디아이씨 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 (당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 9월 30일 까지
제 48 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 9월 30일 까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 08월 03일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김성문	882,013	2.27%

김정렬	7,007,976	18.02%

중원기계공업㈜	3,817,687	9.82%

㈜대일이노텍	586,981	1.51%

㈜에스아이씨	180,945	0.47%

기타특수관계자	2,594,558	6.67%

우리사주조합	3,968	0.01%

기타주주	23,671,747	60.86%

자기주식	142,694	0.37%

합 계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율(%)

당3분기말	전기말

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51	47.51

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04	58.04

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00	100.00

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51	47.51

(주)에코셀(*3)	대한민국	12월	51.22	51.22

(주)디아이씨전장기술연구소(*4)	대한민국	12월	50.00	50.00

대일기배유한공사	중국	12월	100.00	100.00

(주)제인모터스	대한민국	12월	100.00	100.00

(주)디아이씨신소재(*5)	대한민국	12월	40.00	-

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주)대일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍 이 소유한 종속기업입니다.(*3) (주)에코셀은 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.(*4) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 지분 50%를 소유한 종속기업입니다.(*5) (주)디아이씨신소재는 당기에 신설하여, 지분 40%를 취득하였으며 사실상의 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 포함하였습니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	128,739,467	96,055,173	126,022,163	1,472,964	1,025,973

대호기계공업(주)	39,766,482	5,809,157	29,823,937	1,890,921	1,893,568

DAE-IL, USA	88,985,209	68,438,615	7,028,893	(3,224,377)	(2,840,067)

Custom Chrome Europe GmbH	13,255,599	9,233,475	17,735,327	(312,153)	(173,346)

대일기배유한공사	86,393,571	54,653,117	45,564,308	(1,164,870)	205,470

(주)제인모터스	27,299,516	20,095,298	331,256	244,596	252,912

(주)디아이씨전장기술연구소	104,092	-	-	(507)	(507)

(주)에코셀	360,812	352	7,240	(31,671)	(31,671)

(주)디아이씨신소재	98,491	-	-	(1,509)	(1,509)

합 계	385,003,239	254,285,187	226,513,124	(1,126,606)	330,823

② 전기 및 전분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	134,540,543	102,882,222	130,629,685	22,961,953	24,298,560

대호기계공업(주)	38,144,919	6,081,162	30,720,398	2,274,476	2,797,897

DAE-IL, USA	65,589,439	47,417,001	-	(222,569)	329,077

Custom Chrome Europe GmbH	11,300,161	7,104,690	17,797,098	185,857	408,899

대일기배유한공사	96,562,764	65,027,780	41,751,952	(2,281,673)	(1,752,536)

(주)제인모터스	26,470,164	19,518,859	557,409	(624,806)	(624,806)

㈜디아이씨전장기술연구소	104,955	357	-	(72,209)	(72,209)

㈜에코셀	452,568	60,436	-	(11,658)	(11,658)

(주)디아이씨글로벌	-	-	-	68,595,986	68,595,986

(주)제인이피티	-	-	-	(18,839)	(18,839)

합 계	373,165,513	248,092,507	221,456,542	90,786,518	93,950,371

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 말인 2024년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 부채의 유동·비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.-기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'- 공급자금융약정공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.-기업회계기준서 제1116호 '리스'- 판매후리스에서 발생하는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2024년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.-기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액(*)	469,624,459	64,704,246	534,328,705	467,666,612	77,388,022	545,054,634

영업손익	13,247,028	2,414,001	15,661,029	24,304,438	4,535,769	28,840,207

유형자산	349,896,383	47,941,600	397,837,983	317,373,087	57,911,634	375,284,721

무형자산	1,160,100	-	1,160,100	676,870	-	676,870

(*) 내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

자동차부품 부문	332,998,658	62.32%	345,227,391	63.34

중장비부품 부문	40,151,365	7.51%	-	-

합계	373,150,023	69.83%	345,227,391	63.34

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	502,978,015	521,262,793

아시아	45,564,308	41,751,951

미주 등	24,764,220	17,797,098

연결회사간 내부거래	(38,977,838)	(35,757,208)

매출합계	534,328,705	545,054,634

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,733	2,835

제예금	25,574,007	32,034,001

합 계	25,575,740	32,036,836

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	-	3,669,452

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당기손익	누계	전기손익	누계

상품	11,400,301	11,390,767	1,508	(9,534)	9,921,486	9,910,445	(2,901)	(11,041)

제품	33,817,673	30,141,300	8,083,308	(3,676,373)	42,143,645	30,383,964	(1,677,636)	(11,759,681)

반제품	35,014,512	34,602,075	2,946,152	(412,437)	30,206,925	26,848,336	(656,461)	(3,358,589)

원부재료	37,247,766	38,110,267	6,736,867	862,501	38,383,769	32,509,403	(52,866)	(5,874,366)

기타재고자산	14,129,004	13,716,159	(412,845)	(412,845)	13,356,549	13,356,549	-	-

합 계(*)	131,609,256	127,960,568	17,354,990	(3,648,688)	134,012,374	113,008,697	(2,389,864)	(21,003,677)

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 등으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	70,161,232	97,200,819

(대손충당금)	(1,478,012)	(1,439,558)

합 계	68,683,220	95,761,261

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	68,683,220	1,478,012	70,161,232

대손충당금	-	(1,478,012)	(1,478,012)

순장부금액	68,683,220	-	68,683,220

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	95,761,261	1,439,558	97,200,819

대손충당금	-	(1,439,558)	(1,439,558)

순장부금액	95,761,261	-	95,761,261

(3) 보고기간별 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,439,558	1,168,049

증 가	12,044	277,415

기 타(*)	26,410	(5,906)

기 말	1,478,012	1,439,558

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	-	2,616,025

관련부채의 장부금액	-	(2,616,025)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	-	2,616,025

관련부채의 공정가치	-	(2,616,025)

순포지션	-	-

(*) 당분기 현재 매출채권 양도에 따른 소구의무 부담대상 이 존재하지 않습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	230,000	18,417,146	18,647,146	160,000	18,177,146	18,337,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	4,566,372	967,662	5,534,034	3,702,790	1,843,100	5,545,890

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	773,642	-	773,642	845,825	-	845,825

(대손충당금)	-	-	-	-

보증금	-	1,862,770	1,862,770	-	118,031	118,031

주.임.종 대여금	640,099	469,701	1,109,800	696,063	494,070	1,190,133

합 계	6,208,353	19,408,091	25,616,444	5,402,918	18,323,159	23,726,077

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,337,958	2,309,188	18,647,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	5,532,274	1,760	5,534,034

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	773,642	-	773,642

(대손충당금)	-	-	-

보증금	1,862,770	-	1,862,770

주.임.종 대여금	1,109,800	-	1,109,800

합 계	25,616,444	-	25,616,444

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,027,958	2,309,188	18,337,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	5,544,130	1,760	5,545,890

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	845,825	-	845,825

(대손충당금)	-	-	-

보증금	118,031	-	118,031

주.임.종 대여금	1,190,133	-	1,190,133

합 계	23,726,077	-	23,726,077

(3) 보고기간별 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	2,309,188	2,310,948

설정(환입)	-	-	-

기 말	1,760	2,309,188	2,310,948

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	1,976,835	1,978,595

설정(환입)	-	332,353	332,353

기 말	1,760	2,309,188	2,310,948

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익 인식-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,905	3,905

시장성없는 지분증권(*)	3,905	3,905

당기손익 인식 -공정가치측정금융자산	632,652	632,652

시장성없는 복합금융상품	632,652	632,652

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

정기예적금	10,021,991	6,032,330

소 계	10,021,991	6,032,330

비유동항목

정기예적금	1,788,000	696,000

국공채	21,135	21,135

소 계	1,809,135	717,135

합 계	11,831,126	6,749,465

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50	2028-03-31	130	130	130

합 계	21,135	21,135	21,135

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50	2028-03-31	130	130	130

소 계	21,135	21,135	21,135

합 계	21,135	21,135	21,135

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	6,022,994	3,970,242

선급금_대손충당금	(59,072)	(59,072)

선급비용	3,470,096	2,324,606

부가세대급금	5,952,863	5,504,126

기타유동자산	-	-

합 계	15,386,881	11,739,902

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가 및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	90,811,029	-	-	-	-	-	-	90,811,029

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	-	-	1,000,000	-

건물	72,990,502	360,000	-	(2,670,404)	37,626,944	-	200,253	108,507,295

구축물	8,024,640	-	-	(227,327)	317,000	-	-	8,114,313

기계장치	142,693,582	1,956,264	(378,080)	(25,379,859)	51,783,135	-	1,735,594	172,410,637

리스자산	2,356,361	-	-	(738,652)	215,364	-	2,243,885	4,076,957

기타	3,322,423	352,358	(23)	(802,564)	1,088,066	-	80,566	4,040,826

건설중인자산	76,888,636	23,489,860	(1,483,983)	-	(91,064,818)	-	2,047,232	9,876,927

합 계	396,087,173	26,158,482	(1,862,086)	(29,818,806)	(34,309)	-	7,307,530	397,837,983

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 수선비등의 대체가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	12,726,859	-	-	90,811,029

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	72,704,818	119,170	(9,905,050)	(3,044,855)	3,219,215	-	9,897,204	72,990,502

구축물	5,276,127	294,000	-	(255,487)	2,710,000	-	-	8,024,640

기계장치	157,775,170	894,899	(2,508,762)	(32,137,800)	18,697,681	-	(27,606)	142,693,582

리스자산	2,709,315	14,398	(4,248,741)	(913,233)	-	-	4,794,622	2,356,361

기타	2,340,074	889,251	(27,518)	(822,680)	899,487	-	43,809	3,322,423

건설중인자산	42,952,066	76,681,650	(1,775,671)	-	(42,035,941)	-	1,066,532	76,888,636

합 계	360,841,740	78,893,368	(18,465,742)	(37,174,055)	(3,782,699)	-	15,774,561	396,087,173

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금등의 대체가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	-	-	90,811,029

건물	122,161,811	(13,654,516)	108,507,295

구축물	12,036,174	(3,921,861)	8,114,313

기계장치	549,684,255	(341,743,421)	(35,530,197)	172,410,637

사용권자산	5,312,634	(1,235,677)	4,076,957

기타	51,571,518	(44,004,123)	(3,526,569)	4,040,826

건설중인자산	9,910,967	-	(34,040)	9,876,927

합 계	841,488,388	(404,559,598)	-	(39,090,806)	397,837,983

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	(1,000,000)	-	89,811,029

건물	83,735,302	(10,744,800)	-	-	72,990,502

구축물	11,719,174	(3,694,534)	-	-	8,024,640

기계장치	496,520,210	(319,647,443)	-	(34,179,185)	142,693,582

리스자산	5,831,097	(3,474,737)	-	-	2,356,360

기타	50,403,418	(43,557,478)	-	(3,523,516)	3,322,424

건설중인자산	76,922,676	-	-	(34,040)	76,888,636

합 계	815,942,906	(381,118,992)	(1,000,000)	(37,736,741)	396,087,173

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	28,683,276	26,786,533

판매비와관리비	1,135,530	1,097,275

합 계	29,818,806	27,883,808

(4) 사용권자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	886,692	748,613

토지	1,350,912	1,323,345

건물	1,817,027	252,609

설비자산	22,326	31,793

합 계	4,076,957	2,356,360

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	738,652	697,904

차량운반구	231,770	190,718

토지	30,057	31,947

건물	466,919	407,782

설비자산	9,906	67,457

리스부채에 대한 이자비용	71,860	47,863

단기/소액리스료	41,820	-

합계	852,332	745,767

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	2024.09.30 기준(*)

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021.12.31	78,084,170	90,811,029	76,351,842

건물	2021.12.31	79,707,850	72,069,073	52,966,491

합 계	157,792,020	162,880,102	129,318,333

(*) 재평가기준일 이후 일부 취득자산 내역이 포함되어 있습니다.2) 보고기간 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 주석27에 기재되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석35참조).

13. 정부보조금보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,100,000	1,000,000

정부보조금 수령액	1,620,805	2,741,956

비용상계 및 수익인식액	(2,662,709)	(2,641,956)

기말잔액	58,096	1,100,000