디아이씨 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 (당) 3분기 2020년 9월 30일까지
제 44 (전) 3분기 2019년 9월 30일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김성문	4,232,013	10.88%

김정렬	4,007,976	10.31%

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82%

(주)대일이노텍	485,887	1.25%

(주)에스.아이.씨	483,886	1.24%

대호기계공업(주)	56,754	0.15%

기타 특수관계자	2,339,711	6.01%

우리사주조합	2,209,404	5.68%

기타주주	21,112,557	54.29%

자기주식	142,694	0.37%

합 계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당분기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100.00%	100.00%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스(*3)	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인이피티(*4)	대한민국	12월	51.00%	51.00%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다. (*3) 대일기배유한공사와 (주)제인모터스는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.(*4) (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	148,239,927	106,395,079	51,547,385	(8,121,983)	(8,355,175)

대호기계공업(주)	27,026,287	5,658,438	20,543,003	705,427	726,427

DAE-IL, USA	27,896,881	29,488,027	-	(233,454)	(246,393)

Custom Chrome Europe GmbH	13,229,807	9,034,009	18,708,285	265,823	475,979

(주)디아이씨글로벌	56,986,218	80,165,252	486,398	(27,501,307)	(27,501,307)

대일기배유한공사	145,966,325	104,762,684	27,691,025	(38,912,832)	(36,129,381)

(주)제인모터스	21,168,822	24,736,058	396,315	(5,145,877)	(5,145,877)

(주)제인이피티	71,311	1,320	-	(1,154)	(1,154)

합 계	440,585,578	360,240,867	119,372,411	(78,945,357)	(76,176,881)

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	154,868,499	104,668,477	109,199,764	(4,824,125)	(2,656,898)

대호기계공업(주)	24,653,826	4,012,404	38,450,945	1,463,948	1,463,948

DAE-IL, USA	27,258,826	28,603,579	120,353	(953,568)	(960,780)

Custom Chrome Europe GmbH	13,620,168	9,900,349	22,940,809	(1,831,738)	(1,743,348)

(주)디아이씨글로벌	80,683,052	76,360,779	918,268	(32,692,990)	(32,701,731)

대일기배유한공사	198,889,731	121,556,709	60,433,659	(18,289,657)	(16,308,441)

(주)제인모터스	25,222,815	23,644,174	942,563	(4,875,220)	(4,918,836)

(주)제인이피티	73,124	1,980	-	(25,746)	(25,746)

합 계	525,270,041	368,748,451	233,006,361	(62,029,096)	(57,851,832)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의종속기업(이하"연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2020년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다. 해당 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. 해당 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 해당 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시' 개정- 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주 석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액	299,925,597	45,950,373	345,875,970	361,608,173	67,100,523	428,708,696

내부거래	-	-	-	-	-	-

외부거래	299,925,597	45,950,373	345,875,970	361,608,173	67,100,523	428,708,696

영업손익	(21,076,100)	264,921	(20,811,179)	-3,001,884	430,252	(2,571,632)

유형자산	372,042,667	35,600,607	407,643,274	410,072,731	36,716,713	446,789,444

무형자산	939,769	-	939,769	6,571,345	-	6,571,345

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	182,991,185	52.91%	235,545,974	54.94%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	319,611,285	394,700,799

아시아	27,691,025	42,741,735

미주 등	18,708,285	18,841,300

연결회사간 내부거래	(20,134,625)	(27,575,138)

매출합계	345,875,970	428,708,696

5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	6,253	8,474

제예금	14,720,985	24,771,673

합 계	14,727,238	24,780,147

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누계	전기(손익)	전기누계

상품	7,835,060	7,835,060	703,896	-	10,340,914	9,637,018	637,824	(703,896)

제품	52,992,661	36,480,057	(8,837,928)	(16,512,604)	53,567,069	45,892,393	(6,784,501)	(7,674,676)

반제품	48,606,073	40,166,391	(4,686,193)	(8,439,682)	46,884,746	43,131,257	(3,278,862)	(3,753,489)

원부재료	43,287,622	37,117,862	(5,141,576)	(6,169,760)	46,096,000	45,067,815	(752,277)	(1,028,185)

기타재고자산	14,936,935	14,936,935	-	-	13,892,460	13,892,460	-	-

합 계	167,658,351	136,536,305	(17,961,801)	(31,122,046)	170,781,189	157,620,943	(10,177,816)	(13,160,246)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	60,832,625	78,454,582

(대손충당금)	(763,520)	(766,387)

합 계	60,069,105	77,688,195

(2) 당분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	60,069,105	763,520	60,832,625

대손충당금	-	(763,520)	(763,520)

순장부금액	60,069,105	-	60,069,105

(3) 보고기간 별 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	2,296,726	1,524,298

환 입(설 정)	44,430	(132,233)

제 각	(596,375)	(625,678)

기 타(*1)	(981,261)	-

기 말	763,520	766,387

(*1) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	4,908,792	14,829,531

관련부채의 장부금액	(4,908,792)	(13,572,685)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	4,908,792	14,829,531

관련부채의 공정가치	(4,908,792)	(13,572,685)

순포지션	-	1,256,846

당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 4,909백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	15,278,645	1,300,000	16,578,645	10,531,745	1,300,000	11,831,745

(대손충당금)	(1,431,329)	-	(1,431,329)	(1,431,329)	-	(1,431,329)

미수금	5,033,878	-	5,033,878	2,397,756	-	2,397,756

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	-	-	-

미수수익	378,147	-	378,147	260,331	-	260,331

보증금	-	64,085	64,085	-	112,381	112,381

주.임.종 대여금	1,044,678	567,112	1,611,790	681,583	188,000	869,583

합 계	20,302,259	1,931,197	22,233,456	12,440,086	1,600,381	14,040,467

(2) 당분기 중 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

대여금	14,066,622	2,512,023	16,578,645

(대손충당금)	-	(1,431,329)	(1,431,329)

미수금	5,032,118	1,760	5,033,878

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	378,147	-	378,147

보증금	32,491	31,594	64,085

주.임.종 대여금	1,608,019	3,771	1,611,790

합 계	21,117,397	1,116,059	22,233,456

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는 지분증권 등	108,248	553,912

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동항목

신탁예금 등(*1)	2,042,538	-

정기예적금	1,830,635	6,596,925

국공채	348,945	5,555

소 계	4,222,118	6,602,480

비유동항목

신탁예금 등(*2)	1,092,465	-

저축성보험	537,858	929,927

국공채	67,361	410,750

소 계	1,697,684	1,340,677

합 계	5,919,802	7,943,157

(*1) 해당 단기금융자산 중 1,779백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있으며 154백만원은 압류건으로 제한이 되어있습니다.(*2) 해당 장기금융자산 중 1,092백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

국민주택채권	2.00%	2020-09-30	5,400	5,400	5,400

국민주택채권	1.25%	2021-06-27	240,000	240,000	240,000

국민주택채권	1.50%	2021-04-30	82,510	82,510	82,510

지역개발공채	1.25%	2021-08-31	3,755	3,755	3,755

지역개발공채	2.00%	2020-01-31	155	155	155

지역개발공채	1.50%	2021-01-31	395	395	395

지역개발공채	1.50%	2021-04-30	16,730	16,730	16,730

소 계	348,945	348,945	348,945

비유동항목

국민주택채권	1.25%	2022-03-31	50,000	50,000	50,000

지역개발공채	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2021-11-30	2,455	2,455	2,455

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	3,890	3,890	3,890

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	1,795	1,795	1,795

지역개발공채	1.25%	2022-01-31	1,465	1,465	1,465

지역개발공채	1.25%	2022-04-30	630	630	630

지역개발공채	1.25%	2022-08-31	2,346	2,346	2,346

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	67,361	67,361	67,361

합 계	416,306	416,306	416,306

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	12,677,266	5,154,179

(대손충당금)	(59,072)	-

선급비용	361,674	442,539

부가세대급금	3,234,089	5,001,380

합 계	16,213,957	10,598,098

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상차손	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,419,271)	-	-	11,719	-	-	-	(1,407,552)

건물	61,004,758	6,500	-	(1,789,985)	2,696,705	-	356,843	62,274,821

구축물	5,799,772	9,000	-	(162,358)	49,000	-	-	5,695,414

기계장치	245,843,055	1,016,113	(353,594)	(28,051,152)	3,957,409	(27,786,211)	2,114,052	196,739,672

리스자산	4,853,453	963,189	-	(532,090)	-	-	204,257	5,488,809

기타	11,651,433	815,984	(41,117)	(3,339,209)	20,878	-	161,123	9,269,092

건설중인자산	56,405,243	14,515,740	-	-	(6,723,992)	(210,650)	971,695	64,958,036

합 계	448,763,425	17,326,526	(394,711)	(33,863,075)	-	(27,996,861)	3,807,970	407,643,274

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	재평가	손상차손	환율변동	기말잔액

토지	38,453,031	-	-	-	-	26,171,951	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,434,896)	-	-	15,625	-	-	-	-	(1,419,271)

건물	61,010,581	87,000	(166,514)	(2,299,429)	2,178,072	-	-	195,048	61,004,758

구축물	5,966,245	45,400	-	(214,873)	3,000	-	-	-	5,799,772

기계장치	242,126,193	1,191,369	(2,160,923)	(34,898,585)	41,486,341	-	(3,111,516)	1,225,883	245,858,762

사용권자산	-	5,408,843	-	(639,668)	-	-	-	84,278	4,853,453

기타	16,110,499	894,082	(1,260,164)	(5,058,115)	1,071,684	-	-	(106,552)	11,651,434

건설중인자산	80,176,042	26,552,878	(144,200)	-	(44,739,097)	-	-	1,641,064	63,486,687

합 계	442,407,695	34,179,572	(3,731,801)	(43,095,045)	-	26,171,951	(3,111,516)	3,039,721	455,860,577

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	(1,407,552)	63,217,430

건물	84,624,613	(22,349,792)	62,274,821

구축물	8,640,874	(2,945,460)	5,695,414

기계장치	481,672,876	(254,584,589)	(30,348,615)	196,739,672

리스자산	6,634,271	(1,145,462)	5,488,809

기타	47,994,516	(38,725,424)	9,269,092

건설중인자산	64,958,036	-	64,958,036

합 계	759,150,168	(319,750,727)	(1,407,552)	(30,348,615)	407,643,274

2) 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	-	(1,419,271)	-	63,205,711

건물	81,408,211	(20,403,453)	-	-	61,004,758

구축물	8,582,874	(2,783,102)	-	-	5,799,772

기계장치	477,813,512	(228,843,234)	-	(3,111,516)	245,858,762

사용권자산	5,489,285	(635,832)	-	-	4,853,453

기타	47,231,318	(35,579,884)	-	-	11,651,434

건설중인자산	63,486,687	-	-	-	63,486,687

합 계	748,636,869	(288,245,505)	(1,419,271)	(3,111,516)	455,860,577

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	32,774,621	30,997,888

판매비와관리비	1,088,454	1,100,853

합 계	33,863,075	32,098,741

(4) 리스자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차량운반구	357,675	349,952

토지	3,194,042	2,292,848

건물	1,937,092	2,210,653

합 계	5,488,809	4,853,453

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	532,090	385,264

차량운반구	83,487	7,455

토지	57,900	-

건물	390,703	377,809

리스부채에 대한 이자비용	12,239	8,721

합계	544,329	393,985

13. 정부보조금 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,419,271	1,439,161

정부보조금 수령액	1,429	2,530,381

비용상계 및 수익인식액	(13,148)	(2,550,271)

기말잔액	1,407,552	1,419,271