디아이씨 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 (당) 반기 2019년 6월 30일 현재
제 43 기 (전) 반기 2018년 6월 30일 현재
주식회사 디아이씨와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 주식회사 디아이씨(이하 '지배기업')와 9개의 종속기업(이하 '종속기업', 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1976년 8월 3일 자동차 및 산업기계부품제조를 사업목적으로 설립되어 2007년 10월 18일 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 1주당 액면가액 5,000원을 1주당 500원으로 액면분할 후 2008년 5월 14일 변경상장되었습니다. 지배기업은 울산광역시 울주군 두동면 소재 본사(두동공장) 및 두서면 소재 두서공장, 상북면 소재 언양공장에서 자동차부품ㆍ지게차부품ㆍMotorcycle 부품 등을 제조ㆍ판매하고 있습니다.

지배기업의 보고기간 종료일 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율

김 성 문	4,077,122	17.00%

중원기계공업(주)	3,817,687	15.92%

(주)대일이노텍	323,914	1.35%

(주)에스아이씨	70,690	0.29%

기타 특수관계인	3,016,694	12.58%

우리사주조합	9,780	0.04%

자기주식	142,694	0.59%

기타주주	12,526,788	52.23%

합 계	23,985,369	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명	소재지	결산월	지분율

당반기말	전기말

(주)대일이노텍(*1)	대한민국	12월	47.51%	47.51%

대호기계공업(주)(*1)	대한민국	12월	58.04%	58.04%

DAE-IL, USA	미국	12월	100%	100%

Custom Chrome Europe GmbH(*2)	독일	12월	47.51%	47.51%

(주)디아이씨글로벌	대한민국	12월	100%	100%

대일기배유한공사(*3)	중국	12월	100%	100%

(주)제인모터스(*3)	대한민국	12월	100%	100%

(주)세인전장(*4)	대한민국	12월	60%	60%

(주)제인이피티(*4)	대한민국	12월	51%	51%

(*1) 지배기업이 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있고, 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 (주)대일이노텍과 대호기계공업(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. 한편, (주 )대 일이노텍의 지분율은 종속기업을 통한 간접지배지분율을 포함하고 있으며, 대호기계공업(주)의 지분율은 자기주식을 제외한 지분율입니다.

(*2) Custom Chrome Europe GmbH는 종속기업인 (주)대일이노텍의 종속기업입니다. (*3) 대일기배유한공사와 (주)제인모터스는 종속기업인 (주)디아이씨글로벌이 100% 소유한 종속기업입니다.(*4) (주)세인전장과 (주)제인이피티는 (주)디아이씨글로벌의 종속기업인 (주)제인모터스가 소유한 종속기업입니다. 2) 보고기간별 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	136,448,508	84,428,237	53,912,525	36,675	(836,649)

대호기계공업(주)	25,180,887	4,947,965	21,076,823	1,055,449	1,055,449

DAE-IL, USA	21,722,698	22,809,880	118,596	(683,483)	(703,209)

Custom Chrome Europe GmbH	15,375,647	9,756,123	13,318,861	2,773	156,357

(주)디아이씨글로벌	111,048,903	73,657,933	589,958	366,966	366,966

대일기배유한공사	215,739,187	123,672,170	30,264,026	(4,650,946)	(1,574,446)

(주)제인모터스	28,346,045	22,906,617	152,922	(1,058,049)	(1,058,049)

(주)세인전장	2,496,474	1,388,905	59,072	8,511	8,511

(주)제인이피티	173,194	77,660	-	(1,356)	(1,356)

합 계	556,531,543	343,645,490	119,492,783	(4,923,460)	(2,586,426)

② 전기

(단위 : 천원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대일이노텍	135,877,326	83,020,406	110,086,517	3,010,466	2,386,312

대호기계공업(주)	24,204,198	5,026,725	39,530,308	1,236,858	1,360,704

DAE-IL, USA	19,163,984	19,547,957	3,194,059	(4,457,420)	(4,356,381)

Custom Chrome Europe GmbH	12,428,839	6,965,671	23,446,998	(473,261)	(466,583)

(주)디아이씨글로벌	110,539,073	73,515,069	1,011,237	(3,272,983)	(3,272,983)

대일기배유한공사	227,248,763	133,607,300	88,709,677	(6,222,735)	(6,631,944)

(주)제인모터스	28,507,669	22,010,192	459,471	(3,389,678)	(3,389,678)

(주)세인전장	2,275,551	1,176,494	248,542	(67,817)	(67,817)

(주)제인이피티	174,111	77,220	-	(3,109)	(3,109)

합 계	560,419,514	344,947,034	266,686,809	(13,639,679)	(14,441,479)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연 결회사는 201 9 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일(최초 적용일) 이후 새로운 계약부터 새로운 리스 정의를 충족하는지 평가하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 또한 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 비교 연결재무제표를 재작성하지 않고 새로운 기준서 적용으로 인한 누적효과를 최초 적용일의 연결이익잉여금에서 조정하는누적효과 일괄조정법을 선택하습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석14에서 설명하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

3. 회계정책 연결회사는 당반기 중 연결재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 토지의 장부금액은 21,632백만원에서 43,252백만원으로 변경되었으며, 변경효과인 21,620백만원(법인세효과 차감 후 16,864백만원)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.그 외 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 4. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 영업부문 연결회사는 사업부문을 주된 산업활동의 특성에 따른 한국표준산업분류에 의거 중장비부품사업부문과 자동차부품사업부문으로 구분하고 있으며, 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역은 다음과 같습니다.

구 분	재화와 용역	주요 제품

중장비부품사업부	중장비부품	지게차 용 T/M, D/A, 굴삭기 부품 등

자동차부품사업부	자동차부품	Diff Case, 밋션 부품, Motorcycle Engine 등

(1) 사업부문별 손익현황

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

중장비부품	자동차부품	계	중장비부품	자동차부품	계

매출액	49,712,134	241,672,582	291,384,716	47,810,364	242,183,126	289,993,490

매출총이익	3,237,845	17,089,956	20,327,801	7,132,452	31,552,753	38,685,205

영업이익	595,861	377,262	973,123	5,615,650	11,853,665	17,469,315

(2) 사업부문별 유ㆍ무형자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

중장비부품	자동차부품	계	중장비부품	자동차부품	계

유형자산	58,938,676	392,928,559	451,867,235	38,912,386	403,495,309	442,407,695

무형자산	-	7,664,175	7,664,175	-	7,772,595	7,772,595

합 계	58,938,676	400,592,734	459,531,410	38,912,386	411,267,904	450,180,290

(3) 지역에 대한 정보

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

국내	265,329,001	224,355,272

아시아	30,264,026	52,489,851

미주 등	13,437,458	32,504,657

연결회사간 내부거래	(17,645,769)	(19,356,290)

매출합계	291,384,716	289,993,490

(4) 주요 고객 부문보고기간 중 재화의 판매 등으로 인한 수익금액 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사이며, 자동차부품 및 중장비부품 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 부문별로 각각 153,441백만원 및 27,980백만원입니다.

6. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	6,386	5,025

제예금(*)	18,973,422	19,028,093

정부보조금	-	(4,265)

합 계	18,979,808	19,028,853

(*) 해당 제예금 중 1,815백만원은 신탁계좌로 사용이 제한되어 있습니다. 7. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	10,680,759	-	10,680,759	12,584,642	(1,341,720)	11,242,922

제품	46,394,621	(911,471)	45,483,150	41,723,969	(890,175)	40,833,794

반제품	52,536,649	(474,627)	52,062,022	52,334,268	(474,627)	51,859,641

원부재료	61,343,699	(275,908)	61,067,791	56,865,671	(275,908)	56,589,763

기타재고자산	14,550,701	-	14,550,701	13,573,922	-	13,573,922

합 계	185,506,429	(1,662,006)	183,844,423	177,082,472	(2,982,430)	174,100,042

8. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	84,519,958	91,572,393

(손실충당금)	(922,149)	(1,524,298)

합 계	83,597,809	90,048,095

(2) 보고기간 종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)	합 계

매출채권	(922,149)	-	(922,149)

(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 매출채권은 없습니다. (3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기 초	1,524,298	1,720,841

설 정	3,757	150,269

제 각	(625,678)	(346,812)

기 타(*)	19,772	-

기 말	922,149	1,524,298

(*) 환율변동에 의한 효과를 반영한 금액입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산의 장부금액	17,081,019	21,974,884

관련부채의 장부금액	(16,204,125)	(20,401,424)

양도자산에 한해서만 소구의무를 부담하는 부채:

자산의 공정가치	17,081,019	21,974,884

관련부채의 공정가치	(16,204,125)	(20,401,424)

순포지션	876,894	1,573,460

당반기말 현재 연결회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 중 17,081백만원에 대해서 연결회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

9. 기타수취채권보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

대여금	10,140,483	1,537,860	11,678,343	10,337,057	275,170	10,612,227

(손실충당금)	(356,745)	-	(356,745)	(356,745)	-	(356,745)

미수금	2,565,399	-	2,565,399	4,419,356	-	4,419,356

미수수익	116,104	-	116,104	222,952	-	222,952

보증금	-	53,354	53,354	-	97,043	97,043

합 계	12,465,241	1,591,214	14,056,455	14,622,620	372,213	14,994,833

10. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

시장성없는 지분증권 등(*)	669,356	169,349

(*) 지분상품 등에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 지정하였습니다.

11. 기타 상각후원가측정 금융자산 보고기간 종료일 현재 기타 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

정기예적금	5,619,967	21,189,939

국공채	28,550	40,270

소 계	5,648,517	21,230,209

비유동항목

저축성보험	825,556	716,719

국공채	416,150	416,305

소 계	1,241,706	1,133,024

합 계	6,890,223	22,363,233

12. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	9,277,646	3,089,369

선급비용	1,148,274	512,072

부가세대급금	4,871,445	6,063,381

합 계	15,297,365	9,664,822

13. 유형자산

(1) 보고기간별 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1 ) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	회계정책변경(*1)	처분 등	감가상각	대체(*2)	재평가(*3)	기타(*4)	반기말잔액

토지	38,453,031	-	-	-	-	-	21,620,747	-	60,073,778

정부보조금	(1,434,896)	-	-	-	7,813	-	-	-	(1,427,083)

건물	61,010,581	71,000	-	-	(1,138,132)	2,098,072	-	330,222	62,371,743

구축물	5,966,245	8,400	-	-	(107,185)	-	-	-	5,867,460

기계장치	242,126,193	577,339	-	(1,016,244)	(17,342,846)	1,886,432	-	2,750,783	228,981,657

사용권자산	-	-	2,673,001	-	(249,657)	-	-	71,107	2,494,451

기타	16,110,499	453,845	-	(1,164,347)	(2,507,374)	682,700	-	349,494	13,924,817

건설중인자산	80,176,042	12,965,674	-	-	-	(15,458,074)	-	1,896,770	79,580,412

합 계	442,407,695	14,076,258	2,673,001	(2,180,591)	(21,337,381)	(10,790,870)	21,620,747	5,398,376	451,867,235

(*1) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 2,673,001천원이 반영되었습니다.(*2) 타계정 및 비용으로의 대체가 포함되어 있습니다.(*3) 연결회사는 당반기 중 연결재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 인하여 토지의 장부금액은 21,632백만원에서 43,252백만원으로 변경되었으며, 변경효과인 21,620백만원(법인세효과 차감 후 16,864백만원)은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.(*4) 환율변동에 의한 효과 반영 및 종속기업 (주)세인전장의 전기 가결산에 따른 차이를 반영한 금액입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취 득	처 분	감가상각	대 체	환율변동	기말잔액

토지	38,233,030	-	-	-	220,000	-	38,453,031

정부보조금	(1,450,521)	-	-	15,625	-	-	(1,434,896)

건물	66,870,185	50,000	(3,456,305)	(2,385,743)	(82,069)	14,513	61,010,581

구축물	6,083,219	95,500	-	(212,474)	-	-	5,966,245

기계장치	237,930,127	648,374	(8,254,440)	(33,737,152)	45,944,453	(405,169)	242,126,193

기타	12,609,448	1,044,145	(133,629)	(3,616,205)	6,270,983	(64,243)	16,110,499

건설중인자산	96,823,915	36,073,484	(393,760)	-	(52,532,741)	205,144	80,176,042

합 계	457,099,403	37,911,503	(12,238,134)	(39,935,949)	(179,374)	(249,755)	442,407,695

(2) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금(*)	장부금액

토지	60,073,778	-	(1,427,083)	58,646,695

건물	81,673,673	(19,301,930)	-	62,371,743

구축물	8,542,874	(2,675,414)	-	5,867,460

기계장치	442,162,901	(213,181,244)	-	228,981,657

사용권자산	2,748,124	(253,673)	-	2,494,451

기타	47,646,931	(33,722,114)	-	13,924,817

건설중인자산	79,580,412	-	-	79,580,412

합 계	722,428,693	(269,134,375)	(1,427,083)	451,867,235

(*) 토지의 차감계정으로 표시한 정부보조금은 투자기업 입지보조금으로 수령한 것으로 당해 토지를 5년간 처분할 수 없으며, 특정 기한 이내에 처분시 환수하는 조건으로 되어 있습니다. 또한, 연결회사는 동 정부보조금을 건물의 내용연수동안 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 전기 말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	38,453,031	-	(1,434,896)	37,018,135

건물	79,061,385	(18,050,804)	-	61,010,581

구축물	8,534,474	(2,568,229)	-	5,966,245

기계장치	446,156,876	(204,030,683)	-	242,126,193

기타	48,852,678	(32,742,179)	-	16,110,499

건설중인자산	80,176,042	-	-	80,176,042

합 계	701,234,486	(257,391,895)	(1,434,896)	442,407,695

(3) 보고기간별 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	20,611,918	19,486,124

판매비와관리비	733,276	635,264

합 계	21,345,194	20,121,388

(4) 공 정가치로 측정되는 유형자산연결회사가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준3에 해당됩니다.1) 연결회사는 연결회사의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 당사와 독립적이고 전문자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다.연결회사의 회계담당자는 독립된 평가보고서의 가정과 가치변동이 합리적인지 검토합니다. 평가는 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 및 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 주된 방법으로 적용하였으며, 대상 토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 거래사례를 기준으로 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다.

2) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수준	가치평가기법	관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은투입변수의 범위	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

토지	3	공시지가기준평가법	시점수정	0.99813~1	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	1	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	0.902~1.02	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)

그 밖의 요인	1.55~2	지가수준 등에 대한 보정치가 증가 (감소)하면 공정가치는 증가(감소)

14. 리스연결회사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과는 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되나 연결회사는 누적효과가 발생하지 않았으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(1) 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

유형자산으로 표시한 사용권자산	2,673,001

투자부동산으로 표시한 사용권자산	-

리스부채	2,673,001

이익잉여금	-

(2) 보고기간말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부동산

취득원가	2,748,124

감가상각누계액	(253,673)

장부금액	2,494,451

(3) 보고기간 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	부동산

전환일	2,673,001

증가	-

감가상각비	(249,657)

환율변동효과	71,107

반기말금액	2,494,451

(4) 전환시점 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2019년 1월 1일 현재 운용리스로 약정한 금액	3,211,668

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	2,961,462

-단기리스 및 소액자산리스에 대한 예외규정 적용	(288,461)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	2,673,001

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	480,167	2,033,493	2,513,660

리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 3.16%입니다.(6) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증 가	상 환	환율변동효과	반기말

리스부채	2,673,001	-	(230,752)	71,411	2,513,660

(7) 보고기간말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	552,646

1년 초과 5년 미만	2,164,530

합 계	2,717,176

(8) 보고기간 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	249,657

리스부채 이자비용	41,197

15. 무형자산

(1) 보고기간별 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당 반기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기타(*2)	반기말잔액

개발비(*1)	2,663,626	70,206	-	(310,637)	28,623	2,451,818

회원권	2,310,375	-	-	-	-	2,310,375

전신전화가입권	1,152	-	-	-	-	1,152

토지사용권	2,308,337	-	-	(29,284)	75,451	2,354,504

특허권	68,625	3,000	-	-	72,800	144,425

소프트웨어	420,480	-	-	(30,743)	12,164	401,901

합 계	7,772,595	73,206	-	(370,664)	189,038	7,664,175

(*1) 개발단계에서 발생한 지출(전기차 및 관련 부품 등)로 프로젝트별 사용가능 시점부터 상각하고 있습니다.(*2) 환율변동에 의한 효과 반영 및 종속기업 (주)세인전장의 전기 가결산에 따른 차이를 반영한 금액입니다.시설이용권(회원권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하였습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	상각	기타	기말잔액

개발비	3,265,395	653,768	(866,280)	(638,210)	248,953	2,663,626

회원권	2,310,375	-	-	-	-	2,310,375

전신전화가입권	1,152	-	-	-	-	1,152

토지사용권	2,537,019	-	(159,561)	(60,130)	(8,991)	2,308,337

특허권	68,625	-	-	-	-	68,625

소프트웨어	-	429,491	-	(2,501)	(6,510)	420,480

합 계	8,182,566	1,083,259	(1,025,841)	(700,841)	233,452	7,772,595

(2) 보고기간별 비용으로 인식한 연구비 및 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	1,877,496	1,941,434

판매비와관리비	489,863	396,533

합 계	2,367,359	2,337,967

16. 투자부동산보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	18,764,074	18,764,074

2017년 12월 중 인천광역시 소재 토지를 경매로 낙찰받았으며, 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 존재하지 아니합니다.

17. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행외	무역어음대출	2.57 ~ 4.34	114,255,000	127,474,000

일반자금대출	2.78 ~ 7.25	146,656,552	131,347,672

시설자금대출	5.89	1,600,000	1,600,000

매출채권담보대출	3.61~4.57	16,204,125	20,401,424

current account 외	3.8~4.77	7,115,776	6,360,513

출자임원 등	운전자금	4.50	3,999,053	5,510,699

합 계	289,830,506	292,694,308

( 2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처	차입종류	이자율(%)	당반기말	전기말

KEB하나은행 외	시설자금대출	1.00 ~ 3.98	44,040,284	54,272,035

SC은행 외	일반자금대출 등	2.74 ~ 5.50	30,792,013	36,815,618

합 계	74,832,297	91,087,653

유동성장기부채	(35,473,343)	(36,799,247)

장기차입금 잔액	39,358,954	54,288,406

( 3) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

2019.07.01 ~ 2020.06.30	35,473,343

2020.07.01 ~ 2021.06.30	20,361,581

2021.07.01 ~ 2022.06.30	7,470,699

2022.07.01 ~ 2023.06.30	5,726,159

2023.06.30 이후	5,800,515

합 계	74,832,297

18. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 전환사채

1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.03.18	2021.03.18	0%	2.50%	17,500,000	43,500,000

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2016.08.23	2021.08.23	0%	7.485%	42,700,000	61,000,000

합 계	60,200,000	104,500,000

사채상환할증금	12,733,253	15,145,875

전환권조정	(3,839,386)	(23,637,364)

가감 계	69,093,867	96,008,511

2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채(*)

사채의 권면총액	17,500,000	42,700,000

용도	시설자금 조달	시설자금 조달

발행일	2016년 03월 18일	2016년 08월 23일

만기일	2021년 03월 18일	2021년 08월 23일

액면이자율	0.00%	0.00%

보장수익율	연복리 2.50 %	연복리 7.485%

원금상환방법	만기 일시상환	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 36개월이 되는 날부터 매 6개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능	발행일로부터 3년이 되는 날부터 매3개월이 되는 날에 조기상환청구가능

전환청구기간	2017년 3월 18일 ~ 2021년 02월 18일	2017년 8월 23일 ~ 2021년 8월 23일

전환비율 (%)	100%	100%

전환가액(원/주)	5,929원	16,079원

전환대상 유가증권	㈜디아이씨 기명식보통주식	㈜디아이씨글로벌 기명식보통주식

(*) 보고기간말 현재 해당 전환사채는 계약상 약정된 청구기간이 도래하여, 잔여 원금 및 발행일로부터 변제일까지 연복리 7.485%의 이율을 적용한 이자를 2019년 8월30일 이전에 지급하기로 사채권자와 합의하였습니다.

3) 보고기간별 전환권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	증 가	감 소	당반기말

상환할증금	15,145,875	3,849,709	6,262,331	12,733,253

전환권대가	13,126,969	-	8,570,901	4,556,068

전환권재매입이익	-	3,294,981	-	3,294,981

전환권조정	(23,637,364)	-	(19,797,978)	(3,839,386)

내재파생상품(부채)	14,474,000	-	14,474,000	-

(2) 신주인수권부사채

1) 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	액면이자율	보장수익률	당반기말	전기말

무기명식 이권부 무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채	2019.03.15	2024.03.15	0.00%	2.50%	20,500,000	-

합 계	20,500,000	-

사채상환할증금	2,720,514	-

신주인수권조정	(3,809,559)	-

가감 계	19,410,955	-

2) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	무기명식 이권부무보증 비분리형 사모 신주인수권부사채

사채의 권면총액	20,500,000

용도	운영 및 기타자금조달

발행일	2019.03.15

만기일	2024.03.15

액면이자율	0.00%

보장수익율	연복리 2.50 %

원금상환방법	만기 일시상환

조기상환 청구권(Put Option)	발행일로부터 18개월이 되는 날부터 매3개월에 해당되는 날에 조기상환청구가능

권리행사기간	2020년 3월 15일 ~ 2024년 02월 15일

행사비율 (%)	100%

행사가액(원/주)	6,795원

행사대상 유가증권	㈜디아이씨 기명식보통주식

3) 보고기간별 신주인수권조정 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당반기말

상환할증금	-	2,720,514	-	2,720,514

신주인수권대가	-	1,346,582	-	1,346,582

신주인수권조정	-	(4,643,106)	(833,547)	(3,809,559)

(3) 연결회사가 발행한 복합금융상품에 내재된 전환권은 계약상 내용 및 거래환경의 실질에 따라 자본항목 또는 부채항목으로 분류하고 있습니다. 내재파생상품인 전환권이 지분상품으로 분류되는 경우 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초인식시점 이후의 공정가액 변동은회계처리하지 아니하였으며, 파생상품부채로 분류되는 경우에는 당기손익금융부채에 해당하므로 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(*) 관련 질의회신(회제이-00094)의 내용 :

신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 파생상품부채 (1) 보고기간 종료일 현재 파생상품부채(전환권)의 평가액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증 가	감 소	당반기말

파생상품부채(전환권)	14,474,000	-	(14,474,000)	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	전기초	증 가	감 소	전기말

파생상품부채(전환권)	15,052,000	-	(578,000)	14,474,000

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 차입금이자 지급기간 동안의 이자율변동위험을 회피하기 위하여 금융기관과 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	대상원금	만기일	수취이자율	지급이자율

SC은행	20,000,000	2021-08-29	CD(3M)	2.16%

25,000,000	2020-11-27	CD(3M)+1.93%	5.50%

연결회사는 이자율스왑에 대하여 공정가치로 평가하였으며, 이로 인하여 발생한 평가손실 505백만원을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 또한, 이자율스왑에 대한 법인세효과 111백만원을 차감한 394백만원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

20. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	8,814,869	7,024,372

미지급비용	8,679,434	9,692,430

지급보증부채	6,762	5,639

합 계	17,501,065	16,722,441

21. 기타유동부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	353,563	353,214

예수금	1,250,913	1,336,974

합 계	1,604,476	1,690,188

(2) 보고기간 종료일 현재 기타유동부채 중 고객과의 계약으로 인한 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	353,563	353,214

(3) 보고기간 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증가	감소	환율변동	당반기말

선수금	353,214	12,200	12,200	349	353,563

(4) 당반기말과 전기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말(*)	전기말

제품매출	353,563	353,214

(*) 당반기말 현재 이행되지 않은 수행의무에 배부된 거래가격은 1년 이내에 수익으로 인식할 것으로 판단하고 있습니다.

22. 장기기타금융부채

보고기간 종료일 현재 장기기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급비용	1,788,883	1,534,724

예수보증금	90,000	88,000

합 계	1,878,883	1,622,724

23. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형과 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었으며, 확정기여형과 관련하여 당반기 중 비용으로 인식한 금액은 257,990천원입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	54,875,363	52,837,880

사외적립자산의 공정가치	(2,561,954)	(3,582,032)

국민연금전환금	(99,721)	(102,778)

재무상태표상 순확정급여부채	52,213,688	49,153,070

(2) 보고기간별 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	52,837,880	52,063,169

당기근무원가	2,305,995	4,516,376

이자원가	574,370	1,296,670

퇴직금 지급액	(848,998)	(2,188,589)

퇴직급여기여형 전환금액	-	(4,000,544)

관계사 전출입	6,116	-

재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 손익	-	117,766

재무적가정의 변동으로 인한 손익	-	2,425,765

경험적조정으로 인한 손익	-	(1,392,733)

기말금액	54,875,363	52,837,880

(3) 보고기간별 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	3,582,032	7,676,865

사외적립자산의 이자수익	38,904	117,814

재측정요소	(38,523)	(94,504)

기여금 납부액	-	2,200,000

퇴직금 지급액	(1,020,459)	(3,005,451)

퇴직급여기여형 전환금액	-	(3,312,692)

기말금액	2,561,954	3,582,032

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	2,561,954	3,582,032

(5) 보고기간별 당기손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	2,305,995	2,230,016

이자원가	574,370	648,334

사외적립자산의 이자수익	(38,904)	(58,907)

관계사 전출입	6,116	-

합 계	2,847,577	2,819,443

(6) 보고기간별 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	2,320,163	2,256,295

판매비와관리비	527,414	563,148

합 계	2,847,577	2,819,443

24. 자본금

보고기간 종료일 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

수권 주식수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 액면금액	500	500

발행 주식수	23,985,369	22,467,410주

보통주자본금	11,992,684,500	11,233,705,000

25. 자본잉여금보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	61,514,747	50,969,107

자기주식처분이익	1,287,487	1,166,269

기타자본잉여금	3,221,011	3,221,011

합 계	66,023,245	55,356,387

26. 기타자본

(1) 보고기간 종료일과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,678,569)	(2,035,709)

주식매수선택권	92,313	191,321

전환권대가	4,556,068	13,126,969

전환권재매입이익	3,294,981	-

신주인수권대가	1,346,582	-

합 계	7,611,375	11,282,581

(2) 자기주식

주식의 가격안정을 위하여 자기주식을 취득하여 기타자본으로 계상하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수(주)	취득금액	주식수 (주)	취득금액

지배기업자기주식	142,694	728,055	212,694	1,085,195

종속기업자기주식	153,891	950,514	153,891	950,514

합 계	296,585	1,678,569	366,585	2,035,709

(3) 주식매수선택권

1) 연결회사는 임원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 당반기말 현재 부여된 주식매수선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여일	2016년 02월 04일

권리부여주식수(부여일기준)	기명식 보통주 50,000주

행사가격	7,973원

행사가능기간	2018년 02월 04일 ~ 2021년 02월 03일

행사방법	회사가 보유한 자기주식의 교부 또는 신주발행을 통한 교부중 한가지 방법을 주식매수선택권 행사시점에 선택

총 주식보상비용	118,350천원

2) 연결회사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 주식보상비용을 산정하고 있으며 주식매수선택권의 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

권리부여일의 주가	7,880원

무위험이자율	1.50%

기대행사기간	3년

예상주가변동성	42.70%

기대배당수익율	0.00%

주당보상비용	2,367원

총보상비용	118,350천원

27. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금흐름 위험회피	(394,173)	(351,617)

해외사업환산손익	7,605,770	4,476,028

토지재평가손익	16,864,183	-

합 계	24,075,780	4,124,411

28. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

재평가적립금	719	719

이익준비금(*1)	2,198,382	2,087,108

기업합리화적립금(*2)	1,653,200	1,653,200

임의적립금	1,000,000	1,100,000

미처분이익잉여금	54,454,845	65,338,263

합 계	59,307,146	70,179,290

(*1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(*2) 기업합리화적립금은 조세특례제한법에 따라 2001년까지 적립한 금액으로 당초에는 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었으나, 2002년 조세특례제한법의 개정으로 사용제한이 없어짐에 따라 임의적립금으로 변경되었습니다.

29. 판매비와관리비보고기간별 영업이익에 반영된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,480,700	7,079,554	4,089,956	7,835,088

퇴직급여	236,460	561,295	186,276	563,149

복리후생비	459,785	890,658	539,671	1,096,540

세금과공과	610,154	1,292,981	1,141,014	1,890,439

임차료	(53,864)	219,957	302,760	737,917

감가상각비	483,417	733,276	315,661	635,762

보험료	448,924	873,954	611,383	1,132,686

광고선전비	120,017	201,235	226,053	375,073

소모품비	27,897	55,188	50,732	89,792

포장비	356,422	706,326	438,731	806,218

지급수수료	809,804	1,805,479	755,610	1,800,389

운반비	1,355,729	2,490,639	1,312,781	2,604,090

수출제비용	92,366	185,067	111,254	253,490

수선비	71,873	98,789	58,838	82,855

경상연구개발비	242,140	489,863	298,599	396,533

대손상각비	1,395	3,757	(256,998)	(92,063)

기타	934,751	1,666,661	516,849	1,007,932

합 계	9,677,970	19,354,679	10,699,170	21,215,890

30. 비용의 성격별 분류 보고기간의 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	(3,769,991)	(10,659,450)	(4,892,216)	(17,294,542)

원재료매입액	41,308,778	83,188,235	48,816,204	44,098,840

부재료매입액	36,193,244	65,683,117	32,378,730	29,403,537

상품매입액	7,203,578	12,227,512	7,033,813	4,261,687

종업원급여	15,618,246	32,887,340	15,665,153	17,296,890

감가상각비 및 무형자산상각비	11,194,797	21,713,210	10,535,128	9,917,907

복리후생비	1,588,341	3,177,465	1,934,378	1,724,255

소모품비	6,768,174	11,662,470	6,933,035	4,499,003

외주가공비	19,107,237	44,750,659	9,540,948	15,945,549

지급수수료	2,845,913	5,792,988	2,655,620	2,836,408

운반비	1,289,771	2,426,501	1,215,424	1,389,174

전력비	2,809,340	5,836,924	3,331,035	3,564,720

기타비용	7,243,616	11,724,621	10,239,838	154,880,747

합 계(*)	141,010,548	290,411,592	127,137,085	272,524,175

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비의 합계액입니다.

31. 금융수익 및 금융비용보고기간별 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	131,426	301,862	86,886	170,376

외환차익	742,692	956,176	163,379	397,512

외화환산이익	(1,158,911)	2,936,077	(1,103,300)	5,602,355

전환사채상환이익	2,684,843	2,684,843	-	-

기타금융수익	6,541	12,062	1,459	32,954

합 계	2,406,591	6,891,020	(851,576)	6,203,197

(2) 금융비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	6,111,737	11,672,242	5,474,001	10,935,949

외환차손	365,345	640,042	453,574	1,494,649

외화환산손실	283,006	283,007	2,105,171	2,417,824

전환사채상환손실	520,129	688,273	-	-

기타금융비용	(1,947)	1,123	-	-

합 계	7,278,270	13,284,687	8,032,746	14,848,422

32. 기타수익 및 기타비 용보고기간별 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다 .

(1) 기타수 익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	40,400	51,800	18,400	32,600

유형자산처분이익	5,321	15,807	199,917	212,820

정부보조금	3,906	7,812	153,907	157,813

잡이익 등	523,921	1,238,025	809,615	1,356,466

합 계	573,548	1,313,444	1,181,839	1,759,699

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	2,000	2,500	2,000	2,350

유형자산처분손실	15,923	115,606	74,624	171,097

유형자산폐기손실	933,676	933,676	-	-

매출채권처분손실	265,399	448,715	200,359	381,551

기타비용	-	2,970	1,978	1,978

잡손실	1,431,566	1,916,603	297,602	606,609

합 계	2,648,564	3,420,070	576,563	1,163,585

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,527,171)	9,420,204

법인세비용	1,390,539	4,064,760

평균유효세율(*)	-	43.15%

(*) 부(-)의 금액이므로 유효세율을 표시하지 아니합니다.

34. 주당손익 (1) 기본주당손익은 보통주 1주에 대 한 당기순손익 을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업의 보통주 반기순손익	(8,261,159,657)	(9,745,770,415)	896,340,822	4,413,364,356

가중평균유통보통주식수	23,668,783주	23,298,110주	22,100,824주	22,100,824주

기본주당순손익	(349)	(418)	41	200

(2) 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당반 기

(단위 : 주)

일 자	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

2019-01-01	22,467,410	(212,694)	22,254,716	23일	511,858,468	2,827,947

2019-01-24	22,804,734	(212,694)	22,592,040	22일	497,024,880	2,745,994

2019-02-15	23,142,058	(212,694)	22,929,364	5일	114,646,820	633,408

2019-02-20	23,648,045	(142,694)	23,505,351	1일	23,505,351	129,864

2019-02-21	23,901,038	(142,694)	23,758,344	21일	498,925,224	2,756,493

2019-03-14	23,985,369	(142,694)	23,842,675	109일	2,598,851,603	14,358,296

지배기업 가중평균유통보통주식수 계	23,452,002

지배기업의 가중평균유통보통주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의 주식수에 동 종속기업에 대한 지분율을 곱한 주식수를 차감하여 계산되었습니다.*계산내역: 23,452,002주 - (323,914 * 47.51%) = 23,298,110주 2) 전반기

(단위 : 주)

일 자	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	일 수	적 수	가중평균유통보통주식수

2018-01-01	22,467,410	(212,694)	22,254,716	181일	4,028,103,596	22,254,716

지배기업 가중평균유통보통주식수 계	22,254,716

지배기업의 가중평균유통보통주식수에서 종속기업이 보유하고 있는 지배기업의 주식수에 동 종속기업에 대한 지분율을 곱한 주식수를 차감하여 계산되었습니다.*계산내역: 22,254,716주 - (323,914 * 47.51%) = 22,100,824주 (3) 연결회사의 주식선택권 및 전환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

35. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조).

(단위 : 천원)

보증제공자	보증수혜자	보증금액	보증내역

서울보증보험	울산지역사업평가단	54,057	이행(지급)보증

한국에너지기술평가원	14,457	이행(지급)보증

에스케이이노베이션(주)	4,600,000	이행(지급)보증

현대커머셜	1,500,000	금융보증

서산시	7,020	산지전용 원상복구

(주)디엔홀딩스	282,150	가압류 담보

대구광역시	1,100,000	토지입지보조금

신용보증기금	국민은행	1,800,000	차입증 보증

기술신용보증기금	농협은행	140,000	차입증 보증

우리은행	85,000	차입증 보증

합 계	9,582,684

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석37 참조).

(단위 : 천원)

보증제공처	보증수혜자	보증금액	보증내역

농협은행	(주)알지테크놀로지	1,680,000	차입금지급보증

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석37 참조) .

(원화단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입종류	여신금액	담보권자

토지,건물,기계장치,재고자산,매출채권및주식	265,205,974	USD 2,080,00083,100,000	일반자금대출	18,745,000	KEB하나은행

시설자금대출	1,600,000

무역금융대출	36,000,000

18,950,000	일반자금대출	3,000,000	국민은행

시설자금대출	4,820,846

On Lending 대출	1,250,000

79,580,000	일반자금대출	25,800,000	산업은행

시설자금대출	36,482,950

무역금융대출	4,500,000

540,000	시설자금대출	450,000	신한은행

USD 630,000	기타외화지급보증	USD 500,000

64,800,000	무역금융대출	50,000,000	한국수출입은행

13,862,085	일반자금대출	6,041,667	현대커머셜

시설자금대출	1,884,334

12,000,000	일반자금대출	10,000,000	농협

300,000	거래이행담보	-	현대트랜시스

1,022,000	기타대출	730,000	NH투자증권

10,508,796	일반자금대출	5,644,633	기타 해외은행

매출채권	11,027,277	11,027,277	ABL대출	21,250,000	현대커머셜 등

매출채권	17,081,019	17,081,019	매출채권담보대출	16,204,125	KEB하나은행 외

합 계	293,314,270	312,771,177USD 2,710,000	244,403,555USD 500,000

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(2) 약정사항 보고기간 종료일 현재 연결회사는 KEB하나은행 외 13개 금융기관과 일반자금대출, 시설자금대출, 무역금융, 매출채권담보대출 등의 약정을 맺고 있으며, 동 약정에 대한 통합 한도액은 429,633,739천원(USD 한도 포함)입니다. 한편 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 금융기관과 특수관계자를 위한 지급보증을 위한 약정을 체결하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

기타특수관계자	중원기계공업(주)	중원기계공업(주)

(주)정광기계	(주)정광기계

(주)에스.아이.씨	(주)에스.아이.씨

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

기타특수관계자:

중원기계공업(주)	11,716	3,276,930	12,405	3,414,157

(주)정광기계	3,314	479,111	13,458	498,508

(주)에스.아이.씨	-	9,107,371	-	9,241,527

(주)알지테크놀로지(*)	-	-	7,646	362,769

합 계	15,030	12,863,412	33,509	13,516,961

(*) 전기 중 특수관계가 해소되기 전까지의 거래 금액입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	당반기말	전기말

채권	채무	채권	채무

기타특수관계자:

중원기계공업(주)	10,550,779	594,699	9,258,037	569,791

(주)정광기계	628	81,482	-	-

(주)에스.아이.씨	-	8,898,909	-	3,581,708

그외:

출자임원 등	3,400	3,999,054	5,000	5,510,699

총 액	10,554,807	13,574,144	9,263,037	9,662,198

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	계정과목	기초금액	증가	감소	반기말금액

중원기계공업(주)	대여금	8,300,000	1,200,000	-	9,500,000

출자임원 등	대여금	5,000	-	(1,600)	3,400

차입금	5,510,699	15,089	(1,526,734)	3,999,054

종업원	대여금	1,064,357	213,056	(334,179)	943,234

(5) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 차입 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증제공처	보증사유	보증금액

지배기업의 출자임원	KEB하나은행	차입금지급보증	68,888,700

한국SC은행	28,800,000

신한은행	3,600,000

USD 630,000

우리은행	2,400,000

현대커머셜	13,890,000

국민은행	8,697,010

수협은행	2,400,000

(주)대일이노텍의대표이사	신한은행	8,400,000

농협은행	6,000,000

산업은행	27,600,000

대호기계공업(주)의 대표이사	기업은행	24,000

현대커머셜	기계장치할부보증	192,500

(주)에스.아이.씨	신한은행	차입금지급보증	3,600,000

합 계	원 화	174,492,210

외 화	USD 630,000

(6) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업을 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다 .

(원화단위 : 천원)

채무자	보증제공처	채무보증금액	채무보증기간	비고

DAE-IL, USA	신한은행 뉴욕	USD 600,000	2019.05.12~2020.05.12	STB L/C 지급보증

대일기배유한공사	한국수출입은행	USD 18,000,000	2018.09.03~2019.09.03	차입금지급보증

USD 10,000,000	2019.02.03~2020.02.03	차입금지급보증

KEB하나은행 상해	USD 2,400,000	2019.04.27~2020.04.27	차입금지급보증

기업은행	USD 3,600,000	2019.04.19~2020.04.19	차입금지급보증

㈜제인모터스	농협은행	2,400,000	2019.03.15~2020.03.15	차입금 지급보증

㈜디아이씨글로벌	신한BNP 외	61,000,000	2016.08.23~2021.08.22	전환사채 보증

합 계	63,400,000

USD 34,600,000

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업으로부터 제공받은 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증제공처	채무보증금액	비고

(주)대일이노텍	산업은행	40,800,000	차입금지급보증

농협은행	12,000,000	차입금지급보증

우리은행	2,400,000	차입금지급보증

신한은행	USD 600,000	차입금지급보증

대호기계공업(주)	현대커머셜㈜	6,000,000	차입금지급보증

합 계	61,200,000

USD 600,000

(8) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

채무자	보증제공처	채무보증금액	채무보증기간	비고

(주)에스.아이.씨	신한은행	708,000	2016.02.04~2021.02.04	차입금지급보증

3,921,600	2015.12.24~2020.05.20	차입금지급보증

600,000	2019.06.15~2020.06.15	차입금지급보증

240,000	2019.02.24~2020.02.24	차입금지급보증

국민은행	1,100,000	2017.08.21~2020.06.15	차입금지급보증

합 계	6,569,600

(9) 주요 경영진에 대한 보상 연결회사의 주요 경영진은 연결회사 경영활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 사외이사를 포함한 등기이사 및 감사로 구성되어 있으며, 보고기간별 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,702,850	2,603,500

퇴직급여	125,044	84,040

합 계	1,827,894	2,687,540

38. 현금흐름표 (1) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	11,672,242	10,935,949

감가상각비	21,345,194	20,129,201

무형자산상각비	370,665	323,835

퇴직급여	2,847,577	2,793,686

대손상각비	3,757	(92,063)

주식보상비용	-	9,863

외화환산손실	4,858	580,426

유형자산처분손실	115,606	171,097

유형자산폐기손실	933,676	-

금융보증손실	1,123	-

전환사채상환손실	688,273	-

외화환산이익	(2,764,848)	(223,530)

이자수익	(301,862)	(170,376)

유형자산처분이익	(15,806)	(212,820)

정부보조금수익	(7,813)	(7,813)

사채상환이익	(2,684,843)	-

기타금융수익	(12,062)	-

잡이익	(102,409)	-

기타	-	(29,870)

합 계	32,093,328	34,207,585

(2) 보고기간별 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	7,740,898	9,756,265

재고자산의 증가	(2,522,347)	(21,052,799)

미수금의 감소(증가)	4,013,338	(9,976,402)

선급금의 증가	(1,111,750)	(293,929)

선급비용의 증가	(532,597)	(533,672)

부가세대급금의 감소	1,228,832	739,827

장기미수금의 감소	-	3,042,804

매입채무의 증가(감소)	16,694,786	(1,302,601)

미지급금의 증가(감소)	1,439,128	(3,125,241)

미지급비용의 감소	(1,134,881)	(3,040,706)

선수금의 증가	-	35,844

예수금의 증가(감소)	(106,777)	657,782

예수보증금의 증가	36,530	2,500

하자보수충당부채의 증가	334,086	-

장기미지급비용의 증가	254,158	152,984

퇴직금의 지급	(812,517)	(5,000,270)

사외적립자산의 감소	1,020,459	5,874,527

국민연금전환금의 감소	3,057	4,046

합 계	26,544,403	(24,059,041)

(3) 보고기간별 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

토지재평가이익	21,620,748	-

장기대여금의 유동성대체	1,300,000	-

장기차입금의 유동성 대체	4,947,529	16,070,257

유동성장기차입금의 장기차입금 대체	2,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	4,667,204	21,394,145

전환사채의 유동성 대체	-	35,085,470

전환권의 행사	12,227,934	-

(4) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당반기

단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	당반기말

회계정책변경효과	환율변동 효과	대체 등

단기차입금	292,694,308	(4,702,944)	-	1,839,142	-	289,830,506

유동성장기부채	36,799,247	(16,280,544)	-	7,111	14,947,529	35,473,343

장기차입금	54,288,405	-	-	18,078	(14,947,529)	39,358,954

리스부채	-	(230,752)	2,673,001	71,411	-	2,513,660

전환사채	96,008,511	(38,279,674)	-	11,365,030	69,093,867

신주인수권부사채	-	20,303,795	-	-	(892,840)	19,410,955

파생금융부채	14,474,000	-	-	-	(14,474,000)	-

재무활동으로부터의 총부채	494,264,471	(39,190,119)	2,673,001	1,935,742	(4,001,810)	455,681,285

2) 전반기

단위 : 천원)

구 분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	전반기말

환율변동 효과	대체 등

단기차입금	298,471,869	(13,606,381)	2,777,966	561,103	288,204,557

유동성장기부채	29,742,691	(19,597,920)	(75,691)	16,070,257	26,139,337

장기차입금	61,226,278	15,008,420	149,157	(16,070,257)	60,313,598

전환사채	85,338,008	-	-	4,269,280	89,607,288

파생금융부채	15,242,985	-	-	-	15,242,985

장기기타금융부채	17,956	(17,986)	4,581	-	4,551

미지급배당금	-	(1,096,540)	-	1,096,540	-

비지배지분의 증가	-	49,000	-	(49,000)	-

재무활동으로부터의 총부채	490,039,787	(19,261,407)	2,856,013	5,877,923	479,512,316

39. 범주별 금융상품 (1) 금융상품의 분류 1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	669,356	169,349

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	18,979,808	19,028,853

단기금융자산(정기예적금)	5,619,966	21,189,939

단기금융자산(국공채)	28,550	40,270

매출채권	83,597,809	90,048,095

기타수취채권(유동)	12,465,241	14,622,620

장기금융자산(정기예적금)	825,556	716,719

장기금융자산(국공채)	416,150	416,305

기타수취채권(비유동)	1,591,214	372,214

합 계	124,193,650	146,604,364

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치측정 금융부채

파생상품부채	505,350	14,924,791

상각후원가 금융부채

매입채무	73,807,471	56,489,894

장ㆍ단기차입금	364,662,803	383,781,961

전환사채	69,093,867	96,008,511

신주인수권부사채	19,410,955	-

리스부채	2,513,660	-

기타금융부채	19,379,947	18,345,165

합 계	549,374,053	569,550,322

(2) 금융상품 범주별 손익1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	301,862	-	-	301,862

외환차익	874,404	-	81,772	956,176

외화환산이익	2,936,077	-	-	2,936,077

전환사채상환이익	-	-	2,684,843	2,684,843

기타금융수익	12,062	-	-	12,062

소 계	4,124,405	-	2,766,615	6,891,020

금융비용 >

이자비용	-	-	11,672,242	11,672,242

외환차손	490,547	-	149,495	640,042

외화환산손실	91,040	-	191,967	283,007

전환사채상환손실	-	-	688,273	688,273

기타금융비용	-	-	1,123	1,123

소 계	581,587	-	12,703,100	13,284,687

순금융수익 >	3,542,818	-	(9,936,485)	(6,393,667)

2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

금융수익 >

이자수익	170,376	-	-	170,376

외환차익	385,734	-	11,778	397,512

외화환산이익	5,602,355	-	-	5,602,355

기타금융수익	-	-	32,954	32,954

소 계	6,158,465	-	44,732	6,203,197

금융비용 >

이자비용	-	-	10,935,949	10,935,949

외환차손	1,351,989	-	142,660	1,494,649

외화환산손실	5,326	-	2,412,498	2,417,824

소 계	1,357,315	-	13,491,107	14,848,422

순금융수익 >	4,801,150	-	(13,446,375)	(8,645,225)

40. 위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재경본부에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. ( 1) 외환위험

외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, JPY, AUD, EUR 등 입니다.

연결회사는 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최소화하고 있습니다.

( 2) 유동성위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연 결회사는 신 용한 도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년 초과 5년 미만	5년 이상	합 계

매입채무	73,807,471	-	-	73,807,471

기타금융부채	17,501,065	-	-	17,501,065

리스부채	480,167	2,033,493	2,513,660

장ㆍ단기차입금	325,303,849	38,102,371	1,256,583	364,662,803

전환사채	-	69,093,867	-	69,093,867

신주인수권부사채	-	19,410,955	-	19,410,955

파생상품부채	-	505,350	-	505,350

장기기타금융부채	-	1,878,882	-	1,878,882

합 계	417,092,552	131,024,918	1,256,583	549,374,053

(3) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 최소화하기 위해 재융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결회사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. (4) 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으 며 , 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본 위험 관 리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하 고 있 습 니 다. 보 고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

A. 차입금 총계	453,167,625	479,790,472

B. 현금및현금성자산과 단기금융상품	24,599,774	40,259,062

C. 순차입금(A-B)	428,567,851	439,531,410

D. 자본 총계	204,306,804	186,564,484

E. 총자본 (C+D)	632,874,655	626,095,894

자본조달비율(C/E)	67.72%	70.20%

41. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 특징

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(비유동)	-	-	669,356	669,356

파생상품부채(이자율스왑)	-	505,350	-	505,350

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산(비유동) (*1)	3	-	-	-

파생상품부채(이자율스왑)	2	할인된 현금흐름	-	-

(*1) 수준3으로 분류되는 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

42. 부채비율, 이자보상배율(1) 부채비율

(단위 : 백만원)

내역	당반기말	전기말

1. 소속 업종 명	자동차부품 제조업	자동차부품 제조업

2. 소속 업종 코드	C301	C301

3. 부채총액	603,970	623,756

4. 자본총액	204,307	186,564

5. 부채비율 (3÷4)×100	295.62%	334.34%

(2) 이자보상배율

(단위 : 백만원, 배)

내역	당반기	전 기

1. 영업이익	973	22,569

2. 이자비용	11,672	21,875

3. 이자보상배율(1÷2)	0.08	1.03