디엔에프 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당) 기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제20(전) 기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 디엔에프와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에프와 그 종속회사(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 디엔에프(이하 "지배기업'")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2007년 11월 16일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.한편, 지배기업은 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,785,929천원입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	김명운(대표이사)	1,892,264	16.35%

최영재	233,199	2.02%

김현태	69,664	0.60%

김은경 (주1)	50,000	0.43%

김해찬 (주1)	12,000	0.10%

김유빈 (주1)	12,000	0.10%

이백현	10,400	0.09%

서준하	50	0.00%

삼성전자㈜	810,030	7.00%

기타	8,482,251	73.30%

합 계	11,571,858	100.00%

(주1) 대표이사와의 특수관계자

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동

당분기말	전기말

(주)켐옵틱스(주1)	대전광역시	59.46%	59.46%	광통신소자 판매업 등

ChemOptics(Wuhan) Co, Ltd.(주2)	중국 우한시	100%	100%	광통신부품 및 광재료 제조

(주1) 2020년 7월 1일 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) (주)켐옵틱스가 100% 지분을 소유하고 있습니다.당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

㈜켐옵틱스	33,630,842	31,501,582	2,129,260	27,558,202	(1,103,028)	(1,103,028)

ChemOptics(Wuhan) Co, Ltd.	752,182	388,722	363,460	422,854	(120,708)	(83,382)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 연결재무제표 작성기준1) 회계기준연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)"단위로 표시되고 있습니다.3분기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용3분기 요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

3) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결실체가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결실체는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체 하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결실체는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 증가한 금액은 없습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융상품 범주별 장부금액1) 당분기말 (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,708,948	-	14,708,948

매출채권	13,425,572	-	13,425,572

단기금융상품	10,821,222	-	10,821,222

장기금융상품	18,002	-	18,002

기타금융자산	4,115,970	-	4,115,970

당기손익-공정가치 금융자산	-	19,258,457	19,258,457

합 계	43,089,714	19,258,457	62,348,171

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	11,407,814	-	11,407,814

비유동매입채무및기타채무	98,008	-	98,008

차입금(유동)	19,483,380	-	19,483,380

차입금(비유동)	1,211,640	-	1,211,640

유동성상환전환우선주부채	4,548,989	-	4,548,989

파생상품부채(유동)	-	3,228,722	3,228,722

유동성리스부채	206,949	-	206,949

비유동성리스부채	202,080	-	202,080

합 계	37,158,860	3,228,722	40,387,582

2) 전기말 (단위 : 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,190,396	-	16,190,396

매출채권	8,261,879	-	8,261,879

단기금융상품	2,417,529	-	2,417,529

장기금융상품	15,137	-	15,137

기타금융자산	3,477,219	-	3,477,219

당기손익-공정가치 금융자산	-	8,934,316	8,934,316

합 계	30,362,160	8,934,316	39,296,476

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합계

매입채무및기타채무	4,375,670	-	4,375,670

비유동매입채무및기타채무	140,713	-	140,713

차입금(유동)	21,205,779	-	21,205,779

차입금(비유동)	894,130	-	894,130

유동성상환전환우선주부채	3,949,709	-	3,949,709

상환전환우선주부채	-	-	-

파생상품부채(유동)	-	3,228,722	3,228,722

유동성리스부채	208,240	-	208,240

비유동성리스부채	318,106	-	318,106

합 계	31,092,347	3,228,722	34,321,069

4. 금융상품 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,708,948	14,708,948	16,190,396	16,190,396

당기손익-공정가치측정금융자산	19,258,457	19,258,457	8,934,316	8,934,316

매출채권	13,425,572	13,425,572	8,261,879	8,261,879

단기금융상품	10,821,222	10,821,222	2,417,529	2,417,529

장기금융상품	18,002	18,002	15,137	15,137

기타금융자산	4,115,970	4,115,970	3,477,219	3,477,219

소계	62,348,171	62,348,171	39,296,476	39,296,476

금융부채

매입채무및기타채무	11,407,814	11,407,814	4,375,670	4,375,670

비유동매입채무및기타채무	98,008	98,008	140,713	140,713

차입금	20,695,020	20,695,020	22,099,909	22,099,909

유동성상환전환우선주부채	4,548,989	4,548,989	3,949,709	3,949,709

파생상품부채(유동)	3,228,722	3,228,722	3,228,722	3,228,722

유동성리스부채	206,949	206,949	208,240	208,240

비유동리스부채	202,080	202,080	318,106	318,106

소계	40,387,582	40,387,582	34,321,069	34,321,069

4.2 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고,관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등으로 당분기말 공정가치는 115,790천원입니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 금융상품회사채로 당분기말와 전기말 공정가치는 14,528,307천원 및 4,550,822천원입니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 등	115,790	14,528,307	4,614,360	19,258,457

파생상품부채	-	-	3,228,722	3,228,722

소계	115,790	14,528,307	7,843,082	22,487,179

(단위 : 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

지분증권 등	115,790	4,550,822	4,267,704	8,934,316

파생상품부채	-	-	3,228,722	3,228,722

소계	115,790	4,550,822	7,496,426	12,163,038

4.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 직접보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다.

5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,307	6,984

예금	14,701,641	16,183,412

합 계	14,708,948	16,190,396

6. 매출채권 및 상각후원가자산 보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,485,168	8,306,510

손실충당금	(59,596)	(44,631)

매출채권(순액)	13,425,572	8,261,879

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다.최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	14,708,948	-	14,708,948	16,190,396	-	16,190,396

미수금	421,272	-	421,272	401,546	-	401,546

미수수익	7,946	-	7,946	9,635	-	9,635

장,단기대여금	109,000	101,000	210,000	148,950	-	148,950

장단기금융상품_정기예적금	10,821,222	18,002	10,839,224	2,417,529	15,137	2,432,666

기타 금융자산( 임대사택보증금 등)	-	3,476,752	3,476,752	-	2,917,087	2,917,087

총 장부금액	26,068,388	3,595,754	29,664,142	19,168,056	2,932,224	22,100,280

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	26,068,388	3,595,754	29,664,142	19,168,056	2,932,224	22,100,280

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 13,483,518 - - - - 1,650 13,485,168 기대손실율 0.43% - - - - 100% 전체기간기대손실 57,946 - - - - 1,650 59,596 순장부금액 13,425,572 - - - - - 13,425,572 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 7,656,309 642,134 3,422 1,477 - 3,168 8,306,510 기대손실율 0.6% - - - - 52% 전체기간기대손실 42,981 - - - - 1,650 44,631 순장부금액 7,613,328 642,134 3,422 1,477 - 1,518 8,261,879 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 비상장우선주 - 34,851 회사채 8,517,432 3,535,422 소 계 8,517,432 3,570,273 비유동항목 상장보통주 115,790 115,790 비상장우선주 - 118,493 비상장보통주 4,614,360 4,114,360 회사채 6,010,875 1,015,400 소 계 10,741,025 5,364,043 합 계 19,258,457 8,934,316 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 1,673 3,376,623 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 128,319 95,804 합 계 129,992 3,472,427 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 792,612 - 792,612 269,859 - 269,859 선급비용 389,412 21,858 411,270 329,249 32,153 361,402 선급부가세 1,542,815 - 1,542,815 1,290,767 - 1,290,767 기타비금융자산 - 2,657,707 2,657,707 - 2,204,737 2,204,737 합 계 2,724,839 2,679,565 5,404,404 1,889,875 2,236,890 4,126,765 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 9,867,108 (1,540,211) 8,326,897 9,495,109 1,394,116 8,100,993 재공품 669,192 (340,455) 328,737 628,356 340,455 287,901 상품 180,098 - 180,098 - - - 원재료 15,489,934 (1,449,054) 14,040,880 11,132,328 1,533,195 9,599,133 부재료 2,009,709 (781,602) 1,228,107 1,433,787 278,134 1,155,653 반제품 7,406,397 (1,888,349) 5,518,048 8,610,502 1,404,553 7,205,949 저장품 34,570 (34,570) - 32,162 31,258 904 미착품 2,537,522 - 2,537,522 268,676 - 268,676 합 계 38,194,530 (6,034,241) 32,160,289 31,600,920 4,981,711 26,619,209 당분기중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 1,780,647천원과 재고자산평가손실 2,833,176천원 재고자산폐기손실 61,894천원(전분기: 재고자산평가손실환입 4,874,194천원, 재고자산평가손실 2,510,649천원과 재고자산폐기손실 2,363,005천원)이 포함되어 있습니다. 10. 공동기업투자 (1) 현황보고기간종료일 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 측정방법 공동기업 ㈜엘앤디(주1) 0% 대전 2021.06.30. 지분법 (주1) 연결실체는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하였으며, 2021년 4월 청산을 완료하였습니다.(2) 당분기말 현재 공동기업투자의 주요정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업명 주요 법인설립 및 결산월 당분기말 전기말 영업활동 영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 (주)엘앤디 기금 운영업 대전광역시 12월 0.00% - - 50.00% 650,000 250,505 (3) 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 공동기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말 ㈜엘앤디 250,505 - (174,894) - - (75,611) - (단위 : 천원) 공동기업명 기초 취득 처분 지분법손익 지분법자본변동 처분손익 기말 ㈜엘앤디 229,500 - - 21,005 - - 250,505 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 31,469,139 - 31,469,139 31,469,139 - 31,469,139 건물 23,207,923 (4,932,776) 18,275,147 23,162,023 (4,398,696) 18,763,327 구축물 2,507,141 (1,304,013) 1,203,128 2,507,141 (1,209,995) 1,297,146 기계장치 46,437,704 (33,010,684) 13,427,020 43,929,987 (30,513,547) 13,416,440 차량운반구 727,982 (463,812) 264,170 692,648 (428,163) 264,485 공구와기구 16,800,752 (13,823,247) 2,977,505 16,063,052 (13,180,143) 2,882,909 비품 2,223,509 (1,533,316) 690,193 2,125,477 (1,349,570) 775,907 건설중인자산 4,064,993 - 4,064,993 372,476 - 372,476 합 계 127,439,143 (55,067,848) 72,371,295 120,321,943 (51,080,114) 69,241,829 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기타 기말금액 토지 (주1) 31,469,139 - - - - - 31,469,139 건물 (주1) 18,763,328 45,900 - (534,081) - - 18,275,147 구축물 1,297,146 - - (94,018) - - 1,203,128 기계장치 13,416,440 1,195,234 (7) (2,547,277) 1,362,630 - 13,427,020 차량운반구 264,484 45,233 (3,044) (68,107) 25,550 54 264,170 공구와기구 2,882,909 - - (643,104) 737,700 - 2,977,505 비품 775,907 37,730 (974) (183,868) 54,663 6,735 690,193 건설중인자산 372,476 5,873,241 (181) - (2,180,543) - 4,064,993 합 계 69,241,829 7,197,338 (4,206) (4,070,455) - 6,789 72,371,295 (주1) 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31참조) (단위 : 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적지출 처분 감가상각비 본계정 대체 사업결합으로 인한 증감 기타 기말금액 토지 (주1) 24,867,506 - (1,295,277) - 2,263,793 5,674,652 - 31,510,674 건물 (주1) 16,435,718 - (668,170) (484,416) - 3,218,006 - 18,501,138 구축물 1,399,487 - - (93,191) - - - 1,306,296 기계장치 10,747,170 259,729 (44) (2,192,339) 933,815 3,553,527 1,416 13,303,274 차량운반구 136,746 78,655 - (37,537) 34,585 73,208 1 285,658 공구와기구 2,495,731 - (10) (832,655) 1,460,960 - - 3,124,026 비품 205,015 10,826 (280) (85,613) 425,236 76,074 33 631,291 건설중인자산 40,600 5,721,364 - - (5,118,389) - - 643,575 합 계 56,327,973 6,070,574 (1,963,781) (3,725,751) 0 12,595,467 1,450 69,305,932 (주1) 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31참조) (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 판관비(주1) 991,257 774,768 매출원가 등 3,155,147 2,928,532 합 계 4,146,404 3,703,300 (주1) 판관비 중 국책과제보조금 관련 유형자산에 대한 상각비 차감액 (103,499)천원과 투자부동산에 대한 감가상각비 증가액 8,151천원, 사용권자산 상각비 171,297백만원이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 - - - 750,000 1,956,197 2,706,197 감가상각누계액 - - - - (668,211) (668,211) 장부금액 - - - 750,000 1,287,986 2,037,986 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 750,000 1,287,986 2,037,986 750,000 1,336,890 2,086,890 감가상각비 - (8,151) (8,151) - (36,678) (36,678) 처분 (750,000) (1,279,835) (2,029,835) - - - 기말금액 - - - 750,000 1,300,212 2,050,212 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 55,805 169,385 13. 영업권 및 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합 계 취득원가 9,948,705 614,553 1,960,529 668,409 216,917 1,214,983 1,133,747 174,319 15,932,162 상각누계액 - (495,828) (1,517,849) (585,979) - (189,841) (236,197) (78,769) (3,104,463) 손상차손누계액 - - (393,336) - (108,167) - - - (501,503) 장부금액 9,948,705 118,725 49,344 82,430 108,750 1,025,142 897,550 95,550 12,326,196 (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합 계 취득원가 9,948,705 716,167 2,287,282 656,859 216,917 1,214,983 1,133,747 23,712 16,198,372 상각누계액 - (544,598) (1,530,671) (560,037) - (75,936) (94,479) - (2,805,721) 손상차손누계액 - - (646,570) - (108,167) - - - (754,737) 장부금액 9,948,705 171,569 110,041 96,822 108,750 1,139,047 1,039,268 23,712 12,637,914 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 고객가치 로열티 기타 합 계 기초금액 9,948,705 122,031 110,041 96,820 108,750 1,139,046 1,039,268 73,251 12,637,912 취득/자본적지출 - 18,594 - 11,550 - - - 30,398 60,542 상각비 - (21,900) (60,697) (25,927) - (113,904) (141,718) (8,099) (372,245) 기타 - - - (13) - - - - (13) 손상차손 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 취득 - - - - - - - - - 기말금액 9,948,705 118,725 49,344 82,430 108,750 1,025,142 897,550 95,550 12,326,196 (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 개발비 소프트웨어 회원권 상표권 로열티 기타 합 계 기초금액 - 132,766 190,971 23,491 96,500 - - 23,712 467,440 취득/자본적지출 - 10,683 - 70,560 42,086 - - - 123,329 상각비 - (23,361) (60,698) (16,564) - - - - (100,623) 손상차손 - - - - - - - - - 사업결합으로 인한 취득 11,340,179 34,962 - 27,148 - 2 - - 11,402,291 기말금액 11,340,179 155,050 130,273 104,635 138,586 2 - 23,712 11,892,437 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산상각비(판매비와관리비)(주1) 362,947 98,690 무형자산상각비(매출원가) 733 1,933 (주1) 판관비 중 국책과제보조금 관련 무형자산에 대한 상각비 차감액 8,565천원이 포함되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 내역 당분기말 전기말 잔여상각기간 개발비 DPT개발비 33,807 84,517 9개월 A2HP7개발비 15,536 25,524 1년 6개월 합 계 49,343 110,041 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구인력 채용 지원사업 지원금 한국산업기술진흥협회 - 86,000 미사용분:이연수익 계상사용분:기타수익 계상 채용지원사업지원금 대면적 저반사 태양전지 커버글라스용 내오염 및 고신뢰성 불소계 폴리실라잔 소재 제조기술 개발 한국산업기술평가관리원 6,954 254,301 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 대전지역기업 개방형 혁신을 통한 친환경 기능성소재의 상용화 기술개발 한국산업기술진흥원 - 20,358 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 EUV 장비용 광학계 적용을 위한 초박막 소재 및 부품의 양산기술 개발 나노종합기술원 60,000 - 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 8세대 IGZO계 산화물 원자층 증착 장비 및 고이동도 박막트랜지스터 기술개발 한국산업기술평가관리원 70,444 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 구리시드소재 및 구리잉크 양산 기술 개발 한국연구재단 60,123 미사용분:이연수익 계상사용분:해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 지능형 대용량 매트로 네트워크 구현을 위한 확장형 공간 집적 프로그래머블 광전송 및 광스위칭 모듈 시스템 기술 개발 한국산업기술진흥원 53,844 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 폴리머 광도파로 하이브리드 50Gbs 파장가변 레이저 개발 한국산업기술평가관리원 266,530 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 플렉서블 OLED용 30um 이하 초박형, 41% 이상 투과율, 98% 이상 편광효율 실현을 위한 용액형 편광소재 및 박막형 원편광자 제조 기술 개발 한국산업기술평가관리원 247,040 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 지능정보 네트워크용 광통신 부품 상용화 지원 한국지능정보사회진흥원 388,160 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 5G 이동통신망용 지능형 파장가변 광 트랜시버 개발 중소기업기술정보진흥원 52,695 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 패턴 형성 제작 로봇 자동화 한국로봇산업진흥원 - - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발지원금 기타 기타 - 229,419 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기타 합계 1,205,790 590,078 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 (주1) 기말 기계장치 448,721 176,205 103,499 521,427 기타 57,016 - 8,567 48,449 합계 505,737 176,205 112,066 569,876 (주1) 기중 감소액 중 112백만원은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위 : 천원) 과목 기초 증가 감소 (주1) 기말 기계장치 319,347 37,263 141,142 215,468 기타 - 57,110 3,018 54,092 합계 319,347 94,373 144,160 269,560 (주1) 기중 감소액 중 144백만원은 감가상각에 따른 감소액입니다. 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 184,052 232,165 차량운반구 299,060 352,216 합계 483,112 584,381 당분기 중 증가된 사용권자산은 113백만원입니다.(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 118,164 111,568 차량운반구 89,898 90,740 합계 208,062 202,308 리스부채에 대한 이자비용 9,350 10,094 단기리스료 8,810 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,508 58,328 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없으며 리스에서 발생한 처분이익은 25천원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 165백만원입니다. (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 214,424 206,949 217,456 208,240 1년 초과 5년 이내 207,310 202,080 325,712 318,106 5년 초과 - - - - 합계 421,734 409,029 543,168 526,346 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 206,949 208,240 비유동 202,080 318,106 합 계 409,029 526,346 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료연결실체는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료는 없습니다.2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 3백만원의 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산은 없습니다.3) 잔존가치보증당사는 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 확정되어 집행되는 시기에 당기비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 잔존가치 보증을 위해 발생한 금액은없습니다. 16. 종업원급여 연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 IBK기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 3.01% 3.01% 미래임금상승률 3.00% 3.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 기말잔액 3,825,228 3,492,284 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 (2,108,127) (1,972,137) 확정급여부채 기말잔액 1,717,101 1,520,147 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 기초잔액 3,492,284 - 사업결합으로 인한 취득 - 3,214,605 급여지급액 (180,237) (33,406) 당기근무원가 436,471 289,583 이자원가 76,710 44,100 재측정요소 - (22,598) 확정급여채무 현재가치 기말잔액 3,825,228 3,492,284 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 사외적립자산의 공정가치 기초잔액 1,972,137 - 사업결합으로 인한 취득 - 1,785,888 기여금 200,000 200,000 급여지급액 (88,205) (12,189) 사외적립자산의 기대수익 24,195 24,755 재측정요소 - (26,317) 사외적립자산의 공정가치 기말잔액 2,108,127 1,972,137 (5) 당분기와 전기 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 2,108,127 1,972,137 합 계 2,108,127 1,972,137 (6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기 근무원가 436,471 352,540 순이자원가 52,515 29,016 소 계 488,986 381,556 확정기여제도: 당기 비용인식 기여금 1,510,297 1,194,723 합 계 1,999,283 1,576,279 (7) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 923,316 749,657 판매비와관리비(퇴직급여) 764,672 549,441 판매비와관리비(경상연구개발비) 311,295 277,181 합 계 1,999,283 1,576,279 17. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 9,757,743 - 3,045,880 - 미지급금 667,817 98,008 210,300 40,713 미지급비용 961,387 - 1,106,323 100,000 예수금 20,867 - 13,167 - 합 계 11,407,814 98,008 4,375,670 140,713 18. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 17,740,020 - 14,153,243 - 원화장기차입금 1,743,360 1,211,640 7,052,536 894,130 합 계 19,483,380 1,211,640 21,205,779 894,130 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 1.34% 6,000,000 6,000,000 원화단기차입금 기업은행 등 1.62%~9.111% 11,740,020 8,153,243 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 우리은행 2.02% 1,500,000 - 3,166,666 - 원화장기차입금 기업은행 1.49%~3.097% 243,360 1,211,640 3,885,870 894,130 19. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 부가세예수금 2,552,251 - 2,552,251 2,282,425 - 2,282,425 예수금 (2,479,377) - (2,479,377) (2,216,284) - (2,216,284) 선수금 46,783 - 46,783 37,901 - 37,901 이연수익(주1) 351,518 559,609 911,127 98,859 491,752 590,611 미지급비용(급여) 1,821,155 - 1,821,155 1,945,843 - 1,945,843 장기종업원급여부채 - 503,909 503,909 - 454,318 454,318 판매보증충당부채 135,780 - 135,780 58,918 - 58,918 합 계 2,428,110 1,063,518 3,491,628 2,207,662 946,070 3,153,732 (주1) 정부보조금 관련 이연수익. 20. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주 11,571,858주 500원 5,785,929 5,380,914 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 주 ) 구 분 당분기 전기 기초 10,761,777 10,161,777 유상증자 810,030 - 자기주식 처분 51 600,000 기말 11,571,858 10,761,777 (3) 당분기말 현재 종속기업의 우선주 현황은 다음과 같습니다. 구 분 제1종우선주 제2종 우선주 제3종 우선주 제4종 우선주 제5종 우선주 성격 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 상환전환우선주 발행일 2007.6.4 2007.6.4 2013.1.11 2018.12.21 2020.12.21 발행주식수 187,500 270,000 333,000 222,000 333,332 누적전환주식수 (109,125) (157,140) (111,000) (222,000) - 누적상환주식수 (78,375) (112,860) - - - 잔여주식수 - - 222,000 - 333,332 1) 당분기말 현재 존재하는 상환전환우선주의 상환 또는 전환에 관한 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제3종 우선주 제5종 우선주 발행주식수 상환전환우선주 333,000주 상환전환우선주 333,332주 발행가액 1주당 9,000원 1주당 12,000원 전환청구기간 최초발행일 이후부터 존속기간(10년) 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며 발행일로부터 10년이경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨. 최초발행일 이후부터 존속기간(10년) 만료 전일까지 언제든지 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가지며 발행일로부터 10년이 경과하면 자동적으로 보통주로 전환됨. 전환비율 우선주 대 보통주의 비율 1대1로 전환됨 우선주 대 보통주의 비율 1대1로 전환됨. 전환비율의 조정 본 전환기준가액을 하회하는 발행가액으로 제3자 유상증자 또는 주식관련사채 발행시 본 우선주의 전환가액도 같은 금액으로 하향 조정됨 IPO 공모단가의 70% 해당금액이 전환가격을 하회하는 경우, 전환가격은 IPO 공모단가의 70%로 조정됨. 또한 본 우선주의 전환가격을 하회하는 발행가격 또는 전환가격으로 유상증자 또는 주식관련사채를 발행할 경우에는 동 발행가격 또는 전환가격으로 조정됨. 상환청구기간 발행일 후 4년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 청구 가능 발행일 후 3년이 경과한 날부터존속기간 만료일까지 청구 가능 의결권 상환전환우선주 1주당 1표의 의결권을 보유함 상환전환우선주 1주당 1표의 의결권을 보유함 상환가액 상환을 청구한 우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환하여야 할 날(상환하여야 할 날 이 전에 상환할 경우에는 실제 상환일)까지 연복리 7.5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액(다만 기지급된 배당금이 있을 경우에는 이자금액을 한도로 상환가액에서 차감) 우선주의 인수단가와 동 금액에 대하여 거래완결일의 다음날부터 상환일까지 연복리 6%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액(다만 기지급된 배당금이 있을 경우에는 차감하여 계산) 상환방법 배당가능이익의 범위 내에서 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급 이익잉여금 한도(이익준비금 제외) 내에서 상환청구일로부터 30일 이내에 현금으로 상환가액 지급 2) 종속회사가 발행한 상환전환우선주는 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채로 분류하고 있으며 상품보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 옵션과 금융부채요소를 분리하여 표시하고 있습니다.상환전환우선주의 부채요소는 최초 인식 시에는 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.상환전환우선주의 자본요소가 아닌 파생상품의 특성에 해당하는 경우 내재파생상품으로 보아 동일한 파생상품에 대한 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하였습니다.3) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주의 분류내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기말 전기말 상환전환우선주부채(유동) 4,548,989 3,949,709 파생상품부채(유동) 3,228,722 3,228,722 합계 7,777,711 7,178,431 4) 당분기와 전기 중 상환전환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 기초 3,949,709 4,332,100 발행 - 1,148,662 이자비용 599,280 690,118 전환 - (2,221,171) 기말 4,548,989 3,949,709 5) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 기초 3,228,722 2,842,932 발행 - 2,851,322 평가손실(이익) - (379,731) 행사 - (2,085,801) 기말 3,228,722 3,228,722 21. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,976,097 27,424,038 주식매입선택권 - 194 자기주식 - (102) 자기주식처분이익 3,261,976 3,261,862 지분율변동차이 (683,702) (683,702) 합 계 50,554,371 30,002,290 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 51 102 600,051 7,003,926 처분 (51) (102) (600,000) (7,003,824) 기말 - - 51 102 (3) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전기 기초 3,261,862 1,852,592 자기주식의 처분 146 1,806,756 법인세 효과 (32) (397,486) 기말 3,261,976 3,261,862 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주식기준보상과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2011년 부여분 2014년 부여분 2016년 부여분 2017년 부여분 2021년 부여분 대 상 연결실체 임직원 연결실체 임직원 연결실체 임직원 연결실체 임직원 연결실체 임직원 부여일 2011년 12월 28일 2014년 10월 15일 2016년 03월 29일 2017년 03월 28일 2021년 03월 31일 만 기 9년 9년 9년 9년 9년 가득조건 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 근무용역제공 2년 부여수량 50,000 90,000 24,000 20,000 40,000 잔여수량 - 87,500 22,000 20,000 40,000 22. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 782,236 566,999 임의적립금(연구및인력개발준비금) 600,000 600,000 미처분이익잉여금 80,150,287 76,465,995 합 계 81,532,523 77,632,994 연결실체는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전기 기초 77,632,994 62,615,283 배당금지급 (2,152,366) - 당기순이익 6,051,895 15,019,922 재측정요소 - (2,211) 기말 81,532,523 (2,211) 23. 매출 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 90,807,262 76,532,865 상품의 판매 422,854 130 합 계 91,230,116 76,532,995 수익 인식시기 한 시점에 인식 91,230,116 76,532,995 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 91,230,116 76,532,995 24. 부문정보 (1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 보고부문 재화 종류 당분기 전분기 반도체전자재료 DPT(Double Patterning Tech) 제품 19,506,154 19,434,743 HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재) 20,139,040 14,416,320 High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품 15,512,371 18,709,700 ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품 4,472,896 4,717,356 확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품 2,418,767 2,317,474 기타 제품 및 상품 1,313,729 1,043,308 소자부문 VOA 및 광트랜시버 등 22,487,510 5,036,214 재료부문 전자재료 및 광재료 5,379,649 739,619 합 계 91,230,116 66,414,734 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 주요고객 1 49,898,070 48,412,922 (3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 국내 70,225,946 55,140,439 중국 16,521,093 9,176,444 일본 2,672,879 461,923 대만 1,287,739 1,236,148 유럽 62,007 1,683 베트남 - 202,141 기타(미국, 인도, 사우디아라비아 외) 460,452 195,956 합 계 91,230,116 66,414,734 25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,368,943 3,973,380 1,229,196 3,188,790 퇴직급여 223,230 764,671 182,389 461,079 복리후생비 330,129 910,788 285,488 665,617 여비교통비 22,760 56,414 25,456 39,010 접대비 52,516 157,608 54,190 127,277 통신비 9,517 29,085 9,581 22,313 수도광열비 2,994 11,008 3,376 9,573 전력비 55,841 133,946 47,449 122,851 세금과공과 306,292 386,711 135,599 145,817 감가상각비 178,322 540,287 179,824 437,331 임차료 14,017 38,863 13,273 66,274 수선비 4,918 20,586 34,211 87,212 보험료 47,433 143,270 39,526 83,724 차량유지비 45,047 131,388 40,211 97,579 경상연구개발비 2,196,970 6,843,669 2,343,911 5,672,390 운반비 244,122 509,146 90,758 196,643 교육훈련비 2,513 7,443 4,467 8,039 도서인쇄비 956 6,624 1,308 3,847 사무용품비 8,989 22,381 5,418 15,663 소모품비 31,598 75,209 19,962 60,854 지급수수료 394,934 1,273,914 335,484 878,898 광고선전비 144 3,293 400 2,527 판매촉진비 428 88,530 34,624 236,478 대손상각비 7,613 14,964 (15,852) 2,072 건물관리비 14,856 22,995 3,918 10,815 무형자산상각비 118,842 362,947 36,741 98,690 주식보상비용 27,165 54,330 - - 판매보증비용 54,967 76,862 - - 기타 1,918 5,573 51,285 51,285 합 계 5,767,974 16,665,885 5,192,193 12,792,648 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 75,105 167,999 16,847 196,225 금융비용 : 이자비용 309,033 958,580 297,861 444,307 27. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 120 55,805 54,960 169,385 유형자산처분이익 - 675,319 1,138 2,082,378 금융상품처분이익 - - 3,376,623 3,376,623 사용권자산처분이익 - 25 34 125 외환차익 158,427 460,914 97,375 234,411 외화환산이익 (6,893) - (25,158) 18,353 잡이익 28,007 391,454 39,137 345,203 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 70,297 160,770 96,213 96,213 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 1,673 - - 관계기업지분법이익 - - 112,716 67,698 합 계 249,958 1,745,960 3,753,038 6,390,389 기타비용 : 기부금 32,500 65,000 32,500 32,500 유형자산처분손실 18 975 272 42,510 유형자산폐기손실 - - 10 10 외환차손 141,880 278,860 65,644 149,181 외화환산손실 27,075 72,615 (41,201) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 6,400 31,261 - 409 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,190 1,190 - - 잡손실 1 2,369 15,936 15,935 투자자산처분손실 - 75,611 - - 합 계 209,064 527,881 73,161 240,545 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (1) 연결실체의 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,395,416 1,961,265 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (211,953) 1,321,268 법인세비용 1,183,463 3,282,533 29. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 384,267 104,393 (1,370,774) (1,853,503) 사용된 원재료 및 상품 19,465,469 48,042,441 14,637,237 32,182,136 종업원급여 5,527,979 16,619,276 5,015,536 12,456,217 복리후생비 953,558 2,706,436 756,787 1,971,334 감가상각비 1,413,722 4,183,168 1,480,206 3,900,723 무형자산상각비 119,106 363,680 35,657 97,606 대손상각비 7,613 14,964 (15,852) 2,072 운반비 317,385 698,417 148,388 306,127 지급수수료 957,429 2,745,335 851,020 1,961,461 접대비 52,516 157,747 54,498 127,586 판매촉진비 428 88,530 34,624 236,478 세금과공과 369,510 561,500 184,129 222,037 소모품비 1,117,263 3,249,787 1,095,091 2,363,982 수도광열비 112,624 319,095 108,764 287,772 전력비 462,492 1,177,105 428,482 930,892 기타 1,468,813 3,974,327 1,285,455 2,415,339 합 계 32,730,174 85,006,201 24,729,248 57,608,259 30. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주 당기순이익 6,051,894 11,607,459 가중평균 유통보통주식수(주1) 10,910,136 10,161,777 기본주당이익 555 1,142 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 10,761,777 10,161,777 자기주식 취득/처분 148,359 - 가중평균 유통보통주식수 10,910,136 10,161,777 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 - 51주 31. 담보제공 및 지급보증 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 담보제공자산 장부가액 설정금액 중소기업은행, 한국산업은행 토지, 건물, 기계장치 7,894,795 10,647,000 중소기업은행 매출채권 20,020 20,020 우리은행 토지, 건물 17,886,444 17,482,000 합 계 25,801,259 28,149,020 (2) 지급보증당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 제공자 보증금액 보증내용 기술신용보증기금 4,467,000 차입금지급보증 한국무역보험공사 405,000 확정원화지급보증 서울보증보험 69,250 인허가보증 656,007 이행지급보증 합 계 5,597,257 당사는 종속회사 켐옵틱스 운전차입금 15억원에 대해서 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속회사의 금융기관 차입금 및 지급보증과 관련하여 종속회사 켐옵틱스의 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 32. 주요약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 거래은행 구 분 한도액 실행액 기업은행 시설자금 3,925,000 3,925,000 운전자금 8,470,020 6,770,020 소계 12,395,020 10,695,020 우리은행 시설자금 1,500,000 1,500,000 운전자금 6,000,000 6,000,000 소계 7,500,000 7,500,000 한국산업은행 운전자금 1,000,000 1,000,000 소계 1,000,000 1,000,000 하나은행 운전자금 1,500,000 1,500,000 소계 1,500,000 1,500,000 합 계 22,395,020 20,695,020 연결실체는 자동차 15대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다. 33. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜켐옵틱스, ChemOptics(Wuhan)Co.,Ltd. 연결실체는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하였으며, 2021년 4월 청산을 완료하였습니다.(2) 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액 (단 위 : 천원 ) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,800,000 하나은행 대전영업부 당사는 2021년 7월 23일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 ㈜켐옵틱스에게 연대보증을 제공하였습니다. (단 위 : 천원 ) 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 ㈜엘앤디 - 340,000 650,000 (3) 임직원과의 거래당분기와 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 기초 148,950 133,017 대여 78,000 113,200 회수 (16,950) (123,793) 기말 210,000 122,424 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.연결실체의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기 중 발생한 급여는 각각 1,500,558천원 및 1,460,611천원이며, 퇴직급여는 각각 454,783천원 및 469,825천원이고, 장기종업원급여는 당분기 318천원입니다. 34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 조정 : 감가상각비 3,966,956 3,692,415 투자부동산감가상각비 8,151 36,679 무형자산상각비 363,680 97,607 사용권자산상각비 208,061 202,308 법인세비용 1,183,463 3,301,278 이자비용 349,950 308,848 대손상각비 14,964 2,072 리스부채 이자비용 9,350 11,440 상환전환우선주부채이자비용 599,280 114,289 외화환산손실 86,418 - 주식보상비용 54,330 - 이자수익 (167,999) (196,225) 외화환산이익 (13,803) (18,353) 유형자산처분이익 (675,319) (2,082,378) 사용권자산처분이익 (25) (125) 유형자산처분손실 976 42,520 금융자산처분이익 - (3,376,623) 금융자산처분손실 31,261 409 재고자산평가손실 1,114,423 (2,264,071) 판매보증비용 76,862 - 퇴직급여 488,986 127,185 당기손익공정가치자산평가이익 (1,673) - 당기손익공정가치평가손실 1,190 - 투자주식처분손익 75,455 - 기타비유동자산처분손실 155 - 지분법손실 - (67,698) 파생상품평가손실 - - 지급임차료 7,470 (4,980) 해외사업환산손익 57,964 - 잡손실 - 11,510 잡이익 (165) (3,287) 합 계 7,840,361 (65,180) 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 증가 (5,164,923) (1,159,465) 기타채권의 감소(증가) (19,726) (2,211,588) 재고자산의 감소(증가) (6,655,503) 1,379,814 기타유동자산의 증가 (835,063) (149,847) 기타비유동자산의 감소(증가) 2,123 (295,988) 매입채무의 증가 6,780,047 3,298,335 기타채무의 증가(감소) 41,270 754,905 기타유동부채의 증가(감소) 279,692 152,747 장기비유동금융부채의감소 - (16,857) 기타비유동부채의 감소 - (10,488) 기타유동비금융부채의 감소 61,603 - 확정급여부채의 감소 - (5,620) 장기종업원부채의 증가 (242,442) - 합 계 (5,752,922) 1,735,948 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 182,490 1,704,166 건설중인자산의 본계정 대체 2,180,543 5,118,389 비유동성리스부채 유동성대체 66,857 4,593 (3) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금 및 현금성자산은 다음의 재무상태표상 금액으로 구성되어 있습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 및 예금잔액 14,708,095 16,177,033 단기투자자산 - - 보고된 현금및현금성자산 14,708,095 16,177,033 환율변동효과 853 13,363 재작성된 현금및현금성자산 14,708,948 16,190,396 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 계정과목 기초 현금흐름 비현금흐름 기타 당분기말 차입 상환 대체 취득 단기차입금 14,153,243 9,660,667 9,823,890 3,750,000 - - 17,740,020 유동성장기부채 7,052,536 - 1,741,666 (3,567,510) - - 1,743,360 장기차입금 894,130 500,000 - (182,490) - - 1,211,640 상환전환우선주부채 3,949,709 - - - - 599,280 4,548,989 파생상품부채 3,228,722 - - - - - 3,228,722 리스부채 526,346 - 157,624 1,676 36,741 1,889 409,028 합 계 29,804,686 10,160,667 11,723,180 1,676 36,741 601,169 28,881,759 35. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결실체의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 계정과목 당분기 전분기 재고자산의 폐기 및 평가손실(환입) 1,114,423 98,934 유형자산처분이익 674,343 2,039,858 당기손익공정가치금융자산처분손실 (31,261) 3,376,214 합 계 1,757,505 5,515,006 유형자산처분이익 670,181천원은 임대중이였던 문평공장을 매각하여 발생되었으며,당분기 중 재고자산 평가손실은 2,895,069천원이며, 재고자산평가손실환입액 1,780,646천원 구성되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니하였습니다. 36. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 장부금액 신용위험최대노출금액 내용 매출채권 13,425,572 13,425,572 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 8,306,510 8,306,510 제품 등 재화의 공급에 따른 미회수대금 대여금 210,000 210,000 임직원단기대여금 148,950 148,950 임직원단기대여금 미수금 421,272 421,272 유무형자산및폐자재매각대금 401,546 401,546 유무형자산및폐자재매각대금 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 기타보증금 3,473,653 3,473,653 임직원기숙사보증금 2,913,987 2,913,987 임직원기숙사보증금 합 계 17,533,597 17,533,597 11,774,093 11,774,093 2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 11,505,822 5,267,447 6,140,367 - 98,008 - 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 7,777,711 7,777,711 - - - - 차입금 20,695,020 2,060,020 1,560,870 15,862,490 1,211,640 - 리스부채 409,029 19,490 36,227 151,232 202,080 - 합 계 40,387,582 15,124,668 7,737,464 16,013,722 1,511,728 - (단 위 : 천원 ) 구 분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 4,516,383 2,637,357 1,738,313 - 140,713 - 상환전환우선주부채 및 파생상품부채 7,178,431 7,178,431 - - - - 차입금 22,099,909 2,916,576 7,000,000 11,289,203 856,630 37,500 리스부채 543,168 20,136 35,788 161,532 325,712 - 합 계 34,337,891 12,752,500 8,774,101 11,450,735 1,323,055 37,500 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가) 외환위험관리① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 USD CNH JPY TWD USD CNH JPY TWD 금융자산 보통예금 - - 165,044 - 14 - 81,473 - 매출채권 1,821,551 409,505 54,515 398,297 2,364,825 617,433 6,452 220,347 금융부채 매입채무 7,279,331 384,838 - - 1,356,270 447,054 - - ② 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (545,778) 545,778 100,857 (100,857) CNH 2,467 (2,467) 17,038 (17,038) JPY 21,956 (21,956) 8,793 (8,793) TWD 39,830 (39,830) 22,035 (22,035) (나) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당분기 전기 차입금 19,195,020 7,666,666 합 계 19,195,020 7,666,666 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 145,498 (145,498) 70,747 (70,747) (다) 기타가격위험요소연결실체는 재무상태표 상 당기손익공정가치측정금융자산과 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 연결실체의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 1,925,845천원(전기 : 893,432천원) 증가(감소)합니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단 위 : 천원 ) 구분 당분기 전기 부채총계 47,437,988 41,374,326 차감: 현금및현금성자산 14,708,948 16,190,396 순부채 32,729,040 25,183,930 자본총계 139,398,379 115,007,413 순부채비율 23.48% 21.90% 37. 영업권 연결실체는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 현금흐름은 과거의 실적과 미래 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 추정하였으며, 인건비 및 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다. (1) 현금창출단위의 구분 연결회사는 전기 중 ㈜켐옵틱스의 지분 50.2%(유효지분율)를 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 지배기업과 별도로 동 종속기업을 하나의 현금창출단위로 분류하고 있습니다. (2) 영업권손상평가 현금창출단위의 회수가능액은 경영자에 의해 승인된 사업계획서상의 미래현금흐름을 근거로 계산한 사용가치에 기초하여 결정하였습니다. 미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세전할인율은 13.80%이며 ㈜켐옵틱스의 주요 매출의 향후 1년간 성장율은 69.71% 및 그 이후기간(2년~5년)의 연평균성장율은 14.26%로 가정하였으며, 영구성장율은 1%로 가정하였습니다. 이러한 손상검사로 인하여 연결기업은 영업권에 대하여 인식한 손상금액은 없습니다. 당분기말 현재 ㈜켐옵틱스의 회수가능액은 26,087백만원입니다. 38. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사의 영업은 삼성전자에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로매출채권의 회수가능성, 재고자산, 금융부채 등입니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 21 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 20 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 21 기 3분기말 제 20 기말 자산 유동자산 63,077,522,044 44,294,740,961 현금및현금성자산 13,131,946,520 14,039,514,043 유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 8,517,431,523 3,570,272,505 단기금융상품 10,821,221,919 2,417,528,832 매출채권 5,736,618,651 4,255,158,094 기타유동금융자산 117,835,240 160,474,598 재고자산 22,468,597,479 18,339,653,955 기타유동자산 2,283,870,712 1,512,138,934 비유동자산 92,573,812,359 85,786,101,893 관계기업에 대한 투자자산 0 250,504,736 종속기업에 대한 투자자산 14,215,964,000 14,215,964,000 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 10,741,025,839 5,364,043,676 기타비유동금융자산 3,414,856,359 2,761,415,267 유형자산 59,051,181,574 56,495,751,296 사용권자산 416,507,178 483,792,777 투자부동산 0 2,037,985,279 영업권 이외의 무형자산 338,968,046 389,132,877 이연법인세자산 1,742,750,884 1,586,627,822 기타비유동자산 2,652,558,479 2,200,884,163 자산총계 155,651,334,403 130,080,842,854 부채 유동부채 14,875,542,142 14,861,674,430 매입채무 및 기타유동채무 4,345,382,859 2,041,142,771 단기차입금 6,000,000,000 6,000,000,000 유동성장기차입금 1,500,000,000 3,166,666,000 당기법인세부채 963,238,947 1,444,702,320 기타유동부채 1,906,963,363 2,050,683,187 유동리스부채 159,956,973 158,480,152 비유동부채 559,232,016 715,670,380 장기매입채무 및 기타비유동채무 0 100,000,000 장기차입금 0 0 기타비유동금융부채 0 0 기타비유동부채 376,139,828 347,135,062 비유동리스부채 183,092,188 268,535,318 부채총계 15,434,774,158 15,577,344,810 자본 자본금 5,785,929,000 5,380,914,000 주식발행초과금 47,976,096,560 27,424,037,740 이익잉여금(결손금) 83,192,558,670 78,436,592,725 기타자본구성요소 3,261,976,015 3,261,953,579 자본총계 140,216,560,245 114,503,498,044 자본과부채총계 155,651,334,403 130,080,842,854 포괄손익계산서 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,730,725,754 63,362,957,296 22,717,251,248 60,638,901,271 매출원가 15,028,488,259 43,701,295,561 14,703,800,149 39,982,356,870 매출총이익 6,702,237,495 19,661,661,735 8,013,451,099 20,656,544,401 판매비와관리비 4,386,636,812 12,648,767,765 4,079,225,165 11,679,679,619 영업이익(손실) 2,315,600,683 7,012,893,970 3,934,225,934 8,976,864,782 금융수익 72,435,747 159,753,207 5,514,114 184,891,622 금융원가 26,097,308 82,009,953 53,341,756 199,787,689 기타이익 125,648,313 1,377,604,057 3,582,916,739 6,265,285,751 기타손실 138,210,045 320,209,516 16,741,270 184,125,755 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 0 0 112,715,614 67,698,364 법인세비용차감전순이익(손실) 2,349,377,390 8,148,031,765 7,565,289,375 15,110,827,075 법인세비용 362,348,212 1,239,700,220 1,602,279,441 3,301,277,677 당기순이익(손실) 1,987,029,178 6,908,331,545 5,963,009,934 11,809,549,398 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,987,029,178 6,908,331,545 5,963,009,934 11,809,549,398 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 177 633 587 1,162 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 177 633 587 1,162 자본변동표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 5,380,914,000 27,424,037,740 (5,151,140,029) 62,615,283,073 90,269,094,784 당기순이익(손실) 0 0 0 11,809,549,398 11,809,549,398 지분의 발행 배당금지급 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 8,443,841,192 0 8,443,841,192 2020.09.30 (기말자본) 5,380,914,000 27,424,037,740 3,292,701,163 74,424,832,471 110,522,485,374 2021.01.01 (기초자본) 5,380,914,000 27,424,037,740 3,261,953,579 78,436,592,725 114,503,498,044 당기순이익(손실) 0 0 6,908,331,545 6,908,331,545 지분의 발행 405,015,000 20,552,058,820 0 20,957,073,820 배당금지급 0 0 (2,152,365,600) (2,152,365,600) 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 22,436 0 22,436 2021.09.30 (기말자본) 5,785,929,000 47,976,096,560 3,261,976,015 83,192,558,670 140,216,560,245 현금흐름표 제 21 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 20 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 21 기 3분기 제 20 기 3분기 영업활동현금흐름 4,814,667,111 12,139,948,001 당기순이익(손실) 6,908,331,545 11,809,549,398 당기순이익조정을 위한 가감 4,803,812,564 (675,186,506) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,035,440,921) 1,608,210,932 배당금지급(영업) 0 0 이자지급(영업) (75,550,701) (193,534,108) 이자수취(영업) 90,778,843 146,348,046 법인세납부(환급) (1,877,264,219) (555,439,761) 투자활동현금흐름 (22,632,028,374) (8,724,615,062) 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 처분에 따른 기타현금유입 3,155,956,678 8,239,338,179 다른 기업의 지분상품이나 채무상품의 취득에 따른 기타현금유출 (13,510,875,500) (1,781,400,000) 유형자산의 처분 211,980 4,003,640,000 투자부동산의 처분 2,699,990,000 기타비유동금융자산의 처분 1,082,108,030 560,150,000 기타유동금융자산의 처분 16,950,000 123,793,000 단기금융상품의 처분 3,140,000,000 5,040,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 175,049,390 0 유형자산의 취득 (5,679,985,678) (5,721,363,706) 무형자산의 취득 0 (69,869,356) 기타비유동금융자산의 취득 (2,104,531,903) (895,000,000) 기타유동금융자산의 취득 (78,000,000) (113,200,000) 단기금융상품의 취득 (11,528,901,371) (5,675,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (12,435,703,179) 재무활동현금흐름 16,909,793,740 6,210,849,524 주식의 발행 20,957,073,820 단기차입금의 증가 6,000,000,000 6,000,000,000 단기차입금의 상환 (6,000,000,000) (6,000,000,000) 장기차입금의 증가 0 0 장기차입금의 상환 (1,666,666,000) (2,499,999,000) 자기주식의 처분 8,850,000,000 금융리스부채의 지급 (128,248,480) (139,151,476) 임대보증금의 감소 (100,000,000) 배당금지급 (2,152,365,600) 현금및현금성자산의순증가(감소) (907,567,523) 9,626,182,463 기초현금및현금성자산 14,039,514,043 3,336,248,762 기말현금및현금성자산 13,131,946,520 12,962,431,225 5. 재무제표 주석 21(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지 제20(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지 주식회사 디엔에프 1. 일반사항 주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제,반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으며,2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다. 한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,785,929천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주식종류 주 주 명 소유주식수(주) 지분율 보통주 김명운(대표이사) 1,892,264 16.35% 최영재 233,199 2.02% 김현태 69,664 0.60% 김은경 (주1) 50,000 0.43% 김해찬 (주1) 12,000 0.10% 김유빈 (주1) 12,000 0.10% 이백현 10,400 0.09% 서준하 50 0.00% 삼성전자㈜ 810,030 7.00% 기타 8,482,251 73.30% 합 계 11,571,858 100.00% (주1) 대표이사와의 특수관계자 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.3분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다.(2) 제·개정된 기준서의 적용3분기 요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 3분기 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제능하도록 허용함.이 개정사항은 당사의 3분기 요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. (3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간종료일 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간종료일의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.3) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 4) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 3.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 당분기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 13,131,947 - 13,131,947 매출채권 5,736,619 - 5,736,619 단기금융상품 10,821,222 - 10,821,222 기타금융자산 3,532,691 - 3,532,691 당기손익-공정가치측정금융자산 - 19,258,457 19,258,457 합 계 33,222,479 19,258,457 52,480,936 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 4,345,383 차입금(유동) 7,500,000 유동성리스부채 159,957 비유동성리스부채 183,092 합 계 12,188,432 (2) 전기말 (단위: 천원) 재무상태표상 자산 상각후원가금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 14,039,514 - 14,039,514 매출채권 4,255,158 - 4,255,158 단기금융상품 2,417,529 - 2,417,529 기타금융자산 2,921,890 - 2,921,890 당기손익-공정가치측정금융자산 - 8,934,316 8,934,316 합 계 23,634,091 8,934,316 32,568,407 (단위: 천원) 재무상태표상 부채 상각후원가 금융부채 매입채무및기타채무 2,041,143 비유동매입채무및기타채무 100,000 차입금(유동) 9,166,666 차입금(비유동) - 유동성리스부채 158,480 비유동성리스부채 268,535 합 계 11,734,824 4. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 13,131,947 13,131,947 14,039,514 14,039,514 당기손익-공정가치측정금융자산 19,258,457 19,258,457 8,934,316 8,934,316 매출채권 5,736,619 5,736,619 4,255,158 4,255,158 단기금융상품 10,821,222 10,821,222 2,417,529 2,417,529 기타금융자산 3,532,691 3,532,691 2,921,890 2,921,890 소계 52,480,936 52,480,936 32,568,407 32,568,407 금융부채 매입채무및기타채무 4,345,383 4,345,383 2,041,143 2,041,143 비유동매입채무및기타채무 - - 100,000 100,000 차입금 7,500,000 7,500,000 9,166,666 9,166,666 유동성리스부채 159,957 159,957 158,480 158,480 비유동리스부채 183,092 183,092 268,535 268,535 소계 12,188,432 12,188,432 11,734,824 11,734,824 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.수준2: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 금융상품회사채로 당분기말 및 전기말 공정가치는 14,528,307천원 및 4,550,822천원입니다.수준3: 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다.자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 115,790 14,528,307 4,614,360 19,258,457 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 115,790 4,550,822 4,267,704 8,934,316 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 4,520 4,300 예금 13,127,427 14,035,214 합계 13,131,947 14,039,514 6. 매출채권 및 상각후원가자산 보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,796,214 4,299,789 손실충당금 (59,595) (44,631) 매출채권(순액) 5,736,619 4,255,158 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. (2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 현금및현금성자산 13,131,947 - 13,131,947 14,039,514 - 14,039,514 미수금 889 - 889 1,889 - 1,889 미수수익 7,946 - 7,946 9,635 - 9,635 임직원대여금 109,000 101,000 210,000 148,950 - 148,950 단기금융상품 10,821,222 - 10,821,222 2,417,529 - 2,417,529 기타금융자산 - 3,313,856 3,313,856 - 2,761,415 2,761,415 총 장부금액 24,071,004 3,414,856 27,485,860 16,617,517 2,761,415 19,378,932 차감: 손실충당금 - - - - - - 합계 24,071,004 3,414,856 27,485,860 16,617,517 2,761,415 19,378,932 (3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 5,794,564 - - - - 1,650 5,796,214 기대손실율 1% 100% 전체기간기대손실 57,945 - - - - 1,650 59,595 순장부금액 5,736,619 - - - - - 5,736,619 (단위: 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 4,298,139 - - - - 1,650 4,299,789 기대손실율 1% 100% 전체기간기대손실 42,981 - - - - 1,650 44,631 순장부금액 4,255,158 - - - - - 4,255,158 7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동항목 비상장우선주 - 34,851 회사채 8,517,431 3,535,422 소 계 8,517,431 3,570,273 비유동항목 상장보통주 115,790 115,790 비상장우선주 - 118,493 비상장보통주 4,614,360 4,114,360 회사채 6,010,876 1,015,400 소 계 10,741,026 5,364,043 합 계 19,258,457 8,934,316 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 1,673 3,376,623 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 128,319 95,804 합 계 129,992 3,472,427 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 선급금 446,086 - 446,086 20,232 - 20,232 선급비용 294,970 2,850 297,820 201,140 3,444 204,584 부가세대급금 1,542,815 - 1,542,815 1,290,767 - 1,290,767 기타비금융자산 - 2,649,709 2,649,709 - 2,197,440 2,197,440 합 계 2,283,871 2,652,559 4,936,430 1,512,139 2,200,884 3,713,023 9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 5,943,069 292,784 5,650,285 5,736,939 413,957 5,322,982 원재료 8,684,862 1,112,826 7,572,036 5,603,857 1,196,907 4,406,950 부재료 1,986,183 781,602 1,204,581 1,412,327 278,134 1,134,193 반제품 7,406,397 1,888,349 5,518,048 8,610,502 1,404,553 7,205,949 저장품 34,569 34,569 - 32,162 31,258 904 미착품 2,523,648 - 2,523,648 268,676 - 268,676 합 계 26,578,728 4,110,130 22,468,598 21,664,463 3,324,809 18,339,654 당분기중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 1,780,647천원과 재고자산평가손실 2,565,968천원, 재고자산폐기손실 61,894천원(전분기: 재고자산평가손실환입 4,774,720천원, 재고자산평가손실 2,510,649천원과 재고자산폐기손실 2,363,005천원)이 포함되어 있습니다. 10. 종속기업 및 공동기업투자 (1) 현황 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 구분 기업명 지분율(%) 주된사업장 결산월 관계의성격 측정방법 종속기업 ㈜켐옵틱스(주1) 59.46% 대전 12월 자회사 원가법 (주1) 당사는 ㈜켐옵틱스 (지분율55.6%)을 2020년 7월 1일에 취득하였으며, 그 후 추가 취득으로 보고기간종료일 현재 지분율은 59.46%입니다. (2) 종속기업 및 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주요 법인설립 및 결산월 당분기말 전기말 영업활동 영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 지분율 취득원가 장부금액 ㈜켐옵틱스(주1) 통신장비 제조업 대전광역시 12월 59.46% 14,215,964 14,215,964 59.46% 14,215,964 14,215,964 ChemOptics(Wuhan) Co.,Ltd.(주2) 통신장비 제조업 중국 우한시 12월 100.00% - - - - - (주)엘앤디 (주3) 기금 운영업 대전광역시 12월 0.00% - - 50.00% 650,000 250,505 (주1) 당사는 2020년 10월 종속기업투자주식 보통주를 주당 10,000원 200,000주 추가로 취득하였습니다. 그 결과 보유주식수는 1,354,889주이며, 기말총발행주식수는 2,834,023주(우선주555,332주 포함)로, 의결권지분율은 47.8%이나, 전환상환우선주를 금융부채로 분류함에 따라, 전기말 연결재무제표 작성지분율은 59.46%입니다. (주2) (주)켐옵틱스가 100% 지분을 소유하고 있습니다. (주3) 당사는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하였으며, 2021년 4월 청산을 완료하였습니다. (3) 변동내용 (단위: 천원) 기업명 기초 대체 취득 처분및청산 평가/지분법손익 손상차손 기말 ㈜켐옵틱스 14,215,964 - - - - - 14,215,964 ㈜엘앤디 (주1) 250,505 - - (175,050) (75,455) - - (주1) (주)엘앤디는 청산을 완료하여, 잔여재산분배금으로 175,050천원을 회수하였으며, 장부금액과의 차이 75,455천원은 투자자산처분손실로 처리하였습니다. (단위: 천원) 기업명 기초 취득 대체 처분 평가/지분법손익 손상차손 기말 ㈜켐옵틱스 - 10,850,000 3,585,703 - (219,739) - 14,215,964 ㈜엘앤디 229,500 - - - 21,005 - 250,505 (4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜켐옵틱스 33,529,600 31,580,222 1,949,378 27,867,159 (1,240,995) (1,177,041) (단위: 천원) 기업명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익 ㈜켐옵틱스 29,331,496 25,505,871 3,825,625 5,775,833 (402,590) (396,131) ㈜엘앤디 501,009 - 501,009 - (229,354) 135,397 11. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 25,836,022 - 25,836,022 25,836,022 - 25,836,022 건물 19,197,579 (4,062,352) 15,135,227 19,197,579 (3,602,700) 15,594,879 구축물 2,507,141 (1,304,013) 1,203,128 2,507,141 (1,209,995) 1,297,146 기계장치 33,990,325 (24,599,244) 9,391,081 32,653,125 (22,891,274) 9,761,851 차량운반구 385,962 (246,621) 139,341 360,412 (221,367) 139,045 공구와기구 16,800,752 (13,823,247) 2,977,505 16,063,052 (13,180,143) 2,882,909 비품 1,358,797 (818,912) 539,885 1,333,467 (722,043) 611,424 건설중인자산 3,828,993 - 3,828,993 372,476 - 372,476 합 계 103,905,571 (44,854,389) 59,051,182 98,323,274 (41,827,522) 56,495,752 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적 지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기말금액 토지 (주1) 25,836,022 - - - - 25,836,022 건물 (주1) 15,594,879 - - (459,652) - 15,135,227 구축물 1,297,146 - - (94,018) - 1,203,128 기계장치 9,761,851 - (4) (1,733,396) 1,362,630 9,391,081 차량운반구 139,045 - - (25,254) 25,550 139,341 공구와기구 2,882,909 - - (643,104) 737,700 2,977,505 비품 611,424 - (7) (126,195) 54,663 539,885 건설중인자산 372,476 5,637,241 (181) - (2,180,543) 3,828,993 합 계 56,495,752 5,637,241 (192) (3,081,619) - 59,051,182 (주1) 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 30 참조) (단위: 천원) 구 분 기초금액 취득/자본적 지출 처분 감가상각비 본계정 대체 기말금액 토지 (주1) 24,867,506 - (1,295,277) - 2,263,793 25,836,022 건물 (주1) 16,435,719 - (668,170) (459,636) - 15,307,913 구축물 1,399,488 - - (93,192) - 1,306,296 기계장치 10,747,170 - (45) (1,947,850) 933,815 9,733,090 차량운반구 136,746 - - (24,046) 34,585 147,285 공구와기구 2,495,731 - (10) (832,655) 1,460,960 3,124,026 비품 205,015 - (5) (78,218) 425,236 552,028 건설중인자산 40,600 5,721,364 - - (5,118,389) 643,575 합 계 56,327,975 5,721,364 (1,963,507) (3,435,597) - 56,650,235 (주1) 상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 30 참조) (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 판관비(주1) 893,390 738,023 매출원가등 2,357,189 2,708,461 합 계 3,250,579 3,446,484 (주1) 판관비 중 국책과제보조금 관련 유형자산에 대한 상각비 차감액 (10,488)천원과 투자부동산에 대한 감가상각비 증가액 8,151천원, 사용권자산 상각비 171,297백만원이 포함되어 있습니다. 12. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 취득원가 - - - 750,000 1,956,197 2,706,197 감가상각누계액 - - - - (668,211) (668,211) 장부금액 - - - 750,000 1,287,986 2,037,986 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합 계 토지 건물 합 계 기초금액 750,000 1,287,986 2,037,986 750,000 1,336,890 2,086,890 감가상각비 - (8,151) (8,151) - (36,679) (36,679) 처분 (750,000) (1,279,835) (2,029,835) - - - 기말금액 - - - 750,000 1,300,211 2,050,211 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 55,805 169,385 13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합 계 취득원가 614,553 523,743 1,960,529 216,917 47,862 3,363,604 상각누계액 (495,828) (509,456) (1,517,849) - - (2,523,133) 손상차손누계액 - - (393,336) (108,167) - (501,503) 장부금액 118,725 14,287 49,344 108,750 47,862 338,968 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합 계 취득원가 595,959 523,743 2,287,282 216,917 23,712 3,647,613 상각누계액 (473,928) (499,144) (1,530,671) - - (2,503,743) 손상차손누계액 - - (646,570) (108,167) - (754,737) 장부금액 122,031 24,599 110,041 108,750 23,712 389,133 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합 계 기초금액 122,031 24,599 110,041 108,750 23,712 389,133 취득/자본적지출 18,594 - - - 24,150 42,744 상각비 (21,900) (10,312) (60,697) - - (92,909) 기말금액 118,725 14,287 49,344 108,750 47,862 338,968 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 개발비 회원권 기타 합 계 기초금액 132,766 23,492 190,970 96,500 23,712 467,440 취득/자본적지출 10,683 17,100 - 42,086 - 69,869 상각비 (21,358) (11,545) (60,697) - - (93,600) 기말금액 122,091 29,047 130,273 138,586 23,712 443,709 (3) 당분기와 전분기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 무형자산상각비(판매비와관리비) 92,910 93,600 (4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 내역 당분기말 전기말 잔여상각기간 개발비 DPT개발비 33,807 84,517 9개월 A2HP7개발비 15,536 25,524 1년 6개월 합 계 49,343 110,041 14. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 배부처 당분기 전기 회계처리 정부보조금내용 연구인력 채용 지원사업 지원금 한국산업기술 진흥협회 - 86,000 미사용분: 연수익 계상 사용분: 기타수익 계상 채용지원 사업지원금 대면적 저반사 태양전지 커버글라스용 내오염 및 고신뢰성 불소계 폴리실라잔 소재 제조기술 개발 한국산업기술 평가관리원 6,954 254,301 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발 지원금 대전지역기업 개방형 혁신을 통한 친환경 기능성소재의 상용화 기술개발 한국산업기술 진흥원 - 20,358 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발 지원금 EUV 장비용 광학계 적용을 위한 초박막 소재 및 부품의 양산기술 개발 나노종합 기술원 60,000 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발 지원금 8세대 IGZO계 산화물 원자층 증착 장비 및 고이동도 박막트랜지스터 기술개발 한국산업기술 평가관리원 70,444 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발 지원금 구리시드소재 및 구리잉크 양산 기술 개발 한국연구재단 60,123 - 미사용분: 이연수익 계상사용분: 해당 자산 및 비용차감 기술개발 지원금 합계 197,521 360,659 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 (주1) 기말 기계장치 34,514 - 10,488 24,026 합계 34,514 - 10,488 24,026 (주1) 당분기 감소액 중 10,488천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. (단위: 천원) 과목 기초 증가 감소 (주1) 기말 기계장치 68,904 - 25,792 43,112 합계 68,904 - 25,792 43,112 (주1) 전분기 감소액 중 25,792천원은 감가상각에 따른 감소액입니다. 15. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 117,447 131,576 차량운반구 299,060 352,216 합계 416,507 483,792 당분기 중 증가된 사용권자산은 112백만원입니다. (2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 81,400 110,342 차량운반구 89,898 88,319 기타 - - 합계 171,298 198,661 리스부채에 대한 이자비용 7,541 9,730 단기리스료 8,810 - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 22,508 58,328 당분기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없으며 리스에서 발생한 처분이익은 25천원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 128백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 166,751 159,957 167,697 158,480 1년 초과 5년 이내 187,513 183,092 276,141 268,535 5년 초과 - - - - 합계 354,264 343,049 443,838 427,015 (4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 159,957 158,480 비유동 183,092 268,535 합계 343,049 427,015 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 변동리스료 당사는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료는 없습니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적인 미래 현금유출은 리스부채 측정치에 포함되지 않았습니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당분기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사효과를 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 사용권자산은 없습니다. 3) 잔존가치보증 당사는 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 확정되어 집행되는 시기에 당기비용으로 인식하고 있으며, 당분기 중 잔존가치 보증을 위해 발생한 금액은없습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 3,617,376 - 1,307,567 - 미지급금 161,801 - 6,414 - 미지급비용 545,339 - 713,994 100,000 예수금 20,867 - 13,167 - 합 계 4,345,383 - 2,041,142 100,000 17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 6,000,000 - 6,000,000 - 유동성장기차입금 1,500,000 - 3,166,666 - 합 계 7,500,000 - 9,166,666 - (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 1.34 6,000,000 6,000,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화장기차입금 우리은행 2.02 1,500,000 - 3,166,666 - 18. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 유 동 비유동 합 계 유 동 비유동 합 계 이연수익(주1) 58,122 13,759 71,881 92,818 20,530 113,348 선수금 27,686 - 27,686 12,022 - 12,022 미지급비용(급여) 1,821,155 - 1,821,155 1,945,843 - 1,945,843 장기종업원급여부채 - 362,381 362,381 - 326,605 326,605 합 계 1,906,963 376,140 2,283,103 2,050,683 347,135 2,397,818 (주1) 정부보조금 관련 이연수익. 19. 자본금 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 40,000,000주 11,571,858주 500원 5,785,929 5,380,914 (2) 당분기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전기 기초 10,761,777 10,161,777 유상증자 810,030 - 자기주식 처분 51 600,000 기말 11,571,858 10,761,777 20. 주식발행초과금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 47,976,097 27,424,038 주식매입선택권 - 194 자기주식 - (102) 자기주식처분이익 3,261,976 3,261,862 합 계 51,238,073 30,685,992 (2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기 전기 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 51 102 600,051 7,003,926 취득 - - - - 처분 (51) (102) (600,000) (7,003,824) 기말 0 0 51 102 (3) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 3,261,862 1,852,592 자기주식의 처분 146 1,806,756 법인세 효과 (32) (397,486) 기말 3,261,976 3,261,862 21. 이익잉여금 (1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금) 782,236 566,999 임의적립금(연구및인력개발준비금) 600,000 600,000 미처분이익잉여금 81,810,323 77,269,594 합 계 83,192,559 78,436,593 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구 및 인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 78,436,593 62,615,283 배당금지급 (2,152,366) - 당기순이익 6,908,332 15,821,310 기말 83,192,559 78,436,593 22. 매출 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품의 판매 63,362,957 60,638,771 상품의 판매 - 130 합 계 63,362,957 60,638,901 수익 인식시기 한 시점에 인식 63,362,957 60,638,901 기간에 걸쳐 인식 - - 합 계 63,362,957 60,638,901 23. 부문정보 당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. (1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보고부문 재화 종류 당분기 전분기 반도체전자재료 DPT(Double Patterning Tech) 제품 19,506,154 19,434,743 HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재) 20,139,040 14,416,320 High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품 15,512,371 18,709,700 ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품 4,472,896 4,717,356 확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품 2,418,767 2,317,474 기타 제품 및 상품 1,313,729 1,043,308 합 계 63,362,957 60,638,901 (2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 주요고객 1 49,898,070 48,412,922 주요고객 2 6,546,680 5,255,120 (3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지역 당분기 전분기 국내 54,297,330 53,118,664 중국 7,327,809 5,921,072 대만 1,287,739 1,236,148 베트남 - 202,141 기타(인도, 사우디아라비아 외) 450,079 160,876 합 계 63,362,957 60,638,901 24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,110,711 3,215,083 1,057,883 3,017,477 퇴직급여 158,503 591,286 159,483 438,173 복리후생비 243,433 678,674 205,260 585,389 여비교통비 7,002 22,648 6,061 19,616 접대비 25,330 81,771 42,402 115,490 통신비 6,125 18,681 6,247 18,979 수도광열비 2,970 8,971 3,376 9,573 전력비 54,956 131,347 47,449 122,851 세금과공과 255,743 269,443 114,811 125,029 감가상각비 133,391 405,656 154,088 411,595 임차료 9,946 31,318 9,827 62,828 수선비 4,325 10,894 33,720 86,721 보험료 7,002 23,181 8,293 52,491 차량유지비 34,224 104,646 30,118 87,486 경상연구개발비 1,699,301 5,308,924 1,772,010 5,100,489 운반비 206,503 392,052 65,570 171,455 교육훈련비 770 5,010 1,781 5,353 도서인쇄비 728 4,481 557 3,096 사무용품비 6,932 16,171 5,418 15,663 소모품비 28,323 63,479 17,021 57,913 지급수수료 338,757 1,042,360 283,109 826,523 광고선전비 144 3,293 400 2,527 판매촉진비 428 88,530 34,624 236,478 대손상각비 7,613 14,964 (15,852) 2,072 건물관리비 14,856 22,995 3,918 10,815 무형자산상각비 28,622 92,910 31,651 93,600 합 계 4,386,638 12,648,768 4,079,225 11,679,682 25. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 72,436 159,753 5,514 184,892 금융비용 : 이자비용 26,097 82,010 53,342 199,788 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 수입임대료 120 55,805 54,960 169,385 외환차익 34,174 98,637 75,651 212,687 외화환산이익 (6,893) - (43,511) - 유형자산처분이익 - 670,181 1,138 2,082,378 잡이익 27,950 390,513 21,810 327,876 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익 70,297 160,770 96,213 96,213 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 1,673 - - 금융상품처분이익 - - 3,376,622 3,376,622 사용권자산처분이익 - 25 34 125 합 계 125,648 1,377,604 3,582,917 6,265,286 기타비용 : 외환차손 103,801 147,143 24,690 108,227 기부금 32,500 65,000 - 32,500 외화환산손실 (5,684) - (8,701) - 유형자산처분손실 3 5 6 42,244 잡손실 - - 746 746 금융상품처분손실 6,400 31,261 - 409 투자자산처분손실 - 75,611 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 1,190 1,190 - - 합 계 138,210 320,210 16,741 184,126 27. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 1,395,416 1,961,265 일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액 (155,716) 1,340,013 법인세비용 1,239,700 3,301,278 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 1,354,923 1,514,107 (523,845) (1,006,704) 사용된 원재료 및 상품 8,974,738 28,835,673 10,773,399 28,318,428 종업원급여 4,078,539 12,380,834 3,912,989 11,353,670 복리후생비 781,678 2,234,510 597,497 1,812,044 감가상각비 1,081,527 3,250,579 1,207,942 3,628,459 무형자산상각비 28,622 92,910 31,651 93,600 대손상각비 7,613 14,964 (15,852) 2,072 운반비 232,320 469,655 91,292 249,031 지급수수료 704,603 2,055,674 711,925 1,822,366 접대비 25,330 81,771 42,402 115,490 판매촉진비 428 88,530 34,624 236,478 세금과공과 274,532 320,662 128,039 165,947 소모품비 736,436 2,086,304 805,075 2,073,966 수도광열비 112,624 319,095 108,764 287,773 전력비 349,695 885,897 326,638 829,048 기타 671,517 1,718,898 550,485 1,680,368 합 계 19,415,125 56,350,063 18,783,025 51,662,036 29. 주당이익 주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다. (1) 기본주당이익 (단위 :원, 주) 구 분 당분기 전분기 보통주순이익 6,908,331,545 11,809,549,398 가중평균 유통보통주식수(주1) 10,910,136 10,161,777 기본주당이익 633 1,162 (주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 발행주식수 10,761,777 10,161,777 자기주식 취득/처분 148,359 - 가중평균 유통보통주식수 10,910,136 10,161,777 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 당사는 희석성 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않으므로, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 주식선택권 - 51주 30. 담보제공 및 지급보증 (1) 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 담보제공자산 장부가액 설정금액 우리은행 대화동 토지, 건물 등 17,886,444 17,482,000 합 계 17,886,444 17,482,000 (2) 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 보증내용 보증금액 서울보증보험 이행지급 122,122 인허가보증 69,250 합 계 191,372 31. 주요약정사항 당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래은행 구 분 한도액 실행액 우리은행 시설자금 1,500,000 1,500,000 운전자금 6,000,000 6,000,000 합계 7,500,000 7,500,000 당사는 자동차 15대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜켐옵틱스, ChemOptics(Wuhan)Co.,Ltd. 당사는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하였으며, 2021년 4월 청산을 완료하였습니다. (2) 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액 (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,800,000 하나은행 대전영업부 당사는 2021년 7월 23일 이사회 결의를 통하여 종속기업인 ㈜켐옵틱스에게 연대보증을 제공하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자금대여 거래 현금출자 대여 회수 ㈜엘앤디 - 340,000 650,000 (3) 임직원과의 거래당분기와 전분기 중 기타특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 148,950 133,017 대여 78,000 113,200 회수 (16,950) (123,793) 기말 210,000 122,424 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다. 당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기 중 발생한급여는 각각 1,110,877천원 및 1,096,230천원이며, 퇴직급여는 각각 332,179천원 및 325,257천원이고, 장기종업원급여는 당분기 318천원입니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 조정: 감가상각비 3,071,131 3,435,598 투자부동산감가상각비 8,151 36,679 사용권자산감가상각비 171,297 198,661 무형자산상각비 92,910 93,600 법인세비용 1,239,700 3,301,278 이자비용 74,469 180,328 리스부채 이자비용 7,541 9,730 대손상각비 14,964 2,072 외화환산손실 - - 이자수익 (159,753) (184,892) 유형자산처분이익 (670,181) (2,082,378) 유형자산처분손실 5 42,244 사용권자산처분이익 (25) (125) 금융자산처분이익 - (3,376,623) 금융자산처분손실 31,261 409 외화환산이익 - - 재고자산평가손실(환입) 847,215 (2,264,070) 당기손익공정가치평가손실 1,190 - 당기손익공정가치평가이익 (1,673) - 기타비유동자산처분손실 156 - 투자주식처분손실 75,455 - 지분법손실 - (67,698) 합 계 4,803,813 (675,187) 자산ㆍ부채의 증감 매출채권의 증가 (1,496,425) (207,208) 기타채권의 감소(증가) 1,000 (2,249,367) 재고자산의 감소(증가) (4,976,158) 2,285,261 기타유동자산의 증가 (771,732) (149,847) 기타비유동자산의 감소(증가) 594 (295,988) 매입채무의 증가 2,465,195 1,943,902 기타채무의 증가(감소) (286,076) 363,114 기타유동부채의 감소 (7,615) (41,168) 장기종업원부채의 증가 35,776 - 당기법인세부채증가 - (1,340,013) 이연법인세증가 - 1,340,013 장기비유동금융부채의 감소 - (30,000) 비유동비금융부채의 감소 - (10,488) 합 계 (5,035,441) 1,608,211 (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 - 1,666,666 건설중인자산의 본계정 대체 2,180,543 5,118,389 리스부채의 유동성 대체 33,704 - (3) 현금및현금성 자산 현금및현금성자산은 보유현금, 예금잔액으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표에 포함되는 현금및현금성자산은 다음의 재무상태표상 금액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 보유현금 및 예금잔액 13,131,947 14,047,771 단기투자자산 - - 보고된 현금및현금성자산 13,131,947 14,047,771 환율변동효과 - (8,257) 재작성된 현금및현금성자산 13,131,947 14,039,514 (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 기초 현금흐름 비현금변동(취득) 기말 차입 상환 단기차입금 6,000,000 6,000,000 6,000,000 - 6,000,000 유동성장기차입금 3,166,666 - 1,666,666 - 1,500,000 리스부채 427,015 - 120,708 36,741 343,048 합 계 9,593,681 6,000,000 7,787,374 36,741 7,843,048 34. 비경상적인 항목 내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서상 관련항목으로 통합표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 당사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 폐기 및 평가손실(환입) 371,605 847,215 (23,006) 98,935 유형자산처분이익(손실) (3) 670,176 1,132 2,040,133 당기손익공정가치금융자산처분이익(손실) (6,400) (31,261) 3,376,623 3,376,214 합 계 365,202 1,486,130 3,354,749 5,515,282 당분기 중 재고자산평가손실 2,627,861천원, 재고자산평가손실환입액 1,780,646천원입니다. 유형자산처분이익 670,181천원은 투자부동산의 매각에 따른 이익이며, 당분기말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지 아니 하였습니다. 35. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 최초 거래시 신용등급 및 거래량을 확인하여 한도를 부여하고 있으며, 채무불이행 및 재고보유량을 확인하여 거래량을 조절하는 방법으로 신용위험을 최소하고자 노력하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어대손충당금을 설정하지 않은 채권이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의채무와 상계할 법적 권리도 보유하고 있지 않습니다. (가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 장부금액 신용위험 최대노출금액 내용 매출채권 5,736,619 5,736,619 제품등재화의 공급에 따른회수대금 4,299,789 4,299,789 제품 등 재화의공급에 따른 미회수대금 대여금 210,000 210,000 임직원 단기대여금 148,950 148,950 임직원단기대여금 미수금 889 889 유무형자산및폐자재매각대금 1,889 1,889 유무형자산및폐자재매각대금 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 3,100 3,100 소액비품의 임차보증금 기타보증금 3,310,756 3,310,756 임직원기숙사보증금 2,758,315 2,758,315 임직원기숙사보증금 합계 9,261,364 9,261,364 7,212,043 7,212,043 2) 유동성위험관리 당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 4,345,383 4,345,383 - - - - 차입금 7,500,000 - 1,500,000 6,000,000 - - 리스부채 343,049 13,909 27,908 118,140 183,092 - 합계 12,188,432 4,359,292 1,527,908 6,118,140 183,092 - (단위: 천원) 구분 장부금액 1개월이하 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 매입채무 및 기타채무 2,141,143 2,041,143 - - 100,000 - 차입금 9,166,666 833,333 6,000,000 2,333,333 - - 리스부채 443,838 13,769 27,987 125,941 276,141 - 합계 11,751,647 2,888,245 6,027,987 2,459,274 376,141 - 3) 시장위험 당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간종료일 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 USD JPY TWD USD JPY TWD 금융자산 보통예금 - 165,044 - 14 81,473 - 매출채권 861,589 54,515 398,297 673,546 6,452 220,347 금융부채 매입채무 2,574,393 - - 848,043 - - ② 당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD (171,280) 171,280 (17,448) 17,448 JPY 21,956 (21,956) 8,793 (8,793) TWD 39,830 (39,830) 22,035 (22,035) (나) 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전기 차입금 6,000,000 7,666,666 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 이자비용 45,480 (45,480) 64,430 (64,430) (다) 기타가격위험요소 당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산과 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 손익으로 반영되고 있으므로, 주가가 10% 상승(하락)하는 경우, 지분상품의 가격 변동이 당사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 효과는 1,925,846천원(전기: 893,432천원) 증가(감소)입니다. (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 15,434,774 15,577,345 차감: 현금및현금성자산 13,131,947 14,039,514 순부채 2,302,827 1,537,831 자본총계 140,216,560 114,503,498 순부채비율 1.64% 1.34% 36. COVID-19의 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 회사의 영업은 삼성전자에 의존하고 있습니다. 코로나19의 영향을 받는 항목은 주로매출채권의 회수가능성, 재고자산, 금융부채 등입니다. 회사는 코로나19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19 상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 6. 배당에 관한 사항 1. 배당에 관한 주요정책 및 제한사항 등 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당 및 자사주매입정책을 가지고 있습니다. 당사는 현행 배당수준을 유지하는 목표와 방향성으로 진행하고자 합니다. 그러나 현금배당 및 자사주의 매입규모는 당사 재무정책의 우선 순위, 즉 미래 전략사업을 위한 투자와 무차입 경영, 적정수준의 현금 확보 원칙을 우선적으로 달성 후, 실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다.당사 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.제9조의3(신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제43조(이익배당) ①이익의 배당은 금전과 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2013. 3.22> ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제41조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.2013. 3.22> 제43조의2(분기배당) ① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.2009. 3. 27> ②제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.2013. 3.22> 1. 직전결산기의 자본금의 액2013. 3.22> 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액2013. 3.22> 6. 당해 영업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 7. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익2013. 3.22> ④사업년도개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. ⑤분기배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. 제44조(배당금지급청구권의 소멸시효) ①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제21기 3분기 제20기 제19기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,051 15,020 - (별도)당기순이익(백만원) 6,908 15,821 2,231 (연결)주당순이익(원) 555 1,435 220 현금배당금총액(백만원) - 2,152 - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 14.3 - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.07 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결) 당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결) 주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - 1.22 1.16 ※ 상기표의 평균 배당수익률은 제17기, 제18기, 제20기 배당 내역을 반영한 수치 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1. 증자 감자 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 08월 12일 유상증자(제3자배정) 보통주 810,030 500 25,880 7% ※ 당사는 2021년 8월 11일에 제3자배정 증자대금을 삼성전자로부터 납입받아 810,030주가 증가하였습니다. 자세한 사항은 2021.08.11에 공시한 증권발행결과(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 2. 미상환 전환사채 발행 현황 해당 사항 없습니다. 3. 미상환 신주인수권부 사채 등 발행 현황 해당 사항 없습니다. 4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황 해당 사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등의 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2021년 08월 11일 시설및운영자금 20,964 등기및상장비용 7 2022년 공장증설 및 연구개발 자금으로 사용하기 위하여 금융상품으로 운용하고 있습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 우리종합금융정기예금 1000 2021년 08월 ~ 2022년 02월 6개월 채권 삼성증권 깨끗한환경3 CP 5083 2021년 09월 ~ 2022년 03월 7개월 채권 NH투자증권 명당2베스트제삼차 CP 1973 2021년 09월 ~ 2022년 03월 7개월 예ㆍ적금 OK저축은행 정기예금 2000 2021년 08월 ~ 2022년 08월 12개월 채권 한화투자증권 두산중공업 CP 4830 2021년 09월 ~ 2022년 09월 12개월 채권 신한금융투자 칼제이ㅐ십사차1-8 회사채 2014 2021년 09월 ~ 2022년 09월 12개월 채권 SK증권 두산305 회사채 1513 2021년 09월 ~ 2023년 05월 21개월 채권 SK증권 한양69 회사채 1517 2021년 09월 ~ 2023년 06월 22개월 채권 삼성증권 오스피셔스제십육차 CP 984 2021년 10월 ~ 2022년 07월 10개월 예ㆍ적금 우리은행 보통예금 43 - - 계 20,957 - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음 (3) 사업결합- 종속기업의 취득과 비지배지분 ※ 당사는 5G 이동 통신 사업 진출을 위해 전기/전자 분야 강소기업 100에 선정된㈜켐옵틱스의 주식 1,154,889주를 2020년 7월 1일에 인수하여 총발생주식 2,078,961주(우선주 222,000주 포함) 대비 50.2%지분율이며, 우선주를 금융부채로 분류함에 따라 지분율 55.6%를 기준으로 종속기업으로 편입하였습니다. - 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 자산 현금및현금성자산 712,840 매출채권및기타채권 3,045,078 기타유동자산 8,805,853 유형자산 (공정가치평가후) 12,570,477 무형자산 (사업결합 무형자산인식후) 2,410,843 기타비유동자산 225,217 자산 총계 27,770,308 부채 차입금 등 금융부채 16,503,393 기타유동부채 453,259 전환상환우선주부채 및 파생상품부채 3,174,752 비유동부채 2,481,086 이연법인세부채 972,167 부채 총계 23,584,657 순자산 금액 4,185,652 - 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 공정가치 간주원가 3,365,964 자사주교환 8,850,000 이전대가 계 12,215,964 - 영업권사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 ㈜켐옵틱스 이전대가 12,215,964 식별가능순자산 공정가치 4,185,652 비지배지분 (1,918,393) 순자산공정가치의 지분해당액 2,267,259 영업권 9,948,705 - 추가취득 지배회사는 2020년 10월 종속기업투자주식 보통주를 주당 10,000원 200,000주 추가로 취득하였습니다. 그 결과 보유주식수는 1,354,889주이며, 종속기업의 기말발행주식수는 2,834,023주(우선주533,332주포함) 대비 지분율은 47.8%이나,전환상환우선주를 부채로 분류함에 따라, 기말 연결재무제표 작성지분율은 59.5%입니다. (4) 기타 내용의 기재 회사는 2018년 4월 19일 골프장 운영업체인 (주)옥산레저의 경영권 인수 목적으로 (주)엘엔디를 공동 설립취득 하였으며 2021년 4월 중 청산을 완료 하였습니다.자금 거래 및 채권채무 주요 잔액은 아래에 기재 하였습니다. ( 당3분기 ) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 거래 대여 회수 ㈜엘앤디 - - ( 전3분기 ) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 거래 대여 회수 ㈜엘앤디 - 340,000 (5) 기타 연결재무제표 이용에 유의할 사항 1) 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 다음과 같이 이사회결의를 통해 자회사인 ㈜켐옵틱스의 하나은행 대출시 일십팔억원의 신용보증을 해주었습니다. (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,800,000 하나은행 대전영업부 ※ 상기 연대보증은 2021년 7월 23일이사회를 통해 연대보증하였습니다. 2) 당사는 2021년 07월 28일 다음과 같이 이사회를 통해 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2021년08월 11일 증자대금을 납입받아 증자및추가상장을 완료하였습니다. 1). 목적: 생산시설증설 및 차세대 반도체 연구개발 위한 운영자금 확보 등 회사의 경영상 목적달성 2). 신주의 종류 와 수: 보통주 810,030주(액면가 500원) 3). 신주의 발행가액: 25,880원 4). 신주의 발행총액: 20,963,576,400원 5). 신주의 청약및납입일: 2021년 08월 11일 6). 신주의 배당기산일: 2021년01월01일 7). 상장(예정)일: 2021년08월27일 (1년간 보호예수) 8). 제3자배정대상자: 삼성전자 주식회사 9). 회사와의 관계: 매출거래처 ※ 발행가액 산정근거 : "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)②항에 의거 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여 회사가 정하는 할인율을 적용하여 산정함(단, 원단위 절상) 2. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율 제21기 3분기 매출채권 13,485,167,856 59,595,643 0.5% 단기대여금 109,000,000 - 0.00% 미수금 421,271,759 - 0.00% 선급금 755,916,874 - 0.00% 합계 14,771,356,489 59,595,643 0.5% 제20기 매출채권 8,306,510,302 44,631,395 0.5% 단기대여금 148,950,000 - 0.00% 미수금 401,546,364 - 0.00% 선급금 265,238,827 - 0.00% 합계 9,122,245,493 44,631,395 0.5% 제19기 매출채권 3,684,302,639 38,476,526 1.00% 단기대여금 473,017,000 - 0.00% 미수금 438,900 - 0.00% 선급금 29,668,780 - 0.00% 합계 4,187,427,319 38,476,526 0.9% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (단위 : 원) 구분 제21기 3분기 제20기 제19기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 44,631,395 38,476,526 44,641,278 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 14,964,248 6,154,869 -6,164,752 4. 기말 대손충당금 잔액합계 59,595,643 44,631,395 38,476,526 ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 작성되었습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 잔액에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 회사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정합니다. (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 경과기간 구분 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 13,483,517,856 - - 1,650,000 13,485,167,856 특수관계자 - - - - - 계 13,483,517,856 - - 1,650,000 13,485,167,856 구성비율 99.99% 0.00% 0.00% 0.01% 100% ※ 상기 자료는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결기준으로 작성되었습니다. 3. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제21기 3분기 제20기 제19기 비고 [(주)디엔에프]반도체소재등 제 품 5,943,069 5,736,939 4,449,117 반제품 7,406,397 8,610,502 10,342,322 원재료 8,684,862 5,603,857 8,123,448 - 부재료 1,986,183 1,412,327 1,077,384 저장품 34,569 32,162 22,726 - 미착품 2,523,648 268,676 - 소 계 26,578,728 21,664,463 24,014,997 - [(주)켐옵틱스]광통신 소자등 제 품 3,924,039 3,758,170 - - 재공품 669,191 628,356 - - 상 품 180,098 - - - 원재료 6,805,073 5,528,471 - - 부재료 23,526 21,461 - - 미착품 13,875 - - 소계 11,615,802 9,936,458 - - 합 계 제 품 9,867,108 9,495,109 4,449,117 - 반제품 7,406,397 8,610,502 10,342,322 재공품 669,191 628,356 - - 상 품 180,098 - - 원재료 15,489,935 11,132,328 8,123,448 - 부재료 2,009,709 1,433,788 1,077,384 저장품 34,569 32,162 22,726 - 미착품 2,537,523 268,676 - - 합 계 38,194,530 31,600,921 24,014,997 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.44% 17.02% 16.04% - 재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.1회 2.9회 2.2회 - ※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 6,034,240천원(전기: 4,981,711천원, 전전기: 6,347,434천원)을 차감하여 계산하였습니다.※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. ( 2) 재고자산의 실사내용 1) 실사 일자 당사는 제21기 사업연도 3분기재무제표를 작성함에 있어 9월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다. (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 기초평가충당금 당기평가손실(환입) 기말잔액 비고 제 품 9,867,108 9,867,108 (1,394,116) (146,095) 8,326,897 평가손실 반제품 7,406,397 7,406,397 (1,404,553) (483,796) 5,518,048 평가손실 재공품 669,191 669,191 (340,455) 0 328,736 - 상 품 180,098 180,098 0 0 180,098 - 원재료 15,489,935 15,489,935 (1,533,195) 84,140 14,040,880 평가환입 부재료 2,009,709 2,009,709 (278,134) (503,468) 1,228,107 평가손실 저장품 34,570 34,570 (31,258) 3,312 0 평가환입 미착품 2,537,522 2,537,522 0 0 2,537,522 합 계 38,194,530 38,194,530 (4,981,711) (1,045,907) 32,160,288 평가손실 ※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다. 5. 금융상품의 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금 및 현금성자산 14,708,948 14,708,948 16,190,396 16,190,396 당기손익-공정가치 금융자산 19,258,457 19,258,457 8,934,316 8,934,316 매출채권 13,425,572 13,425,572 8,261,879 8,261,879 단기금융상품 10,821,222 10,821,222 2,417,529 2,417,529 장기금융상품 18,002 18,002 15,137 15,137 기타금융자산 4,115,970 4,115,970 3,477,219 3,477,219 소계 62,348,171 62,348,171 39,296,476 39,296,476 금융부채 매입채무 9,757,743 9,757,743 3,045,880 3,045,880 차입금 20,695,020 20,695,020 22,099,909 22,099,909 기타금융부채 1,748,079 1,748,079 1,470,503 1,470,503 유동성상환전환우선주부채 4,548,989 4,548,989 3,949,709 3,949,709 상환전환우선주부채 0 0 0 0 파생상품부채(유동) 3,228,722 3,228,722 3,228,722 3,228,722 유동성리스부채 206,949 206,949 208,240 208,240 비유동리스부채 202,079 202,079 318,106 318,106 소계 40,387,581 40,387,581 34,321,069 34,321,069 (2) 공정가치 서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산 ·부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등 입니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 금융상품회사채로 당분기말 및 전기말 공정가치는 14,528,307천원 및 4,550,822천원입니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 비상장회사에 투자한 주식과 채권 등이 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 당3분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 115,790 14,528,307 4,614,360 19,258,457 파생상품부채 0 0 3,228,722 3,228,722 소계 115,790 14,528,307 7,843,082 22,487,179 (단위:천원) 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 지분증권 등 115,790 4,550,822 4,267,704 8,934,316 파생상품부채 0 0 3,228,722 3,228,722 소계 115,790 4,550,822 7,496,426 12,163,038 (3) 가치평가기법 및 투입변수 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위:천원) 당3분기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 지분상품 ㈜켐이 2,286,750 3 이익접근법 장기 수익성장률 / 세전영업이익율 1.6%~214.9% / 6.9% ~ 28.3% ㈜경원실업 0 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 이앤벤처파트너스 1호(주1),(주2) 1,088,816 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 3호(주1) 577,245 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 4호(주1) 197,784 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - MTI 엔젤세컨더리 투자조합 (주1) 579,556 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 파생상품부채(유동) 3,228,722 3 이항모형 보통주주가(원) 9,205 유사업종 기업군들의 주가지수 변동성(%) 46.23 (단위:천원) 전기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 당기손익-공정가치 지분상품 ㈜켐이 2,286,750 3 이익접근법 장기 수익성장률 / 세전영업이익율 1.6%~214.9% / 6.9% ~ 28.3% ㈜경원실업 153,344 3 현재가치기법 신용위험이 반영된 할인율 - 이앤벤처파트너스 1호(주1),(주2) 973,025 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 3호(주1) 377,245 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 이앤벤처파트너스 4호(주1) 97,784 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - MTI 엔젤세컨더리 투자조합 (주1) 379,556 3 시장접근법 벤처기업 기술가치에대한 투자자의 정성적 평가 - 파생상품부채(유동) 3,228,722 3 이항모형 보통주주가(원) 9,205 유사업종 기업군들의 주가지수 변동성(%) 46.23 (주1) 일부는 벤처기업 등에 최근에 투자되어 취득가액을 공정가치로 판단하였습니다.(주2) 이엔벤처파트너스 1호 중 상장주식은 수준 1로 분류하였습니다. (4) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 유형자산의 재평가 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 감가상각방법 건 물 40년 정액법 구 축 물 10년, 20년 정액법 기 계 장 치 2년 ~ 8년 정액법 공구와기구 2년 ~ 8년 정액법 차량운반구 5년, 8년 정액법 비 품 5년 정액법 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 당사는 외부감사에 대하여 제19기(전전기)는 현대회계법인이 수행하였으며, 외부감사 선임기간이 완료되어 제20기(전기)에는 감사인 선임위원회의 동의를 얻어 삼덕회계법인으로 변경하였고, 2021년 3월 15일(전기) 2020년 3월 13일(전전기)자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 또한, 외감법 제11조 제2항에 의거하여 제21기(당기) 회계감사인이 주기적 지정됨에 따라, 금융감독원으로부터 한영회계법인을 외부감사인으로 지정 받았습니다. 1. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제21기(당분기) 한영회계법인 해당사항없음 - - 제20기(전기) 삼덕회계법인 적정 - - 수익 인식- 재고자산의 평가 제19기(전전기) 현대회계법인 적정 - - 수익 인식- 재고자산의 평가 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제21(당분기) 한영회계법인 - 제21기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 검토- 연결회계 감사 180,000천원 1,501 40,000천원 334 제20기(전기) 삼덕회계법인 - 제20기 별도재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 검토- 연결회계 감사 125,000천원 1,450 125,000천원 1,213 제19기(전전기) 현대회계법인 - 제19기 개별재무제표에 대한 감사(중간재무제표검토 포함)- 내부회계관리제도 검토 85,000천원 917 85,000천원 917 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제21기(당분기) - - - - - - - - - - 제20기(전기) - - - - - - - - - - 제19기(전전기) - - - - - - - - - - 당사는 공시대상기간중 회계감사인과의 비감사용역 계약체결을 하지 않았습니다. 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 26일 - 대면회의 회계감사 결과보고 2 2021년 07월 23일 - 서면보고 반기검토 계획 논의 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 유효성 감사 제출기준일 현재 내부감시장치는 효과적으로 작동되고 있으며, 감사(또는 검토) 결과 지적사항 등은 없습니다. 2. 내부회계관리제도 사업연도 회계감사인 검토의견 제21기(당3분기) 한영회계법인 - 제20기(전기) 삼덕회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제19기(전전기) 현대회계법인 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 3. 내부통제구조의 평가 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회 구성 개요 본 보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성과 관련된 정관의 내용은 다음과 같습니다.제28조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하며, 사외이사를 둘 수 있다.제29조(이사의 선임)① 이사는 주주총회에서 선임한다.② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다.③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의 2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다.제30조(이사의 임기) 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료후 당해 결산기에 관한 정기 주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시 까지 그 임기를 연장하며, 보궐 선임된 이사의 임기는 전임자의 잔여기간으로 한다.제31조(이사의 보선)① 이사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 이 정관 제28조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행 상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.② 사외이사가 사임및사망 등의 사유로 인하여 정관 제28조에서 정하는 원수를 결한 경우에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 충족되도록 하여야 한다.제32조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장) 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.'☞ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'Ⅷ 임원 및 직원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 1-1. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 1 - - 1) 2021년도 정기주주총회 결과입니다.2) 이광재 사외이사는 2021.03.29 정기주주총회에서 재연임하지 않고 임기만료 퇴임을 하여 제외 하였습니다.3) 임기만료 퇴임 이광재 사외이사 대신 홍종원 사외이사가 2021.03.29 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다. 2 . 중요 의결사항 등 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 김명운 최영재 이백현 서준하 이광재 홍종원 (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) (출석률:100%) 찬반여부 이사회 2021.2.23 상정안건 제1호의안 : 유형자산(토지, 건물) 매각의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 이사회 2021.3.11 상정안건 제1호의안 : 2020년 기말 결산서 승인의 건제2호의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건제3호의안 : 전자투표제도 이용의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 이사회 2021.3.17 상정안건 제1호의안 : 이사회 결의에 의한 제20기 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 찬성 - 이사회 2021.7.28 상정안건 제1호의안 : 제3자배정 유상증자 승인의 건제2호의안 : 신주인수계약 체결 승인의 건제3호의안 : 주주간계약 체결 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 - 찬성 3. 이사회내 위원회 당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다.이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사외이사는 산업에 대한 이해와 전문 분야에 대한 경력이 풍부하고, 회사 및 최대주주와 이해관계가 없어 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 이와 같은 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.(기준일: 2021년 09월 30일) 직명 이름 임기(연임횟수) 추천인 선임배경 사내이사(대표이사) 김명운 '19.03~'22.03(7회) 이사회 디엔에프를 설립하여 전자재료 전문기업으로 육성한 주축으로서 폭넓은 경험과 역량을 바탕으로 미래의 불확실한 시장 상황에서도 당사 사업이 선두 위치를 공고히 하는데 중요한 역할을 할 것으로 판단 사내이사(부사장) 최영재 '20.03~'23.03(6회) 이사회 디엔에프 부사장으로서 생산 관리 및 품질관리를 총괄하며 목표매출 달성에 기여하였으며 폭넓은 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 경영을 수행하기 위함 사내이사 서준하 '21.03~'24.03(해당 없음) 이사회 삼성전자 기획조사/홍보/IR 부장을 거쳐 삼성디스플레이 홍보 부장까지 역임하여 풍부한 경험과 경륜으로 다양한 경영 과정에 조언하고 전략적 의사결정에 기여하기 위함 사외이사 홍종원 '21.03~'24.03(해당 없음) 이사회 다년간 기획 업무에 종사한 전문가로서 축적한 경험을 바탕으로 이사회의 효율적인 의사결정에 기여하기 위함 5 . 사외이사의 전문성 회사 내 행정지원팀에서 사외이사에게 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 5-1. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 코스닥협회 교육 참여 예정 2. 감사제도에 관한 사항 1. 감사의 인적사항 성명 경력 회계.재무전문가 관련 해당여부 전문가 유형 관련 경력 이봉기 - - - - 2. 감사의 독립성 당사는 감사 선출에 대한 별도의 선출기준을 운영하고 있지 않으나 감사 선출에 있어 법령 및 정관에서 정한 사항을 준수하고 있습니다.감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 준수하고 있어 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다. 구 분 규 정 내 용 정관 제39조의4(감사의 직무) ①감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ②감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤감사에 대해서는 제37조의2의 규정을 준용한다. 3. 감사의 주요 활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이봉기 (출석률:100%) 1 2021.2.23 상정안건 제1호의안 : 유형자산(토지, 건물) 매각의 건 가결 출석 2 2021.3.11 상정안건 제1호의안 : 2020년 기말 결산서 승인의 건제2호의안 : 제20기 정기주주총회 소집의 건제3호의안 : 전자투표제도 이용의 건 가결 출석 3 2021.3.17 상정안건 제1호의안 : 이사회 결의에 의한 제20기 재무제표 승인의 건 가결 출석 5 2021.7.28 상정안건 제1호의안 : 제3자배정 유상증자 승인의 건제2호의안 : 신주인수계약 체결 승인의 건제3호의안 : 주주간계약 체결 승인의 건 가결 출석 4 . 교 육 실시 계획 2021년 코스닥협회 주관 교육 참여 예정 5. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 하반기 코스닥협회 주관 교육 참여 예정 6. 감사 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이없습니다. 7. 준법지원인 등 지원조직 현황 보고서 작성기준일 현재 회사 내에 준법지원인 등 지원조직이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 1. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제20기 정기주주총회 당사는 정관의 규정에 의하여 집중투표제와 서면투표제를 채택하지 않으나 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이용하고 있습니다. 2. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다. 3. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다. 4. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 11,571,858 - 우선주 - - ※ 당사는 2021년 7월 28일에 생산시설 증설 및 차세대 반도체 연구개발 목적으로 삼성전자(주)와 신주인수계약을 체결하였으며, 자세한 사항은 주요사항보고서(유상증자결정)(2021.07.28)와 증권발행결과(자율공시)(2021.08.11)를 참고하시기 바랍니다.위 결과로, 발행주식총수가 변경되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 삭제2007. 3. 15> 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2007. 3. 15> 4. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우2007. 3. 15> 5. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우2009.03.27> 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우2009. 3. 27> 7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우2007. 3. 15> 8. 발행한 주식의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 운전 또는 시설자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 창업투자회사에게 신주를 발행하는 경우2010. 3. 26> 9. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우2013. 3. 22> ③제2항 제2호, 제6호, 제7호 및 제8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.3. 15> ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 1월1일 ~ 1월7일 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의특전 - 공고게재신문 매일경제 6 . 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제 20기주주총회(2021.03.29) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제1-1호 의안 : 사내이사 서준하 선임의 건 제1-2호 의안 : 사외이사 홍종원 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 이봉기)제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결- 주권 전자등록의무화에 따른 변경/감사선임에 관한 조문 정비/부칙 신설원안대로 승인 가결 - 사내이사 서준하 선임 - 사외이사 홍종원 선임원안대로 승인 가결 - 상근감사 이봉기 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 제19기주주총회(2020.03.23) 제1호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 최영재)제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 사내이사 최영재 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 제18기주주총회(2019.03.20) 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김명운)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결 - 주권 전자등록의무화에 따른 변경원안대로 승인 가결 - 사내이사 김명운 선임원안대로 승인 가결 - 이사 보수한도 2,000백만원 설정원안대로 승인 가결 - 감사 보수한도 100백만원 설정 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김명운 본인 보통주 1,892,264 17.58 1,892,264 16.35 - 최영재 임원 보통주 233,199 2.17 233,199 2.02 - 김현태 친인척 보통주 69,664 0.65 69,664 0.60 - 김은경 배우자 보통주 50,000 0.47 50,000 0.43 - 김해찬 자녀 보통주 12,000 0.11 12,000 0.10 - 김유빈 자녀 보통주 12,000 0.11 12,000 0.10 - 이백현 임원 보통주 10,400 0.09 10,400 0.09 - 서준하 임원 보통주 50 0.00 50 0.00 - 계 보통주 2,279,577 21.18 2,279,577 19.70 - 우선주 - - - - - ※ 당사는 2021년 7월 28일에 생산시설 증설 및 차세대 반도체 연구개발 목적으로 삼성전자(주)와 신주인수계약을 체결하였으며, 자세한 사항은 주요사항보고서(유상증자결정)(2021.07.28)와 증권발행결과(자율공시)(2021.08.11)를 참고하시기 바랍니다.위 결과, 삼성전자 지분 추가로 인해 지분율이 번동되었습니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김명운 대표이사 2001년 1월 ~ 현재2007년 ~ 2010년 3월2008년 1월 ~ 2008년 12월2013년 3월 ~ 현재2014년 3월 ~ 현재2015년 3월 ~ 현재2016년 3월 ~ 현재2019년 1월 ~ 2019년 12월 2020년 3월 ~ 현재 (주)디엔에프 대표이사(사)한국중소화학기업협회 수석부회장대한화학회 부회장대덕 INNOPOLIS 벤처협회 부회장대전산업단지협회 이사한국무역협회 이사 상사신소재산업협의회 회장삼성전자 협력사SAFETY 시너지협의회 회장 북대전세무서 세정협의회 위원 -------- 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 해당사항 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 중 최대주주가 변경된 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 1. 주식 소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 김 명 운 1,892,264 16.35 최대주주 삼성전자(주) 810,030 7 보호예수 우리사주조합 - - - 2021년 9월 30일 기준입니다.* 2021년 8월 11일 제3자배정 유상증자로 인해 5% 이상 주주로 삼성전자가 추가되었습니다. 자세한 사항은 2021.08.11에 공시한 증권발행결과(자율공시)를 참고하시기 바랍니다. 2. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 5,741 5,750 99.84 6,361,398 10,761,828 59.11 - 2020년 12월 31일 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 종류 '21.04월 '21.05월 '21.06월 '21.07월 '21.08월 '21.09월 보통주 월별최고가(종가) 26,350 26,650 25,350 29,850 30,200 26,750 월별최저가(종가) 20,900 22,550 22,900 24,100 24,500 22,250 평균주가 23,670 24,474 23,816 27,994 27,150 24,722 월별최고일거래량 804,393 457,439 694,751 963,229 342,248 330,760 월별최저일거래량 102,033 78,161 38,511 90,276 84,580 43,822 월간거래량 5,390,630 3,519,140 2,575,617 5,664,240 3,718,967 2,001,733 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김명운 남 1966.04 대표이사 사내이사 상근 사업총괄 ⊙ '96.08 한국과학기술원 화학과(박사)⊙ '00.10 한화석유화학중앙연구소(촉매개발팀장) 1,892,264 - 본인 2001.01.05 ~현재 2022.03.19 최영재 남 1967.04 부사장 사내이사 상근 생산관리 및품질관리총괄 ⊙ '90.02 연세대학교 화학과(학사)⊙ '04.03 한화석유화학 중앙연구소(선임연구원) 233,199 - 임원 2004.03.26 ~현재 2023.03.22 서준하 남 1965.03 전무 사내이사 상근 경영지원총괄 ⊙ '89.02 연세대학교 화학과(석사)⊙ '19.12 삼성디스플레이 부장 50 - 임원 2020.02.01 ~현재 2024.03.29 이봉기 남 1956.12 감사 감사 상근 감사 ⊙ '04.02 중부대학교 대학원 경영학과 박사과정 졸업 (경영학박사)⊙ '18.02 후레정보통신대학교 인터넷비지니스학과 교수/ 기획처장 겸 통번역센터장 - - 임원 2018.03.21 ~현재 2024.03.29 홍종원 남 1968.06 이사 사외이사 비상근 사외이사 ⊙ '93.02 연세대학교 행정학과(학사)⊙ '04.05~현재 (주)솔로몬나인 마케팅 전략업무 및 대외협력업무 총괄 이사 - - 임원 2021.03.29 ~현재 2024.03.29 이백현 남 1961.09 전무 미등기 상근 기술영업총괄 ⊙ '02.08 한국과학기술원 생명화학공학(박사) ⊙ '12.02 (주)피죤 연구개발 임원 10,400 - 임원 2012.05.14 ~현재 - 이상익 남 1964.03 전무 미등기 상근 반도체선행연구센터장 ⊙ '97.08 KAIST(박사)⊙ '11.04 (재)부산테크노파크 부서장 - - 임원 2011.07.11 ~현재 - 이주원 남 1968.10 전무 미등기 상근 반도체재료연구소장 ⊙ '93.08 포항공과대학교 화학과(석사)⊙ '19.09 삼성전자 Principal - - 임원 2019.09.16 ~현재 - 김현기 남 1964.05 전무 미등기 상근 기능성재료연구소장 ⊙ '94.02 KAIST(박사)⊙ '15.05 (주)다온 이사 - - 임원 2015.05.26 ~현재 - 박만영 남 1965.12 이사 미등기 상근 기능성재료연구소 PL1 파트장 ⊙ '93.08 경북대학교(박사)⊙ '10.09 (주)그린에이 연구개발이사 - - 임원 2010.10.01 ~현재 - 박희경 남 1973.10 이사 미등기 상근 재무회계담당 ⊙ '98.08 한밭대학교 회계학(학사)⊙ '06.03 (주)신동경영컨설팅 과장 - - 임원 2006.04.01 ~현재 - 맹재훈 남 1968.10 이사 미등기 상근 기능성재료연구소L5 파트장 ⊙ '04.02 포항공과대학교 화학과(박사)⊙ '11.06 LG이노텍 수석 - - 임원 2019.01.01 ~현재 - 박양호 남 1968.02 이사 미등기 상근 울산지점 공장장 ⊙ '95.08 울산대학교 화학공학과(학사)⊙ '08.05 동남정밀 과장 - - 임원 2008.05.06 ~현재 - 이광재 사외이사는 2021.03.29 정기주주총회에서 재연임하지 않고 임기만료 퇴임을 하여 제외 하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 반도체재료사업 남 198 0 0 0 198 7.89 7,114,042 35,929 0 0 0 - 반도체재료사업 여 12 0 0 0 12 3.89 307,754 25,646 - 기타화학재료 남 17 0 0 0 17 8.11 775,331 45,607 - 기타화학재료 여 3 0 0 0 3 7.10 118,281 39,427 - 관리사무 남 23 0 0 0 23 9.01 914,142 39,745 - 관리사무 여 6 0 1 0 7 6.48 197,203 28,171 - 합 계 259 0 1 0 260 7.78 9,426,756 36,256 - 상기 표에서 '소속 외 근로자'는 「고용정책 기본법」 제15조의6 제1항에 따라 근로자의 고용형태 현황을 공시하는 대상 회사가 아니므로 기재하지 않았습니다. 3. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 618,022 77,252 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 2,000 - 감사 1 100 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 1,038 173 - 2021.03.29 정기주주총회에서 재연임하지 않고 임기만료 퇴임한 이광재 사외이사를 포함 하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 984 328 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 12 6 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 42 42 - 2021.03.29 정기주주총회에서 재연임하지 않고 임기만료 퇴임한 이광재 사외이사를 포함 하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김명운 대표이사 733 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김명운 근로소득 급여 733 직무ㆍ직급 (사장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 등 내부기준에 의거하여 기본 연봉 등 733백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 김명운 대표이사 733 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 김명운 근로소득 급여 733 직무ㆍ직급 (사장), 근속기간, 회사기여도, 인재육성 등을 고려한 임원급여Table 등 내부기준에 의거하여 기본 연봉 등 733백만원을 공시 대상기간 중 분할하여 지급하였음 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 제2호 및 시행령 제3조 제1호, 제2호에 따라 (주)디엔에프 기업집단의 계열회사입니다. 다만, 당사는 보고서 제출일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 상호출자제한기업집단에는 해당하지 않습니다. 1. 기업집단의 개요 기업집단의 명칭 : (주)디엔에프 2.계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)디엔에프 1 2 3 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 3. 계열회사간의 지배ㆍ종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도 피출자회사출자회사 (주)디엔에프 (주)켐옵틱스(주1) ChemOptics(Wuhan) Co., Ltd. (주)디엔에프 - 59.46% - (주)켐옵틱스 - - 100% (주1) 의결권 지분율은 47.8%이나 전환상환우선주를 금융부채로 분류함에 따라, 연결재무제표 작성지분율 59.46%로 기록하였습니다. 4. 계열회사간 업무의 조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이없습니다. 5. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가없습니다.6. 회사와 계열회사간 겸직한 임직원은 없습니다. 2. 타법인 출자현황 1. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 1 1 2,287 - - 2,287 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 2,287 - - 2,287 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 임원 및 직원에 대한 복리후생(학자금, 주택자금 등)을 위하여 대여하고 있으며, 그 외의 특수관계자인 공동기업 ㈜엘앤디에 대여금 340,000천원을 전기에 전액 회수하였습니다. 또한, 자회사인 (주)켐옵틱스에 하나은행 1,500,000천원 대출시 1,800,000천원의 지급보증을 하였습니다. 1. 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 공동기업 ㈜엘앤디 2. 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액( 당3분기 ) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 거래 대여 회수 ㈜엘앤디 - - ( 전기 ) (단위 : 천원) 회사명 자금대여 거래 대여 회수 ㈜엘앤디 - 340,000 전기말 대여금 340,000천원이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. 동 대여금 관련하여 대손충당금은 설정되어 있지 아니합니다. 3. 임직원과의 거래당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원 ) 구 분 당3분기 전3분기 기초 148,950 133,017 대여 78,000 113,200 회수 (16,950) (123,793) 기말 210,000 122,424 상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.연결실체의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기 중 발생한 급여는 각각 1,500,558천원 및 1,460,611천원이며, 퇴직급여는 각각 454,783천원 및 469,825천원이고, 장기종업원급여는 당분기 318천원입니다. 4. 자회사와의 신용공여 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 다음과 같이 이사회결의를 통해 자회사인 ㈜켐옵틱스의 하나은행 대출시 일십팔억원의 신용보증을 해주었습니다. (단위: 천원) 구분 대출금액 연대보증금액 차입은행 ㈜ 켐옵틱스의 기업운전일반자금대출 1,500,000 1,800,000 하나은행 대전영업부 ※ 상기 연대보증은 2021년 7월 23일이사회를 통해 연대보증하였습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 공시서류작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 당사는 자회사인 ㈜켐옵틱스에 이사회결의를 통해 자회사인 ㈜켐옵틱스의 하나은행 대출시 일십팔억원의 신용보증을 하였습니다. 1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - 당사는 3분기말 현재 해당사항 없습니다. 2. 신용보강 제공 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 증권종류 PF 사업장구분 발행일자 발행금액 미상환잔액 신용보강유형 조기상환조항 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 당사는 3분기말 현재 해당사항 없습니다. 3. 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 당사는 3분기말 현재 해당사항 없습니다. 4. 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 - - - - - 총차입금 - - - - - 매출액 - - - - - 매출채권 - - - - - 당사는 3분기말 현재 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 작성기간 중 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 2. 중소기업기준 검토표 2020_중소기업기준검토표_1.jpg 2020_중소기업기준검토표_1 2020_중소기업기준검토표_2.jpg 2020_중소기업기준검토표_2 3. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)켐옵틱스 2005.04.14 대전 유성구 테크노2로 261 통신장비 제조업 28,325 지분50%초과 보유 해당(최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상) ChemOptics(Wuhan) Co.,Ltd.(주2) 2010.12.22 2Floor,#2-B Bldg, HUST Science Park Innovation Base, Optic Valley Hightech 통신장비 제조업 914 (주)켐옵틱스가 지분 100%보유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)디엔에프 160111-0109896 - - 비상장 2 (주)켐옵틱스 160111-0188733 ChemOptics(Wuhan) Co., Ltd 외국법인 ※ 공동회사 (주)엘앤디는 2021년 4월에 청산완료하여 현황에서 제외 하였습니다. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)켐이 비상장 2016년 12월 21일 일반투자 1,500 250 15.74 2,287 - - - 250 13.34 2,287 12,468 -988 합 계 250 15.74 2,287 - - - 250 13.34 2,287 12,468 -988 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.