아미코젠 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 19(당)분기 2018년 03월 31일 현재
제 18(전)기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 아미코젠주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

아미코젠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 아미코젠주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 본사는 경상남도 진주시 진성면에 위치하고 있습니다. 한편, 지배기업은 경상남도 진주시 진성면 및 문산읍에 제1, 2공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2018년 2월 26일 중소기업진흥공단으로부터 연구개발기업으로 벤처기업 확인을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2013년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	당 분 기	전 기

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

신 용 철	1,536,825	16.02%	1,536,825	16.02%

2014스틱성장동력엠앤에이사모투자전문회사	488,147	5.09%	488,147	5.09%

양 재 정	396,030	4.13%	396,030	4.13%

㈜P	370,245	3.86%	370,245	3.86%

기 타	6,804,508	70.91%	6,804,508	70.91%

합 계	9,595,755	100.00%	9,595,755	100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요 당분기말 연결대 상종속 기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,RMB,원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

지배주주	기타주주	합계

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1] (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)	15,016,800,000	44,160,000	35,840,000	80,000,000	55.20%	담체 외	중국	2018.03.31

산동애미과생물기술유한공사[주1] (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)	757,203,000	1,500,000	2,900,000	4,400,000	34.09%	효소 외	중국	2018.03.31

아미코젠씨앤씨㈜	1,550,000,000	215,575	94,425	310,000	69.54%	건강기능 식품제조	대한민국	2018.03.31

㈜스킨메드	991,552,500	725,220	1,257,885	1,983,105	36.57%	화장품 외	대한민국	2018.03.31

㈜아미코젠퍼시픽	716,750,000	102,000	41,350	143,350	71.15%	건강기능식품판매	대한민국	2018.03.31

바이오코젠㈜	166,667,000	333,334	-	333,334	100%	연구용시약 외	대한민국	2018.03.31

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사, 산동애미과생물기술유한공사에 투자 주식수는 투자 금액(RMB)입니다. ( 3) 당 분기 말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)	103,570,997,889	46,922,115,381	16,949,820,452	990,607,530

산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)	850,703,022	387,332,805	1,166,371	(13,869,118)

아미코젠씨앤씨㈜	1,224,151,837	1,117,017,236	157,499,000	(4,085,364)

㈜스킨메드	5,800,529,576	2,030,130,500	539,199,825	(52,455,751)

㈜아미코젠퍼시픽	7,699,155,939	5,114,734,556	6,099,794,153	1,543,615,178

바이오코젠㈜ [주1]	799,615,933	61,062,600	-	(106,136,562)

합 계	119,945,154,196	55,632,393,078	23,747,479,801	2,357,675,913

[주1] 바이오코젠㈜는 2017년 6월 30일 관계회사에서 종속회사로 편입되었습니다. (4) 연결대상종속기업에 대한 투자의 당 분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	기초	취득	감액	기말

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)	32,125,807,206	-	-	32,125,807,206

산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)	262,050,000	-	-	262,050,000

아미코젠씨앤씨㈜	831,090,299	-	-	831,090,299

㈜스킨메드	2,538,270,000	-	-	2,538,270,000

㈜아미코젠퍼시픽	4,000,032,000	-	-	4,000,032,000

바이오코젠㈜	844,689,895	-	-	844,689,895

합 계	40,601,939,400	-	-	40,601,939,400

2. 중요한 회계정책 연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정개정기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있도록 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 개정기준서는 세무상으로 인정되지 않지만 공정가치로 장부에 기록되거나 재평가될 수 있는 자산에 대한 차감할 일시적차이를 설명하는 예시 및 차감할 일시적차이가 소멸될 회계기간에 충분한 과세소득이 있을지 평가하는 지침을 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1112호'투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 개정기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분이 기업회계기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류(또는 그렇게 분류된 처분자 산집단에 포함)되는 경우, 기업은 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 요약재무정보를 공시하지 않고, 이러한 내용을 제외하고는 기업회계기준서 제1112호의 요구사항을 적용해야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제110 9호를 최초로 적용하는 회계기간 의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우