서울바이오시스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제19기 당분기 2020년 9월 30일 현재
제18기 전분기 2019년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,112백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 120,074주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 22에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 회사는 2020년 3월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	21.22

MORGAN STANLEY CO	1,531,367	4.01

손정열	403,996	1.06

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	207,236	0.54

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	711,029	1.86

기타	11,067,711	28.96

합 계	38,223,653	100.00

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2020 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

(2) 재무제표의 작성기준 1) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 13: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 22: 주식기준보상- 주석 29: 금융상품

3. 회계정책의 변경당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,733,935	2,619,382

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	77,098,663	49,501,028

대손충당금	(838,850)	(306,100)

소 계	76,259,813	49,194,928

(유동성 기타채권)

미수금	23,052,923	21,656,081

미수수익	1,035,281	1,034,685

소 계	24,088,204	22,690,766

(비유동성 기타채권)

장기대여금	17,212,165	16,981,887

대손충당금(*)	(6,948,534)	(8,445,449)

보증금	1,485,349	1,909,176

소 계	11,748,980	10,445,614

합 계	112,096,997	82,331,308

(*) 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc. 에 대한 대여금 손상차손누계액 3,483,977천원과 미반영 지분법손실의 누계액 3,464,557천원의 합계입니다.

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	10,250	(8,118)	2,132	11,590	(11,590)	-

제 품	13,279,446	(1,311,609)	11,967,837	5,701,074	(1,321,162)	4,379,912

재 공 품	4,992,413	(169,363)	4,823,050	3,360,739	(227,277)	3,133,462

원 재 료	3,619,662	(456,279)	3,163,383	2,987,520	(289,251)	2,698,269

저 장 품	2,335,793	(606,031)	1,729,762	2,943,598	(608,762)	2,334,836

합 계	24,237,564	-2,551,400	21,686,164	15,004,521	(2,458,042)	12,546,479

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(환입)	93,359	1,970,026

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,051,271	34,514,374	434,408,064	17,117,611	-	10,787,481	504,878,801

취득 및 자본적 지출	-	-	62,834,003	-	-	31,212,702	94,046,705

대체	-	37,000	26,518,505	-	261,386	(26,638,615)	178,276

처분	-	-	(58,827,939)	(17,000)	(43,339,361)	(5,689,073)	(107,873,373)

회계정책의 변경	-	-	-	-	47,963,049	-	47,963,049

전기말	8,051,271	34,551,374	464,932,633	17,100,611	4,885,074	9,672,495	539,193,458

당분기초	8,051,271	34,551,374	464,932,633	17,100,611	4,885,074	9,672,495	539,193,458

취득 및 자본적 지출	-	-	4,761,599	202,245	2,591,136	21,896,410	29,451,390

대체	-	81,063	20,806,410	113,546	-	(21,128,768)	(127,750)

처분	-	-	(35,905,956)	-	(167,549)	(412,039)	(36,485,544)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	8,051,271	34,632,437	454,594,686	17,416,402	7,308,661	10,028,098	532,031,554

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	7,161,937	352,598,972	16,349,116	-	-	376,110,025

감가상각비	-	873,381	18,868,784	393,883	7,174,897	-	27,310,945

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(39,900,824)	(15,583)	(6,100,183)	-	(46,016,590)

전기말	-	8,035,318	331,566,932	16,727,416	1,074,714	-	357,404,380

당분기초	-	8,035,318	331,566,932	16,727,416	1,074,714	-	357,404,380

감가상각비	-	657,053	17,530,505	201,923	1,625,210	-	20,014,691

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(27,810,565)	-	(80,180)	-	(27,890,745)

당분기말	-	8,692,371	321,286,872	16,929,339	2,619,744	-	349,528,326

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기말	8,051,271	26,516,056	133,365,701	373,195	3,810,360	9,672,495	181,789,078

당분기말	8,051,271	25,940,066	133,307,814	487,063	4,688,915	10,028,098	182,503,227

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

(3) 추정의 변경전기 중 당사는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 8년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(7,751,157)	(3,949,968)	(3,726,178)	(2,661,219)	18,088,522

9. 리스(1) 당분기말 및 전기말의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	4,068,494	43,121,589	772,966	47,963,049

증가	55,393	-	205,993	261,386

감소	-	(43,121,589)	(217,772)	(43,339,361)

전기말	4,123,887	-	761,187	4,885,074

당분기초	4,123,887	-	761,187	4,885,074

증가	2,293,696	-	297,439	2,591,135

감소	(50,106)	-	(117,442)	(167,548)

당분기말	6,367,477	-	941,184	7,308,661

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-

증가	861,955	6,064,617	248,325	7,174,897

감소	-	(6,064,617)	(35,566)	(6,100,183)

전기말	861,955	-	212,759	1,074,714

당분기초	861,955	-	212,759	1,074,714

증가	1,434,730	-	190,480	1,625,210

감소	(41,298)	-	(38,881)	(80,179)

당분기말	2,255,387	-	364,358	2,619,745

(2) 리스부채①당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,563,716	1,527,786	576,829	556,682

2년 ~ 5년 이내	1,552,341	1,269,330	1,550,680	1,262,408

5년 초과	6,150,000	2,062,306	6,375,000	2,091,856

합 계	9,266,057	4,859,422	8,502,509	3,910,946

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,527,786	556,682

비유동	3,331,636	3,354,264

합 계	4,859,422	3,910,946

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	1,434,731	875,105

- 기계장치	-	6,307,354

- 차량운반구	190,480	196,591

소 계	1,625,210	7,379,050

리스부채에 대한 이자비용	251,453	696,934

단기리스료	23,840	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	7,583	7,583

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,836,254	7,778,436

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

전기말	60,562	167,061	227,623

당분기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	23,760	23,760

감가상각비	-	4,184	4,184

대체	-	-	-

전기말	-	27,944	27,944

당분기초	-	27,944	27,944

감가상각비	-	3,138	3,138

대체	-	-	-

당분기말	-	31,082	31,082

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기말	60,562	139,117	199,679

당분기말	60,562	135,979	196,541

당사는 당사의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산 으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 39,773천원 및 32,986천원입니다.

11. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	16,061,980	(7,476,540)	-	8,585,440

개발비	79,010,598	(71,611,155)	(2,839,093)	4,560,350

기타	4,672,551	(3,879,626)	-	792,925

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	103,569,462	-82,967,321	-6,663,426	13,938,715

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	14,712,681	(6,348,990)	-	8,363,691

개발비	77,492,575	(68,074,930)	(2,753,946)	6,663,699

기타	4,535,450	(3,697,120)	-	838,330

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	100,565,039	(78,121,040)	(6,578,279)	15,865,720

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합계

기초	8,363,691	6,663,699	838,330	-	15,865,720

증가 :

개별취득	-	-	-	-

내부창출취득	-	1,518,023	-	-	1,518,023

대체취득	1,349,299	-	137,100	-	1,486,399

감소 :

상각	(1,127,550)	(3,536,225)	(182,505)	-	(4,846,280)

손상차손(*1)	-	(85,147)	-	-	(85,147)

기말	8,585,440	4,560,350	792,925	-	13,938,715

(*1) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 85,147천원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전기

단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합계

기초	6,348,521	10,832,734	996,920	-	18,178,175

증가 :

개별취득	-	-	54,600	-	54,600

내부창출취득	-	2,319,880	-	-	2,319,880

대체취득	3,378,741	-	81,900	-	3,460,641

감소 :

상각	(1,363,571)	(5,997,122)	(295,090)	-	(7,655,783)

손상차손(*1)	-	(491,793)	-	-	(491,793)

기말	8,363,691	6,663,699	838,330	-	15,865,720

(*1) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 491,793천원을 손상처리하여 개발비손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,856	12,968

판매비와관리비	134,797	167,794

경상개발비	4,698,626	5,399,873

합 계	4,846,279	5,580,635

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 26,155,792천원과 32,889,861천원 입니다.

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	9,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.19	62.42	미국	06.30

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG 제조	-	50.80	50.80	베트남

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,200,303	20,356,012	32,434,108	216,087	(5,093,879)	17,290,813	2,484,381	(156,956)	2,327,425	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	116,015,256	213,638,239	178,229,210	60,240,274	91,184,011	217,302,871	5,751,714	902,886	6,654,600	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

SH Optotech Co., Ltd.	669,010	12,093	417,457	-	263,645	-	1,069	11,920	12,989	-

ST Co., Ltd.	1,654,629	322	389,983	-	1,264,968	775,682	(70,928)	60,698	(10,231)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,524,163	61,106	11,369,099	-	2,216,169	22,519,524	489,321	62,982	552,302	-

③ 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

UVTON, Inc.	85,704	-	31,919	-	53,786	-	(61,540)	2,920	(58,620)	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	0

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	42,420,718	-	2,190,591	458,683	-	45,069,992

주식회사 레이칸	-	-	-	-	-	0

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	105,276	-	449	5,006	-	110,731

ST Co., Ltd.	535,584	-	(29,790)	25,493	-	531,287

Anhui SS Opto Co., Ltd.	432,605	-	127,224	16,375	-	576,204

관계기업	Uvton, Inc.	125,258	-	(21,539)	1,022	-	104,741

합 계	43,619,441	-	2,266,934	506,580	-	46,392,955

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	19,717,921	27,073,480	(4,540,345)	169,662	-	42,420,718

주식회사 레이칸	-	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	17,051	4,674	-	105,276

ST Co., Ltd.	550,935	-	(43,122)	27,771	-	535,584

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(102,930)	11,332	-	432,605

관계기업	Uvton, Inc.	165,873	-	(43,748)	3,134	-	125,258

합 계	21,042,482	27,073,480	(4,713,094)	216,573	-	43,619,441

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	664,196	500,231

선급비용	440,528	338,270

소 계	1,104,724	838,501

(기타비유동자산)

장기선급금	7,074,384	5,916,229

합 계	8,179,108	6,754,730

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	39,627,662	27,713,572

미지급금	60,072,564	42,845,725

현재가치할인차금	(2,716,200)	(2,817,493)

미지급비용	6,542,283	6,451,436

소 계	103,526,309	74,193,240

(비유동부채)

미지급금	41,514,697	50,203,820

현재가치할인차금	(4,634,490)	(5,981,280)

소 계	36,880,207	44,222,540

합 계	140,406,516	118,415,780

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	65,774,593	-	42,583,917	-

장기차입금	2,975,000	19,731,636	31,975,000	13,460,514

합 계	68,749,593	19,731,636	74,558,917	13,460,514

당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR + 1.00%	2021-04-30	22,846,807	16,327,235

서울반도체	-	-	-	11,000,000

KDB산업은행	산금채기준금리 + 0.70%	2021-09-28	20,000,000	14,700,000

KDB산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2021-09-28	1,400,000	-

신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.35% (3개월)	2021-03-15	20,000,000	-

리스부채(*)	1,527,785	556,682

소 계	65,774,592	42,583,917

유동성장기부채	우리은행	-	-	-	13,750,000

KDB산업은행	산금채기준금리 + 0.88% (1년)	2021-09-25	875,000	16,125,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	2,100,000	2,100,000

소 계	2,975,000	31,975,000

합 계	68,749,592	74,558,917

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	-	-	-	2,500,000

-	-	-	500,000

-	-	-	2,250,000

-	-	-	375,000

-	-	-	281,250

한국수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	2,100,000	4,200,000

KDB산업은행	산금채기준금리 + 0.88% (1개월)	2024-05-20	14,300,000	-

리스부채(*)	3,331,636	3,354,264

합 계	19,731,636	13,460,514

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 장기차입금의 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	4,502,786

1년 초과 2년 이내	3,369,330

2년 초과	16,362,306

합 계	24,234,422

17. 충당부채(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	77,429

배출량 추정치	72,422

(2) 충당부채당분기의 배출부채 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	설정	환입	당분기말

배출부채	331,028	92,174	(143,515)	279,687

계약부채	371,426	31,189	(35,201)	367,414

합 계	702,454	123,363	(178,716)	647,101

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	579,094	269,805

예수금	679,413	442,641

합 계	1,258,507	712,446

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융자산)

통화선도부채	-	5,765

(비유동성 기타금융자산)

임대보증금	13,380	12,930

합 계	13,380	18,695

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	38,223,653주	36,163,653주

보통주	38,223,653주	36,163,653주

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기말

기초 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

유상증자	2,060,000주	-

기말 발행주식수	38,223,653주	36,163,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,886,968	94,244,412

기타자본잉여금	(96,889)	(96,889)

합 계	107,790,079	94,147,523

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	148,199	(358,380)

주식선택권	434,974	344,242

합 계	583,173	(14,138)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,057,614	920,192

보험수리적손익	(47,164)	(47,164)

미처분이익잉여금	39,311,448	32,766,240

합 계	40,321,898	33,639,268

21. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,728,532,772	8,056,848,895	5,111,319,247	5,500,189,683

가중평균유통주식수	38,223,653	37,734,967	36,163,653	36,163,653

기본주당손익	71	214	141	152

(2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	38,223,653	36,163,653	38,223,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	2,060,000	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	38,223,653	38,223,653	38,223,653	36,163,653

(*) 유통보통주식수 변동 내역

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수	유통보통주식수의 변동

기초 발행보통주식수	2020-01-01	36,163,653	274	9,908,840,922	36,163,653

유상증자	2020-03-06	2,060,000	209	430,540,000	1,571,314

합 계	-	38,223,653	-	10,339,380,922	37,734,967

- 가중평균유통보통주식수: 10,339,380,922 ÷ 274일 = 37,734,967주(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,728,532,772	8,056,848,895	5,111,319,247	5,500,189,683

가중평균유통보통주식수	38,261,269	37,753,088	36,163,653	36,163,653

희석주당순이익	71	213	141	152

(4) 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	38,223,653	37,734,967	36,163,653	36,163,653

주식선택권	37,616	18,121	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	38,261,269	37,753,088	36,163,653	36,163,653

(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

22. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	120,074	14,085	165,001	14,263

부 여	-	-	-	-

상 실	-	-	(44,927)	14,737

기 말	120,074	14,085	120,074	14,085

(4) 당사는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 90,732천원과 143,781천원의 비용을 인식하였습니다.

23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	49,184,806	146,536,429	61,464,508	176,333,830

상품매출	17,347,516	44,152,525	9,397,959	25,930,909

임대수익	14,916	673,274	652,100	2,174,066

기타매출	-	5,480	-	-

합 계	66,547,238	191,367,708	71,514,567	204,438,805

24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	37,433,546	109,551,966	43,166,091	129,414,037

상품매출원가	13,851,027	37,364,564	9,060,917	23,243,966

합 계	51,284,573	146,916,530	52,227,008	152,658,003

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,510,902	3,210,749	928,831	2,554,704

퇴직급여	109,973	251,975	11,261	173,314

감가상각비	1,547	319,066	77,277	850,649

광고선전비	89,500	246,699	77,198	572,721

교육훈련비	270	6,053	5,214	17,991

도서인쇄비	902	13,879	189	934

무형자산상각비	46,216	134,797	57,244	167,794

보험료	4,437	10,284	-	4,593

복리후생비	141,374	378,742	104,299	368,230

세금과공과	13,361	29,290	34,605	61,907

소모품비	13,357	27,481	-7,274	16,216

수도광열비	20,577	51,857	16,509	43,816

수선비	-	990	1,003	4,629

수출제비용	171,738	364,749	70,536	171,849

여비교통비	2,141	27,787	72,144	225,251

운반비	8,336	12,808	1,646	46,262

접대비	24,816	37,548	3,951	11,593

주식보상비용	26,124	90,732	48,454	143,781

지급수수료	556,205	3,470,955	363,062	1,296,831

지급임차료	30,378	44,376	9,995	27,350

차량유지비	7,183	15,853	3,433	8,911

통신비	2,846	7,502	2,395	8,524

해외시장개척비	239,562	679,834	219,334	707,479

경상개발비	8,639,920	26,155,792	10,264,641	32,889,861

대손상각비	583,170	532,750	807	184,455

합 계	12,244,835	36,122,548	12,366,754	40,559,645

(3) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(6,221,782)	(9,926,437)	-289,898	289,574

원재료 매입액	16,180,330	44,771,686	15,615,147	41,884,814

상품의 판매	13,851,027	37,364,564	9,060,917	23,243,966

종업원급여	11,524,807	30,790,139	10,217,159	32,864,257

감가상각비	6,608,836	20,017,830	6,436,958	21,781,226

무형자산상각비	1,309,241	4,846,280	1,813,695	5,580,636

외주가공비	3,580,664	10,047,071	4,051,401	14,575,145

지급수수료	2,921,447	12,371,628	3,894,263	13,333,682

수도광열비	4,635,022	12,482,673	4,971,033	13,632,852

수선비	2,669,797	7,333,715	4,299,298	12,546,818

기타	6,470,021	12,939,929	4,523,789	13,484,678

합 계	63,529,410	183,039,078	64,593,762	193,217,648

25. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,382	17,630	31,364	102,525

외환차익	535,318	3,501,124	3,877,621	5,292,672

외화환산이익	(710,945)	910,246	862,104	3,501,213

통화선도평가이익	-	-	(4,247)	58,225

통화선도거래이익	-	5,765	-	-

합 계	(172,245)	4,434,765	4,766,842	8,954,635

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,376,215	3,716,280	2,199,506	4,550,735

외환차손	957,200	2,101,225	523,422	1,229,723

외화환산손실	518,551	2,213,362	206,724	1,704,476

통화선도거래손실	-	-	-	372,150

금융보증비용	141,637	414,529	-	-

합 계	2,993,603	8,445,396	2,929,652	7,857,084

26. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	319,507	550,577	-	116,364

대손상각비환입	589,977	1,496,915	261,681	466,057

잡이익	10,438	255,229	53,338	373,667

합 계	919,921	2,302,721	315,019	956,088

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	25,388	1	269,274

유형자산폐기손실	8	13	-	-

기타의대손상각비	80,501	302,650	-	-

기부금	12,240	12,240	-	-

무형자산손상차손	-	85,147	-	-

잡손실	6	17,817	23,207	23,207

합 계	92,755	443,255	23,208	292,481

27. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	272,184	884,436

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	815,428	-494,913

소 계	1,087,612	389,523

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(700,061)	1,264,127

법인세비용	387,551	1,653,650

28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 (*)	88,481,229	88,019,431

차감 : 현금및현금성자산	(4,733,935)	(2,619,382)

순차입금(A)	83,747,294	85,400,049

부채총계(B)	230,819,470	208,079,082

자본총계(C)	167,806,976	145,854,479

순차입금비율(=(A)/(C))	49.9%	58.6%

부채비율(=(B)/(C))	137.6%	142.7%

(*)기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 외환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	114,083,943	50,434,928	63,649,014	80,442,306	31,066,069	49,376,237

EUR	-	254,086	(254,086)	-	34,671	(34,671)

JPY	58,905	1,679,010	(1,620,106)	-	791,513	(791,513)

CNY	4,126	42,240	(38,114)	81,102	102,939	(21,837)

기타	-	49,431	(49,431)	-	48,929	(48,929)

합 계	114,146,973	52,459,694	61,687,279	80,523,408	32,044,121	48,479,287

2) 당분기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,173.50	1,200.74	1,157.80	1,165.65

EUR	1,369.42	1,350.34	1,297.43	1,304.81

JPY	11.1206	11.1672	10.63	10.69

CNY	171.90	171.50	165.74	168.58

3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	6,364,901	4,937,624	(6,364,901)	(4,937,624)

EUR	(25,409)	(3,467)	25,409	3,467

JPY	(162,011)	(79,151)	162,011	79,151

CNY	(3,811)	(2,184)	3,811	2,184

기타	(4,943)	(4,893)	4,943	4,893

합 계	6,168,727	4,847,929	(6,168,727)	(4,847,929)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 수행되었습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	63,621,807	69,358,485

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(636,218)	636,218	(693,585)	693,585

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	4,733,935	2,619,382

매출채권및기타채권	100,348,017	71,885,695

장기기타채권	11,748,980	10,445,614

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,000

합 계	116,830,932	84,959,691

1) 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	35,445,129	25,351,966	15,403,170	59,548	76,259,813

미수금	9,410,682	2,002,412	8,728,665	2,911,164	23,052,923

미수수익	-	-	-	1,035,281	1,035,281

장기대여금	-	-	-	10,263,631	10,263,631

보증금	-	-	1,485,349	-	1,485,349

합 계	44,855,811	27,354,378	25,617,184	14,269,624	112,096,997

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	34,567,868	7,944,699	5,033,588	1,648,773	49,194,928

미수금	13,576,677	5,327	8,031,340	42,737	21,656,081

미수수익	-	-	691	1,033,995	1,034,686

장기대여금	-	-	-	8,536,438	8,536,438

보증금	-	-	2,009,313	-	2,009,313

합 계	48,144,545	7,950,026	15,074,932	11,261,943	82,431,446

2) 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	838,850	838,850	-	306,099	306,099

장기대여금	-	6,948,534	6,948,534	-	8,445,449	8,445,449

합 계	-	7,787,384	7,787,384	-	8,751,548	8,751,548

3) 당분기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	장기대여금	합 계	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	306,100	8,445,449	8,751,549	145,246	8,206,931	8,352,177

손상차손(환입)	532,750	(1,496,915)	(964,165)	160,853	238,518	399,371

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	838,850	6,948,534	7,787,384	306,099	8,445,449	8,751,548

④ 유동성위험관리1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	103,526,309	104,271,836	104,271,836	-	-

장기미지급금	36,880,207	42,702,017	-	12,150,290	30,551,728

변동금리부차입금	63,621,807	64,773,245	47,537,954	2,154,863	15,080,427

고정금리부차입금	20,000,000	20,262,553	20,262,553	-	-

리스부채	4,859,422	9,266,057	1,563,716	551,312	7,151,028

임대보증금	13,380	13,380	-	13,380	-

합 계	228,901,125	241,289,088	173,636,059	14,869,845	52,783,183

29. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	4,733,935	4,733,935	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	100,348,017	100,348,017	-	-	-	-

장기기타채권	-	11,748,980	11,748,980	-	-	-	-

합 계	-	116,830,932	116,830,932	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	103,526,309	103,526,309	-	-	-	-

차입금(*3)	-	88,481,229	88,481,229	-	-	-	-

임대보증금	-	13,380	13,380	-	-	-	-

합 계	-	192,020,918	192,020,918	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	9,000	-	9,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	2,619,382	2,619,382	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	71,885,695	71,885,695	-	-	-	-

장기기타채권	-	10,445,614	10,445,614	-	-	-	-

합 계	9,000	84,950,691	84,959,691	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	5,765	-	5,765	-	5,765	-	5,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	74,193,239	74,193,239	-	-	-	-

차입금(*3)	-	88,019,431	88,019,431	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	5,765	162,225,600	162,231,365	-	5,765	-	5,765

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품은 없습니다.(3)당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,542,393천원, 그리고 기계장치 41,021,855천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

한국증권긍융㈜	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	KRW	2,299,822

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	5,040,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	97,897

합 계	KRW	5,137,897

USD	38,000,000

(4) 당분기말 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	4,200,000	6,300,000

기업은행	수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	-

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	-	3,750,000

일반자금대출	KRW	-	10,000,000

장외파생상품거래	USD	-	3,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	15,175,000	12,031,250

일반자금대출	KRW	21,400,000	24,700,000

신한은행	장외파생상품거래	USD	5,000,000	-

일반자금대출	KRW	20,000,000	-

SC은행	장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

합 계	KRW	110,775,000	106,781,250

USD	40,000,000	43,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	유형자산취득	유형자산처분	이자비용

서울반도체 주식회사	13,001,618	4,490,958	5,854,468	405,000	877,690

광명반도체유한공사	36,882,125	106,015	169,787	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	97,956,356	3,187,451	1,306,412	5,754,387	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	8,768,665	7,487,200	-	2,636,260	-

ST Co., Ltd.	-	1,554,549	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	46,548,794	-	-	-

SSC USA (미주법인)	-	5,658	-	-	-

SSC SHENZHEN	-	129,043	-	-	-

SSC GMBH(유럽법인)	-	240,339	-	-	-

합 계	156,608,764	63,750,007	7,330,667	8,795,647	877,690

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산 취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	26,730,500	2,333,455	6,404,950	59,410,340	856,115

광명반도체유한공사	30,617,484	126,811	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,814,191	5,192,033	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,201,757	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,626,043	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	15,277,224	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	125,982,309	-	-	-17,120,484	-

합 계	185,144,484	26,757,323	6,404,950	42,289,856	856,115

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	1,338,957	-	938,340	78,175,231	-	13,380

광명반도체유한공사	1,637,886	-	-	52,989	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	74,238,724	-	-	3,805,479	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	11,194,586	17,212,165	-	129,251	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	282,790	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	5,556,170	-	-

SSC USA (미주법인)	-	-	-	-	-	-

SSC SHENZHEN	-	-	-	51,375	-	-

SSC GMBH(유럽법인)	-	-	-	146,324	-	-

합 계	88,410,153	17,212,165	938,340	88,199,609	-	13,380

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	3,407,809	-	938,340	86,641,894	11,000,000	12,930

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	49,888,865	-	-	1,251,574	-	-

광명반도체유한공사	4,364,330	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,468,457	16,981,887	-	445,149	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	177,845	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	21,280	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,529,164	-	-

SSC USA (미주법인)	-	-	-	6,701	-	-

SSC SHENZHEN	-	-	-	13,543	-	-

SSC GMBH(유럽법인)	-	-	-	12,627	-	-

합 계	62,129,461	16,981,887	938,340	91,099,777	11,000,000	12,930

(4) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 3개 금융기관 차입금에 대해 USD 38,000,000 및 5,040백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	6,116,075	(17,116,075)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,494,688	2,758,894

퇴직급여	183,719	88,171

주식보상비용	90,732	143,780

합 계	3,769,139	2,990,845

32. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	8,056,849	5,500,190

손익항목의 조정:

감가상각비	20,017,830	21,781,226

대손상각비	532,750	184,455

대손상각비(환입)	(1,496,915)	(466,057)

무형자산손상차손	85,147	-

무형자산상각비	4,846,280	5,580,635

외화환산손실	2,213,362	1,704,476

외화환산이익	(910,246)	(3,501,213)

유형자산처분손실	25,388	269,274

유형자산처분이익	(550,577)	(116,364)

이자비용	3,716,280	4,550,735

이자수익	(17,630)	(102,525)

재고자산평가손실(환입)	42,334	1,970,026

주식보상비용	90,732	143,781

지급수수료	(51,341)	180,000

지분법손실	51,329	5,841,183

통화선도평가이익	-	(58,225)

퇴직급여	-	14,397

기타의대손상각비	302,650	-

잡이익	(54,677)	(245,372)

통화선도거래이익	(5,765)	-

지분법이익	(2,318,263)	(12,709)

수선비	42,231	-

유형자산(폐기)손실	13	-

잡손실	13,839	-

법인세비용	387,551	1,653,650

소 계	26,962,299	39,371,373

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(29,354,589)	(32,496,318)

미수금의 감소(증가)	(1,095,730)	(2,593,468)

선급금의 감소(증가)	(163,965)	(1,811,555)

장기선급금의 감소(증가)	(2,810,104)	(2,103,436)

선급비용의 감소(증가)	(102,258)	(671,480)

재고자산의 감소(증가)	(9,182,020)	(1,353,776)

임차보증금의 감소(증가)	424,000	350,996

매입채무의 증가(감소)	12,094,788	2,212,727

미지급금의 증가(감소)	12,950,765	18,726,707

미지급비용의 증가(감소)	127,134	(2,658,683)

선수금의 증가(감소)	309,289	14,629,392

충당부채의 증가(감소)	-	145,040

계약부채의 변동	(4,012)	-

이연수익의 증가(감소)	-	16,526

예수금의 증가(감소)	236,772	(31,819)

임대보증금의 증가(감소)	450	-

소 계	(16,569,481)	(7,639,147)

영업활동에서 창출된 현금	18,449,666	37,232,416

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	20,957,019	12,533,181

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	137,100	-

장기선급금의 무형자산 대체	1,349,299	351,517

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소(증가)	(4,235,580)	64,685,691

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)	303,256	77,570,389

리스자산과 관련된 리스부채 증가	2,501,855	-

장기차입금 유동성 대체	(4,068,750)	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산 증가	사용권자산감소	이자비용

단기차입금	42,027,236	22,129,411	-	-	90,161	-	-	-	64,246,808

유동성장기부채	31,975,000	(33,068,750)	-	4,068,750	-	-	-	-	2,975,000

리스부채	3,910,945	(1,804,831)	-	-	-	2,591,136	(89,281)	251,452	4,859,421

장기차입금	10,106,250	10,362,500	-	(4,068,750)	-	-	-	-	16,400,000

재무활동 관련 총부채	88,019,431	(2,381,670)	-	-	90,161	2,591,136	(89,281)	251,452	88,481,229