디엔에프 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제22(당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제21(전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 디엔에프와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에프와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디엔에프(이하 "지배기업')는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2007년 11월 16일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다. 한편, 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,785,929천원입니다.보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주주명	소유주식수(주)	지분율

보통주	김명운(대표이사)	1,892,264	16.35%

최영재	233,199	2.02%

김현태	69,664	0.60%

김은경 (주1)	50,000	0.43%

김해찬 (주1)	12,000	0.10%

김유빈 (주1)	12,000	0.10%

이백현	10,400	0.09%

서준하	255	0.00%

삼성전자㈜	810,030	7.00%

기타	8,482,046	73.31%

합 계	11,571,858	100.00%

(주1) 대표이사와의 특수관계자

(2) 종속기업의 개요보고기간종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)켐옵틱스(주1,2)	대전광역시	47.81%	59.46%	광통신소자 판매업 등

ChemOptics(Wuhan) Co, Ltd.(주3)	중국 우한시	100%	100%	광통신부품 및 광재료 제조

(주)디엔에프 신소재(주4)	대전광역시	100%	100%	기타화합물

(주1) 2020년 7월 1일 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주1,2)지배기업은 ㈜켐옵틱스(지분율55.6%)을 2020년 7월 1일에 취득하였으며, 그 후 추가 취득으로 지분율은 59.46%였으나, 2022년 9월 전환상환우선주 555,332주가 전환권행사되어 부채에서 자본으로 전환됨에 따라 보고기간종료일 현재 지분율은 47.81%이며, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(주3) 켐옵틱스가 소유하고 있는 지분율입니다.(주4) 2021년 11월 25일에 (주)디엔에프 신소재(지분율 100%)를 설립하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)켐옵틱스 37,593,321 26,066,372 11,526,949 33,133,966 577,680 606,956 (주)디엔에프 신소재 2,459,775 505,088 1,954,688 706,302 (1,027,728) (1,027,728) (단위 : 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 (주)켐옵틱스 31,950,805 29,128,663 2,822,142 40,033,952 (302,964) (331,442) (주)디엔에프 신소재 2,982,415 - 2,982,415 - (100) (100) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.이 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용 분기 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결실체는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산,부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결실체의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결실체 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계보고기간종료일 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 20,080,837 - 20,080,837 매출채권 11,360,288 - 11,360,288 단기금융상품 2,200,000 - 2,200,000 장기금융상품 9,450 - 9,450 기타금융자산 4,953,790 - 4,953,790 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,129,457 14,129,457 합계 38,604,365 14,129,457 52,733,822 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무및기타채무 17,062,431 - 17,062,431 장기매입채무및기타채무 246,817 - 246,817 차입금(유동) 18,133,320 - 18,133,320 차입금(비유동) 1,368,320 - 1,368,320 유동성리스부채 174,898 - 174,898 비유동리스부채 81,534 - 81,534 합계 37,067,320 - 37,067,320 (단위 : 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 13,264,918 - 13,264,918 매출채권 12,666,384 - 12,666,384 단기금융상품 13,164,913 - 13,164,913 장기금융상품 18,957 - 18,957 기타금융자산 5,179,051 - 5,179,051 당기손익-공정가치 금융자산 - 17,753,112 17,753,112 합계 44,294,223 17,753,112 62,047,335 (단위 : 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 당기손익-공정가치금융부채 합계 매입채무및기타채무 11,328,499 - 11,328,499 장기매입채무및기타채무 135,953 - 135,953 차입금(유동) 18,263,320 - 18,263,320 차입금(비유동) 1,150,810 - 1,150,810 유동성상환전환우선주부채 4,770,791 - 4,770,791 파생상품부채(유동) - 2,939,747 2,939,747 유동성리스부채 205,922 - 205,922 비유동리스부채 167,875 - 167,875 합계 36,023,170 2,939,747 38,962,917 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,080,837 20,080,837 13,264,918 13,264,918 당기손익-공정가치금융자산 14,129,457 14,129,457 17,753,112 17,753,112 매출채권 11,360,288 11,360,288 12,666,384 12,666,384 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 13,164,913 13,106,292 장기금융상품 9,450 9,450 18,957 18,957 기타금융자산 4,953,790 4,953,790 5,179,051 5,179,051 소계 52,733,822 52,733,822 62,047,335 61,988,714 금융부채 매입채무및기타채무 17,062,431 17,062,431 11,328,499 11,328,499 장기매입채무및기타채무 246,817 246,817 135,953 135,953 차입금 19,501,640 19,501,640 19,414,130 19,414,130 유동성상환전환우선주부채 - - 4,770,791 4,770,791 파생상품부채(유동) - - 2,939,747 2,939,747 유동성리스부채 174,898 174,898 205,922 205,922 비유동리스부채 81,534 81,534 167,875 167,875 소계 37,067,320 37,067,320 38,962,917 38,962,917 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고,관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등 입니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 금융상품회사채로 당분기말 및 전기말 공정가치는 8,003,976천원 및 12,027,631천원입니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 - 8,003,976 6,125,481 14,129,457 파생상품부채 - - - - 소계 - 8,003,976 6,125,481 14,129,457 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 - 12,027,631 5,725,481 17,753,112 파생상품부채 - - 2,939,747 2,939,747 소계 - 12,027,631 8,665,228 20,692,859 (3) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 6,220 5,145 예금 20,074,617 13,259,773 합계 20,080,837 13,264,918 6. 매출채권 및 상각후원가자산보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 11,472,062 12,729,060 손실충당금 (111,774) (62,676) 매출채권(순액) 11,360,288 12,666,384 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 20,080,837 - 20,080,837 13,264,918 - 13,264,918 미수금 338,154 - 338,154 161,212 - 161,212 미수수익 34,308 - 34,308 30,410 - 30,410 장,단기대여금 106,000 278,277 384,277 147,000 166,750 313,750 장단기금융상품_정기예적금 2,200,000 9,450 2,209,450 13,164,913 18,957 13,183,870 기타 금융자산(임대사택보증금 등) - 4,197,051 4,197,051 - 4,673,679 4,673,679 총 장부금액 22,759,299 4,484,778 27,244,077 26,768,453 4,859,386 31,627,839 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 22,759,299 4,484,778 27,244,077 26,768,453 4,859,386 31,627,839 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 11,152,289 150,678 51,407 3,773 - 113,915 11,472,062 기대손실율 0.36% 62.75% 전체기간기대손실 40,296 - - - - 71,478 111,774 순장부금액 11,111,993 150,678 51,407 3,773 - 42,437 11,360,288 (단위 : 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 12,138,956 587,550 727 87 - 1,740 12,729,060 기대손실율 0.50% 95% 전체기간기대손실 61,026 - - - - 1,650 62,676 순장부금액 12,077,930 587,550 727 87 - 90 12,666,384 7. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 회사채 5,993,977 3,004,277 소계 5,993,977 3,004,277 비유동항목 비상장보통주 6,125,480 5,725,481 회사채 2,010,000 9,023,354 소계 8,135,480 14,748,835 합계 14,129,457 17,753,112 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 1,673 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 282,388 128,319 합계 282,388 129,992 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 779,789 - 779,789 602,236 - 602,236 선급비용 310,197 16,022 326,219 373,988 19,726 393,714 부가세대급금 2,073,983 - 2,073,983 1,631,644 - 1,631,644 기타비금융자산 67,475 3,221,709 3,289,184 65,682 2,750,344 2,816,026 합계 3,231,444 3,237,731 6,469,175 2,673,550 2,770,070 5,443,620 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 12,078,842 1,350,095 10,728,747 10,926,331 1,504,956 9,421,375 재공품 566,948 336,449 230,499 622,844 336,449 286,395 상품 79,915 - 79,915 101,289 - 101,289 원재료 20,454,910 1,724,678 18,730,232 11,880,613 1,518,701 10,361,912 부재료 2,458,131 171,020 2,287,111 1,917,783 492,448 1,425,335 반제품 14,277,479 1,522,109 12,755,370 11,009,075 1,620,839 9,388,236 저장품 243,368 99,183 144,185 23,550 23,550 - 미착품 5,811,722 - 5,811,722 4,556,159 - 4,556,159 합계 55,971,315 5,203,534 50,767,781 41,037,644 5,496,943 35,540,701 당분기중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 3,529,091천원과 재고자산평가손실(폐기손실포함) 3,384,904천원, (전분기: 재고자산평가손실환입 1,780,647천원, 재고자산평가손실(폐기손실포함) 2,895,070천원)이 포함되어 있습니다. 10. 공동기업투자(1) 현황 보고기간종료일 현재 연결실체는 공동기업을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당분기 중 공동기업투자의 변동내역은 없으며 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 기말 ㈜엘앤디 250,505 - (250,505) - - - 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,469,139 - 31,469,139 31,469,139 - 31,469,139 건물 28,958,909 (5,717,793) 23,241,116 23,207,923 (5,111,059) 18,096,864 구축물 2,507,141 (1,429,370) 1,077,771 2,507,141 (1,335,352) 1,171,789 기계장치 48,677,941 (34,680,416) 13,997,525 46,467,536 (33,763,204) 12,704,332 차량운반구 1,019,290 (530,326) 488,964 921,701 (433,306) 488,395 공구와기구 19,593,641 (14,648,345) 4,945,296 18,219,092 (14,042,571) 4,176,521 비품 2,533,559 (1,775,389) 758,170 2,272,841 (1,595,423) 677,418 건설중인자산 8,331,925 - 8,331,925 5,425,600 - 5,425,600 합계 143,091,545 (58,781,639) 84,309,906 130,490,973 (56,280,915) 74,210,058 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기타 기말금액 토지 31,469,139 - - - - - 31,469,139 건물 18,096,864 - - (606,733) 5,750,985 - 23,241,116 구축물 1,171,789 - - (94,018) - - 1,077,771 기계장치 12,704,332 562,102 (1,493) (2,711,911) 3,444,495 - 13,997,525 차량운반구 488,395 - - (96,168) 96,692 45 488,964 공구와기구 4,176,521 - (2) (678,022) 1,446,799 - 4,945,296 비품 677,418 16,960 (80) (191,400) 251,733 3,539 758,170 건설중인자산 5,425,600 13,897,029 - - (10,990,704) - 8,331,925 합계 74,210,058 14,476,091 (1,575) (4,378,252) - 3,584 84,309,906 상기 토지와 건물의 일부가 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기타 기말금액 토지 31,469,139 - - - - - 31,469,139 건물 18,763,327 45,900 - (534,081) - - 18,275,146 구축물 1,297,146 - - (94,018) - - 1,203,128 기계장치 13,416,440 1,195,234 (7) (2,547,277) 1,362,630 - 13,427,020 차량운반구 264,485 45,233 (3,044) (68,107) 25,550 54 264,171 공구와기구 2,882,909 - - (643,104) 737,700 - 2,977,505 비품 775,907 37,730 (974) (183,868) 54,663 6,735 690,193 건설중인자산 372,476 5,873,241 (181) - (2,180,543) - 4,064,993 합계 69,241,829 7,197,338 (4,206) (4,070,455) - 6,789 72,371,295 상기 토지와 건물의 일부가 연결실체의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 1,058,522 915,308 매출원가 등 3,319,730 3,155,147 합계 4,378,252 4,070,455 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 투자부동산을 보유하고 있지 않습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 - - - 750,000 1,287,986 2,037,986 감가상각비 - - - - (8,151) (8,151) 처분 - - - (750,000) (1,279,835) (2,029,835) 기말금액 - - - - - - (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 - 55,805 투자부동산감가상각비 - (8,151) 13. 영업권 및 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합계 취득원가 9,948,705 805,926 1,960,529 725,393 398,118 1,214,983 1,133,747 155,398 16,342,799 상각누계액 - (610,314) (1,564,974) (614,798) - (341,715) (425,154) - (3,556,955) 손상차손누계액 - - (393,336) - (70,131) - - - (463,467) 장부금액 9,948,705 195,612 2,219 110,595 327,987 873,268 708,593 155,398 12,322,377 (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합계 취득원가 9,948,705 757,829 1,960,529 668,436 216,917 1,214,983 1,133,747 126,047 16,027,193 상각누계액 - (583,116) (1,538,082) (592,357) - (227,809) (283,437) - (3,224,801) 손상차손누계액 - - (393,336) - (70,131) - - - (463,467) 장부금액 9,948,705 174,713 29,111 76,079 146,786 987,174 850,310 126,047 12,338,925 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합계 기초금액 9,948,705 174,713 29,110 76,079 146,786 987,173 850,311 126,047 12,338,924 취득/자본적지출 - (5,151) - 10,480 181,201 - - 308,853 495,383 상각비 - (27,197) (26,891) (22,852) - (113,905) (141,718) - (332,563) 기타 - 53,247 - 46,888 - - - (279,502) (179,367) 기말금액 9,948,705 195,612 2,219 110,595 327,987 873,268 708,593 155,398 12,322,377 (단위 : 천원) 구분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합계 기초금액 9,948,705 122,031 110,041 96,820 108,750 1,139,046 1,039,268 73,251 12,637,912 취득/자본적지출 - 18,594 - 11,550 - - - 30,398 60,542 상각비 - (21,900) (60,697) (25,927) - (113,904) (141,718) (8,099) (372,245) 기타 - - - (13) - - - - (13) 기말금액 9,948,705 118,725 49,344 82,430 108,750 1,025,142 897,550 95,550 12,326,196 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비(판매비와관리비) 331,738 371,512 무형자산상각비(매출원가) 825 733 합계 - 372,245 (4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 내역 당분기말 전기말 잔여상각기간 개발비 DPT개발비 - 16,904 A2HP7개발비 2,219 2,207 2개월 합계 2,219 29,111 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구인력 채용 지원사업 지원금 한국산업기술진흥협회 67,482 90,000 미사용분:이연수익 계상사용분:기타수익 계상 채용지원사업지원금 대면적 저반사 태양전지 커버글라스용 내오염 및 고신뢰성 불소계 폴리실라잔 소재 제조기술 개발 한국산업기술평가관리원 - 6,954 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 EUV 장비용 광학계 적용을 위한 초박막 소재 및 부품의 양산기술 개발 나노종합기술원 60,000 60,000 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 8세대 IGZO계 산화물 원자층 증착 장비 및 고이동도 박막트랜지스터 기술개발 한국산업기술평가관리원 152,528 146,031 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 구리시드소재 및 구리잉크 양산 기술 개발 한국연구재단 3,996 106,341 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 디스플레이의형태가변에안정한수분봉지막과터치소자용유/무기복합hybrid소재개발 중소기업기술정보진흥원 154,870 7,500 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 지능형 대용량 매트로 네트워크 구현을 위한확장형 공간 집적 프로그래머블 광전송 및 광스위칭 모듈 시스템 기술 개발 한국산업기술진흥원 - 53,844 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 폴리머 광도파로 하이브리드 50Gbs 파장가변 레이저 개발 한국산업기술평가관리원 260,787 341,804 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 플렉서블 OLED용 30um 이하 초박형, 41% 이상 투과율, 98% 이상 편광효율 실현을 위한 용액형 편광소재 및 박막형 원편광자 제조 기술 개발 한국산업기술평가관리원 214,660 401,859 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 양자인터넷 구현을 위한 유선 양자중계기 개발 정보통신기획평가원 38,644 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 지원 한국지능정보사회진흥원 120,000 485,200 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 5G 이동통신망용 지능형 파장가변 광 트랜시버 개발 중소기업기술정보진흥원 309,770 148,948 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 합계 1,382,737 1,848,481 (2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 (주1) 525,466 58,882 125,336 459,012 기타 (주1) 39,815 - 8,567 31,248 합계 565,281 58,882 133,903 490,260 (주1) 기중 감소액 중 118,984 천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 (주1) 448,721 176,205 103,499 521,427 기타 (주1) 57,016 - 8,567 48,449 합계 505,737 176,205 112,066 569,876 (주1) 기중 감소액 중 112,066 천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 180,191 222,853 차량운반구 185,298 268,030 합계 365,489 490,883 당분기 중 증가된 사용권자산은 262백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 141,755 118,164 차량운반구 91,926 89,898 합계 233,681 208,062 리스부채에 대한 이자비용 6,283 9,350 단기리스료 14,830 8,810 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,748 22,508 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없으며 리스에서 발생한 처분이익은 821천원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 175,148천원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 178,775 174,898 214,161 205,922 1년 초과 5년 이내 83,283 81,534 175,908 167,875 5년 초과 - - - - 합계 262,058 256,432 390,069 373,797 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 174,898 205,922 비유동 81,534 167,875 합계 256,432 373,797 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료연결실체는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료는 없습니다.2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.3) 잔존가치보증연결실체는 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 확정되어 집행되는시기에 당기비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 잔존가치 보증을 위해 발생한 금액은없습니다.- 연결실체의 리스활동과 회계정책연결실체는 영업사무소, 직원 기숙사 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1년 이내의 단기로 체결되고, 계약기간 이후 연장하는 형태로 리스하고 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 16. 종업원급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 IBK기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 3.52% 3.52% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (*) 할인율은 우량회사채수익률(AA0)을 적용하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 기말잔액 4,254,370 4,022,008 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 (2,401,303) (2,211,294) 확정급여부채 기말잔액 1,853,067 1,810,714 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여채무 현재가치 기초잔액 4,022,008 3,492,284 급여지급액 (297,741) (206,771) 당기근무원가 427,065 584,795 이자원가 103,037 102,280 재측정요소 - 49,420 확정급여채무 현재가치 기말잔액 4,254,369 4,022,008 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 사외적립자산의 공정가치 기초잔액 2,211,294 1,972,137 기여금 320,000 300,000 급여지급액 (164,713) (92,770) 사외적립자산의 이자수익 34,722 56,460 재측정요소 - (24,533) 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 2,401,303 2,211,294 (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 2,401,303 2,211,294 (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 427,065 436,471 순이자원가 68,315 52,515 소계 495,380 488,986 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 1,553,213 1,510,297 합계 2,048,593 1,999,283 (7) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 949,527 923,316 판매비와관리비(퇴직급여) 807,757 764,672 판매비와관리비(경상연구개발비) 291,309 311,295 합계 2,048,593 1,999,283 (8) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 누적금액 (337,635) (263,682) 당기 인식한 금액 - (73,953) 기말 누적금액 (337,635) (337,635) (9) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 확정급여채무 증가 감소 할인율(1%) (219,457) 257,467 미래임금상승율(1%) 264,634 (228,797) 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 13,875,340 - 9,654,841 - 미지급금 2,236,130 246,817 286,668 135,953 미지급비용 948,035 - 1,275,186 - 예수금 2,926 - 111,804 - 합계 17,062,431 246,817 11,328,499 135,953 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 17,390,000 - 18,020,000 - 원화장기차입금 743,320 1,368,320 243,320 1,150,810 합계 18,133,320 1,368,320 18,263,320 1,150,810 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 3.60% 6,000,000 6,000,000 원화단기차입금 기업은행 등 2.885%~8.650% 11,390,000 12,020,000 합계 17,390,000 18,020,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 기업은행 2.210%~5.257% 743,320 1,368,320 243,320 1,150,810 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 예수금 357,093 - 357,093 641,478 - 641,478 선수금 3,200 - 3,200 5,890 - 5,890 이연수익(주1) 268,566 488,658 757,224 98,884 556,253 655,137 미지급비용(급여) 1,825,661 - 1,825,661 1,887,133 - 1,887,133 장기종업원급여부채 - 480,160 480,160 - 433,595 433,595 판매보증충당부채 315,346 - 315,346 271,615 - 271,615 합계 2,769,866 968,818 3,738,684 2,905,000 989,848 3,894,848 (주1) 정부보조금 관련 이연수익 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주 11,571,858 주 500원 5,785,929 5,785,929 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 기초 11,571,858 10,761,777 유상증자 - 810,030 자기주식 처분 - 51 기말 11,571,858 11,571,858 (3) 당분기말 현재 종속기업의 우선주 현황은 다음과 같습니다. 구분 제1종 우선주 제2종 우선주 제3종 우선주 제4종 우선주 제5종 우선주 성격 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 발행일 2007.6.4 2007.6.4 2013.1.11 2018.12.21 2020.12.21 발행주식수 187,500 270,000 333,000 222,000 333,332 누적전환주식수 (109,125) (157,140) (333,000) (222,000) (333,332) 누적상환주식수 (78,375) (112,860) - - - 잔여주식수 - - - - - 1) 당분기말 현재 존재하는 상환전환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제3종 우선주 제5종 우선주 발행주식수 상환전환우선주 333,000주 상환전환우선주 333,332주 발행가액 1주당 9,000원 1주당 12,000원 전환청구기간 최초발행일 이후부터 존속기간(10년) 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨. 최초발행일 이후부터 존속기간(10년) 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨. 전환비율 우선주 대 보통주의 비율 1대1로 전환됨 우선주 대 보통주의 비율 1대1로 전환됨. 전환비율의 조정 본 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 제3자 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 IPO 공모단가의 70% 해당금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격은 IPO 공모단가의 70%로 조정됨. 또한 본 우선주의 전환가격을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 동 발행가격 또는 전환가격으로 조정됨. 상환청구기간 발행일 후 4년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 청구 가능 발행일 후 3년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 청구 가능 의결권 상환전환우선주 1주당 1표의 의결권을 보유함 상환전환우선주 1주당 1표의 의결권을 보유함 상환가액 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환하여야 할 날(상환하여야 할 날 이전에상환할 경우에는 실제 상환일)까지 연복리 7.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(다만 기지급된 배당금이 있을 경우에는 이자금액을 한도로 상환가액에서 차감) 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 발행일의 다음날부터상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액(다만 기지급된 배당금이 있을 경우에는 차감하여 계산) 상환방법 배당가능이익의 범위 내에서 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급 이익잉여금 한도(이익준비금 제외) 내에서 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급 2) 연결실체가 발행한 상환전환우선주는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채로 분류하고 있으며 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시하고 있습니다. 상환전환우선주의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 상환전환우선주의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하였습니다. 3) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채(유동) - 4,770,791 파생상품부채(유동) - 2,939,747 합계 - 7,710,538 4) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 4,770,791 3,949,709 발행 - - 이자비용 658,909 821,082 전환 (5,429,700) - 기말 - 4,770,791 5) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 2,939,747 3,228,722 발행 - - 평가손실(이익) (353,091) (288,975) 전환 (2,586,656) 기말 - 2,939,747 21. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 51,269,489 47,958,612 자기주식처분이익 3,261,976 3,261,976 지분율변동차이 (683,702) (683,702) 합계 53,847,763 50,536,886 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 - - 51 102 처분 - - (51) (102) 기말 - - - - (3) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,261,976 3,261,862 자기주식의 처분 - 146 법인세 효과 - (32) 기말 3,261,976 3,261,976 (4) 당분기말 현재 종속기업의 주식기준보상과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구분 2014년 부여분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 대 상 연결실체 임직원 연결실체 임직원 연결실체 임직원 연결실체 임직원 부여일 2014년 10월 15일 2016년 03월 29일 2017년 03월 28일 2021년 03월 31일 만 기 9년 9년 9년 9년 가득조건 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 부여수량 90,000 24,000 20,000 40,000 잔여수량 87,500 22,000 20,000 40,000 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 1,016,673 785,236 임의적립금(연구및인력개발준비금) 600,000 600,000 미처분이익잉여금 94,597,660 86,057,334 합계 96,214,333 87,442,570 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 87,442,570 77,632,994 배당금지급 (2,314,372) (2,152,365) 당기순이익 11,086,135 12,005,912 재측정요소 - (43,971) 기말 96,214,333 87,442,570 23. 매출 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 104,695,639 90,807,262 상품의 판매 680,016 422,854 합계 105,375,655 91,230,116 수익 인식시기 한 시점에 인식 105,375,655 91,230,116 합계 105,375,655 91,230,116 24. 부문정보(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보고부문 재화 종류 당분기 전분기 반도체전자재료 DPT(Double Patterning Tech) 제품 20,138,920 19,506,154 HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재) 20,032,688 20,139,040 High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품 18,840,653 15,512,371 ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품 6,084,563 4,472,896 확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품 2,044,700 2,418,767 기타 제품 및 상품 5,100,165 1,313,729 소자부문 VOA 및 광트랜시버 등 26,458,428 22,487,510 재료부문 전자재료 및 광재료 6,675,538 5,379,649 합계 105,375,655 91,230,116 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객 1 57,600,741 49,898,070 주요고객 2 16,214,926 - (3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 84,252,572 70,225,946 중국 14,900,540 16,521,093 일본 3,729,131 2,672,879 대만 1,630,798 1,287,739 유럽 113,373 62,007 기타(미국, 인도, 사우디아라비아 외) 749,241 460,452 합계 105,375,655 91,230,116 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,618,699 4,799,744 1,368,943 3,973,380 퇴직급여 259,173 847,786 223,230 764,671 복리후생비 264,305 827,511 330,129 910,788 여비교통비 12,965 46,445 22,760 56,414 접대비 76,263 189,496 52,516 157,608 통신비 12,550 35,699 9,517 29,085 수도광열비 5,531 15,317 2,994 11,008 전력비 24,975 75,079 55,841 133,946 세금과공과 145,801 227,560 306,292 386,711 감가상각비 321,534 902,569 178,322 540,287 임차료 10,598 36,578 14,017 38,863 수선비 2,695 44,685 4,918 20,586 보험료 48,734 155,052 47,433 143,270 차량유지비 55,814 160,673 45,047 131,388 경상연구개발비 1,758,209 5,112,315 2,196,970 6,843,669 운반비 210,358 693,103 244,122 509,146 교육훈련비 1,727 7,617 2,513 7,443 도서인쇄비 1,488 5,739 956 6,624 사무용품비 8,867 20,966 8,989 22,381 소모품비 30,419 119,488 31,598 75,209 지급수수료 454,017 1,394,410 394,934 1,273,914 광고선전비 - 3,000 144 3,293 판매촉진비 31,298 62,194 428 88,530 대손상각비 (60) 49,098 7,613 14,964 건물관리비 7,866 20,046 14,856 22,995 무형자산상각비 102,809 323,172 118,842 362,947 주식보상비용 27,165 81,495 27,165 54,330 판매보증비용 120,057 43,731 54,967 76,862 기타 3,197 19,904 1,918 5,573 합계 5,617,054 16,320,472 5,767,974 16,665,885 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 103,619 338,875 75,105 167,999 외환차익 246,502 469,675 158,427 460,914 외화환산이익 66,826 106,172 (6,893) - 당기손익-공정가치 금융자산 이자수익 93,909 308,263 70,297 160,770 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - - 1,674 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 6,223 6,223 - - 파생상품평가이익 353,091 353,091 합계 870,170 1,582,299 296,936 791,357 금융비용 이자비용 366,430 1,136,135 309,033 958,580 외환차손 536,835 998,071 141,880 278,860 외화환산손실 382,966 434,826 27,075 72,615 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 10,500 32,097 6,400 31,261 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 - - 1,190 1,190 합계 1,296,731 2,601,129 485,578 1,342,506 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 - - 120 55,805 유형자산처분이익 - 11,156 - 675,319 사용권자산처분이익 115 821 - 25 잡이익 44,388 779,512 28,007 391,454 합계 44,503 791,489 28,127 1,122,603 기타비용 : 기부금 15,000 90,000 32,500 65,000 유형자산처분손실 1 1,561 18 975 투자자산 처분손실 - - - 155 잡손실 - 8,889 1 2,369 합계 15,001 100,450 32,519 68,499 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 종속회사 켐옵틱스와 디엔에프 신소재는 과세소득의발생가능성이 확실하지 아니하여 이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 2,725,444 1,395,416 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 74,736 (211,953) 법인세비용 2,800,180 1,183,463 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,266,437) (7,257,585) 384,267 104,393 사용된 원재료 및 상품 19,301,090 60,478,556 19,465,469 48,042,441 종업원급여 5,837,558 17,891,045 5,527,979 16,619,276 복리후생비 965,752 2,991,761 953,558 2,706,436 감가상각비 1,544,593 4,522,276 1,413,722 4,183,168 무형자산상각비 103,092 323,997 119,106 363,680 대손상각비 (60) 49,098 7,613 14,964 운반비 249,111 784,003 317,385 698,417 지급수수료 961,424 2,933,489 957,429 2,745,335 접대비 76,373 191,577 52,516 157,747 판매촉진비 31,298 62,194 428 88,530 세금과공과 262,502 462,823 369,510 561,500 소모품비 704,790 2,304,446 1,117,263 3,249,787 수도광열비 131,718 396,389 112,624 319,095 전력비 548,756 1,366,918 462,492 1,177,105 기타 1,407,889 3,507,195 1,468,813 3,974,327 합계 30,859,449 91,008,182 32,730,174 85,006,201 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 지배기업 소유주 당기순이익 11,086,135,459 6,051,894,089 가중평균 유통보통주식수(주1) 11,571,858 10,910,136 기본주당이익 958 555 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 11,571,858 10,761,777 자기주식 취득/처분 - 148,359 가중평균 유통보통주식수 11,571,858 10,910,136 (2) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 지배기업은 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 지배기업의 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권 - 51주 31. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 담보제공자산 장부가액 설정금액 우리은행 토지, 건물 17,564,390 17,482,000 IBK기업은행, 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 9,010,070 11,547,000 합계 26,574,460 29,029,000 (2) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자 보증내용 보증금액 기술신용보증기금 차입금지급보증 4,467,000 한국무역보험공사 확정원화지급보증 405,000 서울보증보험 이행지급 283,291 인허가보증 69,250 합계 5,224,541 종속회사의 금융기관 차입금 및 지급보증과 관련하여 종속회사 켐옵틱스의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 32. 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래은행 구분 한도액 실행액 IBK기업은행 시설자금 4,900,000 4,675,000 운전자금 8,700,000 6,506,640 소계 13,600,000 11,181,640 우리은행 운전자금 6,000,000 6,000,000 신한은행 운전자금 5,000,000 - 한국산업은행 운전자금 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금 1,500,000 1,320,000 합계 27,100,000 19,501,640 상기 약정사항 이외에 연결실체는 자동차 15대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 연결실체는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하여, 2021년 4월 청산을 완료하였습니다. (2) 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없으며, 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다. (3) 임직원과의 거래당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 313,750 148,950 대여 211,400 78,000 회수 (140,873) (16,950) 기말 384,277 210,000 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 연결실체의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한급여는 각각 1,428,635 및 1,500,558천원이며, 퇴직급여는 각각 422,283천원 및 454,783천원이고, 장기종업원급여는 각각 741천원 및 318천원입니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 감가상각비 4,378,252 3,966,956 투자부동산감가상각비 - 8,151 무형자산상각비 332,563 363,680 사용권자산상각비 233,681 208,061 법인세비용 2,800,180 1,183,463 이자비용 1,136,135 349,950 대손상각비 49,098 14,964 리스부채 이자비용 - 9,350 상환전환우선주부채이자비용 - 599,280 외화환산손실 434,826 86,418 주식보상비용 81,495 54,330 이자수익 (338,875) (167,999) 외화환산이익 (106,172) (13,803) 유형자산처분이익 (11,156) (675,319) 사용권자산처분이익 (821) (25) 유형자산처분손실 1,561 976 금융자산처분이익 (6,223) 금융자산처분손실 32,097 31,261 재고자산평가손실(환입) (144,187) 1,114,423 판매보증비용 43,731 76,862 퇴직급여 495,380 488,986 당기손익공정가치금융자산 이자수익 (308,263) - 당기손익공정가치금융자산 평가이익 (353,091) (1,673) 당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 1,190 투자자산처분손익 - 75,455 기타비유동자산처분손실 - 155 지급임차료 - 7,470 해외사업환산손실 - 57,964 기타 (235) (165) 합계 8,749,976 7,840,361 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 증가 1,360,465 (5,164,923) 기타채권의 감소(증가) (176,941) (19,726) 재고자산의 증가 (15,082,893) (6,655,503) 기타유동자산의 증가 (555,744) (835,063) 기타비유동자산의 감소(증가) (469,810) 2,123 매입채무의 증가 3,786,830 6,780,047 기타채무의 감소 (461,040) 41,270 기타유동부채의 증가(감소) (305,342) 279,692 기타유동비금융부채의 감소 - 61,603 확정급여채무의 감소 (453,028) - 장기종업원부채의 증가 46,565 (242,442) 장기비유동금융부채의 증가 110,865 - 합계 (12,200,073) (5,752,922) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 682,490 182,490 건설중인자산의 본계정대체 10,990,704 2,180,543 비유동성리스부채 유동성대체 6,910 66,857 비유동이연수익의 유동성대체 1,012 - 당기손익공정가치금융자산 유동성대체 7,013,354 - 유형자산 취득관련 미지급금 (1,966,183) - (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금 및 현금성자산은 다음의 재무상태표상 금액으로 구성되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 및 예금잔액 20,052,896 13,226,807 보고된 현금및현금성자산 20,052,896 13,226,807 환율변동효과 27,941 38,111 재작성된 현금및현금성자산 20,080,837 13,264,918 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름대체 기타 기말 차입 상환 단기차입금 18,020,000 8,445,852 (9,075,852) - - 17,390,000 유동성장기부채 243,320 - (182,490) 682,490 - 743,320 장기차입금 1,150,810 900,000 - (682,490) - 1,368,320 상환전환우선주부채 4,770,791 - - (5,429,700) 658,909 - 파생상품부채 2,939,747 - - (2,586,656) (353,091) - 리스부채 373,797 - (175,149) 51,501 6,283 256,432 합계 27,498,465 9,345,852 (9,433,491) (7,964,855) 312,101 19,758,072 35. 비경상적인 항목내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결실체의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 폐기 및 평가손실(환입) (538,811) (144,187) 371,545 1,114,423 유형자산처분이익(손실) (1) 9,595 (18) 674,343 당기손익공정가치금융자산처분이익(손실) (4,277) (25,875) (6,400) (31,261) 합계 (543,089) (160,467) 365,127 1,757,505 당분기 중 재고자산평가손실 3,384,904천원, 재고자산평가손실환입액 3,529,091천원입니다. 유형자산처분이익은 11,156천원, 유형자산처분손실은 1,561천원이며, 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다. 36. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 매출채권 11,360,288 11,360,288 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 12,666,384 12,666,384 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 대여금 384,277 384,277 임직원대여금 313,750 313,750 임직원대여금 미수금 338,154 338,154 유무형자산및폐자재매각대금 161,213 161,213 유무형자산및폐자재매각대금 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 기타보증금 4,193,951 4,193,951 임직원기숙사보증금 4,670,579 4,670,579 임직원기숙사보증금 합계 16,279,770 16,279,770 17,815,026 17,815,026 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당분기와 전기 중 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 17,309,248 7,176,596 9,885,835 - 246,817 - 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 - - - - - - 차입금 19,501,640 20,000 640,830 17,472,490 1,368,320 - 리스부채 256,432 17,689 34,169 123,039 81,535 - 합계 37,067,320 7,214,285 10,560,834 17,595,529 1,696,672 - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 11,464,452 7,521,997 3,806,502 - 135,953 - 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 7,710,538 7,710,538 - - - - 차입금 19,414,130 1,700,000 7,060,830 9,502,490 1,150,810 - 리스부채 373,797 19,548 38,012 148,362 167,875 - 합계 38,962,917 16,952,083 10,905,344 9,650,852 1,454,638 - 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 USD CNH JPY TWD USD CNH JPY TWD 금융자산 보통예금 82,152 - 97,021 - 120,024 - - - 매출채권 3,082,906 1,158,370 8,939 429,386 2,960,182 240,909 9,890 424,788 금융부채 매입채무 10,695,576 1,071,006 - - 7,106,499 108,765 - - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (753,052) 753,052 (402,629) 402,629 CNH 8,736 (8,736) 13,214 (13,214) JPY 10,596 (10,596) 989 (989) TWD 42,939 (42,939) 42,479 (42,479) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차입금 18,601,640 17,914,130 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 141,000 (141,000) 164,621 (164,621) (다) 기타가격위험요소연결실체는 재무상태표 상 당기손익공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 당기손익공정가치금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 1,412,945천원(전기: 1,775,311천원) 증가(감소)합니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 45,856,982 46,084,099 차감: 현금및현금성자산 20,080,837 13,264,918 순부채 25,776,145 32,819,181 자본총계 162,675,242 145,622,987 순부채비율 15.85% 22.54% 37. 영업권연결실체는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. (1) 현금창출단위의 구분 연결실체는 ㈜켐옵틱스의 지분 47.81%를 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 지배기업과 별도로 동 종속기업을 하나의 현금창출단위로 분류하고 있습니다. (2) 영업권손상평가현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 사업계획서상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 가중평균자본비용은 16.15%이며 ㈜켐옵틱스의 주요 매출의 향후 1년간 성장률은 21.63% 및 그 이후 기간(2년~5년)의 연평균성장률은 11.21%로 가정하였으며, 영구성장률은 1%로 가정하였습니다. 이러한 손상검사로 인하여 연결실체가 영업권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다. 당분기말 현재 ㈜켐옵틱스의 회수가능액은 39,800백만원입니다. 38. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결실체의 영업은 삼성전자에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산, 금융부채 등입니다. 연결실체는 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 21 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 70,175,827,824 59,439,050,133 현금및현금성자산 15,563,487,024 7,794,209,280 유동 당기손익-공정가치 금융자산 5,993,976,600 3,004,277,200 단기금융상품 2,200,000,000 13,164,912,987 매출채권 4,140,385,573 6,041,606,877 기타유동금융자산 120,900,494 173,746,683 재고자산 39,446,991,308 26,991,478,081 기타유동자산 2,710,086,825 2,268,819,025 비유동자산 102,775,619,355 101,157,225,526 종속기업에 대한 투자자산 15,608,599,000 15,608,599,000 비유동 당기손익-공정가치 금융자산 8,135,480,673 14,748,834,773 기타비유동금융자산 4,000,696,237 4,670,302,560 유형자산 68,143,577,354 60,887,487,494 사용권자산 283,862,237 417,086,275 투자부동산 1,157,326,637 0 영업권이외의무형자산 668,674,755 444,721,431 이연법인세자산 1,560,604,196 1,635,340,034 기타비유동자산 3,216,798,266 2,744,853,959 자산총계 172,951,447,179 160,596,275,659 부채 유동부채 18,828,170,126 16,095,573,789 매입채무 및 기타채무 8,234,717,934 6,840,508,681 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 당기법인세부채 2,394,455,096 555,926,029 기타유동부채 2,056,672,424 2,549,904,868 유동리스부채 142,324,672 149,234,211 비유동부채 407,466,131 455,615,404 기타비유동부채 325,931,722 303,617,539 비유동리스부채 81,534,409 151,997,865 부채총계 19,235,636,257 16,551,189,193 자본 자본금 5,785,929,000 5,785,929,000 주식발행초과금 47,976,096,560 47,976,096,560 이익잉여금 96,691,809,347 87,021,084,891 기타자본항목 3,261,976,015 3,261,976,015 자본총계 153,715,810,922 144,045,086,466 자본과부채총계 172,951,447,179 160,596,275,659 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,346,642,505 72,184,190,389 21,730,725,754 63,362,957,296 매출원가 14,962,602,819 46,443,763,327 15,028,488,259 43,701,295,561 매출총이익 9,384,039,686 25,740,427,062 6,702,237,495 19,661,661,735 판매비와관리비 3,939,702,102 11,688,013,121 4,386,636,812 12,648,767,765 영업이익(손실) 5,444,337,584 14,052,413,941 2,315,600,683 7,012,893,970 금융수익 356,566,606 868,869,940 170,013,714 420,833,876 금융비용 453,439,976 896,413,729 131,804,346 261,603,835 기타수익 67,283,430 1,006,214,389 28,070,346 1,116,523,388 기타비용 15,001,006 189,571,152 32,503,007 65,160,288 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 0 0 (75,455,346) 법인세비용차감전순이익(손실) 5,399,746,638 14,841,513,389 2,349,377,390 8,148,031,765 법인세비용 1,057,766,821 2,856,417,333 362,348,212 1,239,700,220 당기순이익(손실) 4,341,979,817 11,985,096,056 1,987,029,178 6,908,331,545 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 4,341,979,817 11,985,096,056 1,987,029,178 6,908,331,545 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 375 1,035 177 633 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 375 1,035 177 633 자본변동표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 5,380,914,000 27,424,037,740 3,261,953,579 78,436,592,725 114,503,498,044 배당금지급 2,152,365,600 2,152,365,600 지분의 발행 405,015,000 20,552,058,820 20,957,072,820 자기주식 거래로 인한 증감 22,436 22,436 당기순이익(손실) 6,908,331,545 6,908,331,545 2021.09.30 (기말자본) 5,785,929,000 47,976,096,560 3,261,976,015 83,192,558,670 140,216,560,245 2022.01.01 (기초자본) 5,785,929,000 47,976,096,560 3,261,976,015 87,021,084,891 144,045,086,466 배당금지급 2,314,371,600 2,314,371,600 지분의 발행 자기주식 거래로 인한 증감 당기순이익(손실) 11,985,096,056 11,985,096,056 2022.09.30 (기말자본) 5,785,929,000 47,976,096,560 3,261,976,015 96,691,809,347 153,715,810,922 현금흐름표 제 22 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 4,828,325,601 4,814,667,111 당기순이익(손실) 11,985,096,056 6,908,331,545 조정 5,710,939,180 4,803,812,564 자산ㆍ부채의증감 (12,448,075,779) (5,035,440,921) 이자지급(영업) (100,734,245) (75,550,701) 이자수취(영업) 624,252,817 90,778,843 법인세납부(환급) (943,152,428) (1,877,264,219) 투자활동현금흐름 5,378,405,629 (22,632,028,374) 단기금융상품의 감소 11,787,573,152 3,140,000,000 유형자산의 처분 844,463,053 211,980 무형자산의 처분 145,500,000 0 투자부동산의 처분 0 2,699,990,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 175,049,390 유동당기손익-공정가치 금융자산의 처분 3,997,780,145 3,155,956,678 기타유동금융자산의 감소 109,000,000 16,950,000 기타비유동금융자산의 감소 892,373,000 1,082,108,030 유형자산의 취득 (10,559,156,279) (5,679,985,678) 무형자산의 취득 (286,727,442) 0 단기금융상품의 증가 (900,000,000) (11,528,901,371) 비유동당기손익-공정가치 금융자산의 취득 (400,000,000) (13,510,875,500) 기타유동금융자산의 증가 (5,000,000) (78,000,000) 기타비유동금융자산의 증가 (247,400,000) (2,104,531,903) 재무활동현금흐름 (2,439,156,792) 16,909,793,740 단기차입금의 차입 6,000,000,000 6,000,000,000 주식의 발행 0 20,957,073,820 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 (1,666,666,000) 배당금지급 (2,314,371,600) (2,152,365,600) 리스부채의 감소 (124,785,192) (128,248,480) 장기임대보증금의 상환 0 (100,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 7,767,574,438 (907,567,523) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,703,306 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,769,277,744 (907,567,523) 기초현금및현금성자산 7,794,209,280 14,039,514,043 기말현금및현금성자산 15,563,487,024 13,131,946,520 5. 재무제표 주석 주석 제22 (당)기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 제21 (전)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 주식회사 디엔에프 1. 일반사항주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,785,929천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주식종류 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 보통주 김명운(대표이사) 1,892,264 16.35% 〃 최영재 233,199 2.02% 〃 김현태 69,664 0.60% 〃 김은경 (주1) 50,000 0.43% 〃 김해찬 (주1) 12,000 0.10% 〃 김유빈 (주1) 12,000 0.10% 〃 이백현 10,400 0.09% 〃 서준하 255 0.00% 〃 삼성전자㈜ 810,030 7.00% 기타 8,482,046 73.30% 합 계 11,571,858 100.00% (주1) 대표이사와의 특수관계자 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용3분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 3분기 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다.?당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 중요한 회계추정 및 판단3분기 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 3분기 재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 15,563,487 - 15,563,487 매출채권 4,140,386 - 4,140,386 단기금융상품 2,200,000 - 2,200,000 기타금융자산 4,121,597 - 4,121,597 당기손익-공정가치 금융자산 - 14,129,457 14,129,457 합계 26,025,470 14,129,457 40,154,927 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 8,234,718 차입금(유동) 6,000,000 유동성리스부채 142,325 비유동성리스부채 81,534 합계 14,458,577 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 합계 현금및현금성자산 7,794,209 - 7,794,209 매출채권 6,041,607 - 6,041,607 단기금융상품 13,164,913 - 13,164,913 기타금융자산 4,844,048 - 4,844,048 당기손익-공정가치 금융자산 - 17,753,112 17,753,112 합계 31,844,777 17,753,112 49,597,889 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 6,840,509 차입금(유동) 6,000,000 유동성리스부채 149,234 비유동성리스부채 151,998 합계 13,141,741 4. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 15,563,487 15,563,487 7,794,209 7,794,209 당기손익-공정가치측정금융자산 14,129,457 14,129,457 17,753,112 17,753,112 매출채권 4,140,386 4,140,386 6,041,607 6,041,607 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 13,164,913 13,106,292 기타금융자산 4,121,597 4,121,597 4,844,049 4,844,049 소계 40,154,927 40,154,927 49,597,890 49,539,269 금융부채 매입채무및기타채무 8,234,718 8,234,718 6,840,509 6,840,509 비유동매입채무및기타채무 - - - - 차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 6,000,000 유동성리스부채 142,325 142,325 149,234 149,234 비유동리스부채 81,534 81,534 151,998 151,998 소계 14,458,577 14,458,577 13,141,741 13,141,741 (2) 공정가치 서열체계1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 금융상품회사채로 당분기말 및 전기말 공정가치는 8,003,977천원 및 12,027,631천원입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 8,003,977 6,125,480 14,129,457 (단위: 천원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치 금융자산 - 12,027,631 5,725,481 17,753,112 5. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,761 1,535 예금 15,561,726 7,792,674 합계 15,563,487 7,794,209 6. 매출채권 및 상각후원가자산보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 4,253,686 6,104,283 손실충당금 (113,300) (62,676) 매출채권(순액) 4,140,386 6,041,607 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 15,563,487 - 15,563,487 7,794,209 - 7,794,209 미수금 593 - 593 36,337 - 36,337 미수수익 34,308 - 34,308 30,410 - 30,410 임직원대여금 86,000 198,277 284,277 107,000 166,750 273,750 단기금융상품 2,200,000 - 2,200,000 13,164,913 - 13,164,913 기타금융자산 - 3,802,419 3,802,419 - 4,503,553 4,503,553 총 장부금액 17,884,388 4,000,696 21,885,084 21,132,868 4,670,302 25,803,172 차감: 손실충당금 - - - - - - 상각후원가 17,884,388 4,000,696 21,885,084 21,132,868 4,670,302 25,803,172 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 4,182,208 - - - - 71,478 4,253,686 기대손실율 1% 100% 전체기간기대손실 41,822 - - - - 71,478 113,300 순장부금액 4,140,386 - - - - - 4,140,386 (단위: 천원) 구분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 6,102,633 - - - - 1,650 6,104,283 기대손실율 1% 100% 전체기간기대손실 61,026 - - - - 1,650 62,676 순장부금액 6,041,607 - - - - - 6,041,607 7. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동항목 비상장우선주 - - 회사채 5,993,977 3,004,277 소계 5,993,977 3,004,277 비유동항목 상장보통주 - - 비상장우선주 - - 비상장보통주 6,125,481 5,725,481 회사채 2,010,000 9,023,354 소계 8,135,480 14,748,835 합계 14,129,457 17,753,112 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 - 1,673 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 282,388 128,319 합계 282,388 129,992 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 선급금 586,838 - 586,838 328,043 - 328,043 선급비용 213,925 2,055 215,980 243,450 2,649 246,099 부가세대급금 1,841,849 - 1,841,849 1,631,644 - 1,631,644 기타비금융자산 67,475 3,214,743 3,282,218 65,682 2,742,205 2,807,887 합계 2,710,087 3,216,798 5,926,885 2,268,819 2,744,854 5,013,673 9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 7,450,706 145,450 7,305,256 6,890,081 304,533 6,585,548 원재료 12,509,024 1,247,542 11,261,482 6,101,339 1,041,197 5,060,142 부재료 2,401,657 171,020 2,230,637 1,893,842 492,449 1,401,393 반제품 14,277,479 1,522,109 12,755,370 11,009,075 1,620,839 9,388,236 저장품 243,368 99,183 144,185 23,550 23,550 - 미착품 5,750,061 - 5,750,061 4,556,159 - 4,556,159 합계 42,632,295 3,185,304 39,446,991 30,474,046 3,482,568 26,991,478 당분기중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입3,528,723천원과 재고자산평가손실 3,231,460천원, 재고자산폐기손실 149,222천원(전분기: 재고자산평가손실환입 1,780,647천원, 재고자산평가손실 2,565,968천원과 재고자산폐기손실 61,894천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업 및 공동기업투자(1) 현황 보고기간종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 종속기업 ㈜켐옵틱스(주1) 47.81% 대전 12월 자회사 원가법 종속기업 (주)디엔에프 신소재(주2) 100% 대전 12월 자회사 원가법 (주1) 당사는 ㈜켐옵틱스(지분율55.6%)을 2020년 7월 1일에 취득하였으며, 그 후 추가 취득으로 지분율은 59.46%였으나, 2022년 9월 전환상환우선주 555,332주가 전환권행사되어 부채에서 자본으로 전환됨에 따라 보고기간 종료일 현재 지분율은 47.81%이며, 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.(주2) 당사는 ㈜디엔에프 신소재(지분율100%)를 2021년 11월 25일에 설립취득하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜켐옵틱스(주1) 통신장비 제조업 대전광역시 12월 47.81% 14,215,964 12,608,599 59.46% 14,215,964 12,608,599 ChemOptics(Wuhan) Co.,Ltd.(주2) 통신장비 제조업 중국 우한시 12월 100.00% - - 100.00% - - (주)디엔에프 신소재(주3) 반도체 대전광역시 12월 100% 3,000,000 3,000,000 100% 3,000,000 3,000,000 (주1) 2022년 9월 전환상환우선주 555,332주가 전환권이 행사되어 부채에서 자본으로 전환됨에 따라 당사의 지분율은 59.46%에서 47.81%로 변경되었지만 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업투자주식으로 분류하였습니다. (주2) (주)켐옵틱스가 100% 지분을 소유하고 있습니다.(주3) 당사는 ㈜디엔에프 신소재(지분율100%)을 2021년 11월 25일에 취득하였습니다. (3) 변동내역 (단위: 천원) 기업명 기초 대체 취득 처분및청산 평가/지분법손익 손상차손 기말 (주)켐옵틱스 12,608,599 - - - - - 12,608,599 (주)디엔에프 신소재 3,000,000 - - - - - 3,000,000 (단위: 천원) 기업명 기초 대체 취득 처분및청산 평가/지분법손익 손상차손(주2) 기말 (주)켐옵틱스 14,215,964 - - - - (1,607,365) 12,608,599 (주)디엔에프 신소재 - - 3,000,000 - - - 3,000,000 ㈜엘앤디(주1) 250,505 - - (250,505) - - - (주1) (주)엘앤디는 청산을 완료하여, 잔여재산분배금으로 175,050천원을 회수하였으며, 장부금액과의 차이 75,455천원은 투자자산처분손실로 처리하였습니다.(주2) 당사는 종속기업 (주)켐옵틱스에 대하여 회수가능액과 장부금액의 차이 1,607,365천원을 손상으로 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 회수가능액을 결정할 때 사용한 관측가능하지 않은 투입변수인 영구성장율의 0.5% 변동에 따른 회수가능액의 민감도는 유리한 효과 855,128천원, 불리한 효과 800,502천원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜켐옵틱스 37,593,321 26,066,372 11,526,949 33,133,966 577,680 606,956 ㈜디엔에프 신소재 2,459,775 505,088 1,954,688 706,302 (1,027,728) (1,027,728) (단위: 천원) 기업명 전기말 전기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜켐옵틱스 31,950,805 29,128,663 2,822,142 40,033,952 (302,964) (331,442) ㈜디엔에프 신소재 2,982,415 - 2,982,415 - (100) (100) 11. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,518,355 - 25,518,355 25,836,022 - 25,836,022 건물 23,682,700 (4,320,905) 19,361,795 19,197,579 (4,215,570) 14,982,009 구축물 2,507,141 (1,429,370) 1,077,771 2,507,141 (1,335,352) 1,171,789 기계장치 32,050,655 (23,990,144) 8,060,511 33,911,155 (25,056,695) 8,854,460 차량운반구 573,528 (297,276) 276,252 476,836 (256,607) 220,229 공구와기구 19,569,021 (14,635,856) 4,933,165 18,219,092 (14,042,571) 4,176,521 비품 1,520,153 (915,651) 604,502 1,393,332 (861,474) 531,858 건설중인자산 8,311,225 - 8,311,225 5,114,600 - 5,114,600 합계 113,732,778 (45,589,202) 68,143,576 106,655,757 (45,768,269) 60,887,488 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기말금액 토지 25,836,022 - (317,667) - - 25,518,355 건물 14,982,009 - (919,748) (451,451) 5,750,985 19,361,795 구축물 1,171,789 - - (94,018) - 1,077,771 기계장치 8,854,460 - (879,623) (1,696,831) 1,782,505 8,060,511 차량운반구 220,229 - - (40,669) 96,692 276,252 공구와기구 4,176,521 - (14,179) (675,976) 1,446,799 4,933,165 비품 531,858 - (35,988) (143,101) 251,733 604,502 건설중인자산 5,114,600 12,525,339 - - (9,328,714) 8,311,225 합계 60,887,488 12,525,339 (2,167,205) (3,102,046) - 68,143,576 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조) (주1)당분기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 투자부동산(토지 및 건물)로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기말금액 토지 25,836,022 - - - - 25,836,022 건물 15,594,879 - - (459,652) - 15,135,227 구축물 1,297,146 - - (94,018) - 1,203,128 기계장치 9,761,851 - (4) (1,733,396) 1,362,630 9,391,081 차량운반구 139,045 - - (25,254) 25,550 139,341 공구와기구 2,882,909 - - (643,104) 737,700 2,977,505 비품 611,424 - (7) (126,195) 54,663 539,885 건설중인자산 372,476 5,637,241 (181) - (2,180,543) 3,828,993 합계 56,495,752 5,637,241 (192) (3,081,619) - 59,051,182 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조) (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판관비 652,537 724,430 매출원가 등 2,449,509 2,357,189 합계 3,102,046 3,081,619 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가 317,666 1,265,865 1,583,531 - - - 감가상각누계액 - (426,205) (426,205) - - - 장부금액 317,666 839,660 1,157,326 - - - (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 - - - 750,000 1,287,986 2,037,986 증가 317,666 919,749 1,237,415 - - - 감가상각비 - (80,089) (80,089) - (8,151) (8,151) 처분 - - - (750,000) (1,279,835) (2,029,835) 기말금액 317,666 839,660 1,157,326 - - - (주1) 당분기 중 유형자산(토지 및 건물)에서 투자부동산(토지 및 건물)으로 대체되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임대수익 89,529 55,685 투자부동산감가상각비 (80,089) (8,151) 13. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합계 취득원가 647,153 570,567 1,960,529 398,118 153,771 3,730,138 상각누계액 (514,622) (518,400) (1,564,973) - - (2,597,995) 손상차손누계액 - - (393,337) (70,131) - (463,468) 장부금액 132,531 52,167 2,219 327,987 153,771 668,675 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합계 취득원가 631,372 523,743 1,960,529 216,917 126,047 3,458,608 상각누계액 (501,570) (510,768) (1,538,082) - - (2,550,420) 손상차손누계액 - - (393,336) (70,131) - (463,467) 장부금액 129,802 12,975 29,111 146,786 126,047 444,721 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합계 기초금액 129,803 12,975 29,110 146,786 126,047 444,721 취득/자본적지출 30,979 46,824 - 181,201 359,787 618,791 처분 (11,225) - - - (332,063) (343,288) 상각비 (17,026) (7,632) (26,891) - - (51,549) 기말금액 132,531 52,167 2,219 327,987 153,771 668,675 (단위: 천원) 구분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합계 기초금액 122,031 24,599 110,041 108,750 23,712 389,133 취득/자본적지출 18,594 - - - 24,150 42,744 상각비 (21,900) (10,312) (60,697) - - (92,909) 기말금액 118,725 14,287 49,344 108,750 47,862 338,968 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 무형자산상각비(판매비와관리비) 51,549 92,909 무형자산처분이익 134,275 - (4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 내역 당분기말 전기말 잔여상각기간 개발비 DPT개발비 - 16,904 A2HP7개발비 2,219 12,207 2개월 합계 2,219 29,111 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구인력 채용 지원사업 지원금 한국산업기술진흥협회 67,482 90,000 미사용분:이연수익 계상사용분:기타수익 계상 채용지원사업지원금 대면적 저반사 태양전지 커버글라스용 내오염 및 고신뢰성 불소계 폴리실라잔 소재 제조기술 개발 한국산업기술평가관리원 - 6,954 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 EUV 장비용 광학계 적용을 위한 초박막 소재 및 부품의 양산기술 개발 나노종합기술원 60,000 60,000 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 8세대 IGZO계 산화물 원자층 증착 장비 및 고이동도 박막트랜지스터 기술개발 한국산업기술평가관리원 152,528 146,031 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 구리시드소재 및 구리잉크 양산 기술 개발 한국연구재단 - 106,341 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 디스플레이의형태가변에안정한수분봉지막과터치소자용유/무기복합hybrid소재개발 중소기업기술정보진흥원 154,870 7,500 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 합계 434,880 416,826 (2) 당분기와 전분기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 (주1) 20,530 - 18,928 1,602 (주1) 기중 감소액 중 4,009천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 기말 기계장치 (주1) 34,514 - 10,488 24,026 (주1) 기중 감소액 중 10,488천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 103,895 149,057 차량운반구 179,968 268,030 합계 283,863 417,087 당분기 중 증가된 사용권자산은 66백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 97,901 81,400 차량운반구 85,930 89,898 합계 183,831 171,298 리스부채에 대한 이자비용 4,839 7,541 단기리스료 7,360 8,810 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 21,748 22,508 당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없으며 리스에서 발생한 처분이익은 821천원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 125백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 146,125 142,325 155,018 149,234 1년 초과 5년 이내 83,283 81,534 155,331 151,998 5년 초과 - - - - 합계 229,408 223,859 310,349 301,232 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 142,325 149,234 비유동 81,534 151,998 합계 223,859 301,232 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 당사는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료는 없습니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 사용권자산은 없습니다. 3) 잔존가치보증 당사는 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 확정되어 집행되는 시기에 당기비용으로 인식하고 있으며, 당기 중 잔존가치 보증을 위해 발생한 금액은 없습니다. 16. 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.(1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 당사의 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금 만큼 감소하게 됩니다.확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 1,461,954천원(전기 : 1,510,297천원)이며, 당분기말 현재 이와 관련하여 미지급비용으로 인식된 금액은 560,204천원(전기말 : 667,527천원)입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,680,073 - 5,848,339 - 미지급금 2,019,611 - 53,428 - 미지급비용 532,107 - 826,938 - 예수금 2,926 - 111,804 - 합계 8,234,717 - 6,840,509 - 18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 - 원화장기차입금 - - - - 합계 6,000,000 - 6,000,000 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 3.6 6,000,000 6,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 이연수익(주1) 46,732 - 46,732 92,484 11,502 103,986 선수금 3,200 - 3,200 5,890 - 5,890 미지급비용(급여) 2,006,741 - 2,006,741 2,451,531 - 2,451,531 장기종업원급여부채 - 325,932 325,932 - 292,116 292,116 합계 2,056,673 325,932 2,382,605 2,549,905 303,618 2,853,523 (주1) 정부보조금 관련 이연수익 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주 11,571,858주 500원 5,785,929 5,785,929 (2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 기초 11,571,858 10,761,777 유상증자 - 810,030 자기주식 처분 - 51 기말 11,571,858 11,571,858 21. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구부 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,976,097 47,976,097 자기주식처분이익 3,261,976 3,261,976 합계 51,238,073 51,238,073 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 - - 51 102 처분 - - (51) (102) 기말 - - - - (3) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 3,261,976 3,261,862 자기주식의 처분 - 146 법인세 효과 - (32) 기말 3,261,976 3,261,976 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 1,013,673 782,236 임의적립금(연구및인력개발준비금) 600,000 600,000 미처분이익잉여금 95,078,136 85,638,849 합계 96,691,809 87,021,085 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 기초 87,021,085 78,436,593 배당금지급 (2,314,372) (2,152,366) 분기순이익 11,985,096 10,736,858 기말 96,691,809 87,021,085 23. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 71,680,205 63,362,957 상품의 판매 503,985 - 합계 72,184,190 63,362,957 수익 인식시기 한 시점에 인식 72,184,190 63,362,957 기간에 걸쳐 인식 - - 합계 72,184,190 63,362,957 24. 부문정보당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 재화 종류 당분기 전분기 반도체전자재료 DPT(Double Patterning Tech) 제품 20,138,920 19,506,154 HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재) 20,032,688 20,139,040 High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품 18,840,653 15,512,371 ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품 6,084,563 4,472,896 확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품 2,044,700 2,418,767 기타 제품 및 상품 5,042,666 1,313,729 합계 72,184,190 63,362,957 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 주요고객 1 57,600,741 49,898,070 주요고객 2 - 6,546,680 (3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 국내 61,780,268 54,297,330 중국 8,238,629 7,327,809 대만 1,464,641 1,287,739 미국 677,561 - 기타(인도, 중동 외) 23,091 450,079 합계 72,184,190 63,362,957 25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,169,237 3,457,468 1,110,711 3,215,083 퇴직급여 175,122 583,905 158,503 591,286 복리후생비 207,982 646,506 243,433 678,674 여비교통비 5,272 18,799 7,002 22,648 접대비 53,500 100,262 25,330 81,771 통신비 8,544 23,140 6,125 18,681 수도광열비 4,371 13,081 2,970 8,971 전력비 15,667 50,133 54,956 131,347 세금과공과 102,494 115,610 255,743 269,443 감가상각비 234,129 633,230 133,391 405,656 임차료 8,108 29,108 9,946 31,318 수선비 2,365 43,078 4,325 10,894 보험료 11,163 31,038 7,002 23,181 차량유지비 44,904 132,578 34,224 104,646 경상연구개발비 1,296,853 3,767,208 1,699,301 5,308,924 운반비 160,903 587,615 206,503 392,052 교육훈련비 839 6,282 770 5,010 도서인쇄비 1,262 4,964 728 4,481 사무용품비 6,903 13,803 6,932 16,171 소모품비 26,433 109,665 28,323 63,479 지급수수료 352,653 1,133,128 338,757 1,042,360 광고선전비 - 3,000 144 3,293 판매촉진비 31,298 62,194 428 88,530 대손상각비 (60) 50,624 7,613 14,964 건물관리비 7,866 20,046 14,856 22,995 무형자산상각비 11,895 51,549 28,622 92,910 합계 3,939,703 11,688,014 4,386,638 12,648,768 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 89,094 308,127 72,436 159,753 외환차익 128,070 183,206 34,174 98,637 외화환산이익 39,270 63,051 (6,893) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 93,909 308,263 70,297 160,770 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - - - 1,674 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 6,223 6,223 - - 합계 356,566 868,870 170,014 420,834 금융비용 이자비용 45,850 110,012 26,097 82,010 외환차손 309,728 626,554 103,801 147,143 외화환산손실 87,362 127,751 (5,684) - 금융상품처분손실 10,500 32,097 6,400 31,261 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - 1,190 1,190 합계 453,440 896,414 131,804 261,604 27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 29,843 89,529 120 55,805 유형자산처분이익 - 12,155 - 670,181 사용권자산처분이익 115 821 - 25 무형자산처분이익 - 134,275 - - 잡이익 37,325 769,435 27,950 390,513 합계 67,283 1,006,215 28,070 1,116,524 기타비용 : 기부금 15,000 90,000 32,500 65,000 유형자산처분손실 1 97,480 3 5 투자자산처분손실 - - - 155 잡손실 - 2,091 - - 합계 15,001 189,571 32,503 65,160 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 2,781,681 1,395,416 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 74,736 (155,716) 자본에 직접 가감되는 당기법인세 - - 자본에 직접 가감되는 이연법인세 - - 법인세비용 2,856,417 1,239,700 29. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (589,982) (4,145,602) 1,354,923 1,514,107 사용된 원재료 및 상품 10,399,160 35,580,049 8,974,738 28,835,673 종업원급여 4,318,028 12,975,595 4,078,539 12,380,834 복리후생비 767,389 2,401,852 781,678 2,234,510 감가상각비 1,139,777 3,361,955 1,081,527 3,250,579 무형자산상각비 11,895 51,549 28,622 92,910 대손상각비 (60) 50,624 7,613 14,964 운반비 160,943 587,766 232,320 469,655 지급수수료 782,375 2,420,692 704,603 2,055,674 접대비 53,500 100,262 25,330 81,771 판매촉진비 31,298 62,194 428 88,530 세금과공과 170,155 215,378 274,532 320,662 소모품비 491,644 1,486,882 736,436 2,086,304 수도광열비 130,557 394,152 112,624 319,095 전력비 405,513 1,003,302 349,695 885,897 기타 630,114 1,585,125 671,517 1,718,898 합계 18,902,306 58,131,775 19,415,125 56,350,063 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 보통주순이익 11,985,096,056 6,908,331,545 가중평균 유통보통주식수(주1) 11,571,858 10,910,136 기본주당이익 1,035 633 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위: 주) 구분 당분기 전분기 기초 발행주식수 11,571,858 10,761,777 자기주식 취득/처분 - 148,359 가중평균 유통보통주식수 11,571,858 10,910,136 (2) 희석주당이익 보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 주식선택권 - 51주 31. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 설정금액 우리은행 토지, 건물 17,564,390 17,482,000 합계 17,564,390 17,482,000 (2) 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급 123,670 인허가보증 69,250 합계 192,920 32. 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 구분 한도액 실행액 우리은행 운전자금 6,000,000 6,000,000 신한은행 운전자금 5,000,000 - 합계 11,000,000 6,000,000 당사는 자동차 14대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜켐옵틱스, ChemOptics(Wuhan)Co.,Ltd. ㈜디엔에프 신소재 (2) 특수관계자와의 매출·매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 등 유형자산 처분 무형자산 처분 수입임대료 (주)디엔에프 신소재 648,804 833,294 145,500 89,529 회사와 특수관계에 있는 개별회사와의 거래 금액입니다. (3) 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 현금출자 매출채권 등 매입채무 등 대여 회수 (주)디엔에프 신소재 - - - 152,622 - (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 현금출자 매출채권 등 매입채무 등 대여 회수 (주)디엔에프 신소재 - - 3,000,000 - - (4) 특수관계자에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,320,000 1,584,000 하나은행 대전영업부 당사는 2021년 7월 23일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 ㈜켐옵틱스에게 연대보증을 제공하였습니다.(5) 임직원과의 거래당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 273,750 148,950 대여 131,400 78,000 회수 (120,873) (16,950) 기말 284,277 210,000 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기 중 발생한 급여는 각각 1,055,387천원 및 1,110,877천원이며, 퇴직급여는 각각 295,042천원 및 332,179천원이고, 장기종업원급여는 152천원 및 318천원 입니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 조정 : 감가상각비 3,102,046 3,071,131 투자부동산감가상각비 80,089 8,151 사용권자산감가상각비 183,831 171,297 무형자산상각비 51,549 92,910 법인세비용 2,856,417 1,239,700 이자비용 105,173 74,469 리스부채 이자비용 4,839 7,541 대손상각비 50,624 14,964 외화환산손실 127,751 - 이자수익 (308,127) (159,753) 유형자산처분이익 (12,155) (670,181) 유형자산처분손실 97,480 5 무형자산처분이익 (134,275) - 사용권자산처분이익 (821) (25) 금융자산처분이익 (6,223) - 금융자산처분손실 32,097 31,261 외화환산이익 (63,051) - 재고자산평가손실(환입) (148,041) 847,215 당기손익공정가치금융자산 평가손실 - 1,190 당기손익공정가치금융자산 평가이익 - (1,673) 당기손익공정가치금융자산 이자수익 (308,263) - 투자자산처분손실 - 156 공동기업투자주식처분손실 - 75,455 합계 5,710,940 4,803,813 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 증가 1,911,945 (1,496,425) 기타채권의 감소(증가) 35,744 1,000 재고자산의 감소(증가) (12,307,472) (4,976,158) 기타유동자산의 증가 (440,674) (771,732) 기타비유동자산의 증가 (472,539) 594 매입채무의 증가 (296,016) 2,465,195 기타채무의 증가(감소) (408,146) (286,076) 기타유동부채의 증가 (494,244) (7,615) 기타비유동부채의 증가 (10,490) - 장기종업원부채의 증가(감소) 33,816 35,776 합계 (12,448,076) (5,035,441) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 투자부동산 대체 1,237,415 - 건설중인자산의 본계정 대체 9,328,714 2,180,543 리스부채의 유동성 대체 6,910 33,704 당기손익공정가치금융자산 유동성대체 7,013,354 - 유형자산 취득관련 미지급금 1,966,183 - (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금 및 현금성자산은 다음의 재무상태표상 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보유현금 및 예금잔액 15,561,784 7,794,240 보고된 현금및현금성자산 15,561,784 7,794,240 환율변동효과 1,703 (31) 재작성된 현금및현금성자산 15,563,487 7,794,209 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기말 차입 상환 대체 단기차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 - 6,000,000 리스부채 301,231 - 119,946 42,573 223,858 합계 6,301,231 6,000,000 6,119,946 42,573 6,223,858 35. 비경상적인 항목내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 당사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 폐기 및 평가손실(환입) (538,811) (148,041) 371,605 847,215 유형자산처분이익(손실) (1) (85,325) (3) 670,176 무형자산처분이익 - 134,275 - - 당기손익공정가치금융자산처분이익(손실) (4,277) (25,875) (6,400) (31,261) 합계 (543,089) (124,966) 365,202 1,486,130 당기 중 재고자산평가손실 3,380,682천원, 재고자산평가손실환입액 3,528,723천원입니다. 무형자산처분이익 134,275천원은 산업재산권 매각에 따른 이익이며, 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고있습니다. 당사는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다.(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기밀 장부금액 신용위험 내용 장부금액 신용위험 내용 최대노출금액 최대노출금액 매출채권 4,140,386 4,140,386 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 6,041,607 6,041,607 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 대여금 284,277 284,277 임직원단기대여금 273,750 273,750 임직원단기대여금 미수금 593 593 유무형자산및폐자재매각대금 36,337 36,337 유무형자산및폐자재매각대금 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 기타보증금 3,799,319 3,799,319 임직원기숙사보증금 4,500,453 4,500,453 임직원기숙사보증금 합계 8,227,675 8,227,675 10,855,247 10,855,247 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기와 전기 중 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 8,234,718 6,544,149 1,690,569 - - - 차입금 6,000,000 - - 6,000,000 - - 리스부채 223,859 13,274 26,638 102,412 81,535 - 합계 14,458,577 6,557,423 1,717,207 6,102,412 81,535 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 6,840,509 6,840,509 - - - - 차입금 6,000,000 - 6,000,000 - - - 리스부채 301,232 13,998 27,945 107,291 151,998 - 합계 13,141,741 6,854,507 6,027,945 107,291 151,998 - 당사는 종속기업인 ㈜켐옵틱스에게 연대보증을 제공하고 있으며, 동 금융보증계약과관련하여 금융보증사건이 발생할 경우 당사가 부담하게 될 보증총액은 1년이내 1,584,000천원입니다. (주석33-(3) 참조) 3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 USD JPY TWD USD JPY TWD 금융자산 보통예금 82,152 - - 120,024 - - 매출채권 1,080,879 - 429,386 662,973 9,890 424,788 금융부채 매입채무 3,963,577 - - 4,657,066 - - ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (280,055) 280,055 (387,407) 387,407 JPY - - 989 (989) TWD 42,939 (42,939) 42,479 (42,479) (나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 6,000,000 6,000,000 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 45,480 (45,480) 45,480 (45,480) (다) 기타가격위험요소당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산과 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 1,412,945천원(전기: 1,775,311천원) 증가(감소)입니다. (2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 19,235,636 16,551,189 차감: 현금및현금성자산 15,563,487 7,794,209 순부채 3,672,149 8,756,980 자본총계 153,715,811 144,045,086 순부채비율 2.39% 6.08% 37. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사의 영업은 삼성전자에 의존하고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성, 재고자산, 금융부채 등입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 등 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입정책을 가지고 있습니다. 당사는 현행 배당수준을 유지하는 목표와 방향성으로 진행하고자 합니다. 그러나 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 무차입 경영, 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2013. 3.22> ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.2013. 3.22> 제43조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.2009. 3. 27> ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.2013. 3.22> 1. 직전결산기의 자본금의 액2013. 3.22> 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액2013. 3.22> 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익2013. 3.22> ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제22기3분기 제21기 제20기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 11,086 12,005 15,020 (별도)당기순이익(백만원) 11,985 10,737 15,821 (연결)주당순이익(원) 958 1,083 1,435 현금배당금총액(백만원) - 2,314 2,152 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 19.2 14.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 0.88 0.94 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 200 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결) 당기순이익은 당기순이익중 지배기업 소유지분입니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 2 0.66 1.34 ※ 연속 배당횟수는 최근사업연도 결산배당을 포함하고 있습니다.※ 최근 3년간은 2019년(제19기)부터 2021년(제21기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2017년(제17기)부터 2021년(제21기)까지 기간입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 810,030 500 25,880 7% ※ 당사는 2021년 8월 11일에 제3자배정 증자대금을 삼성전자로부터 납입받아 810,030주 증가하였습니다. 자세한 사항은 2021.08.11.에 공시한 증권발행결과(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 2. 미상환 전환사채 발행 현황 해당 사항 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행 현황 해당 사항 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : - ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021.08.11 시설자금 및 연구개발자금 20,964 생산시설증설 및 연개발자금 8,080 생산시설등 계약진행에 따라 집행되고 있습니다. ※ 주요사항 보고서의 자금사용계획은 시설자금 11,000백만원, 운영자금 9,964백만원이며 이중 생산시설 증설자금으로 5,883백만원, 차세대 반도체 연구개발자금으로 2,190백만원, 등기 및 상장비용으로 7백만원 사용하였으며, 12,884백만원은 금융상품에 투자되어 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 NH투자증권(한국투자저축은행 1,000 2021년 10월 ~ 2022년 10월 12개월 예ㆍ적금 신한금융투자(수시입출금) 2,549 - - 예ㆍ적금 한화투자증권(수시입출금) 6,305 - - 채권 SK증권(두산305 회사채) 1,513 2021년 09월 ~ 2023년 05월 21개월 채권 SK증권(한양69 회사채) 1,517 2021년 09월 ~ 2023년 06월 21개월 계 12,884 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 2021년 11월 25일에 설립된 (주)디엔에프 신소재에 2022년 1월 중 다음과 같이 자산을 양도 하였습니다. (단위:천원) 구분 장부가액 매각금액 처분손익 비고 유형자산 928,214 832,294 -95,920 무형자산 11,225 145,500 134,275 계 939,439 977,794 38,355 ※ 상기거래는 연결재무제표 작성시 내부거래로 제거 처리 하였습니다. (3) 사업결합- 종속기업의 취득과 비지배지분 ※ 당사는 5G 이동 통신 사업 진출을 위해 전기/전자 분야 강소기업 100에 선정된㈜켐옵틱스의 주식 1,154,889주를 2020년 7월 1일에 인수하여 총발생주식 2,078,961주(우선주 222,000주 포함) 대비 50.2%지분율이며, 우선주를 금융부채로 분류함에 따라 지분율 55.6%를 기준으로 종속기업으로 편입하였습니다. - 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 자산 현금및현금성자산 712,840 매출채권및기타채권 3,045,078 기타유동자산 8,805,853 유형자산 (공정가치평가후) 12,570,477 무형자산 (사업결합 무형자산인식후) 2,410,843 기타비유동자산 225,217 자산 총계 27,770,308 부채 차입금 등 금융부채 16,503,393 기타유동부채 453,259 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 3,174,752 비유동부채 2,481,086 이연법인세부채 972,167 부채 총계 23,584,657 순자산 금액 4,185,652 - 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 공정가치 간주원가 3,365,964 자사주교환 8,850,000 이전대가 계 12,215,964 - 영업권사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 이전대가 12,215,964 식별가능순자산 공정가치 4,185,652 비지배지분 (1,918,393) 순자산공정가치의 지분해당액 2,267,259 영업권 9,948,705 - 추가취득지배회사는 2020년 10월 종속기업투자주식 보통주를 주당 10,000원 200,000주 추가로 취득하였습니다. 그 결과 보유주식수는 1,354,889주이며, 종속기업의 기말발행주식수는 2,834,023주(우선주533,332주포함) 대비 지분율은 47.8%이나,전환상환우선주를 부채로 분류함에 따라, 기말 연결재무제표 작성지분율은 59.5%입니다.- 전환상환 우선주의 보통주 전환2022년 9월 7일 (주)켐옵틱스의 제3종 전환상환 우선주 222,000주 와 제5종 전환상환우선주 333,332주의 보통주(1:1) 전환 청구를 하였습니다. 따라서, 보통주 555,332주가 추가되었으며, (주)디엔에프의 지분율이 59.5%에서 47.8%로 11.7%하락하였습니다. 다른 여건들을 감안하여 아직 (주)디엔에프가 지배력(힘)을 보유하고 있는 것으로 계산되어, 연결에서 제외하지 않았습니다. (4) 기타 연결재무제표 이용에 유의할 사항 1) 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 다음과 같이 이사회결의를 통해 자회사인 ㈜켐옵틱스의 하나은행 대출시 일십팔억원의 신용보증을 해주었으며, 2022년 9월말 현재 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,320,000 1,584,000 하나은행 대전영업부 ※ 상기 연대보증은 2021년 7월 23일이사회를 통해 연대보증하였습니다. 2) 당사는 2021년 07월 28일 다음과 같이 이사회를 통해 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2021년08월 11일 증자대금을 납입받아 증자및추가상장을 완료하였습니다. 1). 목적: 생산시설증설 및 차세대 반도체 연구개발 위한 운영자금 확보 등 회사의 경영상 목적달성 2). 신주의 종류 와 수: 보통주 810,030주(액면가 500원) 3). 신주의 발행가액: 25,880원 4). 신주의 발행총액: 20,963,576,400원 5). 신주의 청약및납입일: 2021년 08월 11일 6). 신주의 배당기산일: 2021년01월01일 7). 상장(예정)일: 2021년08월27일 (1년간 보호예수) 8). 제3자배정대상자: 삼성전자 주식회사 9). 회사와의 관계: 매출거래처 ※ 발행가액 산정근거 : "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)②항에 의거 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 회사가 정하는 할인율을 적용하여 산정함(단, 원단위 절상) 3) 당사는 ㈜디엔에프 신소재(지분율100%)를 2021년 11월 25일에 설립취득하였습니다. 2. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제22기3분기 매출채권 11,472,061,909 111,773,854 0.97% 단기대여금 106,000,000 0 0.00% 미수금 338,154,165 0 0.00% 선급금 744,397,246 0 0.00% 합계 12,660,613,320 111,773,854 0.88% 제21기 매출채권 12,729,059,892 62,676,332 0.5% 단기대여금 147,000,000 - 0.00% 미수금 161,212,720 - 0.00% 선급금 586,911,749 - 0.00% 합계 13,624,184,361 62,676,332 0.5% 제20기 매출채권 8,306,510,302 44,631,395 0.5% 단기대여금 148,950,000 - 0.00% 미수금 401,546,364 - 0.00% 선급금 265,238,827 - 0.00% 합계 9,122,245,493 44,631,395 0.5% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제22기3분기 제21기 제20기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 62,676,332 44,631,395 38,476,526 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 49,097,522 18,044,937 6,154,869 4. 기말 대손충당금 잔액합계 111,773,854 62,676,332 44,631,395 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,395,633,909 4,950,000 69,828,000 1,650,000 11,472,061,909 특수관계자 - - - - - 계 11,395,633,909 4,950,000 69,828,000 1,650,000 11,472,061,909 구성비율 99.33% 0.04% 0.61% 0.02% 100% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제22기3분기 제21기 제20기 비고 [(주)디엔에프]반도체소재등 제 품 7,468,677 6,890,081 5,736,939 반제품 14,277,479 11,009,075 8,610,502 원재료 12,735,617 6,101,339 5,603,857 부재료 2,432,468 1,893,842 1,412,327 저장품 243,368 23,550 32,162 미착품 5,750,061 4,556,159 268,676 소 계 42,907,670 30,474,046 21,664,463 [(주)켐옵틱스]광통신 소자등 제 품 4,610,165 4,036,250 3,758,170 재공품 566,948 622,844 628,356 상 품 79,915 101,289 - 원재료 7,719,293 5,779,274 5,528,471 부재료 25,664 23,941 21,461 미착품 61,661 - - 소계 13,063,646 10,563,598 9,936,458 합 계 제 품 12,078,842 10,926,331 9,495,109 반제품 14,277,479 11,009,075 8,610,502 재공품 566,948 622,844 628,356 상 품 79,915 101,289 - 원재료 20,454,910 11,880,613 11,132,328 부재료 2,458,131 1,917,783 1,433,788 저장품 243,368 23,550 32,162 미착품 5,811,722 4,556,159 268,676 합 계 55,971,315 41,037,644 31,600,921 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 24.35% 18.54% 17.02% 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 1.7회 3.0회 2.9회 ※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 5,203,533천원(전기:5,496,943천원, 전전기: 4,981,711천원)을 차감하여 계산하였습니다.※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사 일자 당사는 제22기 3분기재무제표를 작성함에 있어 9월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회하지 않았습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 기초평가충당금(손실) 당기평가 환입(손실) 기말잔액 비고 제 품 12,078,842 12,078,842 (1,504,956) 154,861 10,728,747 평가환입 반제품 14,277,479 14,277,479 (1,620,839) 98,730 12,755,370 평가환입 재공품 566,948 566,948 (336,449) 0 230,499 - 상 품 79,915 79,915 0 0 79,915 - 원재료 20,454,910 20,454,910 (1,518,701) (205,976) 18,730,233 평가손실 부재료 2,458,131 2,458,131 (492,448) 321,428 2,287,111 평가환입 저장품 243,368 243,368 (23,550) (75,634) 144,184 평가손실 미착품 5,811,722 5,811,722 0 0 5,811,722 - 합 계 55,971,315 55,971,315 (5,496,943) 293,409 50,767,781 평가환입 ※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 4. 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 20,080,837 20,080,837 13,264,918 13,264,918 당기손익-공정가치측정금융자산 14,129,457 14,129,457 17,753,112 17,753,112 매출채권 11,360,288 11,360,288 12,666,384 12,666,384 단기금융상품 2,200,000 2,200,000 13,164,913 13,106,292 장기금융상품 9,450 9,450 18,957 18,957 기타금융자산 4,953,790 4,953,790 5,179,051 5,179,051 소계 52,733,822 52,733,822 62,047,335 61,988,714 금융부채 매입채무및기타채무 17,062,431 17,062,431 11,328,499 11,328,499 비유동매입채무및기타채무 246,817 246,817 135,953 135,953 차입금 19,501,640 19,501,640 19,414,130 19,414,130 유동성상환전환우선주부채 0 0 4,770,791 4,770,791 파생상품부채(유동) 0 0 2,939,747 2,939,747 유동성리스부채 174,898 174,898 205,922 205,922 비유동리스부채 81,534 81,534 167,875 167,875 소계 37,067,320 37,067,320 38,962,917 38,962,917 (2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고,관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ㆍ부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식등 입니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 금융상품회사채로 당분기말 및 전기말 공정가치는 11,008,254천원 및 12,027,631천원입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 - 8,003,977 6,125,481 14,129,458 파생상품부채 - - - - 소계 - 8,003,977 6,125,481 14,129,458 (단위 : 천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 - 12,027,631 5,725,481 17,753,112 파생상품부채 - - 2,939,747 2,939,747 소계 - 12,027,631 8,665,228 20,692,859 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 지분상품 ㈜켐이 2,506,250 3 이익접근법 장기 수익성장률 / 세전영업이익율 1.6%~126.7% /1.9% ~ 39.6% 이앤벤처파트너스 1호(주1) 1,263,623 3 시장접근법(마일스톤접근법) 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 3호(주1) 910,728 3 시장접근법(마일스톤접근법) 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 4호(주1) 426,548 3 시장접근법(마일스톤접근법) 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - MTI 엔젤세컨더리 투자조합 (주1) 618,332 3 시장접근법(마일스톤접근법) 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 파생상품부채(유동) 2,939,747 3 이항모형 보통주주가(원) 9,313 유사업종 기업군들의 주가지수 변동성(%) 44.95 (주1) 일부는 벤처기업 등에 최근에 투자되어 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다. (단위:천원) 전전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 지분상품 ㈜켐이 2,286,750 3 이익접근법 장기 수익성장률 / 세전영업이익율 1.6%~214.9% / 6.9% ~ 28.3% ㈜경원실업 153,344 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 이앤벤처파트너스 1호(주1),(주2) 973,025 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 3호(주1) 377,245 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 4호(주1) 97,784 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - MTI 엔젤세컨더리 투자조합 (주1) 379,556 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 파생상품부채(유동) 3,228,722 3 이항모형 보통주주가(원) 9,205 유사업종 기업군들의 주가지수 변동성(%) 46.23 (주1) 일부는 벤처기업 등에 최근에 투자되어 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(주2) 이엔벤처파트너스 1호 중 상장주식은 수준 1로 분류하였습니다. (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 5. 유형자산의 재평가 당사는 공시대상기간 중 유형자산 재평가 내역이 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제22기(당기) 한영회계법인 - - - 제21기(전기) 한영회계법인 적정 - -제품매출의 기간귀속 제20기(전전기) 삼덕회계법인 적정 - -수익인식-재고자산의평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제22기(당기) 한영회계법인 - 제21기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 감사- 연결회계 감사 228,000천원 1,900 - - 제21기(전기) 한영회계법인 - 제21기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 검토- 연결회계 감사 180,000천원 1,501 180,000천원 1,532 제20기(전전기) 삼덕회계법인 - 제20기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 검토- 연결회계 감사 125,000천원 1,450 125,000천원 1,213 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제22기(당기) - - - - - - - - - - 제21기(전기) - - - - - - - - - - 제20기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 12월 17일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면회의 계획된 감사의 범위와 시기 2 2022년 01월 19일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면회의 감사인의 독립성, 핵심감사사항에 대한 감사절차 논의 3 2022년 02월 11일 내부감사 1인외부감사인 2인 서면회의 기말감사 및 핵심감사사항에대한 결과 보고 4 2022년 07월 29일 내부감사 1인 외부감사 2인 서면회의 반기감사 및 핵심감사사항에대한 결과 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 당사는 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있습니다. 또한 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토 의견] 사업연도 감사인 검토 및 감사의견 지적사항 제22기 (당분기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제21기 (전기) 한영회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제20기(전전기) 삼덕회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성과 관련된 정관의 내용은 다음과 같습니다.제28조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하며, 사외이사를 둘 수 있다.제29조(이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.제30조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시 까지 그 임기를 연장하며, 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.제31조(이사의 보선)① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.② 사외이사가 사임및사망 등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.제32조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.'☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ 임원 및 직원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 1) 2022년도 정기주주총회 결과입니다.2) 2022년 3월 29일 정기주주총회를 통해 김명운 대표이사가 사내이사로 재선임되었습니다 2. 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김명운 최영재 서준하 홍종원 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 이사회 2022.3.11 상정안건 제1호의안 : 2021년 기말 결산서 승인의 건제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건제3호의안 : 전자투표제도 이용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 2022.3.18 상정안건 제1호의안 : 이사회 결의에 의한 제21기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 이사회 2022.4.19 상정안건 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일: 2022년 06월 30일) 직명 이름 임기(연임횟수) 추천인 선임배경 사내이사(대표이사) 김명운 '22.03~'25.03(8회) 이사회 디엔에프를 설립하여 전자재료 전문기업으로 육성한 주축으로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 미래의 불확실한 시장 상황에서도 당사 사업이 선두 위치를 공고히 하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단 사내이사(부사장) 최영재 '20.03~'23.03(6회) 이사회 디엔에프 부사장으로서 생산 관리 및 품질관리를 총괄하며 목표매출 달성에 기여하였으며 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 경영을 수행하기 위함 사내이사 서준하 '21.03~'24.03(해당 없음) 이사회 삼성전자 기획조사/홍보/IR 부장을 거쳐 삼성디스플레이 홍보 부장까지 역임하여 풍부한 경험과 경륜으로 다양한 경영 과정에 조언하고 전략적 의사결정에 기여하기 위함 사외이사 홍종원 '21.03~'24.03(해당 없음) 이사회 다년간 기획 업무에 종사한 전문가로서 축적한 경험을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여하기 위함 5. 사외이사의 전문성 회사 내 행정지원팀에서 사외이사에게 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 6. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 코스닥협회 교육 참여 예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성명 경력 회계.재무전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련 경력 이봉기 - - - - 2. 감사의 독립성 당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제39조의4(감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사에 대해서는 제37조의2의 규정을 준용한다. 3. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이봉기 (출석률:100%) 1 2022.3.11 상정안건 제1호의안 : 2021년 기말 결산서 승인의 건제2호의안 : 제21기 정기주주총회 소집의 건제3호의안 : 전자투표제도 이용의 건 가결 출석 2 2022.3.18 상정안건 제1호의안 : 이사회 결의에 의한 제21기 재무제표 승인의 건 가결 출석 3 2022.4.19 상정안건 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 출석 4. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 코스닥협회 교육 참여 예정 5. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이없습니다. 6. 준법지원인 등 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제21기 정기주주총회 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다. 2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - ※ 당사는 2021년 7월 28일에 생산시설 증설 및 차세대 반도체 연구개발 목적으로 삼성전자(주)와 신주인수계약을 체결하였으며, 자세한 사항은 주요사항보고서(유상증자결정)(2021.07.28)와 증권발행결과(자율공시)(2021.08.11)를 참고하시기 바랍니다.위 결과로, 발행주식총수가 변경되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제2007. 3. 15> 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2007. 3. 15> 4. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우2007. 3. 15> 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우2009.03.27> 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우2007. 3. 15> 8. 발행한 주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 운전 또는 시설자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우2010. 3. 26> 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우2013. 3. 22> ③제2항 제2호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.3. 15> ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월7일 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 - 공고게재신문 매일경제 6. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제 21기주주총회(2022.03.29) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김명운)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 사내이사 김명운 선임원안대로 승인 가결- 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결- 감사 보수한도 100백만원 설정 제 20기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 서준하 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 홍종원 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이봉기)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 주권 전자등록의무화에 따른 변경/감사선임에 관한 조문 정비/부칙 신설원안대로 승인 가결 - 사내이사 서준하 선임 - 사외이사 홍종원 선임원안대로 승인 가결 - 상근감사 이봉기 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 제19기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 최영재)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 사내이사 최영재 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 제18기주주총회(2019.03.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김명운)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 주권 전자등록의무화에 따른 변경원안대로 승인 가결 - 사내이사 김명운 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김명운 본인 보통주 1,892,264 16.35 1,892,264 16.35 - 최영재 임원 보통주 233,199 2.02 233,199 2.02 - 김현태 친인척 보통주 69,664 0.60 69,664 0.60 - 김은경 배우자 보통주 50,000 0.43 50,000 0.43 - 김해찬 자녀 보통주 12,000 0.10 12,000 0.10 - 김유빈 자녀 보통주 12,000 0.10 12,000 0.10 - 이백현 임원 보통주 10,400 0.09 10,400 0.09 - 서준하 임원 보통주 255 0.00 255 0.00 - 계 보통주 2,279,782 19.70 2,279,782 19.70 - 우선주 - - - - - * 2021년 12월 31일 주주명부 기준입니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력 기간 경력사항 김명운 대표이사 2001년 1월 ~ 현재2007년 3월 ~ 2010년 3월2008년 1월 ~ 2008년 12월2013년 3월 ~ 2019년 12월2014년 3월 ~ 현재2015년 3월 ~ 현재2016년 3월 ~ 현재2020년 3월 ~ 2022년 3월 (주)디엔에프 대표이사(사)한국중소화학기업협회 수석부회장대한화학회 부회장대덕 INNOPOLIS 벤처협회 부회장대전산업단지협회 이사한국무역협회 이사상사신소재산업협의회 회장북대전세무서 세정협의회 위원 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : - ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - - - - - - - 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 경우가 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김 명 운 1,892,264 16.35 최대주주 삼성전자(주) 810,030 7 - 우리사주조합 - - - 소액주주현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,206 11,220 99.9 7,232,453 11,571,858 62.5 - * 2021년 12월 31일 주주명부 기준으로, 최대주주의 특수관계인 중 1% 미만 6명 154,319주를 제외한 자료입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 종류 '22.04월 '22.05월 '22.06월 '22.07월 '22.08월 '22.09월 보통주 월별최고가(종가) 22,550 23,300 20,600 15,550 16,150 15,800 월별최저가(종가) 19,650 20,200 13,000 13,500 13,750 11,900 평균주가 20,937 21,743 15,846 14,513 15,151 13,994 월별최고일거래량 436,469 377,465 752,628 260,744 199,206 241,354 월별최저일거래량 33,402 25,374 22,413 19,4179 21,128 41,311 월간거래량 2,604,884 2,254,036 3,058,278 1,256,699 1,784,783 2,490,816 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김명운 남 1966.04 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ⊙ '96.08 한국과학기술원 화학과(박사)⊙ '00.10 한화석유화학중앙연구소(촉매개발팀장) 1,892,264 - 본인 2001.01.05 ~현재 2025.03.29 최영재 남 1967.04 부사장 사내이사 상근 생산관리 및품질관리총괄 ⊙ '90.02 연세대학교 화학과(학사)⊙ '04.03 한화석유화학 중앙연구소(선임연구원) 233,199 - 임원 2004.03.26 ~현재 2023.03.22 서준하 남 1965.03 전무 사내이사 상근 경영지원총괄 ⊙ '89.02 연세대학교 화학과(석사)⊙ '19.12 삼성디스플레이 부장 255 - 임원 2020.02.01 ~현재 2024.03.29 이봉기 남 1956.12 감사 감사 상근 감사 ⊙ '04.02 중부대학교 대학원 경영학과 박사과정 졸업(경영학박사)⊙ '18.02 후레정보통신대학교 인터넷비지니스학과 교수/기획처장겸 통번역센터장 - - 임원 2018.03.21 ~현재 2024.03.29 홍종원 남 1968.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 ⊙ '93.02 연세대학교 행정학과(학사)⊙ '04.05~현재 (주)솔로몬나인 마케팅 전략업무 및 대외협력업무 총괄 이사 - - 임원 2021.03.29 ~현재 2024.03.29 이백현 남 1961.09 전무 미등기 상근 기술영업총괄 ⊙ '02.08 한국과학기술원 생명화학공학(박사) ⊙ '12.02 (주)피죤 연구개발 임원 10,400 - 임원 2012.05.14 ~현재 - 이상익 남 1964.03 전무 미등기 상근 반도체선행연구센터장 ⊙ '97.08 KAIST(박사)⊙ '11.04 (재)부산테크노파크 부서장 - - 임원 2011.07.11 ~현재 - 이주원 남 1968.10 전무 미등기 상근 반도체재료연구소장 ⊙ '93.08 포항공과대학교 화학과(석사)⊙ '19.09 삼성전자 Principal - - 임원 2019.09.16 ~현재 - 박희경 남 1973.10 이사 미등기 상근 재무회계담당 ⊙ '98.08 한밭대학교 회계학(학사)⊙ '06.03 (주)신동경영컨설팅 과장 - - 임원 2006.04.01 ~현재 - 박양호 남 1968.02 이사 미등기 상근 울산지점 공장장 ⊙ '95.08 울산대학교 화학공학과(학사)⊙ '08.05 동남정밀 과장 - - 임원 2008.05.06 ~현재 - 2. 등기임원후보자 및 해임대상자 해당사항 없습니다. 3. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체재료사업 남 216 0 0 0 216 7.99 8,259,118 38,236 0 0 0 - 반도체재료사업 여 16 0 0 0 16 3.40 421,607 26,350 - 관리사무 남 25 0 0 0 25 9.22 1,091,449 43,657 - 관리사무 여 8 0 2 0 10 5.32 240,090 24,009 - 합 계 265 0 2 0 267 7.73 10,012,265 37,499 - 4. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 415,398 83,079 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 1,055 211 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 992 331 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 13 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 50 50 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김명운 대표이사 734 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 734 직무ㆍ직급 (사장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 등 내부기준에 의거하여 기본 연봉 등 734백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김명운 대표이사 734 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 734 직무ㆍ직급 (사장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 등 내부기준에 의거하여 기본 연봉 등 734백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 3. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 (주)디엔에프 기업집단의 계열회사입니다. 다만, 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한기업집단에는 해당하지 않습니다 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)디엔에프 1 3 4 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 소속 회사의 명칭 (주)디엔에프(법인등록번호 : 160111-0109896) (주)켐옵틱스(법인등록번호 : 160111-0188733) ChemOptics(Wuhan) Co., Ltd(법인등록번호 : 외국법인) (주)디엔에프 신소재(법인등록번호 : 160111-0611784) 3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사출자회사 (주)디엔에프 (주)켐옵틱스(주1) ChemOptics(Wuhan) Co., Ltd. (주)디엔에프 신소재 (주)디엔에프 - 47.8% - 100% (주)켐옵틱스 - - 100% - (주1) 의결권 지분율은 47.8%이나 전환상환우선주를 금융부채로 분류함에 따라, 연결재무제표 작성지분율 59.46%로 기록하였었으나, 2022년 9월 7일 전환상환우선주의 전환권 행사에 따라 보통주로 전환되어 의결권 지분율 47.8%로 기록하였습니다. 4. 계열회사간 업무의 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이없습니다. 5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가없습니다.6. 회사와 계열회사간 겸직한 임직원은 다음과 같습니다. 성명 (주)디엔에프 (주)디엔에프 신소재 김명운 대표이사 이사 서준하 이사 감사 1. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 2,506 - - 2,506 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 2,506 - - 2,506 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 임원 및 직원에 대한 복리후생(학자금, 주택자금 등)을 위하여 대여하고 있으며, 그 외의 특수관계자인 공동기업 ㈜엘앤디에 대여금 340,000천원을 전전기에 전액 회수하였습니다. 또한, 자회사인 (주)켐옵틱스에 하나은행 1,320,000천원 대출에 대한 1,584,000천원의 지급보증을 하였습니다. 당사는 자회사인 (주)디엔에프 신소재에 유무형자산, 재고자산을 판매하였으며, 건물을 임대하여 주고 있습니다. 4-1. 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 공동기업 ㈜엘앤디 자회사 (주)켐옵틱스 자회사 (주)디엔에프신소재 4-2. 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액 (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 현금출자 매출채권 매입채무 대여 회수 (주)디엔에프 신소재 - - - 152,622 - (단위: 천원) 회사명 자금대여거래 현금출자 매출채권 매입채무 대여 회수 (주)디엔에프 신소재 - - 3,000,000 - - 4-3. 임직원과의 거래 당분기와 전기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 273,750 148,950 대여 131,400 78,000 회수 (120,873) (16,950) 기말 284,277 210,000 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.연결실체의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한급여는 각각 1,500,635 및 1,500,559천원이며, 퇴직급여는 각각 428,283천원 및 454,783천원이고, 장기종업원급여는 각각 741천원 및 318천원입니다. 4-4. 자회사와의 신용공여 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 다음과 같이 연대보증을 제공하였습니다. (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,320,000 1,584,000 하나은행 대전영업부 ※ 상기 연대보증은 2021년 7월 23일이사회를 통해 연대보증하였습니다. 4-5. 자회사와의 매출·매입 등 거래 내역 당사는 자회사인 (주)디엔에프 신소재와의 매출 ㆍ매입 등의 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 매출 유형자산 처분 무형자산 처분 수입임대료 잡손실 (주)디엔에프 신소재 648,804 833,294 145,500 89,529 2,091 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 2-1. 중요한 소송사건 해당사항 없습니다. 2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 해당사항없습니다. 2-3. 채무보증현황 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 다음과 같이 이사회결의를 통해 자회사인 ㈜켐옵틱스의 하나은행 대출시 일십팔억원의 신용보증을 해주었으며, 2022년9월말현재 다음과 같습니다. (단위: 천원) 채무자(회사와의관계) 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간(개시일~종료일) 채무보증조건 등 기타 (주)켐옵틱스(자회사) 하나은행 대전영업부 1,320,000 1,584,000 (2022.05.30~2023.05.31) 2022년 6월 1억원 상환 후 6월부터 매월2천만원 원금분할상환 2-4. 채무인수 약정현황 해당사항없습니다. 2-5. 그 밖의 우발채무 해당사항없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기간 중 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 2022년3분기 중소기업기준검토표_20221027_1.jpg 2022년3분기 중소기업기준검토표_20221027_1 2022년3분기 중소기업기준검토표_20221027_2.jpg 2022년3분기 중소기업기준검토표_20221027_2 3. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : 백만원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 현금및현금성자산 유동자산 단기금융상품 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토 의견 - 비 고 해당사항 없습니다. 4. 보호예수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 810,030 2021년 08월 12일 2022년 08월 11일 1년 증권신고서면제(제3자배정유상증자) 11,571,858 ※ 상기 보호예수 주식은 2022년 08월 11일에 보호예수 만료 되었으며, 현재 보호예수 중인 주식은 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)켐옵틱스 2005년4월14일 대전광역시 유성구 테크노2로 261 광통신부품 및 전자재료 37,593,321 지배기업이 직접으로 또는 종속기업을 통하여 간접으로 소유한 기업 의결권이 절반 또는 그 미만이나 실질지배력 보유(기업회계기준서 제 1110호) 여 ChemOptics(Wuhan) Co, Ltd. 2010년12월22일 중국후베이성 우한시 무한동호개발구 화공과기원 창신기업기지 2동 B라인 2층 광통신부품 - (주)켐옵틱스가 지분 100%보유 - (주)디엔에프 신소재 2021년11월25일 대전광역시 대덕구 대전로1331번길 190 기타화합물 2,459,775 50%이상 지분보유 여 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)디엔에프 160111-0109896 - - 비상장 3 (주)켐옵틱스 160111-0188733 ChemOptics(Wuhan) Co., Ltd 외국법인 (주)디엔에프 신소재 160111-0611784 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)켐이 비상장 2016년 12월 21일 일반투자 1500 250 13.34 2,506 - - - 250 13.34 2,506 14,557 1,751 합 계 250 13.34 2506 - - - 250 13.34 - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.