서울바이오시스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기: 2023년 9월 30일 현재
전분기: 2022년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 1.1 지배기업의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,112백만원입니다. 1.2 종속기업의 개요 (1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 지배지분 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요사업	소재지	유효지분율(%)

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.(*1)	LED 연구개발	미국	65.97	65.94

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

(*1) 당분기중 종속기업의 자기주식취득으로 유효지분율이 전기말 65.94%에서 65.97%로 증가하였습니다.

(2) 종속기업의 당분기와 전기의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	4,218,347	29,451,093	12,554,441	48,526	21,066,473	8,727,287	(682,831)	1,230,596	547,765

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	176,767,501	362,450,811	199,587,752	189,507,239	150,123,321	300,965,075	(19,037,665)	4,264,367	(14,773,298)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	35,340,306	8,622	36,527,952	-	(1,179,024)	54,883,295	(827,424)	(3,107)	(830,531)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,976,305	27,400,623	10,736,788	92,637	20,547,503	15,825,955	(3,155,371)	1,591,092	(1,564,279)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,282,727	353,337,355	149,074,536	191,648,927	164,896,619	341,026,681	(12,532,866)	5,595,491	(6,937,375)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	14,852,128	28,151	15,228,772	-	(348,493)	24,450,954	(644,722)	27,128	(617,594)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	26,894,772	11,910,726

5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 (*1)	1,369,503	1,258,911

(*1) 연결실체는 한국금융금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 예금질권을 설정하였습니다. 당분기말 현재 질권설정한 자산의 장부가액은 80,000천원입니다.

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동)

매출채권	107,978,783	100,134,099

대손충당금	(2,747,601)	(719,809)

미수금	4,564,293	6,329,534

대손충당금	(150,813)	(11,914)

미수수익	109,008	19,720

합 계	109,753,670	105,751,630

(비유동)

보증금	1,613,302	1,984,968

장기대여금	40,000	-

합 계	1,653,302	1,984,968

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	566,483	(96,940)	469,543	1,124,793	(63,365)	1,061,428

제품	25,593,447	(5,118,351)	20,475,096	25,340,267	(7,106,073)	18,234,194

재공품	40,507,394	(1,607,814)	38,899,580	35,503,711	(925,031)	34,578,680

원재료	28,331,393	(1,867,009)	26,464,384	31,975,804	(49,339)	31,926,465

저장품	7,844,240	(2,823,363)	5,020,877	7,799,285	(966,098)	6,833,187

미착재고	331,703	-	331,703	3,432,319	-	3,432,319

합 계	103,174,660	(11,513,477)	91,661,183	105,176,179	(9,109,906)	96,066,273

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실	2,403,571	6,572,033

8. 유형자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,601,146	85,759,449	792,326,554	28,275,781	96,709,832	16,789,984	1,028,462,746

취득	-	230,702	2,904,921	762,604	45,954,360	1,635,068	51,487,655

대체	20,740	11,404,520	104,712,139	1,865,194	(116,939,876)	-	1,062,717

처분/폐기	-	-	(4,810,559)	-	(443,407)	(840,329)	(6,094,295)

환율변동효과	38,038	1,559,895	6,140,891	329,097	4,975,942	246,759	13,290,622

전기말	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

당기초	8,659,924	98,954,566	901,273,946	31,232,676	30,256,851	17,831,482	1,088,209,445

취득	-	103,135	9,422,844	526,142	27,653,866	10,403,817	48,109,804

대체	41,204	115,841	15,966,193	516,315	(16,287,606)	-	432,326

처분/폐기	-	(90,186)	(431,290)	(131,380)	-	(338,147)	(991,003)

환율변동효과	36,037	2,066,055	10,613,469	382,326	917,357	219,139	14,234,383

당분기말	8,737,165	101,149,411	936,925,541	32,526,079	42,540,468	28,116,291	1,149,994,955

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	14,757,231	483,594,589	21,824,389	-	5,593,827	525,770,036

감가상각	-	2,471,073	55,383,508	1,274,178	-	2,146,920	61,275,679

대체	-	14,643	-	568,787	-	-	583,430

처분/폐기	-	-	(1,765,224)	-	-	(619,341)	(2,384,565)

환율변동효과	-	152,108	2,003,176	148,724	-	19,888	2,323,896

전기말	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

당기초	-	17,395,055	539,216,049	23,816,078	-	7,141,294	587,568,476

감가상각	-	2,007,862	48,337,734	1,468,493	-	1,303,171	53,117,260

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(18,365)	(129,234)	-	(268,710)	(416,309)

환율변동효과	-	231,321	3,431,207	215,020	-	41,833	3,919,381

당분기말	-	19,662,621	590,966,625	25,370,357	-	8,217,588	644,217,191

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,601,146	71,002,218	308,731,965	6,451,392	96,709,832	11,196,157	502,692,710

전기말	8,659,924	81,559,511	362,057,897	7,416,598	30,256,851	10,690,188	500,640,969

당분기말	8,737,165	81,486,790	343,329,491	7,155,722	45,169,893	19,898,703	505,777,764

9. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,959,232	10,745,232	1,085,518	16,789,982

취득	-	1,143,132	491,936	1,635,068

감소	-	(23,393)	(816,936)	(840,329)

기타	152,299	94,460	-	246,759

전기말	5,111,531	11,959,431	760,518	17,831,480

당기초	5,111,531	11,959,431	760,518	17,831,480

취득	-	10,084,843	318,974	10,403,817

감소	(30,452)	-	(307,695)	(338,147)

기타	133,206	85,933	-	219,139

당분기말	5,214,285	22,130,207	771,797	28,116,289

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	379,982	4,583,001	630,843	5,593,826

감가상각	108,582	1,719,816	318,522	2,146,920

감소	-	(18,501)	(600,840)	(619,341)

기타	8,910	10,977	-	19,887

전기말	497,474	6,295,293	348,525	7,141,292

당기초	497,474	6,295,293	348,525	7,141,292

감가상각	81,156	1,045,852	176,162	1,303,170

감소	(30,452)	-	(238,257)	(268,709)

기타	13,062	28,771	-	41,833

당분기말	561,240	7,369,916	286,430	8,217,586

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,579,250	6,162,232	454,675	11,196,157

전기말	4,614,057	5,664,138	411,994	10,690,189

당분기말	4,653,045	14,760,290	485,368	19,898,703

10. 투자부동산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	174,150	236,095

대체	(20,741)	(58,309)	(79,050)

전기말	41,204	115,841	157,045

당기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

당분기말	-	-	-

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	37,191	37,191

감가상각	-	5,107	5,107

대체	-	(14,644)	(14,644)

전기말	-	27,654	27,654

당기초	-	27,654	27,654

감가상각	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

당분기말	-	-	-

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	136,960	198,905

전기말	41,204	88,187	129,391

당분기말	-	-	-

(4) 연결실체는 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 10,386천원 및 25,221천원입니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	26,941,193	(13,988,607)	(664,031)	12,288,555

개발비	85,246,663	(79,873,032)	(5,329,795)	43,836

기타	10,329,898	(8,860,996)	(135,108)	1,333,794

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	129,604,590	(102,722,635)	(13,215,770)	13,666,185

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	25,002,294	(12,289,194)	(664,031)	12,049,069

개발비	85,246,663	(79,074,938)	(5,329,795)	841,930

기타	10,062,262	(8,070,377)	(135,108)	1,856,777

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	127,398,055	(99,434,509)	(13,215,770)	14,747,776

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,049,069	841,930	1,856,777	14,747,776

증가 :

개별취득	472,190	-	-	472,190

대체취득	1,137,135	-	90,233	1,227,368

환율변동효과	329,574	-	177,403	506,977

감소 :

상각	(1,618,411)	(798,094)	(655,672)	(3,072,177)

환율변동효과	(81,002)	-	(134,947)	(215,949)

분기말	12,288,555	43,836	1,333,794	13,666,185

② 전분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,924,555	7,803,895	2,108,563	21,837,013

증가 :

개별취득	355,487	-	-	355,487

내부창출취득	-	7,852,896	-	7,852,896

대체취득	1,293,580	-	490,190	1,783,770

환율변동효과	963,295	-	750,518	1,713,813

감소 :

상각	(1,516,459)	(1,292,923)	(592,115)	(3,401,497)

처분	(22,583)	-	-	(22,583)

환율변동효과	(164,118)	-	(500,954)	(665,072)

분기말	12,833,757	14,363,868	2,256,202	29,453,827

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	당분기말투자주식수	지분율(%)

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	대만	2,725,007	42.00	42.00

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*2)	중국	260,000	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	350,000	35.00	35.00

서울경영파트너스(주)(*3)	벤처기업투자	한국	1,800,000	45.00	45.00

(*1) 연결실체의 지분율은 42.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 연결실체의 지분율은 26.00%이나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기말 현재 연결실체의 지분율은 45.00%이며, 피투자회사의 잔여 지분은 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.

(2) 지분법 평가내역① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	(1,704)	1,020	84,216

ST Co., Ltd.	434,130	(32,452)	5,386	407,064

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	(424)	9,004	585,809

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	7,575	(814)	75,132

서울경영파트너스(주)	691,553	(33,038)	-	658,515

합 계	1,856,183	(60,043)	14,596	1,810,736

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	(33,675)	5,157	86,486

ST Co., Ltd.	497,689	(33,798)	27,484	491,375

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	212,427	43,488	740,036

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	11,830	(437)	87,879

서울경영파트너스(주)	807,524	(108,820)	-	698,704

합 계	1,980,824	47,964	75,692	2,104,480

(3) 공동기업과 관계기업의 재무정보① 당분기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	200,262	251	-	-	200,513	-	(4,058)	2,429	(1,629)

ST Co., Ltd.	1,179,878	334	211,014	-	969,198	301,194	(77,268)	12,824	(64,444)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	7,167,077	76,582	4,990,545	-	2,253,114	10,843,238	(1,632)	34,633	33,001

(관계기업)

UVTON, Inc.	22,530	-	53,341	-	(30,811)	224,499	21,643	(2,325)	19,318

서울경영파트너스(주)	1,467,282	7,656	11,571	-	1,463,367	-	(73,418)	-	(73,418)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	644,682	248	442,788	-	202,142	-	(64,733)	(6,943)	(71,676)

ST Co., Ltd.	1,173,160	330	139,848	-	1,033,642	373,440	(113,318)	(38,014)	(151,332)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,579,063	75,406	8,434,356	-	2,220,113	25,544,013	428,976	(70,868)	358,108

(관계기업)

UVTON, Inc.	10,821	-	60,950	-	(50,129)	141,054	(21,739)	(1,444)	(23,183)

서울경영파트너스(주)	1,536,049	13,981	13,246	-	1,536,784	-	(257,714)	-	(257,714)

(4) 당분기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다.

(5) 공동기업과 관계기업의 요약 재무정보 금액을 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	소유주지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	200,513	42	84,216	-	84,216

ST Co., Ltd.	969,198	42	407,064	-	407,064

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,253,114	26	585,809	-	585,809

관계기업	Uvton, Inc.	(30,811)	35	(10,785)	85,917	75,132

서울경영파트너스(주)	1,463,367	45	658,515	-	658,515

합 계	4,855,381	1,724,819	85,917	1,810,736

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	순자산(a)	지분율(%)(b)	소유주지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	202,142	42	84,900	-	84,900

ST Co., Ltd.	1,033,642	42	434,130	-	434,130

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,220,113	26	577,229	-	577,229

관계기업	Uvton, Inc.	(50,129)	35	(17,546)	85,917	68,371

서울경영파트너스(주)	1,536,785	45	691,553	-	691,553

합 계	4,942,553	1,770,266	85,917	1,856,183

(5) 당분기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	130,268,821	119,508,260

미지급금	144,508,406	106,871,698

현재가치할인차금	(953,018)	(1,581,657)

미지급비용	9,874,847	11,370,337

소 계	283,699,056	236,168,638

(비유동부채)

미지급금	9,286,526	18,530,751

현재가치할인차금	(170,058)	(809,329)

소 계	9,116,468	17,721,422

합 계	292,815,524	253,890,060

15. 차입금

당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	-	-	24,672,994

신한은행	수은채 유통 수익률 +0.43% (3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

KDB산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	-	-	4,450,000

광명반도체유한공사	2.00%	2023-12-31	26,719,150	7,257,600

Vietcom Bank	3.60%	2024-02-14	12,503,070

2024-09-29

서울반도체	4.60%	2023-06-30	19,763,268	-

리스부채(*)	689,655	1,140,707

소계	79,675,143	57,521,301

유동성장기부채	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	-

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	-	-	11,500,000

Libor 3M + 1%	2028-12-29	13,444,400	25,389,360

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	17,482,400	16,474,900

Libor 3M + 0.88%	2028-06-10	114,277,400	107,904,780

Libor 3M + 1.69%	2024-11-25	26,888,800	25,389,360

서울반도체	1.29%~4.60%	2024-12-08~2026-09-26	104,317,502	78,985,396

리스부채(*)	15,290,273	5,489,453

소계	291,700,775	271,133,248

합계	382,875,918	328,654,550

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타 (*)	분기말

(유동)

반품충당부채	440,465	131,517	-	-	571,982

판매보증충당부채	3,559,622	208,904	-	89,355	3,857,881

소송충당부채	62,862	-	(62,862)	-	0

합 계	4,062,949	340,421	(62,862)	89,355	4,429,863

(비유동)

복구충당부채	624,318	56,532	-	16,379	697,229

(*) 미지급금 대체 및 외화환산에 따른 차이가 포함되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	기타 (*)	분기말

(유동)

계약부채	288,962	169,354	-	-	458,316

손실충당부채	704,000	-	(704,000)	-	-

판매보증충당부채	3,062,474	144,687	-	490,092	3,697,253

소송충당부채	22,473	-	-	-	22,473

합 계	4,077,909	314,041	(704,000)	490,092	4,178,042

(비유동)

복구충당부채	605,717	-	-	94,171	699,888

17. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 38,223,653주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 당분기 -원(전분기 59원)	-	2,223,900

18. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(27,391,353,639)	(67,000,050,605)	(24,644,337,198)	(46,166,774,055)

가중평균유통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,611,245

기본주당손익	(729)	(1,783)	(656)	(1,227)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,693,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	(81,978)

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,611,245

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

19. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(*) 행사시점에 지배기업의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	(12,382)	15,300	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	33,660	14,563	46,042	14,761

(4) 연결실체는 당분기와 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 각각 4,229천원, 266,194천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다.

20. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	96,651,145	251,925,816	81,344,432	254,796,313

상품매출	28,470,384	101,384,046	22,157,556	58,284,352

수입임대료	-	14,750	7,771	311,395

용역매출	2,169,714	5,528,521	1,816,066	4,097,796

합 계	127,291,243	358,853,133	105,325,825	317,489,856

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	107,424,300	297,229,371	92,219,644	263,798,826

상품매출원가	13,561,211	46,923,413	10,728,023	43,226,866

합 계	120,985,511	344,152,784	102,947,667	307,025,692

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,727,513	14,302,035	4,921,032	12,149,550

퇴직급여	24,232	304,086	61,512	267,568

감가상각비	249,460	433,578	174,209	720,904

광고선전비	100,766	280,970	125,993	422,300

교육훈련비	81,065	87,074	4,464	9,219

대손상각비	1,631,206	2,176,812	(86,482)	230,461

도서인쇄비	31	165	82	1,350

무형자산상각비	151,113	392,806	107,742	355,653

보험료	9,296	239,348	114,717	277,793

복리후생비	243,609	980,520	209,355	692,848

세금과공과	67,136	113,960	39,488	65,599

소모품비	25,129	396,498	187,798	676,234

수도광열비	9,782	62,231	79,615	253,720

수선비	3,134	27,544	24,176	57,705

수출제비용	96,996	255,694	172,765	391,150

여비교통비	57,931	234,012	78,549	152,000

운반비	503,390	1,658,035	649,925	1,494,963

접대비	27,389	75,283	39,526	86,793

주식보상비용환입	-	(4,229)	(228,643)	(266,194)

지급수수료	532,334	3,418,109	912,467	2,004,011

지급임차료	73,855	253,197	53,080	240,800

차량유지비	11,589	26,618	6,078	16,085

통신비	3,188	12,468	2,952	12,070

해외시장개척비	197,863	503,741	186,696	892,823

경상개발비	17,333,956	42,254,344	11,599,546	30,219,558

판매보증비	(30,861)	74,941	-	-

판매수수료	53	12,999	-	-

합 계	26,131,155	68,572,839	19,436,642	51,424,963

(3) 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	1,756,503	(1,099,721)	10,351,184	(5,261,014)

원재료 매입액	28,061,383	89,769,120	34,495,027	131,383,506

상품의 판매	13,561,211	46,923,413	10,728,023	43,226,866

종업원급여	13,849,156	40,573,696	16,229,867	48,072,011

감가상각비	17,938,116	53,118,994	15,474,651	44,713,016

무형자산상각비	818,925	2,917,119	1,141,046	3,401,497

외주가공비	3,583,817	8,174,460	5,229,898	16,832,789

지급수수료	6,825,942	18,150,108	5,361,342	13,438,224

수도광열비	9,152,462	24,139,555	7,628,647	21,711,552

수선비	4,849,254	13,443,719	3,366,633	11,726,285

기타	46,720,907	116,616,164	12,377,994	29,205,922

합 계(*)	147,117,676	412,726,627	122,384,312	358,450,654

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	164,470	350,506	108,202	886

외환차익	3,668,373	9,028,078	7,192,602	2,649,333

외화환산이익	2,730,514	6,600,591	4,957,169	2,165,994

금융보증수익	3,983	3,983	4,194	4,058

합 계	6,567,340	15,983,158	12,262,167	4,820,271

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	5,455,980	14,423,158	3,189,074	2,115,469

외환차손	2,477,319	7,746,118	3,893,642	1,340,323

외화환산손실	12,210,261	18,692,167	17,343,854	3,404,157

금융보증비용	53,212	361,392	164,914	131,117

합 계	20,196,772	41,222,835	24,591,484	6,991,066

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(2,118)	34,745	938	-

무형자산처분이익	-	-	-	17,379

잡이익	328,688	510,421	2,924,891	173,290

합 계	326,570	545,166	2,925,829	190,669

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	211	10,530

기타의대손상각비	58,188	58,188	-	-

기부금	55	4,290	3,780	4,020

무형자산처분손실	-	-	-	8,788

잡손실	(60,033)	(8,562)	512,035	87,458

합 계	(1,790)	53,916	516,026	110,796

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

연결실체는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	26,894,772	-	-	-	-

단기금융자산	1,369,503	-	-	-	-

매출채권및기타채권	109,753,670	-	-	-	-

장기기타채권	1,653,302	-	-	-	-

합 계	139,671,247	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	280,722,184	-	-	-	-

차입금	366,895,990	-	-	-	-

합 계	647,618,174	-	-	-	-

기타:

리스부채	15,979,928	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	11,910,726	-	-	-	-

단기금융자산	1,258,911	-	-	-	-

매출채권및기타채권	105,751,630	-	-	-	-

장기기타채권	1,984,968	-	-	-	-

합 계	120,906,235	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	232,037,100	-	-	-	-

장기기타채무	17,721,422	-	-	-

차입금	322,024,390	-	-	-	-

금융보증부채	3,983

합 계	571,786,895	-	-	-	-

기타:

리스부채	6,630,160	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

(2) 당분기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	-	80,000	질권설정

단기금융상품	80,000	-	질권설정

단기금융상품	1,204,022	1,173,430	L/C 담보

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출 약정과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 22,577,754천원, 그리고 기계장치 29,980,109천원이며, 담보설정액은 81,000,000천원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	80,000	우리사주조합

(4) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(산업은행)	USD	24,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	USD	105,000,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	626,017

합 계	KRW	626,017

USD	129,000,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	105,000,000	103,000,000

기업은행	장외파생상품거래	USD	-	5,000,000

수입신용장 등	USD	-	4,000,000

수출채권매입(OA)	USD	-	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	-	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

시설자금대출	USD	24,000,000	20,000,000

일반자금대출	KRW	4,500,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	-	5,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	-	9,197,711

합 계	KRW	36,500,000	36,500,000

USD	142,000,000	203,197,711

(6) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

공동기업	SH Optotech Co., Ltd. ST Co., Ltd. Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc. 서울경영파트너스(주)

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사 Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd. Seoul Semiconductor Inc. Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd. Seoul Semiconductor GmbH NITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc. Solid UV

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산
취득(처분)	대손상각비(환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	161,724,301	18,698,803	7,340,596	1,678	3,401,423

광명반도체유한공사	12,383,249	2,421,604	364,454	6,492	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2,993,785	1,910,645	-	25,244	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	1,018,598	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	195,742	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	297,835	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	11,322,781	-	-	-

합 계	177,101,335	35,866,008	7,705,050	33,414	3,401,423

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	지급임차료	유형자산
취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	144,132,429	25,321,977	1,116,883	(1,907,378)	2,359,779

광명반도체유한공사	11,895,396	3,413,268	-	(243,126)	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	20,545,762	1,578,030	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	15,023	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	225,628	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	249,260	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	20,126,982	-	-	-

합 계	176,573,587	50,930,168	1,116,883	(2,150,504)	2,359,779

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금

서울반도체 주식회사 (*1)	22,615,258	957,340	162,019,369	124,080,770	-

광명반도체유한공사 (*2)	1,201,434	-	11,824,595	26,719,150	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	318,864	-	5,452,098	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	2,096,568	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	578,311	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	111,040	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,424,083	-	-

합 계	24,135,556	957,340	184,506,064	150,799,920	-

(*1) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 3,638천원, 미지급금에는 현재가치할인차금 1,123,076천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 32,983천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당분기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 30,352천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권
및 기타채권	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금

서울반도체 주식회사 (*1)	24,841,016	957,340	162,528,110	78,985,396	3,146

광명반도체유한공사 (*2)	2,226,531	-	12,397,194	7,257,600	-

Seoul Semiconductor (Shenzhen) Co., Ltd (*3)	1,353,751	-	1,858,282	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	1,254,367	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	413,265	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	121,072	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,722,014	-	-

합 계	28,421,298	957,340	183,294,304	86,242,996	3,146

(*1) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 1,960천원, 미지급금에는 현재가치할인차금 2,391,004천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 3,075천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 기타채권에는 대손충당금 5,108천원이 차감되어 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금차입거래

차 입	상 환

서울반도체(주)	40,325,260	-

광명반도체유한공사	19,461,550	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	자금차입거래

차입	상 환

서울반도체(주)	39,983,315	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	1,352,620

광명반도체유한공사	7,257,600	-

(5) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 한국수출입은행 등 2개 금융기관 차입금에 대해 USD 129,000,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전기말 중 특수관계자와의 리스부채변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	분기말

서울반도체주식회사	3,787,070	10,084,843	649,330	13,222,583

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당분기중 이자비용 479,409천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	전기말

서울반도체주식회사	3,913,016	1,143,132	1,269,078	3,787,070

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 306,055천원을 인식하였습니다.

(7) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,747,637	6,417,665

퇴직급여	337,248	306,492

합 계	7,084,885	6,724,157

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순손실	(76,618,016)	(55,661,929)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	53,117,989	44,713,016

무형자산상각비	3,072,177	3,401,497

지급수수료	-	61,364

대손상각비	2,176,812	230,461

외화환산손실	18,692,167	28,845,755

외화환산이익	(6,600,591)	(8,847,974)

이자비용	14,423,158	7,798,811

이자수익	(350,506)	(113,029)

지분법손실(이익)	60,044	(47,964)

재고자산평가손실	2,403,571	6,572,033

유형자산처분손실	-	10,530

유형자산처분이익	(34,744)	(46,799)

무형자산처분이익	-	(17,379)

주식보상비용환입	(4,229)	(266,194)

잡이익	(65,534)	(713,156)

기타의대손상각비	58,188	-

금융보증비용	361,392	441,261

금융보증수익	(3,983)	(12,401)

무형자산처분손실	-	24,695

소모품비	74,941	-

법인세수익	(2,062,943)	(5,079,908)

소계	85,317,909	76,954,619

자산부채의 변동:

매출채권	(4,453,865)	(940,645)

미수금	1,817,129	8,606,325

선급금	(533,995)	11,186,586

선급비용	(291,367)	(1,765,442)

재고자산	2,601,551	(13,089,079)

임차보증금	387,234	(522,898)

장기선급금	(872,518)	(2,780,613)

장기선급비용	351,372	95,570

매입채무	5,379,371	20,189,644

미지급금	38,271,744	6,921,790

선수금	(323,487)	9,110,603

선수수익	(478)	-

미지급비용	(1,770,226)	628,009

반품충당부채	131,517	-

충당부채	190,495	314,041

예수금	(71,029)	199,734

금융보증부채	-	(42,124)

임대보증금	-	46,351

소 계	40,813,448	38,157,852

영업활동에서 창출된 현금	49,513,341	59,450,542

(2) 당분기와 전분기기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	16,719,932	25,108,116

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	90,233	490,490

장기선급금의 무형자산 대체	1,137,135	1,293,580

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(10,538,792)	(9,139,893)

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	2,430,416

리스자산과 관련된 리스부채 증가	382,875,918	1,568,439

장기차입금의 유동성대체	(11,500,000)	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	당분기말

단기차입금	56,380,594	21,845,945	-	-	758,948	78,985,487

유동성장기부채	-	-	-	11,500,000	-	11,500,000

리스부채	6,630,160	(1,044,410)	-	10,331,706	62,472	15,979,928

장기차입금	265,643,796	7,099,986	-	(11,500,000)	15,166,721	276,410,503

재무활동 관련 총부채	328,654,550	27,901,521	-	10,331,706	15,988,141	382,875,918

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무현금흐름	유동성대체	비현금 변동	환율변동	전분기말

단기차입금	92,611,209	(24,355,382)	-	8,487,712	76,743,539

유동성장기부채	2,100,000	(2,100,000)	-	-	0

리스부채	7,028,339	(1,788,645)	1,683,089	384,950	7,307,733

장기차입금	218,150,707	21,445,500	-	43,234,980	282,831,187

재무활동 관련 총부채	319,890,255	(6,798,527)	-	1,683,089	52,107,642	366,882,459

29. 영업부문(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합 계

매출액	195,109,602	85,486,984	182,133,440	17,391,388	(121,268,282)	358,853,132

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	국내	베트남	중국	미국 등	연결조정	합 계

매출액	144,786,489	67,536,814	144,821,069	55,939,898	(95,594,413)	317,489,857

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 고객 중 총 매출액의 10%를 초과하는 단일 고객은 없습니다.