서울바이오시스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 21(당)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 20(전)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
서울바이오시스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항서울바이오시스 주식회사(이하 "지배기업")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을주사업목적으로 하여 설립되었으며 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 19,112백만원입니다.지배기업의 정관에 의하면 지배기업은 보통주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 발행주식의 15% 범위 내에서 임ㆍ직원에게 부여할 수 있고, 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채 및 전환사채를 각각 30,000백만원을 초과하지 아니하는범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 당반기말 현재 임직원에게 총 86,544주의 주식선택권을 부여하였으며, 이에 대해서는 주석 20에서 설명하고 있습니다. 당반기말 현재 발행된 신주인수권부사채 및 전환사채는 없습니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,717,951	17.58

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	368,429	0.96

기타	14,947,910	39.11

합 계	38,223,653	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 21: 주식기준보상- 주석 27: 금융상품

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 종속기업(1)당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업	투자주식수(주)	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

Sensor Electronic Technology, Inc.	LED 연구개발	16,779,379	65.94	65.87	미국	09.30

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	LED PKG제조	-	50.80	50.80	베트남	09.30

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	-	100.00	100.00	중국	09.30

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당분기순손익	기타포괄손 익	당분기총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	7,307,766	31,799,624	3,870,724	9,512,673	25,723,994	13,554,501	(922,886)	4,535,098	3,612,212

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	164,066,723	390,108,284	162,778,746	213,308,091	178,088,170	243,264,461	(18,659,522)	24,913,699	6,254,177

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	10,136,330	38,723	10,803,992	7,886	(636,825)	12,981,230	(889,045)	(16,880)	(905,925)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손 익	총포괄손익

Sensor Electronic Technology, Inc.	5,055,442	27,186,937	2,162,228	7,910,189	22,169,962	17,433,462	(488,818)	1,868,068	1,379,250

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,535,856	327,136,549	131,097,114	176,741,297	171,833,994	328,697,437	33,763,318	13,168,462	46,931,780

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	8,795,822	57,798	8,555,646	28,874	269,100	7,039,960	132,142	15,690	147,832

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,704,281	9,480,810

기타예금	243,181	297,289

합계	4,947,462	9,778,099

(*) 연결실체는 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA에 투자하고 있습니다.

6. 단기금융자산당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,434,465	1,962,500

합 계	1,434,465	1,962,500

7. 매출채권및기타채권

당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(매출채권)

매출채권	93,642,594	77,530,481

대손충당금	(769,765)	(539,304)

소 계	92,872,829	76,991,177

(유동성 기타채권)

미수금	8,793,055	14,217,725

대손충당금	(13,357)	(11,559)

미수수익	2,438	2,231

소 계	8,782,136	14,208,397

(비유동성 기타채권)

보증금	2,096,783	1,484,106

장기대여금	-	60,000

소 계	2,096,783	1,544,106

합 계	103,751,748	92,743,680

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,945,808	-	3,945,808	431,879	-	431,879

제품	23,679,823	(9,375,021)	14,304,802	21,891,418	(3,107,119)	18,784,300

재공품	44,367,323	(1,054,711)	43,312,612	33,554,515	(861,540)	32,692,975

원재료	36,299,611	(146,838)	36,152,773	36,992,913	(19,927)	36,972,985

저장품	9,220,293	(709,957)	8,510,336	7,698,902	(725,908)	6,972,994

미착재고	535,722	-	535,722	4,389,875	-	4,389,875

합 계	118,048,580	(11,286,527)	106,762,053	104,959,502	(4,714,494)	100,245,008

(2) 재고자산평가손익당분기 및 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(환입)	6,572,033	(111,434)

9. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,557,191	73,313,050	717,200,680	26,707,301	28,180,745	14,652,358	868,611,325

취득	-	744,336	30,057,623	423,012	98,379,416	1,600,886	131,205,273

대체	(1,383)	7,364,993	25,890,639	172,541	(34,734,623)	9,713	(1,298,120)

처분/폐기	-	-	(4,154,842)	-	(162,999)	(254,672)	(4,572,513)

환율변동효과	45,338	4,337,070	23,332,454	972,927	5,047,293	781,699	34,516,781

전기말	8,601,146	85,759,449	792,326,554	28,275,781	96,709,832	16,789,984	1,028,462,746

당기초	8,601,146	85,759,449	792,326,554	28,275,781	96,709,832	16,789,984	1,028,462,746

취득	-	118,165	6,096,241	175,615	28,892,419	1,568,439	36,850,879

대체	20,740	4,103,923	20,667,578	315,875	(25,519,256)	-	(411,140)

처분/폐기	-	(3,558)	(4,034,042)	-	(411,380)	(749,795)	(5,198,775)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	0

환율변동효과	115,925	8,814,624	45,312,748	1,730,241	15,155,386	1,266,814	72,395,738

당분기말	8,737,811	98,792,603	860,369,079	30,497,512	114,827,001	18,875,442	1,132,099,448

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	-	12,292,097	430,247,362	20,246,757	-	3,607,580	466,393,796

감가상각	-	2,073,075	48,368,037	1,211,327	-	2,003,371	53,655,810

대체	-	(5,063)	(71,609)	-	-	-	(76,672)

처분/폐기	-	-	(1,038,257)	-	-	(100,526)	(1,138,783)

환율변동효과	-	397,122	6,089,056	366,305	-	83,402	6,935,885

전기말	-	14,757,231	483,594,589	21,824,389	-	5,593,827	525,770,036

당기초	-	14,757,231	483,594,589	21,824,389	-	5,593,827	525,770,036

감가상각	-	1,812,724	40,313,696	937,169	-	1,645,292	44,708,881

대체	-	14,644	-	-	-	-	14,644

처분/폐기	-	-	(1,070,613)	-	-	(539,336)	(1,609,949)

회계정책의변경	-	-	-	-	-	-	0

환율변동효과	-	943,363	15,073,981	857,896	-	204,063	17,079,303

당분기말	-	17,527,962	537,911,653	23,619,454	-	6,903,846	585,962,915

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	건설중인자산	사용권자산	합 계

전기초	8,557,191	61,020,953	286,953,318	6,460,544	28,180,745	11,044,778	402,217,529

전기말	8,601,146	71,002,218	308,731,965	6,451,392	96,709,832	11,196,157	502,692,710

당분기말	8,737,811	81,264,641	322,457,426	6,878,058	114,827,001	11,971,596	546,136,533

10. 리스(1) 당분기와 전기의 사용권자산으로 인식된 자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 취득원가

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,474,130	9,214,201	964,025	14,652,356

증가	-	1,224,721	376,165	1,600,886

대체	9,713	-	-	9,713

감소	-	-	(254,672)	(254,672)

기타	475,389	306,310	-	781,699

전기말	4,959,232	10,745,232	1,085,518	16,789,982

당기초	4,959,232	10,745,232	1,085,519	16,789,983

증가	-	1,143,132	425,307	1,568,439

감소	-	(23,393)	(726,402)	(749,795)

기타	771,013	495,801	-	1,266,814

당분기말	5,730,245	12,360,772	784,424	18,875,441

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	250,887	2,930,860	425,832	3,607,579

증가	98,135	1,599,699	305,537	2,003,371

감소	-	-	(100,526)	(100,526)

기타	30,960	52,442	-	83,402

전기말	379,982	4,583,001	630,843	5,593,826

당기초	379,982	4,583,001	630,843	5,593,826

증가	81,009	1,311,593	252,691	1,645,293

감소	-	(18,501)	(520,835)	(539,336)

기타	66,896	137,166	-	204,062

당분기말	527,887	6,013,259	362,699	6,903,845

③ 장부금액

(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	4,223,244	6,283,341	538,193	11,044,778

전기말	4,579,250	6,162,232	454,675	11,196,157

당분기말	5,202,358	6,347,513	421,724	11,971,595

(2) 리스부채① 당분기말 및 전기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	1,910,239	1,709,542

2년 ~ 5년 이내	3,255,680	2,962,127

5년 초과	6,481,897	6,872,562

합 계	11,647,816	11,544,231

② 당분기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	1,467,701	1,568,108

비유동	5,840,032	5,460,231

합 계	7,307,733	7,028,339

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

- 부동산	1,392,601	1,271,370

- 차량운반구	252,691	230,860

소 계	1,645,292	1,502,230

리스부채에 대한 이자비용	334,836	315,637

단기리스료	470,735	275,066

단기리스가 아닌 소액자산리스료	29,494	21,753

합 계	2,480,357	2,114,686

(4) 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	2,288,874	1,938,879

11. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	167,061	227,623

대체	1,383	7,089	8,472

전기말	61,945	174,150	236,095

대체	(20,740)	(58,309)	(79,049)

당분기말	41,205	115,841	157,046

② 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	32,128	32,128

대체	-	5,063	5,063

전기말	-	37,191	37,191

당기초	-	37,191	37,191

감가상각비	-	4,135	4,135

대체	-	(14,644)	(14,644)

당분기말	-	26,682	26,682

③ 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	60,562	134,933	195,495

전기말	61,945	136,960	198,905

당분기말	41,204	89,159	130,363

연결실체는 연결실체의 토지 및 건물 중 지배기업인 서울반도체 주식회사 등에 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 25,221천원 및 30,042천원입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	25,345,406	(11,847,618)	(664,031)	12,833,757

개발비	93,184,706	(78,735,691)	(85,147)	14,363,868

기타	10,552,911	(8,161,601)	(135,108)	2,256,202

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	136,169,859	(98,744,910)	(7,971,122)	29,453,827

② 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	22,908,592	(10,320,006)	(664,031)	11,924,555

개발비	85,331,810	(77,442,768)	(85,147)	7,803,895

기타	9,312,203	(7,068,532)	(135,108)	2,108,563

영업권	7,086,836	-	(7,086,836)	-

합계	124,639,441	(94,831,306)	(7,971,122)	21,837,013

(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	11,924,555	7,803,895	2,108,563	21,837,013

증가 :

개별취득	355,487	-	-	355,487

내부창출취득	7,852,896	-	7,852,896

대체	1,293,580	-	490,190	1,783,770

처분	(175,548)	-	(175,548)

환율변동효과	963,295	750,518	1,713,813

감소 :

처분	(152,965)	-	-	(152,965)

상각	1,516,459	1,292,923	592,115	3,401,497

환율변동효과	164,118	-	500,954	665,072

기말	12,833,757	14,363,868	2,256,202	29,453,827

② 전기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	12,046,316	4,690,556	2,494,707	19,231,579

증가 :

개별취득	453,439	-	2,767	456,206

내부창출취득	-	5,521,657	-	5,521,657

대체취득	1,779,875	-	383,376	2,163,251

환율변동효과	340,215	-	329,065	669,280

감소 :

상각	(1,993,744)	(2,408,318)	(784,120)	(5,186,182)

손상차손(*)	(664,031)	-	(135,108)	(799,139)

환율변동효과	(37,515)	-	(182,124)	(219,639)

기말	11,924,555	7,803,895	2,108,563	21,837,013

(*) 연결실체는 무형자산에 대한 손상검토 결과, 자산성이 낮은 것으로 판단되는 산업재산권, 기타무형자산에 대하여 각각 664,031천원, 135,108천원을 손상처리하여 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산:

지분증권(*)	400,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,791,329

(*) 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되므로 취득원가로 측정하고 있습니다.

14. 관계 및 공동기업투자주식(1) 관계 및 공동기업의 현황당분기말 현재 연결실체의 관계 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요사업	당반기말투자주식수	지분율(%)	소재지	재무제표일

당분기말	전기말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*1)	LED Chip 제조	2,725,007	42.00	42.00	대만	09.30

ST Co., Ltd.(*1)	2,520,000	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd.(*2)	260,000	26.00	26.00	중국

관계기업	Uvton, Inc.	LED 연구개발	350,000	35.00	35.00	미국

서울경영파트너스(주)(*3)	벤처기업투자	1,800,000	45.00	45.00	한국

(*1) 공동기업에 대하여 연결실체는 42%의 지분을 보유하고 있으나, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체는 Anhui SS Opto Co., Ltd.의 지분 26%을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체는 피투자회사에 대해 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*3) 연결실체는 서울경영파트너스(주) 설립으로 45%의 지분을 보유하고 있으며, 연결실체의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	종속기업에서수령한배당금

UVTON, Inc.	51,969	-	46,361	-	5,608	107,705	33,800	(1,247)	32,553	-

서울경영파트너스	1,541,872	24,325	13,521	-	1,552,676	-	(241,822)	-	(241,822)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	당기총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	708,578	272	502,932	-	205,917	-	(80,180)	12,279	(67,901)	-

ST Co., Ltd.	1,344,448	363	174,869	-	1,169,942	242,714	(80,470)	65,438	(15,033)	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	12,169,790	82,978	9,406,476	-	2,846,292	19,890,490	817,026	167,262	984,288	-

② 전기말- 관계기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서수령한배당금

Uvton, Inc.	438	-	27,383	-	(26,946)	-	(96,175)	2,525	(93,650)	-

서울경영파트너스(주)	1,826,688	15,600	47,789	-	1,794,499	-	(205,501)	-	(205,501)	-

- 공동기업

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기 타포괄손익	총포괄손익	공동기업에서수령한배당금

SH Optotech Co., Ltd.	692,405	257	418,844	-	273,818	-	(10,939)	27,275	16,335	-

ST Co., Ltd.	1,379,016	343	194,384	-	1,184,974	1,115,679	(114,491)	121,851	7,359	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	15,751,408	61,528	13,950,931	-	1,862,005	36,983,638	13,379	192,149	205,528	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	205,917	42	86,486	-	86,486

ST Co., Ltd.	1,169,942	42	491,375	-	491,375

Anhui SS Opto Co., Ltd.	2,846,292	26	740,036	-	740,036

관계기업	Uvton, Inc.	5,608	35	1,962	85,917	87,879

서울경영파트너스(주)	1,552,676	45	698,704	-	698,704

합 계	5,780,435	2,018,563	85,917	2,104,480

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	전기말순자산(a)	지분율(%)(b)	순자산지분(a×b)	투자차액	장부금액

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	273,818	42	115,004	-	115,004

ST Co., Ltd.	1,184,974	42	497,689	-	497,689

Anhui SS Opto Co., Ltd.	1,862,005	26	484,121	-	484,121

관계기업	Uvton, Inc.	(26,946)	35	(9,432)	85,917	76,485

서울경영파트너스(주)	1,794,499	45	807,524	-	807,524

합 계	5,088,350	1,894,906	85,917	1,980,823

(4) 당분기 및 전기 중 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	(33,675)	5,157	86,486

ST Co., Ltd.	497,689	(33,798)	27,484	491,375

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	212,427	43,488	740,036

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	11,830	(437)	87,879

서울경영파트너스(주)	807,524	(108,820)	-	698,704

합 계	1,980,824	47,964	75,692	2,104,480

② 전기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	지분법손익	기타자본변동	기 말

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	108,143	-	(4,595)	11,455	115,003

ST Co., Ltd.	494,599	-	(48,086)	51,177	497,690

Anhui SS Opto Co., Ltd.	430,683	-	3,479	49,959	484,121

관계기업	Uvton, Inc.	109,263	-	(33,661)	884	76,486

서울경영파트너스(주)	-	900,000	(92,476)	-	807,524

합 계	1,142,688	900,000	(175,339)	113,475	1,980,824

(5) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 관계 및 공동기업투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

(6) 당분기와 전기에 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분법 손실금액은 없습니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동부채)

매입채무	96,716,195	66,758,045

미지급금	99,264,114	91,270,499

현재가치할인차금	(1,573,937)	(2,063,677)

미지급비용	12,866,232	11,262,082

소 계	207,272,604	167,226,949

(비유동부채)

미지급금	18,343,703	27,032,826

현재가치할인차금	(1,020,979)	(2,138,247)

소 계	17,322,724	24,894,579

합 계	224,595,328	192,121,528

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	78,211,241	-	94,179,317	-

장기차입금	-	288,671,219	2,100,000	223,610,938

합 계	78,211,241	288,671,219	96,279,317	223,610,938

(2) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	최종만기	당분기말	전기말

(유동부채)

단기차입금	씨티은행	1M LIBOR+ 1.00%	2023-04-28	27,934,043	23,080,435

산업은행	기준금리 (CD3개월) + 0.70%	2022-09-28	-	20,000,000

산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2023-09-28	3,050,000	-

산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	2022-09-28	-	5,000,000

신한은행	수은채 유통 수익률 +0.43% (3개월)	2023-03-15	20,000,000	20,000,000

기업은행	3M LIBOR + 0.75%	2022-12-27	4,500,855	23,178,154

광명반도체유한공사	2.00%	2023-06-07	7,986,400	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	2.00%	2022-06-07	-	1,352,620

Vietcombank	1.90%	2022-11-10 2022-11-15	13,272,242	-

리스부채(*)	1,467,701	1,568,108

소 계	78,211,241	94,179,317

유동성장기부채	수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 0.85%	2022-08-22	-	2,100,000

소 계	0	2,100,000

합 계	78,211,241	96,279,317

(비유동부채)

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	11,500,000

Libor 3M + 1%	2024-12-30	28,859,880	23,877,430

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	18,652,400	15,411,500

Libor 3M + 0.88%	2028-06-10	119,768,502	99,091,335

1.69%	2024-11-25	28,859,880	23,877,430

Libor 3M + 1.54%	2025-10-14	9,381,799	7,765,025

서울반도체	1.29%	2024-12-31	11,675,062	9,646,492

1.30%	2026-09-26	21,522,000	-

1.29%	2024-12-31	32,611,664	26,981,496

리스부채(*)	5,840,032	5,460,231

합 계	288,671,219	223,610,938

(*) 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.(3) 장기차입금의 상환계획당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도	상환금액

1년 이내	-

1년 초과 2년 이내	11,500,000

2년 초과	271,331,187

합 계	282,831,187

17. 충당부채(1) 배출권 및 배출부채연결실체는 보유 배출권수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는데에 소요될것으로 예상되는 지출을 배출부채로 인식하고 있습니다.

당분기말 현재 연결실체의 무상할당 배출권 및 온실가스 배출량 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 톤)

구 분	당분기말

무상할당 배출권	93,984

배출량 추정치	84,289

(2) 충당부채당분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	전기말	설정	환입	기타	당기말

배출부채	-	-	-	-	0

계약부채	288,962	169,354	-	-	458,316

손실충당부채	704,000	-	(704,000)	-	0

판매보증충당부채	3,062,474	144,687	-	490,092	3,697,253

복구충당부채	605,717	-	-	94,171	699,888

소송충당부채	22,473	-	22,473

합 계	4,683,626	314,041	(704,000)	584,262	4,877,929

18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(유동성 기타금융부채)

금융보증부채	8,177	1,338

(비유동성 기타금융부채)

임대보증금	65,498	13,380

합 계	73,675	14,718

19. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행주식수는 총 38,223,653주이며, 유통보통주식수는 총 37,583,223주입니다. 또한 지배기업은 주식기준보상 목적 등으로 640,430주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지배기업이 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 59원(전반기 143원)	2,223,900	5,465,982

20. 주당손익(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(24,644,337,198)	(46,166,774,055)	3,463,877,610	16,311,062,618

가중평균유통주식수	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

기본주당손익	(656)	(1,227)	91	428

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,693,223	37,977,554	38,223,653

유통보통주식수의 변동	-	(81,978)	-	(141,749)

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

(*) 유통보통주식수 변동 내역

구 분	일자	유통보통주식수	가중치	적 수	유통보통주식수의 변동

기초 발행보통주식수	2022-01-01	37,693,223	273	10,290,249,879	37,693,223

자기주식의 취득	2022-02-25	(20,000)	218	(4,360,000)	(15,971)

2022-03-11	(50,000)	204	(10,200,000)	(37,363)

2022-03-18	(20,000)	197	(3,940,000)	(14,432)

2022-03-21	(20,000)	194	(3,880,000)	(14,212)

합 계	37,583,223	10,267,869,879	37,611,245

- 가중평균유통보통주식수: 10,267,869,879 ÷ 273일 = 37,611,245주(3) 당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분순손익	(24,644,337,198)	(46,166,774,055)	3,463,877,610	16,311,062,618

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,611,245	38,261,269	38,100,099

희석주당순손익	(656)	(1,227)	91	428

(4) 희석주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	37,583,223	37,611,245	37,977,554	38,081,904

주식선택권	-	-	16,644	18,195

가중평균유통보통주식수(희석)	37,583,223	37,611,245	37,994,198	38,100,099

(5) 주식선택권의 희석화 효과 계산 목적으로 사용한 평균주가는 당기의 시장가격에 근거하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 임직원에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다. 옵션행사시에는 주식 실물을 인도받게 됩니다.

구 분	부여일	부여수량(주)	부여방법	가득조건	약정기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	신주발행,자기주식 교부,차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(2) 연결실체는 주식선택권을 이항모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 지배기업 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	93,184	14,772	106,296	14,357

부 여	-	-	-	-

상 실	(47,142)	14,782	(8,500)	11,410

행 사	-	-	(4,612)	11,410

기 말	46,042	14,761	93,184	14,772

22. 매출액당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	81,344,432	254,796,313	104,700,727	298,398,381

상품매출	22,157,556	58,284,352	24,691,843	81,129,505

수입임대료	7,771	311,395	14,781	90,807

용역매출	1,816,066	4,097,796	1,143,786	3,862,476

합 계	105,325,825	317,489,856	130,551,137	383,481,169

당분기 및 전분기 중 발생한 매출액 중 10% 이상을 차지하는 고객은 모두 연결실체의 특수관계자이며, 주석 29에 해당사항이 포함되어 있습니다.

23. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 매출원가당분기와 전분기 중 발생한 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	92,219,644	263,798,826	85,753,170	241,288,005

상품매출원가	10,728,023	43,226,866	21,438,938	66,434,372

합 계	102,947,667	307,025,692	107,192,108	307,722,377

(2) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,921,032	12,149,550	3,571,997	10,814,448

퇴직급여	61,512	267,568	144,690	281,569

감가상각비	174,209	720,904	150,129	492,265

광고선전비	125,993	422,300	215,752	537,139

교육훈련비	4,464	9,219	2,934	6,549

대손상각비	(86,482)	230,461	(183,957)	96,292

도서인쇄비	82	1,350	379	1,318

무형자산상각비	107,742	355,653	122,224	350,979

보험료	114,717	277,793	107,684	231,835

복리후생비	209,355	692,848	177,896	627,615

세금과공과	39,488	65,599	21,962	66,412

소모품비	187,798	676,234	42,060	320,029

수도광열비	79,615	253,720	73,675	257,993

수선비	24,176	57,705	2,236	32,004

수출제비용	172,765	391,150	205,750	652,624

여비교통비	78,549	152,000	20,983	45,388

운반비	649,925	1,494,963	249,325	990,737

접대비	39,526	86,793	26,350	57,233

주식보상비용	(228,643)	(266,194)	-	-

지급수수료	912,467	2,004,011	563,954	1,413,087

지급임차료	53,080	240,800	76,179	234,173

차량유지비	6,078	16,085	5,451	14,328

통신비	2,952	12,070	6,563	21,292

해외시장개척비	186,696	892,823	263,232	820,184

경상개발비	11,599,546	30,219,558	8,173,604	24,271,101

합 계	19,436,642	51,424,963	14,041,052	42,636,594

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	10,292,270	(5,319,928)	(20,035,293)	(32,334,133)

원재료 매입액	34,495,027	131,383,506	55,124,928	137,928,211

상품의 판매	10,728,023	43,226,866	21,438,938	66,434,372

종업원급여	16,229,867	48,072,011	15,695,162	46,086,254

감가상각비	15,474,651	44,713,016	13,505,584	39,482,063

무형자산상각비	1,141,046	3,401,497	1,278,164	3,863,500

외주가공비	5,229,898	16,832,789	3,077,532	9,513,464

지급수수료	5,361,342	13,438,224	2,947,315	6,021,123

수도광열비	7,628,647	21,711,552	7,289,948	19,198,007

수선비	3,366,633	11,726,285	4,573,610	13,985,886

기타	12,377,994	29,205,922	16,337,271	40,180,224

합 계	122,325,398	358,391,740	121,233,159	350,358,971

24. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,202	113,029	4,697	11,703

외환차익	7,192,602	14,233,496	5,816,193	12,430,174

외화환산이익	4,957,169	8,847,974	3,741,583	5,638,803

금융보증수익	4,194	12,401	-	-

합 계	12,262,167	23,206,900	9,562,473	18,080,680

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,189,074	7,798,811	1,914,792	5,769,661

외환차손	3,893,642	8,346,539	2,096,055	4,553,282

외화환산손실	17,343,854	28,845,755	4,168,954	6,848,722

금융보증비용	441,261	134,031	407,643

합 계	24,426,570	45,432,366	8,313,832	17,579,308

25. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	938	46,799	119	8,329

무형자산처분이익	-	17,379	-	-

잡이익	2,924,891	2,990,200	89,198	473,613

합 계	2,925,829	3,054,378	89,317	481,942

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	211	10,530	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

매각예정비유동자산손상차손	-	-	844,376	844,376

기타의대손상각비	-	-	18,848	216,864

기부금	3,780	11,419	30,300	162,376

무형자산처분손실	-	24,696	-	-

무형자산손상차손	-	-	135,108	135,108

잡손실	512,035	611,271	8,121	11,111

합 계	516,026	657,916	1,036,753	1,369,835

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 1.69%입니다.

27. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	4,947,462	4,947,462	-	-	-	-

단기금융상품	-	1,434,465	1,434,465	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	103,751,747	103,751,747	-	-	-	-

합 계	400,000	110,133,674	110,533,674	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	224,595,329	224,595,329	-	-	-	-

차입금	-	359,574,727	359,574,727	-	-	-	-

금융보증부채	-	8,177	8,177	-	-	-	-

임대보증금	-	65,498	65,498	-	-	-	-

합 계	-	584,243,731	584,243,731	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장 부 금 액	공정가치 수준

당기손익-공정가치	상각후원가	합 계	수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,791,330	-	1,791,330	1,791,330	-	-	1,791,330

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

지분증권(*1)	400,000	-	400,000	-	-	-	-

현금및현금성자산	-	9,778,099	9,778,099	-	-	-	-

단기금융자산	1,962,500	1,962,500

매출채권및기타채권	-	92,743,680	92,743,680	-	-	-	-

합 계	2,191,330	104,484,279	106,675,609	1,791,330	-	-	1,791,330

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	192,121,528	192,121,528	-	-	-	-

차입금(*2)	-	312,861,916	312,861,916	-	-	-	-

금융보증부채	-	1,338	1,338	-	-	-	-

임대보증금	13,380	13,380

합 계	-	504,998,162	504,998,162	-	-	-	-

(*1) 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권을 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.(*2) 리스부채는 제외한 금액입니다.

(2) 공정가치의 추정활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일 현재 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러 호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한의 내용

단기금융상품	1,315,465,417	1,823,500,000	L/C 담보

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 시설대출과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 23,323,363천원, 그리고 기계장치 37,864,295천원이며, 담보설정액(채권최고액)은 81,000,000천원입니다. 또한, 수출입은행에 14,590,784천원의 재고자산을 담보로 제공하고 있으며, 채권최고액은 8,190,000천원, $16,900,000입니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 우리사주조합 배정분에 대한 취득자금 대출 지원과 관련하여 한국증권금융에 763,514천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	21,000,000

차입금보증(우리은행)	USD	33,000,000

차입금보증(한국씨티은행)	USD	26,000,000

차입금보증(한국수출입은행)	KRW	-

USD	24,000,000

합 계	KRW	-

USD	104,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

수출입은행	해외투자대출자금	KRW	-	2,100,000

해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

시설자금대출	USD	103,000,000	103,000,000

기업은행	장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

수입신용장 등	USD	4,000,000	4,000,000

외상매출채권한도	KRW	-	50,000,000

수출채권매입(OA)	USD	24,000,000	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

시설자금대출	USD	20,000,000	20,000,000

일반자금대출	KRW	25,000,000	25,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

Vietcombank	시설자금대출	USD	9,197,711	-

합 계	KRW	56,500,000	108,600,000

USD	203,197,711	194,000,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송은 현재 2심 계류중이며 관련 금액에 대해 충당부채를 설정하고 있습니다.(6) 연결실체는 신규사업 및 신제품 개발을 위하여 다양한 기술사용계약을 체결하고 있으며, 기술사용의 대가는 선급으로 지급하고 계약기간에 걸쳐 매월마다 일정금액을 기간비용으로 인식하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사, Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,Seoul Semiconductor Inc.,Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,Seoul Semiconductor GmbH, NITEK, Inc.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd., ST Co., Ltd., Anhui SS Opto Co., Ltd.,

관계기업	Uvton, Inc.서울경영파트너스(주)

최상위 지배기업의 관계기업	3개 회사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	144,132,429	25,321,977	1,116,883	(1,907,378)	2,359,779

광명반도체유한공사	11,895,396	3,413,268	-	(243,126)	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	20,545,762	1,578,030	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	15,023	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	225,628	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	249,260	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	20,126,982	-	-	-

합 계	176,573,587	50,930,168	1,116,883	(2,150,504)	2,359,779

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매 출 등	매 입 등	지급임차료	유형자산취득(처분)	이자비용

서울반도체 주식회사	146,036,855	25,760,650	1,110,955	6,011,717	2,873,320

광명반도체유한공사	87,827,329	5,057,880	-	2,092,120	-

Seoul Semiconductor Inc.	-	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	207,755	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	566,673	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	163,065	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	930,608	-	-	-

SH. Optotech Inc.	-	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	31,667,014	-	-	-

합 계	233,864,184	64,353,645	1,110,955	8,103,837	2,873,320

(3) 당분기말과 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	선수금	임대보증금

서울반도체 주식회사	15,273,227	957,340	151,607,918	65,808,726	10,252,541	-

광명반도체유한공사	704,461	-	14,085,729	7,986,400	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	69,080	-	1,363,912	-	-	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	766,840	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	366,395	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	51,295	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,005,759	-	-	-

합 계	16,046,768	957,340	172,247,848	73,795,126	10,252,541	-

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금	임대보증금

서울반도체 주식회사	26,512,000	938,340	108,836,110	36,627,988	13,380

광명반도체유한공사	3,675,518	-	9,305,165	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	1,352,620	-

Seoul Semiconductor Gmbh	-	-	715,679	-	-

Seoul Semiconductor Japan	-	-	145,483	-	-

ST Co., Ltd.	-	-	100,910	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	4,368,311	-	-

합 계	30,187,518	938,340	123,471,658	37,980,608	13,380

(4) 연결실체는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 무역금융거래 및 차입금과 관련하여 IBK기업은행 등 4개 금융기관 차입금에 대해 USD 104,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체(주)	-	-	21,522,000	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	-	1,352,620

광명반도체유한공사	7,986,400	-	-

② 전분기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래	지분취득(처분)

대 여	회 수	차 입	상 환

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.	-	-	709,404	535,525	-

서울경영파트너스㈜	-	-	-	-	300,000

(6) 주요경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	6,417,665	6,202,923

퇴직급여	306,492	267,967

합 계	6,724,157	6,470,890

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 연결실체의 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

분기당기순이익	(55,661,929)	32,046,351

손익항목의 조정:

감가상각비	44,713,016	39,482,063

무형자산상각비	3,401,497	3,863,500

무형자산손상차손	-	135,108

퇴직급여	-	-

지급수수료	61,364	(278,561)

대손상각비(환입)	230,461	96,292

외화환산손실	28,845,755	6,848,722

외화환산이익	(8,847,974)	(5,638,803)

통화선도거래이익	-	-

통화선도평가이익	-	-

통화선도평가손실	-	-

이자비용	7,798,811	5,769,661

이자수익	(113,029)	(11,703)

지분법손실	176,293	79,925

지분법이익	(224,257)	(85,079)

재고자산평가손실(환입)	6,572,033	(180,786)

유형자산폐기손실	-	-

유형자산손상차손	-	844,376

유형자산처분손실	10,530	-

유형자산처분이익	(46,799)	(8,329)

무형자산처분이익	(17,379)	-

주식보상비용	(266,194)	-

잡이익	(713,156)	(3,971)

잡손실	-	-

기타의대손상각비(환입)	-	216,864

금융보증비용	441,261	407,643

금융보증수익	(12,401)	-

무형자산처분손실	24,695	-

소모품비	-	-

법인세비용	(5,079,908)	694,480

자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(940,645)	(27,808,256)

미수금의 감소(증가)	8,606,325	(6,830,870)

선급금의 감소(증가)	11,186,586	(9,586,021)

선급비용의 감소(증가)	(1,765,442)	(1,203,439)

재고자산의 감소(증가)	(13,089,079)	(32,264,173)

임차보증금의 감소(증가)	(522,898)	50,605

장기선급금의 감소(증가)	(2,780,613)	(2,495,434)

장기선급비용의 감소(증가)	95,570	(4,443,446)

매입채무의 증가(감소)	20,189,644	31,310,026

미지급금의 증가(감소)	6,921,790	(133,667)

장기미지급금의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	9,110,603	(729,697)

선수수익의 증가(감소)	-	-

미지급비용의 증가(감소)	628,009	(2,482,492)

충당부채의 증가(감소)	314,041	173,189

예수금의 증가(감소)	199,734	42,615

금융보증부채의 증가(감소)	(42,124)	-

임대보증금의 증가(감소)	46,351	-

퇴직금의 지급	-	-

영업활동으로 창출된 현금	59,450,542	27,876,693

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	25,108,116	25,431,632

건설중인자산의 무형자산 본계정 대체	490,190	381,283

장기선급금의 무형자산 대체	1,293,580	1,189,278

유무형자산 취득 관련 미지급금의 변동	(9,139,893)	(3,580,524)

유무형자산 처분 관련 미수금의 변동	2,430,416	-

리스자산과 관련된 리스부채 증가	1,568,439	1,573,627

장기차입금의 유동성대체	-	(2,100,000)

단기차입금의 장기차입금 대체	-	25,785,425

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 당분기의 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말	재무현금흐름	비현금 변동	당분기말

환율변동	사용권자산의 증가	사용권자산의 해지	이자비용

단기차입금	92,611,209	(24,355,382)	8,487,712	-	-	-	76,743,539

유동성장기부채	2,100,000	(2,100,000)	-	-	-	-	0

리스부채	7,028,339	(1,788,645)	384,950	1,568,439	(219,616)	334,266	7,307,733

장기차입금	218,150,707	21,445,500	43,234,980	-	-	-	282,831,187

재무활동 관련 총부채	319,890,255	(6,798,527)	52,107,642	1,568,439	(219,616)	334,266	366,882,459

31. 영업부문(1) 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액은 없습니다.(2) 연결실체의 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역 별	당분기	전분기

국내	144,786,489	163,079,706

베트남	67,536,814	100,465,577

중국	144,821,069	181,631,412

미국 등	55,939,898	30,855,502

연결조정	(95,594,413)	(92,551,028)

합 계	317,489,857	383,481,169