서울바이오시스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

주석

당반기: 2023년 6월 30일 현재
전반기: 2022년 6월 30일 현재
서울바이오시스 주식회사

1. 회사의 개요서울바이오시스 주식회사(이하 "당사")는 2002년 1월 25일 반도체소자 제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 2020년 3월 6일 한국거래소 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 안산시 단원구 산단로 163번길 65-16에 소재하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 19,112백만원입니다.당반기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)

서울반도체 주식회사	16,189,363	42.35

서울반도체 주식회사의 특수관계자	6,812,951	17.82

서울바이오시스 주식회사 우리사주조합	332,730	0.87

자기주식	640,430	1.68

기타	14,248,179	37.28

합 계	38,223,653	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’ 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 2.2. 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금(*1)	1,921,988	8,981,381

기타예금(*2)	448,211	92,234

합 계	2,370,199	9,073,615

(*1) 당반기말 한국증권금융에서 우리사주배정물량에 대한 지급보증을 초과하는 보증액에 대해 질권설정한 예금의 장부가액은 80,000천원입니다.(*2) 현금성자산을 주요 운용자산으로 하는 MMDA 등으로 구성되어 있습니다.

5. 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	85,481	85,481

6. 매출채권및기타채권당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동)

매출채권	35,809,753	46,878,681

대손충당금	(1,340,929)	(886,313)

미수금	9,411,318	8,713,638

미수수익	3,007	19,720

단기대여금	8,598,840	8,300,815

소 계	52,481,989	63,026,541

(비유동성)

장기대여금	40,000	-

보증금	1,337,340	1,339,374

소 계	1,377,340	1,339,374

합 계	53,859,329	64,365,915

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	평가손실충당금	장부금액	총장부금액	평가손실충당금	장부금액

상품	36,524	-	36,524	136	-	136

제품	7,654,594	(1,436,089)	6,218,505	11,608,844	(1,624,537)	9,984,307

재공품	3,196,770	(214,718)	2,982,052	3,461,758	(50,181)	3,411,577

원재료	3,447,866	(137,200)	3,310,666	1,964,712	(49,338)	1,915,374

저장품	1,374,164	(606,499)	767,665	1,474,868	(534,483)	940,385

미착재고	114,870	-	114,870	-	-	-

합 계	15,824,788	(2,394,506)	13,430,282	18,510,318	(2,258,539)	16,251,779

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산평가손실	135,966	909,366

8. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,888	34,982,586	464,522,218	17,698,029	8,595,130	3,351,124	537,198,975

취득	-	124,660	2,145,268	416,340	1,635,068	2,470,666	6,792,002

대체	20,741	58,309	2,532,017	345,101	-	(2,911,118)	45,050

처분/폐기	-	-	(15,342,968)	-	(840,329)	(288,471)	(16,471,768)

전기말	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

당기초	8,070,629	35,165,555	453,856,535	18,459,470	9,389,869	2,622,201	527,564,259

취득	-	-	1,880,946	-	10,105,420	2,652,914	14,639,280

대체	41,204	115,841	412,423	17,400	-	(429,823)	157,045

처분/폐기	-	-	(6,252,884)	(22,086)	(260,020)	(2,174,899)	(8,709,889)

당반기말	8,111,833	35,281,396	449,897,020	18,454,784	19,235,269	2,670,393	533,650,695

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	-	9,796,653	344,287,897	17,272,022	4,476,437	-	375,833,009

감가상각비	-	889,129	23,039,504	192,884	1,675,591	-	25,797,108

대체	-	14,644	-	-	-	-	14,644

처분/폐기	-	-	(7,378,154)	-	(619,341)	-	(7,997,495)

전기말	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

당기초	-	10,700,426	359,949,247	17,464,906	5,532,687	-	393,647,266

감가상각	-	447,958	11,233,454	108,398	742,638	-	12,532,448

대체	-	28,383	-	-	-	-	28,383

처분/폐기	-	-	(4,202,390)	(22,085)	(212,012)	-	(4,436,487)

당반기말	-	11,176,767	366,980,311	17,551,219	6,063,313	-	401,771,610

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	기계장치	기 타	사용권자산	건설중인자산	합 계

전기초	8,049,888	25,185,933	120,234,321	426,007	4,118,693	3,351,124	161,365,966

전기말	8,070,629	24,465,129	93,907,288	994,564	3,857,182	2,622,201	133,916,993

당반기말	8,111,833	24,104,629	82,916,709	903,565	13,171,956	2,670,393	131,879,085

(2) 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다(주석 26참조).

9. 사용권자산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	7,509,611	1,085,519	8,595,130

증가	1,143,132	491,936	1,635,068

감소	(23,393)	(816,936)	(840,329)

전기말	8,629,350	760,519	9,389,869

당기초	8,629,350	760,519	9,389,869

증가	9,882,436	222,985	10,105,421

감소	-	(260,020)	(260,020)

당반기말	18,511,786	723,484	19,235,270

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,845,594	630,844	4,476,438

증가	1,357,069	318,522	1,675,591

감소	(18,501)	(600,840)	(619,341)

전기말	5,184,162	348,526	5,532,688

당기초	5,184,162	348,526	5,532,688

증가	633,322	109,316	742,638

감소	-	(212,012)	(212,012)

당반기말	5,817,484	245,830	6,063,314

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	건물및구축물	차량운반구	합계

전기초	3,664,017	454,675	4,118,692

전기말	3,445,188	411,993	3,857,181

당반기말	12,694,302	477,654	13,171,956

10. 투자부동산(1) 취득원가

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	174,150	236,095

대체	(20,741)	(58,309)	(79,050)

전기말	41,204	115,841	157,045

당기초	41,204	115,841	157,045

대체	(41,204)	(115,841)	(157,045)

당반기말	-	-	-

(2) 감가상각누계액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	-	37,190	37,190

감가상각비	-	5,108	5,108

대체	-	(14,644)	(14,644)

전기말	-	27,654	27,654

당기초	-	27,654	27,654

감가상각비	-	729	729

대체	-	(28,383)	(28,383)

당반기말	-	-	-

(3) 장부금액

(단위: 천원)

구 분	토 지	건물및구축물	합 계

전기초	61,945	136,960	198,905

전기말	41,204	88,187	129,391

당반기말	-	-	-

(4) 당사는 토지와 건물 중 임대하고 있는 면적에 해당되는 장부금액을 투자부동산으로 분류하고 있으며, 임대면적의 변동에 따라 투자부동산에 해당되는 부동산을 대체하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 임대로 인한 수익은 각각 10,386천원 및 8,028천원입니다.

11. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	20,114,416	(11,773,555)	(664,031)	7,676,830

개발비	85,241,513	(76,908,945)	(8,083,742)	248,826

기타	5,097,650	(4,572,012)	(135,108)	390,530

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	114,277,912	(93,254,512)	(12,707,214)	8,316,186

② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	19,657,185	(10,975,488)	(664,031)	8,017,666

개발비	85,241,513	(76,315,842)	(8,083,741)	841,930

기타	5,097,651	(4,465,666)	(135,109)	496,876

영업권	3,824,333	-	(3,824,333)	-

합계	113,820,682	(91,756,996)	(12,707,214)	9,356,472

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,017,666	841,930	496,876	9,356,472

증가 :

대체취득	457,230	-	-	457,230

감소 :

상각	(798,066)	(593,104)	(106,346)	(1,497,516)

당반기말	7,676,830	248,826	390,530	8,316,186

② 전반기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	개발비	기타	합계

기초	8,165,441	7,803,895	702,571	16,671,907

증가 :

내부창출취득	-	4,458,536	-	4,458,536

취득	456,126	-	-	456,126

감소 :

상각	(785,271)	(861,949)	(120,156)	(1,767,376)

처분	(22,584)	-	-	(22,584)

전반기말	7,813,712	11,400,482	582,415	19,796,609

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)티프렌즈 비상장 보통주	400,000	400,000

13. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황

구 분	회사명	주요사업	소재지	지분율(%)

당반기말	전기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.(*1)	LED 연구개발	미국	65.97	65.94

SEOUL SEMICONDUCTOR VINA CO.,LTD(*2)	LED PKG 제조	베트남	50.80	50.80

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	LED 판매	중국	100.00	100.00

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.(*3)	LED Chip 제조	대만	42.00	42.00

ST Co., Ltd.(*3)	42.00	42.00

Anhui SS Opto Co., Ltd(*4)	중국	26.00	26.00

관계기업	UVTON, Inc.	LED 연구개발	미국	35.00	35.00

서울경영파트너스(주)(*5)	벤처기업투자	한국	45.00	45.00

(*1) 당반기중 종속기업의 자기주식 취득으로 유효지분율이 전기말 65.94%에서 65.97%로 증가하였습니다.(*2) 당반기말 현재 당사의 지분율은 50.80%이며, 피투자회사의 잔여지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 지분율은 42.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 9%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다. (*4) 당사의 지분율은 26.00%이나, 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 25%의 지분을 보유하고 있으며, 공동약정에 의해 공동으로 의사결정을 수행하므로 공동기업으로 분류하였습니다.(*5) 당반기말 현재 당사의 지분율은 45.00%이며, 피투자회사의 잔여 지분은 당사의 지배기업인 서울반도체 주식회사가 보유하고 있습니다.

(2) 지분법 평가내역① 당반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	반기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	15,665,156	(330,396)	433,038	15,767,798

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	85,199,994	(4,793,348)	3,073,088	83,479,734

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	-	-	-	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	84,900	(3,050)	1,886	83,736

ST Co., Ltd.	434,130	(21,654)	9,675	422,151

Anhui SS Opto Co., Ltd.	577,229	(733)	(1,218)	575,278

관계기업	Uvton, Inc.	68,371	9,748	(496)	77,623

서울경영파트너스	691,553	(18,607)	-	672,946

합 계	102,721,333	(5,158,040)	3,515,973	101,079,266

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기초	지분법손익	기타자본변동	반기말

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.	16,659,398	1,071,082	1,331,986	19,062,466

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	87,405,330	(3,896,348)	5,690,419	89,199,401

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	269,100	(271,762)	2,662	-

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.	115,004	(20,591)	1,464	95,877

ST Co., Ltd.	497,689	(20,960)	7,176	483,905

Anhui SS Opto Co., Ltd.	484,121	213,531	19,914	717,566

관계기업	Uvton, Inc.	76,486	(641)	(886)	74,959

서울경영파트너스	807,524	(79,631)	-	727,893

합 계	106,314,652	(3,005,320)	7,052,735	110,362,067

(3) 종속기업, 공동기업과 관계기업의 재무정보① 당반기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,372,108	29,071,297	11,517,790	63,568	20,862,046	6,003,988	(387,196)	730,534	343,338

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	166,271,901	375,345,191	178,541,660	199,377,021	163,698,410	191,080,089	(7,247,370)	6,049,162	(1,198,208)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	36,274,096	19,115	36,916,724	-	(623,514)	35,998,839	(284,528)	9,508	(275,020)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	658,007	253	458,888	-	199,372	-	(7,261)	4,491	(2,770)

ST Co., Ltd.	1,239,706	337	234,923	-	1,005,121	193,463	(51,556)	23,035	(28,521)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	8,908,862	75,244	6,771,497	-	2,212,609	8,719,220	(2,819)	(4,685)	(7,504)

(관계기업)

UVTON, Inc.	49,343	-	73,035	-	(23,693)	193,345	27,853	(1,416)	26,437

서울경영파트너스(주)	1,492,294	12,716	9,578	-	1,495,432	-	(41,352)	-	(41,352)

② 전기

(단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	자 본	매 출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

(종속기업)

Sensor Electronic Technology, Inc.	3,976,305	27,400,623	10,736,788	92,637	20,547,503	15,825,955	(3,155,371)	1,591,092	(1,564,279)

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	152,282,727	353,337,355	149,074,536	191,648,927	164,896,619	341,026,681	(12,532,866)	5,595,491	(6,937,375)

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	14,852,128	28,151	15,228,772	-	(348,493)	24,450,954	(644,722)	27,128	(617,594)

(공동기업)

SH Optotech Co., Ltd.	644,682	248	442,788	-	202,142	-	(64,733)	(6,943)	(71,676)

ST Co., Ltd.	1,173,160	330	139,848	-	1,033,642	373,440	(113,318)	(38,014)	(151,332)

Anhui SS Opto Co., Ltd.	10,579,064	75,406	8,434,356	-	2,220,113	25,544,013	428,977	(70,869)	358,108

(관계기업)

UVTON, Inc.	10,821	-	60,950	-	(50,129)	141,054	(21,739)	(1,445)	(23,184)

서울경영파트너스(주)	1,536,049	13,981	13,246	-	1,536,785	-	(257,714)	-	(257,714)

(4) 당반기와 전기 중 피투자회사로부터 수령한 배당금은 없습니다. (5) 당반기말 현재 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 투자주식은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(유동부채)

매입채무	50,341,463	44,921,897

미지급금	79,330,835	69,932,941

현재가치할인차금	(1,153,670)	(1,581,657)

미지급비용	3,769,671	4,282,421

소 계	132,288,299	117,555,602

(비유동부채)

미지급금	10,620,039	16,992,062

현재가치할인차금	(331,773)	(809,329)

소계	10,288,266	16,182,733

합계	142,576,565	133,738,335

15. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	당반기말 이자율(%)	최종만기	당반기말	전기말

단기차입금	한국씨티은행	1M LIBOR+1.70%	-	-	24,672,994

신한은행	수은채 유통 수익률 + 0.43%(3개월)	2024-03-15	20,000,000	20,000,000

산업은행	기준금리(기표당시 기준금리에 따름)+1.05%	-	-	4,450,000

리스부채(*)	381,441	833,165

소계	20,381,441	49,956,159

유동성장기부채	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	2024-05-20	11,500,000	-

장기차입금	KDB산업은행	산금채 12개월 기준금리 + 0.88%(2.79%)	-	-	11,500,000

한국수출입은행	수은채 3개월 유통수익률 + 1%	2026-03-24	17,066,400	16,474,900

서울반도체	1.29%	2024-12-31	10,682,340	10,312,104

서울반도체	1.30%	2026-09-26	19,692,000	19,009,500

서울반도체	4.60%	2024-12-08	8,598,840	8,300,815

서울반도체	4.60%	2024-12-18	13,128,000	12,673,000

서울반도체	4.60%	2025-04-26	17,066,400	-

서울반도체	4.60%	2025-05-25	3,006,312	-

리스부채(*)	13,169,952	3,377,010

소계	102,410,243	81,647,329

합계	134,291,684	131,603,488

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채를 차입부채에 표시하였습니다.

16. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

반품충당부채	440,465	213,821	-	654,286

판매보증충당부채	141,550	105,802	-	247,352

소송충당부채	62,862	-	-	62,862

합 계	644,877	319,623	-	964,500

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	환입	반기말

반품충당부채	288,962	22,850	-	311,812

판매보증충당부채	704,000	-	-	704,000

화재손실충당부채	22,473	-	-	22,473

합 계	1,015,435	22,850	-	1,038,285

17. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한주식수는 보통주식 38,223,653주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당반기말 현재 발행 주식 중 640,430주는 당사가 주식기준보상 목적 등으로 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주주총회 결의에 의하여 당사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 당반기 -원(전반기 59원)	-	2,223,900

18. 주당손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손익	(16,716,223,987)	(38,597,905,802)	(9,864,844,805)	(22,028,039,292)

가중평균유통주식수(*)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,625,488

기본주당손익	(445)	(1,027)	(262)	(585)

(2) 기본주당손익의 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 유통보통주식수	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,693,223

유통보통주식수의 변동	-	-	-	(67,735)

가중평균유통보통주식수(기본)	37,583,223	37,583,223	37,583,223	37,625,488

(3) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있으나, 당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 주요 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 계약상의 행사가격으로 매수할 수 있습니다.

주요 임직원에게 부여된 주식기준보상의 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구분	부여일	부여수량(주)	부여방법(*)	가득조건	행사기간

1차	2016년 03월 28일	80,000	자기주식 교부,신주발행또는 차액보상	부여일로부터3~4년간 근무	가득조건 충족일로부터 4~5년

2차	2017년 05월 12일	65,000

3차	2018년 03월 29일	70,000

(*) 행사시점에 당사의 결정에 따라 부여방법이 확정됩니다.(2) 당사는 주식선택권을 블랙숄즈모형으로 측정하였으며, 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정시 고려하지 않았습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치 측정을 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차	2차	3차

부여일 공정가치	3,574	1,638	5,371

부여일 주식가격	11,417	12,108	11,936

행사가격	11,410	15,300	15,300

기대 변동성(가중평균)	22.83%	17.34%	22.86%

기대 만기	6년	6년	6년

기대 배당수익율	-	-	-

무위험 이자율(국공채 수익율)	1.59%	1.55%	1.99%

주가의 기대변동성은 당사 주식 가격의 과거 변동성에 기초하여 평가하였으며, 기대만기까지의 기간과 동일한 기간 동안의 변동성을 이용하였습니다. 상품의 기대만기는 과거 경험 및 일반적인 옵션 보유자의 행동에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전기

수 량	행사가격	수 량	행사가격

기 초	46,042	14,761	93,184	14,772

상 실	(7,382)	15,300	(47,142)	14,782

행 사	-	-	-	-

기 말	38,660	14,659	46,042	14,761

(4) 당사는 당반기와 전반기 중 주식기준보상과 관련하여 각각 4,229천원, 37,551천원의 주식보상비용환입을 인식하였습니다. 20. 매출액당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	24,723,290	46,741,367	36,374,442	65,814,544

상품매출	19,026,722	33,117,657	15,281,942	34,069,586

수입임대료	7,375	14,750	13,386	303,624

합 계	43,757,387	79,873,774	51,669,770	100,187,754

21. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	27,000,307	54,185,017	35,830,954	71,750,595

상품매출원가	14,080,152	24,876,354	13,231,150	28,899,495

합 계	41,080,459	79,061,371	49,062,104	100,650,090

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,082,013	2,052,158	1,395,639	2,842,232

퇴직급여	181,793	238,311	122,226	188,093

복리후생비	139,519	282,638	148,515	291,095

여비교통비	36,090	51,245	11,863	23,127

지급임차료	18,369	32,511	65,879	65,879

대손상각비	485,401	454,616	189,583	475,391

접대비	12,595	27,628	19,035	43,956

통신비	1,023	2,772	2,686	4,923

수도광열비	2,535	21,201	15,438	33,599

세금과공과	8,421	17,910	6,920	18,084

감가상각비	15,348	35,851	194,536	355,550

수선비	2,097	2,684	755	2,498

보험료	6,124	14,075	(2,165)	5,144

차량유지비	6,959	11,575	5,032	9,955

운반비	1,148	2,149	13,491	17,926

교육훈련비	22	1,776	792	4,015

도서인쇄비	59	118	762	905

무형자산상각비	50,256	107,744	59,045	118,091

소모품비	8,658	15,258	161,334	169,922

지급수수료	905,739	2,032,438	374,179	694,580

경상개발비	11,313,718	22,986,348	7,710,019	15,725,476

주식보상비용	(4,229)	(4,229)	(37,551)	(37,551)

광고선전비	132,862	179,137	107,358	272,463

수출비	44,307	93,805	121,339	205,503

판매보증비	44,295	105,802	-	-

해외시장개척비	163,715	305,878	334,872	706,127

합 계	14,658,837	29,071,399	11,021,582	22,236,983

(3) 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료, 제품 및 재공품의 변동	673,498	897,158	(2,137,177)	(301,744)

원재료 매입액	10,506,310	20,066,764	15,955,535	29,310,930

상품의 판매	14,080,152	24,876,354	13,231,150	28,899,495

종업원급여	5,931,282	11,905,572	9,243,171	17,320,681

감가상각비	6,291,559	12,533,178	6,556,669	13,108,958

무형자산상각비	686,112	1,497,516	884,952	1,767,376

외주가공비	1,965,548	4,088,951	6,141,578	10,958,327

지급수수료	4,310,530	7,670,097	2,506,008	4,732,135

수도광열비	4,316,894	9,410,813	3,649,857	8,103,247

수선비	1,670,976	3,598,593	1,608,933	3,212,925

기타	5,306,435	11,587,774	2,443,010	5,774,743

합 계(*)	55,739,296	108,132,770	60,083,686	122,887,073

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	175,420	336,731	19,813	35,669

외환차익	1,118,963	2,424,411	3,144,055	4,584,504

외화환산이익	1,060,385	3,275,499	661,407	2,743,336

금융보증수익	-	-	20,470	40,669

합 계	2,354,768	6,036,641	3,845,745	7,404,178

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,741,731	3,715,920	1,343,134	2,577,806

외환차손	2,383,102	3,266,069	1,887,033	2,842,558

외화환산손실	(14,877)	4,335,556	3,322,798	6,041,288

금융보증비용	118,222	308,180	145,230	276,347

합 계	4,228,178	11,625,725	6,698,195	11,737,999

23. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	45,323	326,545	-	2,713

무형자산처분이익	-	-	17,379	17,379

잡이익	67,121	107,292	(82,865)	80,697

합 계	112,444	433,837	(65,486)	100,789

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	1,311

무형자산처분손실	-	-	15,908	24,696

잡손실	18,979	25,623	11,710	99,147

합 계	18,979	25,623	27,618	125,154

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

25. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류와 공정가치 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산	2,370,199	-	-	-	-

단기금융자산	85,481	-	-	-	-

매출채권및기타채권	52,481,989	-	-	-	-

장기기타채권	1,377,340	-	-	-	-

합 계	56,315,009	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	128,577,032	-	-	-	-

장기미지급금	10,288,266	-	-	-	-

차입금	120,740,292	-	-	-	-

합 계	259,605,590	-	-	-	-

기타:

리스부채	13,551,392	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치 서열체계 구분

수준1	수준2	수준3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000	-	-	400,000	400,000

상각후원가로 측정되는 금융자산:

단기금융자산	85,481	-	-	-	-

현금및현금성자산	9,073,615	-	-	-	-

매출채권및기타채권	63,026,541	-	-	-	-

장기기타채권	1,339,374	-	-	-	-

합 계	73,525,011	-	-	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

매입채무및기타채무(*)	113,452,700	-	-	-	-

장기기타채무	16,182,733	-	-	-	-

차입금	127,393,313	-	-	-	-

금융보증부채	3,983	-	-	-	-

합 계	257,032,729	-	-	-	-

기타:

리스부채	4,210,174	-	-	-	-

(*) 금융부채에 해당하지 않는 미지급비용 등은 포함하지 않았습니다. (2) 당반기 중 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한의 내용

현금및현금성자산	80,000	80,000	질권설정

26. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 한국수출입은행 해외투자대출자금약정과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다. 담보설정액은 USD16,900,000입니다.(2) 당반기말 현재 당사는 KDB산업은행 시설대출 및 일반자금대출과 관련하여 토 지, 건물 및 기계장치를 담보로 제공하고 있습니다. 담보로 제공되어 있는 자산의 장부금액은 각각 토지 8,111,833천원, 건물 22,706,857천원, 그리고 기계장치 32,583,190천원이며, 담보설정액은 81,000,000천원입니다. (3) 당반기말 현재 당사가 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공처	보증(담보)내용	보증(담보)금액	보증받은자

한국증권금융(주)	우리사주배정물량 총 400,000주에 대한 취득금액 이내	80,000	우리사주조합

(4) 당반기말 현재 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

보증제공인	보증내용	통 화	지급보증금액

서울반도체 주식회사	차입금보증(기업은행)	USD	10,800,000

서울보증보험	매출채권신용보험	KRW	626,017

합 계	USD	10,800,000

KRW	626,017

(5) 당반기말과 전기말 현재 당사가 주요 금융기관과 체결한 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	약정내용	통 화	당반기말	전기말

한국수출입은행	해외투자대출자금	USD	13,000,000	13,000,000

기업은행	수입신용장 등	USD	4,000,000	4,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

수출채권매입(OA)	USD	-	24,000,000

한국씨티은행	외화대출금	USD	-	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	KRW	11,500,000	11,500,000

일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

신한은행	일반자금대출	KRW	20,000,000	20,000,000

장외파생상품거래	USD	5,000,000	5,000,000

합 계	KRW	36,500,000	36,500,000

USD	27,000,000	71,000,000

(6) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이 있습니다. 동 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다.

27. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

최상위 지배기업	서울반도체 주식회사

종속기업	Sensor Electronic Technology, Inc.Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd.

공동기업	SH Optotech Co., Ltd.ST Co., Ltd.Anhui SS Opto Co., Ltd.

관계기업	Uvton, Inc.서울경영파트너스(주)

동일지배하의 종속기업	광명반도체유한공사Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.Seoul Semiconductor Inc.Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.Seoul Semiconductor GmbHNITEK, Inc.

최상위 지배기업의 관계기업	SixPoint Materials,Inc., Solid UV

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산 취득	유형자산 처분	대손상각비 (환입)	이자비용

서울반도체 주식회사	342,753	6,108,095	-	-	(1,799)	1,927,550

광명반도체유한공사	1,052,792	-	-	-	(2,337)	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	47,788,886	2,764,031	-	4,463,956	(6,078)	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	1,070,368	3,649,609	-	-	14,099	-

ST Co., Ltd.	-	193,502	-	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	8,941,934	-	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	17,368,397	510,775	-	-	(8,001)	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	130,704	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	2,972	-	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	1,035,566	104,553	-	-	26,022	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	789,186	-	-	-	-

합 계	68,658,762	23,195,361	-	4,463,956	21,906	1,927,550

② 전반기

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	매출	매입	유형자산취득	유형자산처분	이자비용

서울반도체 주식회사	1,640,269	5,209,686	583,002	-	1,410,786

광명반도체유한공사	2,121,549	750	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	41,584,416	6,427,202	-	725,496	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	2,349,095	5,580,060	-	-	-

ST Co., Ltd.	-	182,044	-	-	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	15,138,394	-	-	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	6,453,350	-	-	-	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	145,505	-	-	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	18,628,392	279,334	-	-	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	15,021	-	-	-

합 계	72,777,071	32,977,996	583,002	725,496	1,410,786

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사(*1)	-	-	957,340	102,741,399	72,173,892

광명반도체유한공사(*2)	72,976	-	-	-	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.(*3)	25,123,195	-	-	5,510,425	-

Sensor Electronic Technology, Inc.(*4)	1,805,603	8,598,840	-	1,973,073	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	89,758	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	2,579,124	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd (*5)	3,416,954	-	-	371,744	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	516,533	-

Seoul Semiconductor Inc.,	-	-	-	3,013	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd., (*6)	-	-	-	415,811	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,877,625	-

합 계	30,418,728	8,598,840	957,340	116,078,505	72,173,892

(*1) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 161천원, 미지급금 현재가치할인차금 1,485,442천원이 차감되어 있습니다.(*2) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 739천원이 차감되어 있습니다.(*3) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 182,832천원이 차감되어 있습니다.(*4) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 16,116천원이 차감되어 있습니다.(*5) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 23,685천원이 차감되어 있습니 다.(*6) 당반기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 31,130 천원이 차감되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	채 권	채 무

매출채권및 미수금	대여금	임차보증금	매입채무및 기타채무	차입금

서울반도체 주식회사	421,666	-	957,340	96,913,903	50,295,419

광명반도체유한공사	366,136	-	-	600	-

Seoul Semiconductor VINA Co., Ltd.	28,685,047	-	-	1,926,477	-

Sensor Electronic Technology, Inc.	701,336	8,300,815	-	238,566	-

ST Co., Ltd.	-	-	-	121,072	-

Anhui SS Opto Co., Ltd.	-	-	-	4,722,014	-

Seoul Viosys (Shanghai) Co., Ltd	4,738,771	-	-	325,336	-

Seoul Semiconductor Japan Co., Ltd.,	-	-	-	413,265	-

Seoul Semiconductor (Shenzen) Co., Ltd.,	535,965	-	-	895,367	-

Seoul Semiconductor GmbH,	-	-	-	1,254,367	-

합 계	35,448,921	8,300,815	957,340	106,810,967	50,295,419

(*1) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 1,960천원, 미지급금 현재가치할인차금 2,391,004천원이 차감되어 있습니다.(*2) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 3,075천원이 차감되어 있습니다.(*3) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 188,910천원이 차감되어 있습니다.(*4) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 2,071천원이 차감되어 있습니다.(*5) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 31,686천원이 차감되어 있습니다.(*6) 전기말 매출채권 및 미수금에는 대손충당금 5,108천원이 차감되어 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	자금대여거래	자금차입거래

대 여	회 수	차 입	상 환

서울반도체 주식회사	-	-	20,072,712	-

② 전반기 중 특수관계자와 자금거래는 없습니다.

(5) 당사는 지배기업인 서울반도체 주식회사로부터 IBK기업은행 금융기관 차입금에 대해 USD 10,800,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 리스부채변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

서울반도체주식회사	3,787,070	9,882,437	610,146	13,059,361

(*) 상기 리스계약과 관련하여 당반기중 이자비용 142,347천원을 인식하였습니다.② 전기말

(단위: 천원)

회사명	기초	증가	감소	반기말

서울반도체주식회사	3,913,016	1,143,132	1,269,078	3,787,070

(*) 상기 리스계약과 관련하여 전기에 이자비용 306,055천원을 인식하였습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	2,833,492	2,965,119

퇴직급여	157,921	177,682

합 계	2,991,413	3,142,801

28. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순손실	(38,597,906)	(22,028,039)

손익항목의 조정:

유형자산,투자부동산 및 사용권자산 감가상각비	12,533,178	13,108,957

대손상각비	454,616	475,391

무형자산상각비	1,497,516	1,767,376

외화환산손실	4,335,556	6,041,288

무형자산처분손실	-	24,696

외화환산이익	(3,275,499)	(2,743,336)

유형자산처분손실	-	1,311

유형자산처분이익	(326,545)	(2,713)

무형자산처분이익	-	(17,379)

이자비용	3,715,920	2,577,806

이자수익	(336,731)	(35,669)

금융보증수익	-	(40,669)

재고자산평가손실	135,966	909,366

판매보증비(환입)	105,802	(37,551)

주식보상비용(환입)	(4,229)	8,207

지분법손실	5,158,040	3,005,322

금융보증료	308,180	276,347

잡이익	(1,461)	-

법인세수익	-	(8,034,787)

소 계	24,300,309	17,283,963

자산부채의 변동:

매출채권	11,390,556	16,960,973

미수금	112,458	1,855,823

선급금	(84,590)	1,384,949

장기선급금	-	(1,887,783)

선급비용	(161,664)	(1,121,017)

재고자산	2,685,530	(1,608,596)

임차보증금	-	(131,000)

매입채무	5,468,863	7,549,441

미지급금	10,819,184	2,159,658

미지급비용	(387,406)	(801,927)

선수금	(154,669)	(239,860)

반품충당부채	213,821	22,849

금융보증부채	-	(21,429)

예수금	(91,009)	51,562

예수보증금	-	(77,067)

선수수익	(478)	(26,249)

소 계	29,810,596	24,070,327

영업활동에서 창출된 현금	15,512,999	19,326,251

(2) 당반기와 전반기기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 본계정 대체	429,823	651,002

장기선급금의 무형자산 대체	457,230	456,126

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감	(8,198,433)	(3,699,828)

유형자산 처분 관련 미수금의 증감	728,587	(316,145)

리스자산과 관련된 리스부채 증가	10,055,949	279,152

장기차입금 유동성 대체	(11,500,000)	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	당반기말

단기차입금	49,122,994	(29,124,798)	-	1,804	-	20,000,000

유동성장기부채	-	-	11,500,000	-	-	11,500,000

리스부채	4,210,174	(714,731)	-	-	10,055,949	13,551,392

장기차입금	78,270,319	20,415,486	(11,500,000)	2,054,487	-	89,240,292

재무활동 관련 총부채	131,603,487	(9,424,043)	-	2,056,291	10,055,949	134,291,684

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	유동성대체	환율변동	기타변동	당반기말

단기차입금	91,258,589	(7,950,980)	-	2,888,203	-	86,195,812

유동성장기부채	2,100,000	(1,050,000)	-	-	-	1,050,000

리스부채	4,391,527	(933,433)	-	-	430,509	3,888,603

장기차입금	36,557,992	-	-	2,270,121	-	38,828,113

재무활동 관련 총부채	134,308,108	(9,934,413)	-	5,158,324	430,509	129,962,528