서울바이오시스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 165,001의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 23에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

2019.03.31 기준

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)

서울반도체㈜	16,189,363	44.77%

서울반도체㈜의 특수관계자	6,392,523	17.68%

TRIUMPH II INVESTMENTS	1,720,428	4.76%

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자	2,656,250	7.35%

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.70%

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	900,000	2.49%

서울바이오시스(주) 우리사주조합	427,351	1.18%

기타	6,902,738	19.09%

합계	36,163,653	100.00%

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.(2) 리스이용자연결실체는 건물 및 기계장치를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유형자산

토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합 계

당기초	3,665,132	6,465,559	45,654,004	808,114	56,592,809

당분기말	3,650,476	6,049,284	41,869,592	741,056	52,310,408

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 차입부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 이 계약에는 창고와 공장시설의 리스가 포함되어 있습니다.전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.ㆍ리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액).ㆍ리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든리스에 이 방법을 적용합니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.ㆍ리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.ㆍ계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 선급리스료로 인하여발생합니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

유형자산으로 표시한 사용권자산	56,592,809

리스부채	52,779,224

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.04% 입니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	-

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	52,814,669

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용	(35,445)

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	52,779,224

② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 52,310,409천원을 인식하였고, 리스부채로 48,750,468천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 4,281,629천원, 이자비용 389,978천원을 인식하였습니다.

4. 종속기업(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	03.31

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	0	50.73	40.12	베트남	03.31

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,139,165	16,312,561	14,073,140	10,343,902	(5,965,316)	3,482,113	1,054,349	(109,825)	944,524

레이칸	48,568,927	166,115,172	113,150,965	66,611,893	34,921,241	48,021,874	(4,172,163)	595,951	(3,576,213)

②전기말(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,674,865	16,288,887	6,976,273	17,897,319	(6,909,840)	9,857,858	(337,581)	(279,718)	(617,299)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	38,688,168	152,991,226	87,705,508	65,476,432	38,497,454	77,012,728	(3,331,470)	527,505	(2,803,966)

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	6,903,215	3,094,868

6. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	-	-

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	26,583,576	72,322,622

대손충당금	(72,228)	(335,666)

소 계	26,511,348	71,986,956

(유동성 기타채권)

미수금	5,857,289	4,962,298

미수수익	319,584	254,891

소 계	6,176,873	5,217,189

(비유동성 기타채권)

보증금	2,332,334	1,234,314

소 계	2,332,334	1,234,314

합 계	35,020,555	78,438,459

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	11,590	(7,990)	3,600	41,812	(2,659)	39,153

제 품	11,563,517	(2,838,494)	8,725,023	5,770,247	(902,397)	4,867,850

재공품	18,768,918	(444,196)	18,324,722	7,910,841	(87,850)	7,822,991

원재료	6,325,001	(110,835)	6,214,166	3,254,540	(25,842)	3,228,698

저장품	10,833,317	-	10,833,317	2,427,462	-	2,427,462

미착재고	519,531	-	519,531	-	-	-

합 계	48,021,874	(3,401,515)	44,620,359	19,404,902	(1,018,748)	18,386,154

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	598,318	118,489

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,490,293	38,585,495	467,757,806	18,143,343	8,462,102	-	541,439,039

취득 및 자본적지출	-	1,710,035	(66,278)	26,431	43,038,795	-	44,708,983

대체	59,179	24,240,542	40,132,932	705,322	(65,411,298)	-	(273,323)

처분/폐기	-	-	(26,689,120)	(30,127)	(12,225,804)	-	(38,945,051)

연결범위의 변동	-	8,163,265	80,783,277	3,991,643	47,349,070	-	140,287,255

환율변동효과	21,716	280,280	1,394,497	83,382	752,951	-	2,532,826

전기말	8,571,188	72,979,617	563,313,114	22,919,994	21,965,816	-	689,749,729

취득 및 자본적지출	-	8,334	840,305	1,675,388	17,016,246	-	19,540,273

대체	-	-	17,374,505	1,028,103	(18,402,608)	-	-

처분	-	-	(513,737)	-	-	-	(513,737)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	56,553,322	56,553,322

환율변동효과	9,160	644,846	2,173,826	125,483	129,564	39,487	3,122,366

당분기말	8,580,348	73,632,797	583,188,013	25,748,968	20,709,018	56,592,809	768,451,953

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	6,596,293	338,761,677	17,058,458	-	-	362,416,428

감가상각	-	1,388,848	46,214,347	714,418	-	-	48,317,613

대체	-	19,129	-	-	-	-	19,129

처분	-	-	(15,193,448)	(29,743)	-	-	(15,223,191)

연결범위의 변동	-	432,652	4,822,560	299,072	-	-	5,554,284

환율변동효과	-	20,413	257,101	53,162	-	-	330,676

전기말	-	8,457,335	374,862,237	18,095,367	-	-	401,414,939

감가상각	-	599,728	9,272,547	338,500	-	4,281,629	14,492,404

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(512,883)	-	-	-	(512,883)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	25,940	261,073	32,633	-	771	320,417

당분기말	-	9,083,003	383,882,974	18,466,500	-	4,282,400	415,714,877

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,490,293	31,989,202	128,996,129	1,084,885	8,462,102	-	179,022,611

전기말	8,571,188	64,522,282	188,450,877	4,824,627	21,965,816	-	288,334,790

당분기말	8,580,348	64,549,794	199,305,039	7,282,468	20,709,018	52,310,409	352,737,076

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	10,053,861	77,255,025	5,515,153	3,262,503	96,086,542

취득 및 자본적지출	-	-	1,534,865	3,824,333	5,359,198

사업결합으로 인한 취득	72,594	7,056,029	149,700	-	7,278,323

대체	3,850,988	(9,133,208)	493,200	-	(4,789,020)

처분	(3,315)	-	-	-	(3,315)

환율변동효과	115	-	100,934	-	101,049

전기말	13,974,243	75,177,846	7,793,852	7,086,836	104,032,777

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-

취득 및 자본적지출	172,598	889,903	24,395	-	1,086,896

대체	62,052	-	-	-	62,052

처분	(576)	-	-	-	(576)

환율변동효과	46,520	-	58,535	-	105,055

당분기말	14,254,837	76,067,749	7,876,782	7,086,836	105,286,204

② 상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	4,087,193	54,286,694	4,074,959	3,262,503	65,711,349

상각	948,337	7,791,114	475,748	-	9,215,199

손상	-	2,267,304	-	3,824,333	6,091,637

환율변동효과	(53,642)	-	40,062	-	(13,580)

상각	299,176	1,627,806	178,069	-	2,105,051

환율변동효과	(1,544)	-	21,809	-	20,265

당분기말	5,279,520	65,972,918	4,790,647	7,086,836	83,129,921

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	5,780,537	19,739,743	1,731,960	-	27,252,240

전기말	8,992,355	10,832,734	3,203,083	-	23,028,172

당분기말	8,975,317	10,094,831	3,086,135	-	22,156,283

11. 투자부동산당분기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	(59,179)	(163,247)	(222,426)

전기말	60,562	167,062	227,624

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,062	227,624

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	38,705	38,705

감가상각비	-	4,184	4,184

대체	-	(19,129)	(19,129)

전기말	-	23,760	23,760

감가상각비	-	1,046	1,046

대체	-	-	-

당분기말	-	24,806	24,806

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	291,603	411,344

전기말	60,562	143,301	203,863

당분기말	60,562	142,255	202,818

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	9,000	7,500

13. 지분법적용투자주식(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	03.31

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	03.31

Anhui SS Opto Co., Ltd	LED Chip 제조	-	26.00	26.00	중국	03.31

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	-	35.00	35.00	미국	03.31

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄 손익	종속기업에서수령한 배당금

UVTON, Inc.	235,226	-	25,895	-	-	(22,883)	3,766	(19,116)	-

② 공동기업(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	1,078,207	11,058	884,210	-	824,980	4,557	1,568	6,125	-

ST Co., Ltd.	1,780,239	295	478,144	-	341,948	(20,664)	9,851	(10,812)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	14,856,225	47,106	13,631,374	-	4,420,665	(521,524)	63,262	(458,262)	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기타변동	당분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	1,914	658	-	86,122

ST Co., Ltd.	550,935	-	(8,069)	4,138	-	547,004

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(209,942)	16,448	-	330,709

관계기업	UVTON, Inc.	165,873	-	(8,009)	1,318	-	159,182

합 계	1,324,561	-	(224,106)	22,562	-	1,123,017

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	42,799	652	-	83,550

ST Co., Ltd.	577,764	-	(37,425)	10,596	-	550,935

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	34,494	(3,441)	-	524,203

관계기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	15,117,928	11,451,750	(4,980,216)	189,456	(21,778,918)	-

Uvton, Inc.	229,572	-	(68,241)	4,542	-	165,873

합 계	16,458,513	11,451,750	(5,008,589)	201,805	(21,778,918)	1,324,561

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	712,594	556,210

선급비용	355,898	646,744

소 계	1,068,492	1,202,954

(기타비유동자산)

장기선급금	7,386,182	6,729,373

장기선급비용	1,174,546	4,781,274

소 계	8,560,728	11,510,647

합 계	9,629,220	12,713,601

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	47,207,384	43,179,195

미지급금	65,786,267	12,445,629

미지급비용	9,309,213	7,361,544

소 계	122,302,864	62,986,368

(비유동부채)	-	-

미지급금	-	-

합 계	76,164,484	69,174,505

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	69,004,190	-	41,654,442	-

장기차입금	28,425,000	137,939,222	30,500,000	108,815,880

합 계	97,429,190	137,939,222	72,154,442	108,815,880

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2019-04-30	15,284,188	5,365,925

서울반도체	2.71%	2019-11-28	10,000,000	10,000,000

서울반도체	2.54 ~ 2.71	2019-05-27 ~ 2020-01-26	20,957,692	20,583,393

Seoul Semiconductor, Inc.	0.00%	2019-12-31	113,780	111,810

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00%	2020-02-23	1,280,366	-

SC은행	3M LIBOR+1.2%	2019-02-20	5,695,025	5,593,313

리스부채	15,673,139	-

소 계	69,004,190	41,654,442

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	3,750,000	5,625,000

산업은행	2.79%~3.26%	2019-09-25~10-25, 2021-08-31~11-12	18,625,000	19,875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	1,050,000	-

소 계	28,425,000	30,500,000

합 계	97,429,190	72,154,442

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.24%)	2021-11-12	4,375,000	5,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.24%)	2021-11-12	875,000	1,000,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.26%)	2021-11-12	3,937,500	4,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.86%)	2021-09-25	562,500	656,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2021-08-31	750,000	875,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	5,250,000	6,300,000

우리은행	2.59%	2020-09-14	2,500,000	3,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	20,000,000	20,000,000

3M LIBOR+1%	2020-12-04, 2021-12-11	34,150,251	33,568,128

수출입은행	Libor 3M + 0.84%	2021-11-22	22,780,100	22,391,792

기업은행	Libor 3M + 1%	2021-12-18	9,681,543	9,516,512

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00%	2020-02-23	-	1,258,198

리스부채	33,077,329	-

합 계	137,939,222	108,815,880

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	환입	당분기말

배출부채	950,000	240,000	-	1,190,000

계약부채	330,790	2,723	-	333,513

합계	1,280,790	242,723	-	1,523,513

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.18. 당기손익인식금융부채당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

통화선도	119,210	69,322

합 계	119,210	69,322

19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	13,650,197	177,712

예수금	839,554	585,160

선수수익	7,965	52,144

합 계	14,497,716	815,016

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	12,930	12,930

합 계	12,930	12,930

21. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수의 변동은 없습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

발행주식수의 변동	-	-

기말 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

기타자본잉여금	(6,086,889)	(5,258,993)

합계	88,157,523	88,985,419

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(806,953)	(829,515)

해외사업환산손익	1,038,015	640,177

주식선택권	297,158	249,758

합 계	528,220	60,420

(5) 당기말과 전기말 현재 미처리이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	920,192	366,889

미처분이익잉여금	39,117,334	46,987,776

합 계	40,037,526	47,354,665

22. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

지배주주지분순이익	(7,099,139,796)	(829,791,842)

가중평균유통보통주식수(주)	36,163,653	36,163,653

기본주당순이익	(196)	(23)

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653

(3) 연결실체는 주식선택권을 부여했으나, 계약상의 용역제공기간 등을 고려했을 때 희석효과가 없다고 판단하여 희석주당손익은 산정하지 않았습니다.23. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행 or자기주식 or차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	165,002	14,263	118,073	13,241

부 여	-	-	70,000	15,300

상 실	-	-	(23,072)	12,181

기 말	165,002	14,263	165,002	14,263

(4) 당사는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 47,400천원과 19,155천원의 비용을 인식하였습니다.24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출	67,465,297	74,569,544

상품매출	10,487,415	13,155,240

임대수익	832,879	652,395

용역매출	19,644	54,982

합 계	78,805,235	88,432,161

25. 매출원가 및 판매비와 관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출원가	61,642,901	61,831,668

상품매출원가	8,865,161	12,268,150

합 계	70,508,062	74,099,818

(2) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

급여	1,419,559	1,826,448

퇴직급여	113,948	99,047

감가상각비	541,570	13,027

광고선전비	425,905	13,736

교육훈련비	26,696	9,943

대손상각비	29,878	-

도서인쇄비	142	3,108

무형자산상각비	110,297	61,779

보험료	33,936	36,366

복리후생비	184,482	160,667

세금과공과	39,362	374,264

소모품비	11,675	12,552

수도광열비	51,952	6,621

수선비	3,668	4,678

수출제비용	47,596	40,692

여비교통비	117,519	151,719

운반비	192,111	109,472

접대비	9,989	8,701

주식보상비용	47,400	19,155

지급수수료	700,877	763,814

지급임차료	21,595	27,597

차량유지비	3,091	5,867

통신비	7,633	7,022

해외시장개척비	234,985	293,841

경상개발비	11,089,206	9,025,017

판매보증비	-	2,210

합 계	15,465,072	13,077,343

(3) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(11,677,303)	630,202

원재료 매입액	20,767,776	10,216,144

상품의 판매	8,865,161	12,268,150

종업원급여	14,634,143	13,232,734

감가상각비	14,493,450	13,939,051

무형자산상각비	2,105,051	2,621,694

외주가공비	5,446,497	6,672,941

지급수수료	6,219,719	5,065,329

수도광열비	5,859,563	5,193,769

수선비	6,097,533	4,524,398

기타	13,161,546	12,812,748

합 계	85,973,136	87,177,160

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

유형자산처분이익	-	1,552

대손상각비환입	-	-

잡이익	186,460	35,328

합 계	186,460	36,880

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

유형자산처분손실	2	4

무형자산처분손실	-	-

기타의대손상각비	-	-

관계기업투자주식처분손실	-	-

기부금	-	-

무형자산손상차손	-	-

잡손실	-	114,028

합 계	2	114,032

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자수익	4,783	6,821

외환차익	459,994	315,336

외화환산이익	1,301,022	2,263,193

통화선도거래이익	-	-

합 계	1,765,799	2,585,350

(2) 당분기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

이자비용	1,789,050	744,837

외환차손	284,886	1,823,085

외화환산손실	497,057	992,089

통화선도평가손실	49,888	-

통화선도거래손실	42,750	-

합 계	2,663,631	3,560,011

28. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액(*)	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(668,492)	(46,234)

소 계	(668,492)	(46,234)

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,323,791	693,754

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식	-	-

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동	-	-

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	-	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	-	-

환율변동효과	-	-

과거에 인식하지 못한 일시적차이	-	-

과거에 인식하지 못한 세무상 결손금	-	-

소 계	1,323,791	693,754

법인세비용(수익)	655,299	647,520

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	235,368,412	180,970,322

차감 : 현금및현금성자산	(6,903,215)	(3,094,868)

순차입금(A)	228,465,197	177,875,454

부채총계(B)	329,566,340	253,045,649

자본총계(C)	151,354,253	160,967,228

순차입금비율(=(A)/(C))	150.95%	110.50%

부채비율(=(B)/(C))	217.75%	157.20%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	49,061,815	136,256,145	(87,194,330)	5,515,908	83,301,430	(77,785,522)

EUR	28,615	20,548	8,067	59,354	29,859	29,495

JPY	255,824	1,870,075	(1,614,251)	505	3,469,629	(3,469,124)

CNY	184,993	8,882	176,111	156,288	19,263	137,025

기타	112,091	207,270	(95,179)	102,461	482,163	(379,702)

합 계	49,643,339	138,362,921	(88,719,582)	5,834,516	87,302,344	(81,467,829)

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,137.80	1,125.08	1,118.10	1,100.30

EUR	1,277.46	1,277.88	1,279.16	1,298.63

JPY	10.28	10.22	10.13	9.96

CNY	168.74	166.51	162.76	166.40

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	(8,719,433)	(7,778,552)	8,719,433	7,778,552

EUR	807	2,949	(807)	(2,949)

JPY	(161,425)	(346,912)	161,425	346,912

CNY	17,611	13,702	(17,611)	(13,702)

기타	(9,518)	(37,970)	9,518	37,970

합 계	(8,871,958)	(8,146,783)	8,871,958	8,146,783

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	146,766,106	140,266,920

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(1,467,661)	1,467,661	(1,402,669)	1,402,669

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,903,215	3,094,868

장단기금융상품	-	-

매출채권및기타채권	32,688,222	30,957,176

장단기대여금	-	-

보증금	2,332,334	2,385,578

당기손익인식금융자산	9,000	7,500

통화선도	-	-

합 계	41,932,770	36,445,122

① 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	630,072	250,229	26,511,348	365,645	216,479	21,723,239

미수금	22,548	10,797	5,857,289	83,776	10,044	8,897,514

미수수익	319,584	-	319,584	336,422	-	336,422

장단기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	2,332,334	-	2,332,334	2,385,578	-	2,385,578

합 계	3,304,538	261,026	35,020,556	3,171,421	226,523	33,342,754

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	72,228	-	72,228	46,270	-	46,270

장기대여금	-	-	-	-	-	-

합 계	46,270	-	46,270	46,270	-	46,270

③ 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	46,270	-	335,666	-

손상차손(환입)	29,878	-	46,684	-

환율변동효과	(3,920)	-	110	-

연결범위의 변동	-	-	41	-

제각	-	-	(336,231)	-

기말금액	72,228	-	46,270	-

마. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	76,164,485	76,164,485	76,164,485	-	-

변동금리부차입금	146,766,106	149,049,666	44,794,766	29,541,843	74,713,056

고정금리부차입금	39,851,838	40,227,448	37,641,055	2,586,392	-

리스부채	48,750,468	53,964,092	15,660,272	11,171,640	27,132,180

통화선도	119,210	40,960,800	40,960,800	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	311,665,036	360,379,419	215,234,307	43,299,876	101,845,236

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익공정가치측정	상각후원가	합계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	9,000	-	9,000	-	-	9,000	9,000

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	6,903,215	6,903,215	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	35,020,556	35,020,556	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	41,923,771	41,923,771	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	119,210	-	119,210	-	119,210	-	119,210

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	76,164,485	76,164,485	-	-	-	-

차입금	-	186,617,944	186,617,944	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	-	262,795,359	262,795,359	-	-	-	-

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식
금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	7,500	-	7,500	-	-	7,500	7,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	3,094,868	3,094,868	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	33,342,754	33,342,754	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	36,437,622	36,437,622	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도	69,322	-	69,322	-	69,322	-	69,322

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	69,174,504	69,174,504	-	-	-	-

차입금	-	180,970,321	180,970,321	-	-	-	-

비유동금융부채	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	-	250,157,755	250,157,755	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	7,500	-	1,500	-	9,000

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	-	-

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,749,243천원, 그리고 기계장치 27,425,855천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	22,200,000

차입금보증(우리은행)	KRW	37,375,000

USD	37,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

USD	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	120,000

합 계	KRW	45,055,000

USD	105,200,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

국민은행	일반사모대출	KRW	3,750,000	5,625,000

장외파생상품거래	USD	50,000,000	50,000,000

기업은행	외화운전자금	USD	-	-

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	7,500,000	8,750,000

시설자금대출	USD	30,000,000	30,000,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

파생한도대출	USD	3,000,000	3,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	16,625,000	19,656,250

일반자금대출	KRW	12,500,000	13,750,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	10,000,000

시설자금대출	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	116,675,000	93,081,250

USD	156,500,000	39,000,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	10,693,415	485,802	4,621,435	-	66,822

광명반도체유한공사	10,450,482	16,437	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	342,475	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	831,626	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	6,268,412	-	-	-

합 계	21,143,897	7,944,752	4,621,435	-	66,822

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료 매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	23,259,179	181,338	4,326,635	-	172,497

광명반도체유한공사	24,676,579	146,939	-	-	-

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	31,369,362	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,436,604	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	9,047,790	-	-	-

합 계	79,305,120	10,812,671	4,326,635	-	172,497

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	40,181	-	-	11,936,772	-	30,957,692	12,930

광명반도체유한공사	4,174,127	-	-	91,929	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-	113,780	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	-	1,280,366	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	346,311	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	186,654	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	4,050,568	-	-	-

합 계	4,214,308	-	-	16,612,234	-	32,351,838	12,930

- 당사는 당분기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대여한 USD 1,240,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 Sensor Electronic Technology, Inc.가발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	3,645,286	-	-	3,641,668	-	30,583,393	12,930

광명반도체유한공사	4,050,029	-	-	107,104	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	-	1,258,198	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	720,806	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	1,208,744	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	4,009,954	-	-	-

합 계	7,695,316	-	-	9,688,276	-	31,841,591	12,930

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	10,124,618	10,139,022	-

② 전기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	19,000,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,059,519	1,043,083

퇴직급여	99,361	316,398

주식보상비용	47,400	19,155

합 계	1,206,280	1,378,636

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당분기순이익	(8,758,679)	(813,381)

손익항목의 조정:

감가상각비	14,493,450	13,939,051

무형자산상각비	2,105,051	2,621,694

퇴직급여	14,398	33,292

지급수수료	240,000	548,256

대손상각비	29,878	-

외화환산손실	497,057	992,089

외화환산이익	(1,301,022)	(2,263,193)

통화선도평가손실	49,888	-

이자비용	1,789,050	744,837

이자수익	(4,783)	(6,821)

지분법손실	224,106	369,047

재고자산평가손실(환입)	598,318	121,636

유형자산처분손실	2	4

유형자산처분이익	-	(1,552)

주식보상비용	47,400	19,155

잡손실	-	(11,237)

법인세비용	655,299	647,520

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(18,722,729)	1,002,280

미수금의 감소(증가)	2,874,183	(3,501,014)

선급금의 감소(증가)	(153,683)	15,401

선급비용의 감소(증가)	149,538	64,406

재고자산의 감소(증가)	(1,867,001)	(239,167)

임차보증금의 감소(증가)	32,349	(400,411)

장기선급금의 감소(증가)	(718,754)	(731,828)

장기선급비용의 감소(증가)	20,740	-

매입채무의 증가(감소)	12,157,608	(5,666,862)

미지급금의 증가(감소)	13,403,392	4,543,254

장기미지급금의 증가(감소)	-	(22,183)

선수금의 증가(감소)	13,468,857	(111,645)

선수수익의 증가(감소)	(44,593)	(81)

미지급비용의 증가(감소)	(3,427,108)	(1,486,001)

예수금의 증가(감소)	249,265	73,528

영업활동으로 창출된 현금	28,101,477	10,480,074

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	18,402,608	225,407

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	-	222,183

장기선급금의 무형자산 대체	62,052	272,117

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(2,018,769)	4,215,127

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	(7,473,205)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	52,779,224	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	회계정책의 변경	비현금 변동	당기말

유동성대체	환율변동	이자비용

단기차입금	41,654,442	9,687,522	-	1,258,198	730,889	-	53,331,051

유동성장기부채	30,500,000	(5,906,250)	-	3,831,250	-	-	28,425,000

리스부채	-	(4,418,734)	52,779,224	-	-	389,978	48,750,468

장기차입금	108,815,880	-	-	(5,089,448)	1,135,462	-	104,861,894

재무활동 관련 총부채	180,970,322	(637,462)	52,779,224	-	1,866,351	389,978	235,368,413