서울바이오시스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 166,431주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 22에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

2018.03.31 기준

주주명	보유주식수㈜	지분율(%)

서울반도체㈜	14,555,377	40.25%

서울반도체㈜의 특수관계자	9,048,773	25.02%

TRIUMPH II INVESTMENTS	3,354,414	9.28%

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.70%

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	900,000	2.49%

서울바이오시스 우리사주조합	431,437	1.19%

기타	6,898,652	19.08%

합계	36,163,653	100.00%

2. 재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 종속기업(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	12.31

레이칸	전자부품 제조	31,143	100	0	한국	12.31

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,451,573	15,239,260	7,985,145	16,926,014	(6,220,326)	2,796,185	43,672	28,543	72,215

레이칸	213,861	2,478,595	1,204,573	1,130,862	357,021	39,129	(41,184)	-	(41,184)

②전기말(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,850,254	14,881,636	7,101,052	16,923,380	(6,292,542)	6,740,073	(7,228,617)	1,218,274	(6,010,343)

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,545,382	6,516,148

6. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,000,000	1,000,000

7. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	75,730,181	72,322,622

대손충당금	(335,695)	(335,666)

소 계	75,394,486	71,986,956

(유동성 기타채권)

미수금	15,367,731	4,962,298

미수수익	376,849	254,891

소 계	15,744,580	5,217,189

(비유동성 기타채권)

보증금	1,645,142	1,234,314

소 계	1,645,142	1,234,314

합 계	92,784,208	78,438,459

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	41,017	(2,065)	38,952	41,812	(2,659)	39,153

제 품	5,457,705	(1,012,551)	4,445,154	5,770,247	(902,397)	4,867,850

재공품	7,468,158	(104,240)	7,363,918	7,910,841	(87,850)	7,822,991

원재료	3,637,057	(18,381)	3,618,676	3,254,540	(25,842)	3,228,698

저장품	2,984,385	-	2,984,385	2,427,462	-	2,427,462

미착재고	187,078	-	187,078	-

합 계	19,775,400	(1,137,237)	18,638,163	19,404,902	(1,018,748)	18,386,154

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	118,489	(805,312)

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,045	39,082,572	476,003,870	18,070,876	12,394,005	554,105,368

취득 및 자본적지출	-	108,505	3,428,268	117,920	26,573,849	30,228,542

대체	-	-	1,920,846	364,756	(23,543,844)	(21,258,242)

처분	-	-	(12,278,435)	(237,070)	(5,573,526)	(18,089,031)

환율변동효과	(63,752)	(605,582)	(1,316,743)	(173,139)	(1,388,382)	(3,547,598)

전기말	8,490,293	38,585,495	467,757,806	18,143,343	8,462,102	541,439,039

취득 및 자본적지출	-	123,300	1,466,703	-	7,755,505	9,345,508

대체	-	-	225,407	-	(447,590)	(222,183)

처분	-	-	(14,957,562)	(3,130)	(2,135,787)	(17,096,479)

연결범위의 변동	-	-	70,000	1,116,399	-	1,186,399

환율변동효과	(2,278)	(21,788)	(41,211)	(24,532)	5,261	(84,548)

당기말	8,488,015	38,687,007	454,521,143	19,232,080	13,639,491	534,567,736

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	5,656,242	302,735,328	15,951,126	-	324,342,696

감가상각	-	971,863	56,064,517	1,439,249	-	58,475,629

대체	-	-	(9,091,456)	-	-	(9,091,456)

처분	-	-	(10,081,505)	(237,070)	-	(10,318,575)

환율변동효과	-	(31,812)	(865,207)	(94,847)	-	(991,866)

전기말	-	6,596,293	338,761,677	17,058,458	-	362,416,428

감가상각	-	244,089	13,568,715	124,179	-	13,936,983

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	(8,221,873)	(3,129)	-	(8,225,002)

연결범위의 변동	-	-	69,999	1,116,114	-	1,186,113

환율변동효과	-	(1,609)	(20,882)	(5,274)	-	(27,765)

당기말	-	6,838,773	344,157,636	18,290,348	-	369,286,757

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	8,554,045	33,426,330	173,268,542	2,119,750	12,394,005	229,762,672

전기말	8,490,293	31,989,202	128,996,129	1,084,885	8,462,102	179,022,611

당기말	8,488,015	31,848,234	110,363,507	941,732	13,639,491	165,280,979

10. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	9,055,536	63,596,017	5,608,852	3,262,503	81,522,908

취득 및 자본적지출	33,136	13,659,008	-	-	13,692,144

대체	997,545	-	155,000	-	1,152,545

환율변동효과	(32,356)	-	(248,699)	-	(281,055)

전기말	10,053,861	77,255,025	5,515,153	3,262,503	96,086,542

취득 및 자본적지출	60,567	2,584,201	-	-	2,644,768

대체	272,117	152,583	69,600	-	494,300

사업결합으로 인한 취득	-	-	216,955	3,824,333	4,041,288

환율변동효과	(1,945)	-	(8,883)	-	(10,828)

당기말	10,384,600	79,991,809	5,792,825	7,086,836	103,256,070

② 상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	3,274,999	43,856,274	3,876,892	3,262,503	54,270,668

상각	813,397	10,430,420	290,299	-	11,534,116

환율변동효과	(1,203)	-	(92,232)	-	(93,435)

전기말	4,087,193	54,286,694	4,074,959	3,262,503	65,711,349

상각	218,801	2,323,814	79,079	-	2,621,694

환율변동효과	328	-	(4,195)	-	(3,867)

당기말	4,306,322	56,610,508	4,149,843	3,262,503	68,329,176

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	영업권	합 계

전기초	5,780,537	19,739,743	1,731,960	-	27,252,240

전기말	5,966,668	22,968,331	1,440,194	-	30,375,193

당기말	6,078,278	23,381,301	1,642,982	3,824,333	34,926,894

11. 투자부동산당분기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	-	-	-

전기말	119,741	330,309	450,050

대체	-	-	-

당분기말	119,741	330,309	450,050

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	30,433	30,433

감가상각비	-	8,272	8,272

대체	-	-	-

전기말	-	38,705	38,705

감가상각비	-	2,068	2,068

대체	-	-	-

당분기말	-	40,773	40,773

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	299,876	419,617

전기말	119,741	291,603	411,344

당분기말	119,741	289,535	409,277

12. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	7,500	7,500

13. 지분법적용투자주식(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요사업	당분기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	12.31

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만	12.31

Anhui SS Opto Co., Ltd	LED Chip 제조	-	26.00	26.00	중국	12.31

관계기업	SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	LED Chip 제조	-	47.41	40.12	베트남	12.31

UVTON, Inc.	LED 연구개발	-	35.00	35.00	미국	12.31

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	46,415,490	114,480,233	107,267,159	10,482,834	35,231,128	(61,646)	-	-	-

UVTON, Inc.	342,823	-	12,303	-	-	(78,470)	-	-	-

② 공동기업(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	508,077	10,989	418,166	-	9,147	3,535	-	-	-

ST Co., Ltd.	3,181,379	1,550	1,802,516	1,457	1,441,385	(23,225)	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,947,822	72,364	13,254,207	-	2,620,653	(737,341)	-	-	-

(3) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	당분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	1,485	794	42,378

ST Co., Ltd.	577,764	-	(10,012)	11,410	579,162

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	(302,714)	8,966	199,402

관계기업	SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	15,117,928	5,944,400	(30,342)	(577,113)	20,454,873

UVTON, Inc.	229,572	-	(27,464)	(509)	201,599

합 계	16,458,513	5,944,400	(369,047)	(556,452)	21,477,414

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	당분기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-	(4,086)	(1,692)	40,099

ST Co., Ltd.	649,315	-	(47,180)	(24,370)	577,765

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,194	-	(144,993)	(37,053)	493,148

관계기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	-	17,215,808	(1,151,757)	(946,123)	15,117,928

Uvton, Inc.	-	283,126	(46,220)	(7,333)	229,573

합 계	1,370,386	17,498,934	(1,394,236)	(1,016,571)	16,458,513

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	100,901	42	42,378	-	42,378

ST Co., Ltd.	1,378,955	42	579,162	-	579,162

Anhui SS Opto Co., Ltd.	765,979	26	199,402	-	199,402

관계기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	43,145,730	40.12	20,454,873	-	20,454,873

Uvton, Inc.	330,520	35	115,682	85,917	201,599

② 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	95,475	42	40,099	-	40,099

ST Co., Ltd.	1,375,628	42	577,765	-	577,765

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,895,779	26	493,148	-	493,148

관계기업	Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	37,679,087	40.12	15,117,928	-	15,117,928

Uvton, Inc.	410,444	35	143,655	85,918	229,573

14. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	718,779	1,051,506

선급비용	240,923	299,504

소 계	959,702	1,351,010

(기타비유동자산)

장기선급금	8,253,345	7,998,522

장기선급비용	4,000	-

소 계	8,257,345	7,998,522

합 계	9,217,047	9,349,532

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	40,849,366	43,179,195

미지급금	21,917,156	12,445,629

미지급비용	5,799,192	7,361,544

소 계	68,565,714	62,986,368

(비유동부채)

미지급금	308,512	-

합 계	68,874,226	62,986,368

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	50,916,650	-	45,355,199	-

장기차입금	21,800,000	68,228,332	20,500,000	73,786,896

합 계	72,716,650	68,228,332	65,855,199	73,786,896

(2) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

씨티은행	1M LIBOR+1.00% (1.88%)	2018-04-30	21,330,000	16,248,059

기업은행	3.92 ~ 4.23	2018-12-21	480,000	-

서울반도체	1.98 ~ 2.18	2017-11-24~2018-04-27	29,000,000	29,000,000

Seoul Semiconductor, Inc.	3.00%	2019-12-31	106,650	107,140

소 계	50,916,650	45,355,199

장기차입금	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	3.07%	2021-09-25	6,250,000	4,375,000

산업은행	2.47 ~ 3.21	2019-09-25~2021-11-12	10,550,000	11,125,000

소 계	21,800,000	20,500,000

합 계	72,716,650	65,855,199

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.21%)	2021-11-12	6,875,000	7,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.20%)	2021-11-12	1,375,000	1,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (2.80%)	2021-11-12	6,187,500	6,750,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.51%)	2021-09-25	1,250,000	1,031,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.47%)	2021-08-31	937,500	1,375,000

CD금리(3개월물)+1.14% (2.52%)	2019-10-25	10,000,000	10,000,000

CD금리(3개월물)+1.12% (2.77%)	2019-09-25	2,500,000	3,750,000

수출입은행	수은채 유통 수익률 + 0.85%(3개월) (2.49%)	2022-08-21	6,300,000	6,300,000

우리은행	2.59 ~ 2.70	2020-09-27	27,500,000	28,750,000

국민은행	CD금리(3개월물)+1.40% (3.07%)	2019-09-25	3,750,000	5,625,000

레이칸 경영진	무이자	2021-12-31	353,200	-

Seoul emiconductor Europe GmbH	2.2 ~ 3.0	2019-02-24	1,200,132	1,205,646

합 계	68,228,332	73,786,896

17. 충당부채(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	환입	당분기말

배출부채	1,575,725	350,000	-	1,925,725

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	229,797	233,416

예수금	640,746	564,556

선수수익	4,428	-

합 계	874,971	797,972

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	25,270	25,270

합 계	25,270	25,270

20. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 전기 중 발행주식수가 유상증자로 증가하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	36,163,653주	34,288,653주

발행주식수의 변동	-	1,875,000주

기말 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

기타자본잉여금	(5,258,993)	(5,258,993)

합계	88,985,419	88,985,419

(4) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(1,587,774)	(1,031,322)

해외사업환산손익	135,226	158,222

주식선택권	141,145	121,990

합 계	(1,311,403)	(751,110)

(5) 당기말과 전기말 현재 미처리이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	779,154	366,889

미처분이익잉여금	41,623,062	46,987,776

합 계	42,402,216	47,354,665

21. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분순이익	(829,791,842)	493,586,032

가중평균유통보통주식수(주)	36,163,653	34,288,653

기본주당순이익	(23)	14

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기초 유통보통주식수	36,163,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	34,288,653

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.22. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행 or자기주식 or차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	118,073	13,241	80,000	11,410

부 여	70,000	15,300	65,000	15,300

상 실	(21,643)	11,975	(26,927)	12,772

기 말	166,431	14,272	118,073	13,241

23. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	74,569,544	64,624,068

상품매출	13,155,240	16,049,377

임대수익	652,395	707,840

용역매출	54,982

합 계	88,432,161	81,381,285

24. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	61,831,668	53,376,451

상품매출원가	12,268,150	15,033,692

합 계	74,099,818	68,410,143

(2) 당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,826,448	1,623,240

퇴직급여	99,047	109,825

감가상각비	13,027	1,139,301

광고선전비	13,736	125,532

교육훈련비	9,943	8,878

대손상각비	-

도서인쇄비	3,108	835

무형자산상각비	61,779	98,031

보험료	36,366	195,755

복리후생비	160,667	325,069

세금과공과	374,264	13,205

소모품비	12,552	(101,079)

수도광열비	6,621	1,273

수선비	4,678	354,579

수출제비용	40,692	35,186

여비교통비	151,719	222,306

운반비	109,472	70,639

접대비	8,701	4,655

주식보상비용	19,155	13,480

지급수수료	763,814	607,364

지급임차료	27,597	69,890

차량유지비	5,867	3,987

통신비	7,022	16,466

해외시장개척비	293,841	226,482

경상개발비	9,025,017	4,810,213

판매보증비	2,210	-

합 계	13,077,343	9,975,112

(3) 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

원재료, 제품 및 재공품의 변동	630,202

원재료 매입액	10,216,144

상품의 판매	12,268,150

종업원급여	13,232,734

감가상각비	13,939,051

무형자산상각비	2,621,694

외주가공비	6,672,941

지급수수료	5,065,329

수도광열비	5,193,769

수선비	4,524,398

기타	12,812,748

합 계	87,177,160

25. 종업원 급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,504,930	9,124,532

확정기여제도 관련 비용	770,194	723,542

사회보장제도 관련 비용	957,610	772,521

합 계	13,232,734	10,620,595

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	-	60,292

확정기여형제도에 대한 미지급비용	191,580	191,580

연차수당 관련 미지급비용	961,567	962,429

합 계	1,153,147	1,214,301

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.26. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,552	-

대손상각비환입	-	-

잡이익	35,328	17,092

합 계	36,880	17,092

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4

무형자산처분손실	-

기타의대손상각비	-	1,293,110

관계기업투자주식처분손실	-

기부금	-

잡손실	114,028	1

합 계	114,032	1,293,111

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	6,821	7,794

외환차익	315,336	960,417

외화환산이익	2,263,193	2,397,913

지분법이익	-

합 계	2,585,350	3,366,124

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	744,837	1,002,547

외환차손	1,823,086	1,566,346

외화환산손실	992,089	4,096,888

당기손익인식금융자산평가손실	-

매도가능금융자산손상차손	-

지분법 손실	-

합 계	3,560,013	6,665,781

28. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용:

법인세 부담액(*)	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(46,234)	-

소 계	(46,234)	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	693,754	214,204

과거기간 인식하지 않은 이월세액공제의 인식	-

이연법인세가 인식되지 않은 일시적차이의 변동	-

이연법인세자산으로 인식한 이월결손금의 감소	-

기타포괄손익으로 인식한 이연법인세	-

환율변동효과	39,620

과거에 인식하지 못한 일시적차이	-

과거에 인식하지 못한 세무상 결손금	-

소 계	693,754	253,824

법인세비용(수익)	647,520	253,824

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	140,944,982	139,642,095

차감 : 현금및현금성자산	(1,545,382)	(6,516,148)

순차입금(A)	139,399,601	133,125,947

부채총계(B)	218,077,190	207,972,973

자본총계(C)	135,998,559	141,443,350

순차입금비율(=(A)/(C))	102.50%	94.10%

부채비율(=(B)/(C))	160.35%	147.00%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.가. 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	98,907,131	31,563,799	67,343,332	93,339,025	30,422,740	62,916,285

EUR	53,095	53,816	(722)	58,078	91,946	(33,868)

JPY	8,808	823,937	(815,129)	21,308	796,976	(775,668)

CNY	180,247	24,405	155,842	108,172	12,594	95,578

기타	76,227	548,973	(472,746)	66,129	32,847	33,282

합 계	99,225,508	33,014,930	66,210,577	93,592,712	31,357,103	62,235,609

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,066.50	1,072.29	1,071.40	1,130.84

EUR	1,311.95	1,317.24	1,279.25	1,276.39

JPY	10.01	9.89	9.49	10.09

CNY	169.68	168.56	163.65	167.46

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	6,734,333	6,291,629	(6,734,333)	(6,291,629)

EUR	(72)	(3,387)	72	3,387

JPY	(81,513)	(77,567)	81,513	77,567

CNY	15,584	9,558	(15,584)	(9,558)

기타	(47,275)	3,328	47,275	(3,328)

합 계	6,621,058	6,223,561	(6,621,058)	(6,223,561)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동금리부차입금	97,785,000	95,579,309

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(977,850)	977,850	(955,793)	955,793

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	95,329,590	85,954,607

합 계	95,329,590	85,954,607

① 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	75,138,021	256,465	75,394,486	71,986,956	-	71,986,956

미수금	15,367,297	434	15,367,731	4,962,298	-	4,962,298

미수수익	376,849	-	376,849	254,891	-	254,891

장단기대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	1,635,142	10,000	1,645,142	1,234,314	-	1,234,314

합 계	92,517,308	266,899	92,784,208	78,438,459	-	78,438,459

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 아래와 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	335,695	-	335,695	335,666	-	335,666

장기대여금	-	-	-	-	-	-

합 계	335,695	-	335,695	335,666	-	335,666

③ 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	335,665	-	10,018	-

손상차손(환입)	-	-	342,139	-

환율변동효과	30	-	(7,461)	-

제각	-	-	(9,031)	-

기말금액	335,695	-	335,665	-

마. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	68,874,226	68,874,226	68,565,714	-	308,512

변동금리부차입금	97,785,000	101,743,200	49,353,481	13,989,273	38,400,446

고정금리부차입금	43,159,982	44,145,256	35,936,108	5,204,805	3,004,342

임대보증금	25,270	25,270	25,270	-	-

합 계	209,844,478	214,787,952	153,880,573	19,194,078	41,713,301

30. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	1,545,382	-	-	1,545,382	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	92,784,208	-	-	92,784,208	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	95,329,590	7,500	-	95,337,090	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	68,874,226	68,874,226	-	-	-	-

차입금	-	-	-	140,944,982	140,944,982	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	209,844,478	209,844,478	-	-	-	-

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식	대여금및	매도가능	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산	수취채권	금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,516,148	-	-	6,516,148	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	78,438,459	-	-	78,438,459	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	85,954,607	7,500	-	85,962,107	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	62,986,368	62,986,368	-	-	-	-

차입금	-	-	-	139,642,095	139,642,095	-	-	-	-

비유동금융부채	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	202,653,733	202,653,733	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	-	-

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,958,954천원, 그리고 기계장치 37,544,786천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.(2) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(우리은행)	KRW	45,500,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

기술신용보증기금	차입금보증(기업은행)	KRW	428,000

서울보증보험	이행지급보증	KRW	150,896

합 계	KRW	53,638,896

USD	38,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통화	당기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

국민은행	일반자금대출	KRW	10,000,000	10,000,000

기업은행	외화운전자금	USD	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

연대보증대출	KRW	480,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	12,500,000	13,750,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	22,175,000	24,281,250

일반자금대출	KRW	17,500,000	18,750,000

합 계	KRW	88,955,000	93,081,250

USD	30,000,000	39,000,000

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,

Seoul Semiconductor Gmbh, Seoul Semiconductor Japan, NITEK, Inc.

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., 레이칸 ㈜

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,SEOUL , SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD, UVTON. INC.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	23,259,179	181,338	4,326,635	172,497

광명반도체유한공사	24,676,579	146,939

ST Co., Ltd.	1,436,604

Anhui SS Opto Co., Ltd.	9,047,790

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	31,369,362

합 계	79,305,120	10,812,671	4,326,635	0	172,497

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출	원재료 매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	25,771,602	110,105	318,071	398,447

광명반도체유한공사	45,574,037

ST Co., Ltd.	1,595,863

Anhui SS Opto Co., Ltd.	13,169,831

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	181,593

합 계	71,527,232	14,875,799	318,071	0	398,447

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	2,324,846	5,498,249	29,000,000	25,270

광명반도체유한공사	32,510,271	46,108

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	40,519,446	2,428

Seoul Semiconductor Inc.	21,558

Seoul Semiconductor GmbH	32,799

ST Co., Ltd.	935,026

Anhui SS Opto Co., Ltd.	5,197,344

합 계	75,354,563	0	0	0	11,733,513	0	29,000,000	25,270

(*) 당사는 당분기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대여한 USD 1,240,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.상기 대여금 이외에 당사는 Sensor Electronic Technology, Inc.가발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	15,213,924	938,340	2,847,669	29,000,000	25,270

광명반도체유한공사	36,261,909	41,474

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	16,518,408	168,887

Seoul Semiconductor Inc.	30,021

Seoul Semiconductor GmbH	65,024

ST Co., Ltd.	831,457

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,773,523

합 계	67,994,241	0	938,340	14,758,055	0	29,000,000	25,270

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	5,944,400

② 전기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	71,970,380

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	17,215,808

Uvton, Inc.	283,126

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,043,083	459,258

퇴직급여	316,398	35,202

주식보상비용	19,155	13,480

합 계	1,378,636	507,941

33. 종속기업의 취득(1) 일반사항연결실체는 2018년 2월 28일자로 ㈜레이칸의 지분 100%를 인수하였습니다.(2) 이전대가연결실체는 취득일 현재 취득대가 1,930,010천원 중 930,010천원의 현금을 취득대가로 지급하였습니다.(3) 취득자산과 인수부채취득일 현재 취득자산과 인수부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	5,404

매출채권및기타채권	17,206

재고자산	139,761

유형자산	286

무형자산	216,955

기타자산	12,728

자산총계	392,340

매입채무및기타채무	644,402

차입금	1,031,566

기타부채	610,693

부채총계	2,286,661

순자산	(1,894,321)

(4) 영업권㈜레이칸에 대한 지배력 획득으로 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

총 이전대가	1,930,011

차감: 식별가능순자산 공정가치	1,894,322

영업권	3,824,333

34. 현금흐름표(1) 당기와 전기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기

분기순이익	(813,381)

손익항목의 조정:

감가상각비	13,939,051

무형자산상각비	2,621,694

무형자산손상차손	-

퇴직급여	33,292

지급수수료	548,256

대손상각비(환입)	-

외화환산손실	992,089

외화환산이익	(2,263,193)

외환차손	-

당기손익인식금융자산평가손실	-

이자비용	744,837

이자수익	(6,821)

지분법손실(이익)	369,047

재고자산평가손실(환입)	121,636

매도가능금융자산손상차손	-

유형자산처분손실	4

유형자산처분이익	(1,552)

주식보상비용	19,155

잡손실	(11,237)

기타의대손상각비(환입)	-

법인세비용(수익)	647,520

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	1,002,280

미수금의 감소(증가)	(3,501,014)

선급금의 감소(증가)	15,401

선급비용의 감소(증가)	64,406

재고자산의 감소(증가)	(239,167)

임차보증금의 감소(증가)	(400,411)

장기선급금의 감소(증가)	(731,828)

매입채무의 증가(감소)	(5,666,862)

미지급금의 증가(감소)	4,543,254

장기미지급금의 증가(감소)	(22,183)

선수금의 증가(감소)	(111,645)

선수수익의 증가(감소)	(81)

미지급비용의 증가(감소)	(1,486,001)

충당부채의 증가(감소)	-

예수금의 증가(감소)	73,528

임대보증금의 증가(감소)	-

퇴직급여의 지급	-

영업활동으로 창출된 현금	10,480,074

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	225,407

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	222,183

장기선급금의 무형자산 대체	272,117

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	4,215,127

유형자산 처분 관련 미수금의 감소(증가)	(7,473,205)

관계기업투자주식으로의 현물출자

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	사업결합	비현금 변동	당기말

유동성대체	환율변동

단기차입금	45,355,199	5,363,750	363,544	-	(165,844)	50,916,649

유동성장기부채	20,500,000	-	-	1,300,000	-	21,800,000

장기차입금	73,786,896	(4,606,250)	353,200	(1,300,000)	(5,514)	68,228,332

재무활동 관련 총부채	139,642,095	757,500	716,744	-	(171,358)	140,944,981