디엔에프 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제20기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제19기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 디엔에프와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 디엔에프(이하 "지배기업'")는 2001년 1월 5일에 정밀화학용 환원반응제, 귀금속촉매제, 반도체용 전자재료 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하여 설립되었으며, 2007년 11월 16일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에상장하였습니다. 지배기업의 본사는 대전광역시 대덕구 대화로 132번길 142에 소재하고 있습니다.

한편, 지배기업는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 통하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 5,380,914천원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주식종류	주 주 명	소유주식수(주)	지분율

보통주	김명운(대표이사)	1,892,264	17.58%

〃	최영재	233,199	2.17%

〃	김현태	69,664	0.65%

〃	김은경 (주1)	50,000	0.47%

〃	김해찬 (주1)	12,000	0.11%

〃	김유빈 (주1)	12,000	0.11%

〃	이백현	10,400	0.09%

〃	이광재	1,000	0.01%

〃	기타	8,481,301	78.81%

합 계	10,761,828	100.00%

(주1) 대표이사와의 특수관계자(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	지분율	주요영업활동

당 분 기 말	전 기 말

(주)켐옵틱스(주1)	대전광역시	50.2%	-	광통신소자 판매업 등

(주1) 2020년 7월 1일 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다..

당분기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	매출액	분기순손실

(주)켐옵틱스 (주1)	27,221,304	25,517,751	5,775,833	(402,590)

(주1) ChemOptics(Wuhan) Co, Ltd.가 포함된 연결 재무상태입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 주식회사 디엔에프와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표이며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.2.1 회계정책과 공시연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 수익인식연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 ?행사하거나 종료선택권을 행사하지않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체 하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 증가한 금액은 없습니다. 4. 재 무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	환율 모니터링

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율 모니터링

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	주가 모니터링

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도 관리

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

당분기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

자산	부채	차감계	자산	부채	차감계

USD	2,466,085	3,000,549	(534,464)	1,722,654	12,778	1,709,876

EUR	-	179,534	(179,534)	-	-	-

TWD	352,345	-	352,345	317,411	-	317,411

JPY	69,776	-	69,776	32,096	-	32,096

합 계	2,888,206	3,180,083	(291,877)	2,072,161	12,778	2,059,383

각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	TWD	JPY

당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기	당 분 기	전 기

세전이익	(53,446)	170,988	(17,953)	-	35,235	31,741	6,978	3,210

(2) 가격위험

(가) 가격위험연결회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다. 다만, 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산의 경우 상장되어 있는 주식이 아니므로 가격위험에 크게 노출되어 있지 아니합니다. 다만, 연결회사가 보유하고 있는 자기주식은 가격위험에 노출되어 있습니다.

(3) 이자율 위험(가) 이자율위험

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지수	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	18,730,988	185%	4,999,998	31%

기타 차입금 - 이자율 재설정일(주):

6개월 미만	-	0%	10,999,998	69%

6-12개월	5,100,000	50%	-	-

1-5년	5,000,000	50%	5,000,000	31%

5년 초과	-	0%	-	-

합 계	10,100,000	100%	15,999,998	100%

(주) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당분기와 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 연결회사의 세후 이익은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

지수	세후 이익에 대한 영향

당분기	전분기

70bp 상승 시	(73,790)	(69,177)

100bp 하락 시	105,413	98,825

4.1.2 신용 위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2020년 9월 30일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	정상	30~90일이하 연체	91~180일 이하 연체	181~365일 이하 연체	365일 초과	계

당분기말

기대 손실률	0.6%	0%	0%	0%	100%

총 장부금액 - 매출채권	6,870,614	550,901	3,683	117,278	1,650	7,544,126

손실충당금	38,899	-	-	-	1,650	40,549

전기말

기대 손실률	1%	1%	10%	50%	100%

총 장부금액 - 매출채권	3,682,653	-	-	-	1,650	3,684,303

손실충당금	36,827	-	-	-	1,650	38,477

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 120일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 연결회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금 설정 내역은 없습니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권 및 계약자산

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 증가(감소)	2,072	(8,273)

위의 대손상각비 중 2백만원 (전기: -9백만원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당분기: 8,201,990천원, 전기말: 10,458,714천원)4.1.3 유동성 위험

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사의 재무부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(1) 유동성 약정

연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)	21,775,988	7,333,332

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	955,000	1,666,666

고정금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)	5,100,000	16,000,000

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	5,000,000	5,000,000

(2) 만기분석

연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	42,278,134	35,773,167	5,778,480	651,487	75,000	42,278,134

금융부채이자	-	489,045	30,467	28,015	621	548,148

합 계	42,278,134	36,262,212	5,808,947	679,502	75,621	42,826,282

(전기말)

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 원금

1년 미만	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합 계

금융부채	19,691,651	12,534,950	7,177,969	-	-	19,712,919

금융부채이자	-	230,532	102,062	-	-	332,594

합 계	19,691,651	12,765,482	7,280,031	-	-	20,045,513

4.2. 자본 위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해연결회사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말의자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	28,830,988	15,999,998

차감: 현금및현금성자산	(13,495,735)	(3,336,249)

순부채	15,335,253	12,663,749

자본총계	111,172,050	90,269,095

총자본	126,507,303	102,932,844

자본조달비율	12.12%	12.30%

5. 금융상품 공정가치5.1. 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	13,495,735	13,495,735	3,336,249	3,336,249

당기손익-공정가치 금융자산	8,201,990	8,201,990	10,458,714	10,458,714

매출채권(주1)	7,503,577	7,503,577	3,645,826	3,645,826

단기금융상품	5,633,364	5,633,364	5,825,267	5,825,267

장기금융상품	14,195	14,195	-	-

기타 금융자산	7,297,483	7,297,483	4,037,094	4,037,094

소계	42,146,344	42,146,344	27,303,150	27,303,150

금융부채

매입채무(주1)	5,678,421	5,678,421	890,726	890,726

차입금	28,830,988	28,830,988	15,999,998	15,999,998

기타 금융부채	3,705,335	3,705,335	2,381,771	2,381,771

유동성상환전환우선주부채	2,840,416	2,840,416	-	-

파생상품부채(유동)	685,003	685,003	-	-

유동성리스부채	198,760	198,760	-	-

비유동성리스부채	339,211	339,211	-	-

소계	42,278,134	42,278,134	19,272,495	19,272,495

(주1) 매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

회사채 등	-	-	4,538,123	4,538,123

지분증권 등	-	-	3,663,867	3,663,867

파생상품부채	-	685,003	-	685,003

소계	-	685,003	8,201,990	8,886,993

(단위:천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	10,458,714	10,458,714

5.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.5.4. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당이사와 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사와 협의합니다. 6. 당기손익-공정가치 금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장우선주	113,976	154,477

비상장보통주	3,509,391	7,597,107

비상장채권	3,533,123	2,707,131

소 계	7,156,490	10,458,715

유동항목

비상장채권	1,045,500	0

합 계	8,201,990	10,458,715

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	3,376,623	(2,807,274)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	95,804	8,900

합 계	3,472,427	(2,798,374)

7. 매출채권 및 상각후원가자산 보고기간종료일 현재 매출채권 및 상각후원가자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,544,126	3,684,303

손실충당금	(40,549)	(38,477)

매출채권(순액)	7,503,577	3,645,826

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 60일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예적금	13,495,735	-	13,495,735	5,825,267	-	5,825,267

미수금	2,014,655	-	2,014,655	439	-	439

미수수익	159,446	-	159,446	144,198	-	144,198

단기대여금	462,424	-	462,424	473,017	-	473,017

장단기금융상품	5,633,364	14,195	5,647,559	-	-	-

기타 금융자산	1,559,353	3,101,605	4,660,958	848,256	2,571,184	3,419,440

총 장부금액	23,324,977	3,115,800	26,440,777	7,291,177	2,571,184	9,862,361

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	23,324,977	3,115,800	26,440,777	7,291,177	2,571,184	9,862,361

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

제품	9,404,184	896,214	8,507,970	14,791,439	4,990,216	9,801,223

재공품	816,021	-	816,021	-	-	-

원재료	12,306,912	1,593,391	10,713,521	9,200,832	1,338,830	7,862,002

부재료	1,584,752	331,246	1,253,506	-	-	-

반제품	7,124,306	1,680,121	5,444,185	-	-	-

저장품	29,995	29,180	815	22,726	18,388	4,338

미착품	168,875	-	168,875	-	-	-

합 계	31,435,045	4,530,152	26,904,893	24,014,997	6,347,434	17,667,563

당분기 중 매출원가에는 순실현가능가치로 인식한 재고자산평가손실환입 4,774,720천원, 재고자산평가손실 2,510,649천원과 재고자산폐기손실 2,363,005천원(전분기:평가손실환입 2,719,632천원, 재고자산평가손실 2,676,359천원, 재고자산폐기손실 658,854천원)이 포함되어 있습니다.

9. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,510,674	-	31,510,674	24,867,506	-	24,867,506

건물	22,723,665	(4,222,527)	18,501,138	19,751,736	(3,316,017)	16,435,719

구축물	2,485,135	(1,178,839)	1,306,296	2,485,135	(1,085,647)	1,399,488

기계장치	43,381,350	(30,078,076)	13,303,274	31,916,537	(21,169,367)	10,747,170

차량운반구	681,471	(395,813)	285,658	325,828	(189,082)	136,746

공구와기구	16,063,052	(12,939,026)	3,124,026	14,629,559	(12,133,828)	2,495,731

비품	1,576,915	(945,624)	631,291	814,887	(609,872)	205,015

건설중인자산	643,575	-	643,575	40,600	-	40,600

합 계	119,065,837	(49,759,905)	69,305,932	94,831,788	(38,503,813)	56,327,975

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	사업결합으로 인한 증감	기타	기말금액

토지	24,867,506	-	(1,295,277)	-	2,263,793	5,674,652	-	31,510,674

건물	16,435,718	-	(668,170)	(484,416)	-	3,218,006	-	18,501,138

구축물	1,399,487	-	-	(93,191)	-	-	1,306,296

기계장치	10,747,170	259,729	(44)	(2,192,339)	933,815	3,553,527	1,416	13,303,274

차량운반구	136,746	78,655	-	(37,537)	34,585	73,208	1	285,658

공구와기구	2,495,731	-	(10)	(832,655)	1,460,960	-	3,124,026

비품	205,015	10,826	(280)	(85,613)	425,236	76,074	33	631,291

건설중인자산	40,600	5,721,364	-	-	(5,118,389)	-	-	643,575

합 계	56,327,975	6,070,574	(1,963,781)	(3,725,751)	-	12,595,467	1,450	69,305,934

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	취득/자본적지출	처분	감가상각비	본계정 대체	기말금액

토지	24,887,147	-	(19,641)	-	-	24,867,506

건물	12,175,438	-	(35,248)	(599,010)	4,894,538	16,435,718

구축물	959,123	-	-	(115,001)	555,365	1,399,487

기계장치	7,916,878	-	(1)	(2,446,653)	5,276,946	10,747,170

차량운반구	151,012	-	-	(32,662)	18,396	136,746

공구와기구	3,024,478	-	(2,030)	(1,129,717)	603,000	2,495,731

비품	205,247	-	-	(68,612)	68,380	205,015

건설중인자산	8,886,802	2,570,423	-	-	(11,416,625)	40,600

합 계	58,206,125	2,570,423	(56,920)	(4,391,655)	-	56,327,975

상기 토지와 건물의 일부가 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 계정과목별 감가상각비는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판관비(주1)	774,768	734,231

매출원가 등	2,928,532	2,476,058

합 계	3,703,300	3,210,289

(주1) 판관비 중 국책과제보조금 관련 유형자산에 대한 상각비 차감액 41,937천원과 투자부동산에 대한 감가상각비 증가액 36,678 천원이 포함되어 있습니다.

10. 투 자부동산(1) 당분기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가	750,000	1,956,197	2,706,197	750,000	1,956,197	2,706,197

감가상각누계액	-	(655,985)	(655,985)	-	(619,306)	(619,306)

장부금액	750,000	1,300,212	2,050,212	750,000	1,336,891	2,086,890

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초금액	750,000	1,336,890	2,086,890	750,000	1,385,796	2,135,796

감가상각비	-	(36,678)	(36,678)	-	(48,905)	(48,905)

기말금액	750,000	1,300,212	2,050,212	750,000	1,336,891	2,086,890

상기 토지와 건물은 당사의 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대수익	169,385	162,000

11. 영업권 및 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	상표권	회원권	기타	합 계

취득원가	11,340,179	627,666	608,376	2,287,282	931	216,917	23,712	15,105,063

상각누계액	-	(472,616)	(503,741)	(1,510,439)	(929)	-	-	(2,487,725)

손상차손누계액	-	-	-	(646,570)	-	(78,331)	-	(724,901)

장부금액	11,340,179	155,050	104,635	130,273	2	138,586	23,712	11,892,437

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

취득원가	578,053	506,643	2,287,282	174,831	23,712	3,570,521

상각누계액	(445,287)	(483,152)	(1,449,741)	-	-	(2,378,180)

손상차손누계액	-	-	(646,570)	(78,331)	-	(724,901)

장부금액	132,766	23,491	190,971	96,500	23,712	467,440

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	개발비	상표권	회원권	기타	합 계

기초금액	-	132,766	23,491	190,971	-	96,500	23,712	467,440

취득/자본적지출	-	10,683	70,560	-	-	42,086	-	123,329

상각비	-	(23,361)	(16,564)	(60,698)	-	-	-	(100,623)

사업결합으로 인한 취득	11,340,179	34,962	27,148	-	2	11,402,291

기말금액	11,340,179	155,050	104,635	130,273	2	138,586	23,712	11,892,437

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	개발비	회원권	기타	합 계

기초금액	135,228	37,863	271,901	96,500	23,712	565,204

취득/자본적지출	24,276	-	-	-	-	24,276

상각비	(26,738)	(14,372)	(80,930)	-	-	(122,040)

기말금액	132,766	23,491	190,971	96,500	23,712	467,440

(3) 당분기와 전기 중 무형자산 관련 손익 계정과목별 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기

무형자산상각비(판매비와관리비)	98,690	91,287

무형자산상각비(매출원가)	1,933	-

무형자산손상차손환입(기타영업외수익)	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 주요 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	내역	당분기말	전기말	잔여상각기간

개발비	DPT개발비	101,420	152,130	1년4개월

A2HP7개발비	28,853	38,840	2년2개월

합 계	130,273	190,970

12. 공동기업 투자

(1) 당분기말 현재 관계기업의 주요정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

(주)엘앤디 (주1)	기금 운영업	대전광역시	12월	50.00%	650,000	184,483	50.00%	650,000	229,500

(주1) 연결회사는 (주)엘앤디 공동기업(지분율50%)을 2018년 4월 19일에 설립취득하였습니다.(2) 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익	기말

㈜엘앤디	229,500	-	-	67,698	-	-	297,198

(전 기)

(단위 : 천원)

관계기업명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	처분손익	기말

㈜엘앤디	493,076	-	-	(263,576)	-	-	229,500

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)엘앤디	(주)엘앤디

유동자산	1,037,027	633,634

비유동자산	20,000	276,354

자산계	1,057,027	909,988

유동부채	462,630	450,988

비유동부채	-	-

부채계	462,630	450,988

자본	594,397	459,000

매출	-	-

계속영업손익	(229,354)	(137,408)

세후중단영업이익	-	-

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	135,397	(527,152)

13. 매 입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	5,678,421	-	890,726	-

미지급금	825,135	90,756	4,008	78,039

미지급비용	2,456,462	-	2,020,298	140,000

예수금	212,982	-	139,426	-

임대보증금	-	120,000	-	-

리스부채	198,760	339,211	-	-

합 계	9,371,760	549,967	3,054,458	218,039

14. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	16,550,989	-	6,000,000	-

원화장기차입금	6,324,999	5,955,000	3,333,332	6,666,666

합 계	22,875,988	5,955,000	9,333,332	6,666,666

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	우리은행	1.1	6,000,000	6,000,000

원화단기차입금	기업은행 등	1.147~12	10,550,989	-

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	우리은행	1.16~2.02	2,499,999	5,000,000	3,333,332	6,666,666

원화장기차입금	기업은행	2.3~2.797	3,825,000	955,000	-	-

15. 비경상적인 항목내용, 크기, 또는 발생빈도에 따라 중요한 비경상적인 항목은 손익계산서 상 관련 항목으로 통합 표시 되었습니다. 하기의 비경상적인 항목에 대한 내용과 금액에 대한 정보는 연결회사의 영업성과를 예측하는데 보다 유용한 정보를 제공합니다. 손익계산서에 반영된 비경상적인 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기타영업비용	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 폐기및평가손실(환입)	(23,006)	98,934	(126,543)	615,581

보상비	-	-	-	290,000

합 계	(23,006)	98,934	(126,543)	905,581

당분기 중 재고자산 폐기손실은 2,363,005천원이며, 재고자산평가손실환입은 4,774,720천원으로 매출액 감소에 따른 과다보유 재고자산 평가금액 등으로 구성되어 있습니다. 당분기 말 현재 금융자산과 관련하여 손상을 시사하는 징후는 발견되지아니 하였습니다.

16. 종 업원급여 연결회사는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도하에서, 종업원들은 60세(정년)에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 IBK기업은행에 의해 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

할인율	2.94%

미래임금상승률	3.00%

(2) 당분기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

확정급여채무의 현재가치 분기말잔액	3,338,885

사외적립자산의 공정가치 분기말잔액	(1,788,601)

확정급여부채의 분기말잔액	1,550,284

(3) 당분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

확정급여채무 현재가치 기초잔액	-

사업결합으로 인한 취득	3,214,605

급여지급액	(15,283)

당기근무원가	117,513

이자원가	22,050

확정급여채무 현재가치 분기말잔액	3,338,885

(4) 당분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

사외적립자산의 공정가치 기초잔액	-

사업결합으로 인한 취득	1,785,888

급여지급액	(9,663)

사외적립자산의 기대수익	12,376

사외적립자산의 공정가치 기말잔액	1,788,601

(5) 당분 기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

확정급여제도

당기근무원가	117,513

순이자이원가	9,674

소 계	127,187

확정기여제도

당기 비용인식 기여금	1,195

합 계	128,382

(6) 당분 기 중 퇴 직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액의 계정별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기

매출원가	583,651

판매비와관리비(퇴직급여)	461,078

판매비와관리비(경상연구개발비)	277,181

합 계	1,321,910

17 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균연간법인세율은 22.5%이며, 2020년 9월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율 21.5% 입니다.

18. 담보제공 및 주 요 약정사항(1) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부가액	설정금액

중소기업은행	토지, 건물, 기계장치	3,768,177	3,900,000

토지, 건물	2,789,829	3,110,000

기계장치	869,806	1,501,000

기계장치	280,000	280,000

한국산업은행	토지, 건물, 기계장치	823,606	1,800,000

신한은행	토지, 건물	-	1,200,000

우리은행	토지, 건물	10,928,335	17,482,000

합 계	19,459,753	29,273,000

(2) 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증내용

기술신용보증기금	4,470,000	차입금지급보증

한국무역보험공사	405,000	확정원화지급보증

서울보증보험	455,888	이행지급보증

대표이사	6,496,600	금융기관차입금 및 지급보증 관련 연대보증

합 계	11,827,488

(3) 주요약정사항당분기말 현재 금융기관과의 차입한도약정 등에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래은행	구 분	한도액	실행액

기업은행	시설자금	5,750,000	5,750,000

운전자금	7,520,000	6,741,564

소계	13,270,000	12,491,564

신한은행	운전자금	1,800,000	800,000

우리은행	시설자금	7,499,999	7,499,999

운전자금	6,000,000	6,000,000

소계	13,499,999	13,499,999

한국산업은행	운전자금	4,000,000	-

운전자금	1,100,000	1,100,000

소계	5,100,000	1,100,000

합 계	31,869,999	27,091,563

19. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	특수관계자의 명칭

공동기업	(주)L

종속기업	(주)켐옵틱스

종속기업	ChemOptics(Wuhan) Co,Ltd

(2) 자금 거래 및 채권채무 주요 잔액( 당분기 )

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

㈜L	5,000,000	4,660,000	650,000

( 전분기 )

(단위 : 천원)

회사명	자금대여 거래	현금출자

대여	회수

㈜L	5,000,000	4,660,000	650,000

당분기말 현재 대여금 340,000천원이 기타유동금융자산에 포함되어 있습니다. 동 대여금 관련하여 대손충당금은 설정되어 있지 아니합니다.

(3) 임직원과의 거래 당분기 및 전분기 중 기타 특수관계자(임직원) 대한 자금거래와 보고기간 종료일 현재 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	133,017	130,234

대여	113,200	109,000

회수	(123,793)	(105,543)

분기말	122,424	133,691

상기 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.연결회사의 당해 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있는 바, 주요 경영진에 대한 당분기 및 전분기 중 발생한 급여는 각각 1,460,611천원 및 748,154천원이며, 퇴직급여는 각각 469,825천원 및 155,254천원입니다.

20. 사용권자산

(1) 재무제표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(주)

부동산	368,393	145,559

차량운반구	233,449	357,623

합계	601,842	503,182

당분기 중 증가된 사용권자산은 98,660백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,568	43,657

차량운반구	90,740	68,806

합 계	202,308	112,463

리스부채에 대한 이자비용	10,094	10,250

단기리스료	-	15,545

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	58,328	89,217

당기 중 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익은 없으며 판매후리스에서 발생한 처분손익은 91천원입니다. 또한 리스의 총 현금유출은 96,184천원입니다.(3) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	210,902	198,760	147,160	137,156

1년 초과 5년 이내	349,338	339,211	293,264	282,000

5년 초과	-	-	-	-

합계	560,240	537,971	440,424	419,156

(4) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	198,760	137,156

비유동	339,211	282,000

합계	537,971	419,156

21. 부문정보 (1) 당분기와 전분기 중 주요 재화로부터 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보고부문	재화 종류	당분기	전분기

반도체전자재료	DPT(Double Patterning Tech) 제품	19,434,743	15,327,004

〃	HCDS(LT(Low-temp)Sio/Sin용 소재)	14,416,320	8,835,078

〃	High-k(커패시터 유전막용 소재) 제품	18,709,700	11,774,400

〃	ACL(Amorphous Carbon Layer) 증착용 전구체 제품	4,717,356	4,582,704

〃	확산방지막용 타이타늄 나이트라이드 제품	2,317,474	2,006,388

〃	기타 제품 및 상품	1,043,308	1,045,949

소자부문	VOA 및 광트랜시버 등	5,036,214	-

재료부문	전자재료 및 광재료	739,619	-

합 계	66,414,734	43,571,523

(2) 당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상인 주요 고객별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	48,412,922	35,372,140

(3) 당분기와 전분기 중 주요 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	55,140,439	40,401,889

중국	9,176,444	1,678,144

대만	1,236,148	989,124

베트남	202,141	272,760

일본	461,923	-

유럽(독일,오스트리아,스위스)	1,683	-

기타(인도, 미국, 홍콩 외)	195,956	229,606

합 계	66,414,734	43,571,523

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,229,196	3,188,790	972,412	2,932,314

퇴직급여	182,389	461,079	123,612	477,760

복리후생비	285,488	665,617	162,937	554,913

여비교통비	25,456	39,010	19,868	58,640

접대비	54,190	127,277	49,603	156,852

통신비	9,581	22,313	5,967	18,304

수도광열비	3,376	9,573	2,666	9,276

전력비	47,449	122,851	42,891	119,433

세금과공과	135,599	145,817	(16,709)	127,960

감가상각비	179,824	437,331	113,886	392,682

임차료	13,273	66,274	27,780	89,217

수선비	34,211	87,212	12,963	43,158

보험료	39,526	83,724	28,494	69,939

차량유지비	40,211	97,579	38,059	102,209

경상연구개발비	2,343,911	5,672,390	1,509,888	4,963,170

운반비	90,758	196,643	43,592	122,177

교육훈련비	4,467	8,039	1,489	8,602

도서인쇄비	1,308	3,847	796	3,940

사무용품비	5,418	15,663	5,208	19,674

소모품비	19,962	60,854	24,361	177,094

지급수수료	335,484	878,898	242,864	706,724

광고선전비	400	2,527	340	5,159

판매촉진비	34,624	236,478	16,911	35,300

대손상각비(대손충당금환입)	(15,852)	2,072	4,896	(8,723)

건물관리비	3,918	10,815	4,056	12,224

무형자산상각비	36,741	98,690	30,574	91,287

기타	51,285	51,285	-	-

합 계	5,192,193	12,792,648	3,469,404	11,289,285

23. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입임대료	54,960	169,385	54,000	162,000

유형자산처분이익	1,138	2,082,378	11,539	11,539

금융상품처분이익	3,376,623	3,376,623	-	9,068

사용권자산처분이익	34	125	-	-

외환차익	97,375	234,411	34,845	87,394

외화환산이익	(25,158)	18,353	(12,725)	-

잡이익	39,137	345,203	5,754	540,996

보험차익	-	-	6,828	7,378

FVPL금융자산이자수익	96,213	96,213	-	-

관계기업지분법이익	112,716	67,698	-	-

합 계	3,753,038	6,390,389	100,241	818,375

기타비용 :

기부금	32,500	32,500	12,500	73,489

보상비	-	-	-	290,000

유형자산처분손실	272	42,510	5	5

유형자산폐기손실	10	10	-	-

외환차손	65,644	149,181	44,641	284,395

외화환산손실	(41,201)	-	(27,997)	-

금융상품처분손실	-	409	-	-

잡손실	15,936	15,935

관계기업지분법손실	-	-	-	47,868

합 계	73,161	240,545	29,149	695,757

24. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	11,406,959,274	2,696,547,832

가감	(65,180,112)	4,308,758,442

감가상각비	3,692,415,158	3,212,068,532

투자부동산감가상각비	36,678,663	36,678,663

무형자산상각비	97,606,541	91,286,817

사용권자산상각비	202,308,377	112,463,131

법인세비용	3,301,277,677	738,894,952

이자비용	308,848,116	309,574,130

이자비용_리스	11,439,572	10,250,160

이자비용_상환우선주	114,288,960	-

대손상각비(대손충당금환입)	2,072,078	(8,723,668)

외화환산이익	(18,353,497)	-

이자수익	(196,224,822)	(177,727,165)

유형자산처분이익	(2,082,377,630)	(11,538,835)

유형자산처분손실	42,519,761	5,000

금융자산처분이익	(3,376,622,557)	-

금융자산처분손실	408,600	-

사용권자산처분이익	(124,791)	-

재고자산평가손실	(2,264,070,356)	(43,272,491)

지급임차료	(4,979,880)	-

잡이익	(3,286,656)	-

잡손실	11,509,966	-

퇴직급여	127,184,973	-

당기손익공정가치자산처분이익	-	(9,068,359)

관계기업지분법손실	(67,698,364)	47,867,575

자산ㆍ부채의증감	1,735,947,584	(2,264,915,879)

매출채권의감소(증가)	(1,159,465,354)	872,366,781

기타채권의감소(증가)	(2,211,588,262)	991,224,393

재고자산의감소(증가)	1,379,814,029	(637,781,098)

기타유동자산의증가	(149,847,496)	(62,681,026)

기타비유동자산의증가	(295,987,946)	(295,784,630)

매입채무의증가(감소)	3,298,334,611	(2,961,043,409)

기타채무의증가(감소)	754,904,582	(30,325,133)

기타금융부채의감소	-	(122,780,501)

기타유동부채의증가	152,746,859	-

장기비유동금융부채의감소	(16,856,676)	(10,000,000)

기타비유동부채의감소	(10,488,204)	(8,111,256)

퇴직연금운용자산의감소	9,663,796	-

확정급여채무의감소	(15,282,356)	-

당기법인세부채의증가(감소)	1,340,012,643	(133,896,471)

이연법인세의감소(감소)	(1,340,012,643)	133,896,471

이자지급	(322,176,230)	(333,919,685)

이자수취	157,888,109	200,109,382

배당금지급	-	(2,032,365,600)

법인세납부액	(555,439,761)	(1,020,878,270)

영업활동으로 인한 현금흐름	12,357,998,864	1,553,336,222

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,704,166	2,499,999

건설중인자산의 본계정 대체	5,118,389	10,734,035

비유동성리스부채 유동성대체	4,593	-

25. 사업결합 (1) 종속기업의 취득과 비지배지분연결회사는 당분기 중 ㈜켐옵틱스의 지분 50.2%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산 및 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜켐옵틱스

자산

현금및현금성자산	712,840

매출채권및기타채권	3,028,125

기타유동자산	8,819,150

유무형자산	12,670,803

기타비유동자산	228,873

자산 총계	25,459,791

부채

매입채무및기타채무	1,927,282

기타유동부채	18,440,929

비유동부채	2,950,360

부채 총계	23,318,571

주식매수선택권(*)	871,739

순자산 금액	3,012,959

(*) 전액 비지배지분으로 배분됩니다.(3) 이전대가취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜켐옵틱스

공정가치 간주원가	588,703

자사주교환	8,850,000

전환상환주 매입	2,997,000

이전대가 계	12,435,703

(4) 영업권사업결합에서 발생한 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	㈜켐옵틱스

이전대가	12,435,703

식별가능순자산 공정가치	3,012,959

비지배지분	(1,917,435)

순자산공정가치의 지분해당액	1,095,524

영업권	11,340,179