서울바이오시스 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 165,001의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 23에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

2019.03.31 기준

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	16,189,363	44.77%

서울반도체 특수관계자	8,112,951	22.43%

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자	2,656,250	7.35%

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.70%

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	900,000	2.49%

서울바이오시스㈜ 우리사주조합	426,434	1.18%

기타	6,903,655	19.09%

합계	36,163,653	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.3. 회계정책의 변경당사는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자당사는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

건물및구축물	기계장치	차량운반구	합 계

당기초	6,260,924	45,654,004	808,114	52,723,042

당분기말	5,905,538	41,869,592	741,056	48,516,186

당사는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	52,723,042

리스부채	52,723,042

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.04%입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	52,741,051

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(18,009)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	52,723,042

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 48,516,186천원을 인식하였고, 리스부채로 48,694,186천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,206,856천원, 이자비용 389,978천원을 인식하였습니다.

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	4,124,023	1,433,772

6. 단기금융자산당기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	-	-

7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(매출채권)

매출채권	63,361,100	53,583,620

대손충당금	-175,124	-145,246

소 계	63,185,975	53,438,374

(유동성 기타채권)

미수금	15,330,999	17,284,804

대손충당금	-	-

미수수익	1,035,350	1,034,121

단기대여금	-	-

소 계	16,366,349	18,318,925

(비유동성 기타채권)

장기대여금	16,660,779	16,336,671

대손충당금(*)	-7,548,787	-8,206,931

보증금	2,079,083	2,360,017

소 계	11,191,075	10,489,757

합 계	90,743,399	82,247,055

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,590	(7,990)	3,600	7,990	(2,065)	5,925

제 품	7,629,335	(1,588,599)	6,040,736	4,659,225	(327,586)	4,331,639

재공품	5,043,989	(156,062)	4,887,926	7,468,158	(104,240)	7,363,918

원재료	2,370,241	(110,835)	2,259,406	2,722,029	(18,381)	2,703,648

저장품	3,131,687	-	3,131,687	2,969,747	-	2,969,747

합 계	18,186,840	(1,863,486)	16,323,355	17,827,148	(452,273)	17,374,875

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	1,411,213	121,637

9. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	33,821,427	458,773,922	16,898,598	-	6,204,134	523,690,174

취득 및 자본적지출	-	529,700	4,507,691	23,545	-	28,348,874	33,409,810

대체	59,179	163,247	10,507,753	195,467	-	-11,222,820	-297,174

처분	-	-	-39,381,302	-	-	-12,542,707	-51,924,009

전기말	8,051,271	34,514,374	434,408,064	17,117,611	-	10,787,481	504,878,802

취득 및 자본적지출	-	-	613,200	-	-	8,823,788	9,436,988

대체	-	-	4,303,156	-	-	-4,303,156	-

처분	-	-	-11,955,304	-	-	-477,935	-12,433,239

회계정책의 변경	-	-	-	-	52,723,042	-	52,723,042

당기말	8,051,271	34,514,374	427,369,116	17,117,611	52,723,042	14,830,178	554,605,593

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	6,280,416	334,471,926	15,912,526	-	-	356,664,868

감가상각	-	866,576	41,902,489	436,590	-	-	43,205,655

대체	-	14,945	-	-	-	-	14,945

처분	-	-	-23,775,443	-	-	-	-23,775,443

전기말	-	7,161,937	352,598,972	16,349,116	-	-	376,110,025

감가상각	-	218,307	6,186,401	105,558	4,206,856	-	10,717,122

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-9,034,523	-	-	-	-9,034,523

당기말	-	7,380,244	349,750,850	16,454,674	4,206,856	-	377,792,625

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	27,541,011	124,301,996	986,072	-	6,204,134	167,025,306

전기말	8,051,271	27,352,437	81,809,092	768,495	-	10,787,481	128,768,776

당기말	8,051,271	27,134,130	77,618,266	662,937	48,516,186	14,830,178	176,812,968

10. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	9,603,349	77,255,025	3,571,638	-	90,430,013

사업결합으로 인한 취득	-	-	184,412	2,324,333	2,508,745

취득 및 내부개발	-	7,050,879	149,700	-	7,200,579

대체	1,730,591	-9,133,208	493,200	-	-6,909,417

처분	-	-	-	-	-

전기말	11,333,940	75,172,695	4,398,951	2,324,333	93,229,919

취득 및 내부개발	-	889,903	-	-	889,903

대체	62,052	-	-	-	62,052

처분	-	-	-3,616	-	-3,616

당기말	11,395,993	76,062,599	4,395,335	-	91,853,926

② 상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	4,069,317	54,286,693	3,201,885	-	61,557,896

상각	916,102	7,791,115	200,145	-	8,907,362

처분	-	-	-	-	-

손상	-	2,262,153	-	2,324,333	4,586,486

전기말	4,985,419	64,339,961	3,402,031	2,324,333	75,051,743

상각	258,249	1,627,806	73,409	-	1,959,464

처분	-	-	-3,616	-	-3,616

손상	-	-	-	-	-

당기말	5,243,667	65,967,768	3,471,824	-	74,683,259

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	5,534,032	22,968,332	369,753	-	28,872,117

전기말	6,348,521	10,832,734	996,920	-	18,178,175

당기말	6,152,325	10,094,831	923,511	-	17,170,667

(2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	4,323	2,389

판매비와관리비	54,662	19,926

경상개발비	1,900,480	2,550,592

합 계	1,959,464	2,572,908

11. 투자부동산당분기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	-59,179	-163,247	-222,426

전기말	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

당기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	38,705	38,705

감가상각비	-	3,138	3,138

대체	-	-18,083	-18,083

전기말	-	23,760	23,760

감가상각비	-	1,046	1,046

대체	-	-	-

당기말	-	24,806	24,806

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	291,603	411,344

전기말	60,562	143,301	203,863

당기말	60,562	142,255	202,817

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 당기손익인식 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	9,000	7,500

손상차손누계액	-	-

소 계	9,000	7,500

합 계	9,000	7,500

13. 지분법적용투자주식(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당기말	지분율(%)	소재지	재무제표일

투자주식수	당기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	19.03.31

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD(*1)	LED Chip 제조	-	50.73	40.12	베트남

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	LED Chip 제조	-	26.00	26.00	중국

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 당사는 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.를 신규 투자 설립하였으며, 당기말 현재 지분율은 50.73%이며, 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*2) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있고 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,139,165	16,312,561	14,073,140	10,343,902	3,482,113	1,054,349	(109,825)	944,523,944	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	48,641,837	165,986,081	113,094,783	66,611,893	48,021,874	(4,172,163)	595,950	(3,576,213)	-

② 공동기업(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	1,078,207	11,058	884,210	-	824,980	4,557	1,568	6,125	-

ST Co., Ltd.	1,780,239	295	478,144	-	341,948	-20,664	9,851	-10,812	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	14,856,225	47,106	13,631,374	-	4,420,665	-521,524	63,262	-458,262	-

UVTON, Inc.	235,226	-	25,895	-	-	-22,883	3,766	-19,116	-

(3) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손	당기말

종속기업	SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	19,717,920	-	-1,721,386	302,308	-	18,298,843

㈜레이칸	-	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	1,914	658	-	86,123

ST Co., Ltd.	550,935	-	-8,069	4,138	-	547,004

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	-209,943	16,448	-	330,709

관계기업	UVTON, Inc.	165,873	-	-8,009	1,318	-	159,182

합 계	21,042,482	-	-1,945,492	324,870	-	19,421,861

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손

종속기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,117,928	11,451,750	(7,294,021)	442,264	-

㈜레이칸	-	1,930,011	(498,002)	-	(1,432,008)

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	42,799	652	-

ST Co., Ltd.	577,764	-	(37,425)	10,596	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	34,494,081	-3,441	-

관계기업	Uvton, Inc.	229,572	-	(68,241)	4,542	-

합 계	16,458,513	13,381,761	(7,820,397)	454,614	-1,432,008

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	533,537	415,847

선급비용	95,185	172,797

소 계	628,721	588,644

(기타비유동자산)

장기선급금	7,377,220	6,726,847

장기선급비용	-	-

소 계	7,377,220	6,726,847

합 계	8,005,941	7,315,491

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	25,012,018	30,424,481

미지급금	21,477,526	15,616,625

미지급비용	4,479,019	6,922,768

합 계	50,968,564	52,963,874

16. 차입금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	40,901,145	-	15,365,925	-

장기차입금	28,425,000	71,327,329	30,500,000	42,081,250

합 계	69,326,145	71,327,329	45,865,925	42,081,250

(2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2019-04-30	15,284,188	5,365,925

서울반도체	2.71%	2019-11-28	10,000,000	10,000,000

리스부채	15,616,957	-

소 계	40,901,145	15,365,925

장기차입금	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	3,750,000	5,625,000

산업은행	2.79%~3.26%	2019-09-25~10-25 2021-08-31~11-12	18,625,000	19,875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	1,050,000	-

소 계	28,425,000	30,500,000

합 계	69,326,145	45,865,925

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.24%)	2021-11-12	4,375,000	5,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.24%)	2021-11-12	875,000	1,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.26%)	2021-11-12	3,937,500	4,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.86%)	2021-09-25	562,500	656,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2021-08-31	750,000	875,000

CD금리(3개월물)+1.14% (2.84%)	2019-10-25	-	-

CD금리(3개월물)+1.12% (3.01%)	2019-09-25	-	-

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	5,250,000	6,300,000

우리은행	2.59%	2020-09-14	2,500,000	3,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	20,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	-	-

리스부채	33,077,329	-

합 계	71,327,329	42,081,250

17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	70,788

배출량 추정치	92,190

(2) 당분기 중 회사의 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	환입	당기말

배출부채	950,000	1,190,000	(950,000)	1,190,000

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	13,312,918	147,961

예수금	372,432	528,681

선수수익	-	129

계약부채	166,736	166,736

통화선도부채	119,210	69,322

합 계	13,971,296	912,830

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	12,930	12,930

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 당기와 전기 중 발행주식수가 유상증자로 증가하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	36,163,653주	34,288,653주

발행주식수의 변동	-	1,875,000주

기말 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	-250,081	-574,952

주식선택권	297,158	249,758

합 계	47,077	-325,194

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	920,192	779,154

보험수리적손익	-47,164	-47,164

미처리이익잉여금(결손금)	20,070,319	29,167,617

합 계	20,943,347	29,899,607

21. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기순이익	-7,545,876,924	-3,091,945,228

가중평균유통보통주식수(주)	36,163,653	36,163,653

기본주당순이익	-209	-85

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행 or자기주식 or차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당사는 주식보상기준과 관련하여 당기 및 전기에 각각 47,400천원과 19,155천원의 비용을 인식하였습니다.

23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출	55,452,037	74,674,676

상품매출	9,739,539	12,577,895

임대수익	785,078	652,395

합 계	65,976,653	87,904,966

24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출원가	47,721,752	61,902,380

상품매출원가	8,437,049	11,900,007

합 계	56,158,801	73,802,387

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

급여	701,321	1,503,677

퇴직급여	98,903	75,121

복리후생비	140,664	171,566

여비교통비	83,597	97,573

임차료	9,108	27,597

대손상각비	29,878	-

접대비	5,024	7,173

통신비	3,138	3,693

수도광열비	16,387	6,418

세금과공과	13,836	18,596

감가상각비	432,492	12,681

수선비	3,390	4,678

보험료	193	-

차량유지비	3,091	5,185

운반비	19,131	109,254

교육훈련비	24,863	9,943

도서인쇄비	130	70

무형자산상각비	54,662	19,926

소모품비	4,518	8,555

지급수수료	390,590	654,938

경상개발비	12,537,770	9,645,164

광고선전비	425,905	13,495

수출비	47,596	40,692

판매보증비	-	2,210

해외시장개척비	234,985	293,841

기술개발비	-	-

주식보상비	47,400	19,155

합 계	15,328,570	12,751,202

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	-410,157	642,552

원재료 매입액	13,176,550	9,421,354

상품의 판매	8,437,049	11,887,960

종업원급여	12,115,521	12,222,858

감가상각비	10,718,168	13,668,435

무형자산상각비	1,959,464	2,572,908

외주가공비	5,423,982	6,672,941

지급수수료	5,514,050	4,950,022

수도광열비	4,905,733	5,075,056

수선비	4,525,120	4,494,105

기타	5,121,891	14,945,398

합 계	71,487,371	86,553,589

25. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

급여	10,422,067	10,728,405

확정급여형 퇴직급여제도 관련비용	14,398	101,262

확정기여제도 관련 비용	802,761	716,298

사회보장제도 관련 비용	828,895	778,155

주식결제형 주식기준보상	47,400	19,155

합 계	12,115,521	12,324,120

(2) 당분기말과 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무	175,951	161,554

확정기여형제도에 대한 미지급비용	350,587	191,580

연차수당 관련 미지급비용	1,042,896	999,289

합 계	1,569,434	1,352,423

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 기타 수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

유형자산처분이익	31,984	-

대손상각비환입	658,144	27,261

잡이익	21,941	23,650

합 계	712,069	50,911

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

유형자산처분손실	2	4

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	2,262,153

기타의대손상각비	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

기부금	-	-

잡손실	-	112,700

합 계	2	2,374,858

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	40,429	186,294

통화선도 거래이익	-	-

외환차익	252,186	315,336

외화환산이익	1,275,132	2,263,193

지분법이익	-	-

합 계	1,567,746	2,764,822

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	1,083,019	994,375

외환차손	221,075	1,822,697

외화환산손실	303,568	992,089

통화선도 평가손실	49,888	-

통화선도 거래손실	42,750	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

지분법 손실	-	-

합 계	1,700,300	3,809,161

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

당기법인세비용:

법인세 부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-663,320	-

소 계	-663,320	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,332,500	661,985

소 계	1,332,500	661,985

법인세비용(수익)	669,180	661,985

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	140,653,474	87,947,175

차감 : 현금및현금성자산	-4,124,023	-1,433,772

순차입금(A)	136,529,451	86,513,403

부채총계(B)	208,382,597	143,207,125

자본총계(C)	133,219,773	141,803,762

순차입금비율(=(A)/(C))	102.48%	61.01%

부채비율(=(B)/(C))	156%	101%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.가. 환 위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	91,892,281	23,384,453	68,507,828	75,739,428	17,035,501	64,195,535

EUR	28,615	20,548	8,067	59,354	29,859	-33,868

JPY	27,349	1,449,957	-1,422,608	505	3,159,756	-775,669

CNY	184,993	8,882	176,111	156,288	19,263	95,578

기타	112,091	207,270	-95,179	102,461	482,163	33,282

합 계	92,245,330	25,071,111	67,174,219	76,058,035	20,726,542	55,331,494

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,137.80	1,125.08	1,118.10	1,100.30

EUR	1,277.46	1,277.88	1,279.16	1,298.63

JPY	10.28	10.22	10.13	9.96

CNY	168.74	166.51	162.76	166.40

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기	전 기	당기	전 기

USD	6,850,783	6,419,554	-6,850,783	-6,419,554

EUR	807	-3,387	-807	3,387

JPY	-142,261	-77,567	142,261	77,567

CNY	17,611	9,558	-17,611	-9,558

기타	-9,518	3,328	9,518	-3,328

합 계	6,717,422	6,351,486	-6,717,422	-6,351,486

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부차입금	88,528,119	95,579,309

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(744,592)	744,592	(885,281)	885,281

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	9,000	7,500

대여금및수취채권	90,743,399	82,247,055

합 계	90,752,399	82,254,555

① 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	27,648,149	32,594,317	1,990,587	952,922	63,185,975	52,051,108	1,387,265	53,438,374

미수금	5,656,214	9,632,731	42,054	-	15,330,999	17,284,804	-	17,284,804

미수수익	-	-	1,035,350	-	1,035,350	1,034,121	-	1,034,121

장단기대여금	-	-	-	9,111,992	9,111,992	-	8,129,740	8,129,740

보증금	-	-	2,079,083	-	2,079,083	2,360,017	-	2,360,017

합 계	-	-	5,147,074	10,064,914	90,743,399	72,730,050	9,517,005	82,247,055

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	1년 초과	합 계	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	-	175,124	175,124	-	145,246	145,246

장기대여금	-	7,548,787	7,548,787	-	8,206,931	8,206,931

합 계	-	7,723,911	7,723,911	-	8,352,177	8,352,177

③ 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	장기대여금	매출채권	장기대여금

기초금액	145,246	8,206,931	434,644	7,996,207

손상차손(환입)	29,878	-658,144	43,710	210,724

제각	-	-	-333,107	-

기말금액	175,124	7,548,787	145,246	8,206,931

마. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	50,968,564	50,968,564	50,968,564	-	-

변동금리부차입금	74,459,188	76,742,747	39,099,741	29,541,843	8,101,163

고정금리부차입금	17,500,000	17,841,374	15,254,982	2,586,392	-

리스부채	48,694,286	53,907,910	15,604,090	11,171,640	27,132,180

통화선도부채	119,210	40,960,800	40,960,800	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	191,754,177	240,434,325	161,901,106	43,299,876	35,233,343

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	9,000	-	9,000	-	-	9,000	9,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	4,124,023	4,124,023	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	79,552,324	79,552,324	-	-	-	-

장기기타채권	-	11,191,075	11,191,075	-	-	-	-

합 계	-	94,867,422	94,867,422	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	119,210	-	119,210	-	119,210	-	119,210

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	50,968,564	50,968,564	-	-	-	-

차입금	-	91,959,188	91,959,188	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	119,210	142,940,681	143,059,891	-	119,210	-	119,210

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-
공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	1,433,772	1,433,772	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	71,757,298	71,757,298	-	-	-	-

장기기타채권	-	10,489,757	10,489,757	-	-	-	-

합 계	-	83,680,828	83,688,328	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	69,322	-	69,322	-	69,322	-	69,322

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	52,963,874	52,963,874	-	-	-	-

차입금	-	87,947,175	87,947,175	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	69,322	140,923,979	140,993,301	-	69,322	-	69,322

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체(*)	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	-	-

12. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 서울바이오시스(주)는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,749,243천원, 그리고 기계장치 27,425,855 천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체(주)	차입금보증(기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(우리은행)	KRW	37,375,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

서울보증보험	공탁보증	KRW	120,000

합 계	KRW	45,055,000

USD	38,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

국민은행	일반사모대출	KRW	3,750,000	5,625,000

장외파생상품거래	USD	-	50,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	7,500,000	8,750,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	16,625,000	19,656,250

일반자금대출	KRW	12,500,000	13,750,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	116,675,000	124,081,250

USD	43,000,000	93,000,000

(3)당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 32. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	10,693,415	485,802	4,621,435	-	66,822

광명반도체유한공사	10,450,482	16,437	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	472,270	2,612,059	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	342,475	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	831,626	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	6,268,412	-	-	-

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	35,111,418	-	-	-	-

합 계	56,727,584	10,556,811	4,621,435	-	66,822

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	23,259,179	181,338	4,326,635	-	172,497

광명반도체유한공사	24,676,579	146,939	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	830,723	327,189	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,436,604	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	9,047,790	-	-	-

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	31,369,362	-	-	-	-

합 계	80,135,843	11,139,859	4,326,635	-	172,497

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	40,181	-	-	-	11,936,772	-	10,000,000	12,930

광명반도체유한공사	4,174,127	-	-	-	91,929	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	60,772,437	-	-	-	1,078,290	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

SETi	3,129,800	16,660,779	-	-	299,014	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	346,311	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	186,654	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	4,050,568	-	-	-

합 계	68,116,546	16,660,779	-	-	17,989,537	-	10,000,000	12,930

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	3,645,286	-	-	-	3,641,668	-	10,000,000

광명반도체유한공사	4,050,029	-	-	-	107,104	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	47,076,633	-	-	-	1,275,656	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	-	-	-

SETi	3,538,900	16,336,671	-	-	104,912	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	720,806	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	1,208,744	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	4,009,954	-	-

합 계	58,310,848	16,336,671	-	-	11,068,846	-	10,000,000

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-	-

SETi	-	-	-	-	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	19,000,000	-

SETi	-	-	-	-	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	11,451,750

레이칸 ㈜	-	-	-	-	1,930,011

합 계	-	-	-	19,000,000	13,381,761

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	904,682	990,899

퇴직급여	90,286	44,077

주식보상비용	47,400	19,155

합 계	1,042,368	1,054,132

33. 현금흐름표(1) 당분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	-7,545,877	-829,792

손익항목의 조정:

감가상각비	10,718,168	13,668,435

대손상각비(환입)	29,878	-

대손충당금환입	-658,144	-

종속기업투자주식손상차손	-	-

무형자산손상차손	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

소모품비	-	-

무형자산상각비	1,959,464	2,572,908

외화환산손실	303,568	992,089

외화환산이익	-1,275,132	-2,263,193

유형자산처분손실	2	4

유형자산처분이익	-31,984	-

경상개발비	-	-

이자비용	1,083,019	994,375

이자수익	-40,429	-186,294

재고자산평가손실(환입)	482,148	121,636

주식보상비용	47,400	19,155

지급수수료	240,000	548,256

지분법손실	1,945,492	413,052

지분법이익	-	-

외환차손	-	-

통화선도평가손실	49,888	-

퇴직급여	14,398	7,911

기타의대손상각비	-	-27,261

법인세비용	669,180	661,985

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	-8,989,415	1,416,721

미수금의 감소(증가)	-3,235,730	-3,500,630

선급금의 감소(증가)	-117,689	123,621

장기선급금의 감소(증가)	-712,426	-673,632

선급비용의 감소(증가)	77,612	31,843

재고자산의 감소(증가)	-1,112,110	-36,071

선납법인세의 감소(증가)	-	-

미착기계의 감소(증가)	-	-

임차보증금의 감소(증가)	281,128	- 400,411

매입채무의 증가(감소)	-5,481,600	- 6,523,595

미지급금의 증가(감소)	7,862,716	4,311,808

미지급비용의 증가(감소)	-2,469,447	- 1,484,922

선수금의 증가(감소)	13,164,956	- 103,932

예수금의 증가(감소)	-156,249	77,331

계약부채의 변동	-	-

저장품의 감소(증가)	-	-

이연수익의 증가(감소)	-129	-

선수수익의 증가(감소)	-	-

임대보증금의 증가(감소)	-	-

영업활동으로 창출된 현금	7,102,658	9,931,398