서울바이오시스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제19(반)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,112백만원입니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 임직원에게 총 97,796주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 24에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	21.22

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	522,546	1.37

기타	13,398,793	35.06

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성되었습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

① 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.-기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

-기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

-기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

-기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채④ 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 4 및 15: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 27: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 이월세액공제의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 상기에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 종속기업(1)당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	65.63	62.42	미국	09.30

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	-	50.80	50.80	베트남	09.30

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	-	100.00	-	중국	09.30

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	6,554,045	27,423,135	3,350,017	7,920,804	22,706,359	14,164,518	39,621	1,876,026	1,915,647

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	171,010,884	320,944,139	201,447,578	120,085,911	170,421,534	256,736,987	31,955,845	13,563,476	45,519,321

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	235,883	63,896	214,166	35,245	50,368	-	(74,257)	3,356	(70,901)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	12,785,794	24,008,737	8,376,112	7,313,319	21,105,100	28,041,441	4,833,873	(1,239,237)	3,594,636

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	94,784,204	208,487,710	207,812,002	2,796,719	92,663,193	298,921,861	14,060,587	(5,926,804)	8,133,783

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,975,665	6,946,828

6. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,823,500	-

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	92,689,697	56,509,925

대손충당금	(345,730)	(250,569)

소 계	92,343,967	56,259,356

(유동성 기타채권)

미수금	11,848,536	5,067,494

대손충당금	(11,559)	(10,450)

미수수익	1,619	302

단기대여금	260,000	-

소 계	12,098,596	5,057,346

(비유동성 기타채권)

보증금	1,484,776	1,517,276

장기대여금	80,000	20,000

소 계	1,564,776	1,537,276

합 계	106,007,339	62,853,978

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,230,022	(480,578)	749,444	418,052	(60,242)	357,810

제품	14,409,140	(2,528,346)	11,880,794	11,694,359	(1,764,066)	9,930,293

재공품	33,216,169	(793,734)	32,422,435	24,666,472	(1,806,317)	22,860,155

원재료	44,297,268	(106,203)	44,191,065	23,828,736	(459,023)	23,369,713

저장품	7,838,800	(797,731)	7,041,069	6,548,211	(728,378)	5,819,833

미착재고	254,568	-	254,568	1,756,612	-	1,756,612

합 계	101,245,967	(4,706,592)	96,539,375	68,912,442	(4,818,026)	64,094,416

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(환입)	(111,434)	331,293

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,589,648	74,955,428	681,214,921	26,057,496	27,733,483	11,754,420	830,305,396

취득	-	246,796	13,005,419	939,226	52,051,096	2,641,724	68,884,261

대체	-	512,990	48,001,030	308,704	(49,099,327)	916,698	640,095

처분/폐기	-	-	(11,714,310)	(16,935)	(1,144,234)	(195,295)	(13,070,774)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	(32,457)	(2,402,164)	(13,306,380)	(581,190)	(1,360,273)	(465,189)	(18,147,653)

전기말	8,557,191	73,313,050	717,200,680	26,707,301	28,180,745	14,652,358	868,611,325

당분기초	8,557,191	73,313,050	717,200,680	26,707,301	28,180,745	14,652,358	868,611,325

취득	-	171,506	6,129,025	386,182	107,855,072	1,573,627	116,115,412

대체	(1,383)	188,829	25,107,645	136,541	(25,821,387)	-	(389,755)

처분/폐기	-	-	(5,205,238)	-	(163,000)	(199,209)	(5,567,447)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	45,059	3,994,485	22,433,313	976,359	7,145,404	780,991	35,375,611

당분기말	8,600,867	77,667,870	765,665,425	28,206,383	117,196,834	16,807,767	1,014,145,146

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	10,497,938	398,289,801	19,313,313	-	1,316,854	429,417,906

감가상각	-	2,022,780	46,030,726	1,166,089	-	2,426,674	51,646,269

대체	-

처분/폐기	-	-	(10,717,406)	(15,525)	-	(92,160)	(10,825,091)

환율변동효과	-	(228,621)	(3,355,759)	(217,120)	-	(43,788)	(3,845,288)

전기말	-	12,292,097	430,247,362	20,246,757	-	3,607,580	466,393,796

당분기초	-	12,292,097	430,247,362	20,246,757	-	3,607,580	466,393,796

감가상각	-	1,508,709	35,573,961	895,019	-	1,502,229	39,479,918

대체	-	(1,822)	-	-	-	-	(1,822)

처분/폐기	-	-	(1,108,092)	-	-	(69,515)	(1,177,607)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	394,282	6,047,895	364,799	-	82,781	6,889,757

당분기말	-	14,193,266	470,761,126	21,506,575	-	5,123,075	511,584,042

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,589,648	64,457,490	282,925,120	6,744,183	27,733,483	10,437,566	400,887,490

전기말	8,557,191	61,020,953	286,953,318	6,460,544	28,180,745	11,044,778	402,217,529

당분기말	8,600,867	63,474,604	294,904,299	6,699,808	117,196,834	11,684,692	502,561,104

10. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	3,847,345	7,145,886	-	761,187	11,754,418

증가	-	2,293,697	-	348,027	2,641,724

대체	916,698	-	-	-	916,698

감소	-	(50,106)	-	(145,189)	(195,295)

기타	(289,913)	(175,276)	-	-	(465,189)

전기말	4,474,130	9,214,201	-	964,025	14,652,356

당분기초	4,474,130	9,214,201	-	964,025	14,652,356

증가	-	1,221,304	-	352,323	1,573,627

감소	-	-	-	(199,209)	(199,209)

기타	474,961	306,031	-	-	780,992

당분기말	4,949,091	10,741,536	-	1,117,139	16,807,766

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	166,590	937,505	-	212,759	1,316,854

증가	101,340	2,061,398	-	263,935	2,426,673

감소	-	(41,298)	-	(50,862)	(92,160)

기타	(17,043)	(26,745)	-	-	(43,788)

전기말	250,887	2,930,860	-	425,832	3,607,579

당분기초	250,887	2,930,860	-	425,832	3,607,579

증가	72,437	1,198,933	-	230,860	1,502,230

감소	-	-	-	(69,515)	(69,515)

기타	30,903	51,878	-	-	82,781

당분기말	354,227	4,181,671	-	587,177	5,123,075

③ 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	3,680,756	6,208,382	-	548,428	10,437,566

전기말	4,223,244	6,283,341	-	538,193	11,044,778

당분기말	4,594,864	6,559,865	-	529,962	11,684,691

(2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	2,006,982	1,605,385

2년 ~ 5년 이내	3,033,369	2,906,894

5년 초과	7,050,848	7,422,237

합 계	12,091,199	11,934,516

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,859,462	1,471,478

비유동	5,606,598	5,616,739

합 계	7,466,060	7,088,217

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	1,271,370	1,746,080

- 기계장치	-	-

- 차량운반구	230,860	190,480

소 계	1,502,230	1,936,560

리스부채에 대한 이자비용	315,637	312,463

단기리스료	275,066	289,875

단기리스가 아닌 소액자산리스료	21,753	20,115

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,114,686	2,559,013

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,938,879	2,299,157

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

전기말	60,562	167,061	227,623

당분기초	60,562	167,061	227,623

대체	1,383	7,089	8,472

당분기말	61,945	174,150	236,095

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,944	27,944

감가상각비	-	4,184	4,184

전기말	-	32,128	32,128

당분기초	-	32,128	32,128

감가상각비	-	2,145	2,145

대체	-	1,822	1,822

당분기말	-	36,095	36,095

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	139,117	199,679

전기말	60,562	134,933	195,495

당분기말	61,945	138,055	200,000

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	22,196,981	(9,797,277)	-	12,399,704

개발비	83,749,992	(76,839,784)	-	6,910,208

기타	9,311,800	(6,872,595)	(135,108)	2,304,097

영업권	7,086,836	(7,086,836)	-	-

합계	122,345,609	(100,596,492)	(135,108)	21,614,009

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	20,335,063	(8,288,747)	-	12,046,316

개발비	79,725,006	(74,949,303)	(85,147)	4,690,556

기타	8,596,995	(6,102,288)	-	2,494,707

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	115,743,900	(89,340,338)	(7,171,983)	19,231,579

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,046,316	4,690,556	2,494,707	19,231,579

증가 :

개별취득	334,149	-	1,030	335,179

내부창출취득	-	4,024,986	-	4,024,986

대체취득	1,189,278	-	381,283	1,570,561

환율변동효과	338,491	-	332,492	670,983

감소 :

처분	-	-	-	-

상각	(1,471,205)	(1,805,334)	(586,961)	(3,863,500)

손상차손	-	-	(135,108)	(135,108)

환율변동효과	(37,325)	-	(183,346)	(220,671)

기말	12,399,704	6,910,208	2,304,097	21,614,009

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,635,725	6,663,699	3,058,674	21,358,098

증가 :

개별취득	921,390	-	18,500	939,890

내부창출취득	-	2,227,280	-	2,227,280

대체취득	1,884,958	-	275,500	2,160,458

환율변동효과	12,375	-	72,305	84,680

감소 :

처분	(402,642)	-	-	(402,642)

상각	(1,774,659)	(4,115,276)	(765,464)	(6,655,399)

손상차손(*)	-	(85,147)	-	(85,147)

환율변동효과	(230,831)	-	(164,808)	(395,639)

기말	12,046,316	4,690,556	2,494,707	19,231,579

(*) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 85,147천원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	400,000

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.14. 관계 및 공동기업투자주식(1) 관계 및 공동기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 관계 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	09.30

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

서울경영파트너스(주)(*3)	벤쳐 투자	1,200,000	30.00	-	한국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 서울경영파트너스(주)의 지분 30%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 40%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	22,383	-	13,180	-	9,203	-	(60,557)	3,055	(57,501)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	689,401	-	418,286	-	271,115	-	(11,846)	25,478	13,632	-

ST Co., Ltd.	1,614,347	341	399,830	-	1,214,858	936,255	(78,026)	115,268	37,242	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	14,252,653	60,461	12,154,568	-	2,158,546	28,789,588	327,227	174,843	502,070	-

서울경영파트너스(주)	1,958,408	15,600	43,955	-	1,930,053	-	(69,946)	-	(69,946)	-

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	67,100	-	396	-	66,704	-	(42,218)	(3,483)	(45,701)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	638,810	11,601	392,929	-	257,482	-	5,791	1,035	6,826	-

ST Co., Ltd.	1,523,928	309	346,622	-	1,177,615	1,097,972	(107,641)	10,057	(97,584)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	14,102,482	59,350	12,505,355	-	1,656,477	29,274,755	(20,099)	12,709	(7,390)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	271,115	42	113,868	-	113,868

ST Co., Ltd.	1,214,857	42	510,240	-	510,240

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,158,547	26	561,222	-	561,222

서울경영파트너스(주)	1,930,054	30	579,016	-	579,016

관계기업	Uvton, Inc.	9,203	35	3,220	85,917	89,137

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	257,483	42.00	108,143	-	108,143

ST Co., Ltd.	1,177,615	42.00	494,598	-	494,598

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,656,477	26.00	430,684	-	430,684

관계기업	Uvton, Inc.	66,704	35.00	23,345	85,917	109,262

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	108,143	-	(4,975)	10,701	-	113,869

ST Co., Ltd.	494,598	-	(32,771)	48,413	-	510,240

Anhui SS Opto Co., Ltd.	430,684	-	85,079	45,459	-	561,222

서울경영파트너스(주)	-	600,000	(20,984)	-	-	579,016

관계기업	Uvton, Inc.	109,263	-	(21,195)	1,069	-	89,137

합 계	1,142,688	600,000	5,154	105,642	-	1,853,484

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	105,276	-	2,432	435	-	108,143

ST Co., Ltd.	535,584	-	(45,209)	4,224	-	494,599

Anhui SS Opto Co., Ltd.	432,605	-	(5,226)	3,304	-	430,683

관계기업	Uvton, Inc.	125,258	-	(14,776)	(1,219)	-	109,263

합 계	1,198,723	-	(62,779)	6,744	-	1,142,688

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기와 전기에 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실금액은 없습니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	15,182,308	4,702,427

선급비용	1,821,236	617,797

소 계	17,003,544	5,320,224

(기타비유동자산)

장기선급금	8,480,565	7,174,409

장기선급비용	5,067,566	624,120

소 계	13,548,131	7,798,529

합 계	30,551,675	13,118,753

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	88,107,962	51,543,327

미지급금	83,996,352	79,010,745

현재가치할인차금	(2,187,234)	(2,627,630)

미지급비용	12,099,317	12,262,796

소 계	182,016,397	140,189,238

(비유동부채)

미지급금	29,929,200	38,618,323

현재가치할인차금	(2,550,466)	(4,133,717)

소 계	27,378,734	34,484,606

합 계	209,395,131	174,673,844

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	66,102,093	-	99,191,646

장기차입금	59,863,791	171,607,993	55,074,077	30,843,139

합 계	125,965,884	171,607,993	154,265,723	30,843,139

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+ 1.00	2022-04-28	23,068,753	21,182,213

산업은행	기준금리 (CD3개월)+0.70	2022-09-28	20,000,000	20,000,000

산업은행	기준금리(기표시 금리)+1.05	2022-09-28	1,000,000	3,000,000

신한은행	수은채 유통 수익률+0.35 (3개월)	2022-03-15	20,000,000	20,000,000

서울반도체 주식회사	1.34	-	-	8,853,128

서울반도체 주식회사	2.13% ~ 2.37%	-	-	24,684,827

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2.00%	2022-06-07	173,879	-

리스부채(*)	1,859,462	1,471,478

소 계	66,102,094	99,191,646

유동성장기부채	수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	2022-08-21	2,100,000	2,100,000

우리은행	3M LIBOR+1	2021-12-11	23,820,120	21,844,980

수출입은행	Libor 3M + 0.84%	2021-11-22	23,820,120	21,844,980

기업은행	Libor 3M + 1%	2021-12-18	10,123,551	9,284,117

소 계	59,863,791	55,074,077

합 계	125,965,884	154,265,723

(비유동부채)

장기차입금	한국산업은행	산금채기준금리 + 0.88	2024-05-20	16,000,000	16,000,000

한국수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	-	-	2,100,000

Libor 3M + 1%	2026-03-24	15,403,700	-

Libor 3M + 0.88%	2028-06-10	90,278,255	-

Libor 3M + 1.54	2025-10-14	7,761,095	7,126,400

서울반도체	1.29%	2024-12-31	9,641,610	-

1.29%	2024-12-31	26,916,736	-

리스부채(*)	5,606,598	5,616,739

합 계	171,607,993	30,843,139

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 장기차입금의 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	59,863,791

1년 초과 2년 이내	-

2년 초과	166,001,395

합 계	225,865,186

리스부채의 만기분석은 주석 10을 참고해 주시기 바랍니다.18. 충당부채(1) 배출권 및 배출부채연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	93,984

배출량 추정치	75,766

(2) 충당부채당분기의 배출부채 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	설정	환입	기타	당분기말

(유동)

배출부채	278,561	-	(278,561)	-	-

계약부채	455,254	-	(134,066)	-	321,188

판매보증부채	736,780	307,255	-	96,325	1,140,360

소계	1,470,595	307,255	-412,627	96,325	1,461,548

(비유동)

복구충당부채	468,679	-	-	49,754	518,433

합 계	1,939,275	307,255	(412,627)	146,079	1,979,982

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	323,744	1,053,440

예수금	612,239	569,623

예수보증금	193,582	-

합 계	1,129,565	1,623,063

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

미지급배당금	-	-

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	13,380	13,380

합 계	13,380	13,380

21. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	38,223,653주	38,223,653주

보통주	38,223,653주	38,223,653주

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	38,223,653주	36,163,653

유상증자	-	2,060,000

기말 발행주식수	38,223,653주	38,223,653

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,886,968	107,886,968

기타자본잉여금	(9,106,638)	(9,107,247)

합 계	98,780,330	98,779,721

(4)당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(670,220)	(775,861)

해외사업환산손익	5,384,260	(3,425,990)

자기주식	(4,369,190)	(5,276)

합 계	344,850	(4,207,127)

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,604,213	1,057,614

미처분이익잉여금	71,204,992	60,906,510

합 계	72,809,205	61,964,124

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	3,463,877,610	16,311,062,618	3,077,119,864	9,257,896,876

가중평균유통주식수	37,977,554	38,081,904	38,223,653	37,734,967

기본주당손익	91	428	81	245

(2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,977,554	38,223,653	38,223,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	(141,750)	-	1,571,314

가중평균유통보통주식수(기본)	37,977,554	38,081,904	38,223,653	37,734,967

(*) 유통보통주식수 변동 내역

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수	유통보통주식수의 변동

기초 발행보통주식수	2021-01-01	38,223,653	273	10,435,057,269	38,223,653

자기주식의 취득	2021-04-05	(10,000)	179	(1,790,000)	(6,557)

"	2021-04-06	(33,113)	178	(5,894,114)	(21,590)

"	2021-04-20	(20,000)	164	(3,280,000)	(12,015)

"	2021-04-21	(20,000)	163	(3,260,000)	(11,941)

"	2021-04-22	(35,845)	162	(5,806,890)	(21,271)

"	2021-04-23	(20,000)	161	(3,220,000)	(11,795)

"	2021-04-26	(16,369)	158	(2,586,302)	(9,474)

"	2021-04-27	(36,552)	157	(5,738,664)	(21,021)

"	2021-04-28	(20,000)	156	(3,120,000)	(11,429)

"	2021-04-29	(1,939)	155	(300,545)	(1,101)

"	2021-04-30	(1,404)	154	(216,216)	(792)

"	2021-05-03	(2,277)	151	(343,827)	(1,259)

"	2021-05-04	(5,200)	150	(780,000)	(2,857)

"	2021-06-11	(3,400)	112	(380,800)	(1,395)

"	2021-06-24	(20,000)	99	(1,980,000)	(7,253)

합 계	37,977,554	10,396,359,911	38,081,904

- 가중평균유통보통 주식 수: 10,396,359,911 ÷ 273일 = 38,081,904주 (3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	3,463,877,610	16,311,062,618	3,077,119,864	9,257,896,876

가중평균유통보통주식수	37,994,198	38,100,099	38,261,269	37,753,088

희석주당순이익	91	428	81	245

(4) 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	37,977,554	38,081,904	38,223,653	37,734,967

주식선택권	16,644	18,195	37,616	18,121

가중평균유통보통주식수(희석)	37,994,198	38,100,099	38,261,269	37,753,088

(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	106,296	14,357	120,074	14,085

부 여	-	-	-

상 실	(8,500)	11,410	(1,091)	15,300

행 사	-	-	(12,687)	11,702

기 말	97,796	14,613	106,296	14,357

24. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	104,700,727	298,398,381	96,488,155	253,349,212

상품매출	24,691,843	81,129,505	22,941,795	53,618,896

부산물매출	-	-	239,591	475,300

수입임대료	14,781	90,807	31,474	791,939

용역매출	1,143,786	3,862,476	960,413	2,561,992

합 계	130,551,137	383,481,169	120,661,428	310,797,339

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 모두 연결실체의 특수관계자이며, 주석 32에 해당사항이 포함되어 있습니다.

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	85,753,170	241,288,005	79,564,007	204,126,217

상품매출원가	21,438,938	66,434,372	19,389,087	46,615,442

합 계	107,192,108	307,722,377	98,953,094	250,741,659

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,571,997	10,814,448	3,207,198	8,297,686

퇴직급여	144,690	281,569	114,606	268,127

감가상각비	150,129	492,265	75,184	567,383

광고선전비	215,752	537,139	91,081	257,203

교육훈련비	2,934	6,549	267	6,749

대손상각비	(183,957)	96,292	54,173	54,173

도서인쇄비	379	1,318	919	14,248

무형자산상각비	122,224	350,979	109,882	327,669

보험료	107,684	231,835	43,211	132,540

복리후생비	177,896	627,615	223,441	603,913

세금과공과	21,962	66,412	14,629	43,921

소모품비	42,060	320,029	22,003	51,130

수도광열비	73,675	257,993	71,792	193,115

수선비	2,236	32,004	463	4,740

수출제비용	205,750	652,624	171,738	364,749

여비교통비	20,983	45,388	6,752	67,992

운반비	249,325	990,737	294,259	670,995

접대비	26,350	57,233	25,475	40,544

주식보상비용	-	-	26,124	90,732

지급수수료	563,954	1,413,087	224,076	3,239,858

지급임차료	76,179	234,173	90,560	197,144

차량유지비	5,451	14,328	7,182	16,080

통신비	6,563	21,292	8,101	22,733

해외시장개척비	263,232	820,184	239,563	679,835

경상개발비	8,173,604	24,271,101	7,057,258	25,573,505

판매보증비	-	-	-	-

합 계	14,041,052	42,636,594	12,179,937	41,786,764

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(20,035,293)	(32,334,133)	581,879	(18,907,696)

원재료 매입액	55,124,928	137,928,211	33,282,522	97,635,657

상품의 판매	21,438,938	66,434,372	19,389,087	46,615,442

종업원급여	15,695,162	46,086,254	17,424,105	47,672,109

감가상각비	13,505,584	39,482,063	13,193,959	38,624,224

무형자산상각비	1,278,164	3,863,500	1,502,895	5,418,003

외주가공비	3,077,532	9,513,464	4,023,375	11,330,822

지급수수료	2,947,315	6,021,123	335,469	7,408,521

수도광열비	7,289,948	19,198,007	6,523,744	17,700,054

수선비	4,573,610	13,985,886	4,999,536	14,084,519

기타	16,337,271	40,180,224	9,876,458	24,946,766

합 계	121,233,159	350,358,971	111,133,029	292,528,421

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,697	11,703	3,670	18,350

외환차익	5,816,193	12,430,174	1,597,965	5,702,586

외화환산이익	3,741,583	5,638,803	(1,133,866)	1,280,737

통화선도거래이익	-	-	-	5,765

합 계	9,562,473	18,080,680	467,769	7,007,438

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,914,792	5,769,661	1,967,562	5,705,593

외환차손	2,096,055	4,553,282	1,226,977	3,208,425

외화환산손실	4,168,954	6,848,722	284,944	2,752,747

금융보증비용	134,031	407,643	-	414,529

합 계	8,313,832	17,579,308	3,479,483	12,081,294

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	119	8,329	17,853	169,977

잡이익	89,198	473,613	19,312	272,073

합 계	89,317	481,942	37,165	442,050

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산폐기손실	-	-	8	13

유형자산손상차손	844,376	844,376	-	-

기타의대손상각비	18,848	216,864	80,501	302,650

기부금	30,300	162,376	12,240	12,240

무형자산손상차손	135,108	135,108	-	85,147

잡손실	8,121	11,111	15	17,850

합 계	1,036,753	1,369,835	92,764	417,900

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	94,149	272,183

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(182,728)	810,948

소 계	(88,579)	1,083,131

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	783,059	(814,484)

이연법인세자산으로 인식한 이월세액공제의 감소	-	-

기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액	-	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	-	-

사업결합으로 인한 이연법인세 효과	-	-

소 계	783,059	(814,484)

법인세비용	694,480	268,647

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 총계(*)	297,573,878	185,108,862

차감 : 현금및현금성자산	(9,975,665)	(6,946,828)

순차입금(A)	287,598,213	178,162,034

부채총계(B)	510,281,143	363,545,343

자본총계(C)	272,855,849	219,337,341

순차입금비율(=(A)/(C))	105.40%	81.23%

부채비율(=(B)/(C))	187.01%	165.75%

(*)기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	92,794,713	311,418,182	(218,623,469)	52,435,590	163,294,002	(110,858,412)

EUR	34,358	814,791	(780,433)	95,494	296,233	(200,739)

JPY	36,741	2,339,452	(2,302,711)	12,862	2,805,745	(2,792,883)

CNY	87,493	118,273	(30,780)	86,432	45,797	40,635

기타	3,383	12,922	(9,539)	-	5,950	(5,950)

합 계	92,956,688	314,703,620	(221,746,934)	52,630,378	166,447,727	(113,817,349)

2) 당분기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,184.90	1,131.01	1,088.00	1,180.05

EUR	1,374.31	1,352.89	1,338.24	1,345.99

JPY	10.58	10.42	10.54	11.05

CNY	183.03	174.80	166.96	170.88

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전기	당분기	전기

USD	(21,862,347)	(11,085,841)	21,862,347	11,085,841

EUR	(78,043)	(20,074)	78,043	20,074

JPY	(230,271)	(279,288)	230,271	279,288

CNH	(3,078)	4,063	3,078	(4,063)

기타	(954)	(595)	954	595

합 계	(22,174,693)	(11,381,735)	22,174,693	11,381,735

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	233,375,594	124,482,689

연결실체는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(2,333,756)	2,333,756	(1,244,827)	1,244,827

(3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	9,975,665	6,946,828

장단기금융상품	1,823,500	-

매출채권및기타채권	104,182,562	61,316,701

장단기대여금	340,000	-

보증금	1,484,776	1,537,276

당기손익인식금융자산	400,000	400,000

합 계	118,206,503	70,200,805

② 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	77,708,437	12,657,064	1,978,466	-	92,343,967	46,053,184	3,085,469	7,120,009	694	56,259,356

미수금	5,201,029	1,541,285	3,180,492	1,914,170	11,836,976	3,146,209	112,926	1,782,080	15,829	5,057,044

미수수익	-	-	1,619	-	1,619	-	-	302	-	302

장단기대여금	260,000	-	-	80,000	340,000	-	-	-	20,000	20,000

보증금	-	-	-	1,484,776	1,484,776	-	-	-	1,517,276	1,517,276

합 계	83,169,466	14,198,349	5,160,577	3,478,946	106,007,338	49,199,393	3,198,395	8,902,391	1,553,799	62,853,978

③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	345,730	-	345,730	250,569	-	250,569

미수금	-	11,559	11,559	-	10,450	10,450

합 계	345,730	11,559	357,289	250,569	10,450	261,019

④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	250,569	10,450	39,148	11,094

손상차손(환입)	96,292	-	211,421	-

환율변동효과	-	1,109	-	(643)

연결범위의 변동	-	-	-	-

제각	(1,131)	-	-	-

기말금액	345,730	11,559	250,569	10,451

(4) 유동성위험관리① 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	209,395,131	213,018,752	182,526,883	11,932,627	18,559,242

변동금리부차입금	233,375,594	235,758,114	104,343,517	-	131,414,596

고정금리부차입금	56,732,224	58,542,979	20,449,664	-	38,093,315

리스부채	7,466,060	12,091,199	2,006,982	1,861,964	8,222,253

임대보증금	13,380	13,380	-	13,380	-

합 계	506,982,389	519,424,424	309,327,046	13,807,971	196,289,406

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	9,975,665	9,975,665	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,823,500	1,823,500

매출채권및기타채권	-	106,007,338	106,007,338	-	-	-	-

합 계	400,000	117,806,503	118,206,503	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	209,395,131	209,395,131	-	-	-	-

차입금(*)	290,107,818	290,107,818	-	-	-	-

임대보증금	13,380	13,380	-	-	-	-

합 계	499,516,329	499,516,329	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,946,828	6,946,828	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	62,853,976	62,853,976	-	-	-	-

합 계	400,000	69,800,804	70,200,804	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	174,673,843	174,673,843	-	-	-	-

차입금(*)	-	178,020,644	178,020,644	-	-	-	-

임대보증금	-	13,380	13,380	-	-	-	-

합 계	-	352,707,867	352,707,867	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러 호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	1,823,500	-	L/C 담보

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각 각 토지 8,111,833천원, 건물 24,036,255천원, 그리고 기계장치 33,738,869천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한 수출입은행에 재고자산 17,448,933천 원을 담보로 제공하고 있으며, 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 914,350천원의 연대보증을 제공 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	21,000,000

차입금보증(우리은행)	USD	33,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	5,040,000

USD	24,000,000

합 계	KRW	5,040,000

USD	104,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	2,100,000	4,200,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	-

시설자금대출	USD	65,600,000	20,000,000

기업은행	장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

수입신용장 등	USD	4,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	-

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	23,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	-	-

합 계	KRW	108,100,000	113,200,000

USD	165,100,000	88,500,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건이 있습니다. 당기말 현재 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(5) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,
Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd., 서울경영파트너스(주)

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	146,036,855	25,760,650	1,110,955	6,011,717	2,873,320

광명반도체유한공사	87,827,329	5,057,880	-	2,092,120	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	207,755	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	566,673	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	163,065	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	930,608	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	31,667,014	-	-	-

합 계	233,864,184	64,353,645	1,110,955	8,103,837	2,873,320

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	104,189,554	15,367,610	1,136,414	24,582,910	1,429,706

광명반도체유한공사	88,180,161	5,249,900	-	5,454,164	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	5,658	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	129,043	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	240,339	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,554,549	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	46,548,794	-	-	-

합 계	192,369,715	69,095,893	1,136,414	30,037,074	1,429,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	24,859,992	938,340	115,807,930	36,558,345	13,380

광명반도체유한공사	33,127,973	-	11,995,622	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	173,879	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	686,746	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	100,516	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	149,324	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	3,043,464	-	-

합 계	57,987,965	938,340	131,783,602	36,732,224	13,380

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	8,942,353	938,340	98,186,698	33,537,955	13,380

광명반도체유한공사	3,268,484	-	5,722,703	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	59,707	-	248,625	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	241,097	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,967,286	-	-

합 계	12,270,544	938,340	107,366,409	33,537,955	13,380

(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 104,000,000 및 5,040,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	709,404	535,525	-

서울경영파트너스(주)	-	-	-	-	300,000

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	33,236,983	39,162,072	-

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,202,923	4,611,018

퇴직급여	267,967	200,322

주식보상비용	-	90,732

합 계	6,470,890	4,902,072

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	32,046,351	13,026,909

손익항목의 조정:

감가상각비	39,482,063	38,624,224

무형자산상각비	3,863,500	5,418,003

무형자산손상차손	135,108	85,147

지급수수료	(278,561)	(51,341)

대손상각비(환입)	96,292	54,173

외화환산손실	6,848,722	2,752,747

외화환산이익	(5,638,803)	(1,280,737)

통화선도거래이익	-	(5,765)

이자비용	5,769,661	5,705,593

이자수익	(11,703)	(18,350)

지분법손실	79,925	51,329

지분법이익	(85,079)	(127,672)

재고자산평가손실(환입)	(180,786)	(328,562)

유형자산폐기손실	-	13

유형자산처분이익	(8,329)	(169,977)

유형자산손상차손	844,376	-

주식보상비용	-	90,732

잡이익	(3,971)	(54,677)

잡손실	-	14,304

기타의대손상각비(환입)	216,864	302,650

금융보증비용	407,643	-

소모품비	-	42,231

법인세비용	694,480	268,648

손익항목의 조정:

매출채권의 감소(증가)	(27,808,256)	549,248

미수금의 감소(증가)	(6,830,870)	(1,036,410)

선급금의 감소(증가)	(9,586,021)	(1,624,621)

선급비용의 감소(증가)	(1,203,439)	(346,783)

재고자산의 감소(증가)	(32,264,173)	(18,654,553)

임차보증금의 감소(증가)	50,605	390,887

장기선급금의 감소(증가)	(2,495,434)	(2,508,908)

장기선급비용의 감소(증가)	(4,443,446)	358,008

매입채무의 증가(감소)	31,310,026	15,890,161

미지급금의 증가(감소)	(133,667)	30,376,277

선수금의 증가(감소)	(729,697)	(42,064,590)

선수수익의 증가(감소)	-	110

미지급비용의 증가(감소)	(2,482,492)	(1,599,335)

충당부채의 증가(감소)	173,189	709,737

예수금의 증가(감소)	42,615	236,894

임대보증금의 증가(감소)	-	450

영업활동에서 창출된 현금	27,876,693	45,076,194

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	25,431,632	36,522,539

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	381,283	137,100

장기선급금의 무형자산 대체	1,189,278	1,349,299

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(3,580,524)	(5,471,114)

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,573,627	-

장기차입금의 유동성대체	(2,100,000)	(4,068,750)

단기차입금의 장기차입금 대체	25,785,425	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산의 증가	사용권자산의 해지	이자비용

단기차입금	97,720,168	(11,607,945)	-	(25,785,425)	3,915,834	-	-	-	64,242,632

유동성장기부채	55,074,077	(2,100,000)	-	2,100,000	4,789,715	-	-	-	59,863,792

리스부채	7,088,217	(1,642,060)	-	-	264,304	1,573,627	(133,665)	315,637	7,466,060

장기차입금	25,226,400	108,891,503	-	23,685,425	8,198,067	-	-	-	166,001,395

재무활동 관련 총부채	185,108,862	93,541,498	-	-	17,167,920	1,573,627	(133,665)	315,637	297,573,879