디아이씨 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 (당) 3분기 2023년 09월 30일까지
제 47 기 (전) 3분기 2022년 09월 30일까지
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율

김성문	2,882,013	7.41%

김정렬	5,007,976	12.88%

중원기계공업㈜	3,817,687	9.82%

㈜대일이노텍	485,887	1.25%

㈜에스아이씨	70,690	0.18%

기타특수관계자	2,595,369	6.67%

우리사주조합	14,184	0.04%

기타주주	23,872,069	61.38%

자기주식	142,694	0.37%

합 계	38,888,569	100%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당3분기말	전기말

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100.00%	100.00%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌(*6)	대한민국	12월	-	100.00%

대일기배유한공사	중국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인모터스	대한민국	12월	100.00%	100.00%

(주)제인이피티(*6)	대한민국	12월	-	51.00%

(주)디아이씨전장기술연구소(*4)	대한민국	12월	50.00%	50.00%

(주)에코셀(*3)	대한민국	12월	51.22%	51.22%

봉탁과기발전유한공사(*5)	중국	12월	-	100.00%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주)대일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다.(*3) (주)에코셀은 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다.

(*4) (주)디아이씨전장기술연구소는 지배기업이 지분을 50% 소유한 종속기업입니다

(*5) 봉탁과기발전유한공사는 전기에 대일기배유한공사가 100% 소유한 일시적 종속기업이었으나, 자산매각이 완료됨에 따라 당분기 중 종속기업에서 제외 되었습니다.

(*6) ㈜디아이씨글로벌과 ㈜제인이피티는 당분기 중 청산이 되어서 종속기업에서 제외 되었습니다.2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	142,335,080	107,529,699	130,629,685	22,961,953	24,298,560

대호기계공업(주)	38,722,850	7,035,240	30,720,398	2,274,476	2,797,897

DAE-IL, USA	47,822,022	33,909,080	-	(222,569)	329,077

Custom Chrome Europe GmbH	11,713,748	7,062,441	17,797,098	185,857	408,899

(주)디아이씨글로벌	-	-	-	68,595,986	68,595,986

대일기배유한공사	94,154,779	62,394,379	41,751,952	(2,281,673)	(1,752,536)

(주)제인모터스	26,556,983	19,486,908	557,409	(624,806)	(624,806)

(주)제인이피티	-	-	-	(18,839)	(18,839)

(주)디아이씨전장기술연구소	152,638	46,112	-	(72,209)	(72,209)

(주)에코셀	397,476	1,534	-	(11,658)	(11,658)

합 계	361,855,576	237,465,393	221,456,542	90,786,518	93,950,371

② 전기 및 전분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	113,528,371	103,021,549	108,045,629	4,171,214	3,231,386

대호기계공업(주)	38,410,969	9,521,256	30,775,995	2,254,408	2,145,066

DAE-IL, USA	27,118,777	29,784,039	-	(297,532)	(779,060)

Custom Chrome Europe GmbH	12,284,173	8,041,766	16,930,678	249,711	483,450

(주)디아이씨글로벌	29,744,898	98,340,883	-	(68,602)	(68,602)

대일기배유한공사	123,490,632	89,977,696	34,235,623	(9,291,385)	(7,297,764)

(주)제인모터스	26,435,968	18,741,088	168,147	(1,425,985)	(1,425,985)

(주)제인이피티	69,989	260	-	15	15

(주)디아이씨전장기술연구소	213,978	35,243	-	(147,428)	(147,428)

(주)에코셀	407,601	-	-	(2,007)	(2,007)

봉탁과기발전유한공사	15,228,259	-	-	-	-

합 계	386,933,615	357,463,780	190,156,072	(4,557,591)	(3,860,929)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계 기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 19에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 : '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'; 개정 : 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항 및 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보

(1) 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

자동차부품사업부	Diff Case, 경승용차 밋션 부품 등 생산

중장비부품사업부	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품, 기타 등 생산

(2) 연결회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

자동차부품	중장비부품	계	자동차부품	중장비부품	계

매출액(*)	467,666,612	77,388,022	545,054,634	421,195,050	80,037,059	501,232,109

영업손익	24,304,438	4,535,769	28,840,207	23,341,632	4,435,465	27,777,097

유형자산	317,373,087	57,911,634	375,284,721	338,234,086	55,049,118	391,687,215

무형자산	676,870	-	676,870	775,690	-	775,690

(*) 내부거래 매출액을 제외한 금액입니다.

(3) 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

자동차부품 부문	345,227,391	63.34%	295,980,941	59.05%

(4) 보고기간별 매출액의 지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문	당분기	전분기

국내	521,262,793	479,254,506

아시아	41,751,951	34,235,622

미주 등	17,797,098	16,930,678

연결회사간 내부거래	(35,757,208)	(29,188,697)

매출합계	545,054,634	501,232,109

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	698,750	7,093

제예금	32,557,193	44,039,126

합 계	33,255,943	44,046,219

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 제예금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제예금	154,110	1,820,821

합 계	154,110	1,820,821

6. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	순실현가능가치	평가충당금	취득원가	순실현가능가치	평가충당금

당기(손익)	누계	전기(손익)	누계

상품	9,103,164	9,114,933	19,909	11,769	10,448,328	10,440,188	17,537	(8,140)

제품	18,741,347	21,171,500	7,691,350	2,430,153	38,133,052	26,970,158	(477,590)	(11,162,894)

반제품	29,673,752	29,816,031	1,289,466	142,279	25,493,879	22,791,751	912,729	(2,702,128)

원부재료	38,468,510	39,861,549	3,660,413	1,393,039	35,859,284	30,037,783	(114,586)	(5,821,501)

기타재고자산	13,373,174	13,373,174	-	-	12,819,564	12,819,564	-	-

합 계	109,359,947	113,337,187	12,661,138	3,977,240	122,754,107	103,059,444	338,090	(19,694,663)

(*)보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산은 한국수출입은행 등으로부터 담보설정이 되어있습니다.

7. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	80,027,679	85,467,976

(대손충당금)	(1,416,412)	(1,168,049)

합 계	78,611,267	84,299,927

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	78,611,267	1,416,412	80,027,679

대손충당금	-	(1,416,412)	(1,416,412)

순장부금액	78,611,267	-	78,611,267

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	계

장부금액	84,299,927	1,168,049	85,467,976

대손충당금	-	(1,168,049)	(1,168,049)

순장부금액	84,299,927	-	84,299,927

(3) 보고기간별 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초	1,168,049	794,220

환 입	236,246	(60,844)

기 타(*)	12,117	434,673

기 말	1,416,412	1,168,049

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,834,979	2,381,445

관련부채의 장부금액	(1,834,979)	(2,381,445)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	1,834,979	2,381,445

관련부채의 공정가치	(1,834,979)	(2,381,445)

순포지션	-	-

당분기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 1,834백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

8. 기타수취채권(1) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	180,000	18,177,146	18,357,146	360,000	18,177,146	18,537,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	7,071,360	1,236,893	8,308,253	5,910,547	1,340,794	7,251,341

(대손충당금)	(1,760)	-	(1,760)	(1,760)	-	(1,760)

미수수익	778,078	-	778,078	824,015	-	824,015

보증금	-	104,745	104,745	-	118,915	118,915

주.임.종 대여금	678,236	485,330	1,163,566	688,274	392,515	1,080,789

합 계	8,705,914	18,027,279	26,733,193	7,781,076	18,052,535	25,833,611

(2) 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,380,311	1,976,835	18,357,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	8,306,493	1,760	8,308,253

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	778,078	-	778,078

보증금	104,745	-	104,745

주.임.종 대여금	1,163,566	-	1,163,566

합 계	26,733,193	-	26,733,193

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	미연체채권	연체채권	합 계

대여금	16,560,311	1,976,835	18,537,146

(대손충당금)	-	(1,976,835)	(1,976,835)

미수금	7,249,581	1,760	7,251,341

(대손충당금)	-	(1,760)	(1,760)

미수수익	824,015	-	824,015

보증금	118,915	-	118,915

주.임.종 대여금	1,080,789	-	1,080,789

합 계	25,833,611	-	25,833,611

(3) 보고기간별 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,760	1,976,835	1,978,595

설정(환입)	-	-	-

기 타	-	-	-

기 말	1,760	1,976,835	1,978,595

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

기 초	1,911,071	-	1,911,071

설정(환입)	-	618,595	618,595

기 타(*1)	(1,909,311)	1,358,240	(551,071)

기 말	1,760	1,976,835	1,978,595

(*1) 본계정의 비유동 대체에 대한, 충당금 대체가 포함되어 있습니다.

9. 파생상품금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 파생상품금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품금융자산(*1)	-	1,355

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,549	142,081

시장성없는 지분증권(*2)	18,549	142,081

당기손익-공정가치측정금융자산	709,915	709,915

상환전환우선주	709,915	709,915

합 계	728,464	853,351

(*1) 전환사채 발행관련 콜옵션(3자지정)에 대한 평가금액입니다. 당분기 중 콜옵션의 행사종료일이 도래하여 잔액이 존재하지 않습니다.(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

10. 기타 상각후원가측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

신탁예금 등	-	9,462,507

정기예적금	11,618,378	30,382

국공채	-	4,780

소 계	11,618,378	9,497,669

비유동항목

정기예적금	437,000	60,000

국공채	21,135	21,005

소 계	458,135	81,005

합 계	12,076,513	9,578,674

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정금융자산 중 국공채의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

지역개발공채	2.50%	2028-03-31	130	130	130

합 계	21,135	21,135	21,135

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이자율	만기	액면금액	상각후취득원가	장부금액

유동항목

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

지역개발공채	1.25%	2023-01-31	2,390	2,390	2,390

소 계	4,780	4,780	4,780

비유동항목

지역개발공채	1.05%	2027-03-31	620	620	620

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	19,465	19,465	19,465

지역개발공채	1.05%	2027-08-31	165	165	165

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	380	380	380

지역개발공채	1.05%	2027-10-31	375	375	375

소 계	21,005	21,005	21,005

합 계	25,785	25,785	25,785

11. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	25,884,038	3,385,595

(대손충당금)	(59,072)	(59,072)

선급비용	867,443	578,592

부가세대급금	6,962,240	6,471,459

합 계	33,654,649	10,376,574

12. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가 및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	12,726,859	-	-	90,811,029

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	72,704,818	119,170	(9,905,050)	(2,270,855)	3,219,215	-	9,982,799	73,850,097

구축물	5,276,127	294,000	-	(182,443)	2,500,000	-	-	7,887,684

기계장치	157,775,170	303,680	(14,948,234)	(24,121,147)	9,275,197	4,632,004	8,860,490	141,777,160

사용권자산	2,709,314	-	(4,065,830)	(697,904)	-	215,438	4,572,709	2,733,727

기타	2,340,075	239,943	(88,353)	(611,459)	60,505	168,757	51,486	2,160,954

건설중인자산	42,952,066	41,035,501	-	-	(28,570,240)	-	1,646,743	57,064,070

합 계	360,841,740	41,992,294	(29,007,467)	(27,883,808)	(788,464)	5,016,199	25,114,227	375,284,721

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금등의 대체가 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체(*)	재평가및 손상	환율변동및 기타	기말잔액

토지	78,084,170	-	-	-	-	-	-	78,084,170

정부보조금	(1,000,000)	-	-	-	-	-	-	(1,000,000)

건물	79,707,850	-	-	(3,278,531)	3,253,886	-	(6,978,387)	72,704,818

구축물	5,483,026	13,200	-	(220,099)	-	-	-	5,276,127

기계장치	187,919,423	430,810	(17,382,264)	(33,072,858)	11,796,723	(5,080,666)	13,164,002	157,775,170

사용권자산	5,284,886	-	(1,824,608)	(865,612)	7,670	-	106,979	2,709,315

기타	3,326,434	259,138	(391,135)	(1,547,737)	359,032	-	334,342	2,340,074

건설중인자산	44,620,101	12,235,145	-	-	(15,409,641)	-	1,506,461	42,952,066

합 계	403,425,890	12,938,293	(19,598,007)	(38,984,837)	7,670	(5,080,666)	8,133,397	360,841,740

(*) 상기 대체금액에는 건설중인자산의 본계정대체 및 선급금등의 대체가 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	90,811,029	-	(1,000,000)	-	89,811,029

건물	83,926,151	(10,076,054)	73,850,097

구축물	11,509,174	(3,621,490)	7,887,684

기계장치	492,636,614	(315,125,404)	(35,734,050)	141,777,160

사용권자산	6,172,708	(3,438,981)	2,733,727

기타	49,209,200	(43,477,820)	(3,570,426)	2,160,954

건설중인자산	57,098,111	(34,041)	57,064,070

합 계	791,362,987	(375,739,749)	(1,000,000)	(39,338,517)	375,284,721

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	손상차손누계액	장부금액

토지	78,084,170	-	(1,000,000)	-	77,084,170

건물	80,430,302	(7,725,484)	-	-	72,704,818

구축물	8,715,174	(3,439,047)	-	-	5,276,127

기계장치	496,275,372	(299,104,528)	-	(39,395,674)	157,775,170

사용권자산	5,341,788	(2,632,473)	-	-	2,709,315

기타	48,611,447	(42,739,651)	-	(3,531,722)	2,340,074

건설중인자산	42,986,106	-	-	(34,040)	42,952,066

합 계	760,444,359	(355,641,183)	(1,000,000)	(42,961,436)	360,841,740

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	26,786,533	28,215,426

판매비와관리비	1,097,275	1,017,258

합 계	27,883,808	29,232,684

(4) 사용권자산

1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	794,434	330,407

토지	1,358,289	1,366,504

건물	378,765	749,494

설비자산	202,239	262,910

합 계	2,733,727	2,709,315

2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	697,904	642,535

차량운반구	190,718	123,139

토지	31,947	64,767

건물	407,782	393,957

설비자산	67,457	60,672

리스부채에 대한 이자비용	47,863	15,624

합계	745,767	658,159

(5) 유형자산의 재평가토지 및 건물의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.

1) 유형자산의 재평가내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	재평가기준일	재평가금액	2023.09.30 기준

공정가치모형장부금액	원가모형장부금액

토지	2021.12.31	78,084,170	90,811,029	76,351,842

건물	2021.12.31	79,707,850	73,850,097	54,635,476

합 계	157,792,020	164,661,126	130,987,318

2) 보고기간 중 유형자산의 재평가 관련 기타포괄손익의 변동내용은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사의 토지, 건물이 차입금의 담보로 제공되어 있습니다 (주석35참조).

13. 정부보조금보고기간별 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	1,000,000	1,000,000

정부보조금 수령액	2,741,956	545,194

비용상계 및 수익인식액	(2,641,956)	(545,194)

기말잔액	1,100,000	1,000,000