서울바이오시스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 124,157주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	14,491,832	42.26%

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39%

TRIUMPH Ⅱ INVESTMENTS	3,354,414	9.78%

서울바이오시스(주) 우리사주조합	436,911	1.27%

기타	6,956,723	20.29%

합 계	34,288,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 사항은 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 위 기업회계기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 기준서적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 당사는 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,561,763	735,108

5. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	59,584,930	35,250,008

대손충당금

소 계	59,584,930	35,250,008

(유동성 기타채권)

미수금	7,304,144	3,589,181

대손충당금

미수수익	911,015	682,030

단기대여금	-	-

소 계	8,215,160	4,271,211

(비유동성 기타채권)

장기대여금	16,486,095	17,459,163

보증금	1,134,662	944,784

소 계	17,620,757	18,403,947

합 계	85,420,846	57,925,166

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(2,065)	0	18,705	(2,065)	16,641

제 품	5,240,078	(243,932)	4,996,146	4,370,304	(744,791)	3,625,514

재공품	8,873,716	(15,041)	8,858,675	8,374,149	(444,051)	7,930,098

원재료	2,430,087	(16,229)	2,413,858	1,781,942	(633,153)	1,148,790

저장품	2,484,178	-	2,484,178	1,542,593	-	1,542,593

미착재고	2,175	-	2,175	0	-	0

합 계	19,032,298	(277,266)	18,755,032	16,087,695	(1,824,059)	14,263,635

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

재고자산평가손실(환입)	(1,546,793)	638,136

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,009,640	33,681,126	462,280,255	15,797,287	9,889,247	529,657,555

취득 및 자본적지출	271,174	1,008,221	35,500	13,122,718	14,437,613

대체	-17,548	-180,473	15,667,622	626,341	-16,554,911	-458,969

처분	-15,674,235	-24,280	-15,698,515

전기말	7,992,092	33,771,827	463,281,863	16,434,848	6,457,054	527,937,684

취득 및 자본적지출	2,904,247	78,147	20,033,093	23,015,486

대체	-3,321,032	168,170	-21,012,589	-24,165,452

처분	-1,690,300	-1,690,300

당기말	7,992,092	33,771,827	461,174,777	16,681,165	5,477,558	525,097,418

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	4,602,372	249,745,927	15,092,621	269,440,920

감가상각	850,548	55,643,565	387,444	56,881,557

대체	-23,405

처분	-11,970,138	-24,278	-11,994,415

전기말	5,429,516	293,419,355	15,455,787	314,304,657

감가상각	638,002	40,930,035	335,365	41,903,403

대체

처분	-10,412,892	-10,412,892

당기말	6,067,518	323,936,498	15,791,152	345,795,168

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,009,640	29,071,726	212,534,328	704,666	45,636,075	250,498,389

전기말	7,992,092	28,342,311	169,862,509	979,061	6,457,054	213,633,027

당기말	7,992,092	27,704,309	137,238,279	890,013	5,477,558	179,302,250

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	7,239,412	51,880,830	3,390,473	62,510,715

취득 및 자본적지출	12,802	11,715,187	11,727,989

대체	1,688,969	26,165	1,715,134

전기말	8,941,183	63,596,017	3,416,638	75,953,838

취득 및 자본적지출	10,666,197	10,666,197

대체	337,315	155,000	492,315

처분

당기말	9,278,498	74,262,213	3,571,638	87,112,350

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,645,776	35,193,929	2,973,859	40,813,564

상각	626,143	8,662,345	101,076	9,389,564

처분

전기말	3,271,919	43,856,273	3,074,935	50,203,128

상각	594,818	6,397,879	91,176	7,083,873

처분

당기말	3,866,737	50,254,153	3,166,111	57,287,001

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	4,593,636	16,686,901	416,614	21,697,151

전기말	5,669,263	19,739,743	341,704	25,750,710

당기말	5,411,761	24,008,061	405,527	29,825,349

(2) 당분기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제조원가	4,268	3,086

판매비와관리비	59,779	68,427

경상개발비	7,019,826	9,318,051

합 계	7,083,873	9,389,564

10. 투자부동산당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	292,423	309,971

전기말	119,741	330,309	450,050

대체

당기말	119,741	330,309	450,050

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	7,028	7,028

감가상각비	-	23,405	23,405

대체	-

전기말	-	30,433	30,433

감가상각비	6,204	6,204

대체

당기말	36,637	36,637

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	30,857	133,050

전기말	119,741	299,876	419,617

당기말	119,741	293,672	413,413

11. 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	-

시장성 없는 채무증권(*1)

취득원가	27,198,750	18,142,500

손상차손누계액(*2)	(27,191,250)	(18,127,500)

소 계	7,500	15,000

합 계	7,500	15,000

(*1) 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.가 발행한 전환사채로서 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

액면금액(발행금액)	USD 20,000,000

발행일	2011년 07월 09일

만기일	2016년 08월 10일

연장된 만기일	2019년 08월 10일

1주당 행사가격	USD 3.00

이자율	표면이자율 0%, 보장수익률 0%

전환가능기간	2014년 7월 10일 ~ 2019년 8월 10일

상기 전환사채는 외부평가전문기관에 의해 평가되었으며, 공정가액 평가시 적용한 할인율은 14.28%입니다. 당사는 2014년 중 전환사채 중 USD 5,000,000을 전환하여 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 지배력을 획득하였고, 금년 1월 기존 SETI CB USD 7,500,000 행사로 인해 SVC 지분율을 기존 40.73%에서 52.08%로 확대함으로써(11.35% 증가) 경영 지배력을 강화하였습니다. (*2) Sensor Electronic Technology, Inc.에 대한 종속기업투자주식 장부금액을 초과하여 발생한 지분법손실 누계액입니다.12. 당기손익인식금융자산당분기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

발행회사	구 분	취득원가	기초누적 평가손익	기 초 장부가액	증 감	평가손익	공정가액	기 말 장부가액

Sensor Electronic Technology, Inc.	대여금전환권(*1)	-	-	-	-	-	-	-

(*1) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 14,597,375을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 1 3. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당기말	지분율(%)	소재지	재무제표일

투자주식수	당기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	7,900,357	57.55	40.73	미국	9.30

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42	대만	9.30

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42	대만	9.30

Anhui SS Opto Co., Ltd	LED Chip 제조	-	26.00	26	중국	9.30

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	LED Chip 제조	-	38.28	-	베트남	9.30

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	4,219,642	14,757,868	9,935,030	30,242,473	5,522,258	(5,688,197)	(5,227,064)	-

② 관계기업 및 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	549,393	14,020	467,292	-	-	(13,903)

ST Co., Ltd.	3,433,819	3,150	1,956,477	-	4,835,984	(72,887)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	29,531,924	31,460	27,443,766	-	53,885,517	(369,693)

Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	40,577,795	39,574,726	51,885,499	-	22,767,131	(3,387,216)

(3) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-483	143	45,537

ST Co., Ltd.	649,314	(24,513)	1,891	626,692

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,195	-18,298	(23,882)	633,015

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	-38,516	70,181	31,665

합 계	1,370,386	-	-81,809	48,333	1,336,910

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710,079	-28,551	2,718,662	45,877

ST Co., Ltd.	676,533	(46,547)	19,328	649,314

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278,795	318,682	81,770	-34,535	675,195

합 계	1,057,522	318,682	6,671	-12,489	1,370,386

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	192,991	78,938

선급비용	416,380	172,513

소 계	609,370	251,451

(기타비유동자산)

장기선급금	6,445,262	5,206,780

장기선급비용	-	-

소 계	6,445,262	5,206,780

합 계	7,054,632	5,458,231

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	41,928,658	27,865,373

미지급금	13,223,132	9,393,787

미지급비용	6,088,217	6,152,228

합 계	61,240,007	43,411,388

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	79,772,973	-	107,618,268	-	103,710,277	-

장기차입금	17,312,500	67,087,500	29,843,750	21,000,000	40,875,000	41,843,750

합 계	97,085,473	67,087,500	137,462,018	21,000,000	144,585,277	41,843,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

산업은행	2.5%	2017-11-16	10,000,000	10,000,000

씨티은행	1M LIBOR+ 1.00% (1.77%)	2017-04-25	22,745,824	10,046,449

기업은행	1M LIBOR+ 1.72% (2.49%)	2017-01-31	3,527,149	9,071,819

서울반도체	1.98 ~ 2.18	2017-11-24	43,500,000	78,500,000

~2018-04-27

소 계	79,772,973	107,618,268

우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000

국민은행	2.79%	2021-09-25	2,500,000

산업은행	2.73%~2.8%	2019-09-25 2021-08-31~11-12	9,812,500

소 계	17,312,500	0

합 계	97,085,473	107,618,268

(비유동부채)

산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (2.73%)	2021-11-12	17,062,500	21,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.82%)	2021-09-25	2,625,000	0

CD금리(3개월물)+1.11% (2.49%)	2021-09-25	5,000,000	0

한국수출입은행	수은채 유통 수익률 + 0.85%(3개월) (2.17%)	2022-08-21	4,900,000

우리은행	2.59% 2.64%	2020-09-14 27	30,000,000

국민은행	CD금리(3개월물)+1.40% (2.79%)	2019-09-25	7,500,000

합 계	67,087,500	21,000,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	상환금액

2017년	2,718,750

2018년	18,625,000

합 계	21,343,750

17. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

배출부채	713,772	1,180,000	(713,772)	1,180,000

당사는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	772,343	22,595,590

예수금	550,551	524,102

합 계	1,322,894	23,119,693

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	25,270	25,270

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	34,288,653주	34,288,653주

보통주	34,288,653주	34,288,653주

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

구 분	당기말	전기말

기초 발행주식수	34,288,653주	34,288,653주

발행주식수의 변동	-	-

분기말 발행주식수	34,288,653주	34,288,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	65,581,987	65,581,987

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(98,125)	(12,995)

주식선택권	102,112	48,628

합 계	3,987	35,633

(5) 당분기말과 전기말 현재 미처리이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리이익잉여금(결손금)	19,263,191	14,413,732

21. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당분기

당기순이익	14,383,112,560	3,764,418,352

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	419	110

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당분기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 매출액당분기와 전분기중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	228,600,206	183,262,525

상품매출	54,210,785	18,464,302

임대수익	2,052,479	2,190,924

합 계	284,863,470	203,917,751

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	175,863,342	146,259,121

상품매출원가	51,462,941	17,593,124

합 계	227,326,283	163,852,245

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,415,518	3,499,081

퇴직급여	224,698	185,342

감가상각비	38,944	46,793

광고선전비	558,092	147,883

교육훈련비	67,272	13,229

대손상각비	0	393

도서인쇄비	4,258	2,515

무형자산상각비	59,779	48,500

보험료	2,182	3,407

복리후생비	333,671	262,305

세금과 공과	40,960	25,716

소모품비	196,525	76,499

수도광열비	4,453	5,474

수선비	223,355	3,503

수출제비용	151,161	55,570

여비교통비	741,819	120,199

운반비	152,731	419,021

접대비	31,288	63,700

주식보상비용	53,484	34,156

지급수수료	1,675,633	-389,257

지급임차료	62,283	42,300

차량유지비	18,161	11,081

통신비	10,020	8,476

해외시장개척비	942,180	694,870

경상개발비	21,348,227	19,656,310

합 계	30,356,695	25,037,066

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	-3,564,277	2,251,905

원재료 매입액	53,255,925	23,852,585

상품의 판매	51,462,941	17,593,124

종업원급여	33,983,281	21,699,634

감가상각비	41,909,607	42,750,855

무형자산상각비	7,083,873	7,181,237

외주가공비	24,814,976	18,980,951

지급수수료	10,260,228	5,737,496

수도광열비	13,067,950	11,425,954

수선비	13,096,099	9,231,960

기타	12,312,375	28,183,609

합 계	257,682,978	188,889,311

24. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	29,527,067	17,293,135

확정기여제도 관련 비용	2,096,976	1,281,600

사회보장제도 관련 비용	2,359,238	1,541,651

합 계	33,983,281	20,116,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정기여형제도에 대한 미지급비용	32,574	439,217

연차수당 관련 미지급비용	761,051	714,142

합 계	793,625	1,153,359

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	16,666,667	-

대손상각비환입	-	-

잡이익	52,476	93,961

합 계	69,142	93,961

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	22,633,470	1,175,655

무형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	3,225,205	3,787

관계기업투자주식처분손실	-	-

기부금	20,000,000	54,020

잡손실	15,637	296,997

합 계	3,283,475	1,530,460

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자수익	675,123	1,145,264

외환차익	2,170,477	3,614,926

외화환산이익	2,652,873	2,500,909

합 계	5,498,473	7,261,100

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이자비용	2,614,468	3,122,326

외환차손	3,476,615	4,575,977

외화환산손실	2,342,837	3,789,950

당기손익인식금융자산평가손실	332,588	989,173

매도가능금융자산손상차손	3,825,275

합 계	8,766,508	16,302,700

27 . 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	3,265,877	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	19,716	-

소 계	3,285,593	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,517,739	-

법인세비용(수익)	4,803,332	-

(*) 이월결손금 공제효과로 당사의 전분기 법인세 부담액은 없습니다.

28. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입금 총계	164,172,973	158,462,018

차감 : 현금및현금성자산	-5,561,763	-735,108

순차입금(A)	158,611,211	157,726,910

부채총계(B)	230,481,256	227,232,574

자본총계(C)	116,743,492	102,392,025

순차입금비율(=(A)/(C))	135.86%	154.04%

부채비율(=(B)/(C))	197.43%	221.92%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.

가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	97,498,537	36,219,587	61,278,950	53,645,192	23,748,299	29,896,892

EUR	18,912	44,227	-25,315	44,239	0	44,239

JPY	17,755	969,788	-952,033	27,475	1,132,960	-1,105,485

CNH	110,698	11,929	98,768	115,029	0	115,029

기타	60,422	32,695	27,726	32,958	12,386	20,572

합 계	97,706,324	37,278,227	60,428,097	53,864,893	24,893,646	28,971,247

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,146.70	1,138.68	1,208.50	1,160.55

EUR	1,350.87	1,268.47	1,267.60	1,283.29

JPY	10.20	10.18	10.37	10.68

CNH	172.35	167.54	173.26	174.41

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	6,127,895	2,989,689	-6,127,895	-2,989,689

EUR	-2,532	4,424	2,532	-4,424

JPY	-95,203	-110,548	95,203	110,548

CNH	9,877	11,503	-9,877	-11,503

기타	2,773	2,057	-2,773	-2,057

합 계	6,042,810	2,897,125	-6,042,810	-2,897,125

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	95,672,973	69,962,018

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(956,730)	956,730	(699,620)	699,620

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다. 라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	7,500	15,000

대여금및수취채권	90,982,609	58,660,274

합 계	90,990,109	58,675,274

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	59,294,433	290,497	59,584,930	34,928,542	321,465	35,250,008

미수금	7,304,144	7,304,144	3,589,181	3,589,181

미수수익	911,015	911,015	682,030	682,030

장단기대여금	16,486,095	16,486,095	17,459,163	17,459,163

보증금	1,134,662	1,134,662	944,784	944,784

합 계	68,644,254	16,776,592	85,420,846	57,603,701	321,465	57,925,166

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 없습니다.

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	-	-	12,652	33,777

손상차손(환입)	-	-	122,054	3,787

제각	-	-	(134,706)	(37,564)

기말금액	-	-	0	0

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상	1년 이내	1년 초과	2년 초과

현금흐름	2년 이내

매입채무및기타채무	61,240,007	61,240,007	61,240,007	-	-

변동금리부차입금	95,672,973	100,042,693	39,054,264	19,391,686	41,596,743

고정금리부차입금	68,500,000	69,449,415	58,910,571	5,204,539	5,334,305

임대보증금	25,270	25,270	25,270	-	-

합 계	225,438,250	230,757,385	159,230,112	24,596,225	46,931,048

29. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산(*2)	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	7,500	7,500	-	-	7,500	7,500

현금및현금성자산	-	5,561,763	5,561,763	-	-	-	-

단기금융자산

매출채권및기타채권	-	85,420,846	85,420,846	-	-	-	-

장기기타채권	-	0	-	-	-	-

합 계	-	90,982,609	7,500	-	90,990,109	-	-	7,500	7,500

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	61,240,007	61,240,007	-	-	-	-

차입금	164,172,973	164,172,973	-	-	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	225,438,250	225,438,250	-	-	-	-

(*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산(*2)	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	15,000	15,000

현금및현금성자산	-	735,108	-	-	735,108	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	57,925,166	-	-	57,925,166	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	0	-	-	-	-

합 계	-	58,660,274	15,000	-	58,675,274	-	-	15,000	15,000

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	43,411,388	43,411,388	-	-	-	-

차입금	158,462,018	158,462,018	-	-	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	201,898,676	201,898,676	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당분기말 현재 수준 3에 포함되는 금융상품은 존재하지만 장부금액이 0이고 당분기 중 변동내역이 없습니다. 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-

매도가능금융자산	15,000	-7,500	-	7,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체(*)	기 말

당기손익인식금융자산	-	0	-	-

매도가능금융자산	6,575,414	-	-	15,000

합 계	6,575,414	0	0	0	15,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	-	-

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	0

KRW	22,800,000

차입금보증(우리은행)	USD	45,500,000

KRW	1,300,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	20,400,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	123000

합 계	KRW	66,023,000

USD	50,100,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

수출입은행국민은행	해외투자대출자금	KRW	17,000,000

일반자금대출	KRW	10,000,000

IBK기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	15,000,000	20,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000

파생한도대출	USD

산업은행	시설자금대출	KRW	26,000,000	21,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	10,000,000

합 계	KRW	108,000,000	51,000,000

USD	39,000,000	39,000,000

(3) 당사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였으 며 , 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다.

31. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	90,114,960	367,546	8,346,704	1,210,110

광명반도체유한공사	139,843,188	705,701

NITEK, Inc.

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,830,352	1,107,960

ST Co., Ltd.	4,995,151

Anhui SS Opto Co., Ltd.	46,272,656

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	22,014,082

합 계	254,802,582	53,449,015	8,346,704	0	1,210,110

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체(주)	71,472,685	432,766	8,097,519	1,154,288

광명반도체유한공사	101,936,531	2,008,677

NITEK, Inc.	-185,851	0

Seoul Semiconductor Gmbh

Seoul Semiconductor Inc.,

SETi	2,446,331	379,818

SH Optotech Co., Ltd.

ST Co., Ltd.	0	5,640,200

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	10,669,520

기타

합 계	175,669,697	19,130,981	8,097,519	-	1,154,288

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	136,513	2,313,831	743,338	43,500,000

광명반도체유한공사	39,134,549	43,652

SSC USA (미주법인)	15,398

SSC JAPAN (일본법인)

Sensor Electronic Technology, Inc.(*)	4,483,188	20,259,179	48,248

Sensor Electronic Technology, Inc. 의주요경영진

ST Co., Ltd.	1,150,849

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,051,508

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	15,422,694	113,200

합 계	59,176,944	20,259,179	0	0	9,736,686	743,338	43,500,000	0

(*) 사는 당분기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대여한 USD 1,240,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가 발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,191,140	-	938,340	2,075,988	22,470,380	78,500,000	25,270

광명반도체유한공사	19,445,173	-	-	209,030	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	9,151	-	-	-

SETi(*)	2,014,064	16,142,388	-	421	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,812,750	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,259,912	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	1,740,595	-	-	-

합 계	23,650,377	17,955,138	938,340	5,295,097	22,470,380	78,500,000	25,270

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)	차입(대여)	회수(상환)

서울반도체(주)	-	-	-	-

SETi	4,116,791

Anhui SS Opto Co., Ltd.

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	12,282,044

합 계	4,116,791	0	0	0	12,282,044

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)	차입(대여)	회수(상환)

서울반도체(주)	-	-	-	-	-

SETi	10,423,242	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	318,682

합 계	10,423,242	0	0	0	318,682

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

단기급여	1,608,855	1,662,803

퇴직급여	125,050	109,410

주식보상비용

합 계	1,733,905	1,772,213

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	14,383,113	4,459,440

손익항목의 조정:	59,663,150	39,379,571

감가상각비	41,909,607	28,523,871

무형자산상각비	7,083,873	5,129,298

퇴직급여	25,000	-

지급수수료	629,898	-

대손상각비(환입)	-	393

외화환산손실	2,342,837	1,153,199

외화환산이익	(2,652,873)	(682,398)

당기손익인식금융자산평가손실	332,588	517,051

이자비용	2,614,468	2,117,352

이자수익	(675,123)	(773,407)

지분법손실(이익)	1,463,296	15,749

재고자산평가손실(환입)	(1,546,793)	273,762

매도가능금융자산손상차손	-	2,314,479

유형자산처분손실	22,633	233,579

유형자산처분이익	(16,667)	-

주식보상비용	53,484	18,528

기타의대손상각비(환입)	3,273,590	3,787

법인세비용(수익)	4,803,332	534,328

자산부채의 변동:	(36,198,650)	(4,692,039)

매출채권의 감소(증가)	(23,512,750)	5,119,941

미수금의 감소(증가)	(2,117,750)	(69,445)

선급금의 감소(증가)	(114,052)	(111,719)

선급비용의 감소(증가)	(243,867)	108,092

재고자산의 감소(증가)	(3,119,350)	717,630

임차보증금의 감소(증가)	(190,000)	(7,505)

장기선급금의 감소(증가)	(1,739,468)	(901,991)

매입채무의 증가(감소)	14,024,245	(8,783,952)

미지급금의 증가(감소)	2,611,141	36,776

선수금의 증가(감소)	(21,823,247)	2,842,034

미지급비용의 증가(감소)	-	(1,669,914)

충당부채의 증가(감소)	-	(1,873,614)

예수금의 증가(감소)	26,448	(116,722)

임대보증금의 증가(감소)	-	18,350

영업활동으로 창출된 현금	37,847,613	39,146,972