서울바이오시스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 166,431주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 21 에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기

보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	44.77

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	22.43

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,656,250	7.35

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.7

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	900,000	2.49

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	426,434	1.18

기타	6,903,655	19.08

합 계	36,163,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보 는 주석 28 에 포 함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물및구축물	기계장치	차량운반구	합 계

당기초	6,260,924	45,654,004	808,114	52,723,042

당분기말	5,441,496	-	637,353	6,078,849

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.

ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.

당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	52,723,042

리스부채	52,723,042

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	52,741,051

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(18,009)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	52,723,042

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2 019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 6,078,849천원을 인식하였고, 리스부채로 6,138,610천원 을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 7,379,050천원, 이자비용 696,934천원 을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,541,001	1,433,772

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	87,416,680	53,583,620

대손충당금	(329,701)	(145,246)

소 계	87,086,979	53,438,374

(유동성 기타채권)

미수금	20,395,088	17,284,804

미수수익	1,034,587	1,034,121

소 계	21,429,675	18,318,925

(비유동성 기타채권)

장기대여금	17,648,114	16,336,671

대손충당금(*)	(7,740,874)	(8,206,931)

보증금	2,009,313	2,360,017

소 계	11,916,553	10,489,757

합 계	120,433,207	82,247,056

(*) 종속기업인 Sensor Electro nic Technology, Inc. 에 대한 대여금 손상차손누계 액 3,483,977천원과 미반영 지분법손실의 누계액 4,256,897천원의 합계입니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,590	(11,590)	-	7,990	(7,990)	-

제 품	8,180,638	(2,853,426)	5,327,212	5,865,717	(1,123,585)	4,742,132

재 공 품	4,141,848	(175,851)	3,965,997	6,073,338	(142,226)	5,931,112

원 재 료	3,657,071	(162,263)	3,494,808	2,399,690	(107,537)	2,292,153

저 장 품	3,011,957	(453,542)	2,558,415	3,302,593	(305,308)	2,997,285

합 계	19,003,104	(3,656,672)	15,346,432	17,649,328	(1,686,646)	15,962,682

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	1,970,026	633,117

7. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	33,821,427	458,773,922	16,898,598	-	6,204,134	523,690,174

취득 및 자본적지출	-	529,700	4,507,691	23,545	-	28,348,874	33,409,810

대체	59,179	163,247	10,507,753	195,467	-	(11,222,820)	(297,174)

처분	-	-	(39,381,302)	-	-	(12,542,707)	(51,924,009)

전기말	8,051,271	34,514,374	434,408,064	17,117,611	-	10,787,481	504,878,801

회계정책의 변경	-	-	-	-	52,723,042	-	52,723,042

당기초	8,051,271	34,514,374	434,408,064	17,117,611	52,723,042	10,787,481	557,601,843

취득 및 자본적지출	-	-	61,648,954	-	270,360	27,825,476	89,744,790

대체	-	-	12,533,181	-	-	(12,533,181)	-

처분	-	-	(44,484,941)	-	(45,879,506)	(5,689,073)	(96,053,521)

당분기말	8,051,271	34,514,374	464,105,258	17,117,611	7,113,896	20,390,703	551,293,113

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	6,280,416	334,471,926	15,912,526	-	-	356,664,868

감가상각비	-	866,576	41,902,489	436,590	-	-	43,205,655

대체	-	14,945	-	-	-	-	14,945

처분	-	-	(23,775,443)	-	-	-	(23,775,443)

전기말	-	7,161,937	352,598,972	16,349,116	-	-	376,110,025

감가상각비	-	654,920	13,438,606	305,512	7,379,050	-	21,778,088

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(32,900,621)	-	(6,344,003)	-	(39,244,623)

당분기말	-	7,816,857	333,136,957	16,654,628	1,035,047	-	358,643,489

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	27,541,011	124,301,996	986,073	-	6,204,134	167,025,306

전기말	8,051,271	27,352,437	81,809,092	768,495	-	10,787,481	128,768,776

당분기말	8,051,271	26,697,517	130,968,301	462,983	6,078,849	20,390,703	192,649,624

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 29 에 포함 되어 있습니다.

(3) 추정의 변경당분기 중 당사는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 8년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(7,751,157)	(3,949,968)	(3,726,178)	(2,661,219)	18,088,522

8. 리스(1) 당분기 의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

당기초(회계정책의 변경)	6,260,924	45,654,004	808,114	52,723,042

증가	55,677	-	214,682	270,359

감소	-	(45,654,004)	(225,501)	(45,879,505)

당분기말	6,316,601	-	797,295	7,113,896

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

당기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-

증가	875,105	6,307,354	196,591	7,379,050

감소	-	(6,307,354)	(36,649)	(6,344,003)

당분기말	875,105	-	159,942	1,035,047

(2) 리스부채① 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	597,308	587,868

2년 ~ 5년 이내	1,613,770	1,483,714

5년 초과	6,450,000	4,067,027

합 계	8,661,078	6,138,609

② 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동	587,868

비유동	5,550,742

합 계	6,138,610

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	-

- 부동산	875,105

- 기계장치	6,307,354

- 차량운반구	196,591

소 계	7,379,050

리스부채에 대한 이자비용	696,934

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	7,583

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

9. 투자부동산당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	(59,179)	(163,248)	(222,427)

전기말	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	38,705	38,705

감가상각비	-	3,138	3,138

대체	-	(18,083)	(18,083)

전기말	-	23,760	23,760

감가상각비	-	3,138	3,138

대체	-	-	-

당분기말	-	26,898	26,898

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	291,604	411,345

전기말	60,562	143,301	203,863

당분기말	60,562	140,163	200,725

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	9,603,349	77,255,025	3,571,639	-	90,430,013

사업결합으로 인한 취득	-	-	184,412	2,324,333	2,508,745

취득 및 내부개발	-	7,050,878	149,700	-	7,200,578

대체	1,730,591	(9,133,208)	493,200	-	(6,909,417)

전기말	11,333,940	75,172,695	4,398,951	2,324,333	93,229,919

취득 및 자본적지출	351,517	1,746,267	54,600	-	2,152,384

처분	-	-	(3,616)	-	(3,616)

당분기말	11,685,457	76,918,962	4,449,935	2,324,333	95,378,687

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	4,069,317	54,286,693	3,201,886	-	61,557,896

상각	916,102	7,791,115	200,145	-	8,907,362

손상	-	2,262,153	-	2,324,333	4,586,486

전기말	4,985,419	64,339,961	3,402,031	2,324,333	75,051,744

상각	780,434	4,576,164	224,037	-	5,580,635

처분	-	-	(3,616)	-	(3,616)

당분기말	5,765,853	68,916,125	3,622,452	2,324,333	80,628,763

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	5,534,032	22,968,332	369,753	-	28,872,117

전기말	6,348,521	10,832,734	996,920	-	18,178,175

당분기말	5,919,604	8,002,837	827,483	-	14,749,924

(2) 당분기 및 전분기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	12,968	11,035

판매비와관리비	167,794	78,105

경상개발비	5,399,873	8,712,039

합 계	5,580,635	8,801,179

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	9,000	7,500

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가를 공정가치로 보아 평가하고 있습니다. 1 2. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	9.30

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	-	50.73	50.73	베트남

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	-	26.00	26.00	중국

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 당사는 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.를 설립하였으며, 당분기말 현재 지분율은 50.73%이며, 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다. (*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	분 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,120,618	16,719,645	16,002,732	10,920,856	8,006,440	282,421	(506,657)	(224,236)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	73,342,455	201,694,288	173,383,734	70,948,882	172,070,058	(10,374,256)	2,580,929	(7,793,327)	-

② 관계기업 및 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	분 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	1,946,209	11,607	1,716,561	-	2,574,160	30,260	12,065	42,325	-

ST Co., Ltd.	1,905,561	310	587,750	-	1,196,654	67,149	73,520	140,669	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	12,041,373	47,045	10,831,378	-	11,107,753	(534,743)	61,563	(473,180)	-

UVTON, Inc.	190,180	-	36,204	-	-	(88,685)	14,214	(74,471)	-

(3) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	분기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	19,717,921	-	(5,568,562)	1,270,263	15,419,622

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	12,709	5,067	101,326

ST Co., Ltd.	550,935	-	(28,202)	30,878	553,611

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(213,379)	16,007	326,831

관계기업	UVTON, Inc.	165,873	-	(31,040)	4,975	139,808

합 계	21,042,482	-	(5,828,474)	1,327,190	16,541,198

(*) 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 전기말 미반영 지분법손 실 누계액 4,722,954천원 에 서 당분기 지분법이익 466,057천원을 동 회사에 대한 장기대여금의 대손충당금에서 환입하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,117,928	11,451,749	(7,294,021)	442,265	-	19,717,921

주식회사 레이칸(*)	-	1,930,011	(498,003)	-	(1,432,008)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	42,799	652	-	83,550

ST Co., Ltd.	577,764	-	(37,425)	10,596	-	550,935

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	34,494	(3,441)	-	524,203

관계기업	Uvton, Inc.	229,572	-	(68,241)	4,542	-	165,873

합 계	16,458,513	13,381,760	(7,820,397)	454,614	(1,432,008)	21,042,482

(*) 전기 2월 28일 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득한 후, 전기 12월 11일자로 흡수합병하였습니다.

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	2,227,402	415,847

선급비용	844,277	172,797

소 계	3,071,679	588,644

(기타비유동자산)

장기선급금	8,478,765	6,726,847

합 계	11,550,444	7,315,491

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	32,731,508	30,424,481

미지급금	46,101,582	15,616,625

현재가치할인차금	(2,933,710)	-

미지급비용	5,323,171	6,922,768

소 계	81,222,551	52,963,874

(비유동부채)

미지급금	53,100,194	-

현재가치할인차금	(6,641,322)	-

소 계	46,458,872	-

합 계	127,681,423	52,963,874

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	33,938,404	-	15,365,925	-

장기차입금	43,225,000	17,188,241	30,500,000	42,081,250

합 계	77,163,404	17,188,241	45,865,925	42,081,250

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2020-04-30	23,350,536	5,365,925

서울반도체	2.71%	2019-11-28	10,000,000	10,000,000

리스부채(*)	587,868	-

소 계	33,938,404	15,365,925

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	20,000,000	-

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	-	5,625,000

산업은행	2.79%~3.26%	2019-10-25, 2021-08-31~11-12	16,125,000	19,875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	2,100,000	-

소 계	43,225,000	30,500,000

합 계	77,163,404	45,865,925

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.24%)	2021-11-12	3,125,000	5,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.24%)	2021-11-12	625,000	1,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.26%)	2021-11-12	2,812,500	4,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.86%)	2021-09-25	375,000	656,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2021-08-31	500,000	875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	4,200,000	6,300,000

우리은행	2.59%	2020-09-14	-	3,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	-	20,000,000

리스부채(*)	5,550,741	-

합 계	17,188,241	42,081,250

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

(3) 장기차입금의 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	43,225,000

1년 초과 2년 이내	8,712,850

2년 초과	8,475,391

합 계	60,413,241

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,777,353	147,961

예수금	496,861	528,681

선수수익	16,656	129

합 계	15,290,870	676,771

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

통화선도부채	11,098	69,322

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	12,930	12,930

합 계	24,028	82,252

18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	77,429

배출량 추정치	96,472

(2) 당분기 중 회사의 배출부채 및 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

배출부채(*)	950,000	1,130,000	(950,000)	1,130,000

계약부채	166,736	145,040	-	311,776

합 계	1,116,736	1,275,040	(950,000)	1,441,776

(*) 당사는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초 발행주식수	36,163,653	36,163,653

발행주식수의 변동	-	-

기말 발행주식수	36,163,653	36,163,653

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

기타자본잉여금	(96,889)	(96,889)

합 계	94,147,523	94,147,523

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	752,238	(574,952)

주식선택권	393,538	249,758

합 계	1,145,776	(325,194)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	920,193	779,154

보험수리적손익	(47,164)	(47,164)

미처분이익잉여금	33,116,385	29,167,617

합 계	33,989,414	29,899,607

20. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	5,111,319,247	5,500,189,683	4,253,727,041	12,297,943,873

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

기본주당순이익	141	152	118	340

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

(3) 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

3차	2018년 03월 29일	70,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	165,001	14,263	118,073	13,241

부 여	-	-	70,000	15,300

상 실	-	-	(23,072)	12,181

기 말	165,001	14,263	165,001	14,263

(4) 당사는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 143,781천원, 79,314천원의 비용을 인식하였습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	61,464,508	176,333,830	85,118,956	238,887,231

상품매출	9,397,959	25,930,909	19,570,952	39,626,868

임대수익	652,100	2,174,066	368,159	1,578,344

합 계	71,514,567	204,438,805	105,058,067	280,092,443

23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	43,166,091	129,414,037	59,911,967	178,589,764

상품매출원가	9,060,917	23,243,966	18,625,265	37,511,510

합 계	52,227,008	152,658,003	78,537,232	216,101,274

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	928,831	2,554,704	1,764,568	4,330,333

퇴직급여	11,261	173,314	85,848	225,613

복리후생비	104,299	368,230	115,620	503,193

여비교통비	72,144	225,251	55,185	279,418

임차료	9,995	27,350	23,227	78,011

대손상각비	807	184,455	10,140	10,140

접대비	3,951	11,593	2,756	14,547

통신비	2,395	8,524	3,063	10,088

수도광열비	16,509	43,816	35,460	59,558

세금과공과	34,605	61,907	19,793	46,175

감가상각비	77,277	850,649	12,681	38,042

수선비	1,003	4,629	5,080	78,388

보험료	-	4,593	-	-

차량유지비	3,433	8,911	4,023	13,758

운반비	1,646	46,262	45,272	330,797

교육훈련비	5,214	17,991	5,067	17,357

도서인쇄비	189	934	102	328

무형자산상각비	57,244	167,794	31,103	78,105

소모품비	(7,274)	16,216	35,016	43,981

지급수수료	363,062	1,296,831	(344,310)	740,496

경상개발비	10,264,641	32,889,861	12,122,210	31,302,466

광고선전비	77,198	572,721	111,873	212,122

수출비	70,536	171,849	37,865	121,275

판매보증비	-	-	-	2,210

해외시장개척비	219,334	707,479	282,610	932,570

주식보상비	48,454	143,781	47,568	79,314

합 계	12,366,754	40,559,645	14,511,820	39,548,285

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(289,898)	289,574	2,259,473	1,552,401

원재료 매입액	15,615,147	41,884,814	19,592,690	55,783,847

상품의 판매	9,060,917	23,243,966	18,625,265	37,511,510

종업원급여	10,217,159	32,864,257	13,298,333	36,588,105

감가상각비	6,436,958	21,781,226	9,676,987	34,465,364

무형자산상각비	1,813,695	5,580,636	3,341,317	8,801,180

외주가공비	4,051,401	14,575,145	6,223,772	19,906,602

지급수수료	3,894,263	13,333,682	4,255,571	14,437,833

수도광열비	4,971,033	13,632,852	5,359,985	14,416,384

수선비	4,299,298	12,546,818	4,600,575	13,118,475

기타	4,523,789	13,484,678	5,815,083	19,067,857

합 계	64,593,762	193,217,648	93,049,051	255,649,558

24. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	31,364	102,525	70,122	344,664

외환차익	3,877,621	5,292,672	2,202,413	3,698,030

외화환산이익	862,104	3,501,213	(4,182,970)	233,004

통화선도평가이익	(4,247)	58,225	-	-

통화선도거래이익	-	-	8,775	29,550

합 계	4,766,842	8,954,635	(1,901,660)	4,305,248

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,199,506	4,550,735	916,656	2,808,695

외환차손	523,422	1,229,723	743,875	3,356,934

외화환산손실	206,724	1,704,476	(1,720,448)	(1,521,486)

통화선도평가손실	-	-	(391,299)	131,935

통화선도거래손실	-	372,150	11,850	11,850

합 계	2,929,652	7,857,084	(439,366)	4,787,928

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 이자수익 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

금융자산:

상각후원가로측정하는 금융자산	102,525	-	344,644	-

금융부채:

상각후원가로측정하는 금융부채	-	4,550,735	-	2,808,695

합 계	102,525	4,550,735	344,644	2,808,695

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	116,364	4,480	4,480

대손상각비환입	261,681	466,057	208,480	372,183

잡이익	53,338	373,667	11,332	75,935

합 계	315,019	956,088	224,292	452,598

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	269,274	-	4

기부금	-	-	23,954	110,018

잡손실	23,207	23,207	-	112,705

합 계	23,208	292,481	23,954	222,727

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	884,436	2,665,903

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(494,913)	133,167

소 계	389,523	2,799,070

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,264,127	1,501,622

법인세비용	1,653,650	4,290,692

27. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	88,213,036	87,947,175

차감 : 현금및현금성자산	(6,541,001)	(1,433,772)

순차입금(A)	81,672,035	86,513,403

부채총계(B)	239,243,977	143,207,125

자본총계(C)	148,232,950	141,803,762

순차입금비율(=(A)/(C))	55.10%	61.01%

부채비율(=(B)/(C))	161.40%	100.99%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.

가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	124,963,063	42,050,078	82,912,985	75,739,428	17,035,501	58,703,927

EUR	73,219	243,912	(170,693)	59,354	29,859	29,495

JPY	8,462	1,014,446	(1,005,984)	505	3,159,756	(3,159,251)

CNY	165,455	87,636	77,819	156,288	19,263	137,025

기타	126,942	248,136	(121,194)	102,461	482,163	(379,702)

합 계	125,337,141	43,644,208	81,692,933	76,058,036	20,726,542	55,331,494

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,201.30	1,162.18	1,118.10	1,100.30

EUR	1,314.64	1,305.78	1,279.16	1,298.63

JPY	11.1340	10.6576	10.13	9.96

CNY	168.52	169.15	162.76	166.40

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	8,291,299	5,870,393	(8,291,299)	(5,870,393)

EUR	(17,069)	2,949	17,069	(2,949)

JPY	(100,598)	(315,925)	100,598	315,925

CNY	7,782	13,702	(7,782)	(13,702)

기타	(12,119)	(37,970)	12,119	37,970

합 계	8,169,295	5,533,149	(8,169,295)	(5,533,149)

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	73,213,036	88,528,119

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(732,130)	732,130	(885,281)	885,281

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 9,000천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	9,000	7,500

매출채권및기타채권	119,108,855	82,247,055

합 계	119,117,855	82,254,555

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	34,861,744	24,656,873	25,500,169	2,397,894	87,416,680	52,051,108	1,387,265	53,438,374

미수금	5,835,837	640,670	13,874,456	44,124	20,395,087	17,284,804	-	17,284,804

미수수익	-	-	1,034,587	-	1,034,587	1,034,120	-	1,034,120

보증금	-	-	2,009,312	-	2,009,312	2,360,017	-	2,360,017

합 계	40,697,581	25,297,543	42,418,524	2,442,018	110,855,666	72,730,049	1,387,265	74,117,315

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	329,701	329,701	-	145,246	145,246

장기대여금	-	7,740,874	7,740,874	-	8,206,931	8,206,931

합 계	-	8,070,575	8,070,575	-	8,352,177	8,352,177

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	장기대여금	합 계	매출채권	장기대여금	합 계

기초금액	145,246	8,206,931	8,352,177	434,643	7,996,207	8,430,850

손상차손(환입)	184,455	(466,057)	(281,602)	43,710	210,724	254,434

제각	-	-	-	(333,107)	-	(333,107)

기말금액	329,701	7,740,874	8,070,575	145,246	8,206,931	8,352,177

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	127,681,423	138,666,389	82,629,754	12,718,124	43,318,511

변동금리부차입금	73,213,036	75,079,561	62,829,376	8,604,836	3,645,349

고정금리부차입금	15,000,000	15,119,111	15,119,111	-	-

리스부채	6,138,609	8,661,078	597,308	489,790	7,573,980

통화선도부채	11,098	43,246,800	43,246,800	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	222,057,096	280,785,869	204,435,279	21,812,750	54,537,840

28. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	9,000	-	9,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	-	6,541,001	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	108,516,654	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	11,916,553	-	-	-	-

합 계	9,000	-	115,066,655	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	11,097	-	11,097	-	11,097	-	11,097

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	127,681,423	127,681,423	-	-	-	-

차입금	-	88,213,036	88,213,036	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	11,097	215,907,389	215,918,486	-	11,097	-	11,097

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	1,433,772	1,433,772	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	71,757,298	71,757,298	-	-	-	-

장기기타채권	-	10,489,757	10,489,757	-	-	-	-

합 계	7,500	83,680,827	83,688,327	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	69,322	-	69,322	-	69,322	-	69,322

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	52,963,874	52,963,874	-	-	-	-

차입금	-	87,947,175	87,947,175	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	69,322	140,923,979	140,993,301	-	69,322	-	69,322

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 18,349,141천원, 그리고 기계장치 20,640,952 천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(우리은행)	KRW	37,375,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	120,000

합 계	KRW	45,055,000

USD	38,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

국민은행	일반사모대출	KRW	1,875,000	5,625,000

장외파생상품거래	USD	-	50,000,000

IBK기업은행	수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	6,250,000	8,750,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	15,094,000	19,656,250

일반자금대출	KRW	11,250,000	13,750,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	110,769,000	124,081,250

USD	43,000,000	93,000,000

(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc. , Seoul Semiconductor Japan,Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산 취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	26,730,500	2,333,455	6,404,950	59,410,340	856,115

광명반도체유한공사	30,617,484	126,811	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,814,191	5,192,033	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,201,757	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,626,043	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	15,277,224	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	125,982,309	-	-	(17,120,484)	-

합 계	185,144,484	26,757,323	6,404,950	42,289,856	856,115

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	이자비용

서울반도체 주식회사	60,928,572	462,312	11,832,492	463,476

광명반도체유한공사	69,855,607	477,233	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,300,662	4,969,007	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,686,021	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	6,201,430	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	23,937,341	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	122,924,006	-	-	-

합 계	255,008,847	39,733,344	11,832,492	463,476

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	59,224	-	938,340	93,158,417	14,519,516	10,000,000	12,930

광명반도체유한공사	737,913	-	-	94,062	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	93,386,131	-	-	161,138	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,085,091	17,648,114	-	594,644	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	427,004	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	996,722	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	3,940,125	-	-	-

합 계	98,268,359	17,648,114	938,340	99,372,112	14,519,516	10,000,000	12,930

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	3,645,286	-	3,641,668	10,000,000	12,930

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	47,076,633	-	1,275,656	-	-

광명반도체유한공사	4,050,029	-	107,104	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,538,900	16,336,671	104,912	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	720,806	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	1,208,744	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,009,954

합 계	58,310,848	16,336,671	11,068,844	10,000,000	12,930

(4) 당사 는 지배회사인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 4개 금융기관 차입금에 대해 USD 38,000,000 및 44,935백만원의 지급 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	-	(8,000,000)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	11,451,750

주식회사 레이칸	-	-	1,930,011

합 계	-	(8,000,000)	13,381,761

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,758,894	31,02,462

퇴직급여	88,171	157,602

주식보상비용	143,780	79,314

합 계	2,990,845	3,339,378

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	5,500,190	12,297,944

손익항목의 조정:

감가상각비	21,781,226	34,465,364

대손상각비	184,455	10,140

대손충당금환입	(466,057)	(372,183)

무형자산상각비	5,580,635	8,801,180

외화환산손실	1,704,476	646,449

외화환산이익	(3,501,213)	(2,400,939)

유형자산처분손실	269,274	4

유형자산처분이익	(116,364)	(4,480)

이자비용	4,550,735	2,808,695

이자수익	(102,525)	(344,664)

재고자산평가손실(환입)	1,970,026	633,117

주식보상비용	143,781	79,314

지급수수료	180,000	(110,405)

지분법손실	5,841,183	6,169,429

지분법이익	(12,709)	-

종속기업투자주식손상차손	-	1,432,008

통화선도평가손실	-	131,935

통화선도평가이익	(58,225)	-

퇴직급여	14,397	23,732

잡이익	(245,372)	-

법인세비용	1,653,650	4,290,692

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(32,496,318)	(11,895,029)

미수금의 감소(증가)	(2,593,468)	(37,041)

선급금의 감소(증가)	(1,811,555)	(459,106)

장기선급금의 감소(증가)	(2,103,436)	(1,906,438)

선급비용의 감소(증가)	(671,480)	(130,551)

재고자산의 감소(증가)	(1,353,776)	(2,920,316)

임차보증금의 감소(증가)	350,996	(965,411)

매입채무의 증가(감소)	2,212,727	(1,938,750)

미지급금의 증가(감소)	18,726,707	15,513,194

미지급비용의 증가(감소)	(2,658,683)	(128,007)

선수금의 증가(감소)	14,629,392	1,160,378

충당부채의 증가(감소)	145,040	-

이연수익의 증가(감소)	16,526	10,070

예수금의 증가(감소)	(31,819)	65,332

임대보증금의 증가(감소)	-	(12,340)

영업활동으로 창출된 현금	37,232,416	64,913,317

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	12,533,181	5,434,371

건설중인자산의 무형자산 대체	-	493,200

장기선급금의 무형자산 대체	351,517	1,170,735

유형자산 취득 관련 미지급금의 대체	64,685,691	-

유형자산 처분 관련 미수금의 대체	77,570,389	7,098,306

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산 증가	사용권자산 해지	이자비용

단기차입금	15,365,925	16,638,239	-	-	1,346,372	-	-	-	33,350,536

유동성장기부채	30,500,000	(17,718,750)	-	30,443,750	-	-	-	-	43,225,000

리스부채	-	(7,770,853)	52,723,042	-	-	270,359	(39,780,874)	696,934	6,138,608

장기차입금	42,081,250	-	-	(30,443,750)	-	-	-	-	11,637,500

재무활동 관련 총부채	87,947,175	(8,851,364)	52,723,042	-	1,346,372	270,359	(39,780,874)	696,934	94,351,644