KEC 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
주식회사 케이이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.지배기업은 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.04%), 오시로 마사미(1.32%) 등으로 구성되어 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율(%)	업종

당반기말	전기말

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	78	78	반도체 제품및 부품제조

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	100	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 25 : 금융상품 및 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약반기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 동 기준서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당반기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등(*)	0.02~0.35	10,005,578	15,535,044

기타유동금융자산:

정기예금 등(*)	0.10~1.87	9,429,295	13,686,000

기타비유동금융자산:

정기예금 등(*)	1.00~4.10	3,712,145	3,262,152

(*) 정기 예금 중 353백만원 은 전력 대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	74,384,272	-	76,779,367	-

매출채권대손충당금	(10,351)	-	(10,781)	-

미수금	1,737,837	1,485,653	1,916,352	1,894,904

미수금현재가치할인차금	(39,069)	(145,033)	(26,375)	(173,007)

미수수익	36,342	-	23,608	-

보증금	-	614,710	-	624,312

합 계	76,109,031	1,955,330	78,682,171	2,346,209

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,957,910	2,067,546

제품	18,297,226	15,990,613

재공품	21,951,406	23,535,896

원재료	9,744,671	10,337,105

저장품	1,548,750	1,694,941

미착재고	304,230	121,770

합 계	54,804,193	53,747,871

당반기와 전반기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실환입 및 평가손실 금액은 각 각 293백만 원 과 595백만원입니다.

7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동

선급금	42,983	-	268,084

선급비용	337,768	2,933	364,260

부가가치세대급금	1,177,734	-	1,034,742

합 계	1,558,485	2,933	1,667,086

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	487,057,734	489,521,333

감가상각누계액	(263,428,053)	(261,228,227)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(335,771)	(353,520)

장부금액	197,844,083	202,489,759

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	123,417,066	-	-	-	(6,752)	123,410,314

건물	32,907,287	-	-	(746,520)	(212,068)	31,948,699

구축물	5,000,931	-	-	(267,430)	(1)	4,733,500

기계장치	40,512,155	1,541,667	(28)	(5,636,927)	641,304	37,058,171

차량운반구	63,759	1,149	(2)	(20,457)	(1,321)	43,128

기타유형자산	59,444	5,498	(7)	(9,609)	(770)	54,556

건설중인자산	529,117	851,899	-	-	(785,301)	595,715

합계	202,489,759	2,400,213	(37)	(6,680,943)	(364,909)	197,844,083

(*) 기타는 계정대체 및 환율변동효과입니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타(*)	합계

토지	87,284,328	-	-	-	36,132,738	123,417,066

건물	33,727,190	692,355	-	(1,495,819)	(16,439)	32,907,287

구축물	5,535,945	-	-	(535,014)	-	5,000,931

기계장치	36,971,797	11,340,050	(582,176)	(12,283,006)	5,065,490	40,512,155

차량운반구	106,571	-	(2)	(41,821)	(989)	63,759

기타유형자산	68,959	11,558	(1)	(20,737)	(335)	59,444

건설중인자산	3,690,483	3,216,752	(95,220)	-	(6,282,898)	529,117

합계	167,385,273	15,260,715	(677,399)	(14,376,397)	34,897,567	202,489,759

(*) 기타는 계정대체 및 환율변동효과입니다.

(3) 담보제공자산

(단위:천원, CNY, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	504,580	504,000	장기차입금	58,985	KB국민은행

종속기업 토지사용권및 건물	8,349,976	8,456,616(CNY 50,400,000)	단기차입금	5,683,383(USD 5,000,000)	중국교통은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	148,815,858	75,700,000	단기차입금	15,000,000	한국산업은행

장기차입금	26,000,000

89,160,000	단기차입금	26,642,116	신한은행

유동성사채	8,400,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 22 참조).

9. 투자부동산 당반기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

취득	-	-	-	-	-	-

기말	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(322,643)	(322,643)	-	(281,154)	(281,154)

감가상각비	-	(20,745)	(20,745)	-	(41,489)	(41,489)

기말	-	(343,388)	(343,388)	-	(322,643)	(322,643)

장부금액:

기초	7,497,631	1,336,931	8,834,562	7,497,631	1,378,420	8,876,051

기말	7,497,631	1,316,186	8,813,817	7,497,631	1,336,931	8,834,562

10. 무형자산(1) 당반기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초	2,545,894	913,729	3,115,462	259,423	6,834,508

취득	-	4,073	-	-	4,073

처분	-	-	-	(249,368)	(249,368)

기타(*)	(80,377)	-	(39,624)	(33)	(120,034)

기말	2,465,517	917,802	3,075,838	10,022	6,469,179

상각누계액:

기초	(1,012,010)	(867,192)	(3,100,286)	-	(4,979,488)

무형자산상각비	(25,932)	(5,885)	(3,449)	-	(35,266)

기타(*)	31,748	-	39,438	-	71,186

기말	(1,006,194)	(873,077)	(3,064,297)	-	(4,943,568)

장부금액:

기초	1,533,884	46,537	15,176	259,423	1,855,020

기말	1,459,323	44,725	11,541	10,022	1,525,611

(*) 기타는 환율변동 효과입니다.

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지사용권	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초	2,622,597	903,571	3,153,275	259,079	6,938,522

취득	-	10,158	-	-	10,158

기타(*)	(76,703)	-	(37,813)	344	(114,172)

기말	2,545,894	913,729	3,115,462	259,423	6,834,508

상각누계액:

기초	(986,901)	(854,338)	(3,130,878)	-	(4,972,117)

무형자산상각비	(54,331)	(12,854)	(7,000)	-	(74,185)

기타(*)	29,222	-	37,592	-	66,814

기말	(1,012,010)	(867,192)	(3,100,286)	-	(4,979,488)

장부금액:

기초	1,635,696	49,233	22,397	259,079	1,966,405

기말	1,533,884	46,537	15,176	259,423	1,855,020

(*) 기타는 환율변동 효과입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,935 백만원과 2,081백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	14,966,828	-	11,615,164	-

미지급금	6,737,367	610	12,227,354	461

미지급비용	6,906,547	-	6,700,941	-

임대보증금	-	237,180	-	210,180

합 계	28,610,742	237,790	30,543,459	210,641

12. 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원,USD,THB)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금	3.02	7,000,000	7,000,000

운영자금	3.64	5,000,000	5,000,000

운영자금	3.64	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금	4.69	1,000,000	1,000,000

OA할인	3.59~3.80	25,642,116	36,229,051

한국산업은행싱가폴지점	운영자금	-	-	3,640,896(USD 3,000,000)

태국 SCB	운영자금	-	-	1,799,205(THB 53,500,000)

중국건설은행	운영자금	-	-	7,031,142(USD 5,850,000)

중국교통은행	운영자금	3.70	5,683,383 (USD 5,000,000)	-

합 계	47,325,499	64,700,294

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	최종만기일	당반기말	전기말

KB국민은행	주택자금대출	2.30	2017-12-24	58,985	89,489

한국산업은행	운영자금	3.40	2018-11-30	26,000,000	26,000,000

소 계	26,058,985	26,089,489

유동항목	(58,985)	(89,489)

비유동항목	26,000,000	26,000,000

(3) 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당반기말	전기말

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제59회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.75	4,000,000	-

제60회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.75	4,400,000	-

제4회 전환사채(*)	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	23,032,155	24,337,500

소 계	31,432,155	32,737,500

유동항목	(31,432,155)	(32,737,500)

비유동항목	-	-

(*) 당반기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,147백만 원의 유동금융부채를계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,080	-	16,472	-

예수금	127,700	-	194,596	-

배출권부채	4,534	-	4,534	-

판매보증충당부채	-	218,630	-	214,734

기타장기종업원부채	-	193,907	-	193,907

합 계	134,314	412,537	215,602	408,641

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

매입외환	USD 45,000,000	25,642,116

사모사채	8,400,000	8,400,000

전자어음 등 할인	500,000	201,544

운영자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

운영자금	26,000,000	26,000,000

마이너스한도	5,000,000	-

운영자금	중국교통은행	CNY 50,400,000	USD 5,000,000

연결실체는 상기 한도약정과 관련하여 (주)한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다 (주석 22 참조).

(2) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업이 원고인 사건:

대법원	지배기업	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	3심 진행중

15. 퇴 직급여채무

당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초금액	17,044,421	14,395,278	(10,035,510)	(6,821,492)	7,008,911	7,573,786

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	1,349,864	2,879,859	-	-	1,349,864	2,879,859

이자원가(수익)	186,845	307,759	(146,528)	(202,926)	40,317	104,833

소계	1,536,709	3,187,618	(146,528)	(202,926)	1,390,181	2,984,692

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	(717,393)	-	-	-	(717,393)

경험조정	-	483,172	-	-	-	483,172

사외적립자산손익	-	-	75,547	117,161	75,547	117,161

소계	-	(234,221)	75,547	117,161	75,547	(117,060)

기타:

납부한 기여금	-	-	(1,200,000)	(3,511,000)	(1,200,000)	(3,511,000)

퇴직금 지급	(331,904)	(357,808)	298,915	314,630	(32,989)	(43,178)

관계사간 전출입	69,536	30,692	(52,695)	68,117	16,841	98,809

기타	(2,732)	22,862	-	-	(2,732)	22,862

소계	(265,100)	(304,254)	(953,780)	(3,128,253)	(1,218,880)	(3,432,507)

기말금액	18,316,030	17,044,421	(11,060,271)	(10,035,510)	7,255,759	7,008,911

16. 자본항목

(1) 자본금① 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	90,962,274주	89,047,384주

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	45,481,137	44,523,692

② 당반기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기 발행주식수	전기 발행주식수

기초 발행주식수	89,047,384	59,047,384

유상증자	-	30,000,000

전환사채 전환	1,914,890	-

기말 발행주식수	90,962,274	89,047,384

(2) 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,559,636	23,717,084

감자차익	67,703,631	67,703,631

자기주식처분이익	836	836

기타자본잉여금	1,770,179	1,725,973

합계	94,034,282	93,147,524

17. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,039,004	3,997,025	1,853,063	3,689,251

퇴직급여	230,920	461,417	227,221	454,441

퇴직위로금	-	132,125	-	-

복리후생비	387,638	796,400	440,112	827,264

여비교통비	96,658	216,856	118,681	253,914

통신비	10,065	23,799	11,757	24,323

수도광열비	11,635	35,744	9,222	31,465

세금과공과	73,064	314,267	372,893	569,157

지급임차료	167,527	333,764	149,494	299,925

감가상각비	858,242	1,744,593	981,887	1,979,251

수선비	30,387	50,732	16,266	44,669

보험료	15,297	28,037	15,529	29,948

접대비	40,175	78,756	45,187	93,196

광고선전비	13,546	30,786	998	1,847

견본비	85,693	135,529	56,783	115,329

운반비	210,140	438,556	196,863	384,658

제수수료	1,450,997	2,914,563	1,474,838	3,035,852

소모품비	60,040	138,875	66,268	149,420

도서비	4,307	9,716	4,473	8,792

차량유지비	72,658	144,571	70,326	141,092

교육훈련비	15,921	67,962	58,389	60,498

경상연구개발비	1,045,099	1,934,846	1,038,927	2,080,974

무형자산상각비	17,417	35,266	18,905	38,243

판매보증비	156,397	138,329	44,264	548,182

대손상각비(환입)	(430)	(430)	-	-

합 계	7,092,397	14,202,084	7,272,346	14,861,691

18. 비 용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용을 성격별로 분류 하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	15,451,599	29,504,096	12,286,166	26,054,867

재고자산의 변동	(1,517,671)	(1,056,322)	(1,721,035)	(1,610,129)

외주가공비	5,865,634	10,660,508	10,192,960	19,346,506

인건비	12,348,102	24,270,505	12,868,937	24,568,201

판촉비	99,240	166,315	57,781	117,176

감가상각비	3,208,877	6,701,687	3,663,518	7,553,101

무형자산상각비	17,417	35,266	18,905	38,243

대손상각비	(430)	(430)	-	-

지급임차료	237,193	468,189	215,556	447,513

지급수수료	1,966,865	3,933,708	2,194,974	4,466,003

수도광열비	3,519,011	7,172,037	3,459,312	7,457,872

기타	15,613,014	28,528,917	11,520,711	20,593,929

합계	56,808,851	110,384,476	54,757,785	109,033,282

19. 기타수익 및 기타비용 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

임대료수익	201,811	367,288	107,409	216,616

외환차익	1,993,526	7,742,115	1,861,860	5,608,821

외화환산이익	(1,399,154)	1,485,025	(1,912,953)	1,849,532

유형자산처분이익	499,999	499,999	(169)	-

통화선물거래이익	-	-	-	285,541

파생상품평가이익(*)	675,737	675,737	1,983,306	1,983,306

잡이익	129,040	299,976	52,501	118,408

기타수익 합계	2,100,959	11,070,140	2,091,954	10,062,224

기타비용:

외환차손	2,704,900	7,903,329	325,788	3,645,777

외화환산손실	(2,139,053)	1,473,141	(875,257)	2,564,209

기부금	1,000	1,000	361	361

통화선물거래손실	-	-	-	263,000

유형자산처분손실	36	36	171,263	171,263

잡손실	57,030	165,844	(1,212,683)	344,851

기타비용 합계	623,913	9,543,350	(1,590,528)	6,989,461

(*) 전환사채의 전환권대가의 공정가치 변동으로 인한 수익입니다 (주석12 참조).

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 0.17% (전반기 7.78%)입 니다.

21. 주당손익 (1) 기본주당손익① 당반기 및 전반기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업소유지분에 대한 반기순이익(손실)	2,217,731,714	3,215,533,639	(262,737,955)	1,812,810,232

가중평균유통보통주식수	89,648,271	89,349,487	59,047,384	59,047,384

기본주당이익(손실)	25	36	(4)	31

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	89,047,384	89,047,384	59,047,384	59,047,384

전환사채 전환분	600,887	302,103	-	-

가중평균유통보통주식수	89,648,271	89,349,487	59,047,384	59,047,384

(2) 희석주당손익① 당반기 및 전반기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당반기	전반기

구 분	3개월	누적	3개월(*)	누적

보통주 기본반기순이익(손실)	2,217,731,714	3,215,533,639	(262,737,955)	1,812,810,232

전환사채 이자비용	201,964,865	403,288,462	192,825,219	384,011,946

보통주 희석반기순이익(손실)	2,419,696,579	3,618,822,101	(69,912,736)	2,196,822,178

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,958	116,706,958	83,076,958	83,076,958

희석주당이익(손실)	21	31	(4)	26

(*)전반기 3개월의 경우 전환사채로 인한 잠재적보통주 24,029,574주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	89,648,271	89,349,487	59,047,384	59,047,384

전환사채 미전환분	27,058,687	27,357,471	24,029,574	24,029,574

가중평균유통보통주식(희석)	116,706,958	116,706,958	83,076,958	83,076,958

22. 특수관계자 공시(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	(주)한국전자홀딩스	-	-	2,032,800	296,342	-	-	2,005,800	684,119

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업의 종속회사	(주)티에스피에스	-	879,361	-	-	-	5,765,175	-	18,152

KEC HK CORP. LTD. (*)	49,519,569	3,130,451	-	-	45,546,818	3,759,782	-	13,170

KEC SINGAPORE PTE., LTD (*)	180,297	-	-	-	57,040	593	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD. (*)	346,437	243	-	-	968,002	1,107	-	-

KEC JAPAN CO., LTD. (*)	6,664,871	98,472	78,659	111,697	7,558,913	144,756	47,222	488,292

KEC TAIWAN CO., LTD.	110	-	-	-	50	-	-	-

(주)케이이씨암코	15,661	-	293,344	27,989	17,752	-	911,400	670,999

합계	56,726,945	4,108,527	2,404,803	436,028	54,148,575	9,671,413	2,964,422	1,874,732

② 중요한 자금거래당반기말 현재 연결실체는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 90억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당반기중 중요한 자금거래는 없습니다. ③ 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	166,387	568,718	9,000,000	176,387	702,986	9,000,000

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	KEC HK Corp., Ltd.	42,154,644	1,702,474	-	43,605,652	345,368	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	113,919	-	-	52,359	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	345,959	-	-	193,305	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	4,554,872	9,727	-	4,334,336	247,329	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	-	-	-	51	-	-

㈜케이이씨암코	3,065	106,972	-	368,956	1,058,126	-

합계	47,338,846	2,387,891	9,000,000	48,731,046	2,353,809	9,000,000

(*) ㈜한국전자홀딩스는 연결실체의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2016년 12월 30일부터 2017년 12월 30일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

31,200,000	운영자금	26,000,000

USD 54,000,000	매입외환	25,642,116	신한은행

1,200,000	일반자금대출	1,000,000

4,800,000	제59회 사모사채	4,000,000

5,280,000	제60회 사모사채	4,400,000

600,000	전자어음등 할인	201,544

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	221,273	437,600	261,802	526,070

퇴직급여	11,803	23,607	19,806	39,611

합 계	233,076	461,207	281,608	565,681

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업 요약재무정보

당반기말과 전기말 현재 지배기업과의 회계정책차이를 조정한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당반기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	56,766,358	32,281,928	36,645,457	1,903,215

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	37,698,462	19,507,995	33,835,847	1,419,186

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

KEC Thailand Co., Ltd.	49,087,029	26,467,695	55,469,999	(961,607)

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	40,022,311	22,712,932	69,151,439	537,101

24. 영업부문

연결실체의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일보고 부문입니다. 따라서 보고부문별 매출액 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석 기재는 생략하였습니다. (1) 매출액에 대한 정보

(단위:천원)

주요 매출의 성격	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	58,729,932	114,570,734	51,911,954	109,965,263

상품매출	-	9,264	129,774	352,910

합 계	58,729,932	114,579,998	52,041,728	110,318,173

(2) 지역에 대한 정보① 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	23,571,532	46,967,416	17,231,334	43,850,729

중국	28,897,951	55,120,254	28,942,866	54,245,441

일본	3,587,626	6,664,870	3,652,417	7,558,913

태국	2,271,232	4,797,259	1,571,736	3,339,773

기타	401,591	1,030,199	643,375	1,323,317

합 계	58,729,932	114,579,998	52,041,728	110,318,173

② 지역별 비유동자산은 다음과 같은 지역에 분포되어 있습니다.

(단위:천원)

지 역	당반기말	전기말

국내	174,427,561	178,584,564

중국	11,927,834	13,240,512

태국	24,099,137	24,813,364

합 계	210,454,532	216,638,440

비유동자산 중 금융상품 및 보증금은 포함되어 있지 않습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보

연결실체의 주요 고객은 주석 22에서 설명하고 있는 특수관계자이며, 그 외 매출의 10%이상을 차지하는 거래처는 없습니다.

25. 금융상품 및 금융위험 관리

(1) 금융상품의 범주별 분류① 당반기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	10,005,578	-	-

매출채권및기타채권	-	76,109,031	-	-

기타유동금융자산	-	9,429,295	-	-

기타비유동금융자산	-	3,712,145	-	-

비유동기타채권	-	1,955,330	-	-

매도가능금융자산	927,468	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	28,610,742	-

유동금융부채	-	-	78,816,640	1,146,959

비유동기타채무	-	-	237,790	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합 계	927,468	101,211,379	133,665,172	1,146,959

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	15,535,044	-	-

매출채권및기타채권	-	78,682,171	-	-

기타유동금융자산	-	13,686,000	-	-

기타비유동금융자산	-	3,262,152	-	-

비유동기타채권	-	2,346,209	-	-

매도가능금융자산	919,851	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	30,543,460	-

유동금융부채	-	-	97,527,283	1,958,268

비유동기타채무	-	-	210,641	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합 계	919,851	113,511,576	154,281,384	1,958,268

(2) 금융수익과 금융비용당반기와 전반기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	27,957	58,166	16,250	27,111

금융수익 합계	27,957	58,166	16,250	27,111

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 금융부채	1,029,930	2,139,388	1,322,144	2,632,892

금융비용 합계	1,029,930	2,139,388	1,322,144	2,632,892

(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	927,468	927,468	919,851	919,851

소 계	927,468	927,468	919,851	919,851

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	10,005,578	-	15,535,044	-

매출채권및기타채권	76,109,031	-	78,682,171	-

기타금융자산	13,141,440	-	16,948,152	-

비유동기타채권	1,955,330	-	2,346,209	-

소 계	101,211,379	-	113,511,576	-

금융자산 합계	102,138,847	927,468	114,431,427	919,851

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,146,959	1,146,959	1,958,268	1,958,268

소 계	1,146,959	1,146,959	1,958,268	1,958,268

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	104,816,640	-	123,527,283	-

매입채무및기타채무	28,610,742	-	30,543,460	-

비유동기타채무	237,790	-	210,641	-

소 계	133,665,172	-	154,281,384	-

금융부채 합계	134,812,131	1,146,959	156,239,652	1,958,268

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말 및 잔기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

-당반기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	시장접근법	할인율 등	-	927,468	-	927,468

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	1,146,959	1,146,959

- 전기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	시장접근법	할인율 등	-	919,851	-	919,851

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	1,958,268	1,958,268