서울바이오시스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 부여된 주식선택권과 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	14,405,429	42.01%

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39%

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.78%

서울바이오시스㈜ 우리사주조합	447,855	1.31%

기타	7,032,182	20.51%

합계	34,288,653	100.0%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	3,771,321	14,905,207

5. 단기금융자산 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	204,230

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	26,985,822	28,562,827

대손충당금	(9,088)	(38,579)

소 계	26,976,734	28,524,248

(유동성 기타채권)

미수금	1,500,470	2,371,954

대손충당금	-	(33,777)

미수수익	127,751	98,928

소 계	1,628,221	2,437,105

(비유동성 기타채권)

장기대여금	1,647,452	1,761,002

보증금	972,448	866,502

소 계	2,619,900	2,627,504

합 계	31,224,855	33,588,857

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(2,065)	0	2,065	(483)	1,582

제 품	4,501,412	(713,688)	3,787,724	3,507,065	(122,068)	3,384,997

재 공 품	7,439,266	(95,174)	7,344,092	5,875,810	(33,155)	5,842,656

원 재 료	1,759,628	(1,886)	1,757,741	1,183,941	(18,971)	1,164,970

저 장 품	1,538,331	-	1,538,331	1,726,141	-	1,726,141

미착재고	0	-	0	2,856	-	2,856

합 계	15,240,702	(812,813)	14,427,889	12,297,879	(174,677)	12,123,201

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	638,136	-

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	8,483,392	32,371,114	400,122,839	16,826,556	51,569,646	509,373,547

취득 및 자본적지출	0	64,665	6,773,951	254,275	33,155,877	40,248,768

대체	37,376	2,845,994	67,263,404	132,639	-69,903,450	375,963

처분/폐기	0	0	-2,832,746	0	0	-2,832,746

동일지배하의 거래	0	0	2,448,663	0	0	2,448,663

환율변동효과	33,852	105,518	650,601	92,582	312,979	1,195,532

전기말	8,554,620	35,387,291	474,426,712	17,306,052	15,135,052	550,809,727

감가상각	0	105,966	1,496,206	106,597	11,788,316	13,497,085

대체	-17,548	-291,974	15,419,449	626,341	-16,045,790	-309,522

처분/폐기	0	0	-11,170,275	-24,280	0	-11,194,555

동일지배하의 거래	0	0	0	0	0	0

환율변동효과	-35,201	-110,202	-784,545	-109,767	762,635	-277,080

당기말	8,501,872	35,091,082	479,387,547	17,904,943	11,640,212	552,525,655

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	0	3,874,620	203,959,938	14,884,772	0	222,719,330

감가상각	0	861,822	54,558,670	568,222	0	55,988,714

대체	0	12,020	0	0	0	12,020

처분/폐기	0	0	-2,178,772	0	0	-2,178,772

동일지배하의 거래	0	0	270,498	0	0	270,498

환율변동효과	0	7,920	345,000	24,230	0	377,150

전기말	0	4,756,382	256,955,334	15,477,224	0	277,188,940

감가상각	0	672,709	43,487,051	350,494	0	44,510,254

대체	0	-21,339	0	0	0	-21,339

처분/폐기	0	0	-9,569,165	-24,278	0	-9,593,443

동일지배하의 거래	0	0	0	0	0	0

환율변동효과	0	-16,132	-764,785	-36,011	0	-816,929

당기말	0	5,391,620	290,108,435	15,767,429	0	311,267,484

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,483,392	28,496,494	196,162,901	1,941,784	51,569,646	286,654,217

전기말	8,554,620	30,630,909	217,471,377	1,828,828	15,135,052	273,620,786

당기말	8,501,872	29,699,461	189,279,112	2,137,514	11,640,212	241,258,171

9. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	4,880,848	42,535,568	5,321,067	2,967,434	55,704,917

취득 및 내부개발	0	9,345,262	63,350	0	9,408,612

대체	2,360,766	0	0	0	2,360,766

환율변동효과	146	0	132,059	196,532	328,737

전기말	7,241,759	51,880,830	5,516,476	3,163,966	67,803,032

사업결합으로 인한 증가	0	0	797,821	797,821

취득 및 내부개발	89,148	8,342,618	0	0	8,431,766

대체	393,856	0	0	0	393,856

처분	0	0	0	0	0

환율변동효과	-151	0	-79,485	-204,362	-283,998

당기말	7,724,608	60,223,448	5,339,409	2,959,604	76,247,070

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,204,358	25,475,385	2,710,914	0	30,390,657

상각	443,417	9,718,544	484,814	0	10,646,775

손상차손	0	0	386,154	2,934,688	3,320,842

환율변동효과	129	0	7,343	-22,912	-15,440

전기말	2,647,904	35,193,929	3,589,225	2,911,776	44,342,834

사업결합으로 인한 증가	0	0	0	0	0

상각	510,968	6,732,668	193,758	0	7,437,394

처분	0	0	0	0	0

손상	0	0	0	0	0

환율변동효과	1,468	0	-39,747	21,046	-17,233

당기말	3,160,336	41,926,598	3,743,237	2,932,822	51,762,992

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,676,490	17,060,183	2,610,153	2,967,434	25,314,260

전기말	4,593,856	16,686,901	1,927,251	252,190	23,460,198

당기말	4,564,272	18,296,850	1,596,173	26,783	24,484,078

10. 투자부동산당반기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	376,473	516,042

대체	-37,376	-338,587	-375,963

전기말	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	291,974	309,522

당기말	119,741	329,860	449,601

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	16,491	16,491

감가상각비	-	2,557	2,557

대체	-	-12,020	-12,020

전기말	-	7,028	7,028

감가상각비	0	21,339	21,339

대체	0	0

당기말	0	28,367	28,367

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	359,983	499,551

전기말	102,193	30,857	133,050

당기말	119,741	301,493	421,234

1 1. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말	지분율(%)	소재지	재무제표일

투자주식수	당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic	LED 연구개발	4,301,617	40.73%	40.73	미국	3.31

Technology, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42	42	대만	3.31

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42	42	대만	3.31

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	260,000	26	26	중국	3.31

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 취득하였습니다. 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있고, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,080,286	15,895,288	8,826,877	32,879,971	6,079,819	(7,601,021)	895,947	(6,705,073)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	539,844	10,713	422,349	-	-	(40,750)	-	-	-

ST Co., Ltd.	4,415,717	279	2,933,522	-	5,608,518	(69,927)	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	7,008,503	8,572	4,727,347	-	9,971,155	117,253	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(6,102)	(1,665)	53,847

ST Co., Ltd.	676,533	-	(10,847)	(18,343)	622,639

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,279	22,161	(38,726)	595,577

합 계	1,057,522	0	5,212	-58,734	1,272,063

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	-	-	72,529	(819)	71,710

ST Co., Ltd.	688,874	-	(28,766)	16,426	676,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	286,369	21,961	948	309,278

합 계	688,874	286,369	65,724	16,555	1,057,522

(*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 연결실체의 지분 93,797천원 중 전기 미반영 지분법손실 21,268천원을 차감한 72,529천원의 지분법이익을 인식하였습니다. 12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	29,161,638	32,790,447

미지급금	6,906,717	18,460,981

미지급비용	6,099,330	10,056,337

합 계	42,167,685	61,307,765

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위 : 천원)

당분기말	전기말	전기초

유 동	비유동	유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	103,376,135	-	103,710,277	-	126,637,190	-

장기차입금	37,187,500	21,000,000	40,875,000	41,843,750	42,697,890	61,718,750

합 계	140,563,635	21,000,000	144,585,277	41,843,750	169,335,080	61,718,750

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	우리은행	기준금리+1.61	2016-09-30	-	5,000,000

농협	기준금리+1.50	2016-09-30	-	5,000,000

산업은행	2.90	2016-12-15	10,000,000	10,000,000

씨티은행	1M LIBOR+1.00	2017-04-25	9,113,713	5,210,277

기업은행	1M LIBOR+2.04	2017-01-31	5,762,423	-

서울반도체	1.50 ~ 2.09	2016-02-02~2016-12-01	78,500,000	78,500,000

소 계	103,376,135	103,710,277

유동성장기부채	기업은행	3.75	2016-03-04	-	9,000,000

온렌딩+1.25	2016-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	27,500,000	10,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	4,687,500	9,375,000

정책자금대출금리+0.82%	2017-03-15	5,000,000	10,000,000

소 계	37,187,500	40,875,000

합 계	140,563,635	144,585,277

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	2.94	2021-11-12	12,000,000	12,000,000

2.94	2022-03-20	9,000,000	-

하나은행	6M 금융채	2017-01-22	-	2,343,750

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	25,000,000

외환은행	온렌딩+1.36	2017-03-15	-	2,500,000

합 계	21,000,000	41,843,750

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도	상환금액

2016년	7,344,000

2017년	29,844,000

합 계	37,188,000

14. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

배출부채	1,980,856	344,000	-1,980,856	344,000

연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.15. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	3개월	3개월

당기순이익	-858,654,676	21,514,230,757

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	-25	627

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	3개월	3개월

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

16. 매출액당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출	183,126,091	209,886,224

상품매출	18,464,302	31,443,544

임대수익	2,190,924	1,970,355

기타매출액	3,359,547	1,168,640

합 계	207,140,863	244,468,763

17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

제품매출원가	151,189,153	152,121,152

상품매출원가	17,593,124	30,040,329

합 계	168,782,277	182,161,480

(2) 당분기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

급여	5,757,491	4,045,157,773

퇴직급여	266,583	249,770,110

감가상각비	1,806,192	1,737,747,901

광고선전비	260,500	162,549,926

교육훈련비	23,649	9,005,318

대손상각비	393	184,356,961

도서인쇄비	4,782	4,034,285

무형자산상각비	239,160	355,838,192

보험료	732,171	502,424,658

복리후생비	1,022,639	826,777,524

세금과공과	240,550	471,217,154

소모품비	321,940	142,874,976

수도광열비	5,474	12,368,389

수선비	455,205	369,125,605

수출비	55,570	20,548,549

여비교통비	375,613	385,012,786

운반비	440,679	5,065,137

접대비	63,700	24,660,363

주식보상비용	34,156	-

지급수수료	99,918	3,216,935,655

지급임차료	195,076	391,953,221

차량유지비	11,081	14,352,697

통신비	97,160	39,372,158

해외시장개척비	694,870	396,349,768

경상개발비	16,960,012	21,249,436,320

합 계	30,164,564	34,816,935,426

18. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비환입	0	27,479

잡이익	93,961	72,276

합 계	93,961	99,755

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	3개월	3개월

유형자산처분손실	1,198,796	28,912

기타의대손상각비	3,787	-

기부금	54,020	72,000

잡손실	296,997	1,244,673

합 계	1,553,600	1,345,585

19. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	233,020	127,450

외환차익	3,614,926	5,860,891

외화환산이익	2,500,909	791,048

합 계	6,348,855	6,779,389

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	3,190,550	3,361,236

외환차손	4,575,977	4,621,744

외화환산손실	3,789,950	2,763,367

합 계	11,556,477	10,746,347

20. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며,순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.,

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	59,385,252	192,653,295

차감 : 현금및현금성자산	3,771,321	-14,905,207

순차입금(A)	63,156,573	177,748,088

부채총계(B)	242,034,052	281,452,467

자본총계(C)	91,546,065	93,492,388

순차입금비율(=(A)/(C))	60.75%	190.12%

부채비율(=(B)/(C))	264.38%	301.04%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	38,186,282	57,741,010	-19,554,728	56,054,589	10,374,598	45,679,991

EUR	92,469	2,396,131	-2,303,662	17,927	3,427	14,500

JPY	35,415	889,074	-853,659	9,676	1,967,388	-1,957,712

CNH	73,612	0	73,612	67,116	0	67,116

기타	22,384	74,027	-51,643	0	24,710	-24,710

합 계	38,410,162	61,100,242	-22,690,080	56,149,308	12,370,123	43,779,185

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,164.70	1,182.21	1,172.00	1,131.49

EUR	1,295.50	1,319.02	1,280.53	1,255.16

JPY	11.32	10.60	9.72	9.35

CNH	174.67	180.44	178.48	179.48

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	-1,955,473	4,567,999	1,955,473	-4,567,999

EUR	-230,366	1,450	230,366	-1,450

JPY	-85,366	-195,771	85,366	195,771

CNH	7,361	6,712	-7,361	-6,712

기타	-5,164	-2,471	5,164	2,471

합 계	-2,269,008	4,377,919	2,269,008	-4,377,919

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	94,483,084	88,929,027

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(944,831)	944,831	(889,290)	889,290

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	15,000	-

대여금및수취채권	30,915,006	48,698,294

합 계	30,930,006	48,698,294

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	22,507,267	528,083	23,035,350	28,196,564	366,263	28,562,827

미수금	1,422,538	-	1,422,538	2,371,954	-	2,371,954

미수수익	123,577	-	123,577	98,928	-	98,928

장기대여금	1,750,052	-	1,750,052	1,761,002	-	1,761,002

보증금	-	873,695	873,695	866,502	-	866,502

합 계	25,803,434	1,401,778	27,205,212	33,294,950	366,263	33,661,213

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	9,655	9,655	-	38,579	38,579

미수금	-	-	-	-	33,777	33,777

합 계	-	9,655	9,655	-	72,356	72,356

③ 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	38,579	33,777	2,034,605	62,952

손상차손(환입)	393	3,787	1,782,099	(29,175)

환율변동효과	90	-	1,616	-

제각	(29,397)	(37,564)	(3,779,741)	-

기말금액	9,665	-	38,579	33,777

21 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	3,771,321	-	-	3,771,321	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	28,604,954	-	-	28,604,954	-	-	-	-

장기기타채권	-	2,623,747	-	-	2,623,747	-	-	-	-

합 계	-	35,000,022	15,000	-	35,015,022	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	41,201,367	41,201,367	-	-	-	-

차입금	-	-	-	136,861,071	136,861,071	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	178,087,708	178,087,708	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	14,905,207	-	-	14,905,207	-	-	-	-

단기금융자산	-	204,230	-	-	204,230	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	33,588,857	-	-	33,588,857	-	-	-	-

합 계	-	48,698,294	-	-	48,698,294	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	61,307,765	61,307,765	-	-	-	-

차입금	-	-	-	192,653,295	192,653,295	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	6,920	6,920	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	2,344,000	2,344,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	256,311,980	256,311,980	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	KRW	-

USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	42,000,000

차입금보증(농협은행)	KRW	6,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	KRW	13,000,000

차입금보증(KEB하나은행)	KRW	14,625,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	-

합 계	KRW	75,625,000

USD	22,800,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	5,000,000	20,000,000

외화일반자금회전대출(포괄)	USD	-	-

외화일반자금대출	USD	-	-

기업시설일반자금대출	KRW	4,687,500	18,750,000

외화자금대출	USD	-	-

기업은행	외화운전자금	USD	5,256,246	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000

일반대출자금 외	KRW	29,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	KRW	-	-

외화대출금	USD	8,313,156	5,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	35,000,000

시설일반자금대출	KRW	27,500,000	5,000,000

외평기금대출	USD	-	-

농협은행	일반자금대출	KRW	10,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	21,000,000	30,000,000

일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	68,187,500	162,750,000

USD	13,569,402	19,000,000

23. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	(주)포스코엘이디 외 3개사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산	이자비용

취득(처분)

서울반도체 주식회사	22,248,841	272,476	2,524,630	0	393,155

광명반도체유한공사	87,676,805	2,056,566	0	0	0

NITEK, Inc.	176,331	0	0	0	0

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,464,272	384,464	0	0	0

ST Co., Ltd.	0	5,668,167	0	0	0

Anhui SS Opto Co., Ltd.	0	10,794,756	0	0	0

합 계	112,566,249	19,176,429	2,524,630	0	393,155

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	49,943,222	4,512,271	-	533,517

광명반도체유한공사	75,086,437	-	-	-

NITEK, Inc.	270,474	54,396	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	479	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,111,168	-	-

ST Co., Ltd.	-	6,808,563	-	-

기타	-	-	116,025	-

합 계	125,300,133	13,486,877	116,025	533,517

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	29,334	-	-	831,909	1,798,788	22,824,435	81,964,991	25,270

광명반도체유한공사	17,867,640	-	-	-	345,617	2,914	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	-	-	2,603,570	-

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	-	-	-	116,469	-

SETi의 주요경영진	-	1,747,050	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	5,750	-	-	-	1,179,982	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	1,563,098	-	-	-

합 계	17,902,724	1,747,050	-	831,909	4,887,485	22,827,349	84,685,030	25,270

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체(주)	818	-	838,829	8,718,883	19,965,144	81,986,708	6,920

광명반도체유한공사	21,452,050	-	-	-	2,932	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	-	2,620,360	-

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	-	-	117,200	-

NITEK, Inc.	1,555,154	-	-	-	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,758,000	-	-	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,584,387	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,028,121	-	-	-

합 계	23,008,022	1,758,000	838,829	12,331,391	19,968,076	84,724,268	6,920

(4) 연결실체는 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사와 그 대표이사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 22,800,000 및 80,938백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	318,682

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	25,500,000	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	2,512,812	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	286,369

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,140,796	780,251

퇴직급여	61,343	47,741

합 계	1,202,139	827,992

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순손실	977,845	21,514,231

손익항목의 조정:

외화환산손실	3,789,950	2,763,367

대손상각비	393	184,357

재고자산평가손실(환입)	638,136	121,810

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

지분법손실	10,538	8,071

감가상각비	44,531,689	41,287,354

매도가능금융자산손상차손	-	-

유형자산처분손실	1,198,796	28,912

무형자산처분손실	-	-

무형자산상각비	7,373,047	7,554,168

주식보상비용	34,156	-

이자비용	3,190,550	-

퇴직급여	25,685	3,361,236

기타의대손상각비(환입)	3,787	-

외화환산이익	(2,500,909)	(27,479)

외환차익	-	(791,048)

이자수익	(233,020)	(127,450)

지분법이익	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-

유형자산처분이익	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-

법인세비용	538,380	755,258

소 계	58,601,178	55,118,556

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	154,933	(11,177,626)

미수금의 감소(증가)	(147,591)	4,703,477

미수법인세환급액 증가	-	-

선급금의 감소(증가)	(139,708)	237,621

선급비용의 감소(증가)	295,451	1,136,262

부가세대급금의 감소(증가)	-	-

재고자산의 감소(증가)	(2,999,578)	(1,930,321)

임차보증금의 감소(증가)	(108,398)	(110,524)

장기대여금의 감소(증가)	-	-

장기선급비용의 감소(증가)	-	-

장기선급금의 감소(증가)	(1,319,385)	(1,307,909)

매입채무의 증가(감소)	(3,470,260)	18,036,779

미지급급의 증가(감소)	(1,183,103)	2,180,401

미지급비용의 증가(감소)	(3,993,466)	1,618,750

선수금의 증가(감소)	8,553,674	(9,307,417)

예수금의 증가(감소)	(29,567)	(260,371)

충당부채의 증가(감소)	(1,636,856)	1,200,000

임대보증금의 증가(감소)	18,350	(21,365)

소 계	(6,005,504)	4,997,757

영업활동에서 창출된 현금	53,573,519	81,630,544

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	15,360,174	58,592,346

건설중인자산의 무형자산 대체	296,959	975,756

유형자산 취득관련 미지급금의 대체	(8,998,186)	(10,500,208)

유형자산 처분관련 미수금의 대체	981,297	-