서울바이오시스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2025년 3월 31일 현재
전분기: 2024년 3월 31일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 22,934백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 연결대상 종속기업 지배지분 현황

종속기업명	주요사업	소재지	유효지분율(%)

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	미국	71.75	71.75

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

(2) 주요 종속기업 요약재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	5,098,331	25,557,608	6,180,883	442	24,474,614	2,891,605	(363,937)	(62,778)	(426,715)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	206,087,073	358,207,841	312,788,202	81,536,319	169,970,393	144,845,601	(7,805,851)	(1,268,553)	(9,074,404)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	17,836,511	116,351	19,303,869	40,895	(1,391,902)	3,584,652	(703,407)	(9,676)	(713,083)

(단위: 천원)

전기말	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,077,074	26,116,093	5,288,772	-	24,904,395	11,054,423	(2,244,244)	2,652,600	408,356

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	234,169,849	367,472,385	340,923,866	81,673,571	179,044,797	606,842,963	23,769,915	13,439,296	37,209,211

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	46,314,432	131,560	47,069,155	55,656	(678,819)	101,954,978	233,990	(79,243)	154,747

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,485,983	9,400,086

5. 단기금융상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금(*1)(*2)	1,103,887	1,331,984

(*1) 당분기말 현재 연결실체는 베트남소재 임차 토지 복구충당부채 의무와 관련하여 VeitinBank로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 동 은행에 정기예금 354,950천원을 제공하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결실체는 베트남 전력요금과 관련하여 Vietcombank로부터 제공받은 지급보증에 대한 담보로 동 은행에 정기예금 680,323천원을 제공하고 있습니 다.

6. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	113,274,095	117,977,750

대손충당금	(3,707,599)	(3,284,738)

미수금	1,894,206	2,127,273

대손충당금	(12,713)	(12,802)

미수수익	29,023	7,103

소 계	111,477,012	116,814,586

(비유동)

보증금	1,054,245	1,312,489

장기대여금	80,000	60,000

소 계	1,134,245	1,372,489

합 계	112,611,257	118,187,075

7. 재고자산(1) 재고자산 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,243,375	(84,977)	1,158,398	1,560,186	(112,093)	1,448,093

제품	37,934,575	(7,317,016)	30,617,559	36,241,109	(9,217,210)	27,023,899

재공품	49,030,323	(4,185,153)	44,845,170	58,182,677	(4,464,624)	53,718,053

원재료	45,014,648	(2,772,550)	42,242,098	43,918,283	(2,186,196)	41,732,087

저장품	6,540,511	(1,922,768)	4,617,743	6,792,902	(1,981,948)	4,810,954

미착재고	250,835	-	250,835	6,614,601	-	6,614,601

합 계	140,014,267	(16,282,464)	123,731,803	153,309,758	(17,962,071)	135,347,687

(2) 재고자산 평가충당금의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	17,962,071	12,306,404

재고자산평가손실	(210,850)	14,304,526

재고자산 폐기	(1,468,756)	(8,648,859)

기말	16,282,465	17,962,071

8. 유형자산(1) 유형자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,711,404	98,903,937	947,253,836	32,550,759	29,006,087	29,195,746	1,145,621,769

취득	-	439,935	44,287,105	3,035,312	2,185,615	365,469	50,313,436

대체	-	100,006	16,853,524	281,583	(17,268,228)	-	(33,115)

처분/폐기	-	-	(42,562,945)	-	-	(464,629)	(43,027,574)

재평가(*)	8,603,467	-	-	-	-	-	8,603,467

환율변동효과	80,269	6,033,247	40,008,864	1,467,815	1,682,698	822,624	50,095,517

전기말	17,395,140	105,477,125	1,005,840,384	37,335,469	15,606,172	29,919,210	1,211,573,500

당기초	17,395,140	105,477,125	1,005,840,384	37,335,469	15,606,172	29,919,210	1,211,573,500

취득	-	-	2,885,957	435,650	6,332,326	5,884,610	15,538,543

대체	-	2,007,652	4,996,766	153,472	(7,180,487)	-	(22,597)

처분/폐기	-	-	(280,145)	-	(197,865)	(9,931,866)	(10,409,876)

환율변동효과	(1,505)	(415,748)	(3,448,462)	(120,703)	(87,665)	(71,685)	(4,145,768)

당분기말	17,393,635	107,069,029	1,009,994,500	37,803,888	14,472,481	25,800,269	1,212,533,802

(*) 전기 중 기타포괄손익(세전)으로 인식된 재평가이익은 8,651,207천원, 당기손익 (기타비용)으로 인식된 재평가손실은 47,740천원입니다.(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	20,024,223	601,918,175	25,659,833	-	8,608,645	656,210,876

감가상각	-	2,693,636	69,678,116	2,783,471	-	1,379,020	76,534,243

처분/폐기	-	-	(27,233,213)	-	-	(228,705)	(27,461,918)

환율변동효과	-	916,496	16,697,256	905,371	-	221,788	18,740,911

전기말	-	23,634,355	661,060,334	29,348,675	-	9,980,748	724,024,112

당기초	-	23,634,355	661,060,334	29,348,675	-	9,980,748	724,024,112

감가상각	-	699,897	17,284,798	1,071,009	-	320,327	19,376,031

처분/폐기	-	-	(280,140)	-	-	(655,184)	(935,324)

환율변동효과	-	(64,582)	(1,394,969)	(68,535)	-	(19,889)	(1,547,975)

당분기말	-	24,269,670	676,670,023	30,351,149	-	9,626,002	740,916,844

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,711,404	78,879,714	345,335,661	6,890,926	29,006,087	20,587,101	489,410,893

전기말	17,395,140	81,842,770	344,780,050	7,986,794	15,606,172	19,938,462	487,549,388

당분기말	17,393,635	82,799,359	333,324,477	7,452,739	14,472,481	16,174,267	471,616,958

(2) 당분기말 현재 연결실체는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석27 참조).

9. 리스 (1) 사용권자산 변동내역(취득원가)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	5,034,481	22,008,361	1,325,181	827,723	29,195,746

취득	-	59,654	-	305,815	365,469

감소	-	-	-	(464,629)	(464,629)

환율변동효과	425,849	284,683	112,092	-	822,624

전기말	5,460,330	22,352,698	1,437,273	668,909	29,919,210

당기초	5,460,330	22,352,698	1,437,273	668,909	29,919,210

취득	-	5,884,610	-	-	5,884,610

감소	-	(9,882,437)	-	(49,429)	(9,931,866)

환율변동효과	(37,853)	(23,868)	(9,964)	-	(71,685)

당분기말	5,422,478	18,331,003	1,427,309	619,477	25,800,267

(감가상각누계액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	568,224	7,466,240	253,993	320,188	8,608,645

감가상각	107,378	921,646	135,507	214,489	1,379,020

감소	-	-	-	(228,705)	(228,705)

환율변동효과	54,578	137,506	29,704	-	221,788

전기말	730,180	8,525,392	419,204	305,972	9,980,748

당기초	730,181	8,525,393	419,204	305,970	9,980,748

감가상각	27,901	203,079	35,558	53,788	320,326

감소	-	(644,507)	-	(10,678)	(655,185)

환율변동효과	(4,964)	(12,143)	(2,782)	-	(19,889)

당분기말	753,118	8,071,822	451,980	349,080	9,626,000

(장부금액)

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초	4,466,257	14,542,121	1,071,188	507,535	20,587,101

전기말	4,730,150	13,827,306	1,018,069	362,937	19,938,462

당분기말	4,669,361	10,259,181	975,328	270,397	16,174,267

10. 무형자산(1) 무형자산 변동내역

(취득원가)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	27,048,244	85,246,663	10,235,641	7,086,836	129,617,384

취득	590,413	-	231,694	-	822,107

대체(*)	5,313,887	-	33,115	-	5,347,002

처분	(1,904,955)	-	-	-	(1,904,955)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

환율변동효과	876,219	-	467,674	-	1,343,893

전기말	29,304,916	23,005,616	10,807,608	7,086,836	70,204,976

당기초	29,304,916	23,005,616	10,807,608	7,086,836	70,204,976

취득	396,672	-	4,837	-	401,509

대체(*)	671,090	-	22,597	-	693,687

환율변동효과	(12,948)	-	(27,446)	-	(40,394)

당기말	30,359,730	23,005,616	10,807,596	7,086,836	71,259,778

(*) 대체액은 장기선급금에서 산업재산권으로 대체된 금액입니다. (상각누계액과 손상차손누계액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	15,056,328	85,246,663	9,115,057	7,086,836	116,504,884

상각	2,430,118	-	526,260	-	2,956,378

처분	(1,583,162)	-	-	-	(1,583,162)

제각	(2,618,892)	(62,241,047)	(160,516)	-	(65,020,455)

환율변동효과	336,350	-	398,435	-	734,785

전기말	13,620,742	23,005,616	9,879,236	7,086,836	53,592,430

당기초	13,620,742	23,005,616	9,879,236	7,086,836	53,592,430

상각	642,100	-	81,692	-	723,792

환율변동효과	(4,835)	-	(21,932)	-	(26,767)

당기말	14,258,007	23,005,616	9,938,996	7,086,836	54,289,455

(장부금액)

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	11,991,916	-	1,120,584	-	13,112,500

전기말	15,684,174	-	928,372	-	16,612,546

당기말	16,101,723	-	868,600	-	16,970,323

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

12. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	당분기말투자주식수	지분율(%)

당분기말	전기말

공동기업	ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip
제조	대만	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*2)	중국	260,000	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	350,000	35.00	35.00

(*1) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율은 26.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 지분법 평가내역

(단위: 천원)

당분기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	당분기말

공동기업	ST Co., Ltd.	374,814	-	(10,376)	(5,351)	359,087

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	-

관계기업	Uvton, Inc.	77,747	-	813	27	78,587

합 계	452,561	-	(9,563)	(5,324)	437,674

(단위: 천원)

전기	회사명	기초	처분	지분법손익	기타자본변동	손상차손	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	85,016	(85,016)	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	395,980	-	(45,372)	24,206	-	374,814

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	546,136	-	(132,544)	51,568	(465,160)	-

관계기업	Uvton, Inc.	76,864	-	1,996	(1,113)	-	77,747

합 계	1,103,996	(85,016)	(175,920)	74,661	(465,160)	452,561

(*1) 전기 중 청산 완료되었습니다.(*2) 전기 중 공동기업인 Anhui SS Opto Co., Ltd.와 관련하여 회수가능액과 장부금액의 차이 465,160천원을 '기타비용'으로 인식하였습니다.(3) 공동기업과 관계기업의 재무정보

(단위: 천원)

당분기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	당분기매출	당분기순손익	당분기기타포괄손익	당분기총포괄손익

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,004,183	353	149,566	-	854,970	50,935	(24,704)	17,627	(7,077)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	759,118	-	-	-	759,118	-	(1,021,561)	(5,244)	(1,026,805)

(관계기업)

UVTON, Inc.	197,926	-	218,868	-	(20,942)	76,411	2,322	(1,187)	1,135

(단위: 천원)

전기	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

ST Co., Ltd.	1,024,061	358	132,005	-	892,414	391,614	(108,028)	17,627	(90,401)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,631,441	174,004	16,367	-	1,789,078	2,206,463	(285,769)	198,338	(87,431)

(관계기업)

UVTON, Inc.	365,284	-	388,625	-	(23,341)	629,895	33,835	(1,186)	32,649

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	169,388,249	174,295,197

미지급금	150,471,175	151,586,022

현재가치할인차금	(6,157)	(61,152)

미지급비용	9,381,760	9,750,850

소 계	329,235,027	335,570,917

(비유동부채)

미지급금	510,542	135,847

소 계	510,542	135,847

합 계	329,745,569	335,706,764

14. 차입금(1) 차입금 구성내역

구분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	91,571,916	-	91,530,709	-

장기차입금	97,924,260	105,214,686	88,535,235	119,704,300

리스부채	807,332	11,592,890	932,366	15,578,860

합계	190,303,508	116,807,576	180,998,310	135,283,160

(2) 장,단기차입금 세부내역

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기 차입금	신한은행	4.65% (금융채 6개월물 + 1.41%)	2025-06-15	18,000,000	18,000,000

신한은행	4.10%	2025-03-25	42,714,614	42,686,182

광명반도체유한공사	2%	2025-06-03	8,067,200	8,050,800

광명반도체유한공사	2%	2025-09-01	8,067,200	8,050,800

TCB Bank	3.90%	2025-08-28	14,722,902	-

Vietcom Bank	-	-	-	14,742,927

소계	91,571,916	91,530,709

유동성 장기부채	서울반도체	4.60%	2025-04-26	19,064,500	19,110,000

서울반도체	1.29%	2025-12-31	33,274,511	33,319,015

한국수출입은행	-	-	-	4,777,500

한국수출입은행	Term SOFR(3M) + 1.14%	2026-3-24	14,298,375	-

한국수출입은행	Sofr 3M + 1.14161%	2025-06-30 ~
2025-12-31	31,286,874	31,328,720

소계	97,924,260	88,535,235

장기 차입금	한국수출입은행	-	-	-	14,332,500

Term SOFR(3M) + 1.14%	2028-06-30	78,217,186	78,321,800

서울반도체	1.3%	2029-09-26	21,997,500	22,050,000

기업은행	KORIBOR(3M)+여신기간별 상한설정폭	2029-05-20	5,000,000	5,000,000

소계	105,214,686	119,704,300

합계	294,710,863	299,770,244

15. 충당부채

(단위: 천원)

당분기	기초	설정	환입	기타 (*)	당분기말

(유동)

판매보증충당부채	2,102,621	420,787	-	(12,807)	2,510,601

(비유동)

복구충당부채	794,462	(308,846)	-	(6,589)	479,027

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	설정	환입	기타(*)	전기말

(유동)

판매보증충당부채	1,933,428	30,251	-	138,942	2,102,621

(비유동)

복구충당부채	695,905	37,422	-	61,135	794,462

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.

16. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	932,092	890,661

예수금	235,102	744,515

계약부채	2,122,516	1,850,825

합 계	3,289,710	3,486,001

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 45,868,383주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 지배기업이 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 없습니다.

18. 주당손익(1) 기본주당손익 계산내역

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(13,131,214,768)	(13,131,214,768)	(15,969,973,050)	(15,969,973,050)

가중평균유통주식수	45,227,953	45,227,953	37,583,223	37,583,223

기본주당손익	(290)	(290)	(425)	(425)

(2) 기본주당손익 가중평균유통보통주식수 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	45,227,953	45,227,953	37,583,223	37,583,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	45,227,953	45,227,953	37,583,223	37,583,223

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	행사가격(원)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

2차	2017년 5월 12일	65,000	12,300	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터3~4년

3차	2018년 3월 29일	70,000	15,300

(*) 행사시점에 지배기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다. 연결실체는 현금결제형 주식보상으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 행사되지 않은 주식선택권의 수량변동과 주가정보

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전기

수량	가중평균
행사가격	수량	가중평균
행사가격

기초	17,285	14,136	17,285	14,136

상실	-	-	-	-

행사	-	-	-	-

기말	17,285	14,136	17,285	14,136

(3) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 비용은 없습니다.

20. 매출액(1) 매출액 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식

재화매출	167,804,790	167,804,790	145,973,014	145,973,014

기간에 걸쳐 인식

용역매출	1,967	1,967	1,761,520	1,761,520

합계	167,806,757	167,806,757	147,734,534	147,734,534

21. 판매비와관리비 및 비용의 성격별분류

(1) 판매비와관리비 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,010,860	4,010,860	5,393,470	5,393,470

퇴직급여	85,165	85,165	119,034	119,034

감가상각비	322,756	322,756	303,259	303,259

광고선전비	396,327	396,327	134,320	134,320

교육훈련비	3,636	3,636	7,963	7,963

대손상각비	909,029	909,029	183,096	183,096

도서인쇄비	261	261	281	281

무형자산상각비	34,901	34,901	99,125	99,125

보험료	215,437	215,437	115,727	115,727

복리후생비	427,342	427,342	345,239	345,239

세금과공과	40,098	40,098	31,732	31,732

소모품비	43,979	43,979	104,710	104,710

수도광열비	54,625	54,625	35,206	35,206

수선비	60,386	60,386	42,366	42,366

수출제비용	116,680	116,680	81,068	81,068

여비교통비	147,748	147,748	143,992	143,992

운반비	492,317	492,317	439,049	439,049

접대비	23,507	23,507	36,332	36,332

주식보상비용	-	-	-	-

지급수수료	817,679	817,679	1,479,434	1,479,434

안전보건관리비	6,833	6,833	-	-

지급임차료	95,720	95,720	66,825	66,825

차량유지비	6,036	6,036	7,336	7,336

통신비	8,756	8,756	8,491	8,491

해외시장개척비	69,403	69,403	107,170	107,170

경상개발비	16,806,458	16,806,458	10,483,698	10,483,698

판매보증비	420,787	420,787	237,754	237,754

판매수수료	-	-	(103,390)	(103,390)

합 계	25,616,726	25,616,726	19,903,287	19,903,287

(2) 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	4,769,213	4,769,213	1,377,208	1,377,208

원재료 매입액	78,158,622	78,158,622	39,205,370	39,205,370

상품의 판매	13,111,962	13,111,962	13,601,529	13,601,529

종업원급여	16,404,123	16,404,123	13,080,282	13,080,282

감가상각비	19,376,031	19,376,031	18,283,831	18,283,831

무형자산상각비	723,792	723,792	706,416	706,416

외주가공비	3,066,605	3,066,605	4,349,969	4,349,969

지급수수료	8,263,131	8,263,131	3,031,378	3,031,378

수도광열비	8,883,048	8,883,048	8,512,506	8,512,506

수선비	4,743,098	4,743,098	4,151,999	4,151,999

소모품비	3,949,924	3,949,924	5,107,677	5,107,677

기타	19,506,254	19,506,254	40,307,496	40,307,496

합 계(*)	180,955,803	180,955,803	151,715,661	151,715,661

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	55,032	55,032	176,430	176,430

외환차익	3,752,183	3,752,183	5,057,616	5,057,616

외화환산이익	1,481,112	1,481,112	4,276,240	4,276,240

합계	5,288,327	5,288,327	9,510,286	9,510,286

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,592,117	3,592,117	4,562,325	4,562,325

외환차손	3,087,682	3,087,682	1,942,365	1,942,365

외화환산손실	3,064,236	3,064,236	15,387,979	15,387,979

금융보증비용	35,893	35,893	-	-

합계	9,779,928	9,779,928	21,892,669	21,892,669

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손충당금환입	186,428	186,428	-	-

관계기업투자주식처분이익	-	-	36,524	36,524

잡이익(*)	524,320	524,320	68,928	68,928

합계	710,748	710,748	105,452	105,452

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	5	5	-	-

잡손실	5,985	5,985	10,913	10,913

합계	5,990	5,990	10,913	10,913

24. 법인세수익법인세수익은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세수익을 조정하여 산출하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,000	400,000

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,485,983	9,400,086

단기금융자산	1,103,887	1,331,984

매출채권및기타채권	111,477,012	116,814,586

장기기타채권	1,134,245	1,372,489

합계	119,601,127	129,319,145

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(*)	324,298,683	331,190,158

장기미지급금(*)	465,541	135,847

차입금	294,710,863	299,770,244

기타

리스부채	12,400,222	16,511,227

합계	631,875,309	647,607,476

(*) 금융상품에 해당하지 않는 종업원 관련 부채는 제외하였습니다.당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	17,393,635	17,393,635

(단위: 천원)

전기말	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	400,000	400,000

비반복적인 공정가치로 측정되는 비금융상품

토지(유형자산)	-	-	17,395,140	17,395,140

공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	400,000	3	거래원가	-

토지(유형자산)	17,393,635	3	거래사례 비교법	면적당 가격

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 17,258,933천원이며, 담보설정액은 USD 16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물을 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 16,763,040천원, 건물 21,675,593천원 그리고 기계장치 25,866,029천원이며, 담보설정액은 6,000,000천원과 USD14,290,000 입니다. (3) 연결실체가 제공하는 지급보증 내역은 없습니다.

(4) 연결실체가 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원,USD,K VND)

제공인	보증내용	통 화	당분기말	전기말

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	KRW	6,000,000	6,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	USD	100,600,000	100,600,000

차입금보증(신한은행)	KRW	21,600,000	21,600,000

차입금보증(신한은행)	USD	36,000,000	36,000,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	1,771,051	2,200,182

DB손해보험	수출거래신용보험	KRW	15,631,823	15,631,823

VietinBank	임차토지 복구관련 지급보증	VND	6,194,585	6,194,585

Vietcombank	전력거래관련 지급보증	VND	11,873,000	11,873,000

BAO MINH	AR credit insurance	USD	4,553,743	-

합 계	KRW	51,197,459	45,432,005

USD	141,153,743	136,600,000

VND	11,873,000	18,067,585

(5) 금융기관과의 중요 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	85,000,000	85,000,000

한국산업은행	일반자금대출	KRW	4,500,000	4,500,000

신한은행	일반자금대출	KRW	18,000,000	18,000,000

시설자금대출	USD	30,000,000	30,000,000

VIETCOMBANK	시설자금대출	USD	-	10,000,000

TECHBANK	시설자금대출	USD	10,000,000	-

기업은행	기타운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

합계	KRW	27,500,000	27,500,000

USD	138,000,000	138,000,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 주요 특수관계자 현황

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

공동기업	ST Co., Ltd. Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. Seoul Semiconductor Inc. Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. Seoul Semiconductor GmbH NITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc. Solid UV

(2) 특수관계자와의 주요 거래내용

(단위: 천원)

당분기	매출 등	매입 등	유형자산 취득(처분)	대손상각비	이자비용

서울반도체 주식회사	91,043,868	6,795,828	885,340	(8,976)	882,293

광명반도체유한공사	1,605,249	688,383	-	(10)	78,846

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	571,900	2,173,026	-	(324)	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	284,474	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	135,127	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	86,346	63,699	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	97,619	-	-	-

UVTON	188,284	-	-	-	-

Nitek Inc.	2,179	-	-	-	-

합 계	93,497,826	10,238,156	885,340	(9,310)	961,139

(단위: 천원)

전분기	매출 등	매입 등	유형자산
취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	75,761,689	3,099,940	320,587	18,921	935,891

광명반도체유한공사	1,689,305	146,572	-	130	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	668,884	1,840,474	-	1	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	244,580	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	38,022	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	33,204	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	95,907	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	1,212,955	-	-	-

합 계	78,119,878	6,711,654	320,587	19,052	935,891

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

당분기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	24,682,925	864,740	139,158,262	74,336,511

광명반도체유한공사 (*2)	739,746	-	18,801,451	16,134,400

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	683,916	-	14,145,688	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	36,938,462	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	1,263,145	-

Seoul Semiconductor Inc.,	87,169	-	92,023	-

ST Co., Ltd.	-	-	71,860	-

UVTON	190,078	-	-	-

Nitek Inc.	2,200	-	-	-

합 계	26,386,034	864,740	210,470,891	90,470,911

(*1) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 2,469천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 6,157천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 채권금액에는 차감된 대손충당금은 없습니다..(*3) 당분기말 채권금액에는 대손충당금 3천원이 차감되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사 (*1)	19,431,705	957,340	121,177,478	74,479,015

광명반도체유한공사 (*2)	445,421	-	11,385,216	16,101,600

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	1,628,868	-	21,559,913	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	3,218,630	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	1,072,190	-

Seoul Semiconductor Inc.	138,951	-	104,562	-

ST Co., Ltd.	-	-	68,833	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	145,854	-

UVTON	135,746	-	-	-

Nitek Inc.	5,145	-	160	-

합 계	21,785,836	957,340	158,732,836	90,580,615

(*1) 전기말 채권금액에는 대손충당금 11,445천원, 채무금액에는 미지급금 현재가치할인차금 61,152천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 채권금액에는 대손충당금 10천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 채권금액에는 대손충당금 326천원이 차감되어 있습니다.(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

(단위: 천원)

당분기	기초	차입	상환	환율변동	당분기말

서울반도체 주식회사	74,479,015	-	-	(142,504)	74,336,511

광명반도체유한공사	16,101,600	-	-	32,800	16,134,400

(단위: 천원)

전기	기초	차입	상환	환율변동	전기말

서울반도체 주식회사	94,689,753	11,500,000	(40,671,983)	8,961,245	74,479,015

광명반도체유한공사	14,648,040	15,005,600	(15,193,170)	1,641,130	16,101,600

(5) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 한국수출입등의 금융기관으로부터 차입한 차입금에 대해 USD 13,600,000과 27,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 특수관계자와의 리스계약관련 리스부채변동 내역

(단위: 천원)

당분기	기초	증가	감소	당분기말

서울반도체주식회사	13,021,600	5,884,610	(9,748,318)	9,157,891

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기 중 이자비용 326,293천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

전기	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	13,184,349	-	(162,749)	13,021,600

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기 중 이자비용 1,342,236천원을 인식하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,999,922	2,489,432

퇴직급여	59,201	95,267

합 계	3,059,123	2,584,699

28. 현금흐름표(1) 영업활동으로 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(17,335,197)	(15,973,099)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	19,376,031	18,283,831

무형자산상각비	723,792	706,416

대손상각비	909,029	183,096

외화환산손실	3,064,236	15,387,979

이자비용	3,592,117	4,562,325

지분법손실	9,563	61,712

재고자산평가손실(환입)	(206,018)	540

유형자산처분손실	5	-

금융보증비용	35,893	-

잡손실	-	4,384

판매보증비	420,787	237,754

퇴직급여	26,828	-

이자수익	(55,032)	(176,430)

기타의대손충당금환입	(186,428)	-

외화환산이익	(1,481,112)	(4,276,240)

잡이익	(490,422)	(6,652)

관계기업투자주식처분이익	-	(36,524)

법인세수익	389,744	(357,582)

소계	26,129,013	34,574,609

자산부채의 변동:

매출채권	3,705,220	(46,130,387)

미수금	(99,169)	2,702,322

부가세대급금	(303,764)	(788,142)

선급금	(2,131,880)	(317,578)

선급비용	196,414	(322,255)

재고자산	11,821,904	1,005,300

장기선급비용	91,635	179,370

매입채무	(5,109,127)	11,115,586

미지급금	1,404,201	18,023,227

선수금	46,950	57,350

미지급비용	(312,418)	(1,506,158)

반품충당부채	278,793	228,886

판매보증충당부채	(91,361)	9,801

예수금	(508,582)	(521,481)

소계	8,988,816	(16,264,159)

영업활동에서 창출된 현금	17,782,632	2,337,351

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	7,180,487	4,866,707

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	22,597	-

장기선급금의 무형자산 대체	671,090	808,595

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(8,944,274)	(755,076)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	(3,882,421)	(71,449)

장기차입금의 유동성대체	(14,658,927)	-

단기차입금의 장기차입금 대체	(32,800)	-

관계기업투자처분 관련미수금의 증감	-	85,319

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채 변동내역

(단위: 천원)

당분기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	당분기말

단기차입금	91,530,709	413,274	-	32,800	(404,867)	91,571,916

유동성장기부채	88,535,235	(4,777,500)	-	14,658,927	(492,402)	97,924,260

리스부채	16,511,227	(207,442)	-	(3,882,421)	(21,142)	12,400,222

선수수익	-	-	-	-	-	0

장기차입금	119,704,300	-	-	(14,658,927)	169,313	105,214,686

재무활동 관련 총부채	316,281,471	(4,571,668)	-	(3,849,621)	(749,098)	307,111,084

(단위: 천원)

전분기	기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	전분기말

단기차입금	65,776,209	(2,229,337)	-	-	2,934,746	66,481,618

유동성장기부채	103,995,770	-	-	-	4,050,850	108,046,620

리스부채	16,960,531	(204,766)	-	(71,449)	67,294	16,751,610

장기차입금	149,330,965	-	-	-	6,569,198	155,900,163

재무활동 관련 총부채	336,063,475	(2,434,103)	-	(71,449)	13,622,088	347,180,011

29. 영업부문

(1) 보고부문 구분 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 연결회사 전체 수준의 공시 가. 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산

(단위: 천원)

국가	외부 고객으로부터의 수익	비유동자산

당기	전기	당분기말	전기말

한국	108,885,260	87,988,172	107,496,599	113,674,032

중국	49,743,660	50,578,858	103,044	118,280

베트남	4,157,758	3,155,323	359,319,163	364,408,886

홍콩 등	5,020,079	6,012,181	21,668,475	25,960,736

합 계	167,806,757	147,734,534	488,587,281	504,161,934

나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 서울반도체 주식회사입니다(주석 27.(2) 참조).