서울바이오시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

당분기: 2024년 3월 31일 현재
전분기: 2023년 3월 31일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 22,934백만원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	23,777,033	51.84

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,717,951	14.65

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	176,579	0.38

자기주식	640,430	1.40

기타	14,556,390	31.73

합 계	45,868,383	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,602,594	10,496,338

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (*1)	268,951	128,081

*당사는 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당분기말 현재 질권설정한 예금의 장부가액은 220,870천원입니다. 6. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	37,015,806	32,179,100

대손충당금	(4,251,623)	(3,767,558)

미수금	1,772,391	1,610,337

미수수익	107,222	1,780

단기대여금	8,821,540	8,445,570

소 계	43,465,336	38,469,229

(비유동성)

장기대여금	40,000	40,000

보증금	957,340	957,340

소 계	997,340	997,340

합 계	44,462,676	39,466,569

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상품	4,342	(4,300)	42	14,634	(4,080)	10,554

제품	8,955,027	(4,281,214)	4,673,813	8,496,734	(3,512,249)	4,984,485

재공품	3,805,701	(13,020)	3,792,681	4,244,574	(48,956)	4,195,618

원재료	4,980,090	(323,428)	4,656,662	3,800,782	(359,698)	3,441,084

저장품	1,219,472	(581,754)	637,718	1,201,701	(577,663)	624,038

미착재고	-	-	-	3,404	-	3,404

합 계	18,964,632	(5,203,716)	13,760,916	17,761,829	(4,502,646)	13,259,183

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	701,070	422,870

8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

취득	-	82,000	2,309,498	-	10,500,169	5,523,092	18,414,759

대체	41,204	115,841	1,575,093	56,700	-	(1,631,793)	157,045

처분/폐기	-	-	(6,733,434)	(22,086)	(348,124)	(2,174,899)	(9,278,543)

전기말	-	-	-	-	-	-	-

당기초	8,111,833	35,363,396	451,007,692	18,494,084	19,541,914	4,338,601	536,857,520

취득	-	-	138,950	-	107,302	117,530	363,782

대체	-	-	2,886,081	-	-	(2,886,081)	-

처분/폐기	-	-	-	-	(314,314)	-	(314,314)

재평가잉여금	8,651,207	-	-	-	-	-	8,651,207

당분기말	16,763,040	35,363,396	454,032,723	18,494,084	19,334,902	1,570,050	545,558,195

2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

감가상각비	-	897,902	22,242,049	221,616	1,156,665	-	24,518,232

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(4,343,840)	(22,086)	(269,473)	-	(4,635,399)

전기말	-	11,626,711	377,847,456	17,664,436	6,419,879	-	413,558,482

당기초	-	11,626,711	377,847,456	17,664,436	6,419,879	-	413,558,482

감가상각	-	225,098	5,341,195	57,018	200,986	-	5,824,297

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	-	-	(142,215)	-	(142,215)

당분기말	-	11,851,809	383,188,651	17,721,454	6,478,650	-	419,240,564

3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,070,629	24,465,129	93,907,288	994,564	3,857,182	2,622,201	133,916,993

전기말	8,111,833	23,736,685	73,160,236	829,648	13,122,035	4,338,601	123,299,038

당분기말	16,763,040	23,511,587	70,844,072	772,630	12,856,252	1,570,050	126,317,631

(2) 토지재평가당사는 유형자산 재평가모형에 따라 토지에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가기준일 은 2024년 2월 26일 입니다 . 유형자산의 공정가치를 결정하기 위하여 독립적이고 공인된 전문평가기관인 ㈜제일감정평가법인의 재평가결과를 근거로 하였습니다. 토지의 공정가치는 공시지가기준법과 거래사례비교법을 이용하여 측정하였습니다. 상기 방법에 따라 평가한 토지의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고, 자본항목 중 '기타포괄손익누계액'으로 표시하고 있습니다. 또한, 그에 따른 법인세효과는 이연법인세부채로 인식하였습니다. 보고기간 말 현재 토지를 원가로 인식하는 경우의 금액은 8,111,833천원(전기말: -천원)입니다.

(3) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).

9. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	8,629,350	760,519	9,389,869

증가	10,084,842	415,326	10,500,168

감소	-	(348,124)	(348,124)

전기말	18,714,192	827,721	19,541,913

당기초	18,714,192	827,721	19,541,913

증가	-	107,302	107,302

감소	-	(314,314)	(314,314)

당분기말	18,714,192	620,709	19,334,901

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	5,184,162	348,526	5,532,688

증가	915,530	241,134	1,156,664

감소	-	(269,473)	(269,473)

전기말	6,099,692	320,187	6,419,879

당기초	6,099,692	320,187	6,419,879

증가	140,496	60,489	200,985

감소	-	(142,215)	(142,215)

당분기말	6,240,188	238,461	6,478,649

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,445,188	411,994	3,857,182

전기말	12,614,500	507,533	13,122,033

당분기말	12,474,004	382,249	12,856,253

10. 투자부동산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

전기말	-	-	-

당기초	-	-	-

대체	-	-	-

당분기말	-	-	-

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

전기말	-	-	-

당기초	-	-	-

감가상각비	-	-	-

대체	-	-	-

당분기말	-	-	-

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	41,204	88,187	129,391

전기말	-	-	-

당분기말	-	-	-

(4) 당사는 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 (전기: 5,193천원) 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	22,216,650	(13,027,343)	(664,031)	8,525,276

개발비	85,241,513	(77,157,772)	(8,083,741)	-

기타	5,097,650	(4,719,716)	(135,108)	242,826

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	116,380,146	(94,904,831)	(12,707,213)	8,768,102

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,657,185	(10,975,488)	(664,031)	8,017,666

개발비	85,241,513	(76,315,842)	(8,083,741)	841,930

기타	5,097,651	(4,465,666)	(135,109)	496,876

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	113,820,682	(91,756,996)	(12,707,214)	9,356,472

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,143,809	-	291,417	8,435,226

증가 :

대체취득	808,595	-	-	808,595

감소 :

상각	(427,128)	-	(48,590)	(475,718)

당분기말	8,525,276	-	242,827	8,768,103

② 전기말

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,017,666	841,930	496,876	9,356,472

증가 :

취득	1,750,870	-	-	1,750,870

감소 :

상각	(1,624,727)	(841,930)	(205,459)	(2,672,116)

전분기말	8,143,809	-	291,417	8,435,226

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황

구분	회사명	주요사업	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	65.97	65.97	미국	3월 31일

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*1)	LED PKG 제조	50.80	50.80	베트남

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.	LED 판매	100.00	100.00	중국

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	-	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*3)	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*4)	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	35.00	35.00	미국

(*1) 당분기말 현재 당사의 지분율은 50.80%이며, 피투자회사의 잔여지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*2) 당분기중 청산완료하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사의 지분율은 26.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	12,190,968	-	(836,937)	447,871	11,801,902

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	73,180,515	-	(800,562)	1,494,503	73,874,456

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	85,015	(85,015)	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,981	-	(10,361)	1,449	387,069

Anhui SS Opto Co., Ltd.	546,136	-	(53,451)	14,375	507,060

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	2,101	(374)	78,591

합 계	86,475,479	(85,015)	(1,699,210)	1,957,824	86,649,078

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,665,156	-	(3,724,668)	250,480	12,190,968

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	85,199,994	-	(11,568,447)	(451,032)	73,180,515

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	-	(1,343)	1,459	85,016

ST Co., Ltd.	434,130	-	(45,553)	7,403	395,980

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	-	(29,730)	(1,363)	546,136

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	-	8,908	(415)	76,864

서울경영파트너스	691,553	(658,515)	(33,038)	-	-

합 계	102,721,333	(658,515)	(15,393,871)	(193,468)	86,475,479

(3) 종속기업, 공동기업과 관계기업의 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,968,479	25,184,847	13,782,034	15,365	15,355,927	2,578,992	(845,114)	423,486	(421,628)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	139,251,658	359,456,625	248,662,510	104,029,548	146,016,225	127,301,831	1,243,351	2,937,287	4,180,638

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	31,579,109	77,762	32,367,231	46,913	(757,273)	20,715,165	98,291	(21,997)	76,293

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,069,386	337	148,132	-	921,591	76,600	(24,670)	17,627	(7,043)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	4,289,738	160,586	2,500,093	-	1,950,232	1,300,848	(205,581)	(5,244)	(210,825)

(관계기업)

UVTON, Inc.	87,178	108,107	-	(20,929)	29,635	6,002	(1,186)	4,816

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,884,522	24,590,152	12,921,876	30,618	15,522,179	10,885,182	(5,420,015)	423,486	(4,996,529)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	198,530,285	351,687,716	225,508,390	182,878,562	141,831,048	426,705,768	(22,177,746)	(887,825)	(23,065,571)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	27,366,106	79,485	28,228,561	50,595	(833,566)	73,320,056	(495,312)	10,240	(485,072)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	202,418	-	-	-	202,418	-	(3,197)	3,473	276

ST Co., Ltd	1,085,364	336	142,889	-	942,811	425,317	(108,459)	17,628	(90,831)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,358,858	75,157	6,333,491	-	2,100,523	13,941,859	(114,346)	(5,245)	(119,590)

(관계기업)

UVTON, Inc.	77,637	103,500	(25,863)	385,662	25,452	(1,187)	24,266

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	76,163,258	65,422,321

미지급금	98,287,678	92,175,019

현재가치할인차금	(539,059)	(748,177)

미지급비용	2,608,823	3,366,849

소 계	176,520,700	160,216,012

(비유동부채)

미지급금	1,062,004	4,248,015

현재가치할인차금	(6,157)	(61,152)

미지급비용	703,103	675,874

소계	1,758,950	4,862,737

합계	178,279,650	165,078,749

15. 차입금

(1) 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	18,000,000	-	20,000,000	-

장기차입금	22,459,000	55,218,800	21,991,933	52,865,400

리스부채	363,108	13,179,040	418,173	13,292,652

합계	40,822,108	68,397,840	42,410,106	66,158,052

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당분기말 이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.43%(3개월)	-	-	20,000,000

신한은행	5.3% (금융채 6개월물 + 1.61%)	2024-09-15	18,000,000	-

소 계	18,000,000	20,000,000

유동성장기부채	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

서울반도체	1.29%	2024-12-31	10,959,000	10,491,933

소 계	22,459,000	21,991,933

장기차입금	한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.26161%	2026-03-24	17,508,400	16,762,200

서울반도체	1.3%	2026-09-26	20,202,000	19,341,000

서울반도체	4.6%	2025-04-26	17,508,400	16,762,200

소 계	55,218,800	52,865,400

합 계	95,677,800	94,857,333

16. 충당부채당분기와 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

판매보증충당부채	560,090	154,198	-	714,288

합 계	560,090	154,198	-	714,288

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	분기말

반품충당부채	440,465	-	(440,465)	-

판매보증충당부채	141,550	418,540	-	560,090

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-

합 계	644,877	418,540	(503,327)	560,090

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 당사가 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(16,499,928,557)	(16,499,928,557)	(21,881,681,815)	(21,881,681,815)

가중평균유통주식수(*)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	(439)	(439)	(582)	(582)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 3~4년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 당사는 주식선택권을 블랙숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

수량	주가	수량	주가

기초	17,285	3,985	46,042	5,010

상실	-	-	(28,757)	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	3,570	17,285	3,985

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당사는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다. 20. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화매출	40,045,221	36,109,012

기타 원천으로부터의 수익

수입임대료	-	7,375

합계	40,045,221	36,116,387

21. 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,256,886	1,256,886	970,145	970,145

퇴직급여	115,691	115,691	56,518	56,518

복리후생비	136,977	136,977	143,119	143,119

여비교통비	70,917	70,917	15,155	15,155

지급임차료	1,422	1,422	14,142	14,142

대손상각비	484,065	484,065	(30,785)	(30,785)

접대비	22,817	22,817	15,033	15,033

통신비	2,090	2,090	1,749	1,749

수도광열비	3,308	3,308	18,666	18,666

세금과공과	16,476	16,476	9,489	9,489

감가상각비	26,517	26,517	20,503	20,503

수선비	10,146	10,146	588	588

보험료	7,393	7,393	7,951	7,951

차량유지비	6,220	6,220	4,615	4,615

운반비	16,987	16,987	1,001	1,001

교육훈련비	2,583	2,583	1,754	1,754

도서인쇄비	273	273	59	59

무형자산상각비	50,120	50,120	57,488	57,488

소모품비	7,829	7,829	6,600	6,600

지급수수료	1,198,461	1,198,461	1,126,699	1,126,699

경상개발비	9,237,867	9,237,867	11,672,630	11,672,630

광고선전비	131,455	131,455	46,275	46,275

수출비	47,604	47,604	49,498	49,498

판매보증비	154,198	154,198	61,507	61,507

해외시장개척비	107,170	107,170	142,163	142,163

안전보건관리비	468	468	-	-

합 계	13,115,940	13,115,940	14,412,562	14,412,562

(2) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(465,700)	(465,700)	223,660	223,660

원재료 매입액	16,980,143	16,980,143	9,560,454	9,560,454

상품의 판매	8,820,855	8,820,855	10,796,202	10,796,202

종업원급여	4,609,654	4,609,654	5,974,291	5,974,291

감가상각비	5,824,297	5,824,297	6,241,619	6,241,619

무형자산상각비	475,718	475,718	811,404	811,404

외주가공비	4,067,029	4,067,029	2,123,403	2,123,403

지급수수료	2,831,713	2,831,713	3,359,567	3,359,567

수도광열비	5,660,343	5,660,343	5,093,918	5,093,918

수선비	1,564,771	1,564,771	1,927,617	1,927,617

기타	545,574	545,574	6,281,339	6,281,339

합 계(*)	50,914,397	50,914,397	52,393,474	52,393,474

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	161,869	161,869	161,311	161,311

외환차익	739,133	739,133	1,305,448	1,305,448

외화환산이익	3,064,130	3,064,130	2,215,114	2,215,114

합 계	3,965,132	3,965,132	3,681,873	3,681,873

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,565,661	1,565,661	1,974,189	1,974,189

외환차손	500,535	500,535	882,967	882,967

외화환산손실	5,917,312	5,917,312	4,350,432	4,350,432

금융보증비용	-	-	189,958	189,958

합 계	7,983,508	7,983,508	7,397,546	7,397,546

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	281,222	281,222

지분법투자주식처분이익	36,524	36,524	-	-

잡이익	61,174	61,174	40,171	40,171

합 계	97,698	97,698	321,393	321,393

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡손실	10,863	10,863	6,644	6,644

합 계	10,863	10,863	6,644	6,644

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,602,594	10,496,337

단기금융자산	268,951	128,081

매출채권및기타채권	43,465,336	38,469,230

장기기타채권	997,340	997,340

합 계	53,734,221	50,490,988

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	174,472,462	156,985,568

장기기타채무(*)	1,055,847	4,186,864

차입금	95,677,800	94,857,333

기타

리스부채	13,542,148	13,710,825

합계	284,748,257	269,740,590

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다. (2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	16,763,040	16,763,040

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

수익증권 등	400,000	3	(*1)	-	-

토지(유형자산)	16,763,040	3	(*2)	-	-

(*1) 당사는 비상장주식의 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우, 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 취득원가를 공정가치로 측정하고 있습니다.

(*2) 토지에 대한 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치와의 연관성

공시지가기준 평가법:측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되,공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정함	시점수정(지가변동률)	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)	획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

거래사례 비교법:대상물건과 유사성 있는 물건의 거래사례와 비교하여 대상물건의 현황에 맞게 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 측정함	사정보정	사정보정치가 증가(감소)하면 공정가치가증가(감소)함

시점수정	시점수정이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

가치형성요인	가치형성요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출과 관련하여 토 지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 22,155,043천원, 그리고 기계장치 24,499,611천원이며, 담보설정액은 81,000,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	220,870	우리사주조합

(4) 당분기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	2,200,182

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	16,000,000	16,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	20,000,000

합 계	KRW	38,500,000	40,500,000

USD	13,000,000	13,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.

공동기업	ST Co., Ltd.Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.Seoul Semiconductor GmbHNITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	747,147	3,050,763	-	-	18,921	614,830

광명반도체유한공사	247,713	-	-	-	130	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	20,282,039	7,297,021	-	-	(6,167)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	549,354	1,980,055	-	-	399,862	-

ST Co., Ltd.	-	95,907	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,212,955	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	6,763,393	-	-	-	31,275	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	38,022	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	33,204	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	2,494	-	-	-	1	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	244,580	-	-	-	-

합 계	28,592,140	13,952,507	-	-	444,022	614,830

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	매입 등	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	239,431	2,919,807	-	-	(1,559)	926,169

광명반도체유한공사	653,484	-	-	-	(2,167)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	20,687,418	816,834	-	(1,436,679)	(59,675)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	461,585	912,800	-	-	4,220	-

ST Co., Ltd.	-	57,003	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	4,795,442	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	7,159,179	284,621	-	-	(4,892)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	59,194	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	1,033,151	89,290	-	-	419	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	447,931	-	-	-	-

합 계	30,234,248	10,382,922	-	(1,436,679)	(63,654)	926,169

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	202,632	-	957,340	114,211,203	48,669,400

광명반도체유한공사(*2)	91,667	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	15,128,796	-	-	26,144,198	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	2,950,234	8,821,540	-	1,837,978	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	97,232	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	1,229,000	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd (*5)	2,388,712	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	667,446	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	33,662	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., (*6)	4,078	-	-	502,925	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	2,090,361	-

합 계	20,766,119	8,821,540	957,340	146,814,005	48,669,400

(*1) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 33,286천원, 미지급금 현재가치할인차금 545,216 천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 748천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 137,038천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 565,292천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 51,199천원이 차감되어 있습니 다.(*6) 당분기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 29,241 천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	303,203	-	957,340	108,816,284	46,595,133

광명반도체유한공사 (*2)	70,784	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd. (*3)	14,413,477	-	-	17,303,007	-

Sensor Electronic Technology, Inc. (*4)	2,667,060	8,445,570	-	2,149,172	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	120,119	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,637,918	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd (*5)	2,284,502	-	-	418,853	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	646,114	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	2,960	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., (*6)	2,467	-	-	482,400	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,810,683	-

합 계	19,741,493	8,445,570	957,340	134,387,510	46,595,133

(*1) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 14,365 천원 및 미지급금 현재가치할인차금 809,329 천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 618 천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 143,205 천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 165,430 천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 19,925 천원이 차감되어 있습니다.(*6) 당기말 잔액은 매출채권대손충당금 29,240 천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	기말	기초	대여	회수	환율변동	기말

서울반도체 주식회사	46,595,133	-	-	2,074,268	48,669,401	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	8,445,570	-	-	375,970	8,821,540

(단위: 천원)

전분기	자금차입거래	자금대여거래

기초	차입	상환	환율변동	기말	기초	대여	회수	환율변동	기말

서울반도체 주식회사	50,295,419	-	-	1,448,578	51,743,997	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	-	-	-	-	-	8,300,815	-	-	239,075	8,539,890

(5) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 지급보증을 받고 있지 않습니다..

(6) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 리스부채변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	39,191	13,145,158

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 337,056천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	687,564	13,184,349

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 817,422천원을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,509,854	1,288,811

퇴직급여	77,360	81,727

합 계	1,587,214	1,370,538

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순손실	(16,499,929)	(21,881,682)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	5,824,297	6,241,618

대손상각비(환입)	484,065	(30,785)

무형자산상각비	475,718	811,404

외화환산손실	5,917,313	4,350,433

외화환산이익	(3,064,130)	(2,215,114)

유형자산처분이익	-	(281,222)

이자비용	1,565,661	1,974,189

이자수익	(161,869)	(161,311)

재고자산평가손실(환입)	701,070	422,870

판매보증비(환입)	154,198	61,507

지분법손실	1,699,210	2,211,262

금융보증료	-	189,958

관계기업투자주식처분이익	(36,524)	-

잡이익	(6,652)	(739)

지분법이익	-	(7,590)

잡손실	4,384	-

소 계	13,556,741	13,566,480

자산부채의 변동:

매출채권	(4,337,743)	17,868,617

미수금	(6,903)	195,274

선급금	198,997	(127,968)

장기선급금	-	(498,184)

선급비용	87,414	(46,747)

재고자산	(1,202,803)	1,767,779

매입채무	9,940,171	962,399

미지급금	3,279,895	3,102,044

미지급비용	(766,930)	(464,222)

장기미지급비용	27,229	-

부가세대급금	(729,734)	-

선수금	62,489	132,376

반품충당부채	155,477	(9,895)

금융보증부채	-	(3,983)

예수금	(521,481)	(577,036)

선수수익	1	(478)

선납법인세	-	(17,312)

소 계	6,186,079	22,282,664

영업활동에서 창출된 현금	3,242,893	13,967,462

(2) 당분기와 전분기기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	2,886,081	429,823

장기선급금의 무형자산 대체	808,595	87,939

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(755,077)	(5,001,094)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	-	1,078,944

리스자산과 관련된 리스부채 증가	(71,449)	(8,974)

관계기업투자처분 관련 미수금의 증감	85,319	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	당분기말

단기차입금	20,000,000	(2,000,000)	-	-	-	18,000,000

유동성장기부채	21,991,933	-	-	-	467,068	22,459,001

리스부채	13,710,825	(97,227)	-	(71,449)	-	13,542,149

장기차입금	52,865,400	-	-	-	2,353,400	55,218,800

재무활동 관련 총부채	108,568,158	(2,097,227)	-	(71,449)	2,820,468	109,219,950

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	당분기말

단기차입금	49,122,994	(2,951,803)	-	-	712,420	46,883,611

리스부채	4,210,174	(353,468)	-	(15,522)	-	3,841,184

장기차입금	78,270,319	-	-	-	1,923,078	80,193,397

재무활동 관련 총부채	131,603,487	(3,305,271)	-	(15,522)	2,635,498	130,918,192