디아이씨 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 (당) 반기 2021년 06월 30일까지
제 45 기 (전) 반기 2020년 06월 30일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김성문	4,232,013	10.88

김정렬	4,007,976	10.31

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82

(주)대일이노텍	485,887	1.25

(주)에스.아이.씨	70,690	0.18

대호기계공업㈜	56,754	0.15

기타 특수관계자	2,244,465	5.77

우리사주조합	375,466	0.97

기타주주	23,454,937	60.31

자기주식	142,694	0.36

합 계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100%	100.00%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100%	100.00%

(주)제인모터스(*3)	대한민국	12월	100%	100.00%

(주)제인이피티(*4)	대한민국	12월	51%	51.00%

(주)디아이씨전장기술연구소(*5)	대한민국	12월	50%	-

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다. (*3) 대일기배유한공사와 (주)제인모터스는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.(*4) (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다. (*5) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 당기에 신규 취득함에 따라 지분율 50%를 보유하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	104,870,362	97,284,867	54,435,157	3,008,617	4,283,431

대호기계공업(주)	30,484,337	7,486,770	16,236,655	866,707	1,015,891

DAE-IL, USA	23,656,734	25,412,373	-	(90,901)	(153,737)

Custom Chrome Europe GmbH	12,646,419	8,056,973	12,919,190	556,839	574,384

(주)디아이씨글로벌	3,565,829	80,620,007	-	(950,611)	(953,033)

대일기배유한공사	121,409,178	97,793,861	23,956,231	1,922,620	2,922,517

(주)제인모터스	18,332,226	21,209,233	119,162	(1,024,799)	(1,024,799)

(주)제인이피티	69,945	260	-	(205)	(205)

(주)디아이씨전장기술연구소	515,261	14,751	-	(99,490)	(99,490)

합 계	315,550,291	337,879,095	107,666,395	4,188,777	6,564,959

② 전기 및 전반기손익

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	99,396,635	96,094,571	34,111,022	(5,615,216)	(5,825,620)

대호기계공업(주)	28,121,544	6,139,868	13,805,186	430,953	454,609

DAE-IL, USA	26,032,739	27,634,641	-	(109,468)	(158,714)

Custom Chrome Europe GmbH	12,612,732	8,597,672	12,344,299	153,046	306,572

(주)디아이씨글로벌	4,125,831	80,226,976	325,945	(27,103,037)	(27,103,037)

대일기배유한공사	117,001,321	96,308,521	16,115,194	(6,726,239)	(4,828,526)

(주)제인모터스	18,741,129	20,593,338	240,858	(3,829,373)	(3,829,373)

(주)제인이피티	69,891	-	-	(1,160)	(1,160)

합 계	306,101,822	335,595,587	76,942,504	(42,800,494)	(40,985,249)

2. 중요한 회계정책

반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연 결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등

개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결회사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고있으나, COVID-19가 연결회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액	284,287,185	39,035,043	323,322,228	197,615,041	33,182,436	230,797,477

내부거래	16,013,079	1,716,083	17,729,162	12,993,978	-	12,993,978

외부거래	268,274,106	37,318,960	305,593,066	184,621,062	33,182,436	217,803,498

영업손익	19,678,731	2,879,140	22,557,871	(13,241,822)	(259,983)	(13,501,805)

유형자산	324,235,069	54,357,836	378,592,905	362,695,336	57,559,293	420,254,629

무형자산	876,421	-	876,421	1,636,372	-	1,636,372

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기	전반기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	168,989,922	55.30%	111,977,121	51.41%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당반기말	전기말

국내	286,446,807	457,891,895

아시아	23,956,231	41,809,272

미주 등	12,919,190	23,375,881

연결회사간 내부거래	(17,729,162)	(29,689,668)

매출합계	305,593,066	493,387,380

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	10,234	6,144

제예금	14,600,951	16,708,660

합 계	14,611,185	16,714,804

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

제예금	-	867,300

합 계	-	867,300

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	전기(손익)	누계

상품	7,383,146	7,361,639	(1,842)	(21,507)	7,395,396	7,391,198	699,698	(4,198)

제품	33,530,660	23,219,153	(730,590)	(10,311,507)	31,182,704	22,755,413	(3,748,605)	(8,427,291)

반제품	28,424,532	22,188,751	(2,414,817)	(6,235,781)	23,859,596	20,485,649	(2,408,867)	(3,373,947)

원부재료	33,269,170	27,355,355	302,380	(5,913,815)	25,552,429	20,692,092	(4,654,119)	(4,860,337)

기타재고자산	13,851,117	13,851,117	-	-	14,141,267	14,141,267	-	-

합 계	116,458,625	93,976,015	(2,844,869)	(22,482,610)	102,131,392	85,465,619	(10,111,893)	(16,665,773)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	70,926,612	-	70,926,612

(대손충당금)	(829,799)	-	(829,799)

합 계	70,096,813	-	70,096,813

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	62,649,198	-	62,649,198

(대손충당금)	(471,861)	-	(471,861)

합 계	62,177,337	-	62,177,337

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	70,096,813	829,799	70,926,612

대손충당금	-	(829,799)	(829,799)

순장부금액	70,096,813	-	70,096,813

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	62,177,337	471,861	62,649,198

대손충당금	-	(471,861)	(471,861)

순장부금액	62,177,337	-	62,177,337

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	471,861	-	471,861

환 입(설 정)	11,642	-	11,642

제 각	-	-	-

기 타(*)	346,296	-	346,296

기 말	829,799	-	829,799

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	766,387	-	766,387

환 입(설 정)	93,700	-	93,700

제 각	(553,357)	-	(553,357)

기 타(*)	165,131	-	165,131

기 말	471,861	-	471,861

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산의 장부금액	6,591,914	5,159,492

관련부채의 장부금액	(6,591,914)	(5,159,492)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	6,591,914	5,159,492

관련부채의 공정가치	(6,591,914)	(5,159,492)

순포지션	-	-

당반기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 6,592백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	18,693,891	1,300,000	19,993,891	18,693,891	1,300,000	19,993,891

(대손충당금)	(1,693,303)	-	(1,693,303)	(1,693,303)	-	(1,693,303)

미수금	2,720,084	-	2,720,084	5,465,587	-	5,465,587

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	332,604	-	332,604	529,709	-	529,709

보증금	-	3,295,931	3,295,931	-	3,159,654	3,159,654

주.임.종 대여금	799,481	3,598,047	4,397,528	1,025,324	390,810	1,416,134

합 계	20,850,997	8,193,978	29,044,975	24,019,448	4,850,464	28,869,912

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	합 계

대여금	18,300,588	1,693,303	19,993,891

(대손충당금)	-	(1,693,303)	(1,693,303)

미수금	2,718,324	1,760	2,720,084

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	332,604	-	332,604

보증금	3,295,931	-	3,295,931

주.임.종 대여금	4,397,528	-	4,397,528

합 계	29,044,975	-	29,044,975

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	합 계

대여금	18,300,588	1,693,303	19,993,891

(대손충당금)	-	(1,693,303)	(1,693,303)

미수금	5,463,827	1,760	5,465,587

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	529,709	-	529,709

보증금	3,131,132	28,522	3,159,654

주.임.종 대여금	1,413,742	2,392	1,416,134

합 계	28,838,998	30,914	28,869,912

(3) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,695,063	-	1,695,063

설정(환입)	-	-	-

제 각	-	-	-

기 말	1,695,063	-	1,695,063

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,431,329	-	1,431,329

설정(환입)	322,807	-	322,807

제 각	(59,073)	-	(59,073)

기 말	1,695,063	-	1,695,063

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

시장성없는 지분증권 등	15,665	15,665

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동항목

신탁예금 등(*1)	20,124,325	5,720,910

정기예적금	60,000	1,813,507

국공채	83,505	351,530

소 계	20,267,830	7,885,947

비유동항목

정기예적금	9,000	-

저축성보험	640,820	578,516

국공채	4,735	59,220

소 계	654,555	637,736

합 계	20,922,385	8,523,683

(*) 신탁예금 등으로 계상되어 있는 내역 중 당기 16,025백만원 및 전기 5,517백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

국민주택채권	1.25%	2022-03-31	50,000	50,000	50,000

지역개발공채	1.50%	만기경과	395	395	395

지역개발공채	1.50%	만기경과	16,730	16,730	16,730

지역개발공채	1.25%	2021-08-31	3,755	3,755	3,755

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	3,890	3,890	3,890

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	1,795	1,795	1,795

지역개발공채	1.25%	2022-01-31	1,465	1,465	1,465

지역개발공채	1.25%	2022-04-30	630	630	630

국민주택채권	1.25%	2021-11-30	2,455	2,455	2,455

지역개발공채	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

소 계	83,505	83,505	83,505

비유동항목

지역개발공채	1.25%	2022-08-31	2,345	2,345	2,345

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	4,735	4,735	4,735

합 계	88,240	88,240	88,240

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선급금	3,454,902	8,599,387

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	444,056	346,063

부가세대급금	5,552,641	4,822,259

합 계	9,392,527	13,708,637

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상차손(*1)	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,403,646)	-	-	-	-	-	7,813	(1,395,833)

건물	60,469,469	-	-	(1,186,849)	-	-	422,004	59,704,624

구축물	5,644,658	39,200	-	(109,043)	-	-	-	5,574,815

기계장치	197,422,531	97,030	(5,242,192)	(15,924,363)	9,308,223	1,233,820	2,893,384	189,788,433

리스자산	5,315,127	9,008	-	(524,400)	-	-	667,218	5,466,953

기타	4,914,459	286,673	(4,346)	(1,013,200)	-	-	29,583	4,213,169

건설중인자산	43,824,824	10,433,088	-	-	(4,576,862)	-	934,712	50,615,762

합 계	380,812,404	10,864,999	(5,246,538)	(18,757,855)	4,731,361	1,233,820	4,954,714	378,592,905

(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손환입은 연결포괄손익계산서의 기타수익으로 계상되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상차손	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,419,271)	-	-	-	-	-	15,625	(1,403,646)

건물	61,004,758	6,500	(1,014,883)	(2,382,678)	2,696,705	-	159,066	60,469,468

구축물	5,799,772	13,000	-	(217,114)	49,000	-	-	5,644,658

기계장치	245,858,762	2,195,713	(8,990,319)	(37,541,676)	33,138,511	(39,262,635)	2,024,176	197,422,532

리스자산	4,853,453	960,037	-	(585,583)	-	-	87,220	5,315,127

기타	11,651,434	1,032,574	(68,480)	(4,520,717)	24,493	(3,333,686)	128,841	4,914,459

건설중인자산	63,486,687	22,436,959	-	-	(33,850,400)	(1,622,063)	(6,626,359)	43,824,824

합 계	455,860,577	26,644,783	(10,073,682)	(45,247,768)	2,058,309	(44,218,384)	(4,211,431)	380,812,404

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	-	(1,395,833)	-	63,229,149

건물	83,643,686	(23,939,062)	-	-	59,704,624

구축물	8,684,074	(3,109,259)	-	-	5,574,815

기계장치	503,719,964	(270,883,277)	-	(43,048,254)	189,788,433

리스자산	7,176,140	(1,709,187)	-	-	5,466,953

기타	48,402,758	(40,748,132)	-	(3,441,457)	4,213,169

건설중인자산	50,649,802	-	-	(34,040)	50,615,762

합 계	766,901,406	(340,388,917)	(1,395,833)	(46,523,751)	378,592,905

2) 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	-	(1,403,646)	-	63,221,336

건물	82,992,978	(22,523,510)	-	-	60,469,468

구축물	8,644,874	(3,000,216)	-	-	5,644,658

기계장치	497,493,058	(257,696,376)	-	(42,374,150)	197,422,532

사용권자산	6,492,337	(1,177,210)	-	-	5,315,127

기타	47,850,862	(39,602,718)	-	(3,333,685)	4,914,459

건설중인자산	43,858,864	-	-	(34,040)	43,824,824

합 계	751,957,955	(324,000,030)	(1,403,646)	(45,741,875)	380,812,404

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	17,948,246	21,981,459

판매비와관리비	809,609	718,077

합 계	18,757,855	22,699,536

(4) 리스자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

차량운반구	371,953	338,677

토지	3,189,642	3,083,464

건물	1,521,104	1,892,986

설비자산	384,254	-

합 계	5,466,953	5,315,127

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스자산의 감가상각비	524,400	348,172

차량운반구	72,819	53,335

토지	38,881	38,186

건물	389,687	256,651

설비자산	23,013	-

리스부채에 대한 이자비용	11,768	42,898

합계	536,168	391,070

13. 정부보조금 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,403,646	1,419,271

정부보조금 수령액	545,194	696

비용상계 및 수익인식액	(553,007)	(8,509)

기말잔액	1,395,833	1,411,458