KEC 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.77%), 오시로 마사미(1.31%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 금융상품 및 금융위험관리3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 분기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 분기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.02~0.10	20,489,139	3,829,612

기타유동금융자산:

정기예금(*)	1.87	10,000	1,063,775

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.00~4.10	3,035,000	2,360,000

(*) 정기예금 중 10백만원은 전력대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	86,904,238	-	104,497,350	-

매출채권대손충당금	(9,090)	-	(9,090)	-

미수금	5,749,562	2,132,714	6,688,937	-

미수금현재가치할인차금	(18,004)	(185,547)	-	-

미수수익	20,178	-	13,141	-

보증금	-	261,027	-	193,463

합계	92,646,884	2,208,194	111,190,338	193,463

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	9,090	14,399

대손상각비(환입)	-	22,696

제각	-	(28,005)

기말금액	9,090	9,090

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	1,184,264	1,059,118

제품	15,565,921	14,338,088

재공품	22,323,402	25,148,544

원재료	8,147,908	6,744,983

미착재고	377,321	94,408

합계	47,598,816	47,385,141

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실과 환입액은 각각 1,799백만원과 618백만원입니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,804	256,344

선급비용	524,421	353,056

부가가치세대급금	310,811	-

미수법인세환급액	-	5,732

합 계	844,036	615,132

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	255,552,951	254,188,676

감가상각누계액	(97,832,332)	(91,275,154)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(362,395)	(389,020)

장부금액	131,908,397	137,074,675

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	20,030,734	490,000	-	(682,935)	-	19,837,799

구축물	5,535,945	-	-	(401,299)	-	5,134,646

기계장치	22,533,589	1,345,400	(158,512)	(5,741,025)	1,828,350	19,807,802

차량운반구	39,703	-	(2)	(15,018)	-	24,683

기타유형자산	27,458	-	(1)	(4,934)	-	22,523

건설중인자산	3,616,319	2,048	-	-	(1,828,350)	1,790,017

합 계	137,074,675	1,837,448	(158,515)	(6,845,211)	-	131,908,397

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	-	85,290,927

건물	19,991,676	927,400	-	(888,342)	-	20,030,734

구축물	6,063,481	7,500	-	(535,036)	-	5,535,945

기계장치	37,289,630	1,994,834	(7,028,235)	(9,759,140)	36,500	22,533,589

차량운반구	59,905	-	-	(20,202)	-	39,703

기타유형자산	7,371	24,889	(4)	(4,798)	-	27,458

건설중인자산	17	3,616,303	-	-	(1)	3,616,319

합 계	148,703,007	6,570,926	(7,028,239)	(11,207,518)	36,499	137,074,675

(3) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	521,214	504,000	장기차입금	94,161	국민은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	138,394,894	35,200,000	단기차입금	15,000,000	한국산업은행

89,160,000	단기차입금	32,519,064	신한은행

유동성사채	9,600,000

39,281,736	단기차입금	15,676,910	우리은행

32,500,000	단기차입금	-	KEB 하나은행

상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 22 참조).

9. 투자부동산당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,628,174	9,125,805

기말	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(281,154)	(281,154)	-	(240,384)	(240,384)

감가상각비	-	(31,117)	(31,117)	-	(40,770)	(40,770)

기말	-	(312,271)	(312,271)	-	(281,154)	(281,154)

장부금액:

기초	7,497,631	1,378,420	8,876,051	7,497,631	1,387,790	8,885,421

기말	7,497,631	1,347,303	8,844,934	7,497,631	1,378,420	8,876,051

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

취 득	4,301	-	-	4,301

기말금액	907,872	306,707	249,368	1,463,947

상각누계액:

기초금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

무형자산상각비	(9,764)	(3,583)	-	(13,347)

기말금액	(864,102)	(295,962)	-	(1,160,064)

장부금액:

기초금액	49,233	14,328	249,368	312,929

기말금액	43,770	10,745	249,368	303,883

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	900,200	306,707	249,368	1,456,275

취 득	3,371	-	-	3,371

기말금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

상각누계액:

기초금액	(840,620)	(286,429)	-	(1,127,049)

무형자산상각비	(13,718)	(5,950)	-	(19,668)

기말금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

장부금액:

기초금액	59,580	20,278	249,368	329,226

기말금액	49,233	14,328	249,368	312,929

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,217백만원과 2,916백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,067,345	-	39,333,163	-

미지급금	4,823,193	-	6,733,083	-

미지급비용	4,630,633	-	5,290,544	-

임대보증금	-	196,980	-	189,930

금융보증부채	-	45,694	-	22,981

합 계	43,521,171	242,674	51,356,790	212,911

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	4.15	2017-03-02	7,000,000	7,000,000

운영자금	3.64	2017-09-19	5,000,000	5,000,000

운영자금	3.64	2017-07-21	3,000,000	3,000,000

신한은행	무역금융	-	-	-	3,500,000

OA할인	3.45~3.80	-	32,519,064	30,610,801

우리은행	OA할인	2.72~3.00	-	9,676,910	5,535,971

기업운전분할대출	3.7	2018-08-16	6,000,000	-

KEB 하나은행	OA할인	-	-	-	2,461,452

합 계	63,195,974	57,108,224

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

국민은행	주택자금대출	2.50	2017-12-24	94,161	123,165

한국전자홀딩스	운영자금	3.60	2018-12-31	11,000,000	12,000,000

-	-	-	9,000,000

소 계	11,094,161	21,123,165

유동항목	(70,680)	(43,216)

비유동항목	11,023,481	21,079,949

(3) 사채

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제53회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	4,000,000

제54회 사모사채	2015.02.06~2016.02.06	신한은행	-	-	5,600,000

제55회 사모사채	2015.07.15~2016.01.15	우리은행	-	-	6,700,000

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	4,000,000	-

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	4.74	5,600,000	-

제4회 전환사채(*)	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	0.00	24,131,047	23,529,113

소 계	33,731,047	39,829,113

유동항목	(33,731,047)	(16,300,000)

비유동항목	-	23,529,113

(*) 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,142백만원의 유동금융 부채를계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	64,477	-	6,075	-

예수금	511,727	-	151,005	-

예수부가가치세	-	-	573,858	-

배출권부채	4,534	-	12,366	-

판매보증충당부채	-	146,827	-	136,280

합 계	580,738	146,827	743,304	136,280

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

종속기업차입보증	한국산업은행 싱가폴지점	USD 3,000,000	USD 3,000,000

종속기업차입보증	우리은행 싱가폴지점	USD 3,800,000	USD 3,800,000

매입외환 등	우리은행	USD 13,000,000	9,676,910

기업운전분할대출	6,000,000	6,000,000

무역금융	신한은행	9,000,000	-

매입외환	USD 38,000,000	32,519,064

사모사채	9,600,000	9,600,000

전자어음 등 할인	700,000	672,041

운영자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

마이너스한도	5,000,000	-

매입외환	KEB 하나은행	USD 2,000,000	-

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

서울고등법원	당사	중앙노동위원장	해고자 구제신청	20,000	2심 진행중

대전고등법원	당사	중앙노동위원장	부당해고 이의 신청	20,000	2심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	3,150,000	1심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	50,000	1심 진행중

서울고등법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	2심 진행중

당사가 피고인 사건:

서울중앙지방법원	김준섭 외 5명	당사	임금청구	6,352	1심 진행중

서울중앙지방법원	최경해외 99명	당사	임금청구	202,000	1심 진행중

상기 소송의 1심 결과 등이 부채로 계상되어 있으며, 향후 소송의 결과에 따라 금액은 변동될 수 있습니다. 이러한 영향을 제외하고는 당분기말 현재 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.

15. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	13,749,561	11,086,730	(6,821,492)	(5,382,744)	6,928,069	5,703,986

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,035,131	2,628,610	-	-	2,035,131	2,628,610

이자원가(수익)	230,819	263,418	(152,194)	(178,380)	78,625	85,038

소계	2,265,950	2,892,028	(152,194)	(178,380)	2,113,756	2,713,648

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	346,276	-	-	-	346,276

경험조정	-	295,300	-	-	-	295,300

사외적립자산손익	-	-	62,429	82,217	62,429	82,217

소계	-	641,576	62,429	82,217	62,429	723,793

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,000,000)	(1,679,000)	(2,000,000)	(1,679,000)

퇴직급여 지급	(236,024)	(769,505)	268,957	323,605	32,933	(445,900)

관계사간 전출입	23,818	(101,268)	79,011	12,810	102,829	(88,458)

소계	(212,206)	(870,773)	(1,652,032)	(1,342,585)	(1,864,238)	(2,213,358)

기말금액	15,803,305	13,749,561	(8,563,289)	(6,821,492)	7,240,016	6,928,069

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000	400,000,000

발행한 보통주 주식수	89,047,384	59,047,384

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	44,523,692	29,523,692

(2) 결손보전에 충당된 잉여금보고기간 개시 전 2년 이내에 결손보전에 충당된 잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	결손금 보전액	주총 승인 연월일

감자차익 및 기타자본잉여금	18,935,827	2014.3.28

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	23,717,084	16,126,494

감자차익	67,703,631	67,703,631

자기주식처분이익	836	836

기타자본잉여금	1,725,973	1,725,973

합계	93,147,524	85,556,934

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,573,400	4,918,859	1,962,507	5,608,140

퇴직급여	230,952	685,393	209,561	629,303

복리후생비	313,949	988,643	425,946	1,188,406

여비교통비	80,745	301,541	104,792	333,995

통신비	5,837	19,070	7,949	26,883

수도광열비	11,810	43,275	12,813	19,202

세금과공과	49,392	499,828	45,676	481,696

지급임차료	113,373	365,608	135,606	307,126

감가상각비	924,612	2,888,846	1,047,938	3,344,841

수선비	20,859	63,290	24,171	76,271

보험료	3,569	14,372	17,032	29,254

접대비	32,551	98,800	34,099	99,681

광고선전비	8,748	10,595	25,787	56,161

견본비	87,379	202,709	58,425	153,720

운반비	110,670	356,153	120,960	338,692

제수수료	1,017,115	3,629,370	1,126,697	3,405,467

소모품비	34,040	98,089	56,149	172,243

도서인쇄비	2,071	10,775	1,916	9,641

차량유지비	61,891	184,619	65,276	184,273

교육훈련비	14,005	74,033	7,639	15,639

경상연구개발비	1,105,251	3,216,891	1,037,920	2,916,295

무형자산상각비	3,361	12,350	4,690	15,067

대손상각비	-	-	(9,793)	-

판매보증비	25,387	573,569	40,211	58,350

퇴직위로금	-	-	-	3,839

합 계	5,830,967	19,256,678	6,563,967	19,474,185

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	7,128,320	22,048,851	6,610,139	23,316,635

재고자산의 변동	1,240,030	(213,675)	(1,504,447)	(8,833,470)

외주가공비	25,273,210	75,263,472	24,287,441	72,841,912

인건비	9,385,207	27,353,101	9,231,125	26,447,377

판촉비	96,127	213,304	118,311	309,562

감가상각비	2,179,438	6,856,586	2,826,931	8,371,860

무형자산상각비	3,361	12,350	4,690	15,067

대손상각비	-	-	(9,793)	-

지급임차료	121,689	399,253	147,791	345,197

지급수수료	1,773,253	5,702,250	1,927,842	5,485,773

수도광열비	2,267,580	6,886,377	2,461,865	7,860,805

기타	2,789,850	9,625,266	3,104,707	9,547,766

합 계	52,258,065	154,147,135	49,206,602	145,708,484

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	85,577	264,300	84,152	243,547

수입수수료	-	-	-	117,000

외환차익	2,584,832	7,026,684	2,822,568	5,715,807

외화환산이익	1,650,471	2,246,331	3,640,794	5,634,725

매도가능증권처분이익	-	-	-	1,744

파생상품평가이익(*)	-	1,983,306	-	-

유형자산처분이익	5,557	5,557	590,478	662,208

통화선물거래이익	-	285,541	-	328,300

유형자산손상차손환입	-	-	-	36,499

잡이익	59,536	211,067	97,305	174,626

기타수익 합계	4,385,973	12,022,786	7,235,297	12,914,456

기타비용:

외환차손	2,502,736	6,054,607	3,620,666	6,914,771

외화환산손실	2,406,371	3,256,476	909,591	2,354,642

통화선물거래손실	-	263,000	632,181	959,525

매도가능증권처분손실	-	-	-	1,334

유형자산처분손실	681	773	268,237	275,319

잡손실	(248,624)	95,517	130,108	489,657

기타비용 합계	4,661,164	9,670,373	5,560,783	10,995,248

(*) 전환사채의 전환권대가의 공정가치 변동으로 인한 수익입니다(주석12 참조).20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 3.76%입니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,118,161,973)	3,483,521,140	(1,591,422,662)	(2,199,795,141)

가중평균유통보통주식수	72,862,320	72,862,320	59,047,384	59,047,384

기본주당이익(손실)	(15)	48	(27)	(37)

② 가중평균유통보통주식수- 당분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2016-01-01	59,047,384	274/274	59,047,384

유상증자시 저가발행효과	2016-01-01	7,936,779	274/274	7,936,779

유상증자	2016-07-20	22,063,221	73/274	5,878,157

가중평균유통보통주식수	-	89,047,384	-	72,862,320

- 전분기

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2015-01-01	59,047,384	273/273	59,047,384

가중평균유통보통주식수	-	59,047,384	-	59,047,384

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기

누적

보통주 기본분기순이익	3,483,521,140

전환사채 이자비용	579,301,153

보통주 희석분기순이익	4,062,822,293

가중평균유통보통주식(희석)	99,917,470

희석주당이익	41

최근 3개월 및 전분기는 전환사채로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2016-01-01	59,047,384	274/274	59,047,384

유상증자시 저가발행효과	2016-01-01	7,936,779	274/274	7,936,779

유상증자	2016-07-20	22,063,221	73/274	5,878,157

전환사채	2016-01-01	27,055,150	274/274	27,055,150

가중평균유통보통주식수(희석)	-	116,102,534	-	99,917,470

22. 특수관계자 공시

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

기타	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨	㈜티에스디㈜티에스피㈜티에스에스피씨

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	3,008,700	875,251	-	-	2,475,340	1,244,345

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	194,248	17,068,667	-	73,288	3,740,761	20,104,342	-	119,690

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	172,692	31,090,570	-	78,215	263,917	28,547,211	-	51,081

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	237,800	7,422,229	-	54,556	781,937	13,787,497	-	302,661

KEC HK Corp., Ltd.	67,053,608	1,758,303	-	13,171	69,697,331	386,159	-	44,251

KEC Singapore PTE., Ltd.	66,264	593	-	-	249,035	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	1,025,479	1,107	-	8,465	958,819	59,349	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	11,058,625	136,749	70,956	500,400	11,002,890	3,996	-	23,191

KEC Taiwan Co., Ltd.	50	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이이씨암코	26,024	-	1,367,100	735,931	28,061	-	1,367,100	515,964

기타 특수관계자	㈜티에스디	11,725,043	3,265,177	9,000	17,959	6,543,684	3,879,272	109,800	12,638

㈜티에스피	13,500	130,530	-	146,800	14,000	94,869	-	1,864,244

합계	91,573,333	60,873,925	4,455,756	2,504,036	93,280,435	66,862,695	3,952,240	4,178,065

② 중요한 자금거래당분기말 현재 당사는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 200억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당분기중 100억원을 상환하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	177,052	529,962	20,000,000	190,823	597,810	30,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	5,659,807	16,170,804	-	9,114,899	12,296,962	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	4,176,248	10,364,511	-	9,758,539	17,656,546	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속회사	㈜티에스피에스	4,815,000	530,856	-	6,091,403	6,285,901	-

KEC HK Corp., Ltd.	45,222,525	487,403	-	60,564,132	27,861	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	2,591	-	-	96,296	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	276,207	179,636	-	430,043	192,040	-

KEC Japan Co., Ltd.	4,706,212	257,994	-	3,755,616	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	46	-	-	-	-	-

㈜케이이씨암코	2,933	697,103	-	3,532	1,414,996	-

기타 특수관계자	㈜티에스디	7,691,615	102,251	-	8,852,350	125,051	-

㈜티에스피	1,500	115,146	-	265,500	17,563	-

합계	72,731,736	29,435,666	20,000,000	99,123,133	38,614,730	30,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

KEC Thailand Co., Ltd.	3,000,000	2016.05.09 ~ 2017.05.09	한국산업은행 싱가폴지점

4,560,000	2016.09.15 ~ 2016.12.15	우리은행 싱가폴지점

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타채무로 계상하고 있습니다(주석 11 참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	22,800,000	매입외환 등	9,676,910	우리은행

7,200,000	기업운전분할대출	6,000,000

6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

USD 45,600,000	매입외환	32,519,064	신한은행

10,800,000	무역금융	-

4,800,000	제57회 사모사채	4,000,000

6,720,000	제58회 사모사채	5,600,000

840,000	전자어음등 할인	672,041

USD 2,400,000	매입외환	-	KEB 하나은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	251,645	757,089	273,610	908,951

퇴직급여	19,806	59,417	21,600	64,800

합 계	271,451	816,506	295,210	973,751

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	77.96	23,400,895	62.64	12,025,395

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	38,361,479	26,985,979

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	26,985,979	23,296,805

유상증자	5,850,500	3,552,900

금융보증부채전입	-	136,274

기말금액	32,836,479	26,985,979

24. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	20,489,139	-	-

매출채권및기타채권	92,646,884	-	-

기타유동금융자산	10,000	-	-

비유동금융자산	3,035,000	-	-

비유동기타채권	2,208,194	-	-

매입채무및기타채무	-	43,521,171	-

유동금융부채	-	96,997,701	1,142,180

비유동기타채무	-	242,674	-

비유동금융부채	-	11,023,481	-

합계	118,389,217	151,785,027	1,142,180

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	3,829,612	-	-

매출채권및기타채권	111,190,338	-	-

기타유동금융자산	1,063,775	-	-

비유동금융자산	2,360,000	-	-

비유동기타채권	193,463	-	-

매입채무및기타채무	-	51,356,790	-

유동금융부채	-	73,451,440	3,125,486

비유동기타채무	-	212,911	-

비유동금융부채	-	44,609,062	-

합계	118,637,188	169,630,203	3,125,486

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	9,375	32,303	31,803	51,624

금융보증수익	종속기업투자	32,320	98,330	34,057	125,075

금융수익 합계	41,695	130,633	65,860	176,699

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 부채	1,251,356	3,535,871	1,150,242	3,382,306

금융보증비용	종속기업투자	32,320	75,348	-	-

금융비용 합계	1,283,676	3,611,219	1,150,242	3,382,306

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	20,489,139	-	3,829,612	-

매출채권및기타채권	94,855,078	-	111,383,801	-

기타금융자산	3,045,000	-	3,423,775	-

소 계	118,389,217	-	118,637,188	-

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,142,180	1,142,180	3,125,486	3,125,486

소 계	1,142,180	1,142,180	3,125,486	3,125,486

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	108,021,182	-	118,060,502	-

매입채무및기타채무	43,718,151	-	51,546,720	-

금융보증부채	45,694	-	22,981	-

소 계	151,785,027	-	169,630,203	-

금융부채 합계	152,927,207	1,142,180	172,755,689	3,125,486

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융부채	-	-	1,142,180	1,142,180

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융부채	-	-	3,125,486	3,125,486

공정가치 서열체계에 따른 가치평가기법은 이항모형이며, 투입변수는 주가변동성에따른 할인율입니다.