서울바이오시스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 18,082백만원입니다.당사의 정관에 의하면 당사는 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 임직원에게 총 165,001의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 23에서 설명하고 있습니다. 당기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

2018.09.30 기준

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체㈜	16,189,363	44.77%

서울반도체㈜의 특수관계자	6,392,523	17.68%

TRIUMPH II INVESTMENTS	1,720,428	4.76%

린드먼아시아글로벌파이오니어사모투자합자	2,656,250	7.35%

린드먼글로벌협력성장사모투자전문회사	975,000	2.70%

신영에스케이에스공동투자2017사모투자합자회사	900,000	2.49%

서울바이오시스(주) 우리사주조합	427,351	1.18%

기타	6,902,738	19.09%

합계	36,163,653	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.3. 회계정책의 변경당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금	875,868	6,003,606

6. 단기금융자산당기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,000,000	1,000,000

7. 매출채권 및 기타채권당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(매출채권)

매출채권	88,275,347	74,998,628

대손충당금	(111,676)	(434,644)

소 계	88,163,670	74,563,984

(유동성 기타채권)

미수금	23,352,445	4,864,104

대손충당금	-	-

미수수익	1,051,296	952,050

단기대여금	-	-

소 계	24,403,741	5,816,154

(비유동성 기타채권)

장기대여금	16,211,318	15,374,347

대손충당금(*)	(7,624,024)	(7,996,207)

보증금	2,199,979	1,234,314

소 계	10,787,274	8,612,455

합 계	123,354,685	88,992,593

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상 품	7,990	(7,990)	-	8,632	(2,659)	5,974

제 품	6,136,246	(645,289)	5,490,957	4,904,711	(214,285)	4,690,426

재공품	9,538,254	(231,117)	9,307,137	7,910,841	(87,850)	7,822,990

원재료	2,586,798	(79,358)	2,507,440	2,554,182	(25,842)	2,528,340

저장품	2,350,284	-	2,350,284	2,412,754	-	2,412,754

합 계	20,619,572	(963,753)	19,655,818	17,791,120	(330,636)	17,460,484

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실(환입)	633,117	(1,546,793)

9. 유형자산당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	33,771,827	463,281,863	16,434,848	6,457,054	527,937,684

취득 및 자본적지출	-	49,600	3,215,368	98,995	25,945,675	29,309,637

대체	-	-	(997,930)	364,756	(26,198,594)	(26,831,768)

처분	-	-	(6,725,379)	-	-	(6,725,379)

전기말	7,992,092	33,821,427	458,773,922	16,898,598	6,204,134	523,690,174

취득 및 자본적지출	-	149,700	2,798,537	23,500	22,592,580	25,564,317

대체	59,179	163,247	4,771,304	143,467	(5,434,371)	(297,174)

처분	-	-	(23,341,487)	-	(11,643,022)	(34,984,509)

당기말	8,051,271	34,134,374	443,002,277	17,065,566	11,719,320	513,972,808

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	-	5,429,516	293,419,355	15,455,787	-	314,304,657

감가상각	-	850,900	54,672,477	456,739	-	55,980,116

대체	-	-	-9,091,456	-	-9,091,456

처분	-	-	-4,528,449	-	-4,528,449

전기말	-	6,280,416	334,471,926	15,912,526	-	356,664,868

감가상각	-	648,216	33,485,424	331,724	-	34,465,364

대체	-	15,991	-	-	-	15,991

처분	-	-	-12,868,880	-	-	-12,868,880

당기말	-	6,944,623	355,088,471	16,244,250	-	378,277,344

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합 계

전기초	7,992,092	28,342,311	169,862,509	979,061	6,457,054	213,633,027

전기말	7,992,092	27,541,011	124,301,996	986,072	6,204,134	167,025,306

당기말	8,051,271	27,189,751	87,913,806	821,315	11,719,320	135,695,464

10. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	8,941,183	63,596,017	3,416,638	75,953,838

취득 및 자본적지출	-	13,659,008	-	13,659,008

대체	662,166	-	155,000	817,166

전기말	9,603,349	77,255,025	3,571,638	90,430,013

취득 및 자본적지출	-	7,777,047	37,890	7,814,937

대체	1,170,735	-	493,200	1,663,935

처분	-	(1,530,814)	-	(1,530,814)

당기말	10,774,084	83,501,257	4,102,728	98,378,070

② 상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	3,271,919	43,856,273	3,074,935	50,203,128

상각	797,398	10,430,420	126,950	11,354,768

처분	-	-	-	-

전기말	4,069,317	54,286,693	3,201,885	61,557,896

상각	670,499	7,998,265	132,415	8,801,180

처분	-	-	-	-

당기말	4,739,817	62,284,958	3,334,300	70,359,075

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	산업재산권	개발비	기타	합 계

전기초	5,669,263	19,739,743	341,704	25,750,710

전기말	5,534,032	22,968,332	369,753	28,872,117

당기말	6,034,267	21,216,299	768,428	28,018,994

(2) 당기 및 전기 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서의 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

제조원가	11,035	5,691

판매비와관리비	78,105	79,706

경상개발비	8,712,039	10,161,329

합 계	8,801,180	10,246,725

11. 투자부동산당분기 및 전기의 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	330,309	450,050

대체	-	-	-

전기말	119,741	330,309	450,050

대체	(59,179)	(163,247)	(222,426)

당기말	60,562	167,061	227,623

② 감가상각누계액 및 손상차손누계액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	30,433	30,433

감가상각비	-	8,272	8,272

대체	-	-	-

전기말	-	38,705	38,705

감가상각비	-	3,138	3,138

대체	-	(19,129)	(19,129)

당기말	-	22,714	22,714

③ 장부금액(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	119,741	299,876	419,617

전기말	119,741	291,603	411,344

당기말	60,562	144,347	204,909

12. 매도가능금융자산당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

시장성 없는 지분증권	-	-

시장성 없는 채무증권(*1)

취득원가	7,500	7,500

손상차손누계액(*2)	-	-

소 계	7,500	7,500

합 계	7,500	7,500

13. 지분법적용투자주식(1) 종속기업 및 공동기업의 현황당기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당기말	지분율(%)	소재지	재무제표일

투자주식수	당기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic	LED 연구개발	11,400,357	62.42	62.42	미국	18.09.30

Technology, Inc.

레이칸 ㈜	LED 연구개발	31,143	100.00	-	한국

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	LED Chip 제조	-	50.73	40.12	베트남

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만

ST Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,520,000	42.00	42.00	대만

Anhui SS Opto Co., Ltd	LED Chip 제조	-	26.00	26.00	중국

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	-	35.00	35.00	미국

(*1) SH Optotech Co., Ltd.와 ST Co., Ltd.에 대하여 당사는 42%의 지분을 보유하고 있으나 지배회사인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 종속기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.① 종속기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	종속기업에서수령한 배당금

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,876,953	15,648,474	6,674,139	17,778,158	8,365,340	596,239	(230,567)	365,672,077	-

레이칸 ㈜	207,888	2,478,775	1,537,309	1,229,409	169,179	(478,259)	-	(478,259)	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	59,505,752	144,045,503	152,348,458	10,972,510	21,133,883	(1,167,611)	96,478	(1,071,134)	-

② 공동기업(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	당 기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	7,201,539	10,947	7,017,155	-	6,271,312	98,341	1,073	99,415	-

ST Co., Ltd.	2,833,803	292	1,487,522	1,451	3,680,209	(51,726)	21,892	(29,834)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	21,092,665	49,952	19,505,015	-	22,659,277	(246,406)	(11,771)	(258,177)	-

UVTON, Inc.	283,718	-	16,457	-	-	(155,886)	11,343	(144,543)	-

(3) 당기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	손상차손	당기말

종속기업	SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	15,117,928	11,451,750	(5,572,512)	223,812	-	21,220,978

레이칸 ㈜	-	1,930,011	(498,002)	-	(1,432,008)	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	40,099	-	41,489	451	-	82,039

ST Co., Ltd.	577,764	-	(22,007)	9,195	-	564,951

Anhui SS Opto Co., Ltd.	493,150	-	(64,313)	(3,060)	-	425,776

관계기업	UVTON, Inc.	229,572	-	(54,084)	3,970	-	179,458

합 계	16,458,513	13,381,761	(6,169,429)	234,367	(1,432,008)	22,473,203

② 전기(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	기타자본변동	당기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	45,877	-	(4,086)	(1,692)	40,099

ST Co., Ltd.	649,314	-	(47,180)	(24,370)	577,764

Anhui SS Opto Co., Ltd.	675,195	-	(144,993)	(37,053)	493,150

관계기업	SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	-	17,215,809	(1,151,758)	(946,123)	15,117,928

UVTON, Inc.	-	283,125	(46,220)	(7,333)	229,572

합 계	1,370,386	17,498,934	(1,394,236)	(1,016,571)	16,458,513

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

(기타유동자산)

선급금	1,090,823	631,716

선급비용	368,946	238,395

소 계	1,459,768	870,111

(기타비유동자산)

장기선급금	6,707,650	6,617,267

장기선급비용	-	-

소 계	6,707,650	6,617,267

합 계	8,167,419	7,487,378

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	41,398,491	43,252,927

미지급금	27,490,694	10,209,510

미지급비용	6,664,231	6,757,331

합 계	75,553,417	60,219,768

16. 차입금(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	41,040,619	-	45,248,059	-

장기차입금	23,625,000	54,862,500	20,500,000	72,581,250

합 계	64,665,619	54,862,500	65,748,059	72,581,250

(2) 당기말과 전기말 현재 장단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2018-10-29	20,040,619	16,248,059

서울반도체	2.37 ~ 2.64%	2018-11-28~~2019-02-27	21,000,000	29,000,000

소 계	41,040,619	45,248,059

장기차입금	우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	5,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	7,500,000	4,375,000

산업은행	2.76%~3.26%	2019-09-25 2021-08-31~11-12	11,125,000	11,125,000

소 계	23,625,000	20,500,000

합 계	64,665,619	65,748,059

(비유동부채)

장기차입금	산업은행	설비투자 12개월 기준금리+1.60% (3.21%)	2021-11-12	5,625,000	7,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.20%)	2021-11-12	1,125,000	1,500,000

산금채 12개월 기준금리 + 1.25% (3.26%)	2021-11-12	5,062,500	6,750,000

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.86%)	2021-09-25	750,000	1,031,250

산금채 12개월 기준금리 + 0.88% (2.79%)	2021-08-31	1,000,000	1,375,000

CD금리(3개월물)+1.14% (2.79%)	2019-10-25	10,000,000	10,000,000

CD금리(3개월물)+1.12% (2.76%)	2019-09-25	-	3,750,000

수출입은행	수은채 3개월 유통 수익률 + 0.85%	2022-08-21	6,300,000	6,300,000

우리은행	2.59%	2020-09-14	5,000,000	28,750,000

금융채 6개월 + 1.25%	2020-09-27	20,000,000

국민은행	CD 금리 3개월 + 1.40%	2019-09-25	-	5,625,000

합 계	54,862,500	72,581,250

17. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	70,788

배출량 추정치	92,190

(2) 당분기 중 회사의 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	설정	환입	당기말

배출부채	1,575,725	820,000	(1,575,725)	820,000

당사는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,392,071	231,693

예수금	612,974	547,643

선수수익	10,070	-

합 계	2,015,115	779,336

19. 당기손익-공정가치 측정 금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	1,392,071	-

통화선도부채	131,935	-

합 계	10,070	-

20. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

임대보증금	12,930	25,270

21. 자본(1) 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

보통주	36,163,653주	36,163,653주

(2) 당기와 전기 중 발행주식수가 유상증자로 증가하였습니다.

구 분	당분기말	전기말

기초 발행주식수	36,163,653주	34,288,653주

발행주식수의 변동	-	1,875,000주

기말 발행주식수	36,163,653주	36,163,653주

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	94,244,412	94,244,412

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(795,199)	(1,029,566)

주식선택권	201,304	121,990

합 계	(593,895)	(907,576)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	779,154	366,889

보험수리적손익	7,139	7,139

미처리이익잉여금(결손금)	35,608,480	27,845,458

합 계	36,394,773	28,219,486

22. 주당이익(1) 기본주당이익(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	4,253,727,041	12,297,943,873	8,521,275,136	14,383,112,560

가중평균유통보통주식수(주)	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

기본주당순이익	118	340	249	419

(2) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

유통보통주식수의 변동	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	36,163,653	36,163,653	34,288,653	34,288,653

(3) 당사는 당기말 및 전기말 현재 잠재적 희석주식이 없으므로 희석주당손익은 산정하지 아니하였습니다.

23. 주식기준보상(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행 or자기주식 or차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 당사는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.(3) 당기와 전기 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당 기	전 기

수량	행사가격	수량	행사가격

기 초	118,073	13,241	80,000	11,410

부 여	70,000	15,300	65,000	15,300

상 실	(23,072)	12,181	(26,927)	12,772

기 말	165,001	14,263	118,073	13,241

24. 매출액당분기 및 전분기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	85,118,956	238,887,231	89,669,141	228,585,807

상품매출	19,570,952	39,626,868	21,044,827	54,225,184

임대수익	368,159	1,578,344	647,291	2,052,479

합 계	105,058,066	280,092,443	111,361,260	284,863,470

25. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	59,911,967	178,589,764	65,836,669	175,863,342

상품매출원가	18,625,265	37,511,510	19,987,487	51,462,941

합 계	78,537,233	216,101,275	85,824,156	227,326,283

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,764,568	4,330,333	843,823	3,415,518

퇴직급여	85,848	225,613	86,697	224,698

감가상각비	12,681	38,042	12,681	38,944

광고선전비	111,873	212,122	202,329	558,092

교육훈련비	5,067	17,357	3,425	67,272

대손상각비	10,140	10,140	-	-

도서인쇄비	102	328	519	4,258

무형자산상각비	31,103	78,105	19,926	59,779

보험료	-	-	1,559	2,182

복리후생비	115,620	503,193	107,288	333,671

세금과공과	19,793	46,175	23,563	40,960

소모품비	35,016	43,981	49,660	196,525

수도광열비	35,460	59,558	2,089	4,453

수선비	5,080	78,388	142	223,355

수출제비용	37,865	121,275	53,728	151,161

여비교통비	55,185	279,418	282,515	741,819

운반비	45,272	330,797	31,962	152,731

접대비	2,756	14,547	9,444	31,288

주식보상비용	47,568	79,314	22,007	53,484

지급수수료	(344,310)	740,496	989,141	2,389,405

지급임차료	23,227	78,011	19,351	62,283

차량유지비	4,023	13,758	8,332	18,161

통신비	3,063	10,088	3,703	10,020

판매보증비	-	2,210	-	-

판매수수료	-	-	-	-

해외시장개척비	282,610	932,570	421,407	942,180

경상개발비	12,122,210	31,302,466	8,322,051	21,348,227

충당부채환입액	-	-	-	(713,772)

합 계	14,511,820	39,548,284	11,517,340	30,356,695

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	2,259,473	1,552,401	(731,740)	(3,564,277)

원재료 매입액	19,592,690	55,783,847	21,661,876	53,255,925

상품의 판매	18,625,265	37,511,510	19,987,486	51,462,941

종업원급여	13,298,333	36,588,105	13,454,667	33,983,281

감가상각비	9,676,987	34,465,364	14,028,338	41,909,607

무형자산상각비	3,341,317	8,801,180	2,264,161	7,083,873

외주가공비	6,223,772	19,906,602	9,549,379	24,814,976

지급수수료	4,255,571	14,437,833	4,527,144	10,260,228

수도광열비	5,359,985	14,416,384	5,072,302	13,067,950

수선비	4,600,575	13,118,475	5,056,572	13,096,099

기타	5,815,083	19,067,857	2,471,312	12,312,375

합 계	93,049,053	255,649,559	97,341,497	257,682,978

26. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,357,063	31,357,753	11,283,743	29,527,067

확정기여제도 관련 비용	1,090,492	2,695,696	717,821	2,096,976

사회보장제도 관련 비용	850,779	2,534,656	766,941	2,359,238

합 계	13,298,333	36,588,105	12,768,505	33,983,281

(2) 당분기말과 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정기여형제도에 대한 미지급비용	32,574	32,574

연차수당 관련 미지급비용	1,017,011	761,051

합 계	1,049,585	793,625

(3) 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도에 가입하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 기타 수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,480	4,480	16,666,667	16,666,667

대손상각비환입	208,480	372,183	-	-

잡이익	11,332	75,935	16,276	52,476

합 계	224,291	452,597	32,943	69,142

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	4,000	-	22,633

무형자산처분손실	-	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	964,969	3,273,590

관계기업투자주식처분손실	-	-	-	-

기부금	23,954	110,018	-	20,000

잡손실	-	112,705	193	15,637

합 계	23,955	222,727	965,162	3,331,860

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,075	344,664	166,415	675,123

통화선도 거래이익	8,775	29,550	-	-

외환차익	2,202,413	3,698,030	891,075	2,170,477

외화환산이익	(4,183,138)	233,004	464,648	2,652,873

합 계	(1,965,875)	4,305,248	1,522,138	5,498,473

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	916,656	2,808,695	902,966	2,614,468

외환차손	743,875	3,356,934	733,371	3,476,615

외화환산손실	(1,720,448)	(1,521,486)	3,678	2,342,837

통화선도 평가손실	(391,299)	131,935	-	-

통화선도 거래손실	11,850	11,850	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-	-	115,090

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-

합 계	(439,367)	4,787,928	1,640,014	8,549,010

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전 기

당기법인세비용:

법인세 부담액	2,655,903	3,265,877

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	133,167	19,716

소 계	-	-

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,501,622	1,517,740

법인세비용(수익)	4,290,692	4,803,332

30. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들이 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 총계	119,528,119	138,329,309

차감 : 현금및현금성자산	(875,868)	(6,003,606)

순차입금(A)	118,652,251	132,325,703

부채총계(B)	199,367,858	203,531,564

자본총계(C)	148,127,116	139,638,148

순차입금비율(=(A)/(C))	80.10%	94.76%

부채비율(=(B)/(C))	134.6%	145.8%

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을두고 있습니다.가. 환 위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	순자산	자 산	부 채	순자산

USD	108,608,281	36,365,500	72,242,781	93,339,025	29,143,490	64,195,535

EUR	15,297	255,925	(240,628)	58,078	91,946	(33,868)

JPY	16,196	988,651	(972,456)	21,308	796,976	(775,669)

CNY	79,540	11,954	67,586	108,172	12,594	95,578

기타	87,661	1,088,080	(1,000,419)	66,129	32,847	33,282

합 계	108,806,975	38,710,111	70,096,864	93,592,712	30,077,853	63,514,858

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

기말환율	평균환율	기말환율	평균환율

USD	1,112.70	1,090.88	1,071.40	1,130.84

EUR	1,294.57	1,302.86	1,279.25	1,276.39

JPY	9.81	9.95	9.49	10.09

CNY	161.78	167.59	163.65	167.46

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기	전 기	당기	전 기

USD	7,224,278	6,419,554	(7,224,278)	(6,419,554)

EUR	(24,063)	(3,387)	24,063	3,387

JPY	(97,246)	(77,567)	97,246	77,567

CNY	6,759	9,558	(6,759)	(9,558)

기타	(100,042)	3,328	100,042	(3,328)

합 계	7,009,686	6,351,486	(7,009,686)	(6,351,486)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율 위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 채무증권은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동금리부차입금	88,528,119	95,579,309

당사는 공정가치 이자율 위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	(885,281)	885,281	(955,793)	955,793

다. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 현재 장부금액은 7,500천원입니다.라. 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산	7,500	7,500

대여금및수취채권	124,354,685	95,996,199

합 계	124,362,185	96,003,699

① 당분기말과 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미경과	90일 이내	365일 이내	365일 초과	합 계	365일 이내	365일 초과	합 계

매출채권	41,432,262	42,810,779	3,102,483	818,147	88,163,670	74,297,519	266,465	74,563,984

미수금	10,351,364	7,424,170	5,576,911	-	23,352,445	4,864,039	65	4,864,104

미수수익	-	-	1,051,296	-	1,051,296	952,050	-	952,050

장단기대여금	-	-	-	8,587,295	8,587,295	7,378,141	-	7,378,141

보증금	-	-	2,199,979	-	2,199,979	1,234,314	-	1,234,314

합 계	-	-	11,930,669	9,405,442	123,354,685	88,726,063	266,530	88,992,593

② 당분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이하	1년 초과	합 계	1년 이하	1년 초과	합 계

매출채권	-	111,676	111,676	434,644	-	434,644

장기대여금	-	7,624,024	7,624,024	7,996,207	-	7,996,207

합 계	-	7,735,700	7,735,700	8,430,850	-	8,430,850

③ 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	장기대여금	매출채권	장기대여금

기초금액	434,644	7,996,207	-	-

손상차손(환입)	10,140	-372,183	443,675	7,996,207

제각	(333,107)	-	(9,031)	-

기말금액	111,676	7,624,024	434,644	7,996,207

라. 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 해당 되는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고있습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과

매입채무및기타채무	75,553,417	75,553,417	75,553,417	-	-

변동금리부차입금	88,528,119	91,652,451	49,312,542	29,821,098	12,518,812

고정금리부차입금	31,000,000	31,437,496	26,232,691	5,204,805	-

통화선도부채	131,935	40,057,200	40,057,200	-	-

임대보증금	12,930	12,930	12,930	-	-

합 계	195,226,401	238,713,495	191,168,780	35,025,903	12,518,812

31. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	7,500	-	7,500	-	-	-

현금및현금성자산	-	875,868	875,868	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	1,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	112,567,411	112,567,411	-	-	-	-

장기기타채권	-	10,787,274	10,787,274	-	-	-	-

합 계	7,500	125,230,553	125,238,053	-	-	-	-

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도부채	131,935	-	131,935	-	131,935	-	131,935

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	75,553,417	75,553,417	-	-	-	-

차입금	-	119,528,119	119,528,119	-	-	-	-

임대보증금	-	12,930	12,930	-	-	-	-

합 계	131,935	195,094,466	195,226,401	-	131,935	-	131,935

(*) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 매도가능금융자산을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	7,500	-	7,500	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	6,003,606	-	-	6,003,606	-	-	-	-

단기금융자산	-	1,000,000	-	-	1,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	88,992,593	-	-	88,992,593	-	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	95,996,199	7,500	-	96,003,699	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	60,219,768	60,219,768	-	-	-	-

차입금	-	-	-	138,329,309	138,329,309	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	25,270	25,270	-	-	-	-

합 계	-	-	-	198,574,347	198,574,347	-	-	-	-

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 공시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.당분기말 및 전분기말 현재 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	총포괄손익	취득(처분)	대 체(*)	기 말

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융자산	-	-	-

32. 우발부채 및 약정사항당분기말 현재 서울바이오시스(주)는 KDB산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 25,780,986천원, 그리고 기계장치 32,662,366 천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 56,000,000천원입니다.(1) 당기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체(주)	차입금보증(기업은행)	USD	12,000,000

차입금보증(우리은행)	KRW	40,625,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	7,560,000

기술신용보증기금	차입금보증(IBK기업은행)	KRW	428,000

서울보증보험	공탁보증	KRW	120,000

합 계	KRW	48,733,000

USD	38,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	6,300,000	6,300,000

국민은행	일반사모대출	KRW	7,500,000	10,000,000

장외파생상품거래	USD	50,000,000	-

기업은행	외화운전자금	USD	-	9,000,000

수입신용장 등	USD	10,000,000	10,000,000

외상매출채권한도	KRW	50,000,000	-

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

우리은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	13,750,000

일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	3,000,000	-

산업은행	시설자금대출	KRW	19,687,500	24,281,250

일반자금대출	KRW	15,000,000	18,750,000

SC제일은행	장외파생상품거래	USD	10,000,000	-

합 계	KRW	128,487,500	93,081,250

USD	93,000,000	39,000,000

(3)당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. 33. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc., ㈜레이칸, Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.,

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., Seoul Semiconductor Inc., Seoul Semiconductor Japan, Seoul Semiconductor Gmbh, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	60,928,572	462,312	11,832,492	-	463,476

광명반도체유한공사	69,855,607	477,233	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,300,662	4,969,007	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	3,686,021	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	6,201,430	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	23,937,341	-	-	-

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	122,924,006	-	-	-	-

합 계	255,008,847	39,733,344	11,832,492	-	463,476

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출 등	원재료매입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	90,114,960	367,546	8,346,704	-	1,210,110

광명반도체유한공사	139,843,188	705,701	-	-	-

NITEK, Inc.	-	-	-	-	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,830,352	1,107,960	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	4,995,151	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	46,272,656	-	-	-

SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD	22,014,082	-	-	-	-

합 계	254,802,582	53,449,015	8,346,704	-	1,210,110

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	전환사채	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	494,689	-	-	-	17,009,235	1,348,892	21,000,000	12,930

광명반도체유한공사	11,631,265	-	-	-	271,295	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	81,176,153	-	-	-	203,769	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	-	-	-	-	-

SETi	3,462,314	16,211,318	-	660,944	-	-	-

레이칸 ㈜	-	-	794,708	-	-	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	-	1,083,017	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	5,783,373	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	-	7,042,769	-	-	-

합 계	96,764,421	16,211,318	794,708	-	32,054,401	1,348,892	21,000,000	12,930

(*) 당사는 당분기 중 종속기업인 Sensor Electronic Technology, Inc.에 대여한 USD 1,240,000을 주당 USD 3.00의 행사가격에 보통주로 전환할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 상기 대여금 이외에 당사는 Sensor Electronic Technology, Inc.가발행한 전환사채 USD 7,500,000을 보유하고 있으며, 이를 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권 및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무 및 기타채무	선수금	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	15,213,924	-	938,340	2,847,669	-	29,000,000	25,270

광명반도체유한공사	36,261,909	-	-	41,474	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	16,518,408	-	-	168,887	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	30,021	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH	-	-	-	65,024	-	-	-

SETi	4,252,403	12,266,056	-	63,483	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	831,457	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	10,773,523	-	-	-

합 계	72,246,644	12,266,056	938,340	14,821,538	-	29,000,000	25,270

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	8,000,000	-

SETi	-	-	-	-	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	11,451,750

레이칸 ㈜	-	-	-	-	1,930,011

합 계	-	-	-	8,000,000	13,381,761

② 전분기(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	-	71,970,380	-

SETi	4,116,791	-	-	-	-

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO., LTD	-	-	-	-	12,282,044

Uvton, Inc.	-	-	-	-	-

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,102,462	1,608,855

퇴직급여	157,602	125,050

주식보상비용	79,314	-

합 계	3,339,379	1,733,905

34. 현금흐름표(1) 당분기 당사의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	12,297,944	14,383,113

손익항목의 조정:

감가상각비	34,465,364	41,909,607

대손상각비(환입)	10,140	-

대손충당금환입	(372,183)	-

종속기업투자주식손상차손	1,432,008	-

무형자산상각비	8,801,180	7,083,873

외화환산손실	646,449	2,342,837

외화환산이익	(2,400,939)	(2,652,873)

유형자산처분손실	4	22,633

유형자산처분이익	(4,480)	(16,667)

당기손익인식금융자산평가손실	-	332,588

이자비용	2,808,695	2,614,468

이자수익	(344,664)	(675,123)

재고자산평가손실(환입)	633,117	(1,546,793)

주식보상비용	79,314	53,484

지급수수료	(110,405)	629,898

지분법손실	6,169,429	1,463,296

지분법이익	-	-

통화선도평가손실	131,935	-

퇴직급여	23,732	25,000

기타의 대손상각비	-	3,273,590

법인세비용	4,290,692	4,803,332

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(11,895,029)	(23,512,750)

미수금의 감소(증가)	(37,041)	(2,117,750)

선급금의 감소(증가)	(459,106)	(114,052)

장기선급금의 감소(증가)	(1,906,438)	(1,739,468)

선급비용의 감소(증가)	(130,551)	(243,867)

재고자산의 감소(증가)	(2,920,316)	(3,119,350)

임차보증금의 감소(증가)	(965,411)	(190,000)

매입채무의 증가(감소)	(1,938,750)	(14,024,245)

미지급금의 증가(감소)	15,513,194	2,611,141

미지급비용의 증가(감소)	(128,007)	-

선수금의 증가(감소)	1,160,378	(21,823,247)

충당부채의 증가(감소)	-	-

저장품의 감소(증가)	-	-

선수수익의 증가(감소)	10,070	-

예수금의 증가(감소)	65,332	26,448

임대보증금의 증가(감소)	(12,340)	-

영업활동으로 창출된 현금	64,913,317	37,847,613