서울바이오시스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2024년 9월 30일 현재
전분기: 2024년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 22,934백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업 지배지분 현황

종속기업명	주요사업	소재지	유효지분율(%)

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.(*1)	LED 연구개발	미국	71.75	65.97

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

(*1) 당분기 중 종속기업의 자기주식 취득 및 대여금 출자전환으로 인하여 유효지분율이 전기말 65.97%에서 71.75%로 증가하였습니다. 이로인해 의결권 없는 자기주식을 포함한 소유지분율은 71.43%입니다.

(2) 주요 종속기업 요약재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,878,110	23,876,454	4,486,344	-	23,268,220	8,722,359	(1,291,088)	63,270	(1,227,818)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	226,025,525	341,922,691	305,588,177	87,537,787	174,822,252	449,282,394	32,217,997	768,669	32,986,666

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	53,109,967	74,734	52,545,249	34,709	604,743	80,757,573	1,465,581	(27,273)	1,438,308

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,884,522	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,180	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	165,068,238	352,725,304	276,119,967	99,837,988	141,835,587	426,705,768	(22,173,071)	(887,962)	(23,061,033)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,106	78,761	28,226,392	52,040	(833,565)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 유형자산연결실체는 당분기 유형자산 중 토지에 대하여 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을변경하였으며, 전기재무제표에는 소급적용하지 아니하였습니다.연결실체는 토지를 제외한 유형자산(건물, 기계장치 등)을 원가모형을 적용하여 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결실체는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.유형자산과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	26,673,596	18,568,026

5. 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)(*2)(*3)	1,237,373	1,222,489

(*1) 연결실체는 한국증권금융에서 지배기업 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당분기말 현재 질권설정한 자산의 장부가액은 220,870천원입니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 베트남소재 임차 토지 복구충당부채 의무와 관련하여 VeitinBank로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 동 은행에 정기예금 332,030천원을 제공하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체는 베트남 전력요금과 관련하여 Vietcombank로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 동 은행에 정기예금 636,393천원을 제공하고 있습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	130,202,621	84,157,887

대손충당금	(5,232,145)	(3,458,850)

미수금	3,110,173	11,411,210

대손충당금	(11,892)	(11,804)

미수수익	12,199	1,781

소 계	128,080,956	92,100,224

(비유동)

보증금	1,627,951	1,144,450

장기대여금	40,000	40,000

소 계	1,667,951	1,184,450

합 계	129,748,907	93,284,674

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,121,452	(99,213)	3,022,239	322,786	(97,225)	225,561

제품	32,291,743	(9,352,512)	22,939,231	23,841,966	(5,388,901)	18,453,065

재공품	48,418,601	(2,034,831)	46,383,770	39,563,039	(2,208,939)	37,354,100

원재료	36,627,271	(1,939,456)	34,687,815	33,797,566	(1,810,628)	31,986,938

저장품	6,549,579	(2,552,123)	3,997,456	7,078,576	(2,800,711)	4,277,865

미착재고	655,386	-	655,386	275,901	-	275,901

합 계	127,664,032	(15,978,135)	111,685,897	104,879,834	(12,306,404)	92,573,430

(2) 재고자산 평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	12,306,405	9,109,905

재고자산평가손실	11,258,126	92,323

재고자산 폐기	(7,586,395)	-

기말	15,978,136	9,202,228

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

취득	-	152,817	36,928,564	634,203	17,286,494	11,945,438	66,947,516

대체	41,204	174,960	18,083,682	938,454	(18,388,476)	-	849,824

처분/폐기	-	(90,712)	(4,508,593)	(131,799)	(113,016)	(464,214)	(5,308,334)

환율변동효과	10,276	(287,694)	(4,523,763)	(122,775)	(35,766)	(116,960)	(5,076,682)

전기말	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

당기초	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

취득	-	390,715	13,681,950	2,379,841	14,625,245	184,719	31,262,470

대체	-	99,454	10,933,883	229,148	(11,295,418)	-	(32,933)

처분	-	-	(3,448,843)	-	-	(409,727)	(3,858,570)

폐기	-	-	(212,294)	-	-	-	(212,294)

재평가	8,603,857	-	-	-	-	-	8,603,857

환율변동효과	15,207	662,325	3,341,314	102,211	198,267	75,433	4,394,757

당분기말	17,330,468	100,056,431	971,549,846	35,261,959	32,534,181	29,046,171	1,185,779,056

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

감가상각	-	2,673,994	64,770,768	2,045,877	-	1,886,081	71,376,720

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(115,450)	(129,654)	-	(385,563)	(630,667)

환율변동효과	-	(73,209)	(1,953,192)	(72,468)	-	(33,167)	(2,132,036)

전기말	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

당기초	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

감가상각	-	2,009,256	52,098,727	2,046,630	-	1,026,961	57,181,574

처분	-	-	(57,891)	-	-	(191,737)	(249,628)

폐기	-	-	(212,291)	-	-	-	(212,291)

환율변동효과	-	73,647	1,003,212	64,358	-	12,633	1,153,850

당분기말	-	22,107,126	654,749,932	27,770,821	-	9,456,502	714,084,381

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,659,924	81,559,511	362,057,897	7,416,598	30,256,851	10,690,188	500,640,969

전기말	8,711,404	78,879,714	345,335,661	6,890,926	29,006,087	20,587,101	489,410,893

당분기말	17,330,468	77,949,305	316,799,914	7,491,138	32,534,181	19,589,669	471,694,675

(2) 토지재평가연결실체는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일은 2024년 2월 26일입니다. 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 외부 전문평가기관의 평가결과를 근거로 하였습니다. 연결실체는 대상 토지와 인근 지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로, 공시지가 공시기준일로부터 기준시점까지의 지가변동률, 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황 및 기타 가치형성요인 등을 종합적으로 고려하여 토지를 평가하였습니다. 또한, 대상 토지와 인근지역에 있는 실제 거래 사례를 비교하여 평가금액의 합리성을 검토하였습니다.상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가증감은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 또한, 그에 따른 법인세효과는 이연법인세자산,부채로 인식하였습니다.보고기간 말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 8,726,611천원 (전기말: 8,711,404천원) 입니다.공정가가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 26에서 설명하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

9. 리스 (1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,111,531	11,959,431	-	760,519	17,831,481

취득	-	10,165,076	1,365,036	415,326	11,945,438

감소	(30,342)	(85,748)	-	(348,124)	(464,214)

환율변동효과	(46,708)	(30,398)	(39,855)	-	(116,961)

전기말	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

당기초	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,721	29,195,744

취득	-	-	-	184,719	184,719

감소	-	-	-	(409,727)	(409,727)

환율변동효과	37,853	27,617	9,964	-	75,434

당분기말	5,072,334	22,035,978	1,335,145	602,713	29,046,170

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	497,475	6,295,293	-	348,525	7,141,293

감가상각	107,991	1,275,324	261,632	241,135	1,886,082

감소	(30,342)	(85,748)	-	(269,473)	(385,563)

환율변동효과	(6,899)	(18,629)	(7,639)	-	(33,167)

전기말	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

당기초	568,225	7,466,240	253,993	320,187	8,608,645

감가상각	80,002	685,396	101,070	160,493	1,026,961

감소	-	-	-	(191,737)	(191,737)

환율변동효과	3,533	8,125	976	-	12,634

당분기말	651,760	8,159,761	356,039	288,943	9,456,503

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	4,614,057	5,664,138	-	411,993	10,690,188

전기말	4,466,257	14,542,121	1,071,188	507,535	20,587,101

당분기말	4,420,576	13,876,217	979,106	313,770	19,589,669

10. 투자부동산(1) 투자부동산 변동내역 (취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,654	27,654

감가상각	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	88,187	129,391

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(2) 연결실체는 연결실체의 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 없습니다(전기; 10,386천원).

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	25,002,294	85,246,663	10,062,262	7,086,836	127,398,055

취득	611,757	-	24,892	-	636,649

대체(*)	1,750,870	-	89,904	-	1,840,774

처분	(414,063)	-	-	-	(414,063)

환율변동효과	97,386	-	58,583	-	155,969

전기말	27,048,244	85,246,663	10,235,641	7,086,836	129,617,384

취득	523,294	-	189,539	-	712,833

대체(*1)	3,866,520	-	32,933	-	3,899,453

처분	(209,008)	-	-	-	(209,008)

폐기	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

환율변동효과	128,831	-	124,349	-	253,180

당분기말	28,738,989	23,005,616	10,421,946	7,086,836	69,253,387

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다.(상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	12,953,225	84,404,733	8,205,485	7,086,836	112,650,279

상각	2,185,954	841,930	860,288	-	3,888,172

처분	(106,787)	-	-	-	(106,787)

환율변동효과	23,936	-	49,284	-	73,220

전기말	15,056,328	85,246,663	9,115,057	7,086,836	116,504,884

상각	1,779,926	-	413,576	-	2,193,502

처분	(162,869)	-	-	-	(162,869)

폐기	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

환율변동효과	40,934	-	112,506	-	153,440

당분기말	14,095,427	23,005,616	9,480,623	7,086,836	53,668,502

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	12,049,069	841,930	1,856,777	-	14,747,776

전기말	11,991,916	-	1,120,584	-	13,112,500

당분기말	14,643,562	-	941,323	-	15,584,885

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	당분기말투자주식수	지분율(%)

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	대만	-	-	42.00

ST Co., Ltd.(*2)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*3)	중국	260,000	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	350,000	35.00	35.00

(*1) 당분기 중 청산완료되었습니다 (*2) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체의 지분율은 26.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	당분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	85,015	(85,015)	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,981	-	(29,812)	(1,649)	364,520

Anhui SS Opto Co., Ltd.	546,136	-	(563,198)	17,062	-

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	18,596	(669)	94,791

합 계	1,103,996	(85,015)	(574,414)	14,744	459,311

(*) 당분기 중 청산 완료되었습니다.

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	(1,343)	1,459	85,016

ST Co., Ltd.	434,130	-	(45,553)	7,403	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(29,730)	(1,363)	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

서울경영파트너스(주)(*)	691,553	(658,515)	(33,038)	-	-

합 계	1,856,183	(658,515)	(100,756)	7,084	1,103,996

(*) 전기 중 청산 완료되었습니다.(3) 공동기업과 관계기업의 재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,049,974	334	182,406	-	867,904	286,723	(70,980)	(3,927)	(74,907)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,383,840	163,171	848,522	-	1,698,490	2,184,891	(486,660)	65,624	(421,036)

(관계기업)

UVTON, Inc.	404,713	-	379,356	-	25,358	574,220	81,037	(1,912)	79,125

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	202,418	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd.	1,085,364	336	142,889	-	942,811	425,317	(108,459)	17,628	(90,831)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,358,857	75,157	6,333,491	-	2,100,523	13,941,859	(114,346)	(5,244)	(119,590)

(관계기업)

UVTON, Inc.	77,637	-	103,500	-	(25,863)	385,662	25,452	(1,186)	24,266

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	144,111,380	142,839,010

미지급금	135,543,450	137,747,992

현재가치할인차금	(170,058)	(748,177)

미지급비용	12,140,662	12,104,146

소 계	291,625,434	291,942,971

(비유동부채)

미지급금	-	4,248,015

현재가치할인차금	-	(61,152)

장기미지급비용	794,733	675,875

소 계	794,733	4,862,738

합 계	292,420,167	296,805,709

15. 차입금(1) 차입금 구성내역

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	85,988,742	-	65,776,209	-

장기차입금	114,906,500	126,036,208	103,995,770	149,330,965

리스부채	840,114	15,501,582	939,322	16,021,209

합계	201,735,356	141,537,790	170,711,301	165,352,174

(2) 장,단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	-	-	-	20,000,000

신한은행	5.3% (금융채 6개월물 + 1.61%)	2024-12-15	18,000,000	-

신한은행	4.10%	2025-03-25	39,653,022	-

광명반도체유한공사	2%	2024-09-27	7,549,600	14,648,040

광명반도체유한공사	2%	2025-06-02	7,549,600	-

서울반도체	-	-	-	19,066,135

Vietcom Bank	-	-	-	12,062,034

Vietcom Bank	3.9%	2025-01-30	12,463,930	-

Vietcom Bank	3.9%	2025-02-17	772,590	-

소계	85,988,742	65,776,209

유동성장기부채	KDB산업은행	-	-	-	11,500,000

서울반도체	1.29%	2024-12-31	29,914,535	39,804,495

4.60%	2025-04-26	17,154,800	-

한국수출입은행	1.69%	2024-11-25	26,473,040	25,940,320

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2024-12-31	14,063,803	13,780,795

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2025-06-30	14,063,803	-

KDB산업은행	Term SOFR(3M)+1%	2024-12-30	13,236,520	12,970,160

소계	114,906,500	103,995,770

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	17,154,800	16,762,200

Term SOFR(3M) + 1.14161%	2028-06-10	84,382,815	96,465,565

서울반도체	1.3%	2029-09-26	19,794,000	36,103,200

기업은행	KORIBOR(3M)+여신기간별 상한설정폭	2029-06-20	4,704,593	-

소계	126,036,208	149,330,965

합계	326,931,451	319,102,944

16. 충당부채

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	환입	기타 (*)	당분기말

(유동)

판매보증충당부채	1,933,428	40,490	-	6,318	1,980,236

(비유동)

복구충당부채	695,905	26,845	-	4,984	727,734

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	기타(*)	전기말

(유동)

계약부채	440,465	-	-	(440,465)	-

판매보증충당부채	3,559,622	732,464	(2,387,370)	28,712	1,933,428

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-	-

합계	4,062,949	732,464	(2,450,232)	(411,753)	1,933,428

(비유동)

복구충당부채	624,318	79,728	-	(8,141)	695,905

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	14,579	30,452

예수금	816,789	569,758

계약부채	4,976,061	4,120,329

선수수익	317,242	-

합 계	6,124,671	4,720,539

18. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 지배기업이 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

19. 주당손익(1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	91,132,918	20,268,127,871	(27,391,353,639)	(67,000,050,605)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	2	539	(729)	(1,783)

(2) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	12,100	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 지배기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 연결실체는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	주가	수량	주가

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,985	17,285	3,985

(3) 연결실체는 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다(전기: 16,355천원 환입).

21. 매출액(1) 매출액 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	181,206,927	512,335,139	125,121,528	353,309,862

로열티수익	-	690,416	-	-

기타매출	3,104,364	7,365,873	2,169,714	5,528,521

기타 원천으로부터의 수익

수입임대료	-	-	-	14,750

합계	184,311,291	520,391,428	127,291,242	358,853,133

(2) 지역별 매출액 구분

(단위: 천원)

당분기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	218,894,766	57,016,891	150,550,735	261,242,588	(167,313,552)	520,391,428

(단위: 천원)

전분기	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합계

총 수익	195,109,602	85,486,984	182,133,440	17,391,388	(121,268,282)	358,853,132

22. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,403,189	18,756,785	4,727,513	14,302,035

퇴직급여	118,775	357,377	24,232	304,086

감가상각비	278,254	818,044	249,460	433,578

광고선전비	372,994	699,032	100,766	280,970

교육훈련비	6	5,100	81,065	87,074

대손상각비	1,437,013	1,789,572	1,631,206	2,176,812

도서인쇄비	12,514	12,975	31	165

무형자산상각비	89,808	282,374	151,113	392,806

보험료	97,572	322,988	9,296	239,348

복리후생비	371,390	1,016,089	243,609	980,520

세금과공과	(15,251)	66,371	67,136	113,960

소모품비	171,125	435,304	25,129	396,498

수도광열비	48,187	125,211	9,782	62,231

수선비	59,135	138,543	3,134	27,544

수출제비용	148,919	329,863	96,996	255,694

여비교통비	139,247	386,671	57,931	234,012

운반비	1,595,335	3,388,742	503,390	1,658,035

접대비	40,380	112,012	27,389	75,283

주식보상비용	-	-	-	(4,229)

지급수수료	3,263,698	6,285,595	532,334	3,418,109

안전보건관리비	27,063	54,498	-	-

지급임차료	80,770	207,929	73,855	253,197

차량유지비	8,574	26,507	11,589	26,618

통신비	10,812	26,924	3,188	12,468

해외시장개척비	(121,110)	207,649	197,863	503,741

경상개발비	11,949,542	36,497,208	17,333,956	42,254,344

판매보증비	(670,269)	40,490	(30,861)	74,941

판매수수료	9	3,698	53	12,999

합 계	26,917,681	72,393,551	26,131,155	68,572,839

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(7,990,011)	(16,216,712)	1,756,503	(1,099,721)

원재료 매입액	85,698,516	174,283,551	28,061,383	89,769,120

상품의 판매	15,715,135	49,406,200	13,561,211	46,923,413

종업원급여	16,377,651	45,643,008	13,849,156	40,573,696

감가상각비	19,282,318	57,181,574	17,938,116	53,118,994

무형자산상각비	764,000	2,193,502	818,925	2,917,119

외주가공비	5,106,365	16,165,798	3,583,817	8,174,460

지급수수료	3,947,940	10,039,086	6,825,942	18,150,108

수도광열비	10,235,934	27,499,590	9,152,462	24,139,555

수선비	5,435,627	14,806,310	4,849,254	13,443,719

기타	24,520,644	131,869,889	46,720,907	116,616,164

합 계(*)	179,094,119	512,871,796	147,117,676	412,726,627

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	84,560	237,293	164,470	350,506

외환차익	5,258,848	17,925,601	3,668,373	9,028,078

외화환산이익	(1,514,961)	5,278,334	2,730,514	6,600,591

금융보증수익	-	-	3,983	3,983

합계	3,828,447	23,441,228	6,567,340	15,983,158

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,205,621	13,446,016	5,455,980	14,423,158

외환차손	4,342,992	13,264,052	2,477,319	7,746,118

외화환산손실	(9,817,273)	12,136,462	12,210,261	18,692,167

금융보증비용	19,964	19,964	53,212	361,392

합계	(1,248,696)	38,866,494	20,196,772	41,222,835

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	439	439	(2,118)	34,745

기타의대손충당금환입	539,583	888,614	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	35,822	-	-

잡이익(*)	202,480	44,864,507	328,688	510,421

합계	742,502	45,789,382	326,570	545,166

(*) 당분기 중 서울반도체부터 수령한 설비투자손실보전금 445억원을 잡이익으로 계상하였습니다(주석28참조). (2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	3	3	-	-

유형자산재평가손실	(377,743)	47,350	-	-

기타의대손상각비	153,056	153,056	58,188	58,188

기부금	-	2,705	55	4,290

무형자산처분손실	-	46,139	-	-

잡손실	157,183	192,188	(60,033)	(8,562)

합계	(67,501)	441,441	(1,790)	53,916

25. 법인세수익법인세수익은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다.

26. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	26,673,596	18,568,026

단기금융자산	1,237,373	1,222,489

매출채권및기타채권	128,080,956	92,100,224

장기기타채권	1,667,951	1,184,450

합계	158,059,876	113,475,189

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	285,897,903	288,974,498

장기미지급금(*)	-	4,186,864

차입금	326,931,451	319,102,944

기타

리스부채	16,341,695	16,960,531

합계	629,171,049	629,224,837

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	17,330,468	17,330,468

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

수익증권 등	400,000	3	거래원가

토지(유형자산)	17,330,468	3	거래사례 비교법

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 22,072,691천원이며, 담보설정액은 6,000,000천원입니다. (3) 연결실체가 제공하는 지급보증 내역

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	220,870	지배기업우리사주조합

(4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원,USD,K VND)

제공인	보증내용	통 화	당분기말	전기말

서울반도체 주식회사	차입금보증(산업은행)	USD	24,000,000	24,000,000

차입금보증(기업은행)	KRW	6,000,000	-

차입금보증(한국수출입은행)	USD	120,600,000	105,000,000

차입금보증(신한은행)	KRW	21,600,000	-

차입금보증(신한은행)	USD	36,000,000	-

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	2,200,182	626,017

VietinBank	임차토지 복구관련 지급보증	VND	6,194,585	6,194,585

Vietcombank	전력거래관련 지급보증	VND	11,873,000	-

합 계	KRW	29,800,182	626,017

USD	180,600,000	129,000,000

VND	18,067,585	6,194,585

(5) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	105,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	-	16,000,000

시설자금대출	USD	20,000,000	24,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

시설자금대출	USD	30,000,000	-

Vietcombank	시설자금대출	USD	10,000,000	-

기업은행	기타운전자금대출	KRW	5,000,000	-

합계	KRW	27,500,000	40,500,000

USD	178,000,000	142,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 2건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

공동기업	ST Co., Ltd. Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. Seoul Semiconductor Inc. Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. Seoul Semiconductor GmbH NITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc. Solid UV

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득(처분)	대손상각비	이자비용	기타(*)

서울반도체 주식회사	94,209,356	19,273,458	1,036,187	(12,099)	2,053,969	44,500,000

광명반도체유한공사	4,101,953	1,036,864	-	36,640	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	850,463	1,906,360	-	56,734	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	964,082	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	262,015	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	284,685	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	287,702	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,979,764	-	-	-	-

합 계	99,161,772	25,994,930	1,036,187	81,275	2,053,969	44,500,000

(*) 당분기 중 서울반도체 주식회사로부터 수령한 설비투자 손실보상금 44,500백만원이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전분기	매출 등	매입 등	유형자산
취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	161,724,301	18,698,803	7,340,596	1,678	3,401,423

광명반도체유한공사	12,383,249	2,421,604	364,454	6,492	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2,993,785	1,910,645	-	25,244	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	1,018,598	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	195,742	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	297,835	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	11,322,781	-	-	-

합 계	177,101,335	35,866,008	7,705,050	33,414	3,401,423

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	기타	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사 (*1)	37,867,791	931,340	136,077	118,293,023	66,863,335	5,066,437

광명반도체유한공사 (*2)	983,263	-	-	8,934,897	15,099,200	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	316,202	-	-	2,470,122	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	-	2,837,481	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	-	925,161	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	277,688	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	81,370	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	128,358	-	-

합 계	39,167,256	931,340	136,077	133,948,100	81,962,535	5,066,437

(*1) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 2,266천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 170,058천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 35,348천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 115,214천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	53,555,892	957,340	186,429,012	94,689,753

광명반도체유한공사 (*2)	1,188,872	-	12,759,049	14,648,040

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	915,900	-	11,570,636	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,810,683	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	646,114	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	2,959,586	-

ST Co., Ltd.	-	-	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,637,918	-

합 계	55,660,664	957,340	218,933,117	109,337,793

(*1) 전기말 채권금액에는 대손충당금 14,365천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 809,329천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 채권금액에는 대손충당금 618천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 채권금액에는 대손충당금 29,240천원이 차감되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

당분기	기초	차입	상환	환율변동	당분기말

서울반도체 주식회사	94,689,753	11,500,000	(40,564,468)	1,238,050	66,863,335

광명반도체유한공사	14,648,040	15,005,600	(15,193,170)	638,730	15,099,200

(단위: 천원)

전기	기초	차입	상환	환율변동	전기말

서울반도체 주식회사	78,985,396	39,263,826	(24,505,188)	945,719	94,689,753

광명반도체유한공사	7,257,600	7,390,440	-	-	14,648,040

(5) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 한국수출입등의 금융기관으로부터 차입한 차입금에 대해 USD 180,600,000과 27,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 리스계약관련 리스부채변동 내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	(120,540)	13,063,809

(*)상기 리스계약과 관련하여 당분기 중 이자비용 1,008,199천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	(687,564)	13,184,349

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기 중 이자비용 817,421천원을 인식하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	7,318,451	6,747,637

퇴직급여	337,572	337,248

합 계	7,656,023	7,084,885

29. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	35,676,306	(76,618,016)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	57,181,574	53,117,989

무형자산상각비	2,193,502	3,072,177

대손상각비	1,789,572	2,176,812

외화환산손실	12,136,462	18,692,167

이자비용	13,446,016	14,423,158

지분법손실	593,010	60,044

지분법이익	(18,596)	-

재고자산평가손실(환입)	11,258,126	2,403,571

유형자산처분손실	3	-

무형자산처분손실	46,139	-

유형자산재평가손실	47,350	-

금융보증비용	19,964	361,392

금융보증수익	-	(3,983)

판매보증비	40,490	-

소모품비	-	74,941

이자수익	(237,293)	(350,506)

기타의대손상각비(환입)	(735,558)	58,188

외화환산이익	(5,278,334)	(6,600,591)

외환차익	(529,895)	-

유형자산처분이익	(438)	(34,744)

주식보상비용환입	-	(4,229)

지급수수료	100	-

잡이익	1	(65,534)

관계기업투자주식처분이익	(35,822)	-

법인세비용(수익)	1,191,588	(2,062,943)

소계	93,107,961	85,317,909

자산부채의 변동:

매출채권	(47,810,899)	(4,453,865)

미수금	8,207,568	1,817,129

부가세대급금	(2,597,785)	-

선급금	(341,119)	(533,995)

선급비용	(205,730)	(291,367)

선납법인세	(474,768)	-

재고자산	(30,370,592)	2,601,551

임차보증금	(505,350)	387,234

장기선급금	-	(872,518)

장기선급비용	1,664,106	351,372

매입채무	2,138,781	5,379,371

미지급금	2,794,098	38,271,744

선수금	(16,836)	(323,487)

선수수익	-	(478)

미지급비용	106,107	(1,770,226)

반품충당부채	833,736	131,517

판매보증충당부채	(599,610)	190,495

예수금	248,294	(71,029)

소계	(66,929,998)	40,813,448

영업활동에서 창출된 현금	61,854,269	49,513,341

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	11,295,418	16,719,932

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	32,933	90,233

장기선급금의 무형자산 대체	3,866,520	1,137,135

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,944,274)	(10,538,792)

리스자산과 관련된 리스부채 증감	(41,718)	382,875,918

장기차입금의 유동성대체	(34,803,563)	(11,500,000)

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	당분기말

단기차입금	65,776,209	19,584,661	-	-	627,872	85,988,742

유동성장기부채	103,995,770	(23,463,453)	-	34,803,563	(429,380)	114,906,500

리스부채	16,960,531	(607,196)	-	(41,718)	30,078	16,341,695

선수수익	-	317,242	-	-	-	317,242

장기차입금	149,330,965	4,704,593	-	(34,803,564)	6,804,214	126,036,208

재무활동 관련 총부채	336,063,475	535,847	-	(41,719)	7,032,783	343,590,386

(단위: 천원)

전분기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	전분기말

단기차입금	56,380,594	21,845,945	-	-	758,948	78,985,487

유동성장기부채	-	-	-	11,500,000	-	11,500,000

리스부채	6,630,160	(1,044,410)	-	10,331,706	62,472	15,979,928

장기차입금	265,643,796	7,099,986	-	(11,500,000)	15,166,721	276,410,503

재무활동 관련 총부채	328,654,550	27,901,521	-	10,331,706	15,988,141	382,875,918

30. 영업부문 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 당기와 전기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 서울반도체 주식회사입니다(주석 28.(2) 참조).