KEC 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요주식회사 케이이씨(이하 "당사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)의 제조사업부문이 2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.당사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(30.25%), 오시로 마사미(1.18%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 24 : 금융상품 및 금융위험관리

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다.

이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산과 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	연이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

현금및현금성자산:

보통예금 등	0.02~0.10	11,284,048	13,057,571

기타유동금융자산:

정기예금(*)	0.10~1.87	9,473,254	13,686,000

기타비유동금융자산:

정기예금 등	4.00~4.10	3,935,000	3,260,000

(*) 정기예금 중 35백만원 은 전력대금 지급보증으로 사용이 제한되어 있습니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	93,531,771	-	82,806,494	-

매출채권대손충당금	(10,351)	-	(10,781)	-

미수금	2,111,981	1,032,367	3,644,773	1,894,904

미수금현재가치할인차금	(52,978)	(104,782)	(26,376)	(173,007)

미수수익	116,525	-	47,667	-

관계사단기대여금	7,797,560	-	4,592,300	-

보증금	-	291,528	-	301,027

합계	103,494,508	1,219,113	91,054,077	2,022,924

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

상품	2,112,248	1,253,326

제품	14,275,016	12,781,636

재공품	20,157,579	21,495,096

원재료	7,547,056	7,643,410

미착재고	259,677	275,747

합계	44,351,577	43,449,215

당분기와 전분기 중 매출원가에 반영된 재고자산 평가손실환입 및 평가손실은 각 각 92백만 원 과 1,799백만원입니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	180,490	24,890

선급비용	369,747	366,911

부가가치세대급금	503,603	211,228

합 계	1,053,840	603,029

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	290,113,949	290,847,822

감가상각누계액	(102,573,720)	(98,241,678)

손상차손누계액	(25,449,827)	(25,449,827)

정부보조금	(392,345)	(353,520)

장부금액	161,698,057	166,802,797

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	121,353,085	-	-	-	-	121,353,085

건물	19,613,664	253,000	-	(691,751)	(66,000)	19,108,913

구축물	5,000,930	-	-	(400,980)	-	4,599,950

기계장치	20,542,646	566,235	(65,208)	(4,814,214)	25,204	16,254,663

차량운반구	19,676	-	(2)	(11,084)	-	8,590

기타유형자산	20,880	-	(7)	(4,933)	-	15,940

건설중인자산	251,916	130,204	-	-	(25,204)	356,916

합 계	166,802,797	949,439	(65,217)	(5,922,962)	(66,000)	161,698,057

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	기타	합계

토지	85,290,927	-	-	-	36,062,158	121,353,085

건물	20,030,734	495,929	-	(912,999)	-	19,613,664

구축물	5,535,944	-	-	(535,014)	-	5,000,930

기계장치	22,533,590	4,652,828	(2,389,385)	(7,523,570)	3,269,183	20,542,646

차량운반구	39,702	-	(2)	(20,024)	-	19,676

기타유형자산	27,459	-	(1)	(6,578)	-	20,880

건설중인자산	3,616,319	-	(95,220)	-	(3,269,183)	251,916

합 계	137,074,675	5,148,757	(2,484,608)	(8,998,185)	36,062,158	166,802,797

(3) 담보제공자산

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 사택	499,035	504,000	장기차입금	33,073	KB국민은행

구미 공장:구미공장 토지, 건물 및 설비	148,833,842	75,700,000	단기차입금	15,000,000	한국산업은행(*)

장기차입금	26,000,000

89,160,000	단기차입금	28,793,942	신한은행(*)

유동성사채	8,400,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체 유형자산의 담보제공 뿐만 아니라 특수관계자가 지급보증을 제공하였습니다.주석 22 참조).

9. 투자부동산 당분기 및 전기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	7,497,631	1,659,574	9,157,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

취득	-	2,000	2,000	-	-	-

기말	7,497,631	1,661,574	9,159,205	7,497,631	1,659,574	9,157,205

감가상각누계액:

기초	-	(322,643)	(322,643)	-	(281,154)	(281,154)

감가상각비	-	(31,134)	(31,134)	-	(41,489)	(41,489)

기말	-	(353,777)	(353,777)	-	(322,643)	(322,643)

장부금액:

기초	7,497,631	1,336,931	8,834,562	7,497,631	1,378,420	8,876,051

기말	7,497,631	1,307,797	8,805,428	7,497,631	1,336,931	8,834,562

10. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	913,729	306,707	249,368	1,469,804

취 득	5,286	-	-	5,286

처 분	-	-	(249,368)	(249,368)

기말금액	919,015	306,707	-	1,225,722

상각누계액:

기초금액	(867,192)	(297,155)	-	(1,164,347)

무형자산상각비	(8,710)	(3,582)	-	(12,292)

기말금액	(875,902)	(300,737)	-	(1,176,639)

장부금액:

기초금액	46,537	9,552	249,368	305,457

기말금액	43,113	5,970	-	49,083

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	903,571	306,707	249,368	1,459,646

취 득	10,158	-	-	10,158

기말금액	913,729	306,707	249,368	1,469,804

상각누계액:

기초금액	(854,338)	(292,379)	-	(1,146,717)

무형자산상각비	(12,854)	(4,776)	-	(17,630)

기말금액	(867,192)	(297,155)	-	(1,164,347)

장부금액:

기초금액	49,233	14,328	249,368	312,929

기말금액	46,537	9,552	249,368	305,457

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 3,100백 만 원과 3,217 백만원이며 전액 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	39,667,472	-	31,042,803	-

미지급금	4,603,204	-	7,616,556	-

미지급비용	5,083,981	-	5,624,580	-

임대보증금	-	237,180	-	210,180

금융보증부채	-	94,948	-	17,807

합 계	49,354,657	332,128	44,283,939	227,987

12. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	3.02	2018-03-02	7,000,000	7,000,000

운영자금	3.55	2018-09-19	5,000,000	5,000,000

운영자금	3.57	2018-07-21	3,000,000	3,000,000

신한은행	운영자금	4.69	2017-12-05	1,000,000	1,000,000

OA할인	3.97~4.05	-	28,793,942	36,229,051

합 계	44,793,942	52,229,051

(2) 장기차입금

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

국민은행	주택자금대출	2.30	2017-12-24	33,073	89,489

한국산업은행	운영자금	3.40	2018-11-30	26,000,000	26,000,000

소 계	26,033,073	26,089,489

유동항목	(33,073)	(89,489)

비유동항목	26,000,000	26,000,000

(3) 사채

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당분기말	전기말

제57회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,000,000

제58회 사모사채	2016.02.11~2017.02.11	신한은행	-	-	4,400,000

제59회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.71	4,000,000	-

제60회 사모사채	2017.02.13~2018.02.11	신한은행	4.71	4,400,000	-

제4회 전환사채(*)	2015.06.09~2020.06.09	사모사채	-	12,956,426	24,337,500

소 계	21,356,426	32,737,500

유동항목	(21,356,426)	(32,737,500)

비유동항목	-	-

(*) 당분기말 현재 전환권가치에 해당하는 금액으로 640백만 원의 유동금융 부채를계상하고 있으며, 반기 및 기말결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	4,613	-	99	-

예수금	133,171	-	155,018	-

배출권부채	4,534	-	4,534	-

기타장기종업원부채	-	193,907	-	193,907

판매보증충당부채	-	227,623	-	214,734

합 계	142,318	421,530	159,651	408,641

14. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

매입외환	USD 45,000,000	28,793,942

사모사채	8,400,000	8,400,000

전자어음 등 할인	450,000	276,620

운영자금	한국산업은행	3,000,000	3,000,000

운영자금	7,000,000	7,000,000

운영자금	5,000,000	5,000,000

운영자금	26,000,000	26,000,000

매입외환	USD 4,000,000	-

마이너스한도	5,000,000	-

당사는 상기 한도약정과 관련하여 ㈜한국전자홀딩스 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

당사가 원고인 사건:

대법원	당사	금속노조 지회	단체교섭의무 부존재확인	50,000	3심 진행중

15. 퇴 직급여채무 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	16,209,491	13,749,561	(10,035,510)	(6,821,492)	6,173,981	6,928,069

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	2,024,796	2,713,508	-	-	2,024,796	2,713,508

이자원가(수익)	280,267	307,759	(219,793)	(202,926)	60,474	104,833

소계	2,305,063	3,021,267	(219,793)	(202,926)	2,085,270	2,818,341

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

재무적가정	-	(717,393)	-	-	-	(717,393)

경험조정	-	483,172	-	-	-	483,172

사외적립자산손익	-	-	110,883	117,161	110,883	117,161

소계	-	(234,221)	110,883	117,161	110,883	(117,060)

기타:

납부한 기여금	-	-	(1,200,000)	(3,511,000)	(1,200,000)	(3,511,000)

퇴직급여 지급	(377,490)	(357,808)	333,445	314,630	(44,045)	(43,178)

관계사간 전출입	72,999	30,692	(40,570)	68,117	32,429	98,809

소계	(304,491)	(327,116)	(907,125)	(3,128,253)	(1,211,616)	(3,455,369)

기말금액	18,210,063	16,209,491	(11,051,545)	(10,035,510)	7,158,518	6,173,981

16. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금① 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000주	400,000,000주

발행한 보통주 주식수	102,345,241주	89,047,384주

주당금액(원)	500	500

자본금(천원)	51,172,621	44,523,692

② 당분기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기 발행주식수	전기 발행주식수

기초 발행주식수	89,047,384	59,047,384

유상증자	-	30,000,000

전환사채 전환	13,297,857	-

기말 발행주식수	102,345,241	89,047,384

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,568,142	23,717,084

감자차익	67,703,631	67,703,631

자기주식처분이익	836	836

기타자본잉여금	1,790,555	1,725,973

합계	99,063,164	93,147,524

17. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,944,005	5,593,069	1,573,400	4,918,859

퇴직급여	230,920	692,337	230,952	685,393

복리후생비	392,514	1,044,847	313,949	988,643

여비교통비	91,679	283,712	80,745	301,541

통신비	4,355	17,253	5,837	19,070

수도광열비	22,284	58,027	11,810	43,275

세금과공과	87,143	290,258	49,392	499,828

지급임차료	142,499	431,440	113,373	365,608

감가상각비	850,806	2,582,391	924,612	2,888,846

수선비	21,255	68,664	20,859	63,290

보험료	5,894	16,886	3,569	14,372

접대비	26,251	82,781	32,551	98,800

광고선전비	4,129	34,914	8,748	10,595

견본비	66,298	201,827	87,379	202,709

운반비	148,999	439,770	110,670	356,153

제수수료	1,129,820	3,627,289	1,017,115	3,629,370

소모품비	26,853	97,309	34,040	98,089

도서인쇄비	2,312	11,799	2,071	10,775

차량유지비	63,168	190,978	61,891	184,619

교육훈련비	(566)	63,638	14,005	74,033

경상연구개발비	1,110,212	3,099,815	1,105,251	3,216,891

무형자산상각비	4,019	12,292	3,361	12,350

대손상각비	-	(430)	-	-

판매보증비	95,431	230,355	25,387	573,569

퇴직위로금	-	132,125	-	-

합 계	6,470,280	19,303,346	5,830,967	19,256,678

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	8,712,471	24,092,167	7,128,320	22,048,851

재고자산의 변동	45,683	(902,362)	1,240,030	(213,675)

외주가공비	30,690,097	89,454,772	25,273,210	75,263,472

인건비	9,808,326	28,103,142	9,385,207	27,353,101

판촉비	70,426	236,741	96,127	213,304

감가상각비	1,910,781	5,954,096	2,179,438	6,856,586

무형자산상각비	4,019	12,292	3,361	12,350

대손상각비	-	(430)	-	-

지급임차료	158,265	473,088	121,689	399,253

지급수수료	1,559,768	4,949,031	1,773,253	5,702,250

수도광열비	2,201,464	6,477,549	2,267,580	6,886,377

기타	2,847,651	8,118,102	2,789,850	9,625,266

합 계	58,008,951	166,968,188	52,258,065	154,147,135

19. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	167,949	495,757	85,577	264,300

외환차익	650,416	7,500,951	2,584,832	7,026,684

외화환산이익	587,823	868,177	1,650,471	2,246,331

파생상품평가이익(*)	-	675,737	-	1,983,306

유형자산처분이익	75,776	578,716	5,557	5,557

통화선물거래이익	-	-	-	285,541

잡이익	93,406	336,100	59,536	211,067

수입수수료	72,000	72,000	-	-

기타수익 합계	1,647,370	10,527,438	4,385,973	12,022,786

기타비용:

외환차손	1,041,306	8,285,967	2,502,736	6,054,607

외화환산손실	84,830	947,924	2,406,371	3,256,476

통화선물거래손실	-	-	-	263,000

유형자산처분손실	1,751	15,369	681	773

잡손실	6,653	141,165	(248,624)	95,517

기부금	-	1,000	-	-

기타비용 합계	1,134,540	9,391,425	4,661,164	9,670,373

(*) 전환사채의 전환권대가의 공정가치 변동으로 인한 수익입니다(주석12 참조).20. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.16%(전분기 3.76%)입니다.

21. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익	3,683,290,890	3,799,064,983	(1,118,161,973)	3,483,521,140

가중평균유통보통주식수	90,955,939	91,258,042	72,862,320	72,862,320

기본주당이익	40	42	(15)	48

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	89,047,384	89,047,384	59,047,384	59,047,384

전환사채 전환분	1,908,555	2,210,658	-	-

유상증자(저가발행효과)	-	-	7,936,779	7,936,779

유상증자	-	-	5,878,157	5,878,157

가중평균유통보통주식수	90,955,939	91,258,042	72,862,320	72,862,320

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기의 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적(*)	누적

보통주 기본분기순이익	3,683,290,890	3,799,064,983	3,483,521,140

전환사채 이자비용	137,520,412	540,808,873	579,301,153

보통주 희석분기순이익	3,820,811,302	4,339,873,856	4,062,822,293

가중평균유통보통주식(희석)	105,619,744	105,619,744	99,917,470

희석주당이익	36	41	41

(*) 전분기 3개월에는 전환사채로 인한 잠재적보통주 27,055,150주가 존재하나 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

② 가중평균유통보통주식수(희석)

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	누적

가중평균유통보통주식수	90,955,939	91,258,042	72,862,320

전환사채 미전환분	14,663,805	14,361,702	27,055,150

가중평균유통보통주식(희석)	105,619,744	105,619,744	99,917,470

22. 특수관계자 공시

(1) 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.
Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.
Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.	㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스㈜케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd.KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용	매출 등	원재료 등의 매입	용역비	기타 비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	-	-	2,994,300	381,542	-	-	3,008,700	875,251

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	1,696,101	22,293,454	-	95,120	194,248	17,068,667	-	73,288

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	102,903	34,818,176	-	138,745	172,692	31,090,570	-	78,215

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 종속회사	㈜티에스피에스	-	879,361	-	-	237,800	7,422,229	-	54,556

KEC HK Corp., Ltd.	76,516,660	777,669	-	-	67,053,608	1,758,303	-	13,171

KEC Singapore PTE., Ltd.	354,639	-	-	-	66,264	593	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	1,218,882	14,019	-	-	1,025,479	1,107	-	8,465

KEC Japan Co., Ltd.	10,420,147	82,047	117,809	198,134	11,058,625	136,749	70,956	500,400

KEC Taiwan Co., Ltd.	176	-	-	-	50	-	-	-

㈜케이이씨암코	22,988	-	439,269	63,989	26,024	-	1,367,100	735,931

합계	90,332,496	58,864,726	3,551,378	877,530	79,834,790	57,478,218	4,446,756	2,339,277

② 중요한 자금거래당분기말 현재 당사는 ㈜한국전자홀딩스에 대한 90억원의 차입금 등을 인식하고 있으며, 당분기중 당사는 종속회사인 KEC- Thailand 에 USD 3,000,000를 추가로 대여하였습니다.

③ 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금	매출채권 등	매입채무 및 미지급금	차입금

유의적인 영향력을 행사하는 회사	㈜한국전자홀딩스	166,387	512,240	9,000,000	176,387	690,030	9,000,000

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	16,702,079	13,333,700	-	8,236,358	9,439,961	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	7,134,368	19,742,933	-	5,626,612	15,516,015	-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업의 종속회사	KEC HK Corp., Ltd. (*)	43,384,897	127,545	-	43,600,568	103,345	-

KEC Singapore PTE., Ltd. (*)	206,244	-	-	52,359	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd. (*)	1,058,508	13,908	-	193,305	-	-

KEC Japan Co., Ltd. (*)	4,983,575	87,168	-	4,334,336	238,466	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	68	-	-	51	-	-

㈜케이이씨암코	2,857	107,041	-	368,956	988,053	-

합계	73,638,983	33,924,535	9,000,000	62,588,932	26,975,870	9,000,000

(*) ㈜한국전자홀딩스는 당사의 매출채권 관련하여 KEC HK, KEC Singapore, KEC Shanghai , KEC Japan 에 대하여 각각 118억원, 5억원, 10억원, 50억원을 2016년 12월 30일부터 2017년 12월 30일 보증기간으로 하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	6,000,000	운영자금	5,000,000	한국산업은행

8,400,000	운영자금	7,000,000

6,000,000	마이너스한도대출	-

3,600,000	운영자금	3,000,000

31,200,000	운영자금	26,000,000

USD 4,800,000	매입외환	-

USD 54,000,000	매입외환	28,793,942	신한은행

1,200,000	일반자금대출	1,000,000

4,800,000	제59회 사모사채	4,000,000

5,280,000	제60회 사모사채	4,400,000

540,000	전자어음등 할인	276,620

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	218,903	637,453	251,645	757,089

퇴직급여	11,803	35,410	19,806	59,417

합 계	230,706	672,863	271,451	816,506

당사의 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

23. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	78	23,400,895	78	23,400,895

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100	14,960,584	100	14,960,584

합 계	38,361,479	38,361,479

(2) 종속기업투자금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	38,361,479	26,985,979

유상증자	-	11,375,500

기말금액	38,361,479	38,361,479

24. 금융상품 및 금융위험관리(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	11,284,048	-	-

매출채권및기타채권	-	103,494,508	-	-

기타유동금융자산	-	9,473,254	-	-

비유동금융자산	-	3,935,000	-	-

비유동기타채권	-	1,219,113	-	-

매도가능금융자산	927,098	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	49,354,657	-

유동금융부채	-	-	66,183,440	639,833

비유동기타채무	-	-	332,128	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합계	927,098	129,405,923	141,870,225	639,833

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가로인식된 금융부채	당기손익인식금융부채

현금및현금성자산	-	13,057,571	-	-

매출채권및기타채권	-	91,054,077	-	-

기타유동금융자산	-	13,686,000	-	-

비유동금융자산	-	3,260,000	-	-

비유동기타채권	-	2,022,924	-	-

매도가능금융자산	919,851	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	44,283,939	-

유동금융부채	-	-	85,056,040	1,958,268

비유동기타채무	-	-	227,987	-

비유동금융부채	-	-	26,000,000	-

합계	919,851	123,080,572	155,567,966	1,958,268

(2) 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 발생한 금융수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	169,373	349,620	9,375	32,303

금융보증수익	대여금및수취채권	1,052	18,169	32,320	98,330

금융수익 합계	170,425	367,788	41,695	130,633

금융비용:

이자비용	상각후원가로 인식된 부채	864,949	2,817,486	1,251,356	3,535,871

금융보증비용	상각후원가로 인식된 부채	-	17,117	32,320	75,348

금융비용 합계	864,949	2,834,603	1,283,676	3,611,219

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

매도가능금융자산	927,098	927,098	919,851	919,851

소 계	927,098	927,098	919,851	919,851

공정가치로 측정되지 않는 자산(*)

현금및현금성자산	11,284,048	-	13,057,571	-

매출채권및기타채권	103,494,508	-	91,054,077	-

기타금융자산	13,408,254	-	16,946,000	-

비유동기타채권	1,219,113	2,022,924	-

소 계	129,405,923	-	123,080,572	-

금융자산 합계	130,333,021	927,098	124,000,423	919,851

공정가치로 측정되는 부채

파생상품금융부채	639,833	639,833	1,958,268	1,958,268

소 계	639,833	639,833	1,958,268	1,958,268

공정가치로 측정되지 않는 부채(*)

금융부채	92,183,440	-	111,056,040	-

매입채무및기타채무	49,354,657	-	44,283,939	-

비유동기타채무	332,128	-	227,987	-

소 계	141,870,225	-	155,567,966	-

금융부채 합계	142,510,058	639,833	157,526,234	1,958,268

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	시장접근법	할인율 등	-	927,098	-	927,098

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	639,833	639,833

- 전기말

(단위:천원)

구 분	가치평가 기법	투입변수	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	시장접근법	할인율 등	-	919,851	-	919,851

파생상품금융부채	이항모형	주가변동성	-	-	1,958,268	1,958,268

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매도가능금융자산(채무증권)	927,098	919,851	시장접근법	할인율 등

파생상품금융부채	639,833	1,958,268	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율