서울바이오시스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제16기 분기 2017년 9월 30일 현재
제15기 분기 2016년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 지배기업은 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 지배기업은 임직원에게 총 124,157주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	14,491,832	42.26

서울반도체(주)의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스 우리사주조합	436,911	1.27

기타	6,956,723	20.30

합 계	34,288,653	100.00

2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	7,167,115	52.21	40.73	미국	6.30

(2) 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,834,110	14,916,466	9,352,257	27,938,697	4,140,958	(3,415,729)	-	(3,415,729)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 사항은 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 위 기업회계기준서의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,373,557	754,052

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	56,719,409	35,062,640

대손충당금	(2,738)	(10,018)

소 계	56,716,671	35,052,622

(유동성 기타채권)

미수금	7,409,067	3,589,181

대손충당금	-	-

미수수익	164,859	152,129

단기대여금	-	-

소 계	7,573,926	3,741,310

(비유동성 기타채권)

장기대여금	0	1,812,750

보증금	1,148,995	959,891

소 계	1,148,995	2,772,641

합 계	65,439,592	41,566,573

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	39,316	(2,065)	37,251	18,705	(2,065)	16,641

제 품	5,685,133	(243,932)	5,441,201	4,370,304	(744,791)	3,692,308

재공품	8,873,716	(15,041)	8,858,675	8,374,149	(444,051)	7,930,098

원재료	3,357,850	(16,229)	3,341,621	1,781,942	(633,153)	1,769,523

저장품	2,484,178	-	2,484,178	1,542,593	-	1,542,593

미착재고	2,175,040	-	2,175,040	0	-	0

합 계	20,442,367	(277,266)	20,165,101	16,775,222	(1,824,059)	14,951,163

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(1,546,793)	638,136,016

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,620	35,387,291	474,426,712	17,306,052	15,135,052	550,809,727

취득	-	282,698	1,768,596	112,587	17,038,404	19,202,285

대체	(17,548)	3,218,388	15,667,622	626,341	(19,963,786)	(468,983)

처분/폐기	-	-	(16,188,785)	(24,279)	-	(16,213,064)

환율변동효과	16,973	194,195	329,725	50,175	184,335	775,403

전기말	8,554,045	39,082,572	476,003,870	18,070,876	12,394,005	554,105,368

취득	-	59,313	3,076,518	43,700	20,805,257	23,984,788

대체	-	-	(381,763)	168,170	(20,984,577)	(21,198,170)

처분/폐기	-	-	(7,281,855)	(238,714)	(3,287,209)	(10,807,778)

환율변동효과	(28,737)	(271,162)	(668,042)	(85,344)	(1,522,197)	(2,575,482)

당분기말	8,525,308	38,870,723	470,748,728	17,958,688	7,405,279	543,508,726

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	4,756,382	256,955,334	15,477,224	-	277,188,940

감가상각	-	907,867	57,598,919	482,664	-	58,989,450

대체	-	(15,185)	-	-	-	(15,185)

처분/폐기	-	-	(12,202,072)	(24,277)	-	(12,226,349)

환율변동효과	-	7,178	383,147	15,515	-	405,840

전기말	-	5,656,242	302,735,328	15,951,126	-	324,342,696

감가상각	-	727,444	42,686,797	1,318,321	-	44,732,562

대체	-	-	(9,091,456)	-	-	(9,091,456)

처분/폐기	-	-	(6,912,991)	(238,714)	-	(7,151,705)

환율변동효과	-	(10,679)	(532,367)	(19,522)	-	(562,568)

당분기말	-	6,373,007	328,885,311	17,011,211	-	352,269,529

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,620	30,630,909	217,471,378	1,828,828	15,135,052	273,620,787

전기말	8,554,045	33,426,330	173,268,542	2,119,750	12,394,005	229,762,672

당분기말	8,525,308	32,497,716	141,863,417	947,477	7,405,279	191,239,197

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다.

9. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	7,241,760	51,880,830	5,516,476	3,163,966	67,803,032

취득 및 내부개발	12,802	11,715,187	-	-	11,727,989

대체	1,796,571	-	26,165	-	1,822,736

환율변동효과	4,403	-	66,211	98,537	169,151

전기말	9,055,536	63,596,017	5,608,852	3,262,503	81,522,908

취득 및 내부개발	3,769	10,666,197	-	-	10,669,966

대체	656,487	-	155,000	-	811,487

환율변동효과	675,132	-	(1,282,029)	-	(606,897)

당분기말	10,390,924	74,262,214	4,481,823	3,262,503	92,397,464

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,647,904	35,193,929	3,589,225	2,911,776	44,342,834

상각	570,729	8,662,345	268,715	-	9,501,789

손상차손	-	-	-	237,075	237,075

환율변동효과	56,366	-	18,952	113,652	188,970

전기말	3,274,999	43,856,274	3,876,892	3,262,503	54,270,668

상각	604,583	6,397,879	214,537	-	7,216,999

환율변동효과	19,830	-	(541,135)	-	(521,305)

당분기말	3,899,412	50,254,153	3,550,294	3,262,503	60,966,362

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	4,593,856	16,686,901	1,927,251	252,190	23,460,198

전기말	5,780,537	19,739,743	1,731,960	-	27,252,240

당분기말	6,491,512	24,008,061	931,529	-	31,431,102

10. 투자부동산당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	292,423	309,971

전기말	119,741	330,309	450,050

대체

당기말	119,741	330,309	450,050

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	7,028	7,028

감가상각비	-	23,405	23,405

대체	-

전기말	-	30,433	30,433

감가상각비	-	6,204	6,204

대체	-

당분기말	36,637	36,637

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	30,857	133,050

전기말	119,741	299,876	419,617

당분기말	119,741	293,672	413,413

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	7,500	15,000

* 당기 중 뱅가드텍 지분증권 7.5백만원을 처분하였습니다. 바이오피엠만 7.5백만원 존재합니다. 1 2. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말	지분율(%)	소재지	재무제표일

투자주식수	당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic	LED 연구개발	7,900,357	57.55	40.73	미국	9.30

Technology, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42	42	대만	9..30

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42	42	대만	9..30

Anhui SS Opto Co., Ltd	LED Chip 제조	260,000	26	26	중국	9..30

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	LED Chip 제조	-	38.28	-	베트남	9..30

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,219,642	14,757,868	9,935,030	30,242,473	5,522,258	(5,688,197)	(5,227,064)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	공동기업에서수령한 배당금

SH Optotech Co., Ltd.	549,393	14,020	467,292	-	-	(13,903)

ST Co., Ltd.	3,433,819	3,150	1,956,477	-	4,835,984	(72,887)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	29,531,924	31,460	27,443,766	-	53,885,517	(369,693)

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	40,577,795	39,574,726	51,885,499	-	22,767,131	(3,387,216)

(3) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	당반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-483	143	45,537

ST Co., Ltd.	649,314	(24,513)	1,891	626,692

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,195	-18,298	(23,882)	633,015

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	-38,516	70,181	31,665

합 계	1,370,386	0	-81,809	48,333	1,336,910

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	71,710,079	-28,551	2,718,662	45,877

ST Co., Ltd.	676,533	(46,547)	19,328	649,314

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278,795	318,682	81,770	-34,535	675,195

합 계	1,057,522	318,682	6,671	-12,489	1,370,386

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	197,594	78,938

선급비용	491,214	239,562

소 계	688,808	318,500

(기타비유동자산)

장기선급금	7,646,096	5,206,780

장기선급비용	-	-

소 계	7,646,096	5,206,780

합 계	8,334,904	5,525,280

14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	41,712,107	28,215,763

미지급금	13,526,403	10,775,903

미지급비용	6,645,989	6,794,395

합 계	61,884,499	45,786,061

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	83,422,445	112,714,568	-

장기차입금	17,312,500	68,377,882	29,843,750	22,320,335

합 계	100,734,945	68,377,882	142,558,318	22,320,335

(2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	산업은행	2.5%	2017-11-16	10,000,000	10,000,000

씨티은행	1M LIBOR+ 1.00% (1.77%)	2017-04-25	22,745,824	10,046,449

기업은행	1M LIBOR+ 1.72% (2.49%)	2017-01-31	3,527,149	9,071,819

서울반도체	1.98 ~ 2.18	2017-02-02	43,500,000	78,500,000

~2017-12-01

2.00	2017-06-29	3,655,115

~2017-11-27

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-02-24	1,320,335

Seoul Semiconductor, Inc.	2.00	2017-12-31	3,649,472	120,850

소 계	83,422,445	112,714,568

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000

국민은행	2.79%	2021-09-25	2,500,000

산업은행	2.73%~2.8%	2019-09-25 2021-08-31~11-12	9,812,500

소 계	17,312,500	0

합 계	100,734,945	112,714,568

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (2.73%)	2021-11-12	17,062,500	21,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.82%)	2021-09-25	2,625,000	0

CD금리(3개월물)+1.11% (2.49%)	2021-09-25	5,000,000	0

한국수출입은행	수은채 유통 수익률 + 0.85%(3개월) (2.17%)	2022-08-21	4,900,000

우리은행	2.59% 2.64%	2020-09-14 27	30,000,000

국민은행	CD금리(3개월물)+1.40% (2.79%)	2019-09-25	7,500,000

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-06-10	0	1,320,335

3.00	2019-02-24	1,290,382

합 계	68,377,882	22,320,335

16. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	사용	당분기말

배출부채	713,772	1,180,000	(713,772)	1,180,000

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.17.기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	774,187	22,595,590

예수금	569,148	524,102

합 계	1,343,335	23,119,693

18. 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	25,270	25,270

장기미지급금	2,417,000

합계	25,270	2,442,270

19. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	34,288,653주	34,288,653주

보통주	34,288,653주	34,288,653주

자본금	17,144,326,500원	17,144,326,500원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	65,581,987	65,581,987

기타자본잉여금	-5,701,958	-1,453,967

합계	59,880,029	64,128,020

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(99,880)	(14,751)

해외사업환산손실	239,343	(528,105)

주식선택권	102,112	48,627,768

합 계	241,574	(494,228)

(5) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	366,889	366,889

미처리이익잉여금(결손금)	33,366,494	30,647,894

합계	33,733,382	31,014,782

20. 매출액당분기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	227,136,102	183,126,091

상품매출	57,098,656	18,464,302

임대수익	2,052,479	2,190,924

기타매출액	3,359,547

합 계	286,287,237	207,140,863

21. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	15,019,692,714	5,482,886,537

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	438	160

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.22 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	180,175,933	151,189,153

상품매출원가	53,760,221	17,593,124

합 계	233,936,154	168,782,277

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,262,191	5,757,491

퇴직급여	261,724	266,583

감가상각비	951,171	1,806,192

광고선전비	589,279	260,500

교육훈련비	67,272	23,649

대손상각비	393

도서인쇄비	4,913	4,782

무형자산상각비	189,378	239,160

보험료	248,425	732,171

복리후생비	338,347	1,022,639

세금과공과	183,091	240,550

소모품비	214,358	321,940

수도광열비	4,713	5,474

수선비	223,355	455,205

수출비	151,161	55,570

여비교통비	857,852	375,613

운반비	156,863	440,679

접대비	31,556	63,700

주식보상비용	53,484	34,156

지급수수료	2,043,642	99,918

지급임차료	78,653	195,076

차량유지비	18,942	11,081

통신비	20,149	97,160

해외시장개척비	942,180	694,870

경상개발비	18,381,801	16,960,012

합 계	30,274,502	30,164,563

(3) 당분기 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(1,297,220)	(4,249,568)

원재료 매입액	20,731,971	54,484,141

상품의 판매	22,284,766	53,760,221

종업원급여	13,344,030	35,713,885

감가상각비	14,740,106	44,738,766

무형자산상각비	2,392,500	7,216,999

외주가공비	9,549,379	24,814,976

지급수수료	4,699,730	10,628,237

수도광열비	5,072,561	13,068,209

수선비	4,784,905	13,096,099

기타	2,344,707	10,938,691

합 계	98,647,435	264,210,656

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	9,124,532	9,217,910

확정기여제도 관련 비용	723,542	408,017

사회보장제도 관련 비용	772,521	733,755

합 계	10,620,596	10,359,682

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정기여형제도에 대한 미지급비용	335,611	297,804

연차수당 관련 미지급비용	958,781	898,023

합 계	1,294,392	1,195,827

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

24. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익

잡이익	52,476	93,961

합 계	52,476	93,961

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	22,633	1,198,796

무형자산처분손실	-

무형자산손상차손	-

기타의 대손상각비	3,787

기부금	20,000	54,020

잡손실	15,637	296,997

합 계	58,270	1,553,600

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	131,689	233,020

외환차익	2,170,477	3,614,926

외화환산이익	2,652,873	2,500,909

합 계	4,955,039	6,348,856

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,886,881	3,190,550

외환차손	3,582,140	4,575,977

외화환산손실	2,342,837	3,789,950

매도가능금융자산손상차손	-

합 계	8,811,858	11,556,477

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	3,265,877

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	19,716

소 계	3,285,593

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,285,411

법인세비용	4,571,004

27. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	169,112,827	164,878,653

차감 : 현금및현금성자산	-7,373,557	-754,052

순차입금(A)	161,739,270	164,124,601

부채총계(B)	237,407,492	238,836,044

자본총계(C)	107,880,839	92,834,659

순차입금비율(=(A)/(C))	149.92%	176.79%

부채비율(=(B)/(C))	220.06%	257.27%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	97,498,537	36,219,587	61,278,950	53,645,192	23,748,300	29,896,892

EUR	18,912	1,502,041	(1,483,129)	44,239	2,673,851	(2,629,612)

JPY	17,755	969,788	(952,033)	27,475	1,132,960	(1,105,485)

CNH	110,698	11,930	98,768	115,029	-	115,029

기타	60,422	32,695	27,727	32,958	12,386	20,572

합 계	97,706,324	38,736,041	58,970,283	53,864,893	27,567,497	26,297,396

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1146.70	1138.68	1208.50	1160.55

EUR	1350.87	1268.47	1267.60	1283.29

JPY	10.20	10.18	10.37	10.68

CNH	172.35	167.54	173.26	174.41

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	6,127,895	(6,127,895)	(3,841,471)	(2,989,689)

EUR	(148,313)	148,313	255,141	262,961

JPY	(95,203)	95,203	95,208	110,549

CNH	9,877	(9,877)	(4,662)	(11,503)

기타	2,773	(2,773)	(1,616)	(2,057)

합 계	5,897,028	(5,897,028)	(3,497,400)	(2,629,739)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	95,672,973	69,962,018

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(956,730)	956,730	(699,620)	699,620

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	7,500	15,000

대여금및수취채권	72,813,150	42,320,625

합 계	72,820,650	42,335,625

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	56,426,174	290,497	56,716,671	34,731,157	321,465	35,052,622

미수금	7,409,067	-	7,409,067	3,589,181	-	3,589,181

미수수익	44,033	-	44,033	152,129	-	152,129

장기대여금	-	-	-	1,812,750	-	1,812,750

보증금	1,148,995	-	1,148,995	959,891	-	959,891

합 계	35,796,611	327,988	36,124,599	41,245,108	321,465	41,566,573

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	2,738	-	2,738	10,018	-	10,018

미수금	-	-	-	-	-	-

합 계	2,738	-	2,738	10,018	-	10,018

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	10,018	-	38,579	33,777

손상차손(환입)	-	-	122,053	3,787

환율변동효과	(560)	-	807	-

제각	(6,720)	-	(151,421)	(37,564)

기말금액	2,738	-	10,018	-

라. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	61,884,499	61,884,499	61,884,499	-	-

변동금리부차입금	95,672,973	100,042,693	39,054,264	19,391,686	41,596,743

고정금리부차입금	73,439,854	74,389,269	62,560,043	6,494,921	5,334,305

임대보증금	25,270	25,270	25,270	-	-

합 계	230,929,842	236,248,977	163,431,322	25,886,607	46,931,048

28. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	7,500	7,500	-	-	7,500	7,500

현금및현금성자산	-	7,373,557	7,373,557	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	64,290,597	64,290,597	-	-	-	-

장기기타채권	-	0	-	-	-	-

합 계	-	71,664,154	7,500	-	71,671,654	-	-	7,500	7,500

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	61,791,745	61,791,745	-	-	-	-

차입금	169,112,827	169,112,827	-	-	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	230,929,842	230,929,842	-	-	-	-

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	15,000	15,000

현금및현금성자산	-	754,052	-	-	754,052	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	41,566,573	-	-	41,566,573	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	0	-	-	-	-

합 계	-	42,320,625	15,000	-	42,335,625	-	-	15,000	15,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	45,786,061	45,786,061	-	-	-	-

장기미지급금	2,417,000	2,417,000

차입금	164,878,653	164,878,653	-	-	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	213,106,984	213,106,984	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	KRW	0

USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	45,500,000

USD	1,300,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	20,400,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	123000

합 계	KRW	66,023,000

USD	50,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과같습니다.

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	17,000,000

국민은행	일반자금대출	KRW	10,000,000

기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	15,000,000	20,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000

파생한도대출	USD

산업은행	시설자금대출	KRW	26,000,000	21,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	10,000,000

합 계	KRW	108,000,000	51,000,000

USD	39,000,000	39,000,000

(3) 지배기업은 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 지배기업은 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였으 며 , 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다. (4) 동 주석 (3)에서 기술하는 사건 이외에 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산	이자비용

서울반도체 주식회사	취득(처분)

광명반도체유한공사	139,843,188	705,701

NITEK, Inc.

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,830,352	1,107,960

ST Co., Ltd.	4,995,151

Anhui SS Opto Co., Ltd.	46,272,656

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	22,014,082

합 계	254,802,582	53,449,015	8,346,704	0	1,210,110

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체(주)	71,472,685	432,766	8,097,519	1,154,288

광명반도체유한공사	101,936,531	2,008,677

NITEK, Inc.	-185,851	0

Seoul Semiconductor Gmbh

Seoul Semiconductor Inc.,

SETi	2,446,331	379,818

SH Optotech Co., Ltd.

ST Co., Ltd.	0	5,640,200

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	10,669,520

기타

합 계	175,669,697	19,130,981	8,097,519	-	1,154,288

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	136,513	2,313,831	743,338	43,500,000

광명반도체유한공사	39,134,549	43,652

SSC USA (미주법인)	15,398

SSC JAPAN (일본법인)

Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	4,483,188	20,259,179	48,248

Sensor Electronic Technology, Inc. 의주요경영진

ST Co., Ltd.	1,150,849

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,051,508

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	15,422,694	113,200

합 계	59,176,945	20,259,179	0	0	9,736,685	743,338	43,500,000	0

(*) 당사는 당분기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대여한 USD 1,240,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 Sensor Electronic Technology, Inc.가발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,191,140	-	938,340	2,075,988	22,470,380	78,500,000	25,270

광명반도체유한공사	19,445,173	-	-	209,030	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	9,151	-	-	-

Seoul Semiconductor, Inc.	2,014,064	16,142,388	-	421	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,812,750	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,259,912	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	1,740,595	-	-	-

합 계	23,650,377	17,955,138	938,340	5,295,097	22,470,380	78,500,000	25,270

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-

SETi	4,116,791

Anhui SS Opto Co., Ltd.

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	12,282,044

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-	-

SETi	10,423,242	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	318,682

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	936,537	1,140,796

퇴직급여	68,411	61,343

합 계	1,004,948	1,202,139

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	12,301,093	977,845

손익항목의 조정:	59,501,050	58,601,178

감가상각비	44,738,766	44,531,689

무형자산상각비	7,216,999	7,373,047

퇴직급여	25,000	25,685

대손상각비(환입)	-	393

외화환산손실	2,342,837	3,789,950

외화환산이익	(2,652,873)	(2,500,909)

이자비용	2,886,881	3,190,550

이자수익	(131,689)	(233,020)

지분법손실(이익)	1,463,296	10,538

재고자산평가손실(환입)	(1,546,793)	638,136

지급수수료	629,898

수선비	3,032

유형자산처분손실	22,633	1,198,796

유형자산처분이익	(121,425)

주식보상비용	53,484	34,156

기타의대손상각비(환입)	-	3,787

법인세비용(수익)	4,571,004	538,380

자산부채의 변동:	(35,124,084)	(6,005,504)

매출채권의 감소(증가)	(23,108,044)	154,933

미수금의 감소	(2,221,940)	(147,591)

선급금의 증가	(118,624)	(139,708)

선급비용의 감소(증가)	(255,002)	295,451

재고자산의 감소(증가)	(3,871,750)	(2,999,578)

장기선급금의 감소(증가)	(1,739,468)	(1,319,385)

임차보증금의 감소(증가)	(190,000)	(108,398)

매입채무의 증가(감소)	15,736,573	(3,470,260)

미지급금의 증가(감소)	1,610,026	(1,183,103)

선수금의 증가(감소)	(21,821,416)	8,553,674

선수수익의 증가(감소)	1,184,449

미지급비용의 증가(감소)	(373,804)	(3,993,466)

충당부채의 증가(감소)	-	(1,636,856)

예수금의 증가(감소)	44,916	(29,567)

임대보증금의 증가(감소)	-	18,350

영업활동으로 창출된 현금	36,678,059	53,573,519

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,265,107	15,360,174

건설중인자산의 무형자산 대체	337,315	296,959

유형자산 취득관련 미지급금의 대체	2,056,338	(8,998,186)

유형자산 처분관련 미수금의 대체	(2,003,314)	981,297