디엔에프 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

공시대상기간 중 중요한 자산양수도의 내역은 아래와 같습니다.

계약상대방	계약 내용	계약체결일	양수기준일	자산양수금액	대금지급기준

유니레버코리아 주식회사	유형자산양수(목적물 : 대전 대덕구 대화동 40-66번지 소재 토지(26,180㎡) 및 건물(15,337.824㎡))	2016-03-10	2016-04-11	11,500백만원	계약금(20%) : 토지 2,022,620,000원(2016.03.11) 계약금(20%) : 건물 277,380,000원(2016.03.11) 부가세10% 별도잔금(80%) : 토지 8,090,480,000원(2016.04.11)잔금(80%) : 건물 1,109,520,000원(2016.04.11) 부가세10% 별도

목적	공장 추가 건설을 위한 토지매입(매출성장 및 생산량 확대)

※ 위의 자산양수를 통하여 당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 세부적인 내용은 공시서류(주요사항보고서-유형자산양수결정, 2016-03-10)를 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제17기 3분기	단기매출채권	2,865,840,151	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,867,490,151	1,650,000	-

제16기	단기매출채권	2,673,965,752	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,675,615,752	1,650,000	-

제15기	단기매출채권	2,582,485,755	-	-

단기매출채권	1,650,000	1,650,000	100%

합 계	2,584,135,755	1,650,000	-

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위 : 원)

구분	제17기 3분기	제16기	제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,650,000	1,650,000	1,650,000

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,650,000	1,650,000	1,650,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

회사는 K-IFRS로 전환함에 있어 매출채권에 대해 개별적, 집합적 평가를 통해 대손충당금을 산출하며, 개별 검토 결과 자금회수가 어려울 것으로 판단되는 채권(\1,650,000)에 대하여 대손충당금을 설정하고 나머지 설정되어 있는 대손충당금 잔액을 전액 취소하였습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

경과기간 구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	2,865,840,151	-	-	1,650,000	2,867,490,151

특수관계자	-	-	-	-	-

계	2,865,840,151	-	-	1,650,000	2,867,490,151

구성비율	99.94%	-	-	0.06%	100%

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제17기 3분기	제16기	제15기	비고

반도체전자재료	제 품	16,544,172	17,287,240	17,727,959

원재료	6,625,474	8,732,204	7,407,696

저장품	50,682	33,360	34,135

소 계	23,220,328	26,052,804	25,169,791

기타화학제품 및 기타	제 품	639,431	6,475	361,829

원재료	153,406	44,313	146,897

저장품	638	623	4,085

상 품	-	-	-

소 계	793,475	51,411	512,811

합 계	제 품	17,183,603	17,293,715	18,089,788

원재료	6,778,880	8,776,517	7,554,593

저장품	51,320	33,983	38,220

상 품	-	-	-

미착품	12,303	1,135,905	2,472,570

합 계	24,026,106	27,240,120	28,155,172

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.72%	17.12%	17.54%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	3.0회	2.2	3.2

※ 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감하기 전 금액이며, 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율은 평가손실충당금 제품 (8,586,690)천원, 원재료 (1,974,289)천원, 저장품 (49,425)천원을 차감하여 계산하였습니다.※ 상기에 기록된 수치는 K-IFRS로 전환된 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

( 2) 재고자산의 실사내용

1) 실사 일자 당사는 2017사업연도 반기 재무제표를 작성함에 있어 6월말에 자체적인 재고실사를 실시하였습니다. 2) 재고실사시 독립적인 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사 시 외부감사인의 입회하에 실시되지 않았습니다. 3) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 등의 현황

계정과목	취득원가	보유금액	전기평가충당금	당기평가손실(환입)	기말잔액	비고

제 품	17,183,603	17,183,603	9,181,948	595,259	8,596,914

원재료	6,778,880	6,778,880	1,963,737	(10,522)	4,804,591

저장품	51,320	51,320	24,582	(24,844)	1,894

상 품	-	-	-	-	-

미착품	12,303	12,303	-	-	12,303

합 계	24,026,106	24,026,106	11,170,267	559,863	13,415,702

라. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식	대여금 및	매도가능금융자산	만기보유금융자산	만기보유	장부금액

취득가액	금융자산

현금및현금성자산	-	9,009,091	-	-	-	9,009,091	9,009,091

매출채권 및 기타채권	-	2,912,977	-	-	-	2,912,977	2,912,977

기타금융자산	-	12,855,810	-	-	-	12,855,810	12,855,810

매도가능금융자산	-	-	260,500	-238,108	-	22,392	22,392

합 계	-	24,777,878	260,500	-238,108	-	24,800,270	24,800,270

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	2,502,127	2,502,127	2,502,127

단기차입금 및 사채	-	5,133,337	5,133,337	5,133,337

장기차입금 및 사채	-	9,666,663	9,666,663	9,666,663

기타금융부채	-	171,119	171,119	171,119

합 계	-	17,473,246	17,473,246	17,473,246

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부금액	공정가치

취득가액	손상차손누계액

현금및현금성자산	-	6,941,693	-	-	-	6,941,693	6,941,693

매출채권 및 기타채권	-	2,694,333	-	-	-	2,694,333	2,694,333

기타금융자산	-	6,758,148	-	-	-	6,758,148	6,758,148

매도가능금융자산	-	-	261,035	-238,108	-	22,927	22,927

합 계	-	16,394,174	261,035	-238,108	-	16,417,101	16,417,101

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정금융부채	장부금액	공정가치

매입채무 및 기타채무	-	3,044,472	3,044,472	3,044,472

단기차입금 및 사채	-	6,605,992	6,605,992	6,605,992

장기차입금 및 사채	-	10,800,000	10,800,000	10,800,000

기타금융부채	-	168,039	168,039	168,039

합 계	-	20,618,503	20,618,503	20,618,503

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치가 적용되는 항목은 없습니다.상기 금융상품에 대한 공정가치의 수준별 측정치에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

한편, 대여금 및 수취채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	183,012	-	-	-	-42,722

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	183,012	-	-	-	-42,722

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-251,367	-	-	-	81,011

합 계	-251,367	-	-	-	81,011

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	당기손익

이자	배당	손상	처분	외환

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-

대여금 및 수취채권	54,263	-	-	-	10,355

매도가능금융자산	-	-	-	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	-	-

합 계	54,263	-	-	-	10,355

당기손익인식금융부채	-	-	-	-	-

상각후원가로측정하는금융부채	-280,818	-	-	-	7,316

합 계	-280,818	-	-	-	7,316

마. 유형자산의 재평가

당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다.

바. 진행률적용 수주계약 현황

당사는 공시대상 기간중 해당사항이 없습니다.

사. 채무증권 발행실적 등

당사는 공시대상기간 중 채무증권 발행실적 등을 다음의 표에 따라 기재하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2017년 9월 30일 현재 미상환사채는 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

※ 당사는 작성기준일 현재 회사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 기재하지 않았습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 당사는 공시대상 기간 중 조건부자본증권 발행실적이 없습니다.