서울바이오시스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권과 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	14,405,429	42.01%

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39%

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.78%

서울바이오시스㈜ 우리사주조합	447,855	1.31%

기타	7,032,182	20.51%

합계	34,288,653	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을조기적용하여, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법 회계처리에 따라 표시하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,696,524	14,440,539

5. 단기금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	204,230

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	27,075,056	27,969,946

대손충당금	-	(12,652)

소 계	27,075,056	27,957,294

(유동성 기타채권)

미수금	1,500,470	2,371,954

대손충당금	0	(33,777)

미수수익	500,268	273,829

소 계	2,000,738	2,612,006

(비유동성 기타채권)

장기대여금	14,292,968	6,808,145

보증금	944,363	836,478

소 계	15,237,331	7,644,623

합 계	44,313,125	38,213,923

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(2,065)	0	2,065	(483)	-

제 품	4,404,848	(713,688)	3,691,159	3,496,804	(122,068)	3,374,736

재 공 품	7,439,266	(95,174)	7,344,092	5,875,810	(33,155)	5,842,656

원 재 료	1,072,247	(1,886)	1,070,361	657,173	(18,971)	638,202

저 장 품	1,538,331	-	1,538,331	1,726,141	-	1,726,141

미착재고	0	-	0	2,856	-	2,856

합 계	14,456,756	(812,813)	13,643,943	11,760,849	(174,677)	11,586,172

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(638,136)	(194,007)

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	30,770,467	392,569,190	15,439,247	45,636,075	492,387,243

취득 및 자본적지출	-	64,665	6,732,149	225,400	32,704,879	39,727,093

대체	37,376	2,845,994	65,811,660	132,640	-68,451,707	375,963

처분	-	-	-2,832,744	-	-	-2,832,744

전기말	8,009,640	33,681,126	462,280,255	15,797,287	9,889,247	529,657,555

취득 및 자본적지출	-	95,080	923,232	35,500	9,649,703	10,703,515

대체	-17,548	-291,974	15,419,449	626,341	-16,045,790	-309,522

처분	-	-	-10,779,819	-24,280	-	-10,804,098

당분기말	7,992,092	33,484,232	467,843,118	16,434,848	3,493,160	529,247,450

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	3,770,947	199,775,898	14,617,451	0	218,164,296

감가상각비	-	819,405	52,148,800	475,170	0	53,443,375

대체	-	12,020	-	-	-	-

처분	-	-	-2,178,771	-	-	-2,178,771

전기말	-	4,602,372	249,745,927	15,092,621	-	269,428,900

감가상각비	-	635,933	41,834,603	280,319	-	42,750,855

대체	-	-21,339	-	-	-	-21,339

처분	-	-	-9,569,165	-24,278	-	-9,593,443

당분기말	-	5,216,966	282,011,365	15,348,662	-	302,576,993

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	26,999,520	192,793,292	821,796	45,636,075	250,498,389

전기말	8,009,640	29,071,726	212,534,328	704,666	9,896,274	274,222,947

당분기말	7,992,092	28,267,266	185,831,753	1,086,186	3,493,160	226,670,457

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	4,878,646	42,535,569	3,327,122	50,741,337

취득 및 내부개발	0	9,345,262	63,350	9,408,612

대체	2,360,766	0	0	2,360,766

전기말	7,239,412	51,880,831	3,390,472	62,510,715

취득 및 자본적지출	6,020	8,342,618	0	8,348,637

대체	393,856	0	0	393,856

당분기말	7,639,287	60,223,449	3,390,472	71,253,208

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,202,509	25,475,385	2,694,297	30,372,191

상각	443,267	9,718,545	279,561	10,441,373

전기말	2,645,776	35,193,930	2,973,858	40,813,564

상각	451,401	6,732,669	74,989	7,259,058

당분기말	3,097,177	41,926,599	3,048,847	48,072,622

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,676,137	17,060,184	632,825	20,369,146

전기말	4,593,636	16,686,901	416,614	21,697,151

당분기말	4,542,111	18,296,850	341,625	23,180,586

10. 투자부동산당분기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	376,473	516,042

대체	-37,376	-338,587	-375,963

전기말	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	291,974	309,522

당분기말	119,741	329,860	449,601

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	16,491	16,491

감가상각비	-	2,557	2,557

대체	-	-12,020	-12,020

전기말	-	7,028	7,028

감가상각비	-	21,339	21,339

대체	-	-	-

당분기말	-	28,367	28,367

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	359,983	499,551

전기말	102,193	30,857	133,050

당분기말	119,741	301,493	421,234

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	-

시장성 없는 채무증권(*1)

취득원가	16,459,500	17,092,075

손상차손누계액(*2)	(14,041,937)	(10,216,661)

소 계	2,417,563	6,875,414

합 계	2,417,563	6,875,414

(*1) 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.가 발행한 전환사채로서 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

액면금액(발행금액)	USD 20,000,000

발행일	2011년 07월 09일

만기일	2016년 08월 10일

1주당 행사가격	USD 3.00

이자율	표면이자율 0%, 보장수익률 0%

전환가능기간	2014년 7월 10일 ~ 2016년 8월 10일

상기 전환사채는 외부평가전문기관에 의해 평가되었으며, 공정가액 평가시 적용한 할인율은 14.28%입니다. 당사는 전기 중 전환사채 중 USD 5,000,000을 전환하여 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 지배력을 취득하였습니다.(*2) Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 종속기업투자주식 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누계액입니다.

1 2. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")(*1)	LED 연구개발	4,301,617	40.73	40.73	미국	9.30

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	9.30

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	9.30

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	260,000	26.00	26.00	대만	9.30

(*1) SETi에 대한 지분율은 40.73%이지만 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 때 피투자회사에 대한 지배력을 보유하였다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 취득하였으며, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 25%의 지분을 취득하였습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,080,286	15,895,288	8,826,877	32,879,971	6,079,819	(7,601,021)	895,947	(6,705,073)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	539,844	10,713	422,349	-	-	(40,750)	-	-	-

ST Co., Ltd.	4,415,717	279	2,933,522	-	5,608,518	(69,927)	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	7,008,503	8,572	4,727,347	-	9,971,155	117,253	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(6,102)	(1,665)	53,847

ST Co., Ltd.	676,533	-	(10,847)	(18,343)	622,639

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,279	22,161	(38,726)	595,577

합 계	1,057,522	0	5,212	-58,734	1,272,063

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	-	-	72,529	(819)	71,710

ST Co., Ltd.	688,874	-	(28,766)	16,426	676,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	286,369	21,961	948	309,278

합 계	688,874	286,369	65,724	16,555	1,057,522

(*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 당사의 지분 93,797천원 중 전기 미반영 지분법 손실 21,268천원을 차감한 72,529천원의 지분법이익을 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	27,390,285	32,272,220

미지급금	6,857,333	17,136,297

미지급비용	5,341,540	8,738,253

합 계	39,589,158	58,146,770

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	103,376,135	-	103,710,277	-	126,637,190	-

장기차입금	37,187,500	21,000,000	40,875,000	41,843,750	42,697,890	61,718,750

합 계	140,563,635	21,000,000	144,585,277	41,843,750	169,335,080	61,718,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	우리은행	기준금리+1.61	2016-09-30	-	5,000,000

농협은행	기준금리+1.50	2016-09-30	-	5,000,000

산업은행	2.9	2016-12-15	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	1M LIBOR+1.00	2017-04-25	9,113,713	5,210,277

기업은행	6M LIBOR+2.04	2016-01-31	5,762,423	-

서울반도체	1.50 ~ 2.09	2016-02-02~2016-12-01	78,500,000	78,500,000

소 계	103,376,136	103,710,277

유동성장기부채	기업은행	3.75	2016-03-04	-	9,000,000

온렌딩+1.25	2016-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	27,500,000	10,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	4,687,500	9,375,000

정책자금대출금리+0.82%	2017-03-15	5,000,000	10,000,000

소 계	37,187,500	40,875,000

합 계	140,563,635	144,585,277

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	2.94	2021-11-12	12,000,000	12,000,000

2.94	2022-03-20	9,000,000	-

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	25,000,000

KEB하나은행	6M 금융채	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+1.36	2017-03-15	-	2,500,000

합 계	21,000,000	41,843,750

15. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	환입	당분기말

배출부채	1,980,856	344,000	-1,980,856	344,000

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

16. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	3,764,418,352	25,666,368,980

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	110	749

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

17. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일 공정가치	3,574

부여일 주식가격	11,417

행사가격	11,410

기대 변동성(가중평균)	22.83%

기대 만기	120 영업일

기대 배당수익율	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

수 량	행사가격

기 초	-	-

부 여	80,000	11,410

상 실	-	-

기 말	80,000	11,410

(4) 당사는 당분기 주식보상기준과 관련하여 18,528천원의 비용을 인식하였습니다.

18. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	183,262,525	207,104,065

상품매출	18,464,302	31,443,544

임대수익	2,190,924	1,970,355

합 계	203,917,751	240,517,964

19. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	146,259,121	149,919,062

상품매출원가	17,593,124	30,040,329

합 계	163,852,245	179,959,390

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,499,081	2,144,649

퇴직급여	185,342	156,884

감가상각비	46,793	131,022

광고선전비	147,883	82,604

교육훈련비	13,229	3,887

대손상각비	393	184,357

도서인쇄비	2,515	1,623

무형자산상각비	48,500	202,983

보험료	3,407	3,287

복리후생비	262,305	274,731

세금과 공과	25,716	103,282

소모품비	76,499	31,878

수도광열비	5,474	12,368

수선비	3,503	17,311

수출제비용	55,570	20,549

여비교통비	120,199	273,439

운반비	419,021	5,065

접대비	63,700	24,660

주식보상비용	34,156	0

지급수수료	-389,257	2,380,067

지급임차료	42,300	251,269

차량유지비	11,081	14,353

통신비	8,476	10,884

해외시장개척비	694,870	396,351

경상개발비	19,656,310	21,423,228

25,037,066	28,150,731

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	2,251,905	-1,269,121

원재료 매입액	23,852,585	35,142,950

상품의 판매	17,593,124	30,040,328

종업원급여	21,699,634	28,623,085

감가상각비	42,750,855	39,680,628

무형자산상각비	7,181,237	7,401,314

외주가공비	18,980,951	19,377,159

지급수수료	5,737,496	8,639,774

수도광열비	11,425,954	11,668,941

수선비	9,231,960	8,320,755

기타	28,183,609	20,484,308

합 계	188,889,311	208,110,121

20. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비환입	0	27,479

잡이익	93,961	72,276

합 계	93,961	99,756

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,175,655	28,912

기타의대손상각비	3,787	-

기부금	54,020	72,000

잡손실	296,997	1,244,673

합 계	1,530,460	1,345,585

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,145,264	806,107

외환차익	3,614,926	5,860,891

외화환산이익	2,500,909	2,153,490

합 계	7,261,100	8,820,488

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,122,326	3,311,058

외환차손	4,575,977	4,621,744

외화환산손실	3,789,950	2,763,367

당분기손익인식금융자산평가손실	989,173	185,440

매도가능금융자산손상차손	3,825,275	2,431,295

합 계	16,302,700	13,312,905

22. 법인세비용당분기 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-

소 계	0

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	-

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식	-

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	-

소 계	-

법인세비용(수익)	0

(*) 이월결손금 공제효과로 당사의 당분기 법인세 부담액은 없습니다.

23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	58,187,500	186,429,027

차감 : 현금및현금성자산	3,696,524	-14,440,539

순차입금(A)	54,490,976	171,988,488

부채총계(B)	231,055,696	269,032,017

자본총계(C)	101,211,398	101,175,314

순차입금비율(=(A)/(C))	53.84%	170.0%

부채비율(=(B)/(C))	228.29%	265.9%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.

가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	38,083,399	18,829,267	19,254,131	56,054,589	10,374,598	45,679,991

EUR	92,469	628	91,841	17,927	3,427	14,500

JPY	35,415	889,074	-853,659	9,676	1,967,388	-1,957,712

CNH	73,612	0	73,612	67,116	0	67,116

기타	22,384	74,027	-51,643	0	24,710	-24,710

합 계	38,307,278	19,792,996	18,514,282	56,149,308	12,370,123	43,779,185

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,164.70	1,182.21	1,172.00	1,131.49

EUR	1,295.50	1,319.02	1,280.53	1,255.16

JPY	11.32	10.60	9.72	9.35

CNH	174.67	180.44	178.48	179.48

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	-1,955,473	4,567,999	1,955,473	-4,567,999

EUR	-230,366	1,450	230,366	-1,450

JPY	-85,366	-195,771	85,366	195,771

CNH	7,361	6,712	-7,361	-6,712

기타	-5,164	-2,471	5,164	2,471

합 계	-2,269,008	4,377,919	2,269,008	-4,377,919

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	73,063,635	88,929,027

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(730,636)	730,636	(889,290)	889,290

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 장부금액은 12,821,405천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	15,000	6,875,414

대여금및수취채권	34,996,176	52,858,691

합 계	35,011,176	59,734,105

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	26,542,302	443,519	26,985,822	27,591,031	366,263	27,957,294

미수금	1,500,470	0	1,500,470	2,338,177	0	2,338,177

미수수익	127,751	0	127,751	273,828	0	273,828

장단기대여금	0	1,647,452	1,647,452	6,808,145	0	6,808,145

보증금	0	972,448	972,448	836,478	0	836,478

합 계	28,170,523	3,063,419	31,233,943	37,847,659	366,263	38,213,922

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	9,088,261	9,088,261	0	38,579	38,579

미수금	-	-	-	0	33,777	33,777

합 계	0	9,088,261	9,088,261	0	72,356	72,356

③ 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	38,579	33,777	2,034,605	62,952

손상차손(환입)	393	3,787	1,782,099	-29,175

환율변동효과	-487	0	1,616	0

제각	(29,397)	(37,564)	-3,779,741	0

기말금액	9,088	0	38,579	33,777

24. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당분기손익인식 금융자산	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	3,771,321	-	-	3,771,321	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	0	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	28,604,954	-	-	28,604,954	-	-	-	-

장기기타채권	-	2,623,747	-	-	2,623,747	-	-	-	-

합 계	-	35,000,022	15,000	-	35,015,022	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	41,201,367	41,201,367	-	-	-	-

차입금	-	-	-	136,861,071	136,861,071	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	178,087,708	178,087,708	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산 (*)	-	-	6,875,414	-	6,875,414	-	-	14,592,054	14,592,054

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,905,207	-	-	14,905,207	-	-	-	-

단기금융자산	-	204,230	-	-	204,230	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	33,588,857	-	-	33,588,857	-	-	-	-

합 계	-	48,698,294	-	-	48,698,294	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	61,307,765	61,307,765	-	-	-	-

차입금	-	-	-	192,653,295	192,653,295	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	6,920	6,920	-	-	-	-

장기미지급금	2,344,000	2,344,000

합 계	-	-	-	256,311,980	256,311,980	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	(989,173)	989,173	-	-

매도가능금융자산	6,875,414	(4,457,851)	-	-	2,417,563

합 계	6,875,414	-5,447,024	989,173	0	2,417,563

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체(*)	기 말

당기손익인식금융자산	-	-278,416	278,416	-	-

매도가능금융자산	14,592,054	-7,716,640	-	-	6,875,414

합 계	14,592,054	-7,995,056	278,416	0	6,875,414

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	204,230	임직원 대출담보

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	KRW	-

USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	42,000,000

차입금보증(농협은행)	KRW	6,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	KRW	13,000,000

차입금보증(KEB하나은행)	KRW	14,625,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	-

합 계	KRW	75,625,000

USD	22,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(3) 당사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였습니다. 당분기말 현재 2심이 진행중입니다. (4) 동 주석 (3)에서 기술하는 사건 이외에 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 당사는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Gmbh,Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	(주)포스코엘이디 외 3개사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산	이자비용

취득(처분)

서울반도체 주식회사	22,248,841	272,476	2,524,630	0	393,155

광명반도체유한공사	87,676,805	2,056,566	0	0	0

NITEK, Inc.	176,331	0	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,464,272	384,464	0	0	0

ST Co., Ltd.	0	5,668,167	0	0	0

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	10,794,756	0	0	0

합 계	112,566,249	19,176,429	2,524,630	0	393,155

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료 매입 등	지급임차료	이자비용	유형자산

취득(처분)

서울반도체 주식회사	82,699,288	222,663	6,688,967	842,915	4,990,624

광명반도체유한공사	112,462,053	0	0	0	0

NITEK, Inc.	851,114	79,775	0	0	0

Seoul Semiconductor Japan	0	487	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.	34,907	206,638	0	0	0

SH Optotech Co., Ltd.	0	2,388,028	0	0	0

ST Co., Ltd.	0	9,364,764	0	0	0

기타	0	0	0	0	0

합 계	196,047,362	12,262,355	6,688,967	842,915	4,990,624

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	21,321	0	0	25,270	2,130,768	28,487,347	78,500,000	938,340

광명반도체유한공사	15,130,596	0	0	0	42,109	0	0	0

Seoul Semiconductor Inc.,	0	0	0	0	8,134	0	0	0

Seoul Semiconductor GmbH	0	0	0	0	559	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	372,623	13,108,870	2,417,563	0	35,165	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc. 의주요경영진	0	1,644,450	0	0	0	0	0	0

ST Co., Ltd.	0	0	0	0	1,225,358	0	0	0

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	0	0	0	1,740,595	0	0	0

합 계	15,524,539	14,753,320	2,417,563	25,270	5,182,688	28,487,347	78,500,000	938,340

*) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 3,000,000을 주당 USD 2.50의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가 발행한 전환사채 USD 15,000,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	818	0	0	838,829	8,718,883	19,965,144	78,500,000	6,920,000

광명반도체유한공사	21,452,050	0	0	0	0	2,932	0	0

NITEK, Inc.	1,555,154	0	0	0	0	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	210,544	5,274,000	6,875,414	0	14,146	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.	0	1,758,000	0	0	0	0	0	0

ST Co., Ltd.	0	0	0	0	1,584,387	0	0	0

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	0	0	0	2,028,121	0	0	0

합 계	23,218,566	7,032,000	6,875,414	838,829	12,345,537	19,968,076	78,500,000	6,920,000

(4) 당사는 지배회사인 서울반도체 주식회사와 그 대표이사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 34,800,000 및 232,486백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Sensor Electronic Technology, Inc.	8,175,520	0	0

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	0	302,016,000

합 계	8,175,520	0	302,016,000

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Sensor Electronic Technology, Inc.	25,500,000	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	286,369

합 계	25,500,000	0	286,369

(*) 당사는 전분기 중 종속기업인 SETi의 주요 경영진 3인에게 각각 USD 500,000씩 총 USD 1,500,000을 대여하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,898,027	1,884,780

퇴직급여	109,410	156,394

합 계	2,007,437	2,041,174

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전뷴기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	3,764,418	25,666,369

손익항목의 조정:

외화환산손실	3,789,950	2,763,367

대손상각비	393	184,357

기타의대손충당금(환입)	3,787	(27,479)

재고자산평가손실(환입)	638,136	121,810

당기손익인식금융자산평가손실	989,173

지분법손실	10,538	8,071

감가상각비	42,750,855	39,680,628

매도가능금융자산손상차손	3,825,275	2,431,295

유형자산처분손실	1,175,655	28,912

무형자산처분손실	-

무형자산상각비	7,181,237	7,401,314

주식보상비용	34,156

이자비용	3,122,326	3,311,058

퇴직급여	25,685

외화환산이익	(2,500,909)	(2,153,490)

외환차익	-

이자수익	(1,145,264)	(806,107)

당기손익인식금융자산 평가이익	-	185,440

유형자산처분이익	-

관계기업투자주식처분이익	-

법인세비용	775,385	995,156

소 계	60,676,378	54,124,332

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	600,469	(10,976,220)

미수금의 감소(증가)	(147,591)	4,703,477

미수법인세환급액 증가	-

선급금의 감소(증가)	(139,708)	237,621

선급비용의 감소(증가)	283,875	1,139,848

부가세대급금의 감소(증가)	-

재고자산의 감소(증가)	(2,695,907)	(1,923,780)

임차보증금의 감소(증가)	(108,398)	(115,500)

장기대여금의 감소(증가)	-

장기선급비용의 감소(증가)	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,319,385)	(1,307,909)

매입채무의 증가(감소)	(4,857,681)	17,840,540

미지급급의 증가(감소)	(1,038,648)	2,397,639

미지급비용의 증가(감소)	(3,381,286)	1,124,334

선수금의 증가(감소)	8,553,674	(9,307,417)

예수금의 증가(감소)	(1,666,423)	(260,624)

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	-	1,200,000

임대보증금의 증가(감소)	18,350	(21,365)

소 계	(5,898,659)	4,730,644

영업활동에서 창출된 현금	58,542,137	84,521,345