디엔에프 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제17기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제16기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
주식회사 디엔에프

1. 일반사항

주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.

한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,380,914천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

보통주	김명운	1,966,264	18.27

〃	최영재	233,199	2.17

〃	김현태	69,664	0.65

〃	임재훈	63,589	0.59

"	이백현	8,400	0.08

"	기타	8,420,712	78,24

합 계	10,761,828	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2017년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 분기재무제표는 2017년 11월 6일에 이사회에서 승인되었습니다.

(2) 제정 또는 개정된 기준서의 적용

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제정 또는 개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표' (공시개선)

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 ?당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세' (미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식)

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 아니하고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 제정 및 공표되었으나 아직 시행되지 않은 기준서

2017년 9월 30일 현재 제정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품 회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용할수 있으며 위험회피 회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피 회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상가후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	가타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비 중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 금융상품 12,855백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 1.3백만원을 보유하고 있으며 복합금융상품에서 내재파생상품을 분리한 후 주계약이 채무상품인 금융상품은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상되는바, 당기손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매 목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 21백만원이고 2017년 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 내역은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당사가 예비적 평가를 통해 추정한, 2017년 9월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

단기예치금	단기예적금	상각후원가	8,369,204,000	8,369,204,000

장기예치금	장기금융자산	상각후원가	63,083,889,336	63,083,889,336

단기수취채권	단기대여금	상각후원가	9,005,819,343	9,005,819,343

장기수취채권	장기금융자산	상각후원가	6,846,403,654	6,846,403,654

채무상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	1,300,000	1,300,000

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	21,091,781	21,091,781

파생상품을 제외한 금융자산 합계	87,327,708,114	87,327,708,114

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산 중 22백만원이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 12,878백만원 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 비중이 0.17% 수준으로 금융자산의 공정가치 변동에 따른 당기손익 변동성은 크지 않을 것으로 예상합니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식 금융부채로 인식한 내역은 없으며, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurrde loss model)에 따라서 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 당기손익-공정가치로 측정하는 지분상품 259백만원에 대하여 손실충당금 238백만원을 설정하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당사가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 9월 30일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른손실충당금(B)	증감(B-A)

매도가능지분상품	238	238	-

합 계	238	238	-

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 2017년 6월 30일 현재 위험회피회계를 적용하는 자산부채 확정계약, 예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 '1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식'을 적용할 것을 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향을 검토한 내용은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제1115호는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 고객에게 '(1) 구별되는 재화나 용역, (2) 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역' 중 하나를 이전하기로 한 각약속을 하나의 수행의무로 식별하도록 하고 있습니다. 당사는 반도체 관련 화학제품을 고객에게 납품하는 단일 부문으로 이루어져 있으며, 고객에게 각 제품이 완전히 이전되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2) 거래가격 산정(변동대가)

기업회계기준서 제1115호는 거래가격에 변동대가가 포함된 경우에 '기댓값'과 '가능성이 가장 높은 금액' 중에서 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 선택하여 추정하도록 하고 있습니다. 또한 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불할 것으로 예상하는 경우에는 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 계상하도록 하고 있습니다.

당사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다. 당사는 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

3) 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되는 경우 상대적 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분하도록 하고 있으며, 상대적 개별 판매가격의 추정 방법으로 '시장평가 조정 접근법', '예상원가 이윤 가산 접근법', '잔여접근법' 등을 제시하고 있습니다.

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사의 예비적 분석결과 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사에 미치는 재무적 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산·부채 및 수익·비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

반도체전자재료	DPT(Double Patterning Tech) 제품	7,147,370	19,268,895	6,582,218	19,991,728

〃	HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재)	7,179,600	15,984,200	2,418,600	6,712,050

〃	High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품	4,133,664	12,240,977	3,660,624	9,525,716

ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품	1,114,508	3,138,232	1,090,812	2,941,756

〃	확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품	795,279	2,585,317	874,567	2,867,138

〃	SOD(Spin on Dielectric) 공정용 Gap-Fill제품	-	-	9,872	31,017

〃	기타 제품 및 상품	341,272	810,042	238,517	681,948

합 계	20,711,693	54,027,663	14,875,210	42,751,353

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

주요고객 1	18,360,763	46,758,614	12,256,041	35,501,211

5. 재무위험 관리

당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.

(1) 시장위험1) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	631,430	716,986	-85,556	1,244,592	1,172,104	72,488

TWD	194,987	-	194,987	198,464	-	198,464

합 계	826,417	716,986	109,431	1,443,056	1,172,104	270,952

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	TWD

당분기	전기말	당분기	전기말

세전이익	-8,556	7,249	19,499	19,846

2) 이자율 위험

당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 115,450천원입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

신용위험은 현금시재액을 제외한 현금및현금성자산, 금융기관 예치금, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산(채무증권), 기타금융자산 그리고 파생금융상품 등과 같은 거래에서 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관 및 고객에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대노출도는 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산의 장부가액과 같습니다.

(3) 유동성 위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	17,473,246	7,608,544	4,031,371	5,833,331	-	17,473,246

금융부채이자	-	222,491	138,423	91,194	-	452,108

합 계	17,473,246	7,831,035	4,169,794	5,924,525	-	17,925,354

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	20,618,503	9,610,464	2,674,709	8,333,330	-	20,618,503

금융부채이자	-	277,715	180,948	185,260	-	643,923

합 계	20,618,503	9,888,179	2,855,657	8,518,590	-	21,262,426

(4) 자본위험

당사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 존속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로서 부채비율을 이용하고 있으며 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,205,580	22,714,898

자본총계	77,574,144	71,140,482

부채비율	26.05%	31.93%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	구분	내역	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	유동	정기예적금	300,000	300,000	질권설정

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	2,867,490	-	2,675,616	-

차감: 대손충당금	(1,650)	-	(1,650)	-

매출채권(순액)	2,865,840	-	2,673,966	-

미수금	1,332	-	883	-

미수수익	45,805	-	19,484	-

합 계	2,912,977	-	2,694,333	-

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

30~60일	60~90일	90일~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	125,200	145,448	34,663	59,320	1,650	366,281

미수금	658	758	-	-	-	1,416

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	-1,650	-1,650

합 계	125,858	146,206	34,663	59,320	-	366,047

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

30~60일	60~90일	90일~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	418,524	119,162	27,651	36,675	1,650	603,662

미수금	458	-	-	-	-	458

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	(1,650)	(1,650)

합 계	418,982	119,162	27,651	36,675	-	602,470

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,650	1,650

설정	-	-

환입	-	-

기말금액	1,650	1,650

채권에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금(주1)	135,404	-	135,404	172,566	-	172,566

금융상품	8,233,800	2,359,797	10,593,597	4,020,997	702,376	4,723,373

보증금	-	2,126,809	2,126,809	-	1,862,209	1,862,209

합 계	8,369,204	4,486,606	12,855,810	4,193,563	2,564,586	6,758,148

(주1) 임직원 복리후생을 위한 가계자금 지원액임.

9. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	9,009,091	-	-	-	9,009,091	9,009,091

매출채권 및 기타채권	-	2,912,977	-	-	-	2,912,977	2,912,977

기타금융자산	-	12,855,810	-	-	-	12,855,810	12,855,810

매도가능금융자산	-	-	260,500	-238,108	-	22,392	22,392

합 계	-	24,777,878	260,500	-238,108	-	24,800,270	24,800,270

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	2,502,127	2,502,127	2,502,127

단기차입금 및 사채	-	5,133,337	5,133,337	5,133,337

장기차입금 및 사채	-	9,666,663	9,666,663	9,666,663

기타금융부채	-	171,119	171,119	171,119

합 계	-	17,473,246	17,473,246	17,473,246

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	6,941,693	-	-	-	6,941,693	6,941,693

매출채권 및 기타채권	-	2,694,333	-	-	-	2,694,333	2,694,333

기타금융자산	-	6,758,148	-	-	-	6,758,148	6,758,148

매도가능금융자산	-	-	261,035	(238,108)	-	22,927	22,927

합 계	-	16,394,174	261,035	(238,108)	-	16,417,101	16,417,101

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,044,472	3,044,472	3,044,472

단기차입금 및 사채	-	6,605,992	6,605,992	6,605,992

장기차입금 및 사채	-	10,800,000	10,800,000	10,800,000

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	20,618,503	20,618,503	20,618,503

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.

상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당기에 취득한 매도가능금융자산 지분상품은 활성시장에서 거래되지 않는 상품으로서, 수준 3에 해당합니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	183,012	-	-	-	-42,722

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	183,012	-	-	-	-42,722

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-251,367	-	-	-	81,011

합 계	-251,367	-	-	-	81,011

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	54,263	-	-	-	10,355

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	54,263	-	-	-	10,355

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-280,818	-	-	-	7,316

합 계	-280,818	-	-	-	7,316

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	17,183,603	8,586,690	8,596,913	17,293,715	9,181,948	8,111,767

원재료	6,778,880	1,974,289	4,804,591	8,776,517	1,963,737	6,812,780

저장품	51,320	49,425	1,895	33,983	24,582	9,401

미착품	12,303	-	12,303	1,135,905	-	1,135,905

합 계	24,026,106	10,610,404	13,415,702	27,240,120	11,170,267	16,069,853

당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 559,863천원(전분기: 1,801,104천원)이 포함되어 있습니다.

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	202,193	-	202,193	79,709	-	79,709

선급비용	172,501	6,030	178,531	100,947	6,624	107,571

부가세대급금	640,093	-	640,093	651,411	-	651,411

합 계	1,014,787	6,030	1,020,817	832,067	6,624	838,691

12. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

국공채	-	1,300	-	1,835

지분상품

상환전환우선주(주1)	-	259,200	-	259,200

(손상차손누계액)	-	(238,108)	-	(238,108)

합 계	-	22,392	-	22,927

(주1) 상환전환우선주는 (주)경원실업의 주식으로 회수가능성을 평가하여 손상차손을 계상함.

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

대덕벤처타워㈜	부동산업	대전광역시	12월	27.78%	250,000	125,582	27.78%	250,000	161,428

㈜켐이	전자재료	대전광역시	12월	21.48%	1,500,000	1,376,313	21.48%	1,500,000	1,493,189

합 계	-	1,750,000	1,501,895	-	1,750,000	1,654,616

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

대덕벤처타워㈜	161,428	-	-	-	(35,846)	-	-	125,582

㈜켐이	1,493,189	-	-	-	(116,876)	-	-	1,376,313

합 계	1,654,616	(152,722)	1,501,895

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대덕벤처타워㈜	㈜켐이

유동자산	820,997	1,143,809

비유동자산	7,570,882	1,401,808

자산계	8,391,879	2,545,617

유동부채	7,939,786	357,890

비유동부채	-	200,000

부채계	7,939,786	557,890

자본	452,093	1,987,727

매출	10,800	290,284

계속영업손익	(129,046)	(498,800)

세후중단영업이익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(129,046)	(498,800)

(주1) 대덕벤처타운㈜(비상장 법인)는 당분기 재무제표 작성이 되지 않아 당반기 재무정보로 기재되어 있으며, 당기말에 재무정보가 반영 될 예정입니다.

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	24,887,147	-	24,887,147	24,887,147	-	24,887,147

건물	14,907,241	(2,237,735)	12,669,506	14,917,242	(1,942,485)	12,974,757

구축물	2,109,769	(865,035)	1,244,734	2,109,770	(779,169)	1,330,600

기계장치	25,422,670	(16,118,818)	9,303,852	25,417,265	(14,685,693)	10,731,572

차량운반구	249,708	(124,006)	125,702	225,446	(138,831)	86,615

공구와기구	13,734,863	(10,123,914)	3,610,949	13,171,025	(9,318,162)	3,852,862

비품	684,039	(503,539)	180,500	587,679	(500,884)	86,795

건설중인자산	87,008	-	87,008	-	-	-

합 계	82,082,445	(29,973,047)	52,109,398	81,315,573	(27,365,225)	53,950,348

(2) 당3분기와 전3분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	분기말금액

토지	24,887,147	-	-	-	-	24,887,147

건물	12,974,757	-	-7,625	-297,626	-	12,669,506

구축물	1,330,601	-	-	-85,867	-	1,244,734

기계장치	10,731,572	-	-3	-1,579,412	151,694	9,303,851

차량운반구	86,616	101	-391	-16,774	56,151	125,703

공구와기구	3,852,863	-	-4	-928,924	687,015	3,610,950

비품	86,794	-	-330	-35,040	129,076	180,500

건설중인자산	-	1,110,945	-	-	-1,023,936	87,009

합 계	53,950,350	1,111,046	-8,353	-2,943,643	-	52,109,400

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	분기말금액

토지	12,482,706	-	-	-	-	12,482,706

건물	10,638,724	-	-	-267,984	2,422,922	12,793,662

구축물	1,248,589	-	-	-72,366	-	1,176,223

기계장치	6,434,839	-	-14,329	-1,710,230	6,085,061	10,795,341

차량운반구	109,980	-	-	-17,524	-	92,456

공구와기구	5,186,387	-	-193	-1,617,411	716,730	4,285,513

비품	126,053	-	-	-39,705	13,882	100,230

건설중인자산	6,899,342	14,920,880	-	-	-9,238,595	12,581,627

합 계	43,126,620	14,920,880	-14,522	-3,725,220	-	54,307,758

상기 토지와 건물의 일부가 당사 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조).

15. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	750,000	1,956,197	2,706,197	750,000	1,956,197	2,706,197

감가상각누계액	-	(509,270)	(509,270)	-	(472,592)	(472,592)

장부금액	750,000	1,446,927	2,196,927	750,000	1,483,605	2,233,605

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	750,000	1,483,605	2,233,605	750,000	1,532,509	2,282,509

감가상각비	-	-36,678	-36,678	-	-36,678	-36,678

분기말금액	750,000	1,446,927	2,196,927	750,000	1,495,831	2,245,831

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 30 참조).

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	522,448	506,643	2,287,282	1,126,662	20,500	4,463,535

상각누계액	-388,031	-438,532	-1,267,648	-	-	-2,094,211

손상차손누계액	-	-	-646,570	-973,909	-	-1,620,479

장부금액	134,417	68,111	373,064	152,753	20,500	748,845

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	503,711	497,493	2,287,282	1,125,709	20,500	4,434,695

상각누계액	(370,499)	(414,851)	(1,206,951)	-	-	(1,992,301)

손상차손누계액	-	-	(646,570)	(973,909)	-	(1,620,479)

장부금액	133,212	82,642	433,760	151,800	20,500	821,914

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	133,212	82,642	433,760	151,800	20,500	821,914

취득/자본적지출	18,737	9,150	-	953	-	28,840

상각비	-17,532	-23,681	-60,697	-	-	-101,910

분기말금액	134,417	68,111	373,063	152,753	20,500	748,844

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	119,567	58,413	1,023,150	917,500	20,500	2,139,131

취득/자본적지출	60,045	62,710	-	-	-	122,755

처분	-	-	-	-72,000	-	-72,000

상각비	-35,900	-27,267	-147,040	-	-	-210,207

분기말금액	143,713	93,856	876,110	845,500	20,500	1,979,679

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	1,527,723	-	2,003,907	-

미지급금	-	30,000	36,254	40,000

미지급비용	944,404	-	964,311	-

합 계	2,472,127	30,000	3,004,473	40,000

18. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	4,000,000	-	5,499,994	-

장기차입금

원화장기차입금	1,133,337	9,666,663	1,105,998	10,800,000

합 계	5,133,337	9,666,663	6,605,992	10,800,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.48	2,000,000	3,499,994

하나은행	2.855	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	5,499,994

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	1.73 ~ 2.18	1,133,337	9,666,663	1,105,998	10,800,000

19. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

종업원급여(주1)	828,583	-	828,583	580,390	-	580,390

이연수익(주2)	83,288	114,971	198,259	71,063	154,740	225,803

기타	193,855	-	193,855	112,545	-	112,545

합 계	1,105,726	114,971	1,220,697	763,998	154,740	918,738

(주1) 연차휴가, 장기근속휴가, 종업원 보상청구액 등이 포함.

(주2) 정부보조금 관련 이연수익.

20. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	40,000,000주	10,761,828주	500원	5,380,914	5,380,914

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	당분기	전분기

기초	10,661,131	10,657,584

자기주식 취득	(200,000)	-

분기말	10,461,131	10,657,584

21. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	27,424,038	27,424,038

주식매입선택권(주1)	2,648	2,648

자기주식	(4,606,081)	(1,725,358)

자기주식처분이익	1,851,146	1,851,146

합 계	24,671,751	27,552,474

(주1) 주식매입선택권의 상세내용은 주석 29 참조.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기 초	100,697	1,725,358	104,244	1,732,452

취 득	200,000	2,880,723	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	300,697	4,606,081	104,244	1,732,452

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	1,851,146	1,843,214

자기주식의 처분	-	-

법인세 효과	-	-

기말	1,851,146	1,843,214

22. 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금(이익준비금)	49,908	49,908

임의적립금(연구및인력개발준비금)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	46,871,570	37,557,186

합 계	47,521,478	38,207,094

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	999,078	2,651,944	896,160	2,500,554

퇴직급여	111,456	382,430	85,799	270,695

복리후생비	254,120	713,141	195,835	614,179

수도광열비	2,512	7,021	2,009	6,385

통신비	7,788	22,006	6,314	20,445

여비교통비	34,442	86,338	20,210	77,514

전력비	27,361	68,468	28,120	68,010

세금과공과	34,442	140,729	118,423	134,285

감가상각비	63,864	182,996	51,320	147,545

무형자산상각비	34,436	101,911	72,553	210,207

임차료	51,280	159,116	59,371	180,762

수선비	33,459	81,110	5,858	7,132

보험료	7,058	23,858	9,578	27,926

차량유지비	61,265	179,276	51,004	145,427

경상연구개발비	1,505,715	4,482,538	1,227,386	3,558,410

운반비	71,027	199,512	45,190	154,515

교육훈련비	2,673	10,689	3,570	10,432

도서인쇄비	880	9,680	852	2,747

사무용품비	5,280	17,010	6,157	15,543

소모품비	58,516	136,069	21,618	74,798

접대비	67,141	207,637	77,026	215,542

지급수수료	194,850	562,623	185,550	586,470

광고선전비	158	15,822	985	4,281

판매촉진비	11,432	34,297	75,479	154,107

건물관리비	3,132	9,437	3,799	11,206

합 계	3,643,365	10,485,658	3,250,166	9,199,117

24. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	83,537	183,012	20,745	54,263

외환차익	18,698	120,118	52,111	236,760

외화환산이익	-6,117	-	-54,339	-

합 계	96,118	303,130	18,517	291,023

금융비용 :

이자비용	77,910	251,367	102,728	280,818

외환차손	23,335	81,829	97,767	219,089

외환환산손실	-4,966	-	-7,385	-

합 계	96,279	333,196	193,110	499,907

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

수입임대료	57,600	165,600	54,000	162,000

유형자산처분이익	152	4,250	-	303

무형자산손상차손	-	-	-	276,300

보험차익	321	321	-	-

잡이익	9,508	1,030,084	10,911	725,040

합 계	67,581	1,200,255	64,911	1,163,643

기타영업외비용 :

기부금	18,500	72,163	-	40,900

보상비	-	-	-	160,000

유형자산처분손실	7,604	7,929	-	2,487

매도가능증권손상차손	-	-	-	238,108

잡손실	5,297	32,816	7,399	7,399

합 계	31,401	112,908	7,399	448,894

26. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	2,059,894	1,160,487

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	-116,624	113,723

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	-

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

법인세비용	1,943,270	1,274,210

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	-583,191	-879,491

사용된 원재료 및 상품	22,758,565	15,000,250

종업원급여	10,274,789	8,802,558

복리후생비	1,803,914	1,757,369

감가상각비	2,932,775	3,695,374

무형자산상각비	101,911	210,207

운반비	277,607	232,649

지급수수료	1,209,347	1,084,722

접대비	207,637	215,542

판매촉진비	34,297	154,107

세금과공과	186,965	175,987

소모품비	1,428,450	1,658,483

수도광열비	244,176	250,253

전력비	669,458	657,390

기타	2,127,865	1,510,297

합 계	43,674,565	34,525,697

28. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	3,612,990,255	9,314,384,959	2,166,427,800	7,449,877,331

가중평균 유통보통주식수	10,861,313	10,764,610	10,657,584	10,657,584

기본주당이익	332	865	203	699

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	3,612,990,255	9,314,384,959	2,166,427,800	7,449,877,331

희석당기순이익	3,612,990,255	9,314,384,959	2,166,427,800	7,449,877,331

가중평균 희석주식수	10,861,313	10,764,610	10,657,583	10,657,583

희석주당이익	332	865	203	699

29. 주식기준보상(1) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대행사기간	무위험이자율	예상주가변동성	기대배당수익율

1차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

2차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 국공채 수익률을 적용하여 산정하였습니다.

(2) 당분기 중 주식매입선택권으로 인한 주식수의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

발행할 주식수	주식매입선택권

기초	증가	행사	분기말	기초	증가	행사	분기말

698	-	-	698	2,648	-	-	2,648

30. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	설정금액

우리은행	대화동 토지, 건물 등	11,601,951	17,482,000

대화동 토지, 건물 등	12,404,441	12,000,000

하나은행	울산 토지, 건물 등	4,539,403	4,800,000

합 계	28,545,795	34,282,000

(2) 지급보증

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	차입금	보증금액	보증내용

서울보증보험	-	34,200	이행지급

-	1,000	공탁

합 계	-	35,200

31. 매출당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 판매	20,711,693	54,027,662	14,875,211	42,751,353

32. 주요약정사항

당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	구 분	한도액	실행액

우리은행	시설자금	10,300,000	10,300,000

운전자금	2,500,000	2,500,000

소계	12,800,000	12,800,000

하나은행	운전자금	3,500,000	2,000,000

합 계	16,300,000	14,800,000

당사는 자동차 7대를 현대캐피탈에서 리스하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래(1) 특수관계자

구 분	특수관계자의 명칭

관계회사	대덕벤처타워㈜, ㈜켐이

당분기 및 전분기에 관계회사 주식 취득 외에는 관계회사와의 거래가 없습니다.(주석13. 참조)

(2) 임직원에 대한 대여금

당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	172,566	155,950

대여	131,900	146,500

회수	-169,062	-166,678

분기말	135,404	135,772

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한 급여는 각각 916,035천원 및 1,059,447천원이며, 퇴직급여는 각각 173,562천원 및 129,587천원입니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	9,314,384,959	7,449,877,331

가감	6,300,567,990	6,313,065,253

감가상각비	2,943,641,126	3,725,219,596

투자부동산감가상각비	36,678,663	36,678,663

무형자산상각비	101,911,322	210,206,655

법인세비용	1,943,270,171	1,274,209,653

이자비용	251,367,325	280,818,340

퇴직급여	1,050,310,471	868,767,930

외화환산손실	-	-

이자수익	-183,011,618	-54,263,482

유형자산처분이익	-4,250,613	-303,125

유형자산처분손실	7,929,002	2,487,483

외화환산이익	-	-

재고자산평가손실환입	-	-

무형자산손상차손환입	-	-276,300,000

매도가능증권손상차손	-	238,108,219

관계기업지분법손실	152,722,141	7,435,321

자산ㆍ부채의증감	996,982,546	-2,725,533,152

매출채권의증가	-191,874,399	-386,684,904

기타채권의감소(증가)	-448,733	1,331,128,560

재고자산의감소	2,654,150,750	-1,616,248,026

기타유동자산의증가	-182,719,591	-406,939,845

기타비유동자산의감소	594,281	596,459

매입채무의증가(감소)	-476,183,961	-1,078,616,928

기타채무의증가	-130,453,024	132,553,550

기타유동부채의감소	341,727,634	79,707,593

기타비유동부채의증가	-39,769,371	-7,544,894

장기기타채무의감소	-10,000,000	-

퇴직금의지급	-968,041,040	-773,484,717

이자지급	-256,264,907	-240,628,492

이자수취	156,690,394	93,631,926

법인세납부액	-1,725,912,322	-2,657,878,370

영업활동으로 인한 현금흐름	14,786,448,660	8,232,534,496

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,133,337	1,143,495

건설중인자산의 본계정 대체	1,023,936	9,238,595