디엔에프 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제16기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제15기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제15기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 디엔에프

1. 일반사항주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,380,914천원입니다.당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	KB자산운용	2,853,248	26.51%

〃	김명운(대표이사)	1,966,264	18.27%

〃	베어링자산운용주식회사	949,210	8.82%

〃	국민연금공단	697,702	6.48%

〃	최영재	233,199	2.17%

〃	김현태	69,664	0.65%

〃	임재훈	63,589	0.59%

〃	이백현	3,974	0.04%

〃	기타	3,924,978	36.47%

합 계	10,761,828	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시'동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체전자재료	DPT(Double Patterning Tech) 제품	6,370,839	13,409,510	7,697,000	14,566,544

〃	High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품	3,294,064	5,865,092	5,350,400	11,064,300

〃	HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재)	1,709,700	4,293,450	3,854,359	7,324,963

〃	확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품	1,081,613	1,992,571	569,891	1,374,738

〃	ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품	980,319	1,850,944	841,129	1,764,683

〃	SOD(Spin on Dielectric) 공정용 Gap-Fill제품	21,145	21,145	209,889	1,085,622

〃	기타 제품 및 상품	201,093	443,430	217,714	371,839

합 계	13,658,773	27,876,142	18,740,382	37,552,689

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요고객 1	12,256,041	35,501,211	14,245,538	43,839,161

주요고객 2	1,334,623	3,985,239	2,059,014	5,852,377

소 계	13,590,664	39,486,450	16,304,552	49,691,538

5. 재무위험 관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	1,732,180	968,066	764,114	5,100,148	2,475,238	2,624,910

TWD	200,475	0	200,475	163,715	0	163,715

합 계	1,932,655	968,066	964,589	5,263,863	2,475,238	2,788,625

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	TWD

당분기	전기말	당분기	전기말

세전이익	76,411	262,491	20,048	16,372

2) 이자율 위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 144,539천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.신용위험은 현금시재액을 제외한 현금및현금성자산, 금융기관 예치금, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산(채무증권), 기타금융자산 그리고 파생금융상품 등과 같은 거래에서 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관 및 고객에 대해서만 거래를 하고 있습니다.한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산의 장부가액과 같습니다.(3) 유동성 위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	22,077,273	11,190,071	1,720,539	9,166,663	-	22,077,273

금융부채이자	-	284,599	182,416	216,643	-	683,658

합 계	22,077,273	11,474,670	1,902,955	9,383,306	-	22,760,931

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	15,135,575	13,144,878	1,524,033	466,664	-	15,135,575

금융부채이자	-	118,903	85,548	14,683	-	219,134

합 계	15,135,575	13,263,781	1,609,581	481,347	-	15,354,709

(4) 자본위험당사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 존속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로서 부채비율을 이용하고 있으며 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부채총계	24,221,227	18,744,787

자본총계	68,152,780	60,702,903

부채비율	35.54%	30.88%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	내역	당분기말	전기말	비 고

기타유동금융자산	정기예적금	300,000	-	질권설정

7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,970,821	-	2,584,136	-

차감: 대손충당금	-1,650	-	-1,650	-

매출채권(순액)	2,969,171	-	2,582,486	-

미수금	1,986	-	1,333,114	-

미수수익	8,779	-	48,147	-

합 계	2,979,936	-	3,963,747	-

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금(주1)	135,772	-	135,772	155,950	-	155,950

금융상품	2,196,000	1,383,406	3,579,406	1,205,000	1,127,948	2,332,948

보증금	-	1,592,209	1,592,209	-	1,436,809	1,436,809

합 계	2,331,772	2,975,615	5,307,387	1,360,950	2,564,757	3,925,707

(주1) 임직원 복리후생을 위한 가계자금 지원액임. 9. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식	대여금 및	매도가능	만기보유	장부금액	공정가치

금융자산	수취채권	금융자산	금융자산

현금및현금성자산	-	7,525,181	-	-	7,525,181	7,525,181

매출채권 및 기타채권	-	2,979,935	-	-	2,979,935	2,979,935

기타금융자산	-	5,307,387	-	-	5,307,387	5,307,387

매도가능금융자산	-	-	22,927	-	22,927	22,927

합 계	-	15,812,503	22,927	-	15,835,430	15,835,430

구 분	당기손익인식	상각후원가 측정	장부금액	공정가치

금융부채	금융부채

매입채무 및 기타채무	-	3,254,939	3,254,939	3,254,939

단기차입금 및 사채	-	7,892,742	7,892,742	7,892,742

장기차입금 및 사채	-	10,679,163	10,679,163	10,679,163

기타금융부채	-	250,429	250,429	250,429

합 계	-	22,077,273	22,077,273	22,077,273

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식	대여금 및	매도가능	만기보유	장부금액	공정가치

금융자산	수취채권	금융자산	금융자산

현금및현금성자산	-	7,879,765	-	-	7,879,765	7,879,765

매출채권 및 기타채권	-	3,963,747	-	-	3,963,747	3,963,747

기타금융자산	-	3,925,707	-	-	3,925,707	3,925,707

매도가능금융자산	-	-	1,835	-	1,835	1,835

합 계	-	15,769,219	1,835	-	15,771,054	15,771,054

구 분	당기손익인식	상각후원가 측정	장부금액	공정가치

금융부채	금융부채

매입채무 및 기타채무	-	4,107,890	4,107,890	4,107,890

단기차입금 및 사채	-	9,036,988	9,036,988	9,036,988

장기차입금 및 사채	-	1,822,658	1,822,658	1,822,658

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	15,135,575	15,135,575	15,135,575

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.

상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	54,263	-	-	-	10,355

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	54,263	-	-	-	10,355

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-280,818	-	-	-	7,316

합 계	-280,818	-	-	-	7,316

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	68,653	-	-	-	148,712

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	68,653	-	-	-	148,712

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-333,549	-	-	-	80,577

합 계	-333,549	-	-	-	80,577

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	17,142,878	9,639,695	7,503,183	18,089,788	9,077,259	9,012,529

원재료	10,781,587	2,738,884	8,042,703	7,554,593	5,110,534	2,444,059

저장품	45,850	41,221	4,629	38,220	33,111	5,109

미착품	-	-	-	2,472,570	-	2,472,570

합 계	27,970,315	12,419,800	15,550,515	28,155,171	14,220,904	13,934,267

당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 11,801,104천원(전분기: 평가손실 2,643,467천원)이 포함되어 있습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및	결산월	당분기말	전기말

영업소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

대덕벤처타워(주)	부동산업	대전광역시	12월	27.78%	250,000	240,906	27.78%	250,000	248,341

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법	기타증감	기말

자본변동

대덕벤처타워(주)	248,341	-	-	-	-7,435	-	-	240,906

(3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

유동자산	311,177	894,029

비유동자산	7,556,304	-

자산계	7,867,481	894,029

유동부채	7,000,220	-

비유동부채	-	-

부채계	7,000,220	-

자본	867,261	894,029

매출	-	-

계속영업손익	-26,767	-5,971

세후중단영업이익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	-26,767	-5,971

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,482,706	-	12,482,706	12,482,706	-	12,482,706

건물	14,640,903	-1,847,241	12,793,662	12,217,981	-1,579,257	10,638,724

구축물	1,929,770	- 753,548	1,176,222	1,929,770	-681,181	1,248,589

기계장치	24,871,005	- 14,075,663	10,795,342	18,822,813	-12,387,974	6,434,839

차량운반구	225,446	- 132,990	92,456	225,446	-115,466	109,980

비품	588,029	- 487,799	100,230	574,147	-448,094	126,053

공구와기구	13,137,172	- 8,851,659	4,285,513	12,423,792	-7,237,405	5,186,387

건설중인자산	12,581,627	-	12,581,627	6,899,342	-	6,899,342

합 계	80,456,658	-26,148,900	54,307,758	65,575,997	-22,449,377	43,126,620

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/	처분	감가상각비	본계정 대체	분기말금액

자본적지출

토지	12,482,706	-	-	-	-	12,482,706

건물	10,638,724	-	-	-267,984	2,422,922	12,793,662

구축물	1,248,589	-	-	-72,366	-	1,176,223

기계장치	6,434,839	-	-14,329	-1,710,230	6,085,061	10,795,341

차량운반구	109,980	-	-	-17,524	-	92,456

비품	126,053	-	-	-39,705	13,882	100,230

공구와기구	5,186,387	-	-193	-1,617,411	716,730	4,285,513

건설중인자산	6,899,342	14,920,880	-	-	-9,238,595	12,581,627

합 계	43,126,620	14,920,880	-14,522	-3,725,220	-	54,307,758

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/	처분	감가상각비	본계정 대체	분기말금액

자본적지출

토지	12,504,857	-	-	-	-	12,504,857

건물	10,775,338	-	-	-226,177	-	10,549,161

구축물	1,345,078	-	-	-72,366	-	1,272,712

기계장치	7,368,261	766,257	-4,847	-1,413,404	-	6,716,267

차량운반구	115,888	64,745	-43,601	-20,241	-	116,791

비품	125,800	9,680	-450	-33,836	-	101,194

공구와기구	5,188,136	2,067,486	-13,587	-1,495,069	-	5,746,966

건설중인자산	23,884	5,906,376	-	-	-	5,930,260

합 계	37,447,242	8,814,544	-62,485	-3,261,093	-	42,938,208

상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 26 참조).

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	750,000	1,956,197	2,706,197	750,000	1,956,197	2,706,197

감가상각누계액	-	-460,366	-460,366	-	-423,688	-423,688

장부금액	750,000	1,495,831	2,245,831	750,000	1,532,509	2,282,509

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	750,000	1,532,509	2,282,509	750,000	1,581,414	2,331,414

감가상각비	-	-36,678	-36,678	-	-36,678	-36,678

분기말금액	750,000	1,495,831	2,245,831	750,000	1,544,736	2,294,736

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 26 참조).

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	501,749	497,493	2,287,282	1,124,858	20,500	4,431,882

상각누계액	-358,038	-403,637	-1,157,937	-	-	-1,919,612

손상차손누계액	-	-	-253,234	-279,358	-	-532,592

장부금액	143,711	93,856	876,111	845,500	20,500	1,979,678

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	건설중인자산	합 계

취득원가	441,704	434,783	2,287,282	1,952,679	20,500	24,500	5,161,448

상각누계액	-322,137	-376,370	-1,010,898	-	-	-	-1,709,405

손상차손누계액	-	-	-253,234	-1,035,179	-	-	-1,288,413

장부금액	119,567	58,413	1,023,150	917,500	20,500	24,500	2,163,630

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	건설중인자산	합 계

기초금액	119,568	58,413	1,023,150	917,500	20,500	24,500	2,163,631

취득/자본적지출	60,045	62710	-	-	-	24,500	147,255

처분/본계정대체	-	-	-	-72,000	-	-49,000	-121,000

상각비	-35,900	-27,267	-147,040	-	-	-	-210,207

분기말금액	143,713	93,856	876,110	845,500	20,500	-	1,979,679

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	159,710	110,146	1,219,202	1,180,228	-	2,669,286

취득/자본적지출	1,631	-	-	-	45,000	46,631

상각비	-32,600	-38,799	-147,039	-	-	-218,438

분기말금액	128,741	71,347	1,072,163	1,180,228	45,000	2,497,479

15. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	2,133,347	-	3,211,964	-

미지급금	81336	40,000	151,470	-

미지급비용	1,000,255	-	744,455	-

합 계	3,214,938	40,000	4,107,889	-

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-

장기차입금

원화장기차입금	1,892,742	10,679,163	3,036,988	1,822,658

합 계	7,892,742	10,679,163	9,036,988	1,822,658

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.18~2.56	4,000,000	4,000,000

하나은행	2.97	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	1.77~2.75	1,892,742	10,679,163	3,036,988	1,822,658

17. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	40,000,000주	10,761,828주	500원	5,380,914	5,380,914

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	10,657,584	10,628,778

자기주식 처분	-	110,098

주식매입선택권 행사	-	18,709

분기말	10,657,584	10,757,585

18. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(이익준비금)	49,908	49,908

임의적립금(연구및인력개발준비금)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	34,571,045	27,121,168

합 계	35,220,953	27,771,076

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

19. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	896,160	2,500,554	741,082	2,303,157

퇴직급여	85,799	270,696	45,217	455,054

복리후생비	195,835	614,180	144,095	508,604

수도광열비	2,009	6,385	2,326	6,546

통신비	6,314	20,445	7,265	22,465

여비교통비	20,210	77,514	33,689	106,318

전력비	28,120	68,011	26,843	68,393

세금과공과	118,423	134,285	69,291	129,980

감가상각비	51,320	147,545	41,530	125,141

무형자산상각비	72,553	210,207	72,831	218,440

임차료	59,371	180,762	95,964	337,047

수선비	5,858	7,132	4,713	14,437

보험료	9,578	27,926	6,847	21,620

차량유지비	51,004	145,427	8,949	26,688

경상연구개발비	1,227,386	3,558,410	1,081,902	3,373,936

운반비	45,190	154,516	54,066	255,322

교육훈련비	3,570	10,432	1,631	15,114

도서인쇄비	852	2,747	575	2,558

사무용품비	6,157	15,543	3,310	15,927

소모품비	21,618	74,798	24,628	185,126

접대비	77,026	215,542	75,157	234,670

지급수수료	185,550	586,470	145,169	607,479

광고선전비	985	4,281	8,000	13,380

판매촉진비	75,479	154,107	115,946	166,413

건물관리비	3,799	11,206	3,263	11,610

합 계	3,250,166	9,199,121	2,814,289	9,225,425

20. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	20,745	54,263	21,576	68,653

외환차익	52,111	236,760	173,414	353,189

외화환산이익	-54,339	-	-39,985	-

합 계	18,517	291,023	155,005	421,842

금융비용 :

이자비용	102,728	280,818	84,252	333,549

외환차손	97,767	219,089	30,148	123,900

외환환산손실	-7,385	-	-9,488	-

합 계	193,110	499,907	104,912	457,449

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

수입임대료	54,000	162,000	54,900	164,700

유형자산처분이익	-	303	-	23,315

무형자산손상차손환입	0	276,300	-	-

보험차익	-	-	405	2,099

잡이익	10,911	725,040	47,673	2,616,622

합 계	64,911	1,163,643	102,978	2,806,736

기타영업외비용 :

기부금	-	40,900	2,800	24,810

보상비	-	160,000	-	-

유형자산처분손실	-	2,487	3,595	21,820

매도가능증권손상차손	-	238,108	-	-

잡손실	7,399	7,399	-	-

합 계	7,399	448,894	6,395	46,630

22. 법인세비용

당3분기와 전3분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

법인세부담액	1,160,487	4,881,243

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	113,723	(367,467)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	(406,690)

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	71,066

법인세비용	1,274,210	4,178,152

23. 비용의 성격별 분류

당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

재고자산의 변동	(879,491)	1,269,378

사용된 원재료 및 상품	15,000,250	19,467,297

종업원급여	8,802,558	8,824,371

복리후생비	1,757,369	1,517,402

감가상각비	3,695,372	3,222,605

무형자산상각비	210,206	218,440

지급수수료	1,084,721	1,061,643

접대비	215,542	234,670

판매촉진비	154,107	166,413

기타	4,485,063	4,436,840

합 계	34,525,697	40,419,059

24. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,166,427,800	7,449,877,331	3,996,801,564	13,904,536,093

가중평균 유통보통주식수	10,657,583	10,657,583	10,746,156	10,675,798

기본주당이익	203	699	371	1,302

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	2,166,427,800	7,449,877,331	3,996,801,564	13,904,536,093

희석당기순이익	2,166,427,800	7,449,877,331	3,996,801,564	13,904,536,093

가중평균 희석주식수	10,657,583	10,657,583	10,746,156	10,675,798

희석주당이익	203	699	371	1,302

25. 주식기준보상

(1) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	부여일	발행할 주식수	가득기간	행사가격	부여일 현재

추정 공정가치

1차	2006.8.30	112,500	6년	7,300	4,867

2차	2007.3.29	36,000	6년	7,300	4,867

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대행사기간	무위험이자율	예상주가변동성	기대배당수익율

1차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

2차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기 중 주식매입선택권으로 인한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

구분	발행할 주식수	주식매입선택권

기초	증가	행사	분기말	기초	증가	행사	분기말

1차	-	-	-	-	-	-	-	-

2차	4,245	-	-	4,245	16,114	-	-	16,114

합 계	4,245	-	-	4,245	16,114	-	-	16,114

26. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산

당분기 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	설정금액

우리은행	대화동 토지, 건물 등	11,976,129	17,482,000

대화동 토지, 건물 등	12,246,387	12,000,000

하나은행	울산 토지, 건물 등	4,649,943	4,800,000

합 계	28,872,459	34,282,000

(2) 지급보증

당분기 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	차입금	보증금액	보증내용

서울보증보험	-	1,200	이행 지급보증

27. 매출

당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매	14,875,211	42,751,353	18,224,560	55,772,209

상품의 판매	-	-	-	5,040

합 계	14,875,211	42,751,353	18,224,560	55,777,249

28. 주요약정사항

당분기 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	구 분	한도액	실행액

우리은행	시설자금	12,092,746	12,092,746

운전자금	4,479,159	4,479,159

무역금융	1,900,000	-

소계	18,471,905	16,571,905

하나은행	운전자금	3,500,000	2,000,000

합 계	21,971,905	18,571,905

29. 특수관계자 거래

보고기간종료일 현재 당사와 관련된 특수관계회사는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원)에 대한 자금거래와 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	155,950	55,750

대여	146,500	161,600

회수	-166,678	-58,375

분기말	135,772	158,975

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한 급여는 각각 1,059,447천원 및 691,018천원이며, 퇴직급여는 각각 129,587천원 및 341,030천원입니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당3분기 및 전3분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

분기순이익	7,449,877,331	13,904,536,093

가감	6,313,065,253	7,381,483,623

감가상각비	3,725,219,596	3,261,093,907

투자부동산감가상각비	36,678,663	36,678,663

무형자산상각비	210,206,655	218,439,840

법인세비용	1,274,209,653	4,178,151,834

이자비용	280,818,340	457,448,784

퇴직급여	868,767,930	857,326,947

외화환산손실	0	0

이자수익	(54,263,482)	(68,652,656)

유형자산처분이익	(303,125)	(23,314,661)

유형자산처분손실	2,487,483	21,785,768

외화환산이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

무형자산손상차손환입	(276,300,000)	0

매도가능증권손상차손	238,108,219	0

관계기업지분법손실	7,435,321	0

잡이익	0	(1,557,474,803)

자산ㆍ부채의증감	(2,725,533,152)	(6,707,783,746)

매출채권의증가	(386,684,904)	217,011,297

기타채권의감소	1,331,128,560	19,533,720

재고자산의감소(증가)	(1,616,248,026)	(5,260,457,486)

기타유동자산의감소(증가)	(406,939,845)	(800,157,966)

기타비유동자산의감소(증가)	596,459	2,570,572

매입채무의증가(감소)	(1,078,616,928)	796,595,378

기타채무의증가(감소)	132,553,550	(197,202,105)

기타유동부채의증가(감소)	79,707,593	183,030,033

기타비유동부채의증가(감소)	(7,544,894)	17,160,000

사외적립자산의감소	0	78,234,793

퇴직급의지급	(773,484,717)	(1,764,101,982)

이자지급	(240,628,492)	(479,982,802)

이자수취	93,631,926	56,603,220

법인세납부액	(2,657,878,370)	(3,876,626,697)

영업활동으로 인한 현금흐름	8,232,534,496	10,278,229,691

(2) 당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당3분기	전3분기

장기차입금의 유동성 대체	-	2,587,741

건설중인자산의 본계정 대체	-	-