디엔에프 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

2016년 3월 31일 현재
주식회사 디엔에프

1. 일반사항

주식회사 디엔에프(이하 "당사")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으 며, 2007년 11월 16일에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.

한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하 여 당분기 말 현재 당사의 자본금은 보통주 5,380,914천원입니다. 당분기 말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	김명운(대표이사)	1,966,264	18.27%

〃	KB자산운용	2,853,248	26.51%

〃	베어링자산운용주식회사	716,381	6.66%

〃	최영재	233,199	2.17%

〃	김현태	69,664	0.65%

〃	임재훈	63,589	0.59%

〃	이백현	3,974	0.04%

〃	기타	4,855,509	45.11%

합 계	10,761,828	100.00%

※ 주요주주 현황은 2015.12.31일자의 폐쇄주주명부를 기준으로 작성하였습니다. 최신 주주현황은 'Ⅶ. 주주에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.- 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여'동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기어회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준 기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석 공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2) 재무제표발행 승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피 수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때( 도는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식- 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정' 제2118호 '부동산건설약정', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 판단 및 추정 불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산·부채 및 수익·비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 부문정보당사는 재화의 성격 및 제조설비의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

반도체전자재료	DPT(Double Patterning Tech) 제품	7,038,671	6,869,544

"	HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재)	2,583,750	3,470,604

"	High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품	2,571,028	5,713,900

"	확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품	910,958	804,848

"	ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품	870,625	923,554

"	SOD(Spin on Dielectric) 공정용 Gap-Fill제품	-	875,733

"	기타 제품 및 상품	242,337	154,125

합계	14,217,369	18,812,308

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

주요고객 1	11,578,836	14,629,580

5. 재무위험 관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 및 자본거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	3,091,119	1,782,601	1,308,518	5,100,148	2,475,238	2,624,910

TWD	158,086	-	158,086	163,715	-	163,715

합 계	3,249,205	1,782,601	1,466,604	5,263,863	2,475,238	2,788,625

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	TWD

당분기	전기말	당분기	전기말

세전이익	130,852	262,491	15,809	16,372

2) 이자율 위험당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우 연간 세전손익에 미치는 영향은 66,918천원입니다.(2) 신용위험신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며, 당사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(3) 유동성 위험유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 재무팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	14,490,672	13,218,472	1,018,035	254,165	-	14,490,672

금융부채이자	-	175,570	19,897	1,683	-	197,150

합 계	14,490,672	13,394,042	1,037,932	255,848	-	14,687,822

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	15,135,575	13,144,878	1,524,033	466,664	-	15,135,575

금융부채이자	-	118,903	85,548	14,683	-	219,134

합 계	15,135,575	13,263,781	1,609,581	481,347	-	15,354,709

(4) 자본위험당사는 부채와 자본의 최적화를 통하여 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 존속할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리 지표로서 부채비율을 이용하고 있으며 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	17,645,383	18,744,787

자본총계	62,920,999	60,702,903

부채비율	28.04%	30.88%

6. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	구 분	내역	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산	유동	정기예적금	300,000	-	거래처 대금결제 조건

7. 매출채권 및 기타채권보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	4,159,063	-	2,584,136	-

차감: 대손충당금	-1,650	-	-1,650	-

매출채권(순액)	4,157,413	-	2,582,486	-

미수금	1,827	-	1,333,114	-

미수수익	51,297	-	48,147	-

합 계	4,210,537	-	4,539,140	-

(2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된채권	합계

30~60일	60~90일	90~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	163,005	65,683	115,200	23,457	1,650	368,995

미수금	-	-	-	-	-	-

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	-1,650	-1,650

합 계	163,005	65,683	115,200	23,457	-	367,345

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

30~60일	60~90일	90일~120일	120일~1년	1년초과

매출채권	119,079	72,027	30,103	36,398	1,650	259,257

미수금	-	330	-	-	9,633	9,963

미수수익	-	-	-	-	-	-

(-)대손충당금	-	-	-	-	(1,650)	(1,650)

합 계	119,079	72,357	30,103	36,398	9,633	267,570

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,650	1,650

설정	-	-

환입	-	-

기말금액	1,650	1,650

채권에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품

국공채	-	1,835	-	1,835

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

단기대여금(주1)	162,750	-	162,750	155,950	-	155,950

금융상품	1,580,000	1,226,435	2,806,435	1,205,000	1,127,948	2,332,948

보증금	-	1,436,809	1,436,809	-	1,436,809	1,436,809

합 계	1,742,750	2,663,244	4,405,994	1,360,950	2,564,757	3,925,707

(주1) 임직원 복리후생을 위한 가계자금 지원액.

10. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	5,275,604	-	-	5,275,604	5,275,604

매출채권 및 기타채권	-	4,210,536	-	-	4,210,536	4,210,536

기타금융자산	-	4,405,994	-	-	4,405,994	4,405,994

매도가능금융자산	-	-	1,835	-	1,835	1,835

합 계	-	13,892,134	1,835	-	13,893,969	13,893,969

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	4,251,772	4,251,772	4,251,772

단기차입금 및 사채	-	8,966,238	8,966,238	8,966,238

장기차입금 및 사채	-	1,104,161	1,104,161	1,104,161

기타금융부채	-	168,501	168,501	168,501

합 계	-	14,490,672	14,490,672	14,490,672

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	-	7,879,765	-	-	7,879,765	7,879,765

매출채권 및 기타채권	-	3,963,747	-	-	3,963,747	3,963,747

기타금융자산	-	3,925,707	-	-	3,925,707	3,925,707

매도가능금융자산	-	-	1,835	-	1,835	1,835

합 계	-	15,769,219	1,835	-	15,771,054	15,771,054

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	4,107,890	4,107,890	4,107,890

단기차입금 및 사채	-	9,036,988	9,036,988	9,036,988

장기차입금 및 사채	-	1,822,658	1,822,658	1,822,658

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	15,135,575	15,135,575	15,135,575

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	18,548	-	-	-	15,186

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	18,548	-	-	-	15,186

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-69,502	-	-	-	50,302

합 계	-69,502	-	-	-	50,302

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	26,225	-	-	-	26,972

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	26,225	-	-	-	26,972

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-145,662	-	-	-	27,600

합 계	-145,662	-	-	-	27,600

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	-	-	-	-	-	-

제품	16,455,699	8,953,761	7,501,938	18,089,788	9,077,259	9,012,529

원재료	11,712,223	5,177,875	6,534,348	7,554,593	5,110,534	2,444,059

저장품	54,808	33,585	21,223	38,220	33,111	5,109

미착품	-	-	-	2,472,570	-	2,472,570

합 계	28,222,730	14,165,221	14,057,509	28,155,171	14,220,904	13,934,267

당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실 55,683천원(전분기 : 66,684천원)이 포함되어 있습니다.

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

선급금	64,087	-	64,087	13,457	-	13,457

선급비용	172,007	7,223	179,230	87,741	7,421	95,162

부가세대급금	837,320	-	837,320	555,774	-	555,774

합 계	1,073,414	7,223	1,080,637	656,972	7,421	664,393

13. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말

지분율	취득원가	장부금액

대덕벤처타운(주)	부동산업	대전광역시	12월	27.78%	250,000	248,341

(2) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

대덕벤처타운(주)	248,341	-	-	-	-	-	-	248,341

상기 관계기업은 기중 내부결산을 실행하지 않은 상태이므로 순자산가액의 변동이 없습니다. (3) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 내부결산을 실행하지 않았으므로 전기말과 동일하며 그내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	대덕벤처타운(주)

유동자산	894,029

비유동자산	-

자산계	894,029

유동부채	-

비유동부채	-

부채계	-

자본	894,029

매출	-

계속영업손익	-

세후중단영업이익	-

기타포괄손익	-

총포괄손익	-

14. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,482,706	-	12,482,706	12,482,706	-	12,482,706

건물	14,640,903	(1,661,855)	12,979,048	12,217,981	(1,579,257)	10,638,724

구축물	1,929,770	(705,303)	1,224,467	1,929,770	(681,181)	1,248,589

기계장치	24,619,212	(12,897,431)	11,721,781	18,822,813	(12,387,974)	6,434,839

차량운반구	225,446	(121,307)	104,139	225,446	(115,466)	109,980

비품	583,419	(461,108)	122,311	574,147	(448,094)	126,053

공구와기구	12,478,002	(7,758,455)	4,719,547	12,423,792	(7,237,405)	5,186,387

건설중인자산	2,347,578	-	2,347,578	6,899,342	-	6,899,342

합 계	69,307,036	(23,605,459)	45,701,577	65,575,997	(22,449,377)	43,126,620

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	기말금액

토지	12,482,706	-	-	-	-	12,482,706

건물	10,638,724	-	-	(82,598)	2,422,922	12,979,048

구축물	1,248,589	-	-	(24,122)	-	1,224,467

기계장치	6,434,839	-	(12,136)	(525,671)	5,824,749	11,721,781

차량운반구	109,980	-	-	(5,841)	-	104,139

비품	126,053	-	-	(13,014)	9,272	122,311

공구와기구	5,186,387	-	-	(521,050)	54,210	4,719,547

건설중인자산	6,899,342	3,759,389	-	0	(8,311,153)	2,347,578

합 계	43,126,620	3,759,389	(12,136)	(1,172,296)	-	45,701,577

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	기말금액

토지	12,504,857	-	-	-	-	12,504,857

건물	10,775,338	-	-	(75,392)	-	10,699,946

구축물	1,345,078	-	-	(24,122)	-	1,320,956

기계장치	7,368,261	-	-	(461,885)	72,757	6,979,133

차량운반구	115,888	-	(43,601)	(6,750)	41,445	106,982

비품	125,800	-	(186)	(11,275)	780	115,119

공구와기구	5,188,136	-	(13,255)	(407,841)	863,400	5,630,441

건설중인자산	23,884	998,238	-	-	(978,382)	43,740

합 계	37,447,242	998,238	(57,042)	(987,265)	-	37,401,174

상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있 습니다 (주석 32-(1) 참조). (3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	126,423	126,626

매출원가	1,045,873	860,639

합 계	1,172,296	987,265

상기 판 관 비 의 감 가상각비 중 국책과제 지원금에 대한 감가상각비 당분기22,175천원(전분기24,936천원)이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	750,000	1,956,197	2,706,197	750,000	1,956,197	2,706,197

감가상각누계액	-	(435,913)	(435,913)	-	(423,688)	(423,688)

장부금액	750,000	1,520,284	2,270,284	750,000	1,532,509	2,282,509

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	750,000	1,532,510	2,282,510	750,000	1,581,415	2,331,415

감가상각비	-	(12,226)	(12,226)	-	(48,905)	(48,905)

기말금액	750,000	1,520,284	2,270,284	750,000	1,569,189	2,319,189

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다 (주석 32-(1) 참조). (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	54,900	54,900

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	450,266	434,783	2,287,282	1,863,579	45,000	5,080,910

상각누계액	-333,202	-384,449	-1,059,912	0	0	-1,777,563

손상차손누계액	0	0	-253,234	-1,035,179	0	-1,288,413

장부금액	117,064	50,334	974,136	828,400	45,000	2,014,934

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	441,704	434,783	2,287,282	1,952,679	45,000	5,161,448

상각누계액	-322,137	-376,370	-1,010,898	-	-	-1,709,405

손상차손누계액	-	-	-253,234	-1,035,179	-	-1,288,413

장부금액	119,567	58,413	1,023,150	917,500	45,000	2,163,630

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	119,568	58,413	1,023,150	917,500	45,000	2,163,631

취득/자본적지출(처분)	8,561	0	0	-89,100	0	-80,539

상각비	-11,066	-8,078	-49,013	0	0	-68,157

기말금액	117,063	50,335	974,137	828,400	45,000	2,014,935

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	193,536	162,379	1,415,255	1,180,228	-	2,951,398

취득/자본적지출	9,060	-	-	-	-	9,060

상각비	(42,886)	(52,233)	(196,053)	-	-	(291,172)

기말금액	159,710	110,146	1,219,202	1,180,228	-	2,669,286

(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 무형자산상각비는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

판관비	68,157	72,791

(4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내역	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	Gap-fill용 재료(SOD)	479,678	508,459	4년2개월

DIPAS개발비	405,680	422,583	6년0월

A2HP7개발비	88,778	92,107	6년8개월

합 계	974,136	1,023,149

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,002,678	-	3,211,964	-

미지급금	270,673	-	151,470	-

미지급비용	978,422	-	744,455	-

합 계	4,251,773	-	4,107,889	-

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	6,000,000	-	6,000,000	-

장기차입금	-	-	-	-

원화장기차입금	2,966,238	1,104,161	3,036,988	1,822,658

합 계	8,966,238	1,104,161	9,036,988	1,822,658

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말 이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	2.42 ~ 2.75	4,000,000	4,000,000

하나은행	2.97	2,000,000	2,000,000

합 계	6,000,000	6,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	2.43 ~ 2.97	2,966,238	1,104,161	3,036,988	1,822,658

19. 순확정급여부채

(1) 당사는 전기 중 퇴직연금제도를 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 전환하였으며, 전전기말 확정급여채무의 현재가치 2,661백만원과 정산가액 1,104백만원의 차이 1,557백만원은 전기 정산손익으로 계상하였습니다. 또한 당분기말까지의 퇴직연금 미납액 262백만원 및 전기말 퇴직연금 미납액 207백만원은 미지급비용으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	전분기말

확정급여채무의 현재가치	-	-	5,331,593

사외적립자산의 공정가치	-	-	(3,342,212)

순확정급여부채	-	-	1,989,381

20. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

종업원급여(주1)	507,118	-	507,118	713,227	-	713,227

이연수익(주2)	96,768	202,285	299,053	124,750	218,133	342,883

기타	8,736	-	8,736	85,941	-	85,941

합 계	612,622	202,285	814,907	923,918	218,133	1,142,051

(주1) 연차휴가, 장기근속휴가, 종업원 보상청구액 등이 포함.(주2) 정부보조금 관련 이연수익.

21. 자본금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	40,000,000 주	10,761,828주	500 원	5,380,914	5,380,914

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초	10,657,584	10,628,778

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	-

주식매입선택권 행사	-	225

전환권 행사	-	-

기말	10,657,584	10,629,003

22. 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,424,038	27,424,038

주식매입선택권(주1)	16,114	86,276

자기주식	-1,732,453	-1,035,154

자기주식처분이익	1,843,214	330,802

전환권대가	-	-

합 계	27,550,913	26,805,962

(주1) 주식매입선택권의 상세내용은 주석 31 참조.

(2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	102,830	1,732,452	133,050	1,035,604

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-150	-450

기말	102,830	1,732,452	132,900	1,035,154

(3) 당분기와 전분기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,843,214	330,298

자기주식의 처분	0	645

법인세 효과	0	-142

기말	1,843,214	330,801

23. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)	49,908	49,908

임의적립금(연구및인력개발준비금)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	29,339,264	27,121,168

합 계	29,989,172	27,771,076

당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 또한 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

24. 매출당분기와 전분기 중 당사의 매출액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 판매	14,217,370	18,807,267

상품의 판매	-	5,040

합 계	14,217,370	18,812,307

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	768,748	1,018,504

퇴직급여	108,008	74,088

복리후생비	220,566	178,143

수도광열비	2,142	1,944

통신비	6,917	8,211

여비교통비	39,062	37,008

전력비	22,211	23,227

세금과공과	13,119	51,005

감가상각비	45,014	42,155

무형자산상각비	68,157	72,791

임차료	60,326	125,699

수선비	924	1,725

보험료	6,375	8,067

차량유지비	45,815	8,135

경상연구개발비	1,124,498	1,213,035

운반비	50,262	122,149

교육훈련비	3,094	7,783

도서인쇄비	1,033	1,061

사무용품비	5,058	7,498

소모품비	25,122	146,277

접대비	60,359	81,851

지급수수료	173,981	243,515

광고선전비	3,093	-

판매촉진비	22,919	28,428

건물관리비	3,703	4,164

합 계	2,880,506	3,506,463

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	18,548	26,225

외환차익	114,065	75,715

외화환산이익	-	-

합 계	132,613	101,940

금융비용 :

이자비용	69,502	145,662

외환차손	48,577	21,143

외환환산손실	-	-

합 계	118,079	166,805

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

수입임대료	54,000	54,900

유형자산처분이익	303	22,998

보험차익	-	1,694

잡이익	718,855	1,005,543

합 계	773,158	1,085,135

기타영업외비용 :

기부금	30,900	19,010

유형자산처분손실	589	17,961

보상비	-	-

잡손실	-	-

합 계	31,489	36,971

28. 법인세비용당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	765,828	1,413,914

일시적차이 증감으로 인한 이연법인세 변동액	(42,258)	21,794

자본에 직접 가감되는 당기법인세	-	99

자본에 직접 가감되는 이연법인세	-	-

법인세비용	723,570	1,435,807

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	1,536,761	96,885

사용된 원재료 및 상품	3,906,620	6,687,541

종업원급여	2,911,792	3,549,492

복리후생비	598,081	467,518

접대비	60,359	81,851

세금과공과	24,636	59,434

전력비	207,373	186,527

수도광열비	81,401	77,021

감가상각비	1,162,348	974,555

무형자산상각비	68,157	72,791

운반비	76,197	148,005

소모품비	520,229	806,327

지급수수료	345,831	397,697

판매촉진비	22,919	28,428

기타	509,203	355,789

합 계	12,031,907	13,989,861

30. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 이익(기본주당이익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 이익(희석주당이익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위 : 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익(손실)	3,642,513,833	15,698,798,568

가중평균 유통보통주식수(주1)	10,628,774	10,628,834

기본주당이익(손실)	343	1,477

(주1) 가중평균유통보통주식수 산정내역

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행주식수	10,628,774	10,628,778

자기주식 취득	-	-

자기주식 처분	-	-

주식매입선택권 행사	-	56

전환사채의 전환	-	-

가중평균 유통보통주식수	10,628,774	10,628,834

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주순이익(손실)	3,642,513,833	4,369,937,827

주식보상비용	-	-

전환사채 이자	-	-

희석당기순이익(손실)	3,642,513,833	4,369,937,827

가중평균 희석주식수(주2)	10,628,774	10,628,834

희석주당이익(손실)	343	411

보고기간종료일 현재 희석효과가 없는 잠재적 보통주식은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

주식선택권	4,252주	22,727주

31. 주식기준보상(1) 당분기와 전분기 중 주식기준보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	부여일	발행할 주식수	가득기간	행사가격	부여일 현재추정 공정가치

1차	2006.8.30	112,500	6년	7,300	4,867

2차	2007.3.29	36,000	6년	7,300	4,867

(2) 주식선택권의 공정가치 산정에 적용된 가정은 다음과 같습니다.

구 분	기대행사기간	무위험이자율	예상주가변동성	기대배당수익율

1차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

2차	6년	5.78%	41.26%	0.00%

무위험이자율은 기대행사기간과 유사한 국공채 수익율을 적용하여 산정하였습니다.(3) 당분기 중 주식매입선택권으로 인한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	발행할 주식수	주식매입선택권

기초	증가	행사	기말	기초	증가	행사	기말

1차	-	-	-	-	-	-	-	-

2차	4,245	-	-	4,245	16,114	-	-	16,114

합 계	4,245	-	-	4,245	16,114	-	-	16,114

32. 담보제공 및 지급보증(1) 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	설정금액

우리은행	문평동 토지, 건물 등	2,045,513	2,520,000

문평동 토지, 건물 등	2,278,221	1,940,000

대화동 토지, 건물 등	12,286,679	17,482,000

하나은행	울산 토지, 건물 등	4,711,673	4,800,000

합 계	21,322,086	26,742,000

(2) 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	차입금	보증금액	보증내용

서울보증보험	-	1,200	이행지급

33. 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	구 분	한도액	실행액

우리은행	시설자금	3,466,242	3,466,242

운전자금	4,604,157	4,604,157

무역금융	2,900,000	-

소계	10,970,399	8,070,399

하나은행	운전자금	3,500,000	2,000,000

합 계	14,470,399	10,070,399

34. 특수관계자 거래당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원)에 대한 자금거래와 보고기간종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다(관계기업투자 관련은 주석13. 참조).

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	155,950	55,750

대여	40,500	49,000

회수	(33,700)	(29,875)

기말	162,750	74,875

당사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 까지 발생한급여는 각각 278,467천원 및 171,295천원이며, 퇴직급여는 각각 36,751천원 및 21,134천원입니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	2,218,096	4,369,938

가감	2,347,660	2,823,031

감가상각비	1,156,082	987,265

투자부동산감가상각비	12,226	12,226

무형자산상각비	68,157	72,791

법인세비용	723,570	1,435,807

이자비용	69,502	166,804

재고자산평가손실(매출원가)

퇴직급여	336,385	255,149

외화환산손실	-	-

이자수익	(18,548)	(101,940)

유형자산처분이익	(303)	(22,998)

유형자산처분손실	589	17,927

외화환산이익	-	-

잡이익	-	-

자산ㆍ부채의증감	(1,304,218)	(1,469,040)

매출채권의증가	(1,574,927)	(684,597)

기타채권의감소(증가)	1,331,288	16,559

재고자산의증가	(123,242)	(1,309,875)

기타유동자산의증가	(416,442)	(38,815)

기타비유동자산의감소	198	847

매입채무의증가	86,454	1,380,056

기타채무의감소	462	-

기타유동부채의감소	(327,145)	107,303

기타비유동부채의증가	-	(13,355)

사외적립자산의증가(감소)	-	(848,896)

퇴직급의지급	(280,864)	(78,267)

이자지급	(67,594)	(171,607)

이자수취	15,399	104,425

법인세납부액	(893,185)	(2,014,234)

영업활동으로 인한 현금흐름	2,316,158	3,642,513

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	718,497	262,497

건설중인자산의 본계정 대체	3,759,389	978,381