서울바이오시스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

제16기 반기 2017년 6월 30일 현재
제15기 반기 2016년 6월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요 서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 17,144백만원입니다. 지배기업은 2013년 7월 9일 서울옵토디바이스 주식회사에서 서울바이오시스 주식회사로 상호를 변경하였습니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 지배기업은 임직원에게 총 124,157주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 15에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.

당반기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

서울반도체(주)	14,491,832	42.26

서울반도체(주)의 특수관계자	9,048,773	26.39

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.78

서울바이오시스 우리사주조합	436,911	1.27

기타	6,956,723	20.30

합 계	34,288,653	100.00

2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	7,167,115	52.21	40.73	미국	6.30

(2) 종속기업의 당반기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,834,110	14,916,466	9,352,257	27,938,697	4,140,958	(3,415,729)	-	(3,415,729)	-

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 현금흐름표(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 사항은 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

법인세(기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정 사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 위 기업회계기준서의 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1109호'금융상품' 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 연결실체는 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	2,807,347	754,052

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(매출채권)

매출채권	30,372,280	35,062,640

대손충당금	(2,721)	(10,018)

소 계	30,369,559	35,052,622

(유동성 기타채권)

미수금	3,940,835	3,589,181

미수수익	105,628	152,129

소 계	4,046,463	3,741,310

(비유동성 기타채권)

장기대여금	569,800	1,812,750

보증금	1,138,777	959,891

소 계	1,708,577	2,772,641

합 계	36,124,599	41,566,573

6. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	4,845	(4,809)	36	18,705	(2,065)	16,640

제 품	4,410,428	(200,924)	4,209,504	4,437,099	(744,791)	3,692,308

재 공 품	9,989,325	(14,660)	9,974,665	8,374,149	(444,051)	7,930,098

원 재 료	2,162,008	(1,900)	2,160,108	2,402,675	(633,153)	1,769,522

저 장 품	1,856,091	-	1,856,091	1,542,595	-	1,542,595

합 계	18,422,697	(222,293)	18,200,404	16,775,223	(1,824,060)	14,951,163

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실(환입)	(1,601,767)	273,762

7. 유형자산

(1) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,620	35,387,291	474,426,712	17,306,052	15,135,052	550,809,727

취득	-	282,698	1,768,596	112,587	17,038,404	19,202,285

대체	(17,548)	3,218,388	15,667,622	626,341	(19,963,786)	(468,983)

처분/폐기	-	-	(16,188,785)	(24,279)	-	(16,213,064)

환율변동효과	16,973	194,195	329,725	50,175	184,335	775,403

전기말	8,554,045	39,082,572	476,003,870	18,070,876	12,394,005	554,105,368

취득	-	38,757	2,662,407	43,700	17,693,067	20,437,931

대체	-	-	(2,973,661)	124,680	(15,401,810)	(18,250,791)

처분/폐기	-	-	(225,400)	-	-	(225,400)

환율변동효과	(32,039)	(302,865)	(732,012)	(93,274)	(332,759)	(1,492,949)

당반기말	8,522,006	38,818,464	474,735,204	18,145,982	14,352,503	554,574,159

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	합 계

전기초	-	4,756,382	256,955,334	15,477,224	-	277,188,940

감가상각	-	907,867	57,598,919	482,664	-	58,989,450

대체	-	(15,185)	-	-	-	(15,185)

처분/폐기	-	-	(12,202,072)	(24,277)	-	(12,226,349)

환율변동효과	-	7,178	383,147	15,515	-	405,840

전기말	-	5,656,242	302,735,328	15,951,126	-	324,342,696

감가상각	-	490,653	28,485,835	1,018,036	-	29,994,524

대체	-	-	(7,973,464)	-	-	(7,973,464)

처분/폐기	-	-	(202,767)	-	-	(202,767)

환율변동효과	-	(12,783)	(562,615)	(29,392)	-	(604,790)

당반기말	-	6,134,112	322,482,317	16,939,770	-	345,556,199

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,620	30,630,909	217,471,378	1,828,828	15,135,052	273,620,787

전기말	8,554,045	33,426,330	173,268,542	2,119,750	12,394,005	229,762,672

당반기말	8,522,006	32,684,352	152,252,887	1,206,212	14,352,503	209,017,960

(2) 지배기업은 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있으며, 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다.

8. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	7,241,760	51,880,830	5,516,476	3,163,966	67,803,032

취득 및 내부개발	12,802	11,715,187	-	-	11,727,989

대체	1,796,571	-	26,165	-	1,822,736

환율변동효과	4,403	-	66,211	98,537	169,151

전기말	9,055,536	63,596,017	5,608,852	3,262,503	81,522,908

취득 및 내부개발	-	7,205,785	-	-	7,205,785

대체	506,414	-	155,000	-	661,414

환율변동효과	(6,520)	-	(124,985)	-	(131,505)

당반기말	9,555,430	70,801,802	5,638,867	3,262,503	89,258,602

② 상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	2,647,904	35,193,929	3,589,225	2,911,776	44,342,834

상각	570,729	8,662,345	268,715	-	9,501,789

손상차손	-	-	-	237,075	237,075

환율변동효과	56,366	-	18,952	113,652	188,970

전기말	3,274,999	43,856,274	3,876,892	3,262,503	54,270,668

상각	399,973	4,369,123	55,402	-	4,824,498

환율변동효과	178	-	44,388	-	44,566

당반기말	3,675,150	48,225,397	3,976,682	3,262,503	59,139,732

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기 타	영업권	합 계

전기초	4,593,856	16,686,901	1,927,251	252,190	23,460,198

전기말	5,780,537	19,739,743	1,731,960	-	27,252,240

당반기말	5,880,280	22,576,405	1,662,185	-	30,118,870

9. 투자부동산당반기와 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	37,886	140,079

대체	17,548	292,423	309,971

전기말	119,741	330,309	450,050

당반기말	119,741	330,309	450,050

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	7,028	7,028

감가상각비	-	8,220	8,220

대체	-	15,185	15,185

전기말	-	30,433	30,433

감가상각비	-	4,136	4,136

당반기말	-	34,569	34,569

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	102,193	30,858	133,051

전기말	119,741	299,876	419,617

당반기말	119,741	295,740	415,481

1 0. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 관계기업 및 공동기업의 현황당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당반기말	전기말

SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	6.30

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.(*3)	LED PKG 제조	-	36.29	-	베트남

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체(주)가 9%의 지분을 보유하고 있어 실질적으로 51%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%를 취득하였으며, 연결실체의지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 취득하였습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체는 당반기 중 베트남에 소재하는 LED PKG 제조업체인 Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.를 신규 투자 설립하였습니다. 연결실체의 지분율은 당반기말 현재 36.29%이며, 잔여 지분은 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	반기순손익	기 타포괄손익	반 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	518,131	13,583	423,293	-	-	(1,150)	340	(810)	-

ST Co., Ltd.	3,928,719	3,905	2,439,635	865	3,420,131	(58,363)	4,502	(53,861)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	22,007,389	30,627	19,604,292	-	30,643,921	(70,376)	(91,854)	(162,230)	-

Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	10,531,224	30,545,086	16,018,901	-	4,862,496	(3,503,274)	-	(3,503,274)	-

(3) 당반기와 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	반기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-	(483)	143	45,537

ST Co., Ltd.	649,315	-	(24,513)	1,891	626,693

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,194	-	(18,298)	(23,882)	633,014

관계기업	Seoul SemiconductorVINA Co., Ltd.	-	10,564,342	(1,271,184)	(152,045)	9,141,113

합 계	1,370,386	10,564,342	(1,314,478)	(173,893)	10,446,357

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	71,710	-	(28,552)	2,719	45,877

ST Co., Ltd.	676,534	-	(46,547)	19,328	649,315

Anhui SS Opto Co., Ltd.	309,278	318,682	81,770	(34,536)	675,194

합 계	1,057,522	318,682	6,671	(12,489)	1,370,386

11. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	38,270,478	28,215,763

미지급금	12,991,823	10,775,903

미지급비용	6,293,584	6,794,395

합 계	57,555,885	45,786,061

12. 차입금

당반기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당반기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	KDB산업은행	2.50	2017-11-17	10,000,000	10,000,000

IBK기업은행	1M LIBOR+1.76	2018-01-31	-	9,071,819

한국씨티은행	1M LIBOR+1.00	2018-02-28	20,508,540	10,046,449

서울반도체	1.98 ~ 2.20	2017-08-29~2018-04-27	78,500,000	78,500,000

2.00	2017-09-10~2018-06-29	3,446,727	3,655,115

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-02-24	-	1,320,335

Seoul Semiconductor, Inc.	2.00	2017-12-31	113,960	120,850

소 계	112,569,227	112,714,568

유 동 성장기부채	우리은행	CD+0.87	2017-09-18	20,000,000	25,000,000

KEB하나은행	6M 금융채+1.34	2017-01-22	-	2,343,750

온렌딩+0.82	2017-03-15	-	2,500,000

KDB산업은행	설비투자기준금리+1.60	2021-11-12	1,250,000	-

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	250,000	-

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	1,125,000	-

소 계	22,625,000	29,843,750

합 계	135,194,227	142,558,318

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	설비투자기준금리+1.60	2021-11-12	8,750,000	10,000,000

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	1,750,000	2,000,000

산업금융채권기준금리+1.25	2021-11-12	7,875,000	9,000,000

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2017-06-10	1,273,731	1,320,335

3.00	2019-02-24	1,273,731	-

합 계	20,922,462	22,320,335

13. 충당부채

(단위: 천원)

구 분	당기초	설정	환입	당반기말

배출부채	713,772	730,000	(713,772)	730,000

연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.14. 주당이익

(1) 기본주당이익

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	5,552,049,326	6,045,635,358	1,768,843,737	5,069,304,308

가중평균유통보통주식수(주)	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	162	176	52	148

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	34,288,653	34,288,653	34,288,653	34,288,653

(3) 연결실체는 당반기말 및 전반기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

15. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 3월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 5월 12일	61,657	신주발행,자기주식 교부	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

부여일 공정가치	3,574	1,638

부여일 주식가격	11,417	12,108

행사가격	11,410	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%

기대 배당수익율	-	-

무위험 이자율(국공채 수익률)	1.59%	1.55%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당반기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

수 량	행사가격

기 초	80,000	11,410

부 여	61,657	15,300

상 실	(17,500)	11,410

기 말	124,157	13,342

(4) 연결실체는 당반기 주식보상기준과 관련하여 31,477천원의 비용을 인식하였습니다.

16. 매출액당반기와 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	75,624,160	140,248,228	61,174,795	122,747,647

상품매출	17,116,581	33,165,958	6,477,835	11,289,305

임대수익	697,348	1,405,188	729,592	1,452,169

합 계	93,438,089	174,819,374	68,382,222	135,489,121

17. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	60,085,064	113,461,515	51,105,385	99,410,971

상품매출원가	16,441,762	31,475,455	6,202,660	10,756,907

합 계	76,526,826	144,936,970	57,308,045	110,167,878

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,925,335	3,548,575	2,053,802	3,966,904

퇴직급여	71,328	181,153	84,340	168,525

감가상각비	1,332,469	2,471,769	657,734	1,332,260

광고선전비	258,705	384,238	84,540	132,763

교육훈련비	55,781	64,659	1,352	18,754

대손상각비	-	-	-	393

도서인쇄비	3,561	4,396	1,458	3,378

무형자산상각비	29,094	127,125	82,214	165,454

보험료	80,644	276,399	230,444	497,580

복리후생비	226,714	551,783	340,884	685,482

세금과공과	4,957	18,162	41,486	185,066

소모품비	293,677	192,598	109,553	221,304

수도광열비	1,091	2,365	1,615	3,179

수선비	126,288	228,291	157,139	278,858

수출제비용	62,247	97,433	24,922	29,367

여비교통비	330,450	552,756	123,971	252,189

운반비	50,131	120,770	41,940	52,118

접대비	17,189	21,844	37,087	41,458

지급수수료	672,453	1,582,317	373,930	1,187,105

지급임차료	20,257	49,633	62,436	131,110

차량유지비	5,842	9,829	2,988	5,668

통신비	8,655	15,711	41,702	61,154

해외시장개척비	294,292	520,773	265,637	477,915

경상개발비	5,475,755	10,285,968	6,504,698	12,668,022

주식보상비용	17,997	31,477	17,941	18,528

충당부채환입액	(713,772)	(713,772)	(1,873,615)	(1,873,614)

합 계	10,651,140	20,626,252	9,470,198	20,710,920

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	(535,143)	(2,952,348)	(229,770)	653,184

원재료 매입액	17,906,103	33,752,170	14,130,944	27,171,178

상품의 판매	16,441,763	31,475,455	6,202,660	10,756,907

종업원급여	11,844,914	22,369,855	9,631,206	17,052,039

감가상각비	15,312,354	29,998,660	14,957,844	29,824,427

무형자산상각비	2,435,106	4,824,499	2,504,409	5,215,045

외주가공비	8,303,368	15,265,597	5,567,982	10,529,595

지급수수료	3,111,060	5,928,507	1,789,294	3,965,539

수도광열비	3,482,129	7,995,648	3,110,678	7,205,112

수선비	4,308,269	8,311,194	3,128,104	5,942,372

기타	4,568,043	8,593,984	5,984,892	12,563,400

합 계	87,177,966	165,563,221	66,778,243	130,878,798

18. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	23,511	40,603	16,322	37,989

(2) 기타비용

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	22,633	22,633	233,574	233,579

기타의대손상각비	-	-	-	3,787

기부금	20,000	20,000	53,330	54,020

잡손실	74,745	74,747	105	108

합 계	117,378	117,380	287,009	291,494

19. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	37,036	44,829	47,988	91,854

외환차익	318,983	1,279,402	957,370	3,345,209

외화환산이익	(209,687)	2,188,225	158,560	682,398

합 계	146,332	3,512,456	1,163,918	4,119,461

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	862,562	1,865,109	1,094,170	2,208,371

외환차손	1,176,898	2,743,244	1,343,508	2,888,940

외화환산손실	(1,757,729)	2,339,159	(397,364)	1,153,199

합 계	281,731	6,947,512	2,040,314	6,250,510

20. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용:

법인세 부담액	1,080,227	477,436

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	19,715	13,923

소 계	1,099,942	491,359

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(533,785)	(117,838)

법인세비용	566,157	373,521

21. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 총계	156,116,689	164,878,653

차감 : 현금및현금성자산	(2,807,347)	(754,052)

순차입금(A)	153,309,342	164,124,601

부채총계(B)	225,237,901	238,836,044

자본총계(C)	99,422,761	92,834,659

순차입금비율(=(A)/(C))	154.2%	176.8%

부채비율(=(B)/(C))	226.5%	257.3%

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

가. 환위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	68,369,984	29,955,271	38,414,713	53,645,192	23,748,300	29,896,892

EUR	99,658	2,651,072	(2,551,414)	44,239	2,673,851	(2,629,612)

JPY	48,651	1,000,734	(952,083)	27,475	1,132,960	(1,105,485)

CNH	46,616	-	46,616	115,029	-	115,029

기타	51,078	34,915	16,163	32,958	12,386	20,572

합 계	68,615,987	33,641,992	34,973,995	53,864,893	27,567,497	26,297,396

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,139.60	1,142.06	1,208.50	1,160.55

EUR	1,303.99	1,236.09	1,267.60	1,283.29

JPY	10.18	10.16	10.37	10.68

CNH	167.79	166.43	173.26	174.41

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당반기	전 기	당반기	전 기

USD	3,841,471	2,989,689	(3,841,471)	(2,989,689)

EUR	(255,141)	(262,961)	255,141	262,961

JPY	(95,208)	(110,549)	95,208	110,549

CNH	4,662	11,503	(4,662)	(11,503)

기타	1,616	2,057	(1,616)	(2,057)

합 계	3,497,400	2,629,739	(3,497,400)	(2,629,739)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험

변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현 재 이자율위험에 노출된 부채 의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당반기말	전기말

변동금리부차입금	61,508,539	69,962,018

연결실체는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당반기와 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(615,085)	615,085	(699,620)	699,620

다. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	38,931,946	42,320,625

① 당 반기 말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	30,041,571	327,988	30,369,559	34,731,157	321,465	35,052,622

미수금	3,940,835	-	3,940,835	3,589,181	-	3,589,181

미수수익	105,628	-	105,628	152,129	-	152,129

장기대여금	569,800	-	569,800	1,812,750	-	1,812,750

보증금	1,138,777	-	1,138,777	959,891	-	959,891

합 계	35,796,611	327,988	36,124,599	41,245,108	321,465	41,566,573

② 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	2,721	-	2,721	10,018	-	10,018

미수금	-	-	-	-	-	-

합 계	2,721	-	2,721	10,018	-	10,018

③ 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	10,018	-	38,579	33,777

손상차손(환입)	-	-	122,053	3,787

환율변동효과	(557)	-	807	-

제각	(6,740)	-	(151,421)	(37,564)

기말금액	2,721	-	10,018	-

라. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계 약 상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	57,555,885	57,555,885	57,555,885	-	-

변동금리부차입금	61,508,539	63,383,388	43,591,069	5,473,412	14,318,907

고정금리부차입금	94,608,149	95,487,648	94,188,896	1,298,752	-

임대보증금	25,270	25,270	25,270	-	-

합 계	213,697,843	216,452,191	195,361,120	6,772,164	14,318,907

22. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	2,807,347	-	-	2,807,347	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	36,124,599	-	-	36,124,599	-	-	-	-

합 계	-	38,931,946	7,500	-	38,939,446	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	57,555,885	57,555,885	-	-	-	-

차입금	-	-	-	156,116,689	156,116,689	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	213,697,844	213,697,844	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다 고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	754,052	-	-	754,052	-	-	-	-

매도가능금융자산(*)	-	-	15,000	-	15,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	41,566,573	-	-	41,566,573	-	-	-	-

합 계	-	42,320,625	15,000	-	42,335,625	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	45,786,061	45,786,061	-	-	-	-

장기미지급금	-	-	-	2,417,000	2,417,000	-	-	-	-

차입금	-	-	-	164,878,653	164,878,653	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	213,106,984	213,106,984	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.

(2) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,538,049천원, 그리고 기계장치 31,127,122천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 48,000,000천원입니다.(2) 당반기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(IBK기업은행)	USD	22,800,000

차입금보증(우리은행)	KRW	36,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	123,000

합 계	KRW	36,123,000

USD	48,800,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

KEB하나은행	운전자금대출(온렌딩)	KRW	-	20,000,000

기업시설일반자금대출	KRW	-	18,750,000

IBK기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	-

외화대출금	KRW	-	10,000,000

우리은행	일반분할상환대출	KRW	20,000,000	25,000,000

KDB산업은행	시설자금대출	KRW	21,000,000	21,000,000

운영자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	해외투자대출	KRW	17,000,000	-

합 계	KRW	68,000,000	104,750,000

USD	39,000,000	19,000,000

(4) 지배기업은 Monocrystal PLC.와의 물품대금 15.7억원과 관련한 법률소송의 피고입니다. 지배기업은 본 소송에 대한 2015년 2월 5일자 1심 판결에서 승소하였으 며 , 2017년 4월 25일자 2심 판결에서도 승소하였습니다. (5) 동 주석 (4)에서 기술하는 사건 이외에 당반기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(6) 연결실체는 신규 사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

24. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Europe Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	56,421,299	5,791,097	801,764

광명반도체유한공사	89,697,808	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,400,272	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	27,318,417	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	6,190,046	-	-

합 계	152,309,153	36,509,786	801,764

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료매입 등	이자비용

서울반도체 주식회사	49,496,399	5,120,364	740,862

광명반도체유한공사	67,591,975	-	-

NITEK, Inc.	179,459	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,758,901	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	5,104,518	-

기타	-	28,373	-

합 계	117,267,833	14,012,156	740,862

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금

서울반도체 주식회사	129,552	-	1,828,910	8,631,746	81,946,727

광명반도체유한공사	19,761,349	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	2,547,462

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	-	113,960

SETi의 주요경영진	-	569,800	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	1,171,602	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	5,614,313	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	3,768,764	-	-	-	-

합 계	23,659,665	569,800	8,614,825	8,631,746	84,608,149

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,191,140	-	938,340	2,075,988	22,470,380	82,155,115	25,270

광명반도체유한공사	19,445,173	-	-	209,030	-	-	-

Seoul Semiconductor Europe GmbH	-	-	-	-	-	2,640,670	-

Seoul Semiconductor, Inc.	-	-	-	9,151	-	120,850	-

SETi의 주요경영진	-	1,812,750	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	1,259,912	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	1,740,595	-	-	-

합 계	21,636,313	1,812,750	938,340	5,294,676	22,470,380	84,916,635	25,270

(4) 연결실체는 지배회사인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 3개 금융기관 차입금에 대해 USD 48,800,000 및 36,000백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	-	10,564,342

② 전반기

(단위: 천원)

회사명	자금거래	지분취득(처분)

차입(대여)	회수(상환)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	318,682

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	936,537	1,140,796

퇴직급여	68,411	61,343

합 계	1,004,948	1,202,139

25. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 발생한 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	3,863,684	1,836,500

손익항목의 조정:	37,173,040	38,546,109

감가상각비	29,998,660	29,824,427

무형자산상각비	4,824,498	5,215,045

퇴직급여	16,667	-

대손상각비(환입)	-	393

외화환산손실	2,339,159	1,153,199

외화환산이익	(2,188,225)	(682,398)

이자비용	1,865,109	2,208,371

이자수익	(44,829)	(91,854)

지분법손실	1,314,478	15,749

재고자산평가손실(환입)	(1,601,767)	273,762

지급수수료	29,023	-

유형자산처분손실	22,633	233,579

주식보상비용	31,477	18,528

기타의대손상각비	-	3,787

법인세비용	566,157	373,521

자산부채의 변동:	(3,981,005)	(5,710,381)

매출채권의 감소	3,711,707	4,642,194

미수금의 증가	(2,354,744)	(69,445)

선급금의 증가	(339,365)	(111,719)

선급비용의 증가	(406,696)	(99,502)

재고자산의 감소(증가)	(1,861,762)	508,049

장기선급금의 증가	(1,172,562)	(901,991)

임차보증금의 증가	(180,000)	(7,505)

매입채무의 증가(감소)	11,433,484	(8,238,414)

미지급금의 증가(감소)	268,925	(95,208)

선수금의 증가(감소)	(13,619,216)	2,842,034

미지급비용의 감소	566,071	(2,206,887)

충당부채의 감소	-	(1,873,615)

예수금의 감소	(26,847)	(116,722)

임대보증금의 증가	-	18,350

영업활동으로 창출된 현금	37,055,719	34,672,228

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	6,265,107	15,360,174

건설중인자산의 무형자산 대체	337,315	296,959

유형자산 취득관련 미지급금의 대체	2,056,338	(8,998,186)

유형자산 처분관련 미수금의 대체	(2,003,314)	981,297