,631	1,297,412	8,795,043	7,497,631	1,336,931	8,834,562

기말	7,497,631	1,266,258	8,763,889	7,497,631	1,297,412	8,795,043

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합계

취득원가:

기초	2,404,684	919,974	3,045,848	9,798	6,380,304

취득	-	2,702	11,200	-	13,902

처분	-	-	-	-	-

기타(*)	(27,478)	-	(13,546)	457	(40,567)

기말	2,377,206	922,676	3,043,502	10,255	6,353,639

상각누계액:

기초	(1,006,857)	(878,676)	(3,037,792)	-	(4,923,325)

무형자산상각비	(39,150)	(7,460)	(5,058)	-	(51,668)

처분	-	-	-	-	-

기타(*)	12,859	-	13,540	-	26,399

기말	(1,033,148)	(886,136)	(3,029,310)	-	(4,948,594)

장부금액:

기초	1,397,827	41,298	8,056	9,798	1,456,979

기말	1,344,058	36,540	14,192	10,255	1,405,045

(*) 기타는 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초	2,545,894	913,729	3,115,462	259,423	6,834,508

취득	-	6,245	-	-	6,245

처분	-	-	-	(249,368)	(249,368)

기타(*)	(141,210)	-	(69,614)	(257)	(211,081)

기말	2,404,684	919,974	3,045,848	9,798	6,380,304

상각누계액:

기초	(1,012,010)	(867,192)	(3,100,286)	-	(4,979,488)

무형자산상각비	(52,172)	(11,484)	(6,855)	-	(70,511)

기타(*)	57,325	-	69,349	-	126,674

기말	(1,006,857)	(878,676)	(3,037,792)	-	(4,923,325)

장부금액:

기초	1,533,884	46,537	15,176	259,423	1,855,020

기말	1,397,827	41,298	8,056	9,798	1,456,979

(*) 기타는 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,300,749천원과 3,027,001천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,919,633	-	16,110,157	-

미지급금	6,597,500	-	6,042,798	-

미지급비용	6,692,139	-	7,143,378	-

임대보증금	-	229,680	-	231,180

금융보증부채	-	22,882	-	70,751

합 계	28,209,272	252,562	29,296,333	301,931

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원,USD)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	-	7,000,000

운영자금	-	-	5,000,000

운영자금	-	-	3,000,000

운영자금	3.29	34,000,000	-

OA할인	-	-	3,801,441

신한은행	일반자금대출	4.78	1,000,000	1,000,000

OA할인	4.54~4.57	9,764,096	14,966,162

중국 교통은행	운영자금	4.90	5,564,585(USD 5,000,000)	6,522,863(USD 6,100,000)

합 계	50,328,681	41,290,466

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	3.01	2018-12-31	9,000,000	-

운영자금	-	-	-	26,000,000

소 계	9,000,000	26,000,000

유동항목	-	(26,000,000)

비유동항목	9,000,000	-

(3) 사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일/만기일	인수자	이자율	당분기말	전기말

제59회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제60회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제61회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	5.03	4,400,000	-

제62회 사모사채	2018.02.12~2019.02.11	신한은행	5.03	4,000,000	-

제4회 전환사채	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	0	3,971,538	5,382,604

소계	12,371,538	13,782,604

유동항목	(12,371,538)	(13,782,604)

비유동항목	-	-

(*) 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,279백만 원의 유동금융부채를계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	계정대체(*1)	기타항목(*2)	기말

단기차입금	41,290,466	49,037,476	-40,089,203	-	89,943	50,328,681

유동성사채	8,400,000	-	-	-	-	8,400,000

유동성장기부채	26,000,000	-	-26,000,000	-	-	-

비유동성장기부채	-	9,000,000	-	-	-	9,000,000

전환사채	5,382,604	-	-	-1,467,983	56,917	3,971,538

합 계	81,073,070	58,037,476	-66,089,203	-1,467,983	146,860	71,700,219

(*1) 당분기 중 전환사채 1,468백만원은 보통주자본금 및 주식발행초과금으로 전환되었습니다.(*2) 기타항목의 경우 이자비용 및 환산차이 등으로 발생한 차이입니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	15,296	-	13,857	-

예수금	160,390	-	150,710	-

미지급배당금	8	-	-	-

판매보증충당부채	-	317,234	-	328,701

기타장기종업원부채	-	167,651	-	167,651

합 계	175,694	484,885	164,567	496,352

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

매입외환	USD 40,500,000	9,764,096

사모사채	8,400,000	8,400,000

전자어음 등 할인	450,000	361,850

운영자금	한국산업은행	34,000,000	34,000,000

운영자금	9,000,000	9,000,000

매입외환	USD 4,000,000	-

무역어음대출	2,000,000	-

운영자금	중국교통은행	CNY 42,000,000	USD 5,000,000

(*) 연결실체는 상기 한도약정과 관련하여 (주)한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 23 참조).

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업이 원고인 사건:

대법원	지배기업	현정호 외 2명	손해배상	50,000	3심 진행중

지배기업이 피고인 사건:.

서울중앙지방법원	전국금속노동조합 외 106명	지배기업 외 8명	손해배상	1,136,082	1심 진행중

15. 종 업원급여

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	19,084,268	17,044,421	(12,210,106)	(10,035,510)	6,874,162	7,008,911

당기비용으로 인식:

당기근무원가	1,982,973	2,729,969	-	-	1,982,973	2,729,969

이자원가(수익)	354,824	373,689	(296,460)	(293,057)	58,364	80,632

소계	2,337,797	3,103,658	(296,460)	(293,057)	2,041,337	2,810,601

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	(433,856)	-	-	-	(433,856)

경험조정	-	190,970	-	-	-	190,970

사외적립자산손익	-	-	136,443	188,391	136,443	188,391

소계	-	(242,886)	136,443	188,391	136,443	(54,495)

기타:

납부한 기여금	-	-	(500,000)	(2,550,000)	(500,000)	(2,550,000)

퇴직급여 지급	(486,996)	(872,574)	652,320	520,640	165,324	(351,934)

관계사간 전출입	34,997	72,999	(26,681)	(40,570)	8,316	32,429

국민연금전환금 및 환율변동	39,397	(21,350)	957	-	40,354	(21,350)

소계	(412,602)	(820,925)	126,596	(2,069,930)	(286,006)	(2,890,855)

기말잔액	21,009,463	19,084,268	(12,243,527)	(12,210,106)	8,765,936	6,874,162

16. 주식선택권(1) 연결실체는 주주총회 결의에 따라 연결실체의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결실체의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2018년 03월 30일

행사가능기간	2020년 4월 1일 ~ 2025년 3월 30일

최초 부여수량	175,000주

당분기말 수량	155,000주(*)

행사가격	1,344원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 당분기말 임원 1명의 퇴사로 인해 행사가능 주식수가 감소하였습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	내 역

기초자산의 현재가격	1,285원

행사가격	1,344원

기대주가변동성	52.15%

무위험이자율	2.22%

행사가능 주식수	155,000주

공정가치	456원

17. 자본금및자본잉여금

(1) 자본금① 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	112,451,621주	110,855,877주

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	56,225,811	55,427,939

② 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기 발행주식수	전기 발행주식수

기초 발행주식수	110,855,877	89,047,384

전환사채 전환	1,595,744	21,808,493

기말 발행주식수	112,451,621	110,855,877

(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	주식매수선택권	감자차익	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	23,717,084	-	67,703,631	836	1,725,973	93,147,524

CB 전환권행사	9,595,737	-	-	-	121,625	9,717,362

전기말	33,312,821	-	67,703,631	836	1,847,598	102,864,886

당기초	33,312,821	-	67,703,631	836	1,847,598	102,864,886

CB 전환권행사	702,127	-	-	-	502,230	1,204,357

주식보상비용	-	21,068	-	-	-	21,068

당분기말	34,014,948	21,068	67,703,631	836	2,349,828	104,090,311

18. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,241,841	6,803,587	2,124,577	6,121,603

퇴직급여	211,338	634,014	230,920	692,337

퇴직위로금	-	51,000	-	132,125

복리후생비	424,892	1,238,547	476,012	1,272,412

여비교통비	103,202	293,286	104,445	321,301

통신비	9,496	28,072	9,755	33,554

수도광열비	15,988	51,558	22,284	58,027

세금과공과	42,373	301,875	126,966	441,233

임차료	181,852	545,165	167,893	501,656

감가상각비	724,932	2,332,097	856,771	2,601,364

수선비	22,419	77,147	21,798	72,531

보험료	10,515	28,863	15,683	43,719

접대비	39,367	96,500	34,314	113,070

광고선전비	18,530	44,081	4,129	34,914

견본비	67,894	194,897	66,298	201,827

운반비	217,557	641,383	233,435	671,991

제수수료	1,364,666	4,202,072	1,342,742	4,257,305

소모품비	71,797	272,164	70,248	209,123

도서비	4,092	10,260	2,316	12,032

차량유지비	72,388	210,829	73,346	217,918

교육훈련비	37,331	70,538	68	68,030

경상개발비	1,094,750	3,300,749	1,092,155	3,027,001

무형자산상각비	17,289	51,668	17,778	53,044

판매보증비	(10,348)	42,180	96,614	234,943

대손상각비	157	(19,233)	-	(430)

주식보상비용	10,534	21,068	-	-

합계	6,994,852	21,524,367	7,190,547	21,392,630

19. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류 하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	17,089,282	48,515,277	16,759,150	46,263,245

재고자산의 변동	(960,663)	242,816	215,520	(840,802)

외주가공비	5,445,215	16,496,105	6,260,019	16,920,527

인건비	12,854,751	38,464,628	13,083,520	37,354,024

판촉비	86,424	238,978	70,426	236,741

감가상각비	2,888,874	8,998,352	3,205,378	9,907,065

무형자산상각비	17,289	51,668	17,778	53,044

대손상각비	157	(19,233)	-	(430)

지급임차료	255,261	765,981	245,851	714,041

지급수수료	2,097,100	6,228,474	1,868,033	5,801,741

수도광열비	3,595,578	10,609,287	3,866,878	11,038,915

기타	13,114,740	37,482,637	16,367,254	44,896,172

합계	56,484,008	168,074,970	61,959,807	172,344,283

20. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

임대료수익	174,643	515,569	189,251	556,539

수입수수료	47,518	139,586	72,000	72,000

외환차익	3,674,725	11,354,780	1,720,401	9,462,516

외화환산이익	(1,678,747)	3,371,570	1,275,206	2,760,232

유형자산처분이익	-	83	8,665	508,664

잡이익	151,831	270,310	130,369	430,344

파생상품평가이익	-	145,624	-	675,737

기타수익합계	2,369,969	15,797,522	3,395,892	14,466,032

기타비용:

외환차손	2,758,173	10,061,276	2,009,138	9,912,466

외화환산손실	(1,211,488)	2,921,624	476,526	1,949,667

기부금	-	-	838	1,838

유형자산처분손실	1,406,155	1,406,155	1,751	1,787

잡손실	10,517	97,860	7,228	173,073

기타비용합계	2,963,357	14,486,915	2,495,481	12,038,831

21. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

22. 주당손익 (1) 기본주당손익법인① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 대한 분기순이익	(720,366,648)	3,008,384,821	2,935,424,889	6,150,958,528

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	90,955,939	91,258,042

기본주당순이익	(6)	27	32	67

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	110,855,877	110,855,877	89,047,384	89,047,384

전환사채 전환분	1,595,744	1,548,982	1,908,555	2,210,658

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	90,955,939	91,258,042

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본분기순이익	(720,366,648)	3,008,384,821	2,935,424,889	6,150,958,528

전환사채 이자비용	33,978,464	56,917,018	137,520,412	540,808,873

보통주 희석분기순이익	(686,388,184)	3,065,301,839	3,072,945,301	6,691,767,401

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,940	116,706,940	105,619,744	105,619,744

희석주당이익	(6)	26	29	63

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	112,451,621	112,404,859	90,955,939	91,258,042

전환사채 미전환분	4,255,319	4,302,081	14,663,805	14,361,702

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,940	116,706,940	105,619,744	105,619,744

(3) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수 4,255,319주와 행사기간이 도래하지 않은 주식선택권 155,000주가 존재합니다.

23. 특수관계자 공시(1) 연결실체의 최상위 지배기업은 ㈜한국전자홀딩스 입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요 회사의 내역

기타 특수관계자	㈜티에스피에스, ㈜케이이씨디바이스(*), KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd., KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.한국전자판매㈜, ㈜티에스디, ㈜티에스피

(*) 당기 중 ㈜케이이씨암코가 ㈜케이이씨디바이스로 사명을 변경하였습니다.

(3) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	기타 비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	3,056,767	-	-	3,438,743

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	-	-	-	879,361	-

㈜케이이씨디바이스	20,590	-	1,577,065	22,988	-	503,258

KEC HK Corp., Ltd.	77,345,093	4,743,038	-	76,548,156	4,485,794	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	379,467	-	-	354,639	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	312,691	9,196	6,124	1,218,882	14,019	-

KEC Japan Co., Ltd.	9,882,328	22,737	146,622	10,420,146	108,629	315,943

KEC Taiwan Co., Ltd.	275	-	-	176	-	-

한국전자판매 ㈜	19,873,922	694,668	36,000	-	-	-

기타특수관계자	㈜티에스디	-	2,917,400	287,881	4,340,415	3,818,689	27,630

㈜티에스피	350,216	8,602,329	7,878,529	387,473	1,046,888	14,817

합계	108,164,582	16,989,368	12,988,988	93,292,875	10,353,380	4,300,391

② 중요한 자금거래 당분기말 현재 연결실체는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 40억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당분기 중 중요한 자금거래는 없습니다. ③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	주식회사한국전자홀딩스	-	532,439	4,000,000	-	539,595	4,000,000

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	-	-	-	-	-

㈜케이이씨디바이스	186,932	542,541	-	168,808	177,568	-

KEC HK CORP., LTD.	39,775,188	2,423,745	-	40,228,602	1,950,609	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	166,725	-	-	166,830	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	55,733	-	-	920,842	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	4,393,427	6,856	-	4,147,005	8,416	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	349	-	-	63	-	-

한국전자판매 주식회사	10,778,310	594,914	-	11,265,620	138,711	-

기타특수관계자	㈜티에스디	-	111,277	-	-	153,947	-

㈜티에스피	103,388	666,207	-	271,757	2,587,299	-

합계	55,460,052	4,877,979	4,000,000	57,169,527	5,556,145	4,000,000

(*) ㈜한국전자홀딩스가 지배회사의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2017년 12월 30일부터 2018년 12월 30일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	10,800,000,000	운영자금	9,000,000,000	한국산업은행

40,800,000,000	운영자금	34,000,000,000

2,400,000,000	무역어음대출	-

USD 4,800,000	매입외환	-

USD 48,600,000	매입외환	9,764,096,309	신한은행

5,280,000,000	제61회 사모사채	4,400,000,000

4,800,000,000	제62회 사모사채	4,000,000,000

1,200,000,000	일반자금대출	1,000,000,000

540,000,000	전자어음등 할인	361,849,650

(5) 당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	4,800,000	운영자금	한국산업은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	485,210	1,255,228	228,613	666,213

퇴직급여	18,582	55,747	11,803	35,410

주식보상비용	8,728	17,456	-	-

합계	503,792	1,310,975	240,416	701,623

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 종속기업 요약재무정보

당분기말과 전기말 현재 지배기업과의 회계정책차이를 조정한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	57,801,496	31,668,777	58,139,878	1,066,962

Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	42,241,541	21,978,837	55,405,014	2,771,732

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	전분기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	49,807,538	25,871,599	75,852,370	1,927,420

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	40,200,078	22,407,414	73,240,339	1,479,843

25. 영업부문

연결실체의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일보고 부문입니다. (1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

주요 매출의 성격	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	57,270,358	171,899,230	64,585,515	179,156,249

상품매출	47,518	76,154	-	9,264

합 계	57,317,876	171,975,384	64,585,515	179,165,513

(2) 지역에 대한 정보① 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	22,265,934	64,889,510	26,068,101	73,035,517

중국	28,288,812	87,812,188	31,523,924	86,644,178

일본	3,403,371	9,882,328	3,755,277	10,420,147

태국	2,788,709	7,787,305	2,687,725	7,484,984

기타	571,050	1,604,053	550,488	1,580,687

합 계	57,317,876	171,975,384	64,585,515	179,165,513

② 지역별 비유동자산은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

국내	163,930,467	169,445,164

중국	12,007,288	12,016,608

태국	23,644,789	23,812,126

합 계	199,582,544	205,273,898

비유동자산 중 금융상품 및 보증금은 포함되어 있지 않습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 주요 고객은 주석 23에서 설명하고 있는 특수관계자이며, 당분기 중 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

고객 1	77,345,117,145	45%	76,517,611,582	44%

고객 2	19,733,231,390	11%	-	0%

고객 3	16,701,901,843	10%	17,191,891,493	10%

26. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	9,371,029	-	-

매출채권및기타채권	-	74,252,482	-	-

기타유동금융자산	-	14,396,491	-	-

기타비유동금융자산	-	437,195	-	-

비유동기타채권	-	765,754	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	947,149	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	28,209,272	-

유동금융부채	-	-	62,700,220	1,279,036

비유동기타채무	-	-	252,562	-

비유동금융부채	-	-	9,000,000	-

합계	947,149	99,222,951	100,162,054	1,279,036

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	8,549,688	-	-

매출채권및기타채권	-	78,696,627	-	-

기타유동금융자산	-	9,378,528	-	-

기타비유동금융자산	-	322,097	-	-

비유동기타채권	-	1,309,457	-	-

매도가능금융자산	923,946	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	29,296,333	-

유동금융부채	-	-	81,073,071	1,958,908

비유동기타채무	-	-	301,931	-

합 계	923,946	98,256,397	110,671,335	1,958,908

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	14,992	143,260	57,425	115,591

금융보증수익	종속기업투자	24,197	71,803	1,052	1,052

금융수익 합계	39,189	215,063	58,477	116,643

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	678,702	2,085,636	893,288	3,032,676

사채상환손실	유동금융부채	-	-	-	-

금융비용 합계	678,702	2,085,636	893,288	3,032,676

27. 금융위험(1) 신용위험① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,371,029	8,549,688

매출채권및기타채권	74,252,482	78,696,627

기타유동금융자산	14,396,491	9,378,528

비유동금융자산	437,195	322,097

비유동기타채권	765,754	1,309,457

합 계	99,222,951	98,256,397

연결실체는 ㈜티에스피의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며회사가 차입금 상환에 실패할 경우 연결실체가 지급하여야 할 최대 금액에 대해서는 유동성위험관리 주석에서 보여주고 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3자	43,762,899	41,086,870

특수관계자	55,460,052	57,169,527

합 계	99,222,951	98,256,397

③ 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정 금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	손상금액	채권금액	손상금액

만기일 미도래	87,173,025	-	84,663,261	-

0~30일	11,455,910	-	13,514,313	-

31일~120일	593,713	(431)	77,184	(220)

121일~1년	735	-	207,066	(205,207)

1년 초과	193,180	(193,181)	9,090	(9,090)

합 계	99,416,563	(193,612)	98,470,914	(214,517)

④ 당분기와 전기 중 상각후원가측정 금융자산에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	214,517	10,781

설정	212	203,736

채권회수	(18,773)	-

환율변동효과	(2,345)	-

기말잔액	193,611	214,517

(2) 유동성위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~5년

담보부 사채	8,400,000	8,540,840	8,540,840	-	-

담보부 은행차입금	59,328,681	60,450,736	51,383,011	9,067,725	-

전환사채	3,971,538	4,204,040	-	4,204,040	-

매입채무및기타채무	28,209,272	28,209,272	28,209,272	-	-

비유동기타채무	252,562	5,029,680	5,029,680	-	-

합계	100,162,053	106,434,568	93,162,803	13,271,765	-

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년~2년	2년~5년

담보부 사채	8,400,000	8,432,970	8,432,970	-	-

담보부 은행차입금	67,290,466	68,374,789	68,374,789	-	-

전환사채	5,382,604	5,780,555	-	-	5,780,555

매입채무및기타채무	29,296,333	29,296,333	29,296,333	-	-

비유동기타채무	301,931	5,031,180	5,031,180	-	-

합계	110,671,334	116,915,827	111,135,272	-	5,780,555

(*) 비유동기타채무 금액에 는 금융보증부채가 포함되어 있습니다. 금융보증계약의 현금흐름은 금융보증계약으로 인하여 유출될 수 있는 최대금액을 보증이 요구될수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(3) 환위험① 연결실체의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.가. 당분기말

(단위:천원)

구분	USD	JPY	THB	CNY	EUR

현금및현금성자산	5,542,015	-	1,398,498	537,848	-

매출채권및기타채권	44,717,967	4,393,427	2,098,405	2,227,557	-

담보부 은행차입금	(9,764,096)	-	-	(5,564,585)	-

매입채무및기타채무	(4,232,257)	(283,915)	(5,386,989)	(6,044,289)	(28,864)

합계	36,263,629	4,109,512	(1,890,086)	(8,843,469)	(28,864)

나. 전기말

(단위:천원)

구분	USD	JPY	THB	CNY	EUR

현금및현금성자산	2,057,363	-	1,248,995	881,435	-

매출채권및기타채권	46,565,073	4,147,005	1,430,052	2,570,430	-

담보부 은행차입금	(18,767,603)	-	-	(6,522,863)	-

매입채무및기타채무	(4,191,593)	(235,575)	(5,270,794)	(7,543,968)	-

합계	25,663,240	3,911,430	(2,591,747)	(10,614,966)	-

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, JPY, CNY 대비 환율이 높았다면, 연결실체의의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,626,363	(3,626,363)	2,566,324	(2,566,324)

JPY	410,951	(410,951)	391,143	(391,143)

THB	(189,009)	189,009	(259,175)	259,175

CNY	(884,347)	884,347	(1,061,497)	1,061,497

EUR	(2,886)	2,886	-	-

합계	2,961,072	(2,961,072)	1,636,795	(1,636,795)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	22,250,557	16,803,225

금융부채	(53,536,123)	(39,864,375)

합계	(31,285,566)	(23,061,150)

변동이자율

금융자산	1,954,159	1,447,089

금융부채	(18,164,096)	(43,167,603)

합계	(16,209,937)	(41,720,514)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말 현재 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 세전손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	(162,099)	162,099	(417,205)	417,205

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	947,149	947,149	-	-

매도가능금융자산	-	-	923,946	923,946

소 계	947,149	947,149	923,946	923,946

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	9,371,029	-	8,549,688	-

매출채권및기타채권	74,252,482	-	78,696,627	-

기타금융자산	14,833,686	-	9,700,625	-

비유동기타채권	765,754	-	1,309,457	-

소 계	99,222,951	-	98,256,397	-

금융자산 합계	100,170,100	947,149	99,180,343	923,946

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,279,036	1,279,036	1,958,908	1,958,908

소 계	1,279,036	1,279,036	1,958,908	1,958,908

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	71,700,220	-	81,073,071	-

매입채무및기타채무	28,209,272	-	29,296,333	-

비유동기타채무	252,562	-	301,931	-

소 계	100,162,054	-	110,671,335	-

금융부채 합계	101,441,090	1,279,036	112,630,243	1,958,908

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

가. 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	947,149	-	947,149

파생상품금융부채	-	-	1,279,036	1,279,036

나. 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	923,946	-	923,946

파생상품금융부채	-	-	1,958,908	1,958,908