디아이씨 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 50 (당) 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 49 (전) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김성문	882,013	2.27

김정렬	7,007,976	18.02

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82

(주)대일이노텍	1,878,986	4.83

(주)에스.아이.씨	137,144	0.35

(주)알지테크놀로지	240,596	0.62

기타 특수관계자	2,768,169	7.12

우리사주조합	3,968	0.01

기타주주	22,009,336	56.59

자기주식	142,694	0.37

계	38,888,569	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)대일이노텍	대한민국	12월	47.51	47.51

대호기계공업(주)	대한민국	12월	58.04	58.04

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00	100.00

Custom Chrome Europe GmbH(*)	독일	12월	47.51	47.51

(주)디아이씨전장기술연구소	대한민국	12월	50.00	50.00

대일기배유한공사	중국	12월	100.00	100.00

(주)제인모터스	대한민국	12월	100.00	100.00

(주)디아이씨신소재	대한민국	12월	40.00	40.00

(*) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍이 소유한 종속기업입니다.

2) 보고기간 별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	124,247,697	87,851,654	178,585,404	3,459,014	4,406,896

대호기계공업(주)	44,370,046	7,070,166	36,179,690	2,523,039	2,523,039

DAE-IL, USA	126,524,697	103,203,274	76,306,166	(95,563)	(1,144,568)

Custom Chrome Europe GmbH	12,314,805	10,126,608	15,698,302	(1,399,950)	(1,199,655)

대일기배유한공사	83,888,764	49,565,651	51,669,186	1,969,604	1,251,500

(주)제인모터스	26,871,450	20,231,342	345,972	(236,673)	(236,673)

(주)디아이씨전장기술연구소	103,122	283	-	(1,287)	(1,287)

(주)디아이씨신소재	95,460	-	-	(1,788)	(1,788)

합 계	418,416,041	278,048,978	358,784,720	6,216,396	5,597,464

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	128,739,467	96,055,173	126,022,163	1,472,964	1,025,973

대호기계공업(주)	39,766,482	5,809,157	29,823,937	1,890,921	1,893,568

DAE-IL, USA	88,985,209	68,438,615	7,028,893	(3,224,377)	(2,840,067)

Custom Chrome Europe GmbH	13,255,599	9,233,475	17,735,327	(312,153)	(173,346)

대일기배유한공사	86,393,571	54,653,117	45,564,308	(1,164,870)	205,470

(주)제인모터스	27,299,516	20,095,298	331,256	244,596	252,912

(주)디아이씨전장기술연구소	104,092	-	-	(507)	(507)

(주)에코셀	360,812	352	7,240	(31,671)	(31,671)

(주)디아이씨신소재	98,491	-	-	(1,509)	(1,509)

합 계	385,003,239	254,285,187	226,513,124	(1,126,606)	330,823

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준연결실체의 2025년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간 종료일인 2025년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석2 '1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사의 경영진은 연결재무제표 작성시 보고기간 종료일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.연결회사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무 위험관리 및 정책, 민감도 분석이 있습니다(주석 38 참조).분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 자동차부품사업부문과 중장비부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품 부문	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품 부문	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액(*1)	613,964,071	58,135,057	672,099,128	508,602,297	64,704,246	573,306,543

내부거래	(81,464,399)	(2,099,875)	(83,564,274)	(36,311,826)	(2,666,012)	(38,977,838)

매출액(*2)	532,499,672	56,035,182	588,534,854	472,290,471	62,038,234	534,328,705

영업손익	19,653,476	1,630,133	21,283,609	13,247,028	2,414,001	15,661,029

유형자산	350,478,558	38,548,421	389,026,979	349,896,383	47,941,600	397,837,983

무형자산	2,420,030	-	2,420,030	1,160,100	-	1,160,100

(*1) 내부거래 매출액을 제외하기 전 금액입니다.(*2) 내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

자동차부품 부문	339,829,798	57.74	332,998,658	62.32

(4) 보고기간 별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	528,425,473	502,978,015

아시아	51,669,187	45,564,308

미주 등	92,004,468	24,764,220

연결회사간 내부거래	(83,564,274)	(38,977,838)

매출합계	588,534,854	534,328,705

5. 현금및현금성자산 (1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	8,792,488	235,737

제예금	20,057,702	34,149,000

합 계	28,850,190	34,384,737

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	1,649,040	1,770,723

6. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	순실현가능가치	평가충당금	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당기손익	누계	전기손익	누계

상품	6,994,547	6,987,422	(751)	(7,125)	10,440,686	10,434,312	4,668	(6,374)

제품	31,956,555	32,814,274	11,762,668	857,719	49,676,961	38,772,012	854,732	(10,904,949)

반제품	49,022,395	48,543,686	1,865,010	(478,709)	30,867,041	28,523,322	1,014,870	(2,343,719)

원부재료	45,642,347	43,985,344	3,073,302	(1,657,003)	41,213,186	36,482,881	1,144,061	(4,730,305)

기타재고자산	12,473,099	12,564,741	91,642	91,642	12,719,700	12,719,700	-	-

합 계(*)	146,088,943	144,895,467	16,791,871	(1,193,476)	144,917,574	126,932,227	3,018,331	(17,985,347)

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산은 한국수출입은행 등으로부터 담보설정이 되어 있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	97,980,180	87,865,663

(대손충당금)	(1,151,577)	(1,427,692)

순장부금액	96,828,603	86,437,971

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	96,828,603	1,151,577	97,980,180

(대손충당금)	-	(1,151,577)	(1,151,577)

순장부금액	96,828,603	-	96,828,603

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	86,437,971	1,427,692	87,865,663

(대손충당금)	-	(1,427,692)	(1,427,692)

순장부금액	86,437,971	-	86,437,971

(3) 보고기간별 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	1,427,692	1,439,558

설 정(환입)	(276,115)	(40,709)

제 각	-	(17,521)

기 타(*)	-	46,364

기 말	1,151,577	1,427,692

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

8. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	2,670,000	18,417,146	21,087,146	215,000	18,417,146	18,632,146

(대손충당금)	-	-	-	-	-	-

미수금	4,023,001	2,449,308	6,472,309	1,000,683	4,507,499	5,508,182

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	702,326	-	702,326	963,630	-	963,630

보증금	-	617,000	617,000	-	665,817	665,817

주.임.종 대여금	888,856	485,914	1,374,770	1,393,174	567,120	1,960,294

합 계	8,282,423	21,969,368	30,251,791	3,570,727	24,157,582	27,728,309

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	21,087,146	-	21,087,146

(대손충당금)	-	-	-

미수금	6,470,549	1,760	6,472,309

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	702,326	-	702,326

보증금	617,000	-	617,000

주.임.종 대여금	1,374,770	-	1,374,770

순장부금액	30,251,791	-	30,251,791

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	18,632,146	-	18,632,146

(대손충당금)	-	-	-

미수금	5,506,422	1,760	5,508,182

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	963,630	-	963,630

보증금	665,817	-	665,817

주.임.종 대여금	1,960,294	-	1,960,294

순장부금액	27,728,309	-	27,728,309

(3) 보고기간별 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	-	1,760

설정(환입)	-	-	-

기 말	1,760	-	1,760

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	2,309,188	2,310,948

설정(환입)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

기 말	1,760	-	1,760

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,905	3,905

시장성 없는 지분증권(*)	3,905	3,905

당기손익-공정가치측정금융자산	632,652	632,652

상환전환우선주	632,652	632,652

합 계	636,557	636,557

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

정기예적금	10,175,953	10,122,530

소 계	10,175,953	10,122,530

비유동항목

정기예적금	3,318,000	2,183,000

국공채	21,135	21,135

소 계	3,339,135	2,204,135

합 계	13,515,088	12,326,665

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50	2028-03-31	130	130	130

합 계	21,135	21,135	21,135

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50	2028-03-31	130	130	130

합 계	21,135	21,135	21,135

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	7,959,165	5,761,317

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	3,260,231	3,490,256

부가세대급금	4,516,214	5,589,480

합 계	15,676,538	14,781,981

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	90,811,029	1,682,640	-	-	-	-	-	92,493,669

정부보조금(토지)	-	(1,682,640)	-	31,788	-	-	(239)	(1,651,091)

건물	112,021,496	22,435	-	(3,118,667)	-	-	(1,982,676)	106,942,588

구축물	9,089,375	186,095	-	(249,909)	-	-	-	9,025,561

기계장치	171,916,041	3,634,801	(71,842)	(25,955,581)	4,826,800	-	(2,884,316)	151,465,903

리스자산	3,999,239	188,545	(28,552)	(840,993)	-	-	174,579	3,492,818

기타	4,710,209	1,569,202	(11,041)	(1,098,072)	159,233	-	(83,541)	5,245,990

건설중인자산	12,033,439	15,972,102	-	-	(5,907,905)	-	(86,095)	22,011,541

합 계	404,580,828	21,573,180	(111,435)	(31,231,434)	(921,872)	-	(4,862,288)	389,026,979

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금 등의 대체가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	90,811,029	-	-	-	-	-	-	90,811,029

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	1,000,000	-

건물	72,990,502	360,000	-	(3,703,054)	38,949,620	-	3,424,428	112,021,496

구축물	8,024,640	813,000	-	(301,265)	553,000	-	-	9,089,375

기계장치	142,693,582	7,980,137	(1,551,467)	(34,943,422)	50,561,228	-	7,175,983	171,916,041

리스자산	2,356,361	-	-	(1,016,660)	(35,473)	-	2,695,011	3,999,239

기타	3,322,423	1,777,506	(521,585)	(1,151,929)	961,502	-	322,292	4,710,209

건설중인자산	76,888,636	22,795,721	(41,283)	-	(91,709,877)	-	4,100,242	12,033,439

합 계	396,087,173	33,726,364	(2,114,335)	(41,116,330)	(720,000)	-	18,717,956	404,580,828

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금 등의 대체가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	92,493,669	-	(1,651,091)	-	90,842,578

건물	125,036,167	(18,093,579)	106,942,588

구축물	13,271,269	(4,245,708)	9,025,561

기계장치	562,380,204	(373,932,963)	(36,981,338)	151,465,903

리스자산	5,539,668	(2,046,850)	3,492,818

기타	54,144,986	(45,283,016)	(3,615,980)	5,245,990

건설중인자산	22,045,581	-	(34,040)	22,011,541

합 계	874,911,544	(443,602,116)	(1,651,091)	(40,631,358)	389,026,979

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	-	-	90,811,029

건물	127,176,595	(15,155,099)	-	-	112,021,496

구축물	13,085,174	(3,995,799)	-	-	9,089,375

기계장치	561,051,591	(351,355,007)	-	(37,780,543)	171,916,041

리스자산	5,253,588	(1,254,349)	-	-	3,999,239

기타	52,565,893	(44,175,527)	-	(3,680,157)	4,710,209

건설중인자산	12,067,479	-	-	(34,040)	12,033,439

합 계	862,011,349	(415,935,781)	-	(41,494,740)	404,580,828

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	29,934,789	28,683,276

판매비와관리비	1,296,645	1,135,530

합 계	31,231,434	29,818,806

(4) 리스자산

1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	724,073	834,293

토지	1,366,693	1,429,845

건물	1,263,915	1,706,727

설비	125,789	9,664

비품	12,348	18,710

합 계	3,492,818	3,999,239

2) 보고기간별 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	840,993	738,652

차량운반구	244,537	231,770

토지	31,331	30,057

건물	549,099	466,919

설비	10,485	9,906

비품	5,541	-

리스부채에 대한 이자비용	101,105	71,860

단기/소액 리스료	48,374	41,820

합 계	990,472	852,332

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간 종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	당분기말(*)

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021.12.31	78,084,170	90,842,579	76,383,391

건물	2021.12.31	79,707,850	106,942,588	88,654,647

합계	-	157,792,020	197,785,167	165,038,038

(*) 재평가기준일 이후 일부 취득자산 내역이 포함되어 있습니다.

2) 보고기간별 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석33 참조).

13. 정부보조금 보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	47,546	1,100,000

정부보조금 수령액	3,914,653	1,620,805

비용상계 및 수익인식액	(2,293,683)	(2,662,709)

기말잔액	1,668,516	58,096