디아이씨 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48 (당) 1분기 2023년 3월 31일까지
제 47 (전) 1분기 2022년 3월 31일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김성문	4,232,013	10.88%

김정렬	4,007,976	10.31%

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82%

(주)대일이노텍	485,887	1.25%

(주)에스.아이.씨	70,690	0.18%

대호기계공업(주)	56,754	0.14%

기타 특수관계자	2,330,864	5.99%

우리사주조합	14,184	0.04%

기타주주	23,729,820	61.02%

자기주식	142,694	0.37%

합계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당분기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100.00%	100.00%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스(*4)	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인이피티(*5)	대한민국	12월	51.00%	51.00%

(주)디아이씨전장기술연구소(*6)	대한민국	12월	50.00%	50.00%

(주)에코셀(*7)	대한민국	12월	51.22%	51.22%

봉탁과기발전유한공사(*8)	중국	12월	0.00%	100.00%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주)대일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.(*3) 대일기배유한공사는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.(*4) (주)제인모터스는 지배기업이 지분을 100% 소유한 종속기업입니다.(*5) (주)제인이피티는 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.

(*6) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 지분을 50% 소유한 종속기업입니다(*7) (주)에코셀은 종속기업인 (주)제인모터스가 전기에 지분을 51.22% 취득하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

(*8) 봉탁과기발전유한공사는 전기에 대일기배유한공사가 100% 소유한 일시적 종속기업이었으나, 자산매각이 완료됨에 따라 당기중 종속기업에서 제외 되었습니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	112,235,678	99,967,937	42,612,674	1,516,376	1,760,919

대호기계공업(주)	36,356,415	7,052,616	9,682,768	385,615	414,086

DAE-IL, USA	37,195,203	30,786,530	-	23,576	232,234

Custom Chrome Europe GmbH	13,224,571	8,727,054	5,551,423	33,014	255,110

(주)디아이씨글로벌	29,655,761	98,278,698	-	(26,951)	(26,951)

대일기배유한공사	104,000,694	69,184,989	11,817,266	(115,780)	1,302,770

(주)제인모터스	26,651,070	19,082,147	359,345	(125,957)	(125,957)

(주)제인이피티	69,999	260	-	10	10

(주)디아이씨전장기술연구소	192,906	37,129	-	(22,959)	(22,959)

(주)에코셀	407,611	-	-	10	10

합계	359,989,908	333,117,360	70,023,476	1,666,954	3,789,272

전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	113,528,371	103,021,549	32,741,495	1,240,150	1,064,773

대호기계공업(주)	38,410,969	9,521,256	9,358,430	395,187	374,824

DAE-IL, USA	27,118,777	29,784,039	-	(89,367)	(134,720)

Custom Chrome Europe GmbH	12,284,173	8,041,766	5,713,848	182,453	211,664

(주)디아이씨글로벌	29,744,898	98,340,883	-	(21,395)	(21,395)

대일기배유한공사	123,490,632	89,977,696	12,642,665	844,135	1,435,106

(주)제인모터스	26,435,968	18,741,088	30,286	(608,558)	(608,558)

(주)제인이피티	69,989	260	-	-	-

㈜디아이씨전장기술연구소	213,978	35,243	-	(57,044)	(57,044)

(주)에코셀	407,601	-	-	-	-

봉탁과기발전유한공사	15,228,259	-	-	-	-

합 계	386,933,615	357,463,780	60,486,724	1,885,561	2,264,650

2. 중요한 회계정책(1) 연결 재무제표 작성기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기 연결 재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간 재무 보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기 연결 재무제표는 보고기간 종료일인 2023년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계 기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업 회계 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 : '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적 차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(4) 회계정책

분기 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 2020년부터 발생한 코로나19(COVID-19)의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분 반기 연결 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액	153,323,515	26,491,806	179,815,321	134,380,673	21,620,731	156,001,404

내부거래	(1,412,689)	-	(1,412,689)	(892,138)	-	(892,138)

외부거래	154,736,204	26,491,806	181,228,010	135,272,811	21,620,731	156,893,542

영업손익	7,391,273	1,774,557	9,165,830	8,288,155	1,206,074	9,494,229

유형자산	333,889,971	24,510,056	358,400,027	361,471,821	35,859,417	397,331,238

무형자산	724,210	-	724,210	818,842	-	818,842

(*)내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	112,009,683	62.29%	97,776,728	62.68%

중장비부품 부문	19,120,591	10.63%	-	0.00%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	173,537,119	146,525,193

아시아	11,817,266	12,642,665

미주 등	5,551,423	5,713,848

연결회사간 내부거래	(11,090,487)	(8,880,302)

매출합계	179,815,321	156,001,404

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	4,565	7,093

제예금	17,009,898	44,039,126

합 계	17,014,463	44,046,219

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	2,306,611	1,820,821

합 계	2,306,611	1,820,821

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누적	전기(손익)	전기누적

상품	10,027,883	10,015,997	(3,746)	(11,886)	10,448,328	10,440,188	17,537	(8,140)

제품	32,575,088	22,525,312	(4,788,580)	(10,049,776)	38,133,052	26,970,158	(477,590)	(11,162,894)

반제품	30,094,552	26,545,019	(2,402,346)	(3,549,533)	25,493,879	22,791,751	912,729	(2,702,128)

원,부재료	43,085,449	36,684,501	(4,133,574)	(6,400,948)	35,859,284	30,037,783	(114,586)	(5,821,501)

기타재고자산	13,216,515	13,216,515	-	-	12,819,564	12,819,564	-	-

합계	128,999,487	108,987,344	(11,328,246)	(20,012,143)	122,754,107	103,059,444	338,090	(19,694,663)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

매출채권	102,314,116	85,467,976

(대손충당금)	(1,209,733)	(1,168,049)

합 계	101,104,383	84,299,927

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	101,104,383	1,209,733	102,314,116

대손충당금	-	(1,209,733)	(1,209,733)

순장부금액	101,104,383	-	101,104,383

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

장부금액	84,299,927	1,168,049	85,467,976

대손충당금	-	(1,168,049)	(1,168,049)

순장부금액	84,299,927	-	84,299,927

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기초	1,168,049	794,220

설정(환입)	41,684	(60,844)

기타(*)	-	434,673

기말	1,209,733	1,168,049

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,412,879	2,381,445

관련부채의 장부금액	(3,412,879)	(2,381,445)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	3,412,879	2,381,445

관련부채의 공정가치	(3,412,879)	(2,381,445)

순포지션	-	-

당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 3,413백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	300,000	18,177,146	18,477,146	360,000	18,177,146	18,537,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	6,087,227	1,306,160	7,393,387	5,910,547	1,340,794	7,251,341

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	248,036	-	248,036	824,015	-	824,015

보증금	-	146,057	146,057	-	118,915	118,915

주.임.종 대여금	707,001	405,570	1,112,571	688,274	392,515	1,080,789

합 계	7,340,504	18,058,098	25,398,602	7,781,076	18,052,535	25,833,611

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

대여금	16,500,311	1,976,835	18,477,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	7,391,627	1,760	7,393,387

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	248,036	-	248,036

보증금	146,057	-	146,057

주.임.종 대여금	1,112,571	-	1,112,571

합 계	25,398,602	-	25,398,602

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	합 계

대여금	16,560,311	1,976,835	18,537,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	7,249,581	1,760	7,251,341

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	824,015	-	824,015

보증금	118,915	-	118,915

주.임.종 대여금	1,080,789	-	1,080,789

합 계	25,833,611	-	25,833,611

(3)보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	1,976,835	1,978,595

설정(환입)	-	-	-

제 각	-	-	-

기 말	1,760	1,976,835	1,978,595

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,911,071	-	1,911,071

설정(환입)	-	618,595	618,595

제 각	-	-	--*

기 타(*1)	(1,909,311)	1,358,240	(551,071)

기 말	1,760	1,976,835	1,978,595

(*1) 본계정의 비유동 대체에 대한, 충당금 대체가 포함되어 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품금융자산(*1)	1,355	1,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	84,170	142,081

시장성없는 지분증권(*2)	84,170	142,081

당기손익-공정가치측정금융자산	709,915	709,915

시장성있는 지분증권	709,915	709,915

합 계	795,440	853,351

(*1) 전환사채 발행관련 콜옵션(3자지정)에 대한 평가금액입니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동항목

신탁예금 등	7,328,820	9,462,507

정기예적금	30,382	30,382

국공채	4,780	4,780

소 계	7,363,982	9,497,669

비유동항목

정기예적금	72,000	60,000

국공채	21,135	21,005

소 계	93,135	81,005

합 계	7,457,117	9,578,674

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	4,780	4,780	4,780

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50%	2028-03-31	130	130	130

소 계	21,135	21,135	21,135

합 계	25,915	25,915	25,915

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	4,780	4,780	4,780

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

소 계	21,005	21,005	21,005

합 계	25,785	25,785	25,785

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	16,599,881	3,385,595

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	649,590	578,592

부가세대급금	7,014,805	6,471,459

합 계	24,205,204	10,376,574

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	-	-	-	78,084,170

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	72,704,818	-	(9,905,050)	(754,177)	-	-	10,111,834	72,157,425

구축물	5,276,127	-	-	(54,872)	-	-	-	5,221,255

기계장치	157,775,170	1,826,190	(778,549)	(7,997,885)	-	-	2,466,577	153,291,503

사용권자산	2,709,314	145,245	(4,065,830)	(225,492)	-	-	4,613,711	3,176,948

기타	2,340,075	20,638	(9,294)	(199,148)	-	-	52,324	2,204,595

건설중인자산	42,952,066	3,827,229	-	-	(2,331,600)	-	816,437	45,264,132

합 계	360,841,740	5,819,302	(14,758,723)	(9,231,574)	(2,331,600)	-	18,060,883	358,400,028

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	-	-	-	78,084,170

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	79,707,850	-	-	(3,278,531)	3,253,886	-	(6,978,387)	72,704,818

구축물	5,483,026	13,200	-	(220,099)	-	-	-	5,276,127

기계장치	187,919,423	430,810	(17,382,264)	(33,072,858)	11,796,723	(5,080,666)	13,164,002	157,775,170

사용권자산	5,284,886	-	(1,824,608)	(865,612)	7,670	-	106,979	2,709,315

기타	3,326,434	259,138	(391,135)	(1,547,737)	359,032	-	334,342	2,340,074

건설중인자산	44,620,101	12,235,145	-	-	(15,409,641)	-	1,506,461	42,952,066

합 계	403,425,890	12,938,293	(19,598,007)	(38,984,837)	7,670	(5,080,666)	8,133,397	360,841,740

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	78,084,170	-	(1,000,000)	-	77,084,170

건물	80,858,183	(8,700,758)	-	-	72,157,425

구축물	8,715,174	(3,493,919)	-	-	5,221,255

기계장치	499,493,748	(306,532,984)	-	(39,669,261)	153,291,503

사용권자산	6,155,283	(2,978,335)	-	-	3,176,948

기타	49,102,593	(43,261,104)	-	(3,636,894)	2,204,595

건설중인자산	45,298,173	-	-	(34,041)	45,264,132

합 계	767,707,324	(364,967,100)	(1,000,000)	(43,340,196)	358,400,028

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	78,084,170	-	(1,000,000)	-	77,084,170

건물	80,430,302	(7,725,484)	-	-	72,704,818

구축물	8,715,174	(3,439,047)	-	-	5,276,127

기계장치	496,275,372	(299,104,528)	-	(39,395,674)	157,775,170

리스자산	5,341,788	(2,632,473)	-	-	2,709,315

기타	48,611,447	(42,739,651)	-	(3,531,722)	2,340,074

건설중인자산	42,986,106	-	(34,040)	42,952,066

합 계	760,444,359	(355,641,183)	(1,000,000)	(42,961,436)	360,841,740

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,877,487	9,267,712

판매비와관리비	354,087	322,977

합 계	9,231,574	9,590,689

(4) 리스자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차량운반구	854,115	330,407

토지	1,414,317	1,366,504

건물	665,829	749,494

설비자산	242,687	262,910

합 계	3,176,948	2,709,315

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	225,492	190,514

차량운반구	60,844	38,459

토지	9,947	-

건물	131,987	130,437

설비	22,714	21,618

리스부채에 대한 이자비용	17,533	16,024

합계	243,025	206,538

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	당기말

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021.12.31	78,084,170	78,084,170	64,624,982

건물	2021.12.31	79,707,850	72,157,426	52,568,105

합계	-	157,792,020	150,241,596	117,193,087

2) 당기중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 주석 27에 기재되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사의 토지, 건물이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

13. 정부보조금보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,000,000	1,000,000

정부보조금 수령액	364,003	2,959,125

비용상계 및 수익인식액	(364,003)	(2,959,125)

기말잔액	1,000,000	1,000,000