서울바이오시스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제19기 2020년 03월 31일 현재
제18기 2019년 12월 31일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,112백만원입니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 120,074주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 23에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	21.22

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,656,250	6.95

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.55

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	900,000	2.35

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	775,657	1.04

기타	8,614,432	23.52

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 및 14: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30: 금융상품 3. 회계정책의 변경연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 종속기업(1)당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.19	62.42	미국	2020.03.31

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	-	50.80	50.80	베트남	2020.03.31

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,929,951	16,470,937	16,254,987	11,084,324	(7,938,423)	2,464,168	(99,388)	(417,730)	(517,118)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	125,450,059	218,872,544	197,154,881	62,742,977	84,424,745	62,018,936	(2,955,620)	2,850,954	(104,666)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,556,958	15,900,582	16,366,991	10,511,119	(7,420,570)	9,898,160	(382,108)	(246,748)	(628,856)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	102,667,839	210,475,676	169,084,749	59,529,355	84,529,411	239,361,369	(7,511,604)	334,460	(7,177,144)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,298,314	6,271,743

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	76,699,507	67,836,394

대손충당금	(40,945)	(39,148)

소 계	76,658,562	67,797,246

(유동성 기타채권)

미수금	4,337,868	7,095,477

대손충당금	(11,471)	(11,094)

미수수익	226,384	305,152

소 계	4,552,781	7,389,535

(비유동성 기타채권)

보증금	1,724,380	1,909,176

소 계	1,724,380	1,909,176

합 계	82,935,723	77,095,957

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	333,607	(11,590)	322,017	231,816	(11,590)	220,226

제품	9,913,887	(2,075,203)	7,838,684	10,253,272	(2,613,073)	7,640,199

재공품	36,342,270	(1,783,454)	34,558,816	26,048,058	(1,284,571)	24,763,487

원재료	18,815,481	(705,345)	18,110,136	15,615,981	(289,251)	15,326,730

저장품	6,714,756	(647,184)	6,067,572	6,001,177	-	6,001,177

미착재고	816,277	-	816,277	990,704	-	990,704

합 계	72,936,277	(5,222,776)	67,713,501	59,141,008	(4,198,485)	54,942,523

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(환입)	415,530	598,318

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,571,188	72,979,617	563,313,114	22,919,994	21,965,816	-	689,749,729

취득	-	16,290	66,222,627	1,887,788	66,744,901	-	134,871,606

대체	-	536,526	59,485,928	1,064,140	(61,050,142)	261,387	297,839

처분/폐기	-	-	(12,049,927)	(17,000)	(318,474)	(43,339,361)	(55,724,762)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	54,585,097	54,585,097

환율변동효과	18,460	1,422,995	4,243,179	202,574	391,382	247,297	6,525,887

전기말	8,589,648	74,955,428	681,214,921	26,057,496	27,733,483	11,754,420	830,305,396

당분기초	8,589,648	74,955,428	681,214,921	26,057,496	27,733,483	11,754,420	830,305,396

취득	-	48,997	2,474,416	663,822	9,766,200	1,182,750	14,136,185

대체	-	37,000	6,354,368	-	(6,478,299)	-	(86,931)

처분/폐기	-	-	(14,555,004)	(17,130)	(107,173)	(67,264)	(14,746,571)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	30,132	1,515,281	6,397,529	337,674	659,641	233,557	9,173,814

당분기말	8,619,780	76,556,706	681,886,230	27,041,862	31,573,852	13,103,463	838,781,893

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	8,457,335	374,862,237	18,095,367	-	-	401,414,939

감가상각	-	1,998,003	34,782,478	1,173,712	-	7,418,004	45,372,197

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(11,780,113)	(15,583)	-	(6,100,183)	(17,895,879)

환율변동효과	-	42,600	425,199	59,817	-	(967)	526,649

전기말	-	10,497,938	398,289,801	19,313,313	-	1,316,854	429,417,906

당분기초	-	10,497,938	398,289,801	19,313,313	-	1,316,854	429,417,906

감가상각	-	506,890	10,878,874	298,367	-	959,130	12,643,261

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(11,677,614)	(15,703)	-	(16,390)	(11,709,707)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	100,675	1,212,576	117,385	-	9,037	1,439,673

당분기말	-	11,105,503	398,703,637	19,713,362	-	2,268,631	431,791,133

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,571,188	64,522,282	188,450,877	4,824,627	21,965,816	-	288,334,790

전기말	8,589,648	64,457,490	282,925,120	6,744,183	27,733,483	10,437,566	400,887,490

당분기말	8,619,780	65,451,203	283,182,593	7,328,500	31,573,852	10,834,832	406,990,760

당분기 중 연결실체는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 8년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(7,751,157)	(3,949,968)	(3,726,178)	(2,661,219)	18,088,522

10. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	3,708,841	6,981,701	43,121,589	772,966	54,585,097

증가	-	55,393	-	205,993	261,386

감소	-	-	(43,121,589)	(217,772)	(43,339,361)

기타	138,504	108,792	-	-	247,296

전기말	3,847,345	7,145,886	-	761,187	11,754,418

당분기초	3,847,345	7,145,886	-	761,187	11,754,418

증가	-	1,132,018	-	50,732	1,182,750

감소	-	-	-	(67,264)	(67,264)

기타	130,810	102,748	-	-	233,558

당분기말	3,978,155	8,380,652	-	744,655	13,103,462

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-	-

증가	167,256	937,807	6,064,617	248,325	7,418,005

감소	-	-	(6,064,617)	(35,566)	(6,100,183)

기타	(666)	(302)	-	-	(968)

전기말	166,590	937,505	-	212,759	1,316,854

당분기초	166,590	937,505	-	212,759	1,316,854

증가	25,665	876,919	-	56,546	959,130

감소	-	-	-	(16,390)	(16,390)

기타	5,864	3,173	-	-	9,037

당분기말	198,119	1,817,597	-	252,915	2,268,631

(2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,304,844	937,107

2년 ~ 5년 이내	3,021,555	1,913,161

5년 초과	8,072,990	9,283,304

합 계	12,399,389	12,133,572

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,160,244	796,549

비유동	6,056,598	6,077,583

합 계	7,216,842	6,874,132

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	-

- 부동산	902,584	430,159

- 기계장치	-	3,784,412

- 차량운반구	56,546	67,058

소 계	959,130	4,281,629

리스부채에 대한 이자비용	125,183	389,978

단기리스료	90,934	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	2,528	6,992

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	1,107,428	4,515,393

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,062	227,624

대체	-	-	-

전기말	60,562	167,062	227,624

당분기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	23,760	23,760

감가상각비	-	4,184	4,184

전기말	-	27,944	27,944

당분기초	-	27,944	27,944

감가상각비	-	1,046	1,046

당분기말	-	28,990	28,990

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	143,302	203,864

전기말	60,562	139,117	199,679

당분기말	60,562	138,071	198,633

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 10,550천원 및 4,683천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	18,968,620	(6,965,359)	12,003,261

개발비	77,995,272	(69,485,851)	(2,759,097)	5,750,324

기타	8,687,894	(5,682,795)	3,005,099

영업권	7,086,836	(7,086,836)	-

합계	112,738,622	(82,134,005)	(9,845,933)	20,758,684

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	18,170,077	(6,534,352)	-	11,635,725

개발비	77,497,726	(68,074,930)	(2,759,097)	6,663,699

기타	8,467,803	(5,409,129)	-	3,058,674

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	111,222,442	(80,018,411)	(9,845,933)	21,358,098

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합계

기초	11,635,725	6,663,699	3,058,673	-	21,358,097

증가 :

개별취득	143,074	-	-	-	143,074

내부창출취득	497,546	-	-	497,546

사업결합취득	-	-	-	-	-

대체취득	459,727	-	44,700	-	504,427

환율변동효과	195,742	-	175,391	-	371,133

감소 :

처분	-	-	-	-	-

상각	(420,513)	(1,410,921)	(190,294)	-	(2,021,728)

손상차손(*)	-	-	-	-	-

환율변동효과	(10,494)	-	(83,372)	-	(93,866)

기말	12,003,261	5,750,324	3,005,099	-	20,758,684

(*) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 491,793천원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합계

기초	8,992,355	10,832,734	3,203,082	-	23,028,171

증가 :

개별취득	726,637	-	92,078	-	818,715

내부창출취득	-	2,319,880	-	-	2,319,880

사업결합취득	-	-	-	-	-

대체취득	3,378,740	-	461,864	-	3,840,604

환율변동효과	91,878	-	120,009	-	211,887

감소 :

처분	(1,421)	-	-	-	(1,421)

상각	(1,550,838)	(5,997,122)	(779,688)	-	(8,327,648)

손상차손(*)	-	(491,793)	-	-	(491,793)

환율변동효과	(1,626)	-	(38,672)	-	(40,298)

기말	11,635,725	6,663,699	3,058,673	-	21,358,097

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	-

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	9,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.14. 관계 및 공동기업투자주식(1) 관계 및 공동기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 관계 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	03.31

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	133,654	-	29,904	-	103,750	-	(14,591)	5,937	(8,655)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	686,045	12,111	443,042	-	255,114	-	(7,717)	12,175	4,458	-

ST Co., Ltd.	1,737,195	323	429,106	-	1,308,412	221,636	(28,910)	62,123	33,213	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	14,416,943	61,294	13,115,208	-	1,363,029	7,983,349	(364,649)	63,810	(300,839)	-

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	151,250	-	38,844	-	112,406	-	(124,995)	8,953	(116,042)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	681,527	11,544	442,414	-	250,657	2,957,031	40,598	11,129	51,727	-

ST Co., Ltd.	1,495,493	308	220,602	-	1,275,199	1,539,703	(102,672)	66,120	(36,551)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,389,180	46,269	11,771,581	-	1,663,868	16,899,364	(395,883)	43,584	(352,299)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	255,115	42	107,148	-	107,148

ST Co., Ltd.	1,308,412	42	549,533	-	549,533

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,363,028	26	354,387	-	354,387

관계기업	Uvton, Inc.	103,751	35	36,312	85,917	122,229

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	250,657	42.00	105,276	-	105,276

ST Co., Ltd.	1,275,199	42.00	535,584	-	535,584

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,663,867	26.00	432,605	-	432,605

관계기업	Uvton, Inc.	112,406	35.00	39,342	85,917	125,258

(4)당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	105,276	-	(3,241)	5,114	-	107,149

ST Co., Ltd.	535,584	-	(12,142)	26,092	-	549,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	432,605	-	(94,809)	16,591	-	354,387

관계기업	Uvton, Inc.	125,258	-	(5,107)	2,078	-	122,229

합 계	1,198,723	-	(115,299)	49,875	-	1,133,299

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	17,051	4,674	-	105,276

ST Co., Ltd.	550,935	-	(43,122)	27,771	-	535,584

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(102,930)	11,332	-	432,605

관계기업	Uvton, Inc.	165,873	-	(43,748)	3,134	-	125,258

합 계	1,324,561	-	(172,749)	46,911	-	1,198,723

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기와 전기에 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실금액은 없습니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	1,950,916	914,144

선급비용	494,364	669,567

소 계	2,445,280	1,583,711

(기타비유동자산)

장기선급금	6,214,439	5,916,669

장기선급비용	1,012,023	1,102,008

소 계	7,226,462	7,018,677

합 계	9,671,742	8,602,388

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	43,188,331	39,853,637

미지급금	71,196,841	55,342,298

현재가치할인차금	(2,734,329)	(2,817,493)

미지급비용	8,430,649	10,371,307

소 계	120,081,492	102,749,749

(비유동부채)

미지급금	47,307,446	50,203,820

현재가치할인차금	(5,422,181)	(5,981,280)

소 계	41,885,265	44,222,540

합 계	161,966,757	146,972,289

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	90,292,026	-	71,406,307	-

장기차입금	25,216,815	69,120,812	43,564,717	72,492,333

합 계	115,508,841	69,120,812	114,971,024	72,492,333

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+ 1.00	2020-04-30	23,802,733	16,327,235

산업은행	산금채 12개월 기준금리+1.05	2020-10-25	-	10,000,000

산업은행	경제활력기준금리+1.30	2020-10-25	-	4,700,000

산업은행	2.33	2020-10-25	10,000,000	-

신한은행	1.79%	2021-03-15	20,000,000	-

서울반도체 주식회사	2.71	2019-11-28	-	-

서울반도체 주식회사	-	-	6,116,075	11,000,000

서울반도체 주식회사	2.21 ~ 2.54	2020-01-26 ~ 07-18	27,714,922	21,362,400

Seoul Semiconductor, Inc.	-	2019-12-31	122,260	115,780

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2021-02-23	1,375,792	1,302,872

SC은행	3M LIBOR+1.2	2020-03-23 ~ 03-24	-	5,801,470

리스부채(*)	1,160,244	796,549

소 계	90,292,026	71,406,306

유동성장기부채	우리은행	2.59	2020-09-14	-	3,750,000

금융채 6개월 +1.25	2020-09-27	-	10,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40	2020-09-25	-	-

한국산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 1.25산금채 12개월 기준금리 + 0.88	2019-10-25,2021-08-31 ~ 11-21	10,875,000	16,125,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	2022-08-21	2,100,000	2,100,000

우리은행	3M LIBOR+1	2020-12-04	12,241,815	11,589,717

소 계	25,216,815	43,564,717

합 계	115,508,841	114,971,023

(비유동부채)

장기차입금	한국산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60(3.24)	2021-11-12	-	2,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25(3.24)	2021-11-12	-	500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25(3.26)	2021-11-12	-	2,250,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88 (2.86)	2021-09-25	250,000	375,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88 (2.79)	2021-08-31	187,500	281,250

한국수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	2022-08-21	3,150,000	4,200,000

우리은행	2.59	2020-09-14	-	-

금융채 6개월 + 1.25	2020-09-27	-	-

3M LIBOR+1	2020-12-04,2021-12-11	24,526,480	23,220,000

수출입은행	Libor 3M + 0.84	2021-11-22	24,526,480	23,220,000

기업은행	Libor 3M + 1.00	2021-12-18	10,423,754	9,868,500

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2020-02-23	-	-

리스부채(*)	6,056,598	6,077,583

합 계	69,120,812	72,492,333

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 장기차입금의 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	25,216,815

1년 초과 2년 이내	62,014,214

2년 초과	1,050,000

합 계	88,281,029

리스부채의 만기분석은 주석 10을 참고해 주시기 바랍니다.18. 충당부채(1) 배출권 및 배출부채연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2021년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	77,429

배출량 추정치	86,156

(2) 충당부채당분기의 배출부채 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	설정	환입	기타	당분기말

(유동)

배출부채	331,028	92,174	-	-	423,202

계약부채	371,425	-	-	-	371,425

판매보증부채	-	-	-	610,588	610,588

소계	702,453	92,174	-	610,588	1,405,215

(비유동)

복구충당부채	497,536	-	-	16,916	514,452

합 계	1,199,989	92,174	-	627,504	1,919,667

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	48,428,821	55,006,333

예수금	208,806	451,643

선수수익	8,558	8,105

합 계	48,646,185	55,466,081

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

통화선도부채	-	5,765

미지급배당금	1,374,219	-

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	12,930	12,930

합 계	1,387,149	18,695

21. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	38,223,653주	36,163,653주

보통주	38,223,653주	36,163,653주

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	36,163,653	36,163,653

유상증자	2,060,000	-

기말 발행주식수	38,223,653	36,163,653

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,886,968	94,244,412

기타자본잉여금	(6,029,098)	(6,029,098)

합 계	101,857,870	88,215,314

(4)당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(732,732)	(782,605)

해외사업환산손익	2,717,196	985,635

주식선택권	381,501	344,242

합 계	2,365,966	547,272

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,057,614	920,192

미처분이익잉여금	51,647,957	51,515,721

합 계	52,705,571	52,435,913

22. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	1,643,876,948	(7,099,139,796)

가중평균유통주식수	36,752,224	36,163,653

기본주당손익	45	(196)

(2) 가중평균유통주식수의 산출근거① 당분기

(단위: 주)

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수

기초 발행보통주식수	2020-01-01	36,163,653	91	3,290,892,423

유상증자	2020-03-06	2,060,000	26	53,560,000

합 계	-	38,223,653	-	3,344,452,423

- 가중평균유통보통주식수: 3,344,452,423 ÷ 91일 = 36,752,224주 ② 전기에는 유통보통주식수의 변동이 없었습니다.

(3) 연결실체는 당분기말 현재 미행사 주식선택권 120,074주는 희석효과가 발생하지 않아 가중평균보통주식수 계산에서 제외하였습니다. 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	120,074	14,085	165,001	14,263

부 여	-	-	-	-

상 실	-	-	(44,927)	14,737

기 말	120,074	14,085	120,074	14,085

(4) 연결실체는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 37,260천원과 47,400천원의 비용을 인식하였습니다.

24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	70,838,867	67,465,297

상품매출	14,271,404	10,487,415

부산물매출	224,680	-

수입임대료	691,083	832,879

용역매출	875,187	19,644

합 계	86,901,221	78,805,235

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 모두 연결실체의 특수관계자이며, 주석 32에 해당사항이 포함되어 있습니다.

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	58,139,137	61,642,901

상품매출원가	12,921,770	8,865,161

합 계	71,060,907	70,508,062

(2) 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,535,539	1,419,559

퇴직급여	69,059	113,948

감가상각비	385,544	541,570

광고선전비	49,155	425,905

교육훈련비	6,280	26,696

대손상각비	1,797	29,878

도서인쇄비	13,155	142

무형자산상각비	108,202	110,297

보험료	37,888	33,936

복리후생비	201,653	184,482

세금과공과	23,473	39,362

소모품비	13,227	11,675

수도광열비	65,381	51,952

수선비	2,434	3,668

수출제비용	44,497	47,596

여비교통비	57,260	117,519

운반비	151,185	192,111

접대비	6,965	9,989

주식보상비용	37,260	47,400

지급수수료	481,437	700,877

지급임차료	58,788	21,595

차량유지비	5,371	3,091

통신비	7,241	7,633

해외시장개척비	201,249	234,983

경상개발비	8,591,374	11,089,206

판매보증비	-	-

합 계	13,155,413	15,465,070

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(12,777,219)	(11,677,303)

원재료 매입액	28,373,628	20,767,776

상품의 판매	12,921,770	8,865,161

종업원급여	14,016,111	14,634,143

감가상각비	12,644,307	14,493,450

무형자산상각비	2,021,728	2,105,051

외주가공비	3,383,376	5,446,497

지급수수료	3,231,217	6,219,719

수도광열비	6,122,791	5,859,563

수선비	4,424,919	6,097,533

기타	9,853,692	13,161,546

합 계	84,216,320	85,973,136

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	8,848	4,783

외환차익	1,990,164	459,994

외화환산이익	3,954,774	1,301,022

통화선도거래이익	5,765	-

파생상품평가이익	-	-

합 계	5,959,551	1,765,799

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,414,228	1,789,050

외환차손	1,112,045	284,885

외화환산손실	4,051,259	497,057

금융보증비용	134,606	-

통화선도평가손실	-	49,888

통화선도거래손실	-	42,750

합 계	7,712,138	2,663,630

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	246,907	-

잡이익	36,085	186,460

합 계	282,992	186,460

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	25,388	2

유형자산폐기손실	-	-

기타의대손상각비	123,444	-

기부금	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	16,283	-

합 계	165,115	2

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	245,312	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	228,053	(668,492)

소 계	473,365	(668,492)

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	309,335	1,323,791

이연법인세자산으로 인식한 이월세액공제의 감소	-	-

기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액	-	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	-

사업결합으로 인한 이연법인세 효과	-

소 계	309,335	1,323,791

법인세비용	782,700	655,299

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 총계(*)	184,629,653	187,463,356

차감 : 현금및현금성자산	(5,298,314)	(6,271,743)

순차입금(A)	179,331,340	181,191,613

부채총계(B)	399,442,720	391,586,737

자본총계(C)	203,464,323	187,494,170

순차입금비율(=(A)/(C))	88.14%	96.6%

부채비율(=(B)/(C))	196.32%	208.8%

(*)기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	69,346,681	146,161,204	(76,814,523)	43,224,974	100,937,268	(57,712,294)

EUR	15,197	62,986	(47,789)	-	34,671	(34,671)

JPY	16,722	1,901,302	(1,884,580)	76,705	1,897,847	(1,821,142)

CNY	69,414	95,092	(25,678)	81,102	102,940	(21,838)

기타	-	32,486	(32,486)	-	48,929	(48,929)

합 계	69,448,013	148,253,069	(78,805,056)	43,382,781	103,021,655	(59,638,873)

2) 당분기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,222.60	1,193.60	1,157.80	1,165.65

EUR	1,348.65	1,316.58	1,297.43	1,304.81

JPY	11.31	10.96	10.63	10.70

CNY	172.43	170.86	165.74	168.58

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전기	당분기	전기

USD	(7,681,452)	(5,771,229)	7,681,452	5,771,229

EUR	(4,779)	(3,467)	4,779	3,467

JPY	(188,458)	(182,114)	188,458	182,114

CNH	(2,568)	(2,184)	2,568	2,184

기타	(3,249)	(4,893)	3,249	4,893

합 계	(7,880,506)	(5,963,887)	7,880,506	5,963,887

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	132,083,762	143,058,172

연결실체는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(1,320,838)	1,320,838	(1,430,582)	1,430,582

(3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,298,314	6,271,743

매출채권및기타채권	81,211,343	75,186,781

보증금	1,724,380	1,909,176

당기손익인식금융자산	-	9,000

합 계	88,234,037	83,376,700

② 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	52,912,438	23,322,485	171,447	252,191	76,658,562	60,619,967	6,508,397	407,303	261,578	67,797,245

미수금	3,413,036	180,329	727,878	5,155	4,326,397	6,171,707	288,826	619,119	4,732	7,084,384

미수수익	-	-	226,384	-	226,384	-	-	305,152	-	305,152

보증금	-	-	-	1,724,380	1,724,380	-	-	-	1,909,176	1,909,176

합 계	56,325,474	23,502,814	1,125,709	1,981,725	82,935,723	66,791,674	6,797,223	1,331,574	2,175,486	77,095,957

③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	40,945	-	40,945	39,148	-	39,148

미수금	-	11,471	11,471	-	11,094	11,094

합 계	40,945	11,471	52,416	39,148	11,094	50,242

④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	39,148	11,094	46,270	-

손상차손(환입)	1,797	-	(3,203)	11,138

환율변동효과	-	377	-	(44)

연결범위의 변동

제각	(3,919)	-

기말금액	40,945	11,471	39,148	11,094

(4) 유동성위험관리① 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	161,966,758	169,488,206	120,081,493	12,480,042	36,926,671

변동금리부차입금	132,083,762	132,784,526	69,574,217	62,106,252	1,104,056

고정금리부차입금	45,329,049	45,503,141	45,503,141	-	-

리스부채	7,216,842	12,399,390	1,305,414	850,133	10,243,843

미지급배당금	1,374,219	1,374,219	1,374,219	-	-

통화선도	-	-	-	-	-

임대보증금	12,930	12,930	-	12,930	-

합 계	347,983,560	361,562,411	237,851,413	75,436,427	48,274,571

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	5,298,314	5,298,314	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	82,935,723	82,935,723	-	-	-	-

합 계	-	88,234,037	88,234,037	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	161,966,758	161,966,758	-	-	-	-

차입금(*)	-	177,412,811	177,412,811	-	-	-	-

미지급배당금	-	1,374,219	1,374,219	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	-	340,766,718	340,766,718	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	9,000	-	9,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,271,743	6,271,743	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	77,095,957	77,095,957	-	-	-	-

합 계	9,000	83,367,700	83,376,700	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	5,765	-	5,765	-	5,765	-	5,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	146,972,288	146,972,288	-	-	-	-

차입금(*)	-	180,589,224	180,589,224	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	5,765	327,574,442	327,580,207	-	5,765	-	5,765

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러 호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,923,773천원, 그리고 기계장치 17,768,201천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	22,200,000

차입금보증(우리은행)	KRW	-

USD	37,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

USD	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	5,497

합 계	KRW	7,565,497

USD	105,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	5,250,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

국민은행	일반사모대출	KRW	-	-

장외파생상품거래	USD	-	-

기업은행	수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	-	3,750,000

시설자금대출	USD	29,982,529	29,982,529

일반자금대출	KRW	-	10,000,000

파생한도대출	USD	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	1,312,500	12,031,250

일반자금대출	KRW	20,000,000	24,700,000

SC은행	장외파생상품거래	USD	20,000,000	10,000,000

시설자금대출	USD	-	5,000,000

합 계	KRW	96,562,500	106,781,250

USD	91,482,529	106,482,529

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	31,662,536	1,932,969	369,304	7,907,358	458,017

광명반도체유한공사	20,859,577	2,961,734	-	474,509	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	5,245	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	50,701	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	44,089	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	224,183	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	8,881,903	-	-	-

합 계	52,522,113	14,100,824	369,304	8,381,867	458,017

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	10,693,415	485,802	4,621,435	-	66,822

광명반도체유한공사	10,450,482	16,437	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	342,475	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	831,626	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	6,268,412	-	-	-

합 계	21,143,897	7,944,752	4,621,435	-	66,822

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사	6,977,201	938,340	111,790,237	33,830,997	47,576,791	12,930

광명반도체유한공사	11,657,534	-	7,846,934	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	122,260	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	14,791	1,375,792	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	123,379	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,670,245	-	-	-

합 계	18,634,735	938,340	124,445,585	35,329,049	47,576,791	12,930

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사	9,749,035	938,340	100,372,620	32,362,400	54,707,600	12,930

광명반도체유한공사	7,591,274	-	5,675,586	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	6,701	115,780	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	12,627	1,302,872	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	177,845	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	21,280	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,529,164	-	-	-

합 계	17,340,309	938,340	108,795,823	33,781,052	54,707,600	12,930

(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 105,200,000 및 7,560,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5)당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	21,939,515	21,153,800	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	10,153,800	9,808,200	-

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,393,823	1,059,519

퇴직급여	70,231	99,361

주식보상비용	37,260	47,400

합 계	1,501,314	1,206,280

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	152,192	(8,758,679)

손익항목의 조정:

감가상각비	12,644,307	14,493,450

무형자산상각비	2,021,728	2,105,051

무형자산손상차손	-	-

퇴직급여	-	14,398

지급수수료	92,174	240,000

대손상각비(환입)	1,797	29,878

외화환산손실	4,051,259	497,057

외화환산이익	(3,954,774)	(1,301,022)

통화선도거래이익	(5,765)	-

파생상품평가손실	-	49,888

이자비용	2,414,228	1,789,050

이자수익	(8,848)	(4,783)

지분법손실	115,299	224,106

지분법이익	-	-

재고자산평가손실(환입)	377,108	598,318

유형자산폐기손실	-	-

유형자산처분손실	25,388	2

유형자산처분이익	(246,908)	-

주식보상비용	37,260	47,400

잡손실	(656)

기타의대손상각비(환입)	123,444

경상개발비	-	-

소모품비	42,231	-

법인세비용	782,700	655,299

소 계	18,664,164	10,679,413

손익항목의 조정:

매출채권의 감소(증가)	(7,094,744)	(18,722,729)

미수금의 감소(증가)	2,061,220	2,874,183

선급금의 감소(증가)	(1,036,771)	(153,683)

선급비용의 감소(증가)	175,203	149,538

재고자산의 감소(증가)	(12,337,031)	(1,867,001)

임차보증금의 감소(증가)	185,281	32,349

장기선급금의 감소(증가)	(757,497)	(718,754)

장기선급비용의 감소(증가)	89,985	20,740

매입채무의 증가(감소)	3,215,322	12,157,608

미지급금의 증가(감소)	14,258,850	13,403,392

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	(6,577,512)	13,468,857

선수수익의 증가(감소)	454	(44,593)

미지급비용의 증가(감소)	(3,089,851)	(3,427,108)

충당부채의 증가(감소)	702,762	-

예수금의 증가(감소)	(242,838)	249,265

임대보증금의 증가(감소)	-	-

퇴직금의 지급	-	-

소 계	(10,447,167)	17,422,064

영업활동에서 창출된 현금	8,216,997	28,101,477

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	6,391,368	18,402,608

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	44,700	-

장기선급금의 무형자산 대체	459,727	62,052

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(1,827,790)	(2,018,769)

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	(2,126,041)	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가	-	52,779,224

장기차입금의 유동성대체	(6,518,750)	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산의 증가	사용권자산의 해지	이자비용

단기차입금	70,609,758	15,856,607	-	-	2,665,417	-	-	-	89,131,781

유동성장기부채	43,564,716	(25,518,750)	-	6,518,750	652,099	-	-	-	25,216,816

리스부채	6,874,132	(1,013,966)	-	-	100,273	1,182,750	(51,530)	125,183	7,216,842

장기차입금	66,414,751	-	-	(6,518,750)	3,168,214	-	-	-	63,064,214

재무활동 관련 총부채	187,463,357	(10,676,109)	-	-	6,586,003	1,182,750	(51,530)	125,183	184,629,653