서울바이오시스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 22 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 21 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
서울바이오시스 주식회사

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 19,112백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 86,544주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 19에서 설명하고 있습니다.당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기

보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,812,951	17.82

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	332,730	0.87

기타	14,888,609	38.96

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 측정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 8: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 12: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 손상검사 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 16 및 30: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 이월세액공제의 사용③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21: 주식기준보상- 주석 29: 금융상품

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	10,419,685	8,981,381

기타예금(*2)	436,286	92,234

합 계	10,855,971	9,073,615

(*) 당사는 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당기말 현재 질권설정한 예금의 장부가액은 80,000천원입니다.(*2) 당사는 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA에 투자하고 있습니다.5. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	29,390,033	46,878,681

대손충당금	(855,528)	(886,313)

소 계	28,534,505	45,992,368

(유동성 기타채권)

미수금	9,791,007	8,713,638

미수수익	120,463	19,720

단기대여금	8,539,890	8,300,815

소 계	18,451,360	17,034,173

(비유동성 기타채권)

장기대여금	20,000	-

보증금	1,337,340	1,339,374

소 계	1,357,340	1,339,374

합 계	48,343,205	64,365,915

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,768	-	1,768	136	-	136

제 품	9,415,025	(1,929,538)	7,485,487	11,608,844	(1,624,537)	9,984,307

재 공 품	3,376,631	(89,407)	3,287,224	3,461,758	(50,181)	3,411,577

원 재 료	2,565,941	(51,785)	2,514,156	1,964,712	(49,339)	1,915,373

저 장 품	1,383,173	(610,679)	772,494	1,474,868	(534,483)	940,385

미 착 재 고	-	-	-	-	-	-

합 계	16,742,538	(2,681,409)	14,061,129	18,510,318	(2,258,540)	16,251,779

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실	422,870	1,028,702

7. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,889	34,982,586	464,522,218	17,698,030	8,595,130	3,351,124	537,198,977

취득 및 자본적 지출	-	124,660	2,145,268	416,340	1,635,068	2,470,666	6,792,002

대체	20,740	58,309	2,532,017	345,100	-	(2,911,118)	45,048

처분	-	-	(15,342,968)	-	(840,329)	(288,471)	(16,471,768)

전기말	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

당기초	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

취득 및 자본적 지출	-	-	1,562,513	-	15,136	1,339,837	2,917,486

대체	-	-	412,423	17,400	-	(429,823)	-

처분	-	-	(4,384,725)	(22,086)	(162,016)	-	(4,568,827)

당분기말	8,070,629	35,165,555	451,446,746	18,454,784	9,242,988	3,532,215	525,912,917

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	9,796,653	344,287,896	17,272,022	4,476,437	-	375,833,008

감가상각비	-	889,129	23,039,504	192,884	1,675,591	-	25,797,108

대체	-	14,644	-	-	-	-	14,644

처분	-	-	(7,378,154)	-	(619,341)	-	(7,997,495)

전기말	-	10,700,426	359,949,246	17,464,906	5,532,687	-	393,647,265

당기초	-	10,700,426	359,949,246	17,464,906	5,532,687	-	393,647,265

감가상각비	-	223,614	5,592,751	53,837	370,688	-	6,240,890

처분	-	-	(3,210,066)	(22,085)	(132,098)	-	(3,364,249)

당분기말	-	10,924,040	362,331,931	17,496,657	5,771,277	-	396,523,906

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,889	25,185,933	120,234,322	426,008	4,118,693	3,351,124	161,365,969

전기말	8,070,629	24,465,129	93,907,289	994,565	3,857,181	2,622,201	133,916,995

당분기말	8,070,629	24,241,515	89,114,815	958,127	3,471,711	3,532,215	129,389,010

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.

8. 리스(1) 당분기말 및 전기말의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	7,509,611	1,085,519	8,595,130

증가	1,143,132	491,936	1,635,068

감소	(23,393)	(816,936)	(840,329)

전기말	8,629,350	760,519	9,389,869

당기초	8,629,350	760,519	9,389,869

증가	-	15,136	15,136

감소	-	(162,016)	(162,016)

당분기말	8,629,350	613,639	9,242,989

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,845,594	630,844	4,476,438

증가	1,357,069	318,522	1,675,591

감소	(18,501)	(600,840)	(619,341)

전기말	5,184,162	348,526	5,532,688

당기초	5,184,162	348,526	5,532,688

증가	316,661	54,027	370,688

감소	-	(132,098)	(132,098)

당분기말	5,500,823	270,455	5,771,278

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,664,017	454,676	4,118,693

전기말	3,445,188	411,995	3,857,183

당기말	3,128,527	343,185	3,471,712

(2) 리스부채①당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	803,883	525,986	1,128,875	833,165

2년 ~ 5년 이내	1,390,129	429,875	1,444,406	473,613

5년 초과	5,400,000	2,885,324	5,475,000	2,903,397

합 계	7,594,012	3,841,185	8,048,281	4,210,175

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	525,986	833,165

비유동	3,315,199	3,377,010

합 계	3,841,185	4,210,175

(3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	316,661	315,737

- 차량운반구	54,027	72,342

소 계	370,688	388,079

리스부채에 대한 이자비용	83,461	74,499

단기리스료	14,486	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	2,074	2,879

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	453,489	447,048

9. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	174,151	236,096

대체	(21)	(58)	(79)

전기말	41,204	115,841	157,045

당기초	41,204	115,841	157,045

대체	-	-	-

당분기말	41,204	115,841	157,045

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	37,191	37,191

감가상각비	-	5,107	5,107

대체	-	(14,644)	(14,644)

전기말	-	27,654	27,654

당기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

대체	-	-	-

당분기말	-	28,383	28,383

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	136,960	198,905

전기말	41,204	88,187	129,391

당분기말	41,204	87,458	128,662

당사는 당사의 토지 및 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. . 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 5,193천원 및 4,014천원입니다.

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,745,124	(11,375,381)	(664,031)	7,705,712

개발비	85,241,513	(76,670,564)	(8,083,741)	487,207

기타	5,097,650	(4,522,455)	(135,109)	440,087

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	113,908,620	(92,568,400)	(12,707,214)	8,633,006

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,657,185	(10,975,488)	(664,031)	8,017,666

개발비	85,241,513	(76,315,842)	(8,083,741)	841,930

기타	5,097,651	(4,465,666)	(135,109)	496,876

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	113,820,682	(91,756,996)	(12,707,214)	9,356,472

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,017,666	841,930	496,876	9,356,472

증가 :

내부창출취득	-	-	-	-

대체취득	87,939	-	-	87,939

감소 :

상각	(399,893)	(354,723)	(56,789)	(811,405)

처분	-	-	-	-

기말	7,705,712	487,207	440,087	8,633,006

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,165,441	7,803,895	702,571	16,671,907

증가 :

내부창출취득	-	-	-	-

대체취득	1,463,095	-	34,000	1,497,095

감소 :

상각	(1,582,371)	(1,717,317)	(239,695)	(4,354,899)

처분	(28,499)	-	-	(28,499)

손상차손(*)	-	(5,244,648)	-	(5,244,648)

기말	8,017,666	841,930	496,876	9,356,472

(*) 무형자산의 손상검토 결과, 자산성이 낮은 것으로 판단되는 일부 개발비와 관련하여 5,244,648천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	5,263	6,353

판매비와관리비	57,488	59,045

경상개발비	748,654	817,026

합 계	811,405	882,424

(4) 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 11,672,630천원과 8,015,457천원 입니다.

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000	400,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	16,779,379	65.98	65.94	미국	2023-03-31

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD(*1)	LED PKG 제조	-	50.80	50.80	베트남

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	1,200,000	100.00	100.00	중국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

서울경영파트너스㈜(*4)	벤처기업투자	1,800,000	45.00	45.00	한국

(*1) 당사는 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD에 대하여 당분기말 현재 지분율은 50.80%이며, 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 서울경영파트너스(주)의 45%의 지분을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,388,572	29,379,220	10,766,539	77,951	20,923,302	2,411,750	(181,543)	587,780	406,237	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	161,748,087	372,216,474	167,687,121	197,647,999	168,629,441	92,649,517	(1,749,173)	5,481,996	3,732,823	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	19,950,266	23,521	20,264,898	-	(291,111)	13,008,687	71,027	(13,645)	57,383	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

SH Optotech Co., Ltd.	666,894	257	454,997	-	212,154	-	2,614	7,399	10,012	-

ST Co., Ltd.	1,138,514	342	92,026	-	1,046,830	44,246	(23,907)	37,096	13,188	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	9,689,760	78,602	7,526,234	-	2,242,129	4,418,609	(70,956)	92,971	22,015	-

③ 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

UVTON, Inc.	96,893	-	129,506	-	(32,612)	123,083	18,550	(1,033)	17,517	-

서울경영파트너스	1,524,921	12,716	7,817	-	1,529,821	-	(36,514)	13,298	(23,216)	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,665,156	(154,197)	320,383	15,831,342

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	85,199,994	(2,025,441)	2,784,957	85,959,510

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	1,098	3,107	89,105

ST Co., Ltd.	434,130	(10,041)	15,580	439,669

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	(18,448)	24,172	582,953

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	6,493	(362)	74,502

서울경영파트너스	691,553	(3,134)	-	688,419

합 계	102,721,333	(2,203,670)	3,147,837	103,665,500

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	16,659,398	-	(2,005,091)	1,010,849	15,665,156

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	87,405,330	-	(5,047,951)	2,842,615	85,199,994

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	269,100	-	(296,591)	27,491	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	-	(27,188)	(2,916)	84,900

ST Co., Ltd.	497,689	-	(47,593)	(15,966)	434,130

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	-	111,534	(18,426)	577,229

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	-	(7,609)	(506)	68,371

서울경영파트너스	807,524	-	(115,971)	-	691,553

합 계	106,314,652	-	(7,436,460)	3,843,141	102,721,333

(4) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	46,102,835	44,921,897

미지급금	71,554,644	69,932,941

현재가치할인차금	(1,354,135)	(1,581,657)

미지급비용	3,846,141	4,282,421

소 계	120,149,485	117,555,602

(비유동부채)

미지급금	13,806,050	16,992,062

현재가치할인차금	(545,216)	(809,329)

소계	13,260,834	16,182,733

합계	133,410,320	133,738,335

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	47,409,597	-	49,956,159	-

장기차입금	-	83,508,595	-	81,647,328

합 계	47,409,597	83,508,595	49,956,159	81,647,328

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	2023-04-28	25,383,611	24,672,994

신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.43%(3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2023-09-28	1,500,000	4,450,000

리스부채(*)	525,986	833,165

소 계	47,409,597	49,956,160

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	16,949,400	16,474,900

서울반도체	1.29%	2024-12-31	10,609,106	10,312,104

서울반도체	1.30%	2026-09-26	19,557,000	19,009,500

서울반도체	4.60%	2024-12-08	8,539,890

서울반도체	4.60%	2024-12-18	13,038,000

리스부채(*)	3,315,199	3,377,010

합 계	83,508,595	60,673,514

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

(3) 장기차입금의 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	-

1년 초과 2년 이내	43,686,997

2년 초과	36,506,400

합 계	80,193,397

15. 충당부채(1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2021년부터 2025년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상 할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	93,984	93,984

배출량 추정치	62,680	67,699

(2) 충당부채당분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

반품충당부채	440,465	-	9,895	430,570

판매보증충당부채	141,550	61,507	-	203,057

소송충당부채	62,862	-	-	62,862

합 계	644,877	61,507	9,895	696,489

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전분기초	설정	환입	전기말

반품충당부채	288,962	151,503	-	440,465

판매보증충당부채	-	141,550	-	141,550

화재손실충당부채	704,000	-	704,000	-

소송충당부채	22,473	40,389	-	62,862

합 계	1,015,435	333,442	704,000	644,877

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

금융보증부채	-	3,983

합 계	-	3,983

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행주식수는 총 38,223,653주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 당사는 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 -원(전분기 59원)	-	2,223,900

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(21,881,681,815)	(21,881,681,815)	(12,163,194,487)	(12,163,194,487)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,668,223	37,668,223

기본주당손익	(582)	(582)	(323)	(323)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,693,223	37,693,223

유통보통주식수의 변동(*)	-	-	(25,000)	(25,000)

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,583,223	37,668,223	37,668,223

(*) 당분기말 유통보통주식수 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(21,881,681,815)	(21,881,681,815)	(12,163,194,487)	(12,163,194,487)

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,678,796	37,678,796

희석주당순손익	(582)	(582)	(323)	(323)

(4) 희석주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,668,223	37,668,223

주식선택권	-	-	10,573	10,573

가중평균유통보통주식수(희석)	37,583,223	37,583,223	37,678,796	37,678,796

(5) 당사의 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행, 자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터 3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 블랙숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	-	-	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	46,042	14,761	46,042	14,761

20. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	22,018,077	22,018,077	29,440,101	29,440,101

상품매출	14,090,935	14,090,935	18,787,644	18,787,644

수입임대료	7,375	7,375	290,238	290,238

합 계	36,116,387	36,116,386	48,517,983	48,517,983

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,184,710	27,184,710	35,919,641	35,919,641

상품매출원가	10,796,202	10,796,202	15,668,345	15,668,345

합 계	37,980,912	37,980,912	51,587,986	51,587,986

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	970,145	970,145	1,446,593	1,446,593

퇴직급여	56,518	56,518	65,867	65,867

복리후생비	143,119	143,119	142,580	142,580

여비교통비	15,155	15,155	11,264	11,264

지급임차료	14,142	14,142	-	-

대손상각비	(30,785)	(30,785)	285,809	285,809

접대비	15,033	15,033	24,921	24,921

통신비	1,749	1,749	2,237	2,237

수도광열비	18,666	18,665	18,161	18,161

세금과공과	9,490	9,490	11,164	11,164

감가상각비	20,503	20,503	161,014	161,014

수선비	588	588	1,743	1,743

보험료	7,951	7,951	7,308	7,308

차량유지비	4,615	4,615	4,923	4,923

운반비	1,000	1,001	4,435	4,435

교육훈련비	1,754	1,754	3,223	3,223

도서인쇄비	59	59	143	143

무형자산상각비	57,488	57,488	59,045	59,045

소모품비	6,600	6,600	8,588	8,588

지급수수료	1,126,699	1,126,699	320,401	320,401

경상개발비	11,672,630	11,672,630	8,015,457	8,015,457

광고선전비	46,275	46,275	165,105	165,105

수출비	49,498	49,498	84,164	84,164

판매보증비	61,507	61,507	-	-

해외시장개척비	142,163	142,163	371,255	371,255

합 계	14,412,562	14,412,562	11,215,401	11,215,401

(3) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	223,660	223,660	1,835,433	1,835,433

원재료 매입액	9,560,454	9,560,454	13,355,395	13,355,395

상품의 판매	10,796,202	10,796,202	15,668,345	15,668,345

종업원급여	5,974,291	5,974,291	8,077,510	8,077,510

감가상각비	6,241,619	6,241,619	6,552,289	6,552,289

무형자산상각비	811,404	811,404	882,424	882,424

외주가공비	2,123,403	2,123,403	4,816,749	4,816,749

지급수수료	3,359,567	3,359,567	2,226,127	2,226,127

수도광열비	5,093,918	5,093,918	4,453,391	4,453,391

수선비	1,927,617	1,927,617	1,603,991	1,603,991

기타	6,281,339	6,281,339	3,331,732	3,331,732

합 계	52,393,474	52,393,474	62,803,386	62,803,386

22. 금융수익과 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	161,311	161,311	15,856	15,856

외환차익	1,305,448	1,305,448	1,440,448	1,440,448

외화환산이익	2,215,114	2,215,114	2,081,929	2,081,929

금융보증수익	-	-	20,199	20,199

합 계	3,681,873	3,681,873	3,558,432	3,558,432

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,974,189	1,974,189	1,234,672	1,234,672

외환차손	882,967	882,967	955,524	955,524

외화환산손실	4,350,432	4,350,432	2,718,491	2,718,491

금융보증비용	189,958	189,958	131,117	131,117

합 계	7,397,546	7,397,546	5,039,804	5,039,804

23. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	281,222	281,222	2,713	2,713

잡이익	40,171	40,171	163,563	163,563

합 계	321,393	321,393	166,275	166,275

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1,311	1,311

무형자산처분손실	-	-	8,788	8,788

잡손실	6,644	6,644	87,436	87,436

합 계	6,644	6,644	97,536	97,536

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

단기금융자산	-	85,481	85,481	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	10,855,972	10,855,972	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	46,985,866	46,985,866	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,357,340	1,357,340	-	-	-	-

합 계	400,000	59,284,659	59,684,659	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	116,510,500	116,510,500	-	-	-	-

장기미지급금	-	13,260,835	13,260,835	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	-	-	-

차입금(*2)	-	127,077,008	127,077,008	-	-	-	-

합 계	-	256,848,343	256,848,343	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

단기금융자산	-	85,481	85,481	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	9,073,615	9,073,615	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	63,026,541	63,026,541	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,339,374	1,339,374	-	-	-	-

합 계	400,000	73,525,011	73,925,011	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	113,452,700	113,452,700	-	-	-	-

장기기타채무	-	16,182,733	16,182,733	-	-	-	-

차입금(*2)	-	127,393,313	127,393,313	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,983	3,983	-	-	-	-

합 계	-	257,032,729	257,032,729	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	보통예금	80,000	80,000	질권 설정

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 시설대출 11,500,000천원과 일반자금대출 4,450,000천원에 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 22,917,458천원, 그리고 기계장치 36,009,510천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 수출입은행 해외투자대출자금 USD13,000,000과 관련하여 15,162,537천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	통 화	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융㈜	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	KRW	80,000	우리사주조합

(3) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	10,800,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

합 계	USD	36,800,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	4,000,000	4,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	36,500,000	36,500,000

USD	71,000,000	71,000,000

(5) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 한 건은 현재 2심 계류 중이며 관련 금액에 대해 충당부채를 설정 하고 있습니다. 나머지 건은 1심 계류 중이며, 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc서울경영파트너스㈜

최상위 지배기업의 관계기업	2개 회사

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	239,431	2,919,807	-	-	(1,559)	926,169

광명반도체유한공사	653,484	-	-	-	(2,167)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	20,687,418	816,834	-	1,436,679	(59,675)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	461,585	912,800	-	-	4,220	-

ST Co., Ltd.	-	57,003	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	4,795,442	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	7,159,180	284,621	-	-	(4,892)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	59,194	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	1,033,151	89,290	-	-	419	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	447,931	-	-	-	-

합 계	30,234,249	10,382,922	84,493	1,436,679	(63,654)	926,169

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	유형자산취득	유형자산처분	이자비용

서울반도체 주식회사	1,317,579	4,367,708	-	-	728,086

광명반도체유한공사	644,882	733	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	18,605,821	3,449,983	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	935,345	3,319,914	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	112,038	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	8,714,437	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	3,421,140	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	80,195	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	-	224,853	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	14,944	-	-	-

합 계	24,924,767	20,284,805	-	-	728,086

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	12,468	-	957,340	99,882,935	51,743,997	-

광명반도체유한공사	120,627	-	-	1,586	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	18,484,741	-	-	3,183,160	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,295,304	8,539,890	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	42,442	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	3,438,698	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd (*5)	4,206,418	-	-	145,855	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	485,781	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., (*6)	60,235	-	-	396,531	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,537,012	-	-

합 계	24,179,793	8,539,890	957,340	109,114,000	51,743,997	-

(*1) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 401천원 및 미지급금 현재가치할인차금 1,899,350천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 908천원이 차감되어 있습니다.(*3)당기말잔액은 매출채권대손충당금 129,235천원이 차감되어 있습니다.(*4)당기말잔액은 매출채권대손충당금 6,237천원이 차감되어 있습니다.(*5)당기말잔액은 매출채권대손충당금 26,794천원이 차감되어 있습니다.(*6)당기말잔액은 매출채권대손충당금 5,527천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	421,666	-	957,340	96,913,903	50,295,419	-

광명반도체유한공사	366,136	-	-	600	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	28,685,047	-	-	1,926,477	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	701,336	8,300,815	-	238,566	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	121,072	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	4,722,014	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	4,738,771	-	-	325,336	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	413,265	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	535,965	-	-	895,367	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,254,367	-	-

합 계	35,448,921	8,300,815	957,340	106,810,967	50,295,419	-

(4) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 2개 금융기관 차입금에 대해 USD 36,800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,288,811	1,668,996

퇴직급여	81,727	77,377

합 계	1,370,538	1,746,373

28. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(21,881,682)	(12,163,194)

손익항목의 조정:

감가상각비	6,241,619	6,553,385

대손상각비	-	285,809

대손상각비(환입)	(30,785)	-

무형자산상각비	811,404	883,579

외화환산손실	4,350,433	1,435,983

무형자산손상차손	-	(806,461)

외화환산이익	(2,215,114)	1,311

유형자산처분이익	(281,222)	(2,713)

이자비용	1,974,189	1,234,671

이자수익	(161,311)	(15,856)

금융보증수익	-	(24,540)

재고자산평가손실(환입)	422,870	4,778

판매보증비	61,507	-

주식보상비용환입	-	908,352

지분법손실	2,211,262	1,663,906

금융보증료	189,958	131,117

잡이익	(739)	-

지분법이익	(7,590)	(1,230,862)

법인세비용(수익)	-	(3,967,885)

소 계	13,566,481	7,054,574

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	17,868,617	14,451,392

미수금의 감소(증가)	195,274	(12,041,549)

선급금의 감소(증가)	(127,968)	2,756,124

장기선급금의 감소(증가)	(498,183)	(1,050,143)

선급비용의 감소(증가)	(46,747)	(67,651)

재고자산의 감소(증가)	1,767,779	861,181

임차보증금의 감소(증가)	-	(129,000)

매입채무의 증가(감소)	962,399	423,899

미지급금의 증가(감소)	3,102,044	4,377,458

미지급비용의 증가(감소)	(464,222)	(1,705,436)

부가세대급금의 감소(증가)	-	(4,142,922)

부가세예수금의 증가(감소)	-	619,039

선수금의 증가(감소)	132,376	364,363

계약부채의 변동	(9,895)	47,829

금융보증부채의 증가(감소)	(3,983)	-

예수금의 증가(감소)	(577,036)	(762,179)

예수보증금의 증가(감소)	-	6,116

선수수익의 증가(감소)	(478)	(12,836)

선납법인세의 감소(증가)	(17,312)	-

소 계	22,282,665	3,995,685

영업활동에서 창출된 현금	13,967,464	(1,112,935)

(2) 당사의 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	429,823	-

장기선급금의 무형자산 대체	87,939	426,326

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(5,001,094)	(6,340,107)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	1,078,944	(15,634,286)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	(8,974)	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	사용권자산 증가	사용권자산감소

단기차입금	49,122,994	(2,951,803)	-	-	-	712,420	46,883,611

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	4,210,174	(353,468)	-	-	(15,522)	-	3,841,184

장기차입금	78,270,319	-	-	-	-	1,923,078	80,193,397

재무활동 관련 총부채	131,603,487	(3,305,271)	-	-	(15,522)	2,635,498	130,918,192