서울바이오시스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 18,082백만원입니다. 지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 지배기업은 임직원에게 총 166,431주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 21에 서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기

주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	44.77

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	22.43

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자회사	2,656,250	7.35

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.7

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	900,000	2.49

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	426,434	1.18

기타	6,903,655	19.08

합 계	36,163,653	100.00

2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	9.30

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd	LED PKG제조	-	50.73	50.73	베트남	9.30

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	분 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,120,618	16,719,645	16,002,732	10,920,856	(7,083,325)	8,006,440	282,421	(506,657)	(224,236)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd	73,342,455	201,694,288	173,383,734	70,948,882	30,704,127	172,070,058	(10,374,256)	2,580,929	(7,793,327)	-

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,674,865	16,288,887	6,976,273	17,897,319	(6,909,840)	9,857,858	(337,581)	(279,718)	(617,299)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd	38,688,168	152,991,226	87,705,508	65,476,432	38,497,454	77,012,728	(3,331,470)	527,505	(2,803,966)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정 보는 주석 28 에 포 함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합 계

당기초	3,665,132	6,465,559	45,654,004	808,114	56,592,809

당분기말	3,828,589	5,589,699	-	637,354	10,055,642

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료로 인하여발생합니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	56,592,809

리스부채	52,850,821

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.04% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	52,886,266

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(35,445)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	52,850,821

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으 로 10,055,642천원을 인식하였고, 리스부채로 6,200,744천원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각 비 7,637,928천원, 이자비용 696,934천원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,348,002	3,094,868

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	33,043,654	21,769,510

대손충당금	(43,118)	(46,270)

소 계	33,000,536	21,723,240

(유동성 기타채권)

미수금	5,863,463	8,897,514

대손충당금	(11,493)	-

미수수익	255,419	336,422

소 계	6,107,389	9,233,936

(비유동성 기타채권)

보증금	2,189,640	2,385,578

소 계	2,189,640	2,385,578

합 계	41,297,565	33,342,754

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	91,410	(11,590)	79,820	7,990	(7,990)	-

제 품	12,551,385	(3,807,236)	8,744,149	9,517,290	(1,957,268)	7,560,022

재 공 품	24,331,884	(1,015,648)	23,316,236	16,383,876	(705,148)	15,678,728

원 재 료	16,548,682	(162,263)	16,386,419	12,728,499	(107,537)	12,620,962

저 장 품	6,890,392	(453,542)	6,436,850	5,186,071	(305,308)	4,880,763

미착재고	656,498	-	656,498	1,371,202	-	1,371,202

합 계	61,070,251	(5,450,279)	55,619,972	45,194,928	(3,083,251)	42,111,677

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	2,367,028	(1,546,793)

7. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,490,293	38,585,495	467,757,806	18,143,343	-	8,462,102	541,439,039

취득	-	1,710,035	(66,278)	26,431	-	43,038,795	44,708,983

대체	59,179	24,240,542	40,132,932	705,322	-	(65,411,298)	(273,323)

처분/폐기	-	-	(26,689,120)	(30,127)	-	(12,225,804)	(38,945,051)

연결범위의 변동	-	8,163,265	80,783,277	3,991,643	-	47,349,070	140,287,255

환율변동효과	21,716	280,280	1,394,497	83,382	-	752,951	2,532,826

전기말	8,571,188	72,979,617	563,313,114	22,919,994	-	21,965,816	689,749,729

회계정책의 변경	-	-	-	-	56,592,809	-	56,616,502

당기초	8,571,188	72,979,617	563,313,114	22,919,994	56,592,809	21,965,816	746,342,538

취득	-	16,233	62,890,562	1,880,267	148,738	56,626,750	121,562,550

대체	-	-	30,613,856	1,059,900	270,360	(32,052,206)	(108,090)

처분/폐기	-	-	(11,966,971)	-	(45,879,505)	(317,206)	(58,163,682)

환율변동효과	38,688	2,871,773	10,077,511	538,864	226,484	1,362,446	15,115,766

당분기말	8,609,876	75,867,623	654,928,072	26,399,025	11,358,886	47,585,600	824,749,082

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	6,596,293	338,761,677	17,058,458	-	-	362,416,428

감가상각	-	1,388,848	46,214,347	714,418	-	-	48,317,613

대체	-	19,129	-	-	-	-	19,129

처분/폐기	-	-	(15,193,448)	(29,743)	-	-	(15,223,191)

연결범위의 변동	-	432,652	4,822,560	299,072	-	-	5,554,284

환율변동효과	-	20,413	257,101	53,162	-	-	330,676

전기말	-	8,457,335	374,862,237	18,095,367	-	-	401,414,939

감가상각	-	1,834,999	25,983,553	875,584	7,637,928	-	36,332,064

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(11,697,697)	(6,344,003)	-	(18,041,700)

환율변동효과	-	138,820	1,373,726	150,577	9,319	-	1,672,442

당분기말	-	10,431,154	390,521,819	19,121,528	1,303,244	-	421,377,745

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,490,293	31,989,202	128,996,129	1,084,885	-	8,462,102	179,022,611

전기말	8,571,188	64,522,282	188,450,877	4,824,627	-	21,965,816	288,334,790

당분기말	8,609,876	65,436,469	264,406,253	7,277,497	10,055,642	47,585,600	403,371,337

(2) 지배기업은 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 29 에 포함되어 있습니다.

3) 추정의 변경당분기 중 연결실체는 공장의 운영효율성에 대하여 검토하였으며, 지배기업의 기계장치의 기대사용에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 취득일로부터 8년간 사용될 것으로 예상하였으나, 이 평가의 결과 취득일로부터 10년간 생산에 사용될 수 있을 것으로 예상되며, 설비의 내용연수가 증가하고, 추정잔존가치는 동일합니다. 실제 및 예상 감가상각비의 변동 효과는 다음과 같으며 매출원가 및 판매비와관리비에 반영됩니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년	2022년	2023년 이후

감가상각비의 증가(감소)	(7,751,157)	(3,949,968)	(3,726,178)	(2,661,219)	18,088,522

8. 리스(1) 당분기 의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

당기초(회계정책의 변경)	3,665,132	6,465,559	45,654,004	808,114	56,592,809

증가	-	204,415	-	214,682	419,097

감소	-	-	(45,654,004)	(225,501)	(45,879,505)

기타	209,436	17,049	-	-	226,485

당분기말	3,874,568	6,687,023	-	797,295	11,358,886

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

당기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-	-

증가	44,381	1,089,602	6,307,354	196,591	7,637,928

감소	-	-	(6,307,354)	(36,649)	(6,344,003)

기타	1,598	7,722	-	-	9,320

당분기말	45,979	1,097,324	-	159,942	1,303,245

(2) 리스부채① 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	659,443	650,002

2년 ~ 5년 이내	1,613,770	1,483,714

5년 초과	6,450,000	4,067,028

합 계	8,723,213	6,200,744

② 당분기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

유동	650,002

비유동	5,550,742

합 계	6,200,744

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	-

- 부동산	1,133,983

- 기계장치	6,307,354

- 차량운반구	196,591

소 계	7,637,928

리스부채에 대한 이자비용	696,934

단기리스료	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	20,976

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-

9. 투자부동산당분기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	(59,179)	(163,247)	(222,426)

전기말	60,562	167,062	227,624

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,062	227,624

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	38,705	38,705

감가상각비	-	4,184	4,184

대체	-	(19,129)	(19,129)

전기말	-	23,760	23,760

감가상각비	-	3,138	3,138

당분기말	-	26,898	26,898

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	291,603	411,344

전기말	60,562	143,301	203,863

당분기말	60,562	140,164	200,726

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	10,053,861	77,255,025	5,515,153	3,262,503	96,086,542

취득 및 내부개발	-	-	1,534,865	3,824,333	5,359,198

사업결합으로 인한 취득	72,594	7,056,029	149,700	-	7,278,323

대체	3,850,988	(9,133,208)	493,200	-	(4,789,020)

처분	(3,315)	-	-	-	(3,315)

환율변동효과	115	-	100,934	-	101,049

전기말	13,974,243	75,177,846	7,793,852	7,086,836	104,032,777

취득 및 내부개발	570,074	1,746,267	91,941	-	2,408,282

대체	351,518	-	378,449	-	729,967

처분	(1,417)	-	-	-	(1,417)

환율변동효과	196,470	-	257,277	-	453,747

당분기말	15,090,888	76,924,113	8,521,519	7,086,836	107,623,356

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	4,087,193	54,286,694	4,074,959	3,262,503	65,711,349

상각	948,337	7,791,114	475,748	-	9,215,199

손상	-	2,267,304	-	3,824,333	6,091,637

환율변동효과	(53,642)	-	40,062	-	(13,580)

전기말	4,981,888	64,345,112	4,590,769	7,086,836	81,004,605

상각	916,355	4,576,164	580,921	-	6,073,440

환율변동효과	(14,828)	-	90,374	-	75,546

당분기말	5,883,415	68,921,276	5,262,064	7,086,836	87,153,591

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	5,966,668	22,968,331	1,440,194	-	30,375,193

전기말	8,992,355	10,832,734	3,203,083	-	23,028,172

당분기말	9,207,473	8,002,837	3,259,455	-	20,469,765

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	9,000	7,500

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가를 공정가치로 보아 평가하고 있습니다.

1 2. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	9.30

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	-	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	-	35.00	35.00	미국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있어 실질적으로 51%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%를 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	분기순손익	기 타포괄손익	분 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	1,946,209	11,607	1,716,561	-	2,574,160	30,260	12,065	42,325	-

ST Co., Ltd.	1,905,561	310	587,750	-	1,196,654	67,149	73,520	140,669	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	12,041,373	47,045	10,831,378	-	11,107,753	(534,743)	61,563	(473,180)	-

Uvton, Inc.	190,180	-	36,204	-	-	(88,685)	14,214	(74,471)	-

(3) 당분기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	12,709	5,067	101,326

ST Co., Ltd.	550,935	-	(28,203)	30,878	553,610

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(213,378)	16,007	326,832

관계기업	Uvton, Inc.	165,873	-	(31,040)	4,975	139,808

합 계	1,324,561	-	(259,912)	56,927	1,121,576

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	42,799	652	-	83,550

ST Co., Ltd.	577,764	-	(37,425)	10,596	-	550,935

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	34,494	(3,441)	-	524,203

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	15,117,928	11,451,750	(4,980,216)	189,456	(21,778,918)	-

Uvton, Inc.	229,572	-	(68,241)	4,542	-	165,873

합 계	16,458,513	11,451,750	(5,008,589)	201,805	(21,778,918)	1,324,561

13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	4,151,674	556,210

선급비용	1,148,764	646,744

소 계	5,300,438	1,202,954

(기타비유동자산)

장기선급금	8,480,975	6,729,373

장기선급비용	1,626,551	4,781,274

소 계	10,107,526	11,510,647

합 계	15,407,964	12,713,601

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	44,918,638	34,200,611

미지급금	72,850,964	24,561,131

현재가치할인차금	(2,933,710)	-

미지급비용	8,634,886	10,412,763

소 계	123,470,778	69,174,505

(비유동부채)

미지급금	53,100,194	-

현재가치할인차금	(6,641,322)	-

소 계	46,458,872	-

합 계	169,929,650	69,174,505

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	63,650,618	-	41,654,442	-

장기차입금	43,225,000	87,621,676	30,500,000	108,815,880

합 계	106,875,618	87,621,676	72,154,442	108,815,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2020-04-30	23,350,536	5,365,925

서울반도체	2.71%	2019-11-28	10,000,000	10,000,000

서울반도체	2.54 ~ 2.71	2020-01-26~2020-07-18	22,160,040	20,583,393

Seoul Semiconductor, Inc.	0.00%	2019-12-31	120,130	111,810

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00%	2020-02-23	1,351,823	-

SC은행	3M LIBOR+1.2%	2020-03-24	6,018,088	5,593,313

리스부채(*)	650,002	-

소 계	63,650,619	41,654,441

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2020-09-27	20,000,000	5,625,000

산업은행	2.79%~3.26%	2019-10-25, 2021-08-31~11-12	16,125,000	19,875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	2,100,000	-

소 계	43,225,000	30,500,000

합 계	106,875,619	72,154,441

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.24%)	2021-11-12	3,125,000	5,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.24%)	2021-11-12	625,000	1,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.26%)	2021-11-12	2,812,500	4,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.86%)	2021-09-25	375,000	656,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2021-08-31	500,000	875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	4,200,000	6,300,000

Libor 3M + 0.84%	2021-11-22	24,087,000	22,391,792

우리은행	2.59%	2020-09-14	-	3,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	-	20,000,000

3M LIBOR+1%	2020-12-04, 2021-12-11	36,109,459	33,568,128

기업은행	Libor 3M + 1%	2021-12-18	10,236,975	9,516,512

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00%	2020-02-23	-	1,258,198

리스부채(*)	5,550,742	-

합 계	87,621,676	108,815,880

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

(3) 장기차입금의 상환일정당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	43,225,000

1년 초과 2년 이내	20,735,310

2년 초과	66,886,366

합 계	130,846,676

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	24,735,348	177,711

예수금	543,627	585,160

선수수익	25,065	52,144

합 계	25,304,040	815,015

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

통화선도부채	11,098	69,322

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	12,930	12,930

합 계	24,028	82,252

18. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	77,429

배출량 추정치	96,472

(2) 당분기 중 회사의 배출부채 및 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당분기말

배출부채(*)	950,000	1,130,000	(950,000)	1,130,000

계약부채	330,790	710,227	-	1,041,017

합 계	1,280,790	1,840,227	(950,000)	2,171,017

(*) 연결실체는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

19. 자본

(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전 기

기초 발행주식수	36,163,653	36,163,653

발행주식수의 변동	-	-

기말 발행주식수	36,163,653	36,163,653

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

기타자본잉여금	(6,055,210)	(6,086,889)

합 계	88,189,202	88,157,523

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(772,589)	(829,515)

해외사업환산손익	2,365,093	640,177

주식선택권	393,538	249,758

합 계	1,986,042	60,420

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	920,192	779,154

미처분이익잉여금	50,513,854	47,767,894

합 계	51,434,046	48,547,048

20. 주당이익(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	5,506,813,274	5,379,656,479	4,276,237,907	12,408,381,100

가중평균유통보통주식수(주)	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

기본주당순이익	152	149	118	343

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

(3) 연결실체는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

3차	2018년 03월 29일	70,000	신주발행,자기주식 교부, 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	165,001	14,263	118,073	13,241

부 여	-	-	70,000	15,300

상 실	-	-	(23,072)	12,181

기 말	165,001	14,263	165,001	14,263

(4) 연결실체는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 143,781천원, 79,314천원의 비용을 인식하였습니다.

22. 매출액 당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	79,551,092	227,795,665	89,734,343	244,028,174

상품매출	9,946,603	27,934,619	19,730,119	40,946,832

임대수익	702,760	2,321,906	383,129	1,593,314

용역매출	467,649	1,039,471	1,533	58,649

합 계	90,668,104	259,091,661	109,849,124	286,626,969

23. 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	63,022,153	185,641,214	64,268,133	182,517,163

상품매출원가	9,927,094	24,896,140	18,798,229	38,601,345

합 계	72,949,247	210,537,354	83,066,362	221,118,508

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,032,543	5,422,171	2,297,464	5,624,852

퇴직급여	22,930	212,408	103,931	347,268

감가상각비	219,315	1,259,017	32,241	57,812

광고선전비	82,494	578,017	112,071	214,417

교육훈련비	5,271	22,031	5,498	17,788

대손상각비	34,377	807	10,182	13,130

도서인쇄비	2,395	4,223	1,039	4,356

무형자산상각비	121,178	350,994	85,929	225,066

보험료	45,846	123,758	39,654	113,154

복리후생비	195,918	571,164	127,330	513,472

세금과공과	67,411	167,685	47,814	460,865

소모품비	2,930	64,693	39,047	56,775

수도광열비	54,911	156,801	55,316	104,639

수선비	10,154	11,620	7,784	81,091

수출제비용	70,536	171,849	37,865	121,275

여비교통비	109,398	338,280	102,343	428,110

운반비	320,192	725,786	149,950	438,073

접대비	5,469	19,012	8,220	23,236

주식보상비용	48,454	143,781	47,568	79,314

지급수수료	756,100	2,247,976	(235,568)	1,070,135

지급임차료	34,162	68,749	26,672	87,200

차량유지비	3,433	8,911	5,824	18,110

통신비	7,053	21,998	7,982	22,207

해외시장개척비	219,334	707,479	282,610	932,570

경상개발비	10,569,628	31,938,896	12,030,941	30,619,512

판매보증비	-	-	-	2,210

합 계	15,041,432	45,338,106	15,429,707	41,676,637

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(15,134,042)	(12,587,092)	1,420,605	1,066,742

원재료 매입액	29,570,221	76,918,382	18,201,720	51,958,438

상품의 판매	9,927,094	24,896,140	18,798,229	38,601,345

종업원급여	14,307,988	43,321,973	14,887,892	40,503,359

감가상각비	11,766,989	36,335,202	10,794,048	36,104,467

무형자산상각비	1,992,281	6,073,440	3,420,203	8,986,747

외주가공비	4,473,464	15,252,270	6,223,772	19,906,602

지급수수료	4,398,409	12,652,036	4,569,663	14,979,968

수도광열비	6,585,474	17,581,257	5,760,521	15,065,139

수선비	6,299,691	17,932,258	5,117,942	13,725,180

기타	13,803,115	17,499,593	9,301,476	21,897,155

합 계	87,990,684	255,875,459	98,496,071	262,795,142

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,737	10,300	5,727	20,671

외환차익	4,361,432	6,344,901	2,292,580	3,788,672

외화환산이익	1,092,577	3,952,316	(2,008,050)	2,407,923

통화선도평가이익	(4,247)	58,225	-	-

통화선도거래이익	-	-	8,775	29,550

합 계	5,452,499	10,365,742	299,032	6,246,816

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,139,132	7,022,739	985,546	2,641,989

외환차손	964,856	2,009,873	1,022,437	3,636,078

외화환산손실	(331,117)	2,014,683	456,790	655,751

통화선도평가손실	-	-	(391,299)	131,935

통화선도거래손실	-	372,150	11,850	11,850

합 계	3,772,871	11,419,445	2,085,324	7,077,603

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	7,651	9,207

잡이익	(108,448)	385,845	11,363	94,362

합 계	(108,448)	385,845	19,014	103,569

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	1	269,274	232	236

기타의대손상각비	155	11,094	-	-

기부금	-	-	23,954	110,018

무형자산손상차손	-	-	1,500,000	1,500,000

잡손실	23,207	23,207	19	114,057

합 계	23,363	303,575	1,524,205	1,724,311

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기법인세비용:

법인세 부담액	884,436	2,655,903

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(515,839)	120,755

소 계	368,597	2,776,658

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,242,168	1,467,386

법인세비용	1,610,765	4,244,044

27. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	194,497,294	180,970,322

차감 : 현금및현금성자산	(9,348,002)	(3,094,868)

순차입금(A)	185,149,292	177,875,454

부채총계(B)	393,176,202	253,045,649

자본총계(C)	162,256,666	160,967,228

순차입금비율(=(A)/(C))	114.11%	110.50%

부채비율(=(B)/(C))	242.32%	157.20%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	60,968,710	174,745,438	(113,776,728)	5,515,908	83,301,430	(77,785,522)

EUR	73,219	964,033	(890,814)	59,354	29,859	29,495

JPY	58,781	2,531,370	(2,472,589)	505	3,469,629	(3,469,124)

CNY	165,455	87,636	77,819	156,288	19,263	137,025

기타	126,942	526,729	(399,787)	102,461	482,163	(379,702)

합 계	61,393,107	178,855,206	(117,462,099)	5,834,516	87,302,344	(81,467,828)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,201.30	1,162.18	1,118.10	1,100.30

EUR	1,314.64	1,305.78	1,279.16	1,298.63

JPY	11.13	10.66	10.13	9.96

CNY	168.52	169.15	162.76	166.40

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	(11,377,673)	(7,778,552)	11,377,673	7,778,552

EUR	(89,081)	2,949	89,081	(2,949)

JPY	(247,259)	(346,912)	247,259	346,912

CNY	7,782	13,702	(7,782)	(13,702)

기타	(39,979)	(37,970)	39,979	37,970

합 계	(11,746,210)	(8,146,783)	11,746,210	8,146,783

상기 민감도 분석은 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	149,664,558	140,266,920

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,496,646)	1,496,646	(1,402,669)	1,402,669

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	9,348,002	3,094,868

매출채권및기타채권	39,107,924	30,957,176

보증금	2,189,640	2,385,578

당기손익-공정가치측정금융자산	9,000	7,500

합 계	50,654,566	36,445,122

① 당 분기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	31,267,554	205,754	1,310,798	216,430	33,000,536	21,506,760	216,479	21,723,239

미수금	4,996,960	841,520	9,061	4,430	5,851,971	8,887,471	10,044	8,897,515

미수수익	-	-	255,419	-	255,419	336,422	-	336,422

보증금	-	-	-	2,189,640	2,189,640	2,385,578	-	2,385,578

합 계	36,264,514	1,047,274	1,575,278	2,410,500	41,297,566	33,116,231	226,523	33,342,754

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	43,118	-	43,118	46,270	-	46,270

미수금	-	11,493	11,493	-	-	-

합 계	43,118	11,493	54,611	46,270	-	46,270

③ 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	46,270	-	335,666	-

손상차손(환입)	807	11,094	46,684	-

환율변동효과	(3,960)	399	110	-

연결범위의 변동	-	-	41	-

제각	-	-	(336,231)	-

기말금액	43,117	11,493	46,270	-

라. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	169,929,650	179,507,413	123,470,778	12,718,124	43,318,511

변동금리부차입금	149,664,558	151,537,502	68,848,008	20,628,316	62,061,178

고정금리부차입금	38,631,993	38,769,800	38,769,800	-	-

리스부채	6,200,743	8,723,213	659,443	489,790	7,573,980

통화선도	11,098	43,246,800	43,246,800	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	364,450,972	421,797,658	275,007,759	33,836,230	112,953,669

28. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	9,000	-	9,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	9,348,002	9,348,002	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	41,297,564	41,297,564	-	-	-	-

합 계	9,000	50,645,566	50,654,566	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	11,098	-	11,098	-	11,098	-	11,098

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	169,929,650	169,929,650	-	-	-	-

차입금	-	188,296,551	188,296,551	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	11,098	358,239,131	358,250,229	-	11,098	-	11,098

(*1) 연결실체는 당기손익공정가치측정 금융자산에 대하여 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익- 공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	3,094,868	3,094,868	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	33,342,754	33,342,754	-	-	-	-

합 계	7,500	36,437,622	36,445,122	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	69,322	-	69,322	-	69,322	-	69,322

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	69,174,504	69,174,504	-	-	-	-

차입금	-	180,970,321	180,970,321	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	69,322	250,157,755	250,227,077	-	69,322	-	69,322

(*1) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

29. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 18,498,596천원, 그리고 기계장치 28,701,931 천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	22,200,000

차입금보증(우리은행)	KRW	32,500,000

USD	37,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

USD	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	120,000

합 계	KRW	40,180,000

USD	105,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

국민은행	일반사모대출	KRW	-	5,625,000

장외파생상품거래	USD	-	50,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	8,750,000

시설자금대출	USD	29,982,529	30,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

파생한도대출	USD	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	13,563,000	19,656,250

일반자금대출	KRW	-	13,750,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	94,863,000	124,081,250

USD	106,482,529	156,500,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

30. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc. , Seoul Semiconductor Japan,Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	유형자산 취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	91,528,351	9,607,495	6,404,950	71,979,271	1,275,623

광명반도체유한공사	71,897,818	4,390,828	-	58,822	-

ST Co., Ltd.	-	1,201,757	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	2,626,043	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	15,277,224	-	-	-

합 계	163,426,169	33,103,347	6,404,950	72,038,093	1,275,623

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	지급임차료	이자비용

서울반도체 주식회사	60,928,572	462,312	11,832,492	463,476

광명반도체유한공사	69,855,607	477,233	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,686,021	-	-

SH. Optotech Inc.	-	6,201,430	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	23,937,341	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	106,073,908	-	-	-

합 계	236,858,087	34,764,337	11,832,492	463,476

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,237,162	938,340	122,068,514	9,956,064	32,160,040	12,930

광명반도체유한공사	813,617	-	1,964,278	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	120,130	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	1,351,823	-

ST Co., Ltd.	-	-	273,905	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,594,322	-	-	-

합 계	3,050,779	938,340	126,901,019	9,956,064	33,631,993	12,930

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	3,645,286	3,641,668	30,583,393	12,930

광명반도체유한공사	4,050,029	107,104	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	1,258,198	-

ST Co., Ltd.	-	720,806	-	-

SH. Optotech Inc.	-	1,208,744	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	4,009,954	-	-

합 계	7,695,315	9,688,276	31,841,591	12,930

(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 105,200,000 및 40,060,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	21,363,300	(21,347,260)	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	-	(8,000,000)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	8,656,250

합 계	-	(8,000,000)	8,656,250

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,089,183	3,393,765

퇴직급여	93,231	238,266

주식보상비용	143,781	79,314

합 계	4,326,195	3,711,345

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	374,091	12,057,121

손익항목의 조정:

감가상각비	36,335,202	36,104,467

무형자산상각비	6,073,440	8,986,747

무형자산손상차손	-	1,500,000

퇴직급여	14,398	147,661

지급수수료	180,000	(107,866)

대손상각비(환입)	807	13,130

외화환산손실	2,014,683	655,751

외화환산이익	(3,952,316)	(2,407,923)

통화선도평가손실	-	131,935

통화선도평가이익	(58,225)	-

이자비용	7,022,739	2,641,989

이자수익	(10,300)	(20,671)

지분법손실	272,622	5,079,131

지분법이익	(12,710)	-

재고자산평가손실(환입)	2,252,057	1,790,015

유형자산처분손실	269,274	236

유형자산처분이익	-	(9,207)

주식보상비용	143,781	79,314

잡이익	-	(11,240)

잡손실	(245,372)	-

기타의대손상각비(환입)	11,094	-

법인세비용	1,610,766	4,244,044

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,601,278)	(19,509,600)

미수금의 감소(증가)	3,549,224	(211,635)

선급금의 감소(증가)	(3,523,365)	(647,472)

선급비용의 감소(증가)	(549,987)	(129,399)

재고자산의 감소(증가)	(13,770,647)	(4,685,765)

임차보증금의 감소(증가)	199,210	(969,951)

장기선급금의 감소(증가)	(2,102,948)	(2,335,955)

장기선급비용의 감소(증가)	147,404	8,030

매입채무의 증가(감소)	6,054,188	7,725,430

미지급금의 증가(감소)	19,885,376	12,434,438

장기미지급금의 증가(감소)	-	(22,183)

선수금의 증가(감소)	24,210,438	1,124,294

선수수익의 증가(감소)	(29,404)	56,469

미지급비용의 증가(감소)	(3,105,711)	98,892

충당부채의 증가(감소)	678,760	-

예수금의 증가(감소)	(45,268)	57,221

임대보증금의 증가(감소)	-	(12,340)

영업활동으로 창출된 현금	72,292,023	63,855,108

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	31,673,756	16,530,050

건설중인자산의 무형자산 대체	378,449	493,200

장기선급금의 무형자산 대체	351,518	1,220,227

유형자산 취득관련 미지급금의 대체	72,104,560	(1,760,634)

유형자산 처분관련 미수금의 대체	-	(18,125,566)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	52,850,821	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산 증가	사용권자산 해지	이자비용

단기차입금	41,654,442	16,616,268	-	1,258,198	3,471,709	-	-	-	63,000,617

유동성장기부채	30,500,000	(17,718,750)	-	30,443,750	-	-	-	-	43,225,000

리스부채	-	(7,992,167)	52,850,821	-	6,931	419,098	(39,780,874)	696,934	6,200,743

장기차입금	108,815,880	-	-	(31,701,948)	4,957,003	-	-	-	82,070,935

재무활동 관련 총부채	180,970,322	(9,094,649)	52,850,821	-	8,435,643	419,098	(39,780,874)	696,934	194,497,295