서울바이오시스 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당사는 임직원에게 총 166,431주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 17에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.

당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	16,189,363	44.77

서울반도체㈜의 특수관계자	6,392,523	17.68

TRIUMPH II INVESTMENTS	1,720,428	4.76

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	3,631,250	10.04

신영에스케이에스사모투자합자회사	900,000	2.49

서울바이오시스 우리사주조합	431,437	1.19

기타	6,898,652	19.07

합 계	36,163,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23 에 포 함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다 . 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	6,003,606	6,003,606

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	74,563,984	74,563,984

단기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	5,816,154	5,816,154

단기기타금융자산

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	1,000,000	1,000,000

장기기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	8,612,455	8,612,455

장기기타금융자산

비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,500	7,500

합 계	96,003,699	96,003,699

기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 또한, 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다. 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다. ③ 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑤ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정기업회계기준해석서 제2122호는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ⑦ 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정 개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ( 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 기업회계기준서 제1116호 ' 리 스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하 는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	543,861	6,003,606

5. 단기금융 상 품 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	1,000,000	1,000,000

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	70,439,470	74,998,628

대손충당금	(101,537)	(434,644)

소 계	70,337,934	74,563,984

(유동성 기타채권)

미수금	18,154,577	4,864,104

미수수익	1,045,748	952,050

소 계	19,200,325	5,816,154

(비유동성 기타채권)

장기대여금	16,279,110	15,374,347

대손충당금	(7,832,504)	(7,996,207)

보증금	1,635,223	1,234,315

소 계	10,081,829	8,612,455

합 계	99,620,088	88,992,593

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,990	(7,990)	-	8,632	(2,659)	5,973

제 품	3,912,975	(469,717)	3,443,258	4,904,711	(214,285)	4,690,426

재 공 품	9,906,034	(105,618)	9,800,416	7,910,841	(87,850)	7,822,991

원 재 료	2,586,420	(81,267)	2,505,153	2,554,185	(25,842)	2,528,343

저 장 품	2,849,200	-	2,849,200	2,412,754	-	2,412,754

미착재고	92	-	92	-	-	-

합 계	19,262,711	(664,592)	18,598,119	17,791,123	(330,636)	17,460,487

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	333,956	(1,601,767)

8. 유형자산 (1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	33,771,827	463,281,863	16,434,848	6,457,054	527,937,684

취득 및 자본적지출	-	49,600	3,215,368	98,995	25,945,674	29,309,637

대체	-	-	(997,930)	364,756	(20,625,069)	(21,258,243)

처분	-	-	(6,725,379)	-	(5,573,525)	(12,298,904)

전기말	7,992,092	33,821,427	458,773,922	16,898,599	6,204,134	523,690,174

취득 및 자본적지출	-	123,300	2,618,871	23,500	15,422,082	18,187,753

대체	59,179	163,247	2,537,703	129,167	(2,908,070)	(18,774)

처분	-	-	(17,570,338)	-	(4,498,407)	(22,068,746)

당반기말	8,051,271	34,107,974	446,360,157	17,051,266	14,219,740	519,790,408

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	5,429,516	293,419,354	15,455,787	-	314,304,657

감가상각비	-	850,900	54,672,477	456,739	-	55,980,116

대체	-	-	(9,091,456)	-	-	(9,091,456)

처분	-	-	(4,528,449)	-	-	(4,528,449)

전기말	-	6,280,416	334,471,926	15,912,526	-	356,664,868

감가상각비	-	429,803	24,126,989	229,494	-	24,786,285

대체	-	19,129	-	-	-	19,129

처분	-	-	(9,034,637)	-	-	(9,034,637)

당반기말	-	6,729,347	349,564,278	16,142,020	-	372,435,645

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	28,342,311	169,862,509	979,061	6,457,054	213,633,027

전기말	7,992,092	27,541,011	124,301,996	986,073	6,204,134	167,025,306

당반기말	8,051,271	27,378,627	96,795,879	909,246	14,219,740	147,354,763

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 25 에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	8,941,183	63,596,018	3,416,637	75,953,838

취득 및 내부개발	-	13,659,008	-	13,659,008

대체	662,166	-	155,001	817,167

전기말	9,603,349	77,255,026	3,571,638	90,430,013

취득 및 자본적지출	-	4,969,046	-	4,969,046

대체	294,075	-	241,200	535,275

당반기말	9,897,424	82,224,072	3,812,838	95,934,334

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	3,271,919	43,856,274	3,074,935	50,203,128

상각	797,398	10,430,420	126,950	11,354,768

전기말	4,069,317	54,286,694	3,201,885	61,557,896

상각	428,549	4,948,749	82,565	5,459,862

당반기말	4,497,866	59,235,442	3,284,450	67,017,758

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	5,669,264	19,739,744	341,702	25,750,710

전기말	5,534,032	22,968,332	369,753	28,872,117

당반기말	5,399,558	22,988,630	528,388	28,916,576

10. 투자부동산당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	-	-	-

전기말	119,741	330,309	450,050

대체	(59,179)	(163,248)	(222,427)

당반기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	30,433	30,433

감가상각비	-	8,272	8,272

전기말	-	38,705	38,705

감가상각비	-	2,092	2,092

대체	-	(19,129)	(19,129)

당반기말	-	21,668	21,668

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	299,876	419,617

전기말	119,741	291,604	411,345

당반기말	60,562	145,393	205,955

1 1. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	18.06.30

㈜레이칸(*1)	LED 연구개발	31,143	100.00	-	한국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	LED PKG 제조	-	48.16	40.12	베트남

UVTON, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 당사는 당반기 중 LED 연구개발 업체인 ㈜레이칸에 신규 투자하였습니다. (*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 당사의 지배회사인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	3,623,934	15,891,454	7,957,342	17,872,462	6,053,217	262,253	(284,128)	(21,875)	-

㈜레이칸	236,592	2,478,781	1,368,240	1,217,998	128,623	(269,070)	-	(269,070)	-

② 관계기업 및 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	671,770	11,001	588,235	-	185,353	(8,911)	1,860	(7,051)	-

ST Co., Ltd.	2,800,572	797	1,429,067	1,458	2,575,867	(33,820)	28,558	(5,262)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	12,463,906	72,248	12,025,023	-	8,358,900	(1,417,853)	33,205	(1,384,648)	-

Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	46,111,382	129,529,566	119,655,435	11,063,325	81,195,113	(5,060,803)	1,493,854	(3,566,948)	-

UVTON, Inc.	305,554	-	13,760	-	-	(132,156)	13,507	(118,649)	-

(3) 당반기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	반기말

종속기업	㈜레이칸	-	1,930,011	(280,352)	-	1,649,659

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	(3,743)	782	37,138

ST Co., Ltd.	577,764	-	(14,205)	11,994	575,553

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,149	-	(368,888)	8,633	132,894

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	15,117,928	8,656,250	(2,436,948)	722,604	22,059,834

UVTON, Inc.	229,573	-	(46,255)	4,727	188,045

합 계	16,458,513	10,586,261	(3,150,391)	748,740	24,643,123

(*) 종속기업인 SETi에 대한 미반영 지분법손실 4,348,507 천원 을 동 회사에 대한 장기대여금의 대손충당금으로 인식하였습니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-	(4,086)	(1,692)	40,099

ST Co., Ltd.	649,314	-	(47,180)	(24,370)	577,764

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,195	-	(144,993)	(37,053)	493,149

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	-	17,215,809	(1,151,758)	(946,123)	15,117,928

UVTON, Inc.	-	283,125	(46,219)	(7,333)	229,573

합 계	1,370,386	17,498,934	(1,394,236)	(1,016,571)	16,458,513

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	34,869,435	43,252,927

미지급금	22,565,215	10,209,510

미지급비용	5,921,359	6,757,331

합 계	63,356,009	60,219,768

13. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당반기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR + 1.00%	2018-10-29	22,434,000	16,248,059

서울반도체	2.37 ~ 2.64%	2018-11-28~2019-02-27	21,000,000	29,000,000

소 계	43,434,000	45,248,059

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	7,500,000	4,375,000

KDB산업은행	2.47%~3.26%	2019-09-25 2021-08-31~11-12	11,125,000	11,125,000

소 계	23,625,000	20,500,000

합 계	67,059,000	65,748,059

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.21%)	2021-11-12	6,250,000	7,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.20%)	2021-11-12	1,250,000	1,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (2.80%)	2021-11-12	5,625,000	6,750,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.51%)	2021-09-25	843,750	1,031,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.47%)	2021-08-31	1,125,000	1,375,000

CD금리(3개월물)+1.14% (2.52%)	2019-10-25	10,000,000	10,000,000

CD금리(3개월물)+1.12% (2.77%)	2019-09-25	1,250,000	3,750,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	6,300,000	6,300,000

우리은행	2.59%	2020-09-14	6,250,000	28,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	20,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	1,875,000	5,625,000

합 계	60,768,750	72,581,250

14. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당반기말

무상할당 배출권	70,788

배출량 추정치	92,190

(2) 당반기 중 회사의 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당반기말

배출부채	1,575,725	650,000	(1,575,725)	650,000

당사는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.15. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	118,167	231,693

예수금	537,230	547,643

통화선도부채	523,234	-

합 계	1,178,631	779,336

16. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	8,874,008,673	8,044,216,832	5,452,161,058	5,861,837,424

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	245	222	159	171

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.17. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

3차	2018년 03월 29일	70,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당반기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

수 량	행사가격

기 초	118,073	13,241

부 여	70,000	15,300

상 실	(21,642)	11,975

기 말	166,431	14,272

(4) 당사는 당반기 주식보상기준과 관련하여 31,746천원의 비용을 인식하였습니다.

18. 매출액당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	79,093,599	153,768,275	74,701,556	138,931,065

상품매출	7,478,021	20,055,916	17,116,581	33,165,958

임대수익	557,790	1,210,185	697,348	1,405,188

합 계	87,129,410	175,034,376	92,515,485	173,502,211

19. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	56,763,370	118,677,797	58,061,429	110,026,672

상품매출원가	6,998,285	18,886,245	16,441,763	31,475,455

합 계	63,761,655	137,564,042	74,503,192	141,502,127

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,062,088	2,565,765	1,462,281	2,571,694

퇴직급여	64,644	139,765	62,538	138,001

감가상각비	12,680	25,361	12,905	26,263

광고선전비	86,754	100,249	250,958	355,763

교육훈련비	2,347	12,290	55,451	63,848

도서인쇄비	156	226	2,963	3,740

무형자산상각비	27,077	47,003	19,927	39,853

보험료	-	-	-	623

복리후생비	216,008	387,574	109,147	226,383

세금과공과	7,786	26,382	5,264	17,397

소모품비	410	8,965	280,351	146,865

수도광열비	17,680	24,098	1,091	2,364

수선비	68,629	73,307	1,914	223,214

수출제비용	42,718	83,410	62,247	97,433

여비교통비	126,660	224,233	299,322	459,304

운반비	176,271	285,525	50,131	120,770

접대비	4,618	11,791	17,189	21,844

주식보상비용	12,591	31,746	17,997	31,477

지급수수료	534,941	1,084,806	861,697	1,400,264

지급임차료	27,186	54,783	22,155	42,932

차량유지비	4,550	9,735	5,842	9,829

통신비	3,332	7,025	3,994	6,317

판매보증비	-	2,210	-	-

판매수수료	(105,074)	-	-	-

해외시장개척비	356,118	649,959	294,291	520,773

경상개발비	9,535,092	19,180,256	6,978,462	13,026,175

충당부채환입액	-	-	(713,772)	(713,772)

합 계	12,285,262	25,036,464	10,164,345	18,839,354

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(1,349,624)	(707,072)	3,633,579	(2,832,537)

원재료 매입액	26,769,803	36,191,157	16,569,849	31,594,049

상품의 판매	6,998,285	18,886,245	16,441,763	31,475,455

종업원급여	11,066,914	23,289,772	10,551,861	20,528,614

감가상각비	11,119,942	24,788,377	13,983,447	27,881,269

무형자산상각비	2,886,954	5,459,862	2,466,740	4,819,712

외주가공비	7,009,889	13,682,830	8,303,368	15,265,597

지급수수료	5,232,240	10,182,262	3,052,538	5,733,084

수도광열비	3,981,343	9,056,399	3,494,041	7,995,648

수선비	4,023,795	8,517,900	4,234,323	8,039,527

기타	(1,692,624)	13,252,774	1,936,028	9,841,063

합 계	76,046,917	162,600,506	84,667,537	160,341,481

20. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손상각비환입	136,442	163,703	-	-

잡이익	40,953	64,603	19,108	36,199

합 계	177,395	228,306	19,108	36,199

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	4	22,633	22,633

기타의대손상각비	-	-	1,015,511	2,308,621

기부금	86,064	86,064	20,000	20,000

잡손실	5	112,705	15,442	15,444

합 계	86,069	198,773	1,073,586	2,366,698

21. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	88,249	274,543	270,514	508,708

통화선도 거래이익	20,775	20,775	-	-

외환차익	1,180,281	1,495,617	318,984	1,279,401

외화환산이익	2,152,781	4,415,973	(209,687)	2,188,226

합 계	3,442,086	6,206,908	379,811	3,976,335

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	897,665	1,892,040	848,498	1,711,502

외환차손	790,362	2,613,059	1,176,898	2,743,245

외화환산손실	(793,127)	198,961	(1,757,729)	2,339,159

통화선도 평가손실	523,234	523,234	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	32,017	115,090

합 계	1,418,134	5,227,294	299,684	6,908,996

22. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,110,520	1,079,981

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	133,167	19,715

소 계	1,243,687	1,099,696

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,004,722	(378,440)

법인세비용	2,248,409	721,256

23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	127,827,750	138,329,309

차감 : 현금및현금성자산	(543,861)	(6,003,606)

순차입금(A)	127,283,889	132,325,703

부채총계(B)	194,211,122	203,531,564

자본총계(C)	144,340,195	139,638,148

순차입금비율(=(A)/(C))	88.18%	94.76%

부채비율(=(B)/(C))	134.55%	145.76%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	95,867,339	33,759,924	62,107,415	93,339,025	29,143,490	64,195,535

EUR	29,053	252,672	(223,619)	58,078	91,946	(33,868)

JPY	30,018	1,251,830	(1,221,812)	21,308	796,976	(775,668)

CNH	161,987	18,647	143,340	108,172	12,594	95,578

기타	85,111	1,218,021	(1,132,910)	66,129	32,847	33,282

합 계	96,173,508	36,501,094	59,672,414	93,592,712	30,077,853	63,514,859

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,121.70	1,075.40	1,071.40	1,130.84

EUR	1,297.02	1,302.17	1,279.25	1,276.39

JPY	10.15	9.89	9.49	10.09

CNH	169.41	168.96	163.65	167.46

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	6,210,742	6,419,554	(6,210,742)	(6,419,554)

EUR	(22,362)	(3,387)	22,362	3,387

JPY	(122,181)	(77,567)	122,181	77,567

CNH	14,334	9,558	(14,334)	(9,558)

기타	(113,291)	3,328	113,291	(3,328)

합 계	5,967,242	6,351,486	(5,967,242)	(6,351,486)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리부차입금	95,577,750	95,579,309

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(955,778)	955,778	(955,793)	955,793

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	543,861	6,003,606

단기금융상품	1,000,000	1,000,000

매출채권및기타채권	89,538,259	80,380,138

장기기타채권	10,081,829	8,612,455

합 계	101,163,949	95,996,199

① 당 반기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	69,675,379	662,555	70,337,934	74,297,519	266,465	74,563,984

미수금	18,154,577	-	18,154,577	4,864,039	65	4,864,104

미수수익	1,045,748	-	1,045,748	952,050	-	952,050

장단기대여금	8,446,607	-	8,446,607	7,378,141	-	7,378,141

보증금	1,635,223	-	1,635,223	1,234,314	-	1,234,314

합 계	98,957,534	662,555	99,620,089	88,726,063	266,530	88,992,593

② 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	101,536	-	101,536	434,644	-	434,644

장기대여금	7,832,504	-	7,832,504	7,996,206	-	7,996,206

합 계	7,934,040	-	7,934,040	8,430,850	-	8,430,850

③ 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	장기대여금	매출채권	장기대여금

기초금액	434,644	7,996,207	443,675	7,996,207

손상차손(환입)	-	(163,703)	-	-

제각	(333,107)	-	(9,031)	-

기말금액	101,537	7,832,504	434,644	7,996,207

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당반기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	63,356,009	63,356,009	63,356,009	-	-

변동금리부차입금	95,577,750	99,177,784	51,910,233	10,726,503	36,541,048

고정금리부차입금	32,250,000	32,892,453	26,365,891	5,204,983	1,321,580

통화선도	523,234	523,234	523,234	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	191,719,923	195,962,410	142,168,297	15,931,486	37,862,628

24. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	543,861	543,861	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

당기손익공정가치 측정 금융자산(*)	7,500	-	7,500	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	89,538,259	89,538,259	-	-	-	-

장기기타채권	-	10,081,829	10,081,829	-	-	-	-

합 계	7,500	101,163,949	101,171,449	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	523,234	-	523,234	-	523,234	-	523,234

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	63,356,009	63,356,009	-	-	-	-

차입금	-	127,827,750	127,827,750	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	523,234	191,196,689	191,719,924	-	523,234	-	523,234

(*) 당사는 당기손익공정가치측정 금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산(*)	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,003,606	-	-	6,003,606	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	88,992,593	-	-	88,992,593	-	-	-	-

합 계	-	95,996,199	7,500	-	96,003,699	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	60,219,768	60,219,768	-	-	-	-

차입금	-	-	-	138,329,309	138,329,309	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	198,574,347	198,574,347	-	-	-	-

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

25. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 서울바이오시스(주)는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,755,562천원, 그리고 기계장치 36,542,463천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(우리은행)	KRW	45,500,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	120,000

합 계	KRW	53,180,000

USD	38,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

KEB하나은행	일반사모대출	KRW	9,375,000	10,000,000

장외파생상품거래	USD	50,000,000	-

IBK기업은행	외화운전자금	USD	-	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	-

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	11,250,000	13,750,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	3,000,000	-

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	22,718,750	24,281,250

일반자금대출	KRW	16,250,000	18,750,000

합 계	KRW	135,893,750	93,081,250

USD	83,000,000	39,000,000

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.26. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., ㈜레이칸

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc. ,Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd., Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	이자비용

서울반도체 주식회사	41,287,687	320,272	7,211,058	330,543

광명반도체유한공사	43,052,565	391,545	-	-

SETi	1,147,154	3,293,594	-	-

ST Co., Ltd.	-	2,603,202	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	169,414	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	13,679,924	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	73,027,501	-	-	-

합 계	158,514,907	20,457,951	7,211,058	330,543

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	이자비용

서울반도체 주식회사	56,421,299	256,016	5,535,081	801,764

광명반도체유한공사	89,697,808	-

SETi	1,845,004	907,981	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,400,272	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	27,318,417	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	6,190,046	-	-	-

합 계	154,154,157	31,882,686	5,535,081	801,764

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	선급금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	478,944	-	-	8,097,296	21,000,000	12,930

광명반도체유한공사	15,185,554	-	-	510,924	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	53,605,616	-	-	108,903	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	22,213	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	31,501	-	-

SETi	4,713,366	16,279,110	-	928,768	-	-

㈜레이칸	-	-	614,708	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,167,476	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	3,438,580	-	-

합 계	73,983,480	16,279,110	614,708	14,305,661	21,000,000	12,930

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	15,213,924	-	938,340	2,847,669	29,000,000	25,270

광명반도체유한공사	36,261,909	-	-	41,474	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	16,518,408	-	-	168,887	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	30,021	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	65,024	-	-

SETi	4,252,403	12,266,056	-	63,483	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	831,457	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	10,773,523	-	-

합 계	72,246,644	12,266,056	938,340	14,821,538	29,000,000	25,270

(4) 당사는 지배회사인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 4개 금융기관 차입금에 대해 USD 38,000,000 및 53,060백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체㈜	-	8,000,000	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	8,656,250

㈜레이칸	-	-	1,930,011

합 계	-	8,000,000	10,586,261

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

SETi	(2,001,879)	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	10,564,342

합 계	(2,001,879)	-	10,564,342

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,781,714	936,537

퇴직급여	74,331	68,411

주식보상비용	31,746	31,477

합 계	1,887,791	1,036,425

27. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	8,044,217	5,861,837

손익항목의 조정:	34,118,058	37,012,186

감가상각비	24,788,377	27,881,269

무형자산상각비	5,459,862	4,819,712

외화환산손실	198,961	2,339,159

외화환산이익	(4,415,973)	(2,188,226)

유형자산처분손실	4	22,633

당기손익인식금융자산평가손실	-	115,090

이자비용	1,892,040	1,711,502

이자수익	(274,542)	(508,708)

재고자산평가손실(환입)	333,956	(1,601,767)

주식보상비용	31,746	31,477

지급수수료	329,475	29,023

지분법손실	3,150,391	1,314,478

통화선도평가손실	523,234	-

퇴직급여	15,821	16,667

기타의 대손상각비	(163,703)	2,308,621

법인세비용	2,248,409	721,256

자산부채의 변동:	(3,766,225)	(5,187,798)

매출채권의 감소(증가)	8,476,133	3,612,069

미수금의 감소(증가)	(2,995,210)	(2,352,460)

선급금의 감소(증가)	(665,536)	(333,312)

장기선급금의 감소(증가)	(1,285,180)	(1,172,562)

선급비용의 감소(증가)	(400,642)	(419,047)

재고자산의 감소(증가)	(1,471,588)	(1,702,409)

임차보증금의 감소(증가)	(400,411)	(180,000)

매입채무의 증가(감소)	(8,744,540)	10,052,860

미지급금의 증가(감소)	5,663,549	241,190

미지급비용의 증가(감소)	(880,796)	711,936

선수금의 증가(감소)	(113,526)	(13,619,216)

충당부채의 증가(감소)	(925,725)	-

예수금의 증가(감소)	(10,413)	(26,847)

임대보증금의 증가(감소)	(12,340)	-

영업활동으로 창출된 현금	38,396,050	37,686,225

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	4,655,859	6,265,107

건설중인자산의 무형자산 대체	241,200	337,315

장기선급금의 무형자산 대체	294,075	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 대체	6,079,062	2,056,338

유형자산 처분 관련 미수금의 대체	(9,749,060)	(2,003,314)

현물출자	-	10,127,976