디아이씨 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사의 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. 당사는 반기보고서 작성기준일 현재의 매출채권ㆍ대여금ㆍ미수금, 미수수익 등 기타수취채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손발생경험율에 근거한 대손추정액, 예상 회수계획에 따른 현재가치 평가방법에 따라 대손상각비 계정으로 설정하고 있으며 매출채권에 대한 회수 계획에 따른 공정가치 평가에 의한 대손충당금 설정액 1,657,002천원이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제43기반기	매출채권	114,539,019	1,657,002	1.45%

단,장기대여금	10,827,372	-	-

단,장기미수금	8,738,544	-	-

미수수익	142,699	-	-

보증금 등	196,194	-

합 계	134,443,828	1,657,002	1.23%

제42기	매출채권	122,321,750	1,720,841	1.41%

단,장기대여금	15,123,164	-	-

단,장기미수금	1,704,100	-	-

미수수익	186,494	-	-

보증금 등	239,679	-

합 계	139,575,187	1,720,841	1.23%

제41기	매출채권	106,679,203	1,114,057	1.04%

단,장기대여금	6,343,887	-	-

단,장기미수금	4,502,754	-	-

미수수익	34,067	-	-

보증금 등	171,307	-

합 계	117,731,218	1,114,057	0.95%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구 분	제43기반기	제42기	제41기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	1,720,841	1,114,057	167,109

2. 순대손처리액(①-②±③)	32,764	-	313,039

① 대손처리액(상각채권액)	32,764	-	313,039

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	(96,603)	606,784	633,909

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,657,002	1,720,841	1,114,057

(3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침

당사는 반기보고서 작성기준일 현재의 매출채권ㆍ대여금ㆍ미수금 등 기타수취채권에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손발생경험율에 근거한 대손추정액, 예상 회수계획에 따른 현재가치 평가방법에 따라 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 거래처별 회수가능성을 검토한 결과, 장래 회수 가능성이 없는 매출채권 등에 대한 대손처리액 32,764천원이 발생하였으며, 장기 미회수 매출채권 등에 대하여 장래 회수 계획에 따라 가중평균이자율로 계산한 현재가치 평가에 의하여 96,603천원을 대손충당금을 환입 처리하였습니다. (4) 당해 반기보고서 작성기준일 현재 만기일별 매출채권 등 잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	114,140,307	-	-	-	398,712	114,539,019

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	114,140,307	-	-	-	398,712	114,539,019

구성비율	99.65%	-	-	-	0.35%	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원 )

공장구분	계정과목	제43기반기	제42기	제41기	비고

자동차부품	제 품	30,477,335	20,819,121	21,639,932	-

상 품	473,921	6,997,569	5,788,248

재공품	36,866,687	31,696,466	26,246,030

원재료	23,044,327	13,380,451	15,255,279

부재료	17,759,452	14,718,679	13,390,316

저장품 외	12,775,132	10,747,431	7,799,252

소 계	121,396,854	98,359,717	90,119,057

중장비부품기타부품	제 품	5,880,817	5,666,890	5,162,227	-

상 품	381	381	381

재공품	10,908,156	10,237,834	9,231,075

원재료	4,261,805	4,188,627	3,422,940

부재료	6,811,087	7,210,370	6,282,219

저장품 외	2,218,598	2,742,744	1,760,919

소 계	30,080,844	30,046,846	25,859,761

Motorcycle부품	상 품	12,554,310	13,417,949	15,767,768	-

저장품 외	46,387	67,125	35,421

소 계	12,600,697	13,485,074	15,803,189

합 계	제 품	36,358,152	26,486,011	26,802,159	-

상 품	13,028,612	20,415,899	21,556,397

재공품	47,774,843	41,934,300	35,477,105

원재료	27,306,132	17,569,078	18,678,219

부재료	24,570,539	21,929,049	19,672,535

저장품 외	15,040,117	13,557,300	9,595,592

합 계	164,078,395	141,891,637	131,782,007

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.81%	17.11%	17.96%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.28회	4.05회	3.93회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등실사내역 >

당사는 매 분기마다 재고실사를 하며 분기말 및 반기말에는 자체 재고실사를, 결산년도말기에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 불량재고 및 장기재고 여부를 반영하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 1. 실사일 : 매분기말, 결산년도 말 2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여 3. 기타사항 : 분기보고서에 기재된 사항 외에 기타재고자산의 담보제공 여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

다 . 사업부문별 지역정보 현황 당사는 사업부문별 지역정보에 대한 해당사항이 없습니다 . 라. 공정가치 평가내역 Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무재표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마.진행률적용 수주계약 현황 - 해당사항 없습니다. 바.채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이씨	회사채	사모	2016.03.18	43,500	0.00	-	2021.03.18	일부상환	-

디아이씨글로벌	회사채	사모	2016.08.23	61,000	0.00	BBB(삼도회계법인)	2021.08.23	미상환	-

합 계	-	-	-	104,500	0.00	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	104,500	-	-	-	104,500

합계	-	-	-	104,500	-	-	-	104,500

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.