서울바이오시스 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2025년 3월 31일 현재
전분기: 2024년 3월 31일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,934백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	23,777,033	51.84

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,812,951	14.85

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	156,836	0.34

자기주식	640,430	1.40

기타	14,481,133	31.57

합 계	45,868,383	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,987,332	4,517,323

5. 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*)	68,614	289,484

(*) 당사는 전기말 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였었으나, 당분기 보증해지로 인하여 예금에 대한 질권설정도 해지되었습니다. 6. 매출채권및기타채권 (1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	59,240,595	61,432,074

대손충당금	(3,353,386)	(3,216,814)

미수금	638,661	2,555,254

미수수익	29,022	7,102

소 계	56,554,892	60,777,616

(비유동성)

장기대여금	80,000	60,000

보증금	864,740	957,340

소 계	944,740	1,017,340

합 계	57,499,632	61,794,956

7. 재고자산 (1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상품	11,776	(11,652)	124	11,652	(7,492)	4,160

제품	11,341,680	(5,098,059)	6,243,621	13,942,532	(7,653,469)	6,289,063

재공품	4,234,201	(152,523)	4,081,678	4,813,078	(71,703)	4,741,375

원재료	9,159,593	(254,843)	8,904,750	7,705,575	(199,526)	7,506,049

저장품	1,103,423	(623,931)	479,492	1,177,034	(587,298)	589,736

미착재고	36,846	-	36,846	7,937	-	7,937

합 계	25,887,519	(6,141,008)	19,746,511	27,657,808	(8,519,488)	19,138,320

(2) 재고자산 평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	8,519,489	4,502,646

재고자산평가손실	(2,378,169)	4,332,486

재고자산 폐기	(312)	(315,644)

기말	6,141,008	8,519,488

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,111,833	35,363,396	451,007,692	18,494,084	19,541,914	4,338,601	536,857,520

취득	-	376,187	1,802,961	-	305,815	4,189,623	6,674,586

대체	-	-	8,087,955	15,300	-	(8,103,255)	-

처분/폐기	-	-	(44,308,319)	-	(464,629)	-	(44,772,948)

재평가	8,651,207	-	-	-	-	-	8,651,207

전기말	16,763,040	35,739,583	416,590,289	18,509,384	19,383,100	424,969	507,410,365

당기초	16,763,040	35,739,583	416,590,289	18,509,384	19,383,100	424,969	507,410,365

취득	-	-	1,453,894	-	5,884,610	137,007	7,475,511

처분/폐기	-	-	(632,827)	-	(9,931,866)	-	(10,564,693)

당분기말	16,763,040	35,739,583	417,411,357	18,509,384	15,335,844	561,977	504,321,185

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	11,626,711	377,847,456	17,664,436	6,419,879	-	413,558,482

감가상각비	-	906,965	20,320,855	262,495	776,473	-	22,266,788

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(32,222,749)	-	(228,705)	-	(32,451,454)

전기말	-	12,533,676	365,945,562	17,926,931	6,967,647	-	403,373,816

당기초	-	12,533,676	365,945,562	17,926,931	6,967,647	-	403,373,816

감가상각	-	228,742	3,821,679	88,657	155,292	-	4,294,370

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(443,467)	-	(655,184)	-	(1,098,651)

당분기말	-	12,762,418	369,323,774	18,015,588	6,467,755	-	406,569,535

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,111,833	23,736,685	73,160,236	829,648	13,122,035	4,338,601	123,299,038

전기말	16,763,040	23,205,907	50,644,727	582,453	12,415,453	424,969	104,036,549

당분기말	16,763,040	22,977,165	48,087,583	493,796	8,868,089	561,977	97,751,650

(2) 당분기말 현재 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 25참조).

9. 사용권자산 (1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	18,714,192	827,721	19,541,913

증가	-	305,815	305,815

감소	-	(464,629)	(464,629)

전기말	18,714,192	668,907	19,383,099

당기초	18,714,192	668,907	19,383,099

증가	5,884,610	-	5,884,610

감소	(9,882,437)	(49,429)	(9,931,866)

당분기말	14,716,365	619,478	15,335,843

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	6,099,692	320,186	6,419,878

증가	561,984	214,489	776,473

감소	-	(228,705)	(228,705)

전기말	6,661,676	305,970	6,967,646

당기초	6,661,676	305,970	6,967,646

증가	101,504	53,788	155,292

감소	(644,507)	(10,677)	(655,184)

당분기말	6,118,673	349,081	6,467,754

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	12,614,500	507,535	13,122,035

전기말	12,052,516	362,937	12,415,453

당분기말	8,597,692	270,397	8,868,089

10. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	21,408,056	85,241,513	5,097,651	3,824,333	115,571,553

대체(*)	5,313,887	-	-	-	5,313,887

처분	(1,904,955)	-	-	-	(1,904,955)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

전기말	22,198,096	23,000,466	4,937,135	3,824,333	53,960,030

당기초	22,198,096	23,000,466	4,937,135	3,824,333	53,960,030

대체 (*)	671,090	-	-	-	671,090

당기말	22,869,186	23,000,466	4,937,135	3,824,333	54,631,120

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다. (상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	13,264,246	85,241,513	4,806,235	3,824,333	107,136,327

상각	1,851,070	-	141,351	-	1,992,421

처분	(1,583,162)	-	-	-	(1,583,162)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

전기말	10,913,262	23,000,466	4,787,070	3,824,333	42,525,131

당기초	10,913,262	23,000,466	4,787,070	3,824,333	42,525,131

상각	493,410	-	20,187	-	513,597

당기말	11,406,672	23,000,466	4,807,257	3,824,333	43,038,728

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	8,143,810	-	291,416	-	8,435,226

전기말	11,284,834	-	150,065	-	11,434,899

당기말	11,462,514	-	129,878	-	11,592,392

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황

구분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	71.75	71.75	미국

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*1)	LED PKG 제조	50.80	50.80	베트남

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	LED 판매	100.00	100.00	중국

공동기업	ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	42.00	42.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국

(*1) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50.80%이며, 피투자회사의 잔여지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 지분율은 42.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사의 지분율은 26.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	당분기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	6,345,380	-	(907,014)	(58,972)	5,379,393

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	88,722,819	-	(2,179,978)	(348,061)	86,194,780

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	-	-

공동기업	ST Co., Ltd.	374,814	-	(10,376)	(5,351)	359,087

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업	Uvton, Inc.	77,747	-	814	27	78,588

합 계	95,520,759	-	(3,096,554)	(412,357)	92,011,848

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	취득/처분	지분법손익	기타자본변동	손상차손	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc (*1),(*2)	12,190,968	8,975,466	(2,186,756)	253,034	(12,887,333)	6,345,379

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	73,180,515	-	8,729,534	6,812,770	-	88,722,819

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*3)	85,016	(85,016)	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,980	-	(45,372)	24,206	-	374,814

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*4)	546,136	-	(132,544)	51,568	(465,160)	-

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	1,996	(1,113)	-	77,747

합 계	86,475,479	8,890,450	6,366,858	7,140,465	(13,352,493)	95,520,759

(*1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 매 보고기간말 자산손상을 시사하는 징후의 존재 여부를 검토하고 있습니다. 전기 중 손상징후가 있는 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.와 관련하여 손상검사를 수행하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업의 자기주식 취득 및 대여금 USD6,550,000의 출자전환으로 인하여 5,198,413주를 추가 취득하였습니다.(*3) 전기 중 청산 완료되었습니다.(*4) 전기 중 공동기업인 Anhui SS Opto Co., Ltd.와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 465,160천원을 '기타비용'으로 인식하였습니다.

(3) 피투자회사 요약 재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,934,281	26,097,083	6,180,883	442	24,850,038	3,584,652	7,944	(59,277)	(51,334)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	209,050,236	355,244,677	312,788,202	81,536,318	169,970,393	144,845,601	(7,805,851)	(1,268,553)	(9,074,404)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	17,836,511	131,828	19,304,471	55,769	(1,391,902)	3,584,652	(703,407)	(9,676)	(713,083)

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,004,183	353	149,566	-	854,969	50,935	(24,704)	17,627	(7,077)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	759,118	0	-	-	759,118	-	(1,021,561)	(5,244)	(1,026,805)

(관계기업)

Uvton, Inc.	197,926	-	218,868	-	(20,942)	76,411	2,322	(1,186)	1,135

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	전기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,077,074	26,136,038	5,288,772	-	24,924,340	11,054,423	(2,225,737)	2,654,039	428,302

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	234,169,849	367,472,385	340,923,866	81,673,571	179,044,797	606,842,963	23,769,915	13,439,296	37,209,211

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	46,314,432	129,358	47,068,496	54,271	(678,977)	101,954,978	233,841	(79,252)	154,589

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,024,061	358	132,005	-	892,414	391,614	(108,028)	17,627	(90,401)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,631,441	174,004	16,367	-	1,789,078	2,206,463	(285,769)	198,338	(87,431)

(관계기업)

Uvton, Inc.	365,284	-	388,625	-	(23,341)	629,895	33,835	(1,186)	32,649

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.(6) 지분법 적용의 중지로 인하여 미인식한 누적손실누계액

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

종속기업	Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	1,391,902	678,977

13. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	102,075,435	95,858,627

미지급금	87,820,279	84,163,747

현재가치할인차금	(6,157)	(61,152)

미지급비용	2,272,191	3,176,201

소 계	192,161,748	183,137,423

(비유동부채)

미지급금	135,847	135,847

현재가치할인차금	-	-

미지급비용	-	-

소계	135,847	135,847

합계	192,297,595	183,273,270

14. 차입금(1) 차입금 구성내역

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,000,000	-	18,000,000	-

장기차입금	33,362,875	26,997,500	23,887,500	41,382,500

리스부채	258,168	9,185,254	376,003	13,024,504

합계	51,621,043	36,182,754	42,263,503	54,407,004

(2) 장,단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	4.65% (금융채 6개월물 + 1.41%)	2025-06-15	18,000,000	18,000,000

소 계	18,000,000	18,000,000

유동성장기부채	서울반도체	4.60%	2025-04-26	19,064,500	19,110,000

한국수출입은행	-	-	-	4,777,500

한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 0.98%	2026-03-24	14,298,375	-

소 계	33,362,875	23,887,500

장기차입금	한국수출입은행	-	-	-	14,332,500

서울반도체	1.3%	2026-09-26	21,997,500	22,050,000

기업은행	KORIBOR(3M)+여신기간별 상한설정폭	2029-06-20	4,682,758	5,000,000

소 계	43,580,358	41,382,500

합 계	79,639,958	83,270,000

15. 충당부채

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	환입	당분기말

판매보증충당부채	789,443	123,476	-	912,919

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	전기말

판매보증충당부채	560,090	229,353	-	789,443

16. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 당사가 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

17. 주당손익 (1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(13,089,442,701)	(13,089,442,701)	(16,499,928,557)	(16,499,928,557)

가중평균유통주식수	45,227,953	45,227,953	45,227,953	45,227,953

기본주당손익	(289)	(289)	(365)	(365)

(2) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	45,227,953	45,227,953	45,227,953	45,227,953

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	45,227,953	45,227,953	45,227,953	45,227,953

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

18. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	12,300	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 당사는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수 량	가중평균
행사가격	수 량	가중평균
행사가격

기초	17,285	14,136	17,285	14,136

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	14,136	17,285	14,136

(3) 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

19. 매출액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	56,126,727	56,126,727	40,045,220	40,045,220

기간에 걸쳐 인식

용역매출	2,302,000	2,302,000	-	-

합계	58,428,727	58,428,727	40,045,220	40,045,220

20. 판매비와관리비 및 비용의 성격별 분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,546,710	1,546,710	1,256,886	1,256,886

퇴직급여	79,444	79,444	115,691	115,691

복리후생비	125,849	125,849	136,977	136,977

여비교통비	54,652	54,652	70,917	70,917

지급임차료	3,395	3,395	1,422	1,422

대손상각비	608,969	608,969	484,065	484,065

접대비	8,915	8,915	22,817	22,817

통신비	2,197	2,197	2,090	2,090

수도광열비	4,561	4,561	3,308	3,308

세금과공과	23,751	23,751	16,476	16,476

감가상각비	32,345	32,345	26,517	26,517

수선비	7,742	7,742	10,146	10,146

보험료	92,417	92,417	7,393	7,393

차량유지비	4,969	4,969	6,220	6,220

운반비	5,677	5,677	16,987	16,987

교육훈련비	702	702	2,583	2,583

도서인쇄비	32	32	273	273

무형자산상각비	23,725	23,725	50,120	50,120

소모품비	15,623	15,623	7,829	7,829

지급수수료	527,587	527,587	1,198,461	1,198,461

경상개발비	8,589,029	8,589,029	9,237,867	9,237,867

주식보상비용	-	-	-	-

광고선전비	395,911	395,911	131,455	131,455

수출비	97,931	97,931	47,604	47,604

판매보증비	123,476	123,476	154,198	154,198

해외시장개척비	69,403	69,403	107,170	107,170

안전보건관리비	6,834	6,834	468	468

합 계	12,451,846	12,451,846	13,115,940	13,115,940

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(693,563)	(693,563)	(465,700)	(465,700)

원재료 매입액	13,610,894	13,610,894	16,980,143	16,980,143

상품의 판매	16,638,656	16,638,656	8,820,855	8,820,855

종업원급여	5,774,229	5,774,229	4,609,654	4,609,654

감가상각비	4,294,370	4,294,370	5,824,297	5,824,297

무형자산상각비	513,597	513,597	475,718	475,718

외주가공비	2,848,766	2,848,766	4,067,029	4,067,029

지급수수료	507,342	507,342	2,831,713	2,831,713

수도광열비	5,597,458	5,597,458	5,660,343	5,660,343

수선비	1,370,103	1,370,103	1,564,771	1,564,771

소모품비	368,658	368,658	-	-

기타	16,792,754	16,792,754	545,574	545,574

합 계 (*)	67,623,264	67,623,264	50,914,397	50,914,397

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	38,745	38,745	161,869	161,869

외환차익	356,877	356,877	739,133	739,133

외화환산이익	1,092,234	1,092,234	3,064,130	3,064,130

합 계	1,487,856	1,487,856	3,965,132	3,965,132

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,142,771	1,142,771	1,565,661	1,565,661

외환차손	747,498	747,498	500,535	500,535

외화환산손실	926,933	926,933	5,917,313	5,917,313

금융보증비용	35,893	35,893	-	-

합 계	2,853,095	2,853,095	7,983,509	7,983,509

22. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	186,428	186,428	-	-

관계기업
투자주식처분이익	-	-	36,524	36,524

잡이익	521,413	521,413	61,174	61,174

합 계	707,841	707,841	97,698	97,698

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	69,169	69,169	-	-

잡손실	5,957	5,957	10,863	10,863

합계	75,126	75,126	10,863	10,863

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

24. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,987,332	4,517,323

단기금융자산	68,614	289,484

매출채권및기타채권	56,554,892	60,777,616

장기기타채권	944,740	1,017,340

합 계	60,955,578	67,001,763

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	190,003,445	180,648,523

장기기타채무(*)	135,847	135,847

차입금	78,360,375	83,270,000

기타

리스부채	9,443,422	13,400,507

합계	277,943,089	277,454,877

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	16,763,040	16,763,040

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	16,763,040	16,763,040

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	400,000	3	거래원가	-

토지(유형자산)	16,763,040	3	거래사례 비교법	면적당 가격

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 17,258,933천원이며, 담보설정액은 USD 16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출과 관련하여 토 지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 21,763,040천원이며, 담보설정액은 6,000,000천원입니다. (3) 당사가 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 당사가 제공받은 지급보증 내역

(단위: USD, 천원)

보증제공인	보증내용	통 화	당분기말	전기말

서울반도체	차입금보증(한국수출입은행)	USD	15,600,000	15,600,000

차입금보증(기업은행)	KRW	6,000,000	6,000,000

차입금보증(신한은행)	KRW	21,600,000	21,600,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	1,771,051	2,200,182

DB손해보험	수출거래신용보험	KRW	15,631,823	15,631,823

합 계	KRW	45,002,874	45,432,005

USD	15,600,000	15,600,000

(5) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

한국산업은행	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000

기업은행	기타운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	27,500,000	27,500,000

USD	13,000,000	13,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.

공동기업	ST Co., Ltd.Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.Seoul Semiconductor GmbHNITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비	이자비용

서울반도체 주식회사	381,346	2,377,932	-	-	(8,976)	350,046

광명반도체유한공사	-	-	-	-	(10)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	18,551,644	12,087,400	-	(118,773)	(160,944)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,261,791	2,128,147	-	-	487,986	-

ST Co., Ltd.	-	97,619	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	2,369,822	-	-	-	(57,714)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	135,127	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	63,699	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	11,687	-	-	-	(324)	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	284,474	-	-	-	-

합 계	22,576,290	17,174,398	-	(118,773)	260,018	350,046

(단위: 천원)

전분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	747,147	3,050,763	-	-	18,921	614,830

광명반도체유한공사	247,713	-	-	-	130	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	20,282,039	7,297,021	-	-	(6,167)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	549,354	1,980,055	-	-	399,862	-

ST Co., Ltd.	-	95,907	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,212,955	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	6,763,393	-	-	-	31,275	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	38,022	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	33,204	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2,494	-	-	-	1	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	244,580	-	-	-	-

합 계	28,592,140	13,952,507	-	-	444,022	614,830

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	164,843	864,740	109,119,895	41,062,000

광명반도체유한공사(*2)	-	-	421	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	15,009,905	-	36,343,916	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	4,939,045	-	1,372,103	-

ST Co., Ltd.	-	-	71,860	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.(*5)	1,813,795	-	1,687	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	1,263,145	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	92,023	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.(*6)	183	-	547,448	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	36,938,462	-

합 계	21,927,771	864,740	185,750,960	41,062,000

(*1) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 2,469천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 6,157천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권금금액에는 차감된 대손충당금은 없습니다.(*3) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 977,932천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 1,448,827천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 48,937천원이 차감되어 있습니 다.(*6) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 3천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	임차보증금	매입채무 및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	1,355,803	957,340	103,619,507	41,160,000

광명반도체유한공사(*2)	625	-	422	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	37,500,446	-	30,090,895	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	2,713,140	-	1,353,084	-

ST Co., Ltd.	-	-	68,833	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	145,854	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.(*5)	4,977,202	-	1,691	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.	-	-	1,072,190	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	27,784	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.(*6)	20,734	-	548,485	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	3,218,630	-

합 계	46,567,950	957,340	140,147,375	41,160,000

(*1) 전기말 채권금액에는 대손충당금 11,445천원, 채무금액에는 현재가치할인차금 61,152천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 채권금액에는 대손충당금 9 천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 채권금액에는 대손충당금 1,138,876 천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 채권금액에는 대손충당금 960,841 천원이 차감되어 있습니다.(*5) 전기말 채권금액에는 대손충당금 106,651 천원이 차감되어 있습니다.(*6) 전기말 채권금액에는 대손충당금 326 천원이 차감되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래내역

(단위: 천원)

당분기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	당분기말	기초	대여	회수	환율변동	당분기말

서울반도체 주식회사	41,160,000	-	-	(98,000)	41,062,000	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

전기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	전기말	기초	대여	회수	환율변동	전기말

서울반도체 주식회사	46,595,133	11,500,000	(21,991,933)	5,056,800	41,160,000	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	8,445,570	-	(8,445,570)	-	-

(5) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 한국수출입은행 및 기업은행의 차입금에 대해 USD15,600,000과 6,000,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 리스계약 관련 리스부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	13,021,599	5,884,610	(9,748,318)	9,157,891

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 326,293천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	(162,749)	13,021,600

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 1,342,236천원을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,652,909	1,509,854

퇴직급여	50,494	77,360

합 계	1,703,403	1,587,214

27. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(13,089,443)	(16,499,929)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	4,294,370	5,824,297

대손상각비	608,969	484,065

무형자산상각비	513,597	475,718

외화환산손실	926,933	5,917,313

유형자산처분손실	69,169	-

이자비용	1,142,771	1,565,661

재고자산평가손실(환입)	(2,378,169)	701,070

판매보증비	123,476	154,198

잡손실	-	4,384

기타의대손충당금환입	(186,428)	-

외화환산이익	(1,092,234)	(3,064,130)

이자수익	(38,745)	(161,869)

주식보상비용환입	-	(4,229)

금융보증료	35,893	-

관계기업투자주식처분이익	-	(36,524)

퇴직급여	26,828	-

잡이익	(490,422)	(6,652)

지분법손실(이익)	3,096,555	1,699,210

법인세비용(수익)	65,828	-

소계	6,718,391	13,556,741

자산부채의 변동:

매출채권	2,220,657	(4,337,743)

미수금	424,203	(6,903)

선급금	(237,024)	198,997

선급비용	(91,390)	87,414

장기선급비용	12,803	-

재고자산	1,769,978	(1,202,803)

매입채무	5,683,690	9,940,171

미지급금	6,105,205	3,279,895

미지급비용	(888,340)	(766,930)

장기미지급비용	-	27,229

부가세대급금	(298,268)	(729,734)

선수금	43,701	62,489

반품충당부채	(5,879)	155,477

계약부채의변동	267,809	-

예수금	(511,105)	(521,481)

미수법인세	(501,891)	-

선수수익	-	(478)

소계	13,726,340	6,186,078

영업활동에서 창출된 현금	7,355,290	3,242,890

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	-	2,886,081

장기선급금의 무형자산 대체	671,090	808,595

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(2,648,298)	(755,077)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	(1,491,308)	-

리스자산과 관련된 리스부채 증감	(3,882,494)	(71,449)

장기차입금 유동성 대체	(14,298,375)	-

관계기업투자처분 관련 미수금의 증감	-	85,319

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채 변동내역

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	신규계약 및 계약해지	외화차이

단기차입금	18,000,000	-	-	-	-	18,000,000

유동성장기부채	23,887,500	(4,777,500)	14,298,375	-	(45,500)	33,362,875

리스부채	13,400,507	(74,591)	-	(3,882,494)	-	9,443,422

장기차입금	41,382,500	-	(14,298,375)	-	(86,625)	26,997,500

재무활동 관련 총부채	96,670,507	(4,852,091)	-	(3,882,494)	(132,125)	87,803,797

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	신규계약 및 계약해지	외화차이

단기차입금	20,000,000	(2,000,000)	-	-	-	18,000,000

유동성장기부채	21,991,933	-	-	-	467,068	22,459,001

리스부채	13,710,825	(97,227)	-	(71,449)	-	13,542,149

장기차입금	52,865,400	-	-	-	2,353,400	55,218,800

재무활동 관련 총부채	108,568,158	(2,097,227)	-	(71,449)	2,820,468	109,219,950