서울바이오시스 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

2017년 6월 30일 현재
2016년 6월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 124,157주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	14,491,832	42.26

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH Ⅱ INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스(주) 우리사주조합	436,911	1.27

기타	6,956,723	20.29

합 계	34,288,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 사항은 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 위 기업회계기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 기준서적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,035,851	735,108

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	31,954,866	35,250,008

(유동성 기타채권)

미수금	3,938,556	3,589,181

미수수익	847,165	682,030

소 계	4,785,721	4,271,211

(비유동성 기타채권)

장기대여금	17,414,035	17,459,163

대손충당금	(2,308,621)	-

보증금	1,124,532	944,784

소 계	16,229,946	18,403,947

합 계	52,970,533	57,925,166

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,845	(4,809)	36	18,705	(2,065)	16,640

제 품	4,334,399	(200,924)	4,133,475	4,370,304	(744,791)	3,625,513

재 공 품	9,989,325	(14,660)	9,974,665	8,374,149	(444,051)	7,930,098

원 재 료	1,430,698	(1,900)	1,428,798	1,781,942	(633,153)	1,148,789

저 장 품	1,856,091	-	1,856,091	1,542,595	-	1,542,595

합 계	17,615,358	(222,293)	17,393,065	16,087,695	(1,824,060)	14,263,635

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(1,601,767)	273,762

7. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,009,640	33,681,126	462,280,255	15,797,287	9,889,247	529,657,555

취득 및 자본적지출	-	271,174	1,008,221	35,500	13,025,129	14,340,024

대체	(17,548)	(180,473)	15,667,622	626,341	(16,457,322)	(361,380)

처분	-	-	(15,674,235)	(24,280)	-	(15,698,515)

전기말	7,992,092	33,771,827	463,281,863	16,434,848	6,457,054	527,937,684

취득 및 자본적지출	-	-	2,503,151	53,292	17,222,600	19,779,043

대체	-	-	(5,922,412)	124,680	(12,283,961)	(18,081,693)

처분	-	-	(225,400)	-	-	(225,400)

당반기말	7,992,092	33,771,827	459,637,202	16,612,820	11,395,693	529,409,634

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	4,602,372	249,745,927	15,092,621	-	269,440,920

감가상각비	-	842,329	55,643,565	387,444	-	56,873,338

대체	-	(15,185)	-	-	-	(15,185)

처분	-	-	(11,970,138)	(24,278)	-	(11,994,416)

전기말	-	5,429,516	293,419,354	15,455,787	-	314,304,657

감가상각비	-	425,310	27,229,513	222,310	-	27,877,133

대체	-	-	(7,973,464)	-	-	(7,973,464)

처분	-	-	(202,767)	-	-	(202,767)

당반기말	-	5,854,826	312,472,636	15,678,097	-	334,005,559

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,009,640	29,078,754	212,534,328	704,666	9,889,247	260,216,635

전기말	7,992,092	28,342,311	169,862,509	979,061	6,457,054	213,633,027

당반기말	7,992,092	27,917,001	147,164,566	934,723	11,395,693	195,404,075

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

8. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	7,239,412	51,880,831	3,390,472	62,510,715

취득 및 내부개발	12,802	11,715,187	-	11,727,989

대체	1,688,969	-	26,165	1,715,134

전기말	8,941,183	63,596,018	3,416,637	75,953,838

취득 및 자본적지출	-	7,205,785	-	7,205,785

대체	337,315	-	155,001	492,316

당반기말	9,278,498	70,801,803	3,571,638	83,651,939

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,645,776	35,193,930	2,973,858	40,813,564

상각	626,143	8,662,344	101,077	9,389,564

전기말	3,271,919	43,856,274	3,074,935	50,203,128

상각	395,186	4,369,124	55,402	4,819,712

당반기말	3,667,105	48,225,398	3,130,337	55,022,840

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	4,593,636	16,686,901	416,614	21,697,151

전기말	5,669,264	19,739,744	341,702	25,750,710

당반기말	5,611,393	22,576,405	441,301	28,629,099

9. 투자부동산당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	292,423	309,971

전기말	119,741	330,309	450,050

당반기말	119,741	330,309	450,050

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	7,028	7,028

감가상각비	-	8,220	8,220

대체	-	15,185	15,185

전기말	-	30,433	30,433

감가상각비	-	4,136	4,136

당반기말	-	34,569	34,569

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	30,858	133,051

전기말	119,741	299,876	419,617

당반기말	119,741	295,740	415,481

1 0. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")(*1)	LED 연구개발	7,167,115	52.21	40.73	미국	6.30

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	6.30

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	6.30

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	260,000	42.00	26.00	대만	6.30

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.(*4)	LED PKG 제조	-	36.29	-	베트남	6.30

(*1) 전기말 현재 SETi에 대한 지분율은 40.73%이었으나 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 때 피투자회사에 대한 지배력을 보유하였다고 판단하여 종속기업으로 분류했습니다. 당반기말 지분율은 52.21%입니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사는 당반기 중 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.를 신규 투자 설립하였습니다. 당반기말 현재 지분율은 36.29%이며, 잔여 지분은 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	2,834,110	14,916,466	9,352,257	27,938,697	4,140,958	(3,415,729)	-	(3,415,729)	-

② 관계기업 및 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	518,131	13,583	423,293	-	-	(1,150)	340	(810)	-

ST Co., Ltd.	3,928,719	3,905	2,439,635	865	3,420,131	(58,363)	4,502	(53,861)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	22,007,389	30,627	19,604,292	-	30,643,921	(70,376)	(91,854)	(162,230)	-

Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	10,531,224	30,545,086	16,018,901	-	4,862,496	(3,503,274)	-	(3,503,274)	-

(3) 당반기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-	(483)	143	45,537

ST Co., Ltd.	649,315	-	(24,513)	1,891	626,693

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,194	-	(18,298)	(23,882)	633,014

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	-	10,564,342	(1,271,184)	(152,045)	9,141,113

합 계	1,370,386	10,564,342	(1,314,478)	(173,893)	10,446,357

(*) 종속기업인 SETi에 대한 미반영 지분법손실 2,308,621천원을 동 회사에 대한 장기대여금의 대손상각비로 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(28,552)	2,719	45,877

ST Co., Ltd.	676,534	-	(46,547)	19,328	649,315

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278	318,682	81,770	(34,536)	675,194

합 계	1,057,522	318,682	6,671	(12,489)	1,370,386

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	37,944,229	27,865,373

미지급금	11,660,830	9,393,787

미지급비용	5,682,153	6,152,228

합 계	55,287,212	43,411,388

12. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당반기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	산업은행	2.50	2017-11-17	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	1M LIBOR+1.76	2018-01-31	-	9,071,819

한국씨티은행	1M LIBOR+1.00	2018-02-28	20,508,539	10,046,449

서울반도체	1.98 ~ 2.20	2017-08-29~2018-04-27	78,500,000	78,500,000

소 계	109,008,539	107,618,268

유동성장기부채	우리은행	CD+0.87	2017-09-18	20,000,000	25,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.34	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	-	2,500,000

산업은행	설비투자기준금리+1.60	2021-11-12	1,250,000	-

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	250,000	-

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	1,125,000	-

소 계	22,625,000	29,843,750

합 계	131,633,539	137,462,018

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자기준금리+1.60	2021-11-12	8,750,000	10,000,000

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	1,750,000	2,000,000

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	7,875,000	9,000,000

합 계	18,375,000	21,000,000

13. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당반기말

배출부채	713,772	730,000	(713,772)	730,000

당사는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.14. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,452,161,058	5,861,837,424	1,357,200,287	4,459,440,303

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	159	171	40	130

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

15. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 5월 12일	61,657	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일 공정가치	3,574	1,638

부여일 주식가격	11,417	12,108

행사가격	11,410	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%

기대 배당수익율	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당반기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

수 량	행사가격

기 초	80,000	11,410

부 여	61,657	15,300

상 실	(17,500)	11,410

기 말	124,157	13,342

(4) 당사는 당반기 주식보상기준과 관련하여 31,477천원의 비용을 인식하였습니다.

16. 매출액당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	74,701,556	138,931,065	59,667,476	120,215,010

상품매출	17,116,581	33,165,958	6,477,835	11,289,305

임대수익	697,348	1,405,188	729,592	1,452,169

합 계	92,515,485	173,502,211	66,874,903	132,956,484

17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	58,061,429	110,026,672	49,268,083	96,008,259

상품매출원가	16,441,763	31,475,455	6,202,660	10,756,907

합 계	74,503,192	141,502,127	55,470,743	106,765,166

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,462,281	2,571,694	1,136,066	2,326,886

퇴직급여	62,538	138,001	55,640	110,742

감가상각비	12,905	26,263	15,746	31,704

광고선전비	250,958	355,763	44,918	67,211

교육훈련비	55,451	63,848	1,006	9,630

대손상각비	-	-	-	393

도서인쇄비	2,963	3,740	295	2,056

무형자산상각비	19,927	39,853	39,853	79,706

보험료	-	623	2,946	3,083

복리후생비	109,147	226,383	82,111	181,457

세금과공과	5,264	17,397	(9,225)	17,494

소모품비	280,351	146,865	32,796	48,730

수도광열비	1,091	2,364	1,615	3,179

수선비	1,914	223,214	2,765	3,005

수출제비용	62,247	97,433	24,922	29,367

여비교통비	299,322	459,304	43,115	69,981

운반비	50,131	120,770	21,133	31,311

접대비	17,189	21,844	37,087	41,458

지급수수료	861,697	1,400,264	341,532	817,428

지급임차료	22,155	42,932	11,617	26,619

차량유지비	5,842	9,829	2,988	5,668

통신비	3,994	6,317	2,426	5,437

해외시장개척비	294,291	520,773	265,637	477,915

경상개발비	6,978,462	13,026,175	7,109,436	14,202,918

주식보상비용	17,997	31,477	17,941	18,528

충당부채환입액	(713,772)	(713,772)	(1,873,615)	(1,873,615)

합 계	10,164,345	18,839,354	7,410,751	16,738,291

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,633,579	(2,832,537)	271,424	915,812

원재료 매입액	16,569,849	31,594,049	13,649,239	26,789,373

상품의 판매	16,441,763	31,475,455	6,202,660	10,756,907

종업원급여	10,551,861	20,528,614	7,996,661	14,028,341

감가상각비	13,983,447	27,881,269	14,342,216	28,523,871

무형자산상각비	2,466,740	4,819,712	2,462,049	5,129,298

외주가공비	8,303,368	15,265,597	5,567,982	10,529,595

지급수수료	3,052,538	5,733,084	1,756,896	3,595,862

수도광열비	3,494,041	7,995,648	3,110,678	7,205,112

수선비	4,234,323	8,039,527	2,973,730	5,666,518

기타	1,936,028	9,841,063	4,547,959	10,362,768

합 계	84,667,537	160,341,481	62,881,494	123,503,457

18. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	19,108	36,199	16,322	37,989

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	22,633	22,633	233,574	233,579

기타의대손상각비	1,015,511	2,308,621	-	3,787

기부금	20,000	20,000	53,330	54,020

잡손실	15,442	15,444	105	108

합 계	1,073,586	2,366,698	287,009	291,494

19. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	270,514	508,708	430,126	773,407

외환차익	318,984	1,279,401	903,189	3,345,209

외화환산이익	(209,687)	2,188,226	212,741	682,398

합 계	379,811	3,976,335	1,546,056	4,801,014

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	848,498	1,711,502	1,030,959	2,117,352

외환차손	1,176,898	2,743,245	1,343,508	2,888,939

외화환산손실	(1,757,729)	2,339,159	(397,364)	1,153,199

당기손익인식금융자산평가손실	32,017	115,090	368,278	517,051

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,165,786	2,314,479

합 계	299,684	6,908,996	3,511,167	8,991,020

20. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,079,981	477,436

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	19,715	13,923

소 계	1,099,696	491,359

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(378,440)	42,969

법인세비용(수익)	721,256	534,328

21. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	150,008,539	158,462,018

차감 : 현금및현금성자산	(2,035,851)	(735,108)

순차입금(A)	147,972,688	157,726,910

부채총계(B)	216,655,713	227,232,574

자본총계(C)	108,111,447	102,392,025

순차입금비율(=(A)/(C))	136.9%	154.0%

부채비율(=(B)/(C))	200.4%	221.9%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.

가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	68,369,984	29,955,271	38,414,713	53,645,192	23,748,300	29,896,892

EUR	99,658	13,164	86,494	44,239	-	44,239

JPY	48,651	1,000,734	(952,083)	27,475	1,132,960	(1,105,485)

CNH	46,616	-	46,616	115,029	-	115,029

기타	51,078	34,914	16,164	32,958	12,386	20,572

합 계	68,615,987	31,004,083	37,611,904	53,864,893	24,893,646	28,971,247

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,139.60	1,142.06	1,208.50	1,160.55

EUR	1,303.99	1,236.09	1,267.60	1,283.29

JPY	10.18	10.16	10.37	10.68

CNH	167.79	166.43	173.26	174.41

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	3,841,471	2,989,689	(3,841,471)	(2,989,689)

EUR	8,649	4,424	(8,649)	(4,424)

JPY	(95,208)	(110,549)	95,208	110,549

CNH	4,662	11,503	(4,662)	(11,503)

기타	1,616	2,057	(1,616)	(2,057)

합 계	3,761,190	2,897,124	(3,761,190)	(2,897,124)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리부차입금	61,508,539	69,962,018

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(615,085)	615,085	(699,620)	699,620

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	55,006,384	58,660,274

① 당 반기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	31,626,878	327,988	31,954,866	34,928,543	321,465	35,250,008

미수금	3,938,556	-	3,938,556	3,589,181	-	3,589,181

미수수익	847,165	-	847,165	682,030	-	682,030

장단기대여금	15,105,414	-	15,105,414	17,459,163	-	17,459,163

보증금	1,124,532	-	1,124,532	944,784	-	944,784

합 계	52,642,545	327,988	52,970,533	57,603,701	321,465	57,925,166

② 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 없습니다.

③ 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	-	-	12,652	33,777

손상차손(환입)	-	-	122,054	3,787

제각	-	-	(134,706)	(37,564)

기말금액	-	-	-	-

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	55,287,212	55,287,212	55,287,212	-	-

변동금리부차입금	61,508,539	63,383,388	43,591,069	5,473,412	14,318,907

고정금리부차입금	88,500,000	89,288,560	89,288,560	-	-

임대보증금	25,270	25,270	25,270	-	-

합 계	205,321,021	207,984,430	188,192,111	5,473,412	14,318,907

22. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산(*2)	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	2,035,851	-	-	2,035,851	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	52,970,533	-	-	52,970,533	-	-	-	-

합 계	-	55,006,384	7,500	-	55,013,884	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	55,287,212	55,287,212	-	-	-	-

차입금	-	-	-	150,008,539	150,008,539	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	205,321,021	205,321,021	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산의 전기말 현재 공정가치는 18,127,500천원이며, 종속기업투자주식을 초과하여 발생한 지분법손실 등 손상차손누계액 18,127,500천원이 되어 장부금액이 0이었습니다. 당반기 중 동 매도가능금융자산 중 일부가 종속기업투자주식으로 전환되었고 이로 인해 지분율이 증가하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산(*2)	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	735,108	-	-	735,108	-	-	-	-

매도가능금융자산(*1)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

단기금융상품	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	57,925,166	-	-	57,925,166	-	-	-	-

합 계	-	58,660,274	15,000	-	58,675,274	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	43,411,388	43,411,388	-	-	-	-

차입금	-	-	-	158,462,018	158,462,018	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	201,898,676	201,898,676	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산의 전기말 현재 공정가치는 18,127,500천원이며, 종속기업투자주식을 초과하여 발생한 지분법손실 등 손상차손누계액 18,127,500천원이 되어 장부금액이 0입니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기말 현재 수준 3에 포함되는 금융상품은 존재하지만 장부금액이 0이고 당반기 중 변동내역이 없습니다. 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

매도가능금융자산	6,875,414	(6,875,414)	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,538,049천원, 그리고 기계장치 31,127,122천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	36,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	123,000

합 계	KRW	36,123,000

USD	48,800,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	-	20,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	-	18,750,000

IBK기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	-

외화대출금	KRW	-	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	20,000,000	25,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	21,000,000	21,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	해외투자대출	KRW	17,000,000	-

합 계	KRW	68,000,000	104,750,000

USD	39,000,000	19,000,000

(4) 당사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였으 며 , 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다.(5) 동 주석 (4)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당사는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	56,421,299	5,791,097	801,764

광명반도체유한공사	89,697,808	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-

SETi	1,845,004	907,981	-

ST Co., Ltd.	-	3,400,272	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	27,318,417	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	6,190,046	-	-

합 계	154,154,157	37,417,767	801,764

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	49,496,399	5,120,364	740,862

광명반도체유한공사	67,591,975	-	-

NITEK, Inc.	179,459	-	-

SETi	1,646,342	214,154	-

ST Co., Ltd.	-	3,758,901	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	5,104,518	-

기타	-	28,373	-

합 계	118,914,175	14,226,310	740,862

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금

서울반도체 주식회사	129,552	-	1,828,910	8,631,746	78,500,000

광명반도체유한공사	19,761,349	-	-	-	-

SETi	2,680,717	17,356,441	115,950	-	-

SETi의 주요경영진	-	569,800	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	1,171,602	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	5,614,313	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	3,768,764	-	-	-	-

합 계	26,340,382	17,926,241	8,730,775	8,631,746	78,500,000

(*) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 15,097,375을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가 발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,191,140	-	938,340	2,075,988	22,470,380	78,500,000	25,270

광명반도체유한공사	19,445,173	-	-	209,030	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	9,151	-	-	-

SETi(*)	2,014,064	16,142,388	-	421	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,812,750	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,259,912	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	1,740,595	-	-	-

합 계	23,650,377	17,955,138	938,340	5,295,097	22,470,380	78,500,000	25,270

(*) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 13,357,375을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가발행한 전환사채 USD 15,000,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 당사는 지배회사인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 3개 금융기관 차입금에 대해 USD 48,800,000 및 36,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

SETi	(2,001,879)	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	10,564,342

합 계	(2,001,879)	-	10,564,342

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

SETi	(6,589,145)	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	318,682

합 계	(6,589,145)	-	318,682

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	936,537	981,198

퇴직급여	68,411	61,343

합 계	1,004,948	1,042,541

25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	5,861,837	4,459,440

손익항목의 조정:	37,012,186	39,379,571

감가상각비	27,881,269	28,523,871

무형자산상각비	4,819,712	5,129,298

퇴직급여	16,667	-

지급수수료	29,023	-

대손상각비	-	393

외화환산손실	2,339,159	1,153,199

외화환산이익	(2,188,226)	(682,398)

당기손익인식금융자산평가손실	115,090	517,051

이자비용	1,711,502	2,117,352

이자수익	(508,708)	(773,407)

지분법손실(이익)	1,314,478	15,749

재고자산평가손실(환입)	(1,601,767)	273,762

매도가능금융자산손상차손	-	2,314,479

유형자산처분손실	22,633	233,579

주식보상비용	31,477	18,528

기타의대손상각비(환입)	2,308,621	3,787

법인세비용(수익)	721,256	534,328

자산부채의 변동:	(5,187,798)	(4,692,039)

매출채권의 감소(증가)	3,612,069	5,119,941

미수금의 감소(증가)	(2,352,460)	(69,445)

선급금의 감소(증가)	(333,312)	(111,719)

선급비용의 감소(증가)	(419,047)	108,092

재고자산의 감소(증가)	(1,702,409)	717,630

임차보증금의 감소(증가)	(180,000)	(7,505)

장기선급금의 감소(증가)	(1,172,562)	(901,991)

매입채무의 증가(감소)	10,052,860	(8,783,952)

미지급금의 증가(감소)	241,190	36,776

선수금의 증가(감소)	(13,619,216)	2,842,034

미지급비용의 증가(감소)	711,936	(1,669,914)

충당부채의 증가(감소)	-	(1,873,614)

예수금의 증가(감소)	(26,847)	(116,722)

임대보증금의 증가(감소)	-	18,350

영업활동으로 창출된 현금	37,686,225	39,146,972

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,265,107	15,360,174

장기선급금의 무형자산 대체	337,315	296,959

유형자산 취득 관련 미지급금의 대체	2,056,338	(8,998,187)

유형자산 처분 관련 미수금의 대체	(2,003,314)	981,297

현물출자	10,127,976	-