디엔에프 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

공시대상기간 중 중요한 자산양수도의 내역은 아래와 같습니다.

계약상대방	계약 내용	계약체결일	양수기준일	자산양수금액	대금지급기준

유니레버코리아 주식회사	유형자산양수(목적물 : 대전 대덕구 대화동 40-66번지 소재 토지(26,180㎡) 및 건물(15,337.824㎡))	2016-03-10	2016-04-11	11,500백만원	계약금(20%) : 토지 2,022,620,000원(2016.03.11) 계약금(20%) : 건물 277,380,000원(2016.03.11) 부가세10% 별도잔금(80%) : 토지 8,090,480,000원(2016.04.11)잔금(80%) : 건물 1,109,520,000원(2016.04.11) 부가세10% 별도

목적	공장 추가 건설을 위한 토지매입(매출성장 및 생산량 확대)

※ 위의 자산양수를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 세부적인 내용은 공시서류(주요사항보고서-유형자산양수결정, 2016-03-10)를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제18기1분기	단기매출채권	3,619,049,410	36,190,494	1%

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	3,620,699,410	37,840,494	-

제17기	단기매출채권	3,708,100,301	37,081,003	1%

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	3,709,750,301	38,731,003	-

제16기	단기매출채권	2,673,965,752	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,675,615,752	1,650,000	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 원)

구분	제18기1분기	제17기	제16기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	38,731,003	1,650,000	1,650,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(890,509)	37,081,003	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,840,494	38,731,003	1,650,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

K-IFRS로 전환함에 있어 매출채권에 대해 개별적, 집합적 평가를 통해 대손충당금을 산출하며, 개별 검토 결과 자금회수가 어려울 것으로 판단되는 채권(\1,650,000)에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.또한 회사의 채권에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충금을 설정하고 있습니다.추가로, 부실채권 비율이 전체 채권의 10% 미만일 경우에는, 정상채권의 충당금 설정률에 의해 대손충당금이 설정되며, 10% 이상일 경우에는 부실채권의 충당금 설정율에 의해 대손충당금이 설정되고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	3,619,049,410	-	-	1,650,000	3,620,699,410

특수관계자	-	-	-	-	-

계	3,619,049,410	-	-	1,650,000	3,620,699,410

구성비율	99.95%	-	-	0.05%	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제18기 1분기	제17기	제16기	비고

반도체전자재료	제 품	15,892,155	15,158,204	17,287,240	-

원재료	6,580,924	6,957,295	8,732,204	-

저장품	44,891	47,419	33,360	-

소 계	22,517,970	22,162,918	26,052,804	-

기타화학제품 및 기타	제 품	551,772	577,542	6,475	-

원재료	77,069	53,077	44,313	-

저장품	5	253	623	-

상 품	-	-	-	-

소 계	628,846	630,872	51,411	-

합 계	제 품	16,443,927	15,735,746	17,293,715	-

원재료	6,657,993	7,010,372	8,776,517	-

저장품	44,896	47,672	33,983	-

상 품	-	-	-	-

미착품	-	255,767	1,135,905	-

합 계	23,146,816	23,049,557	27,240,120	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.82%	12.26%	17.12%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.5	3.2회	2.2회	-

※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 제품 (8,401,376)천원, 원재료 (2,002,269)천원, 저장품 (41,632)천원을 차감하여 계산하였습니다.※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

( 2) 재고자산의 실사내용

1) 실사 일자 당사는 2018사업연도 1분기 재무제표를 작성함에 있어 3월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다. . 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 현황 (단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	전기평가충당금	당기평가손실(환입)	기말잔액	비고

제 품	16,443,927	16,443,927	8,695,804	294,428	8,042,551	-

원재료	6,657,993	6,657,993	1,735,878	266,392	4,655,723	-

저장품	44,896	44,896	46,925	5,293	3,264	-

상 품	-	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	23,146,816	23,146,816	10,478,607	33,329	12,701,538	-

라. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	5,961,240	-	-	-	5,961,240	5,961,240

매출채권 및 기타채권	-	3,693,593	-	-	-	3,693,593	3,693,593

기타금융자산	-	17,302,527	-	-	-	17,302,527	17,302,527

매도가능금융자산	-	-	753,820	(731,428)	-	22,392	22,392

합 계	-	26,957,360	753,820	(731,428)	-	26,979,752	26,979,752

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	2,790,371	2,790,371	2,790,371

단기차입금 및 사채	-	4,150,003	4,150,003	4,150,003

장기차입금 및 사채	-	7,499,997	7,499,997	7,499,997

기타금융부채	-	171,735	171,735	171,735

합 계	-	14,612,106	14,612,106	14,612,106

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	9,814,255	-	-	-	9,814,255	9,814,255

매출채권 및 기타채권	-	3,752,792	-	-	-	3,752,792	3,752,792

기타금융자산	-	16,598,725	-	-	-	16,598,725	16,598,725

매도가능금융자산	-	-	260,500	(238,108)	-	22,392	22,392

합 계	-	30,165,772	260,500	(238,108)	-	30,188,165	30,188,164

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,501,891	3,501,891	3,501,891

단기차입금 및 사채	-	5,966,674	5,966,674	5,966,674

장기차입금 및 사채	-	8,333,326	8,333,326	8,333,326

기타금융부채	-	170,041	170,041	170,041

합 계	-	17,971,932	17,971,932	17,971,932

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기에 취득한 매도가능금융자산 지분상품은 활성시장에서 거래되지 않는 상품으로서, 수준 3에 해당합니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	106,427	-	-	-	2,336

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	106,427	-	-	-	2,336

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(70,499)	-	-	-	15,933

합 계	(70,499)	-	-	-	15,933

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	43,144	-	-	-	(39,875)

매도가능금융자산	-	-	(238,108)	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	43,144	-	(238,108)	-	(39,875)

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(88,706)	-	-	-	80,052

합 계	(88,706)	-	-	-	80,052

마. 유형자산의 재평가

당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다.

사. 채무증권 발행실적 등

당사는 공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등을 다음의 표에 따라 기재하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

※ 당사는 작성기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 기재하지 않았습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-