나노캠텍 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험과 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	신용위험	장부금액	신용위험

최대노출금액	최대노출금액

현금및현금성자산	4,639,846	4,639,846	3,390,169	3,390,169

단기기타금융자산	60,000	60,000	1,030,000	1,030,000

매출채권	9,159,252	9,159,252	11,263,485	11,263,485

장기매출채권	-	-	-	-

단기기타채권	180,532	180,532	139,738	139,738

장기기타채권	1,891,907	1,891,907	1,880,149	1,880,149

장기기타금융자산	107,591	107,591	107,590	107,590

합계	16,039,128	16,039,128	17,811,131	17,811,131

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1년 이하 1년 ~ 5년 매입채무 2,316,623 2,316,623 - 단기기타채무 685,347 685,347 - 단기차입금 1,817,770 1,834,865 - 전환사채 11,566,722 18,466,884 - 장기차입금 13,943,320 1,339,419 17,381,895 단기기타금융부채 559,864 593,818 - 장기기타금융부채 290,973 - 310,748 임대보증금 20,010 - 20,010 합계 31,200,629 25,236,956 17,712,653 (단위 : 천원) 구 분 장부금액 1년 이하 1년 초과 매입채무 4,561,962 4,561,962 - 단기기타채무 601,740 601,740 - 단기차입금 2,884,660 2,935,497 - 전환사채 8,566,722 15,318,116 - 단기기타금융부채 648,290 686,736 - 장기기타채무 20,010 - 20,010 장기차입금 16,973,320 860,030 22,234,042 장기기타금융부채 328,670 - 343,915 합 계 34,585,374 24,964,081 22,597,967 3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.(가)외환위험관리지배기업은 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 217,964 (217,964) 129,406 (129,406) HKD 4,702 (4,702) 5,268 (5,268) CNY 66,963 (66,963) 56,026 (56,026) VND 103,828 (103,828) 139,214 (139,214) (나)이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 변동금리 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기차입금 1,817,770 1,884,660 장기차입금 13,943,320 14,973,320 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 1%상승 1%하락 1%상승 1%하락 세전이익 (157,611) 157,611 (168,580) 168,580 (다)기타가격위험요소회사는 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는?공정가치측정금융자산은 25,965,580천원이며, 다른 변수가 일정하고 채권상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 현재 2,596,558천원입니다. (2)자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총차입금 28,178,649 29,401,662 차감:현금및현금성자산 (4,646,362) (3,437,399) 순부채 23,532,287 25,964,263 자본총계 26,981,386 28,595,107 총자본 50,513,673 54,559,370 자본조달비율 46.59% 47.59% 나. 파생상품거래 현황 (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 사업결합으로인한 취득 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 1 308,619 - - - (15,659) 292,960 파생상품자산 3 333,175 - - - - 333,175 출자금 2 105,505 - - - - 105,505 비상장주식 3 - - - - - - 전환사채 3 - - - - - - 소 계 747,299 - - - - 731,640 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 7,522,876 - - - - 7,522,876 합 계 8,270,175 - - - (15,659) 8,254,516 (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 사업결합으로 인한 취득 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 1 676,095 - - - (80,007) 596,089 파생상품자산 3 2,705,935 - 60,000 - - 2,765,935 비상장주식 3 - 603,450 - - (260) 603,710 전환사채 3 - - - - - - 소 계 3,382,030 603,450 60,000 - (79,747) 3,965,734 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 8,545,013 - - - - 8,545,013 합 계 11,987,044 603,450 60,000 - (79,747) 12,510,747 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 나노캠텍(주)이 100%지분을 소유하고 있던 (주)제천, 여행의품격(주)을 흡수합병1)나노캠텍(주)이 100%지분을 소유하고 있던 (주)제천, 여행의품격(주)을 흡수합병 완료2) 합병 진행경과 및 일정 구 분 일 자 주주확정 기준일 공고 2021.10.25 합병계약서 체결 2021.10.26 주주확정 기준일 2021.11.09 소규모 합병 공고 2021.11.09 합병반대의사 통지 접수기간 시작일 2021.11.10 종료일 2021.11.24 합병승인 이사회 결의 2021.11.25 채권자 이의 제출 공고 2021.11.26 채권자 이의 제출 기간 시작일 2021.11.27 종료일 2021.12.27 합병기일 2021.12.27 합병종료보고 총회를 갈음한 이사회 2021.12.28 합병등기(예정)일 2021.12.29 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨.3) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사(1) 합병 후 소멸회사(2) 회사의명칭 나노캠텍(주) (주)제천 여행의품격(주)(舊세대) 소재지 경기도 안성시 양성면 양성로112 서울시 강남구 영동대로 638, 1층 서울시 강남구 영동대로 638, 1층 대표이사 원재석 원재석 전영훈 상장여부 코스닥상장법인 주권비상장법인 주권비상장법인 합병비율 1.0000000 0.0000000 0.0000000 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨.4) 계약내용 구분 내용 합병배경 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을 바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주의 가치를 제고 하고자 함. 법적형태 소규모합병 구체적내용 1) 합병방법 나노캠텍(주)이 (주)제천,여행의품격(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 나노캠텍(주) - 소멸회사 : (주)제천, 여행의품격(주) ※합병 후 존속회사 상호 : 나노캠텍(주)2) 회사의 경영에 미치는 효과 주요사항보고서 제출일 현재, 나노캠텍(주)(이하, 합병회사)는 ㈜제천, 여행의품격(주)(이하,피합병회사) 발행주식 총수 중 100%를 보유하고 있으며, 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 진행하므로 본 합병이 존속회사인 나노캠텍(주)의 경영, 재무, 영업에 유의적인 영향을 미치지는 않을 것이나, 완전 자회사 합병을 통한 비용 절감으로 경영 효율성이 증대됨. 본 합병 완료 시 나노캠텍(주)은 존속회사로 계속 남아있고, 소멸회사인 (주)제천,여행의품격(주)은 합병 후 해산하게 되며 무증자 합병으로 본 합병 완료 후 나노캠텍(주)의 주주 변경은 없음.3) 합병비율보통주 1.0000000 : 0.0000000 =[나노캠텍(주) : (주)제천]보통주 1.0000000 : 0.0000000 =[나노캠텍(주) : 여행의품격(주)]4) 합병비율 산출근거존속회사인 나노캠텍(주)은 소멸회사인 (주)제천, 여행의품격(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000으로 산출함.5) 외부평가에 관한 사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의평가를 거치지 아니하였음.6) 기타 - 본 합병은 상법 제527조의3 제5항의 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다. - 위 합병과 관련 내용은 당사가 2021년 10월 25일에 공시한 주요사항보고서(회사합병결정) 및 2021년 12월 28일에 공시한 합병등종료보고서를 참고하시기 바랍니다. 합병 등의 전후 주요 재무사항 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서는 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하고 있지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 않았으며, 이에 따라 합병등 전후의 재무사항 비교표를 생략합니다. 또한 나노캠텍(주)은 합병 전 (주)제천, 여행의품격(주)의 발행주식 100%를 소유하고 있었으므로, 합병 전후로 연결 재무제표에는 변동이 없습니다. 주1) 상기 내용은 2021년 진행된 내용으로서 보고서 제출일 현재 합병완료됨. (2) 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100%취득1)나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100%취득 완료2) 진행경과 및 일정 - 2023년 10월 19일 : 주식양수도 계약 체결 및 계약금 3,500,000,000원 지급 - 2023년 10월 25일 : 중도금 4,500,000,000원 지급 - 2024년 1월 5일 : 잔금 8,500,008,800원 지급 완료 3) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 - 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스의 지분 100%를 2024년 1월 5일 취득 완료하여 (주)한일오닉스는 나노캠텍(주)의 종속법인이 되었습니다. 합병이 아니기에 존 속.소멸법인에는 해당사항이 없습니다. 4) 주요내용 구분 내용 취득배경 재무실적 우량기업 지분 취득을 통한 수익성 제고 및 사업다각화 법적형태 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 취득 구체적내용 1) 취득 방법 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득2) 회사의 경영에 미치는 효과 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입3) 양수금액 : 16,500,008,800원4) 양수금액 산출근거「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법시행령 제171조5) 외부평가에 관한 사항 ① 외부평가기관 : 세연회계법인 ② 외부평가기간 : 2023.10.01~2023.10.18 ③ 외부평가의견 : 본 평가인은 평가대상회사의 주식가치 평가를 위하여 현금흐름할인법을 적용하였으며, 본 의견서 에 기술된 본 평가인의 분석에 기초한 결과, 평가기준일 현재 평가대상자산인 한일오닉스의 분할존속법인A의 주 식가치는 (자기주식 외 지분율 100% 기준)은 16,236백만원에서 17,495백만원의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 실제 양도 예정가액은 16,500백만으로 중 요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였 습니다. 6) 기타 ① 현재 ㈜한일오닉스의 최대주주인 에이비즈제1호사모투자 합자회사로부터 나노캠텍㈜이 ㈜한일오닉스의 지분 전량 인수 예정입니다. ② 현재 ㈜한일오닉스는 인적분할을 진행중으로 10월 31일 까지 완료예정입니다. 인적분할 완료후 존속법인의 총주 식수는 38,450주이며, 이중 자기주식은 17,209주 입니다. ③ 인적분할을 완료함과 동시에 ㈜한일오닉스(존속법인)가 소유한 자사주 17,209주(45%) 전량에 대해서는 소각 예 정입니다. ④ 상기 2)번및 3)번과 같이 인적분할이 완료되고 (주)한일오닉스(존속법인)가 소유한 자사주 17,209주를 전량 소각하 게되면 나노캠텍(주)이 취득하는 21,241주는 (주)한일오닉스(존속법인)의 주식 100%에 해당합니다 ⑤ 분할 전.후 (주)한일오닉스(존속법인) 주식 예상 수량 구분 분할 전 분할 후 기타 에이비즈제1호사모투자 합자회사 38,260 21,241 - 자기주식 31,000 17,209 인적분할 후 존속법인인 (주)한일오닉스의 자사주 전량소각 발행주식총수 69,260 38,450 - 취득 전후 주요 재무사항 2024년 1월 5일 나노캠텍(주)이 (주)한일오닉스 지분 100% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입하였습니다. 당사의 연결재무제표에 (주)한일오닉스의 재무제표를 반영하고 있습니다. 주1) (주)한일오닉스의 현재 발행주식총수는 100,000주 입니다. 주2) 2025년 2월 4일 나노캠텍(주)이 100%소유하고 있던 (주)한일오닉스의 지분중 29%를 매각하기로 (주)캔버스엔과 매매 계약을 체결했습니다. (3) 나노캠텍(주)이 디비투자조합 지분 99.99%취득1)나노캠텍(주)이 디비투자조합 지분 99.99%취득 완료2) 진행경과 및 일정 ① 2024년 10월 28일 : 4,087,400,000원 ② 2024년 11월 4일 : 10,964,500,000원(거래종결) - 2024년 11월 4일 현금지급액 : 8,964,500,000원 - 2024년 11월 4일 채무인수 금액 : 2,000,000,000원 ※ 상기 디비투자조합이 갖고 있던 채무를 나노캠텍㈜이 인수하여 디비투자 조합에 대한 출자지분 20,000좌(출자금 2,000,000,000원)을 취득한다. 3) 합병 후 존속 및 소멸회사 내역 - 나노캠텍(주)이 디비투자조합의 지분 99.99%를 2024년 11월 4일 취득 완료 하여 디비투자조합은 나노캠텍(주)의 종속법인이 되었습니다. 합병이 아니기에 존속.소멸법인에는 해당사항이 없습니다. 4) 주요내용 구분 내용 취득배경 사업다각화 및 신성장동력 확보 법적형태 나노캠텍(주)이 디비투자조합 지분 취득 구체적내용 1) 취득 방법 나노캠텍(주)이 디비투자조합 지분 99.99% 취득2) 회사의 경영에 미치는 효과 나노캠텍(주)이 디비투자조합의 지분 99.99% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입3) 양수금액 : 15,051,900,000원4) 양수금액 산출근거「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제161조 및 동법시행령 제171조5) 외부평가에 관한 사항 ① 외부평가기관 : 회계법인 해솔 ② 외부평가기간 : 2024.10.25~2024.10.28 ③ 외부평가의견 : 평가기준일 현재 출자회사의 1좌당 출자가액인 100,000원은 평가대상 조합의 자산.부채 및 영업 상황을 고려할 때 중요성의 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다. 취득 전후 주요 재무사항 2024년 11월 4일 나노캠텍(주)이 디비투자조합 지분 99.99% 취득하여 나노캠텍(주)의 종속법인으로 편입하였습니다. 당사의 연결재무제표에 디비투자조합의 재무제표를 반영중입니다. (4) 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 해당사항 없음 나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직 (나노캠텍) 연구개발담당조직도.jpg 연구개발담당조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제27기 1분기 제26기 제25기 비 고 원 재 료 비 169,493 354,533 476,161 - 인 건 비 60,039 242,995 46,564 - 감 가 상 각 비 7,313 28,829 29,449 - 위 탁 용 역 비 1,789 - 17,030 - 기 타 25,195 347,678 251,516 - 연구개발비용 계 263,829 974,034 820,721 - 회계처리 판매비와 관리비 263,829 974,034 820,721 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 7.3% 6.8% 5.2% - (3) 연구개발 실적 당사는 도전성 소재의 합성 배합기술을 바탕으로 도전성 소재를 응용한 파생상품 개발에 주력하였습니다. 아래는 연구개발의 주요 실적을 나타낸 자료입니다. 개발과제 기간 주요개발내용 전도성 고분자를 이용한 유연성 투명전극 개발 2005.04.01~ 2006.03.31 1. 압전 플라스틱 스피커 전극 개발 2. 대면적 광고판 무기EL 전극, 스마트 윈도우용 유연성 투명 전극개발3. 특허등록 (특허 제 0728900호) 전도성 압전 플라스틱 필름 및 이를 이용한 발광 필름 스피커 투명전극용 코팅 용액 개발 2005.03.01~ 2007.02.28 1. 환경친화성 전도성 코팅액 개발2. 특허등록 (특허 제 0650152호) 광경화형 대전방지 하드코팅 조성물 및 이를 이용한 대전방지 시트 및 전자부품용 대전방지 트레이 초고속 레이저 프린터 롤러용전도성 폴리우레탄 수지 제조 2004.04.01~ 2005.03.31 1. 초고속 컬러 레이저 프린터용 전도성 PU 수지개발 2. 반응형 전도성 대전방지제 개발 (PU, Rubber용) 3. 특허출원 (10-2006-0032066) 가. 레이저 프린터용 현상 롤러 및 그 제조방법 4. 특허등록 (특허 제 0582692호) 나. 대전방지롤러의 제조방법 PEDOT 및 Polypyrrole을 이용한 대전방지용 전도성 Paste 2005.03.01~ 2007.02.28 1. 대전방지 sheet 및 필름용 코팅액 개발, 2. 대전방지 평판용 코팅액 개발3. 다양한 코팅방식에 기인한 대전방지 코팅액 개발4. 열경화 및 광경화형 대전방지 코팅액5. 특허등록 (특허 제 0626709호, 특허 제 0686553호) 가.전도성 보호필름 및 그 제조방법 나.대전방지재의 제조방법과 전자부품 운반용 트레이6. 특허출원 (10-2005-0010629) 생분해성 대전방지 쉬트 및 전자부품용 트레이 전자파 흡수용 고분자 복합소재 개발 2003.07.01~ 2004.04.30 1. 전자파 차폐제의 개발2. 광대역 주파수 10 MHz ~ 30 GHz의 흡수체용 재료 개발 스크린 인쇄 코팅용 투명 전도성 Paste 개발 2002.12.01~ 2003.11.30 1. 디스플레이(광고용) 투명전극 개발2. 특허 출원 (10-2003-0084804) 도전성 점착 및 점착보호필름 제조 전도성 고분자를 이용한 정전기 및 전자파차폐기능의 고분자 개발 2002.07.01~ 2003.06.30 1. 대전방지 코팅액개발2. 전자파차폐 코팅액 개발3. 특허출원 (10-2004-0023654) 유연성과 투명성을 갖는 대면적 전도성 필름 및 쉬트의 제조방법 및 그것의 응용 고분자량 자외선 흡수제의 제조 페놀릭-포름 아미딘계 자외선흡수제의 개발. LCD ITO Pannel Glass용 PE 간지 개발 1. 대전방지 PE 폼 개발2. 특허출원 (10-2007-0067179) 디스플레이 글래스 운송용 적층 지지체3. 실용신안출원 (20-2007-0010442) 디스플레이 글래스용 대전방지 폼재 적층지지체4. 실용신안출원 (20-2007-0014094) 디스플레이 글래스용 대전방지 적층 지지체 제조방법 탄성 현상 롤러 재제조용 대전방지 코팅용액 기술 개발 2007.05 .01~ 2009.04.30 1. 열적안정성 : 380 ~ 400도, 2. 내용제성 : 표면저항 5 ~ 10 Ω/sq 감소(IPA, 물, Hexane) 3. 경도 : H 이상 (연필경도), 6. 표면접착력 : 5B이상 (ASTM D4541)" 비탄성 현상 롤러 재제조용 대전방지 코팅용액 기술 개발 2007.05 .01~ 2009 .04.30 1. 표면저항 : 10E5 Ω/sq. 이하2. 내마모도 : 표면저항 5 ~ 10 Ω/sq 감소(ASTM D1044) 3. 경도 : H 이상 (연필경도), 6. 표면접착력 : 5B이상 (ASTM D4541)" 탄성(NBR, 폴리우레탄) 현산 롤러의 재제조 기술 개발 2007.05 .01~ 2009 .04.30 1. 정품대비 품질수준 90 % 이상, 수명 100% 이상으로 복원, 2. 표면조도 12, 마찰계수 0.2 이하 수준 - 표면특성 복원, 3. 인쇄물의 화상 특성도 기준 규격인 KTLB 013의 평가 항목만족 나노 유기 Ion-Complex 도전성 고분자를 이용한 ESD 플라스틱소재 개발 2007.05.01~2009. 04.30 1. 도전성 마스터 배치 개발 2. 다양한 기재에서의 도전성 마스터 배치개발 태양에너지 변환효율을 극대화 할 수 있는 태양전지 모듈용 EVA 보호시트 2008.12.01~2009.11.30 1. 태양전지 수명 단축 및 광효율을 보다 극대화 할 수 있는 태양광 모듈용 EVA Sheet 개발2. 특허 출원 (10-2009-0114885) 태양전지 모듈보호용 보호시트 및 이를 이용한 태양전지 모듈 전도성 유-무기 하이브리드 투명필름 제조 2009.06.10~2010.06.09 1. 유기전도성 고분자를 이용한 투명 필름 개발2. 유연성 전도성 유-무기 하이브리드 투명 필름 개발3. 터치스크린용 투명 전도성 필름 개발4. 유연성 유기전도성 고분자 필름을 이용한 터치스크린 패널 개발5. 터치스크린 패널을 이용한 Sub Monitor 개발6. 특허 출원 (10-2010-0024731) 외장형 터치패널 및 이의 제조방법 고순도/고효율을 갖는 환경친화형 전해질 개발 2009.6 ~ 2012. 5 1. 친환경 고효율 고순도 이온성 액체 전해질 개발2. 신규 Gell Polymer 전해질 직접제조 및 시제품 제작3. 특허출원(10-1012-0033629) 염료감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 태양전지4. 특허출원(10-2012-0033630) 색가변염료감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 색가변 염료 가변형 태양전지 고효율 고신뢰성 염료감응 태양전지 핵심소재 개발 2009.06.01 ~ 2012.05.30 1. 화학 안정성과 이온전도성 및 효율이 우수한 친환경 이온성액체 합성 및 전해질 제조2. 고순도/고효율 갖는 환경 친화형 고분자 이온성 액체 전해질 개발3. 이온성 액체 100% 자체 합성/양산체제 구축 완료4. 특허 출원 가. 10-2012-0033629(염료 감응형 태양전지용 전해질 및 이를포함하는 태양전지) 나. 10-2012-0033630(색가변 염료 감응형 태양전지용 전해질 및 이를 포함하는 색가변 염료 가변형 태양전지) 중,대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 2014.11.01～2017.10.31 1. 중,대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 - 광투과도 > 90%, - 면저항 : 50Ω/sq - 저항균일 10%, - 표면경도 > 2H2. 대면적, 저가격, 유연성 확보한 은 나노와이어 필름 개발 - Roll to Roll 방식에 의한 Slot Die 코팅 : 코팅폭 1000mm 이상 평균직경 18nm이하 종횡비 700 이상 수준의 은나노와이어를 이용한 저저항(10 Ω/□) 고투과(>90%) 플렉서블 투명전도성필름 제조기술 개발 2014.06.01~2016.05.31 1. 직경 18nm 이하, 종횡비 700이상 수준의 은 나노와이어 제조 기술 확보2. 고투과(>90%), 저저항 (10Ω/□), 유연 투명전극용 은 나노와이어 제조 및 코팅액 제조 기술 확보3. 중,대형 터치패널에 적용 가능한 은 나노와이어 투명전극 필름 개발 - 투명성/내습성/내열성이 우수한 은 나노와이어 전도성 코팅액 개발 - 분산성이 우수한 은 나노와이어 전도성 코팅액 개발 - 은 나노와이어 투명전극 필름에 보호층(Over Coating)을 도입한 전 도성 필름 개발 1. 광투과도 : > 90% 2. 면저항 : 10Ω/sq 3. 저항균일 : 10% 4. 표면경도 : > 2H 5. 열안정성 : 150℃ 1hr 열처리시 성능저하 10% 6. 신뢰성(항온.항습) : 85℃/85% 500hr 조건에서 성능저하 10% 7. Bending Cycle : >10,000회4. 대면적, 저가격, 유연성 확보한 은 나노와이어 필름 개발 - Roll to Roll 방식에 의한 Slot Die 코팅 : 코팅폭 1000mm 이상 유기단분자 태양전지 서브 모듈 개발 2012.11.01~2015.10.31 나노와이어 형태의 전도성 유기물 무기물 제조 - 투명성/내습성/내열성이 우수한 나노와이어 유기전도성 고분자 제조. - 우수한 전도성을 갖는 나노 Silver 와이어 제조. 1. 광투과도 : > 87%， 2. 헤이즈 : 1.5%, 3. 면 저항 : 150Ω/sq. 4. 저항균일 : 15% 5. 접착력 : 4B 6. 신뢰성[항온, 항습성(85℃/85%)] : 20% 7. 열안정성 : 150℃, 1hr. 열처리 시 성능저하 17% 이하 중, 대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 2014.11.01~2020.02.29 1. 중,대형 터치패널에 적용 가능한 하이브리드 투명전극 필름 개발 - 광투과도 > 90%, - 면저항 : 10Ω/sq - 면저항균일도 10%, - 표면경도 > 2H - 고온고습 신뢰성 : 85℃/85% 1,000hr, 저항변화 20% 이내 - 고온고습 Daylight : 60W/㎠ 1,000hr, 저항변화 20% 이내 2. 대면적, 저가격, 유연성 확보한 은 나노와이어 필름 양산 셋팅 - Roll to Roll 방식에 의한 Slot Die 코팅 : 코팅폭 1000mm 이상 3. 43인치 대면적 터치패널 양산 조건 셋팅 4. 시장판매 단가 경쟁력 확보 5. 특허출원 (10-2019-0034907) 터치 패널용 투명 전극 필름 sRGB 150%이상 고색재현 구현하며 RoHS 기준에 만족하는 광학필름 소재 개발 2015.06.01~2020.05.31 1. LCD 색 재현범위 (QDEF) - 비카드뮴계 : 122% - 저카드뮴계 : 125% 2. 형광복합 필름 신뢰성 : 15,000hr 3. RoHS 대응 농도 : 0.5㎍/m 이하 4. 투습율(배리어필름) : 10-2 g/m2/day 이하 5. 색변환효율 : - 양자점 비카드뮴계 : 70% - 양자점 저카드뮴계 : 70% - QDEF 비카드뮴계 : Red 65%, Green 60% - QDEF 저카드뮴계 : Red 65%, Green 65% 6. 특허 등록 (10-1880509) 비카드뮴계의 양자점, 비카드뮴계 양자점의 제조방법 및 비카드뮴계 양자점을 포함하는 양자점 필름 7. 특허 등록 (10-1880510) CaMgS 쉘을 포함하는 비카드뮴계 양자점 및 이의 제조방법 솔더볼 파우더 포장용 대전방지 플라스틱 용기 2015.01.1~2015.12.30 솔더볼 대전방지 용기 개발 - 솔더볼(표면 실장용 기판 접학재료)사용시, LOSS 감소효과 - 스프레이 코팅을 통한 용기용 대전방지 코팅액 개발 - 기존 일본 수입 제품 완전 국산화 판매중 전자부품 성형 트레이용 고연신 대전방지 코팅액 개발 2015.01.01 ~ 2017.06.30 기존 대전방지 코팅액 보다 향상된 연신저항 코팅액 개발 - 기존 성형 연신 표면저항 400%수준에서 600%로 향상 - 진공성형 트레이 구조 다변화에 따른 능동적 대응 - 600% 연신 후 대전방지 성능 유지 - LED바 이송 트레이 등 고연신 성형 트레이 양산 적용 특허출원(10-2017-0086683) 전도성 코팅 조성물 및 이를 응용한 플라스틱 시트, 이축연신 필름, 고연신 성형 트레이를 제조하는 방법 스마트폰 제품 트레이용 무광 코팅액 개발 2016.01.01 ~ 2016.12.31 스마트폰, 액세서리 트레이용 무광 코팅액 개발 - 삼성 갤럭시 S7, 노트7, 갤럭시A 양산 적용 - 플라스틱 포장케이스에 무광 코팅을 통한 고급형 외관 확보 스마트폰 편광필름용 대전방지 코팅액 2016.06.01 ~ 2017.12.30 스마트폰 편광필름용 대전방지 코팅액 - 정전기 방지에 탁월한 표면저항 - 기존 편광필름에서 발생되는 정전기 문제 해결 - 대전코팅 위에 OCA 접착력이 유지 - 고온고습 환경에 대전방지 성능 우수 - 삼성 핸드폰 전 모델에 양산 적용 디스플레이용 반도체 이송용 스페이서 필름 2017.01.01 ~ 2017.12.30 디스플레이 반도체 이송용 스프페이서 필름 - 정전기 방지에 탁월한 표면저항 - 검사방법에 적합한 높은 헤이즈 (50%이상) - 알코올, 아세톤 등 내용제성 (세척 공정 적합성) - 일본산 코팅 필름 국내 대체 플라스틱별 대전방지 마스터배치 기술 개발 2017.06.01 ~ 2019.01.31 플라스틱 소재별 대전방지 마스터배치 개발 - 플라스틱 소재 : HDPE,LDPE,EVA,PP,ABS,PS - 적용 IDP : Nylion계, PP계 - 마스터배치 대전방지 성능 우수 - 마스터배치를 각 소재에 첨가하여 상품의 대전방지 성능 발현 - 압출 및 사출 등 다양한 공정에 적용 가능 - 영구적인 대전방지 성능 발현 모듈 트레이 플라스틱 원단용 안티블로킹 대전방지 코팅액 개발 2018.01.01 ~ 2018.12.30 전자부품 트레이 원단용 안티블로킹 대전방지 코팅액 개발 -여름철(고온, 다습) 또는 선박 수출시 발생하는 불량 개선 -기존 자사 대전방지 코팅액 성능 업그레이드 탄소나노튜브 분산 기술 개발 2018.01.01 ~ 2019.12.30 탄소나노튜브를 이용한 분산액 개발 - SWCNT, TWCNT, MWCNT 등 다양한 CNT 적용 - 다양한 유기 용제로 분산 가능 - 대전방지 코팅액, 신축성 전극 소재, 2차전지 응용 가능 저온경화형 실리콘 점착/이형제 개발 2018.06.01 ~ 2018.12.30 저온의 조건에서 경화되어 사용 가능한 점착 및 이형제 개발 - 기존 160±5℃ 의 경화조건에서 85±5℃ 조건으로 경화 가능 - 기존 PET 기재 보다 내열성이 떨어지는 PE 기재에 적용 가능 - 1 ~ 100g의 다양한 점착력 및 이형력 구현 가능 - 5 ~ 20um의 다양한 점착 두께 구현 가능 논슬립 대전방지 기술 개발 2018.11.01 ~ 2019.05.31 패널 이송용 논슬립 대전방지 쿠션패드 - 우수한 대전방지 성능, 영구 대전방지 - 필름 마찰각 : 30~60° - 논슬립 성능 우수 EVA 발포용 대전방지 마스터배치 기술 개발 2019.04.01 ~ 2020. 4. 30 EVA 신발용 마스터배치 개발 - 저온 발포에서의 우수한 발포성 및 대전방지 성능 구현 - 기존EVA와의 우수한 상용성으로 발포후 성형방해 최소화 - 내첨타입 마스터배치를 통한 영구대전방지 성능 구현 스프레이 분산용 고투명 CNT 코팅액 개발 2019.05.01 ~ 2020.4.30 야외 인조잔디용 정전기 방지 코팅제 개발 - 고온, 자외선, 내후성이 뛰어난 정전기 방지 처리 기술 - 고투명 성능 구현으로 기재 색상 변화 최소화 OCA용 공정용 이형필름 개발 2019.05.01 ~ 2020.1.31 플렉서블 모바일용 OCA용 이형필름 개발 - 고온고습, 고온에서의 우수한 탈착 안정성을 가지는 이형제 개발 - 정밀한 이형제 표면도포기술 개발을 통한 대면적 안정성 확보 - 대전방지 성능 구현을 통한 정전기 방지성능 구현 - 삼성향으로 필름 납품 진행중 최소 경시변화성의 초박리 기능성 이형점착 소재 필름 기술 개발 (한국산업기술평가관리원 국책과제) 2020.04.01 ~ 2023.12.31 실리콘 이형필름 개발 - 이형력 5gf/inch 이하의 경박 특성 구현 - 고온/고습 환경에서의 10gf/inch 이하의 최소 경시변화 구현 - 이형제/대전방지제 1액형 코팅액 개발을 통한 이형 코팅면 면저항 10E9승 이하 구현 실리콘 점착필름 개발 - 박리력 2gf/inch의 초박리 특성 구현 - 고온/고습 환경에서의 5gf/inch이하의 최소 경시변화 구현 - 점착제/대전방지제 1액형 코팅액 개발을 통한 점착 코팅면 면저항 10E9승 이하 구현 실리콘 PET 이형보호필름의 국산화 및 대전방지 이형필름 개발 (차세대기술연구원 국책과제) 2020.04.01 ~ 2021.09.30 실리콘 원료의 국산화를 통한 대전방지 이형필름 개발 - 실리콘 주제와 친화력이 좋은 대전방지 코팅제 개발 - 초경박 성능 구현을 통한 OCA용, ACF용, 차폐필름용 이형필름 개발 - 잔류점착력 95%이상의 우수한 이형필름 개발 - 대면적 필름 제조기술 셋팅 배리어 및 고경도화 기술을 적용한 저 이물 폴리카보네이트 필름 제조 기술 개발 (한국산업기술평가관리원 국책과제) 2020.04.01 ~ 2024.12.31 투과율 91% 이상, 저이물의 PC필름 제조 기술 및 이를 적용한 고기능성 광학/고경도 필름 기술 개발 - 박막 필름 원소재 성능 향상 또는 이물/결함 감소를 위한 제조 공정 개발 - 투과율91%이상 고투과 광학 특성을 갖는 PC필름 기술 개발 - PC필름의 배리어 및 경도 향상을 위한 용액 코팅 기술 개발 - PC필름을 기반으로 한 응용 기술 개발 - 개발된 필름의 제품 적용을 통한 특성 평가 및 피드백 고효율·고신뢰 양자점 컬러레지스트 소재 대량 합성 및 잉크젯 공정 기술 개발 (과학기술정보통신부/한국연구재단, 국책과제) 2020.05.15 ~ 2024.12.31 광변환 방식의 양자점 기반 컬러레지스트 소재 기술 개발과 초미세 잉크젯 프린팅 기법을 이용한 양자점 컬러필터의 제조 - 고효율, 고안정성을 가지는 비카드뮴계(InP계) 광변환 특화 적색, 녹색 양자 점의 설계와 합성 기술 개발 및 대량화 공정 개발 - 양자점 기반 컬러레지스트 제작을 위한 최적의 양자점 레진 분산 조건, 컬러 필터 내의 양자점 함량 증대 기술 개발 - 컬러레지스트 박막의 열, 수분, 광에 대한 안정성 증대 기술 개발 - 양자점 컬러레지스트 프린팅 시 적색, 녹색, 파란색의 color mixing 최소화를 위한 초미세 잉크젯 프린팅 기술 개발 BT.2020 색표현 영역 100% 이상 구현이 가능한 유연 나노신발광 소자 기술개발 (산업자원부/한국산업기술평가관리원, 국책과제) 2021.04.01 ~ 2025.12.31 고해상도 대형 디스플레이 개발을 위한 고 색순도, 장수명 특성의 QD-OLED 소자 기술 개발 - 청색 OLED 광원에 대한 고효율 색변환 특성을 가지는 비카드뮴계(InP계) 적 색, 녹색 광변환 양자점 기술 개발 - 초고해상도 달성을 위한 초협폭 초고효율 양자점 합성 및 대량화 기술 개발 - 양자점 잉크화를 위한 리간드 및 표면 처리 기술 개발 - 80 inch 이상 대형 디스플레이의 8k의 고해상도 구현을 위한 QD 잉크 개발 Post InP 양자점 디스플레이 핵심 소재 부품, 공정 기술 개발 2021.5~2024.12 PR소재용 QD물질 개발 Post InP외에 다른소재물질을 찾아서 양자점 현재 성능 극복, 신규양자점 소재 개발 --> PR잉크에 적용 7. 기타 참고사항 가. 회사의 상표 및 고객관리 정책 당사는 제품이나 서비스 등을 이용하는 고객에 대해 별도의 관리 정책을 가지고 있으나, 구체적인 정책에 대해서는 영업 관련 기밀사항이므로 공개하지 않습니다. 나. 사업과 관련된 지적재산권(특허) 현황 번호 발명의 명칭 출원일 등록일 1 높은 용해성을 갖는 수용성 폴리피롤 및 그것의 제조방법 (Water Soluble Polypyrrole with High Solubility and Method for Preparation thereof) 2001-02-23 2004-06-04 2 3,4-알킬렌디옥시티오펜 및 3,4-디알콕시티오펜의 제조방법 (Method for producing 3,4-alkylenedioxythiophenes and 3,4-dialkoxythiophenes) 2002-11-19 2005-10-27 3 전도성 고분자 폴리티오펜의 제조방법 (Methods for producing conducting polymer polythiophenes) 2002-12-06 2006-01-06 4 이온-콤프렉스형 대전방지제 및 이를 함유한 도전성합성수지 (Ion-complex type anti-statics and conducting polymer resins containing thereof) 2003-01-13 2005-07-12 5 슬립성,인쇄성이 우수한 비결정성 폴리에스테르 시트 및성형품 (Improved Amorphous Polyester Sheet with Good Antiblocking Property And Printability) 2005-04-04 2006-12-18 6 광경화형 대전방지 하드코팅 조성물 및 이를 이용한대전방지 시트 및 전자부품용 대전방지 트레이 (Radiation curable antistatic hard coating composition and antistatic sheet and antistatic tray using it) 2005-11-02 2006-11-20 7 디스플레이 글래스 운송용 대전방지 수평 적층 지지체 (Anti-static piling support for display glass) 2007-07-04 2009-04-10 8 유-무기하이브리드형 투명 전도성 조성물 및 이를 이용한투명 전극 및 대전방지 필름, 시트, 트레이 및 이의제조방법. (Organic-inorganic transparent conductive composition and transparent electrode and antistatic film, sheet, tray employing the same and the manufacturing method thereof.) 2008-02-14 2011-09-28 9 전자부품 포장 봉투용 방오-방습 필름, 및 이를 이용한전자부품 포장용 방오-방습 봉투 (Antifouling-antimoist film for packing bag of electronic products and the antifouling-antimoist packing bag for electronic products, produced by the same) 2008-06-02 2011-07-13 10 디스플레이 글래스용 대전방지 적층 지지체의 제조방법 (Method of preparing an anti-static piling support for display glass) 2008-09-30 2010-02-08 11 폴리올레핀 수지, 폴리올레핀 발포체, 이의 제조 방법 및 이로 제조된 대전방지 포장 상자 (Polyolefin resin, polyolefin foam, manufacturing method thereof and anti-static packing box manufactured by thereof) 2009-08-04 2012-04-09 12 음료 및 식품 용기 적층용 대전방지 시트 및 이의 제조 방법 (Anti-static sheet for piling up the vessel for food and beverage and manufacturing method thereof) 2009-10-13 2012-05-23 13 전도성 배수재를 이용한 연약지반의 배수촉진공법 (Drain Construction Method for Softclay Using Conductivity Drain Board) 2010-03-05 2012-05-02 14 액정표시 장치용 포장재 (Packing materials for Liquid Crystal Display Apparatus) 2012-07-24 2019-02-27 15 트레이 2015-10-15 2017-11-13 16 대전방지성 필름 및 이의 제조방법 2015-12-29 2017-03-21 17 대전방지성 필름 및 이를 이용한 디스플레이 패널 포장용 봉투 (Anti-static film and envelope for packaging display panel using the same) 2016-03-16 2018-09-03 18 대전방지 및 방청 필름 2016-04-26 2018-08-29 19 비카드뮴계 양자점, 비카드뮴계 양자점의 제조 방법 및 비 카드뮴계 양자점을 포함하는 양자점 필름 2017-10-18 2018-07-16 20 CaMgS 쉘을 포함하는 비카드뮴계 양자점 및 이의 제조방법 2018-01-26 2018-07-16 21 터치 패널용 투명 전극 필름 2019-03-27 2020-10-13 22 흡수 용품용 전도성 코팅 조성물 및 이를 사용한 흡수 용품 제조방법 2019-11-08 2021-06-01 23 대전 방지성 이형 필름 2020-11-19 2021-05-24 24 전도성 실리콘 수지 조성물 및 그 제조 방법 2020-12-08 2021-07-28 주1) 상기 특허는 국내에서 등록된 특허만 기재주2) 당사는 상기 특허를 직접기반 또는 응용한 제품을 지속적으로 개발하여 현재 자사의 주요 제품인 도전성/정전분산(ESD) 관련 소재 제품에 적용 후 판매하고 있습니다. 다. 각 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등 (1) 영업개황- 국내 회사 소개 :1999년 12월말에 창업하였으며, 주 사업장은 안성사업장(양성면 양성로)으로 총 10,000여평 부지에 공장 건평 4,000 여평으로 도전성 소재 핵심 원료(도전성 소재인 Pacon, Elecon등)을 주로 양산 판매하며, 당사에서도 이를 사용하여 응용제품인 도전성 플라스틱 쉬트(Nanos), 기능성 필름(Nanof) 등을 제조 판매중입니다. - 해외 사업장 소개 : 중국 소주법인은 한국 본사에서 도전성 원료 소재를 수출하여, LCD 셀그라스 보호막 (Glassom, 그라솜), 기능성 필름 (Nanof)등을 제조하여 소주, 남경, 상하이 소재 S사, 엘지, 노키아 등에 판매하고, 중국 동관법인은 도전성 플라스틱 쉬트(Nanos), 진공성형 츄레이(NanoPak)을 제조하여 S사, TCL 등에 판매하고 있습니다. 베트남 법인은 공장대지 약 5,000 ㎡를 구매, 건평 1,500㎡ 를 14년 5월 신축완료하여 14년부터 한국/동관법인으로부터 도전성 플라스틱 쉬트(Nanos)를 수입하여 진공성형을 통해서 전자부품 츄레이(NanoPak) 제조 판매를 하고 있습니다. (2) 시장점유율 최근 전도성 고분자 코팅시장은 그 적용분야가 다양하고 관련된 연관산업이 많은 특성과 중소 기업들의 가세로 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등에 대한 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. (3) 시장의 특성 (가) 첨단 기술산업 및 고부가가치 산업으로 핵심원천기술 확보. 전도성 고분자 응용산업은 고도의 나노 신소재 합성 및 응용기술을 요구하며 이 러한 핵심원천 기술의 확보에 의해 시장 확보 여부가 결정되는 고부가가치 산업 입니다. 고부가가치를 창출하는 가장 중요한 응용분야인 IT, NT 산업에 시장 진 입을 하기 위해서는 전자, 재료, 화학, 물리 등의 종합적 기술이 뒷받침되어야 하 기 때문에 국내 및 해외 업체의 진입이 어렵다고 판단됩니다. 당사는 앞서 언급 한 분야의 전문인력과 이미 확보된 핵심원천기술, 코팅 기술, 합성 기술 등을 최대한 활용하여 향후에도 이 분야에서 선도적 기업의 위치를 확보 해 나아갈 것입니다. (나) 엄격한 품질 규격(전기전도도, 내마모도, 내약품성 등)으로 고도의 기술 집약형 중소업체에 적합한 산업입니다. 하지만 다양한 제품 생산으로 인한 정확한 시장 전망에 의한 경영계획에 다소 어려움이 있는 산업입니다. 이러한 제품의 특성으 로 인해 나노유기전도성 고분자에 대한 기술과 노하우가 없는 기업에서는 실현 하기 어려운 면이 있으며, 전도성 고분자에 대한 정확한 이해와 응용을 할 수 있 는 기술 집약형 중소업체에 적합한 산업입니다. (4) 사업부별 영업현황 당사는 3개의 사업부에 총 6개의 사업팀으로 구성되어 있습니다. 1 사업부; 도전성 소재 사업부> 1팀. 도전성 소재 원료팀 나노합성기술을 바탕으로 전기를 통하게 하는 도전성 소재인 전도성고분자, 카본나노튜브, 이온성액체, 이온콤플렉스형 고분자, 도전성 소재 원료를 제조하고 용도에 맞게 Matrix화하여 고객이 사용할수 있는 소재로 가공해서 판매합니다. 주 응용 시장은 대전방지, 정전기 분산, 도전성 및 전자파차폐(EMI)에 코팅 또는 내첨용으로 사용됩니다. Pacon : 플라스틱에 코팅을 통해서 도전성 기능을 부여하는 전도성 코팅액, 약 30여종 Elecon : 레진에 첨가하여 대전 방지 기능을 부여하는 첨가형 도전성 원료, 약 10여종 Hypercon, Precon : 고성능 도전성 코팅액 Orecon : 유기 기반 도전성 코팅액 Polynox : 대전방지 플라스틱 Master Batch 2팀. 도전성 프라스틱 쉬트팀 (Nanos) S사, L사 등 LCD, Smart Phone 등은 정전기로 인한 피해를 방지하기 위해서 정전기 분산, 이물질 관리, 할로겐 화합물 관리, 탄소 무기물 관리 등 가장 중요한 품질관리 이슈 사항이 발생합니다. 이를 차단하기 위해서 전자 부품용 전용 ESD 츄레이를 사용하고 있습니다. 진공성형 츄레이용 도전성 플라스틱 쉬트를 제조 판매합니다. 주요 고객사로는 S사, L사등 국내 대형 IT업체가 90%이상 차지하고 이들 업체는 승인된 도전성 플라스틱 쉬트 사용한 전자 츄레이를 사용합니다. 3팀. 대전 방지 광학/보호필름팀 (Nanof, Cean, Removal 등) LCD/Smart Phone 등은 다양한 광학필름 등을 사용하는데 이를 사이즈 별로 재단하기 위해서는 이형필름(당사의 Cean) 또는 Removal 필름등 부착하여 사용합니다. 그러나 S사/L사에서 품질 강화를 위해서 이들 제품까지 품질 관리가 시작되면서 대전방지, 할로겐 관리가 이루어지면서 당사 제품이 S사 등 승인을 거쳐서 사용되고 있습니다. 당사의 고객사는 광학필름 재단업체들이며, 승인된 제품을 판매 합니다. 2 사업부; 기능성 ECO 소재 사업부> 4팀. LCD 셀 보호막팀 (Glassom) LCD글라스 셀의 보호용 ESD 발포PE 소재로 S전자, S디스플레이, 중국 소주의 S사에 납품하는 소재입니다. 핵심은 HDPE에 본사 도전성 원료를 사용하여 정전기 분산 기능을 부여했습니다. 정전기, 이물질, 할로겐, 무기물을 완전히 차단하고, 충격 방지 기능을 통해서 LCD 셀의 유리 파손 보호를 하는 소재입니다. 5팀. 기능성 소재팀 (Picon, Pad 등) LCD글라스 셀 운송시에 필요한 보호 장치에 부착 사용하는 소재로 그 종류는 다양하며, 모두 도전성을 기본으로 요구하므로 이를 만족 시키는 소재는 당사의 도전성 원료로 제조한 제품이 주종을 이룹니다. 소량 다품종인 이들 기능성 소재는 다양한 상품명으로 고객사에 판매 중입니다. 3 사업부; 전자 소재 사업부> 6팀. 전자 부품 TRAY (Nanopak) 한국 본사는 제 2팀인 도전성 플라스틱 쉬트를 S사/L사 등에 승인을 득한 후에 진공 성형 고객사에 판매를 주로하고, 고품질 제품만 진공 성형 츄레이를 당사가 직접 제조하여 S사의 OLED, LED 사업부에 판매를 합니다. 중국은 시장이 워낙 크고 지역이 방대해서 동관과 소주 법인에서 도전성 플라스틱 쉬트를 고객사에 판매함과 동시에 직접 진공성형도 하여 전자 부품용 츄레이를 생산 판매합니다. (5) 신규 사업 현황 1. Cean Removal : 대전 방지 기능을 갖고, 다양한 점착력별로 개발하여 생산 판매중입니다. 특히, OLED 용 이형필름, 강산(불산)에 견디는 이형필름 등 다양하게 개발하여 납품 중 또는 납품 대기중입니다. 2. Nanopak : 국내 - S사LED업체 등록하여 납품대기 및 납품중입니다. 3. Tranof: Touch Panel전용 투명전극 “나노실버 투명전극” 개발은 2013년 1월부터 진행하여 현재 Roll-to-Roll Slot Die 양산 완료하였으며, 최고 사양인 40오움과 80오움 두 종류를 완료하고 Touch Sensor, 모듈사 등에게 제품 소개과 샘플을 제공하였습니다. 현재 플렉서블 태양전지 전극으로 사용될 10 오움대 저저항 투명전극을 개발완료하여 시장이 열리기를 기대하고 있습니다. 4. Cean Removal : S사, L사向 OLED, BLU등에 사용되는 기능성 Tape류(차광,포론,확산 등) 가공 및 부품 출하용으로 생산 판매되며, 고객사 요청에 따른 대전방지기능 첨가, 점착력, 이형력 별 맞춤 개발 및 양산 진행으로, 양산물량 증가 및 매출증가를 기대하고 있습니다. 5. UV/열 전사 필름 : 스마트폰강화유리 Logo용 전사필름개발, 전사필름의 잉크가 코팅이 잘 되고 글라스의 열전사시 열융착이 잘 되는 필름 개발 완료하였습니다. 6. 퀀텀닷 소재 기술개발 “퀀텀닷 소재” 카드뮴계 퀀텀닷 소재의 성능은 최고 수준의 소재 제조기술을 확보하였으며, 비카드뮴계 퀀텀닷 소재 개발에 착수하여 TV 및 디스플레이에 적용될 퀀텀닷 필름 소재까지 개발 완료를 목표로 하고 있습니다. 7. 여행사 하청여행사들과 관광객 유치계약을 체결하고 L사 면세점에 관광객을 송객 후, 해당 관광객 상품매출액의 일정비율에 대하여 송객수수료 수취 및 유치수수료 지급을 통한 용역을 제공 했습니다. 조직운영의 효율성을 도모하고 경영자원의 통합을 바탕으로 경쟁력 강화 및 시너지효과를 극대화 하여 회사 및 주주의 가치를 제고하고자 나노캠텍(주)과 ㈜제천,여행의품격(주)간 소규모합병을 완료했습니다. 보고서 제출일 현재 중단사업으로 결정하여 사업을 영위하고 있지 않습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 1. 요약연결재무정보 ※ 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제26기 및 제25 기는 외부감사인의 감사를 받았으며, 당분기(제27기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기(2025년 1분기) 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) [유동자산] 18,960,551 21,096,119 27,487,064 현금 및 현금성자산 4,646,362 3,437,399 6,492,241 매출채권 9,159,252 11,263,485 9,785,280 단기기타채권 180,532 139,738 3,666,400 단기기타금융자산 394,214 1,397,160 676,096 파생상품자산 333,175 333,175 2,705,935 재고자산 3,351,130 3,751,320 3,358,186 기타유동자산 758,407 644,053 799,727 당기법인세자산 137,478 129,788 3,200 [비유동자산] 52,265,670 51,909,937 27,306,128 장기기타채권 1,891,907 1,880,149 186,659 장기기타금융자산 107,591 107,590 - 관계기업투자 11,312,447 11,518,640 73,077 투자부동산 5,054,099 5,056,595 109,534 유형자산 20,603,403 19,775,073 18,486,500 사용권자산 1,121,756 1,230,045 304,624 무형자산 12,147,511 12,318,754 - 이연법인세자산 - - 81,340 기타비유동자산 26,956 23,093 8,064,394 자산총계 71,226,221 73,006,056 54,793,192 [유동부채] 29,258,941 26,345,984 22,698,588 [비유동부채] 14,985,893 18,064,964 156,151 부채총계 44,244,835 44,410,948 22,854,738 I. 지배기업소유주지분 26,948,229 28,561,566 31,943,323 [자본금] 18,708,747 18,708,747 18,708,747 [자본잉여금] 59,535,268 59,535,268 59,535,268 [기타자본] (7,036,178) (7,036,178) (7,036,178) [기타포괄손익누계액] 940,732 871,867 608,128 [이익잉여금] (45,200,339) (43,518,136) (39,872,642) II. 비지배지분 33,157 33,541 (4,868) 자본총계 26,981,386 28,595,107 31,938,454 매출액 8,504,280 55,510,198 42,401,462 영업이익 (1,106,172) 177,820 (1,843,751) 법인세차감전순이익 (1,702,969) (3,597,240) (4,566,708) 계속사업이익(손실) (1,682,515) (3,701,906) (4,482,922) 중단사업이익(손실) - - (1,631,617) 당기순이익(손실) (1,682,515) (3,701,906) (6,114,538) 총포괄손익 (1,613,722) (3,343,947) (6,085,833) I. 당기순이익 귀속 - - - 지배기업소유주 (1,682,202) (3,720,970) (6,185,738) 비지배지분 (313) 19,064 71,200 II. 총포괄이익귀속 - - - 지배기업소유주 (1,613,337) (3,381,756) (6,168,853) 비지배지분 (385) 37,810 83,019 기본주당순이익 (47) (103) (130) 희석주당순이익 (47) (103) (177) 연결에 포함된 회사수 5 5 3 [( )는 부(-)의 수치임]- 당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 2. 연결대상회사의 변동현황 (단위 : 천원) 회사명 당기말 전기말 변동내용 기초 취득(감소) 기말 기초 취득(감소) 기말 나노전자화학 6,272,501 - 6,272,501 6,272,501 - 6,272,501 - 나노홀딩스 4,862,595 - 4,862,595 4,862,595 - 4,862,595 - 나노베트남 9,193,693 - 9,193,693 9,193,693 - 9,193,693 - (주)한일오닉스 16,500,009 - 16,500,009 16,500,009 16,500,009 - 디비투자조합 15,051,900 - 15,051,900 15,051,900 15,051,900 합 계 51,880,698 - 51,880,698 20,328,789 31,551,909 51,880,698 주1) 보고서 제출일 현재 (주)제천, 여행의품격(주)는 흡수합병 완료하였습니다.주2) 보고서 제출일 현재 (주)한일오닉스 지분 71% 소유중입니다. 3. 요약별도재무정보 ※ 당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며, 제26기 및 제25 기는 외부감사인의 감사를 받았으며, 당분기(제27기 1분기)는 외부감사인의 검토를 받지않은 재무제표입니다. (단위 : 천원) 구 분 제27기 1분기(2025년 1분기) 제26기 (2024년) 제25기 (2023년) [유동자산] 10,233,712 9,629,485 18,781,360 현금및현금성자산 2,129,033 1,650,565 4,223,999 매출채권 4,529,524 3,972,568 4,633,014 단기기타채권 189,156 168,025 3,633,925 단기기타금융자산 292,959 308,619 676,096 재고자산 2,529,801 2,999,360 2,820,833 기타유동자산 98,628 67,384 84,359 당기법인세자산 131,435 129,788 3,200 파생상품자산 333,175 333,175 2,705,935 [비유동자산] 54,477,971 54,958,510 30,504,319 장기기타채권 1,073,704 1,058,233 2,978,012 종속기업투자 30,221,494 31,662,610 2,360,149 관계기업투자 18,640 18,640 73,077 투자부동산 5,054,099 5,056,595 109,534 유형자산 17,969,892 16,998,463 16,468,407 사용권자산 56,351 64,077 - 기타비유동자산 83,792 99,894 8,515,140 자산총계 64,711,683 64,587,995 49,285,680 [유동부채] 23,758,327 18,802,936 19,363,093 [비유동부채] 14,711,491 17,757,654 156,151 부채총계 38,469,818 36,560,590 19,519,244 [자본금] 18,708,747 18,708,747 18,708,747 [자본잉여금] 52,359,887 52,359,887 52,359,887 [기타자본잉여금] (7,036,178) (7,036,178) (7,036,178) [기타포괄손익누계액] 1,176,540 1,135,860 723,849 [이익잉여금] (38,967,130) (37,140,910) (34,989,868) 자본총계 26,241,865 28,027,406 29,766,436 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의평가방법 지분법 지분법 지분법 매출액 3,616,243 14,303,163 15,749,719 영업이익 32,537 981,086 (480,692) 법인세차감전순이익 (1,826,220) (2,151,042) (3,800,042) 계속사업이익(손실) (1,826,220) (2,151,042) (3,800,042) 중단사업이익(손실) - - (1,631,617) 당기순이익(손실) (1,826,220) (2,151,042) (5,431,658) 총포괄손익 (1,785,541) (1,739,030) (5,380,307) 기본주당순이익 (51) (60) (109) 희석주당순이익 (51) (60) (155) [( )는 부(-)의 수치임]- 당사는 2011 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 18,960,550,762 21,096,118,536 현금및현금성자산 4,646,362,341 3,437,399,272 매출채권 및 기타유동채권 9,381,038,058 11,461,764,309 매출채권 9,159,251,850 11,263,485,198 미수금 135,043,420 90,565,203 미수수익 38,822,681 40,317,626 단기대여금, 총액 6,666,014 8,854,938 유동 리스채권 41,254,093 58,541,344 단기기타금융자산 686,134,503 1,671,793,643 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,959,470 308,618,610 상각후원가로 측정하는 금융자산 60,000,000 1,030,000,000 유동파생상품자산 333,175,033 333,175,033 유동재고자산 3,351,130,214 3,751,319,801 기타유동자산 895,885,646 773,841,511 비유동자산 52,265,669,943 51,909,937,020 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,891,906,715 1,880,149,298 장기금융상품 107,590,624 107,589,511 관계기업에 대한 투자자산 11,312,447,048 11,518,639,752 투자부동산 5,054,098,757 5,056,594,635 유형자산 21,725,159,265 21,005,117,497 기타비유동자산 26,956,438 23,092,613 무형자산 및 영업권 12,147,511,096 12,318,753,714 자산총계 71,226,220,705 73,006,055,556 부채 유동부채 29,258,941,452 26,345,983,871 매입채무 및 기타유동채무 16,984,456,729 17,464,843,154 단기매입채무 2,316,623,416 4,561,962,276 단기미지급금 949,897,232 1,109,713,195 단기미지급비용 333,443,701 341,785,303 유동 차입금(사채 포함) 13,384,492,380 11,451,382,380 당기법인세부채 15,107,193 19,608,372 기타 유동부채 4,176,636,777 690,366,502 기타유동금융부채 8,082,740,753 8,171,165,843 유동파생상품부채 7,522,876,294 7,522,876,294 유동확정계약부채 559,864,459 648,289,549 비유동부채 14,985,893,318 18,064,964,187 순확정급여부채 571,927,143 548,804,928 비유동차입금 13,943,320,000 16,973,320,000 기타비유동금융부채 290,972,650 328,670,284 이연법인세부채 159,663,525 194,158,975 기타 비유동 부채 20,010,000 20,010,000 부채총계 44,244,834,770 44,410,948,058 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 26,948,229,419 28,561,566,060 자본금 18,708,746,500 18,708,746,500 자본잉여금 59,535,267,732 59,535,267,732 기타자본 (7,036,178,433) (7,036,178,433) 기타포괄손익누계액 940,732,167 871,866,524 이익잉여금(결손금) (45,200,338,547) (43,518,136,263) 비지배지분 33,156,516 33,541,438 자본총계 26,981,385,935 28,595,107,498 자본과부채총계 71,226,220,705 73,006,055,556 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,504,280,286 8,504,280,286 11,716,251,473 11,716,251,473 매출원가 6,542,839,812 6,542,839,812 9,105,895,734 9,105,895,734 매출총이익 1,961,440,474 1,961,440,474 2,610,355,739 2,610,355,739 판매비와관리비 3,067,612,572 3,067,612,572 3,590,425,263 3,590,425,263 영업이익(손실) (1,106,172,098) (1,106,172,098) (980,069,524) (980,069,524) 기타이익 178,328,659 178,328,659 656,308,402 656,308,402 기타손실 122,203,660 122,203,660 217,580,215 217,580,215 금융수익 48,437,826 48,437,826 39,690,639 39,690,639 금융원가 426,727,465 426,727,465 665,649,375 665,649,375 종속기업투자손익 (274,632,272) (274,632,272) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,702,969,010) (1,702,969,010) (1,167,300,073) (1,167,300,073) 법인세비용(수익) (20,453,989) (20,453,989) (77,921,229) (77,921,229) 계속영업이익(손실) (1,682,515,021) (1,682,515,021) (1,089,378,844) (1,089,378,844) 당기순이익(손실) (1,682,515,021) (1,682,515,021) (1,089,378,844) (1,089,378,844) 기타포괄손익 68,793,458 68,793,458 28,705,087 28,705,087 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 68,793,458 68,793,458 28,705,087 28,705,087 지분법자본변동 68,439,568 68,439,568 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 353,890 353,890 28,705,087 28,705,087 총포괄손익 (1,613,721,563) (1,613,721,563) (1,060,673,757) (1,060,673,757) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (1,682,202,284) (1,682,202,284) (1,048,524,383) (1,048,524,383) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (312,737) (312,737) (40,854,461) (40,854,461) 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 (1,613,336,641) (1,613,336,641) (1,031,639,262) (1,031,639,262) 포괄손익, 비지배지분 (384,922) (384,922) (29,034,495) (29,034,495) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47.00) (47.00) (29.00) (29.00) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (47.00) (47.00) (29.00) (29.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 18,708,746,500 59,535,267,732 (7,036,178,433) 608,128,279 (39,872,641,558) 31,943,322,520 (4,868,428) 31,938,454,092 당기순이익(손실) (1,048,524,383) (1,048,524,383) (40,854,461) (1,089,378,844) 지분법자본변동 환율변동 169,897,656 169,897,656 2,622,212 172,519,868 2024.03.31 (기말자본) 18,708,746,500 59,535,267,732 (7,036,178,433) 778,025,935 (40,921,165,941) 31,064,695,793 (43,100,677) 31,021,595,116 2025.01.01 (기초자본) 18,708,746,500 59,535,267,732 (7,036,178,433) 871,866,524 (43,518,136,263) 28,561,566,060 33,541,438 28,595,107,498 당기순이익(손실) (1,682,202,284) (1,682,202,284) (312,737) (1,682,515,021) 지분법자본변동 68,436,840 68,436,840 2,728 68,439,568 환율변동 428,803 428,803 (74,913) 353,890 2025.03.31 (기말자본) 18,708,746,500 59,535,267,732 (7,036,178,433) 940,732,167 (45,200,338,547) 26,948,229,419 33,156,516 26,981,385,935 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 2,510,923,136 1,082,877,170 당기순이익(손실) (1,682,515,021) (1,089,378,844) 당기순이익조정을 위한 가감 1,296,170,271 544,205,524 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,305,562,116 1,347,830,845 이자수취 37,514,239 422,237,255 이자지급(영업) (419,607,970) (27,211,910) 법인세환급(납부) (26,200,499) (114,805,700) 투자활동현금흐름 (35,977,406) (8,081,178,339) 단기기타채권의 감소 19,476,175 단기금융상품의 처분 1,000,000,000 3,002,370,895 장기기타채권의 처분 31,260,670 392,945,485 유형자산의 처분 29,527,272 166,869,461 장기금융상품의 취득 (1,113) (80,716) 장기대여금및수취채권의 취득 (38,278,500) (1,044,547,000) 유형자산의 취득 (1,047,961,910) (199,372,191) 파생상품자산의증가 (60,000,000) 사업결합으로인한 순현금인출 (7,309,364,273) 기타유동금융자산의 취득 (30,000,000) (3,030,000,000) 재무활동현금흐름 (1,273,770,744) 5,397,946,092 전환사채의 증가 3,000,000,000 6,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) (486,432,000) 단기기타금융부채의상환 (181,280,744) (115,621,908) 유동성장기차입금의감소 (62,490,000) 장기차입금의 감소 (3,030,000,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,788,083 71,217,710 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,208,963,069 (1,529,137,367) 기초현금및현금성자산 3,437,399,272 6,492,240,861 기말현금및현금성자산 4,646,362,341 4,963,103,494 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 나노캠텍 주식회사(이하 "지배기업")는 1999년 12월 23일 설립되어 정밀화학관련 나노신소재(Nano Antistatics, Nano Conducting Polymer, Conducting Plastics, UV-Absorber 그리고 ESD Rubber)의 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 30일에 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 트리니티에쿼티유한회사 8,562,767 22.88% 이상규 2,375,296 6.35% 카사솔루션 2,334,267 6.24% 기타( *1) 24,145,163 64.53% 합 계 37,417,493 100.00% ( *1) 기타에는 자기주식 1,277,832주가 포함되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요가. 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율 업종 소재지 재무제표일 나노전자화학 유한공사 2,443,315 230 100.00% 플라스틱제품제조업 중국 12월31일 나노홀딩스 주식회사 5,600,496 33,616,000 85.94% 지주회사 홍콩 12월31일 나노베트남 주식회사 9,193,693 - 100.00% 플라스틱제품제조업 베트남 12월31일 주식회사 한일오닉스 500,000 100,000 100.00% 주방기기 제조 한국 12월31일 디비투자조합 15,052,500 150,519 99.99% 투자조합 한국 12월 31일 나. 종속기업의 요약재무제표 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 나노전자화학 유한공사 747,395 2,005,249 383,178 (7,747) 810,667 2,088,961 1,397,914 641,534 나노홀딩스 주식회사 233,102 509 - (2,146) 237,941 2,669 422,185 136,576 나노베트남 주식회사 7,048,083 3,518,484 2,696,238 49,254 7,641,476 4,133,831 14,405,600 899,491 주식회사 한일오닉스 8,685,323 4,882,539 1,943,793 (1,124,038) 12,093,895 7,167,073 25,685,948 336,328 디비투자조합 11,346,229 - - (274,632) 11,552,421 - - (3,500,079) 2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되어 있는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차연결재무제표와 함께 이해해야 합니다.가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 4,646,362 - - 4,646,362 단기기타금융자산 60,000 292,959 41,254 394,213 매출채권 9,159,252 - - 9,159,252 단기기타채권 180,532 - - 180,532 파생상품자산 - 333,175 - 333,175 장기기타채권 1,891,907 - - 1,891,907 장기기타금융자산 2,085 105,505 - 107,590 합계 15,940,138 731,639 41,254 16,713,031 (*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권입니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타금융자산(*) 합 계 현금및현금성자산 3,437,399 - - 3,437,399 단기기타금융자산 1,030,000 308,619 58,541 1,397,160 매출채권 11,263,485 - - 11,263,485 단기기타채권 139,738 - - 139,738 파생상품자산 - 333,175 - 333,175 장기기타채권 1,880,149 - - 1,880,149 장기기타금융자산 2,084 105,505 - 107,589 합계 17,752,855 747,299 58,541 18,558,695 (*) 기타금융자산은 범주별 금융자산의 적용을 받지 않는 리스채권입니다.금융자산 중 공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 2,316,623 - - 2,316,623 단기기타채무 685,347 - - 685,347 단기차입금/전환사채 13,384,492 - - 13,384,492 단기기타금융부채 - - 559,864 559,864 파생상품부채 - 7,522,876 - 7,522,876 장기기타채무 20,010 - - 20,010 장기차입금 13,943,320 - - 13,943,320 장기기타금융부채 - - 290,973 290,973 합계 30,349,792 7,522,876 850,837 38,723,505 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 4,561,962 - - 4,561,962 단기기타채무 601,740 - - 601,740 단기차입금/전환사채 11,451,382 - - 11,451,382 단기기타금융부채 - - 648,290 648,290 파생상품부채 - 7,522,876 - 7,522,876 장기기타채무 20,010 - - 20,010 장기차입금 16,973,320 - - 16,973,320 장기기타금융부채 - - 328,670 328,670 합계 33,608,414 7,522,876 976,960 42,108,250 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산 이익 외화환산 손실 이자수익 이자비용 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 (28,261) 4,002 13,989 7,263 8,491 47,725 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 15,659 기타금융자산 - - - - - 713 - - 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 3,375 102 585 28,547 - 397,072 - 기타금융부채 - - - - - - 13,996 - 합 계 (28,261) 7,377 14,091 7,848 37,038 48,438 411,068 15,659 (단위 : 천원) 구 분 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산 이익 외화환산 손실 이자수익 이지비용 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가이익 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 58,612 74,340 17,863 222,560 18,216 39,431 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 260 80,007 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 2 7,286 - 167,887 - 570,673 - - 기타금융부채 - - - - - - 14,969 - - 합 계 58,612 74,342 25,149 222,560 186,103 39,431 585,642 260 80,007 (4) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산(유동자산) 상장주식 292,960 - - 292,960 파생상품자산 - - 333,175 333,175 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) 출자금 - 105,505 - 105,505 비상장주식 - - - - 전환사채 - - - - 공정가치 측정 금융부채(유동부채) 파생상품부채 - - 7,522,876 7,522,876 합계 308,619 105,505 7,856,051 8,270,175 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산(유동자산) 상장주식 308,619 - - 308,619 파생상품자산 - - 333,175 333,175 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) 출자금 - 105,505 - 105,505 비상장주식 - - - - 전환사채 - - - - 공정가치 측정 금융부채(유동부채) 파생상품부채 - - 7,522,876 7,522,876 합계 308,619 105,505 7,856,051 8,270,175 나. 공정가치 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1 및 수준 2, 수준 3으로분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 사업결합으로인한 취득 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 1 308,619 - - - (15,659) 292,960 파생상품자산 3 333,175 - - - - 333,175 출자금 2 105,505 - - - - 105,505 비상장주식 3 - - - - - - 전환사채 3 - - - - - - 소 계 747,299 - - - - 731,640 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 7,522,876 - - - - 7,522,876 합 계 8,270,175 - - - (15,659) 8,254,516 (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 사업결합으로 인한 취득 취 득 처 분 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 1 676,095 - - - (80,007) 596,089 파생상품자산 3 2,705,935 - 60,000 - - 2,765,935 비상장주식 3 - 603,450 - - (260) 603,710 전환사채 3 - - - - - - 소 계 3,382,030 603,450 60,000 - (79,747) 3,965,734 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 8,545,013 - - - - 8,545,013 합 계 11,987,044 603,450 60,000 - (79,747) 12,510,747 다. 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 105,505 2 비활성시장의공시가격 - - 파생상품자산 333,175 3 이항모형 무위험이자율 2.65% 위험할인율 18.28% 기초자산 변동성(Y) 52.15% 비상장주식(*1) - 3 - - - 전환사채(*2) - 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,522,876 3 이항모형 무위험이자율 2.65%, 2.59% 위험할인율 18.28%, 18.54%, 18.98% 기초자산 변동성(Y) 52.15% (*1) 비상장주식은 당 비상장회사의 재무상태 등을 고려하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.(*2) 과거 발행회사에 전환사채에 대해 조기상환을 청구하였으나 당분기말 현재까지 상환받지 못하고 있으며, 발행회사의 재무상태 및 영업상황을 고려할 때 향후 상환이어렵다고 판단하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 출자금 105,505 2 비활성시장의공시가격 - - 파생상품자산 333,175 3 이항모형 무위험이자율 2.65% 위험할인율 18.28% 기초자산 변동성(Y) 52.15% 비상장주식(*1) - 3 - - - 전환사채(*2) - 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,522,876 3 이항모형 무위험이자율 2.65%, 2.59% 위험할인율 18.28%, 18.54%, 18.98% 기초자산 변동성(Y) 52.15% (*1) 비상장주식은 당 비상장회사의 재무상태 등을 고려하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.(*2) 과거 발행회사에 전환사채에 대해 조기상환을 청구하였으나 당분기말 현재까지 상환받지 못하고 있으며, 발행회사의 재무상태 및 영업상황을 고려할 때 향후 상환이어렵다고 판단하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현 금 6,516 47,230 예 금 4,639,846 3,390,169 합 계 4,646,362 3,437,399 5. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 9,703,737 544,485 9,159,252 11,838,139 574,654 11,263,485 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 매출채권 7,156,652 1,233,190 367,406 402,004 - 9,159,252 544,485 9,703,737 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 매출채권 9,153,535 1,559,191 524,864 25,895 - 11,263,485 574,654 11,838,139 (3) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 574,654 450,074 사업결합으로 인한 취득 299,994 설 정 54 151,300 환 입 (28,315) (92,689) 제 각 - - 기 타( *1) (1,908) 5,937 기 말 544,485 814,616 ( * 1) 환율변동차이입니다. 6. 기타채권 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기기타채권 단기대여금 1,469,616 1,462,950 6,666 1,474,203 1,465,348 8,855 미수금 1,506,521 1,371,478 135,043 1,462,043 1,371,478 90,565 미수수익 257,291 218,469 38,822 258,786 218,469 40,317 소 계 3,233,428 3,052,897 180,531 3,195,032 3,055,295 139,737 장기기타채권 장기대여금 6,822,201 5,875,304 946,897 6,802,201 5,875,304 926,897 현재가치할인차금 (24,181) - (24,181) (22,497) - (22,497) 보증금 1,039,124 - 1,039,124 1,052,139 - 1,052,139 현재가치할인차금 (69,933) - (69,933) (76,390) - (76,390) 소 계 7,767,211 5,875,304 1,891,907 7,755,453 5,875,304 1,880,149 기타유동자산 선급금 232,166 69,412 162,754 111,589 69,588 42,001 선급비용 52,077 - 52,077 177,106 - 177,106 부가세대급금 517,596 - 517,596 398,967 - 398,967 반환제품회수권 25,980 - 25,980 25,980 - 25,980 소 계 827,819 69,412 758,407 713,642 69,588 644,054 기타비유동자산 장기선급비용 26,956 - 26,956 23,093 - 23,093 합 계 11,855,414 8,997,613 2,857,801 11,687,220 9,000,187 2,687,033 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 채권 만기경과채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 단기기타채권 단기대여금 6,666 - - - - - 1,462,950 1,469,616 미수금 135,043 - - - - - 1,371,478 1,506,521 미수수익 38,822 - - - - - 218,469 257,291 소 계 180,531 - - - - - 3,052,897 3,233,428 장기기타채권 장기대여금 946,897 - - - - - 5,875,304 6,822,201 현재가치할인차금 (24,181) - - - - - - (24,181) 보증금 1,039,124 - - - - - - 1,039,124 현재가치할인차금 (69,933) - - - - - - (69,933) 소 계 1,891,907 - - - - - 5,875,304 7,767,211 합 계 2,072,438 - - - - - 8,928,201 11,000,639 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 채권 만기경과채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 단기기타채권 단기대여금 8,855 - - - - - 1,465,348 1,474,203 미수금 90,565 - - - - - 1,371,478 1,462,043 미수수익 40,317 - - - - - 218,469 258,786 소 계 139,737 - - - - - 3,055,295 3,195,032 장기기타채권 장기대여금 926,897 - - - - - 5,875,304 6,802,201 현재가치할인차금 (22,497) - - - - - - (22,497) 보증금 1,052,139 - - - - - - 1,052,139 현재가치할인차금 (76,390) - - - - - - (76,390) 소 계 1,880,149 - - - - - 5,875,304 7,755,453 합 계 2,019,886 - - - - - 8,930,599 10,950,485 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다. (3) 당분기 및 전분기 기타채권 및 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기기타채권 장기기타채권 기타유동자산 합 계 단기기타채권 장기기타채권 기타유동자산 합 계 기 초 3,055,294 5,875,304 69,588 9,000,186 2,979,828 5,875,304 67,608 8,922,740 사업결합으로 인한 취득 - - - - 167,000 - - 167,000 설 정 - - - - - - - - 환 입 - - - - - - - - 제 각 - - - - - - - - 기 타(*) (2,397) - (176) (2,573) 21,918 - 484 22,402 기 말 3,052,897 5,875,304 69,412 8,997,613 3,168,746 5,875,304 68,092 9,112,142 (*) 환율변동차이입니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 60,000 60,000 60,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,941 292,959 292,959 유동리스채권 41,254 41,254 41,254 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,085 2,085 2,085 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,111,311 105,505 105,505 합 계 10,214,591 501,803 501,803 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 1,030,000 1,030,000 1,030,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,941 308,619 308,619 유동리스채권 58,541 58,541 58,541 장기기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 2,084 2,084 2,084 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,111,311 105,505 105,505 합 계 11,201,877 1,504,749 1,504,749 8. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 813,355 (278,668) 534,687 상품 375,858 (15,595) 360,263 원재료 2,709,728 (282,275) 2,427,453 미착품 6,808 - 6,808 기타 21,917 - 21,917 합 계 3,927,666 (576,538) 3,351,128 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 744,633 (229,368) 515,265 상품 350,847 (14,437) 336,410 원재료 3,144,063 (261,819) 2,882,244 기타 17,400 - 17,400 합 계 4,256,943 (505,624) 3,751,319 (2) 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 70,913천원(전분기 : -천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 9. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 재무제표일 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 ( *1) ( *2) 5,400,000 3,000,000,000 55.56 투자조합 한국 12월 31일 디비성장 제2호 사모투자합자회사( *2) 5,400,000 2,300,000,000 42.59 투자조합 한국 12월 31일 주식회사 캔버스엔(*3) 4,716,521 3,750,000 15.90 방송 프로그램제작업 한국 12월 31일 (*1) 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합은 소유지분율이 50% 이상이나 단순 유한책임조합원으로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.( *2) 관계기업투자인 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합의 공동업무집행조합원 및 디비성장 제2호 사모투자합자회사의 업무집행사원은 연결회사의 기타특수관계자인 디비프라이빗에쿼티 주식회사 입니다. (*3) 주식회사 캔버스엔은 보유한 지분율은 20%에 미치지 못하나 이사회 구성원 중 일부를 임명하였으므로 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자에 반영하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 손상차손 누계액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 손상차손 누계액 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 3,000,000 18,640 18,640 - 3,000,000 18,640 18,640 - 디비성장 제2호 사모투자합자회사 2,300,000 - - - 2,300,000 - - - 주식회사 캔버스엔 15,000,000 2,640,232 11,293,807 (3,500,000) 15,000,000 2,729,340 11,500,000 (3,500,000) 합 계 20,300,000 2,658,872 11,312,447 (3,500,000) 20,300,000 2,747,980 11,518,640 (3,500,000) (3) 당분기 및 전분기 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 기 말 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 18,640 - - - - - 18,640 디비성장 제2호 사모투자합자회사 - - - - - - - 주식회사 캔버스엔 11,500,000 - - (274,632) - 68,440 11,293,807 합 계 11,518,640 - - (274,632) - 68,440 11,312,447 (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 기 말 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 73,077 - - - - - 73,077 디비성장 제2호 사모투자합자회사 - - - - - - - 소 계 73,077 - - - - - 73,077 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 33,552 - - - 33,552 - 37 (97,988) 디비성장 제2호 사모투자합자회사 1,570,503 21,304 - - 1,570,503 21,304 21 (117,277) 주식회사 캔버스엔 41,123,654 24,518,653 520,519 (990,848) 40,037,535 22,872,118 9,623,602 (7,020,091) (5) 당분기와 전분기 관계기업의 순자산지분금액과 장부금액에 차이가 발생하여 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 식별한무형자산 이연법인세부채 손 상 장부금액 주식회사 캔버스엔 16,605,000 119.25% 2,640,232 10,280,212 2,368,348 (494,985) (3,500,000) 11,293,807 (단위 : 천원) - 해당사항 없음 디비성장 제2호 사모투자합자회사는 순자산금액에 단순 지분율을 고려한 금액과 장부금액에 차이가 있으나 회사는 후순위 투자자로서 이를 고려할 경우 순자산지분액과 장부금액은 일치합니다.(6) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기업명 당분기말 전기말 시장가치 장부가액 시장가치 장부가액 관계기업 주식회사 캔버스엔 9,787,500 11,293,807 - - (7) 비연결구조화기업에 대한 지분관계회사는 사모투자합자회사 및 신기술사업투자조합으로서 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간 배분하는 구조입니다. 연결회사의 최대 손실 노출금액은 재무제표에 인식한 관계기업투자의 장부금액입니다.이와 별도로 관계기업인 디비성장 제2호 사모투자합자회사는 재산 배분 시 선순위 출자자의 납입출자금 배분 후 후순위 출자자의 납입출자금을 배분합니다(이익 발생 시 지분율 만큼 배분하나, 초과수익의 5%를 후순위 출자자에게 배분함). 연결회사는 후순위 투자자로서 선순위 투자자보다 손실을 먼저 인식합니다(선순위 투자자의 지분율 : 42.6%). 10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 4,662,246 - - 4,662,246 건 물 399,341 (4,992) - 394,349 합 계 5,061,587 (4,992) - 5,056,595 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 4,662,246 - - 4,662,246 건 물 399,341 (4,992) - 394,349 합 계 5,061,587 (4,992) - 5,056,595 (2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 토 지 109,534 4,552,712 - - - 4,662,246 건 물 - 399,341 - - (4,992) 394,349 합 계 109,534 4,952,053 - - (4,992) 5,056,595 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 분기말 토 지 109,534 - - - 109,534 (3) 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 - - 비 용 (2,496) - 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 9,946,424 - - - 9,946,424 건 물 11,420,834 (3,903,880) - (12,177) 7,504,777 구축물 2,816,094 (2,249,879) - (204,897) 361,318 기계장치 8,429,631 (6,651,798) (114,292) (430,066) 1,233,475 차량운반구 103,084 (54,043) - (6,378) 42,663 공구와기구 582 (542) - - 40 비 품 1,126,870 (918,749) (92,427) (74,039) 41,655 시설장치 1,606,812 (1,214,147) (36,585) (240,883) 115,197 건설중인자산 1,728,926 - - (371,073) 1,357,853 합 계 37,179,257 (14,993,038) (243,304) (1,339,513) 20,603,402 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 9,946,424 - - - 9,946,424 건 물 11,435,619 (3,828,142) - (12,262) 7,595,215 구축물 2,666,700 (2,238,450) - (204,904) 223,346 기계장치 8,308,571 (6,574,214) (117,777) (430,318) 1,186,262 차량운반구 119,218 (53,871) - (6,378) 58,969 공구와기구 582 (535) - - 47 비 품 1,118,432 (899,061) (107,714) (74,039) 37,618 시설장치 1,502,832 (1,198,161) (44,975) (240,883) 18,813 건설중인자산 1,079,451 - - (371,073) 708,378 합 계 36,177,829 (14,792,434) (270,466) (1,339,857) 19,775,072 (2) 당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 환율변동차이 감가상각 기 말 토 지 9,946,424 - - - - - 9,946,424 건 물 7,595,215 - - - (9,135) (81,303) 7,504,777 구축물 223,346 19,840 - 133,060 (1,543) (13,385) 361,318 기계장치 1,304,039 - - 133,000 (8,493) (80,779) 1,347,767 정부보조금 (117,777) - - - - 3,485 (114,292) 차량운반구 58,969 - (11,881) - 6 (4,431) 42,663 공구와기구 47 - - - - (7) 40 비 품 145,332 8,607 - - - (19,857) 134,082 정부보조금 (107,714) - - - - 15,287 (92,427) 시설장치 63,788 48,970 - 55,010 - (15,986) 151,782 정부보조금 (44,975) - - - - 8,390 (36,585) 건설중인자산 708,378 970,545 - (321,070) - - 1,357,853 합 계 19,775,072 1,047,962 (11,881) - (19,165) (188,586) 20,603,402 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 취득 취 득 처 분 기타변동 환율변동차이 감가상각 기 말 토 지 9,946,424 - - - - - - 9,946,424 건 물 7,447,397 - - - - 19,086 (71,365) 7,395,118 구축물 123,764 5,746 - - - 2,536 (6,402) 125,644 기계장치 846,281 4 166,450 (6,888) - 15,782 (54,343) 967,286 정부보조금 (108,552) - - - - - 2,942 (105,610) 차량운반구 - 41,067 18,915 (1) - - (5,853) 54,128 공구와기구 - 582 - - - - (213) 369 비 품 181,336 49,076 4,877 - - - (29,915) 205,374 정부보조금 (181,336) - - - - - 19,691 (161,645) 시설장치 80,336 37,585 1,130 - - - (14,985) 104,066 정부보조금 (80,336) - - - - - 8,840 (71,496) 건설중인자산 231,186 - 98,000 - (90,000) 4,780 - 243,966 합 계 18,486,500 134,060 289,372 (6,889) (90,000) 42,184 (151,603) 18,703,624 (3) 감가상각비 중 139,711천원(전분기 : 93,481천원)은 매출원가, 48,875천원(전분기 : 58,122천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,373,898 - - 9,373,898 고객관계 3,301,000 (825,250) - 2,475,750 소프트웨어 138,398 (71,125) (15,900) 51,373 산업재산권 245,455 - - 245,455 회원권 17,316 (16,281) - 1,035 합 계 13,076,067 (912,656) (15,900) 12,147,511 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 9,373,898 - - 9,373,898 고객관계 3,301,000 (660,200) - 2,640,800 소프트웨어 99,108 (25,815) (15,900) 57,393 산업재산권 1,899 (691) - 1,208 회원권 245,455 - - 245,455 합 계 13,021,360 (686,706) (15,900) 12,318,754 (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말 영업권 9,373,898 - - - - 9,373,898 고객관계 2,640,800 - - (165,050) - 2,475,750 소프트웨어 57,393 - - (6,020) - 51,373 산업재산권 245,455 - - - - 245,455 회원권 1,208 - - (173) - 1,035 합 계 12,318,754 - - (171,243) - 12,147,511 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 취득 취 득 처 분 감가상각 손상차손 분기말 영업권 - 11,934,395 - - - - 11,934,395 소프트웨어 - 77,463 - - (5,838) - 71,625 회원권 - 245,455 - - - - 245,455 산업재산권 - 1,899 - - (173) - 1,726 합 계 - 12,259,212 - - (6,011) - 12,253,201 (3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 263,829천원(전분기 : 275,748천원)입니다. 13. 정부보조금 (1) 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전분기 정부보조금 내용 회계처리 산자부(PC과제) - - (산자부)배리어 및 고경도화 PC과제 자산취득 산자부(PC과제) 6,348 24,089 (산자부)배리어 및 고경도화 PC과제 비용상계 산자부(이형필름과제) - - (산자부)최소 경시변화성의 이형/점착필름 과제 자산취득 산자부(이형필름과제) - 21,196 (산자부)최소 경시변화성의 이형/점착필름 과제 비용상계 과기부(한국연구재단)과제 - - (과기부)고효율/고신뢰 양자점 컬러레지스트 소재 과제 자산취득 과기부(한국연구재단)과제 - 4,484 (과기부)고효율/고신뢰 양자점 컬러레지스트 소재 과제 비용상계 산자부(QD-OLED) - - (산자부)QD-OLED BT.2020 색표현 영역 기술개발 과제 자산취득 산자부(QD-OLED) 4,839 22,723 (산자부)QD-OLED BT.2020 색표현 영역 기술개발 과제 비용상계 산자부(QD-Post Inp) - - (산자부)QD-PR Post Inp 양자점 기술 개발 과제 자산취득 산자부(QD-Post Inp) 6,934 27,503 (산자부)QD-PR Post Inp 양자점 기술 개발 과제 비용상계 합계 18,121 99,995 (2) 당분기 및 전분기 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 117,777 - (3,485) 114,292 비품 107,714 - (15,288) 92,426 시설장치 44,975 - (8,390) 36,585 합 계 270,466 - (27,163) 243,303 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 108,552 - (2,942) 105,610 비품 181,336 - (19,691) 161,645 시설장치 80,336 - (8,840) 71,496 합 계 370,224 - (31,473) 338,751 (3) 연구인력개발비 관련 비용은 전액 판매비와관리비(경상연구개발비)로 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 2,316,623 4,561,962 단기기타채무 미지급금 949,897 1,109,713 미지급비용 333,444 341,785 소 계 1,283,341 1,451,498 장기기타채무 임대보증금 20,010 20,010 합 계 3,619,974 6,033,470 15. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 1,630,300 2,634,700 전환사채 11,566,722 8,566,722 유동성장기부채 187,470 249,960 소 계 13,384,492 11,451,382 비유동부채 장기차입금 13,943,320 16,973,320 합 계 27,327,812 28,424,702 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 애셔코퍼레이션 - - - 1,000,000 운영자금 대구은행 5.18% 2025-04-18 1,000,000 1,000,000 운영자금 신한은행(Vietnam) 7.14% 2025-05-22 630,300 634,700 제8회 사모 전환사채 6.00% 2028-01-04 3,791,316 3,791,316 제9회 사모 전환사채 0.00% 2027-07-29 1,515,967 1,515,967 제10회 사모 전환사채 6.00% 2027-11-01 1,743,319 1,743,319 제11회 사모 전환사채 6.00% 2027-11-27 1,516,120 1,516,120 제12회 사모 전환사채 5.00% 2028-01-03 3,000,000 - 합 계 13,197,022 11,201,422 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 제12회 사모전환사채 합 계 전환사채(*) 6,000,000 3,002,500 3,000,000 3,000,000 3,000,000 18,002,500 상환할증금 268,980 - 97,809 97,809 - 464,598 전환권조정 (2,477,664) (1,486,533) (1,354,490) (1,581,689) - (6,900,376) 합 계 3,791,316 1,515,967 1,743,319 1,516,120 3,000,000 11,566,722 (*) 당 전환사채는 조기상환청구권 행사일이 결산일 기준 1년 미만으로 유동부채로 분류하였습니다. 구 분 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 합 계 전환사채(*) 6,000,000 3,002,500 3,000,000 3,000,000 15,002,500 상환할증금 268,980 - 97,809 97,809 464,598 전환권조정 (2,477,664) (1,486,533) (1,354,490) (1,581,689) (6,900,376) 합 계 3,791,316 1,515,967 1,743,319 1,516,120 8,566,722 (*) 당 전환사채는 조기상환청구권 행사일이 결산일 기준 1년 미만으로 유동부채로 분류하였습니다. (4) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제12회 사모 전환사채 사채의 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 3,002,500,000원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 사채의 발행가액 6,000,000,000원 3,002,500,000원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 발행일자 2024년 01월 04일 2024년 07월 29일 2024년 11월 01일 2024년 11월 27일 2025년 1월 3일 만기일자 2028년 01월 04일 2027년 07월 29일 2027년 11월 01일 2027년 11월 27일 2028년 1월 3일 표면이자율 5.00% 0.00% 5.00% 5.00% 0.00% 만기보장수익률 6.00% 0.00% 6.00% 6.00% 5.00% 전환대상주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가액 및 전환비율 665원(100%)(*) 585원 (100%) 684원 (100%)(*) 602원 (100%) 617원 (100%) 전환청구기간 2025년 1월 4일 ~ 2027년 12월 4일 2025년 7월 29일 ~ 2027년 6월 29일 2025년 11월 01일 ~ 2027년 10월 01일 2025년 11월 27일 ~ 2027년 10월 27일 2026년 1월 3일 ~ 2027년 12월 3일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 3개월이 되는 날까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않은 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. - - - - (*) 해당 전환사채 발행 후 신규발행 전환사채의 전환가액이 해당 전환사채의 전환가액 보다 낮아 발행 시 계약에 따라 전환가액을 신규발행 전환사채의 전환가액으로 조정하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 신한은행(*) 5.79% 2027-06-24 5,000,000 5,000,000 운영자금 광안신용협동조합 5.70% 2027-06-24 2,000,000 2,000,000 운영자금 동부산신용협동조합 5.70% 2027-06-24 700,000 700,000 운영자금 해운대신용협동조합 5.70% 2027-06-24 1,290,000 1,290,000 운영자금 울산행복신용협동조합 5.70% 2027-06-24 3,000,000 3,000,000 운영자금 오산농업협동조합 5.44% 2054-08-24 1,900,000 1,900,000 운영자금 디비프라이빗에쿼티(주) - 2026-11-04 - 2,000,000 운영자금 대구은행 5.18% 2026-04-18 270,790 333,280 운영자금 SBI저축은행 6.00% 2029-11-04 - 1,000,000 소 계 14,130,790 17,223,280 유동성 대체 (187,470) (249,960) 합 계 13,943,320 16,973,320 (*) 연결회사는 분기 중 당 금융기관과 차입금에 대해 재약정하였으며 이로 인하여 원금 일시상환 조건에서 일부 원금에 대해 분할상환 조건으로 변경되었습니다. 16. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 제12회 사모전환사채 합 계 파생상품자산 333,175 - - - - 333,175 파생상품부채(*) 2,184,169 2,021,485 1,546,770 1,770,452 - 7,522,876 (*) 당 금융부채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모전환사채 제9회 사모전환사채 제10회 사모전환사채 제11회 사모전환사채 합 계 파생상품자산 333,175 - - - 333,175 파생상품부채(*) 2,184,169 2,021,485 1,546,770 1,770,452 7,522,876 (*) 당 금융부채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류되었습니다. (2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 전환사채 매도청구권 행사대상 금액 3,000,000,000원(전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 발행일 2024-01-04 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 1월 4일)부터 1년 3개월이 되는 날(2025년 4월 4일)까지 매 1개월 마다 행사가격 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 분기 단위 연복리 6.00%의 금리를 가산한 금액 (3) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 기 말 제8회 사모 전환사채 333,175 - - - 333,175 합 계 333,175 - - - 333,175 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 기 말 제6회 사모 전환사채 2,351,715 - - - 2,351,715 제7회 사모 전환사채 354,220 - - - 354,220 제8회 사모 전환사채 - 60,000 - - 60,000 합 계 2,705,935 60,000 - - 2,765,935 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 당분기말 제6회 사모 전환사채 6,433,115 - (1,781,868) (4,651,247) - 제7회 사모 전환사채 2,111,898 - (1,157,552) (954,346) - 제8회 사모 전환사채 - 3,861,200 - (1,677,031) 2,184,169 제9회 사모 전환사채 - 1,647,383 - 374,102 2,021,485 제10회 사모 전환사채 - 1,313,856 - 232,914 1,546,770 제11회 사모 전환사채 - 1,518,592 - 251,860 1,770,452 제12회 사모 전환사채 - - - - - 합 계 8,545,013 8,341,031 (2,939,420) (6,423,748) 7,522,876 (단위 : 천원) - 해당사항 없음(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (1,702,969) (1,167,300) 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (1,702,969) (1,167,300) 17. 기타유동부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 3,859,407 33,178 예수금 86,317 169,861 부가세예수금 140,124 392,660 제품보증충당부채(*1) 4,666 8,545 하자보수충당부채 (*1) 53,350 53,350 환불부채 (*2) 32,772 32,772 합 계 4,176,636 690,366 (*1) 품질보증 및 하자보수와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 경험률 등을 기초로 추정하여 제품보증충당부채 및 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 판매시점에 반품이 예상되는 매출액에 해당되는 금액을 과거 반품율 등을 기로로 추정하여 환불부채를 인식하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채와 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 환 입 감 소 기 말 제품보증충당부채 8,545 - - (3,879) 4,666 하자보수충당부채 53,350 - - - 53,350 환불부채 32,772 - - - 32,772 합 계 94,667 - - (3,879) 90,788 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 취득 증 가 감 소 기 말 제품보증충당부채 19,059 - - (9,275) 9,784 하자보수충당부채 - 61,399 - - 61,399 환불부채 - 220,144 24,437 - 244,581 합 계 19,059 281,543 24,437 (9,275) 315,764 18. 리스 (1) 리스이용자1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 1,198,550 887,874 2,086,424 감가상각누계액 (570,027) (264,614) (834,641) 손상차손누계액 - (130,026) (130,026) 장부금액 628,523 493,234 1,121,757 (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 취득금액 1,217,998 842,736 2,060,734 감가상각누계액 (485,319) (201,649) (686,968) 손상차손누계액 (13,695) (130,026) (143,721) 장부금액 718,984 511,061 1,230,045 2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기 초 718,984 511,061 1,230,045 취 득 16,914 45,138 62,052 종 료 - - - 환율변동 (2,227) - (2,227) 감가상각 (105,148) (62,965) (168,113) 기 말 628,523 493,234 1,121,757 (단위 : 천원) 구 분 건 물 차량운반구 합 계 기 초 304,624 - 304,624 사업결합으로 인한 취득 614,213 31,159 645,372 취 득 69,692 194,030 263,722 종 료 - (1,482) (1,482) 환율변동 6,290 - 6,290 감가상각 (95,252) (17,492) (112,744) 기 말 899,567 206,215 1,105,782 3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용 (A-B) 계약상 현금흐름(A) 현재가치(B) 이자비용 (A-B) 1년 이내 593,818 559,864 33,954 686,736 648,290 38,446 1년 초과 5년 이내 310,748 290,973 19,775 343,915 328,670 15,245 합 계 904,566 850,837 53,729 1,030,651 976,960 53,691 4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성 분류내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 559,864 648,290 비유동부채 290,973 328,670 합 계 850,837 976,960 5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 종 료 상 환 이자비용 기 말 리스부채 976,960 55,158 - (195,277) 13,996 850,837 (단위 : 천원) 구 분 기 초 사업결합으로 인한 취득 취 득 처 분 상 환 이자비용 기 말 리스부채 256,576 609,221 248,297 (152,814) (130,591) 14,969 845,658 6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 감가상각비 168,114 112,744 리스부채 이자비용 13,996 14,969 단기리스 관련 비용 34,490 50,871 소액자산 리스 관련 비용 8,076 7,088 합 계 224,676 185,672 7) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스부채 원금 및 이자비용 상환 195,277 130,591 단기 리스료 지급 34,490 50,871 소액자산 리스료 지급 8,076 7,088 합 계 237,843 188,550 (2) 리스제공자리스채권은 사업결합으로 발생하였으며 임차한 건물의 일부를 금융리스로 제공하였습니다. 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 인식한 금액은 713천원입니다.해당 리스와 관련하여 당분기말 현재 받게될 리스료의 할인전 금액은 42,000천원(1년 이내), 리스순투자는 41,254천원, 미실현 금융수익은 746천원입니다. 19. 퇴직급여 (1) 확정기여제도연결회사가 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 49,202천원(전분기 : 44,388천원)입니다. 확정기여제도와 별개로 연결회사가 퇴직과 관련하여 추가로 비용 인식한 금액은 -천원(전분기 : 108,274천원)입니다. (2) 확정급여제도 가. 당분기말 및 전기말 현재 재무제표에 인식된 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,243,702 1,154,966 사외적립자산의 공정가치 (671,775) (606,161) 재무제표 상 부채 571,927 548,805 나. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 78,200 66,597 과거근무원가 - - 순이자원가 4,922 15,532 종업원 급여에 포함된 총비용 83,122 82,129 다. 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 1,154,966 - 사업결합으로 인한 취득 - 1,953,839 당기근무원가 78,200 66,597 과거근무원가 - - 이자비용 10,536 20,657 재측정요소 - - 제도에서의 지급액 - (487,596) 기 말 1,243,702 1,553,497 라. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 606,161 - 사업결합으로 인한 취득 - 484,775 이자수익 5,614 5,125 재측정요소 - - 기여금 60,000 15,000 제도에서의 지급액 - (170,401) 기 말 671,775 334,499 마. 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주당 액면금액 500 500 발행한 주식수 37,417,493 37,417,493 보통주 자본금 18,708,746,500 18,708,746,500 (2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 59,660,952 59,660,952 자기주식처분이익 43,243 43,243 기타자본잉여금 (168,927) (168,927) 합 계 59,535,268 59,535,268 (3) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (7,036,178) (7,036,178) 자기주식은 자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. 22. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 68,437 - 해외사업환산손익 872,295 871,867 합 계 940,732 871,867 (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 비지배지분 기 말 지분법자본변동 - 68,440 (3) 68,437 해외사업환산손익 871,867 355 75 872,295 합 계 871,867 68,795 72 940,732 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 법인세효과 비지배지분 분기말 해외사업환산손익 608,128 172,520 - - (2,622) 778,026 23. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미처리결손금 45,450,339 43,518,136 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 8,504,280 11,716,251 기타 원천으로부터의 수익 - - 총수익 8,504,280 11,716,251 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외부고객으로부터의 수익 8,504,280 11,716,251 수익인식 시점 한 시점에 인식 8,131,986 10,671,016 기간에 걸쳐 인식 372,295 1,045,235 (3) 계약자산 및 계약부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 1,212,478 1,928,366 계약부채 845,825 14,797 25. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,420,813 1,584,091 퇴직급여 114,637 211,091 복리후생비 180,816 212,037 여비교통비 36,680 95,724 접대비 39,081 110,152 통신비 11,919 6,500 수도광열비 2,092 1,823 전력비 66,284 39,718 세금과공과 54,110 49,342 감가상각비 157,506 154,281 지급임차료 35,036 45,757 수선비 1,220 7,782 보험료 30,955 19,327 차량유지비 33,748 55,520 경상연구개발비 263,829 275,748 운반비 79,970 118,511 교육훈련비 1,583 5,556 도서인쇄비 1,454 1,697 사무용품비 6,079 3,867 소모품비 11,877 15,884 지급수수료 363,399 375,932 광고선전비 - 16,902 대손상각비 (28,261) 58,612 무형고정자산상각 171,243 6,010 견본비 6,860 1,023 제품보증비 (3,879) (9,275) 건물관리비 8,564 8,241 판매수수료 - 118,422 협회의 - 150 합 계 3,067,615 3,590,425 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수입관리비 12,148 1,200 외환차익 7,376 74,342 외화환산이익 7,848 222,560 유형자산처분이익 17,647 159,981 리스해지이익 - 173,241 잡이익 133,310 24,985 합 계 178,329 656,309 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 외환차손 14,091 25,149 외화환산손실 37,038 186,103 잡손실 71,075 6,328 합 계 122,204 217,580 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 48,438 39,431 공정가치측정 금융자산 평가이익 - 260 합 계 48,438 39,691 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 411,068 585,642 공정가치측정 금융자산 평가손실 15,659 80,007 합 계 426,727 665,649 28. 관계기업투자손익당분기 및 전분기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 관계기업 지분법손실 (274,632) - 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 및 상품의 변동 (93,167) 70,051 원재료 등 사용액 5,242,902 7,190,830 급여 1,877,425 1,989,432 퇴직급여 136,656 243,355 복리후생비 244,764 318,749 세금과공과 100,428 66,181 감가상각비 및 무형자산상각비 530,438 269,936 지급임차료 42,491 55,170 운반비 87,368 127,975 지급수수료 398,077 465,332 기타 1,043,070 1,899,309 합 계(*) 9,610,452 12,696,320 (*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 31. 기본주당손익 (1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 지배기업보통주순손익 (1,682,202,284)원 (1,048,524,383)원 가중평균유통보통주식수 36,139,661 주 36,139,661 주 기본주당순손익 (47)원 (29)원 지배기업보통주계속영업당기순손익 (1,682,202,284)원 (1,048,524,383)원 가중평균유통보통주식수 36,139,661 주 36,139,661 주 기본주당계속영업손익 (47)원 (29)원 지배기업보통주중단영업당기순손익 - - 원 가중평균유통보통주식수 36,139,661 주 36,139,661 주 기본주당중단영업손익 - - 원 (2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 기초 주식수 37,417,493 37,417,493 자기주식 (1,277,832) (1,277,832) 가중평균유통보통주식수 36,139,661 36,139,661 (3) 연결회사가 발행한 전환사채는 반희석효과가 발생하므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 일치합니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 당기순손실에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 83,122 82,129 감가상각비 359,196 264,347 무형자산상각비 171,243 6,010 외화환산손실 37,038 186,103 재고자산평가손실(환입) 70,912 (35,976) 이자비용 411,068 585,642 법인세비용(수익) (20,454) (77,921) 대손상각비 (28,261) 58,612 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 15,659 80,007 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - (260) 유형자산처분이익 (17,647) (159,981) 외화환산이익 (7,848) (222,560) 이자수익 (48,438) (39,431) 지분법손실 274,632 - 리스해지이익 - (173,241) 제품보증비 (3,879) (9,275) 기타 (173) - 합 계 1,296,170 544,205 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 2,754,777 7,923,579 단기기타채권 105,214 (84,113) 기타유동자산 (122,894) (1,619,161) 재고자산 332,489 (95,331) 기타비유동자산 3,198 410 매입채무 (2,236,356) (3,121,454) 단기기타채무 (159,168) (785,836) 기타유동부채 2,688,302 (538,068) 퇴직금의 지급 - (487,596) 순확정급여부채 (60,000) 155,401 합 계 3,305,562 1,347,831 (3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 장기선급금의 종속기업투자 대체 - 8,000,000 건설중인자산의 유형자산 대체 376,480 - 리스부채의 유동성대체 76,980 111,977 (4) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 34. 특수관계자거래 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관 계 당분기말 전기말 연결회사에 영향력을 행사하는 기업 및 개인 이상규 트리니티에쿼티 유한회사 이상규 트리니티에쿼티 유한회사 연결회사가 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (*) 디비성장제2호사모투자 합자회사 디비브이에스 제1호 신기술투자조합 주식회사 캔버스엔 디비성장제2호사모투자 합자회사 디비브이에스 제1호 신기술투자조합 기타특수관계자 디비프라이빗에쿼티 주식회사 디비무역 주식회사 디비인베스트먼트 주식회사 주식회사 모굴 주요 임직원 디비프라이빗에쿼티 주식회사 디비무역 주식회사 디비인베스트먼트 주식회사 주식회사 모굴 주요 임직원 (*) 주식회사 캔버스엔은 종속기업인 디비투자조합이 유의적 영향력을 행사하는 기업으로 특수관계자에 포함되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타비용 주식회사 캔버스엔 650 - 해당사항 없음 (3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 채 권 채 무 장기대여금 장기기타채권 소계 전환사채 기타금융부채 소계 트리니티쿼티 유한회사 - - - 1,414,987 - 1,414,987 주식회사 캔버스엔 (*1)(*2) - 45,028 45,028 - 79,552 79,552 임직원 292,501 - 292,501 40,392 - 40,392 합 계 292,501 45,028 337,529 1,455,379 79,552 1,534,931 (*1) 리스계약에 따른 보증금 및 리스부채의 금액입니다.(*2) 선수금은 지배기업이 주식회사 한일오닉스 주식 29,000주를 4,785백만원에 주식회사 캔버스엔에 매도하는 계약을 체결하였으며 이에 따라 수령한 계약금입니다. 해당 거래는 잔금 수령 후 종결될 예정입니다. 구 분 채 권 채 무 장기대여금 장기기타채권 소계 장기 차입금 전환사채 기타금융부채 소계 디비프라이빗에쿼티 주식회사 - - - 2,000,000 - - 2,000,000 트리니티쿼티 유한회사 - - - - 1,414,987 - 1,414,987 주식회사 캔버스엔 (*) - 44,359 44,359 - - 90,251 90,251 임직원 292,501 - 292,501 - 40,392 - 40,392 합 계 292,501 44,359 336,860 2,000,000 1,455,379 90,251 3,545,630 (*) 리스계약에 따른 보증금 및 리스부채의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권에 대해 설정된 대손충당금은 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 자금대여거래는 다음과 같습니다. 특수관계자 기 초 증 가 감 소 기타변동 기 말 주요 경영진 292,501 - - - 292,501 디비프라이빗에쿼티 주식회사 2,000,000 - (2,000,000) - - 트리니티에쿼티 유한회사 (*1)(*2) 1,414,987 - - - 1,414,987 임 직원(*2) 40,392 - - - 40,392 주식회사 캔버스엔(*3) 90,251 - (10,700) - 79,551 (*1) 상기 특수관계자간 자금대여거래로 이자비용 155,071천원을 인식하였습니다.(*2) 제9회 사모 전환사채(발행가액 : 3,002,500천원)를 특수관계자인 트리니티에쿼티 유한회사와 주요 경영진이 포함된 개인 8인이 인수한 금액입니다.(*3) 리스계약에 따른 리스부채 금액입니다. (단위 : 천원) 특수관계자 기 초 증 가 감 소 기타변동 기 말 임직원(*) - 900,000 - - 900,000 (6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하는 담보 및 지급보증의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공자/제공받은자 보증금액 보증처 내 용 대표이사 2,470,000 오산농업협동조합 연대보증 (7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획·지휘·통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불분함)를 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 119,647 110,182 퇴직급여 11,371 40,555 합 계 131,018 150,737 35. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 담보 및 지급보증 제공내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종 류 담보제공자산 장부금액 제공처 채권최고액 유형자산 토 지 경기도 안성시 양성면 동항리 162-1 2,913,875 코리아신탁(*) 14,388,000 7,800,000 토 지 경기도 안성시 양성면 석화리 67-5외 7,032,549 건 물 경기도 안성시 양성면 석화리 67-5외 3,851,344 기계장치 COOLER-20 외 - 건 물 경기도 안성시 양성면 동항리 162-1(*) 2,437,820 신한은행 광안신용협동조합 울산행복신용협동조합 해운대신용협동조합 동부산신용협동조합 제8회 전환사채 인수자 건물 등 베트남 소재 유형자산 1,255,785 신한은행(Vietnam) 959,603 소 계 17,491,373 23,147,603 투자부동산 토 지 경기도 용인시 기흥구 고매동 409-6외 4,552,712 오산농협협동조합 2,470,000 건 물 경기도 용인시 기흥구 고매동 409-6 394,348 소 계 4,947,060 2,470,000 종속기업투자 주식 한일오닉스 지분 100% 15,135,001 제8회 전환사채 인수자 7,800,000 당기손익-공정가치측정금융자산 출자증서 기계설비건설공제조합 출자금 53,508 기계설비건설공제조합 53,508 합 계 38,102,998 33,471,111 (*) 장기차입금 대출 계약에 따른 신탁담보(채권최고액 14,338백만원) 및 제8회 전환사채 발행 계약에 따른 신탁담보(채권최고액 7,800백만원)로 안성사업장의 토지 및 건물, 기계장치를 제공하였으며, 이로 인하여 토지 및 건물, 기계장치의 소유주는 코리아신탁주식회사로 되어 있습니다. 이 중 동항리 건물에 대해서는 당분기말 현재 신탁이 해지되어 있으며 이로 인하여 소유주는 나노캠텍으로 되어 있습니다. 그러나 담보제공과 관련하여서는 신탁담보된 나머지 유형자산과 동일한 조건을 적용받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사의 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제공자/제공받은자 보증금액 보증처 내 용 제공받은지급보증 서울보증보험 2,800,000 수원지방법원 평택지원 외 공탁보증 서울보증보험 18,000 한국파렛트풀㈜ 외 이행지급보증 서울보증보험 32,160 한국전력공사 이행지급보증 서울보증보험 1,214,657 거래상대방 계약이행 및 하자 대표이사 2,470,000 오산농업협동조합 연대보증 합 계 6,534,817 (3) 당분기말 현재 연결회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 부보자산 부보금액 재산종합보험 건물 등 (국내) 9,643,000 가스사고배상 건물 등 (국내) 380,000 승강기사고배상 건물 등(국내) 260,000 재산종합보험 건물 등(베트남) 6,507,187 합 계 16,790,187 (4) 금융기관 여신한도약정 (단위 : 천원, VND) 구 분 금융기관 한도약정액 미사용액 일반대출 신한은행(Vietnam) VND 11,000,000,000 - 중소기업자금회전대출 기업은행 700,000 700,000 외상매출담보 하나은행 6,320,000 6,320,000 (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고인 소송사건은 없으며, 연결회사가 원고인 소송사건은 총 2건으로 관련 소송가액은 3,805,210천원입니다. 36. 영업부문 정보 (1) 연결회사는 나노신소재의 개발, 생산 및 판매 부문과 주방기기설계 및 제작, 유통판매 부문 으로 구성되어 있으며, 영업부문의 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(2) 부문별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 나노신소재 부문 6,560,487 6,771,188 주방기기 부문 1,943,793 4,945,064 합 계 8,504,280 11,716,252 (3) 지역별 매출 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 4,777,842 8,137,997 중국 741,126 955,450 대만 205,610 199,085 베트남 2,779,702 2,423,719 합 계 8,504,280 11,716,251 (4) 주요고객정보당분기 및 전분기 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 주요고객 영업부문 지역별 매출 당분기 전분기 고객 A 나노신소재 부문 베트남 1,568,204 2,254,286 고객 B 나노신소재 부문 베트남 932,930 828,398 고객 C 주방기기부문 국내 - 2,160,070 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 26 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 10,233,711,700 9,629,485,119 현금및현금성자산 2,129,032,919 1,650,564,724 매출채권 및 기타유동채권 4,718,680,011 4,140,593,755 매출채권 4,529,524,291 3,972,568,473 미수금 189,095,227 168,025,282 미수수익 60,493 단기기타금융자산 626,134,503 641,793,643 당기손익-공정가치측정 금융자산 292,959,470 308,618,610 유동 파생상품 금융자산 333,175,033 333,175,033 유동재고자산 2,529,801,348 2,999,360,497 기타유동자산 230,062,919 197,172,500 비유동자산 54,477,971,370 54,958,510,313 장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액 1,073,703,731 1,058,232,613 종속기업투자 30,221,493,656 31,662,609,711 관계기업에 대한 투자자산 18,639,752 18,639,752 투자부동산 5,054,098,757 5,056,594,635 유형자산 17,969,892,466 16,998,462,512 사용권자산 56,351,292 64,077,240 기타비유동자산 83,791,716 99,893,850 자산총계 64,711,683,070 64,587,995,432 부채 유동부채 23,758,327,427 18,802,936,073 매입채무 및 기타유동채무 13,141,298,206 11,174,175,067 단기매입채무 541,112,049 450,557,931 단기미지급금 624,122,798 729,172,059 단기미지급비용 289,511,658 307,425,230 유동 차입금(사채 포함) 11,686,551,701 9,687,019,847 기타 유동부채 3,027,099,459 37,005,062 기타유동금융부채 7,589,929,762 7,591,755,944 유동파생상품부채 7,522,876,294 7,522,876,294 유동확정계약부채 67,053,468 68,879,650 비유동부채 14,711,490,735 17,757,653,615 기타비유동금융부채 31,490,735 47,653,615 기타 비유동 부채 20,000,000 20,000,000 비유동차입금 14,660,000,000 17,690,000,000 부채총계 38,469,818,162 36,560,589,688 자본 자본금 18,708,746,500 18,708,746,500 자본잉여금 52,359,887,146 52,359,887,146 기타자본 (7,036,178,433) (7,036,178,433) 기타포괄손익누계액 1,176,539,888 1,135,860,457 이익잉여금(결손금) (38,967,130,193) (37,140,909,926) 자본총계 26,241,864,908 28,027,405,744 자본과부채총계 64,711,683,070 64,587,995,432 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 3,616,242,866 3,616,242,866 3,816,123,534 3,816,123,534 매출원가 2,362,504,693 2,362,504,693 2,587,056,683 2,587,056,683 매출총이익 1,253,738,173 1,253,738,173 1,229,066,851 1,229,066,851 판매비와관리비 1,221,200,886 1,221,200,886 764,463,711 764,463,711 영업이익(손실) 32,537,287 32,537,287 464,603,140 464,603,140 기타이익 9,506,386 9,506,386 708,199,624 708,199,624 기타손실 17,898,814 17,898,814 47,252,533 47,252,533 금융수익 12,273,931 12,273,931 55,542,098 55,542,098 금융원가 380,843,571 380,843,571 649,345,120 649,345,120 종속기업투자손익 (1,481,795,486) (1,481,795,486) (813,392,065) (813,392,065) 법인세비용차감전순이익(손실) (1,826,220,267) (1,826,220,267) (281,644,856) (281,644,856) 계속영업이익(손실) (1,826,220,267) (1,826,220,267) (281,644,856) (281,644,856) 당기순이익(손실) (1,826,220,267) (1,826,220,267) (281,644,856) (281,644,856) 기타포괄손익 40,679,431 40,679,431 52,242,216 52,242,216 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 40,679,431 40,679,431 52,242,216 52,242,216 지분법 자본변동 40,679,431 40,679,431 52,242,216 52,242,216 총포괄손익 (1,785,540,836) (1,785,540,836) (229,402,640) (229,402,640) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51.00) (8.00) (8.00) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (51) (51.00) (8.00) (8.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 18,708,746,500 52,359,887,146 (7,036,178,433) 723,848,562 (34,989,867,990) 29,766,435,785 당기순이익(손실) (281,644,856) (281,644,856) 기타포괄손익 52,242,216 지분법자본변동 52,242,216 52,242,216 2024.03.31 (자본총계) 18,708,746,500 52,359,887,146 (7,036,178,433) 776,090,778 (35,271,512,846) 29,537,033,145 2025.01.01 (기초자본) 18,708,746,500 52,359,887,146 (7,036,178,433) 1,135,860,457 (37,140,909,926) 28,027,405,744 당기순이익(손실) (1,826,220,267) (1,826,220,267) 기타포괄손익 40,679,431 지분법자본변동 40,679,431 40,679,431 2025.03.31 (자본총계) 18,708,746,500 52,359,887,146 (7,036,178,433) 1,176,539,888 (38,967,130,193) 26,241,864,908 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 27 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 26 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 2,567,454,880 702,269,596 당기순이익(손실) (1,826,220,267) (281,644,856) 당기순이익조정을 위한 가감 2,119,687,952 401,347,262 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,630,116,134 284,548,289 이자수취 10,702,392 417,468,163 이자지급(영업) (365,184,431) (4,743,092) 법인세환급(납부) (1,646,900) (114,706,170) 투자활동현금흐름 (1,043,850,600) (9,925,451,073) 단기기타채권의 감소 3,000,000,000 장기기타채권의 처분 20,694,400 106,045,000 유형자산의 처분 130,000,000 단기금융상품의 취득 (3,000,000,000) 단기대여금및수취채권의 취득 (1,500,000,000) 장기대여금및수취채권의 취득 (20,000,000) (2,000) 유형자산의 취득 (1,044,545,000) (101,485,273) 파생상품자산의취득 (60,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (8,500,008,800) 재무활동현금흐름 (1,048,789,120) 5,983,728,232 전환사채의증가 3,000,000,000 6,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 (3,030,000,000) 단기기타금융부채의상환 (18,789,120) (16,271,768) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,653,035 18,703,234 현금및현금성자산의순증가(감소) 478,468,195 (3,220,750,011) 기초현금및현금성자산 1,650,564,724 4,223,999,480 기말현금및현금성자산 2,129,032,919 1,003,249,469 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 나노캠텍 주식회사(이하 "회사")는 1999년 12월 23일 설립되어 정밀화학관련 나노신소재(Nano Antistatics, Nano Conducting Polymer, Conducting Plastics, UV-Absorber 그리고 ESD Rubber)의 개발, 생산, 판매 등을 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 30일에 주식을 한국증권선물거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 주주명 주식수 지분율 트리니티에쿼티유한회사 8,562,767 22.88% 이상규 2,375,296 6.35% 카사솔루션 2,334,267 6.24% 기타( *1) 24,145,163 64.52% 합 계 37,417,493 100.00% ( *1) 기타에는 자기주식 1,277,832주가 포함되어 있습니다. 2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용 회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되어 있는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의 동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정 동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 의구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품' : 공시 - 제거 손익 동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법 동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (3) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 3. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 2,129,033 - 2,129,033 단기기타금융자산 - 292,959 292,959 매출채권 4,529,524 - 4,529,524 단기기타채권 189,156 - 189,156 파생상품자산 - 333,175 333,175 장기기타채권 1,073,704 - 1,073,704 합계 7,921,417 626,134 8,547,551 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 1,650,565 - 1,650,565 단기기타금융자산 - 308,619 308,619 매출채권 3,972,568 - 3,972,568 단기기타채권 168,025 - 168,025 파생상품자산 - 333,175 333,175 장기기타채권 1,058,233 - 1,058,233 합계 6,849,391 641,794 7,491,185 금융자산 중 공정가치측정 금융자산을 제외한 금융자산은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 541,112 - - 541,112 단기기타채무 522,862 - - 522,862 단기차입금/전환사채 11,686,552 - - 11,686,552 단기기타금융부채 - - 67,053 67,053 파생상품부채 - 7,522,876 - 7,522,876 장기기타채무 20,000 - - 20,000 장기차입금 14,660,000 - - 14,660,000 장기기타금융부채 - - 31,491 31,491 합계 27,430,526 7,522,876 98,544 35,051,946 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다. (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채(*) 합 계 매입채무 450,558 - - 450,558 단기기타채무 429,836 - - 429,836 단기차입금 9,687,020 - - 9,687,020 단기기타금융부채 - - 68,880 68,880 파생상품부채 - 7,522,876 - 7,522,876 장기기타채무 20,000 - - 20,000 장기차입금 17,690,000 - - 17,690,000 장기기타금융부채 - - 47,654 47,654 합계 28,277,414 7,522,876 116,534 35,916,824 (*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채입니다.(3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산 이익 외화환산 손실 이자수익 이자비용 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 117,759 408 7,522 7,263 8,125 12,274 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 15,659 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - - 102 468 - - 362,639 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - - - 기타금융부채 - - - - - - 2,546 - 합 계 117,759 408 7,624 7,731 8,125 12,274 365,185 15,659 (단위 : 천원) 구 분 대손상각비 외환차익 외환차손 외화환산 이익 외화환산 손실 이자수익 이자비용 당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 456,706 39,679 279 343,100 35,697 55,542 - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - 80,007 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 - 2 561 - 10,161 - 564,596 - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - - - - - 기타금융부채 - - - - - - 4,743 - 합 계 456,706 39,681 840 343,100 45,858 55,542 569,339 80,007 (4) 금융상품 공정가치 가. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산(유동자산) 상장주식 292,959 - - 292,959 파생상품자산 - - 333,175 333,175 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) 비상장주식 - - - - 전환사채 - - - - 공정가치 측정 금융부채(유동부채) 파생상품부채 - - 7,522,876 7,522,876 합계 292,959 - 7,856,051 8,149,010 (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 공정가치 측정 금융자산(유동자산) 상장주식 308,619 - - 308,619 파생상품자산 - - 333,175 333,175 공정가치 측정 금융자산(비유동자산) 비상장주식 - - - - 전환사채 - - - - 공정가치 측정 금융부채(유동부채) 파생상품부채 - - 7,522,876 7,522,876 합계 308,619 - 7,856,051 8,164,670 나. 공정가치 변동내역당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 취 득 처 분 대 체 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상장주식 1 308,616 - - - (15,659) 292,960 파생상품자산 3 333,175 - - - - 333,175 비상장주식 3 - - - - - - 전환사채 3 - - - - - - 소 계 641,794 - - - (15,659) 626,135 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 7,522,876 - - - - 7,522,876 합 계 8,164,669 - - - (15,659) 8,149,011 (단위 : 천원) 구 분 수 준 기 초 취 득 처 분 대 체 평 가 기 말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 복합금융상품(*) 3 - - - - - - 상장주식 1 676,096 - - - (80,007) 596,089 파생상품자산 3 2,705,935 60,000 - - - 2,765,935 비상장주식 3 - - - - - - 전환사채 3 - - - - - - 소 계 3,382,031 60,000 - - (80,007) 3,362,024 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 3 8,545,013 - - - - 8,545,013 합 계 11,927,044 60,000 - - (80,007) 11,907,037 (*) 전기 중 복합금융상품 내 파생상품 계약의 유지가 실질적으로 불가능하다고 판단하여 당 복합금융상품을 상각후원가 측정 금융상품으로 대체하였습니다.다. 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 333,175 3 이항모형 무위험이자율 2.65% 위험할인율 18.28% 기초자산 변동성(Y) 52.15% 비상장주식(*1) - 3 - - - 전환사채(*2) - 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,522,876 3 이항모형 무위험이자율 2.65%, 2.59% 위험할인율 18.28%, 18.54%, 18.98% 기초자산 변동성(Y) 52.15% (*1) 비상장주식은 당 비상장회사의 재무상태 등을 고려하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.(*2) 과거 발행회사에 전환사채에 대해 조기상환을 청구하였으나 당분기말 현재까지 상환받지 못하고 있으며, 발행회사의 재무상태 및 영업상황을 고려할 때 향후 상환이어렵다고 판단하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 투입 변수 수준3 투입변수 범위 (가중평균) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품자산 333,175 3 이항모형 무위험이자율 2.65% 위험할인율 18.28% 기초자산 변동성(Y) 52.15% 비상장주식(*1) - 3 - - - 전환사채(*2) - 3 - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 파생상품부채 7,522,876 3 이항모형 무위험이자율 2.65%, 2.59% 위험할인율 18.28%, 18.54%, 18.98% 기초자산 변동성(Y) 52.15% (*1) 비상장주식은 당 비상장회사의 재무상태 등을 고려하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다.(*2) 전기 중 발행회사에 전환사채에 대해 조기상환을 청구하였으나 당분기말 현재 상환받지 못하고 있으며, 발행회사의 재무상태 및 영업상황을 고려할 때 향후 상환이 어렵다고 판단하여 공정가치를 '0'으로 평가하였습니다. 4. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예 금 2,129,033 1,650,565 5. 매출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 매출채권 6,797,368 2,267,844 4,529,524 6,122,653 2,150,085 3,972,568 (2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 매출채권 2,699,249 745,000 530,026 555,249 - 4,529,524 2,267,844 6,797,368 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 4~6개월 7~9개월 9~12개월 12개월 초과 소 계 손상채권 합 계 매출채권 2,052,219 1,067,937 627,943 224,469 - 3,972,568 2,150,085 6,122,653 (3) 당분기 및 전분기 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기 초 2,150,085 2,896,064 설 정 146,074 90,848 환 입 (28,315) (547,554) 제 각 - - 대 체 - - 기 말 2,267,844 2,439,358 6. 기타채권 및 기타자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권 및 기타자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 단기기타채권 단기대여금 876,000 876,000 - 876,000 876,000 - 미수금 1,560,573 1,371,478 189,095 1,539,503 1,371,478 168,025 미수수익 218,529 218,469 60 218,469 218,469 - 소 계 2,655,102 2,465,947 189,155 2,633,972 2,465,947 168,025 장기기타채권 장기대여금 6,921,854 5,875,304 1,046,550 6,904,304 5,875,304 1,029,000 현재가치할인차금 (83,722) - (83,722) (99,894) - (99,894) 보증금 121,968 - 121,968 142,662 - 142,662 현재가치할인차금 (11,092) - (11,092) (13,536) - (13,536) 소 계 6,949,008 5,875,304 1,073,704 6,933,536 5,875,304 1,058,232 기타유동자산 선급금 79,810 44,200 35,610 77,218 44,200 33,018 선급비용 3,598 - 3,598 11,407 - 11,407 부가세대급금 59,420 - 59,420 22,959 - 22,959 소 계 142,828 44,200 98,628 111,584 44,200 67,384 기타비유동자산 장기선급비용 83,792 - 83,792 99,894 - 99,894 장기선급금 - - - - - - 소 계 83,792 - 83,792 99,894 - 99,894 합 계 9,830,730 8,385,451 1,445,279 9,778,986 8,385,451 1,393,535 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 채권 만기경과채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 단기기타채권 단기대여금 - - - - - - 876,000 876,000 미수금 189,095 - - - - - 1,371,478 1,560,573 미수수익 60 - - - - - 218,469 218,529 소 계 189,155 - - - - - 2,465,947 2,655,102 장기기타채권 장기대여금 1,046,550 - - - - - 5,875,304 6,921,854 현재가치할인차금 (83,722) - - - - - - (83,722) 보증금 121,968 - - - - - - 121,968 현재가치할인차금 (11,092) - - - - - - (11,092) 소 계 1,073,704 - - - - - 5,875,304 6,949,008 합 계 1,262,859 - - - - - 8,341,251 9,604,110 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다. (단위 : 천원) 구 분 만기미도래 채권 만기경과채권(*) 손상채권 합 계 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 소계 단기기타채권 단기대여금 - - - - - - 876,000 876,000 미수금 168,025 - - - - - 1,371,478 1,539,503 미수수익 - - - - - - 218,469 218,469 소 계 168,025 - - - - - 2,465,947 2,633,972 장기기타채권 장기대여금 1,029,000 - - - - - 5,875,304 6,904,304 현재가치할인차금 (99,894) - - - - - - (99,894) 보증금 142,662 - - - - - - 142,662 현재가치할인차금 (13,536) - - - - - - (13,536) 소 계 1,058,232 - - - - - 5,875,304 6,933,536 합 계 1,226,257 - - - - - 8,341,251 9,567,508 (*) 보고기간말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령분석내역입니다. (3) 당분기 및 전분기 기타채권 및 기타유동자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기기타채권 기타유동자산 장기기타채권 기타비유동자산 합 계 단기기타채권 기타유동자산 장기기타채권 합 계 기 초 2,465,947 44,200 5,875,304 - 8,385,451 2,465,947 44,200 6,266,515 8,776,662 설 정 - - - - - - - - - 환 입 - - - - - - - - - 제 각 - - - - - - - - - 기 타(*) - - - - - - - 22,030 22,030 기 말 2,465,947 44,200 5,875,304 - 8,385,451 2,465,947 44,200 6,288,545 8,798,692 (*) 외화 장기대여금 대손충당금의 환산 및 이자수익 등으로 인한 변동입니다. 7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,941 292,959 292,959 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,520,000 - - 합 계 9,519,941 292,959 292,959 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 공정가치 장부금액 단기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 999,941 308,619 308,619 장기기타금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 8,520,000 - - 합 계 9,519,941 308,619 308,619 8. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 442,918 (278,668) 164,250 상품 211,402 (15,595) 195,807 원재료 2,452,018 (282,275) 2,169,743 합 계 3,106,338 (576,538) 2,529,800 (단위 : 천원) 구 분 평가전금액 평가충당금 장부금액 제품 419,602 (229,368) 190,234 상품 201,084 (14,437) 186,647 원재료 2,884,299 (261,819) 2,622,480 합 계 3,504,985 (505,624) 2,999,361 (2) 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 70,912천원(전분기 : -천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. 9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 회사명 자본금 투자주식수 지분율(%) 업종 소재지 재무제표일 나노전자화학 유한공사 2,443,315 230 100.00 플라스틱제품제조업 중국 12월 31일 나노홀딩스 주식회사 5,600,496 33,616,000 85.94 지주회사 홍콩 12월 31일 나노베트남 주식회사 9,193,693 - 100.00 플라스틱제품제조업 베트남 12월 31일 주식회사 한일오닉스 500,000 100,000 100.00 주방기기 제조 한국 12월 31일 디비투자조합 15,052,500 150,519 99.99 투자조합 한국 12월 31일 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 ( *1) ( *2) 5,400,000 3,000,000,000 55.56 투자조합 한국 12월 31일 디비성장 제2호 사모투자합자회사( *2) 5,400,000 2,300,000,000 42.59 투자조합 한국 12월 31일 ( *1) 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합은 소유지분율이 50% 이상이나 단순 유한책임조합원으로 지배력이 없다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.( *2) 관계기업인 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합의 공동업무집행조합원 및 디비성장 제2호 사모투자합자회사의 업무집행사원은 회사의 기타특수관계자인 디비프라이빗에쿼티 주식회사 입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 손상차손 누계액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 손상차손 누계액 나노전자화학 유한공사 6,272,501 (1,257,855) - (1,266,204) 6,272,501 (1,278,294) - (1,266,204) 나노홀딩스 주식회사 4,862,595 199,888 230,948 (770,547) 4,862,595 202,191 233,250 (770,547) 나노베트남 주식회사 9,193,693 3,529,599 3,509,769 - 9,193,693 3,507,645 3,487,806 - 주식회사 한일오닉스 16,500,009 3,802,785 15,135,001 - 16,500,009 4,926,822 16,389,593 - 디비투자조합 15,051,900 11,345,776 11,345,776 - 15,051,900 11,551,961 11,551,961 - 합 계 51,880,698 17,620,193 30,221,494 (2,036,751) 51,880,698 18,910,325 31,662,610 (2,036,751) 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 3,000,000 18,640 18,640 - 3,000,000 18,640 18,640 - 디비성장 제2호 사모투자합자회사 2,300,000 - - - 2,300,000 - - - 합 계 5,300,000 18,640 18,640 - 5,300,000 18,640 18,640 - (3) 당분기 및 전분기 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 기 말 나노전자화학 유한공사(*) - - - - - - - 나노홀딩스 주식회사 233,250 - - (1,845) - (458) 230,947 나노베트남 주식회사 3,487,806 - - 49,264 - (27,300) 3,509,770 주식회사 한일오닉스 16,389,593 - - (1,254,593) - - 15,135,000 디비투자조합 11,551,961 - - (274,621) - 68,437 11,345,777 합 계 31,662,610 - - (1,481,795) - 40,679 30,221,494 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 18,640 - - - - - 18,640 디비성장 제2호 사모투자합자회사 - - - - - - - 합 계 18,640 - - - - - 18,640 (*) 해당 종속기업과 관련하여 미인식된 손실액은 1,257,855천원입니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 지분법손익 손상차손 지분법 자본변동 기 말 나노전자화학 유한공사(*) - - - - - - - 나노홀딩스 주식회사 - - - (248,399) - 16,027 - 나노베트남 주식회사 2,360,149 - - 180,069 - 36,215 2,576,433 주식회사 한일오닉스 - 16,500,009 - (745,062) - - 15,754,947 합 계 2,360,149 16,500,009 - (813,392) - 52,242 18,331,380 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 73,077 - - - - - 73,077 디비성장 제2호 사모투자합자회사 - - - - - - - 합 계 73,077 - - - - - 73,077 (*) 해당 종속기업과 관련하여 미인식된 손실액은 1,368,305천원입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 나노전자화학 유한공사 747,395 2,005,249 383,178 (7,747) 810,667 2,088,961 1,397,914 641,534 나노홀딩스 주식회사 233,102 509 - (2,146) 237,941 2,669 422,185 136,576 나노베트남 주식회사 7,048,083 3,518,484 2,696,238 49,254 7,641,476 4,133,831 14,405,600 899,491 주식회사 한일오닉스 8,685,323 4,882,539 1,955,793 (1,124,038) 12,093,895 7,167,073 25,685,948 336,328 디비투자조합 11,346,229 - - (274,632) 11,552,421 - - (3,500,079) 디비브이에스 제1호 신기술사업투자조합 33,552 - - - 33,552 - 37 (97,988) 디비성장 제2호 사모투자합자회사 1,570,503 21,304 - - 1,570,503 21,304 21 (117,277) (5) 비연결구조화기업에 대한 지분관계회사는 사모투자합자회사 및 신기술사업투자조합으로서 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간 배분하는 구조입니다. 회사의 최대 손실 노출금액은 재무제표에 인식한 관계기업투자의 장부금액입니다.이와 별도로 관계기업인 디비성장 제2호 사모투자합자회사는 재산 배분 시 선순위 출자자의 납입출자금 배분 후 후순위 출자자의 납입출자금을 배분합니다(이익 발생 시 지분율 만큼 배분하나, 초과수익의 5%를 후순위 출자자에게 배분함). 회사는 후순위 투자자로서 선순위 투자자보다 손실을 먼저 인식합니다(선순위 투자자의 지분율 : 42.6%). 10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 4,662,246 - - 4,662,246 건 물 399,341 (7,488) - 391,853 합 계 5,061,587 (7,488) - 5,054,099 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토 지 4,662,246 - - 4,662,246 건 물 399,341 (4,992) - 394,349 합 계 5,061,587 (4,992) - 5,056,595 (2) 당분기 및 전분기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 토 지 4,662,246 - - - - 4,662,246 건 물 394,349 - - - (2,496) 391,853 합 계 5,056,595 - - - (2,496) 5,054,099 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 감가상각 기 말 토 지 109,534 - - - - 109,534 (3) 당분기 및 전분기 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 수 익 - - 비 용 2,496 - 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 9,946,424 - - - 9,946,424 건 물 9,303,005 (3,072,046) - - 6,230,959 구축물 2,308,056 (1,954,956) - (204,023) 149,077 기계장치 5,944,303 (5,342,317) (114,292) (341,251) 146,443 차량운반구 72,812 (39,169) - (6,379) 27,264 비 품 1,040,946 (862,362) (92,428) (74,039) 12,117 시설장치 1,569,228 (1,192,007) (36,585) (240,883) 99,753 건설중인자산 1,728,926 - - (371,073) 1,357,853 합 계 31,913,700 (12,462,857) (243,305) (1,237,648) 17,969,890 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 손상차손누계액 장부금액 토 지 9,946,424 - - - 9,946,424 건 물 9,303,005 (3,013,841) - - 6,289,164 구축물 2,155,156 (1,951,133) - (204,023) - 기계장치 5,811,303 (5,335,029) (117,777) (341,251) 17,246 차량운반구 72,812 (37,595) - (6,379) 28,838 비 품 1,035,756 (846,532) (107,715) (74,039) 7,470 시설장치 1,465,248 (1,178,448) (44,975) (240,883) 942 건설중인자산 1,079,451 - - (371,073) 708,378 합 계 30,869,155 (12,362,578) (270,467) (1,237,648) 16,998,462 (2) 당분기 및 전분기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 손상차손 감가상각 기 말 토 지 9,946,424 - - - - - 9,946,424 건 물 6,289,164 - - - - (58,205) 6,230,959 구축물 - 19,840 - 133,060 - (3,823) 149,077 기계장치 135,023 - - 133,000 - (7,287) 260,736 정부보조금 (117,777) - - - - 3,485 (114,292) 차량운반구 28,838 - - - - (1,574) 27,264 비 품 115,185 5,190 - - - (15,860) 104,515 정부보조금 (107,714) - - - - 15,318 (92,396) 시설장치 45,916 48,970 - 55,010 - (12,660) 137,236 정부보조금 (44,975) - - - - 7,491 (37,484) 건설중인자산 708,378 970,545 - (321,070) - - 1,357,853 합 계 16,998,462 1,044,545 - - - (73,115) 17,969,892 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 대 체 손상차손 감가상각 기 말 토 지 9,946,424 - - - - - 9,946,424 건 물 6,521,983 - - - - (58,205) 6,463,778 구축물 - - - - - - - 기계장치 108,552 90,000 - - - (5,192) 193,360 정부보조금 (108,552) - - - - 2,942 (105,610) 차량운반구 - - - - - - - 비 품 181,336 2,355 - - - (19,786) 163,905 정부보조금 (181,336) - - - - 19,691 (161,645) 시설장치 80,336 1,130 - - - (8,859) 72,607 정부보조금 (80,336) - - - - 8,840 (71,496) 건설중인자산 - 98,000 - (90,000) - - 8,000 합 계 16,468,407 191,485 - (90,000) - (60,569) 16,509,323 (3) 감가상각비 중 36,785천원(전분기 : 24,071천원)은 매출원가, 36,330천원(전분기 : 36,498천원)은 판매비와관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 18,000 (2,100) (15,900) - (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 18,000 (2,100) (15,900) - (2) 당분기 및 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말 소프트웨어 - - - - - - (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각 손상차손 기 말 소프트웨어 - - - - - - (3) 회사가 비용으로 인식한 연구개발비 지출 총액은 263,829천원(전분기 : 275,748천원)입니다. 13. 정부보조금(1) 당분기 및 전분기 정부보조금의 수령 내역과 회계처리 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 배부처 당분기 전분기 정부보조금 내용 회계처리 산자부(PC과제) - - (산자부)배리어 및 고경도화 PC과제 자산취득 산자부(PC과제) 6,348 24,089 (산자부)배리어 및 고경도화 PC과제 비용상계 산자부(이형필름과제) - - (산자부)최소 경시변화성의 이형/점착필름 과제 자산취득 산자부(이형필름과제) - 21,196 (산자부)최소 경시변화성의 이형/점착필름 과제 비용상계 과기부(한국연구재단)과제 - - (과기부)고효율/고신뢰 양자점 컬러레지스트 소재 과제 자산취득 과기부(한국연구재단)과제 - 4,484 (과기부)고효율/고신뢰 양자점 컬러레지스트 소재 과제 비용상계 산자부(QD-OLED) - - (산자부)QD-OLED BT.2020 색표현 영역 기술개발 과제 자산취득 산자부(QD-OLED) 4,839 22,723 (산자부)QD-OLED BT.2020 색표현 영역 기술개발 과제 비용상계 산자부(QD-Post Inp) - - (산자부)QD-PR Post Inp 양자점 기술 개발 과제 자산취득 산자부(QD-Post Inp) 6,934 27,503 (산자부)QD-PR Post Inp 양자점 기술 개발 과제 비용상계 합계 18,121 99,995 (2) 당분기 및 전분기 자산취득관련 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 117,777 - (3,485) 114,292 비품 107,714 - (15,288) 92,426 시설장치 44,975 - (8,390) 36,585 합 계 270,466 - (27,163) 243,303 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 기계장치 108,552 - (2,942) 105,610 비품 181,336 - (19,691) 161,645 시설장치 80,336 - (8,840) 71,496 합 계 370,224 - (31,473) 338,751 (3) 연구인력개발비 관련 비용은 전액 판매비와관리비(경상연구개발비)로 계상되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 541,112 450,558 단기기타채무 미지급금 624,123 729,172 미지급비용 289,512 307,425 소 계 913,635 1,036,597 장기기타채무 임대보증금 20,000 20,000 합 계 1,474,747 1,507,155 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 단기차입금 119,829 1,120,297 전환사채 11,566,722 8,566,722 소 계 11,686,552 9,687,020 비유동부채 장기차입금 14,660,000 17,690,000 합 계 26,346,552 27,377,020 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 나노홀딩스 5.00% 2025-02-17 119,829 120,297 운영자금 애셔코퍼레이션 6.00% 2025-01-06 - 1,000,000 제8회 사모 전환사채 6.00% 2028-01-04 3,791,316 3,791,316 제9회 사모 전환사채 0.00% 2027-07-29 1,515,967 1,515,967 제10회 사모 전환사채 6.00% 2027-11-01 1,743,319 1,743,319 제11회 사모 전환사채 6.00% 2027-11-27 1,516,120 1,516,120 제12회 사모 전환사채 5.00% 2028-01-03 3,000,000 - 합 계 11,686,552 9,687,020 (3) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제12회 사모 전환사채 합 계 전환사채(*) 6,000,000 3,002,500 3,000,000 3,000,000 3,000,000 18,002,500 상환할증금 268,980 - 97,809 97,809 - 464,598 전환권조정 (2,477,664) (1,486,533) (1,354,490) (1,581,689) - (6,900,376) 합 계 3,791,316 1,515,967 1,743,319 1,516,120 3,000,000 11,566,722 (*) 당 전환사채는 조기상환청구권 행사일이 결산일 기준 1년 미만으로 유동부채로 분류하였습니다. 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 합 계 전환사채(*) 6,000,000 3,002,500 3,000,000 3,000,000 15,002,500 상환할증금 268,980 - 97,809 97,809 464,598 전환권조정 (2,477,664) (1,486,533) (1,354,490) (1,581,689) (6,900,376) 합 계 3,791,316 1,515,967 1,743,319 1,516,120 8,566,722 (*) 당 전환사채는 조기상환청구권 행사일이 결산일 기준 1년 미만으로 유동부채로 분류하였습니다. (4) 전환사채의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제12회 사모 전환사채 사채의 종류 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제10회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 사채의 권면총액 6,000,000,000원 3,002,500,000원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 사채의 발행가액 6,000,000,000원 3,002,500,000원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 3,000,000,000 원 발행일자 2024년 01월 04일 2024년 07월 29일 2024년 11월 01일 2024년 11월 27일 2025년 1월 3일 만기일자 2028년 01월 04일 2027년 07월 29일 2027년 11월 01일 2027년 11월 27일 2028년 1월 3일 표면이자율 5.00% 0.00% 5.00% 5.00% 0.00% 만기보장수익률 6.00% 0.00% 6.00% 6.00% 5.00% 전환대상주식의 종류 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 기명식 보통주 전환가액 및 전환비율 665원(100%)(*) 585원 (100%) 684원 (100%)(*) 602원 (100%) 617원 (100%) 전환청구기간 2025년 1월 4일 ~ 2027년 12월 4일 2025년 7월 29일 ~ 2027년 6월 29일 2025년 11월 1일 ~ 2027년 10월 1일 2025년 11월 27일 ~ 2027년 10월 27일 2026년 1월 3일 ~ 2027년 12월 3일 조기상환청구권 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는날 및 이후 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 매도청구권 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 3개월이 되는 날까지 매 1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 50%를 초과하지 않은 금액에 대하여 만기 전 매도를 청구할 수 있다. - - - - (*) 해당 전환사채 발행 후 신규발행 전환사채의 전환가액이 해당 전환사채의 전환가액 보다 낮아 발행 시 계약에 따라 전환가액을 신규발행 전환사채의 전환가액으로 조정하였습니다. (5) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 연이자율 만기일 당분기말 전기말 운영자금 신한은행(*) 5.79% 2027-06-24 4,970,000 5,000,000 운영자금 동부산신용협동조합 5.70% 2027-06-24 700,000 700,000 운영자금 해운대신용협동조합 5.70% 2027-06-24 1,290,000 1,290,000 운영자금 울산행복신용협동조합 5.70% 2027-06-24 3,000,000 3,000,000 운영자금 광안신용협동조합 5.70% 2027-06-24 2,000,000 2,000,000 운영자금 오산농업협동조합 5.44% 2054-08-24 1,900,000 1,900,000 운영자금 디비프라이빗에쿼티 주식회사 - - - 2,000,000 운영자금 주식회사 한일오닉스 4.60% 2027-11-04 800,000 1,800,000 합 계 14,660,000 17,690,000 (*) 회사는 분기 중 당 금융기관과 차입금에 대해 재약정하였으며 이로 인하여 원금 일시상환 조건에서 일부 원금에 대해 분할상환 조건으로 변경되었습니다. 16. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 제12회 사모 전환사채 합 계 파생상품자산 333,175 - - - - 333,175 파생상품부채(*) 2,184,169 2,021,485 1,546,770 1,770,452 - 7,522,876 (*) 당 금융부채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제8회 사모 전환사채 제9회 사모 전환사채 제10회 사모 전환사채 제11회 사모 전환사채 합 계 파생상품자산 333,175 - - - 333,175 파생상품부채(*) 2,184,169 2,021,485 1,546,770 1,770,452 7,522,876 (*) 당 금융부채는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류되었습니다. (2) 파생상품자산의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 제8회 사모 전환사채 매도청구권 행사대상 금액 3,000,000,000원(전체 전환사채 발행금액의 50%) 행사자 발행회사 발행일 2024-01-04 행사기간 발행일로부터 1년이 되는 날(2025년 1월 4일)부터 1년 3개월이 되는 날(2025년 4월 4일)까지 매 1개월 마다 행사가격 사채권면액에 발행일로부터 매도(예정)일까지 분기 단위 연복리 6.00%의 금리를 가산한 금액 (3) 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 기 말 제8회 사모 전환사채 333,175 - - - 333,175 합 계 333,175 - - - 333,175 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 기 말 제6회 사모 전환사채 2,351,715 - - - 2,351,715 제7회 사모 전환사채 354,220 - - - 354,220 제8회 사모 전환사채 - 60,000 - - 60,000 합 계 2,705,935 60,000 - - 2,765,935 (4) 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취 득 감 소 평 가 당분기말 제6회 사모 전환사채 6,433,115 - (1,781,868) (4,651,247) - 제7회 사모 전환사채 2,111,898 - (1,157,552) (954,346) - 제8회 사모 전환사채 - 3,861,200 - (1,677,031) 2,184,169 제9회 사모 전환사채 - 1,647,383 - 374,102 2,021,485 제10회 사모 전환사채 - 1,313,856 - 232,914 1,546,770 제11회 사모 전환사채 - 1,518,592 - 251,860 1,770,452 제12회 사모 전환사채 - - - - - 합 계 8,545,013 8,341,031 (2,939,420) (6,423,748) 7,522,876 (단위 : 천원) - 해당사항 없음(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전계속사업손익 (344,495) (281,645) 평가손익 - - 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익 (344,495) (281,645) 17. 기타유동부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)