디아이씨 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 48 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 47 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

Ⅰ.유동자산	279,183,338,506	259,062,264,516

현금및현금성자산	33,255,943,183	44,046,219,072

단기금융상품	11,618,378,412	9,497,669,319

파생상품금융자산	1,354,924

매출채권	78,611,267,063	84,299,927,329

기타수취채권	8,705,914,138	7,781,076,269

유동재고자산	113,337,187,136	103,059,443,721

기타유동자산	33,654,648,574	10,376,573,882

Ⅱ.비유동자산	395,375,469,053	380,572,466,384

장기금융자산	458,135,000	81,005,000

장기기타수취채권	18,027,279,227	18,052,534,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,549,080	142,080,770

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산	709,915,057	709,915,057

관계기업투자주식	200,000,000

유형자산	375,284,721,013	360,841,739,752

무형자산	676,869,676	745,191,228

Ⅲ. 매각예정자산	8,598,843,245

자산총계	674,558,807,559	648,233,574,145

부채

Ⅰ.유동부채	399,543,814,586	436,115,678,244

매입채무	126,932,446,162	167,575,804,433

유동 차입금	195,512,232,109	186,958,325,068

유동성장기부채	30,345,534,848	27,552,682,940

전환사채(유동)	3,810,825,908	3,356,663,147

파생상품부채(유동)	914,716,000	427,779,315

당기법인세부채	6,177,069,427	3,545,952,149

기타 유동부채	10,485,877,498	26,344,755,336

기타금융부채	24,881,628,446	19,635,795,828

하자보수충당부채	483,484,188	717,920,028

Ⅱ.비유동부채	110,386,890,934	68,565,424,097

장기차입금	59,186,324,485	17,935,838,772

장기기타금융부채	1,691,013,447	1,365,858,401

순확정급여부채	46,523,588,726	45,111,109,344

충당부채	1,781,105,625	1,882,523,048

이연법인세부채	1,204,858,651	2,270,094,532

부채총계	509,930,705,520	504,681,102,341

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	136,898,592,444	101,718,927,528

Ⅰ.자본금	19,444,284,500	19,444,284,500

보통주자본금	19,444,284,500	19,444,284,500

Ⅱ.자본잉여금	87,672,821,022	87,258,235,947

Ⅲ.기타자본	6,786,727,454	6,754,426,184

Ⅳ.기타포괄손익누계액	52,795,566,913	51,706,406,093

이익잉여금(결손금)	(29,800,807,445)	(63,444,425,196)

비지배지분	27,729,509,595	41,833,544,276

자본총계	164,628,102,039	143,552,471,804

자본과부채총계	674,558,807,559	648,233,574,145

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.매출액	173,453,200,111	545,054,634,280	170,729,604,507	501,232,109,346

Ⅱ.매출원가	150,783,767,569	482,343,852,721	153,480,420,778	442,754,900,556

Ⅲ.매출총이익	22,669,432,542	62,710,781,559	17,249,183,729	58,477,208,790

Ⅳ.판매비와관리비	12,672,150,554	33,870,574,938	10,602,893,779	30,700,112,258

대손상각비(환입)	(537,459,526)	270,666,480	(76,138,088)	56,390,175

기타판매비와관리비	13,209,610,080	33,599,908,458	10,679,031,867	30,643,722,083

Ⅴ.영업이익	9,997,281,988	28,840,206,621	6,646,289,950	27,777,096,532

VI.영업외손익	(2,010,888,432)	(3,296,777,017)	1,417,230,576	2,055,901,993

기타수익	218,043,448	9,276,940,757	1,004,483,762	5,689,766,825

기타비용	221,303,272	3,428,460,893	649,911,784	1,751,593,184

금융수익	2,523,609,579	8,462,376,851	9,286,521,997	18,601,801,426

1.유효이자율법에 따른 이자수익	78,703	331,169	0	4,688,070

2.기타 금융수익	2,523,530,876	8,462,045,682	9,286,521,997	18,597,113,356

금융비용	4,531,238,187	17,607,633,732	8,223,863,399	20,484,073,074

Ⅶ.법인세비용차감전순이익	7,986,393,556	25,543,429,604	8,063,520,526	29,832,998,525

법인세비용(수익)	1,764,406,561	6,406,160,569	4,804,661,361	10,643,603,308

당기순이익(손실)	6,221,986,995	19,137,269,035	3,258,859,165	19,189,395,217

Ⅸ.기타포괄손익	798,413,079	1,200,724,273	843,666,807	1,619,468,193

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(30,145,697)	(103,101,634)	(67,474,339)	(126,364,174)

1.확정급여제도의 재측정손익	(2,547,369)	(6,976,703)	(3,078,683)	(9,573,788)

2.공정가치측정금융자산평가	(35,611,740)	(123,531,690)	(83,426,880)	(152,431,560)

3.재분류되지 않는 항목과 관련된 법인세	8,013,412	27,406,759	19,031,224	35,641,174

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	828,558,776	1,303,825,907	911,141,146	1,745,832,367

1.해외사업환산손익	828,558,776	1,303,825,907	911,141,146	1,745,832,367

X.당기총포괄손익	7,020,400,074	20,337,993,308	4,102,525,972	20,808,863,410

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주 지분	5,065,189,179	33,676,197,610	3,233,516,633	15,434,402,930

비지배지분	1,156,797,816	(14,538,928,575)	25,342,532	3,754,992,287

당기 총 포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분	5,873,679,326	34,758,732,394	3,969,214,587	16,933,132,881

비지배지분	1,146,750,748	(14,420,739,086)	133,311,385	3,875,730,529

XⅠ.주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	132	874	84	401

지배기업소유주의 기본주당순이익 (단위 : 원)	132	874	84	401

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	19,444,284,500	87,258,235,947	6,754,426,184	52,360,683,460	(72,809,070,718)	93,008,559,373	39,511,603,836	132,520,163,209

당기순이익(손실)	15,434,402,930	15,434,402,930	3,754,992,287	19,189,395,217

순확정급여부채 재측정요소	(5,516,022)	(5,516,022)	(1,951,535)	(7,467,557)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(118,896,617)	(118,896,617)	(118,896,617)

해외사업환산손익	1,623,142,590	1,623,142,590	122,689,777	1,745,832,367

Ⅸ.기타포괄손익	1,619,468,193

연결회사의 변동	200,000,000	200,000,000

자기주식의 취득

자기주식의 처분

2022.09.30 (기말자본)	19,444,284,500	87,258,235,947	6,754,426,184	53,864,929,433	(57,380,183,810)	109,941,692,254	43,587,334,365	153,529,026,619

2023.01.01 (기초자본)	19,444,284,500	87,258,235,947	6,754,426,184	51,706,406,093	(63,444,425,196)	101,718,927,528	41,833,544,276	143,552,471,804

당기순이익(손실)	33,676,197,610	33,676,197,610	(14,538,928,575)	19,137,269,035

순확정급여부채 재측정요소	(6,626,036)	(6,626,036)	1,114,438	(5,511,598)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실	(97,590,036)	(97,590,036)	(97,590,036)

해외사업환산손익	1,186,750,856	1,186,750,856	117,075,051	1,303,825,907

Ⅸ.기타포괄손익	1,200,724,273

연결회사의 변동	(25,953,823)	(25,953,823)	(24,936,023)	(50,889,846)

자기주식의 취득	(411,566,150)	(411,566,150)	(351,969,313)	(763,535,463)

자기주식의 처분	414,585,075	443,867,420	858,452,495	693,609,741	1,552,062,236

2023.09.30 (기말자본)	19,444,284,500	87,672,821,022	6,786,727,454	52,795,566,913	(29,800,807,445)	136,898,592,444	27,729,509,595	164,628,102,039

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 48 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 47 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

Ⅰ.영업활동현금흐름	(39,472,154,707)	13,350,326,656

영업활동에서 창출된 현금흐름	(23,636,135,849)	23,725,897,191

1.법인세비용차감전순이익	25,543,429,604	29,832,998,525

2.조정	38,057,062,908	41,461,150,917

3.순운전자본의 변동	(87,236,628,361)	(47,568,252,251)

이자의 수취	463,082,234	148,491,741

이자지급(영업)	(11,731,988,699)	(8,004,589,145)

법인세납부	(4,567,112,393)	(2,519,473,131)

Ⅱ.투자활동현금흐름	(20,002,250,505)	9,956,733,156

단기금융자산의 순증감	(2,013,511,439)	(713,713,697)

정부보조금의 수취	100,000,000

기타수취채권의 증가	(40,529,427)	(19,958,000)

기타수취채권의 감소	822,288,515	92,558,934

장기금융상품의 취득	(377,000,000)	(32,000,000)

장기금융자산의 감소	71,856,000

공정가치금융자산의 취득	(1,000,160,807)

유형자산의 취득	(41,063,861,744)	(9,898,707,151)

유형자산의 처분	2,370,462,202	3,042,548,900

관계기업 및 종속기업투자주식의 취득	(200,000,000)

장기기타수취채권의 증가	(428,340,000)	(265,950,000)

장기기타수취채권의 감소	20,828,241,388	18,680,258,977

Ⅲ.재무활동현금흐름	49,806,478,658	(26,183,328,716)

단기차입금의 순증가	8,886,666,969	(21,189,037,191)

유동성장기부채의 상환	(35,623,008,028)	(40,423,292,330)

장기차입금의 차입	76,572,571,492	35,904,050,368

자기주식의 취득	(763,535,463)

자기주식의 처분	1,449,739,402

비지배주주와의 거래	200,000,000

리스부채의 감소	(715,955,714)	(675,049,563)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가	(9,667,926,554)	(2,876,268,904)

Ⅴ.기초의현금및현금성자산	44,046,219,072	23,446,107,903

Ⅵ.현금의 환율변동효과	(1,022,349,335)	(1,456,498,192)

Ⅶ.기말의현금및현금성자산	33,355,943,183	19,113,340,807