디아이씨 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역 연결회사의 최근 3사업연도의 계정과목별 손실충당금 설정내역은 다음과 같습니다.연결회사는 분기보고서 작성기준일 현재의 매출채권ㆍ대여금ㆍ미수금, 미수수익 등 기타수취채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하여 대손상각비 계정으로 설정하고 있으며 매출채권에 대한 회수 계획에 따른 공정가치 평가에 의한 손실충당금 설정액 2,228,617천원이 발생하였습니다. (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제45기1분기	매출채권	56,090,761	797,288	1.42%

단,장기대여금	16,378,645	1,431,329	8.74%

단,장기미수금	3,038,262	-	-

미수수익	98,516	-	-

보증금 등	33,354	-	-

합 계	75,639,538	2,228,617	2.95%

제44기	매출채권	71,096,180	766,387	1.08%

단,장기대여금	12,701,328	1,431,329	11.27%

단,장기미수금	2,397,756	-	-

미수수익	260,331	-	-

보증금 등	112,381	-	-

합 계	86,567,976	2,197,716	2.54%

제43기	매출채권	91,572,393	1,524,298	1.66%

단,장기대여금	10,612,227	356,745	3.36%

단,장기미수금	4,419,356	-	-

미수수익	222,952	-	-

보증금 등	97,043	-	-

합 계	106,923,971	1,881,043	1.76%

* 연결회사 기준입니다.

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)

구 분	제45기 1분기	제44기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	766,387	1,524,298	1,720,841

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(625,678)	(346,812)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(625,678)	(346,812)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손충당금 계상(환입)액	30,901	(132,233)	150,269

4. 기말 대손충당금 잔액합계	797,288	766,387	1,524,298

(3) 매출채권 등 관련 대손충당금 설정방침

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결회사는 금융자산의 손상에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.위의 간편법을 적용하여 검토한 결과, 매출채권 등에 대한 대손계상액 30,901천원이 발생하였으며, 장기 미회수 매출채권 등에 대하여 장래 회수 계획에 따라 가중평균이자율로 계산한 현재가치 평가에 의하여 797,288천원을 대손충당금을 계상 처리하였습니다. (4) 당해 분기보고서 작성기준일 현재 만기일별 매출채권 등 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	만기일 미도래	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	797,288	-	-	-	-	797,288

특수관계자	-	-	-	-	-	-

계	797,288	-	-	-	-	797,288

구성비율	100%	-	-	-	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

공장구분	계정과목	제45기 1분기	제44기	제43기	비고

자동차부품	제 품	35,716,585	38,816,233	34,890,538	-

상 품	656,817	652,212	656,577

재공품	33,577,452	34,448,119	40,796,455

원재료	21,291,801	21,211,598	25,200,062

부재료	17,174,614	18,465,172	18,846,751

저장품 외	11,059,698	12,714,944	9,522,782

소 계	119,476,967	126,308,278	129,913,165

중장비부품기타부품	제 품	6,855,798	8,451,987	5,943,256	-

상 품	381	381	381

재공품	9,213,383	9,275,842	11,063,186

원재료	3,827,244	4,057,723	5,050,467

부재료	6,120,749	6,145,231	7,492,484

저장품 외	1,735,383	1,735,383	4,023,504

소 계	27,752,938	29,666,547	33,573,278

Motorcycle부품	상 품	8,980,087	8,984,425	10,585,963	-

저장품 외	2,978	20,095	27,635	-

소 계	8,983,065	9,004,520	10,613,598	-

합 계	제 품	42,572,383	47,268,220	40,833,794	-

상 품	9,637,285	9,637,018	11,242,921

재공품	42,790,835	43,723,961	51,859,641

원재료	25,119,045	25,269,321	30,250,529

부재료	23,295,363	24,610,403	26,339,235

저장품 외	12,798,059	14,470,422	13,573,921

합 계	156,212,970	164,979,345	174,100,041

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.34%	21.16%	21,48%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.83회	3.32회	3.29회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 실사내역 >

당사는 매 분기마다 재고실사를 하며 분기말 및 반기말에는 자체 재고실사를, 결산년도말기에는 외부감사인의 입회하에 직접 재고자산을 실사한 뒤 불량재고 및 장기재고 여부를 반영하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 1. 실사일 : 매분기말, 결산년도 말 2. 감사인 참여 및 입회여부 : 매기 결산년도말 실사에 참여 3. 기타사항 : 분기보고서에 기재된 사항 외에 기타재고자산의 담보제공 여부 등 재고실사와 관련하여 투자자를 위하여 필요하다고 판단되는 사항은 없습니다.

다. 사업부문별 지역정보 현황당사는 사업부문별 지역정보에 대한 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치 평가내역Ⅲ. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 및 5. 재무재표 주석을 참조하시기 바랍니다.

마.진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없습니다.

바.채무증권 발행실적 등

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

디아이씨	회사채	사모	2016.03.18	0	0.00	-	2021.03.18	일부상환 (*)	-

디아이씨글로벌	회사채	사모	2016.08.23	0	0.00	BB+(삼도회계법인)	2021.08.23	일부상환 (*)	-

디아이씨	회사채	사모	2019.03.15	20,500	0.,00	-	2024.03.15	미상환	-

디아이씨	회사채	사모	2019.08.01	17,000	5.00	-	2020.07.30	미상환	-

디아이씨	회사채	사모	2019.11.15	4,000	7.00	-	2020.05.15	미상환	-

디아이씨	회사채	사모	2019.11.15	1,300	7.00	-	2020.05.15	미상환	-

합 계	-	-	-	42,800	-	-	-	-	-

(*1) 당사 및 디아이씨글로벌이 보유하고 있던 전환사채의 경우 기한의 이익을 상실함에 따라 전환권은 상실되고 확정채무에 대한 상환의무만 남아 차입금으로 계정재분류하였습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	22,300	-	-	20,500	-	-	-	42,800

합계	22,300	-	-	20,500	-	-	-	42,800

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없습니다.