디아이씨 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 47 (당) 3분기 2022년 9월 30일까지
제 46 (전) 3분기 2021년 9월 30일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김성문	4,232,013	10.88%

김정렬	4,007,976	10.31%

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82%

(주)대일이노텍	485,887	1.25%

(주)에스.아이.씨	70,690	0.18%

대호기계공업(주)	56,754	0.15%

기타 특수관계자	2,331,675	5.99%

우리사주조합	24,648	0.06%

기타주주	23,718,545	60.99%

자기주식	142,694	0.37%

합계	38,888,569	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당분기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100.00%	100.00%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스(*3)	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인이피티(*4)	대한민국	12월	51.00%	51.00

(주)디아이씨전장기술연구소(*5)	대한민국	12월	50.00%	50.00%

(주)에코셀(*6)	대한민국	12월	51.22%	-

*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주)대일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.*3) 대일기배유한공사는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.*4) (주)제인이피티는 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.

*5) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 전기에 지분을 50% 취득한 종속기업입니다.*6) (주)에코셀은 지배기업이 당기에 지분을 51.22% 보유하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	112,671,800	99,708,275	108,045,629	4,171,214	3,231,386

대호기계공업(주)	36,325,651	8,191,632	30,775,995	2,254,408	2,145,066

DAE-IL, USA	30,429,514	33,313,412	-	(297,532)	(779,060)

Custom Chrome Europe GmbH	13,478,073	8,506,650	16,930,678	249,711	483,450

(주)디아이씨글로벌	21,889,450	90,805,607	-	(68,602)	(68,602)

대일기배유한공사	122,091,408	93,785,760	34,235,623	(9,291,385)	(7,297,764)

(주)제인모터스	26,412,177	20,566,115	168,147	(1,425,985)	(1,425,985)

(주)제인이피티	69,954	260	-	15	15

(주)디아이씨전장기술연구소	235,058	35,509	-	(147,428)	(147,428)

(주)에코셀	409,996	2,003	-	(2,007)	(2,007)

합계	364,013,081	354,915,223	190,156,072	(4,557,591)	(3,860,929)

② 전기 및 전분기손익

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	105,049,854	98,369,566	79,288,530	2,373,230	3,378,225

대호기계공업(주)	30,374,657	6,669,466	25,116,890	1,605,762	1,723,515

DAE-IL, USA	24,970,001	26,823,459	-	(103,934)	(251,556)

Custom Chrome Europe GmbH	12,516,113	7,827,509	18,238,427	556,513	673,544

(주)디아이씨글로벌	3,595,311	80,653,203	-	(956,748)	(956,748)

대일기배유한공사	118,306,907	94,820,197	34,025,090	766,144	2,793,910

(주)제인모터스	18,196,531	21,671,845	166,604	(1,623,106)	(1,623,106)

(주)제인이피티	69,910	260	-	(241)	(241)

(주)디아이씨전장기술연구소	421,033	16,333	364	(195,300)	(195,300)

(주)에코셀	-	-	-	-	-

합 계	313,500,317	336,851,838	156,835,905	2,422,320	5,542,243

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조개정 기준서는 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및우발자산’및 해석서 제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 상기 개정기준서의 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약을 이행하는데드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정이 있습니다. 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제ㆍ개정 기준서 및 해석서가 공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결 재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'(개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1012로 '법인세'(개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다2022년도 중 COVID-19의 확산 및 지속은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 개별실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 개별실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액(*1)	421,195,050	80,037,059	501,232,109	384,190,510	54,770,997	438,961,507

영업손익	25,359,007	1,515,857	27,777,097	20,283,554	3,593,915	23,877,469

유형자산	338,234,086	55,049,118	391,687,215	342,570,157	32,962,795	375,532,952

무형자산	775,690	-	775,690	816,570	-	816,570

(*1) 내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	295,980,941	59.05%	224,274,100	55.65%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	479,254,506	411,792,657

아시아	34,235,622	34,025,090

미주 등	16,930,678	18,238,427

연결회사간 내부거래	(29,188,697)	(25,094,667)

매출합계	501,232,109	438,961,507

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,056	2,095

제예금	19,110,285	23,444,013

합 계	19,113,341	23,446,108

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	2,294,000	1,555,794

합 계	2,294,000	1,555,794

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당분기(손익)	당분기누계	전기(손익)	누계

상품	10,555,382	10,550,463	20,758	(4,919)	8,671,280	8,645,602	(6,013)	(25,678)

제품	36,872,483	27,719,628	1,532,449	(9,152,855)	39,725,775	29,040,471	(1,104,387)	(10,685,304)

반제품	34,582,850	27,942,479	(3,025,515)	(6,640,371)	24,022,904	20,379,868	206,107	(3,614,856)

원,부재료	40,761,154	34,516,204	(538,035)	(6,244,950)	28,762,405	22,982,914	509,281	(5,706,915)

기타재고자산	13,672,900	13,672,900	-	-	13,437,072	13,437,072	-	-

합 계	136,444,769	114,401,674	(2,010,343)	(22,043,095)	114,619,436	94,485,927	(395,012)	(20,032,753)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

매출채권	85,056,782	-	85,056,782

(대손충당금)	(844,309)	-	(844,309)

합 계	84,212,473	-	84,212,473

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비 유 동	합 계

매출채권	64,446,808	-	64,446,808

(대손충당금)	(794,220)	-	(794,220)

합 계	63,652,588	-	63,652,588

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

매출채권	84,212,473	844,309	85,056,782

(대손충당금)	-	(844,309)	(844,309)

합 계	84,212,473	-	84,212,473

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

매출채권	63,652,588	794,220	64,446,808

(대손충당금)	-	(79,420)	(794,220)

합 계	63,652,588	-	63,652,588

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기초	794,220	-	794,220

설정(환입)	20,063	-	20,063

제각	-	-	-

기타(*)	30,026	-	30,026

기말	844,309	-	844,309

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기초	471,861	-	471,861

환입(설정)	2,128	-	2,128

제각	-	-	-

기타(*)	320,231	-	320,231

기말	794,220	-	794,220

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,692,007	3,812,164

관련부채의 장부금액	(3,692,007)	(3,812,164)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	3,692,007	3,812,164

관련부채의 공정가치	(3,692,007)	(3,812,164)

순포지션	-	-

(*) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 3,692백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	18,337,145	-	18,337,145	18,337,145	-	18,337,145

(대손충당금)	(1,336,558)	-	(1,336,558)	(1,336,558)	-	(1,336,558)

미수금	3,568,193	-	3,568,193	2,788,073	-	2,788,073

(대손충당금)	(574,513)	-	(574,513)	(574,513)	-	(574,513)

미수수익	613,388	-	613,388	677,594	-	677,594

보증금	-	70,162	70,162	-	3,168,894	3,168,894

주.임.종 대여금	722,622	256,715	979,337	849,938	245,360	1,095,298

합 계	21,330,277	326,877	21,657,154	20,741,679	3,414,254	24,155,933

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	계

대여금	17,000,587	1,336,558	18,337,145

(대손충당금)	-	(1,336,558)	(1,336,558)

미수금	2,993,680	574,513	3,568,193

(대손충당금)	-	(574,513)	(574,513)

미수수익	613,388	-	613,388

보증금	70,162	-	70,162

주.임.종 대여금	979,337	-	979,337

합 계	21,657,154	-	21,657,154

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권(120일초과)	합 계

대여금	17,000,587	1,336,558	18,337,145

(대손충당금)	-	(1,336,558)	(1,336,558)

미수금	2,213,560	574,513	2,788,073

(대손충당금)	-	(574,513)	(574,513)

미수수익	677,594	-	677,594

보증금	3,168,894	-	3,168,894

주.임.종 대여금	1,095,298	-	1,095,298

합 계	24,155,933	-	24,155,933

(3) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,911,071	-	1,911,071

설정(환입)	-	-	-

제 각	-	-	-

기 말	1,911,071	-	1,911,071

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,695,063	-	1,695,063

설정(환입)	216,008	-	216,008

제 각	-	-	-

기 말	1,911,071	-	1,911,071

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,파생상품금융자산(1) 각 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000,161	-

시장성없는지분증권	1,000,161	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	213,304	365,736

시장성없는지분증권(*1)	213,304	365,736

파생상품금융자산(*2)	34,689	-

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.(*2) 전환사채 발행관련 콜옵션(3자지정)에 대한 평가금액입니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

유동항목

신탁예금 등(*1)	6,600,402	5,473,231

정기예적금	30,382	60,381

국공채	7,125	85,850

저축성보험	310,881	-

소 계	6,948,790	5,619,462

비유동항목

정기예적금	54,000	27,000

저축성보험	-	676,235

국공채	20,250	2,390

소 계	74,250	705,625

합 계	7,023,040	6,325,087

(*1) 신탁예금 등으로 계상되어 있는 내역 중 당분기 1,543백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

지역개발공채(*1)	1.25%	2022-08-31	2,345	2,345	2,345

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채(*1)	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

소 계	7,125	7,125	7,125

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

소 계	20,250	20,250	20,250

합 계	27,375	27,375	27,375

(*1) 해당 지역개발공체는 만기가 경과하였으나, 보고기간말 현재 당사가 실물로 보관하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

국민주택채권	1.25%	2022-03-31	50,000	50,000	50,000

지역개발공채(*1)	1.50%	2021-01-31	395	395	395

지역개발공채(*1)	1.50%	2021-04-30	16,730	16,730	16,730

지역개발공채(*1)	1.25%	2021-08-31	3,755	3,755	3,755

지역개발공채(*1)	1.25%	2021-12-31	3,890	3,890	3,890

지역개발공채(*1)	1.25%	2021-12-31	1,795	1,795	1,795

지역개발공채	1.25%	2022-01-31	1,465	1,465	1,465

지역개발공채	1.25%	2022-04-30	630	630	630

지역개발공채	1.25%	2022-08-31	2,345	2,345	2,345

국민주택채권(*1)	1.25%	2021-11-30	2,455	2,455	2,455

지역개발공채	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

소 계	85,850	85,850	85,850

비유동항목

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	2,390	2,390	2,390

합 계	88,240	88,240	88,240

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

선급금	4,723,196	3,473,070

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	521,554	678,955

부가세대급금	7,431,434	5,023,979

합 계	12,617,112	9,116,932

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*1)	재평가및손상	환율변동	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	-	-	-	78,084,170

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	79,707,850	-	-	(2,450,214)	-	-	652,473	77,910,109

구축물	5,483,026	6,800	-	(165,050)	-	-	-	5,324,776

기계장치	187,919,423	202,210	(17,929,709)	(24,816,146)	5,538,742	46,999	19,084,222	170,045,741

리스자산	5,284,886	15,895	-	(642,535)	-	-	282,941	4,941,187

기타	3,326,434	419,440	(683,690)	(1,158,739)	176,371	(9)	685,307	2,765,114

건설중인자산	44,620,101	9,584,360	-	-	(5,715,113)	-	5,126,770	53,616,118

합 계	403,425,890	10,228,705	(18,613,399)	(29,232,684)	-	46,990	25,831,713	391,687,215

(*1) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금등의 대체가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상차손	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	13,459,188	-	78,084,170

정부보조금	(1,403,646)	-	-	-	-	-	403,646	(1,000,000)

건물	60,469,469	-	-	(2,391,133)	-	20,619,285	1,010,229	79,707,850

구축물	5,644,658	57,100	-	(218,731)	-	-	-	5,483,027

기계장치	197,422,531	5,808,915	(27,994,753)	(32,529,350)	23,672,266	5,791,462	15,748,352	187,919,423

리스자산	5,315,127	542,468	-	(948,208)	-	-	375,499	5,284,886

기타	4,914,458	437,022	(163,296)	(2,022,774)	-	98,156	62,867	3,326,433

건설중인자산	43,824,824	18,681,483	-	-	(20,621,172)	-	2,734,966	44,620,101

합 계	380,812,403	25,526,988	(28,158,049)	(38,110,196)	3,051,094	39,968,091	20,335,559	403,425,890

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	78,084,170	-	(1,000,000)	-	77,084,170

건물	86,822,126	(8,912,017)	-	-	77,910,109

구축물	8,708,774	(3,383,998)	-	-	5,324,776

기계장치	509,224,513	(300,504,647)	-	(38,674,125)	170,045,741

리스자산	7,829,393	(2,888,206)	-	-	4,941,187

기타	49,674,875	(43,128,853)	-	(3,780,908)	2,765,114

건설중인자산	53,650,158	-	-	(34,040)	53,616,118

합 계	793,994,009	(358,817,721)	(1,000,000)	(42,489,073)	391,687,215

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	78,084,170	-	(1,000,000)	-	77,084,170

건물	85,715,592	(6,007,742)	-	-	79,707,850

구축물	8,701,974	(3,218,947)	-	-	5,483,027

기계장치	509,947,530	(280,988,290)	-	(41,039,817)	187,919,423

리스자산	7,420,904	(2,136,018)	-	-	5,284,886

기타	49,002,200	(42,078,124)	-	(3,597,643)	3,326,433

건설중인자산	44,654,141	-	-	(34,040)	44,620,101

합 계	783,526,511	(334,429,121)	(1,000,000)	(44,671,500)	403,425,890

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	28,215,426	27,265,398

판매비와관리비	1,017,258	1,164,239

합 계	29,232,684	28,429,637

(4) 리스자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

차량운반구	220,730	327,973

토지	3,530,093	3,356,057

건물	907,230	1,257,050

설비자산	283,134	343,806

합 계	4,941,187	5,284,886

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스자산의 감가상각비	642,535	736,844

차량운반구	123,139	111,278

토지	64,767	59,014

건물	393,957	521,921

설비	60,672	44,631

리스부채에 대한 이자비용	15,624	18,722

합계	658,159	755,566

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	2022. 09. 30 기준

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021. 12. 31	78,084,170	78,084,170	64,624,982

건물	2021. 12. 31	79,707,850	77,910,109	57,907,427

합 계	157,792,020	155,994,279	122,532,409

2) 보고기간 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내역은 없습니다. 13. 정부보조금보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,000,000	1,403,646

정부보조금 수령액	545,194	1,852,131

비용상계 및 수익인식액	(545,194)	(2,255,777)

기말잔액	1,000,000	1,000,000