KEC 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.77%), 오시로 마사미(1.31%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 금융상품 및 금융위험관리3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당반기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 반기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.02 ~ 0.10	9,649,356	3,829,612

기타유동금융자산:

정기예금(*)	1.87	10,246	1,063,775

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.00 ~ 4.10	2,810,000	2,360,000

(*) 정기예금 중 10백만원 은 전력대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	90,034,197	-	104,497,350	-

매출채권대손충당금	(9,090)	-	(9,090)	-

미수금	4,901,289	-	6,688,937	-

미수수익	18,570	-	13,141	-

보증금	-	259,027	-	193,463

합계	94,944,966	259,027	111,190,338	193,463

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	9,090	14,399

대손상각비(환입)	-	22,696

제각	-	(28,005)

기말금액	9,090	9,090

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

상품	1,067,919	1,059,118

제품	15,211,896	14,338,088

재공품	24,233,036	25,148,544

원재료	8,017,667	6,744,983

미착재고	308,327	94,408

합계	48,838,845	47,385,141

당반기와 전반기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실은 각 각 595백만 원 과 600백만원입니다.

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	59,378	256,344

선급비용	541,249	353,056

부가가치세대급금	294,662	-

미수법인세환급액	-	5,732

합 계	895,289	615,132

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	255,169,487	254,188,676

감가상각누계액	(95,857,161)	(91,275,154)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(371,271)	(389,020)

장부금액	133,491,228	137,074,675

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	20,030,734	-	-	(453,929)	-	19,576,805

구축물	5,535,945	-	-	(267,584)	-	5,268,361

기계장치	22,533,589	1,071,000	(88)	(3,921,589)	1,828,350	21,511,262

차량운반구	39,703	-	(2)	(10,012)	-	29,689

기타유형자산	27,458	-	(1)	(3,290)	-	24,167

건설중인자산	3,616,319	2,048	-	-	(1,828,350)	1,790,017

합 계	137,074,675	1,073,048	(91)	(4,656,404)	-	133,491,228

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	19,991,676	927,400	-	(888,342)	-	20,030,734

구축물	6,063,481	7,500	-	(535,036)	-	5,535,945

기계장치	37,289,630	1,994,834	(7,028,235)	(9,759,140)	36,500	22,533,589

차량운반구	59,905	-	-	(20,202)	-	39,703

기타유형자산	7,371	24,889	(4)	(4,798)	-	27,458

건설중인자산	17	3,616,303	-	-	(1)	3,616,319

합 계	148,703,007	6,570,926	(7,028,239)	(11,207,518)	36,499	137,074,675

(3) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	526,759	504,000	장기차입금	106,091	국민은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	139,975,903	35,200,000	단기차입금	15,000,000	한국산업은행

89,160,000	단기차입금	34,332,654	신한은행

유동성사채	9,600,000

40,840,388	단기차입금	10,802,900	우리은행

유동성사채	6,500,000

32,500,000	단기차입금	241,119	KEB 하나은행

상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 22 참조).

9. 투자부동산 당반기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,628,174	9,125,805

기말	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(281,154)	(281,154)	-	(240,384)	(240,384)

감가상각비	-	(20,744)	(20,744)	-	(40,770)	(40,770)

기말	-	(301,898)	(301,898)	-	(281,154)	(281,154)

장부금액:

기초	7,497,631	1,378,420	8,876,051	7,497,631	1,387,790	8,885,421

기말	7,497,631	1,357,676	8,855,307	7,497,631	1,378,420	8,876,051

10. 무형자산(1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

취 득	4,301	-	-	4,301

기말금액	907,872	306,707	249,368	1,463,947

상각누계액:

기초금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

무형자산상각비	(6,602)	(2,388)	-	(8,990)

기말금액	(860,940)	(294,767)	-	(1,155,707)

장부금액:

기초금액	49,233	14,328	249,368	312,929

기말금액	46,932	11,940	249,368	308,240

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	900,200	306,707	249,368	1,456,275

취 득	3,371	-	-	3,371

기말금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

상각누계액:

기초금액	(840,620)	(286,429)	-	(1,127,049)

무형자산상각비	(13,718)	(5,950)	-	(19,668)

기말금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

장부금액:

기초금액	59,580	20,278	249,368	329,226

기말금액	49,233	14,328	249,368	312,929

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 2,112백 만 원과 1,878 백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	27,149,948	-	39,333,163	-

미지급금	4,556,760	-	6,733,083	-

미지급비용	6,760,932	-	5,290,544	-

임대보증금	-	205,980	-	189,930

금융보증부채	-	59,630	-	22,981

합 계	38,467,640	265,610	51,356,790	212,911

12. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금	-	-	-	7,000,000

운영자금	4.09	2016-09-16	5,000,000	5,000,000

운영자금	4.13	2016-07-21	3,000,000	3,000,000

운영자금	4.15	2017-03-02	7,000,000	-

신한은행	무역금융	2.96	2016-12-30	500,000	3,500,000

OA할인	3.10~3.53	-	33,832,654	30,610,801

우리은행	OA할인	2.72~2.97	-	10,802,900	5,535,971

KEB 하나은행	OA할인	3.71~3.85	-	241,119	2,461,452

합 계	60,376,673	57,108,224

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당반기말	전기말

국민은행	주택자금대출	2.50	2017-12-24	106,091	123,165

한국전자홀딩스	운영자금	3.60	2018-12-31	12,000,000	12,000,000

4.52	2018-04-20	9,000,000	9,000,000

소 계	21,106,091	21,123,165

유동항목	(61,468)	(43,216)

비유동항목	21,044,623	21,079,949

(3) 사채

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당반기말	전기말

제53회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	4,000,000

제54회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	5,600,000

제55회 사모사채	2015.07.15~2016.01.15	우리은행	-	-	6,700,000

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	4,000,000	-

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	5,600,000	-

제60회 사모사채	2016.06.16~2016.08.16	우리은행	4.20	6,500,000	-

제4회 전환사채(*)	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	0.00	23,924,594	23,529,113

소 계	40,024,594	39,829,113

유동항목	(40,024,594)	(16,300,000)

비유동항목	-	23,529,113

(*) 당반기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,142백만 원의 유동금융 부채를계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	686,371	-	6,075	-

예수금	127,968	-	151,005	-

예수부가가치세	-	-	573,858	-

배출권부채	4,533	-	12,366	-

판매보증충당부채	-	142,014	-	136,280

합 계	818,872	142,014	743,304	136,280

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

종속기업차입보증	한국산업은행 싱가폴지점	USD 3,000,000	USD 3,000,000

종속기업차입보증	우리은행 싱가폴지점	USD 4,000,000	USD 3,800,000

매입외환 등	우리은행	USD 13,000,000	10,802,900

사모사채	6,500,000	6,500,000

무역금융	신한은행	9,000,000	500,000

매입외환	USD 38,000,000	33,832,654

사모사채	9,600,000	9,600,000

전자어음 등 할인	800,000	528,483

운영자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

매입외환	5,000,000	-

매입외환	KEB 하나은행	USD 2,000,000	241,119

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

서울중앙지방법원	당사	금속노조 지회 외86명	손해배상	14,349,885	1심 진행중

서울고등법원	당사	중앙노동위원장	해고자 구제신청	20,000	2심 진행중

대전고등법원	당사	중앙노동위원장	부당해고 이의 신청	20,000	2심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	3,150,000	1심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	50,000	1심 진행중

서울고등법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	2심 진행중

당사가 피고인 사건:

서울고등법원	최경해 외 7명	당사	임금청구	3,587	2심 진행중

서울고등법원	공국희 외 300명	당사	임금청구	994,110	2심 진행중

서울중앙지방법원	김준섭 외 5명	당사	임금청구	6,352	2심 진행중

서울중앙지방법원	최경해외 99명	당사	임금청구	202,000	1심 진행중

상기 소송의 1심 결과 등이 부채로 계상되어 있으며, 향후 소송의 결과에 따라 금액은 변동될 수 있습니다. 이러한 영향을 제외하고는 당반기말 현재 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.

15. 퇴 직급여채무 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초금액	13,749,561	11,086,730	(6,821,492)	(5,382,744)	6,928,069	5,703,986

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,356,754	2,628,610	-	-	1,356,754	2,628,610

이자원가(수익)	153,879	263,418	(101,463)	(178,380)	52,416	85,038

소계	1,510,633	2,892,028	(101,463)	(178,380)	1,409,170	2,713,648

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	346,276	-	-	-	346,276

경험조정	-	295,300	-	-	-	295,300

사외적립자산손익	-	-	45,229	82,217	45,229	82,217

소계	-	641,576	45,229	82,217	45,229	723,793

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,000,000)	(1,679,000)	(2,000,000)	(1,679,000)

퇴직급여 지급	(194,871)	(769,505)	254,494	323,605	59,623	(445,900)

관계사간 전출입	12,989	(101,268)	84,993	12,810	97,982	(88,458)

소계	(181,882)	(870,773)	(1,660,513)	(1,342,585)	(1,842,395)	(2,213,358)

기말금액	15,078,312	13,749,561	(8,538,239)	(6,821,492)	6,540,073	6,928,069

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당반기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 전기말과 동일합니다.

구 분	당반기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	59,047,384주

주당금액(원)	500

자본금(천원)	29,523,692

(2) 결손보전에 충당된 잉여금보고기간 개시 전 2년 이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	결손금 보전액	주총 승인 연월일

감자차익 및 기타자본잉여금	18,935,827	2014.3.28

(3) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

주식발행초과금	16,126,494	16,126,494

감자차익	67,703,631	67,703,631

자기주식처분이익	836	836

기타자본잉여금	1,725,973	1,725,973

합계	85,556,934	85,556,934

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,680,181	3,345,460	1,815,422	3,645,632

퇴직급여	227,221	454,441	210,417	419,741

복리후생비	369,991	674,695	420,358	762,460

여비교통비	102,438	220,796	133,770	229,203

통신비	6,375	13,232	7,970	18,935

수도광열비	9,222	31,465	5,800	6,389

세금과공과	297,965	450,436	314,894	436,020

지급임차료	125,851	252,234	86,483	171,520

감가상각비	974,669	1,964,235	1,145,929	2,296,903

수선비	15,815	42,431	31,132	52,100

보험료	5,402	10,803	6,105	12,222

접대비	31,473	66,249	31,603	65,582

광고선전비	998	1,847	12,198	30,374

견본비	56,783	115,329	54,177	95,295

운반비	125,909	245,483	99,926	217,732

제수수료	1,270,507	2,612,255	907,774	2,278,770

소모품비	22,517	64,049	80,616	116,094

도서인쇄비	4,385	8,704	3,987	7,726

차량유지비	60,743	122,729	73,353	118,997

교육훈련비	58,228	60,025	3,406	8,000

경상연구개발비	1,053,548	2,111,641	977,912	1,878,375

대손상각비	-	-	9,793	9,793

무형자산상각비	4,500	8,990	4,927	10,377

판매보증비(환입)	44,264	548,182	(2,766)	18,139

퇴직위로금	-	-	3,839	3,839

합 계	6,548,985	13,425,711	6,439,025	12,910,218

18. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	7,082,182	14,920,531	6,897,252	16,706,496

재고자산의 변동	(2,156,501)	(1,453,705)	(6,377,491)	(7,329,023)

외주가공비	27,155,529	49,990,262	24,706,126	48,244,997

인건비	9,693,324	17,967,894	8,610,866	17,216,253

판촉비	57,781	117,176	66,375	125,668

감가상각비	2,310,070	4,677,148	2,911,880	5,854,402

무형자산상각비	4,500	8,990	4,927	10,377

대손상각비	-	-	9,793	9,793

지급임차료	138,490	277,564	98,844	197,406

지급수수료	1,932,656	3,928,997	1,679,446	3,557,931

수도광열비	2,068,882	4,618,797	2,517,386	5,398,941

기타	3,320,130	6,835,416	3,445,018	6,508,641

합 계	51,607,043	101,889,070	44,570,422	96,501,882

19. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	88,791	178,723	78,995	159,395

수입수수료	-	-	117,000	117,000

외환차익	1,229,773	4,441,852	944,794	2,893,240

외화환산이익	(2,390,307)	595,860	900,548	1,993,930

매도가능증권처분이익	-	-	1,744	1,744

파생상품평가이익(*)	1,983,306	1,983,306	-	-

유형자산처분이익	-	-	71,730	71,730

통화선물거래이익	-	285,541	140,700	328,300

유형자산손상차손환입	-	-	-	36,499

잡이익	56,019	151,531	47,721	77,320

기타수익 합계	967,582	7,636,813	2,303,232	5,679,158

기타비용:

외환차손	(524,598)	3,551,871	715,963	3,294,105

외화환산손실	(979,408)	850,105	1,073,473	1,445,051

통화선물거래손실	-	263,000	104,744	327,344

매도가능증권처분손실	-	-	1,334	1,334

유형자산처분손실	91	91	7,082	7,082

잡손실	(1,228,825)	344,142	204,674	359,549

기타비용 합계	(2,732,740)	5,009,209	2,107,270	5,434,465

(*) 전환사채의 전환권대가의 공정가치 변동으로 인한 수익입니다(주석12 참조).20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 2.88%입니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	1,285,840,175	4,601,683,113	75,905,234	(608,372,479)

가중평균유통보통주식수	59,047,384	59,047,384	59,047,384	59,047,384

기본주당이익(손실)	22	78	1	(10)

(2) 희석주당손익① 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기

3개월	누적

보통주 기본반기순이익	1,285,840,175	4,601,683,113

전환사채 이자비용	192,825,219	384,011,946

보통주 희석반기순이익	1,478,665,394	4,985,695,059

가중평균유통보통주식(희석)	83,076,958	83,076,958

희석주당이익	18	60

전반기에는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2016-01-01	59,047,384	182/182	59,047,384

전환사채	2016-01-01	24,029,574	182/182	24,029,574

가중평균유통보통주식수(희석)	83,076,958	83,076,958

22. 특수관계자 공시

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

기타	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨

(2) 특수관계자 거래내역① 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	2,005,800	643,638	-	-	1,516,090	866,594

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	138,309	11,282,326	-	48,705	793,292	11,960,825	-	40,891

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	128,582	19,737,590	-	40,430	126,547	18,290,813	-	16,807

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	5,758,043	-	18,152	517,860	10,657,530	-	196,524

KEC HK Corp., Ltd.	45,533,414	1,138,550	-	13,171	47,197,091	298,770	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	57,040	593	-	-	206,483	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	968,002	1,107	-	-	700,820	53,188	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	7,558,913	127,827	47,222	488,292	7,592,940	3,996	-	23,191

KEC Taiwan Co., Ltd.	50	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이이씨암코	17,752	-	911,400	367,720	19,504	-	911,400	210,226

기타 특수관계자	㈜티에스디	7,662,623	2,475,426	6,000	12,448	3,721,517	3,198,295	73,200	7,964

㈜티에스피	9,000	57,378	-	56,526	9,500	89,769	-	55,309

합계	62,073,685	40,578,840	2,970,422	1,689,082	60,885,554	44,553,186	2,500,690	1,417,506

② 중요한 자금거래당반기말 현재 당사는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 300억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당반기중 중요한 자금거래는 없습니다.

③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	176,387	610,087	30,000,000	190,823	597,810	30,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	22,741	8,289,616	-	9,114,899	12,296,962	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	4,132,175	8,946,877	-	9,758,539	17,656,546	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속회사	㈜티에스피에스	4,815,000	5,262,118	-	6,091,403	6,285,901	-

KEC HK Corp., Ltd.	52,871,577	46,685	-	60,564,132	27,861	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,359	597	-	96,296	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	945,277	190,844	-	430,043	192,040	-

KEC Japan Co., Ltd.	4,935,564	260,395	-	3,755,616	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	49	-	-	-	-	-

㈜케이이씨암코	3,048	413,325	-	3,532	1,414,996	-

기타 특수관계자	㈜티에스디	7,080,497	85,382	-	8,852,350	125,051	-

㈜티에스피	1,500	32,596	-	265,500	17,563	-

합계	74,987,174	24,138,522	30,000,000	99,123,133	38,614,730	30,000,000

(3) 당반기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

KEC Thailand Co., Ltd.	3,000,000	2016.05.09 ~ 2017.05.09	한국산업은행 싱가폴지점

4,560,000	2016.06.15 ~ 2016.09.15	우리은행 싱가폴지점

당반기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타채무로 계상하고 있습니다(주석 11 참조).

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜티에스피에스	32,500,000	시설대	-	KEB 하나은행

㈜한국전자홀딩스	25,200,000	매입외환 등	10,802,900	우리은행

7,800,000	제60회 사모사채	6,500,000

6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

USD 45,600,000	매입외환	33,832,654	신한은행

10,800,000	무역금융	500,000

4,800,000	제57회 사모사채	4,000,000

6,720,000	제58회 사모사채	5,600,000

960,000	전자어음등 할인	528,483

USD 2,400,000	매입외환	241,119	KEB 하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	251,645	505,444	271,476	635,341

퇴직급여	19,806	39,611	21,600	43,200

합 계	271,451	545,055	293,076	678,541

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	72.39	17,875,895	62.64	12,025,395

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	32,836,479	26,985,979

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	26,985,979	23,296,805

유상증자	5,850,500	3,552,900

금융보증부채전입	-	136,274

기말금액	32,836,479	26,985,979

24. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	9,649,356	-	-

매출채권및기타채권	94,944,966	-	-

기타유동금융자산	10,246	-	-

비유동금융자산	2,810,000	-	-

비유동기타채권	259,027	-	-

매입채무및기타채무	-	38,467,640	-

유동금융부채	-	100,462,735	1,142,180

비유동기타채무	-	265,610	-

비유동금융부채	-	21,044,624	-

합계	107,673,595	160,240,609	1,142,180

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	3,829,612	-	-

매출채권및기타채권	111,190,338	-	-

기타유동금융자산	1,063,775	-	-

비유동금융자산	2,360,000	-	-

비유동기타채권	193,463	-	-

매입채무및기타채무	-	51,356,790	-

유동금융부채	-	73,451,440	3,125,486

비유동기타채무	-	212,911	-

비유동금융부채	-	44,609,062	-

합계	118,637,188	169,630,203	3,125,486

(2) 금융수익과 금융비용당반기와 전반기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	12,072	22,928	9,405	19,821

금융보증수익	종속기업투자	32,179	66,010	44,760	91,018

금융수익 합계	44,251	88,938	54,165	110,839

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 부채	1,155,281	2,284,513	1,243,557	2,232,065

금융보증비용	종속기업투자	43,029	43,029	-	-

금융비용 합계	1,198,310	2,327,542	1,243,557	2,232,065

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	9,649,356	-	3,829,612	-

매출채권및기타채권	95,203,993	-	111,383,801	-

기타금융자산	2,820,246	-	3,423,775	-

소 계	107,673,595	-	118,637,188	-

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,142,180	1,142,180	3,125,486	3,125,486

소 계	1,142,180	1,142,180	3,125,486	3,125,486

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	121,507,359	-	118,060,502	-

매입채무및기타채무	38,673,620	-	51,546,720	-

금융보증부채	59,630	-	22,981	-

소 계	160,240,609	-	169,630,203	-

금융부채 합계	161,382,789	1,142,180	172,755,689	3,125,486

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. -당반기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융부채	-	-	1,142,180	1,142,180

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융부채	-	-	3,125,486	3,125,486

공정가치 서열체계에 따른 가치평가기법은 이항모형이며, 투입변수는 주가변동성에따른 할인율입니다.

25. 보고기간 후 사건당사는 7월 20일부로 231억원의 유상증자로 인한 주식 30,000,000주가 증가하였습니다. 이에 따라 발행 주식수는 59,047,384주에서 89,047,384주로 증가하였습니다.