KEC 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2017년 3월 31일 현재
전기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(34.77%), 오시로 마사미(1.35%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 금융상품 및 금융위험관리3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 기업회계기준 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을적용하고 있습니다. 동 개정은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리 할 수 있도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'2016년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 개정은 중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동지배기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항이 당분기 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준 및 신용손실모형의 개정이 있었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 분기재무제표를 작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 당사의 요약 분기재무제표를작성할 때에 조기 적용되지 아니하였습니다.당사의 경영진은 상기 제ㆍ개정사항이 당사의 재무상태와 경영성과에 미치는 영향을평가하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.02~0.10	7,021,779	13,057,571

기타유동금융자산:

정기예금(*)	0.10~1.87	13,386,398	13,686,000

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.00~4.10	3,485,000	3,260,000

(*) 정기예금 중 35백만원은 전력대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	85,916,388	-	82,806,494	-

매출채권대손충당금	(10,781)	-	(10,781)	-

미수금	4,421,819	1,709,702	3,644,773	1,894,904

미수금현재가치할인차금	(30,829)	(160,083)	(26,376)	(173,007)

미수수익	51,531	-	47,667	-

관계사단기대여금	4,241,180	-	4,592,300	-

보증금	-	291,027	-	301,027

합계	94,589,308	1,840,646	91,054,077	2,022,924

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	10,781	9,090

대손상각비(환입)	-	1,691

제각	-	-

기말금액	10,781	10,781

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,152,360	1,253,326

제품	13,033,249	12,781,636

재공품	21,276,194	21,495,096

원재료	7,265,099	7,643,410

미착재고	323,067	275,747

합계	44,049,969	43,449,215

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실환입액은 각각 127,597천원과 479,869천원입니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	8,301	24,890

선급비용	337,725	366,911

부가가치세대급금	528,853	211,228

합 계	874,879	603,029

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	290,833,879	290,847,822

감가상각누계액	(100,349,547)	(98,241,678)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(344,645)	(353,520)

장부금액	164,689,860	166,802,797

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	합계

토지	121,353,085	-	-	-	121,353,085

건물	19,613,664	-	-	(230,064)	19,383,600

구축물	5,000,930	-	-	(133,715)	4,867,215

기계장치	20,542,646	9,757	(1)	(1,752,264)	18,800,138

차량운반구	19,676	-	-	(5,006)	14,670

기타유형자산	20,880	-	-	(1,644)	19,236

건설중인자산	251,916	-	-	-	251,916

합 계	166,802,797	9,757	(1)	(2,122,693)	164,689,860

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	36,062,158	121,353,085

건물	20,030,734	495,929	-	(912,999)	-	19,613,664

구축물	5,535,944	-	-	(535,014)	-	5,000,930

기계장치	22,533,590	4,652,828	(2,389,385)	(7,523,570)	3,269,183	20,542,646

차량운반구	39,702	-	(2)	(20,024)	-	19,676

기타유형자산	27,459	-	(1)	(6,578)	-	20,880

건설중인자산	3,616,319	-	(95,220)	-	(3,269,183)	251,916

합 계	137,074,675	5,148,757	(2,484,608)	(8,998,185)	36,062,158	166,802,797

(3) 토지재평가당사는 2012년도에 원가모형에서 재평가모형으로 토지의 평가모형을 변경하였습니다. 공정가치평가는 2016년 12월 12일을 기준일로 하여 독립적인 평가기관에 의해 대상 토지와 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례를 선정한 후 제반 평가요소를 고려하여 수행되었습니다. 이로 인해 2016년도에 토지의 장부금액과 총포괄이익은 각각361억원 및 281억원만큼 증가하였습니다.(4) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	510,125	504,000	장기차입금	77,777	국민은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	149,050,750	75,700,000	단기차입금	41,000,000	한국산업은행

89,160,000	단기차입금	35,454,654	신한은행

유동성사채	8,400,000

상기 차입금과 관련하여 당사 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다(주석 22 참조).

9. 투자부동산당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

기말	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(322,643)	(322,643)	-	(281,154)	(281,154)

감가상각비	-	(10,373)	(10,373)	-	(41,489)	(41,489)

기말	-	(333,016)	(333,016)	-	(322,643)	(322,643)

장부금액:

기초	7,497,631	1,336,931	8,834,562	7,497,631	1,378,420	8,876,051

기말	7,497,631	1,326,558	8,824,189	7,497,631	1,336,931	8,834,562

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	913,729	306,707	249,368	1,469,804

취 득	1,922	-	-	1,922

기말금액	915,651	306,707	249,368	1,471,726

상각누계액:

기초금액	(867,192)	(297,156)	-	(1,164,348)

무형자산상각비	(3,025)	(1,194)	-	(4,219)

기말금액	(870,217)	(298,350)	-	(1,168,567)

장부금액:

기초금액	46,537	9,551	249,368	305,456

기말금액	45,434	8,357	249,368	303,159

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

취 득	10,158	-	-	10,158

기말금액	913,729	306,707	249,368	1,469,804

상각누계액:

기초금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

무형자산상각비	(12,854)	(4,777)	-	(17,631)

기말금액	(867,192)	(297,156)	-	(1,164,348)

장부금액:

기초금액	49,233	14,328	249,368	312,929

기말금액	46,537	9,551	249,368	305,456

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 918,486천원, 1,058,093천원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,374,690	-	31,042,803	-

미지급금	5,227,376	-	7,616,556	-

미지급비용	4,958,862	-	5,624,580	-

임대보증금	-	232,680	-	210,180

금융보증부채	-	5,384	-	17,807

합 계	42,560,928	238,064	44,283,939	227,987

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	3.02	2018-03-02	7,000,000	7,000,000

운영자금	3.64	2017-09-19	5,000,000	5,000,000

운영자금	3.64	2017-07-21	3,000,000	3,000,000

신한은행	일반자금대출	4.69	2017-12-05	1,000,000	1,000,000

OA할인	3.59~3.82	-	34,454,654	36,229,051

합 계	50,454,654	52,229,051

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

국민은행	주택자금대출	2.30	2017-12-24	77,777	89,489

한국산업은행	주택자금대출	3.40	2018-11-30	26,000,000	26,000,000

소 계	26,077,777	26,089,489

유동항목	(77,777)	(89,489)

비유동항목	26,000,000	26,000,000

(3) 사채① 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제59회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.75	4,000,000	-

제60회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.75	4,400,000	-

제4회 전환사채	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	24,539,465	24,337,500

소 계	32,939,465	32,737,500

유동항목	(32,939,465)	(32,737,500)

비유동항목	-	-

② 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 주요 요건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 4회 전환사채

사채발행일/ 만기일	2015.6.9 ~ 2020.6.9

전환권의 행사기간	2016.6.9 ~ 2020.5.9

잔여행사가능주식의 수	27,659,574주

행사가격	940원

사채발행금액(액면금액)	26,000,000

상환할증금	1,326,260

전환권조정	(4,068,792)

사채할인발행차금	(171,913)

누적 이자인식액	1,453,910

상환 및 행사	-

전환사채 장부금액	24,539,465

전환가격의 조정	발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 하거나 시가하락 등에 따른 전환가격 조정

투자자의 조기상환권	발행일로부터 2년 후부터 미전환된 사채 원금의 일부 또는 전부에 대하여 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권은 그 경제적 특성이 주계약의 경제적 특성 및 위험과밀접하게 관련되어 있지 아니함에 따라 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하고 있습니다. 따라서 당사는 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 1,958,268천원의 유동금융부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.13. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	-	-	99	-

예수금	142,743	-	155,018	-

예수부가가치세	-	-	-	-

배출권부채	4,534	-	4,534	-

기타장기종업원부채	-	193,907	-	193,907

판매보증충당부채	-	212,820	-	214,734

합 계	147,277	406,727	159,651	408,641

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

종속기업차입보증	한국산업은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

매입외환	USD 45,500,000	34,454,654

사모사채	8,400,000	8,400,000

전자어음 등 할인	500,000	522,209

운영자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

운영자금	26,000,000	26,000,000

마이너스한도	5,000,000	-

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

지배기업이 원고인 사건:

서울고등법원	당사	중앙노동위원장	해고자 구제신청	20,000	2심 진행중

대법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	3심 진행중

서울고등법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	3,150,000	2심 진행중

서울행정법원	당사	중앙노동위원장	부당노동행위 판결에 대한 이의신청	50,000	1심 진행중

지배기업이 피고인 사건:

서울중앙지방법원	최경해외 99명	당사	임금청구	202,000	1심 진행중

상기 소송의 1심 결과 등이 부채로 계상되어 있으며, 향후 소송의 결과에 따라 금액은 변동될 수 있습니다. 이러한 영향을 제외하고는 당분기말 현재 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.

15. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	16,209,491	13,749,561	(10,035,510)	(6,821,492)	6,173,981	6,928,069

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	674,932	2,713,508	-	-	674,932	2,713,508

이자원가(수익)	93,422	307,759	(73,264)	(202,927)	20,158	104,832

소계	768,354	3,021,267	(73,264)	(202,927)	695,090	2,818,340

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	(717,393)	-	-	-	(717,393)

경험조정	-	483,172	-	-	-	483,172

사외적립자산손익	-	-	37,555	117,161	37,555	117,161

소계	-	(234,221)	37,555	117,161	37,555	(117,060)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,511,000)	-	(3,511,000)

퇴직급여 지급	(240,559)	(357,808)	166,496	314,630	(74,063)	(43,178)

관계사간 전출입	-	30,692	-	68,117	-	98,809

소계	(240,559)	(327,116)	166,496	(3,128,253)	(74,063)	(3,455,369)

기말금액	16,737,286	16,209,491	(9,904,723)	(10,035,511)	6,832,563	6,173,980

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 전기말과 동일합니다.

구 분	당분기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	89,047,384주

주당금액(원)	500

자본금(천원)	44,523,692

(2) 결손보전에 충당된 잉여금보고기간 개시 전 2년 이내에 결손보전에 충당된 잉여금은 없습니다.

(3) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	주식발행초과금	신주인수권대가	감자차익	자기주식처분이익	기타자본잉여금	합계

전기초	16,126,494	-	67,703,631	836	1,725,973	85,556,934

유상증자	7,590,590	-	-	-	-	7,590,590

전기말	23,717,084	-	67,703,631	836	1,725,973	93,147,524

당기초	23,717,084	-	67,703,631	836	1,725,973	93,147,524

유상증자	-	-	-	-	-	-

당분기말	23,717,084	-	67,703,631	836	1,725,973	93,147,524

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,784,835	1,784,835	1,665,279	1,665,279

퇴직급여	230,498	230,498	227,221	227,221

복리후생비	332,326	332,326	304,704	304,704

여비교통비	108,109	108,109	118,359	118,359

통신비	8,264	8,264	6,857	6,857

수도광열비	24,109	24,109	22,242	22,242

세금과공과	168,339	168,339	152,471	152,471

지급임차료	143,672	143,672	126,383	126,383

감가상각비	879,756	879,756	989,566	989,566

수선비	19,161	19,161	26,616	26,616

보험료	5,466	5,466	5,402	5,402

접대비	25,769	25,769	34,776	34,776

광고선전비	17,239	17,239	849	849

견본비	49,836	49,836	58,546	58,546

운반비	159,405	159,405	119,574	119,574

제수수료	1,258,749	1,258,749	1,341,748	1,341,748

소모품비	42,968	42,968	41,532	41,532

도서인쇄비	5,262	5,262	4,319	4,319

차량유지비	63,742	63,742	61,986	61,986

교육훈련비	50,605	50,605	1,795	1,795

경상연구개발비	918,486	918,486	1,058,093	1,058,093

무형자산상각비	4,219	4,219	4,490	4,490

판매보증비	(18,069)	(18,069)	503,918	503,918

퇴직위로금	132,125	132,125	-	-

합 계	6,414,871	6,414,871	6,876,726	6,876,726

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	7,171,357	7,171,357	7,838,349	7,838,349

재고자산의 변동	(600,753)	(600,753)	702,797	702,797

외주가공비	29,554,998	29,554,998	22,834,733	22,834,733

인건비	8,913,843	8,913,843	8,274,570	8,274,570

판촉비	67,075	67,075	59,395	59,395

감가상각비	2,133,065	2,133,065	2,367,078	2,367,078

무형자산상각비	4,219	4,219	4,490	4,490

대손상각비	-	-	-	-

지급임차료	156,449	156,449	139,074	139,074

지급수수료	1,703,674	1,703,674	1,996,341	1,996,341

수도광열비	2,244,416	2,244,416	2,549,915	2,549,915

기타	2,332,181	2,332,181	3,515,286	3,515,286

합 계	53,680,524	53,680,524	50,282,028	50,282,028

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	158,964	158,964	89,932	89,932

외환차익	5,435,567	5,435,567	3,212,079	3,212,079

외화환산이익	2,089,813	2,089,813	-	-

매도가능증권처분이익	-	-	2,986,167	2,986,167

유형자산처분이익	2,942	2,942	-	-

통화선물거래이익	-	-	285,541	285,541

잡이익	153,711	153,711	95,512	95,512

기타수익 합계	7,840,997	7,840,997	6,669,231	6,669,231

기타비용:

외환차손	5,312,740	5,312,740	4,076,469	4,076,469

외화환산손실	2,933,714	2,933,714	1,829,513	1,829,513

통화선물거래손실	-	-	263,000	263,000

잡손실	108,821	108,821	1,572,967	1,572,967

기타비용 합계	8,355,275	8,355,275	7,741,949	7,741,949

20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 존재하지 않습니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(1,319,207,698)	(1,319,207,698)	3,315,842,938	3,315,842,938

가중평균유통보통주식수	89,047,384	89,047,384	59,047,384	59,047,384

기본주당이익(손실)	(15)	(15)	56	56

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수	가중치	가중평균주식수

기초주식수	2017-01-01	89,047,384	90/90	89,047,384

가중평균유통보통주식수	-	89,047,384	90/90	89,047,384

(2) 희석주당손익

당분기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 전환사채의 행사가능주식수는 27,659,574주가 존재합니다(주석 12 참조).22. 특수관계자 공시

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	1,016,400	127,181	-	-	1,002,900	321,819

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	935,008	8,150,778	-	57,251	77,847	6,274,628	-	26,791

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	11,815	10,768,709	-	40,118	66,674	8,648,698	-	30,365

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	879,361	-	-	-	2,929,404	-	11,966

㈜케이이씨디바이스	-	-	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	23,520,723	333,616	-	-	23,664,437	796,825	-	13,171

KEC Singapore PTE., Lt.	126,265	-	-	-	53,634	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	169,758	-	-	-	735,438	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	3,077,244	80,612	39,467	-	3,906,496	127,827	20,957	488,292

KEC Taiwan Co., Ltd.	11	-	-	-	-	-	-	-

㈜케이이씨암코	7,425	-	145,500	27,989	8,959	-	455,700	288,180

합계	27,848,249	20,213,076	1,201,367	252,539	28,513,485	18,777,382	1,479,557	1,180,584

② 중요한 자금거래당분기말 현재 당사는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 90억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당분기중 중요한 자금거래는 없습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	176,387	341,880	9,000,000	176,387	690,030	9,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	13,831,849	13,409,232	-	8,236,358	9,439,961	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	5,263,768	13,430,101	-	5,626,612	15,516,015	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	40,878,521	74,298	-	43,600,568	103,345	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	146,322	-	-	52,359	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	289,737	-	-	193,305	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	4,194,008	79,368	-	4,334,336	238,466	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	58	-	-	51	-	-

㈜케이이씨암코	2,692	226,444	-	368,956	988,053	-

합계	64,783,342	27,561,323	9,000,000	62,588,932	26,975,870	9,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 종속기업을 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공받는자	지급보증액	보증기간	지급보증처

KEC Thailand Co., Ltd.	3,000,000	2016.05.09 ~ 2017.05.09	한국산업은행 싱가폴지점

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증계약과 관련한 부채의 공정가치를 기타채무로 계상하고 있습니다(주석 11 참조).

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

31,200,000	운영자금	26,000,000

USD 54,600,000	매입외환	34,454,654	신한은행

1,200,000	일반자금대출	1,000,000

4,800,000	제59회 사모사채	4,000,000

5,280,000	제60회 사모사채	4,400,000

600,000	전자어음등 할인	522,209

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	206,707	206,707	253,798	253,798

퇴직급여	11,803	11,803	19,806	19,806

합 계	218,510	218,510	273,604	273,604

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	78	23,400,895	78	23,400,895

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	38,361,479	38,361,479

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	38,361,479	26,985,979

추가취득(유상증자)	-	11,375,500

기말금액	38,361,479	38,361,479

24. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	-	7,021,779	-	-

매출채권및기타채권	-	94,589,308	-	-

기타유동금융자산	-	13,386,398	-	-

비유동금융자산	-	3,485,000	-	-

비유동기타채권	-	1,840,646	-	-

매도가능금융자산	923,941	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	42,560,928	-

유동금융부채	-	-	83,471,896	1,958,268

비유동기타채무	-	-	238,064	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합계	923,941	120,323,131	152,270,888	1,958,268

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매도가능증권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융부채	파생금융부채

현금및현금성자산	-	13,057,571	-	-

매출채권및기타채권	-	91,054,077	-	-

기타유동금융자산	-	13,686,000	-	-

비유동금융자산	-	3,260,000	-	-

비유동기타채권	-	2,022,924	-	-

매도가능금융자산	919,851	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	44,283,939	-

유동금융부채	-	-	85,056,040	1,958,268

비유동기타채무	-	-	227,987	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합 계	919,851	123,080,572	155,567,966	1,958,268

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	77,347	77,347	10,857	10,857

금융보증수익	종속기업투자	12,424	12,424	33,829	33,829

금융수익 합계	89,770	89,770	44,686	44,686

금융비용:

이자비용	유동및비유동금융부채	995,836	995,836	1,129,233	1,129,233

금융보증비용	종속기업투자	12,424	12,424	-	-

금융비용 합계	1,008,260	1,008,260	1,129,233	1,129,233

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	923,941	923,941	919,851	919,851

소 계	923,941	923,941	919,851	919,851

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	7,021,779	-	13,057,571	-

매출채권및기타채권	94,589,308	-	91,054,077	-

기타금융자산	16,871,398	-	16,946,000	-

비유동기타채권	1,840,646	-	2,022,924	-

소 계	120,323,131	-	123,080,572	-

금융자산 합계	121,247,072	923,941	124,000,423	919,851

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	1,958,268	1,958,268	1,958,268	1,958,268

소 계	1,958,268	1,958,268	1,958,268	1,958,268

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	109,471,896	-	111,056,040	-

매입채무및기타채무	42,793,608	-	44,283,939	-

비유동기타채무	5,384	-	227,987	-

소 계	152,270,888	-	155,567,966	-

금융부채 합계	154,229,156	1,958,268	157,526,234	1,958,268

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	923,941	-	923,941

파생상품금융부채	-	-	1,958,268	1,958,268

- 전기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	919,851	-	919,851

파생상품금융부채	-	-	1,958,268	1,958,268

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산(채무증권)	923,941	919,851	시장접근법	할인율 등

파생상품금융부채	1,958,268	1,958,268	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율