서울바이오시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 9월 30일 현재
전분기: 2023년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,934백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	23,777,033	51.84

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,717,951	14.65

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	176,579	0.38

자기주식	640,430	1.40

기타	14,556,390	31.73

합 계	45,868,383	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산회사는 당분기 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을변경하였으며, 전기재무제표에는 소급적용하지 아니하였습니다.회사는 토지를 제외한 유형자산(건물, 기계장치 등)을 원가모형을 적용하여 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,521,630	10,496,338

5. 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (*)	268,951	128,081

(*) 당사는 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당분기말 현재 질권설정한 예금의 장부가액은 220,870천원입니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	36,853,324	32,179,100

대손충당금	(4,991,683)	(3,767,558)

미수금	1,850,163	1,610,337

미수수익	12,199	1,781

단기대여금	-	8,445,570

소 계	33,724,003	38,469,230

(비유동성)

장기대여금	40,000	40,000

보증금	931,340	957,340

소 계	971,340	997,340

합 계	34,695,343	39,466,570

7. 재고자산 (1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상품	11,652	(4,342)	7,310	14,634	(4,080)	10,554

제품	12,998,469	(8,157,927)	4,840,542	8,496,734	(3,512,249)	4,984,485

재공품	3,490,937	(33,744)	3,457,193	4,244,574	(48,956)	4,195,618

원재료	6,528,270	(427,546)	6,100,724	3,800,782	(359,698)	3,441,084

저장품	1,206,871	(595,036)	611,835	1,201,701	(577,663)	624,038

미착재고	477,101	-	477,101	3,404	-	3,404

합 계	24,713,300	(9,218,595)	15,494,705	17,761,829	(4,502,646)	13,259,183

(2) 재고자산 평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,502,646	2,258,539

재고자산평가손실	5,000,034	2,658,455

재고자산 폐기	(284,085)	-

기말	9,218,595	4,916,994

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

취득	-	82,000	2,309,498	-	10,500,169	5,523,092	18,414,759

대체	41,204	115,841	1,575,093	56,700	-	(1,631,793)	157,045

처분/폐기	-	-	(6,733,434)	(22,086)	(348,124)	(2,174,899)	(9,278,543)

전기말	8,111,833	35,363,396	451,007,692	18,494,084	19,541,914	4,338,601	536,857,520

당기초	8,111,833	35,363,396	451,007,692	18,494,084	19,541,914	4,338,601	536,857,520

취득	-	343,287	1,172,151	-	184,719	486,685	2,186,842

대체	-	-	4,774,242	-	-	(4,774,242)	-

처분/폐기	-	-	(4,050,801)	-	(409,727)	-	(4,460,528)

재평가	8,651,207	-	-	-	-	-	8,651,207

당분기말	16,763,040	35,706,683	452,903,284	18,494,084	19,316,906	51,044	543,235,041

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

감가상각비	-	897,902	22,242,049	221,616	1,156,665	-	24,518,232

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(4,343,840)	(22,086)	(269,473)	-	(4,635,399)

전기말	-	11,626,711	377,847,456	17,664,436	6,419,879	-	413,558,482

당기초	-	11,626,711	377,847,456	17,664,436	6,419,879	-	413,558,482

감가상각	-	678,223	15,613,764	165,929	581,981	-	17,039,897

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(3,162,323)	-	(191,737)	-	(3,354,060)

당분기말	-	12,304,934	390,298,897	17,830,365	6,810,123	-	427,244,319

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,070,629	24,465,129	93,907,288	994,564	3,857,182	2,622,201	133,916,993

전기말	8,111,833	23,736,685	73,160,236	829,648	13,122,035	4,338,601	123,299,038

당분기말	16,763,040	23,401,749	62,604,387	663,719	12,506,783	51,044	115,990,723

(2) 토지재평가당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 2월 26일입니다. 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 외부 전문평가기관의 평가결과를 근거로 하였습니다. 당사는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가증감은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 또한, 그에 따른 법인세효과는 이연법인세부채로 인식하였습니다. 보고기간 말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 8,111,833천원(전기말: 8,111,833천원)입니다.

공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 25에서 설명하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).

9. 사용권자산 (1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	8,629,350	760,519	9,389,869

증가	10,084,842	415,326	10,500,168

감소	-	(348,123)	(348,123)

전기말	18,714,192	827,722	19,541,914

당기초	18,714,192	827,722	19,541,914

증가	-	184,719	184,719

감소	-	(409,727)	(409,727)

당분기말	18,714,192	602,714	19,316,906

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	5,184,162	348,525	5,532,687

증가	915,530	241,135	1,156,665

감소	-	(269,473)	(269,473)

전기말	6,099,692	320,187	6,419,879

당기초	6,099,692	320,187	6,419,879

증가	421,488	160,493	581,981

감소	-	(191,737)	(191,737)

당분기말	6,521,180	288,943	6,810,123

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,445,188	411,994	3,857,182

전기말	12,614,500	507,535	13,122,035

당분기말	12,193,012	313,770	12,506,782

10. 투자부동산 (1) 투자부동산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	88,187	129,391

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(2) 당사는 당사의 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 없습니다(전기: 10,386천원).

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	19,657,186	85,241,513	5,097,651	3,824,333	113,820,683

대체	1,750,870	-	-	-	1,750,870

전기말	21,408,056	85,241,513	5,097,651	3,824,333	115,571,553

대체 (*)	3,866,520	-	-	-	3,866,520

처분	(209,008)	-	-	-	(209,008)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

당분기말	22,446,676	23,000,466	4,937,135	3,824,333	54,208,610

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	11,639,519	84,399,583	4,600,775	3,824,333	104,464,210

상각	1,624,727	841,930	205,459	-	2,672,116

전기말	13,264,246	85,241,513	4,806,234	3,824,333	107,136,326

상각	1,347,465	-	121,164	-	1,468,629

처분	(162,869)	-	-	-	(162,869)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

당분기말	11,829,950	23,000,466	4,766,882	3,824,333	43,421,631

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	8,017,667	841,930	496,876	-	9,356,473

전기말	8,143,810	-	291,417	-	8,435,227

당분기말	10,616,726	-	170,253	-	10,786,979

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황

구분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.(*1)	LED 연구개발	71.75	65.97	미국

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*2)	LED PKG 제조	50.80	50.80	베트남

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	LED 판매	100.00	100.00	중국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	-	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*4)	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*5)	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국

(*1) 당분기 중 종속기업의 자기주식 취득 및 대여금 출자전환으로 인하여 유효지분율이 전기말 65.97%에서 71.75%로 증가하였습니다. 이로인해 의결권 없는 자기주식을 포함한 소유지분율은 71.43%입니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50.80%이며, 피투자회사의 잔여지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 청산완료하였습니다.(*4) 당사의 지분율은 42.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) 당사의 지분율은 26.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	당분기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	12,190,968	8,975,466	(1,513,126)	(1,603,773)	18,049,535

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	73,180,515	-	13,555,337	392,804	87,128,656

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	632,015	(27,273)	604,742

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	85,015	(85,015)	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,981	-	(29,812)	(1,649)	364,520

Anhui SS Opto Co., Ltd.	546,136	-	(563,198)	17,062	-

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	18,595	(669)	94,790

합 계	86,475,479	8,890,451	12,099,811	(1,223,498)	106,242,243

(*) 당분기 중 청산 완료되었습니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,665,156	-	(3,724,668)	250,480	12,190,968

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	85,199,994	-	(11,568,447)	(451,032)	73,180,515

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	(1,343)	1,459	85,016

ST Co., Ltd.	434,130	-	(45,553)	7,403	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(29,730)	(1,363)	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

서울경영파트너스(*)	691,553	(658,515)	(33,038)	-	-

합 계	102,721,333	(658,515)	(15,393,871)	(193,468)	86,475,479

(*) 전기 중 청산완료되었습니다.

(3) 종속기업, 공동기업과 관계기업의 재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,878,110	23,876,454	4,486,344	-	23,268,220	8,722,359	(1,291,088)	63,270	(1,227,819)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	226,025,525	341,922,691	305,588,177	87,537,787	174,822,252	449,282,394	32,217,997	768,670	32,986,666

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	53,109,967	74,734	52,545,249	34,710	604,743	80,757,573	1,465,581	(27,273)	1,438,308

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,049,975	334	182,406	-	867,904	286,723	(70,980)	17,627	(53,353)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,383,840	163,171	848,522	-	1,698,490	2,184,891	(486,660)	(5,244)	(491,904)

(관계기업)

Uvton, Inc.	404,714	-	379,356	-	25,358	574,220	81,037	(1,186)	79,851

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,884,522	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,179	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,967	99,837,988	141,835,586	426,705,768	(22,173,071)	(887,961)	(23,061,032)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	27,366,106	79,485	28,228,561	50,595	(833,566)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	202,418	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd.	1,085,364	336	142,889	-	942,811	425,317	(108,459)	17,627	(90,832)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,358,858	75,157	6,333,491	-	2,100,523	13,941,859	(114,346)	(5,245)	(119,591)

(관계기업)

Uvton, Inc.	77,637	-	103,500	-	(25,863)	385,662	25,452	(1,187)	24,265

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	79,572,378	65,422,320

미지급금	87,774,309	92,175,019

현재가치할인차금	(170,058)	(748,177)

미지급비용	3,753,199	3,366,849

소 계	170,929,828	160,216,011

(비유동부채)

미지급금	-	4,248,016

현재가치할인차금	-	(61,152)

미지급비용	794,733	675,874

소계	794,733	4,862,738

합계	171,724,561	165,078,749

15. 차입금(1) 차입금 구성내역

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,000,000	-	20,000,000	-

장기차입금	17,154,800	41,653,393	21,991,933	52,865,400

리스부채	353,383	13,039,635	418,173	13,292,652

합계	35,508,183	54,693,028	42,410,106	66,158,052

(2) 장,단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	20,000,000

신한은행	5.3%(금융채 6개월물 + 1.61%)	2024-12-15	18,000,000	-

소 계	18,000,000	20,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	-	-	-	11,500,000

서울반도체	-	-	-	10,491,933

서울반도체	4.6%	2025-04-26	17,154,800	-

소 계	17,154,800	21,991,933

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	17,154,800	16,762,200

서울반도체	1.3%	2026-09-26	19,794,000	19,341,000

서울반도체	-	-	-	16,762,200

기업은행	KORIBOR(3M) + 여신기간별 상한설정폭	2029-06-20	4,704,593	-

소 계	41,653,393	52,865,400

합 계	76,808,193	94,857,333

16. 충당부채

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	환입	당분기말

판매보증충당부채	560,090	233,291	-	793,381

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	전기말

반품충당부채	440,465	-	(440,465)	-

판매보증충당부채	141,550	418,540	-	560,090

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-

합 계	644,877	418,540	(503,327)	560,090

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 당사가 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

18. 주당손익 (1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(1,514,900,176)	17,581,631,065	(26,911,378,962)	(65,509,284,764)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	(40)	468	(716)	(1,743)

(2) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	12,100	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 당사는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 천원)

구분	당분기	전기

수량	주가	수량	주가

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,985	17,285	3,985

(3) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다(전기: 16,355천원 환입).

20. 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	54,183,583	148,252,239	35,164,391	115,023,416

로열티수익	-	690,416	-	-

기타매출	-	-	507,590	507,590

기타 원천으로부터의 수익

수입임대료	-	-	-	14,750

합계	54,183,583	148,942,655	35,671,981	115,545,756

21. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,410,463	4,044,690	1,202,407	3,254,565

퇴직급여	111,168	340,324	50,058	288,369

복리후생비	197,357	471,907	95,780	378,419

여비교통비	85,416	221,971	24,894	76,139

지급임차료	11,789	16,476	9,397	41,908

대손상각비	(50,320)	1,224,125	1,762,596	2,217,213

접대비	30,152	77,142	14,351	41,979

통신비	3,009	6,489	861	3,633

수도광열비	5,643	12,603	2,902	24,103

세금과공과	26,328	49,058	22,005	39,915

감가상각비	22,736	69,364	21,747	57,598

수선비	4,849	16,200	-	2,684

보험료	(3,638)	15,750	4,905	18,980

차량유지비	6,589	20,111	8,001	19,575

운반비	20,409	48,883	1,900	4,050

교육훈련비	-	2,678	1,086	2,862

도서인쇄비	12,537	12,872	31	150

무형자산상각비	36,530	129,619	50,256	157,999

소모품비	5,799	35,472	4,105	19,362

지급수수료	1,737,369	4,264,322	752,774	2,785,212

경상개발비	12,234,590	34,935,566	12,061,160	35,047,507

주식보상비용	-	-	-	(4,229)

광고선전비	372,244	695,500	84,875	264,012

수출비	85,859	192,537	66,419	160,225

판매보증비	(7,165)	233,291	(30,861)	74,941

해외시장개척비	(121,110)	207,649	197,863	503,741

안전보건관리비	27,435	54,498	-	-

합 계	16,266,038	47,399,097	16,409,513	45,480,912

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(168,738)	(2,254,373)	(3,278,152)	(2,380,994)

원재료 매입액	16,444,499	49,648,439	10,941,984	31,008,748

상품의 판매	15,997,868	38,936,758	7,055,933	31,932,287

종업원급여	5,898,234	16,522,660	5,420,577	17,326,150

감가상각비	5,504,381	17,039,897	6,059,470	18,592,648

무형자산상각비	505,441	1,468,629	662,257	2,159,773

외주가공비	4,459,338	14,866,977	3,042,184	7,131,135

지급수수료	3,865,240	10,102,096	3,565,105	11,235,202

수도광열비	6,363,998	17,042,119	5,726,705	15,137,517

수선비	1,523,701	4,513,451	1,991,320	5,589,913

기타	5,732,187	13,963,166	12,328,807	23,916,581

합계(*)	66,126,149	181,849,819	53,516,190	161,648,960

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	121,763	456,619	145,790	482,521

외환차익	1,460,020	3,136,900	768,663	3,193,075

외화환산이익	(1,813,790)	3,418,252	1,463,994	4,739,493

금융보증수익	-	-	3,983	3,983

합 계	(232,007)	7,011,771	2,382,430	8,419,072

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,357,425	4,478,529	1,946,648	5,662,567

외환차손	1,295,792	4,694,387	621,308	3,887,377

외화환산손실	(3,586,745)	4,044,492	3,417,836	7,753,393

금융보증비용	19,964	19,964	53,212	361,392

합 계	(913,564)	13,237,372	6,039,004	17,664,729

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,436	14,044	-	326,545

기타의대손충당금환입	539,583	888,614	-	-

지분법투자주식처분이익	-	35,822	-	-

잡이익(*)	28,802	44,672,557	70,691	177,983

합계	574,821	45,611,037	70,691	504,528

(*) 당분기 중 특수관계자로부터 수령한 설비투자손실보전금 445억원을 잡이익으로 계상하였습니다(주석27참조).(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3	2,940	-	-

기타의대손상각비	153,056	153,056	58,188	58,188

무형자산처분손실	-	46,139	-	-

잡손실	157,162	191,988	(60,092)	(34,469)

합계	310,221	394,123	(1,904)	23,719

24. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	9,521,630	10,496,338

단기금융자산	268,951	128,081

매출채권및기타채권	33,724,003	38,469,230

장기기타채권	971,340	997,340

합 계	44,885,924	50,490,989

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	168,878,293	156,985,568

장기기타채무(*)	-	4,186,864

차입금	76,808,193	94,857,333

기타

리스부채	13,393,017	13,710,825

합계	259,079,503	269,740,590

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	16,763,040	16,763,040

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

수익증권 등	400,000	3	거래원가	-

토지(유형자산)	16,763,040	3	거래사례 비교법	면적당 가격

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출과 관련하여 토 지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 22,072,691천원이며, 담보설정액은 6,000,000천원입니다. (3) 당사가 제공하는 지급보증 내역

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	220,870	우리사주조합

(4) 당사가 제공받은 지급보증 내역

(단위: USD, 천원)

보증제공인	보증내용	통 화	당분기말	전기말

서울반도체	차입금보증(한국수출입은행)	USD	15,600,000	-

차입금보증(기업은행)	KRW	6,000,000	-

차입금보증(신한은행)	KRW	21,600,000	-

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	2,200,182	626,019

합 계	KRW	29,800,182	626,019

USD	15,600,000	-

(5) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	-	16,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

기업은행	기타운전자금대출	KRW	5,000,000	-

합 계	KRW	27,500,000	40,500,000

USD	13,000,000	13,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.

공동기업	ST Co., Ltd.Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.Seoul Semiconductor GmbHNITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비	이자비용	기타(*)

서울반도체 주식회사	2,917,394	12,591,764	-	-	(12,099)	1,529,184	44,500,000

광명반도체유한공사	874,487	263	-	-	1,910	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	77,532,287	7,393,796	199,219	906,584	232,308	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,758,742	7,180,928	-	-	789,094	-	-

ST Co., Ltd.	-	287,702	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,979,764	-	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	30,830,560	18,683	-	-	188,116	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	262,015	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	284,685	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	289,240	-	-	-	(29,240)	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	964,082	-	-	-	-	-

합 계	114,202,710	30,963,682	199,219	906,584	1,170,089	1,529,184	44,500,000

(*) 당분기 중 서울반도체 주식회사로부터 수령한 설비투자 손실보상금 44,500백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	474,304	8,021,628	-	-	1,678	2,923,533

광명반도체유한공사	1,251,185	-	-	-	6,492	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	71,043,582	6,677,723	2,720,822	4,827,638	1,017,509	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,480,313	6,011,392	-	-	130,712	-

ST Co., Ltd.	-	297,835	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	11,322,781	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	22,948,721	796,846	-	-	(3,365)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	195,742	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	2,985	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	1,039,844	117,223	-	-	25,244	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	1,018,598	-	-	-	-

합 계	98,237,949	34,462,753	2,720,822	4,827,638	1,178,270	2,923,533

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	기타	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	651,456	931,340	136,077	106,891,133	36,948,800

광명반도체유한공사(*2)	184,516	-	-	257	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	9,671,216	-	-	24,798,123	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	2,187,258	-	-	1,412,780	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	81,370	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	128,358	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.(*5)	11,926,866	-	-	1,248	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	925,161	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	277,688	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.(*6)	-	-	-	494,809	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	2,837,481	-

합 계	24,621,312	931,340	136,077	137,848,408	36,948,800

(*1) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 2,266천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 170,058천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 2,528천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 375,514천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 954,525천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 208,041천원이 차감되어 있습니 다.(*6) 당분기말 채권금액에 차감되어 있는 대손충당금은 없습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	303,203	-	957,340	108,816,284	46,595,133

광명반도체유한공사(*2)	70,784	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	14,413,477	-	-	17,303,007	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	2,667,060	8,445,570	-	2,149,172	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,637,918	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.(*5)	2,284,502	-	-	418,853	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	-	646,114	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	2,960	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.(*6)	2,467	-	-	482,401	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	1,810,683	-

합 계	19,741,493	8,445,570	957,340	134,387,511	46,595,133

(*1) 전기말 채권금액에는 대손충당금 14,365천원, 채무금액에는 현재가치할인차금 809,329천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 채권금액에는 대손충당금 618 천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 채권금액에는 대손충당금 143,205 천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 채권금액에는 대손충당금 165,430 천원이 차감되어 있습니다.(*5) 전기말 채권금액에는 대손충당금 19,925 천원이 차감되어 있습니다.(*6) 전기말 채권금액에는 대손충당금 29,240 천원이 차감되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래내역

(단위: 천원)

당분기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	당분기말	기초	대여	회수	환율변동	당분기말

서울반도체 주식회사	46,595,133	11,500,000	(21,175,785)	29,452	36,948,800	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	8,445,570	-	(8,543,820)	98,250	-

(단위: 천원)

전기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	전기말	기초	대여	회수	환율변동	전기말

서울반도체 주식회사	50,295,419	20,415,486	(24,004,401)	(111,371)	46,595,133	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	8,300,815	-	-	144,755	8,445,570

(5) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 한국수출입은행, 기업은행 그리고 신한은행의 차입금에 대해 USD15,600,000과 27,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 리스계약 관련 리스부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	(120,540)	13,063,809

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 1,008,199천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	(687,564)	13,184,349

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 817,422천원을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,350,462	4,291,937

퇴직급여	292,298	242,309

합 계	4,642,760	4,534,246

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	17,581,631	(65,509,285)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	17,039,897	18,592,648

대손상각비	1,224,125	2,217,213

무형자산상각비	1,468,629	2,159,773

외화환산손실	4,044,492	7,753,393

유형자산처분손실	2,940	-

무형자산처분손실	46,139	-

이자비용	4,478,529	5,662,567

재고자산평가손실	5,000,034	2,658,455

판매보증비	233,291	74,941

기타의대손상각비	153,056	58,188

기타의 대손상각비(환입)	(888,614)	-

외화환산이익	(3,418,252)	(4,739,493)

외환차익	(529,895)

유형자산처분이익	(14,044)	(326,545)

이자수익	(456,619)	(482,521)

주식보상비용환입	-	(4,229)

금융보증료	19,964	361,392

지급수수료	100	-

관계기업투자주식처분이익	(35,822)	-

잡이익	-	(65,534)

지분법손실(이익)	(12,099,812)	10,641,230

법인세비용(수익)	602,331	-

소계	16,870,469	44,561,478

자산부채의 변동:

매출채권	(4,903,609)	7,720,175

미수금	634,504	(315,180)

선급금	335,522	(183,130)

장기선급금	-	(873,490)

선급비용	(74,560)	268,685

재고자산	(7,235,556)	(530,102)

매입채무	15,286,496	13,754,383

미지급금	5,510,744	21,123,019

미지급비용	410,286	(502,294)

장기미지급비용	118,858	-

부가세대급금	(2,347,751)	-

선수금	3,709	(140,047)

반품충당부채	-	131,517

계약부채의변동	210,971	-

예수금	111,598	(95,862)

선수수익	-	(478)

미수법인세	(474,768)	-

소계	7,586,444	40,357,196

영업활동에서 창출된 현금	42,038,544	19,409,389

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	4,774,242	489,113

장기선급금의 무형자산 대체	3,866,520	1,137,135

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(14,211,753)	(8,446,609)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	875,223	(4,809,602)

리스자산과 관련된 리스부채 증감	(41,719)	10,331,706

장기차입금 유동성 대체	(18,059,600)	(11,500,000)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	신규계약 및 계약해지	외화차이

단기차입금	20,000,000	(2,000,000)	-	-	-	18,000,000

유동성장기부채	21,991,933	(21,991,933)	18,059,600	-	(904,800)	17,154,800

리스부채	13,710,825	(276,088)	-	(41,719)	-	13,393,018

선수수익	-	317,242	-	-	-	317,242

장기차입금	52,865,400	4,704,594	(18,059,600)	-	2,142,999	41,653,393

재무활동 관련 총부채	108,568,158	(19,246,185)	-	(41,719)	1,238,199	90,518,453

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	신규계약 및 계약해지	외화차이

단기차입금	49,122,994	(29,124,798)	-	-	1,804	20,000,000

유동성장기부채	-	-	11,500,000	-	-	11,500,000

리스부채	4,210,174	(817,373)	-	10,331,706	-	13,724,507

장기차입금	78,270,319	20,415,486	(11,500,000)	-	4,229,754	91,415,559

재무활동 관련 총부채	131,603,487	(9,526,685)	-	10,331,706	4,231,558	136,640,066