서울바이오시스 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 22 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 21 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,112백만원입니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 86,544주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 20에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,717,951	17.58

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	368,429	0.96

기타	14,947,910	39.11

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치측정금융자산- 공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 10: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부- 주석 4 및 14: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 12: 손상검사 - 무형자산의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정- 주석 18 및 32: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 세무상 결손금의 사용, 이월세액공제의 사용③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 23: 주식기준보상- 주석 31: 금융상품

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 종속기업(1)당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	16,779,379	65.98	65.94	미국	23.03.31

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	-	50.80	50.80	베트남	23.03.31

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	1,200,000	100.00	100.00	중국	23.03.31

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손 익	분기총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,359,707	29,382,842	10,766,539	79,219	20,896,791	2,411,750	(207,479)	585,562	378,083

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	161,748,087	372,216,474	167,687,121	197,647,999	168,629,441	92,649,517	(1,749,173)	5,481,996	3,732,823

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	19,950,266	23,521	20,264,898	-	(291,111)	13,008,687	71,027	(13,644)	57,383

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,976,305	27,400,623	10,736,788	92,637	20,547,503	15,825,955	(3,155,371)	1,591,092	(1,564,279)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,282,727	353,337,355	149,074,536	191,648,927	164,896,619	341,026,681	(12,532,866)	5,595,491	(6,937,375)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	14,852,128	28,151	15,228,772	-	(348,493)	24,450,954	(644,722)	27,128	(617,594)

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금(*1)	24,239,362	11,818,493

기타예금(*2)	436,286	92,233

합 계	24,675,648	11,910,726

(*1) 연결실체는 한국금융금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당기말 현재 질권설정한 자산의 장부가액은 80,000천원입니다.(*2) 연결실체는 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA에 투자하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	97,328,819	100,134,099

대손충당금	(1,118,449)	(719,809)

소 계	96,210,370	99,414,290

(유동성 기타채권)

미수금	4,499,989	6,329,534

대손충당금	(12,314)	(11,914)

미수수익	120,463	19,720

소 계	4,608,138	6,337,340

(비유동성 기타채권)

보증금	1,747,801	1,984,968

장기대여금	20,000	-

소 계	1,767,801	1,984,968

합 계	102,586,309	107,736,598

7. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,343,442	(65,190)	1,278,252	1,124,793	(63,365)	1,061,428

제품	20,585,467	(7,871,842)	12,713,625	25,340,267	(7,106,073)	18,234,194

재공품	36,614,767	(3,023,764)	33,591,003	35,503,711	(925,031)	34,578,680

원재료	35,202,228	(51,786)	35,150,442	31,975,804	(49,339)	31,926,465

저장품	8,322,792	(2,182,520)	6,140,272	7,799,285	(966,098)	6,833,187

미착재고	28,035	-	28,035	3,432,319	-	3,432,319

합 계	102,096,731	(13,195,102)	88,901,629	105,176,179	(9,109,906)	96,066,273

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(환입)	4,085,197	2,784,639

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,601,146	85,759,449	792,326,554	28,275,781	96,709,832	16,789,984	1,028,462,746

취득	-	230,702	2,904,921	762,604	45,954,360	1,635,068	51,487,655

대체	20,740	11,404,520	104,712,139	1,865,194	(116,939,876)	-	1,062,717

처분/폐기	-	-	(4,810,559)	-	(443,407)	(840,329)	(6,094,295)

환율변동효과	38,038	1,559,895	6,140,891	329,097	4,975,942	246,759	13,290,622

전기말	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

당기초	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

취득	-	-	2,575,882	-	17,785,333	15,136	20,376,351

대체	-	-	803,895	17,400	(821,295)	-	-

처분/폐기	-	-	(138,514)	(22,086)	-	(191,970)	(352,570)

환율변동효과	16,972	2,083,962	12,763,939	421,267	1,355,921	282,933	16,924,994

당분기말	8,676,896	101,038,528	917,279,148	31,649,257	48,576,810	17,937,581	1,125,158,220

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	14,757,231	483,594,589	21,824,389	-	5,593,827	525,770,036

감가상각	-	2,471,073	55,383,508	1,274,178	-	2,146,920	61,275,679

대체	-	14,643	-	568,787	-	-	583,430

처분/폐기	-	-	(1,765,224)	-	-	(619,341)	(2,384,565)

환율변동효과	-	152,108	2,003,176	148,724	-	19,888	2,323,896

전기말	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

당기초	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

감가상각	-	661,392	16,215,506	466,109	-	486,090	17,829,097

처분/폐기	-	-	-	(22,085)	-	(162,052)	(184,137)

환율변동효과	-	229,136	4,000,043	216,775	-	56,558	4,502,512

당분기말	-	18,285,583	559,431,598	24,476,877	-	7,521,890	609,715,948

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,601,146	71,002,218	308,731,965	6,451,392	96,709,832	11,196,157	502,692,710

전기말	8,659,924	81,559,511	362,057,897	7,416,598	30,256,851	10,690,188	500,640,969

당분기말	8,676,896	82,752,945	357,847,550	7,172,380	48,576,810	10,415,691	515,442,272

9. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,959,232	10,745,232	1,085,518	16,789,982

증가	-	1,143,132	491,936	1,635,068

감소	-	(23,393)	(816,936)	(840,329)

기타	152,299	94,460	-	246,759

전기말	5,111,531	11,959,431	760,518	17,831,480

당기초	5,111,531	11,959,431	760,518	17,831,480

증가	-	-	15,136	15,136

감소	(29,954)	-	(162,016)	(191,970)

기타	170,561	112,371	-	282,932

당기말	5,252,138	12,071,802	613,638	17,937,578

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	379,982	4,583,001	630,843	5,593,826

증가	108,582	1,719,816	318,522	2,146,920

감소	-	(18,501)	(600,840)	(619,341)

기타	8,910	10,977	-	19,887

전기말	497,474	6,295,293	348,525	7,141,292

당기초	497,474	6,295,293	348,525	7,141,292

증가	26,435	405,628	54,027	486,090

감소	(29,954)	-	(132,098)	(162,052)

기타	16,584	39,974	-	56,558

당분기말	510,539	6,740,895	270,454	7,521,888

③ 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,579,250	6,162,232	454,675	11,196,157

전기말	4,614,057	5,664,138	411,994	10,690,189

당분기말	4,741,598	5,330,908	343,185	10,415,691

(2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,236,228	1,554,606

2년 ~ 5년 이내	3,056,511	3,056,743

5년 초과	6,048,227	6,198,123

합 계	10,340,966	10,809,472

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	836,535	1,140,707

비유동	5,429,637	5,489,453

합 계	6,266,172	6,630,160

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	432,063	430,780

- 차량운반구	54,027	76,384

소 계	486,090	507,164

리스부채에 대한 이자비용	108,724	177,921

단기리스료	163,869	399,054

단기리스가 아닌 소액자산리스료	8,978	26,243

합 계	767,661	1,110,382

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	626,101	971,904

10. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	174,150	236,095

대체	(20,740)	(58,309)	(79,049)

전기말	41,205	115,841	157,046

당기초	41,205	115,841	157,046

대체	-	-	-

당분기말	41,205	115,841	157,046

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	37,191	37,191

감가상각비	-	5,107	5,107

대체	-	(14,644)	(14,644)

전기말	-	27,654	27,654

당기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

당분기말	-	28,383	28,383

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	136,959	198,904

전기말	41,205	88,187	129,392

당분기말	41,205	87,458	128,663

11. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	25,419,468	(12,854,827)	(664,031)	11,900,610

개발비	85,246,663	(79,429,661)	(5,329,795)	487,207

기타	10,201,957	(8,389,820)	(135,108)	1,677,029

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	127,954,924	(100,674,308)	(13,215,770)	14,064,846

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	25,002,294	(12,289,194)	(664,031)	12,049,069

개발비	85,246,663	(79,074,938)	(5,329,795)	841,930

기타	10,062,262	(8,070,377)	(135,108)	1,856,777

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	127,398,055	(99,434,509)	(13,215,770)	14,747,776

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,049,069	841,930	1,856,777	14,747,776

증가 :

개별취득	173,928	-	-	173,928

대체취득	87,939	-	-	87,939

환율변동효과	155,307	-	139,695	295,002

감소 :

상각	(527,462)	(354,723)	(219,634)	(1,101,819)

처분	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-

환율변동효과	(38,171)	-	(99,809)	(137,980)

기말	11,900,610	487,207	1,677,029	14,064,846

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,924,555	7,803,895	2,108,563	21,837,013

증가 :

개별취득	451,316	-	-	451,316

대체취득	1,513,466	-	525,975	2,039,441

환율변동효과	312,343	-	224,084	536,427

감소 :

상각	(2,070,898)	(1,717,317)	(841,711)	(4,629,926)

처분	(28,498)	-	-	(28,498)

손상차손(*)	-	(5,244,648)	-	(5,244,648)

환율변동효과	(53,215)	-	(160,134)	(213,349)

기말	12,049,069	841,930	1,856,777	14,747,776

(*) 연결실체는 무형자산에 대한 손상검토 결과, 자산성이 낮은 것으로 판단되는 일부 개발비와 관련하여 5,244,648천원을 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	11,924,555	7,803,895	2,108,563	-	21,837,013

전기말	12,049,069	841,930	1,856,777	-	14,747,776

당분기말	11,900,610	487,207	1,677,029	-	14,064,846

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000	400,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

13. 관계 및 공동기업투자주식(1) 관계 및 공동기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 관계 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	23.03.31

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

서울경영파트너스(주)(*3)	벤처기업투자	1,800,000	45.00	45.00	한국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 서울경영파트너스(주) 설립으로 45%의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	96,893	-	129,506	-	(32,613)	123,083	18,550	(1,033)	17,517	-

서울경영파트너스(주)	1,524,921	12,716	7,817	-	1,529,820	-	(36,514)	13,298	(23,216)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	666,894	257	454,997	-	212,154	-	2,614	7,398	10,012	-

ST Co., Ltd.	1,138,514	342	92,026	-	1,046,830	44,246	(23,907)	37,095	13,188	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	9,689,760	78,602	7,526,234	-	2,242,128	4,418,609	(70,956)	92,971	22,015	-

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	10,821	-	60,950	-	(50,129)	141,054	(21,739)	(1,444)	(23,183)	-

서울경영파트너스(주)	1,536,049	13,981	13,246	-	1,536,784	-	(257,714)	-	(257,714)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	644,682	248	442,788	-	202,142	-	(64,733)	(6,943)	(71,676)	-

ST Co., Ltd.	1,173,160	330	139,848	-	1,033,642	373,440	(113,318)	(38,014)	(151,332)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,579,063	75,406	8,434,356	-	2,220,113	25,544,013	428,976	(70,868)	358,108	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	212,154	42	89,105	-	89,105

ST Co., Ltd.	1,046,830	42	439,669	-	439,669

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,242,129	26	582,953	-	582,953

관계기업	Uvton, Inc.	(32,612)	35	(11,415)	85,917	74,502

서울경영파트너스(주)	1,529,821	45	688,419	-	688,419

합 계	4,998,322	1,788,731	85,917	1,874,648

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	202,142	42.00	84,900	-	84,900

ST Co., Ltd.	1,033,642	42.00	434,130	-	434,130

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,220,113	26.00	577,229	-	577,229

관계기업	Uvton, Inc.	(50,129)	35.00	(17,546)	85,917	68,371

서울경영파트너스(주)	1,536,785	45.00	691,553	-	691,553

합 계	4,942,553	1,770,266	85,917	1,856,183

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	1,098	3,107	-	89,105

ST Co., Ltd.	434,130	-	(10,041)	15,580	-	439,669

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(18,448)	24,172	-	582,953

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	6,493	(362)	-	74,502

서울경영파트너스(주)	691,553	-	(3,134)	-	-	688,419

합 계	1,856,183	-	(24,032)	42,497	-	1,874,648

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	-	(27,188)	(2,916)	-	84,900

ST Co., Ltd.	497,689	-	(47,593)	(15,966)	-	434,130

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	-	111,534	(18,426)	-	577,229

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	-	(7,609)	(506)	-	68,371

서울경영파트너스(주)	807,524	-	(115,971)	-	-	691,553

합 계	1,980,824	-	(86,827)	(37,814)	-	1,856,183

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	135,738,874	119,508,260

미지급금	122,663,292	106,871,698

현재가치할인차금	(1,354,135)	(1,581,657)

미지급비용	10,464,136	11,370,337

소 계	267,512,167	236,168,638

(비유동부채)

미지급금	15,490,763	18,530,751

현재가치할인차금	(545,216)	(809,329)

소 계	14,945,547	17,721,422

합 계	282,457,714	253,890,060

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	57,176,646	-	57,521,302	-

장기차입금	-	278,826,637	-	271,133,248

합 계	57,176,646	278,826,637	57,521,302	271,133,248

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	2023-04-28	25,383,611	24,672,994

신한은행	수은채 유통 수익률 +0.43% (3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2023-09-28	1,500,000	4,450,000

광명반도체유한공사,	2.00%	2023-12-31	9,456,500	7,257,600

리스부채(*)	836,535	1,140,707

소 계	57,176,646	57,521,301

유동성장기부채

소 계	0	0

합 계	57,176,646	57,521,302

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

Libor 3M + 1%	2028-12-29	26,179,350	25,389,360

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	16,949,400	16,474,900

Libor 3M + 0.88%	2028-06-10	111,262,238	107,904,780

Libor 3M + 1.54%	2024-11-25	26,179,350	25,389,360

서울반도체	1.29%~4.60%	2024-12-08~2026-09-26	81,326,662	78,985,396

리스부채(*)	5,429,637	5,489,453

합 계	278,826,637	271,133,249

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 장기차입금의 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	-

1년 초과 2년 이내	99,449,012

2년 초과 3년 이내	16,949,400

3년 초과 4년 이내	19,557,000

4년 이후	137,441,588

합 계	273,397,000

16. 충당부채(1) 배출권 및 배출부채연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말	전기말

무상할당 배출권	93,984	93,984

배출량 추정치	62,680	67,699

(2) 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	기타 (*)	당기말

반품충당부채	440,465	-	(9,895)	-	430,570

판매보증충당부채	3,559,621	61,507	-	24,261	3,645,389

복구충당부채	624,318	-	-	20,927	645,245

소송충당부채	62,862	-	-	-	62,862

합 계	4,687,266	61,507	(9,895)	45,188	4,784,066

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	기타 (*)	당기말

계약부채	288,962	151,503	-	-	440,465

손실충당부채	704,000	-	(704,000)	-	-

판매보증충당부채	3,062,474	409,917	-	87,230	3,559,621

복구충당부채	605,716	-	-	18,602	624,318

소송충당부채	22,473	40,389	-	-	62,862

합 계	4,683,625	601,809	(704,000)	105,832	4,687,266

17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

금융보증부채	-	3,983

합 계	-	3,983

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 38,223,653주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 -원(전분기 59원)	-	2,223,900

19. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(22,599,270,347)	(22,599,270,347)	(12,135,199,626)	(12,135,199,626)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,668,222	37,668,222

기본주당손익	(601)	(601)	(322)	(322)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,693,223	37,693,223

유통보통주식수의 변동(*)	-	-	(25,001)	(25,001)

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,668,222	37,668,222

(*) 당분기말 유통보통주식수 변동 내역은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(22,599,270,347)	(22,599,270,347)	(12,135,199,626)	(12,135,199,626)

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,678,795	37,678,795

희석주당순손익	(601)	(601)	(322)	(322)

(4) 희석주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,668,222	37,668,222

주식선택권	-	-	10,573	10,573

가중평균유통보통주식수(희석)	37,583,223	37,583,223	37,678,795	37,678,795

(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

20. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	-	-	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	46,042	14,761	46,042	14,761

21. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	80,574,368	80,574,368	75,271,538	75,271,538

상품매출	29,166,446	29,166,446	18,978,080	18,978,080

수입임대료	7,375	7,375	290,238	290,238

용역매출	1,496,002	1,496,002	1,101,897	1,101,897

합 계	111,244,191	111,244,191	95,641,753	95,641,753

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 모두 연결실체의 특수관계자이며, 주석 28에 해당사항이 포함되어 있습니다.

22. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	94,036,177	94,036,177	78,179,337	78,179,337

상품매출원가	15,450,784	15,450,784	16,854,445	16,854,445

합 계	109,486,961	109,486,961	95,033,782	95,033,782

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,191,499	4,191,499	3,416,162	3,416,162

퇴직급여	65,373	65,373	72,903	72,903

감가상각비	156,764	156,764	234,676	234,676

광고선전비	46,875	46,875	180,566	180,566

교육훈련비	6,173	6,173	3,223	3,223

대손상각비	387,497	387,497	235,247	235,247

도서인쇄비	59	59	412	412

무형자산상각비	136,927	136,927	123,127	123,127

보험료	111,318	111,318	90,380	90,380

복리후생비	294,772	294,772	231,632	231,632

세금과공과	32,296	32,296	17,556	17,556

소모품비	93,975	93,975	141,507	141,507

수도광열비	32,046	32,046	83,339	83,339

수선비	20,160	20,160	20,698	20,698

수출제비용	68,707	68,707	89,970	89,970

여비교통비	67,624	67,624	28,055	28,055

운반비	523,251	523,251	405,245	405,245

접대비	26,959	26,959	25,751	25,751

지급수수료	1,593,954	1,593,954	563,000	563,000

지급임차료	81,278	81,278	56,866	56,866

차량유지비	5,793	5,793	4,944	4,944

통신비	4,531	4,531	4,206	4,206

해외시장개척비	142,163	142,163	371,255	371,255

경상개발비	13,447,702	13,447,702	9,604,279	9,604,279

판매보증비	61,507	61,507	-	-

합 계	21,599,203	21,599,203	16,004,999	16,004,999

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	3,284,270	3,284,270	(3,536,207)	(3,536,207)

원재료 매입액	30,785,179	30,785,179	41,806,489	41,806,489

상품의 판매	15,450,784	15,450,784	16,854,445	16,854,445

종업원급여	17,670,341	17,670,341	14,835,464	14,835,464

감가상각비	17,829,825	17,829,825	14,410,022	14,410,022

무형자산상각비	1,101,819	1,101,819	1,123,515	1,123,515

외주가공비	2,123,403	2,123,403	5,018,574	5,018,574

지급수수료	3,801,904	3,801,904	4,427,797	4,427,797

수도광열비	7,539,079	7,539,079	7,225,541	7,225,541

수선비	4,095,400	4,095,400	4,088,092	4,088,092

기타	27,404,161	27,404,161	4,785,049	4,785,049

합 계	131,086,165	131,086,165	111,038,781	111,038,781

23. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	209,101	209,101	886	886

외환차익	2,378,449	2,378,449	2,649,333	2,649,333

외화환산이익	3,244,729	3,244,729	2,165,994	2,165,994

금융보증수익	-	-	4,058	4,058

합 계	5,832,279	5,832,279	4,820,271	4,820,271

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,442,569	4,442,569	2,115,469	2,115,469

외환차손	1,747,608	1,747,608	1,340,323	1,340,323

외화환산손실	5,409,778	5,409,778	3,404,157	3,404,157

금융보증비용	189,958	189,958	131,117	131,117

합 계	11,789,913	11,789,913	6,991,066	6,991,066

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	36,863	36,863	-	-

잡이익	97,228	97,228	173,290	173,290

합 계	134,091	134,091	173,290	173,290

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,166	4,166	4,020	4,020

무형자산처분손실	-	-	8,788	8,788

잡손실	6,646	6,646	87,458	87,458

합 계	10,812	10,812	100,266	100,266

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	24,675,648	24,675,648	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,298,244	1,298,244	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	100,818,508	100,818,508	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,767,801	1,767,801	-	-	-	-

합 계	400,000	128,560,201	128,960,201	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	263,446,490	263,446,490	-	-	-	-

장기기타채무	-	14,945,547	14,945,547	-	-	-	-

차입금(*2)	-	329,737,111	329,737,111	-	-	-	-

합 계	-	608,129,148	608,129,148	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	-	11,910,726	11,910,726	-	-	-	-

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,258,911	1,258,911	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	105,751,630	105,751,630	-	-	-	-

장기기타채권	-	1,984,968	1,984,968	-	-	-	-

합 계	400,000	120,906,235	121,306,235	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	232,037,100	232,037,100	-	-	-	-

장기기타채무	-	17,721,422	17,721,422	-	-	-	-

차입금(*2)	-	322,024,390	322,024,390	-	-	-	-

금융보증부채	-	3,983	3,983	-	-	-	-

합 계	-	571,786,895	571,786,895	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러 호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	80,000	80,000	질권설정

단기금융상품	1,212,763	1,173,430	L/C 담보

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 시설대출 11,500,000천원과 일반자금대출 4,450,000천원에 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,128,058천원, 그리고 기계장치 37,696,276천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 수출입은행에 해외투자대출자금 USD 13,000,000과 관련하여 17,284,775천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 USD 16,900,000입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	통 화	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융㈜	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	KRW	80,000	우리사주조합

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	10,800,000

차입금보증(산업은행)	USD	24,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	USD	105,000,000

합 계	USD	165,800,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	103,000,000

기업은행	장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

수입신용장 등	USD	4,000,000	4,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	-	9,197,711

합 계	KRW	36,500,000	36,500,000

USD	196,000,000	203,197,711

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 한 건은 현재 2심 계류 중이며 관련 금액에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다. 나머지 건은 1심 계류 중이며, 동 소송으로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하므로 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다다.(6) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.서울경영파트너스(주)

최상위 지배기업의 관계기업	2개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	유형자산 취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	49,109,185	6,393,488	5,735,957	(1,559)	1,040,851

광명반도체유한공사	5,361,702	1,534,269	868,590	(2,167)	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,899,596	735,877	84,493	419	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	447,931	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	59,194	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	57,003	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	4,795,442	-	-	-

합 계	56,370,483	14,023,204	6,689,040	(3,307)	1,040,851

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	33,774,310	4,371,953	771,090	814,706

광명반도체유한공사	1,766,746	1,578	35,920	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	224,853	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	14,944	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	80,195	-	-

ST Co., Ltd.	-	112,038	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	8,714,437	-	-

합 계	35,541,056	13,519,998	807,010	814,706

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사 (*1)	519,113	957,340	174,773,242	81,326,662	-	-

광명반도체유한공사 (*2)	120,836	-	14,265,586	9,456,500	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	146,435	-	3,181,168	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,537,012	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	485,781	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	42,442	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	3,438,698	-	-	-

합 계	786,384	957,340	197,723,929	90,783,162	-	-

(*1) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 401천원 및 미지급금 현재가치할인차금 1,899,350천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말잔액은 매출채권대손충당금 908천원이 차감되어 있습니다.(*3)당기말잔액은 매출채권대손충당금 5,527천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사 (*1)	24,841,016	957,340	162,528,110	78,985,396	3,146	-

광명반도체유한공사 (*2)	2,226,531	-	12,397,194	7,257,600	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	1,353,751	-	1,858,282	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,254,367	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	413,265	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	121,072	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,722,014	-	-	-

합 계	28,421,298	957,340	183,294,304	86,242,996	3,146	-

(*1) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 1,960천원 및 미지급금 현재가치할인차금 2,391,004천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 3,075천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 5,108천원이 차감되어 있습니다.(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 4개 금융기관 차입금에 대해 USD 165,800,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

광명반도체유한공사	2,198,900	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

광명반도체유한공사	-	-	-	-	-

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,161,483	3,126,793

퇴직급여	113,155	94,502

합 계	2,274,638	3,221,295

29. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(23,530,492)	(13,294,520)

손익항목의 조정:

감가상각비	17,829,826	14,410,022

무형자산상각비	1,101,819	1,123,515

대손상각비(환입)	387,497	235,247

외화환산손실	5,409,778	3,404,157

외화환산이익	(3,244,729)	(2,165,994)

이자비용	4,442,569	2,115,469

이자수익	(209,101)	(886)

지분법손실	31,623	63,215

지분법이익	(7,590)	(141,867)

재고자산평가손실(환입)	3,474,518	2,583,674

유형자산처분이익	(36,862)	-

잡이익	(739)	-

금융보증비용	189,958	131,117

금융보증수익	-	(4,058)

무형자산처분손실	-	8,788

소모품비	61,507	-

법인세비용(수익)	(2,169,871)	(4,121,628)

소 계	27,260,203	17,640,771

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,227,065	45,915,714

미수금의 감소(증가)	1,999,072	4,463,146

선급금의 감소(증가)	(856,686)	5,169,431

선급비용의 감소(증가)	147,738	(87,776)

재고자산의 감소(증가)	3,690,126	(3,233,714)

임차보증금의 감소(증가)	-	(136,124)

장기선급금의 감소(증가)	(497,275)	(1,003,938)

장기선급비용의 감소(증가)	335,238	(72,871)

매입채무의 증가(감소)	12,682,696	(41,992,199)

미지급금의 증가(감소)	21,189,471	(6,774,043)

선수금의 증가(감소)	(57,337)	14,819,816

선수수익의 증가(감소)	(478)	-

미지급비용의 증가(감소)	(1,129,728)	(2,353,770)

계약부채의 증가(감소)	(9,895)	-

충당부채의 증가(감소)	(88,033)	(224,994)

예수금의 증가(감소)	(573,388)	(550,933)

금융보증부채의 증가(감소)	(3,983)	-

임대보증금의 증가(감소)	-	57,555

소 계	42,054,603	13,995,300

영업활동에서 창출된 현금	45,784,314	18,341,551

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	821,295	4,203,804

장기선급금의 무형자산 대체	87,939	473,305

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(10,103,204)	(3,004,809)

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	163,000

리스자산과 관련된 리스부채 증가	9,741	-

장기차입금의 유동성대체	-	15,182

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	당기증감	환율변동

단기차입금	56,380,594	(1,090,003)	-	-	1,049,520	56,340,111

리스부채	6,630,160	(453,254)	-	9,741	79,525	6,266,172

장기차입금	265,643,796	-	-	-	7,753,204	273,397,000

재무활동 관련 총부채	328,654,550	(1,543,257)	-	9,741	8,882,249	336,003,283

30. 영업부문(1) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 없습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합 계

매출액	55,717,158	28,152,971	53,521,395	6,794,817	(32,942,151)	111,244,190

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합 계

매출액	45,455,219	19,938,168	42,261,005	16,571,057	(28,583,696)	95,641,753