KEC 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기 : 2024년 09월 30일 현재
전분기 : 2023년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "회사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 100,382백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(29.59%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	18,035,187	18,035,187	3,410,844	3,410,844

매출채권및기타채권	47,797,418	47,797,418	37,127,527	37,127,527

기타유동금융자산	97,980,696	97,980,696	104,751,644	104,751,644

기타비유동금융자산	6,151,336	6,151,336	6,822,926	6,822,926

비유동기타채권	579,538	579,538	554,685	554,685

소계	170,544,175	170,544,175	152,667,626	152,667,626

금융부채 :

매입채무및기타채무(*1)	69,130,929	69,130,929	29,374,922	29,374,922

유동금융부채(*2)	38,400,000	38,400,000	38,400,000	38,400,000

비유동금융부채	5,000,000	5,000,000	-	-

소계	112,530,929	112,530,929	67,774,922	67,774,922

(*1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산 :

보통예금 등	18,035,187	3,410,844

기타유동금융자산 :

정기예금	89,720,000	96,680,000

관계사단기대여금	8,260,696	8,071,644

기타비유동금융자산 :

관계사장기대여금 등	6,151,336	6,822,926

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	45,883,108	-	34,301,731	-

미수금	879,282	-	699,633	-

미수금대손충당금	(1,601)	-	(1,601)	-

미수수익	1,036,629	-	2,127,764	-

보증금	-	579,538	-	554,685

합계	47,797,418	579,538	37,127,527	554,685

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,601	174

설정(환입)	-	(174)

기말	1,601	-

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	11,052	-	11,052	8,669	-	8,669

제품	10,635,674	(2,947,723)	7,687,951	10,570,758	(2,238,828)	8,331,930

재공품	27,663,063	(4,701,275)	22,961,788	32,197,208	(4,810,686)	27,386,522

원재료	20,400,466	(233,616)	20,166,850	29,626,266	(75,179)	29,551,087

미착재고	602,732	-	602,732	5,758,162	-	5,758,162

저장품	679,545	-	679,545	698,615	-	698,615

합계	59,992,532	(7,882,614)	52,109,918	78,859,678	(7,124,693)	71,734,985

당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실액은 각각 758백만원과 2,222만원입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	555,936	121,240	1,018,477	206,108

선급비용	1,389,289	67,119	873,897	40,672

부가가치세대급금	609,300	-	580,768	-

합계	2,554,525	188,359	2,473,142	246,780

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	222,423,412	219,883,224

감가상각누계액	(100,666,317)	(99,655,780)

손상차손누계액	(34,630,392)	(34,674,128)

정부보조금	(1,367,569)	(1,308,127)

장부금액	85,759,134	84,245,189

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	합계

토지	49,805,181	-	-	-	-	49,805,181

건물	9,498,843	2,966,154	(1)	(526,424)	394,954	12,333,526

구축물	1,493,331	60,900	(8)	(320,665)	-	1,233,558

기계장치	21,595,710	731,873	(31,576)	(2,666,913)	520,706	20,149,800

차량운반구	189	-	(1)	(134)	-	54

기타유형자산	877,925	1,572,796	(17)	(641,789)	-	1,808,915

건설중인자산	974,010	369,750	-	-	(915,660)	428,100

합계	84,245,189	5,701,473	(31,603)	(4,155,925)	-	85,759,134

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	대체	합계

토지	49,805,181	-	-	-	-	49,805,181

건물	10,557,006	707,837	-	(532,672)	20,888	10,753,059

구축물	2,116,987	-	-	(341,456)	-	1,775,531

기계장치	21,667,380	2,466,734	(10,830)	(2,340,214)	1,737,954	23,521,024

차량운반구	608	-	(1)	(373)	-	234

기타유형자산	1,058,057	428,809	(7)	(9,340)	-	1,477,519

건설중인자산	1,809,292	979,165	-	-	(1,758,842)	1,029,615

합계	87,014,511	4,582,545	(10,838)	(3,224,055)	-	88,362,163

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,740,786	2,946,565

판매비와관리비	415,139	277,490

합계	4,155,925	3,224,055

(4) 회사는 당분기말 현재 유형자산 중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).(5) 유형자산 취득약정회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 16 참조).

10. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가 :

기초	78,536,019	9,963,429	88,499,448	78,536,019	10,057,356	88,593,375

취득	-	-	-	-	28,564	28,564

처분	-	-	-	-	(122,491)	(122,491)

기말	78,536,019	9,963,429	88,499,448	78,536,019	9,963,429	88,499,448

감가상각누계액 :

기초	-	(3,121,346)	(3,121,346)	-	(3,103,813)	(3,103,813)

감가상각비	-	(91,132)	(91,132)	-	(90,900)	(90,900)

처분	-	-	-	-	103,744	103,744

기말	-	(3,212,478)	(3,212,478)	-	(3,090,969)	(3,090,969)

손상차손누계액 :

기초	-	(2,694,109)	(2,694,109)	-	(2,712,849)	(2,712,849)

손상차손	-	-	-	-	18,740	18,740

기말	-	(2,694,109)	(2,694,109)	-	(2,694,109)	(2,694,109)

장부금액 :

기초	78,536,019	4,147,974	82,683,993	78,536,019	4,240,694	82,776,713

기말	78,536,019	4,056,842	82,592,861	78,536,019	4,178,351	82,714,370

상기 투자부동산은 구미시 수출대로에 위치한 임대용 토지와 건물입니다.

(2) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 645백만원과 630백만원 입니다. (3) 회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있으며 있습니다(주석 16 참조). (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 84,429백만원(전분기 : 84,551백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 당분기와 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	512,079	567,207

1년 초과 2년 이내	440,868	423,480

합계	952,947	990,687

11. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	935,382	399,143	1,334,525

취득	-	-	-

기말	935,382	399,143	1,334,525

감가상각누계액 :

기초	(919,950)	(398,543)	(1,318,493)

무형자산상각비	(3,134)	(300)	(3,434)

기말	(923,084)	(398,843)	(1,321,927)

장부금액 :

기초	15,432	600	16,032

기말	12,298	300	12,598

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	합계

취득원가 :

기초	934,411	399,143	1,333,554

취득	466	-	466

기말	934,877	399,143	1,334,020

감가상각누계액 :

기초	(915,314)	(385,137)	(1,300,451)

무형자산상각비	(3,547)	(13,306)	(16,853)

기말	(918,861)	(398,443)	(1,317,304)

장부금액 :

기초	19,097	14,006	33,103

기말	16,016	700	16,716

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 4,008백만원, 3,877백만원이며 전액 경상연구개발비로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	100.00	63,115,803	85.94	47,684,320

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100.00	27,880,716	100.00	25,524,124

합계	90,996,519	73,208,444

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

KEC Thailand Co., Ltd.	47,684,320	6,790,107	3,751,517	4,889,859	63,115,803

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,524,124	-	1,198,361	1,158,231	27,880,716

합계	73,208,444	6,790,107	4,949,878	6,048,090	90,996,519

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

KEC Thailand Co., Ltd.	44,631,815	-	2,815,364	284,537	47,731,716

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,417,045	-	817,581	390,573	26,625,199

합계	70,048,860	-	3,632,945	675,110	74,356,915

(3) 당분기와 전분기 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.	96,936,449	32,738,884	64,197,565	89,905,420	2,736,679	7,649,616

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	53,271,010	24,498,720	28,772,290	66,761,371	1,284,188	2,442,419

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전분기순손익	총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.	94,603,359	38,915,609	55,687,750	72,970,672	3,841,319	3,841,319

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	47,647,477	21,754,818	25,892,659	56,775,829	390,739	390,739

(4) 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액
(a ×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	64,197,564	100.00	64,197,564	(56,881)	273,423	(1,298,303)	63,115,803

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	28,772,290	100.00	28,772,290	(196,628)	-	(694,946)	27,880,716

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	전분기말 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액
(a ×b)	내부거래	영업권	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	55,687,750	85.94	47,857,109	(398,816)	273,423	47,731,716

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,892,659	100.00	25,892,659	732,540	-	26,625,199

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	63,690,817	-	22,749,433	-

미지급금	3,709,174	-	4,983,854	-

미지급비용	6,400,085	-	7,846,791	-

임대보증금	503,260	-	568,780	-

금융보증부채	275,723	65,938	227,151	-

합계	74,579,059	65,938	36,376,009	-

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,400,000	-	38,400,000	-

장기차입금	-	5,000,000	-	-

합계	38,400,000	5,000,000	38,400,000	-

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	4.52	2025.04.11	24,000,000	24,000,000

운영자금	5.03	2024.11.29	5,000,000	5,000,000

신한은행	기업어음	3.65	2024.09.08	9,400,000	9,400,000

합계	38,400,000	38,400,000

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신한은행	국가정책자금	1.3	2029.04.20	5,000,000	-

소계	5,000,000	-

유동항목	-	-

비유동항목	5,000,000	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기타항목(*)	기말

단기차입금	38,400,000	1,780	(1,780)	-	38,400,000

장기차입금	-	5,000,000	-	-	5,000,000

리스부채	3,395,636	-	(807,353)	495,346	3,083,629

합계	41,795,636	5,001,780	(809,133)	495,346	46,483,629

(*) 단기차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 신규 발생분, 이자비용, 중도해지손익 등에 대해 구분표시 하였습니다.

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,478	-	27,039,357	-

예수금	170,855	-	175,863	-

선수수익	3,768	-	-	-

판매보증충당부채	533,374	-	242,356	-

기타장기종업원부채	-	182,129	-	171,377

소송충당부채	223,378	-	336,810	-

미지급배당금	47	-	35	-

온실가스배출부채	-	-	-	-

합 계	932,900	182,129	27,794,421	171,377

(2) 온실가스배출부채온실가스 배출권거래제 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당배출권	41,446	41,446	41,446	41,058	41,058	206,454

당분기말과 전기말 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구분	당분기말	전기말

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당(*1)	42,340	-	31,378	-

배출(*2)	(25,977)	-	(29,617)	-

차입(이월)(*3)	-	-	(479)	-

기말	16,363	-	1,282	-

(*1) 당기 부여된 수량(41,058톤)이 포함되어 있습니다.
(*2) 탄소배출량은 추정치이며, 당기분은 차년도 상반기에 확정됩니다.

당분기말과 전기말 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 각각 8,915(tCO2-eq) 및 29,617톤(tCO2-eq)입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	164,432

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)	-	-

기중 사용액(정부제출)	-	(49,453)

당기취소분	-	(114,979)

기말	-	-

유동항목	-	-

비유동항목	-	-

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	금융기관	통화	한도약정금액	통화	실행금액

매입외환	신한은행	USD	23,000,000	USD	-

기업어음	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000

전자어음 등 할인	KRW	700,000	KRW	165,258

외상매출채권담보대출	KRW	50,000	KRW	-

한도자금대출	한국산업은행	KRW	19,000,000	KRW	-

단기한도자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

상생파트너론(할인)	우리은행	KRW	300,000	KRW	-

매입외환	국민은행	USD	1,000,000	USD	-

합계	KRW	31,450,000	KRW	9,565,258

USD	24,000,000	USD	-

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 34,000백만원(전기말 : 29,000백만원)입니다.

회사는 상기 한도약정과 관련하여 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석 25 참조), SGI서울보증으로부터 394백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장 토지, 건물, 기계장치	164,881,369	75,700,000	단기차입금	24,000,000	한국산업은행

단기차입금	5,000,000

89,160,000	단기차입금	9,400,000	신한은행

장기차입금	5,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	구분	당분기말	전기말

장기금융상품	신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

(4) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자	통화	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	KRW	120,000	운영자금	한국산업은행

KRW	690,000	시설자금

KRW	1,620,000	운영자금

USD	7,200,000	매입외환	신한은행

KRW	2,400,000	운영자금	농협은행

KRW	2,880,000	운영자금	하나은행

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	소제기일

회사가 원고인 사건 :

서울고등법원	회사	중앙노동위원회위원장	2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송	50,000	2심 진행중	2023년

서울중앙지방법원	회사	윈텍 주식회사	설비 성능 하자에 다른 물품대금 반환 소송	326,700	1심 진행중	2024년

회사가 피고인 사건 :

서울고등법원(*2)	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장보조 : 회사	2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구제신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	2심 진행중	2023년

서울중앙지방법원(*2)	강동훈 외 72명	회사	2018년 1월 1일자 정기승격에 대한 조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송	234,000	1심 진행중	2019년

서울고등법원(*1)	이종희 외 43명	회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	1,215,765	2심 진행중	2022년

서울중앙지방법원(*2)	정재희 외 2명	회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	79,794	1심 진행중	2021년

(*1) 회사는 당분기말 현재 해당소송 건에 대하여 1심 판결에 따라 223백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 제무제표에 미치는 영향이 불확실하여 제무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말 현재 신한은행으로부터 교부받은 어음 2매와 관련하여 어음할인에 따른 차입금 94억원이 계상되어 있으며, 해당 어음은 예탁 결재원에 예탁되어 있습니다.

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

차량운반구	79,891	128,697

건물	2,860,391	3,170,417

합계	2,940,282	3,299,114

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*)

유동	872,122	794,842

비유동	2,211,507	2,600,793

합계	3,083,629	3,395,635

(*) 재무상태표의 '리스부채'항목에 포함되었습니다.

당분기와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 341백만원과 4,856백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

차량운반구	62,894	92,188

건물	637,701	581,468

합계	700,595	673,656

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	153, 585	171,912

단기리스료(관리비에 포함)	153,742	89,572

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	36,714	39,158

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 998백만원과 902백만원 입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	27,369,390	26,032,591

사외적립자산의 공정가치	(27,159,989)	(28,210,255)

순확정급여부채(자산)	209,401	(2,177,664)

연차수당 미지급비용	3,041,128	2,923,437

기타장기종업원급여 부채	182,129	171,377

총 종업원급여부채	3,432,658	917,150

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	612,721	1,971,420	682,782	2,048,345

이자비용	283,095	886,423	334,911	1,004,733

사외적립자산기대수익	(321,462)	(1,007,954)	(359,304)	(1,077,911)

합계	574,354	1,849,889	658,389	1,975,167

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	352,483	1,087,212	407,448	1,231,273

판매비와관리비	221,871	762,677	250,941	743,894

합계	574,354	1,849,889	658,389	1,975,167

19. 주식선택권

(1) 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임ㆍ직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년부여	2022년부여	2023년부여	2024년부여

부여일	2021년 3월 31일	2022년 3월 30일	2023년 3월 30일	2024년 3월 28일

행사가능기간	2023년 3월 31일 - 2030년 3월 30일	2024년 3월 30일 - 2031년 3월 29일	2025년 3월 30일 - 2032년 3월 29일	2026년 3월 28일 - 2033년 3월 27일

총부여수량	1,150,000주	1,195,000주	1,420,000주	1,480,000주

당분기말 잔여수량(*)	655,000주	755,000주	1,140,000주	1,390,000주

행사가격	2,420원	2,999원	2,794원	1,513원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기까지 29명의 퇴사로 인하여 495,000주가 소멸되었습니다.(*) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기까지 25명의 퇴사로 인하여 440,000주가 소멸되었습니다.(*) 2023년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기까지 12명의 퇴사로 인하여 280,000주가 소멸되었습니다.(*) 2024년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기까지 4명의 퇴사로 인하여 90,000주가 소멸되었습니다.

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년부여	2022년부여	2023년부여	2024년 부여

기초자산의 현재가격	2,320원	3,055원	3,055원	1,470원

행사가격	2,420원	2,999원	2,794원	1,513원

기대주가변동성	84.40%	65.30%	49.10%	46.50%

무위험이자율	2.05%	2.95%	3.32%	3.38%

행사가능 주식수	655,000주	755,000주	1,140,000주	1,390,000주

공정가치	1,877원	1,912원	1,912원	586원

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000	400,000,000

발행한 보통주 주식수(*)	200,763,141	200,763,141

주당금액	500	500

자본금(*)	100,381,570,500	100,381,570,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	감자차익	자기주식처분이익	주식선택권	합계

전기초	44,637,049	64,001,320	-	836	2,258,902	110,898,107

유상증자	67,266,238	-	-	-	-	67,266,238

주식선택권의 부여 및 행사	-	-	-	-	1,470,394	1,470,394

전분기말	111,903,287	64,001,320	-	836	3,729,296	179,634,739

당기초	111,903,287	64,001,320	-	836	3,833,873	179,739,316

신주발행비의 환입	454	-	-	-	-	454

주식선택권의 부여 및 행사	-	-	-	-	929,560	929,560

당분기말	111,903,741	64,001,320	-	836	4,763,433	180,669,330

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,458,516	7,383,276	2,004,130	6,350,740

퇴직급여	221,871	762,678	250,941	743,894

복리후생비	524,868	1,419,107	449,414	1,319,600

여비교통비	120,994	331,947	73,016	273,311

통신비	3,101	9,407	3,875	12,167

수도광열비	14,256	67,951	21,870	67,140

세금과공과	23,504	442,838	50,944	430,726

지급임차료	21,618	74,111	24,199	71,825

감가상각비	417,496	1,206,865	347,179	1,042,045

수선비	45,771	148,883	8,400	13,590

보험료	7,174	17,999	2,403	6,476

접대비	67,456	151,976	55,945	138,076

광고선전비	909	16,983	2,341	11,947

견본비	30,911	91,652	38,232	93,339

운반비	123,460	427,613	121,755	386,541

제수수료	1,605,343	4,963,758	1,546,356	4,815,408

소모품비	18,294	335,622	6,172	45,620

도서인쇄비	2,016	7,083	1,317	9,156

차량유지비	33,720	91,643	20,010	66,778

교육훈련비	6,220	21,459	5,152	12,078

경상연구개발비	1,322,980	4,008,030	1,231,712	3,877,235

무형자산상각비	1,095	3,434	5,188	16,852

대손상각비	-	-	(174)	(174)

판매보증비	596,081	836,905	105,726	380,618

퇴직위로금	-	-	-	-

주식보상비용	468,183	1,111,499	614,334	1,470,394

합 계	8,135,837	23,932,719	6,990,437	21,655,382

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

임대료수익	214,275	644,791	222,506	700,097

외환차익	1,704,153	3,663,843	1,369,924	7,916,717

외화환산이익	159,144	2,417,694	699,700	1,984,643

유형자산처분이익	296,889	318,930	1,123,697	1,384,929

사용권자산처분이익	-	-	382	80,813

잡이익	35,479	151,644	13,775	208,392

합 계	2,409,940	7,196,902	3,429,984	12,275,591

기타비용 :

외환차손	1,831,514	4,229,708	1,396,894	7,767,590

외화환산손실	(224,409)	1,273,266	196,262	752,917

유형자산처분손실	-	-	4,207	4,207

잡손실	60,002	80,861	51,293	80,189

기부금	-	10,000	-	-

합 계	1,667,107	5,593,835	1,648,656	8,604,903

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	983,117	3,259,748	1,196,172	2,071,512

금융보증수익	89,691	260,072	80,622	245,221

금융수익 합계	1,072,808	3,519,820	1,276,794	2,316,733

금융비용 :

이자비용	499,740	1,483,360	600,144	1,928,823

금융보증비용	103,752	299,391	80,635	245,234

금융비용 합계	603,492	1,782,751	680,779	2,174,057

24. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 미수금 거래	-	-

유형자산 미지급금 거래	(384,625)	(714,800)

관계회사장기대여금 유동성 대체	812,322	-

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	341,762	3,952,444

건설중인자산의본계정대체	915,660	2,213,859

25. 특수관계자

(1) 회사의 지배ㆍ종속기업 및 거래관계가 있는 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	㈜케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd.

KEC Singapore PTE., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.	KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.	KEC Japan Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사	한국전자판매 주식회사

㈜티에스디	㈜티에스디

㈜티에스피	㈜티에스피

TS-Japan Co., Ltd.	TS-Japan Co., Ltd.

TSP-Thailand Co., Ltd	TSP-Thailand Co., Ltd

(2) 특수관계자 거래내역

① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등매입	기타비용	사용권자산	리스이자비용	매출 등	원재료 등매입	기타비용	사용권자산	리스이자비용

지배기업	㈜한국전자홀딩스(*)	9,849	-	4,013,226	-	-	9,360	-	3,930,390	-	-

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	2,469,702	37,403,679	252,406	-	-	2,561,603	43,313,249	163,074	-	-

Wuxi KEC SemiconductorCo., Ltd.	1,469,773	39,281,294	87,398	-	-	740,060	40,709,351	224,337	-	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스(*)	364,176	652,957	4,161,020	327,675	132,151	331,882	1,093,801	1,939,597	3,807,700	112,325

KEC HK Corp., Ltd.	60,456,527	2,380	-	-	-	47,137,212	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	5,213,108	-	-	-	-	3,137,305	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	9,076,264	504	-	-	-	7,146,270	1,473	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	3,736,728	2,551	-	-	-	4,528,190	7,803	-	-	-

한국전자판매 주식회사	27,576,444	-	36,000	-	-	22,380,764	-	36,000	-	-

㈜티에스디	-	-	304,245	-	-	-	-	92,970	-	-

㈜티에스피	5,400	13,042	304,044	-	-	-	42,049	-	-	-

TS Japan Co., Ltd.	-	152,636	-	-	-	71,919	270,110	12,071	-	-

합계	110,377,971	77,509,043	9,158,339	327,675	132,151	88,044,565	85,437,836	6,398,439	3,807,700	112,325

(*) 자금거래는 기중거래내역에서 제외되어 있습니다.

② 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	기타유동부채	리스부채	매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	기타유동부채	리스부채

지배기업	㈜한국전자홀딩스	-	-	492,722	-	-	-	-	480,381	-	-

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	6,217,432	7,812,032	32,734,902	-	-	1,502,275	8,445,570	6,678,703	15,606,511	-

Wuxi KEC SemiconductorCo., Ltd.	2,927,505	6,598,000	26,889,454	-	-	5,897,531	6,447,000	11,619,113	11,432,453	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	498,143	-	658,416	-	2,998,243	400,340	-	1,211,344	-	3,250,973

KEC HK Corp., Ltd.	10,254,847	-	277,648	-	-	5,268,106	-	128,092	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	1,265,230	-	-	-	-	701,090	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	3,061,336	-	-	-	-	3,147,561	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	962,105	-	-	-	-	337,845	-	23	-	-

한국전자판매 주식회사	4,847,267	-	16,250	-	-	2,973,165	-	59,035	-	-

㈜티에스디	-	-	-	-	-	-	-	33,000	-	-

㈜티에스피	600	-	105,057	-	-	-	-	9,948	-	-

TS Japan Co., Ltd.	-	-	12,067	-	-	-	-	757	-	-

합계	30,034,465	14,410,032	61,186,516	-	2,998,243	20,227,913	14,892,570	20,220,396	27,038,964	3,250,973

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	USD 21,420,520	매입외환	-	신한은행

840,000	전자어음 등 할인	165,258

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 자	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	1,740,000	운영자금	한국산업은행

690,000	시설자금

2,400,000	운영자금	농협은행

2,880,000	운영자금	하나은행

USD 7,200,000	매입외환	신한은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	131,867	397,860	126,915	502,100

퇴직급여	24,440	73,738	28,713	93,946

주식보상비용	37,467	128,556	36,952	196,648

합계	193,774	600,154	192,580	792,694

회사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 중요한 자금거래

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

배당	지분법적용주식 취득	리스부채의 상환	대여금 상환	유상증자	배당	리스부채의 상황

지배기업	(주)한국전자홀딩스	1,188,121	6,790,107	-	-	20,397,152	2,852,421	-

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	-	-	-	831,436	-	-	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	-	-	568,089	-	-	-	494,712

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0%입니다. 한편, 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 27. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 4,015백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 8,686백만원).