디아이씨 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 42 기 (당) 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 41 기 (전) 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 주식회사 대일이노텍 등 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결실체')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다. 지배기업의 보고기간 종료일 현재 자본금은 11,233,705천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	주 식 수 (주)	지 분 율 (%)

김 성 문	4,577,122	20.37

중원기계공업(주)	3,656,898	16.28

(주)대일이노텍	323,914	1.44

(주)에스아이씨	70,690	0.31

(주)알지테크놀로지	21,842	0.10

기타 특수관계인	2,673,205	11.90

우리사주조합	13,870	0.06

국민연금공단	1,936,734	8.62

자기주식	212,694	0.95

기타주주	8,980,441	39.97

계	22,467,410	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율(*3)

당3분기	전기

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100%	100%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100%	100%

대일기배유한공사(*4)	중국	12월	100%	100%

(주)제인모터스(*4)	대한민국	12월	100%	100%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 최고의사결정기관인 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다.

(*2) Custom Chrome Europe GmbH (C.C.E)는 종속기업인 (주)대일이노텍이 100% 소유한 종속기업입니다.(*3) (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다. (*4) 대일기배유한공사와 (주)제인모터스는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.

보고기간별 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 당3분기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	114,068,395	62,007,860	102,424,063	4,300,330	4,325,337

대호기계공업(주)	23,066,991	5,661,101	30,938,772	1,326,521	1,453,076

DAE-IL, USA	7,104,128	43,193,748	5,679,599	(2,266,641)	(460,617)

Custom Chrome Europe GmbH	13,367,004	6,737,480	20,329,484	423,203	831,569

(주)디아이씨글로벌	110,161,044	62,463,957	-	(1,603,855)	(1,603,855)

대일기배유한공사	280,629,692	175,240,267	93,563,418	9,152,258	8,892,420

(주)제인모터스	19,652,327	9,568,400	-	82,781	82,781

합 계	568,049,581	364,872,813	252,935,336	11,414,597	13,520,711

2) 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	108,511,969	57,176,771	82,895,790	4,064,572	4,731,523

대호기계공업(주)	22,118,418	6,165,604	26,618,434	751,055	745,139

DAE-IL, USA	7,886,923	43,515,926	7,735,465	(2,541,099)	(402,512)

Custom Chrome Europe GmbH	12,972,424	7,174,468	21,602,147	580,194	340,656

(주)디아이씨글로벌	110,350,868	61,049,926	-	(399,000)	(399,000)

대일기배유한공사	249,786,722	152,825,302	48,706,582	(1,135,227)	(5,882,327)

(주)제인모터스	10,001,367	220	-	(660)	(660)

합 계	521,628,691	327,908,217	187,558,418	1,319,835	(867,181)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계 정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결실체는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 해석서의 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정및 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 및 회계처리시스템 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 분석 중입니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험요소 연결실체는 여러 활동으로 인해 시장위험(외환위험, 주 가변동위험, 이자 율위험),신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 1) 시장위험 가. 외환위험외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 연결실체는 미국, 유럽, 일본 및 호주 통화와 관련된 환율변동위험에 주로 노출되어 있습니다.연결실체는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 외화자산ㆍ부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통화	당3분기말	전기말

외화금액	환산금액	외화금액	환산금액

현금및현금성자산	USD	4,773,484	5,473,754	143,185	173,038

JPY	51,825,628	528,839	8,256,555	85,605

CNY	99	17	99	17

CHF	495	587	495	587

AUD	105	94	105	91

EUR	801	1,082	213	270

매출채권 및 장기매출채권	USD	6,731,495	7,719,006	4,273,898	5,165,005

JPY	149,763,754	1,528,219	152,829,559	1,584,552

EUR	17,102	23,103	17,102	21,678

AUD	458,124	412,330	458,124	399,507

외화자산 계	-	15,687,031	-	7,430,350

단기차입금	EUR	570,364	770,488	-	-

외화부채 계	-	16,457,419	-	-

보고기간별 외화자산ㆍ부채의 환산으로 인해 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

외화환산이익	5,441,063	148,765

외화환산손실	5,186,805	10,905,786

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익 에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,319,276	(1,319,276)	2,028,361	(2,028,361)

EUR	(74,630)	74,630	57,051	(57,051)

JPY	205,706	(205,706)	(1,761)	1,761

CNY	2	(2)	2	(2)

AUD	41,242	(41,242)	38,357	(38,357)

CHF	59	(59)	21,169	(21,169)

합 계	1,491,655	(1,491,655)	2,143,179	(2,143,179)

나. 주 가변동위험

연결실체는 매매차익과 전략적 목적으로 보유하고 있는 매도가능지분상품은 없으며,이에 따라 주가변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

다. 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 시장이자율 이 1% 변동시 순금융수익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융수익의 증감	(3,372,317)	3,372,317	(1,685,635)	1,685,635

2) 신용위험신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 보고기간 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기 타 금융 자산에 포함된 대여금이 나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결실체는 보고기간 종료일 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다 .

3) 유동성위험유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연 결실체는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

당3분기말 >

매입채무	73,550,795	73,550,795

기타금융부채	17,504,447	17,504,447

장ㆍ단기차입금	302,241,276	16,304,851	29,869,232	348,415,359

전환사채	94,396,060	94,396,060

장기기타금융부채	1,533,746	1,533,746

합 계	393,296,518	17,838,597	124,265,292	535,400,407

전기말 >

매입채무	78,181,017	-	-	78,181,017

기타금융부채	17,109,694	-	-	17,109,694

장ㆍ단기차입금	241,784,963	26,303,557	25,671,368	293,759,888

전환사채	-	-	94,460,472	94,460,472

장기기타금융부채	-	1,477,916	-	1,477,916

합 계	337,075,674	27,781,473	120,131,840	484,988,987

(2) 자본위험관리연결실체의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 보 고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

A. 차입금 총계	348,415,359	388,220,360

B. 현금및현금성자산과 단기금융자산	19,103,818	17,055,232

C. 순차입금(A-B)	329,311,541	371,165,128

D. 자본 총계	221,240,394	203,346,322

E. 총자본 (C+D)	550,551,935	574,511,450

자본조달비율(C/E)	59.8%	64.6%

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기말가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	14,694,581	-	14,694,581

단기금융자산	35,840	4,373,397	-	4,409,237

매출채권	-	117,466,708	-	117,466,708

기타수취채권	-	17,350,049	-	17,350,049

장기금융자산	774,990	774,989	85,849	1,635,828

장기기타수취채권	-	2,600,742	-	2,600,742

합 계	810,830	157,260,466	85,849	158,157,145

나. 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	73,550,796	73,550,796

단기차입금	274,162,240	274,162,240

기타금융부채	17,504,447	17,504,447

유동성장기부채	28,079,035	28,079,035

장기차입금	46,174,083	46,174,083

전환사채	94,396,060	94,396,060

장기기타금융부채	1,533,746	1,533,746

합 계	535,400,407	535,400,407

2) 전기말가. 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	만기보유금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,413,622	-	15,413,622

단기금융자산	13,370	1,628,239	-	1,641,609

매출채권	-	105,565,146	-	105,565,146

기타수취채권	-	7,933,227	-	7,933,227

장기금융자산	751,980	629,989	85,849	1,467,818

장기기타수취채권	-	3,118,788	-	3,118,788

합 계	765,350	134,289,011	85,849	135,140,210

나. 금융부채

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

매입채무	78,181,017	78,181,017

단기차입금	205,162,669	205,162,669

기타금융부채	17,109,694	17,109,694

유동성장기부채	36,622,294	36,622,294

장기차입금	51,974,925	51,974,925

전환사채	94,460,472	94,460,472

장기기타금융부채	1,477,916	1,477,916

합 계	484,988,987	484,988,987

(2) 금융상품 범주별 순손익 보고기간별 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

〈금융수익〉

이자수익	127,496	2,039	-	129,535

외환차익	709,380	30,867	740,247

외화환산이익	55,088	5,385,975	5,441,063

소 계	891,964	2,039	5,416,842	6,310,845

〈금융비용〉

이자비용	-	-	(12,480,370)	(12,480,370)

외환차손	(1,063,779)	-	(334,071)	(1,397,850)

외화환산손실	(5,186,805)	-	-	(5,186,805)

매도가능증권처분손실	(1,248)	-	-	(1,248)

소 계	(6,251,832)	-	(12,814,441)	(19,066,273)

〈순금융수익〉	(5,359,868)	2,039	(7,397,599)	(12,755,428)

2) 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

〈금융수익〉

이자수익	124,823	71,976	-	196,799

외환차익	1,485,706	-	260,666	1,746,372

외화환산이익	148,765	-	-	148,765

소 계	1,759,294	71,976	260,666	2,091,936

〈금융비용〉

이자비용	-	-	(10,634,693)	(10,634,693)

외환차손	(888,417)	-	(567,116)	(1,455,533)

외화환산손실	(6,591,492)	-	(4,314,294)	(10,905,786)

소 계	(7,479,910)	-	(15,516,103)	(22,996,013)

〈순금융수익〉	(5,720,616)	71,976	(15,255,438)	(20,904,077)

(3) 금융상품의 공정가치1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	85,849	85,849	85,849	85,849

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,694,581	14,694,581	15,413,622	15,413,622

만기보유금융자산(유동)	35,840	35,840	13,370	13,370

단기기타금융자산	4,373,397	4,373,397	1,628,239	1,628,239

매출채권	117,466,708	117,466,708	105,565,146	105,565,146

기타수취채권	17,350,049	17,350,049	7,933,227	7,933,227

만기보유금융자산(비유동)	774,990	774,990	751,980	751,980

장기기타금융자산	774,989	774,989	629,989	629,989

장기기타수취채권	2,600,742	2,600,742	3,118,788	3,118,788

소 계	158,071,296	158,071,296	135,054,361	135,054,361

합 계	158,157,145	158,157,145	135,140,210	135,140,210

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무	73,550,796	73,550,796	78,181,017	78,181,017

단기차입금	274,162,240	274,162,240	205,162,669	205,162,669

기타금융부채	17,504,447	17,504,447	17,109,694	17,109,694

유동성장기부채	28,079,035	28,079,035	36,622,294	36,622,294

장기차입금	46,174,083	46,174,083	51,974,925	51,974,925

전환사채	94,396,060	94,396,060	94,460,472	94,460,472

장기기타금융부채	1,533,746	1,533,746	1,477,916	1,477,916

합 계	535,400,407	535,400,407	484,988,987	484,988,987

2) 금융상품의 수준별 공정가치 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 가. 당3분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계