서울바이오시스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 21(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 20(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
서울바이오시스 주식회사

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,112백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 86,544주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 21에서 설명하고 있습니다.당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말

보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,717,951	17.58

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	368,429	0.96

기타	14,947,910	39.11

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 주식기준보상- 주석 25: 금융상품3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,578,533	3,744,759

기타예금	243,181	297,289

합계	1,821,714	4,042,048

(*) 당사는 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA에 투자하고 있습니다.5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	53,037,305	79,394,532

대손충당금	(1,123,110)	(1,447,581)

소 계	51,914,195	77,946,951

(유동성 기타채권)

미수금	12,708,418	8,896,702

대손충당금	0	0

미수수익	2,437	2,231

단기대여금

소 계	12,710,855	8,898,933

(비유동성 기타채권)

장기대여금	0	60,000

대손충당금(*)	0	0

보증금	1,341,643	1,191,243

소 계	1,341,643	1,251,243

합 계	65,966,693	88,097,127

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	0	0	-	22,545	-	22,545

제 품	10,446,534	(2,811,955)	7,634,579	12,843,309	(2,882,049)	9,961,260

재공품	3,387,731	(148,849)	3,238,882	5,567,190	(142,851)	5,424,339

원재료	4,224,072	(146,838)	4,077,234	5,398,928	(19,928)	5,379,000

저장품	1,668,654	(534,483)	1,134,171	1,809,625	(725,908)	1,083,717

미착재고	529,997	-	529,997	-	-	-

합 계	20,256,988	(3,642,125)	16,614,863	25,641,597	(3,770,736)	21,870,861

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

평가손실	948,721	257,779

7. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,051,271	34,730,941	457,677,664	17,525,488	7,331,503	7,661,185	532,978,052

취득 및 자본적지출	-	136,890	2,404,407	-	1,518,299	15,426,369	19,485,965

대체	(1,383)	114,755	17,479,413	172,541	-	(18,923,985)	(1,158,659)

처분	-	-	(13,039,266)	-	(254,672)	(812,445)	(14,106,383)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

전기말	8,049,888	34,982,586	464,522,217	17,698,030	8,595,130	3,351,124	537,198,975

취득 및 자본적지출	-	9,660	1,840,945	59,340	1,568,439	1,347,172	4,825,556

대체	20,741	58,309	1,271,095	315,874	-	(1,586,969)	79,050

처분	-	-	(11,531,357)	-	(749,794)	-	(12,281,151)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	8,070,629	35,050,555	456,102,900	18,073,244	9,413,775	3,111,327	529,822,430

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	8,912,144	326,556,686	16,996,325	3,000,852	-	355,466,007

감가상각	-	889,572	23,919,850	275,697	1,576,111	-	26,661,230

대체	-	(5,063)	(71,609)	-	-	-	(76,672)

처분/폐기	-	-	(6,117,030)	-	(100,526)	-	(6,217,556)

전기말	-	9,796,653	344,287,897	17,272,022	4,476,437	-	375,833,009

감가상각	-	666,055	17,433,459	139,032	1,293,099	-	19,531,645

대체	-	14,643	-	-	-	-	14,643

처분/폐기	-	-	(5,269,538)	-	(539,335)	-	(5,808,873)

당분기말	-	10,477,351	356,451,818	17,411,054	5,230,201	-	389,570,424

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,051,271	25,818,797	131,120,978	529,163	4,330,651	7,661,185	177,512,045

전기말	8,049,888	25,185,933	120,234,321	426,007	4,118,693	3,351,124	161,365,966

당분기말	8,070,629	24,573,204	99,651,082	662,190	4,183,574	3,111,327	140,252,006

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

8. 리스(1) 당분기말 및 전기 중 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	6,367,477	964,026	7,331,503

회계정책의 변경	-	-	-

증가	1,142,134	376,165	1,518,299

감소	-	(254,672)	(254,672)

기타	-	-	-

전기말	7,509,611	1,085,519	8,595,130

증가	1,143,132	425,307	1,568,439

감소	(23,393)	(726,402)	(749,795)

기타	-	-	-

당분기말	8,629,350	784,424	9,413,774

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	2,575,020	425,832	3,000,852

증가	1,270,574	305,537	1,576,111

감소	-	(100,526)	(100,526)

기타	-	-	-

전기말	3,845,594	630,843	4,476,437

증가	1,040,408	252,691	1,293,099

감소	(18,501)	(520,835)	(539,336)

기타	-	-	-

당분기말	4,867,501	362,700	5,230,200

(2) 리스부채①당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	전기말	최소리스료의 현재가치

1년 이내	1,437,840	1,380,727	1,297,286	1,268,061

2년 ~ 5년 이내	1,444,215	1,157,716	1,379,055	1,114,438

5년 초과	5,550,000	1,974,466	5,775,000	2,009,029

합 계	8,432,055	4,512,909	8,451,341	4,391,528

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,123,543	1,268,061

비유동	3,389,367	3,123,466

합 계	4,512,910	4,391,527

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	1,040,408	955,568

- 차량운반구	252,691	230,860

소 계	1,293,099	1,186,428

리스부채에 대한 이자비용	250,025	232,220

단기리스료	21,069	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	6,398	6,605

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,504,932	1,363,049

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,061	227,623

대체	1,383	7,089	8,472

전기말	61,945	174,150	236,095

대체	(21)	(58)	(79)

당분기말	41,204	115,841	157,045

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	32,128	32,128

감가상각비	-	5,062	5,062

대체	-	-	-

전기말	-	37,190	37,190

감가상각비	-	4,136	4,136

대체	-	(15)	(15)

당분기말	-	26,682	26,682

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	134,933	195,495

전기말	61,945	136,960	198,905

당분기말	41,204	89,159	130,363

당사는 당사의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 25,221천원 및 30,042천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,446,074	(10,572,891)	(664,031)	8,209,152

개발비	93,094,408	(75,891,448)	(2,839,093)	14,363,867

기타	5,063,651	(4,406,206)	(135,109)	522,336

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	121,428,466	(90,870,545)	(7,462,566)	23,095,355

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	18,377,514	(9,548,041)	(664,032)	8,165,441

개발비	85,241,513	(74,598,525)	(2,839,093)	7,803,895

기타	5,063,651	(4,225,972)	(135,108)	702,571

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	112,507,011	(88,372,538)	(7,462,566)	16,671,907

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합계

기초	8,165,441	7,803,895	702,571	-	16,671,907

증가 :

개별취득	-	-	-	-	-

내부창출취득	-	7,852,895	-	-	7,852,895

사업결합취득

대체취득	1,244,109	-	-	-	1,244,109

감소 :

상각	(1,177,814)	(1,292,923)	(180,235)	-	(2,650,972)

처분	(22,584)	-	-	-	(22,584)

손상차손	-	-	-	-	-

기말	8,209,152	14,363,867	522,336	-	23,095,355

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,721,011	4,690,556	878,646	14,290,213

증가 :

개별취득	-	-	-	-

내부창출취득	-	5,521,657	-	5,521,657

사업결합취득	-	-	-	-

대체취득	1,779,874	-	234,200	2,014,074

감소 :

상각	(1,671,414)	(2,408,317)	(275,168)	(4,354,899)

손상차손(*1)	(664,031)	-	(135,108)	(799,139)

기말	8,165,440	7,803,896	702,570	16,671,907

(*1) 무형자산의 손상검토 결과, 자산성이 낮은 것으로 판단되는 일부 산업재산권과 기타자산 관련하여 각각 664,031천원, 135,108천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	19,058	34,312

판매비와관리비	177,268	171,033

경상개발비	-	3,056,600

합 계	196,326	3,261,945

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 25,472,544천원과 22,649,686천원 입니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000

당기손익인식금융자산	1,791,330

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	16,779,379	65.94	65.63	미국	09.30

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD(*1)	LED PKG 제조	-	50.80	50.80	베트남

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	1,200,000	100.00	100.00	중국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

서울경영파트너스㈜(*4)	벤처기업투자	1,800,000	45.00	45.00	한국

(*1) 당사는 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD에 대하여 당반기말 현재 지분율은 50.80%이며, 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 서울경영파트너스(주)의 45%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,307,766	31,799,624	3,870,724	9,512,673	25,723,993	13,554,501	(922,886)	4,535,097	3,612,212	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	164,066,723	390,108,284	162,778,746	213,308,090	178,088,171	243,264,461	(18,659,522)	24,913,699	6,254,177	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	10,136,330	38,723	10,803,992	7,886	(636,825)	12,981,230	(889,045)	(16,881)	(905,925)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

SH Optotech Co., Ltd.	708,577	272	502,932	-	205,917	-	(80,180)	12,279	(67,901)	-

ST Co., Ltd.	1,344,448	363	174,869	-	1,169,942	242,714	(80,470)	65,438	(15,033)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	12,169,790	82,978	9,406,476	-	2,846,292	19,890,490	817,026	167,262	984,288	-

③ 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

UVTON, Inc.	51,969	-	46,361	-	5,608	107,705	33,800	(1,247)	32,553	-

서울경영파트너스	1,541,872	24,325	13,521	-	1,552,676	-	(241,822)	-	(241,822)	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	16,659,398	(539,767)	2,952,219	19,071,850

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	87,405,330	(7,957,936)	12,656,629	92,104,023

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	269,100	(252,600)	(16,500)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	(33,675)	5,157	86,486

ST Co., Ltd.	497,689	(33,798)	27,484	491,375

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	212,427	43,488	740,036

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	11,830	(437)	87,879

서울경영파트너스	807,524	(108,820)	-	698,704

합 계	106,314,652	(8,702,339)	15,668,040	113,280,353

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,118,156	-	521,505	1,019,736	16,659,397

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	46,814,806	16,377,422	17,523,275	6,689,828	87,405,331

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	121,269	132,142	15,689	269,100

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	108,143	-	(4,595)	11,455	115,003

ST Co., Ltd.	494,599	-	(48,086)	51,177	497,690

Anhui SS Opto Co., Ltd.	430,683	-	3,479	49,959	484,121

관계기업	Uvton, Inc.	109,263	-	(33,661)	884	76,486

서울경영파트너스	-	900,000	(92,476)	-	807,524

합 계	63,075,650	17,398,691	18,001,583	7,838,728	106,314,652

(4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	46,796,764	36,060,041

미지급금	65,663,199	57,496,110

현재가치할인차금	(1,573,937)	(2,063,677)

미지급비용	4,304,509	5,160,417

소 계	115,190,535	96,652,891

(비유동부채)

미지급금	18,343,704	27,032,826

현재가치할인차금	(1,020,979)	(2,138,247)

소 계	17,322,725	24,894,579

합 계	132,513,260	121,547,471

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	56,608,441	92,526,650	-

장기차입금	-	66,783,830	2,100,000	39,681,458

합 계	56,608,441	66,738,830	94,626,650	39,681,458

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	2023-04-28	27,934,043	23,080,435

신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.43% (3개월)	2023-03-15	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	기준금리(CD3개월)+0.70%	2022-09-28	-	20,000,000

KDB산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2022-09-28	-	5,000,000

기업은행	3M LIBOR + 0.75%	2022-09-01	4,500,855	23,178,155

산업은행	LIBRO + 1.05%	2023-09-28	3,050,000

리스부채(*)	1,123,543	1,268,061

소 계	56,608,441	92,526,651

유동성장기부채	수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 0.85%	2022-08-22	-	2,100,000

소 계	-	2,100,000

합 계	56,608,441	94,626,651

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	18,652,400	15,411,500

서울반도체	1.29%	2024-12-31	11,675,062	9,646,491

서울반도체	1.30%	2026-09-26	21,522,000

리스부채(*)	3,389,367	3,123,466

합 계	66,738,829	39,681,457

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

(3) 장기차입금의 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	11,500,000

2년 초과	51,849,462

합계	63,349,462

15. 충당부채(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2020년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	93,984

배출량 추정치	84,289

(2) 충당부채당분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

배출부채	0	-	0	0

반품충당부채	288,962	169,355	0	458,317

화재손실충당부채	704,000	-	704,000	0

소송충당부채	22,473	-	0	22,473

합 계	1,015,435	169,355	704,000	480,790

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

통화선도부채	-	-

금융보증부채	73,640	66,801

소 계	73,640	66,801

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	-	13,380

금융보증부채	133,615	182,578

소 계	133,615	195,958

합 계	207,255	262,759

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 38,223,653주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 59원(전분기 143원)	2,223,900	5,465,982

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(24,148,420,269)	(46,176,459,561)	4,727,998,592	16,788,258,807

가중평균유통주식수	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

기본주당손익	(643)	(1,228)	124	441

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,693,223	37,977,554	38,223,653

유통보통주식수의 변동	0	(81,978)	0	(141,749)

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

(*) 유통보통주식수 변동 내역

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수	유통보통주식수의 변동

기초 발행보통주식수	2022-01-01	37,693,223	273	10,290,249,879	37,693,223

자기주식의 취득	2022-02-25	(20,000)	218	(4,360,000)	(15,971)

2022-03-11	(50,000)	204	(10,200,000)	(37,363)

2022-03-18	(20,000)	197	(3,940,000)	(14,432)

2022-03-21	(20,000)	194	(3,880,000)	(14,212)

합 계	37,583,223	273	10,267,869,879	37,611,245

- 가중평균유통보통주식수: 10,267,869,879 ÷ 273일 = 37,611,245주(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(24,148,420,269)	(46,176,459,561)	4,727,998,592	16,788,258,807

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,611,245	37,994,198	38,100,099

희석주당순손익	(643)	(1,228)	124	441

(4) 희석주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

주식선택권	0	0	16,644	18,195

가중평균유통보통주식수(희석)	37,583,223	37,611,245	37,994,198	38,100,099

(5) 당사의 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행, 자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	93,184	14,772	106,296	14,357

상 실	-	-	-	-

행 사	(47,142)	14,782	(8,500)	11,410

기 말	-	-	(4,612)	11,410

46,042	14,761	93,184	14,772

20. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	30,327,299	96,141,843	40,881,970	123,900,078

상품매출	12,761,255	46,830,840	25,990,047	81,145,543

수입임대료	7,771	311,395	14,091	42,315

기타매출	-	-	-	42,756

합 계	43,096,325	143,284,078	66,886,108	205,130,692

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	35,647,175	107,397,769	36,356,558	106,486,590

상품매출원가	10,676,880	39,576,375	20,785,728	64,322,633

합 계	46,324,055	146,974,144	57,142,286	170,809,223

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,447,078	4,289,310	1,577,144	4,483,513

퇴직급여	50,470	238,563	138,774	265,058

복리후생비	141,723	432,818	123,846	403,132

여비교통비	43,077	66,204	1,042	2,555

지급임차료	4,853	70,732	29,485	91,331

대손상각비	(799,862)	(324,470)	(1,524,237)	(913,728)

접대비	29,997	73,953	25,939	52,673

통신비	886	5,809	3,404	9,595

수도광열비	19,675	53,274	21,431	57,352

세금과공과	20,474	38,558	16,330	52,560

감가상각비	22,581	378,131	0	2,578

수선비	0	2,497	1,000	4,765

보험료	9,139	14,283	7,482	20,843

차량유지비	4,927	14,883	5,442	14,319

운반비	4,405	22,331	4,097	13,476

교육훈련비	4,176	8,191	2,834	6,040

도서인쇄비	75	980	339	853

무형자산상각비	59,177	177,268	60,743	171,033

소모품비	3,986	173,908	9,903	26,014

지급수수료	437,452	1,132,032	350,674	886,398

경상개발비	9,747,158	25,472,634	7,689,159	22,649,686

주식보상비용	(228,643)	(266,194)	0	0

광고선전비	124,864	397,327	190,450	456,664

수출비	156,829	362,331	205,750	652,624

해외시장개척비	0	0	0	0

합 계	186,696	892,823	263,232	820,184

11,491,193	33,728,176	9,204,263	30,229,518

(3) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	7,116,905	6,815,161	(3,451,563)	(6,844,057)

원재료 매입액	9,942,558	39,253,488	37,251,618	55,470,167

상품의 판매	10,676,880	39,576,375	45,441,968	64,322,633

종업원급여	8,373,542	25,694,223	18,647,342	27,854,397

감가상각비	6,426,823	19,535,781	13,192,969	19,943,244

무형자산상각비	883,596	2,650,972	2,201,668	3,261,946

외주가공비	4,947,645	15,905,971	5,569,081	8,577,478

지급수수료	2,943,333	7,675,468	3,325,996	5,037,040

수도광열비	4,707,810	12,811,058	7,955,795	12,234,778

수선비	1,293,231	4,506,156	4,530,977	6,542,832

기타	502,925	6,277,669	2,772,324	4,638,282

합 계	57,815,248	180,702,322	137,438,175	201,038,740

22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	35,524	71,193	18,346	49,344

외환차익	4,470,774	9,055,277	3,790,899	7,357,051

외화환산이익	4,525,192	7,268,528	1,966,419	3,249,589

금융보증수익	20,694	61,364	16,500	48,962

당기손익인식금융자산(유동)평가이익	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

파생상품처분이익	-	-	-	-

합 계	9,052,184	16,456,362	5,792,164	10,704,946

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,531,568	4,109,374	1,194,809	3,818,847

외환차손	1,681,001	4,523,559	1,204,772	2,607,000

외화환산손실	10,321,429	16,362,717	3,914,137	5,561,320

금융보증비용	164,914	441,261	134,031	407,643

통화선도평가손실	-	-	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	-

합 계	13,698,912	25,436,911	6,447,749	12,394,810

23. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	340,328	343,040	9,905	194,347

무형자산처분이익	-	17,379	-	-

대손상각비환입	-	-	-	-

잡이익	2,881,712	2,962,410	89,173	473,449

합 계	3,222,040	3,322,829	99,078	667,796

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	1,311	-	789

유형자산폐기손실	-	-	-	-

유형자산손상차손	-	-	844,377	844,376

기타의대손상각비	-	-	18,848	216,864

기부금	-	-	-	7,140

무형자산처분손실	-	24,696	-	-

무형자산손상차손	-	-	135,108	135,108

화재손실충당금전입액	-	-	-	-

잡손실	(89,225)	9,922	8,037	10,986

합 계	(89,225)	35,929	1,006,370	1,215,263

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 5.13%입니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

단기금융자산	-	119,000	119,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	1,821,715	1,821,715	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	64,625,050	64,625,050	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,341,643	1,341,643	-	-	-	-

합 계	400,000	67,907,408	68,307,408	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	110,978,955	110,978,955	-	-	-	-

차입금(*2)	-	118,834,360	118,834,360	-	-	-	-

리스부채	-	4,512,910	4,512,910	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	234,326,225	234,326,225	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산	1,791,330	-	1,791,330	1,791,330	1,791,330

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

단기금융자산	-	139,000	139,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	4,042,047	4,042,047	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	86,845,885	86,845,885	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,251,243	1,251,243	-	-	-	-

합 계	2,191,330	92,278,175	94,469,505	1,791,330	-	-	1,791,330

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	96,652,892	96,652,892	-	-	-	-

차입금(*2)	-	134,308,108	134,308,108	-	-	-	-

임대보증금	-	13,380	13,380	-	-	-	-

합 계	-	230,974,380	230,974,380	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,223,363천원, 그리고 기계장치 37,864,295천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 수출입은행에 14,590,784천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 8,190,000천원, $16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

한국증권긍융㈜	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	KRW	763,514

Sensor Electronic Technology, Inc.	수출입은행 시설차입금 $10,000,000 한도 이내	USD	10,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	10,800,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	-

서울보증보험	이행지급보증	KRW	-

합 계	KRW	-

USD	36,800,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	-	2,100,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	4,000,000	4,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

외상매출채권한도	KRW	-	50,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

일반자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	56,500,000	108,600,000

USD	71,000,000	71,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송은 현재 2심 계류중이며 관련 금액에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc서울경영파트너스㈜

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	이자비용

서울반도체 주식회사	2,726,422	9,221,836	583,002	2,209,468	2,046,912

광명반도체유한공사	2,701,081	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	60,564,531	10,687,548	-	4,294,669	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,843,933	7,401,656	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	246,260	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	20,126,982	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	12,179,706	130,854	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	225,628	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	20,545,762	346,148	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	15,023	-	-	-

합 계	103,561,435	48,401,935	583,002	6,504,137	2,046,912

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	이자비용

서울반도체 주식회사	15,233,492	12,004,187	4,139,832	3,086,922	2,648,031

광명반도체유한공사	61,462,911	29,469	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	82,743,533	2,283,349	194,987	4,289,926	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,136,290	5,434,756	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	930,608	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	31,667,014	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	7,970	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	163,065	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	-	207,755	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	566,673	-	-	-

합 계	166,584,196	53,286,876	4,334,819	7,376,848	2,648,031

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,490,832	957,340	92,018,095	33,197,062	-

광명반도체유한공사	12,455	-	168	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	32,969,246	-	9,343,775	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,498,469	-	2,508,421	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	51,295	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,005,759	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	2,359,409	-	146,687	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	366,395	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	69,080	-	273,729	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	766,840	-	-

합 계	40,399,491	957,340	109,481,164	33,197,062	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	1,040,710	938,340	80,652,099	9,646,492	13,380

광명반도체유한공사	817,357	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	48,601,555	-	7,806,851	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,076,110	-	1,458,461	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	100,910	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,368,311	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	7,100,820	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	145,483	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	-	-	35,941	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	715,679	-	-

합 계	58,636,552	938,340	95,283,735	9,646,492	13,380

(4) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 3개 금융기관 차입금에 대해 USD 36,800,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	21,522,000	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	-	-	21,522,000	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	-	-	16,377,422

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-	121,269

서울경영파트너스	-	-	-	-	300,000

합 계	16,798,691

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,134,817	4,225,590

퇴직급여	237,355	247,798

주식보상비용	-	-

합 계	4,372,172	4,473,388

28. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(46,176,460)	16,788,259

손익항목의 조정:

감가상각비	19,535,781	19,943,244

대손상각비	(324,470)	(913,728)

대손상각비(환입)	-

종속기업투자주식손상차손	-

경상개발비	-

소모품비	-

무형자산상각비	2,650,972	3,261,946

외화환산손실	16,362,717	5,561,320

무형자산처분손실	24,696

무형자산손상차손	-	135,108

외화환산이익	(7,268,528)	(3,249,589)

유형자산처분손실	1,311	789

유형자산손상차손	-	844,376

유형자산처분이익	(343,040)	(194,347)

무형자산처분이익	(17,379)

이자비용	4,109,374	3,818,847

이자수익	(71,193)	(49,344)

금융보증수익	(61,364)	(48,962)

당기손익인식금융자산 평가이익	-

재고자산평가손실(환입)	948,721	257,778

주식보상비용(환입)	(266,194)

지급수수료	61,364	(278,561)

지분법손실	8,926,597	154,183

금융보증료	441,261	407,643

퇴직급여	-

기타의대손상각비	-	216,864

유형자산(폐기)손실	-

잡이익	(713,156)	(3,971)

통화선도거래이익	-

지분법이익	(224,257)	(15,995,471)

수선비	-

유형자산(폐기)손실	-

기타충당부채전입액	-

잡손실	-

법인세비용(수익)	(5,637,772)	907,650

소 계	38,135,441	14,775,775

자산부채의 변동:	-

매출채권의 감소(증가)	30,330,580	4,232,442

미수금의 감소(증가)	2,648,833	(977,487)

선급금의 감소(증가)	3,262,339	(1,550,217)

장기선급금의 감소(증가)	(2,780,613)	(2,666,592)

선급비용의 감소(증가)	(930,578)	(887,358)

재고자산의 감소(증가)	4,307,277	(6,566,508)

임차보증금의 감소(증가)	(150,000)	291,000

매입채무의 증가(감소)	9,165,439	11,804,503

미지급금의 증가(감소)	7,825,001	(7,125,456)

미지급비용의 증가(감소)	(637,770)	(2,260,169)

부가세대급금의 감소(증가)	-

부가세예수금의 증가(감소)	-

선수금의 증가(감소)	(198,313)	(742,377)

계약부채의 변동	169,354	(134,066)

금유보증부채의 증가(감소)	(42,124)

이연수익의 증가(감소)	-

예수금의 증가(감소)	276,291	28,858

예수보증금의 증가(감소)	(86,069)	193,582

선수수익의 증가(감소)	(40,270)	(35,253)

선납법인세의 감소(증가)	-

미수법인세의 감소(증가)	-

임대보증금의 증가(감소)	(13,380)

국고보조금의 증감	-

소 계	53,105,997	(6,395,098)

영업활동에서 창출된 현금	45,064,978	25,168,936

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	1,586,970	17,707,041

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	234,200

장기선급금의 무형자산 대체	1,244,108	1,189,278

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(6,070,367)	(3,580,524)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	5,736,305	(16,186,431)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,357,980	1,430,304

장기차입금 유동성 대체	-	(2,100,000)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당반기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산 증가	사용권자산 감소	이자비용

단기차입금	91,258,589	(42,343,929)	-	-	6,570,238	-	-	-	55,484,898

유동성장기부채	2,100,000	(2,100,000)	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	4,391,527	(1,477,465)	-	-	-	1,568,439	(219,616)	250,025	4,512,910

장기차입금	36,557,992	21,445,500	-	-	5,345,970	-	-	-	63,349,462

재무활동 관련 총부채	134,308,108	(24,475,894)	-	-	11,916,208	1,568,439	(219,616)	250,025	123,347,270