디아이씨 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 45 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 44 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기 3분기말	제 44 기말

자산

유동자산	271,151,353,987	308,997,965,835

현금및현금성자산	14,727,238,365	24,780,146,559

단기금융자산	4,222,118,097	6,602,480,505

매출채권	60,069,105,447	77,688,195,536

기타수취채권	20,302,259,332	12,440,086,006

재고자산	136,536,305,328	157,620,942,806

기타유동자산	16,213,957,006	10,598,098,370

당기법인세자산	503,942,063

매각예정비유동자산	19,080,370,412	18,764,073,990

비유동자산	423,495,376,328	470,790,568,527

장기금융자산	1,697,683,453	1,340,676,970

장기기타수취채권	1,931,196,580	1,600,380,730

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	108,247,739	553,911,580

유형자산	407,643,274,476	455,860,577,356

무형자산	939,769,402	3,257,134,586

이연법인세자산	11,175,204,678	8,177,887,305

자산총계	694,646,730,315	779,788,534,362

부채

유동부채	473,321,152,044	472,235,053,323

매입채무	124,346,684,422	88,925,932,782

단기차입금	246,528,731,692	295,491,878,375

유동성장기부채	67,192,097,798	42,298,316,473

전환사채	1,461,190,525

신주인수권부사채	19,751,574,488

당기법인세부채	115,243,825	58,160,492

기타금융부채	27,614,559,075	21,387,772,313

기타유동부채	6,168,037,782	1,892,236,940

하자보수충당부채	1,355,797,450	967,990,935

비유동부채	90,213,709,524	121,425,749,875

장기차입금	24,864,336,821	60,811,668,650

파생금융부채	534,765,940	453,287,190

순확정급여부채	60,717,038,383	56,111,365,447

징가기타금융부채	1,752,024,661	2,073,947,062

기타장기종업원급여	2,345,543,719	1,975,481,526

부채총계	563,534,861,568	593,660,803,198

자본

지배기업 소유주 지분	103,238,892,989	154,331,897,679

자본금	19,444,284,500	19,444,284,500

보통주자본금	19,444,284,500	19,444,284,500

자본잉여금	87,165,922,947	87,165,193,774

기타자본	6,846,739,184	7,335,344,984

기타포괄손익누계액	27,148,407,007	24,689,221,718

이익잉여금	(37,366,460,649)	15,697,852,703

비지배지분	27,872,975,758	31,795,833,485

자본총계	131,111,868,747	186,127,731,164

자본과부채총계	694,646,730,315	779,788,534,362

연결 포괄손익계산서
제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	128,072,471,561	345,875,970,255	137,323,979,549	428,708,695,745

매출원가	124,881,656,770	339,153,423,774	130,190,449,234	401,247,364,150

매출총이익	3,190,814,791	6,722,546,481	7,133,530,315	27,461,331,595

판매비와관리비	10,500,188,163	27,533,725,426	10,678,284,976	30,032,963,703

대손상각비(환입)	(49,310)	44,428,934	2,438,143	6,195,195

기타판매비와관리비	10,500,237,473	27,489,296,492	10,675,846,833	30,026,768,508

영업이익(손실)	(7,309,373,372)	(20,811,178,945)	(3,544,754,661)	(2,571,632,108)

기타수익	819,373,585	2,104,783,723	786,996,422	2,100,440,456

기타비용	8,715,648,046	31,294,149,293	2,044,020,185	5,464,090,199

기타의 대손상각비	60,831,770

금융수익	4,278,585,472	12,107,383,115	4,076,398,237	10,967,417,899

유효이자율법에 따른 이자수익	132,339,415	464,325,713	116,432,453	375,254,110

기타금융수익	4,146,246,057	11,643,057,402	3,959,965,784	10,592,163,789

금융비용	5,479,195,265	21,728,456,662	9,425,733,051	22,710,420,143

법인세비용차감전순이익	(16,406,257,626)	(59,682,449,832)	(10,151,113,238)	(17,678,284,095)

법인세비용	(1,837,728,983)	(2,626,732,475)	310,358,299	1,700,897,638

당기순이익(손실)	(14,568,528,643)	(57,055,717,357)	(10,461,471,537)	(19,379,181,733)

기타포괄손익	976,598,891	2,551,083,760	185,128,823	20,187,066,283

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(6,192,955)	(366,030,305)	(15,388,263)	16,818,747,234

확정급여제도의 재측정손익	(7,939,686)	(23,605,780)	(19,728,542)	(58,251,271)

공정가치금융자산평가손실	(445,663,841)

토지재평가이익	21,620,747,724

재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	1,746,731	103,239,316	4,340,279	(4,743,749,219)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	982,791,846	2,917,114,065	200,517,086	3,368,319,049

파생상품금융손익	5,277,283	(81,478,750)	(41,758,567)	(96,316,984)

재분류되는 항목과 관련된 법인세	(1,161,002)	17,925,325	9,186,884	21,189,736

해외사업환산손익	978,675,565	2,980,667,490	233,088,769	3,443,446,297

당기총포괄손익	(13,591,929,752)	(54,504,633,597)	(10,276,342,714)	807,884,550

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	(13,235,403,747)	(53,045,959,687)	(9,699,679,813)	(19,445,450,228)

비지배지분	(1,333,124,896)	(4,009,757,670)	(761,791,724)	66,268,495

당기 총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	(12,288,504,928)	(50,605,128,063)	(9,511,790,126)	663,975,133

비지배지분	(1,303,424,824)	(3,899,505,534)	(764,552,588)	143,909,417

주당이익

지배기업소유주의 기본주당순이익 (단위 : 원)	(343)	(1,378)	(376)	(753)

지배기업소유주의 희석주당순이익 (단위 : 원)	(343)	(1,378)	(376)	(753)

연결 자본변동표
제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업 소유주 지분 합계

2019.01.01 (기초자본)	11,233,705,000	55,356,386,146	11,282,580,572	4,124,410,999	70,179,290,082	152,176,372,799	34,388,111,312	186,564,484,111

연차배당	(1,096,540,100)	(1,096,540,100)	(1,096,540,100)

유상증자	7,451,600,000	22,509,232,774	29,960,832,774	29,960,832,774

당기순이익(손실)	(19,445,450,228)	(19,445,450,228)	66,268,495	(19,379,181,733)

순확정급여부채 재측정요소	(45,052,323)	(45,052,323)	(383,668)	(45,435,991)

해외사업환산손익	3,365,421,707	3,365,421,707	78,024,590	3,443,446,297

파생상품평가손실	(75,127,248)	(75,127,248)	(75,127,248)

공정가치금융자산평가손실

토지재평가이익	16,864,183,225	16,864,183,225	16,864,183,225

자기주식의 취득	(157,369,645)	(157,369,645)	(173,865,140)	(331,234,785)

자기주식의 처분	121,218,272	357,140,000	478,358,272	478,358,272

주식선택권	(99,007,975)	(99,007,975)	(99,007,975)

신주인수권대가	1,701,141,892	1,701,141,892	1,701,141,892

전환사채의 전환권행사	758,979,500	10,545,640,644	(5,141,762,894)	6,162,857,250	6,162,857,250

전환사채의 상환

주식발행초과금

2019.09.30 (기말자본)	19,444,284,500	88,532,477,836	7,942,721,950	24,278,888,683	49,592,247,431	189,790,620,400	34,358,155,589	224,148,775,989

2020.01.01 (기초자본)	19,444,284,500	87,165,193,774	7,335,344,984	24,689,221,718	15,697,852,703	154,331,897,679	31,795,833,485	186,127,731,164

연차배당

유상증자

당기순이익(손실)	(53,045,959,687)	(53,045,959,687)	(4,009,757,670)	(57,055,717,357)

순확정급여부채 재측정요소	(18,353,665)	(18,353,665)	(58,844)	(18,412,509)

해외사업환산손익	2,870,356,510	2,870,356,510	110,310,980	2,980,667,490

파생상품평가손실	(63,553,425)	(63,553,425)	(63,553,425)

공정가치금융자산평가손실	(347,617,796)	(347,617,796)	(347,617,796)

토지재평가이익

자기주식의 취득	(32,301,270)	(32,301,270)	(23,352,193)	(55,653,463)

자기주식의 처분	(456,304,530)	(456,304,530)	(456,304,530)

주식선택권

신주인수권대가

전환사채의 전환권행사

전환사채의 상환

주식발행초과금	729,173	729,173	729,173

2020.09.30 (기말자본)	19,444,284,500	87,165,922,947	6,846,739,184	27,148,407,007	(37,366,460,649)	103,238,892,989	27,872,975,758	131,111,868,747

연결 현금흐름표
제 45 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 44 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 45 기 3분기	제 44 기 3분기

영업활동현금흐름	90,213,463,199	40,859,535,931

영업활동에서 창출된 현금흐름	100,633,596,206	56,039,259,421

법인세비용차감전순이익(손실)	(59,682,449,832)	(17,678,284,095)

조정	79,502,678,489	52,786,691,207

순운전자본의 변동	80,813,367,549	20,930,852,309

이자의 수취	293,356,246	594,986,549

이자의 지급	(10,814,372,010)	(11,146,072,387)

법인세납부	100,882,757	(4,628,637,652)

투자활동현금흐름	(17,247,333,750)	(1,927,043,549)

단기금융자산의 순증감	2,845,419,407	16,755,840,602

기타수취채권의 증가	(5,600,628,131)	(1,679,087,707)

기타수취채권의 감소	129,217,768	102,069,695

장기금융자산의 증가	(1,249,411,753)	(658,988,580)

장기금융자산의 감소	447,461,220	5,000,000

유형자산의 취득	(15,871,616,588)	(19,690,280,323)

유형자산의 처분	441,025,294	2,323,137,067

유형자산관련 미수금 등의 순증감	192,962,657

유형자산관련 미지급금 등의 순증감	700,942,366

무형자산의 취득	(81,006,000)

무형자산의 처분	1,954,545,455

매각예정비유동자산의 증가	(316,296,422)

장기기타수취채권의 증가	(355,340,000)	(517,296,076)

장기기타수취채권의 감소	328,290,000	619,662,750

재무활동현금흐름	(83,731,255,354)	(39,876,362,416)

단기차입금의 순증감	(43,933,060,116)	(14,152,667,011)

유동성장기부채의 상환	(35,702,047,871)	(27,413,214,425)

리스부채의 증가	85,854,748

리스부채의 감소	(523,289,131)

장기차입금의 증가	20,000,000,000

장기차입금의 감소	(1,317,000,000)

전환사채의 감소	(1,500,000,000)	(67,053,139,357)

신주인수권부사채의 증가	19,823,985,748

신주인수권부사채의 감소	(780,865,500)

주식매수선택권의 행사	385,614,740

주식발행비용	729,173

자기주식의 취득	(61,576,657)	(331,234,785)

배당금의 지급	(1,096,540,100)

유상증자	29,960,832,774

현금의 증가	(10,765,125,905)	(943,870,034)

기초현금	24,780,146,559	19,028,853,441

현금의 환율변동효과	712,217,711	426,852,477

기말현금	14,727,238,365	18,511,835,884