서울바이오시스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 당사는 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 부여된 주식선택권과 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	14,405,429	42.01

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH Ⅱ INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스(주) 우리사주조합	447,855	1.31

기타	7,032,182	20.51

합 계	34,288,653	100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항을조기적용하여, 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법 회계처리에 따라 표시하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	3,458,219	14,440,539

5. 단기금융자산 당반기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	-	204,230

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	22,818,757	27,969,946

대손충당금	-	(12,652)

소 계	22,818,757	27,957,294

(유동성 기타채권)

미수금	1,422,538	2,371,954

대손충당금	-	(33,777)

미수수익	422,005	273,828

소 계	1,844,543	2,612,005

(비유동성 기타채권)

장기대여금	13,124,235	6,808,145

보증금	843,857	836,478

소 계	13,968,092	7,644,623

합 계	38,631,392	38,213,922

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,065	(2,065)	-	2,065	(483)	1,582

제 품	3,505,191	(396,939)	3,108,252	3,496,804	(122,068)	3,374,736

재 공 품	4,945,079	(49,435)	4,895,644	5,875,810	(33,155)	5,842,655

원 재 료	935,885	-	935,885	657,173	(18,971)	638,202

저 장 품	1,654,998	-	1,654,998	1,726,141	-	1,726,141

미착재고	-	-	-	2,856	-	2,856

합 계	11,043,218	(448,439)	10,594,779	11,760,849	(174,677)	11,586,172

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	273,762	246,854

8. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	30,770,467	392,569,190	15,439,247	45,636,075	492,387,243

취득 및 자본적지출	-	64,665	6,732,149	225,400	32,704,879	39,727,093

대체	37,376	2,845,994	65,811,660	132,640	(68,451,707)	375,963

처분	-	-	(2,832,744)	-	-	(2,832,744)

전기말	8,009,640	33,681,126	462,280,255	15,797,287	9,889,247	529,657,555

취득 및 자본적지출	-	48,600	607,163	10,000	8,450,695	9,116,458

대체	(17,548)	(290,337)	15,057,989	302,185	(15,360,174)	(307,885)

처분	-	-	(2,425,294)	(24,280)	-	(2,449,574)

당반기말	7,992,092	33,439,389	475,520,113	16,085,192	2,979,768	536,016,554

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	3,770,947	199,775,898	14,617,451	-	218,164,296

감가상각비	-	819,405	52,148,800	475,170	-	53,443,375

대체	-	12,020	-	-	-	12,020

처분	-	-	(2,178,771)	-	-	(2,178,771)

전기말	-	4,602,372	249,745,927	15,092,621	-	269,440,920

감가상각비	-	422,486	27,925,901	174,409	-	28,522,796

대체	-	(18,198)	-	-	-	(18,198)

처분	-	-	(2,191,718)	(24,278)	-	(2,215,996)

당반기말	-	5,006,660	275,480,110	15,242,752	-	295,729,522

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,972,264	26,999,520	192,793,292	821,796	45,636,075	274,222,947

전기말	8,009,640	29,078,754	212,534,328	704,666	9,889,247	260,216,635

당반기말	7,992,092	28,432,729	200,040,003	842,440	2,979,768	240,287,032

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	4,878,646	42,535,569	3,327,122	50,741,337

취득 및 내부개발	-	9,345,262	63,350	9,408,612

대체	2,360,766	-	-	2,360,766

전기말	7,239,412	51,880,831	3,390,472	62,510,715

취득 및 자본적지출	6,020	4,891,952	-	4,897,972

대체	296,959	-	-	296,959

당반기말	7,542,391	56,772,783	3,390,472	67,705,646

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,202,509	25,475,385	2,694,297	30,372,191

상각	443,267	9,718,545	279,561	10,441,373

전기말	2,645,776	35,193,930	2,973,858	40,813,564

상각	296,409	4,734,583	98,306	5,129,298

당반기말	2,942,185	39,928,513	3,072,164	45,942,862

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	2,676,137	17,060,184	632,825	20,369,146

전기말	4,593,636	16,686,901	416,614	21,697,151

당반기말	4,600,206	16,844,270	318,308	21,762,784

10. 투자부동산당반기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	376,473	516,042

대체	(37,376)	(338,587)	(375,963)

전기말	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	290,337	307,885

당반기말	119,741	328,223	447,964

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	16,491	16,491

감가상각비	-	2,557	2,557

대체	-	(12,020)	(12,020)

전기말	-	7,028	7,028

감가상각비	-	1,075	1,075

대체	-	18,199	18,199

당반기말	-	26,302	26,302

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	139,569	359,982	499,551

전기말	102,193	30,858	133,051

당반기말	119,741	301,921	421,662

1 1. 지분법적용투자주식

(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")(*1)	LED 연구개발	4,301,617	40.73	40.73	미국	6.30

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	6.30

ST Co., Ltd.(*2)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	6.30

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	260,000	26.00	26.00	대만	6.30

(*1) SETi에 대한 지분율은 40.73%이지만 전환사채의 잠재적 의결권을 고려할 때 피투자회사에 대한 지배력을 보유하였다고 판단하여 종속기업으로 분류하고 있습니다.(*2) 공동기업에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당사는 전기 중 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 취득하였으며, 당사의 지배회사인 서울반도체(주)가 25%의 지분을 취득하였습니다. 당사는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SETi	2,591,468	14,699,322	8,551,198	32,333,185	4,178,979	(5,155,829)	(595,299)	(5,751,128)	-

② 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	579,615	10,782	443,698	-	-	(26,223)	2,184	(24,039)	-

ST Co., Ltd.	4,516,305	288	2,964,618	-	3,936,797	(44,100)	(14,720)	(58,820)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	6,789,017	9,131	4,444,709	-	5,104,518	31,516	(114,572)	(83,056)	-

(3) 당반기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(11,013)	917	61,614

ST Co., Ltd.	676,534	-	(18,522)	(6,182)	651,830

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278	318,682	13,786	(29,605)	612,141

합 계	1,057,522	318,682	(15,749)	(34,870)	1,325,585

(*) 종속기업인 SETi에 대한 미반영 지분법손실 2,314,479천원을 동 회사가 발행한 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	-	-	72,529	(819)	71,710

ST Co., Ltd.	688,874	-	(28,766)	16,426	676,534

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	286,369	21,961	948	309,278

합 계	688,874	286,369	65,724	16,555	1,057,522

(*1) 피투자회사의 당기순이익에 대한 당사의 지분 93,797천원 중 전기 미반영 지분법손실 21,268천원을 차감한 72,529천원의 지분법이익을 인식하였습니다.(*2) 종속기업인 SETi에 대한 미반영 지분법손실 1,492,825천원을 동 회사가 발행한 매도가능금융자산의 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	23,482,659	32,272,220

미지급금	8,356,026	17,136,297

미지급비용	7,054,031	8,738,253

합 계	38,892,716	58,146,770

13. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	산업은행	6M 산금채+1.32%	2016-12-15	10,000,000	10,000,000

농협은행	6M 금융채+1.50	2016-09-30	5,000,000	5,000,000

한국씨티은행	1M LIBOR+1.45	2017-04-25	4,852,512	5,210,277

기업은행	1M LIBOR+2.05	2017-01-31	4,099,322	-

우리은행	6M LIBOR+1.61	2016-09-30	5,000,000	5,000,000

서울반도체	1.68~2.16	2016-08-29~2017-04-27	78,500,000	78,500,000

소 계	107,451,834	103,710,277

유동성장기부채	기업은행	3.75	2016-03-04	-	9,000,000

정책자금대출금리+0.82	2016-03-15	-	2,500,000

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	10,000,000	10,000,000

KEB하나은행	온렌딩+0.82	2017-03-15	7,500,000	9,375,000

6M 금융채+1.19	2017-01-22	7,031,250	10,000,000

소 계	24,531,250	40,875,000

합 계	131,983,084	144,585,277

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자기준금리+1.25	2021-11-12	12,000,000	12,000,000

설비투자기준금리+1.13	2022-03-21	9,000,000	-

우리은행	CD+0.87	2017-09-18	20,000,000	25,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.19	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	-	2,500,000

합 계	41,000,000	41,843,750

14. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당반기말

배출부채	1,980,856	-	(1,873,614)	107,242

당사는 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다. 당기 중 감독기관을 통해 실제배출량을 측정한 결과, 전기에 설정한 배출(예상)량을 하회하는 수치가 확인되었고, 이에 따라 당사는 과다 설정된 부채를 환입하였습니다.15. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	1,357,200,287	4,459,440,303	8,786,035,212	13,312,890,366

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	40	130	256	388

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당반기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

16. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 당사는 주식선택권을 블랙-숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차

부여일 공정가치	3,574

부여일 주식가격	11,417

행사가격	11,410

기대 변동성(가중평균)	22.83%

기대 만기	120 영업일

기대 배당수익율	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

수 량	행사가격

기 초	-	-

부 여	80,000	11,410

상 실	-	-

기 말	80,000	11,410

(4) 당사는 당분기 주식보상기준과 관련하여 18,528천원의 비용을 인식하였습니다.

17. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	59,667,476	120,215,010	75,411,241	134,287,258

상품매출	6,477,835	11,289,305	9,538,242	21,656,248

임대수익	729,592	1,452,169	653,551	1,309,524

합 계	66,874,903	132,956,484	85,603,034	157,253,030

18. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	49,268,083	96,008,259	56,181,127	99,065,992

상품매출원가	6,202,660	10,756,907	9,263,235	20,571,655

합 계	55,470,743	106,765,166	65,444,362	119,637,647

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,136,066	2,326,886	731,674	1,330,076

퇴직급여	55,640	110,742	50,206	98,616

감가상각비	15,746	31,704	50,139	101,247

광고선전비	44,918	67,211	47,703	67,596

교육훈련비	1,006	9,630	676	225

대손상각비(환입)	-	393	183,506	183,596

도서인쇄비	295	2,056	608	1,059

무형자산상각비	39,853	79,706	68,860	161,671

보험료	2,946	3,083	2,586	3,287

복리후생비	82,111	181,457	80,799	204,559

세금과공과	(9,225)	17,494	39,148	53,178

소모품비	32,796	48,730	8,529	17,004

수도광열비	1,615	3,179	3,787	9,619

수선비	2,765	3,005	15,781	16,861

수출제비용	24,922	29,367	10,762	16,050

여비교통비	43,115	69,981	83,243	211,793

운반비	21,133	31,311	772	4,361

접대비	37,087	41,458	3,838	19,356

지급수수료	341,532	817,428	1,049,201	1,433,898

지급임차료	11,617	26,619	97,752	112,244

차량유지비	2,988	5,668	4,476	9,858

통신비	2,426	5,437	2,910	7,853

해외시장개척비	265,637	477,915	134,056	262,083

경상개발비	7,109,436	14,202,918	6,545,214	14,948,895

주식보상비용	17,941	18,528	-	-

충당부채환입액	(1,873,615)	(1,873,615)	-	-

합 계	7,410,751	16,738,291	9,216,226	19,274,985

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	271,424	915,812	3,912,043	(870,269)

원재료 매입액	13,649,239	26,789,373	10,446,662	24,441,215

상품의 판매	6,202,660	10,756,907	9,263,235	20,571,655

종업원급여	7,996,661	14,028,341	10,319,632	17,994,674

감가상각비	14,342,216	28,523,871	13,514,451	26,002,730

무형자산상각비	2,462,049	5,129,298	1,974,433	5,187,577

외주가공비	5,567,982	10,529,595	6,746,420	12,654,790

지급수수료	1,756,896	3,595,862	2,877,665	5,869,752

수도광열비	3,110,678	7,205,112	3,223,859	7,275,660

수선비	2,973,730	5,666,518	3,195,784	5,672,502

기타	4,547,959	10,362,768	9,186,404	14,112,346

합 계	62,881,494	123,503,457	74,660,588	138,912,632

19. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비환입	-	-	27,479	27,479

잡이익	16,322	37,989	24,673	46,984

합 계	16,322	37,989	52,152	74,463

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	233,574	233,579	28,911	28,911

기타의대손상각비	-	3,787	-	-

기부금	53,330	54,020	72,000	72,000

잡손실	105	108	25	1,149,936

합 계	287,009	291,494	100,936	1,250,847

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	430,126	773,407	245,307	485,752

외환차익	903,189	3,345,209	440,198	2,955,477

외화환산이익	212,741	682,398	723,314	998,354

합 계	1,546,056	4,801,014	1,408,819	4,439,583

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,030,959	2,117,352	1,270,410	2,419,724

외환차손	1,343,508	2,888,939	846,097	3,094,960

외화환산손실	(397,364)	1,153,199	678,882	1,120,204

당기손익인식금융자산평가손실	368,278	517,051	185,440	185,440

매도가능금융자산손상차손	1,165,786	2,314,479	742,978	1,492,825

합 계	3,511,167	8,991,020	3,723,807	8,313,153

21. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	477,436	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	13,923	5,539

소 계	491,359	5,539

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	42,969	(4,363,465)

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식	-	(3,773,245)

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	-	8,111,606

소 계	42,969	(25,104)

법인세비용(수익)	534,328	(19,565)

22. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	172,983,084	186,429,027

차감 : 현금및현금성자산	(3,458,219)	(14,440,539)

순차입금(A)	169,524,865	171,988,488

부채총계(B)	235,744,498	269,032,017

자본총계(C)	101,949,526	101,175,314

순차입금비율(=(A)/(C))	166.3%	170.0%

부채비율(=(B)/(C))	231.2%	265.9%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.

가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	40,760,728	12,606,489	28,154,239	56,054,589	10,374,598	45,679,991

EUR	83,797	-	83,797	17,927	3,427	14,500

JPY	1,370	3,296,229	(3,294,859)	9,676	1,967,388	(1,957,712)

CNH	45,883	-	45,883	67,116	-	67,116

기타	14,412	5,280	9,132	-	24,710	(24,710)

합 계	40,906,190	15,907,998	24,998,192	56,149,308	12,370,123	43,779,185

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,164.70	1,182.21	1,172.00	1,131.49

EUR	1,295.50	1,319.02	1,280.53	1,255.16

JPY	11.32	10.60	9.72	9.35

CNH	174.67	180.44	178.48	179.48

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	2,815,424	4,567,999	(2,815,424)	(4,567,999)

EUR	8,380	1,450	(8,380)	(1,450)

JPY	(329,486)	(195,771)	329,486	195,771

CNH	4,588	6,712	(4,588)	(6,712)

기타	913	(2,471)	(913)	2,471

합 계	2,499,819	4,377,919	(2,499,819)	(4,377,919)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

변동금리부차입금	94,483,084	88,929,027

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(944,831)	944,831	(889,290)	889,290

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말 현재 장부금액은 4,864,184천원입니다. 라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	4,864,184	6,875,414

대여금및수취채권	42,089,612	52,858,691

합 계	46,953,796	59,734,105

① 당 반기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	22,290,674	528,083	22,818,757	27,603,684	366,262	27,969,946

미수금	1,422,538	-	1,422,538	2,371,954	-	2,371,954

미수수익	422,005	-	422,005	273,828	-	273,828

장단기대여금	-	13,124,235	13,124,235	6,808,145	-	6,808,145

보증금	-	843,857	843,857	836,478	-	836,478

합 계	24,135,217	14,496,175	38,631,392	37,894,089	366,262	38,260,351

② 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	-	-	-	-	12,652	12,652

미수금	-	-	-	-	33,777	33,777

합 계	-	-	-	-	46,429	46,429

③ 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	12,652	33,777	2,010,294	62,952

손상차손(환입)	393	3,787	1,782,099	(29,175)

제각	(13,045)	(37,564)	(3,779,741)	-

기말금액	-	-	12,652	33,777

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	38,892,717	38,892,717	38,892,717	-	-

변동금리부차입금	94,483,084	96,718,185	54,159,797	24,017,875	18,540,513

고정금리부차입금	78,500,000	79,470,674	79,470,674	-	-

임대보증금	25,270	25,270	-	25,270	-

합 계	211,901,071	215,106,846	172,523,188	24,043,145	18,540,513

23. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	4,849,184	-	4,849,184	-	-	4,849,184	4,849,184

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	3,458,219	-	-	3,458,219	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	24,663,300	-	-	24,663,300	-	-	-	-

장기기타채권	-	13,968,093	-	-	13,968,093	-	-	-	-

합 계	-	42,089,612	15,000	-	42,104,612	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	38,892,717	38,892,717	-	-	-	-

차입금	-	-	-	172,983,084	172,983,084	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	211,901,071	211,901,071	-	-	-	-

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	6,875,414	-	6,875,414	-	-	6,875,414	6,875,414

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	14,440,539	-	-	14,440,539	-	-	-	-

단기금융자산	-	204,230	-	-	204,230	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	38,213,922	-	-	38,213,922	-	-	-	-

합 계	-	52,858,691	-	-	52,858,691	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	58,146,770	58,146,770	-	-	-	-

차입금	-	-	-	186,429,027	186,429,027	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	6,920	6,920	-	-	-	-

합 계	-	-	-	244,582,717	244,582,717	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	(517,051)	517,051	-	-

매도가능금융자산	6,875,414	(2,026,230)	-	-	4,849,184

합 계	6,875,414	(2,543,281)	517,051	-	4,849,184

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체(*)	기 말

당기손익인식금융자산	-	(278,416)	278,416	-	-

매도가능금융자산	14,592,054	(7,716,640)	-	-	6,875,414

합 계	14,592,054	(7,995,056)	278,416	-	6,875,414

(*) 전기 중 SETi가 발행한 전환사채 USD 5,000,000를 행사함에 따른 종속기업투자주식으로의 대체 감소분입니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	204,230	임직원 대출담보

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사는 산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,222,564천원, 그리고 기계장치 59,942,010천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	45,000,000

차입금보증(KEB하나은행)	KRW	23,438,000

차입금보증(농협은행)	KRW	6,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	KRW	6,500,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	202,300

합 계	KRW	81,140,300

USD	22,800,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	12,500,000	20,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	7,031,000	18,750,000

기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

일반대출자금 외	KRW	-	29,000,000

한국씨티은행	외화대출금	KRW	10,000,000	5,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	32,500,000	35,000,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	10,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

합 계	KRW	112,031,000	162,750,000

USD	19,000,000	19,000,000

(4) 당사는 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당사는 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였습니다. 당반기말 현재 2심이 진행중입니다. (5) 당사는 Baishun과의 물품대금 2.1억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 당반기말 현재 1심이 진행중입니다.(6) 동 주석 (4), (5)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 당사는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

25. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Gmbh,Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.("SETi")

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	(주)포스코엘이디 외 3개사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	49,496,399	5,120,364	740,862

광명반도체유한공사	67,591,975	-	-

NITEK, Inc.	179,459	-	-

SETi	1,646,342	214,154	-

ST Co., Ltd.	-	3,758,901	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	5,104,518	-

기타	-	28,373	-

합 계	118,914,175	14,226,310	740,862

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	49,943,222	4,512,271	-	533,517

광명반도체유한공사	75,086,437	-	-	-

NITEK, Inc.	270,474	54,396	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	479	-	-

SETi	-	128,329	-	-

SH Optotech Co., Ltd.	-	2,111,168	-	-

ST Co., Ltd.	-	6,808,563	-	-

기타	-	-	116,025	-

합 계	125,300,133	13,615,206	116,025	533,517

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	29,334	-	-	831,909	1,798,788	22,824,435	78,500,000	25,270

광명반도체유한공사	17,867,640	-	-	-	345,617	2,914	-	-

SETi	999,245	11,830,295	4,849,184	-	51,204	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,747,050	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	5,750	-	-	-	1,179,982	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	1,563,098	-	-	-

합 계	18,901,969	13,577,345	4,849,184	831,909	4,938,689	22,827,349	78,500,000	25,270

(*) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 3,000,000을 주당 USD 2.50의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가 발행한 전환사채 USD 15,000,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무및기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	818	-	-	838,829	8,718,883	19,965,144	78,500,000	6,920

광명반도체유한공사	21,452,050	-	-	-	-	2,932	-	-

NITEK, Inc.	1,555,154	-	-	-	-	-	-	-

SETi	210,544	5,274,000	6,875,414	-	14,146	-	-	-

SETi의 주요경영진	-	1,758,000	-	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	1,584,387	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	2,028,121	-	-	-

합 계	23,218,566	7,032,000	6,875,414	838,829	12,345,537	19,968,076	78,500,000	6,920

(*) 당사는 종속기업인 SETi에 대여한 USD 3,000,000을 주당 USD 2.50의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 SETi가 발행한 전환사채 USD 15,000,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 당사는 지배회사인 서울반도체 주식회사와 그 대표이사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 22,800,000 및 80,938백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

SETi	(6,589,145)	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	318,682

합 계	(6,589,145)	-	318,682

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

서울반도체 주식회사	25,500,000	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	286,369

합 계	25,500,000	-	286,369

(*) 당사는 전반기 중 종속기업인 SETi의 주요 경영진 3인에게 각각 USD 500,000씩 총 USD 1,500,000을 대여하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	981,198	631,887

퇴직급여	61,343	47,741

합 계	1,042,541	679,628

26. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	4,459,440	13,312,890

손익항목의 조정:	39,379,571	35,333,829

감가상각비	28,523,871	26,002,730

무형자산상각비	5,129,298	5,187,577

대손상각비	393	183,597

외화환산손실	1,153,199	1,120,204

외화환산이익	(682,398)	(998,354)

당기손익인식금융자산평가손실	517,051	185,440

이자비용	2,117,352	2,419,724

이자수익	(773,407)	(485,752)

지분법손실(이익)	15,749	(2,882)

재고자산평가손실(환입)	273,762	246,854

매도가능금융자산손상차손	2,314,479	1,492,825

유형자산처분손실	233,579	28,911

주식보상비용	18,528	-

기타의대손상각비(환입)	3,787	(27,480)

법인세비용(수익)	534,328	(19,565)

자산부채의 변동:	(4,692,039)	10,496,978

매출채권의 감소(증가)	5,119,941	(9,993,891)

미수금의 감소(증가)	(69,445)	5,549,205

선급금의 감소(증가)	(111,719)	(733,554)

선급비용의 감소(증가)	108,092	946,902

재고자산의 감소(증가)	717,630	(1,189,625)

임차보증금의 감소(증가)	(7,505)	(115,500)

장기선급금의 감소(증가)	(901,991)	-

매입채무의 증가(감소)	(8,783,952)	9,515,575

미지급금의 증가(감소)	36,776	8,682,420

선수금의 증가(감소)	2,842,034	(2,212,927)

미지급비용의 증가(감소)	(1,669,914)	(298)

충당부채의 증가(감소)	(1,873,614)	600,000

예수금의 증가(감소)	(116,722)	(529,964)

임대보증금의 증가(감소)	18,350	(21,365)

영업활동으로 창출된 현금	39,146,972	59,143,697

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	15,360,174	57,140,603

장기선급금의 무형자산 대체	296,959	975,756

유형자산 취득 관련 미지급금의 대체	(8,998,187)	(10,500,208)

유형자산 처분 관련 미수금의 대체	981,297	-