KEC 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 1분기 : 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 18(전)기 1분기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
회사명 : 주식회사 케이이씨

1. 회사의 개요

주식회사 케이이씨(이하 "회사")는 반도체 제품 및 부품 제조업을 영위할 목적으로 기존법인인 주식회사 케이이씨(현, 주식회사 한국전자홀딩스)로부터 제조사업부문이2006년 9월 9일자로 인적분할되어 설립되었습니다. 회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 본사를, 경상북도 구미공단에 제조시설을 두고 있으며 중국 및 태국에 2개의 현지법인을 두고 있습니다.

회사는 2006년 10월 16일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당분기말 현재 보통주자본금은 100,382백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 한국전자홀딩스(29.59%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	5,376,866	5,376,866	3,410,844	3,410,844

매출채권및기타채권	64,271,980	64,271,980	37,127,527	37,127,527

기타유동금융자산	105,125,968	105,125,968	104,751,644	104,751,644

기타비유동금융자산	7,126,572	7,126,572	6,822,926	6,822,926

비유동기타채권	584,538	584,538	554,685	554,685

소 계	182,485,924	182,485,924	152,667,626	152,667,626

금융부채 :

매입채무및기타채무(*1)	56,047,777	56,047,777	29,374,922	29,374,922

유동금융부채(*2)	38,400,000	38,400,000	38,400,000	38,400,000

소 계	94,447,777	94,447,777	67,774,922	67,774,922

(*1) 종업원급여 관련 부채가 제외되어 있습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 가격 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 가격 (수준 3)

5. 현금및현금성자산과 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

당분기말	전기말

현금및현금성자산 :

보통예금 등	5,376,866	3,410,844

기타유동금융자산 :

정기예금 및 관계사단기대여금	105,125,968	104,751,644

기타비유동금융자산 :

관계사장기대여금	7,126,572	6,822,926

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	60,604,933	-	34,301,731	-

미수금	790,531	-	699,633	-

미수금대손충당금	(1,601)	-	(1,601)

미수수익	2,878,117	-	2,127,764	-

보증금	-	584,538	-	554,685

합 계	64,271,980	584,538	37,127,527	554,685

(2) 당분기와 전분기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	1,601	174

설정	-	-

기말잔액	1,601	174

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	8,100	-	8,100	8,669	-	8,669

제품	10,504,859	(2,773,766)	7,731,093	10,570,758	(2,238,828)	8,331,930

재공품	33,949,985	(4,555,426)	29,394,559	32,197,208	(4,810,686)	27,386,522

원재료	25,677,099	(100,330)	25,576,769	29,626,266	(75,179)	29,551,087

미착재고	1,256,633	-	1,256,633	5,758,162	-	5,758,162

저장품	665,904	-	665,904	698,615	-	698,615

합계	72,062,580	(7,429,522)	64,633,058	78,859,678	(7,124,693)	71,734,985

당분기 및 전분기 매출원가에 포함된 순실현가능가치 평가로 인한 재고자산평가손실액은 각각 305백만원과 844백만원입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	472,444	175,798	1,018,477	206,108

선급비용	789,837	16,374	873,897	40,672

부가가치세대급금	397,912	-	580,768	-

합계	1,660,193	192,172	2,473,142	246,780

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	222,006,895	219,883,224

감가상각누계액	(100,865,653)	(99,655,780)

손상차손누계액	(34,674,127)	(34,674,128)

정부보조금	(1,485,166)	(1,308,127)

장부금액	84,981,949	84,245,189

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(**)	처분	상각	기타(*)	합 계

토지	49,805,181	-	-	-	-	49,805,181

건물	9,498,843	-	-	(166,162)	-	9,332,681

구축물	1,493,331	-	-	(106,492)	-	1,386,839

기계장치	21,595,710	541,333	-	(879,798)	520,706	21,777,951

차량운반구	189	-	-	(45)	-	144

기타유형자산	877,925	-	-	(118,284)	447,573	1,207,214

건설중인자산	974,010	1,018,635	-	-	(520,706)	1,471,939

합 계	84,245,189	1,559,968	-	(1,270,781)	447,573	84,981,949

(*) 계정대체 및 국고보조금 금액으로 구성되어 있습니다.(**) 기계장치 취득분은 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득(**)	처분	상각	기타(*)	합 계

토지	49,805,181	-	-	-	-	49,805,181

건물	10,557,006	180,150	-	(175,587)	-	10,561,569

구축물	2,116,987	-	-	(113,819)	-	2,003,168

기계장치	21,667,381	(390,866)	-	(653,649)	1,809,292	22,432,158

차량운반구	608	-	-	(283)	-	325

기타유형자산	1,058,056	317,586	-	(3,113)	-	1,372,529

건설중인자산	1,809,292	1,685,950	-	-	(1,809,292)	1,685,950

합 계	87,014,511	1,792,820	-	(946,451)	-	87,860,880

(*) 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(**) 기계장치 취득분은 국고보조금 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	1,157,976	854,744

판매비와관리비	112,805	91,707

합 계	1,270,781	946,451

(4) 회사는 당분기말 현재 유형자산중 일부를 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

10. 투자부동산(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가 :

기초	78,536,019	9,963,429	88,499,448	78,536,019	10,057,357	88,593,376

취득	-	-	-	-	13,971	13,971

기말	78,536,019	9,963,429	88,499,448	78,536,019	10,071,328	88,607,347

감가상각누계액 :

기초	-	(3,121,346)	(3,121,346)	-	(3,103,813)	(3,103,813)

감가상각비	-	(30,377)	(30,377)	-	(30,206)	(30,206)

기말	-	(3,151,723)	(3,151,723)	-	(3,134,019)	(3,134,019)

손상차손누계액 :

기초	-	(2,694,109)	(2,694,109)	-	(2,712,849)	(2,712,849)

기말	-	(2,694,109)	(2,694,109)	-	(2,712,849)	(2,712,849)

장부금액 :

기초	78,536,019	4,147,974	82,683,993	78,536,019	4,240,694	82,776,713

기말	78,536,019	4,117,597	82,653,616	78,536,019	4,224,460	82,760,479

상기 투자부동산은 구미시 수출대로에 위치한 임대용 토지와 건물입니다.(2) 당분기 및 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 223백만원과 204백만원 입니다.(3) 회사는 당분기말 현재 투자부동산을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 84,490백만원(전기 : 84,520백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 당분기와 전분기 현재 상기 투자부동산에 대한 당사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 임대수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1년 이내	629,338	677,173

1년 초과 2년 이내	435,048	426,095

합계	1,064,386	1,103,268

11. 무형자산(1) 당분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가 :

기초	935,382	399,143	1,334,525

기말	935,382	399,143	1,334,525

감가상각누계액 :

기초	(919,950)	(398,543)	(1,318,493)

무형자산상각비	(1,085)	(100)	(1,185)

기말	(921,035)	(398,643)	(1,319,678)

장부금액 :

기초	15,432	600	16,032

기말	14,347	500	14,847

(2) 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가 :

기초	934,411	399,143	1,333,554

기말	934,410	399,143	1,333,554

감가상각누계액 :

기초	(915,314)	(385,137)	(1,300,451)

무형자산상각비	(1,247)	(4,622)	(5,869)

기말	(916,561)	(389,759)	(1,306,320)

장부금액 :

기초	19,097	14,006	33,103

기말	17,850	9,384	27,234

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,392백만원 및 1,290백만원이며, 전액 경상연구개발비로 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	반도체부품 제조	85.94	47,114,897	85.94	47,684,320

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	중국	반도체부품 제조	100.00	26,619,992	100.00	25,524,124

합 계	73,734,889	73,208,444

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

KEC Thailand Co., Ltd.	47,684,320	-	351,857	(921,280)	47,114,897

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,524,124	-	378,967	716,901	26,619,992

합 계	73,208,444	-	730,824	(204,379)	73,734,889

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

KEC Thailand Co., Ltd.	44,631,815	-	(760,796)	1,859,204	45,730,223

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,417,045	-	(630,431)	1,047,657	25,834,271

합 계	70,048,860	-	(1,391,227)	2,906,861	71,564,494

(3) 당분기과 전분기 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.	85,065,396	29,118,509	55,946,887	26,438,739	470,964	(601,061)

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	50,877,952	23,518,408	27,359,544	21,002,822	312,772	1,029,673

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	전분기순손익	총포괄손익

KEC Thailand Co., Ltd.	93,155,564	39,513,218	53,642,346	21,546,852	(36,407)	2,127,010

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	47,835,886	22,727,193	25,108,693	17,330,052	(1,050,311)	(2,654)

(4) 당분기와 전분기의 종속기업 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	당분기말 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액
(a ×b)	내부거래	영업권	손상차손	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	55,946,887	85.94	48,079,807	59,970	273,423	(1,298,303)	47,114,897

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	27,359,544	100.00	27,359,544	(44,606)	-	(694,946)	26,619,992

② 전분기

(단위 : 천원)

종속기업명	전분기말 순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분금액
(a ×b)	내부거래	장부금액

KEC Thailand Co., Ltd.	53,642,346	85.94	46,099,323	(369,100)	45,730,223

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	25,108,693	100.00	25,108,693	725,578	25,834,271

13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	51,146,062	-	22,749,433	-

미지급금	3,370,512	-	4,983,854	-

미지급비용	6,439,810	-	7,846,791	-

임대보증금	558,280	-	568,780	-

금융보증부채	144,547	-	227,151	-

합 계	61,659,211	-	36,376,009	-

14. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	38,400,000	-	38,400,000	-

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	4.51	2024.04.10	24,000,000	24,000,000

운영자금	5.03	2024.11.29	5,000,000	5,000,000

신한은행	기업어음	4.97	2024.09.09	9,400,000	9,400,000

합 계	38,400,000	38,400,000

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	차입	상환	기타항목(*)	기말

단기차입금	38,400,000	1,780	(1,780)	-	38,400,000

리스부채	3,395,636	-	(256,131)	64,758	3,204,263

합 계	41,795,636	1,780	(257,911)	64,758	41,604,263

(*) 리스부채 관련 신규 발생분, 이자비용에 대하여 구분표시 하였습니다.

(4) 당사의 차입금에 대하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

15. 기타유동부채 및 기타비유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,289,657	-	27,039,357	-

예수금	167,159	-	175,863	-

선수수익	6,939	-	-	-

판매보증충당부채	442,928	-	242,356	-

기타장기종업원부채	-	171,377	-	171,377

소송충당부채	247,690	-	336,810	-

미지급배당금	4,015,298	-	35	-

합 계	29,169,671	171,377	27,794,421	171,377

(2) 온실가스배출부채온실가스 배출권거래제 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합 계

무상할당배출권	41,446	41,446	41,446	41,058	41,058	206,454

당분기말과 전기말 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구분	당분기말	전기말

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당(*1)	42,340	-	31,378	-

배출(*2)	(8,915)	-	(29,617)	-

차입(이월)	-	-	(479)	-

기말	33,425	-	1,282	-

(*1) 당기 부여된 수량(41,058톤)이 포함되어 있습니다.
(*2) 탄소배출량은 추정치이며, 전기말 배출분은 당반기에 확정됩니다.

당분기 및 전기말 이행연도에 대한 회사의 온실가스 배출량 추정치는 각각 8,915톤(tCO2-eq) 및 29,617톤(tCO2-eq)입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

당기초	-	164,432

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)	-	-

기중 사용액(정부제출)	-	(49,453)

당기환입	-	(114,979)

당분기말	-	-

유동항목	-	-

비유동항목	-	-

16. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	금융기관	통화	한도약정금액(*)	통화	실행금액

매입외환	신한은행	USD	23,000,000	USD	-

기업어음	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000

전자어음 등 할인	KRW	700,000	KRW	161,773

외상매출채권담보대출	KRW	50,000	KRW	-

한도자금대출	산업은행	KRW	19,000,000	KRW	-

단기한도자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

상생파트너론(할인)	우리은행	KRW	300,000	KRW	-

매입외환	국민은행	USD	1,000,000	USD	-

합 계	KRW	31,450,000	KRW	9,561,773

USD	24,000,000	USD	-

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 29,000백만원(전기말 : 29,000백만원)입니다.

회사는 상기 한도약정과 관련하여 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있으며(주석 27참조), SGI서울보증으로부터 367백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공자산당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장토지, 건물 및기계장치	163,569,428	75,700,000	단기차입금	24,000,000	한국산업은행

단기차입금	5,000,000

89,160,000	단기차입금	9,400,000	신한은행

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	구분	당분기말	전기말

보증금	신한은행	당좌개설보증금	2,000	2,000

(4) 당분기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자	통화	보증금액	종류	담보권자

(주)티에스피	KRW	2,218,080	운영자금	한국산업은행

KRW	2,400,000	운영자금	농협은행

KRW	3,240,000	운영자금	하나은행

USD	7,200,000	매입외환	신한은행

(5) 당분기말 현재 회사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	소제기일

회사가 원고인 사건 :

서울고등법원	회사	중앙노동위원회위원장	2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송	50,000	2심 진행중	2023년

서울중앙지방법원	회사	윈텍 주식회사	설비 성능 하자에 따른 물품대금 반환 소송	326,700	1심 진행중	2024년

회사가 피고인 사건 :

서울고등법원(*1)	전국금속노동조합 외 49명	회사 외 6명	지속반복적 부노에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에대한 위자료 지불요청에 대한 소송	1,136,083	2심 진행중	2024년

서울고등법원(*2)	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장보조 : 회사	2017년 하반기 고과에 대한 부당 인사 및 부당노동행위 구제신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	2심 진행중	2023년

서울중앙지방법원(*2)	강동훈 외 72명	회사	2018년 1월 1일자 정기승격에 대한 조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송	234,000	1심 진행중	2019년

서울고등법원(*1)	이종희 외 43명	회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	1,215,765	2심 진행중	2022년

서울중앙지방법원(*2)	정재희 외 2명	회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	79,794	1심 진행중	2021년

(*1) 회사는 당분기말 현재 해당 소송건에 대하여 1심 판결 및 2심 판결에 따라 248백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(6) 당분기말 현재 신한은행으로부터 교부받은 어음 2매와 관련하여 어음할인에 따른 차입금 94억원이 계상되어 있으며, 해당 어음은 예탁 결재원에 예탁되어 있습니다.

17. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*) :

차량운반구	113,449	128,697

건물	2,977,510	3,170,417

합 계	3,090,959	3,299,114

(*) 재무상태표의 '사용권자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채(*) :

유동	791,771	794,842

비유동	2,412,491	2,600,793

합 계	3,204,262	3,395,635

(*) 재무상태표의 '리스부채'항목에 포함되었습니다.

당분기 와 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 14백만원과 3,903백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비 :

차량운반구	29,336	35,881

건물	192,906	193,823

합 계	222,242	229,704

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	50,671	59,630

단기리스료(관리비에 포함)	39,895	18,901

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	12,391	13,140

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 308백만원과 295백만원입니다.

18. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산과 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무	26,432,186	26,032,591

사외적립자산의 공정가치	(27,419,309)	(28,210,255)

순확정급여부채(자산)	(987,123)	(2,177,664)

연차수당 미지급비용	2,828,038	2,923,437

기타장기종업원급여부채	171,377	171,377

총 종업원급여부채	2,012,292	917,150

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	679,350	679,350	682,782	682,782

이자비용	301,664	301,664	334,911	334,911

사외적립자산기대수익	(343,246)	(343,246)	(359,304)	(359,304)

합 계	637,768	637,768	658,389	658,389

(3) 당분기와 전분기 중 총 비용을 포함하고 있는 계정과목의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	385,444	385,444	411,841	411,841

판매비와관리비	252,324	252,324	246,548	246,548

합 계	637,768	637,768	658,389	658,389

19. 주식선택권(1) 회사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여

부여일	2021년 3월 31일	2022년 3월 30일	2023년 3월 30일	2023년 3월 28일

행사가능기간	2023년 3월 31일 - 2030년 3월 30일	2024년 3월 30일 - 2031년 3월 29일	2025년 3월 30일 - 2032년 3월 29일	2026년 3월 28일 - 2033년 3월 27일

총부여수량	1,150,000주	1,195,000주	1,420,000주	1,480,000주

당분기말 잔여수량(*)	685,000주	800,000주	1,200,000주	1,480,000주

행사가격	2,420원	2,999원	2,794원	1,513원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기말까지 27명의 퇴사로 인하여 465,000주가 소멸되었습니다.(*) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기말까지 22명의 퇴사로 인하여 395,000주가 소멸되었습니다.(*) 2023년 부여된 주식매수선택권 중 2024년 당분기말까지 9명의 퇴사로 인하여 220,000주가 소멸되었습니다.

(2) 회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여

기초자산의 현재가격	2,320원	3,055원	3,055원	1,470원

행사가격	2,420원	2,999원	2,794원	1,513원

기대주가변동성	84.40%	65.30%	49.10%	46.50%

무위험이자율	2.05%	2.95%	3.32%	3.38%

행사가능 주식수	685,000주	800,000주	1,200,000주	1,480,000주

공정가치	1,877원	2,192원	1,912원	586원

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	400,000,000	400,000,000

발행한 보통주 주식수	200,763,141	200,763,141

주당금액	500	500

자본금	100,381,570,500	100,381,570,500

(2) 자본잉여금당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식발행초과금	기타자본잉여금	감자차익	자기주식처분이익	주식선택권	합계

전기초	44,637,049	64,001,320	-	836	2,258,902	110,898,107

주식선택권의 부여및 행사	-	-	-	-	326,660	326,660

전분기말	44,637,049	64,001,320	-	836	2,585,562	111,224,767

당기초	111,903,287	64,001,320	-	836	3,833,873	179,739,316

주식선택권의 부여및 행사	-	-	-	-	393,731	393,731

당분기말	111,903,287	64,001,320	-	836	4,227,604	180,133,047

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,228,827	2,242,168

퇴직급여	252,324	246,548

복리후생비	427,170	381,728

여비교통비	68,855	72,371

통신비	3,149	4,204

수도광열비	36,524	27,779

세금과공과	253,437	240,885

지급임차료	54,307	24,460

감가상각비	365,424	351,617

수선비	5,990	2,490

보험료	4,341	2,094

접대비	40,061	36,616

광고선전비	9,374	6,509

견본비	29,995	22,720

운반비	153,745	132,564

제수수료	1,727,946	1,671,253

소모품비	102,163	29,681

도서인쇄비	435	4,944

차량유지비	21,290	21,519

교육훈련비	12,620	3,597

경상연구개발비	1,392,068	1,289,651

무형자산상각비	1,185	5,868

판매보증비	214,654	278,801

주식보상비용	393,731	326,660

합 계	7,799,615	7,426,727

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

원재료매입	10,021,528	9,540,308

재고자산의 변동	7,113,326	(4,292,963)

외주가공비	22,998,657	25,825,442

인건비	10,278,973	10,254,575

판촉비	39,368	29,229

감가상각비 및 사용권자산상각비	1,523,401	1,206,360

무형자산상각비	1,185	5,867

임차료	83,635	34,441

지급수수료	2,427,795	2,405,959

수도광열비	3,716,758	3,504,172

기타	3,108,221	3,254,875

합 계	61,312,847	51,768,265

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익 :

임대료수익	222,806	267,315

외환차익	800,043	4,198,266

외화환산이익	1,226,411	1,643,122

유형자산처분이익	10,354	-

사용권자산처분이익	-	80,431

잡이익	83,131	119,088

기타수익 합계	2,342,745	6,308,222

기타비용 :

외환차손	856,766	4,396,419

외화환산손실	784,667	582,563

잡손실	12,338	19,837

기부금	10,000	-

기타비용 합계	1,663,771	4,998,819

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,145,379	468,341

금융보증수익	85,003	82,779

금융수익 합계	1,230,382	551,120

금융비용 :

이자비용	483,622	563,140

금융보증비용	97,707	82,779

금융비용 합계	581,329	645,919

25. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기말 법인세비용의평균유효세율은 0%입니다.

26. 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분	당분기	전분기

유형자산 미지급금 거래	(312,955)	(1,040,378)

건설중인자산의 본계정 대체	520,706	1,809,292

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	14,088	3,903,253

27. 특수관계자

(1) 회사의 지배ㆍ종속기업 및 거래관계가 있는 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

지배기업	㈜한국전자홀딩스	㈜한국전자홀딩스

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC Thailand Co., Ltd.

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	㈜케이이씨디바이스

KEC HK Corp., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd.

KEC Singapore PTE., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd.

KEC Taiwan Co., Ltd.	KEC Taiwan Co., Ltd.

KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.

KEC Japan Co., Ltd.	KEC Japan Co., Ltd.

한국전자판매 주식회사	한국전자판매 주식회사

㈜티에스디	㈜티에스디

㈜티에스피	㈜티에스피

TS Japan Co., Ltd.	TS-Japan Co., Ltd.

(2) 특수관계자 거래내역① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

매출 등	원재료 등매입	기타비용	리스 이자비용	매출 등	원재료 등매입	기타비용	사용권자산	리스 이자비용

지배기업	㈜한국전자홀딩스(*)	2,313	-	1,337,742	-	3,120	-	1,310,130	-	-

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.(*)	933,577	10,209,078	57,865	-	1,327,055	9,694,404	56,470	-	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.(*)	110,767	12,194,888	29,587	-	486,707	10,415,914	82,681	-	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	126,048	248,495	1,077,607	48,863	107,014	303,634	728,827	3,807,700	57,424

KEC HK Corp., Ltd.	19,784,317	-	-	-	14,030,737	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	1,745,005	-	-	-	1,038,940	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	2,730,341	504	-	-	1,929,302	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	1,155,785	600	-	-	2,037,511	5,283	-	-	-

한국전자판매 주식회사	7,947,132	-	12,000	-	7,386,064	-	12,000	-	-

㈜티에스디	-	-	61,800	-	-	-	30,990	-	-

㈜티에스피	1,800	11,433	12,284	-	68,319	246,922	4,900	-	-

TS Japan Co., Ltd.	-	81,224	-	-	-	26,747	-	-	-

합 계	34,537,085	22,746,222	2,588,885	48,863	28,414,769	20,692,904	2,225,998	3,807,700	57,424

(*) 자금거래는 기중거래내역에서 제외되어 있습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	기타유동부채	리스부채	매출채권 등	대여금	매입채무 및 미지급금	기타유동부채	리스부채

지배기업	㈜한국전자홀딩스	-	-	490,505	-	-	-	-	480,381	-	-

종속기업	KEC Thailand Co., Ltd.	12,727,473	8,821,540	22,481,429	14,212,872	-	1,502,275	8,445,570	6,678,703	15,606,511	-

Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	9,843,455	6,734,000	23,375,478	10,076,686	-	5,897,531	6,447,000	11,619,113	11,432,453	-

기타특수관계자	㈜케이이씨디바이스	496,914	-	531,119	-	3,078,357	400,340	-	1,211,344	-	3,250,973

KEC HK Corp., Ltd.	7,003,240	-	37,033	-	-	5,268,106	-	128,092	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	1,167,740	-	-	-	-	701,090	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	2,765,995	-	-	-	-	3,147,561	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	793,681	-	128	-	-	337,845	-	23	-	-

한국전자판매 주식회사	6,446,474	-	50,269	-	-	2,973,165	-	59,035	-	-

㈜티에스디	-	-	-	-	-	-	-	33,000	-	-

㈜티에스피	600	-	16,900	-	-	-	-	9,948	-	-

TS Japan Co., Ltd.	-	-	40,005	-	-	-	-	757	-	-

합 계	41,245,572	15,555,540	47,022,866	24,289,558	3,078,357	20,227,913	14,892,570	20,220,396	27,038,964	3,250,973

(3) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공받은 보증	관련 채무

제공자	보증금액	종류	차입금액	담보권자

㈜한국전자홀딩스	USD 21,420,520	매입외환	-	신한은행

840,000	전자어음 등 할인	161,773

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은 자	통화	보증금액	종류	담보권자

㈜티에스피	KRW	2,218,080	운영자금	한국산업은행

KRW	2,400,000	운영자금	농협은행

KRW	3,240,000	운영자금	하나은행

USD	7,200,000	매입외환	신한은행

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	134,943	187,592

퇴직급여	25,010	35,389

주식보상비용(*)	53,623	61,038

합 계	213,576	284,019

(*) 회사가 주요 경영진에게 부여한 주식기준보상은 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가선택할 수 있는 주식선택권입니다(주석 19 참조)

회사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 중요한 자금거래

(단위 : 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

대여	유상증자	리스부채의 상환	대여	유상증자	리스부채의 상환

기타특수관계자	(주)케이이씨디바이스	-	-	255,814	-	-	221,478