디아이씨 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 (당) 1분기 2021년 03월 31일까지
제 45 기 (전) 1분기 2020년 03월 31일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김성문	4,232,013	10.88

김정렬	4,007,976	10.31

중원기계공업(주)	3,817,687	9.82

(주)대일이노텍	485,887	1.25

(주)에스.아이.씨	70,690	0.18

대호기계공업㈜	56,754	0.15

기타 특수관계자	2,244,465	5.77

우리사주조합	375,466	0.97

기타주주	23,454,937	60.30

자기주식	142,694	0.37

합 계	38,888,569	100

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당분기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌(*3)	대한민국	12월	100.00%	100.00%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스(*3)	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인이피티(*4)	대한민국	12월	51.00%	51.00%

(주)디아이씨전장기술연구소(*5)	대한민국	12월	50.00%	-

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.(*3) 대일기배유한공사 및 (주)제인모터스는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업입니다. (*4) (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다. (*5) (주)디아이씨전장기술연구소는 지 배 기업이 당기에 지분을 50% 보유하여 종속기업으로 신규 편입되었습니다.

2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	101,032,605	96,248,975	25,239,367	1,399,277	1,481,566

대호기계공업(주)	28,649,061	6,492,360	7,540,333	165,285	175,024

DAE-IL, USA	27,300,500	28,920,208	-	48,342	(17,806)

Custom Chrome Europe GmbH	12,316,768	8,143,505	6,219,922	190,084	158,203

(주)디아이씨글로벌	3,566,707	80,587,289	-	(919,437)	(919,437)

대일기배유한공사	122,678,122	100,424,612	12,324,798	890,609	1,560,710

(주)제인모터스	18,328,193	20,819,987	18,483	(639,586)	(639,586)

(주)제인이피티	69,917	260	-	(234)	(234)

(주)디아이씨전장기술연구소	599,400	-	-	(600)	(600)

합 계	314,541,273	341,637,196	51,342,903	1,133,740	1,797,840

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	99,396,635	96,094,571	76,439,729	(47,973,499)	(46,897,958)

대호기계공업(주)	28,121,544	6,139,868	28,826,458	1,253,516	1,340,254

DAE-IL, USA	26,032,739	27,634,641	-	(366,834)	(257,149)

Custom Chrome Europe GmbH	12,612,732	8,597,672	23,375,881	179,269	295,242

(주)디아이씨글로벌	4,125,831	80,226,976	637,280	(80,434,581)	(80,423,418)

대일기배유한공사	117,001,321	96,308,521	41,809,272	(58,552,668)	(56,640,222)

(주)제인모터스	18,741,129	20,593,338	584,818	(8,514,227)	(8,430,850)

(주)제인이피티	69,891	-	-	(1,254)	(1,254)

합 계	306,101,822	335,595,587	171,673,438	(194,410,278)	(191,015,355)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의종속기업(이하"연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제 1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2021년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) 실무적 간편법으로, 리스이용자는 COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

연 결회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규 로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 연결회사의 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 연 결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 철저한 원가절감을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 보고기간별 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	연결조정	계	자동차부품	중장비부품	연결조정	계

매출액	137,065,719	16,062,294	(8,536,164)	144,591,849	112,462,339	19,526,197	(7,457,829)	124,530,707

내부거래	7,801,485	734,679	(8,536,164)	-	7,457,829	-	(7,457,829)	-

외부거래	129,264,234	15,327,615	-	144,591,849	105,004,510	19,526,197	-	124,530,707

영업손익	10,429,029	1,294,265	213,795	11,937,089	687,777	1,018,400	(4,907)	1,701,270

유형자산	344,926,972	34,062,873	(348,910)	378,640,935	393,157,497	56,833,388	6,573,914	456,564,799

무형자산	904,032	-	-	904,032	3,220,483	-	-	3,220,483

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	80,096,065	55.39%	56,982,829	45.76%

중장비부품 부문	-	-	12,496,186	10.03%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	134,583,292	117,943,931

아시아	12,324,799	8,583,410

미주 등	6,219,922	5,461,195

연결회사간 내부거래	(8,536,164)	(7,457,829)

매출합계	144,591,849	124,530,707

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	7,611	6,144

제예금	13,279,156	16,708,660

합 계	13,286,767	16,714,804

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	854,566	867,300

합 계	854,566	867,300

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	전기(손익)	누계

상품	7,274,073	7,248,500	(5,908)	(25,573)	7,395,396	7,391,198	699,698	(4,198)

제품	34,998,567	25,199,251	(218,399)	(9,799,316)	31,182,704	22,755,413	(3,748,605)	(8,427,291)

반제품	24,516,691	20,579,272	(116,455)	(3,937,419)	23,859,596	20,485,649	(2,408,867)	(3,373,947)

원부재료	31,238,119	24,937,281	(84,642)	(6,300,838)	25,552,429	20,692,092	(4,654,119)	(4,860,337)

기타재고자산	14,434,957	14,434,957	-	-	14,141,267	14,141,267	-	-

합 계	112,462,407	92,399,261	(425,404)	(20,063,146)	102,131,392	85,465,619	(10,111,893)	(16,665,773)

(*)보고기간 종료일 현재 지배기업 (주)디아이씨의 재고자산은 한국수출입은행으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	71,585,010	-	71,585,010

(대손충당금)	(823,469)	-	(823,469)

합 계	70,761,541	-	70,761,541

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

매출채권	62,649,198	-	62,649,198

(대손충당금)	(471,861)	-	(471,861)

합 계	62,177,337	-	62,177,337

(2) 보고기간 종료일 현재 매 출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	70,761,541	823,469	71,585,010

대손충당금	-	(823,469)	(823,469)

순장부금액	70,761,541	-	70,761,541

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	62,177,337	471,861	62,649,198

대손충당금	-	(471,861)	(471,861)

순장부금액	62,177,337	-	62,177,337

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	471,861	-	471,861

환 입(설 정)	341,163	-	341,163

제 각	-	-	-

기 타(*)	10,445	-	10,445

기 말	823,469	-	823,469

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	766,387	-	766,387

환 입(설 정)	93,700	-	93,700

제 각	(553,357)	-	(553,357)

기 타(*)	165,131	-	165,131

기 말	471,861	-	471,861

(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	5,502,008	5,159,492

관련부채의 장부금액	(5,502,008)	(5,159,492)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	5,502,008	5,159,492

관련부채의 공정가치	(5,502,008)	(5,159,492)

순포지션	-	-

당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 5,502백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	18,693,891	1,300,000	19,993,891	18,693,891	1,300,000	19,993,891

(대손충당금)	(1,693,303)	-	(1,693,303)	(1,693,303)	-	(1,693,303)

미수금	4,945,781	-	4,945,781	5,465,587	-	5,465,587

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	182,912	-	182,912	529,709	-	529,709

보증금	-	3,165,530	3,165,530	-	3,159,654	3,159,654

주.임.종 대여금	882,231	352,105	1,234,336	1,025,324	390,810	1,416,134

합 계	23,009,752	4,817,635	27,827,387	24,019,448	4,850,464	28,869,912

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	18,300,588	1,693,303	19,993,891

(대손충당금)	-	(1,693,303)	(1,693,303)

미수금	4,944,021	1,760	4,945,781

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	182,912	-	182,912

보증금	3,165,530	-	3,165,530

주.임.종 대여금	1,234,336	-	1,234,336

합 계	27,827,387	-	27,827,387

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	18,300,588	1,693,303	19,993,891

(대손충당금)	-	(1,693,303)	(1,693,303)

미수금	5,463,827	1,760	5,465,587

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	529,709	-	529,709

보증금	3,131,132	28,522	3,159,654

주.임.종 대여금	1,413,742	2,392	1,416,134

합 계	28,838,998	30,914	28,869,912

(3) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,695,063	-	1,695,063

설정(환입)	-	-	-

제 각	-	-	-

기 말	1,695,063	-	1,695,063

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,431,329	-	1,431,329

설정(환입)	322,807	-	322,807

제 각	(59,073)	-	(59,073)

기 말	1,695,063	-	1,695,063

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

시장성없는 지분증권 등	15,665	15,665

지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

신탁예금 등(*1)	11,259,665	5,610,910

정기예적금	3,054,545	1,813,507

국공채	402,995	351,530

저축성보험	110,000	110,000

소 계	14,827,205	7,885,947

비유동항목

저축성보험	614,393	578,516

국공채	7,755	59,220

소 계	622,148	637,736

합 계	15,449,353	8,523,683

(*1) 해당 단기금융자산 중 11,260백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정유가증권 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

국민주택채권	1.25%	2021-06-27	240,000	240,000	240,000

국민주택채권	1.25%	2022-03-31	50,000	50,000	50,000

국민주택채권	1.50%	2021-04-30	82,510	82,510	82,510

지역개발공채	1.50%	2021-01-31	395	395	395

지역개발공채	1.50%	2021-04-30	16,730	16,730	16,730

지역개발공채	1.25%	2021-08-31	3,755	3,755	3,755

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	3,890	3,890	3,890

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	1,795	1,795	1,795

지역개발공채	1.25%	2022-01-31	1,465	1,465	1,465

지역개발공채	1.25%	2021-11-30	2,455	2,455	2,455

소 계	402,995	402,995	402,995

비유동항목

지역개발공채	1.25%	2022-04-30	630	630	630

지역개발공채	1.25%	2022-08-31	2,345	2,345	2,345

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

소 계	7,755	7,755	7,755

합 계	410,750	410,750	410,750

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

국민주택채권	1.50%	2021-04-30	82,510	82,510	82,510

국민주택채권	1.25%	2021-06-27	240,000	240,000	240,000

지역개발공채	1.50%	2021-01-31	395	395	395

지역개발공채	1.50%	2021-04-30	16,730	16,730	16,730

지역개발공채	1.25%	2021-08-31	3,755	3,755	3,755

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	3890	3890	3890

지역개발공채	1.25%	2021-12-31	1795	1795	1795

지역개발공채	1.25%	2021-11-30	2,455	2,455	2,455

소 계	351,530	351,530	351,530

비유동항목

국민주택채권	1.25%	2022-03-31	50,000	50,000	50,000

지역개발공채	1.25%	2022-01-31	1,465	1,465	1,465

지역개발공채	1.25%	2022-04-30	630	630	630

지역개발공채	1.25%	2022-08-31	2,345	2,345	2,345

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2022-06-30	2,390	2,390	2,390

소 계	59,220	59,220	59,220

합 계	410,750	410,750	410,750

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	9,010,614	8,599,387

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	307,169	346,063

부가세대급금	5,417,004	4,822,259

합 계	14,675,715	13,708,637

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당분 기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,403,646)	-	-	-	-	3,906	(1,399,740)

건물	60,469,469	-	-	(592,680)	-	290,946	60,167,735

구축물	5,644,658	4,500	-	(54,419)	-	-	5,594,739

기계장치	197,422,531	52,834	(197,971)	(7,970,348)	800,000	2,180,459	192,287,505

리스자산	5,315,127	104,951	-	(315,728)	-	100,385	5,204,735

기타	4,914,459	86,914	(1,487)	(503,828)	-	13,371	4,509,429

건설중인자산	43,824,824	3,644,319	-	-	(800,000)	982,407	47,651,550

합 계	380,812,404	3,893,518	(199,458)	(9,437,003)	-	3,571,474	378,640,935

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	손상차손	환율변동	기말잔액

토지	64,624,982	-	-	-	-	-	-	64,624,982

정부보조금	(1,419,271)	-	-	-	-	-	15,625	(1,403,646)

건물	61,004,758	6,500	(1,014,883)	(2,382,678)	2,696,705	-	159,066	60,469,468

구축물	5,799,772	13,000	-	(217,114)	49,000	-	-	5,644,658

기계장치	245,858,762	2,195,713	(8,990,319)	(37,541,676)	33,138,511	(39,262,635)	2,024,176	197,422,532

리스자산	4,853,453	960,037	-	(585,583)	-	-	87,220	5,315,127

기타	11,651,434	1,032,574	(68,480)	(4,520,717)	24,493	(3,333,686)	128,841	4,914,459

건설중인자산	63,486,687	22,436,959	-	-	(33,850,400)	(1,622,063)	(6,626,359)	43,824,824

합 계	455,860,577	26,644,783	(10,073,682)	(45,247,768)	2,058,309	(44,218,384)	(4,211,431)	380,812,404

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	-	(1,399,740)	-	63,225,242

건물	83,438,069	(23,270,334)	-	-	60,167,735

구축물	8,649,374	(3,054,635)	-	-	5,594,739

기계장치	500,581,194	(264,655,084)	-	(43,638,605)	192,287,505

리스자산	6,690,721	(1,485,986)	-	-	5,204,735

기타	48,142,855	(40,226,026)	-	(3,407,400)	4,509,429

건설중인자산	47,685,590	-	-	(34,040)	47,651,550

합 계	759,812,785	(332,692,065)	(1,399,740)	(47,080,045)	378,640,935

2) 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	64,624,982	-	(1,403,646)	-	63,221,336

건물	82,992,978	(22,523,510)	-	-	60,469,468

구축물	8,644,874	(3,000,216)	-	-	5,644,658

기계장치	497,493,058	(257,696,376)	-	(42,374,150)	197,422,532

리스자산	6,492,337	(1,177,210)	-	-	5,315,127

기타	47,850,862	(39,602,718)	-	(3,333,685)	4,914,459

건설중인자산	43,858,864	-	-	(34,040)	43,824,824

합 계	751,957,955	(324,000,030)	(1,403,646)	(45,741,875)	380,812,404

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	8,979,935	10,629,440

판매비와관리비	457,068	359,936

합 계	9,437,003	10,989,376

(4) 리스자산

1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	408,666	338,677

토지	3,163,612	3,083,464

건물	1,632,457	1,892,986

합 계	5,204,735	5,315,127

2) 당분기말 현재 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

리스자산의 감가상각비	315,728

차량운반구	55,355

토지	-

건물	260,373

리스부채에 대한 이자비용	17,866

합계	333,594

13. 정부보조금 보고기간 종료일 현재 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	1,403,646	1,419,271

정부보조금 수령액	99,919	2,163,617

비용상계 및 수익인식액	(103,825)	(2,179,242)

기말잔액	1,399,740	1,403,646