서울바이오시스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2024년 3월 31일 현재
전분기: 2024년 3월 31일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 22,934백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	유효지분율(%)

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	미국	65.97	65.97

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,968,479	25,227,588	13,782,034	15,365	15,398,668	2,578,992	(803,412)	679,901	(123,511)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	210,617,692	349,504,965	310,774,492	104,029,548	145,318,617	127,301,831	548,313	2,934,718	3,483,031

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	31,579,109	77,762	32,367,231	46,913	(757,273)	20,715,165	98,291	(21,998)	76,293

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,884,522	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,179	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,967	99,837,988	141,835,587	426,705,768	(22,173,071)	(887,962)	(23,061,033)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,106	78,761	28,226,392	52,040	(833,565)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약당분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약당분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약당분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	11,213,683	18,568,026

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)(*2)	1,385,988	1,222,489

(*1) 연결실체는 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당기말 현재 질권설정한 자산의 장부가액은 220,870천원입니다.(*2) 당기말 현재 L/C담보를 설정한 자산의 장부가액은 1,117,037천원입니다.

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	133,711,621	84,157,887

대손충당금	(3,642,794)	(3,458,850)

미수금	8,886,394	11,411,210

대손충당금	(12,048)	(11,804)

미수수익	107,222	1,781

합 계	139,050,395	92,100,224

(비유동)

보증금	1,149,533	1,144,450

장기대여금	40,000	40,000

합 계	1,189,533	1,184,450

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	546,366	(100,908)	445,458	322,786	(97,225)	225,561

제품	24,126,439	(5,591,311)	18,535,128	23,841,966	(5,388,901)	18,453,065

재공품	47,029,454	(2,071,411)	44,958,043	39,563,039	(2,208,939)	37,354,100

원재료	24,582,584	(1,658,859)	22,923,725	33,797,566	(1,810,628)	31,986,938

저장품	6,882,480	(2,884,455)	3,998,025	7,078,576	(2,800,711)	4,277,865

미착재고	707,212	-	707,212	275,901	-	275,901

합 계	103,874,535	(12,306,944)	91,567,591	104,879,834	(12,306,404)	92,573,430

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	540	4,085,197

8. 유형자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

취득	-	152,817	36,928,564	634,203	17,286,494	11,945,438	66,947,516

대체	41,204	174,960	18,083,682	938,454	(18,388,476)	-	849,824

처분/폐기	-	(90,712)	(4,508,593)	(131,799)	(113,016)	(464,214)	(5,308,334)

환율변동효과	10,276	(287,694)	(4,523,763)	(122,775)	(35,766)	(116,960)	(5,076,682)

전기말	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

당기초	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,088,209,445

취득	-	-	775,526	38,378	599,107	107,302	1,520,313

대체	-	-	4,042,544	824,163	(4,125,030)	-	741,677

처분/폐기	-	-	(59,352)	-	-	(314,314)	(373,666)

회계정책의 효과	8,651,207	-	-	-	-	-	8,651,207

환율변동효과	26,691	1,592,542	9,251,785	327,532	631,708	200,118	12,030,376

당분기말	17,389,302	100,496,479	961,264,339	33,740,832	26,111,872	29,188,852	1,168,191,676

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

감가상각	-	2,673,994	64,770,768	2,045,877	-	1,886,081	71,376,720

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(115,450)	(129,654)	-	(385,563)	(630,667)

환율변동효과	-	(73,209)	(1,953,192)	(72,468)	-	(33,167)	(2,132,036)

전기말	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

당기초	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

감가상각	-	666,783	16,705,883	563,542	-	347,623	18,283,831

처분/폐기	-	-	(4,706)	-	-	(142,216)	(146,922)

환율변동효과	-	215,730	3,520,798	199,809	-	45,812	3,982,149

당분기말	-	20,906,736	622,140,150	26,423,184	-	8,859,864	678,329,934

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	81,559,511	362,057,897	7,416,598	30,256,851	10,690,188	500,640,969

전기말	8,711,404	78,879,714	345,335,661	6,890,926	29,006,087	20,587,101	489,410,893

당분기말	17,389,302	79,589,743	339,124,189	7,317,648	26,111,872	20,328,988	489,861,742

(4) 토지재평가연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 2월 26일입니다. 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 ㈜제일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 또한, 그에 따른 법인세효과는 이연법인세부채로 인식하였습니다.보고기간 말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 8,738,095천원 (전기말: -천원) 입니다.

9. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,111,531	11,959,431	-	760,519	17,831,481

취득	-	10,165,076	1,365,036	415,326	11,945,438

감소	(30,342)	(85,748)	-	(348,124)	(464,214)

기타	(46,708)	(30,398)	(39,855)	-	(116,961)

전기말	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

당기초	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

취득	-	-	-	107,302	107,302

감소	-	-	-	(314,314)	(314,314)

기타	104,096	68,622	27,400	-	200,118

당분기말	5,138,577	22,076,983	1,352,581	620,709	29,188,850

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	497,475	6,295,293	-	348,525	7,141,293

감가상각	107,991	1,275,324	261,632	241,135	1,886,082

감소	(30,342)	(85,748)	-	(269,473)	(385,563)

기타	(6,899)	(18,629)	(7,639)	-	(33,167)

전기말	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

당기초	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

감가상각	26,609	226,834	33,690	60,490	347,623

감소	-	-	-	(142,215)	(142,215)

기타	11,847	28,588	5,376	-	45,811

당분기말	606,681	7,721,662	293,059	238,462	8,859,864

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	4,614,057	5,664,138	-	411,993	10,690,188

전기말	4,466,257	14,542,121	1,071,188	507,535	20,587,101

당분기말	4,531,897	14,355,321	1,059,522	382,248	20,328,988

10. 투자부동산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

전기말	-	-	0

당기초	-	-	0

대체	-	-

당분기말	-	-	-

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,654	27,654

감가상각	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

전기말	-	-	-

당기초	-	-	-

감가상각	-	-	-

대체	-	-	-

당분기말	-	-	-

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	88,187	129,391

전기말	-	-	0

당분기말	-	-	-

(4) 연결실체는 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 (전기; 5,193천원)없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	28,257,664	(15,034,348)	(664,031)	12,559,285

개발비	85,246,663	(79,916,868)	(5,329,795)	0

기타	10,388,418	(9,256,586)	(135,108)	996,724

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	130,979,581	(104,207,802)	(13,215,770)	13,556,009

(단위: 천원)

전기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	27,048,244	(14,392,297)	(664,031)	11,991,916

개발비	85,246,663	(79,916,868)	(5,329,795)	-

기타	10,235,641	(8,979,949)	(135,108)	1,120,584

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	129,617,384	(103,289,114)	(13,215,770)	13,112,500

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,991,916	-	1,120,584	13,112,500

증가 :

개별취득	149,451	-	-	149,451

대체취득	808,595	-	-	808,595

환율변동효과	251,374	-	152,777	404,151

감소 :

상각	(562,181)	-	(144,235)	(706,416)

환율변동효과	(79,870)	-	(132,402)	(212,272)

당분기말	12,559,285	-	996,724	13,556,009

(단위: 천원)

전기말	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,049,069	841,930	1,856,777	14,747,776

증가 :

개별취득	611,757	-	24,892	636,649

대체취득	1,750,870	-	89,904	1,840,774

환율변동효과	97,386	-	58,583	155,969

감소 :

상각	(2,185,954)	(841,930)	(860,288)	(3,888,172)

처분	(307,276)	-	-	(307,276)

율변동효과	(23,936)	-	(49,284)	(73,220)

기말	11,991,916	-	1,120,584	13,112,500

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	당분기말투자주식수	지분율(%)

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	대만	-	-	42.00

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	중국	260,000	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	350,000	35.00	35.00

(*1) 당분기중 청산완료되었습니다 (*2) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체의 지분율은 26.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	당분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	85,015	(85,015)	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,981	-	(10,362)	1,450	387,069

Anhui SS Opto Co., Ltd.	546,136	-	(53,451)	14,375	507,060

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	2,101	(374)	78,591

합 계	1,103,996	(85,015)	(61,712)	15,451	972,720

(단위: 천원)

전기말	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	(1,343)	1,459	85,016

ST Co., Ltd.	434,130	-	(45,553)	7,403	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(29,730)	(1,363)	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

서울경영파트너스(주)	691,553	(658,515)	(33,038)	-	-

합 계	1,856,183	(658,515)	(100,756)	7,084	1,103,996

(3) 공동기업과 관계기업의 재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	1,069,386	337	148,132	-	921,591	76,600	(24,670)	17,627	(7,043)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,289,739	160,586	2,500,093	-	1,950,232	1,300,848	(205,581)	(5,244)	(210,825)

(관계기업)

UVTON, Inc.	87,178	-	108,107	-	(20,929)	29,635	6,002	(1,186)	4,816

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	202,418	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd.	1,085,364	336	142,889	-	942,811	425,317	(108,458)	17,627	(90,831)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,358,857	75,157	6,333,491	-	2,100,523	13,941,859	(114,346)	(5,244)	(119,590)

(관계기업)

UVTON, Inc.	77,637	-	103,500	-	(25,863)	385,662	25,452	(1,186)	24,266

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 공동기업과 관계기업의 요약 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

당분기말	회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	소유주지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	921,591	42	387,069	-	387,069

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,950,232	26	507,060	-	507,060

관계기업	Uvton, Inc.	(20,929)	35	(7,326)	85,917	78,591

합 계	2,850,894	886,803	85,917	972,720

(단위: 천원)

전기말	회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	소유주지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	202,418	42.00	85,016	-	85,016

ST Co., Ltd.	942,811	42.00	395,980	-	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,100,523	26.00	546,136	-	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	(25,863)	35.00	(9,053)	85,917	76,864

합 계	3,219,889	1,018,079	85,917	1,103,996

(5) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	158,236,105	142,839,010

미지급금	159,735,542	137,747,992

현재가치할인차금	(539,059)	(748,177)

미지급비용	10,778,998	12,104,146

소 계	328,211,586	291,942,971

(비유동부채)

미지급금	1,062,004	4,248,015

현재가치할인차금	(6,157)	(61,152)

장기미지급비용	703,103	675,875

소 계	1,758,950	4,862,738

합 계	329,970,536	296,805,709

15. 차입금

(1) 차입금 구성내역은 다음과 같습니다

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	66,481,619	-	65,776,209	-

장기차입금	108,046,620	155,900,163	103,995,770	149,330,965

리스부채	897,605	15,854,006	939,322	16,021,209

합계	175,425,844	171,754,169	170,711,301	165,352,174

당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

단기차입금	신한은행	수은채 3개월 유통수익률 + 0.43%	-	-	20,000,000

신한은행	5.3% (금융채 6개월물 + 1.61%)	2024-09-15	18,000,000	-

광명반도체유한공사	2.00%	2024-09-27	15,045,750	14,648,040

서울반도체	4.60%	2024-06-30	19,899,375	19,066,135

Vietcom Bank	3.60%	-	-	12,062,034

Vietcom Bank	3.60%	2024-8-29	13,536,494	-

소계	66,481,619	65,776,209

유동성장기부채	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

서울반도체	1.29%	2024-12-31	41,552,598	39,804,495

한국수출입은행	1.69% , Sofr 3M + 1.14161%	2024-11-01~ 2024-11-25	41,457,032	39,721,115

KDB산업은행	Sofr USD 3M+1%	2024-12-30	13,536,990	12,970,160

소계	108,046,620	103,995,770

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	17,508,400	16,762,200

Libor 3M + 0.88%	2028-06-10	46,668,773	96,465,565

1.69%	2028-06-10	54,012,590	-

서울반도체	1.3%~4.60%	2025-04-06~2026-09-26	37,710,400	36,103,200

소계	155,900,163	149,330,965

합계	330,428,402	319,102,944

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	환입	기타 (*)	당분기말

(유동)

판매보증충당부채	1,933,428	237,754	-	28,705	2,199,887

(비유동)

복구충당부채	695,905	9,801	-	14,425	720,131

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	기타(*)	기말

(유동)

계약부채	440,465	(440,465)	-

판매보증충당부채	3,559,622	732,464	(2,387,370)	28,712	1,933,428

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-	-

합계	4,062,949	732,464	(2,450,232)	(411,753)	1,933,428

(비유동)

복구충당부채	624,318	79,728	-	(8,141)	695,905

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채 당분기와 전기 중 기타유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	88,602	30,452

예수금	48,278	569,758

계약부채	4,425,804	4,120,329

합 계	4,562,684	4,720,539

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 45,868,383주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(15,969,973,050)	(15,969,973,050)	(22,599,270,347)	(22,599,270,347)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	(425)	(425)	(601)	(601)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 3~4년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 연결실체는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 원)

구분	당기	전기

수량	주가	수량	주가

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,570	17,285	3,985

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

21. 매출액(1) 매출액 내역

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	129,287,011	80,574,368

로열티수익	16,686,003	29,166,446

기타매출	1,761,520	1,496,002

기타 원천으로부터의 수익

수입임대료	-	7,375

합계	147,734,534	111,244,191

(2) 지역별 매출액 구분

(단위: 천원)

당분기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	97,265,247	23,730,603	63,096,613	6,548,746	(42,906,675)	147,734,534

(단위: 천원)

전분기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	55,717,158	28,152,971	53,521,395	6,794,817	(32,942,151)	111,244,190

22. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,393,470	5,393,470	4,191,499	4,191,499

퇴직급여	119,034	119,034	65,373	65,373

감가상각비	303,259	303,259	156,764	156,764

광고선전비	134,320	134,320	46,875	46,875

교육훈련비	7,963	7,963	6,173	6,173

대손상각비	183,096	183,096	387,497	387,497

도서인쇄비	281	281	59	59

무형자산상각비	99,125	99,125	136,927	136,927

보험료	115,727	115,727	111,318	111,318

복리후생비	345,239	345,239	294,772	294,772

세금과공과	31,732	31,732	32,296	32,296

소모품비	104,710	104,710	93,975	93,975

수도광열비	35,206	35,206	32,046	32,046

수선비	42,366	42,366	20,160	20,160

수출제비용	81,068	81,068	68,707	68,707

여비교통비	143,992	143,992	67,624	67,624

운반비	439,049	439,049	523,251	523,251

접대비	36,332	36,332	26,959	26,959

지급수수료	1,479,434	1,479,434	1,593,954	1,593,954

지급임차료	66,825	66,825	81,278	81,278

차량유지비	7,336	7,336	5,793	5,793

통신비	8,491	8,491	4,531	4,531

해외시장개척비	107,170	107,170	142,163	142,163

경상개발비	10,483,698	10,483,698	13,447,702	13,447,702

판매보증비	237,754	237,754	61,507	61,507

판매수수료	(103,390)	(103,390)	-	-

합 계	19,903,287	19,903,287	21,599,203	21,599,203

(2) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	1,377,208	1,377,208	3,284,270	3,284,270

원재료 매입액	39,205,370	39,205,370	30,785,179	30,785,179

상품의 판매	13,601,529	13,601,529	15,450,784	15,450,784

종업원급여	13,080,282	13,080,282	17,670,341	17,670,341

감가상각비	18,283,831	18,283,831	17,829,825	17,829,825

무형자산상각비	706,416	706,416	1,101,819	1,101,819

외주가공비	4,349,969	4,349,969	2,123,403	2,123,403

지급수수료	3,031,378	3,031,378	3,801,904	3,801,904

수도광열비	8,512,506	8,512,506	7,539,079	7,539,079

수선비	4,151,999	4,151,999	4,095,400	4,095,400

기타	45,415,173	45,415,173	27,404,161	27,404,161

합 계(*)	151,715,661	151,715,661	131,086,165	131,086,165

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	176,430	176,430	209,101	209,101

외환차익	5,057,616	5,057,616	2,378,449	2,378,449

외화환산이익	4,276,240	4,276,240	3,244,729	3,244,729

합 계	9,510,286	9,510,286	5,832,279	5,832,279

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,562,325	4,562,325	4,442,569	4,442,569

외환차손	1,942,365	1,942,365	1,747,608	1,747,608

외화환산손실	15,387,979	15,387,979	5,409,778	5,409,778

금융보증비용	-	-	189,958	189,958

합 계	21,892,669	21,892,669	11,789,913	11,789,913

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	36,863	36,863

관계기업투자주식처분이익	36,524	36,524	-	-

잡이익	68,928	68,928	97,228	97,228

합 계	105,452	105,452	134,091	134,091

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	4,166	4,166

잡손실	10,913	10,913	6,646	6,646

합 계	10,913	10,913	10,812	10,812

25. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	11,213,683	18,568,026

단기금융자산	1,385,988	1,222,489

매출채권및기타채권	139,050,396	92,100,224

장기기타채권	1,189,533	1,184,450

합계	153,239,600	113,475,189

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	322,359,211	288,974,498

장기미지급금(*)	1,055,847	4,186,864

차입금	330,428,402	319,102,944

기타

리스부채	16,751,610	16,960,531

합계	670,595,070	629,224,837

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	17,389,302	17,389,302

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

수익증권 등	400,000	3	취득원가(*1)

토지(유형자산)	17,389,302	3	(*2)

(*1) 연결실체는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.(*2) 연결실체는 토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 22,155,043천원, 그리고 기계장치 24,499,611천원이며, 담보설정액은 81,000,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	220,870	우리사주조합

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(산업은행)	USD	24,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	USD	105,000,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	2,200,182

합 계	KRW	2,200,182

USD	129,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	105,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

시설자금대출	USD	24,000,000	24,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	10,000,000	-

합계	KRW	38,500,000	40,500,000

USD	152,000,000	142,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

공동기업	ST Co., Ltd. Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. Seoul Semiconductor Inc. Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. Seoul Semiconductor GmbH NITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc. Solid UV

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	매출	매입	유형자산 취득(처분)	대손상각비
(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	75,761,689	3,099,940	320,587	18,921	935,891

광명반도체유한공사	1,689,305	146,572	-	130	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	668,884	1,840,474	-	1	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	244,580	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	38,022	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	33,204	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	95,907	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,212,955	-	-	-

합 계	78,119,878	6,711,654	320,587	19,052	935,891

(단위: 천원)

전분기	매출	매입	유형자산
취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	49,109,185	6,393,488	5,735,957	(1,559)	1,040,851

광명반도체유한공사	5,361,702	1,534,269	868,590	(2,167)	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,899,596	735,877	84,493	419	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	447,931	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	59,194	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	57,003	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	4,795,442	-	-	-

합 계	56,370,483	14,023,204	6,689,040	(3,307)	1,040,851

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금

서울반도체 주식회사 (*1)	51,025,591	957,340	199,946,328	98,905,040	-

광명반도체유한공사 (*2)	821,506	-	13,475,384	15,045,750	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	1,595,605	-	14,356,890	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	2,090,361	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	667,446	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	33,662	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	97,232	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	1,229,000	-	-

합 계	53,442,702	957,340	31,896,303	113,950,790	-

(*1) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 33,286천원, 미지급금에는 현재가치할인차금 545,216천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 748천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 29,240천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금

서울반도체 주식회사 (*1)	53,555,892	957,340	186,429,012	81,326,662	-

광명반도체유한공사 (*2)	1,188,872	-	12,759,049	9,456,500	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	915,900	-	11,570,636	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,810,683	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	646,114	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	2,959,586	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	120,119	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,637,918	-	-

합 계	55,660,664	957,340	218,933,117	109,337,793

(*1) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 14,365천원 및 미지급금 현재가치할인차금 809,329천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 618천원이 차감되어 있습니다.(*3)당기말잔액은 매출채권대손충당금 29,240천원이 차감되어 있습니다.(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	기초	차입	상환	환율변동	기말

서울반도체 주식회사	124,286,391	-	-	(25,124,018)	99,162,373

광명반도체유한공사	14,648,040	-	-	397,710	15,045,750

(단위: 천원)

전분기	기초	차입	상환	환율변동	기말

서울반도체 주식회사	78,985,396	-	-	2,341,266	81,326,662

광명반도체유한공사	7,257,600	2,198,900	-	-	9,456,500

(5) 연결실체는 최상위 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27참조).

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 리스부채변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	39,191	13,145,158

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 337,056천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	(687,564)	13,184,349

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당기중 이자비용 817,421천원을 인식하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,489,432	2,161,483

퇴직급여	95,267	113,155

합 계	2,584,699	2,274,638

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순손실	(15,973,099)	(23,530,492)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	18,283,831	17,829,826

무형자산상각비	706,416	1,101,819

대손상각비	183,096	387,497

외화환산손실	15,387,979	5,409,778

외화환산이익	(4,276,240)	(3,244,729)

이자비용	4,562,325	4,442,569

이자수익	(176,430)	(209,101)

지분법손실(이익)	61,712	24,033

재고자산평가손실	540	3,474,518

유형자산처분이익	-	(36,862)

잡손실	4,384	-

잡이익	(6,652)	(739)

금융보증비용	-	189,958

판매보증비	237,754	-

관계기업투자주식처분이익	(36,524)	-

소모품비	-	61,507

법인세수익	(357,582)	(2,169,871)

소계	34,574,609	27,260,203

자산부채의 변동:

매출채권	(46,130,387)	5,227,065

미수금	2,702,322	1,999,072

부가세대급금	(788,142)	-

선급금	(317,578)	(856,686)

선급비용	(322,255)	147,738

재고자산	1,005,300	3,690,126

장기선급금	-	(497,275)

장기선급비용	179,370	335,238

매입채무	11,115,586	12,682,696

미지급금	18,023,227	21,189,471

선수금	57,350	(57,337)

선수수익	-	(478)

미지급비용	(1,506,158)	(1,129,728)

반품충당부채	228,886	(9,895)

충당부채	9,801	(88,033)

예수금	(521,481)	(573,388)

금융보증부채	-	(3,983)

소 계	(16,264,159)	42,054,603

영업활동에서 창출된 현금	2,337,351	45,784,314

(2) 당분기와 전분기기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	4,866,707	821,295

장기선급금의 무형자산 대체	808,595	87,939

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(755,076)	(10,103,204)

리스자산과 관련된 리스부채 증감	(71,449)	9,741

관계기업투자처분 관련미수금의 증감	85,319	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	당기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	당분기말

단기차입금	65,776,209	(2,229,337)	-	-	2,934,746	66,481,618

유동성장기부채	103,995,770	-	-	-	4,050,850	108,046,620

리스부채	16,960,531	(204,766)	-	(71,449)	67,294	16,751,610

장기차입금	149,330,965	-	-	-	6,569,198	155,900,163

재무활동 관련 총부채	336,063,475	(2,434,103)	-	(71,449)	13,622,088	347,180,011

(단위: 천원)

전분기	전기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	전분기말

단기차입금	56,380,594	(1,090,003)	-	-	1,049,520	56,340,111

리스부채	6,630,160	(453,254)	-	9,741	79,525	6,266,172

장기차입금	265,643,796	-	-	-	7,753,204	273,397,000

재무활동 관련 총부채	328,654,550	(1,543,257)	-	9,741	8,882,249	336,003,283