서울바이오시스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 지배기업은 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 부여된 주식선택권과 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	14,405,429	42.01

서울반도체(주)의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스 우리사주조합	447,855	1.31

기타	7,032,182	20.51

합 계	34,288,653	100.00

2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")	LED 연구개발	4,301,617	40.73	40.73	미국	6.30

(2) 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	2,591,468	14,699,322	8,551,198	32,333,185	4,178,979	(5,155,829)	(595,299)	(5,751,128)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	3,719,449	14,905,207

5. 단기금융자산 당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	204,230

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	23,035,350	28,562,827

대손충당금	(9,655)	(38,579)

소 계	23,025,695	28,524,248

(유동성 기타채권)

미수금	1,422,538	2,371,954

대손충당금	-	(33,777)

미수수익	123,577	98,928

소 계	1,546,115	2,437,105

(비유동성 기타채권)

장기대여금	1,750,052	1,761,002

보증금	873,695	866,502

소 계	2,623,747	2,627,504

합 계	27,195,557	33,588,857

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(2,065)	-	2,065	(483)	1,582

제 품	3,612,466	(396,939)	3,215,527	3,507,065	(122,068)	3,384,997

재 공 품	4,945,079	(49,435)	4,895,644	5,875,810	(33,155)	5,842,655

원 재 료	1,628,268	-	1,628,268	1,183,941	(18,971)	1,164,970

저 장 품	1,654,998	-	1,654,998	1,726,141	-	1,726,141

미착재고	-	-	-	2,856	-	2,856

합 계	11,842,876	(448,439)	11,394,437	12,297,878	(174,677)	12,123,201

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	273,762	246,854

8. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	8,483,392	32,371,114	400,122,839	16,826,556	51,569,646	509,373,547

취득	-	64,665	6,773,951	254,275	33,155,877	40,248,768

대체	37,376	2,845,994	67,263,404	132,639	(69,903,450)	375,963

처분/폐기	-	-	(2,832,746)	-	-	(2,832,746)

동일지배하의 거래	-	-	2,448,663	-	-	2,448,663

환율변동효과	33,852	105,518	650,601	92,582	312,979	1,195,532

전기말	8,554,620	35,387,291	474,426,712	17,306,052	15,135,052	550,809,727

취득	-	60,339	942,886	16,828	10,600,426	11,620,479

대체	(17,548)	(290,337)	15,057,989	302,185	(15,360,174)	(307,885)

처분/폐기	-	-	(2,575,316)	(24,280)	-	(2,599,596)

환율변동효과	(3,394)	(10,801)	(78,408)	(21,814)	(64,514)	(178,931)

당반기말	8,533,678	35,146,492	487,773,863	17,578,971	10,310,790	559,343,794

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	3,874,620	203,959,938	14,884,772	-	222,719,330

감가상각	-	861,822	54,558,670	568,222	-	55,988,714

대체	-	12,020	-	-	-	12,020

처분/폐기	-	-	(2,178,772)	-	-	(2,178,772)

동일지배하의 거래	-	-	270,498	-	-	270,498

환율변동효과	-	7,920	345,000	24,230	-	377,150

전기말	-	4,756,382	256,955,334	15,477,224	-	277,188,940

감가상각	-	444,720	29,153,178	225,454	-	29,823,352

대체	-	(18,198)	-	-	-	(18,198)

처분/폐기	-	-	(2,191,717)	(24,278)	-	(2,215,995)

환율변동효과	-	(1,299)	(62,967)	(15,167)	-	(79,433)

당반기말	-	5,181,605	283,853,828	15,663,233	-	304,698,666

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,483,392	28,496,494	196,162,901	1,941,784	51,569,645	286,654,216

전기말	8,554,620	30,630,909	217,471,378	1,828,828	15,135,052	273,620,787

당반기말	8,533,678	29,964,887	203,920,035	1,915,738	10,310,790	254,645,128

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	4,880,848	42,535,568	5,321,067	2,967,434	55,704,917

취득 및 내부개발	-	9,345,262	63,350	-	9,408,612

대체	2,360,766	-	-	-	2,360,766

환율변동효과	146	-	132,059	196,532	328,737

전기말	7,241,760	51,880,830	5,516,476	3,163,966	67,803,032

취득 및 내부개발	69,042	4,891,953	-	-	4,960,995

대체	296,959	-	-	-	296,959

환율변동효과	(943)	-	(13,242)	(22,005)	(36,190)

당반기말	7,606,818	56,772,783	5,503,234	3,141,961	73,024,796

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,204,358	25,475,385	2,710,914	-	30,390,657

상각	443,417	9,718,544	484,814	-	10,646,775

손상차손	-	-	386,154	2,934,688	3,320,842

환율변동효과	129	-	7,343	(22,912)	(15,440)

전기말	2,647,904	35,193,929	3,589,225	2,911,776	44,342,834

상각	296,772	4,734,584	183,689	-	5,215,045

환율변동효과	(13)	-	(1,265)	-	(1,278)

당반기말	2,944,663	39,928,513	3,771,649	2,911,776	49,556,601

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,676,490	17,060,183	2,610,153	2,967,434	25,314,260

전기말	4,593,856	16,686,901	1,927,251	252,190	23,460,198

당반기말	4,662,155	16,844,270	1,731,585	230,185	23,468,195

10. 투자부동산당반기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	376,473	516,042

대체	(37,376)	(338,587)	(375,963)

전기말	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	290,337	307,885

당반기말	119,741	328,223	447,964

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	16,491	16,491

감가상각비	-	2,557	2,557

대체	-	(12,020)	(12,020)

전기말	-	7,028	7,028

감가상각비	-	1,075	1,075

대체	-	18,199	18,199

당반기말	-	26,302	26,302

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	359,982	499,551

전기말	102,193	30,858	133,051

당반기말	119,741	301,921	421,662

1 1. 공동기업투자주식

(1) 공동기업의 현황당반기말과 전기말 현재 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	6.30

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	6.30

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	260,000	26.00	26.00	대만	6.30

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 취득하였습니다. 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있고, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	579,615	10,782	443,698	-	-	(26,223)	2,184	(24,039)	-

ST Co., Ltd.	4,516,305	288	2,964,618	-	3,936,797	(44,100)	(14,720)	(58,820)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,789,017	9,131	4,444,709	-	5,104,518	31,516	(114,572)	(83,056)	-

(3) 당반기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(11,013)	917	61,614

ST Co., Ltd.	676,534	-	(18,522)	(6,182)	651,830

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278	318,682	13,786	(29,605)	612,141

합 계	1,057,522	318,682	(15,749)	(34,870)	1,325,585

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*)	-	-	72,529	(819)	71,710

ST Co., Ltd.	688,874	-	(28,766)	16,426	676,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	286,369	21,961	948	309,278

합 계	688,874	286,369	65,724	16,555	1,057,522

(*) 피투자회사의 당기순이익에 대한 연결실체의 지분 93,797천원 중 전기 미반영 지분법손실 21,268천원을 차감한 72,529천원의 지분법이익을 인식하였습니다.

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	24,535,116	32,790,447

미지급금	8,671,616	18,460,981

미지급비용	7,952,552	10,056,337

합 계	41,159,284	61,307,765

13. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당반기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	산업은행	6M 산금채+1.32%	2016-12-15	10,000,000	10,000,000

농협은행	6M 금융채+1.50	2016-09-30	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	1M LIBOR+1.45	2017-04-25	4,852,512	5,210,277

기업은행	1M LIBOR+2.05	2017-01-31	4,099,322	-

우리은행	6M LIBOR+1.61	2016-09-30	5,000,000	5,000,000

서울반도체(주)	1.68~2.16	2016-08-29~2017-04-27	78,500,000	78,500,000

2.00	2016-09-10 ~2016-12-31	3,464,991	3,486,708

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-02-24	1,310,637	1,318,852

Seoul Semiconductor, Inc.	2.00	2016-12-31	116,469	117,200

소 계	112,343,931	108,633,037

유 동 성장기부채	기업은행	3.75	2016-03-04	-	9,000,000

정책자금대출금리+0.82	2016-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	온렌딩+0.82	2017-03-15	7,500,000	9,375,000

6M 금융채+1.19	2017-01-22	7,031,250	10,000,000

소 계	24,531,250	40,875,000

합 계	136,875,181	149,508,037

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자기준금리+1.25	2021-11-12	12,000,000	12,000,000

설비투자기준금리+1.13	2022-03-21	9,000,000	-

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	20,000,000	25,000,000

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-06-10	1,292,933	1,301,508

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	-	2,500,000

합 계	42,292,933	43,145,258

14. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당반기말

배출부채	1,980,856	-	(1,873,614)	107,242

연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.15. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	1,768,843,737	5,069,304,308	8,710,777,968	13,143,506,167

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	52	148	254	383

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

(3) 연결실체는 당반기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

16. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 연결실체는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일 공정가치	3,574

부여일 주식가격	11,417

행사가격	11,410

기대 변동성(가중평균)	22.83%

기대 만기	120 영업일

기대 배당수익율	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

수 량	행사가격

기 초	-	-

부 여	80,000	11,410

상 실	-	-

기 말	80,000	11,410

(4) 연결실체는 당분기 주식보상기준과 관련하여 18,528천원의 비용을 인식하였습니다.

17. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	61,174,795	122,747,647	76,766,139	136,704,761

상품매출	6,477,835	11,289,305	9,538,242	21,656,248

임대수익	729,592	1,452,169	653,551	1,309,524

합 계	68,382,222	135,489,121	86,957,932	159,670,533

18. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	51,105,385	99,410,971	56,877,771	100,339,756

상품매출원가	6,202,660	10,756,907	9,263,235	20,571,655

합 계	57,308,045	110,167,878	66,141,006	120,911,411

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,053,802	3,966,904	1,377,284	2,485,963

퇴직급여	84,340	168,525	73,224	152,500

감가상각비	657,734	1,332,260	579,160	1,156,936

광고선전비	84,540	132,763	73,297	135,532

교육훈련비	1,352	18,754	1,173	962

대손상각비(환입)	-	393	183,506	183,597

도서인쇄비	1,458	3,378	2,013	2,772

무형자산상각비	82,214	165,454	118,641	261,496

보험료	230,444	497,580	153,733	302,373

복리후생비	340,884	685,482	229,985	565,731

세금과공과	41,486	185,066	100,739	211,441

소모품비	109,553	221,304	49,965	98,950

수도광열비	1,615	3,179	3,787	9,619

수선비	157,139	278,858	124,655	227,078

수출제비용	24,922	29,367	10,761	16,050

여비교통비	123,971	252,189	119,367	293,044

운반비	41,940	52,118	771	4,361

접대비	37,087	41,458	3,838	19,356

지급수수료	373,930	1,187,105	1,370,721	1,956,498

지급임차료	62,436	131,110	143,613	204,881

차량유지비	2,988	5,668	4,476	9,858

통신비	41,702	61,154	13,192	26,178

해외시장개척비	265,637	477,915	134,057	262,083

경상개발비	6,504,698	12,668,022	6,503,809	14,869,219

주식보상비용	17,941	18,528	-	-

충당부채환입액	(1,873,615)	(1,873,614)	-	-

합 계	9,470,198	20,710,920	11,375,767	23,456,478

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(229,770)	653,184	3,931,855	(879,023)

원재료 매입액	14,130,944	27,171,178	10,674,627	24,822,615

상품의 판매	6,202,660	10,756,907	9,263,235	20,571,655

종업원급여	9,631,206	17,052,039	10,306,335	19,204,445

감가상각비	14,957,844	29,824,427	14,043,471	27,058,419

무형자산상각비	2,504,409	5,215,045	2,024,214	5,287,402

외주가공비	5,567,982	10,529,595	6,858,940	12,811,565

지급수수료	1,789,294	3,965,539	3,199,185	6,392,352

수도광열비	3,110,678	7,205,112	3,223,859	7,275,660

수선비	3,128,104	5,942,372	3,304,658	5,882,720

기타	5,984,892	12,563,400	10,686,394	15,940,079

합 계	66,778,243	130,878,798	77,516,773	144,367,889

19. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	27,479	27,479

잡이익	16,322	37,989	24,673	46,984

합 계	16,322	37,989	52,152	74,463

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	233,574	233,579	28,911	28,911

기타의대손상각비	-	3,787	-	-

기부금	53,330	54,020	72,000	72,000

잡손실	105	108	25	1,149,936

합 계	287,009	291,494	100,936	1,250,847

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	47,988	91,854	25,949	52,240

외환차익	957,370	3,345,209	440,198	2,955,477

외화환산이익	158,560	682,398	449,981	643,490

합 계	1,163,918	4,119,461	916,128	3,651,207

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,094,170	2,208,371	1,262,755	2,446,476

외환차손	1,343,508	2,888,940	846,097	3,094,960

외화환산손실	(397,364)	1,153,199	678,882	1,120,204

합 계	2,040,314	6,250,510	2,787,734	6,661,640

21. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	477,436	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	13,923	5,539

소 계	491,359	5,539

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(117,838)	(4,363,465)

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식	-	(3,773,245)

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	-	8,111,606

소 계	(117,838)	(25,104)

법인세비용(수익)	373,521	(19,565)

22. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	179,168,115	192,653,295

차감 : 현금및현금성자산	(3,719,449)	(14,905,207)

순차입금(A)	175,448,666	177,748,088

부채총계(B)	247,051,711	281,452,467

자본총계(C)	91,754,882	93,492,388

순차입금비율(=(A)/(C))	192.59%	190.12%

부채비율(=(B)/(C))	269.25%	301.04%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	40,760,728	12,606,489	28,154,239	56,054,589	10,374,598	45,679,991

EUR	83,797	2,591,000	(2,507,203)	17,927	2,623,787	(2,605,860)

JPY	1,370	3,296,229	(3,294,859)	9,676	1,967,388	(1,957,712)

CNH	45,883	-	45,883	67,116	-	67,116

기타	14,412	5,280	9,132	-	24,710	(24,710)

합 계	40,906,190	18,498,998	22,407,192	56,149,308	14,990,483	41,158,825

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,164.70	1,182.21	1,172.00	1,131.49

EUR	1,295.50	1,319.02	1,280.53	1,255.16

JPY	11.32	10.60	9.72	9.35

CNH	174.67	180.44	178.48	179.48

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	2,815,424	4,567,999	(2,815,424)	(4,567,999)

EUR	(250,720)	(260,586)	250,720	260,586

JPY	(329,486)	(195,771)	329,486	195,771

CNH	4,588	6,712	(4,588)	(6,712)

기타	913	(2,471)	(913)	2,471

합 계	2,240,719	4,115,883	(2,240,719)	(4,115,883)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

변동금리부차입금	94,483,084	88,929,027

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(944,831)	944,831	(889,290)	889,290

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	15,000	-

대여금및수취채권	30,915,006	48,698,294

합 계	30,930,006	48,698,294

① 당 반기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	22,507,267	528,083	23,035,350	28,196,564	366,263	28,562,827

미수금	1,422,538	-	1,422,538	2,371,954	-	2,371,954

미수수익	123,577	-	123,577	98,928	-	98,928

장기대여금	1,750,052	-	1,750,052	1,761,002	-	1,761,002

보증금	-	873,695	873,695	866,502	-	866,502

합 계	25,803,434	1,401,778	27,205,212	33,294,950	366,263	33,661,213

② 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	9,655	9,655	-	38,579	38,579

미수금	-	-	-	-	33,777	33,777

합 계	-	9,655	9,655	-	72,356	72,356

③ 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	38,579	33,777	2,034,605	62,952

손상차손(환입)	393	3,787	1,782,099	(29,175)

환율변동효과	90	-	1,616	-

제각	(29,397)	(37,564)	(3,779,741)	-

기말금액	9,665	-	38,579	33,777

마. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	41,159,284	41,159,284	41,159,284	-	-

변동금리부차입금	94,483,084	96,718,185	54,159,797	24,017,875	18,540,513

고정금리부차입금	84,685,031	87,092,230	87,092,230	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	25,270	-

합 계	220,352,669	224,994,969	182,411,311	24,043,145	18,540,513

23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	3,719,449	-	-	3,719,449	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,571,810	-	-	24,571,810	-	-	-	-

장기기타채권	-	2,623,747	-	-	2,623,747	-	-	-	-

합 계	-	30,915,006	15,000	-	30,930,006	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	41,159,284	41,159,284	-	-	-	-

차입금	-	-	-	179,168,115	179,168,115	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	220,352,669	220,352,669	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,905,207	-	-	14,905,207	-	-	-	-

단기금융자산	-	204,230	-	-	204,230	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	33,588,857	-	-	33,588,857	-	-	-	-

합 계	-	48,698,294	-	-	48,698,294	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	61,307,765	61,307,765	-	-	-	-

차입금	-	-	-	192,653,295	192,653,295	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	6,920	6,920	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	2,344,000	2,344,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	256,311,980	256,311,980	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	204,230	임직원 대출담보

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,222,564천원, 그리고 기계장치 59,942,010천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	45,000,000

차입금보증(KEB하나은행)	KRW	23,438,000

차입금보증(농협은행)	KRW	6,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	KRW	6,500,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	202,300

합 계	KRW	81,140,300

USD	22,800,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	12,500,000	20,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	7,031,000	18,750,000

기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

일반대출자금 외	KRW	-	29,000,000

한국씨티은행	외화대출금	KRW	10,000,000	5,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	32,500,000	35,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	10,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	112,031,000	162,750,000

USD	19,000,000	19,000,000

(4) 연결실체는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 연결실체는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심이 진행중입니다. (5) 연결실체는 Baishun과의 물품대금 2.1억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당반기말 현재 1심이 진행중입니다.(6) 동 주석 (4), (5)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

25. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	(주)포스코엘이디 외 3개사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	49,496,399	5,120,364	740,862

광명반도체유한공사	67,591,975	-	-

NITEK, Inc.	179,459	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,758,901	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	5,104,518	-

기타	-	28,373	-

합 계	117,267,833	14,012,156	740,862

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	49,943,222	4,512,271	-	533,517

광명반도체유한공사	75,086,437	-	-	-

NITEK, Inc.	270,474	54,396	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	479	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,111,168	-	-

ST Co., Ltd.	-	6,808,563	-	-

기타	-	-	116,025	-

합 계	125,300,133	13,486,877	116,025	533,517

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	29,334	-	-	831,909	1,798,788	22,824,435	81,964,991	25,270

광명반도체유한공사	17,867,640	-	-	-	345,617	2,914	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	-	-	2,603,570	-

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	-	-	-	116,469	-

SETi의 주요경영진	-	1,747,050	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	5,750	-	-	-	1,179,982	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	1,563,098	-	-	-

합 계	17,902,724	1,747,050	-	831,909	4,887,485	22,827,349	84,685,030	25,270

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체(주)	818	-	838,829	8,718,883	19,965,144	81,986,708	6,920

광명반도체유한공사	21,452,050	-	-	-	2,932	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	-	2,620,360	-

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	-	-	117,200	-

NITEK, Inc.	1,555,154	-	-	-	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,758,000	-	-	-	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,584,387	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,028,121	-	-	-

합 계	23,008,022	1,758,000	838,829	12,331,391	19,968,076	84,724,268	6,920

(4) 연결실체는 지배기업의 모회사인 서울반도체 주식회사와 그 대표이사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 22,800,000 및 80,938백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	318,682

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	25,500,000	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	2,512,812	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	286,369

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,140,796	780,251

퇴직급여	61,343	47,741

합 계	1,202,139	827,992

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	1,836,500	11,294,867

손익항목의 조정:	38,546,109	35,469,613

감가상각비	29,824,427	27,058,419

무형자산상각비	5,215,045	5,287,402

대손상각비(환입)	393	183,597

외화환산손실	1,153,199	1,120,204

외화환산이익	(682,398)	(643,490)

이자비용	2,208,371	2,446,476

이자수익	(91,854)	(52,240)

지분법손실(이익)	15,749	(2,882)

재고자산평가손실(환입)	273,762	246,854

유형자산처분손실	233,579	28,911

주식보상비용	18,528	-

기타의대손상각비(환입)	3,787	(27,480)

법인세비용(수익)	373,521	(176,158)

자산부채의 변동:	(5,710,381)	10,382,648

매출채권의 감소(증가)	4,642,194	(10,353,467)

미수금의 감소	(69,445)	5,549,205

선급금의 증가	(111,719)	(733,554)

선급비용의 감소(증가)	(99,502)	944,864

재고자산의 감소(증가)	508,049	(1,187,292)

보증금의 증가	(7,505)	(115,500)

장기선급금의 증가	(901,991)	-

매입채무의 증가(감소)	(8,238,414)	9,623,738

미지급금의 증가(감소)	(95,208)	8,541,103

선수금의 증가(감소)	2,842,034	(2,212,927)

미지급비용의 증가(감소)	(2,206,887)	277,535

충당부채의 증가(감소)	(1,873,615)	600,000

예수금의 증가(감소)	(116,722)	(529,692)

임대보증금의 증가(감소)	18,350	(21,365)

영업활동으로 창출된 현금	34,672,228	57,147,128

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	15,360,174	58,592,346

건설중인자산의 무형자산 대체	296,959	975,756

유형자산 취득관련 미지급금의 대체	(8,998,186)	(10,500,208)

유형자산 처분관련 미수금의 대체	981,297	-