서울바이오시스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

1. 일 반사항 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당기말 현재 부여된 주식선택권과 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	14,405,429	42.01

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH Ⅱ INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스(주) 우리사주조합	447,855	1.31

기타	7,032,182	20.51

합 계	34,288,653	100.00

2. 재무제표 작성기준 당 사는 주 식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준 에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 26일에 개최된 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (1) 측 정기준 당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다. (3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단당사의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 종속기업 취득 - 공정가치 측정- 주석 28: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금 및 이월세액공제의 사용 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택 가능하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액 기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

당사는 위 기업회계기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 동 주석 (20)에서 설명하고 있는 바와 같이 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호의 개정사항을 조기적용하여 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

당사의 지분법피투자기업에 대한 지분은 종속기업과 관계기업, 공동기업의 지분으로구성되어 있습니다.

종속기업은 당사에 의해 지배되는 기업입니다. 당사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 당사가 공동지배력을 보유하면서 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.종속기업, 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(3) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 미착재고를 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건 물	40 년

기 계 장 치	7~8 년

기타의유형자산	4~5 년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

산업재산권	5~10 년

개발비	2 년

기타의무형자산	4~5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부 금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(11) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있 습니다.

① 온실가스 배출권

온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기위하여 보유하는 배출권은 취득후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채

배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(12) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(13) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.(14) 외화거래

당사는 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습 니다.

(16) 금융수익ㆍ비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 영업부문당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익,자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한, 지역별 수익, 성과의 대부분이 국내에서 발생되었으며 주요 유ㆍ무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

당사는 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 재무제표 작성시 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018 년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

당사는 동 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 재무제표 작성시 위 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'

별도재무제표상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

당사는 재무제표 작성시 기업회계기준서 제1027호의 개정사항을 조기적용하고 있습니다.5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	14,440,539	2,014,050

6. 단기금융자산 당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	204,230	200,000

7. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(매출채권)

매출채권	27,969,946	21,635,647

대손충당금	(12,652)	(2,010,294)

소 계	27,957,294	19,625,353

(유동성 기타채권)

미수금	2,371,954	8,969,111

대손충당금	(33,777)	(62,952)

미수수익	273,828	102,559

단기대여금	-	4,920,457

소 계	2,612,005	13,929,175

(비유동성 기타채권)

장기대여금	6,808,145	3,002

보증금	836,478	637,520

소 계	7,644,623	640,522

합 계	38,213,922	34,195,050

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(483)	1,582	-	-	-

제 품	3,496,804	(122,068)	3,374,736	2,429,578	(64,909)	2,364,669

재 공 품	5,875,810	(33,155)	5,842,655	5,108,647	-	5,108,647

원 재 료	657,173	(18,971)	638,202	1,098,254	(303,775)	794,479

저 장 품	1,726,141	-	1,726,141	1,085,560	-	1,085,560

미착재고	2,856	-	2,856	2,023	-	2,023

합 계	11,760,849	(174,677)	11,586,172	9,724,062	(368,684)	9,355,378

(2) 재고자산평가손익당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

평가손실(환입)	(194,007)	(397,895)

9. 유형자산 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	30,516,982	355,215,829	15,921,734	13,173,502	422,800,311

취득 및 자본적 지출	-	-	2,123,589	41,877	78,650,168	80,815,634

대체	-	253,485	38,730,233	(524,364)	(46,005,906)	(7,546,552)

처분	-	-	(3,500,461)	-	(181,689)	(3,682,150)

전기말	7,972,264	30,770,467	392,569,190	15,439,247	45,636,075	492,387,243

당기초	7,972,264	30,770,467	392,569,190	15,439,247	45,636,075	492,387,243

취득 및 자본적 지출	-	64,665	6,732,149	225,400	32,704,879	39,727,093

대체	37,376	2,845,994	65,811,660	132,640	(68,451,707)	375,963

처분	-	-	(2,832,744)	-	-	(2,832,744)

당기말	8,009,640	33,681,126	462,280,255	15,797,287	9,889,247	529,657,555

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	3,004,302	158,320,502	10,977,118	-	172,301,922

감가상각비	-	766,645	44,252,805	3,640,333	-	48,659,783

처분	-	-	(2,797,409)	-	-	(2,797,409)

전기말	-	3,770,947	199,775,898	14,617,451	-	218,164,296

당기초	-	3,770,947	199,775,898	14,617,451	-	218,164,296

감가상각비	-	819,405	52,148,800	475,170	-	53,443,375

대체	-	12,020	-	-	-	12,020

처분	-	-	(2,178,771)	-	-	(2,178,771)

당기말	-	4,602,372	249,745,927	15,092,621	-	269,440,920

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	27,512,680	196,895,327	4,944,616	13,173,502	250,498,389

전기말	7,972,264	26,999,520	192,793,292	821,796	45,636,075	274,222,947

당기말	8,009,640	29,078,754	212,534,328	704,666	9,889,247	260,216,635

10. 무형자산 (1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	3,808,676	30,296,229	3,200,032	37,304,937

취득 및 내부개발	-	12,239,340	32,090	12,271,430

대체	1,071,259	-	95,000	1,166,259

처분	(1,289)	-	-	(1,289)

전기말	4,878,646	42,535,569	3,327,122	50,741,337

당기초	4,878,646	42,535,569	3,327,122	50,741,337

취득 및 내부개발	-	9,345,262	63,350	9,408,612

대체	2,360,766	-	-	2,360,766

당기말	7,239,412	51,880,831	3,390,472	62,510,715

② 상각누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	1,395,606	15,985,499	1,928,364	19,309,469

상각	807,440	9,489,886	765,933	11,063,259

처분	(537)	-	-	(537)

전기말	2,202,509	25,475,385	2,694,297	30,372,191

당기초	2,202,509	25,475,385	2,694,297	30,372,191

상각	443,267	9,718,545	279,561	10,441,373

당기말	2,645,776	35,193,930	2,973,858	40,813,564

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	합 계

전기초	2,413,070	14,310,730	1,271,668	17,995,468

전기말	2,676,137	17,060,184	632,825	20,369,146

당기말	4,593,636	16,686,901	416,614	21,697,151

(2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제조원가	2,328	18,680

판매비와관리비	242,836	719,980

경상개발비	10,196,209	10,324,599

합 계	10,441,373	11,063,259

(3) 당기 및 전기에 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출은 각각 29,645,603천원과 31,486,142천원입니다.(4) 당사는 당기 중 특허권의 기대사용기간에 대하여 과거의 경험치를 토대로 재검토하였으며, 평가결과 특허권은 경제적 내용연수의 범위 내에서 등록일로부터 평균 10년간 법적 권리를 보호받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 따라서 당사는 당기 중 특허권의 내용연수를 5년에서 10년으로 변경하였습니다. 이로 인한 무형자산상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 경상개발비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2015년	2016년	2017년	2018년	2019년 이후

무형자산상각비의 증가(감소)	(594,388)	(529,683)	(353,264)	(66,735)	1,544,070

11. 투자부동산당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	376,473	516,042

대체	-	-	-

전기말	139,569	376,473	516,042

당기초	139,569	376,473	516,042

대체	(37,376)	(338,587)	(375,963)

당기말	102,193	37,886	140,079

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	7,059	7,059

감가상각비	-	9,432	9,432

전기말	-	16,491	16,491

당기초	-	16,491	16,491

감가상각비	-	2,557	2,557

대체	-	(12,020)	(12,020)

당기말	-	7,028	7,028

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	369,414	508,983

전기말	139,569	359,982	499,551

당기말	102,193	30,858	133,051

당사는 당사의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체(주) 등에 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당기와 전기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 19,362천원 및 42.220천원입니다.

12 . 당기손익인식금융자산

당기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

발행회사	구 분	취득원가	기초누적평가손익	기 초장부금액	증 감	평가손익	공정가액	기 말장부금액

Sensor ElectronicTechnology, Inc.	전환사채 전환권(*1)	3,448,956(USD 3,151,963)	(3,448,956)	-	-	-	-	-

대여금 전환권(*2)	54,468(USD 53,695)	(54,468)	-	278,416	(278,416)	-	-

합 계	3,503,424(USD 3,205,658)	(3,503,424)	-	278,416	(278,416)	-	-

(*1) 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.(이하 "SETi)가 발행한 전환사채의 전환권 해당부분이며, 전환사채의 취득과 관련한 사항은 주석 13 에서 설명하고 있습니다. (*2) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 4,500,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

13. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	-	15,000

시장성 없는 채무증권(*1)

취득원가	17,092,075	14,968,186

손상차손누계액(*2)	(10,216,661)	(376,132)

소 계	6,875,414	14,592,054

합 계	6,875,414	14,607,054

(*1) 종속기업인 SETi가 발행한 전환사채로서 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

액면금액(발행금액)	USD 20,000,000

발행일	2011년 7월 9일

만기일	2016년 8월 10일

1주당 행사가격	USD 3.00

이자율	표면이자율 0%, 보장수익률 0%

전환가능기간	2014년 7월 10일 ~ 2016년 8월 10일

상기 전환사채는 외부평가전문기관에 의해 평가되었으며, 공정가액 평가시 적용한 할인율은 14.28%입니다. 당사는 전기 중 전환사채 중 일부인 USD 5,000,000을 보통주로 전환하여 SETi에 대한 지배력을 획득하였으며, 당기말 현재 USD 15,000,000의 전환사채를 보유하고 있습니다.

(*2) 당사는 보유하고 있는 채무증권의 공정가치가 지속적이고 유의적으로 하락함에따라 당기 중 전환사채의 평가손실 3,086,950천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하였습니다. 동 매도가능금융자산의 손상차손누계액은 상기의 누적 평가손실의 손상차손인식액과 발행기업에 대한 종속기업투자주식 장부금액을 초과하여 발생한 미반영 지분법손실누계액 7,129,711천원을 포함하고 있습니다.

14. 지 분 법적 용주식(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

종속기업	SETi (*1).	LED 연구개발	4,301,617	40.73	44.68	미국	12.31

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	260,000	26.00	-	중국

(*1) SETi에 대한 지분율은 40.73%이지만 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 때 피투자회사에 대한 지배력을 보유하였다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 당기 중 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 취득하였으며, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 25%의 지분을 취득하였습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 종속기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	1,862,449	13,366,491	8,483,345	25,784,727	(19,039,132)	5,582,652	(7,841,363)	(607,164)	(8,448,527)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	592,551	10,653	432,466	-	170,738	2,385,465	223,324	(1,949)	221,375	-

ST Co., Ltd.	3,961,829	284	2,351,320	-	1,610,793	9,231,284	(68,491)	39,109	(29,382)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	3,845,552	-	2,656,018	-	1,189,534	3,715,675	84,467	4,352	88,819	-

(3) 당기말 현재 종속기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 종속기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당기말순자산(a)	지분율(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

종속기업	SETi	(19,039,132)	40.73	(7,754,638)	590,026	(7,164,612)

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	170,738	42.00	71,710	-	71,710

ST Co., Ltd.	1,610,793	42.00	676,534	-	676,534

Anhui SS Opto CO., Ltd.	1,189,534	26.00	309,278	-	309,278

(4) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	-	-	72,529	(819)	71,710

ST Co., Ltd.	688,874	-	(28,766)	16,426	676,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	286,369	21,961	948	309,278

합 계	688,874	286,369	65,724	16,555	1,057,522

(*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 당사의 지분 93,797천원 중 전기 미반영 지분법손실 21,268천원을 차감한 72,529천원의 지분법이익을 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	대체(*)	기타자본변동	기 말

종속기업	SETi	-	-	(1,755)	-	1,755	-

관계기업	SETi	702,899	3,726,346	(561,767)	(2,613,232)	(1,254,246)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	46,318	-	(45,655)	-	(663)	-

ST Co., Ltd.	755,004	-	(52,661)	-	(13,469)	688,874

합 계	1,504,221	3,726,346	(661,838)	(2,613,232)	(1,266,623)	688,874

당사는 전기 중 SETi에 대한 지배력을 획득하였다고 판단하여 관계기업투자주식을 종속기업투자주식으로 재분류 하였습니다. 독립된 외부평가기관이 평가한 종속기업투자주식의 1주당 공정가치는 0원이며, 이에 따라 재분류 이전 장부금액과의 차이 2,613,232천원을 관계기업투자주식처분손실로 인식하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 종속기업 및 공동기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기타 투자자산에 반영한 지분법손실 누계액	미인식 지분법손실누계액

당기말	전기말	당기말	전기말

종속기업(*1)	SETi	7,129,711	376,132	-	-

관계기업(*2)	SETi	-	2,225,191	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	21,268

합 계	7,129,711	2,601,323	-	21,268

(*1) 당사는 종속기업투자주식에 대한 당기와 전기의 미반영 지분법손실 6,753,579천원 및 376,132천원을 동 회사가 발행한 매도가능금융자산(전환사채)의 손상차손으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 관계기업투자주식에 대한 미반영 지분법손실 2,225,191천원을 동 회사에 대한 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식하였습니다. 동 매도가능금융자산손상차손누계액은 전환사채의 행사로 취득한 종속기업투자주식의 취득원가와 상계되었습니다.(7) 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식에서 발생한 투자차액은 종속기업의 식별가능한 자산의 공정가치 인식에 따라 발생한 것으로, 그 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	당 기	전 기

기초	증감	상각액(*1)	기말	기초	증감(*2)	상각액	기말

종속기업	SETi	3,760,181	-	(3,170,155)	590,026	-	3,781,839	(21,658)	3,760,181

관계기업	SETi	-	-	-	-	1,851,690	(1,002,999)	(848,691)	-

(*1) 당사는 당기 중 SETi의 투자차액에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 이를 매도가능금융자산의 손상차손으로 반영하였습니다.(*2) 전기 중 SETi에 대한 관계기업투자주식을 종속기업투자주식으로 재분류함에 따라, 투자주식의 재분류일을 기준으로 SETi의 식별가능한 자산의 공정가치와 영업권을 종속기업투자주식의 장부금액에 반영하였습니다.

15. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	77,656	680,262

선급비용	763,953	1,389,634

소 계	841,609	2,069,896

(기타비유동자산)

장기선급금	5,075,861	5,377,932

장기선급비용	-	587,154

소 계	5,075,861	5,965,086

합 계	5,917,470	8,034,982

16. 매입채무및기타채 무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	32,272,220	14,203,215

미지급금	17,136,297	15,374,831

미지급비용	8,738,253	4,334,640

합 계	58,146,770	33,912,686

17. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	103,710,277	-	126,637,190	-

장기차입금	40,875,000	41,843,750	42,697,890	61,718,750

합 계	144,585,277	41,843,750	169,335,080	61,718,750

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기말 이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	산업은행	3.02	2016-12-15	10,000,000	-

기업은행	1M LIBOR+1.76	2015-01-31	-	5,669,628

농협은행	6M 금융채+1.50	2016-09-30	5,000,000	-

한국씨티은행	1M LIBOR+1.45	2016-01-25	5,210,277	6,889,786

3.50	2015-04-25	-	20,000,000

우리은행	6M LIBOR+1.61	2016-09-30	5,000,000	10,992,000

KEB하나은행	3M LIBOR+1.65	2015-05-31	-	18,260,848

1M LIBOR+1.65%~1.79%	2015-03-12~ 2015-04-28	-	11,824,928

서울반도체	1.50~1.68	2016-02-02~2016-12-01	78,500,000	53,000,000

소 계	103,710,277	126,637,190

유동성장기부채	기업은행	3.75	2016-03-04	9,000,000	9,000,000

정책자금대출금리+0.82	2016-03-15	2,500,000	10,000,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	10,000,000	2,500,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	9,375,000	7,031,250

온렌딩+1.36	2016-03-15	-	6,666,640

온렌딩+0.82	2017-03-15	10,000,000	7,500,000

소 계	40,875,000	42,697,890

합 계	144,585,277	169,335,080

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자기준금리+1.25	2021-11-12	12,000,000	-

기업은행	온렌딩+1.25	2016-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	25,000,000	35,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	2,343,750	11,718,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	2,500,000	12,500,000

소 계	41,843,750	61,718,750

합 계	41,843,750	61,718,750

(3) 장기차입금의 상환일정당기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

2016년	40,875,000

2017년	29,843,750

2018년	12,000,000

합 계	82,718,750

18. 충당부채 (1) 배출권당사는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.(2) 배출부채당기의 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	사용	당기말

배출부채	-	1,980,856	-	1,980,856

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

19. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	19,985,058	26,737,329

예수금	551,137	1,014,250

합 계	20,536,195	27,751,579

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	6,920	28,285

21. 자본 (1) 자본금 및 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	34,288,653주	34,288,653주

보통주	34,288,653주	34,288,653주

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	127,467,182	127,467,182

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분법자본변동	(506)	(17,062)

매도가능금융자산평가손실	-	(265,534)

합 계	(506)	(282,596)

(5) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(43,435,688)	(61,885,194)

(6) 당기 및 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당 기(처분예정일: 2016년 3월 29일)	전 기(처리확정일: 2015년 3월 30일)

I. 미처리결손금	(43,435,687,900)	(61,885,194,325)

1.전기이월미처리결손금	(61,885,194,325)	(71,977,078,629)

2.당기순이익	18,449,506,425	10,091,884,304

II. 적립금이입액(결손금처리액)	61,885,194,325	-

1.자본잉여금이입액	61,885,194,325	-

III. 이익잉여금처분액	(4,035,774,458)

1. 이익준비금	366,888,587

2. 배당 - 현금배당 (주당배당금(률) 당기 : 107원(21.4%) 전기 : -원( - %)	3,668,885,871

IV. 차기이월미처분이익잉여금	14,413,731,967	(61,885,194,325)

22. 주당이익 (1) 당기와 전기의 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	18,449,506,425	10,091,884,304

가중평균유통보통주식수	34,288,653주	34,288,653주

기본주당이익	538	294

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

기초 발행보통주식수	34,288,653	34,288,653

발행보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653

(3) 당기말 현재 잠재적 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 매출액 당기 및 전기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출	270,230,406	227,474,326

상품매출	39,183,658	67,143,390

수입임대료	2,662,704	2,638,987

합 계	312,076,768	297,256,703

24. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 매출원가당기 및 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출원가	198,208,943	177,681,572

상품매출원가	37,402,507	63,822,774

합 계	235,611,450	241,504,346

(2) 판매비와관리비당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,941,028	2,666,028

퇴직급여	200,324	282,678

복리후생비	454,476	1,131,737

여비교통비	360,554	403,754

임차료	268,601	209,066

대손상각비(환입)	1,782,099	(397,284)

접대비	49,917	48,516

통신비	13,918	30,030

수도광열비	14,917	39,088

세금과공과	149,050	36,820

감가상각비	151,280	291,268

수선비	17,831	28,471

보험료	5,050	3,809

차량유지비	19,660	21,228

운반비	6,315	27,645

교육훈련비	5,256	39,315

도서인쇄비	6,553	3,377

무형자산상각비	242,836	719,980

소모품비	47,304	41,330

지급수수료	3,356,475	2,197,164

경상개발비	29,645,603	31,486,142

광고선전비	99,986	219,149

수출비	29,023	588

해외시장개척비	564,165	586,890

합 계	40,432,221	40,116,789

(3) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(1,587,799)	1,806,165

원재료 매입액	61,284,323	60,192,609

상품의 판매	37,402,507	63,822,774

종업원급여	42,033,469	38,290,136

감가상각비	53,445,931	48,669,216

무형자산상각비	10,441,373	11,063,259

외주가공비	25,019,252	21,243,506

지급수수료	12,143,123	11,038,822

수도광열비	15,305,295	12,188,686

수선비	11,740,122	10,302,225

기타	8,816,075	3,003,737

합 계	276,043,671	281,621,135

25. 종 업 원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	36,599,746	32,464,390

확정기여제도 관련 비용	2,314,305	3,015,990

사회보장제도 관련 비용	3,119,418	2,809,756

합 계	42,033,469	38,290,136

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정기여형제도에 대한 미지급비용	282,825	269,377

연차수당 관련 미지급비용	735,824	652,326

합 계	1,018,649	921,703

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

26. 기타수 익 과 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분이익	-	99,095

기타의대손충당금환입	29,175	-

잡이익	88,265	544,641

합 계	117,440	643,736

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	106,787	110,718

무형자산처분손실	-	752

관계기업투자주식처분손실	-	2,613,232

기부금	72,350	106,664

잡손실	1,664,329	48,543

합 계	1,843,466	2,879,909

27. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	982,020	1,048,520

외환차익	6,975,313	5,542,014

외화환산이익	1,905,962	1,351,040

합 계	9,863,295	7,941,574

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용	4,418,281	7,651,800

외환차손	6,279,055	6,600,258

외화환산손실	1,976,542	2,799,471

매도가능금융자산손상차손	9,840,529	2,601,323

당기손익인식금융자산평가손실	278,416	2,633,885

합 계	22,792,821	22,286,737

(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

금융자산:

당기손익인식금융자산	-	278,415	-	2,633,885

매도가능금융자산	1,783,460	9,840,530	1,673,928	2,601,323

대여금및수취채권	7,839,784	744,656	1,798,148	3,698,922

소 계	9,623,244	10,863,601	3,472,076	8,934,130

금융부채:

상각후원가로측정하는금융부채	240,051	11,929,220	4,469,498	13,352,607

합 계	240,051	11,929,220	7,941,574	22,286,737

28. 법인세비용 (1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,942,140	-

과거기간 당기법인세에 대한 조정사항	5,539

소 계	1,947,679	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(5,172,870)	-

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	11,100,714	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	(74,894)	74,894

과거에 인식하지 못한 일시적차이	-	(673,668)

과거에 인식하지 못한 세무상결손금	-	(11,100,714)

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제	(4,806,867)	-

소 계	1,046,083	(11,699,488)

법인세비용(수익)	2,993,762	(11,699,488)

(*) 세무상 이월결손금 공제로 인해 전기 당사의 법인세 부담액은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손실	340,429	(74,894)	265,535	719,211	74,894	794,105

(*) 전기말 현재 매도가능금융자산평가손실의 세전 누계액인 340,428천원에 대한 누적 이연법인세효과를 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전 순손익	21,443,268	(1,607,604)

적용세율에 따른 세부담액	4,695,519	(375,672)

조정사항 :

비과세수익 및 세무상 공제되지 않는 비용	509,670	(203,132)

이연법인세자산부채가 인식되지 않은 일시적차이의 변동	2,717,563	2,418,631

과거 인식되지 않은 이월결손금 및 세액공제의 이연법인세 인식	(4,806,867)	(11,100,714)

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용	(74,894)	74,894

이연법인세자산 실현가능성에 대한 과거 추정의 변경	572,291	-

과거기간 당기법인세에 대한 추가납부액	5,539	-

과거 세무조정의 변경(*1)	674,651	-

이월세액공제의 당기법인세 공제효과	(1,299,710)	-

이월결손금의 당기법인세 공제효과	-	(1,839,827)

과거기간에 인식되지 않은 일시적차이의 인식	-	(673,668)

합 계	2,993,762	(11,699,488)

유효세율(*2)	13.96%	-

(*1) 정기 세무조사 결과 당사의 과거 세무조정의 변경으로 인한 기초 이연법인세 변동효과입니다.(*2) 전기의 경우 유효세율이 (-)이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	당기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

토지	(788,180)	-	-	(788,180)	-	(788,180)

감가상각비	(884,488)	1,294,304	-	409,816	409,816	-

무형자산상각비	217,751	4,595,475	-	4,813,226	4,813,226	-

대손충당금한도초과액	374,295	(374,295)	-	-	-	-

미수수익	(22,563)	20,767	-	(1,796)	-	(1,796)

이자수익	(786,024)	(161,634)	-	(947,658)	-	(947,658)

미지급비용	143,512	18,369	-	161,881	161,881	-

당기손익인식금융자산	905,352	61,307	-	966,659	1,000,263	(33,604)

재고자산평가손실충당금	78,648	(70,026)	-	8,622	8,622	-

매도가능금융자산	647,185	(572,291)	(74,894)	-	-	-

충당부채	-	435,788	-	435,788	435,788	-

이월결손금	11,100,714	(11,100,714)	-	-	-	-

이월세액공제	-	4,806,867	-	4,806,867	4,806,867	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	10,986,202	(1,046,083)	(74,894)	9,865,225	11,636,463	(1,771,238)

상계 효과	-	(1,771,238)	1,771,238

순 이연법인세자산(부채)	9,865,225	9,865,225	-

② 전기

(단위: 천원)

계정과목	기초잔액	당기손익반영	기타포괄손익반영	전기말

순 액	이연법인세자산	이연법인세부채

토지	(788,180)	-	-	(788,180)	-	(788,180)

감가상각비	-	(884,488)	-	(884,488)	4,868,244	(5,752,732)

무형자산상각비	-	217,751	-	217,751	231,337	(13,586)

대손충당금한도초과액	-	374,295	-	374,295	374,295	-

미수수익	-	(22,563)	-	(22,563)	-	(22,563)

이자수익	-	(786,024)	-	(786,024)	-	(786,024)

미지급비용	-	143,512	-	143,512	143,512	-

당기손익인식금융자산	-	905,352	-	905,352	938,956	(33,604)

재고자산평가손실충당금	-	78,648	-	78,648	78,648	-

매도가능금융자산	-	572,291	74,894	647,185	647,185	-

이월결손금	-	11,100,714	-	11,100,714	11,100,714	-

상계 전 이연법인세자산(부채)	(788,180)	11,699,488	74,894	10,986,202	18,382,891	(7,396,689)

상계 효과	-	(7,396,689)	7,396,689

순 이연법인세자산(부채)	10,986,202	10,986,202	-

(5) 미인식 이연법인세자산

당사는 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금을 초과하여이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 불확실하여 이연법인세효과를 인식하지 않은 일시적차이와 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

종속기업 및 공동기업투자주식의 일시적차이(실현가능성 낮음)	12,119,688	9,588,731

이월세액공제(2015년~2019년 소멸)	-	26,463,132

29. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장단기차입금	186,429,027	231,053,830

차감 : 현금및현금성자산	(14,440,539)	(2,014,050)

순차입금(A)	171,988,488	229,039,780

부채총계(B)	269,032,017	292,746,379

자본총계(C)	101,175,314	82,443,718

순차입금비율(=(A)/(C))	170.0%	277.8%

부채비율(=(B)/(C))	265.9%	355.1%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 외환위험 1) 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	56,054,589	10,374,598	45,679,991	21,967,858	59,419,348	(37,451,490)

EUR	17,927	3,427	14,500	-	95,236	(95,236)

JPY	9,676	1,967,388	(1,957,712)	13,990	1,973,226	(1,959,236)

CNY	67,116	-	67,116	-	1,075,864	(1,075,864)

CHF	-	24,710	(24,710)	3,839	-	3,839

합 계	56,149,308	12,370,123	43,779,185	21,985,687	62,563,674	(40,577,987)

2) 당기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,172.00	1,131.49	1,099.20	1,052.84

EUR	1,280.53	1,255.16	1,336.52	1,398.58

JPY	9.72	9.35	9.20	9.96

CNY	178.48	179.48	176.81	170.93

CHF	1,185.39	1,175.58	1,111.43	1,151.45

3) 당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당 기	전 기	당 기	전 기

USD	4,567,999	(3,745,149)	(4,567,999)	3,745,149

EUR	1,450	(9,524)	(1,450)	9,524

JPY	(195,771)	(195,924)	195,771	195,924

CNY	6,712	(107,586)	(6,712)	107,586

CHF	(2,471)	384	2,471	(384)

합 계	4,377,919	(4,057,799)	(4,377,919)	4,057,799

상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 수행되었습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당기말	전기말

변동금리부차입금	88,929,027	149,053,830

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(889,290)	889,290	(1,490,538)	1,490,538

③ 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산(채무증권)	6,875,414	14,592,054

대여금및수취채권	52,858,691	36,409,100

합 계	59,734,105	51,001,154

1) 당 기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	27,591,031	366,263	27,957,294	19,097,738	527,615	19,625,353

미수금	2,338,177	-	2,338,177	8,906,159	-	8,906,159

미수수익	273,828	-	273,828	102,559	-	102,559

장단기대여금	6,808,145	-	6,808,145	4,923,459	-	4,923,459

보증금	836,478	-	836,478	637,520	-	637,520

합 계	37,847,659	366,263	38,213,922	33,667,435	527,615	34,195,050

2) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	12,652	12,652	-	2,010,294	2,010,294

미수금	-	33,777	33,777	-	62,952	62,952

합 계	-	46,429	46,429	-	2,073,246	2,073,246

3) 당기 및 전기 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기초금액	2,010,294	62,952	2,073,246	2,407,578	62,952	2,470,530

손상차손(환입)	1,782,099	(29,175)	1,752,924	(397,284)	-	(397,284)

제각	(3,779,741)	-	(3,779,741)	-	-	-

기말금액	12,652	33,777	46,429	2,010,294	62,952	2,073,246

④ 유동성위험관리(1) 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	58,146,770	58,146,770	58,146,770	-	-

변동금리부차입금	88,929,027	93,118,208	49,074,048	30,660,990	13,383,169

고정금리부차입금	97,500,000	98,747,014	98,747,014	-	-

임대보증금	6,920	6,920	-	6,920	-

합 계	244,582,717	250,018,912	205,967,832	30,667,910	13,383,169

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	6,875,414	-	6,875,414	-	-	6,875,414	6,875,414

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,440,539	-	-	14,440,539	-	-	-	-

단기금융자산	-	204,230	-	-	204,230	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	38,213,922	-	-	38,213,922	-	-	-	-

합 계	-	52,858,691	-	-	52,858,691	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	58,146,770	58,146,770	-	-	-	-

차입금	-	-	-	186,429,027	186,429,027	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	6,920	6,920	-	-	-	-

합 계	-	-	-	244,582,717	244,582,717	-	-	-	-

(*) 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산의 당기말 현재 공정가치는 17,092,075천원이며, 종속기업투자주식을 초과하여 발생한 지분법손실 등 손상차손누계액 10,216,661천원을 차감한 장부금액 6,875,414천원으로 표시하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산(*1)	-	-	14,592,054	-	14,592,054	-	-	14,592,054	14,592,054

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*2)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	2,014,050	-	-	2,014,050	-	-	-	-

단기금융자산	-	200,000	-	-	200,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	34,195,050	-	-	34,195,050	-	-	-	-

합 계	-	36,409,100	15,000	-	36,424,100	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	33,912,686	33,912,686	-	-	-	-

차입금	-	-	-	231,053,830	231,053,830	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	28,285	28,285	-	-	-	-

합 계	-	-	-	264,966,516	264,966,516	-	-	-	-

(*1) 공정가치로 평가되는 매도가능금융자산의 당기말 현재 공정가치는 14,968,186천원이며, 종속기업투자주식을 초과하여 발생한 지분법손실 등 손상차손누계액 376,132천원을 차감한 장부금액 14,592,054천원으로 표시하고 있습니다.(*2) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	(278,416)	278,416	-	-

매도가능금융자산	14,592,054	(7,716,640)	-	-	6,875,414

합 계	14,592,054	(7,995,056)	278,416	-	6,875,414

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	3,439,223	(2,633,885)	54,468	(859,806)	-

매도가능금융자산	17,666,777	(473,095)	-	(2,601,628)	14,592,054

합 계	21,106,000	(3,106,980)	54,468	(3,461,434)	14,592,054

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	204,230	200,000	차입금 담보

31. 우발부채 및 약 정 사항(1) 당기말 현재 당사는 산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각토지 8,111,833천원, 건물 25,548,163천원, 그리고 기계장치 74,018,604천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체(주)	차입금보증(기업은행)	KRW	34,800,000

USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	51,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	KRW	6,500,000

차입금보증(농협은행)	KRW	12,000,000

차입금보증(KEB하나은행)	KRW	61,500,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	306,300

합 계	KRW	166,106,300

USD	22,800,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	20,000,000	30,000,000

외화일반자금회전대출(포괄)	USD	-	10,000,000

외화일반자금대출	USD	-	4,729,000

기업시설일반자금대출	KRW	18,750,000	18,750,000

외화자금대출	USD	-	20,000,000

기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	30,000,000

일반대출자금 외	KRW	29,000,000	29,000,000

한국씨티은행	일반자금대출	KRW	-	20,000,000

외화대출금	KRW	5,000,000	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	35,000,000	37,500,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	-

외평기금대출	USD	-	10,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	-

산업은행	시설자금대출	KRW	30,000,000	-

운영자금대출	KRW	10,000,000	-

합 계	KRW	162,750,000	145,250,000

USD	19,000,000	83,729,000

(4) 당사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 소송의 피고입니다. 당사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였습니다. 당기말 현재 2심이 진행중입니다. (5) 동 주석 (4)에서 기술하는 사건 이외에 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 당사는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체(주)

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan,Seoul Semiconductor Europe Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	(주)포스코엘이디 외 3개사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체(주)	108,278,830	9,380,942	4,990,624	1,172,583

광명반도체유한공사	150,063,088	-	-	-

NITEK, Inc.	1,172,820	88,620	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	490	-	-

SETi	407,468	268,509	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,407,325	-	-

ST Co., Ltd.	-	12,035,811	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,973,356	-	-

기타	-	282,873	1,075,439	-

합 계	259,922,206	26,437,926	6,066,063	1,172,583

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	유형자산취득(처분)	이자비용	기 타

서울반도체(주)	93,457,693	5,383,804	-	173,652	-

광명반도체유한공사	141,745,637	161,524	-	-	-

NITEK, Inc.	-	504,099	(759,825)	-	-

SETi	-	303,437	-	-	-

SETi의 주요 경영진	-	-	-	-	1,068,114

SH Optotech Co., Ltd.	-	3,232,705	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	22,675,367	-	-	-

합 계	235,203,330	32,260,936	(759,825)	173,652	1,068,114

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체(주)	818	-	-	838,829	8,718,883	19,965,144	78,500,000	6,920

광명반도체유한공사	18,306	-	-	-	-	2,932	-	-

NITEK, Inc.	1,555,154	-	-	-	-	-	-	-

SETi	210,544	5,274,000	6,875,414	-	14,146	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,758,000	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	1,584,387	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	2,028,121	-	-	-

합 계	1,784,822	7,032,000	6,875,414	838,829	12,345,537	19,968,076	78,500,000	6,920

(*) 당사는 전기 중 종속기업인 SETi에 대여한 USD 3,000,000을 주당 USD 2.50의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가발행한 전환사채 USD 15,000,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체(주)	763,371	-	-	632,069	7,778,602	26,480,029	53,000,000	28,285

광명반도체유한공사	14,064,626	-	-	-	-	-	-	-

NITEK, Inc.	363,804	-	-	-	-	-	-	-

SETi	-	3,271,657	14,592,054	-	20,542	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,648,800	-	-	-	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-	274,441	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	722,445	-	-	-

합 계	15,191,801	4,920,457	14,592,054	632,069	8,796,030	26,480,029	53,000,000	28,285

(4) 당사는 지배회사인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 192,775백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	25,500,000	-	-

SETi	1,687,950	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	286,369,

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	53,000,000	-	-

SETi (*1)	3,271,657	-	-	-	-

SETi의 주요경영진 (*2)	1,648,800	-	-	-	-

(*1) 당사는 전기 중 종속기업인 SETi에 대여한 USD 3,000,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.(*2) 당사는 전기 중 종속기업인 SETi의 주요 경영진 3인에게 각각 USD 500,000씩 총 USD 1,500,000을 대여하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기급여	1,617,048	1,884,780

퇴직급여	116,000	156,394

합 계	1,733,048	2,041,174

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당 기	전 기

당기순이익	18,449,506	10,091,884

손익항목의 조정:

외화환산손실	1,976,542	2,799,471

대손상각비(환입)	1,782,099	(397,284)

기타의대손상각비(환입)	(29,175)	-

재고자산평가손실(환입)	(194,007)	(397,895)

당기손익인식금융자산평가손실	278,416	2,633,885

지분법손실(이익)	(65,724)	661,838

매도가능금융자산손상차손	9,840,529	2,601,323

감가상각비	53,445,931	48,669,216

유형자산처분손실	106,787	110,718

무형자산처분손실	-	752

무형자산상각비	10,441,373	11,063,259

이자비용	4,418,281	7,651,800

외화환산이익	(1,905,962)	(1,351,040)

외환차익	(85,950)	(213,125)

이자수익	(982,020)	(1,048,520)

유형자산처분이익	-	(99,095)

관계기업투자주식처분손실	-	2,613,232

법인세비용(수익)	2,993,762	(11,699,488)

소 계	82,020,883	63,599,047

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(9,981,667)	(5,026,009)

미수금의 감소(증가)	6,624,184	(4,108,814)

선급금의 감소(증가)	(1,456,090)	(571,562)

선급비용의 감소(증가)	1,212,835	(92,461)

재고자산의 감소(증가)	(2,036,787)	3,317,265

임차보증금의 감소(증가)	(198,840)	(240,664)

매입채무의 증가(감소)	18,034,093	(979,505)

미지급금의 증가(감소)	3,634,363	(6,305,814)

미지급비용의 증가(감소)	4,733,046	(4,646)

선수금의 증가(감소)	(6,752,270)	3,805,444

예수금의 증가(감소)	(463,113)	343,325

충당부채의 증가(감소)	1,980,856	-

임대보증금의 증가(감소)	(21,365)	-

소 계	15,309,245	(9,863,441)

영업활동에서 창출된 현금	115,779,634	63,827,490

(2) 당사의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당 기	전 기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	68,451,707	39,461,716

장기선급금의 무형자산 대체	2,360,766	95,000

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,879,087)	9,068,501

전환사채 행사에 따른 종속기업주식의 취득	-	3,726,346