디엔에프 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제17기 1분기 2017년 01월 01일부터 2017년 03월 31일까지
제16기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제16기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
주식회사 디엔에프

1. 일반사항
주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.
한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,380,914천원입니다.
당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	김명운(대표이사)	1,966,264	18.27%

〃	하나은행, KB자산운용 등	1,113,527	10.35%

〃	최영재	233,199	2.17%

〃	김현태	69,664	0.65%

〃	임재훈	63,589	0.59%

〃	이백현	8,400	0.08%

〃	기타	7,307,185	67.89%

합 계	10,761,828	100.00%

※ 주요주주 현황은 2016.12.31일자의 폐쇄주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 최신 주주현황은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제 1110호 연결재무제표, 제 1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제 1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1111호 공동약정(개정)
동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합' 에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제 1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1038호 무형자산(개정)
동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle
기업회계기준서 제 1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업' 과 관련하여 자산(또는처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때의 회계처리를명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표' 에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제 1027호 별도재무제표(개정)
동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과측정' 에 따른 방법 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1109호 금융상품(제정)
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제 1011호 '건설계약', 제 1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제 1102호 주식기준보상(개정)
동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제 1007호 현금흐름표(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 2017년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
- 기업회계기준서 제 1012호 법인세(개정)
동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산·부채 및 수익·비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.
중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.
4. 부문정보
당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.
(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

반도체전자재료	DPT(Double Patterning Tech) 제품	6,036,766	7,038,671

〃	High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품	4,083,597	2,571,028

〃	HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재)	3,919,000	2,583,750

〃	ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품	1,068,899	870,625

〃	확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품	878,036	910,958

〃	기타 제품 및 상품	267,874	242,337

합 계	16,254,172	14,217,369

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요고객 1	13,804,925	11,578,836

5. 재무위험 관리
당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 외환위험
당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	993,356	731,891	261,465	1,244,592	1,172,104	72,488

TWD	190,395	-	190,395	198,464	-	198,464

합 계	1,183,751	731,891	451,860	1,443,056	1,172,104	270,952

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	USD	TWD

당분기	전기	당분기	전기

세전이익	26,147	7,249	19,040	19,846

2) 이자율 위험
당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.
당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 119,905천원입니다.
(2) 신용위험
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 현금시재액을 제외한 현금및현금성자산, 금융기관 예치금, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산(채무증권), 기타금융자산 그리고 파생금융상품 등과 같은 거래에서 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관 및 고객에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산의 장부가액과 같습니다.
(3) 유동성 위험
유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	19,640,993	8,792,954	3,348,042	7,499,997	-	19,640,993

금융부채이자	-	294,915	175,344	156,449	-	626,708

합 계	19,640,993	9,087,869	3,523,386	7,656,446	-	20,267,701

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	20,618,503	9,610,464	2,674,709	8,333,330	-	20,618,503

금융부채이자	-	277,715	180,948	185,260	-	643,923

합 계	20,618,503	9,888,179	2,855,657	8,518,590	-	21,262,426

(4) 자본위험
당사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 존속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로서 부채비율을 이용하고 있으며 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	21,254,871	22,714,898

자본총계	74,692,339	71,140,482

부채비율	28.46%	31.93%

6. 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

계 정 명	구 분	내역	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	유동	정기예적금	300,000	300,000	질권설정

7. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	3,662,704	-	2,675,616	-

차감: 대손충당금	(1,650)	-	(1,650)	-

매출채권(순액)	3,661,054	-	2,673,966	-

미수금	1,164	-	883	-

미수수익	28,779	-	19,484	-

합 계	3,690,997	-	2,694,333	-

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

30~60일	60~90일	90일~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	170,861	84,280	109,452	19,853	1,650	386,096

미수금	642	-	-	-	-	642

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	(1,650)	(1,650)

합 계	171,503	84,280	109,452	19,853	-	385,088

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

30~60일	60~90일	90일~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	418,524	119,162	27,651	36,675	1,650	603,662

미수금	458	-	-	-	-	458

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	(1,650)	(1,650)

합 계	418,982	119,162	27,651	36,675	-	602,470

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	1,650	1,650

설정	-	-

환입	-	-

기말금액	1,650	1,650

채권에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.
8. 매도가능금융자산
보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

국공채	-	1,835	-	1,835

지분상품

상환전환우선주(주1)	-	259,200	-	259,200

(손상차손누계액)	(238,108)	(238,108)

합 계	-	22,927	-	22,927

(주1) 상환전환우선주는 기업회생 중인 (주)경원실업의 주식으로 회수가능성을 평가하여 손상차손을 계상함.(주석16. 참조)

9. 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금(주1)	152,080	-	152,080	172,566	-	172,566

금융상품	5,603,997	741,586	6,345,583	4,020,997	702,376	4,723,373

보증금	-	2,002,209	2,002,209	-	1,862,209	1,862,209

합 계	5,756,077	2,743,795	8,499,872	4,193,563	2,564,586	6,758,148

(주1) 임직원 복리후생을 위한 가계자금 지원액.

10. 범주별 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	7,352,702	-	-	-	7,352,702	7,352,702

매출채권 및 기타채권	-	3,690,997	-	-	-	3,690,997	3,690,997

기타금융자산	-	8,499,871	-	-	-	8,499,871	8,499,871

매도가능금융자산	-	-	261,035	-238,108	-	22,927	22,927

합 계	-	19,543,570	261,035	-238,108	-	19,566,497	19,566,497

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,222,958	3,222,958	3,222,958

단기차입금 및 사채	-	5,599,996	5,599,996	5,599,996

장기차입금 및 사채	-	10,650,000	10,650,000	10,650,000

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	19,640,993	19,640,993	19,640,993

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	6,941,693	-	-	-	6,941,693	6,941,693

매출채권 및 기타채권	-	2,694,333	-	-	-	2,694,333	2,694,333

기타금융자산	-	6,758,148	-	-	-	6,758,148	6,758,148

매도가능금융자산	-	-	261,035	(238,108)	-	22,927	22,927

합 계	-	16,394,174	261,035	(238,108)	-	16,417,101	16,417,101

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,044,472	3,044,472	3,044,472

단기차입금 및 사채	-	6,605,992	6,605,992	6,605,992

장기차입금 및 사채	-	10,800,000	10,800,000	10,800,000

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	20,618,503	20,618,503	20,618,503

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당분기에 취득한 매도가능금융자산 지분상품은 활성시장에서 거래되지 않는 상품으로서, 수준 3에 해당합니다.한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	43,144	-	-	-	-39,875

매도가능금융자산	-	-	-238,108	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	43,144	-	-238,108	-	-39,875

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-88,706	-	-	-	80,052

합 계	-88,706	-	-	-	80,052

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	18,548	-	-	-	15,186

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	18,548	-	-	-	15,186

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-69,502	-	-	-	50,302

합 계	-69,502	-	-	-	50,302

11. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	16,679,647	8,894,643	7,785,004	17,293,715	9,181,948	8,111,767

원재료	10,102,405	1,973,426	8,128,978	8,776,517	1,963,737	6,812,780

저장품	33,719	32,002	1,718	33,983	24,582	9,401

미착품	1,135,905	-	1,135,905

합 계	26,815,771	10,900,071	15,915,700	27,240,120	11,170,267	16,069,853

당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 270,196천원(전기: 재고자산평가손실 55,683천원)이 포함되어 있습니다.

12. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	150,309	-	150,309	79,709	-	79,709

선급비용	181,376	6,428	187,804	100,947	6,624	107,571

부가세대급금	674,458	-	674,458	651,411	-	651,411

합 계	1,006,143	6,428	1,012,571	832,067	6,624	838,691

13. 관계기업투자
(1) 당분기말 현재 관계기업의 주요정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

대덕벤처타운(주)	부동산업	대전광역시	12월	27.78%	250,000	161,428

㈜켐이	전자재료	대전광역시	12월	21.48%	1,500,000	1,437,058

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

대덕벤처타운(주)	161,428	-	-	-	161,428

㈜켐이	1,493,189	-	-56,131	-	1,437,058

합 계	1,654,617	-	-56,131	-	1,598,486

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구분	대덕벤처타운(주)	㈜켐이

유동자산	950,567	1,693,068

비유동자산	7,570,359	1,134,272

자산계	8,520,925	2,827,340

유동부채	7,939,786	293,637

비유동부채	-	263,188

부채계	7,939,786	556,825

자본	581,139	2,270,515

매출	-	67,395

계속영업손익	(312,890)	(260,811)

세후중단영업이익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(312,890)	(260,811)

(주1) 대덕벤처타운㈜(비상장 법인)는 당분기 재무제표 작성이 되지 않아 전기말 재무정보로 기재되어 있으며, 반기 이후에 재무정보가 반영 될 예정입니다.

14. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,887,147	0	24,887,147	24,887,147	0	24,887,147

건물	14,917,242	-2,041,714	12,875,528	14,917,242	-1,942,485	12,974,757

구축물	2,109,770	-807,791	1,301,979	2,109,770	-779,169	1,330,601

기계장치	25,363,544	-15,071,809	10,291,735	25,417,265	-14,685,693	10,731,572

차량운반구	216,442	-135,188	81,254	225,446	-138,831	86,615

비품	593,582	-509,573	84,009	13,171,025	-9,318,162	3,852,863

공구와기구	13,105,829	-9,490,612	3,615,217	587,679	-500,884	86,795

건설중인자산	39,860	0	39,860	0	0	0

합 계	81,233,416	-28,056,687	53,176,729	81,315,574	-27,365,224	53,950,350

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	기말금액

토지	24,887,147	0	0	-	0	24,887,147

건물	12,974,757	0	0	-99,229	0	12,875,528

구축물	1,330,601	0	0	-28,622	0	1,301,979

기계장치	10,731,572	0	-4	-524,761	84,928	10,291,735

차량운반구	86,615	0	-391	-4,970	0	81,254

공구와기구	3,852,863	0	-4	-293,122	55,480	3,615,217

비품	86,795	0	-326	-10,106	7,646	84,009

건설중인자산	0	187,914	0	0	-148,054	39,860

합 계	53,950,350	187,914	-725	-960,810	0	53,176,729

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	기말금액

토지	12,482,706	0	0	0	0	12,482,706

건물	10,638,724	0	0	-82,598	2,422,922	12,979,048

구축물	1,248,589	0	0	-24,122	0	1,224,467

기계장치	6,434,839	0	-12,136	-525,671	5,824,749	11,721,781

차량운반구	109,980	0	0	-5,841	0	104,139

비품	126,053	0	0	-13,014	9,272	122,311

공구와기구	5,186,387	0	0	-521,050	54,210	4,719,547

건설중인자산	6,899,342	3,759,389	0	0	-8,311,153	2,347,578

합 계	43,126,620	3,759,389	-12,136	-1,172,296	0	45,701,577

상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 32-(1) 참조).

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	150,224	126,423

매출원가 등	810,586	1,045,873

합 계	960,810	1,172,296

상기 판관비의 감가상각비 중 국책과제 지원금에 대한 감가상각비 당분기3,622천원(전분기22,175천원)이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	750,000	1,956,197	2,706,197	750,000	1,956,197	2,706,197

감가상각누계액	-	-484,818	-484,818	-	-472,592	-472,592

장부금액	750,000	1,471,379	2,221,379	750,000	1,483,605	2,233,605

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	750,000	1,483,604	2,233,604	750,000	1,532,510	2,282,510

감가상각비	0	-12,226	-12,226	0	-12,226	-12,226

기말금액	750,000	1,471,378	2,221,378	750,000	1,520,284	2,270,284

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 32-(1) 참조).
(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	54,000	54,000

16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	508,182	497,493	2,287,282	1,126,662	20,500	4,440,119

상각누계액	-376,162	-422,592	-1,227,184	-	-	-2,025,938

손상차손누계액	0	0	-646,570	-973,910	-	-1,620,480

장부금액	132,020	74,901	413,528	152,752	20,500	793,701

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	503,711	497,493	2,287,282	1,125,709	20,500	4,434,695

상각누계액	-370,500	-414,851	-1,206,951	-	-	-1,992,302

손상차손누계액	-	-	-646,570	-973,909	-	-1,620,479

장부금액	133,212	82,642	433,760	151,800	20,500	821,914

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	133,211	82,642	433,761	151,800	20,500	821,914

취득/자본적지출	4,470	0	0	953	0	5,423

상각비	-5,661	-7,741	-20,233	0	0	-33,635

기말금액	132,020	74,901	413,528	152,753	20,500	793,702

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	119,568	58,413	1,023,150	917,500	45,000	2,163,631

취득/자본적지출(처분)	8,561	0	0	-89,100	0	-80,539

상각비	-11,066	-8,078	-49,013	0	0	-68,157

기말금액	117,063	50,335	974,137	828,400	45,000	2,014,935

(주1) 당사가 보유하고 있던 (주)경원실업 관련 골프회원권은 법정관리 처분에 따라 현금과 상환전환우선주(액면금액 259,200천원)를 수령하였는바, 동 회원권 전액을 대체처분하였습니다.
(3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산상각비(판매비와관리비)	-33,635	-68,157

(4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

과 목	내역	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	DPT개발비	338,067	354,970	5년

A2HP7개발비	75,461	78,791	5년 8개월

합 계	413,528	433,760

17. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,063,522	-	2,003,907	-

미지급금	45,325	30,000	36,254	40,000

미지급비용	1,084,111	-	964,311	-

합 계	3,192,958	30,000	3,004,472	40,000

18. 차입금 및 사채
(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,999,996	-	5,499,994	-

장기차입금

원화장기차입금	600,000	10,650,000	1,105,998	10,800,000

합 계	5,599,996	10,650,000	6,605,992	10,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.48 ~ 2.69	2,999,996	3,499,994

하나은행	2.868	2,000,000	2,000,000

합 계	4,999,996	5,499,994

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	0.80 ~ 2.29	600,000	10,650,000	1,105,998	10,800,000

19. 순확정급여부채
당사는 전기 중 퇴직연금제도를 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였으며, 당기말까지의 퇴직연금 미납액 348백만원을 미지급비용으로 계상하였습니다.
20. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

종업원급여(주1)	597,012	-	597,012	580,390	-	580,390

이연수익(주2)	68,471	141,484	209,955	71,063	154,740	225,803

기타	9,678	-	9,678	112,545	-	112,545

합 계	675,161	141,484	816,645	763,998	154,740	918,738

(주1) 연차휴가, 장기근속휴가, 종업원 보상청구액 등이 포함.
(주2) 정부보조금 관련 이연수익.
21. 자본금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	40,000,000 주	10,761,828주	500 원	5,380,914	5,380,914

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	10,661,131	10,657,584

자기주식 취득	0	0

자기주식 처분	0	0

주식매입선택권 행사	0	0

전환권 행사	0	0

기말	10,661,131	10,657,584

22. 기타불입자본
(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	27,424,038	27,424,038

주식매입선택권(주1)	2,648	2,648

자기주식	-1,725,358	-1,725,358

자기주식처분이익	1,851,146	1,851,146

전환권대가	0	0

합 계	27,552,474	27,552,474

(주1) 주식매입선택권의 상세내용은 주석 31 참조.
(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	100,697	1,725,358	104,244	1,732,452

취득	0	0	0	0

처분	0	0	0	0

기말	100,697	1,725,358	104,244	1,732,452

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,851,146	1,843,214

자기주식의 처분	0	0

법인세 효과	0	0

기말	1,851,146	1,843,214

23. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(이익준비금)	49,908	49,908

임의적립금(연구및인력개발준비금)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	41,109,043	37,557,186

합 계	41,758,951	38,207,094

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.
24. 매출
당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 판매	16,254,172	14,217,370

25. 판매비와 관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	753,558	768,748

퇴직급여	141,879	108,008

복리후생비	199,277	220,566

수도광열비	2,131	2,142

통신비	6,892	6,917

여비교통비	19,426	39,062

전력비	22,963	22,211

세금과공과	4,661	13,119

감가상각비	59,086	45,014

무형자산상각비	33,636	68,157

임차료	55,156	60,326

수선비	21,668	924

보험료	10,096	6,375

차량유지비	62,906	45,815

경상연구개발비	1,378,786	1,124,498

운반비	65,809	50,262

교육훈련비	3,866	3,094

도서인쇄비	6,097	1,033

사무용품비	6,073	5,058

소모품비	29,960	25,122

접대비	69,178	60,359

지급수수료	190,705	173,981

광고선전비	4,583	3,093

판매촉진비	5,609	22,919

건물관리비	3,257	3,703

합 계	3,157,258	2,880,506

26. 금융수익 및 금융비용
당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	43,144	18,548

외환차익	81,233	114,065

외화환산이익	-	-

합 계	124,377	132,613

금융비용 :

이자비용	88,706	69,502

외환차손	41,056	48,577

외환환산손실	-	-

합 계	129,762	118,079

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익 :

수입임대료	54,000	54,000

유형자산처분이익	1,372	303

잡이익	1,006,569	718,855

합 계	1,061,941	773,158

기타영업외비용 :

기부금	32,500	30,900

유형자산처분손실	325	589

잡손실	27,519	-

합 계	60,344	31,489

28. 법인세비용
당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	92,367	765,828

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	207,103	-42,258

자본에 직접 가감되는 당기법인세	0	0

자본에 직접 가감되는 이연법인세	0	0

법인세비용	299,470	723,570

29. 비용의 성격별 분류
당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	338,262	1,536,761

사용된 원재료 및 상품	6,258,526	3,906,620

종업원급여	2,936,136	2,911,792

복리후생비	597,119	598,081

감가상각비	957,187	1,162,348

무형자산상각비	33,636	68,157

운반비	92,377	76,197

지급수수료	380,405	345,831

접대비	69,178	60,359

판매촉진비	5,609	22,919

세금과공과	18,288	24,636

소모품비	493,750	520,229

수도광열비	75,221	81,401

전력비	225,970	207,373

기타	663,796	509,203

합 계	13,145,460	12,031,907

30. 주당이익
주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기본주당이익
(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익	3,551,857,005	3,642,513,833

가중평균 유통보통주식수(주1)	10,661,131	10,628,774

기본주당이익	333	343

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행주식수	10,661,131	10,628,774

자기주식 취득	0	0

자기주식 처분	0	0

주식매입선택권 행사	0	0

전환사채의 전환	0	0

가중평균 유통보통주식수	10,661,131	10,628,774

(2) 희석주당이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.
(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익	3,551,857,005	3,642,513,833

희석당기순이익	3,551,857,005	3,642,513,833

가중평균 희석주식수	10,661,131	10,628,774

희석주당이익	333	343

보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

주식선택권	698주	4,252주

31. 주식기준보상
(1) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대행사기간	무위험이자율	예상주가변동성	기대배당수익률

1차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

2차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 국공채 수익률을 적용하여 산정하였습니다.
(2) 당분기 중 주식매입선택권으로 인한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 주, 천원)

구분	발행할 주식수	주식매입선택권

기초	증가	행사	기말	기초	증가	행사	기말

2차	698	0	0	698	2,648	0	0	2,648

32. 담보제공 및 지급보증
(1) 담보제공자산
당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	설정금액

우리은행	대화동 토지, 건물 등	11,747,886	17,482,000

대화동 토지, 건물 등	12,404,441	12,000,000

하나은행	울산 토지, 건물 등	4,592,520	4,800,000

합 계	28,744,847	34,282,000

(2) 지급보증
당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

제공자	차입금	보증금액	보증내용

서울보증보험	-	45,200	이행지급

-	1,000	공탁

합 계	46,200	-

33. 주요약정사항
당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

거래은행	구 분	한도액	실행액

우리은행	시설자금	10,750,000	10,750,000

운전자금	3,499,996	3,499,996

소계	14,249,996	14,249,996

하나은행	운전자금	3,500,000	2,000,000

합 계	17,749,996	16,249,996

당사는 자동차 8대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다.
34. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자

구 분	특수관계자의 명칭

관계회사	대덕벤처타운(주), (주)켐이

당분기 및 전분기에 관계회사 주식 취득 외에는 관계회사와의 거래가 없습니다.(주석13. 참조)
(2) 임직원에 대한 대여금
당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	172,566	155,950

대여	21,000	40,500

회수	-41,486	-33,700

기말	152,080	162,750

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한 급여는 각각 230,762천원 및 278,467천원이며, 퇴직급여는 각각 53,501천원 및 36,751천원입니다.
35. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

조정 :

감가상각비	960,810	1,156,082

투자부동산감가상각비	12,226	12,226

무형자산상각비	33,636	68,157

법인세비용(이익)	299,470	723,570

이자비용	88,706	69,502

재고자산평가손실(매출원가)	-270,196	0

퇴직급여	0	336,385

관계기업지분법손실	56,131	0

외화환산손실	0	0

유형자산처분이익	-1,372	-303

유형자산처분손실	325	589

무형자산손상차손	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

이자수익	-43,144	-18,548

외화환산이익	0	0

무형자산손상차손환입	0	0

잡이익	0	0

합 계	1,136,592	2,347,660

구 분	당 분 기	전 분 기

자산ㆍ부채의증감 :

매출채권의 감소(증가)	-987,089	-1,574,927

기타채권의 증가	-280	1,331,288

재고자산의 증가	424,349	-123,242

기타유동자산의 감소(증가)	-174,076	-416,442

기타비유동자산의 감소	196	198

매입채무의 증가	134,772	86,454

기타채무의 증가(감소)	47,660	462

기타유동부채의 증가(감소)	-102,094	-327,145

장기매입채무 및 기타채무의 증가	0	0

퇴직금의 지급	0	-280,864

합 계	-656,562	-1,304,218

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래거래는 다음과 같습니다.
(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기차입금의 유동성 대체	150,000	718,497

건설중인자산의 본계정 대체	187,914	375,989