디엔에프 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제24 (당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
제23 (전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
주식회사 디엔에프

1. 일반사항주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,785,929천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	솔브레인(주)	3,483,051	30.10%

〃	삼성전자(주)	810,030	7.00%

〃	기타	7,278,777	62.90%

합 계	11,571,858	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(2)-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채이 기준서는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 노출에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

이 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’이 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(2)-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사는 재무제표 발행승인일 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단분기재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 12,075,584 - 12,075,584 매출채권 4,178,434 - 4,178,434 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 기타금융자산 1,817,888 - 1,817,888 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,664,069 8,664,069 합계 23,071,906 8,664,069 31,735,975 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 6,370,651 차입금(유동) 5,000,000 유동성리스부채 58,208 비유동성리스부채 147,007 합계 11,575,866 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 6,240,868 - 6,240,868 매출채권 4,019,979 - 4,019,979 단기금융상품 5,000,000 - 5,000,000 기타금융자산 2,142,937 - 2,142,937 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,866,569 8,866,569 합계 17,403,784 8,866,569 26,270,353 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,435,606 차입금(유동) 6,000,000 유동성리스부채 56,121 비유동성리스부채 65,108 합계 8,556,835 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,075,584 12,075,584 6,240,868 6,240,868 당기손익-공정가치측정금융자산 8,664,069 8,664,069 8,866,569 8,866,569 매출채권 4,178,434 4,178,434 4,019,979 4,019,979 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타금융자산 1,817,888 1,817,888 2,142,937 2,142,937 소계 31,735,975 31,735,975 26,270,353 26,270,353 금융부채 매입채무및기타채무 6,370,651 6,370,651 2,435,606 2,435,606 차입금 5,000,000 5,000,000 6,000,000 6,000,000 유동성리스부채 58,208 58,208 56,121 56,121 비유동리스부채 147,007 147,007 65,108 65,108 소계 11,575,866 11,575,866 8,556,835 8,556,835 (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.-수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 공정가치가 수준 1로 분류되는 자산 ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.-수준 2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 2로 분류됩니다. 공정가치 수준 2로 분류되는 자산ㆍ부채는 금융상품회사채등이 있습니다.-수준 3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준 3으로 분류됩니다. 공정가치 수준 3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,005,800 6,658,269 8,664,069 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,005,800 6,658,269 8,664,069 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 - 751 예금 12,075,584 6,240,117 합계 12,075,584 6,240,868 6. 매출채권 및 상각후원가자산보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,241,936 4,061,274 손실충당금 (63,502) (41,295) 매출채권(순액) 4,178,434 4,019,979 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산되므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 12,075,584 - 12,075,584 6,240,868 - 6,240,868 미수금 280,435 - 280,435 1,513 - 1,513 미수수익 13,535 - 13,535 2,219 - 2,219 장,단기직원대여금 181,892 258,048 439,940 148,674 276,496 425,170 장단기금융상품_정기예적금 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 기타금융자산(임대사택보증금등) - 1,083,978 1,083,978 - 1,714,035 1,714,035 총장부금액 17,551,446 1,342,026 18,893,472 11,393,274 1,990,531 13,383,805 상각후원가 17,551,446 1,342,026 18,893,472 11,393,274 1,990,531 13,383,805 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 3,649,364 22,144 - 257,789 - 312,639 4,241,936 기대손실율 0.05% 0.05% 0.05% 19.66% 전체기간기대손실 1,905 12 - 135 - 61,450 63,502 순장부금액 3,647,459 22,132 - 257,654 251,189 4,178,434 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 3,516,225 15,445 - 257331 - 272,273 4,061,274 기대손실율 0.00% 0.01% 0.00% 15.11% 전체기간기대손실 133 1 - 10 - 41,151 41,295 순장부금액 3,516,092 15,444 - 257,321 - 231,122 4,019,979 7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 회사채 2,005,800 2,005,800 소계 2,005,800 2,005,800 비유동항목 비상장보통주 6,658,269 6,860,769 회사채 - - 소계 6,658,269 6,860,769 합계 8,664,069 8,866,569 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정 채무상품 관련 손익 19,510 72,483 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 22,499 - 22,499 315,364 - 315,364 선급비용 453,172 2,232 455,404 138,313 2,988 141,301 부가세대급금 652,870 - 652,870 1,272,700 - 1,272,700 기타비금융자산 - 3,699,829 3,699,829 - 3,489,854 3,489,854 합계 1,128,541 3,702,061 4,830,602 1,726,377 3,492,842 5,219,219 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 7,599,014 (468,480) 7,130,534 6,728,270 (451,085) 6,277,185 원재료 11,130,611 (3,113,551) 8,017,060 15,101,235 (4,429,233) 10,672,002 부재료 1,534,476 (233,664) 1,300,812 2,431,850 (344,007) 2,087,843 반제품 23,839,346 (3,580,822) 20,258,524 24,826,859 (3,396,096) 21,430,763 저장품 48,873 (45,514) 3,359 38,024 (38,024) - 미착품 2,278,024 - 2,278,024 963,319 - 963,319 합계 46,430,344 (7,442,031) 38,988,313 50,089,557 (8,658,445) 41,431,112 당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 2,370,588천원과 재고자산평가손실 1,154,174천원, 재고자산폐기손실 3,675천원(전분기: 재고자산평가손실환입 494,061천원과 재고자산평가손실(폐기손실포함) 958,818천원)이 포함되어 있습니다. 10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 28,196,225 - 28,196,225 28,196,225 - 28,196,225 건물 34,306,257 (5,470,908) 28,835,349 34,306,257 (5,242,046) 29,064,211 구축물 3,020,867 (1,634,530) 1,386,337 3,020,867 (1,596,769) 1,424,098 기계장치 45,884,751 (26,743,960) 19,140,791 45,401,821 (25,818,203) 19,583,618 차량운반구 912,308 (405,555) 506,753 912,308 (376,563) 535,745 공구와기구 20,823,305 (15,542,699) 5,280,606 20,775,605 (15,288,766) 5,486,839 비품 2,419,212 (1,163,379) 1,255,833 2,378,907 (1,070,825) 1,308,082 건설중인자산 2,196,671 - 2,196,671 2,362,575 - 2,362,575 합계 137,759,596 (50,961,031) 86,798,565 137,354,565 (49,393,172) 87,961,393 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기말금액 토지 28,196,225 - - - - 28,196,225 건물 29,064,211 - - (228,862) - 28,835,349 구축물 1,424,098 - - (37,761) - 1,386,337 기계장치 19,583,618 - - (925,757) 482,930 19,140,791 차량운반구 535,745 - - (28,992) 0 506,753 공구와기구 5,486,839 - - (253,933) 47,700 5,280,606 비품 1,308,082 - (9) (98,945) 46,705 1,255,833 건설중인자산(주1) 2,362,575 411,431 - - (577,335) 2,196,671 합계 87,961,393 411,431 (9) (1,574,250) - 86,798,565 (주1) 당분기말 현재 당사의 건설중인자산 취득과 관련하여 체결된 투자약정액은 없습니다(주석 32). (단위: 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기타 기말금액 토지 34,146,795 - - - 213 - 34,147,008 건물 23,026,890 - - (214,226) - - 22,812,664 구축물 1,046,432 - - (31,339) - - 1,015,093 기계장치 13,500,994 27,100 - (930,814) 105,747 - 12,703,027 차량운반구 561,353 - (2) (34,350) - 26 527,027 공구와기구 5,108,876 - - (232,162) 188,101 - 5,064,815 비품 715,824 4,074 (1) (63,960) 40,102 1,601 697,640 건설중인자산(주1) 13,253,917 5,688,982 - - (334,163) - 18,608,736 합계 91,361,081 5,720,156 (3) (1,506,851) - 1,627 95,576,010 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 17,31).(주1) 당사의 건설중인자산에 대한 취득과 관련하여 예정되어 있는 투자약정액은 7,710백만원입니다(주석 32). (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 395,797 273,020 매출원가 등 1,178,453 823,238 중단영업손익 - 410,593 합계 1,574,250 1,506,851 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 317,666 1,265,865 1,583,531 317,666 1,265,865 1,583,531 감가상각누계액 - (586,382) (586,382) - (559,686) (559,686) 장부금액 317,666 679,483 997,149 317,666 706,179 1,023,845 (2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 토지 건물 합계 기초금액 317,666 706,179 1,023,845 감가상각비 - (26,696) (26,696) 기말금액 317,666 679,483 997,149 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 임대수익 21,311 투자부동산감가상각비 (26,696) 합계 (5,385) (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 장부금액 공정가치 토지 317,666 960,597 건물 679,483 278,528 합계 997,149 1,239,125 당분기말 당사가 보유한 투자부동산은 임대공장이며, 실거래가를 바탕으로 공정가치를 추정하였습니다. 12. 영업권 및 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 취득원가 658,866 709,365 398,118 248,868 2,015,217 상각누계액 (510,733) (566,928) - - (1,077,661) 손상차손누계액 - - (79,331) - (79,331) 장부금액 148,133 142,437 318,787 248,868 858,225 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 취득원가 637,150 709,365 398,118 251,350 1,995,983 상각누계액 (505,287) (556,792) - - (1,062,079) 손상차손누계액 - (79,331) - (79,331) 장부금액 131,863 152,573 318,787 251,350 854,573 종속기업매각에 따른 연결중단으로 영업권, 고객가치, 로열티등이 제거 되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타 합계 기초금액 131,863 152,573 318,787 251,350 854,573 취득/자본적지출 - - - 19,234 19,234 상각비 (5,446) (10,136) - - (15,582) 본계정대체 21,716 - - (21,716) - 기말금액 148,133 142,437 318,787 248,868 858,225 (단위: 천원) 구분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합계 기초금액 1,588,213 196,605 173,179 323,287 835,301 661,353 111,209 3,889,147 취득/자본적지출 - - - - - - 103,332 103,332 상각비 - (9,194) (12,898) - (37,968) (47,240) - (107,300) 본계정대체 - 7,657 62,118 - - - (69,775) - 처분 - (3) - - - - - (3) 기타 - - 22 - - - - 22 기말금액 1,588,213 195,065 222,421 323,287 797,333 614,113 144,766 3,885,198 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비(판매비와관리비) 15,582 95,353 중단영업손익 - 11,947 합계 15,582 107,300 13. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 8세대 IGZO계 산화물 원자층 증착 장비 및고이동도 박막트랜지스터 기술개발 한국산업기술평가관리원 13,171 239,419 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 디스플레이의형태가변에안정한수분봉지막과터치소자용유/무기복합hybrid소재개발 중소기업기술정보진흥원 4,387 194,000 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 차세대반도체용금속유기전구체 포토레지스트 평가 재단법인 대전테크노파크 - 50,000 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 사물인터넷측정기기 (주)에코센스 - 7,380 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 자산취득보조금 스마트 안전장비 에이치에스 컴퍼니 - 5,088 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 자산취득보조금 합계 17,558 495,887 (2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 (주1) 7,149 (231) 6,918 비품(주1) 5,003 (254) 4,749 합계 12,152 (485) 11,667 (주1) 기중 감소액 중 485천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위: 천원) 과목 기초 감소 기말 기계장치 (주1) 503,216 (46,168) 457,048 기타 28,392 (2,856) 25,536 합계 531,608 (49,024) 482,584 (주1) 기중 감소액 중 49백만원은 감가상각에 따른 감소액입니다. 14. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 처분 기말 사용권자산 부동산 11,787 - (2,884) - 8,903 차량운반구 118,074 120,922 (14,897) (21,623) 202,476 합계 129,861 120,922 (17,781) (21,623) 211,379 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 처분 기타 연결범위변동 기말 사용권자산 부동산 158,634 141,726 (135,986) (148,761) (69) (3,758) 11,786 차량운반구 227,837 41,466 (115,281) (2,084) - (33,863) 118,075 합계 386,471 183,192 (251,267) (150,845) (69) (37,621) 129,861 (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 2,884 43,500 차량운반구 14,897 32,986 소계 17,781 76,486 리스부채에 대한 이자비용 1,148 2,360 단기리스료 12,550 1,800 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,170 6,088 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익과 리스에서 발생한 처분이익은 없으며(전분기: 28천원), 처분손실은 289천원입니다. 또한 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출은 17백만원(전분기: 57백만원)입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 64,385 58,208 58,472 56,121 1년 초과 5년 이내 155,849 147,007 67,281 65,108 합계 220,234 205,215 125,753 121,229 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 58,208 56,121 비유동 147,007 65,108 합계 205,215 121,229 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 당사는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료는 없습니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 인식된 사용권자산은 없습니다. 3) 잔존가치보증 당사는 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 확정되어 집행되는 시기에 당기비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 잔존가치 보증을 위해 발생한 금액은없습니다. 15. 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있었으나, 전기중 종속기업매각에 따른 연결중단으로 보고기간종료일 현재 확정기여제도만 운영하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 확정급여부채와 관련된 자산 부채는 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 223,960 217,698 판매비와관리비(퇴직급여) 117,812 188,720 판매비와관리비(경상연구개발비) 69,343 63,370 중단영업손익 - 161,030 합계 411,115 630,818 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 2,802,224 - 855,920 - 미지급금 87,622 - 596,502 - 미지급비용 3,112,525 - 983,184 - 예수금 368,280 - - - 합계 6,370,651 - 2,435,606 - 17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금(주1) 5,000,000 - 6,000,000 - (주1) 동 차입금을 포함하여 당사의 금융기관에 대한 차입한도 등 약정사항은 주석 32에 기재되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 구분 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 신한은행 고정금리 3.810 - 1,000,000 원화단기차입금 하나은행 고정금리 3.447 5,000,000 5,000,000 합 계 5,000,000 6,000,000 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 급여관련예수금 (43,600) - (43,600) 166,819 - 166,819 이연수익(주1) 1,940 9,727 11,667 1,950 10,212 12,162 선수금 3,921 - 3,921 3,200 - 3,200 미지급비용(급여) 등 1,021,757 - 1,021,757 1,388,614 - 1,388,614 장기종업원급여부채 - 466,998 466,998 - 449,845 449,845 합계 984,018 476,725 1,460,743 1,560,583 460,057 2,020,640 (주1) 정부보조금과 관련되어 있습니다. 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주 11,571,858주 500원 5,785,929 5,785,929 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.(3) 종속기업의 상환전환우선주보고기간종료일 현재 종속기업은 없습니다. 20. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,976,097 47,976,097 자기주식처분이익 3,261,976 3,261,976 합계 51,238,073 51,238,073 (2) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 없으며 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 잔여주 - 169,500 종속기업처분으로인한 감소 - (169,500) 기말 잔여주 - - 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 1,476,547 1,245,110 임의적립금(연구및인력개발준비금) 600,000 600,000 미처분이익잉여금 95,505,753 96,140,503 합계 97,582,300 97,985,613 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구 및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 97,985,614 91,163,943 배당금지급 (2,314,372) (2,314,372) 당기순이익 1,911,058 9,340,845 - (204,803) 기말 97,582,300 97,985,613 22. 매출액 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 19,464,984 25,026,402 상품의 판매 - - 합계 19,464,984 25,026,402 수익 인식시기 한 시점에 인식 19,464,984 25,026,402 합계 19,464,984 25,026,402 23. 부문정보당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 재화 종류 당분기 전분기 반도체전자재료 DPT(Double Patterning Tech) 제품 6,174,084 7,569,822 HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재) 5,326,580 6,615,064 High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품 5,064,128 6,860,416 ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품 1,577,933 1,944,609 확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품 680,623 581,660 기타 제품 및 상품 641,636 1,454,831 합계 19,464,984 25,026,402 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객 1 17,883,677 22,681,632 (3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 17,227,746 21,812,585 중국 1,924,476 2,816,193 대만 312,762 345,389 미국 - 43,656 기타(폴란드, 인도, 중동 외) - 8,579 합계 19,464,984 25,026,402 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,051,255 1,051,255 1,204,789 1,204,789 퇴직급여 117,812 117,812 188,720 188,720 복리후생비 226,040 226,040 234,850 234,850 여비교통비 5,959 5,959 6,117 6,117 접대비 17,535 17,535 45,070 45,070 통신비 8,638 8,638 8,590 8,590 수도광열비 6,790 6,790 5,794 5,794 전력비 22,646 22,646 17,640 17,640 세금과공과 8,836 8,836 9,876 9,876 감가상각비 273,582 273,582 248,708 248,708 임차료 19,720 19,720 7,888 7,888 수선비 6,784 6,784 7,612 7,612 보험료 11,072 11,072 10,774 10,774 차량유지비 36,380 36,380 43,861 43,861 경상연구개발비 1,843,486 1,843,486 1,382,910 1,382,910 운반비 105,685 105,685 98,090 98,090 교육훈련비 1,681 1,681 506 506 도서인쇄비 923 923 2,196 2,196 사무용품비 5,313 5,313 6,872 6,872 소모품비 22,135 22,135 26,922 26,922 지급수수료 382,327 382,327 1,502,307 1,502,307 광고선전비 - - 1,950 1,950 판매촉진비 17,234 17,234 - - 대손상각비(환입) 22,207 22,207 (50,115) (50,115) 건물관리비 2,220 2,220 7,987 7,987 무형자산상각비 15,582 15,582 95,351 95,351 합계 4,231,842 4,231,842 5,115,265 5,115,265 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 119,621 119,621 87,175 87,175 외환차익 23,587 23,587 78,687 78,687 외화환산이익 7,998 7,998 14,493 14,493 당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익 19,510 19,510 72,483 72,483 합계 170,716 170,716 252,838 252,838 금융비용 이자비용 51,703 51,703 67,799 67,799 외환차손 37,128 37,128 289,991 289,991 외화환산손실 45,125 45,125 35,560 35,560 합계 133,956 133,956 393,350 393,350 26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 21,311 21,311 21,311 21,311 유형자산처분이익 - - 799 799 사용권자산처분이익 - - 28 28 잡이익 121,398 121,398 53,021 53,021 합계 142,709 142,709 75,159 75,159 기타비용 : 기부금 - - 55,000 55,000 유형자산처분손실 9 9 - - 사용권자산처분손실 289 289 - - 잡손실 10,628 10,628 920 920 합계 10,926 10,926 55,920 55,920 27. 법인세비용(수익) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 16,472 341,276 환급액 - (3,836,429) 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (523,963) (118,972) 법인세비용(수익) (507,491) (3,614,125) 28. 중단영업 (1) 중단영업의 내용당사는 2023년 12월 28일자로 솔브레인(주)과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약이 완료되어 종속기업인 (주)켐옵틱스 및 (주)디엔에프신소재의 매각을 완료하였습니다. 이에 따라 동 종속기업에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분표시하였습니다.(2) 중단영업손익전분기 중 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)디엔에프신소재 (주)켐옵틱스 합 계 수익 (18,090) 3,909,982 3,891,892 비용 (386,507) (4,253,352) (4,639,859) 세전손실 (404,597) (343,370) (747,967) 중단영업손실 (404,597) (343,370) (747,967) 지배기업의 소유주지분 (404,597) (129,470) (534,067) 비지배지분 - (213,900) (213,900) (3) 중단영업에서 발생한 현금흐름전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)디엔에프신소재 (주)켐옵틱스 합 계 영업활동으로 인한 현금흐름 (155,339) (1,469,458) (1,624,797) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,518) (51,919) (54,437) 재무활동으로 인한 현금흐름 (2,837) (131,490) (134,327) 외화환산으로 인한 현금의 변동 5,038 62,680 67,718 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,113,204) (1,113,204) 479,197 479,197 사용된 원재료 및 상품 9,546,573 9,546,573 12,829,571 12,829,571 종업원급여 4,474,338 4,474,338 4,604,654 4,604,654 복리후생비 927,395 927,395 882,473 882,473 감가상각비 1,618,242 1,618,242 1,149,375 1,149,375 무형자산상각비 15,582 15,582 95,353 95,353 대손상각비(환입) 22,207 22,207 (50,115) (50,115) 운반비 105,865 105,865 98,307 98,307 지급수수료 730,983 730,983 1,926,161 1,926,161 접대비 17,535 17,535 45,070 45,070 판매촉진비 17,234 17,234 - - 세금과공과 33,825 33,825 31,784 31,784 소모품비 587,408 587,408 548,606 548,606 수도광열비 114,140 114,140 137,302 137,302 전력비 569,197 569,197 443,287 443,287 기타 562,640 562,640 604,275 604,275 합계 18,229,960 18,229,960 23,825,300 23,825,300 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 1,911,057,895 4,159,886,286 가중평균 유통보통주식수(주1) 11,571,858 11,571,858 기본주당이익 165 359 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 11,571,858 11,571,858 가중평균 유통보통주식수 11,571,858 11,571,858 (2) 기본주당계속영업이익 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업 소유주 당기순이익 1,911,057,895 4,159,886,286 차감: 지배기업소유주지분 중단영업손실 - (747,966,696) 지배기업소유주지분 계속영업순이익 1,911,057,895 4,907,852,982 가중평균 유통보통주식수(주1) 11,571,858 11,571,858 기본주당계속영업이익 165 424 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 11,571,858 11,571,858 가중평균 유통보통주식수 11,571,858 11,571,858 (3) 기본주당중단영업손실 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 지배기업소유주지분 중단영업손실 - (747,966,696) 가중평균 유통보통주식수(주1) 11,571,858 11,571,858 기본주당중단영업손실 - (65) (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 발행주식수 11,571,858 11,571,858 가중평균 유통보통주식수 11,571,858 11,571,858 (4) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 31. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 없습니다. (2) 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급 35,990 인허가보증 99,506 합계 135,496 32. 주요약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다(주석17). (단위: 천원) 거래은행 구분 한도액 실행액 하나은행 운전자금 5,000,000 5,000,000 합계 5,000,000 5,000,000 상기 약정사항 외에 당사는 자동차 7대를 현대캐피탈에서, 2대를 레드캡투어에서 리스하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 건설중인자산 취득과 관련하여 체결된 투자약정액은 없습니다(전분기: 7,710백만원). 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 비고 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인(주) 솔브레인(주) (주1) 기타특수관계자 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. (주2) 기타특수관계자 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) (주2) 기타특수관계자 SOULBRAIN TX LLC SOULBRAIN TX LLC (주2) 기타특수관계자 나우혁신소재펀드 1호 나우혁신소재펀드 1호 (주2) 기타특수관계자 케어웰솔루션스(주) 케어웰솔루션스(주) (주2) 기타특수관계자 Soulbrain RASA TX LLC - (주2) 기타특수관계자 솔브레인홀딩스(주)를 포함한 솔브레인기업집단 솔브레인홀딩스(주)를 포함한 솔브레인기업집단 (주3) (주1) 솔브레인(주)는 2023년 12월 28일자로 주식매매계약이 거래종결되어 당사의 주식 30.1%를 취득하여 당사에 유의적인 영향력을 확보하였습니다.(주2) 솔브레인(주)의 종속기업입니다.(주3) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10 에서 규정하는 실질관계에 따라 특수관계자로 분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매입 등 머티리얼즈파크 주식회사 43,500 당사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 수입임대료 (주)디엔에프신소재 208,500 21,311 당사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다.(3) 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 없으며 전분기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출채권 등 ㈜디엔에프신소재(주1) 381,972 (주1) 2023년 12월 28일자로 당사가 보유중인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 전기초부터 전기 1분기까지의 금액입니다.(4) 임직원과의 거래당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 425,170 281,028 대여 35,000 52,000 회수 (20,230) (35,249) 기말 439,940 297,779 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진(등기임원)에 포함하고 있습니다. 주요 경영진(등기임원)에 대해 당분기와 전분기 중 발생한 급여는 각각 130,330천원 및 355,797천원, 퇴직급여는 각각 28,238천원 및 99,792천원, 장기종업원급여는 각각 59천원 및 77천원입니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 감가상각비 1,574,250 1,506,851 투자부동산감가상각비 26,696 - 사용권자산감가상각비 17,781 76,486 무형자산상각비 15,582 107,300 법인세비용(수익) (507,491) (3,614,125) 이자비용 50,555 245,598 리스부채 이자비용 1,148 2,360 대손상각비(환입) 22,207 (50,137) 외화환산손실 45,125 38,431 주식보상비용 - 27,165 이자수익 (119,621) (117,900) 유형자산처분이익 - (14,253) 유형자산처분손실 9 1 무형자산처분손실 - 3 사용권자산처분이익 - (74) 사용권자산처분손실 289 - 외화환산이익 (7,998) (65,690) 재고자산평가손실 (1,212,739) 464,757 판매보증비용 - (76,697) 퇴직급여 - 133,936 당기손익공정가치측정금융자산 이자수익 (19,510) (72,483) 기타 - (66) 소계 (113,717) (1,408,537) 자산ㆍ부채의 증감 매출채권 (174,605) (1,527,547) 기타채권 (278,923) (258,691) 재고자산 3,655,539 (2,967,146) 기타유동자산 587,277 685,204 기타비유동자산 (209,976) 1,541 매입채무 1,902,388 2,978,676 기타채무 138,250 (660,431) 기타유동부채 (577,051) (717,595) 장기비유동금융부채의 증가(감소) - 56,704 퇴직연금운용자산의 증가 - (18,247) 장기종업원부채 17,155 17,058 이연법인세증가 - 2,084 소계 5,060,054 (2,408,390) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 60,830 건설중인자산의 본계정 대체 577,335 334,163 비유동이연수익의 유동성 대체 485 - 리스부채의 유동성 대체 2,087 18,158 유형자산 취득관련 미지급금 (457,459) 259,330 무형자산 취득관련 미지급금 (4,625) - (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 다음의 재무상태표상 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 및 예금잔액 12,074,851 6,255,808 보고된 현금및현금성자산 12,074,851 6,255,808 환율변동효과 733 (14,940) 재작성된 현금및현금성자산 12,075,584 6,240,868 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 상환 이자비용 대체 단기차입금 6,000,000 1,000,000 - - 5,000,000 리스부채 121,229 16,750 1,148 99,588 205,215 합계 6,121,229 1,016,750 1,148 99,588 5,205,215 35. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있습니다. 당사는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 장부금액 신용위험최대노출금액 현금및현금성자산 12,075,584 12,075,584 6,240,868 6,240,868 매출채권 4,178,434 4,178,434 4,019,979 4,019,979 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 대여금 439,940 439,940 425,170 425,170 미수금 280,435 280,435 1,513 1,513 임차보증금 3,100 3,100 3,100 3,100 기타보증금 1,080,878 1,080,878 1,710,935 1,710,935 미수수익 13,534 13,534 2,219 2,219 합계 23,071,905 23,071,905 17,403,784 17,403,784 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 6,370,651 6,370,651 - - - - 차입금 5,000,000 - - 5,000,000 - - 리스부채 205,215 5,177 10,397 42,634 147,007 - 합계 11,575,866 6,375,828 10,397 5,042,634 147,007 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월 이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년 초과 매입채무 및 기타채무 2,435,606 2,435,606 - - - - 차입금 6,000,000 - 1,000,000 5,000,000 - - 리스부채 121,229 7,021 9,337 39,763 65,108 - 합계 8,556,835 2,442,627 1,009,337 5,039,763 65,108 - 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 USD TWD USD TWD 금융자산 보통예금 92,246 - 17,778 - 매출채권 530,824 286,874 390,864 293,040 금융부채 매입채무 2,370,812 - 650,654 - ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기 중 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (174,774) 174,774 (24,201) 24,201 TWD 28,687 (28,687) 29,304 (29,304) (나) 기타가격위험요소당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 886,657천원 (전기: 1,445,207천원) 증가(감소)입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 13,036,610 10,577,475 차감: 현금및현금성자산 12,075,584 6,240,868 순부채 961,026 4,336,607 자본총계 154,606,302 155,009,615 순부채비율 0.62% 2.80% 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 등 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입정책을 가지고 있습니다. 당사는 현행 배당수준을 유지하는 목표와 방향성으로 진행하고자 합니다. 그러나 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 무차입 경영, 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회결의 및 주주총회의 결의를 통해 배당을 실시하고 있습니다. 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래의 「제43조(이익배당)」와 같으며, 정관에 표시된 배당에 관한 사항 이외에 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항은 없습니다. 당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2013. 3.22> ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.2013. 3.22> 제43조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.2009. 3. 27> ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.2013. 3.22> 1. 직전결산기의 자본금의 액2013. 3.22> 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액2013. 3.22> 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익2013. 3.22> ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제24기 1분기 제23기 제22기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - 5,775 (별도)당기순이익(백만원) 1,911 9,341 10,524 (연결)주당순이익(원) - - 499 현금배당금총액(백만원) - 2,314 2,314 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 40.07 현금배당수익률(%) - - 0.87 1.47 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 200 200 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당기순이익은 당기순이익 중 지배기업 소유지분입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 1.08 0.84 최근 3년간은 2021년(제21기)부터 2023년(제23기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2019년(제19기)부터 2023년(제23기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상 기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 1. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 08월 11일 시설자금 11,000 시설자금 15,189 증설규모 증가, 원자재 공급 차질에 따른 물가상승 및 공사기간 증가 유상증자 - 2021년 08월 11일 운영자금 9,964 운영자금 5,775 시설자금 집행 증가 계 - - - 20,964 - 20,964 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 해당 사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 11월 25일에 설립된 (주)디엔에프신소재에 2022년 1월 중 다음과 같이 자산을 양도 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 장부가액 매각금액 처분손익 비고 유형자산 928,214 832,294 (95,920) - 무형자산 11,225 145,500 134,275 - 계 939,439 977,794 38,355 - ※ 상기거래는 전전기 연결재무제표 작성시 내부거래로 제거 처리 하였습니다. 당사는 자회사 (주)디엔에프신소재가 사업규모 팽창에 따른 자본금 증가 필요에 따라, 유상증자를 실시함에 있어 다음과 같이 2023년 4월 19일 이사회를 통해 유상증자에 참여하였습니다. 구분 관련내용 현금출자 납입일 2023년 05월 16일 거래종류 (주)디엔에프신소재 보통주 200,000주 거래금액 금 1,000,000,000원 (1주당 가액: 5,000원) ※ 해당 거래로 인하여 당사의 종속기업투자주식이 증가하였으며, 당사의 경영권 및 주요한 사업을 영위하는데 미치는 영향은 없습니다. 당사는 2023년 12월 28일 종속회사인 (주)켐옵틱스와 (주) 디엔에프신소재의 주식 전량을 김명운의 특수관계인에게 매각 완료하였습니다. 구분 관련 내용 주식양수도 계약일자 2023년 10월 30일 거래종류 (주)디엔에프 보통주 2,154,889주 거래금액 (주)켐옵틱스 10,000,000,000원(1주당 가액: 7,381원*1,354,889주) (주)디엔에프신소재 4,000,000,000원(1주당 가액: 5.000원*800,000주) 계약의 목적 반도체전자재료 사업부문에 집중하기 위함 양도인 주식회사 디엔에프 양수인 (주)에스제이홀딩스, 김해찬, 김유빈(주1) 거래조건 - 계약금: 계약체결일에 거래금액의 10% 지급 - 잔금 : 솔브레인 주식회사의 주식매매 잔금일에 지급 ※ 2023년 12월 28일자로 솔브레인(주)과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행이 완료되어 대주주는 김명운에서 솔브레인(주)으로 변경되었습니다. 또한, 종속회사인 (주)켐옵틱스 및 (주)디엔에프신소재의 주식 전량을 김명운의 특수관계인에게 매각 완료하였으며, 이에 따라 동 종속기업회사에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분표시하였습니다.※ 해당 거래는 2023년 10월 30일에 이사회 결의를 수행하였습니다.(주1)김명운의 특수관계인입니다. (3) 기타 연결재무제표 이용에 유의할 사항 1) 당사는 2023년 12월 13일 하나은행과 체결하였던 (주)켐옵틱스의 연대보증을 해지하였습니다. 2) 당사는 2021년 07월 28일 다음과 같이 이사회를 통해 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2021년 08월 11일 증자대금을 납입받아 증자 및 추가상장을 완료하였습니다. 1). 목적: 생산시설증설 및 차세대 반도체 연구개발을 위한 운영자금 확보 등 회사의 경영상 목적달성 2). 신주의 종류와 수: 보통주 810,030주(액면가 500원) 3). 신주의 발행가액: 25,880원 4). 신주의 발행총액: 20,963,576,400원 5). 신주의 청약및납입일: 2021년 08월 11일 6). 신주의 배당기산일: 2021년 01월 01일 7). 상장(예정)일: 2021년 08월 27일 (1년간 보호예수) 8). 제3자배정대상자: 삼성전자 주식회사 9). 회사와의 관계: 매출거래처 ※ 발행가액 산정근거 : "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)②항에 의거 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 회사가 정하는 할인율을 적용하여 산정함(단, 원단위 절사) 3) 당사는 2021년 11월 25일에 (주)디엔에프신소재(지분율 100%)를 설립 후 2023년 5월 유상증자 258,600주 중 200,000주를 취득하였으나, 2023년 12월 28일 주식양수도계약이행 완료와 함께 종속회사인 (주)디엔에프신소재의 매각을 완료하였습니다.. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제24기1분기 매출채권 4,241,935,798 63,501,745 1.5% 단기대여금 181,892,000 - 0.0% 장기대여금 258,048,000 - 0.0% 미수금 280,435,451 - 0.0% 선급금 22,247,490 - 0.0% 합계 4,984,558,739 63,501,745 1.3% 제23기 매출채권 4,061,273,928 41,294,774 1.0% 단기대여금 148,674,000 - 0.0% 장기대여금 276,496,000 - 0.0% 미수금 1,512,805 - 0.0% 선급금 314,670,592 - 0.0% 합계 4,802,627,325 41,294,774 0.9% 제22기 매출채권 6,184,055,065 126,992,711 2.1% 단기대여금 159,250,000 - 0.0% 장기대여금 221,778,000 - 0.0% 미수금 37,702,158 - 0.0% 선급금 785,376,429 - 0.0% 합계 7,388,161,652 126,992,711 1.8% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제24기 1분기 제23기 제22기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 41,294,774 126,992,711 62,676,332 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 22,206,971 (85,697,937) 64,316,379 4. 기말 대손충당금 잔액합계 63,501,745 41,294,774 126,992,711 ※ 제24(당)기 및 제23(전)기는 개별기준으로 작성되었습니다. 제22(전전)기는 비교표시를 위해 개별기준으로 작성되었으며, 제22(전전)기 연결기준은 제22(전전)기 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정합니다. (4) 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 경과기간 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 4,186,627,798 - 53,658,000 1,650,000 4,241,935,798 특수관계자 - - - - - 계 4,186,627,798 - 53,658,000 1,650,000 4,241,935,798 구성비율 98.70% 1.26% 0.04% 100% 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제24기 1분기 제23기 제22기 비고 [(주)디엔에프]반도체소재 등 제 품 7,599,014 6,728,270 7,979,896 - 반제품 23,839,346 24,826,859 16,702,359 - 원재료 11,130,611 15,101,235 17,728,268 - 부재료 1,534,475 2,431,850 1,936,779 - 저장품 48,873 38,024 194,777 - 미착품 2,278,024 963,319 2,009,774 - 소 계 46,430,343 50,089,557 46,551,853 - [(주)켐옵틱스]광통신 소자등 제 품 - 5,294,324 - 재공품 - 619,094 - 상 품 - 74,746 - 원재료 - 5,615,446 - 부재료 - 23,322 - 소계 - 11,626,932 - 합 계 제 품 7,599,014 6,728,270 13,274,220 - 반제품 23,839,346 24,826,859 16,702,359 - 재공품 - - 619,094 - 상 품 - - 74,746 - 원재료 11,130,611 15,101,235 23,343,714 - 부재료 1,534,475 2,431,850 1,960,101 - 저장품 48,873 38,024 194,777 - 미착품 2,278,024 963,319 2,009,774 - 합 계 46,430,343 50,089,557 58,178,785 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 23.3% 25.0% 27.3% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.39회 1.46회 1.47회 ※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 7,442,031천원(전기: 8,658,445천원, 전전기: 6,182,990천원)을 차감하여 계산하였습니다.※ 제24(당)기 및 제23(전)기는개별기준으로 작성되었습니다. 제22(전전)기는 비교표시를 위해 개별기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사 일자당사는 제24기 1분기 재무제표를 작성함에 있어 3월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다.2 ) 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회없이 자체 실사진행하였습니 다. (3) 장기체화재고 등 재고평가내역 2024년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 당기평가 환입(손실) 기말잔액 비고 제 품 7,599,014 7,599,014 (468,480) 7,130,534 평가손실 반제품 23,839,346 23,839,346 (3,580,822) 20,258,524 평가손실 원재료 11,130,611 11,130,611 (3,113,551) 8,017,060 평가손실 부재료 1,534,475 1,534,475 (233,664) 1,300,811 평가손실 저장품 48,873 48,873 (45,514) 3,359 평가손실 미착품 2,278,024 2,278,024 - 2,278,024 - 합 계 46,430,343 46,430,343 (7,442,031) 38,988,312 평가손실 [()는 부(-)의 수치임] ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 개별기준으로 작성되었습니다. 4. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 12,075,584 12,075,584 6,240,868 6,240,868 당기손익-공정가치측정금융자산 8,664,069 8,664,069 8,866,569 8,866,569 매출채권 4,178,434 4,178,434 4,019,979 4,019,979 단기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 5,000,000 장기금융상품 - - - - 기타금융자산 1,817,888 1,817,888 2,142,937 2,142,937 소계 31,735,975 31,735,975 26,270,353 26,270,353 금융부채 매입채무및기타채무 6,370,651 6,370,651 2,435,606 2,435,606 비유동매입채무및기타채무 - - - - 차입금 5,000,000 5,000,000 6,000,000 6,000,000 유동리스부채 58,208 58,208 56,121 56,121 비유동리스부채 147,007 147,007 65,108 65,108 소계 11,575,866 11,575,866 8,556,835 8,556,835 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식등 입니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 금융상품 회사채등이 있습니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,005,800 6,658,269 8,664,069 (단위 : 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,005,800 6,658,269 8,664,069 5. 유형자산의 재평가 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가 내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제24기(당기) 삼일회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제23기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가 제22기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 부문현금창출단위에 대한 손상검사 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제24기(당기) 삼일회계법인 - 제24기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함) - 내부회계관리제도 감사 153,000천원 1,391 - - 제23기(전기) 한영회계법인 - 제23기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함) - 내부회계관리제도 감사 - 연결회계 감사 255,000천원 2,100 255,000천원 2,163 제22기(전전기) 한영회계법인 - 제22기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함) - 내부회계관리제도 감사 - 연결회계 감사 228,000천원 1,900 228,000천원 2,044 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제24기(당기) - - - - - - - - - - 제23기(전기) - - - - - - - - - - 제22기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 28일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 감사업무 관련 전반 사항 설명, 감사 진행상황 공유(핵심감사사항 포함) 2 2023년 03월 14일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 기말감사 및 내부회계감사 결과논의(핵심감사 사항 포함) 3 2023년 03월 21일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 외부감사인의 독립성 확인 4 2023년 11월 17일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 감사계획 및 지배기구와의 커뮤니케이션 일반 사항 5 2024년 03월 04일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 중간감사 및 핵심감사사항 논의 6 2024년 03월 15일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 기말감사 결과 논의(핵심감사사항 포함) 7 2024년 03월 21일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면전달 외 부감사인의 독립성 확인 5. 회계감사인의 변경 당사는 2023년으로 주기적 지정감사인 한영회계법인과의 감사계약이 만료되었 으며,「주식회사등의 외부감사에 관한 법률」제 10조 및 제12조에 의해 2024년부터 2026년까지 연속하는 3개 사업연도의 회계기간에 대해 외부감사업무를 수행할 외부감사인 후보에 대해 감사보수, 감사시간, 전문가적 능력 등 외부감사인 선임을 위한 관련 자료를 검토하였으며 삼일회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부 통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제23기 정기주주총회 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다. 2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제2007. 3. 15> 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2007. 3. 15> 4. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우2007. 3. 15> 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우2009.03.27> 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우2007. 3. 15> 8. 발행한 주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 운전 또는 시설자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우2010. 3. 26> 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우2013. 3. 22> ③제2항 제2호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.3. 15> ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월7일 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 - 공고방법 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.dnfsolution.com/)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 한다. 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제23기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 신재호 선임의 건 제1-2호 의안 : 사내이사 정현석 선임의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이봉기)제3호 의안 : 임원퇴직금 규정 변경의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 신재호 선임- 사내이사 정현석 선임원안대로 승인 가결- 상근감사 이봉기 선임원안대로 승인 가결- 임원퇴직금 적용 범위 및 퇴직금 산정 지급률 변경원안대로 승인 가결- 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결- 감사 보수한도 100백만원 설정 제23기임시주주총회(2023.12.14) 제1호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 김봉석 선임의 건 제1-2호 의안 : 기타비상무이사 정재선 선임의 건 제1-3호 의안 : 사외이사 유환식 선임의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 김봉석 선임- 기타비상무이사 정재선 선임- 사외이사 유환식 선임 제22기정기주주총회(2023.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 최영재)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 최영재 선임원안대로 승인 가결- 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결- 감사 보수한도 100백만원 설정 제21기정기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김명운)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 김명운 선임원안대로 승인 가결- 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결- 감사 보수한도 100백만원 설정 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 솔브레인주식회사 최대주주 보통주 3,483,051 30.10 3,483,051 30.10 - 신재호 등기임원 보통주 0 0 120 0.00 장내매매 계 보통주 3,483,051 30.10 3,483,171 30.10 - 우선주 - - - - - ※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 신재호 사내이사가 신규 선임되었으며, 이후 2024년 4월 1일 개최한 이사회에서 신재호 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. ※ 작성기준일 이후 변동 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하십시오. 2 최대주 주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 솔브레인주식회사 22,339 노환철 - - - - 31.00 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 솔브레인주식회사 자산총계 1,075,026 부채총계 121,570 자본총계 953,456 매출액 210,710 영업이익 46,046 당기순이익 46,172 ※ 솔브레인주식회사 당기순이익은 연결 재무재표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 해당 사항 없습니다. 2. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2023년 12월 28일 솔브레인주식회사 3,483,051 30.10 주식양수도계약 이행 완료 - ※ 당사의 최대주주는 김명운 대표이사였으나, 2023년 12월 28일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약 이행 완료 후 솔브레인주식회사로 최대주주가 변경되었습니다. 자세한사항은 최대주주변경을수반하는주식양수도계약체결(2023.12.28)공시 내용을 참고하시기바랍니다. 3. 주식의 분포 주식의 분포 등은 기업공시서식 작성기준에따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 4. 주가 및 주식거래실적 주가 및 주식거래실적 등은 기업공시서식 작성기준에따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서 를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 직원 등의 현황은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 1. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김봉석 남 1966.07 대표이사 사내이사 상근 대표이사 ⊙ '89.02 서울대학교 경영학과(학사)⊙ 전) 솔브레인홀딩스㈜ 전략기획실장 - - 임원 2023.12.14 ~현재 2026.12.13 신재호 남 1964.11 사내이사 사내이사 상근 사내이사 ⊙ '90.02 성균관대학교 회계학과(학사)⊙ 전) 삼성디스플레이 경영지원실장 120 - 임원 2024.03.29~현재 2027.03.28 정현석 남 1961.11 사내이사 사내이사 비상근 사내이사 ⊙ '86.02 서울대학교 경영학과(석사)⊙ 현) 솔브레인홀딩스㈜ 대표이사 - - 임원 2024.03.29~현재 2027.03.28 이봉기 남 1956.12 감사 감사 상근 감사 ⊙ '04.02 중부대학교 대학원 경영학과 박사과정 졸업(경영학박사)⊙ 전) 후레정보통신대학교 인터넷비지니스학과 교수/ 기획처장겸 통번역센터장 - - 임원 2018.03.21 ~현재 2027.03.28 유환식 남 1957.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 ⊙ 전) SBS미디어넷 / SBS인터내셔널 대표이사⊙ 전) (사)지속가능과학회 감사 - - 임원 2023.12.14 ~현재 2026.12.13 이상익 남 1964.03 전무 미등기 상근 반도체재료연구소장 ⊙ '97.08 KAIST(박사)⊙ 전) (재)부산테크노파크 부서장 - - 임원 2011.07.11 ~현재 - 이주원 남 1968.10 전무 미등기 상근 선행연구소 담당임원 ⊙ '93.08 포항공과대학교 화학과(석사)⊙ 전) 삼성전자 Principal - - 임원 2019.09.16 ~2024.03.31 - 박양호 남 1968.02 이사 미등기 상근 울산지점 공장장 ⊙ '95.08 울산대학교 화학공학과(학사)⊙ 전) 동남정밀 과장 - - 임원 2008.05.06 ~현재 - 김재웅 남 1973.04 이사 미등기 상근 EHS운영 담당임원 ⊙ '01.02 경기대학교 환경공학과(학사)⊙ 전) 서울반도체 환경안전총괄 - - 임원 2015.03.02 ~현재 - 장세진 남 1977.06 이사 미등기 상근 선행연구소장 ⊙ '05.08 동국대학교 무기화학(석사) - - 임원 2007.10.22~현재 - 김재완 남 1976.08 이사 미등기 상근 사업본부장 ⊙ '06.02 세종대학교 무기화학(석사) - - 임원 2005.12.20~현재 - 하상헌 남 1976.04 상무 미등기 상근 EHS본부장 ⊙ '02.02 전북대학교 화학공학과(학사)⊙ 전) 솔브레인㈜ 근무 - - 임원 2024.02.01~현재 - 이정훈 남 1968.06 이사 미등기 상근 경영지원부실장 ⊙ '93.02 경희대학교 경영학과(학사)⊙ 전) 솔브레인㈜ 근무 - - 임원 2024.02.01~현재 - ※ 2024년 3월 29일 정기주주총회를 통해 신재호 사내이사, 정현석 사내이사가 신규 선임되었으며, 이봉기 감사가 재선임되었습니다. ※ 2024년 3월 29일 최영재 사내이사, 정재선 기타비상무이사가 사임하였습니다.※ 2024년 3월 31일 이주원 전무가 사직하였습니다.※ 2024년 4월 1일 개최한 이사회에서 신재호 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 구분 관련 내용 주식양수도 계약일자 2023년 10월 30일 거래종류 (주)디엔에프 보통주 2,154,889주 거래금액 (주)켐옵틱스 10,000,000,000원 (1주당 가액: 7,381원*1,354,889주)(주)디엔에프신소재 4,000,000,000원 (1주당 가액: 5.000원*800,000주) 계약의 목적 반도체전자재료 사업부문에 집중하기 위함 양도인 주식회사 디엔에프 양수인 (주)에스제이홀딩스, 김해찬, 김유빈(주1) 거래조건 - 계약금: 계약체결일에 거래금액의 10% 지급 - 잔금 : 솔브레인 주식회사의 주식매매 잔금일에 지급 ※ 2023년 12월 28일자로 솔브레인(주)과 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 이행이 완료되어 대주주는 김명운에서 솔브레인(주)으로 변경되었습니다. 또한, 종속회사인 (주)켐옵틱스 및 (주)디엔에프신소재의 주식 전량을 김명운의 특수관계인에게 매각 완료하였으며, 이에 따라 동 종속기업회사에서 발생한 손익을 계속영업으로부터 분리하여 중단영업으로 구분표시하였습니다.※ 해당 거래는 2023년 10월 30일에 이사회 결의를 수행하였습니다. (주1)김명운의 특수관계인입니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주 주 에 대한 주식기준보상 거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 임원 및 직원에 대한 복리후생(학자금, 주택자금 등)을 위하여 대여하고 있으며, 기타특수관계자인 머티리얼즈파크(주)와의 거래내역이 발생하였습니다. 5-1. 특수관계자 현황 구분 당기말 전기말 비고 당사에 유의적 영향력을 행사하는 기업 솔브레인(주) 솔브레인(주) (주1) 기타특수관계자 Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. Soulbrain (Xi'an) Electronic Materials Co., Ltd. (주2) 기타특수관계자 솔브레인라사(주) 솔브레인라사(주) (주2) 기타특수관계자 SOULBRAIN TX LLC SOULBRAIN TX LLC (주2) 기타특수관계자 나우혁신소재펀드 1호 나우혁신소재펀드 1호 (주2) 기타특수관계자 케어웰솔루션스(주) 케어웰솔루션스(주) (주2) 기타특수관계자 Soulbrain RASA TX LLC - (주2) 기타특수관계자 솔브레인홀딩스(주)를 포함한 솔브레인기업집단 솔브레인홀딩스(주)를 포함한 솔브레인기업집단 (주3) (주1) 솔브레인(주)는 2023년 12월 28일자로 주식매매계약이 거래종결되어 당사의 주식 30.1%를 취득하여 당사에 유의적인 영향력을 확보하였습니다.(주2) 솔브레인(주)의 종속기업입니다.(주3) 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10 에서 규정하는 실질관계에 따라 특수관계자로 분류하였습니다. 5-2. 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액 당분기 특수관계자와의 자금거래 내역 및 채권ㆍ채무 잔액은 없으며 전분기는 다음과 같습니다. 해당사항 없습니다. (단위 : 천원 ) 회사명 매출채권 (주)디엔에프신소재 381,972 (주)디엔에프신소재는 2023년 12월 28일자로 당사가 보유중인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다. 5-3. 임직원과의 거래 당분기와 전기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 425,170 281,028 대여 35,000 52,000 회수 (20,230) (35,249) 기말 439,940 297,779 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진(등기임원)에 포함하고 있습니다. 주요 경영진(등기임원)에 대해 당분기와 전분기 중 발생한 급여는 각각 130,330천원 및 355,797천원, 퇴직급여는 각각 28,238천원 및 99,792천원, 장기종업원급여는 각각 59천원 및 77천원입니다. 5-4. 자회사와의 신용공여 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 5-5. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등의 거래 (단위 : 천원) 회사명 매입 등 머티리얼즈파크(주) 43,500 (단위 : 천원) 회사명 매출 등 수입임대료 (주)디엔에프신소재(주1) 208,500 21,311 (주1) 2023년 12월 28일자로 당사가 보유중인 주식 전량을 매각하여 종속기업에서 제외되었으며, 상기 거래내역은 전기초부터 전기 1분기까지의 금액입니다. 6. 기업인수목적회사의 추가기재사항 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 중요한 소송사건 해당 사항 없습니다. 2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당 사항 없습니다. 3. 채무보증현황 해당사항없습니다. 4. 채무인수 약정현황 해당 사항 없습니다. 5. 그 밖의 우발채무 해당 사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 (단위 : 원) 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2024.02.15 대덕광역시 대덕구청 법인 과태료 1,000,000 대표이사 변경 지연 고압가스안전관리법 시행규칙 4조 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당 사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 중소기업기준검토표_2023_1.jpg 중소기업기준검토표_2023_1 중소기업기준검토표_2023_2.jpg 중소기업기준검토표_2023_2 중소기업확인서_디엔에프_2023_1.jpg 중소기업확인서_디엔에프_2023_1 ※ 당사는 제24(당)기 1분기 기준 중소기업 범위 판단기준 중 독립성 기준(자산총액 5천억원 이상 기업이 발행주식 30% 이상 직·간접 소유하고 최대주주인 기업 제외)을 미충족하여 중소기업에 해당하지 않습니다. 이에 따라 조세특례제한법상 중견기업에 해당됩니다. 단, 중소기업기본법상 제2조제3항 유예사유에 의해 사업보고서 공시일기준 중소기업에 해당됩니다.※ 당사는 2024년 4월 3일자에 2024.4.1 ~ 2025.3.31 일자를 유효기간으로 하는 중소기업 확인서를 재발급 하였습니다. 3. 보호예수 현황 해당 사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 3월 21일에 제출된 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없습니다.