디엔에프 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 기업어음증권의 전자단기사채 및 회사채의 발행실적

당사는 공시대상기간 중 기업어음증권의 전자단기사채 및 회사채(신종자본증권, 조건부자본증권 포함)의 발행실적(공·사모 불문)을 다음의 표에 따라 기재하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)디엔에프	회사채	사모	2011.03.21	2,501	5%	-	2013.03.21	완료주1)	-

(주)디엔에프	회사채	사모	2012.04.25	9,000	8%	-	2015.04.25	완료주2)	-

(주)디엔에프	회사채	사모	2013.07.31	5,000	8%	-	2017.01.31	완료주3)	-

합 계	-	-	-	16,501	-	-	-	-	-

※ 주1) 2011년 3월 21일에 발행한 교환사채는 2011년 11월 7일 자기주식 483,656주(장부가액 2,511백만원)로 교환청구권이 행사되었습니다. ※ 주2) 가. 2014.05.03(상세내역:2014.05.28[정정]전환청구권행사 참조) 청구된 금액은 3,375,000,000원이며, 이로 인해 추가 상장된 주식은 341,737주입니다. 나. 2014.07.03(상세내역:전환청구권행사 참조) 청구된 금액은 2,250,000,000원이며, 이로 인해 추가 상장된 주식은 227,824주 입니다. 다. 2014.07.16(상세내역:전환청구권행사 참조) 청구된 금액은 3,375,000,000원이며, 이로 인해 추가상장된 주식은 341,737주입니다. ※ 주3) 2014.12.10(상세내역:전환청구권행사 참조) 청구된 금액은 5,000,000,000원이며, 이로 인해 추가 상장된 주식은 409,131주입니다. 2016년 09월30일 현재 미상환사채는 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 당사는 작성기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 기재하지 않았습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 기업어음 증권 발행실적이 없습니다.

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 전자단기사채 발행실적이 없습니다.

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 회사채 미상환 잔액이 없습니다.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 신종자본증권 발행실적이 없습니다.

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 조건부자본증권 발행실적이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제16기 3분기	단기매출채권	2,969,170,659	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,970,820,659	1,650,000	-

제15기	단기매출채권	2,582,485,755	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,584,135,755	1,650,000	-

제14기	단기매출채권	4,476,398,534	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	4,478,048,534	1,650,000	-

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 원)

구분	제16기 3분기	제15기	제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,650,000	1,650,000	1,650,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,650,000	1,650,000	1,650,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

회사는 K-IFRS로 전환함에 있어 매출채권에 대해 개별적, 집합적 평가를 통해 대손충당금을 산출하며, 개별 검토 결과 자금회수가 어려울 것으로 판단되는 채권(\1,650,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고 나머지 설정되어 있는 대손충당금 잔액을 전액 취소하였습니다.

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,958,964,259	10,206,400	0	1,650,000	2,970,820,659

특수관계자	0	0	0	0	0

계	2,958,964,259	10,206,400	0	1,650,000	2,970,820,659

구성비율	99.60%	0.34%	0	0.06%	100%

다. 재고자산 현황1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제16기 3분기	제15기	제14기	비고

반도체전자재료	제 품	16,818,265	17,727,959	15,071,305

원재료	10,575,834	7,407,696	4,253,765

저장품	23,935	34,135	29,383

소 계	27,418,034	25,169,791	19,354,453

기타화학제품 및 기타	제 품	324,614	361,829	1,229,987

원재료	205,753	146,897	551,689

저장품	21,915	4,085	7,962

상 품	-	-	5,040

소 계	552,281	512,811	1,794,678

합 계	제 품	17,142,878	18,089,788	16,301,292

원재료	10,781,587	7,554,593	4,805,454

저장품	45,850	38,220	37,345

상 품	-	-	5,040

미착품	-	2,472,570	306,072

합 계	27,970,315	28,155,172	21,455,203

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.83%	17.54%	15.87%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.7회	3.2	3.7

※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 제품 (9,639,695)천원, 원재료 (2,738,884)천원, 저장품 (41,221)천원을 차감하여 계산하였습니다.※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산의 실사내용

(1) 실사 일자 당사는 2016사업연도 3분기 재무제표를 작성함에 있어 9월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. (2)재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다. (3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 현황

계정과목	취득원가	보유금액	전기평가충당금	당기평가손실(환입)	기말잔액	비고

제 품	17,142,878	17,142,878	9,077,259	-562,435	7,503,184

원재료	10,781,587	10,781,587	5,110,534	2,371,649	8,042,702

저장품	45,850	45,850	33,111	-8,110	4,629

상 품	-	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-	-

합 계	27,970,315	27,970,315	14,220,904	1,801,104	15,550,515

라. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,525,181	-	-	7,525,181	7,525,181

매출채권 및 기타채권	-	2,979,935	-	-	2,979,935	2,979,935

기타금융자산	-	5,307,387	-	-	5,307,387	5,307,387

매도가능금융자산	-	-	22,927	-	22,927	22,927

합 계	-	15,812,503	22,927	-	15,835,430	15,835,430

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,254,939	3,254,939	3,254,939

단기차입금 및 사채	-	7,892,742	7,892,742	7,892,742

장기차입금 및 사채	-	10,679,163	10,679,163	10,679,163

기타금융부채	-	250,429	250,429	250,429

합 계	-	22,077,273	22,077,273	22,077,273

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,879,765	-	-	7,879,765	7,879,765

매출채권 및 기타채권	-	3,963,747	-	-	3,963,747	3,963,747

기타금융자산	-	3,925,707	-	-	3,925,707	3,925,707

매도가능금융자산	-	-	1,835	-	1,835	1,835

합 계	-	15,769,219	1,835	-	15,771,054	15,771,054

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	4,107,890	4,107,890	4,107,890

단기차입금 및 사채	-	9,036,988	9,036,988	9,036,988

장기차입금 및 사채	-	1,822,658	1,822,658	1,822,658

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	15,135,575	15,135,575	15,135,575

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	54,263	-	-	-	10,355

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	54,263	0	0	0	10,355

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(280,818)	-	-	-	7,316

합 계	(280,818)	0	0	0	7,316

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	68,653	-	-	-	148,712

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	68,653	-	-	-	148,712

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	(333,549)	-	-	-	80,577

합 계	(333,549)	-	-	-	80,577

마. 유형자산의 재평가

당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다.