서울바이오시스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제19기 분기 2020년 9월 30일 현재
제18기 분기 2019년 9월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 19,112백만원입니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 120,074주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 23에서 설명하고 있습니다. 당분기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	8,112,951	21.22

MORGAN STANLEY CO	1,531,367	4.01

손정열	403,996	1.06

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자	207,236	0.54

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	711,029	1.86

기타	11,067,711	28.96

합 계	38,223,653	100

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 당기손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단연결실체의 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 5 및 14: 공동약정 분류, 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.③ 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 30: 금융상품 3. 회계정책의 변경연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

5. 종속기업(1)당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.19	62.42	미국	12.31

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	-	50.80	50.80	베트남	12.31

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,200,303	20,356,012	32,434,108	216,087	(5,093,880)	17,290,813	2,484,381	(156,956)	2,327,425

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	116,015,256	213,638,239	178,229,210	60,240,274	91,184,011	217,302,871	5,751,714	902,886	6,654,600

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,556,958	15,900,582	16,366,991	10,511,119	(7,420,570)	9,898,160	(382,108)	(246,748)	(628,856)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	102,667,839	210,475,676	169,084,749	59,529,355	84,529,411	239,361,369	(7,511,604)	334,460	(7,177,144)

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	7,521,555	6,271,743

7. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	65,476,015	67,836,394

대손충당금	(93,321)	(39,148)

소 계	65,382,694	67,797,246

(유동성 기타채권)

미수금	8,047,211	7,095,477

대손충당금	(11,227)	(11,094)

미수수익	293,689	305,152

소 계	8,329,673	7,389,535

(비유동성 기타채권)

보증금	1,517,819	1,909,176

소 계	1,517,819	1,909,176

합 계	75,230,186	77,095,957

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	841,317	(66,793)	774,524	231,816	(11,590)	220,226

제품	18,009,762	(1,876,467)	16,133,295	10,253,272	(2,613,073)	7,640,199

재공품	28,565,337	(1,470,383)	27,094,954	26,048,058	(1,284,571)	24,763,487

원재료	23,866,142	(456,279)	23,409,863	15,615,981	(289,251)	15,326,730

저장품	7,159,210	(606,031)	6,553,179	6,609,939	(608,762)	6,001,177

미착재고	770,878	-	770,878	990,704	-	990,704

합 계	79,212,646	(4,475,953)	74,736,693	59,749,770	(4,807,247)	54,942,523

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

평가손실(환입)	331,293	244,206

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,571,188	72,979,617	563,313,114	22,919,994	21,965,816	-	689,749,729

취득	-	16,290	66,222,627	1,887,788	66,744,901	-	134,871,606

대체	-	536,526	59,485,928	1,064,140	(61,050,142)	261,387	297,839

처분/폐기	-	-	(12,049,927)	(17,000)	(318,474)	(43,339,361)	(55,724,762)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	54,585,097	54,585,097

환율변동효과	18,460	1,422,995	4,243,179	202,574	391,382	247,297	6,525,887

전기말	8,589,648	74,955,428	681,214,921	26,057,496	27,733,483	11,754,420	830,305,396

당분기초	8,589,648	74,955,428	681,214,921	26,057,496	27,733,483	11,754,420	830,305,396

취득	-	82,801	8,319,361	948,455	34,224,712	2,591,136	46,166,465

대체	-	178,985	36,208,010	135,544	(36,650,289)	931,135	803,385

처분/폐기	-	-	(11,817,566)	(17,233)	(1,019,914)	(167,549)	(13,022,262)

회계정책의 변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	7,301	491,347	1,677,574	95,029	278,141	64,385	2,613,777

당분기말	8,596,949	75,708,561	715,602,300	27,219,291	24,566,133	15,173,527	866,866,761

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	8,457,335	374,862,237	18,095,367	-	-	401,414,939

감가상각	-	1,998,003	34,782,478	1,173,712	-	7,418,004	45,372,197

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(11,780,113)	(15,583)	-	(6,100,183)	(17,895,879)

환율변동효과	-	42,600	425,199	59,817	-	(967)	526,649

전기말	-	10,497,938	398,289,801	19,313,313	-	1,316,854	429,417,906

당분기초	-	10,497,938	398,289,801	19,313,313	-	1,316,854	429,417,906

감가상각	-	1,528,754	34,275,570	880,202	-	1,936,560	38,621,086

대체	-	-	-	-	-	-	-

처분/폐기	-	-	(10,333,806)	(15,797)	-	(80,178)	(10,429,781)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	-

환율변동효과	-	13,231	45,712	20,202	-	(3,130)	76,015

당분기말	-	12,039,923	422,277,277	20,197,920	-	3,170,106	457,685,226

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,571,188	64,522,282	188,450,877	4,824,627	21,965,816	-	288,334,790

전기말	8,589,648	64,457,490	282,925,120	6,744,183	27,733,483	10,437,566	400,887,490

당분기말	8,596,949	63,668,638	293,325,023	7,021,371	24,566,133	12,003,421	409,181,535

10. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	3,708,841	6,981,701	43,121,589	772,966	54,585,097

증가	-	55,393	-	205,993	261,386

감소	-	-	(43,121,589)	(217,772)	(43,339,361)

기타	138,504	108,792	-	-	247,296

전기말	3,847,345	7,145,886	-	761,187	11,754,418

당분기초	3,847,345	7,145,886	-	761,187	11,754,418

증가	-	2,293,697	-	297,439	2,591,136

감소	931,135	-	-	-	931,135

대체	-	(50,106)	-	(117,443)	(167,549)

기타	28,123	36,264	-	-	64,387

당분기말	4,806,603	9,425,741	-	941,183	15,173,527

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-	-

증가	167,256	937,807	6,064,617	248,325	7,418,005

감소	-	-	(6,064,617)	(35,566)	(6,100,183)

기타	(666)	(302)	-	-	(968)

전기말	166,590	937,505	-	212,759	1,316,854

당분기초	166,590	937,505	-	212,759	1,316,854

증가	77,447	1,668,633	-	190,480	1,936,560

감소	-	(41,298)	-	(38,881)	(80,179)

기타	498	(3,626)	-	-	(3,128)

당분기말	244,535	2,561,214	-	364,358	3,170,107

③ 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	차량운반구	합계

전기초(회계정책의 변경)	-	-	-	-	-

전기말	3,680,756	6,208,382	-	548,428	10,437,566

당분기말	4,562,068	6,864,527	-	576,826	12,003,421

(2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,928,317	937,107

2년 ~ 5년 이내	3,036,726	1,913,161

5년 초과	7,794,885	9,283,304

합 계	12,759,928	12,133,572

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,775,735	796,549

비유동	5,961,496	6,077,583

합 계	7,737,231	6,874,132

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	1,746,080	1,133,983

- 기계장치	-	6,307,354

- 차량운반구	190,480	196,591

소 계	1,936,560	7,637,928

리스부채에 대한 이자비용	312,463	696,934

단기리스료	289,875	-

단기리스가 아닌 소액자산리스료	20,115	20,976

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	2,559,013	8,355,838

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	2,299,157	8,013,143

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

전기말	60,562	167,061	227,623

당분기초	60,562	167,061	227,623

대체	-	-	-

당분기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	23,760	23,760

감가상각비	-	4,184	4,184

전기말	-	27,944	27,944

당분기초	-	27,944	27,944

감가상각비	-	3,138	3,138

당분기말	-	31,082	31,082

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	143,301	203,863

전기말	60,562	139,117	199,679

당분기말	60,562	135,979	196,541

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	20,076,999	(7,845,592)	-	12,231,407

개발비	79,015,749	(74,370,252)	(85,147)	4,560,350

기타	8,661,848	(6,002,751)	-	2,659,097

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	114,841,432	(88,218,595)	(7,171,983)	19,450,854

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	18,170,077	(6,534,352)	-	11,635,725

개발비	77,497,726	(68,074,930)	(2,759,097)	6,663,699

기타	8,467,803	(5,409,129)	-	3,058,674

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	111,222,442	(80,018,411)	(9,845,933)	21,358,098

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,635,725	6,663,699	3,058,674	21,358,098

증가 :

개별취득	518,822	-	-	518,822

내부창출취득	-	1,518,023	-	1,518,023

대체취득	1,349,299	-	137,100	1,486,399

환율변동효과	38,801	-	56,945	95,746

감소 :

처분	-	-	-	-

상각	(1,309,160)	(3,536,225)	(572,618)	(5,418,003)

손상차손(*)	-	(85,147)	-	(85,147)

환율변동효과	(2,080)	-	(21,004)	(23,084)

기말	12,231,407	4,560,350	2,659,097	19,450,854

(*) 개발비와 관련된 프로젝트의 손상검토 결과, 사업성이 낮은 것으로 판단되는 일부 프로젝트와 관련된 개발비 85,147천원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,992,355	10,832,734	3,203,082	23,028,171

증가 :

개별취득	726,637	-	92,078	818,715

내부창출취득	-	2,319,880	-	2,319,880

대체취득	3,378,740	-	461,864	3,840,604

환율변동효과	91,878	-	120,009	211,887

감소 :

처분	(1,421)	-	-	(1,421)

상각	(1,550,838)	(5,997,122)	(779,688)	(8,327,648)

손상차손(*)	-	(491,793)	-	(491,793)

환율변동효과	(1,626)	-	(38,672)	(40,298)

기말	11,635,725	6,663,699	3,058,673	21,358,097

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	9,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.14. 관계 및 공동기업투자주식(1) 관계 및 공동기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 관계 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	06.30

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다. ① 당분기말 - 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	85,704	-	31,919	-	53,785	-	(61,540)	2,920	(58,620)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	669,010	12,093	417,457	-	263,646	-	1,069	11,920	12,989	-

ST Co., Ltd.	1,654,629	322	389,983	-	1,264,968	775,682	(70,928)	60,698	(10,231)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,524,163	61,106	11,369,099	-	2,216,170	22,519,524	489,321	62,982	552,302	-

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	151,250	-	38,844	-	112,406	-	(124,995)	8,953	(116,042)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	681,527	11,544	442,414	-	250,657	2,957,031	40,598	11,129	51,727	-

ST Co., Ltd.	1,495,493	308	220,602	-	1,275,199	1,539,703	(102,672)	66,120	(36,551)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,389,180	46,269	11,771,581	-	1,663,868	16,899,364	(395,883)	43,584	(352,299)	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	263,645	42.00	110,731	-	110,731

ST Co., Ltd.	1,264,968	42.00	531,287	-	531,287

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,216,169	26.00	576,204	-	576,204

관계기업	Uvton, Inc.	53,786	35.00	18,824	85,917	104,741

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	250,657	42.00	105,276	-	105,276

ST Co., Ltd.	1,275,199	42.00	535,584	-	535,584

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,663,867	26.00	432,605	-	432,605

관계기업	Uvton, Inc.	112,406	35.00	39,342	85,917	125,259

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	105,276	-	449	5,006	-	110,731

ST Co., Ltd.	535,584	-	(29,790)	25,493	-	531,287

Anhui SS Opto Co., Ltd.	432,605	-	127,223	16,375	-	576,203

관계기업	Uvton, Inc.	125,258	-	(21,539)	1,022	-	104,741

합 계	1,198,723	-	76,343	47,896	-	1,322,962

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기타변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	83,550	-	17,051	4,674	-	105,276

ST Co., Ltd.	550,935	-	(43,122)	27,771	-	535,584

Anhui SS Opto Co., Ltd.	524,203	-	(102,930)	11,332	-	432,605

관계기업	Uvton, Inc.	165,873	-	(43,748)	3,134	-	125,258

합 계	1,324,561	-	(172,749)	46,911	-	1,198,723

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기와 전기에 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실금액은 없습니다.

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	2,538,766	914,144

선급비용	1,016,349	669,567

소 계	3,555,115	1,583,711

(기타비유동자산)

장기선급금	7,076,277	5,916,669

장기선급비용	744,000	1,102,008

소 계	7,820,277	7,018,677

합 계	11,375,392	8,602,388

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	55,563,101	39,853,637

미지급금	88,739,276	55,342,298

현재가치할인차금	(2,716,200)	(2,817,493)

미지급비용	11,187,893	10,371,307

소 계	152,774,070	102,749,749

(비유동부채)

미지급금	41,514,697	50,203,820

현재가치할인차금	(4,634,490)	(5,981,280)

소 계	36,880,207	44,222,540

합 계	189,654,277	146,972,289

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	93,953,723	-	71,406,307	-

장기차입금	14,729,505	79,468,403	43,564,717	72,492,333

합 계	108,683,228	79,468,403	114,971,024	72,492,333

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+ 1.00	2021-04-30	22,846,807	16,327,235

산업은행	산금채 12개월 기준금리+1.05	2020-10-25	-	10,000,000

산업은행	경제활력기준금리+1.30	2020-10-25	-	4,700,000

산업은행	산금채기준금리 + 0.70%	2021-09-28	20,000,000	-

산업은행	기준금리+1.05%	2021-09-28	1,400,000

신한은행	시장금리부(변동)/수은간접대출(원화) 0.35% (1년)	2021-03-15	20,000,000	-

서울반도체 주식회사	-	-	11,000,000

서울반도체 주식회사	2.13% ~ 2.37%	2021-02-022021-03-162021-05-232021-07-18	26,610,641	21,362,400

Seoul Semiconductor, Inc.	-	2019-12-31	115,780

Seoul Semiconductor Europe GmbH	3.00	2021-02-23	1,320,540	1,302,872

SC은행	3M LIBOR+1.2	2020-03-23 ~ 03-24	-	5,801,470

리스부채(*)	1,775,735	796,549

소 계	93,953,723	71,406,306

유동성장기부채	우리은행	2.59%	2020-09-14	-	3,750,000

금융채 6개월 +1.25	2020-09-27	-	10,000,000

한국산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 1.25산금채 12개월 기준금리 + 0.88	2019-10-25,2021-08-31 ~ 11-21	875,000	16,125,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	2022-08-21	2,100,000	2,100,000

우리은행	3M LIBOR+1	2020-12-04	11,754,505	11,589,717

소 계	14,729,505	43,564,717

합 계	108,683,229	114,971,023

(비유동부채)

장기차입금	한국산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60(3.24)	2021-11-12	-	2,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25(3.24)	2021-11-12	-	500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25(3.26)	2021-11-12	-	2,250,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88 (2.86)	2021-09-25	-	375,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88 (2.79)	2021-08-31	-	281,250

산금채기준금리 - 0.88% (1개월)	2024-05-20	14,300,000	-

한국수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85	2022-08-21	2,100,000	4,200,000

우리은행	3M LIBOR+1	2021-12-11	23,549,240	23,220,000

수출입은행	Libor 3M + 0.84%	2021-11-22	23,549,240	23,220,000

기업은행	Libor 3M + 1.00%	2021-12-18	10,008,427	9,868,500

리스부채(*)	5,961,496	6,077,583

합 계	79,468,403	72,492,333

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

18. 충당부채(1) 배출권 및 배출부채연결실체는 2015년부터 배출권 할당 및 거래 제도에 참여하고 있습니다. 2018년부터 2021년까지가 하나의 계획기간이며, 해당 계획기간의 이산화탄소 배출량에 해당하는 배출권을 무상할당 받았습니다. 당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다. 연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	77,429

배출량 추정치	77,530

(2) 충당부채당분기의 배출부채 및 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	설정	환입	기타	당분기말

(유동)

배출부채	331,028	92,174	(143,514)	-	279,688

계약부채	371,426	31,189	(35,201)	-	367,414

판매보증부채	-	48,979	-	716,110	765,089

소계	702,454	172,342	(178,715)	716,110	1,412,191

(비유동)

복구충당부채	497,536	-	-	5,970	503,506

합 계	1,199,990	172,342	(178,715)	722,081	1,915,698

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	12,941,743	55,006,333

예수금	688,537	451,643

선수수익	8,215	8,105

합 계	13,638,495	55,466,081

20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

통화선도부채	-	5,765

미지급배당금	-	-

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	13,380	12,930

합 계	13,380	18,695

21. 자본(1) 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액(보통주)	500원	500원

발행주식수	38,223,653주	36,163,653주

보통주	38,223,653주	36,163,653주

(2) 당분기 및 전분기 중 지배기업의 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	36,163,653	36,163,653

유상증자	2,060,000	-

기말 발행주식수	38,223,653	36,163,653

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	107,886,968	94,244,412

기타자본잉여금	(6,029,098)	(6,029,098)

합 계	101,857,870	88,215,314

(4)당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(734,709)	(782,605)

해외사업환산손익	1,478,269	985,635

주식선택권	434,974	344,242

합 계	1,178,534	547,272

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,057,614	920,192

미처분이익잉여금	59,261,977	51,515,721

합 계	60,319,591	52,435,913

22. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	3,077,119,864	9,257,896,876	5,506,813,274	5,379,656,479

가중평균유통주식수	38,223,653	37,734,967	36,163,653	36,163,653

기본주당손익	81	245	152	149

(2) 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	38,223,653	36,163,653	36,163,653	36,163,653

유통보통주식수의 변동	-	1,571,314	-	-

가중평균유통보통주식수(기본)	38,223,653	37,734,967	36,163,653	36,163,653

(*) 유통보통주식수 변동 내역

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수	유통보통주식수의 변동

기초 발행보통주식수	2020-01-01	36,163,653	274	9,908,840,922	36,163,653

유상증자	2020-03-06	2,060,000	209	430,540,000	1,571,314

합 계	38,223,653	10,339,380,922	37,734,967

- 가중평균유통보통주식수: 10,339,380,922 ÷ 274일 = 37,734,967주(3) 당분기와 전분기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순이익	3,077,119,864	9,257,896,876	5,506,813,274	5,379,656,479

가중평균유통보통주식수	38,261,269	37,753,088	36,163,653	36,163,653

희석주당순이익	80	245	152	149

(4) 희석주당이익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	38,223,653	37,734,967	36,163,653	36,163,653

주식선택권	37,616	18,121	-	-

가중평균유통보통주식수(희석)	38,261,269	37,753,088	36,163,653	36,163,653

(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 당사의 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.23. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	120,074	14,085	165,001	14,263

부 여	-	-	-	-

상 실	-	-	(44,927)	14,737

기 말	120,074	14,085	120,074	14,085

(4) 연결실체는 주식보상기준과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 90,731천원과 143,781천원의 비용을 인식하였습니다.

24. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	96,488,155	253,349,212	79,551,092	227,795,665

상품매출	22,941,795	53,618,896	9,946,603	27,934,619

부산물매출	239,591	475,300	-	-

수입임대료	31,474	791,939	702,760	2,321,906

용역매출	960,413	2,561,992	467,649	1,039,471

합 계	120,661,428	310,797,339	90,668,104	259,091,661

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 모두 연결실체의 특수관계자이며, 주석 32에 해 당사항이 포함되어 있습니다.

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	79,564,007	204,126,217	63,022,153	185,641,214

상품매출원가	19,389,087	46,615,442	9,927,094	24,896,140

합 계	98,953,094	250,741,659	72,949,247	210,537,354

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,207,198	8,297,686	2,032,543	5,422,171

퇴직급여	114,606	268,127	22,930	212,408

감가상각비	75,184	567,383	219,315	1,259,017

광고선전비	91,081	257,203	82,494	578,017

교육훈련비	267	6,749	5,271	22,031

대손상각비	54,173	54,173	34,377	807

도서인쇄비	919	14,248	2,395	4,223

무형자산상각비	109,882	327,669	121,178	350,994

보험료	43,211	132,540	45,846	123,758

복리후생비	223,441	603,913	195,918	571,164

세금과공과	14,629	43,921	67,411	167,685

소모품비	22,003	51,130	2,930	64,693

수도광열비	71,792	193,115	54,911	156,801

수선비	463	4,740	10,154	11,620

수출제비용	171,738	364,749	70,536	171,849

여비교통비	6,752	67,992	109,398	338,280

운반비	294,259	670,995	320,192	725,786

접대비	25,475	40,544	5,469	19,012

주식보상비용	26,124	90,732	48,454	143,781

지급수수료	224,076	3,239,858	756,100	2,247,976

지급임차료	90,560	197,144	34,162	68,749

차량유지비	7,182	16,080	3,433	8,911

통신비	8,101	22,733	7,053	21,998

해외시장개척비	239,563	679,835	219,334	707,477

경상개발비	7,057,258	25,573,505	10,569,628	31,938,896

합 계	12,179,937	41,786,764	15,041,432	45,338,104

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	581,879	(18,907,696)	(15,134,042)	(12,587,092)

원재료 매입액	33,282,522	97,635,657	29,570,221	76,918,382

상품의 판매	19,389,087	46,615,442	9,927,094	24,896,140

종업원급여	17,424,105	47,672,109	14,307,988	43,321,973

감가상각비	13,193,959	38,624,224	11,766,989	36,335,202

무형자산상각비	1,502,895	5,418,003	1,992,281	6,073,440

외주가공비	4,023,375	11,330,822	4,473,464	15,252,270

지급수수료	335,469	7,408,521	4,398,409	12,652,036

수도광열비	6,523,744	17,700,054	6,585,474	17,581,257

수선비	4,999,536	14,084,519	6,299,691	17,932,258

기타	9,876,458	24,946,766	13,803,115	17,499,593

합 계	111,133,029	292,528,421	87,990,684	255,875,459

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,670	18,350	2,737	10,300

외환차익	1,597,965	5,702,586	4,361,432	6,344,901

외화환산이익	(1,133,866)	1,280,737	1,092,577	3,952,316

통화선도평가이익	-	-	(4,247)	58,225

통화선도거래이익	-	5,765	-	-

합 계	467,769	7,007,438	5,452,499	10,365,742

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,967,562	5,705,593	3,139,132	7,022,739

외환차손	1,226,977	3,208,425	964,856	2,009,872

외화환산손실	284,944	2,752,747	(331,117)	2,014,683

금융보증비용	-	414,529	-	-

통화선도거래손실	-	-	-	372,150

합 계	3,479,483	12,081,294	3,772,871	11,419,444

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	17,853	169,977	-	-

잡이익	19,312	272,073	(108,448)	385,845

합 계	37,165	442,050	(108,448)	385,845

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	1	269,274

유형자산폐기손실	8	13	-	-

기타의대손상각비	80,501	302,650	155	11,094

기부금	12,240	12,240	-	-

무형자산손상차손	-	85,147	-	-

잡손실	15	17,850	23,207	23,207

합 계	92,764	417,900	23,363	303,575

28. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액	272,183	884,436

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	810,948	(515,839)

소 계	1,083,131	368,597

이연법인세비용(수익):

일시적차이의 발생과 소멸	(814,484)	1,242,168

이연법인세자산으로 인식한 이월세액공제의 감소	-	-

기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액	-	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	-	-

사업결합으로 인한 이연법인세 효과	-	-

소 계	(814,484)	1,242,168

법인세비용	268,647	1,610,765

29. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결실체는 부채비율과 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장단기차입금 총계(*)	188,151,632	187,463,356

차감 : 현금및현금성자산	(7,521,555)	(6,271,743)

순차입금(A)	180,630,077	181,191,613

부채총계(B)	393,602,303	391,586,737

자본총계(C)	214,703,241	187,494,170

순차입금비율(=(A)/(C))	84.13%	96.64%

부채비율(=(B)/(C))	183.32%	208.85%

(*)기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입금에 포함하였습니다.

(2) 금융위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

① 외환위험 1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	99,590,013	185,299,097	(85,709,084)	43,224,974	100,937,268	(57,712,294)

EUR	-	254,086	(254,086)	-	34,671	(34,671)

JPY	58,905	2,964,285	(2,905,381)	76,705	1,897,847	(1,821,142)

CNY	4,126	42,240	(38,114)	81,102	102,940	(21,838)

기타	-	49,431	(49,431)	-	48,929	(48,929)

합 계	99,653,044	188,609,139	(88,956,095)	43,382,781	103,021,655	(59,638,874)

2) 당분기와 전기에 주요 거래통화에 대해 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,173.50	1,200.74	1,157.80	1,165.65

EUR	1,369.42	1,350.34	1,297.43	1,304.81

JPY	11.12	11.17	10.63	10.70

CNY	171.90	171.50	165.74	168.58

3) 연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전기	당분기	전기

USD	(8,570,908)	(5,771,229)	8,570,908	5,771,229

EUR	(25,409)	(3,467)	25,409	3,467

JPY	(290,538)	(182,114)	290,538	182,114

CNH	(3,811)	(2,184)	3,811	2,184

기타	(4,943)	(4,893)	4,943	4,893

합 계	(8,895,609)	(5,963,887)	8,895,609	5,963,887

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액

당분기말	전기말

변동금리부차입금	132,483,220	143,058,172

연결실체는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율위험에 노출된 세전손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동금리부차입금	(1,324,832)	1,324,832	(1,430,582)	1,430,582

(3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	7,521,555	6,271,743

매출채권및기타채권	73,712,366	75,186,781

보증금	1,517,819	1,909,176

당기손익인식금융자산	-	9,000

합 계	82,751,740	83,376,700

② 당분기말 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	56,233,132	3,247,164	5,893,800	8,597	65,382,693	60,619,967	6,508,397	407,303	261,578	67,797,245

미수금	3,415,440	3,788,554	378,299	453,691	8,035,984	6,171,707	288,826	619,119	4,732	7,084,384

미수수익	-	-	293,689	-	293,689	-	-	305,152	-	305,152

보증금	-	-	-	-	0	-	-	-	1,909,176	1,909,176

-	-	-	1,517,819	1,517,819

합 계	59,648,572	7,035,718	6,565,788	1,980,107	75,230,185	66,791,674	6,797,223	1,331,574	2,175,486	77,095,957

③ 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	93,321	-	93,321	39,148	-	39,148

미수금	-	11,227	11,227	-	11,094	11,094

합 계	93,321	11,227	104,548	39,148	11,094	50,242

④ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	39,148	11,094	46,270	-

손상차손(환입)	54,173	-	(3,203)	11,138

환율변동효과	-	133	-	(44)

연결범위의 변동	-	-	-	-

제각	-	-	(3,919)	-

기말금액	93,321	11,227	39,148	11,094

(4) 유동성위험관리① 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

② 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	189,654,277	196,221,613	153,519,596	12,150,290	30,551,728

변동금리부차입금	132,483,220	133,636,856	59,292,852	59,263,577	15,080,427

고정금리부차입금	47,931,181	48,211,560	48,211,560	-	-

리스부채	7,737,231	12,759,929	1,928,317	918,143	9,913,469

임대보증금	13,380	13,380	-	13,380	-

합 계	377,819,289	390,843,338	262,952,325	72,345,390	55,545,624

30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	-	-	-	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	7,521,555	7,521,555	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	75,230,184	75,230,184	-	-	-	-

합 계	-	82,751,739	82,751,739	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	189,654,277	189,654,277	-	-	-	-

차입금(*)	-	180,414,400	180,414,400	-	-	-	-

임대보증금	-	13,380	13,380	-	-	-	-

합 계	-	370,082,057	370,082,057	-	-	-	-

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	9,000	-	9,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,271,743	6,271,743	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	77,095,957	77,095,957	-	-	-	-

합 계	9,000	83,367,700	83,376,700	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채(*2)	5,765	-	5,765	-	5,765	-	5,765

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	146,972,288	146,972,288	-	-	-	-

차입금(*)	-	180,589,224	180,589,224	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	5,765	327,574,442	327,580,207	-	5,765	-	5,765

(*) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 거래되지 아니하는 통화선도계약의 공정가치 평가기법은 추정현금흐름할인법이며 투입변수는 추정환율, 할인율 등입니다.(*3) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러 호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 24,542,393천원, 그리고 기계장치 41,021,855천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 2,299,822천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	22,200,000

차입금보증(우리은행)	USD	37,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	5,040,000

USD	20,000,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	97,897

합 계	KRW	5,137,897

USD	105,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당분기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	KRW	4,200,000	6,300,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

기업은행	장외파생상품거래	USD	5,000,000	-

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	50,000,000

시설자금대출	USD	8,500,000	8,500,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	-	3,750,000

시설자금대출	USD	29,982,529	29,982,529

일반자금대출	KRW	-	10,000,000

파생한도대출	USD	-	3,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	15,175,000	12,031,250

일반자금대출	KRW	21,400,000	24,700,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	-

장외파생상품거래	USD	5,000,000	-

SC은행	장외파생상품거래	USD	-	10,000,000

시설자금대출	USD	-	5,000,000

합 계	KRW	110,775,000	106,781,250

USD	98,482,529	106,482,529

(4) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	104,189,554	15,367,610	1,136,414	24,582,910	1,429,706

광명반도체유한공사	88,180,161	5,249,900	-	5,454,164	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	5,658	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	129,043	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	240,339	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	1,554,549	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	46,548,794	-	-	-

합 계	192,369,715	69,095,893	1,136,414	30,037,074	1,429,706

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	91,528,351	9,607,495	6,404,950	71,979,271	1,275,623

광명반도체유한공사	71,897,818	4,390,828	-	58,822	-

ST Co., Ltd.	-	1,201,757	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	2,626,043	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	15,277,224	-	-	-

합 계	163,426,169	33,103,347	6,404,950	72,038,093	1,275,623

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사	9,499,208	938,340	103,277,906	26,610,641	12,009,319	13,380

광명반도체유한공사	3,061,728	-	11,717,464	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	146,324	1,320,540	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	282,790	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	5,556,170	-	-	-

합 계	12,560,936	938,340	120,980,654	27,931,181	12,009,319	13,380

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사	9,749,035	938,340	100,372,620	32,362,400	54,707,600	12,930

광명반도체유한공사	7,591,274	-	5,675,586	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	6,701	115,780	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	12,627	1,302,872	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	177,845	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	21,280	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	2,529,164	-	-	-

합 계	17,340,309	938,340	108,795,823	33,781,052	54,707,600	12,930

(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 5개 금융기관 차입금에 대해 USD 105,200,000 및 5,040,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	33,236,983	39,162,072	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	21,363,300	21,347,260	-

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,611,018	4,089,183

퇴직급여	200,322	93,231

주식보상비용	90,732	143,781

합 계	4,902,072	4,326,195

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

당기순이익	13,026,909	374,091

손익항목의 조정:

감가상각비	38,624,224	36,335,202

무형자산상각비	5,418,003	6,073,440

무형자산손상차손	85,147	-

퇴직급여	-	14,398

지급수수료	(51,341)	180,000

대손상각비(환입)	54,173	807

외화환산손실	2,752,747	2,014,683

외화환산이익	(1,280,737)	(3,952,316)

통화선도거래이익	(5,765)	-

통화선도평가이익	-	(58,225)

이자비용	5,705,593	7,022,739

이자수익	(18,350)	(10,300)

지분법손실	51,329	272,622

지분법이익	(127,672)	(12,710)

재고자산평가손실(환입)	(328,562)	2,252,057

유형자산폐기손실	13	-

유형자산처분손실	-	269,274

유형자산처분이익	(169,977)	-

주식보상비용	90,732	143,781

잡이익	(54,677)	-

잡손실	14,304	(245,372)

기타의대손상각비(환입)	302,650	11,094

소모품비	42,231	-

법인세비용	268,648	1,610,766

손익항목의 조정:

매출채권의 감소(증가)	549,248	(11,601,278)

미수금의 감소(증가)	(1,036,410)	3,549,224

선급금의 감소(증가)	(1,624,621)	(3,523,365)

선급비용의 감소(증가)	(346,783)	(549,987)

재고자산의 감소(증가)	(18,654,553)	(13,770,647)

임차보증금의 감소(증가)	390,887	199,210

장기선급금의 감소(증가)	(2,508,908)	(2,102,948)

장기선급비용의 감소(증가)	358,008	147,404

매입채무의 증가(감소)	15,890,161	6,054,188

미지급금의 증가(감소)	30,376,277	19,885,376

선수금의 증가(감소)	(42,064,590)	24,210,438

선수수익의 증가(감소)	110	(29,404)

미지급비용의 증가(감소)	(1,599,335)	(3,105,711)

충당부채의 증가(감소)	709,737	678,760

예수금의 증가(감소)	236,894	(45,268)

임대보증금의 증가(감소)	450	-

영업활동에서 창출된 현금	45,076,194	72,292,023

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	36,522,539	11,191,358

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	137,100	373,402

장기선급금의 무형자산 대체	1,349,299	62,052

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(5,471,114)	2,018,769

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	-	9,749,060

리스자산과 관련된 리스부채 증가	-	54,853,737

장기차입금의 유동성대체	(4,068,750)	-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기초	재무현금흐름	회계정책의변경	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	사용권자산의 증가	사용권자산의 해지	이자비용

단기차입금	70,609,757	21,097,132	-	-	471,099	-	-	-	92,177,988

유동성장기부채	43,564,717	(33,068,750)	-	4,068,750	164,789	-	-	-	14,729,506

리스부채	6,874,132	(1,989,167)	-	-	37,948	2,591,136	(89,281)	312,463	7,737,231

장기차입금	66,414,750	10,362,500	-	(4,068,750)	798,407	-	-	-	73,506,907

재무활동 관련 총부채	187,463,356	(3,598,285)	-	-	1,472,243	2,591,136	(89,281)	312,463	188,151,632