서울바이오시스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2023년 9월 30일 현재
전분기: 2022년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 19,112백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,812,951	17.82

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	332,730	0.87

자기주식	640,430	1.68

기타	14,248,179	37.28

합 계	38,223,653	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,228,523	9,073,615

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)	165,481	85,481

(*1)당사는 한증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권설정하였습니다. 당분기말 현재 질권설정한 예금의 장부가액은 80,000천원입니다. 6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	40,301,981	46,878,681

대손충당금	(3,091,484)	(886,313)

미수금	4,267,165	8,713,638

미수수익	109,008	19,720

단기대여금	8,808,440	8,300,815

소 계	50,395,110	63,026,541

(비유동성)

장기대여금	40,000	-

보증금	1,337,340	1,339,374

소 계	1,377,340	1,339,374

합 계	51,772,450	64,365,915

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상품	44,352	0	44,352	136	-	136

제품	9,460,234	(4,047,097)	5,413,137	11,608,844	(1,624,537)	9,984,307

재공품	4,079,164	(41,059)	4,038,105	3,461,758	(50,181)	3,411,577

원재료	4,119,234	(228,804)	3,890,430	1,964,712	(49,338)	1,915,374

저장품	1,303,816	(600,033)	703,783	1,474,868	(534,483)	940,385

미착재고	33,620	-	33,620	-	-	-

합 계	19,040,420	(4,916,993)	14,123,427	18,510,318	(2,258,539)	16,251,779

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	2,658,453	948,721

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,888	34,982,586	464,522,218	17,698,029	8,595,130	3,351,124	537,198,975

취득	-	124,660	2,145,268	416,340	1,635,068	2,470,666	6,792,002

대체	20,741	58,309	2,532,017	345,101	-	(2,911,118)	45,050

처분/폐기	-	-	(15,342,968)	-	(840,329)	(288,471)	(16,471,768)

전기말	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

당기초	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

취득	-	82,000	1,914,365	-	10,403,817	5,493,892	17,894,074

대체	41,204	115,841	432,413	56,700	-	(489,113)	157,045

처분/폐기	-	-	(6,543,434)	(22,086)	(307,695)	(2,174,899)	(9,048,114)

당분기말	8,111,833	35,363,396	449,659,879	18,494,084	19,485,991	5,452,081	536,567,264

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	9,796,653	344,287,897	17,272,022	4,476,437	-	375,833,009

감가상각비	-	889,129	23,039,504	192,884	1,675,591	-	25,797,108

대체	-	14,644	-	-	-	-	14,644

처분/폐기	-	-	(7,378,154)	-	(619,341)	-	(7,997,495)

전기말	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

당기초	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

감가상각	-	672,804	16,803,320	164,598	951,196	-	18,591,918

대체	`	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(4,307,423)	(22,086)	(238,256)	-	(4,567,765)

당분기말	-	11,401,613	372,445,144	17,607,418	6,245,627	-	407,699,802

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,888	25,185,933	120,234,321	426,007	4,118,693	3,351,124	161,365,966

전기말	8,070,629	24,465,129	93,907,288	994,564	3,857,182	2,622,201	133,916,993

당분기말	8,111,833	23,961,783	77,214,735	886,666	13,240,364	5,452,081	128,867,461

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).

9. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	7,509,611	1,085,519	8,595,130

증가	1,143,132	491,936	1,635,068

감소	(23,393)	(816,936)	(840,329)

전기말	8,629,350	760,519	9,389,869

당기초	8,629,350	760,519	9,389,869

증가	10,084,842	318,976	10,403,818

감소	-	(307,695)	(307,695)

당분기말	18,714,192	771,800	19,485,992

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,845,594	630,844	4,476,438

증가	1,357,069	318,522	1,675,591

감소	(18,501)	(600,840)	(619,341)

전기말	5,184,162	348,526	5,532,688

당기초	5,184,162	348,526	5,532,688

증가	775,034	176,162	951,196

감소	-	(238,257)	(238,257)

당분기말	5,959,196	286,431	6,245,627

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,664,017	454,675	4,118,692

전기말	3,445,188	411,993	3,857,181

당분기말	12,754,996	485,369	13,240,365

10. 투자부동산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	174,150	236,095

대체	(20,741)	(58,309)	(79,050)

전기말	41,204	115,841	157,045

당기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

당분기말	-	-	-

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	37,190	37,190

감가상각비	-	5,108	5,108

대체	-	(14,644)	(14,644)

전기말	-	27,654	27,654

당기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

당분기말	-	-	-

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	136,960	198,905

전기말	41,204	88,187	129,391

당분기말	-	-	-

(4) 당사는 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 10,386천원 및 25,221천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	20,794,321	(12,181,264)	(664,031)	7,949,026

개발비	85,241,513	(77,113,936)	(8,083,742)	43,835

기타	5,097,650	(4,621,569)	(135,108)	340,973

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	114,957,817	(93,916,769)	(12,707,214)	8,333,834

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,657,185	(10,975,488)	(664,031)	8,017,666

개발비	85,241,513	(76,315,842)	(8,083,741)	841,930

기타	5,097,651	(4,465,666)	(135,109)	496,876

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	113,820,682	(91,756,996)	(12,707,214)	9,356,472

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,017,666	841,930	496,876	9,356,472

증가 :

대체취득	1,137,135	-	-	1,137,135

감소 :

상각	(1,205,776)	(798,094)	(155,903)	(2,159,773)

당분기말	7,949,026	43,835	340,973	8,333,834

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,165,441	7,803,895	702,571	16,671,907

증가 :

내부창출취득	-	7,852,895	-	7,852,895

취득	1,244,109	-	-	1,244,109

감소 :

상각	(1,177,814)	(1,292,923)	(180,235)	(2,650,972)

처분	(22,584)	-	-	(22,584)

전분기말	8,209,152	14,363,868	522,336	23,095,356

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.(*1)	LED 연구개발	미국	65.97	65.94

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD(*2)	LED PKG 제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	대만	42.00	42.00

ST Co., Ltd.(*3)	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*4)	중국	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	35.00	35.00

서울경영파트너스(주)(*5)	벤처기업투자	한국	45.00	45.00

(*1) 당분기중 종속기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 전기말 65.94%에서 65.97%로 증가하였습니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50.80%이며, 피투자회사의 잔여지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 지분율은 42.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사의 지분율은 26.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기말 현재 당사의 지분율은 45.00%이며, 피투자회사의 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.

(2) 지분법 평가내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,665,156	(600,872)	782,960	15,847,244

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	85,199,994	(9,980,314)	2,166,379	77,386,059

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	(1,704)	1,020	84,216

ST Co., Ltd.	434,130	(32,452)	5,386	407,064

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	(424)	9,004	585,809

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	7,575	(814)	75,132

서울경영파트너스	691,553	(33,036)	-	658,517

합 계	102,721,333	(10,641,227)	2,963,935	95,044,041

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	16,659,398	(539,767)	2,952,219	19,071,850

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	87,405,330	(7,957,936)	12,656,629	92,104,023

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	269,100	(252,600)	(16,500)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	(33,675)	5,157	86,486

ST Co., Ltd.	497,689	(33,798)	27,484	491,375

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	212,427	43,488	740,036

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	11,830	(437)	87,879

서울경영파트너스	807,524	(108,820)	-	698,704

합 계	106,314,652	(8,702,339)	15,668,040	113,280,353

(3) 종속기업, 공동기업과 관계기업의 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,218,347	29,451,093	12,554,441	48,526	21,066,473	8,727,287	(682,831)	1,230,596	547,765

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	176,767,501	362,450,811	199,587,752	189,507,239	150,123,321	300,965,075	(19,037,665)	4,264,367	(14,773,298)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	35,340,306	8,622	36,527,952	-	(1,179,025)	54,883,295	(827,424)	(3,106)	(830,531)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	200,262	251	-	-	200,513	-	(4,058)	2,429	(1,629)

ST Co., Ltd.	1,179,878	334	211,014	-	969,198	301,194	(77,268)	12,824	(64,444)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	7,167,077	76,582	4,990,545	-	2,253,114	10,843,238	(1,632)	34,633	33,001

(관계기업)

UVTON, Inc.	22,530	-	53,341	-	(30,811)	224,499	21,643	(2,325)	19,318

서울경영파트너스(주)	1,467,282	7,656	11,571	-	1,463,367	-	(73,418)	-	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,976,305	27,400,623	10,736,788	92,637	20,547,503	15,825,955	(3,155,371)	1,591,092	(1,564,279)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,282,727	353,337,355	149,074,536	191,648,927	164,896,619	341,026,681	(12,532,866)	5,595,491	(6,937,375)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	14,852,128	28,151	15,228,772	-	(348,493)	24,450,954	(644,722)	27,128	(617,594)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	644,682	248	442,788	-	202,142	-	(64,733)	(6,943)	(71,676)

ST Co., Ltd.	1,173,160	330	139,848	-	1,033,642	373,440	(113,318)	(38,014)	(151,332)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,579,064	75,406	8,434,356	-	2,220,113	25,544,013	428,977	(70,869)	358,108

(관계기업)

UVTON, Inc.	10,821	-	60,950	-	(50,129)	141,054	(21,739)	(1,445)	(23,184)

서울경영파트너스(주)	1,536,049	13,981	13,246	-	1,536,785	-	(257,714)	-	(257,714)

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	59,413,565	44,921,897

미지급금	92,797,232	69,932,941

현재가치할인차금	(953,018)	(1,581,657)

미지급비용	3,661,103	4,282,421

소 계	154,918,882	117,555,602

(비유동부채)

미지급금	7,434,027	16,992,062

현재가치할인차금	(170,058)	(809,329)

소계	7,263,969	16,182,733

합계	162,182,850	133,738,335

15. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	-	-	24,672,994

신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.43%(3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	-	-	4,450,000

리스부채(*)	396,800	833,165

소계	20,396,800	49,956,159

유동성장기부채	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	-

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	-	-	11,500,000

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	17,482,400	16,474,900

서울반도체	1.29%	2024-12-31	10,942,726	10,312,104

서울반도체	1.30%	2026-09-26	20,172,000	19,009,500

서울반도체	4.60%	2024-12-08	8,808,440	8,300,815

서울반도체	4.60%	2024-12-18	13,448,000	12,673,000

서울반도체	4.60%	2025-04-26	17,482,400	-

서울반도체	4.60%	2025-05-25	3,079,592	-

리스부채(*)	13,327,708	3,377,010

소계	104,743,265	81,647,329

합계	136,640,065	131,603,488

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

반품충당부채	440,465	131,517	-	571,982

판매보증충당부채	141,550	74,942	-	216,492

소송충당부채	62,862	-	62,862	-

합 계	644,877	206,459	62,862	788,474

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

반품충당부채	288,962	169,355	-	458,317

판매보증충당부채	704,000	-	704,000	-

화재손실충당부채	22,473	-	-	22,473

합 계	1,015,435	169,355	704,000	480,790

17. 자본(1) 당중기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 38,223,653주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 당사가 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 당분기 -원(전분기 59원)	-	2,223,900

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(26,911,378,962)	(65,509,284,764)	(24,148,420,269)	(46,176,459,561)

가중평균유통주식수(*)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,611,245

기본주당손익	(716)	(1,743)	(643)	(1,228)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,693,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	(81,978)

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,611,245

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 당사는 주식선택권을 블랙숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	(12,382)	15,300	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	33,660	14,563	46,042	14,761

(4) 당사는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 각각 4,229천원, 266,194천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다. 20. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	26,178,553	72,919,920	30,327,299	96,141,843

상품매출	8,985,838	42,103,496	12,761,255	46,830,840

수입임대료	-	14,750	7,771	311,395

기타매출	507,590	507,590	-	-

합 계	35,671,981	115,545,756	43,096,325	143,284,078

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	30,050,745	84,235,762	35,647,175	107,397,769

상품매출원가	7,055,933	31,932,287	10,676,880	39,576,375

합 계	37,106,678	116,168,049	46,324,055	146,974,144

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,202,407	3,254,565	1,447,078	4,289,310

퇴직급여	50,058	288,369	50,470	238,563

복리후생비	95,780	378,419	141,723	432,818

여비교통비	24,894	76,139	43,077	66,204

지급임차료	9,397	41,908	4,853	70,732

대손상각비	1,762,596	2,217,213	(799,862)	(324,470)

접대비	14,351	41,979	29,997	73,953

통신비	861	3,633	886	5,809

수도광열비	2,902	24,103	19,675	53,274

세금과공과	22,005	39,915	20,474	38,558

감가상각비	21,747	57,598	22,581	378,131

수선비	-	2,684	-	2,497

보험료	4,905	18,980	9,139	14,283

차량유지비	8,001	19,575	4,927	14,883

운반비	1,901	4,050	4,405	22,331

교육훈련비	1,086	2,862	4,176	8,191

도서인쇄비	31	150	75	980

무형자산상각비	50,256	157,999	59,177	177,268

소모품비	4,105	19,362	3,986	173,908

지급수수료	752,774	2,785,212	437,452	1,132,032

경상개발비	12,061,160	35,047,507	9,747,158	25,472,634

주식보상비용	-	(4,229)	(228,643)	(266,194)

광고선전비	84,875	264,012	124,864	397,327

수출비	66,419	160,224	156,829	362,331

판매보증비	(30,861)	74,941	-	-

해외시장개척비	197,863	503,741	186,696	892,823

합 계	16,409,513	45,480,912	11,491,193	33,728,176

(3) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(3,278,152)	(2,380,994)	7,116,905	6,815,161

원재료 매입액	10,941,984	31,008,748	9,942,558	39,253,488

상품의 판매	7,055,933	31,932,287	10,676,880	39,576,375

종업원급여	5,420,577	17,326,150	8,373,542	25,694,223

감가상각비	6,059,470	18,592,648	6,426,823	19,535,781

무형자산상각비	662,257	2,159,773	883,596	2,650,972

외주가공비	3,042,184	7,131,135	4,947,645	15,905,971

지급수수료	3,565,105	11,235,202	2,943,333	7,675,468

수도광열비	5,726,705	15,137,517	4,707,810	12,811,058

수선비	1,991,320	5,589,913	1,293,231	4,506,156

기타	12,328,807	23,916,581	502,925	6,277,669

합 계(*)	53,516,190	161,648,960	57,815,248	180,702,322

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	145,790	482,521	35,524	71,193

외환차익	768,663	3,193,075	4,470,774	9,055,277

외화환산이익	1,463,994	4,739,493	4,525,192	7,268,528

금융보증수익	3,983	3,982	20,694	61,364

합 계	2,382,430	8,419,071	9,052,184	16,456,362

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,946,648	5,662,567	1,531,568	4,109,374

외환차손	621,308	3,887,377	1,681,001	4,523,559

외화환산손실	3,417,837	7,753,393	10,321,429	16,362,717

금융보증비용	53,212	361,392	164,914	441,261

합 계	6,039,005	17,664,729	13,698,912	25,436,911

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	326,545	340,328	343,040

무형자산처분이익	-	-	-	17,379

잡이익	70,691	177,983	2,881,712	2,962,410

합 계	70,691	504,527	3,222,040	3,322,829

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1,311

무형자산처분손실	-	24,696

기타의대손상각비	58,188	58,188	-	-

잡손실	(60,092)	(34,469)	(89,225)	9,922

합 계	(1,904)	23,719	(89,225)	35,929

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	7,228,523	-	-	-	-

단기금융자산	165,481	-	-	-	-

매출채권및기타채권	50,395,110	-	-	-	-

장기기타채권	1,377,340	-	-	-	-

합 계	59,166,454	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	152,185,571	-	-	-	-

장기미지급금	7,263,969	-	-	-	-

차입금	122,915,558	-	-	-	-

합 계	282,365,098	-	-	-	-

기타:

리스부채	13,724,507	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

단기금융자산	85,481	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,073,615	-	-	-	-

매출채권및기타채권	63,026,541	-	-	-	-

장기기타채권	1,339,374	-	-	-	-

합 계	73,525,011	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	113,452,700	-	-	-	-

장기기타채무	16,182,733	-	-	-	-

차입금	127,393,313	-	-	-	-

금융보증부채	3,983	-	-	-	-

합 계	257,032,729	-	-	-	-

기타:

리스부채	4,210,174	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다. (2) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	-	80,000	질권설정

단기금융상품	80,000	-	질권설정

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출과 관련하여 토 지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 22,577,753천원, 그리고 기계장치 29,980,109천원이며, 담보설정액은 81,000,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	80,000	우리사주조합

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	626,017

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	-	4,000,000

장외파생상품거래	USD	-	5,000,000

수출채권매입(OA)	USD	-	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	-	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	-	5,000,000

합 계	KRW	36,000,000	36,500,000

USD	13,000,000	71,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.ST Co., Ltd.Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.서울경영파트너스(주)

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.Seoul Semiconductor GmbHNITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	474,304	8,021,628	-	-	1,678	2,923,533

광명반도체유한공사	1,251,185	-	-	-	6,492	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	71,043,582	6,677,723	2,720,822	4,827,638	1,017,509	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,480,313	6,011,392	-	-	130,712	-

ST Co., Ltd.	-	297,835	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	11,322,781	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	22,948,721	796,846	-	-	(3,365)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	195,742	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	2,985	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	1,039,844	117,223	-	-	25,244	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	1,018,598	-	-	-	-

합 계	98,237,949	34,462,753	2,720,822	4,827,638	1,178,270	2,923,533

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산취득	유형자산처분	이자비용

서울반도체 주식회사	2,726,422	9,221,836	583,002	2,209,469	2,046,912

광명반도체유한공사	2,701,081	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	60,564,531	10,687,548	-	4,294,669	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,843,933	7,401,656	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	246,260	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	20,126,982	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	12,179,706	130,854	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	225,628	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	20,545,762	346,148	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	15,023	-	-	-

합 계	103,561,436	48,401,935	583,002	6,504,138	2,046,912

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	30,190	-	957,340	102,221,164	81,357,185

광명반도체유한공사(*2)	106,052	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	26,172,955	-	-	12,431,987	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	2,227,494	8,808,440	-	2,845,126	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	111,040	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,424,083	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd (*5)	1,351,846	-	-	763,933	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	578,311	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	3,087	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., (*6)	31,889	-	-	439,114	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	2,096,568	-

합 계	29,920,426	8,808,440	957,340	123,914,413	81,357,185

(*1) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 3,638천원, 미지급금 현재가치할인차금 1,123,076천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 9,567천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 1,206,419천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 132,729천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 28,322천원이 차감되어 있습니 다.(*6) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 30,352천원이 차감되어 있습니 다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사	421,666	-	957,340	96,913,903	50,295,419

광명반도체유한공사	366,136	-	-	600	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	28,685,047	-	-	1,926,477	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	701,336	8,300,815	-	238,566	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	121,072	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	4,722,014	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	4,738,771	-	-	325,336	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	413,265	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	535,965	-	-	895,367	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,254,367	-

합 계	35,448,921	8,300,815	957,340	106,810,967	50,295,419

(*1) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 1,960천원, 미지급금 현재가치할인차금 2,391,004천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 3,075천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 188,910천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 2,071천원이 차감되어 있습니다.(*5) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 31,686천원이 차감되어 있습니다.(*6) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 5,108천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다.

② 전분기 중 특수관계자와 자금거래는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	21,522,000	-

(5) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 금융거래 및 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있지 않습니다.

(6) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 리스부채변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	649,330	13,222,583

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 479,409천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	3,913,016	1,143,132	1,269,078	3,787,070

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 306,055천원을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,291,937	4,134,817

퇴직급여	242,309	237,355

합 계	4,534,246	4,372,172

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순손실	(65,509,285)	(46,176,460)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	18,592,648	19,535,780

대손상각비	2,217,213	(324,470)

무형자산상각비	2,159,773	2,650,972

외화환산손실	7,753,393	16,362,717

무형자산처분손실	-	24,696

외화환산이익	(4,739,493)	(7,268,528)

유형자산처분손실	-	1,311

유형자산처분이익	(326,545)	(343,040)

무형자산처분이익	-	(17,379)

이자비용	5,662,567	4,109,374

이자수익	(482,521)	(71,193)

금융보증수익	(3,983)	(61,364)

재고자산평가손실	2,658,455	948,721

판매보증비(환입)	74,941

주식보상비용(환입)	(4,229)	(266,194)

지급수수료	-	61,364

지분법손실	10,641,230	8,926,597

금융보증료	361,392	441,261

기타의대손상각비	58,188	-

잡이익	(65,534)	(713,156)

지분법이익	-	(224,257)

잡손실	(62,862)	-

법인세수익	-	(5,637,772)

소 계	44,557,495	38,135,440

자산부채의 변동:

매출채권	7,720,175	30,330,580

미수금	(315,180)	2,648,833

선급금	(183,130)	3,262,339

장기선급금	(873,490)	(2,780,614)

선급비용	268,685	(930,578)

재고자산	(530,102)	4,307,277

임차보증금	-	(150,000)

매입채무	13,754,383	9,165,439

미지급금	21,123,019	7,825,001

미지급비용	(502,294)	(637,770)

선수금	(140,047)	(198,313)

반품충당부채	131,517	169,354

금융보증부채	-	(42,124)

예수금	(95,862)	276,291

예수보증금	-	(86,069)

선수수익	(478)	(40,270)

임대보증금	-	(13,380)

소 계	40,357,196	53,105,996

영업활동에서 창출된 현금	19,405,406	45,064,976

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	489,113	1,586,970

장기선급금의 무형자산 대체	1,137,135	1,244,108

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(8,446,609)	(6,070,367)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	(4,809,602)	5,736,305

리스자산과 관련된 리스부채 증가	10,331,706	1,357,980

장기차입금 유동성 대체	(11,500,000)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	당분기말

단기차입금	49,122,994	(29,124,798)	-	-	1,804	20,000,000

유동성장기부채	-	-	11,500,000	-	-	11,500,000

리스부채	4,210,174	(817,373)	-	10,331,706	-	13,724,507

장기차입금	78,270,319	20,415,486	(11,500,000)	-	4,229,754	91,415,559

재무활동 관련 총부채	131,603,487	(9,526,685)	-	10,331,706	4,231,558	136,640,066

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	분기말

단기차입금	91,258,589	(42,343,929)	-	6,570,238	-	55,484,898

유동성장기부채	2,100,000	(2,100,000)	-	-	-	-

리스부채	4,391,527	(1,477,465)	-	-	1,598,848	4,512,910

장기차입금	36,557,992	21,445,500	-	5,345,970	-	63,349,462

재무활동 관련 총부채	134,308,108	(24,475,894)	-	11,916,208	1,598,848	123,347,270