서울바이오시스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

당반기: 2024년 6월 30일 현재
전반기: 2024년 6월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 22,934백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업 지배지분 현황

종속기업명	주요사업	소재지	유효지분율(%)

당반기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	미국	65.98	65.97

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

(2) 주요 종속기업 요약재무정보

(단위: 천원)

당반기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당반기매출	당반기순손익	당반기기타포괄손익	당반기총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	5,108,548	24,990,441	14,767,080	-	15,331,909	5,881,577	(1,350,346)	1,161,683	(188,663)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	224,587,504	346,511,669	320,340,422	91,984,166	158,774,585	286,801,969	13,085,545	3,853,454	16,938,999

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	51,143,676	82,512	51,557,083	41,622	(372,517)	51,219,776	495,436	(34,387)	461,049

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,884,522	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,180	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,967	99,837,988	141,835,587	426,705,768	(22,173,071)	(887,962)	(23,061,033)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,106	78,761	28,226,392	52,040	(833,565)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산 연결실체는 당반기 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을변경하였으며, 전기재무제표에는 소급적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산(건물, 기계장치 등)을 원가모형을 적용하여 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결실체는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	40,752,071	18,568,026

5. 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금(*1)(*2)	607,175	1,222,489

(*1) 연결실체는 한국증권금융에서 지배기업 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당반기말 현재 질권설정한 자 산의 장부가액은 220,870천원입니다.(*2) 당반기말 현재 연결실체는 베트남소재 임차 토지 복구충당부채 의무와 관련하여 VeitinBank로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 동 은행에 정기예금 338,224천원을 제공하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동)

매출채권	150,323,058	84,157,887

대손충당금	(3,813,144)	(3,458,850)

미수금	1,501,939	11,411,210

대손충당금	(12,114)	(11,804)

미수수익	3,088	1,781

소 계	148,002,827	92,100,224

(비유동)

보증금	1,163,253	1,144,450

장기대여금	40,000	40,000

소 계	1,203,253	1,184,450

합 계	149,206,080	93,284,674

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,155,127	(103,280)	1,051,847	322,786	(97,225)	225,561

제품	27,859,333	(6,232,770)	21,626,563	23,841,966	(5,388,901)	18,453,065

재공품	51,635,332	(2,022,691)	49,612,641	39,563,039	(2,208,939)	37,354,100

원재료	27,203,337	(2,421,736)	24,781,601	33,797,566	(1,810,628)	31,986,938

저장품	6,694,699	(2,793,012)	3,901,687	7,078,576	(2,800,711)	4,277,865

미착재고	550,825	-	550,825	275,901	-	275,901

합 계	115,098,653	(13,573,489)	101,525,164	104,879,834	(12,306,404)	92,573,430

(2) 재고자산 평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	12,306,404	9,109,905

재고자산평가손실	7,099,977	92,323

재고자산 폐기	(5,832,892)	-

기말	13,573,489	9,202,228

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

취득	-	152,817	36,928,564	634,203	17,286,494	11,945,438	66,947,516

대체	41,204	174,960	18,083,682	938,454	(18,388,476)	-	849,824

처분/폐기	-	(90,712)	(4,508,593)	(131,799)	(113,016)	(464,214)	(5,308,334)

환율변동효과	10,276	(287,694)	(4,523,763)	(122,775)	(35,766)	(116,960)	(5,076,682)

전기말	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

당기초	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

취득	-	27,862	10,556,338	1,517,750	1,352,813	135,499	13,590,262

대체	-	99,454	8,848,948	228,941	(9,177,343)	-	-

처분/폐기	-	-	(1,748,997)	-	-	(387,735)	(2,136,732)

재평가	8,226,114	-	-	-	-	-	8,226,114

환율변동효과	33,902	2,270,565	12,268,066	458,166	869,725	256,151	16,156,575

당반기말	16,971,420	101,301,818	977,178,191	34,755,616	22,051,282	29,199,661	1,181,457,988

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

감가상각	-	2,673,994	64,770,768	2,045,877	-	1,886,081	71,376,720

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(115,450)	(129,654)	-	(385,563)	(630,667)

환율변동효과	-	(73,209)	(1,953,192)	(72,468)	-	(33,167)	(2,132,036)

전기말	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

당기초	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

감가상각	-	1,336,148	34,676,677	1,200,076	-	686,355	37,899,256

처분/폐기	-	-	(4,781)	-	-	(176,465)	(181,246)

환율변동효과	-	317,389	4,931,610	290,404	-	60,455	5,599,858

당반기말	-	21,677,760	641,521,681	27,150,313	-	9,178,990	699,528,744

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	81,559,511	362,057,897	7,416,598	30,256,851	10,690,188	500,640,969

전기말	8,711,404	78,879,714	345,335,661	6,890,926	29,006,087	20,587,101	489,410,893

당반기말	16,971,420	79,624,058	335,656,510	7,605,303	22,051,282	20,020,671	481,929,244

(2) 토지재평가연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 2월 26일입니다. 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 외부 전문평가기관의 평가결과를 근거로 하였습니다. 연결실체는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가증감은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 또한, 그에 따른 법인세효과는 이연법인세자산,부채로 인식하였습니다.보고기간 말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 8,745,306천원 (전기말: 8,711,404천원) 입니다.공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 26에서 설명하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

9. 리 스 ( 1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,111,531	11,959,431	-	760,519	17,831,481

취득	-	10,165,076	1,365,036	415,326	11,945,438

감소	(30,342)	(85,748)	-	(348,124)	(464,214)

환율변동효과	(46,708)	(30,398)	(39,855)	-	(116,961)

전기말	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

당기초	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

취득	-	-	-	135,499	135,499

감소	-	-	-	(387,735)	(387,735)

환율변동효과	132,486	88,793	34,873	-	256,152

당반기말	5,166,967	22,097,154	1,360,054	575,485	29,199,660

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	497,475	6,295,293	-	348,525	7,141,293

감가상각	107,991	1,275,324	261,632	241,135	1,886,082

감소	(30,342)	(85,748)	-	(269,473)	(385,563)

환율변동효과	(6,899)	(18,629)	(7,639)	-	(33,167)

전기말	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

당기초	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

감가상각	53,219	456,100	67,380	109,656	686,355

감소	-	-	-	(176,465)	(176,465)

환율변동효과	15,445	37,703	7,307	-	60,455

당반기말	636,889	7,960,043	328,680	253,378	9,178,990

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	4,614,057	5,664,138	-	411,993	10,690,188

전기말	4,466,257	14,542,121	1,071,188	507,535	20,587,101

당반기말	4,530,080	14,137,110	1,031,375	322,107	20,020,672

10. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역 (취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

전기말	-	-	-

당반기말	-	-	-

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,654	27,654

감가상각	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

전기말	-	-	-

당반기말	-	-	-

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	88,187	129,391

전기말	-	-	-

당반기말	-	-	-

(2) 연결실체는 연결실체의 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당반기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 없습니다(전기; 10,386천원).

11. 무형자산(1) 무형자산 내역

(단위: 천원)

당반기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	29,386,205	(15,515,591)	(664,031)	13,206,583

개발비	85,246,663	(79,916,868)	(5,329,795)	-

기타	10,448,737	(9,447,105)	(135,108)	866,524

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	132,168,441	(104,879,564)	(13,215,770)	14,073,107

(단위: 천원)

전기말	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	27,048,244	(14,392,297)	(664,031)	11,991,916

개발비	85,246,663	(79,916,868)	(5,329,795)	-

기타	10,235,641	(8,979,949)	(135,108)	1,120,584

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	129,617,384	(103,289,114)	(13,215,770)	13,112,500

(2) 무형자산 변동내역

(단위: 천원)

당반기	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,991,916	-	1,120,584	13,112,500

증가 :

개별취득	186,477	-	-	186,477

대체취득	1,927,695	-	-	1,927,695

환율변동효과	432,797	-	213,096	645,893

감소 :

상각	(1,148,648)	-	(280,854)	(1,429,502)

처분	(46,139)	-	-	(46,139)

환율변동효과	(137,515)	-	(186,302)	(323,817)

당반기말	13,206,583	-	866,524	14,073,107

(단위: 천원)

전기	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,049,069	841,930	1,856,777	14,747,776

증가 :

개별취득	611,757	-	24,892	636,649

대체취득	1,750,870	-	89,904	1,840,774

환율변동효과	97,386	-	58,583	155,969

감소 :

상각	(2,185,954)	(841,930)	(860,288)	(3,888,172)

처분	(307,276)	-	-	(307,276)

환율변동효과	(23,936)	-	(49,284)	(73,220)

전기말	11,991,916	-	1,120,584	13,112,500

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	당반기말투자주식수	지분율(%)

당반기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	대만	-	-	42.00

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	중국	260,000	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	350,000	35.00	35.00

(*1) 당반기 중 청산완료되었습니다 (*2) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체의 지분율은 26.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당반기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	당반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	85,015	(85,015)	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,981	-	(19,615)	6,715	383,081

Anhui SS Opto Co., Ltd.	546,136	-	(563,130)	16,994	-

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	(5,556)	(864)	70,444

합 계	1,103,996	(85,015)	(588,301)	22,845	453,525

(*) 당반기 중 청산 완료되었습니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	(1,343)	1,459	85,016

ST Co., Ltd.	434,130	-	(45,553)	7,403	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(29,730)	(1,363)	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

서울경영파트너스(주)(*)	691,553	(658,515)	(33,038)	-	-

합 계	1,856,183	(658,515)	(100,756)	7,084	1,103,996

(*) 전기 중 청산 완료되었습니다.(3) 공동기업과 관계기업의 재무정보

(단위: 천원)

당반기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당반기매출	당반기순손익	당반기기타포괄손익	당반기총포괄손익

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,029,702	342	117,947	-	912,097	162,489	(46,700)	17,627	(29,073)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	3,845,841	164,632	2,210,112	-	1,800,361	1,806,073	(400,505)	(5,244)	(405,749)

(관계기업)

UVTON, Inc.	61,883	-	106,090	-	(44,207)	102,975	(15,875)	(1,186)	(17,061)

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	202,418	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd.	1,085,364	336	142,889	-	942,811	425,317	(108,459)	17,628	(90,831)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,358,857	75,157	6,333,491	-	2,100,523	13,941,859	(114,346)	(5,244)	(119,590)

(관계기업)

UVTON, Inc.	77,637	-	103,500	-	(25,863)	385,662	25,452	(1,186)	24,266

(4) 당반기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 당반기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	186,816,944	142,839,010

미지급금	155,136,364	137,747,992

현재가치할인차금	(331,772)	(748,177)

미지급비용	11,995,550	12,104,146

소 계	353,617,086	291,942,971

(비유동부채)

미지급금	-	4,248,015

현재가치할인차금	-	(61,152)

장기미지급비용	747,183	675,875

소 계	747,183	4,862,738

합 계	354,364,269	296,805,709

15. 차입금(1) 차입금 구성내역

구분	(단위: 천원)

당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	47,142,148	-	65,776,209	-

장기차입금	120,772,085	132,245,502	103,995,770	149,330,965

리스부채	840,381	15,718,262	939,322	16,021,209

합계	168,754,614	147,963,764	170,711,301	165,352,174

(2) 장,단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	20,000,000

신한은행	5.3% (금융채 6개월물 + 1.61%)	2024-09-15	18,000,000	-

광명반도체유한공사	2%	2024-09-27	7,617,200	14,648,040

광명반도체유한공사	2%	2025-06-02	7,617,200	-

서울반도체	-	-	-	19,066,135

Vietcom Bank	-	-	-	12,062,034

Vietcom Bank	3.6%	2024-08-29	13,907,748	-

소계	47,142,148	65,776,209

유동성장기부채	KDB산업은행	-	-	-	11,500,000

서울반도체	1.29%	2024-12-31	31,432,663	39,804,495

4.6%	2025-04-26	18,059,600	-

한국수출입은행	1.69%	2024-11-25	27,816,516	25,940,320

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2024-11-01	29,555,048	13,780,795

KDB산업은행	Term SOFR(3M)+1%	2024-12-30	13,908,259	12,970,160

소계	120,772,086	103,995,770

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	18,059,600	16,762,200

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2028-06-10	88,665,145	96,465,565

서울반도체	1.3%	2026-09-26	20,838,000	36,103,200

기업은행	KORIBOR(3M)+여신기간별 상한설정폭	2029-06-20	4,682,757	-

소계	132,245,502	149,330,965

합계	300,159,736	319,102,944

16. 충당부채

(단위: 천원)

당반기	기초	설정	환입	기타 (*)	당반기말

(유동)

판매보증충당부채	1,933,428	710,758	-	40,488	2,684,674

(비유동)

복구충당부채	695,905	16,475	-	18,466	730,846

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	기타(*)	전기말

(유동)

계약부채	440,465	-	-	(440,465)	-

판매보증충당부채	3,559,622	732,464	(2,387,370)	28,712	1,933,428

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-	-

합계	4,062,949	732,464	(2,450,232)	(411,753)	1,933,428

(비유동)

복구충당부채	624,318	79,728	-	(8,141)	695,905

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	156,305	30,452

예수금	630,324	569,758

계약부채	5,261,717	4,120,329

선수수익	317,243	-

합 계	6,365,589	4,720,539

18. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 지배기업이 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

19. 주당손익(1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	36,146,968,003	20,176,994,953	(17,009,426,619)	(39,608,696,966)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	962	537	(453)	(1,054)

(2) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법 (*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	12,100	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 지배기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 연결실체는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전기

수량	주가	수량	주가

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,140	17,285	3,985

(3) 연결실체는 당반기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다(전기: 16,355천원 환입).

21. 매출액(1) 매출액 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	185,155,198	331,128,212	118,447,519	228,188,333

로열티수익	690,416	690,416	-	-

기타매출	2,499,990	4,261,509	1,862,806	3,358,807

기타 원천으로부터의 수익

수입임대료	-	-	7,375	14,750

합계	188,345,604	336,080,137	120,317,700	231,561,890

(2) 지역별 매출액 구분

(단위: 천원)

당반기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	218,894,766	57,016,891	150,550,735	12,200,002	(102,582,257)	336,080,137

(단위: 천원)

전반기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	112,295,175	60,342,075	123,506,741	16,812,700	(81,394,801)	231,561,890

22. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,960,126	11,353,596	5,383,024	9,574,523

퇴직급여	119,569	238,602	214,480	279,853

감가상각비	236,530	539,789	27,354	184,117

광고선전비	191,719	326,039	133,329	180,204

교육훈련비	-	5,094	(165)	6,009

대손상각비	169,462	352,559	158,108	545,605

도서인쇄비	180	460	74	134

무형자산상각비	93,441	192,566	104,766	241,693

보험료	106,818	225,415	118,733	230,052

복리후생비	299,461	644,700	442,138	736,910

세금과공과	49,890	81,622	14,528	46,824

소모품비	159,470	264,180	277,394	371,369

수도광열비	41,818	77,024	20,403	52,449

수선비	37,042	79,408	4,251	24,411

수출제비용	99,876	180,944	89,990	158,697

여비교통비	103,432	247,424	108,457	176,081

운반비	1,354,359	1,793,408	631,394	1,154,645

접대비	35,300	71,633	20,934	47,894

주식보상비용(환입)	-	-	(4,229)	(4,229)

지급수수료	1,543,303	3,022,269	1,291,821	2,885,775

지급임차료	60,335	127,160	98,064	179,342

차량유지비	10,597	17,932	9,235	15,028

통신비	7,621	16,112	4,749	9,280

해외시장개척비	221,588	328,760	163,715	305,878

경상개발비	14,063,968	24,547,666	11,472,686	24,920,388

판매보증비	473,004	710,758	44,295	105,802

판매수수료	107,079	3,689	12,946	12,945

안전보건관리비	26,595	27,063	-	-

합 계	25,572,583	45,475,872	20,842,474	42,441,679

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(9,603,909)	(8,226,701)	(6,140,494)	(2,856,224)

원재료 매입액	49,379,665	88,585,035	30,922,559	61,707,738

상품의 판매	20,089,536	33,691,065	17,911,418	33,362,202

종업원급여	16,185,075	29,265,357	9,054,199	26,724,540

감가상각비	19,615,425	37,899,256	17,351,052	35,180,877

무형자산상각비	723,086	1,429,502	996,375	2,098,194

외주가공비	6,709,464	11,059,433	2,467,240	4,590,643

지급수수료	3,059,768	6,091,146	7,522,262	11,324,166

수도광열비	8,751,151	17,263,656	7,448,014	14,987,094

수선비	5,218,685	9,370,683	4,499,065	8,594,465

기타	61,934,071	107,349,245	42,491,096	69,895,256

합 계(*)	182,062,017	333,777,677	134,522,786	265,608,951

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	-	152,733	(23,065)	186,036

외환차익	7,585,439	12,666,753	2,981,257	5,359,705

외화환산이익	2,517,055	6,793,295	625,348	3,870,077

합계	10,102,494	19,612,781	3,583,540	9,415,818

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,678,070	9,240,395	4,524,609	8,967,178

외환차손	6,978,695	8,921,060	3,521,191	5,268,799

외화환산손실	6,565,757	21,953,735	1,072,128	6,481,906

금융보증비용	-	-	118,222	308,180

합계	18,222,522	40,115,190	9,236,150	21,026,063

24. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	-	36,863

기타의대손충당금환입	349,031	349,031	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	35,822	-	-

잡이익(*)	44,592,398	44,662,028	84,505	181,733

합계	44,941,429	45,046,881	84,505	218,596

(*) 당반기 중 서울반도체부터 수령한 설비투자손실보전금 445억원을 잡이익으로 계상하였습니다(주석28참조). (2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,705	2,705	69	4,235

유형자산재평가손실	425,093	425,093	-	-

무형자산처분손실	46,139	46,139	-	-

잡손실	24,092	35,005	44,825	51,471

합계	498,029	508,942	44,894	55,706

25. 법인세수익법인세수익은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다.

26. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	40,752,071	18,568,026

단기금융자산	607,175	1,222,489

매출채권및기타채권	148,002,827	92,100,224

장기기타채권	1,203,253	1,184,450

합계	190,965,326	113,475,189

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	347,662,972	288,974,498

장기미지급금(*)	-	4,186,864

차입금	300,159,736	319,102,944

기타

리스부채	16,558,643	16,960,531

합계	664,381,351	629,224,837

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	16,971,420	16,971,420

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

수익증권 등	400,000	3	거래원가

토지(유형자산)	16,971,420	3	거래사례 비교법

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 21,943,688천원이며, 담보설정액은 6,000,000천원입니다. (3) 연결실체가 제공하는 지급보증 내역

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	220,870	지배기업우리사주조합

(4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원,USD,VND)

제공인	보증내용	통 화	당반기말	전기말

서울반도체 주식회사	차입금보증(산업은행)	USD	24,000,000	24,000,000

차입금보증(기업은행)	KRW	6,000,000	-

차입금보증(한국수출입은행)	USD	120,600,000	105,000,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	2,200,182	626,017

VietinBank	임차토지 복구관련 지급보증	VND	6,194,585	6,194,585

합 계	KRW	8,200,182	626,017

USD	144,600,000	129,000,000

VND	6,194,585	6,194,585

(5) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당반기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	105,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	-	16,000,000

시설자금대출	USD	20,000,000	24,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	10,000,000	-

기업은행	기타운전자금대출	KRW	5,000,000

합계	KRW	27,500,000	40,500,000

USD	148,000,000	142,000,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

공동기업	ST Co., Ltd. Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. Seoul Semiconductor Inc. Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. Seoul Semiconductor GmbH NITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc. Solid UV

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당반기	매출 등	매입 등	유형자산 취득(처분)	대손상각비	이자비용	기타(*)

서울반도체 주식회사	94,448,395	13,439,737	1,101,134	30,044	1,327,315	44,500,000

광명반도체유한공사	3,774,247	628,502	-	26	155,256	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,038,541	2,009,257	-	3,762	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	499,446	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	156,495	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	202,040	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	162,807	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,633,908	-	-	-	-

합 계	99,261,183	18,732,192	1,101,134	33,832	1,482,571	44,500,000

(*) 당반기 중 서울반도체 주식회사로부터 수령한 설비투자 손실보상금 44,500백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전반기	매출 등	매입 등	유형자산
취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	98,122,248	13,172,265	5,993,843	(1,799)	2,159,572

광명반도체유한공사	9,319,363	2,375,950	362,955	(2,337)	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2,207,670	1,476,199	-	26,022	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	789,186	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	130,704	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	193,502	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	8,941,934	-	-	-

합 계	109,649,281	27,079,740	6,356,798	21,886	2,159,572

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당반기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	기타	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	35,320,653	957,340	142,352	159,887,857	70,330,263

광명반도체유한공사 (*2)	1,656,602	-	-	14,767,820	15,234,400

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	1,872,685	-	-	8,951,029	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	-	2,396,380	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	-	764,161	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	207,984	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	58,774	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	414,284	-

합 계	38,849,940	957,340	142,352	187,448,289	85,564,663

(*1) 당반기말 채권금액에는 대손충당금 44,409천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 331,772천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당반기말 채권금액에는 대손충당금 644천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당반기말 채권금액에는 대손충당금 33,002천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	53,555,892	957,340	186,429,012	94,689,753

광명반도체유한공사 (*2)	1,188,872	-	12,759,049	14,648,040

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	915,900	-	11,570,636	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,810,683	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	646,114	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	2,959,586	-

ST Co., Ltd.	-	-	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,637,918	-

합 계	55,660,664	957,340	218,933,117	109,337,793

(*1) 전기말 채권금액에는 대손충당금 14,365천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 809,329천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 채권금액에는 대손충당금 618천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 채권금액에는 대손충당금 29,240천원이 차감되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

당반기	기초	차입	상환	환율변동	당반기말

서울반도체 주식회사	94,689,753	11,500,000	(40,564,468)	4,704,978	70,330,263

광명반도체유한공사	14,648,040	7,619,200	(7,655,930)	623,090	15,234,400

(단위: 천원)

전기	기초	차입	상환	환율변동	전기말

서울반도체 주식회사	78,985,396	39,263,826	(24,505,188)	945,719	94,689,753

광명반도체유한공사	7,257,600	7,390,440	-	-	14,648,040

(5) 연결실체는 최상위 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27참조).

(6) 특수관계자와의 리스계약관련 리스부채변동 내역

(단위: 천원)

당반기	기초	증가	감소	당반기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	(79,362)	13,104,987

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당반기 중 이자비용 673,131천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	(687,564)	13,184,349

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기 중 이자비용 817,421천원을 인식하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	4,757,262	4,442,906

퇴직급여	216,033	218,402

합 계	4,973,295	4,661,308

29. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익(손실)	26,155,309	(43,306,133)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	37,899,256	35,180,877

무형자산상각비	1,429,502	2,098,194

대손상각비	352,559	545,605

외화환산손실	21,953,735	6,481,906

이자비용	9,240,395	8,967,178

지분법손실	588,301	34,296

재고자산평가손실	7,099,977	92,323

유형자산재평가손실	425,093	-

금융보증비용	-	308,180

무형자산처분손실	46,139	-

판매보증비	710,758	-

소모품비	-	105,804

이자수익	(152,733)	(186,036)

기타의대손충당금환입	(349,031)	-

외화환산이익	(6,793,295)	(3,870,077)

유형자산처분이익	-	(36,863)

주식보상비용 환입	-	(4,229)

잡이익	-	(1,463)

관계기업투자주식처분이익	(35,822)	-

법인세수익	(405,620)	(2,222,579)

소계	72,009,214	47,493,116

자산부채의 변동:

매출채권	(59,943,841)	(10,510,485)

미수금	10,022,195	2,279,590

부가세대급금	(656,236)	-

선급금	(503,930)	(222,754)

선급비용	164,949	(265,264)

재고자산	(16,333,971)	(299,001)

임차보증금	(2,435)	-

장기선급금	-	973

장기선급비용	930,804	257,025

매입채무	38,928,493	(4,516,460)

미지급금	11,099,878	27,553,691

선수금	122,993	(333,910)

선수수익	-	(478)

미지급비용	(279,908)	(1,247,214)

반품충당부채	1,037,146	213,821

충당부채	16,475	(124,283)

예수금	60,566	(83,637)

소계	(15,336,822)	12,701,614

영업활동에서 창출된 현금	82,827,701	16,888,597

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	9,177,343	16,488,047

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	90,233

장기선급금의 무형자산 대체	1,927,695	457,230

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(302,136)	(6,616,775)

리스자산과 관련된 리스부채 증감	(83,520)	370,814,043

장기차입금의 유동성대체	(37,911,895)	(11,500,000)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채 변동내역

(단위: 천원)

당반기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	당반기말

단기차입금	65,776,209	(20,333,229)	-	-	1,699,168	47,142,148

유동성장기부채	103,995,770	(23,463,453)	37,911,895	-	2,327,873	120,772,085

리스부채	16,960,531	(403,859)	-	(83,521)	85,491	16,558,642

선수수익	-	317,242	-	-	-	317,242

장기차입금	149,330,965	4,682,758	(37,911,895)	-	16,143,675	132,245,503

재무활동 관련 총부채	336,063,475	(39,200,541)	-	(83,521)	20,256,207	317,035,620

(단위: 천원)

전반기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	전반기말

단기차입금	56,380,594	3,056,057	-	-	(115,830)	59,320,821

유동성장기부채	-	-	-	11,500,000	-	11,500,000

리스부채	6,630,160	(923,626)	-	10,114,035	87,072	15,907,641

장기차입금	265,643,796	20,415,486	-	(11,500,000)	9,526,295	284,085,577

재무활동 관련 총부채	328,654,550	22,547,917	-	10,114,035	9,497,537	370,814,039

30. 영업부문연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 당기와 전기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 서울반도체 주식회사입니다(주석 28.(2) 참조). 31. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 2024년 7월 중 이사회 결의를 통하여 인도소재 법인을 설립하기로 결정하였습니다. 연결실체의 지분율은 10%, 나머지 90%는 연결실체의 최상위 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유할 예정입니다.(2) 연결실체는 2024년 8월 중 이사회 결의를 통하여 Sensor Electronic Technolog y, Inc.에 대한 대여금 USD 6,550,000.38을 출자전환하기로 결정하였습니다. 지배기업의 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 명목지분율은 65.62%에서 71.43%로 변동될 예정입니다.