아미코젠 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제22(당)분기 2021년 09월 30일 현재
제21(전) 반기 2020년 12월 31일 현재
아미코젠주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요

아미코젠주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 아미코젠주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 9,876백만원입니다. 한편, 지배기업은 경상남도 진주시 진성면 및 문산읍에 본사와 제1, 2, 3공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 2월 26일 중소기업진흥공단으로부터 연구개발기업으로 벤처기업 확인을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2013년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명	당 분 기 말	전 기 말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

신 용 철	3,080,245	15.59	3,080,104	16.03

미래에셋자산운용	745,990	3.78	1,089,996	5.67

자 사 주	202,129	1.02	202,129	1.05

기 타	15,723,344	79.61	14,764,868	76.84

합 계	19,751,708	100.00	19,214,510	100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요 연결대 상종속 기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,RMB,원)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	업종	소재지	보고기간종료일

지배주주	기타주주	합계

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1](Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)	15,898,826,000	43,460,000	41,840,000	85,300,000	50.95	담체 외	중국	2021.09.30

산동애미과생물기술유한공사[주1](Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)	4,674,593,000	25,250,000	2,150,000	27,400,000	92.15	효소 외	중국	2021.09.30

아미코젠씨앤씨㈜	1,550,000,000	215,575	94,425	310,000	69.54	건강기능 식품제조	대한민국	2021.09.30

㈜스킨메드[주2]	1,282,630,000	978,571	1,765,661	2,744,232	35.66	화장품 외	대한민국	2021.09.30

㈜아미코젠퍼시픽	3,603,660,000	662,179	58,553	720,732	91.88	건강기능식품판매	대한민국	2021.09.30

㈜아미코젠파마[주3]	2,282,580,500	2,500,000	2,065,161	4,565,161	54.76	연구개발	대한민국	2021.09.30

비거트유산균㈜[주4]	166,667,000	333,334	-	333,334	100.00	연구용시약 외	대한민국	2021.09.30

㈜비엔티에스[주5]	-	-	-	-	-	부동산 외	대한민국	2021.09.30

와이비바이오㈜	700,000,000	140,000	-	140,000	100.00	키토산 외	대한민국	2021.09.30

주식회사 비욘드셀[주6]	2,951,000,000	5,902,000	-	5,902,000	100.00	연구개발	대한민국	2021.09.30

퓨리오젠㈜ [주7]	800,000,000	1,600,000	-	1,600,000	100.00	연구개발	대한민국	2021.09.30

㈜오토불린테라퓨틱스[주8]	650,000,000	900,000	400,000	1,300,000	69.23	연구개발	대한민국	2021.09.30

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 및 산동애미과생물기술유한공사의 투자주식수는 산정할 수 없어 투자 금액(RMB)을 표기하였습니다. [주2] 지배기업은 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주는 분산되어 있으며, 주요한 영업거래가 있습니다.[주3] ㈜아미코젠파마는 2020년 1분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주4] 2019년 1월 4일 '바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'으로 사명이 변경되었습니다.[주5] ㈜비엔티에스는 2021년 1분기에 청산되었습니다.[주6] 주식회사 비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.[주7] 퓨리오젠㈜는 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주8] (주)오토불린테라퓨틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.

( 3) 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명	자산	부채	매출액	분기순이익(손실)

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd	126,846,780,906	45,925,768,408	58,638,857,235	3,705,847,624

산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC)	8,549,212,203	3,443,962,457	3,203,292,371	(228,546,881)

아미코젠씨앤씨㈜	1,087,097,402	1,142,415,627	644,130,183	30,102,694

㈜스킨메드	11,251,627,718	4,883,432,831	3,749,609,373	110,833,580

㈜아미코젠퍼시픽	7,049,281,337	7,195,577,220	4,494,249,030	(1,254,071,833)

비거트유산균㈜	17,262,555	333,101,699	-	(19,670,765)

㈜비엔티에스	-	-	-	945,556,152

와이비바이오㈜	862,258,606	141,976,587	-	(23,995,560)

㈜아미코젠파마	2,856,354,647	881,544,062	22,926,466	(1,383,870,561)

주식회사 비욘드셀	2,887,207,631	6,006,500	-	(20,945,289)

퓨리오젠㈜	1,705,139,600	1,151,633,308	-	(241,322,308)

(주)오토불린테라퓨틱스	638,577,100	-	-	(381,000)

합 계	163,750,799,705	65,105,418,699	70,753,064,658	1,619,535,853

(4) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

기업명	주된사업장	비지배지분율(%)	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적비지배지분

(설립지국가명)	당분기	전분기	당분기말	전기말

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd	중국	49.05%	1,732,445,498	1,638,947,993	39,590,534,537	34,454,658,662

(*) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 의 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책 연결실체의 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약분기연 결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 요약분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제 정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 요약분기연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단 요약분기연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

( 1) 금융자산의 범주 1) 당 분기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	-	25,778,582,204	-	25,778,582,204

단기금융상품	-	19,913,086,535	-	19,913,086,535

단기기타금융자산	4,384,930,632	-	-	4,384,930,632

매출채권및기타채권	-	28,098,573,839	-	28,098,573,839

소 계	4,384,930,632	73,790,242,578	-	78,175,173,210

비유동 :

장기매출채권및기타채권	-	1,535,948,879	-	1,535,948,879

장기기타금융자산	47,843,037,955	-	28,134,440,114	75,977,478,069

소 계	47,843,037,955	1,535,948,879	28,134,440,114	77,513,426,948

합 계	52,227,968,587	75,326,191,457	28,134,440,114	155,688,600,158

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동 :

현금및현금성자산	-	30,803,922,955	-	30,803,922,955

단기금융상품	227,863,838	12,979,581,580	-	13,207,445,418

매출채권및기타채권	-	25,287,108,638	-	25,287,108,638

소 계	227,863,838	69,070,613,173	-	69,298,477,011

비유동 :

장기매출채권및기타채권	-	1,175,350,719	-	1,175,350,719

장기기타금융자산	54,868,585,950	-	3,634,162,055	58,502,748,005

소 계	54,868,585,950	1,175,350,719	3,634,162,055	59,678,098,724

합 계	55,096,449,788	70,245,963,892	3,634,162,055	128,976,575,735

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

시장성 있는 지분증권

BIO WORKS Technologies AB	-	-	3,479,355,419	3,634,161,055

시장성 없는 지분증권

Lysando AG	28,134,439,114	28,134,439,114	-	-

Labmaster LTD [주1]	-	-	357,750,000	-

㈜지파워	500,000,000	1,000	500,000,000	1,000

합 계	28,634,439,114	28,134,440,114	4,337,105,419	3,634,162,055

[주1] 연결실체는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.

4) 당 기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

지분증권

㈜셀리드	11,666,688,000	31,287,936,000	26,578,563,000	32,780,227,700

㈜클리노믹스	14,715,860,500	12,545,535,750	18,368,358,250	18,368,358,250

Global X ETF	198,866,755	289,566,205	198,866,755	227,863,838

한국특수판매공제조합[주2]	1,370,000,000	1,370,000,000	1,370,000,000	1,370,000,000

전환사채(CB)

㈜펄자임	350,000,000	350,000,000	350,000,000	350,000,000

(주)진이어스	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000	2,000,000,000

파생상품

매도청구권 [주1]	6,187,545,324	4,384,930,632	-	-

합 계	36,488,960,579	52,227,968,587	48,865,788,005	55,096,449,788

[주1] 연결실체는 당기에 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. [주2] 한국특수판매공제조합 출자금은 연결실체의 공제한도 설정과 관련하여 당분기말 현재 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

(2) 금융부채의 범주1) 당 분기 말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동 :

매입채무및기타채무	-	27,048,934,531	27,048,934,531

단기차입금	-	40,634,054,884	40,634,054,884

단기사채	-	34,689,812,304	34,689,812,304

단기기타금융부채	20,443,650,487	-	20,443,650,487

유동리스부채	-	672,406,320	672,406,320

유동성장기부채	-	655,256,352	655,256,352

소 계	20,443,650,487	103,700,464,391	124,144,114,878

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무	-	219,425,226	219,425,226

장기차입금	-	9,119,037,606	9,119,037,606

비유동리스부채	-	1,029,495,625	1,029,495,625

장기사채	-	1,196,375,621	1,196,375,621

장기기타금융부채	347,205,680	-	347,205,680

소 계	347,205,680	11,564,334,078	11,911,539,758

합 계	20,790,856,167	115,264,798,469	136,055,654,636

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동 :

매입채무및기타채무	-	26,929,060,914	26,929,060,914

단기차입금	-	34,670,477,308	34,670,477,308

유동리스부채	-	513,391,684	513,391,684

유동성장기부채	-	666,826,165	666,826,165

소 계	-	62,779,756,071	62,779,756,071

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무	-	192,358,857	192,358,857

장기차입금	-	6,952,187,930	6,952,187,930

비유동리스부채	-	498,127,269	498,127,269

소 계	-	7,642,674,056	7,642,674,056

합 계	-	70,422,430,127	70,422,430,127

3) 당 기손익-공정가치측정 금융부 채

(단위 : 원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

파생상품부채 [주1]

전환사채 전환권 및 조기상환권	25,408,351,367	20,443,650,487	-	-

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권	347,205,680	347,205,680	-	-

합 계	25,755,557,047	20,790,856,167	-	-

[주1] 연결실체는 당기에 발행한 전환사채와 상환전환우선주의 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품 부채로 인식하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	32,626,205	259,327,124	-

당기손익-공정가치측정금융자산	35,168,701,463	-	-

합 계	35,201,327,668	259,327,124	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(1,779,587,114)	-

합 계	-	(1,779,587,114)	-

2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	수익(비용)	이자수익(비용)	수수료수익(비용)

금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산	8,285,880	212,135,467	-

당기손익-공정가치측정금융자산	28,751,965,364	-	-

합 계	28,760,251,244	212,135,467	-

금융부채 :

상각후원가측정금융부채	-	(1,044,765,280)	-

합 계	-	(1,044,765,280)	-

(4) 공정가치

1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치

(단위 : 원)

종 류	당 분 기 말	전 기 말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	25,778,582,204	-	30,803,922,955	-

단기금융상품	19,913,086,535	-	12,979,581,580	-

단기기타금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	28,098,573,839	-	25,287,108,638	-

장기매출채권및기타채권	1,535,948,879	-	1,175,350,719	-

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	44,123,037,955	44,123,037,955	51,376,449,788	51,376,449,788

시장성 없는 지분증권	1,370,000,000	-	1,370,000,000	-

전환사채	2,350,000,000	-	2,350,000,000	-

단기기타금융자산(매도청구권)	4,384,930,632	4,384,930,632	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	-	-	3,634,161,055	3,634,161,055

시장성 없는 지분증권	28,134,440,114	-	1,000	-

합 계	155,688,600,158	48,507,968,587	128,976,575,735	55,010,610,843

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	27,048,934,531	-	26,929,060,914	-

단기차입금	40,634,054,884	-	34,670,477,308	-

단기사채	34,689,812,304	-	-	-

유동리스부채	672,406,320	-	513,391,684	-

유동성장기부채	655,256,352	-	666,826,165	-

장기매입채무및기타비유동채무	219,425,226	-	192,358,857	-

장기차입금	9,119,037,606	-	6,952,187,930	-

비유동리스부채	1,029,495,625	-	498,127,269	-

장기사채	1,196,375,621	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채

단기기타금융부채(전환권및조기상환권)	20,443,650,487	20,443,650,487	-	-

장기기타금융부채(전환권및조기상환권)	347,205,680	347,205,680	-	-

합 계	136,055,654,636	20,790,856,167	70,422,430,127	-

(＊) 전환사채 ,시장성없는 지분증권 및 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 [주1] 수준2 수준3 [주2] 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,134,440,114 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 52,227,968,587 44,123,037,955 4,384,930,632 - 48,507,968,587 합 계 80,362,408,701 44,123,037,955 4,384,930,632 - 48,507,968,587 당기손익-공정가치측정금융부채 20,790,856,167 - 20,443,650,487 347,205,680 20,790,856,167 합 계 20,790,856,167 - 20,443,650,487 347,205,680 20,790,856,167 [주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥과 홍콩(SHEK)에 상장되어 있습니다. (*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 전 환사채 및 한국특수판매 공제조합 출자금의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 [주1] 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,634,162,055 3,634,161,055 - - 3,634,161,055 당기손익-공정가치측정금융자산 55,096,449,788 51,376,449,788 - - 51,376,449,788 합 계 58,730,611,843 55,010,610,843 - - 55,010,610,843 [주1] 수준1에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 나스닥 북유럽(Nasdaq Nordic)에 상장되어 있 으 며, 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다. [주2] 연결실체 는 공정가치 서열체계에서 수준2,3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 매도청구권 4,384,930,632 2 옵션모델(*) 주가 35,200원 변동성 38.58% 파생상품부채 전환사채 전환권 및 조기상환권 20,443,650,487 2 옵션모델(*) 주가 35,200원 변동성 38.58% 상환전환우선주 전환권 및 조기상환권 347,205,680 3 옵션모델(*) 주가 8,499원 변동성 32.43% (*) 조기상환권의 평가방법으로는 Black Derman and Toy(BDT)모형을 사용하였고, 매도청구권 및 전환권은 Tsiveriotis - Fernandes model을 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 현 금 33,967,568 18,268,932 예 금 등 25,744,614,636 30,785,654,023 합 계 25,778,582,204 30,803,922,955 5. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 매출채권 및 기타 채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 유동 매출채권 18,451,112,614 (763,281,882) 17,687,830,732 16,062,482,653 (633,452,376) 15,429,030,277 미수금 10,260,984,956 (373,685,392) 9,887,299,564 1,496,084,311 (347,300,488) 1,148,783,823 미수수익 2,102,838 - 2,102,838 3,135,323 - 3,135,323 대여금 408,454,885 (337,614,180) 70,840,705 2,169,796,830 (350,617,615) 1,819,179,215 유동성보증금 450,500,000 - 450,500,000 6,886,980,000 - 6,886,980,000 소 계 29,573,155,293 (1,474,581,454) 28,098,573,839 26,618,479,117 (1,331,370,479) 25,287,108,638 비유동 보증금 1,535,948,879 - 1,535,948,879 1,175,350,719 - 1,175,350,719 소 계 1,535,948,879 - 1,535,948,879 1,175,350,719 - 1,175,350,719 합 계 31,109,104,172 (1,474,581,454) 29,634,522,718 27,793,829,836 (1,331,370,479) 26,462,459,357 (2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 3월 이하 20,655,800,976 22,338,248,500 3월 초과 6월 이하 6,950,656,892 2,516,965,196 6월 초과 9월 이하 1,123,483,977 951,557,687 9월 초과 12월 이하 1,268,190,216 9,276,298 12월 초과 1,110,972,111 1,977,782,155 합 계 31,109,104,172 27,793,829,836 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 1,331,370,479 1,038,436,899 순외환차이 51,735,879 (5,954,520) 연결실체의 변동 - 7,145,704 대손상각비 137,934,642 355,911,112 대손상각비 환입 (14,012,594) - 기타의대손상각비 632,300 - 제각 (33,079,252) (64,168,716) 기말금액 1,474,581,454 1,331,370,479 6. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액 취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액 상 품 1,302,877,504 (46,310,958) 1,256,566,546 1,940,453,641 (10,747,027) 1,929,706,614 제 품 18,845,483,947 (1,111,324,729) 17,734,159,218 15,699,484,346 (178,433,463) 15,521,050,883 재 공 품 5,746,290,610 (1,857,739) 5,744,432,871 6,101,383,812 - 6,101,383,812 원 재 료 9,566,357,653 (53,554,453) 9,512,803,200 9,413,106,626 (33,709,965) 9,379,396,661 부 재 료 890,022,397 - 890,022,397 768,668,661 - 768,668,661 미 착 품 349,735,028 - 349,735,028 1,613,434,226 - 1,613,434,226 합 계 36,700,767,139 (1,213,047,879) 35,487,719,260 35,536,531,312 (222,890,455) 35,313,640,857 [*] 당반기 매출원가로 인식된 재고자산 평가손실 인식액은 990,157,424 원 입니다. 7. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 선급금 3,759,192,081 5,400,496,965 선급비용 79,263,439 69,097,988 기타유동자산 - - 과제예치금 76,985,596 158,260,088 소 계 3,915,441,116 5,627,855,041 비유동 : 장기선급비용 161,259,706 196,126,185 장기선급금 - 598,294,876 소 계 161,259,706 794,421,061 합 계 4,076,700,822 6,422,276,102 8. 관계기업투자 (1) 연 결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 당 분 기 말 전 기 말 소재지 지분율(%) 보고기간종료일 취득원가 순자산지분가액 장부금액 장부금액 LABMASTER LTD [주1] 핀란드 20.34 2021.09.30 2,954,032,591 1,375,659,605 2,762,420,786 - 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주2] 대한민국 30.00 2021.09.30 1,500,000,000 2,105,043,924 2,105,043,924 2,837,717,102 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 [주3] 대한민국 20.00 2021.09.30 1,600,000,000 1,564,710,555 1,564,710,555 - 광저우 ZICHENG생물과기유한공사 [주4] 중국 40.00 2021.09.30 732,120,000 265,893,172 705,913,287 - ㈜메디플 [주5] 대한민국 34.22 2021.09.30 1,500,000,048 461,106,184 1,487,982,236 AMINAVICO [주6] 베트남 50.00 2021.09.30 1,162,000,000 1,185,195,579 1,229,230,587 ㈜비피도[주7] 대한민국 30.00 2021.09.30 60,123,000,000 15,365,462,352 60,123,000,000 합 계 69,571,152,639 22,323,071,371 69,978,301,375 2,837,717,102 [주1] 연결실체는 당 기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에 따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. [주2] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주3] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주4] 광저우 ZICHENG생물과기유한공사는 Shangdong Amicogen Biotechnology 에서 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주5] ㈜메디플은 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주6] AMINAVICO는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주7] ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [*] ㈜클리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. (2) 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 감소[주2] 기말 LABMASTER LTD [주1] - 2,954,032,591 (224,905,816) 33,294,011 2,762,420,786 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 2,837,717,102 - 2,281,352,254 (3,014,025,432) 2,105,043,924 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 - 1,600,000,000 (35,289,445) - 1,564,710,555 광저우 ZICHENG생물과기유한공사 - 732,120,000 (25,028,320) (1,178,393) 705,913,287 ㈜메디플 - 1,500,000,048 (12,017,812) - 1,487,982,236 AMINAVICO - 1,162,000,000 (1,045,843) 68,276,430 1,229,230,587 ㈜비피도 [주1] - 60,123,000,000 - - 60,123,000,000 합 계 2,837,717,102 68,071,152,639 1,983,065,018 (2,913,633,384) 69,978,301,375 [주1] 2021년 9월 30일을 간주취득일로 보아 지분법평가를 수행하지 않았습니다. [주2] 당기 중 투자금액 630,000,000원을 회수하고 배당금 2,384,025,432원을 수취하였습니다. (3) 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) LABMASTER LTD 8,136,428,010 1,373,722,249 47,161,745 (3,064,348,031) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 7,016,813,080 - 8,623,000,230 7,604,507,512 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 7,823,552,777 - - (176,447,223) 광저우 ZICHENG생물과기유한공사 692,866,001 28,133,073 280,237,322 (65,842,717) ㈜메디플 1,533,327,163 185,674,367 - (140,850,793) AMINAVICO 2,386,237,155 15,845,998 - (19,601,536) ㈜비피도 54,858,162,076 3,639,954,237 8,510,248,379 5,063,988,451 합 계 82,447,386,262 5,243,329,924 17,460,647,676 9,201,405,663 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 16,743,270,704 - - - 16,743,270,704 건 물 33,019,660,405 - (6,438,065,203) (235,546,274) 26,346,048,928 구축물 5,305,877,648 - (1,680,092,305) - 3,625,785,343 기계장치 89,208,788,514 (40,035,202) (51,677,224,589) (79,578,050) 37,411,950,673 차량운반구 1,802,095,225 - (1,325,058,663) - 477,036,562 공기구비품 15,282,961,995 (193,685,304) (9,002,552,229) - 6,086,724,462 시설장치 2,207,257,447 (2,322,396) (1,288,430,352) - 916,504,699 건설중인자산 26,565,415,337 (144,254,628) - - 26,421,160,709 합 계 190,135,327,275 (380,297,530) (71,411,423,341) (315,124,324) 118,028,482,080 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취득원가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 14,255,806,512 - - - 14,255,806,512 건 물 31,277,917,623 - (5,531,208,693) (235,546,274) 25,511,162,656 구축물 4,932,342,328 - (1,416,718,881) - 3,515,623,447 기계장치 80,846,892,707 (52,727,773) (44,423,994,152) (79,578,050) 36,290,592,732 차량운반구 1,745,553,199 - (1,170,054,034) - 575,499,165 공기구비품 12,204,403,434 (16,221,525) (7,588,899,771) - 4,599,282,138 시설장치 1,686,825,655 - (1,086,659,999) - 600,165,656 건설중인자산 1,659,495,954 - - - 1,659,495,954 합 계 148,609,237,412 (68,949,298) (61,217,535,530) (315,124,324) 87,007,628,260 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1 ) 당분 기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초 14,255,806,512 25,511,162,656 3,515,623,447 36,290,592,732 575,499,165 4,599,282,138 600,165,656 1,659,495,954 87,007,628,260 증가 취득 2,487,464,192 540,938,105 25,187,615 1,332,749,233 40,513,299 2,396,727,033 198,444,000 25,956,170,886 32,978,194,363 정부보조금 - - - - - (181,867,648) (2,450,000) (85,241,985) (269,559,633) 기타증가 - 199,225,457 113,967,122 1,496,362,862 - 30,908,071 330,115,038 655,881,116 2,826,459,666 순외환차이 - 1,079,174,591 154,208,776 2,525,890,599 16,629,093 238,938,798 30,442,389 61,355,642 4,106,639,888 감소 처분 - - - (60,203,572) (550,090) (4,723,069) (49,550,002) - (115,026,733) 감가상각 - (654,336,843) (183,201,617) (4,186,133,752) (155,054,905) (931,558,791) (190,789,986) - (6,301,075,894) 정부보조금감가상각 - - - 12,692,571 - 4,403,869 127,604 - 17,224,044 기타감소 - (330,115,038) - - - (65,385,939) - (1,826,500,904) (2,222,001,881) 기말 16,743,270,704 26,346,048,928 3,625,785,343 37,411,950,673 477,036,562 6,086,724,462 916,504,699 26,421,160,709 118,028,482,080 [주1] 건물의 기타감소는 시설장치로 계정 재분류 되었습니다. [주2] 건설중인자산의 기타감소는 본계정으로 1,775,077,573원 대체되었으며, 51,423,331원은 비용처리되었습니다. 2) 전기 (단위: 원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 10,174,187,042 21,648,480,467 3,584,604,343 35,032,840,064 756,938,166 3,949,204,919 832,702,295 6,846,555,635 82,825,512,931 증가 : 취득 4,301,619,470 2,324,055,238 51,994,545 2,042,412,751 101,869,017 699,018,540 71,569,272 2,827,583,718 12,420,122,551 기타증가 - 2,494,447,456 96,614,670 4,396,044,547 - 1,068,604,222 - - 8,055,710,895 연결실체변동 - - - 25,937,814 - 12,222,149 14,060,446 - 52,220,409 순외환차이 - 73,019,692 12,161,315 200,354,731 2,803,170 16,685,709 - 41,913,411 346,938,028 감소 : 처분 (220,000,000) - - (221,195,484) (12,551,314) (77,680,414) (100,697,523) - (632,124,735) 감가상각 - (793,293,923) (229,751,426) (5,202,725,119) (273,559,874) (1,075,677,167) (217,468,834) - (7,792,476,343) 정부보조금 감가상각 - - - 16,923,428 - 6,904,180 - - 23,827,608 손상차손 - (235,546,274) - - - - - - (235,546,274) 기타감소 - - - - - - - (8,056,556,810) (8,056,556,810) 기말 14,255,806,512 25,511,162,656 3,515,623,447 36,290,592,732 575,499,165 4,599,282,138 600,165,656 1,659,495,954 87,007,628,260 3) 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 분 기 전 기 매출원가 4,950,444,300 5,904,009,669 판관비와관리비 1,333,407,550 1,888,466,674 합 계 6,283,851,850 7,792,476,343 4) 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 차입원가 32,919,789 - 자본화이자율 1.81% - 5) 상기 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.(주석30참조). 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액 개 발 비 15,996,881,217 (1,171,296,568) - (9,734,400) 14,815,850,249 산업재산권 1,846,761,172 (829,105,549) - (20,837,112) 996,818,511 건설중인무형자산 1,591,992,085 - - (50,190,419) 1,541,801,666 영 업 권 8,307,675,331 - (3,589,604,245) - 4,718,071,086 합 계 27,743,309,805 (2,000,402,117) (3,589,604,245) (80,761,931) 22,072,541,512 [*] 토지사용권은 당기에 사용권자산으로 대체되었습니다. 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액 개 발 비 8,347,067,172 (572,893,036) (712,502,349) - 7,061,671,787 토지사용권 9,740,112,113 (2,295,889,560) - - 7,444,222,553 산업재산권 2,640,149,337 (815,345,932) - (11,674,490) 1,813,128,915 건설중인무형자산 699,285,938 - - (61,139,425) 638,146,513 영 업 권 8,307,675,331 - (3,589,604,245) - 4,718,071,086 합 계 29,734,289,891 (3,684,128,528) (4,302,106,594) (72,813,915) 21,675,240,854 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분 기 (단위 : 원) 구 분 개 발 비 토지사용권[주1] 산 업 재 산 권[주2] 영 업 권 건설중인자산[주3] 합 계 기초 7,061,671,787 7,444,222,553 1,813,128,915 4,718,071,086 638,146,513 21,675,240,854 증가 내부개발 221,689,652 - - - - 221,689,652 개별취득 6,265,462,544 - 108,384,349 - 1,504,043,919 7,877,890,812 기타증가 1,543,834,208 - 43,685,746 - 11,286,720 1,598,806,674 국고보조금 (9,734,400) - (10,949,006) - - (20,683,406) 순외환차이 255,371,911 - 190,056,290 - - 445,428,201 감소 상각 (522,445,453) - (187,733,439) - - (710,178,892) 처분 - - (21,931,638) - - (21,931,638) 기타감소 - (7,444,222,553) (937,822,706) - (611,675,486) (8,993,720,745) 기말 14,815,850,249 - 996,818,511 4,718,071,086 1,541,801,666 22,072,541,512 [주1] 토지사용권은 당기에 무형자산에서 사용권자산으로 대체되었습니다. [주2] 산업재산권의 기타감소는 개발비로 계정 재분류 되었습니다. [주3] 건설중인자산 기타 감소는 개발비 574,639,946원 및 산업재산권 43,685,746원으로 대체되었습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 개 발 비 토 지 사 용 권 산 업 재 산 권 영 업 권 건설중인자산 합 계 기초 7,403,045,788 7,584,558,115 1,149,104,428 3,883,365,568 - 20,020,073,899 증가 개별취득 1,525,622,563 - 308,615,510 - 640,710,261 2,474,948,334 기타증가 - - 886,662,934 - - 886,662,934 연결실체의 변동 - - 6,468,415 2,521,761,529 - 2,528,229,944 순외환차이 47,684,195 60,435,070 6,626,233 - - 114,745,498 감소 상각 (301,350,611) (200,770,632) (340,348,605) - - (842,469,848) 손상 (729,230,962) - (204,000,000) (1,687,056,011) - (2,620,286,973) 기타감소 (884,099,186) - - - (2,563,748) (886,662,934) 기말 7,061,671,787 7,444,222,553 1,813,128,915 4,718,071,086 638,146,513 21,675,240,854 (3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 703,627,007 548,654,919 매출원가 6,551,885 - 합 계 710,178,892 548,654,919 (4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 경상개발비 7,271,862,010 3,824,534,374 매출원가 경상개발비 - - 합 계 7,271,862,010 3,824,534,374 11. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 배부처 당 분 기 말 전 기 말 회계처리 과학기술지원자금 고신구재정국 3,483,963 6,135,949 영업외수익 과학기술지원자금 등 지닝시재정국개발구분국 54,268,395 265,981,840 영업외수익 고용보조금 지닝시사회보험사업국 - 34,978,120 영업외수익 고용보조금 지닝시공공취업서비스센터 15,518,162 34,978,120 영업외수익 전매특허장려금 지닝고신구시장감독관리국 12,372,828 5,626,552 영업외수익 해외규격인증획득지원 한국화학융합시험연구원 1,440,000 - 영업외수익 고용보조금 고용노동부 226,834,790 409,443,340 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 한국산업기술평가관리원 691,573,448 937,000,000 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 중소벤처기업부 90,000,000 161,020,000 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 과학기술정보통신 200,000,000 180,000,000 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 산업통상자원부 975,000,000 1,186,612,620 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 농림식품기술기획평가원 135,000,000 - 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 한국한의학연구원 10,000,000 - 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 중소기업기술정보진흥원 63,000,000 579,666,000 비용충당목적 연구과제수행국고보조금 해양수산과학기술진흥원 - 101,360,000 비용충당목적 합 계 2,478,491,586 3,902,802,541 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 - 52,727,773 12,692,571 40,035,202 공기구비품 - 202,531,155 8,845,851 193,685,304 시설장치 - 2,450,000 127,604 2,322,396 건설중인자산 - 144,254,628 - 144,254,628 개 발 비 - 9,734,400 - 9,734,400 산업재산권 2,496,503 20,062,980 1,722,371 20,837,112 건설중인무형자산 - 61,139,425 10,949,006 50,190,419 합 계 2,496,503 90,936,805 12,671,377 80,761,931 2) 전기 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 개 발 비 - - - - 산업재산권 - 2,560,516 64,013 2,496,503 합 계 - 2,560,516 64,013 2,496,503 (3) 상환의무가 없는 정부보조금의 사용 용도와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 보조금 사용 1,757,286,606 2,885,893,690 - 경상연구개발비 사용 963,291,432 1,988,337,018 - 판매비와관리비 사용 231,709,080 294,563,795 - 제조원가 사용 112,004,266 199,511,590 - 기타수익 사용 109,983,170 400,920,771 - 자산 취득 사용 340,298,658 2,560,516 12. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기[주1,2] 전 기 부동산 9,644,934,177 977,113,005 차량운반구 108,377,668 51,921,700 합 계 9,753,311,845 1,029,034,705 [주1] 당기 중 증가된 사 용권 자산은 1,440,140,421원이며, 전기에 증가된 사용권 자산은 63,595,624원입니다. [주2] 토지사용권이 당기에 무형자산에서 사용권자산(부동산)으로 대체되었습니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 반 기 사용권자산의 감가상각비 부동산 877,304,999 924,995,591 차량운반구[주1] 19,902,514 3,016,954 합 계 897,207,513 928,012,545 리스부채에 대한 이자비용 37,505,243 51,960,145 단기리스료 182,024,400 24,185,964 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 27,614,849 24,029,580 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 당분기 리스의 총 현금유출은 943,104,011원이 며 , 전분기 리스의 총 현금유출은 919,902,366원입니다.[주1] 사용권자산의 감가상각비 중 7,820,904원은 당분기말 건설중인자산으로 인식되어 있습니다. (3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 기 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 713,064,883 672,406,320 541,077,722 513,391,684 1년 초과 5년 이내 905,099,326 836,360,996 342,241,726 283,474,894 5년 초과 205,302,097 193,134,629 231,341,696 214,652,375 합 계 1,823,466,306 1,701,901,945 1,114,661,144 1,011,518,953 (4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 유동 672,406,320 513,391,684 비유동 1,029,495,625 498,127,269 합 계 1,701,901,945 1,011,518,953 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 매입채무 17,554,459,951 16,156,861,135 미지급금 4,806,910,453 6,062,012,370 미지급비용 4,687,564,127 4,710,187,409 소 계 27,048,934,531 26,929,060,914 비유동 : 장기미지급금 219,425,226 192,358,857 소 계 219,425,226 192,358,857 합 계 27,268,359,757 27,121,419,771 14. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동 : 선수금 4,472,895,758 5,132,696,004 예수금 309,704,565 214,153,251 반품충당부채 12,294,571 34,007,465 소 계 4,794,894,894 5,380,856,720 비유동 : 복구충당부채 184,000,000 177,773,963 기타비유동부채 11,597,936 14,646,768 소 계 195,597,936 192,420,731 합 계 4,990,492,830 5,573,277,451 15. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. ( 단위 : 원 ) 차입처 내역 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 KDB산업은행 기업자금대출 - - 250,000,000 운영자금대출 - - 5,000,000,000 시설자금대출 0.65% 1,400,000,000 1,400,000,000 KEB하나은행 무역자금대출 2.05% 2,000,000,000 2,000,000,000 무역자금대출 2.09% 2,000,000,000 2,000,000,000 기업자금대출 1.91% 132,000,000 384,000,000 시설자금대출 2.17% 1,750,000,000 1,840,000,000 시설자금대출 2.50% 1,656,000,000 1,656,000,000 시설자금대출 2.50% 425,000,000 425,000,000 KB국민은행 운영자금대출 1.56% 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금대출 1.97% 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 1.92% 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 1.79% 5,000,000,000 - 시설자금대출 0.32% 400,000,000 - 시설자금대출 2.58% 1,474,000,000 - 시설자금대출 1.90% 1,861,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2.10% 3,000,000,000 - 우리은행상해분행 유동자금대출 3.85% 3,660,600,000 3,339,200,000 중국은행지닝분행 유동자금대출 4.57% 3,294,540,000 3,005,280,000 유동자금대출 4.57% 2,928,480,000 2,671,360,000 유동자금대출 4.57% 2,928,480,000 2,671,360,000 무역융자 4.57% 1,783,177,810 1,622,183,360 공상은행지닝분행 유동자금대출 4.79% 4,026,660,000 - 교통은행지닝분행 유동자금대출 4.35% 2,379,390,000 2,170,480,000 건설은행지닝분행 유동자금대출 - - 3,339,200,000 우리은행상해분행 유동자금대출 4.05% 371,727,074 259,413,948 기업은행 기업자금대출 1.86% 1,400,000,000 1,400,000,000 기업자금대출 2.30% 1,000,000,000 1,000,000,000 기업자금대출 2.08% 300,000,000 300,000,000 기업자금대출 2.00% 187,500,000 300,000,000 현대캐피탈 차량할부 4.50% 17,510,802 23,682,562 농협은행 기업자금대출 - - 192,000,000 농협캐피탈 차량할부 7.00% 32,283,156 40,331,533 합 계 50,408,348,842 42,289,491,403 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 655,256,352 1년초과 2년이내 4,872,064,743 2년초과 3년이내 1,773,762,501 3년초과 4년이내 777,276,208 4년초과 5년이내 487,622,875 5년초과 1,208,311,279 소 계 9,774,293,958 차감 : 유동성대체 (655,256,352) 장기차입금 잔액 9,119,037,606 (3) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무보증사모사채 2021-06-29 2026-06-29 0.0 34,689,812,304 - (4) 상기 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액의 총액 50,000,000,000원 사채의 표면금리와 만기보장수익률 표면금리 연 0.0%,만기이자율 0.0% 사채의 발행일 2021-06-29 사채의 만기일 및 상환방법 미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월 경과후부터 매도청구권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월 경과후부터 30개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날 전환권 전환비율 발행 액면 금액의 100% 전환권 전환가액 35,787원 전환청구에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환권 전환 청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지 (*) 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다. (3) 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 상환전환우선주부채 1,196,375,621 - (4) 상기 상환전환우선주부채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 발행주식수 178,972 주당 발행가액 8,381원 주당 액면가액 500원 발행금액 1,499,964,332원 발행일 2021-05-26 우선주존속기간 2031-05-25 이익배당에 관한 사항 액면가 0% 전환권 전환비율 우선주 1주당 보통주 1주 전환권 전환가액 8,381원 전환 청구기간 2021년 5월 27일부터 2031년 5월25일까지최초발행일의 익일부터 존속기간 만료일까지 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 4,248,209,096 3,848,890,850 사외적립자산 공정가치 (2,698,980,775) (2,867,185,828) 확정급여부채 1,549,228,321 981,705,022 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 3,848,890,850 5,739,703,496 근무원가 [주1] 826,602,004 1,205,730,593 이자원가 65,096,343 110,698,662 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (204,536,143) (6,659,419) - 기타사항에 의한 효과 68,109,688 (189,820,254) 과거근무원가 - (9,567,550) 연결실체의 변동 - 131,281,207 급여지급액 (294,245,296) (326,320,026) 급여전환액(DB→DC) (44,042,152) (2,806,155,859) 계열사전입.전출 (17,666,198) - 기말 4,248,209,096 3,848,890,850 [주1] 당기 근무원가 826,602,004원 중 14,001,618원은 건설중인자산으로 인식되어 있습니다. (3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기초 2,867,185,828 1,780,906,479 이자수익 44,290,291 31,259,592 재측정요소 : - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 24,025,635 94,335,337 사용자의 기여금 - 3,851,047,163 급여지급액 (234,973,381) (80,493,491) 급여전환액(DB→DC) - (2,806,155,859) 그밖의 관리원가 (1,547,598) (3,713,393) 기말 2,698,980,775 2,867,185,828 (4) 퇴직연금운용자산 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 펀드 2,698,980,775 2,867,185,828 (5) 총비용 1) 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 812,600,386 934,757,985 과거근무원가 - (9,567,550) 순이자손익 20,806,052 57,665,443 합 계 833,406,438 982,855,878 2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 286,702,680 327,170,554 판매비와관리비 340,479,593 510,228,180 경상개발비 206,224,165 145,457,144 합 계 833,406,438 982,855,878 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (177,165,147) (237,133,457) 법인세효과 43,502,064 50,759,671 법인세차감후 재측정요소 (133,663,083) (186,373,786) (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.47%, 2.46%, 3.1% 1.98%, 2.22% 미래임금상승률 4.62%, 2.45%, 1.5% 4.27%, 3.21% 2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 1% 증가 3,876,881,526 91% 1% 감소 4,687,589,186 110% 임금상승률 1% 증가 4,685,515,470 110% 1% 감소 3,871,638,833 91% (8) 보고기간말 현재 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 10년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 799,646,457 227,307,426 428,738,004 890,279,256 3,215,880,038 5,561,851,181 (9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 351,605,016 187,461,017 17. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 19,751,708주 19,214,510주 보통주자본금 9,875,854,000원 9,607,255,000원 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 일 자 증감주식수 자 본 금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 19,207,010주 9,603,505,000 63,174,996,082 주식매수선택권 행사 2020.08.27 7,500주 3,750,000 209,572,394 전기말 2020.12.31 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476 당기초 2021.01.01 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476 주식매수선택권 행사 2021.03.02 2,000주 1,000,000 57,130,000 주식매수선택권 행사 2021.04.07 3,000주 1,500,000 85,695,000 유상증자 2021.09.03 532,198주 266,099,000 22,003,077,300 당분기말 2021.09.30 19,751,708주 9,875,854,000 85,530,470,776 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식선택권 1,218,804,936 576,645,102 자기주식 (4,995,349,631) (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 78,980,892 기타 (4,991,077,378) (4,733,274,340) 합 계 (8,688,641,181) (9,072,997,977) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기말 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식선택권 576,645,102 697,204,412 55,044,578 1,218,804,936 자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892 기타 (4,733,274,340) 36,249,353 294,052,391 (4,991,077,378) 합 계 (9,072,997,977) 733,453,765 349,096,969 (8,688,641,181) 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식선택권 345,273,156 281,998,340 50,626,394 576,645,102 자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892 기타 (4,248,592,445) - 484,681,895 (4,733,274,340) 합 계 (8,819,688,028) 281,998,340 535,308,289 (9,072,997,977) (3) 주식기준보상제도 1) 연 결실체가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주 식 선 택 권 부 여 일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일 미행사 수량 2,000주 16,000주 56,000주 25,000주 59,000주 42,500주 당기 행사 수량 - (5,000)주 - - - - 당기 취소 수량 - - - (3,000)주 - (1,000)주 당기말 수량 2,000주 11,000주 56,000주 22,000주 59,000주 41,500주 당기말 현재 행사가능수량 2,000주 11,000주 56,000주 - - - 행사가격[주1] 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원 만 기 2022년 3월 18일 2024년 3월 23일 2026년 3월 29일 2027년 3월 23일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 용역제공조건: 2년 [주1] 부여주식 행사가격은 2018년 4월의 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다. 2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 주 식 선 택 권 부여일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일 공정가치[주1] 10,846원 9,225원 10,766원 3,952원 11,197원 16,115원 부여일 현재 주가 25,150원 19,900원 32,050원 13,500원 38,650원 38,650원 행사가격 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원 기대 주가변동성[주2] 6.24% 7.08% 7.39% 7.68% 7.85% 7.85% 계약상 만기[주3] 7년 7년 7년 7년 7년 7년 무위험이자율[주4] 2.15% 1.85% 1.71% 1.47% 1.53% 1.53% [주1] 전기에는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 전기말 잔존수량과 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하였습니다.[주2] 연결실체는 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.[주3] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다. [주4] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. 3) 연결실체는 주식선택권의 보상원가와 관련하여, 당분기말과 전기말 현재 각각 1,218,804,936원과 576,645,102원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 19. 기타포 괄 손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 해외사업환산손익 492,701,769 (3,389,219,020) 재평가잉여금 145,346,666 145,346,666 지분법자본변동 101,570,441 - 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 2,650,887,023 (158,296,604) 합 계 3,390,505,899 (3,402,168,958) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법정적립금(이익준비금)[주1] 194,416,950 194,416,950 임의적립금(연구및인력개발준비금) - - 미처분이익잉여금 116,593,510,609 83,186,352,267 합 계 116,787,927,559 83,380,769,217 [주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출액 19,950,418,992 72,374,776,672 24,873,182,682 67,211,600,774 상품매출액 3,343,212,407 10,721,371,366 3,902,878,525 12,478,257,633 기타매출액 946,127,988 3,246,870,683 560,305,628 5,192,119,377 합 계 24,239,759,387 86,343,018,721 29,336,366,835 84,881,977,784 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 13,277,681,056 45,684,351,932 14,873,456,032 42,434,093,500 상품매출원가 2,024,748,841 6,598,677,543 3,565,957,316 6,410,074,907 기타매출원가 437,753,795 1,268,956,801 305,477,665 3,557,353,730 합 계 15,740,183,692 53,551,986,276 18,744,891,013 52,401,522,137 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,063,064,545 8,798,071,941 2,336,103,656 7,028,505,940 퇴직급여 318,098,193 657,255,916 206,323,292 681,330,374 복리후생비 322,824,636 1,056,291,972 266,474,120 808,479,695 여비교통비 251,461,420 713,971,576 170,677,597 441,893,309 접대비 228,176,925 763,220,697 260,559,715 651,292,519 통신비 15,439,278 48,382,297 16,494,838 51,680,293 수도광열비 146,052,414 340,499,036 140,936,487 311,861,939 세금과공과 266,669,559 1,021,013,325 263,997,438 785,966,446 감가상각비 569,085,831 1,655,036,709 560,803,626 1,704,256,591 지급임차료 151,907,243 230,287,416 8,042,400 107,053,979 수선비 58,106,474 116,161,439 55,789,636 130,704,700 보험료 23,278,561 187,732,195 17,768,814 138,930,080 차량유지비 37,716,044 109,443,557 30,388,526 81,910,773 운반비 330,479,889 969,137,641 392,969,764 1,127,295,544 교육훈련비 18,840,819 40,458,330 1,533,517 11,906,392 도서인쇄비 9,103,295 41,930,113 13,500,977 34,991,021 소모품비 110,378,166 308,149,666 105,038,524 314,255,642 지급수수료 1,910,278,765 7,911,776,435 2,589,482,763 9,034,916,259 광고선전비 432,029,672 1,044,542,507 150,396,457 481,052,228 대손상각비 (3,586,027) 137,934,642 2,542,856 680,884,466 무형자산상각비 135,357,988 703,627,007 193,470,448 548,654,919 견본비 34,368,093 92,872,603 32,674,968 92,616,699 경상개발비 2,919,686,050 7,271,862,010 1,301,589,044 3,824,534,374 기타 173,025,168 742,897,132 121,101,267 504,864,528 합 계 11,521,843,001 34,962,556,162 9,238,660,730 29,579,838,710 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 288,994,470 620,928,168 33,987,231 407,070,196 외화환산이익 317,672,865 709,729,740 10,920,284 100,325,782 유형자산처분이익 1,968,225 3,089,910 - 1,083,886 대손충당금환입 - 13,003,435 - - 기 타 - 304,169,933 285,698,718 550,032,515 합 계 608,635,560 1,650,921,186 330,606,233 1,058,512,379 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 54,891,986 107,340,383 31,540,425 59,286,875 외화환산손실 69,881,977 190,495,542 95,070,937 196,438,278 무형자산손상차손 - - 204,000,000 204,000,000 유형자산처분손실 - 49,801,864 21,836,800 158,794,463 유형자산폐기손실 32,464,235 63,329,509 1,698,158 8,522,389 재고자산폐기손실 - - 17,847,764 244,979,292 영업권손상차손 - - - 493,000,000 기타의대손상각비 - 632,300 199,970,811 199,970,811 기 부 금 (6,365,000) 10,070,733 15,307,227 32,310,567 기 타 18,045,716 46,028,070 21,772,154 75,942,869 합 계 168,918,914 467,698,401 609,044,276 1,673,245,544 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 96,500,629 259,327,124 58,519,617 212,135,467 투자자산처분이익 16,203,663 26,665,066 - 4,927,288 투자자산평가이익 - 5,961,139 855,548 3,358,592 당기손익인식금융자산평가이익 - 16,960,723,167 8,873,027,800 29,361,965,498 당기손익인식금융자산처분이익 8,387,357,668 24,013,082,568 - 16,178,696 파생상품평가이익 - 17,718,228 - - 합 계 8,500,061,960 41,283,477,292 8,932,402,965 29,598,565,541 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,071,225,707 1,779,587,114 321,436,512 1,038,670,239 투자자산평가손실 - - - 6,095,041 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 28,197,668,523 5,822,822,500 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 626,178,830 합 계 29,268,894,230 7,602,409,614 321,436,512 1,670,944,110 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 Ⅰ. 법인세부담액 11,907,766,813 2,199,700,544 Ⅱ. 법인세추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367 Ⅲ. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,742,582,710) 3,984,210,740 Ⅳ. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 16,840,726 (156,093,655) Ⅴ. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ + Ⅳ ) 9,459,894,515 6,111,777,996 (2) 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보험수리적손익 (43,502,064) (50,759,671) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (44,647,760) (105,333,984) 주식매수선택권 104,990,550 - 합 계 16,840,726 (156,093,655) (3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. ( 단위 : 원 ) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 34,675,831,764 29,359,327,402 적용세율에 따른 법인세 8,295,743,213 5,918,263,926 조정사항 : 비과세수익 (185,282,187) - 비공제비용 650,820,274 56,986,074 세액공제 (1,301,875,622) 848,007,164 이연법인세 미인식 - 1,077,171,636 농어촌특별세 128,274,015 11,404,705 법인세 추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367 기타(세율차이 등) 2,594,345,136 (1,884,015,876) 법인세비용 9,459,894,515 6,111,777,996 평균유효세율 27.28% 20.82% (4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 미수수익 (15,941,151) 2,700,080 - (13,241,071) 감가상각비 (10,205,636) 1,108,174 - (9,097,462) 무형자산상각비 92,014 (92,014) - - 감가상각비(차량운반구) 10,183,178 - - 10,183,178 확정급여채무 750,907,797 117,846,193 (43,502,064) 825,251,926 퇴직연금운용자산 (630,231,927) 33,328,644 - (596,903,283) 미지급비용 59,942,957 34,582,312 - 94,525,269 업무용승용차감가상각비 한도초과액 13,560,245 4,534,317 - 18,094,562 대손충당금 한도초과 - 59,677,746 - 59,677,746 무형자산손상차손 137,743,509 (42,456,673) - 95,286,836 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 44,647,760 - (44,647,760) - 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (11,789,923,623) 1,504,490,124 - (10,285,433,499) 미지급기부금 2,712,607 1,308,068 - 4,020,675 리스회계 419,434 (4,471,680) - (4,052,246) 주식선택권 126,861,922 13,186,693 104,990,550 245,039,165 관계기업투자손익 - (436,035,461) - (436,035,461) 종속기업투자손익 - (1,715,592,216) - (1,715,592,216) 미실현손익 360,561,211 (133,890,280) - 226,670,931 합 계 (10,938,669,703) (559,775,973) 16,840,726 (11,481,604,950) 이연법인세자산(부채) (10,938,669,703) (559,775,973) 16,840,726 (11,481,604,950) 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 미수수익 (11,449,449) (4,491,702) - (15,941,151) 감가상각비 (10,990,320) 784,684 - (10,205,636) 무형자산상각비 2,145,697 (2,053,683) - 92,014 감가상각비(차량운반구) - 10,183,178 - 10,183,178 확정급여채무 1,219,535,016 (386,000,323) (82,626,896) 750,907,797 퇴직연금운용자산 (391,252,487) (238,979,440) - (630,231,927) 미지급비용 59,351,095 591,862 - 59,942,957 업무용승용차감가상각비 한도초과액 8,839,750 4,720,495 - 13,560,245 업무용승용차감가상각비(처분손실) (613,466) 613,466 - - 대손충당금 한도초과 11,734,704 (11,734,704) - - 무형자산손상차손 239,179,802 (101,436,293) - 137,743,509 리스회계 260,938 158,496 - 419,434 주식선택권 - 126,861,922 - 126,861,922 미지급기부금 - 2,712,607 - 2,712,607 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 186,821,865 - (142,174,105) 44,647,760 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (7,714,623,735) (4,075,299,888) - (11,789,923,623) 미실현손익 - 360,561,211 - 360,561,211 합 계 (6,401,060,590) (4,312,808,112) (224,801,001) (10,938,669,703) 이연법인세자산(부채) (6,401,060,590) (4,312,808,112) (224,801,001) (10,938,669,703) (5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 재공품의 변동 643,893,985 (5,225,569,941) (1,228,564,304) (4,507,963,571) 원재료와 저장품의 사용액 10,029,750,895 34,869,534,808 9,694,477,524 31,973,249,429 급여 7,111,356,900 20,190,718,333 4,925,897,001 14,725,742,172 퇴직급여 501,423,914 1,199,013,072 375,911,126 1,170,316,895 복리후생비 599,131,977 1,825,824,926 506,551,145 1,521,034,831 감가상각비 2,359,975,330 7,168,271,021 2,782,100,802 6,729,725,470 무형자산상각비 239,085,155 710,178,892 190,028,058 548,654,919 세금과공과 327,438,479 1,117,450,241 302,971,448 850,691,278 경상개발비 1,696,024,626 3,731,347,103 665,495,210 1,898,705,788 지급수수료 1,673,015,787 5,072,616,494 2,042,780,272 6,712,805,934 기타 2,080,929,645 17,855,157,489 7,725,903,461 20,358,397,702 합계 [주1] 27,262,026,693 88,514,542,438 27,983,551,743 81,981,360,847 [주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (20,758,859,298) 24,220,895,601 7,608,217,085 22,623,210,222 가중평균유통보통주식수 19,381,483 19,272,600 19,209,863 19,207,968 기본주당순이익(손실) (1,071) 1,257 396 1,178 2) 가중평균유통보통주식수 ① 당분 기 (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초발행보통주식 19,214,510 273일 19,214,510 주식매수선택권 행사 2,000 213일 1,560 주식매수선택권 행사 3,000 177일 1,945 유상증자 532,198 28일 54,585 가중평균유통보통주식수 - - 19,272,600 ② 전 분기 (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초발행보통주식 19,207,010 274일 19,207,010 주식매수선택권 행사 7,500 35일 958 가중평균유통보통주식수 - - 19,207,968 (2) 희석주당순이익1) 희석주당순이익 (단위: 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (20,758,859,298) 24,822,090,173 7,608,217,085 22,623,210,222 희석가중평균유통보통주식수 19,887,970 19,779,087 19,212,348 19,210,453 희석주당순이익 (1,044) 1,255 396 1,178 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 24,220,895,601 22,623,210,222 가산 : 전환사채 - - 이자비용 601,194,572 - 차감 : 그 밖의 이익 - - 희석보통주분기순이익 24,822,090,173 22,623,210,222 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 - 19,272,600 - 19,207,968 희석성잠재적보통주 : 발행주식수 희석효과주식수 발행주식수 희석효과주식수 주식선택권 행사 효과 134,500 25,415 99,000 2,485 전환사채 발행 효과 1,397,155 481,072 - - 합 계 - 19,779,087 19,210,453 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 건물 대체 199,225,457 473,458,515 건설중인자산의 구축물 대체 113,967,122 2,639,052 건설중인자산의 기계장치 대체 1,430,976,923 1,284,359,113 건설중인자산의 공구와비품 대체 30,908,071 384,065,889 건물의 시설장치 대체 330,115,038 - 건설중인무형자산의 개발비 대체 574,639,946 - 건설중인무형자산의 특허권 대체 43,685,746 - 미착품의 건설중인무형자산 대체 11,286,720 - 선급금의 산업재산권 대체 14,424,329 2,182,764 장기차입금의 유동성대체 591,256,352 500,048,377 리스부채 유동성대체 166,628,403 484,063,035 미지급금에 의한 유형자산 증가 1,802,568,234 1,140,163,475 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 말 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 연결실체변동 비현금 거래 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동 : 유동성장기부채 666,826,165 (600,048,377) - - - - 588,478,564 655,256,352 단기차입금 34,670,477,308 4,127,262,708 - - 1,836,314,868 - - 40,634,054,884 단기사채 - 49,977,769,887 - - - - (15,287,957,583) 34,689,812,304 유동리스부채 513,391,684 (721,615,051) - 614,555,277 8,859,490 - 257,214,920 672,406,320 비유동 : 장기차입금 6,952,187,930 2,755,328,240 - - - - (588,478,564) 9,119,037,606 장기사채 - 1,786,481,518 - - - - (590,105,897) 1,196,375,621 비유동리스부채 498,127,269 - - 767,494,270 44,585,817 - (280,711,731) 1,029,495,625 합 계 43,301,010,356 57,325,178,925 - 1,382,049,547 1,889,760,175 - (15,901,560,291) 87,996,438,712 2) 전분 기 말 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 연결실체변동 비현금 거래 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동 : 단기차입금 31,250,428,358 2,893,500,164 199,042,923 - (276,416,000) - 1,033,876,323 35,100,431,768 유동성장기부채 626,096,304 (459,505,784) - - - - 500,048,377 666,638,897 유동리스부채 1,207,197,046 (871,686,822) - 55,002,047 3,396,038 - 372,278,364 766,186,673 비유동 : 장기차입금 5,926,926,398 1,694,100,780 - - - - (500,048,377) 7,120,978,801 비유동리스부채 985,642,698 - - 48,991,969 18,421,630 - (484,063,035) 568,993,262 합 계 39,996,290,804 3,256,408,338 199,042,923 103,994,016 (254,598,332) - 922,091,652 44,223,229,401 (4) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 847,408,056 982,855,878 감가상각비 7,173,238,459 6,870,381,561 무형자산상각비 710,178,892 553,832,705 무형자산처분이익 (1,253,929) - 무형자산손상차손 - 204,000,000 대손상각비 137,934,642 880,855,277 기타의대손상각비 632,300 - 대손충당금환입 (13,003,435) - 주식기준보상 634,321,122 158,212,220 이자수익 (259,327,124) (212,135,467) 관계기업투자손익 (1,983,065,018) 854,177,801 영업권손상차손 - 493,000,000 외화환산이익 (709,729,740) (100,325,782) 재고자산평가손익 104,379,326 (81,096,217) 투자자산평가이익 (5,961,139) (61,621) 투자자산처분이익 (26,665,066) - 파생상품평가이익 (17,718,228) - 유형자산처분이익 (3,089,910) (1,083,886) 외화환산손실 190,495,542 196,438,278 반품충당부채 (22,609,660) (181,757,802) 유형자산폐기손실 63,329,509 - 유형자산처분손실 49,801,864 167,316,852 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (16,960,723,167) (29,361,965,498) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 (24,013,082,568) (16,178,696) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 5,822,822,500 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - 626,178,830 이자비용 1,779,587,114 1,039,623,160 법인세비용 9,242,431,936 6,111,777,996 기타 (580,202,261) (183,721,861) 합 계 (17,839,869,983) (10,999,676,272) (5) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 (1,028,518,639) 4,073,378,630 미수금의 감소(증가) (8,120,184,213) 1,646,171,625 미수수익의 감소 (9,996,982) 53,626,211 선급금의 감소 1,775,621,089 32,687,851 선급비용의 증가 (9,544,848) (12,239,836) 장기선급비용의 감소(증가) (10,212,721) (112,811,874) 임대보증금의 증가 (63,200,000) - 보증금의 감소 - (4,100,000) 당기법인세자산의 감소 2,709,660 170,129,169 재고자산의 증가 2,075,239,854 (855,908,485) 과제예치금의 감소(증가) 358,118,525 (92,823,600) 매입채무의 증가(감소) (609,250,706) (5,636,356,883) 미지급금의 감소 (2,918,794,445) (2,688,802,922) 미지급비용의 증가(감소) 3,458,263,774 220,868,240 선수금의 감소 (840,729,463) (819,997,999) 예수금의 증가(감소) 97,612,672 (5,688,690) 확정급여부채의 감소 (104,267,208) (230,342,766) 기타자산부채의 감소 (28,617,812) (4,290,907) 합 계 (5,975,751,463) (4,266,502,236) 29. 특수관계자거래 (1) 연결실체와 특수관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다. 관계 기업명 관계회사 Labmaster LTD[주1], 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 [주2], 오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주3], 광저우 ZICHENG생물과기유한공사 [주4],(주)메디플[주5], AMINAVICO[주6], (주)비피도[주7] 유의적인 영향력을 행사하는 개인 주요 경영진 기타회사 BIO WORKS Technologies AB, ㈜셀리드, ㈜펄자임, BIFIDO(SHANGHAI)㈜클리노믹스, ㈜진이어스, (주)오라팜, Lysando AG, 현대중공업 [주1]회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. [주2] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주3] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주4] [주4] 광저우 ZICHENG생물과기유한공사는 Shangdong Amicogen Biotechnology 에서 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주5] ㈜메디플은 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주6] AMINAVICO는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주7] ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. (*) ㈜클리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. ( 2) 특 수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입 주요 경영진 - - - 409,500,000 Labmaster LTD - 52,576,854 - - ㈜펄자임 246,291,080 2,617,806 - - ㈜클리노믹스 - - 25,785,184 40,341,208 Lysando AG - - - 1,141,265,658 BIO WORKS Technologies AB - - 72,131,442 4,650,134,052 합 계 246,291,080 55,194,660 97,916,626 6,241,240,918 [*] 특수관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다. 2) 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 재화 및 용역매입 기타매입 주요 경영진 - 450,000,000 BIO WORKS Technologies AB 82,110,750 - 합 계 82,110,750 450,000,000 (3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출채권및기타채권 당 분 기 말 전 기 말 Labmaster LTD - 736,032,000 BIO WORKS Technologies AB 6,071,137,286 ㈜펄자임 19,622,800 주요 경영진[주1] 1,000,000,000 1,000,000,000 합 계 7,090,760,086 1,736,032,000 [주1] 주요경영진과 연결실체가 임차계약을 체결함에 따라 지급한 보증금입니다. (4) 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이자율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 Labmaster LTD 기타 2020.12.21 2021.06.30 - 736,032,000 - (736,032,000) - 합 계 736,032,000 - (736,032,000) - (5) 특수관계자와의 지분 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 출자 회수 당 반 기 말 전 기 말 당 반 기 말 전 기 말 Labmaster LTD 2,954,032,591 - - - 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 - 3,000,000,000 630,000,000 870,000,000 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 1,600,000,000 - - - ㈜메디플 1,500,000,048 - - - AMINAVICO 1,162,000,000 - - - Lysando AG 28,134,439,114 - - - ㈜비피도 60,123,000,000 - - - ㈜셀리드 - - 34,552,142,900 10,980,000,000 ㈜클리노믹스 - - - 438,639,872 BIO WORKS Technologies AB[주1] - - 6,071,137,286 - 현대중공업 4,140,000 - 4,140,000 - ㈜진이어스 - 2,000,000,000 - - 주식회사 유바이오로직스 - - - 2,561,898,900 합 계 95,477,611,753 5,000,000,000 41,257,420,186 14,850,538,772 [주1] BIO WORKS Technologies AB 의 처분 금액 6,071,137,286원은 분기말 미수금으로 인식되어 있습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 1,565,541,049 1,542,948,404 퇴직급여 181,461,042 174,128,775 주식보상비용 110,276,712 14,185,252 합 계 1,857,278,803 1,731,262,431 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당 분 기 말 전 기 말 사용제한 내용 단기금융상품 우리은행 2,065,785,350 1,743,897,200 질권설정 하나은행 154,037,000 - 질권설정 중국은행 - 1,602,816,000 은행어음 담보 공상은행 1,830,300,000 1,302,288,000 은행어음 담보 농업은행 2,745,450,000 1,435,856,000 은행어음 담보 교통은행 3,660,600,000 2,170,480,000 은행어음 담보 합 계 10,302,135,350 8,255,337,200 (2) 담보제공 자산내용 ( 단위 : 원 ) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 (자기를 위한 담보) 토지사용권 2,957,009,186(CNY 16,155,872) 9,153,549,936(CNY 50,011,200) 중국은행 단기차입금 부동산 5,891,207,832 (CNY 32,187,116) 13,771,030,776 (CNY 75,239,200) 토지사용권 3,109,109,211(CNY 16,986,883) 8,083,483,344 (CNY 44,164,800) 공산은행 건축물 2,865,669,769(CNY 15,656,831) 7,460,211,285(CNY 40,759,500) 토지사용권 1,933,330,582(CNY 10,562,916) 5,749,173,633(CNY 31,411,100) 교통은행 건축물 378,220,184(CNY 2,066,438) 373,271,382 (CNY 2,039,400) 기계설비 15,922,292,098 (CNY 86,992,800) 15,145,595,044 (CNY 82,749,249) 농업은행 전매특허 - 10,849,512,505 (CNY 59,277,236) 건설은행 토지 2,734,898,765 2,040,000,000 기업은행 단기차입금 토지 99,164,795 1,680,000,000 산업은행 장기차입금 건물 1,635,988,929 토지 1,109,012,620 8,371,200,000 하나은행 장기, 단기차입금 건물 5,697,827,565 구축물 335,599,481 기계장치 1,508,254,157 토지 1,833,662,389 2,304,000,000 장기차입금 건물 2,272,414,054 토지 387,533,125 2,400,000,000 국민은행 단기차입금 건물 749,794,108 토지 453,189,232 2,400,000,000 단기차입금 건물 794,889,409 토지 2,130,610,123 10,640,000,000 장기, 단기차입금[주1] 건물 2,180,481,075 기계장치 489,192,251 합 계 57,469,350,940(CNY 180,608,856) 100,421,027,905(CNY 385,651,685) [주1] 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험의 종류 보험 가입 자산 보 험 금 액 보 험 기 간 보 험 회 사 화 재 보 험 진성 공장 3,795,570,000 2021.04.08~2022.04.08 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 1공장 13,415,120,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 1공장 3,624,530,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 2공장 5,579,710,000 2021.01.11~2022.01.11 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 3공장 1,687,020,000 2020.10.15~2021.10.15 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 바이오사업본부 3,320,380,000 2021.03.04~2022.03.04 신용협동조합중앙회 제조물배상책임보험(P/L) 생산물(제3자배상) 전세계(한국포함) USD 500,000 2021.02.11~2022.02.11 중소기업중앙회 보 증 보 험 기본거래계약 외 15건 354,683,000 2020.12.12~2021.12.11 외 서울보증보험㈜ 화재보험 울진 공장(설비포함) 301,000,000 2021.04.20~2022.04.20 신용협동조합 환경책임보험 환경오염배상책임(CSL) 3,000,000,000 2021.06.30~2022.06.30 동부화재해상보험 화재보험 등 유형자산 3,200,000,000 2020.08.11~2023.08.11 KB손해보험 이행(지급)보증보험 가입 거래계약 100,000,000 2021.03.22~2022.03.21 서울보증보험 화재보험 건물,기계장치 8,312,000 2020.12.04~2021.12.04 MG손해보험 화재보험 영덕공장 설비포함 638,000,000 2021.05.04~2022.05.04 신협보험 재산보험 (지진 손실 포함) 재고자산 CNY 130,000,000 2021.03.30~2022.03.29 중국은행보험유한회사 재산보험 (지진 손실 포함) 중국은행 담보제공 건축물 CNY 75,239,200 2021.04.14~2022.04.13 중국은행보험유한회사 재산보험 기계설비 CNY 351,714,301 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 전자설비 CNY 46,393,872 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 사무용기구 CNY 2,385,620 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 건축물 CNY 2,514,666 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 공상은행 담보제공 건축물 CNY 21,838,500 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 공상은행 담보제공 건축물 CNY 18,921,000 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 농업은행 담보제공 건축물 CNY 2,320,000 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 교통은행 담보제공 건축물 CNY 2,205,038 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 구축물 CNY 15,207,531 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 재산보험 운수설비 CNY 1,358,153 2021.03.31~2022.03.30 중국평안재산보험주식유한회사 국내화물운수보험 국내철도,도로,항공운수화물 CNY 300,000,000 2021.04.12~2022.04.11 중국인민재산보험주식유한회사 수출신용보험 경외선박,항공운수 화물 USD 3,500,000 2021.05.10~2022.05.09 중국수출신용보험회사 안전생산보험 안전생산 CNY 63,000,000 2020.12.10~2021.12.09 중국대지재산보험주식유한회사 재산보험 건설중인 모든 자산 CNY 160,000,000 2021.07.05~2022.12.31 중국은행보험유한회사산동분사 (4) 지급보증1) 지배기업은 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 차입금과 관련해서 20,000,000 CNY의 지급보증을 제공하고 있습니다. 2) 지배기업은 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao), LLC)의 차입금 4,000,000 CNY와 관련해서 외화 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다. 3) 지배기업은 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다. 4) 종속기업인 (주)아미코젠퍼시픽은 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 지배기업은 종속기업인 (주)아미코젠퍼시픽의 지급보증에 대해 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다. (단위 : 원) 보증기관 내용 보증금액 채권자/수혜자 한국특수판매공제조합 매출반품보증 185,393,110 물품구매자 5) 지배기업은 베링거인겔하임(중국)사(Boehringer Ingelheim Biopharmaceuticals (China) Ltd)의 선수금과 관련해서 USD 130,000의 물품공급에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(5) 연결실체가 송도에 보유하고있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다. 31. 연구비와 개발비의 내용 연결실체는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능 할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련 된 연구비는 당기 비용으로 처리하고 있습니다. (1) 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 원재료비 1,629,376,736 774,523,983 인건비 3,899,997,047 2,432,415,772 유형자산감가상각비 455,236,573 408,884,667 위탁용역비 1,586,822,506 820,499,543 기 타 6,735,165,491 821,291,866 합 계 14,306,598,353 5,257,615,831 회계처리 자산 개발비 7,034,736,343 1,433,081,457 비용 제조경비 - - 판매비와관리비 7,271,862,010 3,824,534,374 합 계 14,306,598,353 5,257,615,831 연구개발비 / 매출액 비율 16.57% 6.19% (2) 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장 부 금 액 잔여상각기간 개발 진행 중인 자산 HX1 52,486,582 HX2 236,651,417 Protein L 149,533,717 세파졸린 674,508,209 AAI 1,141,265,658 레진기술 4,645,824,000 소화효소 (CureZyme-LAC) 199,995,579 AGP600 667,795,867 Tulathromycin 3,280,245,478 Celecoxib 878,669,560 상각 진행 중인 자산 DX 1,689,838,334 4년 lipase 250,640,889 3년 3개월 미네랄죽염1 12,503,515 3개월 피니톨간건강 109,016,667 2년 7개월 숙취효소 3,059,655 3개월 Cephronium 519,624,842 8년 9개월 Gamithromycin 304,190,280 8년 9개월 합 계 14,815,850,249 1) HX1 : D-amino acid는 B-lactam계 항생제, peptide hormone, 살충제 등의 합성에서 중간 물질로 사용되고 있는데, 특히 D-p-hydroxyphenylglycine(이하 D-HPG)의 경우 amoxicillin, cefadroxil, cefprozil, cefatrizine, cefaparole, cefaperazone 등의 penicillin이나 cephalosporin계의 반합성 항생제의 전구체로서 전 세계적으로 연간 3만톤씩 생산되어 사용되고 있습니다. 현재 D-HPG를 생산하기 위해 유기용매 및 독성촉매를 사용하는 화학적 공정이 산업적으로 이용되고 있어 이때 발생되는 폐수의 처리와 공정상의 복잡성 때문에 효소적 공정으로 대체하기 위한 연구가 되고 있습니다. 연결실체는 친환경 효소공정을 통해 D-HPG를 생산하기 위해 D-hydantoinase(HX1)와 N-carbamoylase(HX2) 효소를 개발하고 있습니다. 당사에서는 HX1과 HX2 각각의 효소를 개발할 뿐만 아니라 더 나아가 개량된 HX1 효소와 HX2 효소를 이용해 one-pot으로 D-HPG를 생산하기 위한 효소 공정 개발도 하고 있습니다. 2) Protein L : 항체 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 Protein L 레진 개발 프로젝트입니다. Protein A와 달리 항체의 다른 부위를 인식하여 항체 단백질을 정제할 수 있기 때문에 Protein A 레진과 상보적으로 사용될 수 있으며, 항체 생산수율을 향상시킬 수 있는 장점이 있습니다. 알칼리 내성 Protein L 단백질 개발하여 Protein L 레진을 상용화 할 계획입니다. 3) 세파졸린 : 세파졸린을 1단계 효소법으로 합성할 수 있는 친환경 공정 기술 개발 프로젝트입니다. 제조법인 화학합성 공정을 효소(생물촉매)공정의 친환경 제조법으로 대체하면서 글로벌 환경문제를 해결하고 세파졸린 API(의약원료)를 직접 생산할 계획입니다.4) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사 고유의 효소 개발/생산의 기술을 이용하여 엔돌라이신 고생산 균주 개발 및 생산법 확립을 통해서, 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다. 5) 레진기술 : 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 바이오의약품은 인체에 사용되는 물질이기 때문에 높은 순도가 요구되고 있으며, 높은 순도를 달성하기 위해서는 필수적으로 크로마토그래피 정제과정을 거치게 됩니다. 여기에 사용되는 필수 부자재가 크로마토그래피 레진입니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 바이오 연구 및 산업 분야에 많은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 산업용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다. 6) 효소식품(CureZyme-LAC) : 실버세대 체중감소 특화 대사증후군 개선을 위한 곡물발효효소 건강기능식품 개발을 목표로 하는 프로젝트입니다. 본 기술개발은 동물실험을 통하여 곡물발효효소의 주요 기전 및 과학적인 효능 평가 데이터를 확보하고 인체적용연구를 통하여 유효성 및 안전성을 확인함으로써, 체중감소 특화 대사증후군 개선용 곡물발효효소 기술 기반 식품을 미국 FDA의 NDI(NEW DIETARY INGREDIENT) 등록을 통해 기능성과 안전성에 대해 인정받은 후 전세계적인 체중감소 기능성 제품으로 상용화하고자 하며 차후 국내 개별인정형 기능성 식품 원료 등록을 통해 건강기능식품 사업화를 진행하고자 합니다. 7) AGP600 : AGP600은 루게릭병(근위축성측삭경화증, ALS) 치료제 후보물질로 루게릭병 환자를 대상으로 수행된 선행 임상 2상 시험에서 위약 대비 병의 진행을 늦추어 주는 효능효과 및 안전성이 확인되어 2009년 7월 식품의약품안전처로부터 조건부 품목허가를 득한 적이 있었던 희귀·전문 의약품입니다. 2021년 미국 및 유럽 기준에 맞춘 임상 3b 상 시험계획(IND) 변경을 신청하였고, 식약처로부터 승인받았습니다. 8) Celecoxib : 골성관절염 증상 완화에 쓰이는 항염증약으로인체용 제네릭 개발 프로젝트입니다. 9) Tulathromycin : 가축의 호흡계 감염치료용 약물로, 항균 활성이 높을뿐만 아니라반감기가 엄청 길어 단한번의 저제량으로 5-7일간 동물 체내에서 유효한 치료 농도를 유지합니다. 중국 내에서 첫번째로 Tulathromycin 원료약 및 주사액 임상연구를 완료한 상태입니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 신용위험관리 신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현금성자산 25,744,614,636 30,785,654,023 단기금융상품 19,913,086,535 13,207,445,418 단기기타금융자산 4,384,930,632 - 매출채권및기타채권 29,634,522,718 26,462,459,357 장기기타금융자산 2,350,000,000 2,350,000,000 합 계 82,027,154,521 72,805,558,798 연 결 실 체는 KEB 하 나은행 등 의 금 융기관 에 현금 성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리 유동성위험이란 연 결 실 체 가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연 결 실 체 는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연 결 실 체 의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연 결 실 체 의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연 결 실 체 가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당 분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타채무 27,268,359,757 27,268,359,757 23,684,239,178 3,364,695,353 219,425,226 - - 차입금 50,408,348,842 50,408,348,842 19,947,987,616 21,301,744,790 4,911,643,573 3,038,661,584 1,208,311,279 사채 35,886,187,925 35,886,187,925 - 34,689,812,304 1,196,375,621 - - 리스부채 1,701,901,945 1,701,901,945 382,063,252 292,069,283 613,544,706 221,090,075 193,134,629 합 계 115,264,798,469 115,264,798,469 44,014,290,046 59,648,321,730 6,940,989,126 3,259,751,659 1,401,445,908 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5년 초과 매입채무및기타채무 27,121,419,771 27,121,419,771 24,626,640,041 1,722,173,759 589,121,915 183,484,056 - 차입금 42,289,491,403 42,289,491,403 11,955,501,998 23,381,801,475 4,701,901,439 1,763,386,491 486,900,000 리스부채 1,011,518,953 1,011,518,953 423,486,805 89,904,879 99,301,485 184,173,409 214,652,375 합 계 70,422,430,127 70,422,430,127 37,005,628,844 25,193,880,113 5,390,324,839 2,131,043,956 701,552,375 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 환위험관리 연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, VND, SEK 및 KZT의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 종류 적 용 환 율 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,184.90 1,088.00 JPY 10.5818 10.5426 CNY 183.03 166.96 VND 0.0521 0.0471 SEK 134.56 132.77 KZT 2.78 2.58 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 USD JPY CNY SEK KZT USD JPY CNY VND 자산: 현금성자산 1,753,420,592 242,562,813 15,001,158,246 3,498 11,523 341,909,176 298,380,660 5,777,950,578 2,731 단기금융상품 154,037,000 - 1,911,748,350 - - - - - - 매출채권및기타채권 1,196,667,869 63,998,726 21,354,700,054 6,071,137,286 - 1,150,866,329 31,880,821 616,615,002 - 자산 합계 3,104,125,461 306,561,539 38,267,606,650 6,071,140,784 11,523 1,492,775,505 330,261,481 6,394,565,580 2,731 부채: 매입채무및기타채무 314,472,849 - 26,819,843,029 - - 4,533,696 - - - 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당 기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 278,965,261 (278,965,261) 148,824,181 (148,824,181) JPY 30,656,154 (30,656,154) 33,026,148 (33,026,148) CNY 1,144,776,362 (1,144,776,362) 639,456,558 (639,456,558) VND - - 273 (273) SEK 607,114,078 (607,114,078) - - KZT 1,152 (1,152) - - 합 계 2,061,513,007 (2,061,513,007) 821,307,160 (821,307,160) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다 5) 주가변동위험 연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익 및 기타포괄손익(법인세효과 반영 전)에 미치는 영향은 각각 757백만원 및 62백만원입니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 Ⅰ. 부채 총계 162,895,176,433 90,634,027,344 Ⅱ. 자본 총계 252,445,075,801 192,733,917,756 Ⅲ. 현금및현금성자산 및 단기금융상품 45,691,668,739 44,011,368,373 Ⅳ. 차입금 50,408,348,842 42,289,491,403 Ⅴ. 사채 35,886,187,925 - Ⅵ. 순차입금 ( ＝ Ⅳ+ Ⅴ－ Ⅲ ) 40,602,868,028 (1,721,876,970) 부채비율 ( ＝ Ⅰ ÷ Ⅱ ) 64.53% 47.03% 순차입금비율 ( ＝ Ⅵ ÷ Ⅱ ) [주1] 16.08% [주1] [주1] 순차입금이 부(-)의 금액이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다. 33. 영업부문 (1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 특수효소, 효소기반의 바이오신소재 및 완제품 개발 및 제조, 판매, 의약용 단백질정제용 레진 제조 및 판매, 세포주 개발 및 맞춤형 배지개발 ? 제조, 판매,헬스 및 뷰티 원료의약품 원료 의약, 동물의약품, 인체의약품 완제 등 제조 및 판매 난치 및 희귀 질환 치료제 경구용 난치성, 희귀성 질환 치료제 개발 및 판매 (2) 영업부문별 수익과 이익의 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 보고부문 부문수익 부문이익 당분기 전분기 당분기 전분기 특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 34,532,693,046 39,861,302,015 (6,372,299,171) (716,511,957) 원료의약품 58,638,857,235 52,167,386,196 4,659,777,172 4,186,923,931 난치 및 희귀 질환 치료제 22,926,466 5,937,460 (1,361,839,662) (808,612,940) 연결조정 (6,851,458,026) (7,152,647,887) 902,837,944 238,817,903 계속영업 합계 86,343,018,721 84,881,977,784 (2,171,523,717) 2,900,616,937 금융수익 41,283,477,292 29,598,565,541 금융비용 (7,602,409,614) (1,670,944,110) 기타영업외수익 1,650,921,186 1,058,512,379 기타영업외비용 (467,698,401) (1,673,245,544) 관계기업투자손익 1,983,065,018 (854,177,801) 법인세비용차감전순이익 34,675,831,764 29,359,327,402 (3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.1) 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 342,870,469,055 216,589,736,343 원료의약품 126,846,780,906 113,977,562,405 난치 및 희귀 질환 치료제 2,856,354,647 3,938,997,876 총부문자산 472,573,604,608 334,506,296,624 연결조정 (57,233,352,374) (51,138,351,524) 연결총자산 415,340,252,234 283,367,945,100 2) 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티 122,821,913,048 56,141,081,454 원료의약품 45,925,768,408 43,701,035,466 난치 및 희귀 질환 치료제 881,544,062 564,100,319 총부문부채 169,629,225,518 100,406,217,239 연결조정 (6,734,049,085) (9,772,189,895) 연결총부채 162,895,176,433 90,634,027,344 (4) 당분기와 전기에 연결실체 전체 수익의 10% 이상 차지하는 외부고객은 없습니다(5) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 국내매출 69,852,129,589 64,150,099,507 해외매출 16,490,889,132 20,731,878,277 합 계 86,343,018,721 84,881,977,784 34. 보고기간 종료일 후의 사건 (1) 회사는 레진의 국산화를 통한 사업구조 강화를 위해 당사가 100% 지분 보유한 종속회사 (주)퓨리오젠의 유상증자에 참여할것을 이사회 결의하였습니다. 해당주식수는 1,000,000주, 취득가액은 50억원이며 10월26일자로 취득완료하였습니다. (2) 회사는 바이오의약사업 진출을 위해 (주)로피바이오의 지분 10.64%를 40억원에 취득할 것을 이사회 결의하였습니다. 해당주식수는 160,000주이며, 11월 12일자로 취득완료하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 22 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 21 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 22 기 3분기말 제 21 기말 자산 유동자산 49,542,704,930 46,068,978,634 현금및현금성자산 6,259,960,749 9,788,217,520 단기금융상품 9,719,094,832 11,010,861,580 단기기타금융자산 4,384,930,632 매출채권 및 기타유동채권 17,498,349,957 12,888,469,920 재고자산 10,625,626,737 10,425,547,685 기타유동자산 1,054,742,023 1,955,881,929 비유동자산 259,280,099,973 145,624,126,422 장기기타금융자산 74,317,910,864 57,132,747,005 장기매출채권 및 기타비유동채권 265,746,579 7,237,000 종속기업 및 관계기업 투자자산 122,563,034,890 49,885,609,095 유형자산 52,209,507,260 34,738,402,155 사용권자산 663,550,869 146,021,939 무형자산 9,260,349,511 3,714,109,228 자산총계 308,822,804,903 191,693,105,056 부채 유동부채 86,654,139,438 23,845,072,145 매입채무 및 기타유동채무 3,306,130,578 6,091,949,193 유동성장기부채 485,480,000 656,000,000 기타유동부채 715,083,866 263,251,193 사채 34,689,812,304 단기기타금융부채 20,443,650,487 단기차입금 17,861,000,000 14,000,000,000 유동리스부채 334,786,507 115,926,718 당기법인세부채 8,818,195,696 2,717,945,041 비유동부채 17,869,667,381 16,456,118,208 장기매입채무 및 기타채무 63,200,000 장기차입금 7,751,520,000 5,299,000,000 비유동리스부채 310,345,064 32,001,741 퇴직급여부채 1,164,743,363 676,274,803 이연법인세부채 8,643,058,954 10,385,641,664 부채총계 104,523,806,819 40,301,190,353 자본 자본금 9,875,854,000 9,607,255,000 주식발행초과금 85,530,470,776 63,384,568,476 기타자본 (3,697,563,803) (4,339,723,637) 기타포괄손익누계액 2,650,887,023 (158,296,604) 이익잉여금 109,939,350,088 82,898,111,468 자본총계 204,298,998,084 151,391,914,703 자본과부채총계 308,822,804,903 191,693,105,056 포괄손익계산서 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 6,130,792,313 22,441,412,089 7,052,982,131 24,476,839,219 매출원가 4,179,951,439 14,385,879,790 4,285,708,524 13,370,542,374 매출총이익 1,950,840,874 8,055,532,299 2,767,273,607 11,106,296,845 판매비와관리비 4,566,202,433 12,833,755,265 3,016,424,444 9,577,309,475 영업이익 (2,615,361,559) (4,778,222,966) (249,150,837) 1,528,987,370 기타수익 597,721,495 1,992,707,250 56,567,032 451,265,644 기타비용 160,047,332 259,127,052 (3,451,136) 1,873,973,667 금융수익 8,444,686,696 41,054,059,007 8,928,474,852 26,619,198,598 금융비용 29,058,399,199 6,858,959,645 110,030,148 954,355,335 종속기업투자손익 (3,122,069,760) 관계기업투자손익 2,384,025,432 법인세비용차감전순이익 (22,791,399,899) 33,534,482,026 8,629,312,035 22,649,052,850 법인세비용 17,840,114,029 6,647,477,995 1,668,580,892 5,353,021,009 당기순이익 (18,246,241,860) 26,887,004,031 6,960,731,143 17,296,031,841 기타포괄손익 652,612,267 2,963,418,216 549,564,819 553,422,956 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 652,612,267 2,963,418,216 549,564,819 553,422,956 확정급여제도의 재측정요소 107,342,780 154,234,589 86,356,119 179,966,108 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익 (2,105,617,536) 158,296,604 463,208,700 373,456,848 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익 2,650,887,023 2,650,887,023 총포괄손익 (17,593,629,593) 29,850,422,247 7,510,295,962 17,849,454,797 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (941) 1,395 362 538 희석주당이익 (단위 : 원) (917) 1,390 362 538 자본변동표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 9,603,505,000 63,174,996,082 (4,571,095,583) (662,368,430) 57,797,325,280 125,342,362,349 당기순이익 17,296,031,841 17,296,031,841 기타포괄손익 373,456,848 179,966,108 553,422,956 주식기준보상비용 158,212,220 158,212,220 주식매수선택권 행사 3,750,000 209,572,394 213,322,394 2020.09.30 (기말자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (4,412,883,363) (288,911,582) 75,273,323,229 143,563,351,760 2021.01.01 (기초자본) 9,607,255,000 63,384,568,476 (4,339,723,637) (158,296,604) 82,898,111,468 151,391,914,703 당기순이익 26,887,004,031 26,887,004,031 기타포괄손익 2,809,183,627 154,234,589 2,963,418,216 주식기준보상비용 642,159,834 642,159,834 주식매수선택권 행사 268,599,000 22,145,902,300 22,414,501,300 2021.09.30 (기말자본) 9,875,854,000 85,530,470,776 (3,697,563,803) 2,650,887,023 109,939,350,088 204,298,998,084 현금흐름표 제 22 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 21 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 22 기 3분기 제 21 기 3분기 영업활동현금흐름 (6,376,616,540) 2,597,870,346 당기순이익(손실) 26,887,004,031 17,296,031,841 당기순이익에 대한 조정 (27,030,161,287) (12,632,405,711) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의 증감 (2,998,726,420) (7,463,660) 이자수취 78,317,051 111,327,185 이자지급 (1,040,080,591) (327,282,579) 법인세납부(환급) (2,272,969,324) (1,842,336,730) 투자활동현금흐름 (75,755,615,573) (12,048,239,596) 단기금융상품의 감소 51,476,525,992 4,213,090,793 장기기타금융자산의 처분 3,014,025,432 단기대여금의 감소 2,750,032,000 430,000,000 유형자산의 처분 3,090,910 유동성보증금의 감소 120,540,000 60,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 42,380,756,989 10,186,898,766 산업재산권의 처분 24,860,631 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분 6,130,242,442 유형자산의 취득 (19,276,905,994) (8,399,130,146) 무형자산의 증가 (6,030,422,953) (633,511,309) 단기대여금의 증가 (2,048,900,000) (712,000,000) 기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 취득 (28,134,439,114) 종속기업에 대한 투자 (5,968,393,156) (8,874,092,400) 장기기타금융자산의 취득 (64,385,000,048) (3,000,000,000) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 (2,573,444,512) 단기금융상품의 증가 (52,770,984,192) (5,063,408,300) 유동성보증금의 증가 (195,500,000) (250,000,000) 보증금의 증가 (271,700,000) (6,087,000) 재무활동현금흐름 78,363,370,728 6,044,478,212 주식의 발행 22,417,811,300 213,322,394 장기차입금의 증가 2,874,000,000 1,400,000,000 단기차입금의 증가 9,861,000,000 5,000,000,000 사채의발행 50,000,000,000 장기차입금의 감소 (592,000,000) (452,000,000) 단기차입금의 감소 (6,000,000,000) 사채발행대금 (22,230,113) 유동리스부채의 지급 (171,900,459) (116,844,182) 주식발행비용 (3,310,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 240,604,614 (12,501,778) 현금및현금성자산의순증가 (3,528,256,771) (3,418,392,816) 기초현금및현금성자산 9,788,217,520 9,348,967,259 기말현금및현금성자산 6,259,960,749 5,930,574,443 5. 재무제표 주석 제22(당)분기 2021년 09월 30일 현재 제21(전) 반기 2020년 12월 31일 현재 아미코젠주식회사 1. 일반사항 아미코젠주식회사(이하 "회사")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 9,610백만원입니다. 한편, 회사는 경상남도 진주시 진성면 및 문산읍에 제 1, 2, 3공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. 회사는 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2020년 2월 26일 중소기업진흥공단으로부터 연구개발기업으로 벤처기업확인을 받았습 니다. 회사는 2013년 9월 코스닥시장 에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주 주 명 당 반 기 말 전 기 말 소유주식수 지분율 소유주식수 지분율 신 용 철 3,080,245 15.59 3,080,104 16.03 미래에셋자산운용 745,990 3.78 1,089,996 5.67 자 사 주 202,129 1.02 202,129 1.05 기 타 15,723,344 79.61 14,764,868 76.84 합 계 19,751,708 100.00 19,214,510 100.00 2. 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2) 제 정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ( 가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (마) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (3) 중 요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되 는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 3) 확정급여채무 확정급여채무 의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며 , 이러한 가정에 따라 확정급여채무 의 현재 가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 1) 당 분기 말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 6,259,960,749 - 6,259,960,749 단기금융상품 - 9,719,094,832 - 9,719,094,832 단기기타금융자산 4,384,930,632 - - 4,384,930,632 매출채권및기타채권 - 17,498,349,957 - 17,498,349,957 소 계 4,384,930,632 33,477,405,538 - 37,862,336,170 비유동 : 장기매출채권및기타채권 - 265,746,579 - 265,746,579 장기기타금융자산 46,183,471,750 - 28,134,439,114 74,317,910,864 소 계 46,183,471,750 265,746,579 28,134,439,114 74,583,657,443 합 계 50,568,402,382 33,743,152,117 28,134,439,114 112,445,993,613 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 유동 : 현금및현금성자산 - 9,788,217,520 - 9,788,217,520 단기금융상품 - 11,010,861,580 - 11,010,861,580 매출채권및기타채권 - 12,888,469,920 - 12,888,469,920 소 계 - 33,687,549,020 - 33,687,549,020 비유동 : 장기매출채권및기타채권 - 7,237,000 - 7,237,000 장기기타금융자산 53,498,585,950 - 3,634,161,055 57,132,747,005 소 계 53,498,585,950 7,237,000 3,634,161,055 57,139,984,005 합 계 53,498,585,950 33,694,786,020 3,634,161,055 90,827,533,025 3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 시장성 있는 지분증권 BIO WORKS Technologies AB - - 3,479,355,419 3,634,161,055 시장성 없는 지분증권 Lysando AG 28,134,439,114 28,134,439,114 - - LABMASTER LTD [주1] - - 357,750,000 - 합 계 28,134,439,114 28,134,439,114 3,837,105,419 3,634,161,055 [주1] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. 4) 당 기손익-공정가치 측정금융자산 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 지분증권 ㈜셀리드 11,666,688,000 31,287,936,000 26,578,563,000 32,780,227,700 ㈜클리노믹스 14,715,860,500 12,545,535,750 18,368,358,250 18,368,358,250 전환사채(CB) ㈜펄자임 350,000,000 350,000,000 350,000,000 350,000,000 (주)진이어스 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 2,000,000,000 파생상품 매도청구권 [주1] 6,187,545,324 4,384,930,632 - - 합 계 34,920,093,824 50,568,402,382 47,296,921,250 53,498,585,950 [주1] 회사는 당기에 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. (2) 금융부채의 범주 1) 당 분기 말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가측정금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 3,306,130,578 3,306,130,578 유동성장기부채 - 485,480,000 485,480,000 사채 - 34,689,812,304 34,689,812,304 단기기타금융부채 20,443,650,487 - 20,443,650,487 단기차입금 - 17,861,000,000 17,861,000,000 유동리스부채 - 334,786,507 334,786,507 소 계 20,443,650,487 56,677,209,389 77,120,859,876 비유동 : 장기차입금 - 7,751,520,000 7,751,520,000 비유동리스부채 - 310,345,064 310,345,064 소 계 - 8,061,865,064 8,061,865,064 합 계 20,443,650,487 64,739,074,453 85,182,724,940 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후 원가측정금융부채 합 계 유동 : 매입채무및기타채무 - 6,091,949,193 6,091,949,193 유동성장기부채 - 656,000,000 656,000,000 단기차입금 - 14,000,000,000 14,000,000,000 유동리스부채 - 115,926,718 115,926,718 소 계 - 20,863,875,911 20,863,875,911 비유동 : 장기매입채무및기타유동채무 - 63,200,000 63,200,000 장기차입금 - 5,299,000,000 5,299,000,000 비유동리스부채 - 32,001,741 32,001,741 소 계 - 5,394,201,741 5,394,201,741 합 계 - 26,258,077,652 26,258,077,652 3) 당기손익-공정가치측정 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 파생상품 전환권 및 조기상환권[주1] 25,408,351,367 20,443,650,487 - - 합 계 25,408,351,367 20,443,650,487 - - [주1] 회사는 당기에 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 1) 당분 기 (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 32,626,205 110,129,434 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 35,088,480,868 - - 합 계 35,121,107,073 110,129,434 - 금융부채 상각후원가측정금융부채 - (1,036,137,145) - 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - - 합 계 - (1,036,137,145) - 2) 전 분기 (단위 : 원) 구 분 수익(비용) 이자수익(비용) 수수료수익(비용) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 5,009,864 150,437,642 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 25,837,572,262 - - 합 계 25,842,582,126 150,437,642 - 금융부채 상각후원가 측정 금융자산 - (328,176,505) - 합 계 - (328,176,505) - (4) 공정가치 1) 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치 보고기간말 현재 회사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종 류 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 6,259,960,749 - 9,788,217,520 - 단기금융상품 9,719,094,832 - 11,010,861,580 - 단기기타금융자산 - - - - 매출채권및기타채권 17,498,349,957 - 12,888,469,920 - 장기매출채권및기타채권 265,746,579 - 7,237,000 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 43,833,471,750 43,833,471,750 51,148,585,950 51,148,585,950 전환사채 2,350,000,000 - 2,350,000,000 - 단기기타금융자산(매도청구권) 4,384,930,632 4,384,930,632 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 28,134,439,114 - - - 시장성 있는 지분증권 - - 3,634,161,055 3,634,161,055 합 계 112,445,993,613 48,218,402,382 90,827,533,025 54,782,747,005 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 3,306,130,578 - 6,091,949,193 - 유동성장기부채 485,480,000 - 656,000,000 - 사채 34,689,812,304 - - - 단기차입금 17,861,000,000 - 14,000,000,000 - 유동리스부채 334,786,507 - 115,926,718 - 장기매입채무및기타유동채무 - - 63,200,000 - 장기차입금 7,751,520,000 - 5,299,000,000 - 비유동리스부채 310,345,064 - 32,001,741 - 당기손익-공정가치측정 금융부채 단기기타금융부채(전환권 및 조기상환권) 20,443,650,487 20,443,650,487 - - 합 계 85,182,724,940 20,443,650,487 26,258,077,652 - [＊] 전환 사채 및 상 각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 [주1] 수준2 수준3 [주2] 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 28,134,439,114 - - - - 당기손익-공정가치측정금융 자산 [*] 50,568,402,382 43,833,471,750 4,384,930,632 - 48,218,402,382 합 계 78,702,841,496 43,833,471,750 4,384,930,632 - 48,218,402,382 당기손익-공정가치측정금융부채 20,443,650,487 - 20,443,650,487 - 20,443,650,487 합 계 20,443,650,487 - 20,443,650,487 - 20,443,650,487 [주1] 수준1에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 나스닥 북유럽(Nasdaq Nordic)에 상장되어 있 으 며, 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다. [*] 당기손익-공정가치측정금융자산 중 회사가 보유한 전 환사채의 장부금액은 공정가치와 유 사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 공정가치 수준 1 [주1] 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 3,634,161,055 3,634,161,055 - - 3,634,161,055 당기손익-공정가치측정금융자산 53,498,585,950 51,148,585,950 - - 51,148,585,950 합계 57,132,747,005 54,782,747,005 - - 54,782,747,005 [주1] 수 준1에 해당하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 나스닥 북유럽(Nasdaq Nordic)에 상장되어 있 으 며, 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장 되어 있습니다. [주2] 회 사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위 파생상품자산 매도청구권 4,384,930,632 2 옵션모델(*) 주가 35,200원 변동성 38.58% 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 20,443,650,487 2 옵션모델(*) 주가 35,200원 변동성 38.58% [*] 조기상환권의 평가방법으로는 Black Derman and Toy(BDT)모형을 사용하였고, 매도청구권 및 전환권은 Tsiveriotis - Fernandes model을 사용하였습니다. 4. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 현 금 4,126,887 8,676,765 예 금 등 6,255,833,862 9,779,540,755 합 계 6,259,960,749 9,788,217,520 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 채 권 액 손실충당금 장 부 금 액 유동: 매출채권 9,252,278,953 (435,687,059) 8,816,591,894 10,320,408,633 (114,754,927) 10,205,653,706 단기기타채권 미수금 6,836,171,378 - 6,836,171,378 190,949,388 - 190,949,388 미수수익 60,186,685 - 60,186,685 72,459,776 (23,164,950) 49,294,826 대여금 3,234,900,000 (1,900,000,000) 1,334,900,000 4,818,032,000 (2,751,000,000) 2,067,032,000 유동성보증금 450,500,000 - 450,500,000 375,540,000 - 375,540,000 소 계 10,581,758,063 (1,900,000,000) 8,681,758,063 5,456,981,164 (2,774,164,950) 2,682,816,214 비유동: 장기기타채권 보증금 265,746,579 - 265,746,579 7,237,000 - 7,237,000 소 계 265,746,579 - 265,746,579 7,237,000 - 7,237,000 합 계 20,099,783,595 (2,335,687,059) 17,764,096,536 15,784,626,797 (2,888,919,877) 12,895,706,920 (2) 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 3월 이하 17,833,544,341 14,902,071,320 3월 초과 6월 이하 1,223,878,330 730,654,015 6월 초과 9월 이하 530,860,320 38,262,279 9월 초과 12월 이하 412,419,381 - 12월 초과 99,081,223 113,639,183 합 계 20,099,783,595 15,784,626,797 (3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 2,888,919,877 1,282,171,482 대손상각비 323,056,362 (8,471,634) 제각 (927,650,964) (58,944,921) 기타의대손상각비 51,361,784 1,674,164,950 기말금액 2,335,687,059 2,888,919,877 6. 재고자산 재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취 득 원 가 평가충당금 [주1] 장 부 금 액 취 득 원 가 평가충당금 장 부 금 액 상 품 160,314,847 (8,015,512) 152,299,335 335,428,830 - 335,428,830 제 품 5,140,365,840 (47,113,168) 5,093,252,672 4,544,608,971 - 4,544,608,971 재 공 품 658,240,723 (1,857,739) 656,382,984 476,864,588 - 476,864,588 원 재 료 4,393,801,206 (19,844,488) 4,373,956,718 4,380,597,112 - 4,380,597,112 미 착 품 349,735,028 - 349,735,028 688,048,184 - 688,048,184 합 계 10,702,457,644 (76,830,907) 10,625,626,737 10,425,547,685 - 10,425,547,685 [주1] 당 분기 매출원가로 인식된 재고자산평가손실 인식액은 55,128,680원입니다. 7. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동: 선급금 987,744,745 1,787,648,793 선급비용 28,347,741 26,088,646 과제예치금 38,649,537 142,144,490 합 계 1,054,742,023 1,955,881,929 8. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 회사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 회 사 명 소재지 지분율(%) 보고기간 종료일 관계의 성격 측정방법 취득원가 순자산지분가액 장부금액 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 중국 50.95 2021.09.30 생산및판매 원가법 34,376,082,749 41,229,255,867 34,376,082,749 산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 중국 92.15 2021.09.30 생산및판매 원가법 4,301,787,500 4,704,487,640 4,301,787,500 아미코젠씨앤씨㈜ 대한민국 69.54 2021.09.30 생산및판매 원가법 900,000,000 (38,468,294) - ㈜스킨메드[주3] 대한민국 35.66 2021.09.30 생산및판매 원가법 4,076,438,156 2,270,898,296 4,076,438,156 ㈜아미코젠퍼시픽 대한민국 91.88 2021.09.30 생산및판매 원가법 7,524,162,160 (134,416,658) 1,024,416,267 비거트유산균㈜ [주1] 대한민국 100.00 2021.09.30 연구개발 원가법 2,100,010,000 (315,839,144) - ㈜비엔티에스 [주2] 대한민국 100.00 2021.09.30 부동산 원가법 900,000,000 - - 와이비바이오㈜ [주3] 대한민국 100.00 2021.09.30 생산및판매 원가법 1,559,971,890 720,282,019 744,277,579 ㈜아미코젠파마 [주4] 대한민국 54.76 2021.09.30 연구개발 원가법 5,000,000,000 1,081,406,276 5,000,000,000 ㈜비욘드셀 [주5] 대한민국 100.00 2021.09.30 연구개발 원가법 2,951,000,000 2,881,201,131 2,951,000,000 퓨리오젠㈜ [주6] 대한민국 100.00 2021.09.30 연구개발 원가법 800,000,000 553,506,292 800,000,000 (주)오토불린 테라퓨틱스 [주10] 대한민국 69.23 2021.09.30 연구개발 원가법 450,000,000 442,086,926 450,000,000 소 계 64,939,452,455 53,394,400,351 53,724,002,251 LABMASTER LTD [주7] 대한민국 20.34 2021.09.30 생산및판매 원가법 2,954,032,591 (45,896,281) 2,954,032,591 오엔 제1호 세컨더리 투자조합[주8] 대한민국 30.00 2021.09.30 투자 원가법 1,500,000,000 2,105,043,924 1,500,000,000 오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주9] 대한민국 20.00 2021.09.30 투자 원가법 1,600,000,000 1,564,710,555 1,600,000,000 (주)메디플 [주11] 대한민국 34.22 2021.09.30 연구개발 원가법 1,500,000,048 461,166,786 1,500,000,048 AMINAVICO [주11] 대한민국 50.00 2021.09.30 생산및판매 원가법 1,162,000,000 7,922,999 1,162,000,000 ㈜비피도 [주11] 대한민국 30.00 2021.09.30 연구개발 원가법 60,123,000,000 15,365,462,351 60,123,000,000 소 계 68,839,032,639 19,458,410,334 68,839,032,639 합 계 133,778,485,094 72,852,810,685 122,563,034,890 [주1] 2019년 1월 4일 '바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'로 사명이 변경되었습니다[주2] ㈜비엔티에스는 1분기 청산하였습니다.[주3] 회사는 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주는 분산되어 있으며, 주요한 영업거래가 회사와 거래되고 있습니다.[주4] ㈜아미코젠파마는 2020년 1분기 지분취득으로종속회사에 포함되었습니다.[주5] ㈜비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주6] 퓨리오젠(주) 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주7] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. [주8] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주9] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주10] (주)오토불린 테라뷰틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.[주11] (주)메디플, AMINAVICO, ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. (2) 종속기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 자산 부채 매출액 순이익(손실) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 126,846,780,906 45,925,768,408 58,638,857,235 3,705,847,624 산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 8,549,212,203 3,443,962,457 3,203,292,371 (228,546,881) 아미코젠씨앤씨㈜ 1,087,097,402 1,142,415,627 644,130,183 30,102,694 ㈜스킨메드 11,251,627,718 4,883,432,831 3,749,609,373 110,833,580 아미코젠퍼시픽㈜ 7,049,281,337 7,195,577,220 4,494,249,030 (1,254,071,833) 비거트유산균 17,262,555 333,101,699 - (19,670,765) ㈜비엔티에스 - - - 945,556,152 와이비바이오㈜ 862,258,606 141,976,587 - (23,995,560) ㈜아미코젠파마 2,856,354,647 881,544,062 22,926,466 (1,383,870,561) 주식회사 비욘드셀 2,887,207,631 6,006,500 - (20,945,289) 퓨리오젠㈜ 1,705,139,600 1,151,633,308 - (241,322,308) (주)오토불린 테라퓨틱스 638,577,100 - - (381,000) 소 계 163,750,799,705 65,105,418,699 70,753,064,658 1,619,535,853 LABMASTER LTD 8,136,428,010 1,373,722,249 47,161,745 (3,064,348,031) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 7,016,813,080 - 8,623,000,230 7,604,507,512 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 7,823,552,777 - - (176,447,223) (주)메디플 1,533,327,163 185,674,367 - (140,850,793) AMINAVICO 2,386,237,155 15,845,998 - (19,601,536) ㈜비피도 54,858,162,076 3,639,954,237 8,510,248,379 5,063,988,451 소 계 81,754,520,261 5,215,196,851 17,180,410,354 9,267,248,380 합 계 245,505,319,966 70,320,615,550 87,933,475,012 10,886,784,233 [*] ㈜클리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. (3) 종속기업 및 관계기업투자의 당 기 중 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 회 사 명 기초 취득 감액 처분 등 기말 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 34,376,082,749 - - - 34,376,082,749 산동애미과생물기술유한공사 (Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 2,556,187,500 1,745,600,000 - - 4,301,787,500 아미코젠씨앤씨㈜ - - - - - ㈜스킨메드 3,403,645,000 672,793,156 - - 4,076,438,156 아미코젠퍼시픽㈜ 1,024,416,267 - - - 1,024,416,267 비거트유산균㈜ - - - - - 와이비바이오㈜ 744,277,579 - - - 744,277,579 ㈜비엔티에스 - - - - - ㈜아미코젠파마 5,000,000,000 - - - 5,000,000,000 주식회사 비욘드셀 651,000,000 2,300,000,000 - - 2,951,000,000 퓨리오젠㈜ - 800,000,000 - - 800,000,000 (주)오토불린 테라퓨틱스 - 450,000,000 - - 450,000,000 소 계 47,755,609,095 5,968,393,156 - - 53,724,002,251 LABMASTER LTD - 2,954,032,591 - - 2,954,032,591 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 2,130,000,000 - - (630,000,000) 1,500,000,000 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 - 1,600,000,000 - - 1,600,000,000 (주)메디플 - 1,500,000,048 - - 1,500,000,048 AMINAVICO - 1,162,000,000 - - 1,162,000,000 ㈜비피도 - 60,123,000,000 - - 60,123,000,000 소 계 2,130,000,000 67,339,032,639 - (630,000,000) 68,839,032,639 합 계 49,885,609,095 73,307,425,795 - (630,000,000) 122,563,034,890 [*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기말 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되 었 습니다. 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 정부보조금 감가상각누계액 손상차손누계액 장 부 금 액 토 지 12,734,717,471 - - - 12,734,717,471 건 물 14,712,984,349 - (2,309,162,716) - 12,403,821,633 구축물 2,308,600,916 - (585,834,389) - 1,722,766,527 기계장치 18,094,399,400 - (10,646,825,158) (79,578,050) 7,367,996,192 차량운반구 707,167,973 - (494,345,716) - 212,822,257 공기구비품 4,445,412,304 (181,867,648) (1,855,303,155) - 2,408,241,501 건설중인자산 15,503,396,307 (144,254,628) - - 15,359,141,679 합 계 68,506,678,720 (326,122,276) (15,891,471,134) (79,578,050) 52,209,507,260 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 장 부 금 액 토 지 10,247,253,279 - - 10,247,253,279 건 물 14,200,592,207 (2,038,636,140) - 12,161,956,067 구축물 2,308,600,916 (500,898,685) - 1,807,702,231 기계장치 17,296,897,800 (9,684,375,564) (79,578,050) 7,532,944,186 차량운반구 742,807,252 (455,467,294) - 287,339,958 공기구비품 3,280,072,930 (1,600,905,196) - 1,679,167,734 건설중인자산 1,022,038,700 - - 1,022,038,700 합 계 49,098,263,084 (14,280,282,879) (79,578,050) 34,738,402,155 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위 : 원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초 10,247,253,279 12,161,956,067 1,807,702,231 7,532,944,186 287,339,958 1,679,167,734 1,022,038,700 34,738,402,155 증가 취득 2,487,464,192 512,392,142 - 394,301,600 - 1,165,339,374 14,876,968,295 19,436,465,603 기타증가 - - - 403,200,000 - - - 403,200,000 감소 처분 - - - - (1,000) - - (1,000) 감가상각 - (270,526,576) (84,935,704) (962,449,594) (74,516,701) (254,397,959) - (1,646,826,534) 정부보조금 - - - - - (181,867,648) (85,241,985) (267,109,633) 기타감소 - - - - - - (454,623,331) (454,623,331) 기말 12,734,717,471 12,403,821,633 1,722,766,527 7,367,996,192 212,822,257 2,408,241,501 15,359,141,679 52,209,507,260 [주1] 건설중인자산의 기타감소는 본계정으로 403,200,000원 대체되었으며, 51,423,331원은 비용처리되었습니다. 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 토 지 건 물 구 축 물 기 계 장 치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 기초 5,945,633,809 9,932,533,432 1,877,457,951 7,485,909,478 362,333,994 1,523,195,217 944,515,812 28,071,579,693 증가 취득 4,301,619,470 2,261,121,933 43,300,000 960,219,026 82,740,126 470,171,510 623,253,331 8,742,425,396 기타증가 - 292,789,232 - 252,095,297 - - - 544,884,529 감소 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (324,488,530) (113,055,720) (1,165,279,615) (157,734,162) (314,198,993) - (2,074,757,020) 기타감소 - - - - - - (545,730,443) (545,730,443) 기말 10,247,253,279 12,161,956,067 1,807,702,231 7,532,944,186 287,339,958 1,679,167,734 1,022,038,700 34,738,402,155 3) 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 분 기 전 기 매출원가 1,185,779,678 1,463,232,693 판관비와관리비 170,986,098 296,630,221 경상개발비 285,618,776 314,894,106 국고보조금 4,441,982 - 합 계 1,646,826,534 2,074,757,020 4) 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다. (단위:원) 계정과목 당 분 기 말 전 기 말 차입원가 32,919,789 - 자본화이자율 1.81% - 5) 당분기말 현재 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).6) 회사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다.(주석30참조) 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액 개 발 비 10,200,976,050 (1,025,917,428) - (9,734,400) 9,165,324,222 산업재산권 238,874,244 (141,544,491) - (2,304,464) 95,025,289 합 계 10,439,850,294 (1,167,461,919) - (12,038,864) 9,260,349,511 2) 전기말 (단위 : 원) 구 분 취 득 원 가 감가상각누계액 손상차손누계액 정 부 보 조 금 장 부 금 액 개 발 비 4,192,196,740 (572,893,036) - - 3,619,303,704 산업재산권 226,412,974 (129,046,934) - (2,560,516) 94,805,524 합 계 4,418,609,714 (701,939,970) - (2,560,516) 3,714,109,228 ( 2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 개 발 비 산 업 재 산 권 합 계 기 초 3,619,303,704 94,805,524 3,714,109,228 증가 내부개발 221,689,652 - 221,689,652 개별취득 5,787,089,658 36,067,972 5,823,157,630 국고보조금 (9,734,400) - (9,734,400) 감소 상 각 (453,024,392) (12,241,505) (465,265,897) 처 분 - (23,606,702) (23,606,702) 기 말 9,165,324,222 95,025,289 9,260,349,511 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 개 발 비 산 업 재 산 권 합 계 기 초 3,197,653,788 97,795,227 3,295,449,015 증가 내부개발 723,000,527 - 723,000,527 개별취득 - 19,293,039 19,293,039 감소 상 각 (301,350,611) (22,282,742) (323,633,353) 기 말 3,619,303,704 94,805,524 3,714,109,228 (3) 정부보조금정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 최초공정가치 장부금액 측정방법 최초공정가치 장부금액 측정방법 개 발 비 9,734,400 9,734,400 원가모형 - - - 산 업 재 산 권 2,560,516 2,304,464 원가모형 2,560,516 2,496,503 원가모형 합 계 12,294,916 12,038,864 2,560,516 2,496,503 (4) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 465,265,897 163,672,974 매출원가 - - 합 계 465,265,897 163,672,974 (5) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 계 정 과 목 당 분 기 전 분 기 판매비와관리비 경상개발비 3,540,514,907 1,925,828,586 11. 정부보조금 (1) 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 개발과제 출연기관 당 분 기 전 기 청년추가고용장려금 (인건비 지원사업) 고용노동부 204,000,000 360,000,000 아미코젠 신규입사자 입문교육비 고용노동부 3,728,890 3,776,850 분쇄혼합제형화 기술 기반 배지 제조 산업통상자원부 675,000,000 500,000,000 실버세대 대사증후군 개선을 위한 곡물발효효소 기술 기반 건강기능식품 시제품 개발 및 효능평가 중소기업기술정보진흥원 - 100,000,000 콜라겐 트리펩타이드를 함유한 콜라겐 가수분해물의 피부건강 개별인정형 기능성 원료 개발 중소기업기술정보진흥원 63,000,000 250,000,000 바이오응용기술 기반 Bio-Cosmetics 소재 개발 및 상용화사업 중소벤처기업부 - 60,000,000 바이오의약품 생산용 크로마토그래피 레진소재 기술 개발 한국산업기술평가관리원 663,000,000 616,000,000 친환경 생물공정을 위한 세파졸린 합성효소를 이용한 그린세파졸린 생산공정의 개발 한국산업기술평가원 - 195,000,000 저분자트리펩콜라겐의 뼈건강 기능성 식품원료 개발 해양수산과학기술진흥원 - 100,000,000 발효에 의한 식품용 인삼 사포닌 컴파운드 케이의 제조공정 개발 및 사업화 농림식품기술기획평가원 135,000,000 - 감태추출복합물의 여성갱년기 시제품 개발 및 사업화 한국한의학연구원 10,000,000 - 합 계 1,753,728,890 2,184,776,850 (2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 개 발 비 - 9,734,400 - 9,734,400 산업재산권 2,496,503 - 192,039 2,304,464 건설중인자산 - 144,254,628 - 144,254,628 선 급 금 - - - - 공기구비품 - 186,309,630 - 186,309,630 합 계 2,496,503 340,298,658 192,039 342,603,122 2) 전기 (단위 : 원) 과 목 기 초 증 가 감 소 기 말 개 발 비 - - - - 산업재산권 - 2,560,516 64,013 2,496,503 합 계 - 2,560,516 64,013 2,496,503 (3) 상환의무가 없는 정부보조금의 사용 용도와 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 보조금 사용 1,490,432,970 1,788,543,103 경상연구개발비 사용 802,692,076 1,288,130,352 판매비와관리비 사용 231,709,080 294,563,795 제조원가 사용 112,004,266 199,511,590 기타수익 사용 3,728,890 3,776,850 자산 취득 사용 340,298,658 2,560,516 12. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 부동산 574,677,885 94,100,239 차량운반구 88,872,984 51,921,700 합 계 663,550,869 146,021,939 [*] 당분기 중 증가된 사용권 자산은 677,938,900 원이 며, 전기 중 증가된 사용권자산은 63,595,624원입니다. (2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 사용권자산의 감가상각비 - - 부동산 134,199,671 110,039,928 차량운반구 26,210,299 3,016,954 합 계 160,409,970 113,056,882 리스부채에 대한 이자비용 4,913,832 4,518,748 단기리스료 - - 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 17,471,304 14,258,047 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - [*] 당분기 중 리스의 총 현금유출은 189,371,763원 이 며 , 전반기 중 리스의 총 현금유출은 131,102,227원입니다. (3) 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 349,760,008 334,786,507 118,468,368 115,926,718 1년 초과 5년 이내 313,403,651 310,345,064 33,391,830 32,001,741 합 계 663,163,659 645,131,571 151,860,198 147,928,459 (4) 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 유동 334,786,507 115,926,718 비유동 310,345,064 32,001,741 합 계 645,131,571 147,928,459 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동: 매입채무 853,926,941 1,308,211,394 미지급비용 1,686,219,450 3,855,973,086 미지급금 765,984,187 927,764,713 소 계 3,306,130,578 6,091,949,193 비유동: 임대보증금 - 63,200,000 소 계 - 63,200,000 합 계 3,306,130,578 6,155,149,193 14. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 유동 : 선수금 447,091,299 82,866,973 예수금 267,992,567 180,384,220 합 계 715,083,866 263,251,193 15. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 내역 연이자율 당 분 기 말 전 기 말 KDB산업은행 기업자금대출 - - 250,000,000 운영자금대출 - - 5,000,000,000 시설자금대출 0.65 1,400,000,000 1,400,000,000 KEB하나은행 무역자금대출 2.05 2,000,000,000 2,000,000,000 무역자금대출 2.09 2,000,000,000 2,000,000,000 기업자금대출 1.91 132,000,000 384,000,000 시설자금대출 2.17 1,750,000,000 1,840,000,000 시설자금대출 2.50 1,656,000,000 1,656,000,000 시설자금대출 2.50 425,000,000 425,000,000 KB국민은행 운영자금대출 1.56 1,000,000,000 1,000,000,000 운영자금대출 1.97 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 1.92 2,000,000,000 2,000,000,000 운영자금대출 1.79 5,000,000,000 - 시설자금대출 0.32 400,000,000 - 시설자금대출 2.58 1,474,000,000 - 시설자금대출 1.90 1,861,000,000 - 신한은행 운영자금대출 2.10 3,000,000,000 합 계 26,098,000,000 19,955,000,000 (2) 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 장기차입금 1년이내 485,480,000 1년초과 2년이내 4,636,013,430 2년초과 3년이내 1,530,996,208 3년초과 4년이내 547,676,208 4년초과 5년이내 258,022,875 5년초과 778,811,279 합 계 8,237,000,000 차감 : 유동성대체 (485,480,000) 장기차입금 잔액 7,751,520,000 (3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 발행일 만기일 표면이자율(%) 금 액 당분기말 전기말 무보증사모사채 2021-06-29 2026-06-29 0.0 34,689,812,304 - (4) 상기 사채의 세부내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 사채의 종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 사채의 발행가액의 총액 50,000,000,000원 사채의 표면금리와 만기보장수익률 표면금리 연 0.0%,만기이자율 0.0% 사채의 발행일 2021-06-29 사채의 만기일 및 상환방법 미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환 조기상환청구권(Put Option) 사채발행일로부터 30개월 경과후부터 매도청구권(Call Option) 사채발행일로부터 12개월경과후부터30개월까지의 기간동안 매 3개월에 해당하는날 전환권 전환비율 발행 액면 금액의 100% 전환권 전환가액(*) 35,787원 전환청구에 따라 발행할주식의 종류 기명식 보통주 전환권 전환 청구 기간 발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지 (*) 시기하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다. 16. 퇴직급여부채 (1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 확정급여채무 현재가치 3,861,227,045 3,540,965,380 사외적립자산 공정가치 (2,696,483,682) (2,864,690,577) 퇴직급여부채 1,164,743,363 676,274,803 (2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초 3,540,965,380 5,671,089,109 근무원가 [주1] 754,544,764 1,128,993,506 이자원가 58,295,138 106,139,252 재측정요소 : - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (202,634,829) (6,310,458) - 기타사항에 의한 효과 45,674,497 (274,890,839) 과거근무원가 - (9,567,550) 급여지급액 (273,909,555) (211,752,934) 급여전환액(DB→DC) (44,042,152) (2,862,734,706) 계열사전입 (17,666,198) - 기말 3,861,227,045 3,540,965,380 [주1] 당반 기 근무원가 754,544,764원 중 14,001,618원은 건설중인자산으로 인식되어 있습니다. (3) 사외적립자산 1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 기초 2,864,690,577 1,778,420,395 이자수익 44,250,820 31,210,259 재측정요소 : 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 40,776,321 94,375,503 제도가입자의 기여금 - 3,851,047,163 사용자의 기여금 - - 급여지급액 (251,686,438) (80,493,491) 급여전환액(DB→DC) - (2,806,155,859) 그밖의 관리원가 (1,547,598) (3,713,393) 기말 2,696,483,682 2,864,690,577 (4) 퇴직연금운용자산 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 펀 드 2,696,483,682 2,864,690,577 (5) 총비용 1) 총비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기근무원가 740,543,146 831,326,024 과거근무원가 - (9,567,550) 순이자손익 14,044,318 56,642,521 합 계 754,587,464 878,400,995 2) 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출원가 271,497,375 310,929,240 판매비와관리비 276,865,924 418,382,677 경상개발비 206,224,165 145,457,144 합 계 754,587,464 874,769,061 (6) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세차감전 재측정요소 (197,736,653) (230,725,779) 법인세효과 43,502,064 50,759,671 법인세차감후 재측정요소 (154,234,589) (179,966,108) (7) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 할인율 2.47% 1.97% 미래임금상승률 4.62% 4.68% 2) 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금 액 비 율 할인율 1% 증가 3,493,334,657 91% 1% 감소 4,296,674,626 111% 임금상승률 1% 증가 4,294,585,016 111% 1% 감소 3,488,166,773 90% (8) 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 10.142년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 10년 이상 합계 급여지급액 458,844,886 219,573,974 422,028,078 874,092,473 3,197,490,062 5,172,029,473 (9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당 분 기 전 분 기 퇴직급여 201,259,550 16,358,823 17. 자본금과 주식발행초과금 (1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 발행할 주식의 총수 100,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 19,751,708주 19,214,510주 보통주자본금 9,875,854,000원 9,607,255,000원 (2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 일 자 증감주식수 자 본 금 주식발행초과금 전기초 2020.01.01 19,207,010주 9,603,505,000 63,174,996,082 주식매수선택권 2020.08.27 7,500주 3,750,000 209,572,394 전기말 2020.12.31 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476 당분기초 2021.01.01 19,214,510주 9,607,255,000 63,384,568,476 주식매수선택권 2021.03.02 2,000주 1,000,000 57,130,000 주식매수선택권 2021.04.07 3,000주 1,500,000 85,695,000 유상증자 2021.09.03 532,198주 266,099,000 22,003,077,300 당분기말 2021.09.30 19,751,708주 9,875,854,000 85,530,470,776 18. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 주식선택권 1,218,804,936 576,645,102 자기주식 (4,995,349,631) (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 78,980,892 합 계 (3,697,563,803) (4,339,723,637) (2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식선택권 576,645,102 697,204,412 55,044,578 1,218,804,936 자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892 합 계 (4,339,723,637) 697,204,412 55,044,578 (3,697,563,803) 2) 전기 (단위 : 원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 주식선택권 345,273,156 281,998,340 50,626,394 576,645,102 자기주식 (4,995,349,631) - - (4,995,349,631) 자기주식처분이익 78,980,892 - - 78,980,892 합 계 (4,571,095,583) 281,998,340 50,626,394 (4,339,723,637) (3) 주식기준보상제도 1) 현재 회사 가 보유하고 있는 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. (단위 : 주,원) 구 분 주 식 선 택 권 부 여 일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일 미행사 수량 2,000주 16,000주 56,000주 25,000주 59,000주 42,500주 당기 행사 수량 - (5,000)주 - - - - 당기 취소 수량 - - - (3,000)주 - (1,000)주 당기말 수량 2,000주 11,000주 56,000주 22,000주 59,000주 41,500주 당기말 현재 행사가능수량 2,000주 11,000주 56,000주 - - - 행사가격 [주1] 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원 만 기 2022년 3월 18일 2024년 3월 23일 2026년 3월 29일 2027년 3월 23일 2028년 3월 24일 2028년 3월 24일 가득조건 용역제공조건: 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 용역제공조건 : 2년 [주1] 부여주식의 행사가격은 2018년 4월 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다. 2) 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다. (단위 : 원) 구분 주 식 선 택 권 부여일 2015년 3월 19일 2017년 3월 24일 2019년 3월 30일 2020년 3월 24일 2021년 3월 25일 2021년 3월 25일 공정가치 [주1] 10,846원 9,225원 10,766원 3,952원 11,197원 16,115원 부여일 현재 주가 25,150원 19,900원 32,050원 13,500원 38,650원 38,650원 행사가격 24,472원 19,840원 34,600원 17,320원 51,460원 34,310원 기대 주가변동성 [주2] 6.24% 7.08% 7.39% 7.68% 7.85% 7.85% 계약상 만기 [주3] 7년 7년 7년 7년 7년 7년 무위험이자율 [주4] 2.15% 1.85% 1.71% 1.47% 1.53% 1.53% [주1] 전기에는 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으나, 당기부터는 이항모형을 이용한 공정가치접근법이 더 합리적이라고 판단되어 전기말 잔존수량과 당기에 부여된 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하였습니다.[주2] 회사는 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.[주3] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다. [주4] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다. 3) 회사는 주식선택권의 보상원가와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 각각 1,218,804,936원과 576,645,102원을 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 19. 기타포 괄 손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - (158,296,604) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익 2,650,887,023 - 합 계 2,650,887,023 (158,296,604) 20. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 법정적립금(이익준비금) [주1] 194,416,950 194,416,950 임의적립금(연구및인력개발준비금) - - 소 계 194,416,950 194,416,950 미처분이익잉여금 109,744,933,138 82,703,694,518 합 계 109,939,350,088 82,898,111,468 [주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다. (2) 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초금액 82,898,111,468 57,797,325,280 이익잉여금처분액 - - 분기순이익 26,887,004,031 24,807,836,284 확정급여제도의 재측정요소 154,234,589 292,949,904 기말금액 109,939,350,088 82,898,111,468 21. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 236,691,506 916,736,511 399,106,087 875,963,481 제품매출 5,692,064,857 20,439,656,453 6,530,916,044 23,314,677,117 기타매출 202,035,950 1,085,019,125 122,960,000 286,198,621 합 계 6,130,792,313 22,441,412,089 7,052,982,131 24,476,839,219 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 161,276,449 662,328,370 234,238,145 469,711,583 제품매출원가 4,002,998,213 13,673,790,491 4,031,587,135 12,767,679,381 기타매출원가 15,676,777 49,760,929 19,883,244 133,151,410 합 계 4,179,951,439 14,385,879,790 4,285,708,524 13,370,542,374 22. 판매비와관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,323,989,904 3,626,645,854 933,673,819 2,787,766,948 퇴직급여 234,422,090 458,929,553 154,246,334 418,382,677 퇴직위로금 23,280,777 23,280,777 7,381,440 40,000,000 복리후생비 157,796,656 433,756,949 126,946,301 349,176,194 여비교통비 51,650,677 106,451,406 15,211,374 93,963,844 접대비 18,111,294 59,293,810 24,491,144 74,623,143 통신비 3,025,394 8,550,623 2,462,851 7,438,031 수도비 107,500 107,500 - - 전력비 5,116,078 7,954,607 4,783,926 8,150,889 세금과공과 107,432,024 315,370,974 21,527,759 122,525,113 감가상각비 120,214,407 314,283,675 96,526,709 265,599,758 임차료 6,536,343 20,027,309 6,397,249 18,251,865 수선비 935,455 19,829,092 559,091 712,727 보험료 7,320,899 27,199,816 6,515,941 20,261,802 차량유지비 15,338,897 47,221,572 10,965,288 31,754,693 운반비 89,065,675 239,387,224 80,113,270 232,499,565 교육훈련비 17,472,830 26,909,902 947,875 8,480,910 도서인쇄비 2,547,090 17,771,134 2,988,573 6,700,929 소모품비 26,832,391 61,989,150 22,542,894 69,182,242 지급수수료 616,149,572 1,819,389,371 735,536,733 2,690,203,750 광고선전비 346,426,703 823,139,252 59,301,808 215,635,650 대손상각비 (4,240,914) 323,056,362 (34,630) 1,184,465 무형자산상각비 154,308,532 465,265,897 54,133,230 163,672,974 견본비 18,700,735 47,428,549 13,111,631 25,312,720 연구비 1,223,661,424 3,540,514,907 636,093,834 1,925,828,586 합 계 4,566,202,433 12,833,755,265 3,016,424,444 9,577,309,475 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 288,893,146 619,903,852 33,987,231 406,681,501 외화환산이익 304,484,510 616,831,194 47,788,851 26,668,339 유형자산처분이익 3,089,910 3,089,910 - - 무형자산처분이익 1,253,929 1,253,929 - - 기 타 - 751,628,365 14,711,454 17,915,804 합 계 597,721,495 1,992,707,250 96,487,536 451,265,644 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 52,056,353 97,600,974 31,455,928 58,860,978 외화환산손실 62,215,530 71,570,512 - 12,501,778 기타의대손상각비 - 51,361,784 - 1,774,164,950 기 부 금 3,000,000 9,070,733 5,012,097 11,965,067 기 타 42,775,449 29,523,049 1,343 16,480,894 합 계 160,047,332 259,127,052 36,469,368 1,873,973,667 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 39,927,760 110,129,434 55,556,544 150,437,642 투자자산평가이익 - 5,961,139 - 82,576 투자자산처분이익 18,201,268 26,665,066 - 4,927,288 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 - 16,899,020,800 8,873,137,292 26,447,572,396 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 8,386,557,668 24,012,282,568 - 16,178,696 합 계 8,444,686,696 41,054,059,007 8,928,693,836 26,619,198,598 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 851,177,199 1,036,137,145 110,030,148 328,176,505 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 28,207,222,000 5,822,822,500 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 - - - 626,178,830 합 계 29,058,399,199 6,858,959,645 110,030,148 954,355,335 25. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 Ⅰ. 법인세부담액 8,373,219,979 1,524,903,924 Ⅱ. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (1,742,582,710) 3,984,210,740 Ⅲ. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 16,840,726 (156,093,655) Ⅳ. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ ) 6,647,477,995 5,353,021,009 (2) 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보험수리적손익 (43,502,064) (50,759,671) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (44,647,760) (105,333,984) 주식매수선택권 104,990,550 - 합 계 16,840,726 (156,093,655) (3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 33,534,482,026 22,649,052,850 적용세율에 따른 법인세 7,768,844,650 5,134,570,789 조정사항 비과세수익 (185,282,187) - 비공제비용 650,820,274 56,986,074 세액공제 (1,301,875,622) (848,007,164) 이연법인세 미인식 - 1,077,171,636 농어촌특별세 128,274,015 11,404,705 법인세 추납액(환급액) (722,130,314) 83,960,367 기타(세율차이 등) 308,827,179 (163,065,398) 법인세비용 6,647,477,995 5,353,021,009 평균유효세율 19.82% 23.63% (4) 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.1) 당분 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 미수수익 (15,941,151) 2,700,080 - (13,241,071) 감가상각비 (10,205,636) 1,108,174 - (9,097,462) 무형자산상각비 92,014 (92,014) - - 감가상각비(차량운반구) 10,183,178 - - 10,183,178 확정급여채무 750,907,797 117,846,193 (43,502,064) 825,251,926 퇴직연금운용자산 (630,231,927) 33,328,644 - (596,903,283) 미지급비용 59,942,957 34,582,312 - 94,525,269 업무용승용차감가상각비 한도초과액 13,560,245 4,534,317 - 18,094,562 대손충당금 한도초과 - 59,677,746 - 59,677,746 무형자산손상차손 137,743,509 (42,456,673) - 95,286,836 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손실 44,647,760 - (44,647,760) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (10,876,334,373) 1,504,490,124 - (9,371,844,249) 미지급기부금 2,712,607 1,308,068 - 4,020,675 리스회계 419,434 (4,471,680) - (4,052,246) 주식선택권 126,861,922 13,186,693 104,990,550 245,039,165 합 계 (10,385,641,664) 1,725,741,984 16,840,726 (8,643,058,954) 이연법인세자산(부채) (10,385,641,664) 1,725,741,984 16,840,726 (8,643,058,954) 2) 전 기 (단위 : 원) 구 분 기 초 당기손익반영 자본반영 기 말 미수수익 (11,449,449) (4,491,702) - (15,941,151) 감가상각비 (10,990,320) 784,684 - (10,205,636) 무형자산상각비 2,145,697 (2,053,683) - 92,014 감가상각비(차량운반구) - 10,183,178 - 10,183,178 확정급여채무 1,219,535,016 (386,000,323) (82,626,896) 750,907,797 퇴직연금운용자산 (391,252,487) (238,979,440) - (630,231,927) 미지급비용 59,351,095 591,862 - 59,942,957 업무용승용차감가상각비 한도초과액 8,839,750 4,720,495 - 13,560,245 업무용승용차감가상각비(처분손실) (613,466) 613,466 - - 대손충당금 한도초과 11,734,704 (11,734,704) - - 무형자산손상차손 239,179,802 (101,436,293) - 137,743,509 리스회계 260,938 158,496 - 419,434 주식선택권 - 126,861,922 - 126,861,922 미지급기부금 - 2,712,607 - 2,712,607 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 186,821,865 - (142,174,105) 44,647,760 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 (7,123,596,090) (3,752,738,283) - (10,876,334,373) 합 계 (5,810,032,945) (4,350,807,718) (224,801,001) (10,385,641,664) 이연법인세자산(부채) (5,810,032,945) (4,350,807,718) (224,801,001) (10,385,641,664) (5) 이연법인세 자산으로 인식하지 않은 종속기업 투자지분과 관련된 일시적 차이는 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 말 전 기 말 종속기업투자주식감액손실 11,215,450,204 11,215,450,204 기타의대손상각비 2,774,164,950 2,774,164,950 대손금 31,041,562 31,041,562 일시적차이 합계 14,020,656,716 14,020,656,716 법인세율(22.00%) 22.00% 22.00% 합 계 3,084,544,478 3,084,544,478 (6) 회사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품과 상품 및 재공품의 변동 (703,006,508) (602,019,021) (118,563,963) (993,481,357) 원재료와 저장품 등의 사용액 2,456,709,738 7,689,377,780 2,167,237,124 7,603,586,393 급여 3,045,301,375 8,373,900,721 1,962,721,757 5,974,837,263 퇴직급여 420,276,413 969,848,632 318,990,370 891,127,884 복리후생비 358,333,613 997,490,832 306,833,936 903,086,013 감가상각비 616,066,771 1,788,357,186 538,534,010 1,581,165,844 무형자산상각비 154,308,532 465,265,897 54,133,230 163,672,974 세금과공과 155,936,794 383,610,310 58,771,209 182,068,855 지급수수료 793,113,487 2,421,258,458 512,420,955 1,317,041,070 기타 1,449,113,657 4,732,544,260 1,501,054,340 5,324,746,910 합계[주1] 8,746,153,872 27,219,635,055 7,302,132,968 22,947,851,849 [주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당순이익1) 기본주당순이익 (단위 : 원,주) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보통주분기순이익 (18,246,241,860) 26,887,004,031 6,960,731,143 17,296,031,841 가중평균유통보통주식수 19,381,483 19,272,600 19,209,863 19,207,968 기본주당순이익 (941) 1,395 362 900 2) 가중평균유통보통주식수 ① 당분 기 (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수 기초발행보통주식 19,214,510 273일 19,214,510 주식매수선택권 행사 2,000 213일 1,560 주식매수선택권 행사 3,000 177일 1,945 유상증자 532,198 28일 54,584 가중평균유통보통주식수 - - 19,272,600 ② 전분 기 (단위 : 주,일) 구 분 주식수 일수 가중평균유통보통주식수(*) 기초발행보통주식 19,207,010 274일 19,207,010 주식매수선택권 행사 7,500 35일 958 가중평균유통보통주식수 - - 19,207,968 (2) 희석주당순이익 1) 희석주당순이익 (단위 : 주,원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 희석보통주분기순이익 (18,246,241,860) 27,488,198,603 6,960,731,143 17,296,031,841 희석가중평균유통보통주식수 19,887,970 19,779,087 19,212,348 19,210,453 희석주당순이익 (917) 1,390 362 900 2) 희석보통주분기순이익 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 보통주분기순이익 26,887,004,031 17,296,031,841 가산 : 희석성잠재적보통주 배당금 - - 이자비용 601,194,572 - 차감 : 그 밖의 이익 - - 희석보통주분기순이익 27,488,198,603 17,296,031,841 3) 희석가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당 분 기 전 분 기 가중평균유통보통주식수 19,272,600 19,207,968 희석성잠재적보통주 : (발행주식수) (희석효과주식수) (발행주식수) (희석효과주식수) 주식선택권 행사 효과 134,500 25,415 99,000 2,485 전환사채 발행 1,397,155 481,072 - - 합 계 - 19,779,087 - 19,210,453 28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 기계장치 대체 403,200,000 252,095,297 미지급금에 의한 유형자산 증가 155,297,273 137,651,580 장기차입금의 유동성대체 421,480,000 492,000,000 선급금의 산업재산권 대체 14,424,329 2,182,764 비유동리스부채의 유동성 대체 53,576,988 - 관계기업투자에서 종속기업투자로 대체 - 1,000,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당 분기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 거래 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동: 유동성장기부채 656,000,000 (592,000,000) - - - 421,480,000 485,480,000 단기차입금 14,000,000,000 3,861,000,000 - - - - 17,861,000,000 사채 - 49,977,769,887 - - - (15,287,957,583) 34,689,812,304 유동리스부채 115,926,718 (171,900,459) 332,269,428 - - 58,490,820 334,786,507 소계 14,771,926,718 53,074,869,428 332,269,428 - - (14,807,986,763) 53,371,078,811 비유동: 장기차입금 5,299,000,000 2,874,000,000 - - - (421,480,000) 7,751,520,000 비유동리스부채 32,001,741 - 331,920,311 - - (53,576,988) 310,345,064 소계 5,331,001,741 2,874,000,000 331,920,311 - - (475,056,988) 8,061,865,064 합계 20,102,928,459 55,948,869,428 664,189,739 - - (15,283,043,751) 61,432,943,875 2) 전 분기 (단위 : 원) 구분 기초 현금흐름 비현금 거래 기말 취득 환율변동 공정가치변동 기타 유동: 유동성장기부채 616,000,000 (452,000,000) - - - 492,000,000 656,000,000 단기차입금 9,000,000,000 5,000,000,000 - - - - 14,000,000,000 사채 - - - - - - - 유동리스부채 148,881,462 (116,844,180) 23,563,536 - - 96,336,809 151,937,627 소계 9,764,881,462 4,431,155,820 23,563,536 - - 588,336,809 14,807,937,627 비유동: 장기차입금 4,555,000,000 1,400,000,000 - - - (492,000,000) 5,463,000,000 비유동리스부채 95,365,011 - 40,032,088 - - (98,343,877) 37,053,222 소계 4,650,365,011 1,400,000,000 40,032,088 - - (590,343,877) 5,500,053,222 합계 14,415,246,473 5,831,155,820 63,595,624 - - (2,007,068) 20,307,990,849 (4) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 외화환산손실 71,570,512 12,501,778 대손상각비 323,056,362 1,775,349,415 기타의대손상각비 51,361,784 - 감가상각비 1,792,799,168 1,590,848,038 당기손익인식금융자산처분손실 - 626,178,830 무형자산상각비 465,265,897 163,672,974 퇴직급여 768,589,082 874,769,061 주식기준보상비용 537,169,284 158,212,220 이자비용 1,036,137,145 328,176,505 투자자산처분이익 (26,665,066) - 유형자산처분이익 (3,089,910) - 무형자산처분이익 (1,253,929) - 관계기업투자이익 (2,384,025,432) - 당기손익인식금융자산평가이익 (16,899,020,800) (26,447,572,396) 당기손익인식금융자산평가손실 5,822,822,500 - 법인세비용 6,647,477,995 5,353,021,009 외화환산이익 (616,831,194) (26,668,339) 당기손익인식금융자산처분이익 (24,012,282,568) (16,178,696) 투자자산평가이익 (5,961,139) (61,621) 재고자산평가손실 76,830,907 - 종속기업주식평가손실 - 3,122,069,760 이자수익 (110,129,434) (150,437,642) 지급수수료 14,838,309 3,713,393 세금과공과 38,132,620 - 잡이익 (616,953,380) - 합 계 (27,030,161,287) (12,632,405,711) (5) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소(증가) 1,307,123,430 1,190,131,819 미수금의 감소(증가) (6,087,373,766) 240,854,726 선급금의 감소 785,479,719 1,139,838,452 선급비용의 증가 (2,259,095) (33,314,830) 재고자산의 증가 (276,909,959) (2,028,658,326) 과제예치금의 감소(증가) 380,338,986 (92,823,600) 임대보증금의 감소(증가) (63,200,000) 63,200,000 매입채무의 증가 (466,741,392) (76,660,819) 미지급금의 증가(감소) (306,911,216) 28,616,676 미지급비용의 증가 1,363,825,667 9,840,895 선수금의 증가(감소) 364,224,326 (274,431,387) 예수금의 증가 87,608,347 6,140,730 확정급여부채의 감소 (83,931,467) (180,197,996) 합 계 (2,998,726,420) (7,463,660) 29. 특수관계자거래 (1) 특수관계자 현황 관계 기업명 종속기업 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),아미코젠씨앤씨㈜, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),㈜스킨메드, ㈜아미코젠퍼시픽(구,롱제비티코리아㈜), 비거트유산균㈜(구,바이오코젠㈜)[주1],와이비바이오㈜, ㈜비엔티에스[주2], ㈜아미코젠파마[주3], ㈜비욘드셀[주4], 퓨리오젠㈜[주5], (주)오토불린 테라퓨틱스[주9] 손자회사 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사AMICOGENPACIFIC USA INC 관계회사 LABMASTER LTD[주6], 오엔 제1호 세컨더리 투자조합[주7], 오엔 제2호 세컨더리 투자조합[주8],(주)메디플,AMINAVICO,㈜비피도 [주10] 기타회사 광저우 ZICHENG생물과기유한공사, BIO WORKS Technologies AB, ㈜셀리드, ㈜펄자임, ㈜클리노믹스, ㈜진이어스 [주1] 2019년 1월 4일'바이오코젠㈜'가 '비거트유산균㈜'로 사명이 변경되었습니다.[주2] ㈜비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.[주3]㈜아미코젠파마는 2020년1분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주4] (주)비욘드셀은 2020년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주5] 퓨리오젠(주)은 2021년 2분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다. [주6] 회사는 당기에 취득한 LABMASTER LTD의 전환사채를 지분전환하여, 지분율이 상승함에따라 관계기업투자로 재분류하였습니다. [주7] 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 은 2020년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.[주8] 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [주9] (주)오토불린 테라뷰틱스는 2021년 3분기 지분취득을 통해 종속회사에 포함되었습니다.[주10] (주)메디플, AMINAVICO, ㈜비피도는 2021년 3분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다. [*] ㈜클 리노믹스는 2020년 2분기 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. (2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위 : 원) 특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 1,959,763,509 - 1,381,308,948 - 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,906,761,023 - - - 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사 - - 196,162,103 - 아미코젠씨앤씨㈜ - 33,363,236 412,320,000 2,435,710 ㈜스킨메드 - 650,000,000 - - ㈜아미코젠퍼시픽 823,018,600 30,964,930 - 7,677,341 비거트유산균㈜ - 11,353,807 - - ㈜비엔티에스 - - - - ㈜아미코젠파마 - 6,320,000 - 23,360,000 퓨리오젠 - 2,016,438 - - Labmaster LTD 23,185,567 6,199,494 - - BIO WORKS Technologies AB - - 4,645,824,000 - 펄자임 246,291,080 2,617,806 - - 합 계 4,959,019,779 742,835,711 6,635,615,051 33,473,051 [주1] 회사는 종속회사인 ㈜아미코젠퍼시픽과 차량 임대차 리스계약을 체결하였으며, 당분기말 6,727,369원의 유동리스부채를 인식하고 있습니다. [*] 특수 관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.2) 전분기 (단위 : 원) 특수관계자 재화 및 용역매출 기타수입 재화 및 용역매입 기타매입 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd) 2,940,376,762 - 939,723,088 - 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,234,443,005 - 48,458,188 1,051,146 아미코젠씨앤씨㈜ - 33,404,039 395,640,000 1,181,740 ㈜스킨메드 5,175,000 - - 5,600,000 ㈜아미코젠퍼시픽 1,024,768,960 30,993,443 - 1,824,243 비거트유산균㈜ - 14,003,608 511,220 226,188,274 ㈜비엔티에스 24,007,200 28,249,406 51,722,688 - ㈜아미코젠파마 - 48,598,621 - - BIO WORKS Technologies AB - - 29,144,166 - 펄자임 152,085,000 3,165,022 - - 합 계 5,228,770,927 155,249,117 1,465,199,350 235,845,403 [*] 특 수관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 매출채권및기타채권 매입채무및기타채무 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China)Biopharm Co.,Ltd) 2,054,784,071 3,144,484,569 240,098,754 849,826,400 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 2,020,471,098 1,906,680,194 - - 아미코젠씨앤씨㈜ 316,489,218 352,964,395 2,336,510 82,392,430 ㈜스킨메드 - - - 1,200,000 ㈜아미코젠퍼시픽 1,873,630,933 944,314,043 - - 비거트유산균㈜ 2,661,698 6,470,164 - 6,399,270 ㈜비엔티에스 - 77,769,704 - - ㈜아미코젠파마 - 6,952,000 - 63,200,000 ㈜비욘드셀 2,238,000 2,238,000 - - 퓨리오젠㈜ 1,002,016,438 - - - LABMASTER LTD - 736,032,000 - - ㈜펄자임 19,622,800 - - - 합 계 7,291,914,256 7,177,905,069 242,435,264 1,003,018,100 ( 4) 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 관계 거래조건 변동내용 발생일 약정기간 이자율 기초잔액 증가 감소 기말잔액 아미코젠씨앤씨㈜ [주1] 종속기업 2021.07.24 2022.07.24 4.60% 80,000,000 - - 80,000,000 2021.08.28 2022.08.28 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000 2021.09.11 2022.09.11 4.60% 200,000,000 - - 200,000,000 2021.09.18 2022.09.18 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000 2021.09.25 2022.09.25 4.60% 90,000,000 - - 90,000,000 2021.04.25 2022.04.25 4.60% 100,000,000 - - 100,000,000 2020.10.29 2021.10.29 4.60% 300,000,000 - - 300,000,000 비거트유산균㈜ [주2] 종속기업 2020.07.29 2022.07.28 4.60% 330,000,000 - - 330,000,000 ㈜비엔티에스[주3] 종속기업 2020.09.05 2020.12.04 4.60% 300,000,000 - (300,000,000) - 2020.09.08 2020.12.07 4.60% 200,000,000 - (200,000,000) - 2020.07.07 2020.10.05 4.60% 300,000,000 - (300,000,000) - 2020.09.30 2020.12.29 4.60% 82,000,000 - (82,000,000) - ㈜아미코젠퍼시픽[주2] 종속기업 2020.10.29 2021.10.29 4.60% 900,000,000 - - 900,000,000 퓨리오젠㈜ 종속기업 2021.09.13 2021.11.30 4.60% - 1,000,000,000 - 1,000,000,000 LABMASTER OY 기타 2020.12.21 2021.06.30 4.60% 736,032,000 - (736,032,000) - 합 계 3,818,032,000 1,000,000,000 (1,618,032,000) 3,200,000,000 [주1] 670백만원 손실충당금을 계상하였습니다.[주2] 전액 손실충당금을 계상하였습니다.[주3] 2021년에 법인청산하여 전액 제각하였습니다. (5) 회사는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 차입금과 관련해서 CNY 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 회사는 청도아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(AmicogenKMC (Qingdao), LLC)의 차입금 4,000,000CNY와 관련해 외화정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(7) 회사는 베링거인겔하임(중국)사(Boehringer Ingelheim Biopharmaceuticals (China) Ltd)의 선수금과 관련해서 USD 130,000의 물품공급에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. (8) (주)아미코젠퍼시픽은 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 회사는 특수관계자인 (주)아미코젠퍼시픽의 지급보증에 대해 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다. (단위 : 원) 보증기관 내용 보증금액 채권자/수혜자 (한국특수판매공제조합) 매출반품보증 185,393,110 물품구매자 (9) 특수관계자와의 지분 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계자 출 자 회 수 당 분 기 말 전 기 말 당 분 기 말 전 기 말 ㈜아미코젠퍼시픽 - 3,224,092,400 - - ㈜스킨메드 672,793,156 - - - 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.) 1,745,600,000 - - - ㈜비욘드셀 2,300,000,000 651,000,000 - - ㈜퓨리오젠 800,000,000 - - - 오토불린 450,000,000 - - LABMASTER LTD 2,954,032,591 - - - 오엔 제1호 세컨더리 투자조합 - 5,000,000,000 630,000,000 - 오엔 제2호 세컨더리 투자조합 1,600,000,000 3,000,000,000 - 870,000,000 ㈜비피도 60,123,000,000 - - - ㈜메디플 1,500,000,048 - - - AMINAVICO 1,162,000,000 - - - 합 계 73,307,425,795 11,875,092,400 630,000,000 870,000,000 (10) 주요경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 단기종업원급여 656,431,732 649,021,777 퇴직급여 153,226,520 140,979,441 주식보상비용 44,405,433 14,185,252 합 계 854,063,685 804,186,470 30. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 원) 계정과목 금융기관 당 반 기 말 전 기 말 사용제한 내용 단기금융상품 우리은행 1,911,748,350 1,743,897,200 질권설정 단기금융상품 하나은행 154,037,000 - 질권설정 합 계 2,065,785,350 1,743,897,200 (2) 담보제공 자산내용 ( 단위 : 원 ) 담보제공자산 장부금액 설정금액 설정권자 관련채무의 내용 (자기를 위한 담보) 토지 99,164,795 1,680,000,000 산업은행 장기차입금 건물 1,635,988,929 토지 1,109,012,620 8,371,200,000 하나은행 장기, 단기차입금 건물 5,697,827,565 구축물 335,599,481 기계장치 1,508,254,157 토지 1,833,662,389 2,304,000,000 장기차입금 건물 2,272,414,054 토지 387,533,125 2,400,000,000 국민은행 단기차입금 건물 749,794,108 토지 453,189,232 2,400,000,000 단기차입금 건물 794,889,409 토지 2,130,610,123 10,640,000,000 장기, 단기차입금[주1] 건물 2,180,481,075 기계장치 489,192,251 합 계 21,677,613,313 27,795,200,000 [주1] 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 보증을 제공받고 있습니다. (3) 보험가입내용 (단위 : 원) 보험의 종류 보험 가입 자산 보 험 금 액 보 험 기 간 보 험 회 사 화 재 보 험 진성 공장 3,795,570,000 2021.04.08~2022.04.08 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 1공장 13,415,120,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 1공장 3,624,530,000 2021.02.22~2022.02.22 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 2공장 5,579,710,000 2021.01.11~2022.01.11 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 문산 3공장 1,687,020,000 2020.10.15~2021.10.15 신용협동조합중앙회 화 재 보 험 바이오사업본부 3,320,380,000 2021.03.04~2022.03.04 신용협동조합중앙회 제조물배상책임보험(P/L) 생산물(제3자배상) 전세계(한국포함) USD 500,000 2021.02.11~2022.02.11 중소기업중앙회 보 증 보 험 기본거래계약 외 14건 354,683,000 2020.12.12~2021.12.11 외 서울보증보험㈜ (4) 회사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 50.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 회사가 송도에 보유하고있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어있습니다. 31. 연구비와 개발비의 내용 회사는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능 할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련된 연구비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.(1) 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 기 소모품비 336,439,860 333,349,487 인건비 1,987,033,135 1,739,319,354 유형자산감가상각비 285,618,776 315,981,742 위탁용역비 346,025,314 421,826,536 기 타 6,584,442,732 779,350,350 합 계 9,539,559,817 3,589,827,469 회계처리 자산 개발비 5,999,044,910 723,000,527 비용 제조경비 - - 판매비와관리비 3,540,514,907 2,866,826,942 합 계 9,539,559,817 3,589,827,469 연구개발비 / 매출액 비율 42.51% 10.56% (2) 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 잔여상각기간 개발 진행 중인 자산 HX1 52,486,582 - HX2 236,651,417 - Protein L 149,533,717 - 세파졸린 674,508,209 - AAI 1,141,265,658 - 레진기술 4,645,824,000 - 소화효소 (CureZyme-LAC) 199,995,579 - 상각 진행 중인 자산 DX 1,689,838,334 4년 lipase 250,640,889 3년 3개월 미네랄죽염1 12,503,515 3개월 피니톨간건강 109,016,667 2년 7개월 숙취효소 3,059,655 3개월 합 계 9,165,324,222 1) HX1 : D-amino acid는 B-lactam계 항생제, peptide hormone, 살충제 등의 합성에서 중간 물질로 사용되고 있는데, 특히 D-p-hydroxyphenylglycine(이하 D-HPG)의 경우 amoxicillin, cefadroxil, cefprozil, cefatrizine, cefaparole, cefaperazone 등의 penicillin이나 cephalosporin계의 반합성 항생제의 전구체로서 전 세계적으로 연간 3만톤씩 생산되어 사용되고 있습니다. 현재 D-HPG를 생산하기 위해 유기용매 및 독성촉매를 사용하는 화학적 공정이 산업적으로 이용되고 있어 이때 발생되는 폐수의 처리와 공정상의 복잡성 때문에 효소적 공정으로 대체하기 위한 연구가 되고 있습니다. 연결실체는 친환경 효소공정을 통해 D-HPG를 생산하기 위해 D-hydantoinase(HX1)와 N-carbamoylase(HX2) 효소를 개발하고 있습니다. 당사에서는 HX1과 HX2 각각의 효소를 개발할 뿐만 아니라 더 나아가 개량된 HX1 효소와 HX2 효소를 이용해 one-pot으로 D-HPG를 생산하기 위한 효소 공정 개발도 하고 있습니다.2) Protein L : 항체 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 Protein L 레진 개발 프로젝트입니다. Protein A와 달리 항체의 다른 부위를 인식하여 항체 단백질을 정제할 수 있기 때문에 Protein A 레진과 상보적으로 사용될 수 있으며, 항체 생산수율을 향상시킬 수 있는 장점이 있습니다. 알칼리 내성 Protein L 단백질을 개발하여 Protein L 레진을 상용화 할 계획입니다.3) 세파졸린 : 세파졸린을 1단계 효소법으로 합성할 수 있는 친환경 공정 기술 개발 프로젝트입니다. 제조법인 화학합성 공정을 효소(생물촉매)공정의 친환경 제조법으로 대체하면서 글로벌 환경문제를 해결하고 세파졸린 API(의약원료)를 직접 생산할 계획입니다. 4) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사 고유의 효소 개발/생산의 기술을 이용하여 엔돌라이신 고생산 균주 개발 및 생산법 확립을 통해서, 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다. 5) 레진기술 : 바이오 의약품 생산에 사용될 수 있는 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 바이오의약품은 인체에 사용되는 물질이기 때문에 높은 순도가 요구되고 있으며, 높은 순도를 달성하기 위해서는 필수적으로 크로마토그래피 정제과정을 거치게 됩니다. 여기에 사용되는 필수 부자재가 크로마토그래피 레진입니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 바이오 연구 및 산업 분야에 많은 비중을 차지하고 있습니다. 당사는 산업용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다. 6) 효소식품(CureZyme-LAC) : 실버세대 체중감소 특화 대사증후군 개선을 위한 곡물발효효소 건강기능식품 개발을 목표로 하는 프로젝트입니다. 본 기술개발은 동물실험을 통하여 곡물발효효소의 주요 기전 및 과학적인 효능 평가 데이터를 확보하고 인체적용연구를 통하여 유효성 및 안전성을 확인함으로써, 체중감소 특화 대사증후군 개선용 곡물발효효소 기술 기반 식품을 미국 FDA의 NDI(NEW DIETARY INGREDIENT) 등록을 통해 기능성과 안전성에 대해 인정받은 후 전세계적인 체중감소 기능성 제품으로 상용화하고자 하며 차후 국내 개별인정형 기능성 식품 원료 등록을 통해 건강기능식품 사업화를 진행하고자 합니다. 32. 위험관리 (1) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 1) 신용위험관리 신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 유동: 현금성자산 6,255,833,862 9,779,540,755 단기금융상품 9,719,094,832 11,010,861,580 단기기타금융자산 4,384,930,632 - 매출채권및기타채권 17,764,096,536 12,895,706,920 소 계 38,123,955,862 33,686,109,255 비유동: 장기기타금융자산 2,350,000,000 2,350,000,000 소 계 2,350,000,000 2,350,000,000 합 계 40,473,955,862 36,036,109,255 회사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다. 2) 유동성위험관리 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만 기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당 분기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5~10년 매입채무및기타채무 3,306,130,578 3,306,130,578 3,306,130,578 - - - - 차입금 26,098,000,000 26,098,000,000 8,053,000,000 10,293,480,000 4,636,013,430 2,336,695,291 778,811,279 사채 34,689,812,304 34,689,812,304 - 34,689,812,304 - - - 리스부채 645,131,571 645,131,571 171,396,121 165,116,602 288,733,931 19,884,917 - 합 계 64,739,074,453 64,739,074,453 11,530,526,699 45,148,408,906 4,924,747,361 2,356,580,208 778,811,279 ② 전기말 (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 ~ 12개월 1 ~ 2년 2 ~ 5년 5~10년 매입채무및기타채무 6,155,149,193 6,155,149,193 6,091,949,193 - 63,200,000 - - 차입금 19,955,000,000 19,955,000,000 10,328,000,000 4,328,000,000 4,249,000,000 1,050,000,000 - 리스부채 147,928,459 147,928,459 81,845,784 34,080,934 32,001,741 - - 합 계 26,258,077,652 26,258,077,652 16,501,794,977 4,362,080,934 4,344,201,741 1,050,000,000 - 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 3) 환위험관리 회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY 및 SEK의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 외화 종류 적 용 환 율 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,184.90 1,088.00 JPY 10.5818 10.5426 CNY 183.03 166.96 SEK 134.56 132.77 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 USD JPY CNY SEK USD JPY CNY SEK 유동자산: 현금및현금성자산 988,985,327 242,562,813 3,754,541,186 3,498 168,943,268 298,380,660 2,442,607,899 661,991 단기금융상품 154,037,000 - 1,911,748,350 - - - 3,334,862,960 - 매출채권및기타채권 1,196,667,869 63,998,726 4,187,818,619 6,071,137,286 1,137,561,120 31,880,821 5,667,779,765 - 자산 합계 2,339,690,196 306,561,539 9,854,108,155 6,071,140,784 1,306,504,388 330,261,481 11,445,250,624 661,991 유동부채: 매입채무및기타채무 314,472,849 - 249,867,372 - 4,533,696 - 849,826,400 - 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 202,521,735 (202,521,735) 130,197,069 (130,197,069) JPY 30,656,154 (30,656,154) 33,026,148 (33,026,148) CNY 960,424,078 (960,424,078) 1,059,542,422 (1,059,542,422) SEK 607,114,078 (607,114,078) 66,199 (66,199) 합 계 1,800,716,045 (1,800,716,045) 1,222,831,838 (1,222,831,838) 상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 4) 이자율위험관리 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다 5) 주가변동위험 회사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니 다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 회사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 Ⅰ. 부채 총계 104,523,806,819 40,301,190,353 Ⅱ. 자본 총계 204,298,998,084 151,397,914,703 Ⅲ. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 단기기타금융자산 15,979,055,581 20,799,079,100 Ⅳ. 차입금 26,098,000,000 19,955,000,000 Ⅴ. 전환사채 34,689,812,304 - Ⅵ. 순차입금 ( ＝ Ⅳ +Ⅴ－ Ⅲ ) 44,808,756,723 (844,079,100) 부채비율 ( ＝ Ⅰ ÷ Ⅱ ) 51.16% 26.62%