디아이씨 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 (당)기 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월 31일 까지
제 48 (전)기 2023년 1월 1일 부터 2023년 3월 31일 까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김성문	882,013	2.27%

김정렬	7,007,976	18.02%

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82%

(주)대일이노텍	586,981	1.51%

(주)에스.아이.씨	180,945	0.47%

기타 특수관계자	2,594,558	6.67%

우리사주조합	3,968	0.01%

기타주주	23,671,747	60.86%

자기주식	142,694	0.37%

계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)에코셀(*3)	대한민국	12월	51.22%	51.22%

(주)디아이씨전장기술연구소(*4)	대한민국	12월	50.00%	50.00%

대일기배유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주)대일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.(*3) (주)에코셀은 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.

(*4) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 지분을 50% 소유한 종속기업입니다

2) 보고기간의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	141,714,559	107,995,250	43,977,578	1,745,861	2,060,989

대호기계공업(주)	38,288,103	5,836,767	9,700,459	384,932	387,579

DAE-IL, USA	72,570,556	52,692,214	134,030	(523,453)	294,328

Custom Chrome Europe GmbH	11,282,873	7,212,090	5,652,634	(200,784)	(124,688)

대일기배유한공사	91,163,128	59,692,054	11,822,301	(914,224)	(63,910)

(주)제인모터스	27,485,771	19,905,906	157,711	620,243	628,560

㈜디아이씨전장기술연구소	105,772	1,426	-	(252)	(252)

㈜에코셀	381,873	2,688	-	(12,946)	(12,946)

합 계	382,992,635	253,338,395	71,444,713	1,099,377	3,169,660

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

(주)대일이노텍	112,235,678	99,967,937	42,612,674	1,516,376	1,760,919

대호기계공업(주)	36,356,415	7,052,616	9,682,768	385,615	414,086

DAE-IL, USA	37,195,203	30,786,530	-	23,576	232,234

Custom Chrome Europe GmbH	13,224,571	8,727,054	5,551,423	33,014	255,110

대일기배유한공사	104,000,694	69,184,989	11,817,266	(115,780)	1,302,770

(주)제인모터스	26,651,070	19,082,147	359,345	(125,957)	(125,957)

㈜디아이씨전장기술연구소	192,906	37,129	-	(22,959)	(22,959)

㈜에코셀	407,611	-	-	10	10

(주)디아이씨글로벌	29,655,761	98,278,698	-	(26,951)	(26,951)

(주)제인이피티	69,999	260	-	10	10

합 계	359,989,908	333,117,360	70,023,476	1,666,954	3,789,272

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니 다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사 용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습 니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니 다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. [상기에 해당하지 않는 경우] 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 자동차부품사업부문과 중장비부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액(*)	149,884,909	23,942,169	173,827,078	153,323,515	26,491,806	179,815,321

내부거래	(1,209,962)	(1,209,962)	(1,412,689)	-	(1,412,689)

외부거래	151,094,871	23,942,169	175,037,040	154,736,204	26,491,806	181,228,010

영업손익	4,281,458	568,833	4,850,291	7,391,273	1,774,557	9,165,830

유형자산	375,890,268	24,973,597	400,863,865	333,889,971	24,510,056	358,400,027

무형자산	659,320	-	659,320	724,210	-	724,210

(*)내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	110,583,649	63.62%	112,009,683	62.29%

중장비부품 부문	15,962,569	9.18%	19,120,591	10.63%

합계	126,546,218	72.80%	131,130,274	72.92%

(4) 보고기간 중 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	169,718,331	173,537,119

아시아	11,822,301	11,817,266

미주 등	5,786,664	5,551,423

연결회사간 내부거래	(13,500,218)	(11,090,487)

매출합계	173,827,078	179,815,321

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,895	2,835

제예금	35,097,103	32,034,001

합 계	35,100,998	32,036,836

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	3,701,714	3,669,452

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	전기(손익)	누계

상품	10,096,761	10,087,226	1,506	(9,535)	9,921,486	9,910,445	(2,901)	(11,041)

제품	40,727,896	33,527,387	4,559,172	(7,200,509)	42,143,645	30,383,964	(1,677,636)	(11,759,681)

반제품	31,902,974	28,767,118	222,733	(3,135,856)	30,206,925	26,848,336	(656,461)	(3,358,589)

원부재료	39,884,051	33,236,101	(773,584)	(6,647,950)	38,383,769	32,509,403	(52,866)	(5,874,366)

기타재고자산	13,499,176	13,499,176	-	-	13,356,549	13,356,549	-	-

합 계(*)	136,110,858	119,117,008	4,009,827	(16,993,850)	134,012,374	113,008,697	(2,389,864)	(21,003,677)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	87,101,317	97,200,819

(대손충당금)	(1,880,721)	(1,439,558)

합 계	85,220,596	95,761,261

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	85,220,596	1,880,721	87,101,317

대손충당금	-	(1,880,721)	(1,880,721)

순장부금액	85,220,596	-	85,220,596

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	95,761,261	1,439,558	97,200,819

대손충당금	-	(1,439,558)	(1,439,558)

순장부금액	95,761,261	-	95,761,261

(3) 보고기간 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

기 초	1,439,558	1,168,049

설 정(환입)	453,845	277,415

기 타(*)	(12,682)	(5,906)

기 말	1,880,721	1,439,558

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	2,004,156	2,616,025

관련부채의 장부금액	(2,004,156)	(2,616,025)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	2,004,156	2,616,025

관련부채의 공정가치	(2,004,156)	(2,616,025)

순포지션	-	-

보고기간 종료일 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 2,004백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권 (1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	145,000	18,417,146	18,562,146	160,000	18,177,146	18,337,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	3,611,249	2,023,909	5,635,158	3,702,790	1,843,100	5,545,890

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	239,298	-	239,298	845,825	-	845,825

(대손충당금)	-	-	-	-	-	-

보증금	-	224,493	224,493	-	118,031	118,031

주.임.종 대여금	658,858	487,909	1,146,767	696,063	494,070	1,190,133

합 계	4,652,645	18,844,269	23,496,914	5,402,918	18,323,159	23,726,077

(2) 보고기간 중 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,252,958	2,309,188	18,562,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	5,633,398	1,760	5,635,158

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	239,298	-	239,298

(대손충당금)	-	-	-

보증금	224,493	-	224,493

주.임.종 대여금	1,146,767	-	1,146,767

합 계	23,496,914	-	23,496,914

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,027,958	2,309,188	18,337,146

(대손충당금)	-	(2,309,188)	(2,309,188)

미수금	5,544,130	1,760	5,545,890

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	845,825	-	845,825

(대손충당금)	-	-	-

보증금	118,031	-	118,031

주.임.종 대여금	1,190,133	-	1,190,133

합 계	23,726,077	-	23,726,077

(3) 보고기간 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	2,309,188	2,310,948

설정(환입)	-	-	-

기 말	1,760	2,309,188	2,310,948

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	1,976,835	1,978,595

설정(환입)	-	332,353	332,353

기 말	1,760	2,309,188	2,310,948

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,905	3,905

시장성없는 지분증권(*1)	3,905	3,905

당기손익-공정가치측정금융자산	632,652	632,652

시장성없는 복합금융상품	632,652	632,652

합 계	636,557	636,557

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

정기예적금	8,040,994	6,032,330

소 계	8,040,994	6,032,330

비유동항목

정기예적금	1,070,000	696,000

국공채	21,135	21,135

소 계	1,091,135	717,135

합 계	9,132,129	6,749,465

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50%	2028-03-31	130	130	130

소 계	21,135	21,135	21,135

합 계	21,135	21,135	21,135

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50%	2028-03-31	130	130	130

소 계	21,135	21,135	21,135

합 계	21,135	21,135	21,135

11. 기타유동자산 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,708,043	3,970,242

선급금_대손충당금	(59,072)	(59,072)

선급비용	2,215,077	2,324,606

부가세대급금	6,707,869	5,504,126

기타유동자산	47,606	-

합 계	13,619,523	11,739,902

12. 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	90,811,029	-	-	-	-	-	-	90,811,029

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	1,000,000	-

건물	72,990,502	260,000	-	(779,449)	-	-	120,214	72,591,267

구축물	8,024,640	-	-	(73,795)	-	-	-	7,950,845

기계장치	142,693,582	42,539	(553,081)	(7,790,055)	4,501,249	-	1,483,929	140,378,164

리스자산	2,356,361	57,937	(1,327)	(222,174)	-	-	121,933	2,312,729

기타	3,322,423	85,682	(757,310)	(191,428)	-	-	194,420	2,653,787

건설중인자산	76,888,636	9,291,535	(41,283)	-	(4,761,249)	-	2,788,405	84,166,044

합 계	396,087,173	9,737,693	(1,353,001)	(9,056,901)	(260,000)	-	5,708,901	400,863,865

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금등의 대체가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	12,726,859	-	-	90,811,029

정부보조금(토지)	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	72,704,818	119,170	(9,905,050)	(3,044,855)	3,219,215	-	9,897,204	72,990,502

구축물	5,276,127	294,000	-	(255,487)	2,710,000	-	-	8,024,640

기계장치	157,775,170	894,899	(2,508,762)	(32,137,800)	18,697,681	-	(27,606)	142,693,582

리스자산	2,709,315	14,398	(4,248,741)	(913,233)	-	-	4,794,622	2,356,361

기타	2,340,074	889,251	(27,518)	(822,680)	899,487	-	43,809	3,322,423

건설중인자산	42,952,066	76,681,650	(1,775,671)	-	(42,035,941)	-	1,066,532	76,888,636

합 계	360,841,740	78,893,368	(18,465,742)	(37,174,055)	(3,782,699)	-	15,774,561	396,087,173

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	-	-	90,811,029

건물	84,268,500	(11,677,233)	-	-	72,591,267

구축물	11,719,174	(3,768,329)	-	-	7,950,845

기계장치	502,796,140	(327,424,773)	-	(34,993,203)	140,378,164

리스자산	6,066,705	(3,753,976)	-	-	2,312,729

기타	49,550,911	(43,407,206)	-	(3,489,918)	2,653,787

건설중인자산	84,200,084	-	-	(34,040)	84,166,044

합 계	829,412,543	(390,031,517)	-	(38,517,161)	400,863,865

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	(1,000,000)	-	89,811,029

건물	83,735,302	(10,744,800)	-	-	72,990,502

구축물	11,719,174	(3,694,534)	-	-	8,024,640

기계장치	496,520,210	(319,647,443)	-	(34,179,185)	142,693,582

리스자산	5,831,097	(3,474,737)	-	-	2,356,360

기타	50,403,418	(43,557,478)	-	(3,523,516)	3,322,424

건설중인자산	76,922,676	-	-	(34,040)	76,888,636

합 계	815,942,906	(381,118,992)	(1,000,000)	(37,736,741)	396,087,173

(3) 보고기간 중 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,695,448	8,877,487

판매비와관리비	361,453	354,087

합 계	9,056,901	9,231,574

(4) 리스자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차량운반구	819,542	748,613

토지	1,349,355	1,323,345

건물	114,658	252,609

설비	29,174	31,793

합 계	2,312,729	2,356,360

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	222,174	225,492

차량운반구	69,147	60,844

토지	9,858	9,947

건물	141,236	131,987

설비	1,933	22,714

리스부채에 대한 이자비용	8,549	17,533

합 계	230,723	243,025

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	당분기말(*)

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021.12.31	78,084,170	90,811,029	76,351,842

건물	2021.12.31	79,707,850	72,591,267	53,761,657

합계	-	157,792,020	163,402,296	130,113,499

(*) 재 평가기준일 이후 일부 취득자산 내역이 포함되어 있습니다.

2) 보고기간 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 주석27에 기재되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 연결회사의 토지, 건물이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다.(주석35 참조).

13. 정부보조금 보고기간 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초잔액	1,100,000	1,000,000

정부보조금 수령액	425,543	4,616,763

비용상계 및 수익인식액	(1,456,526)	(4,516,763)

기말잔액	69,017	1,100,000