트리니티항공 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 2012년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입ㆍ적용하였습니다.당사는 금번 보고서 작성시 투자자에게 합리적인 수준의 재무정보와 비교표시 원칙에 따라, 한국채택국제회계기준 3개년의 재무정보를 기재하였습니다.본 보고서에 기재된 재무수치의 출처 및 회계기준 등은 아래와 같습니다.

사업연도	출처	회계기준	감사인	감사의견

제22기(2024년도 1분기)	-	K-IFRS	삼일회계법인	-

제21기(2023년도)	2023년 감사보고서	K-IFRS	삼일회계법인	적정

제20기(2022년도)	2022년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제22기1분기	매출채권	25,453,062	(62,222)	0.24%

미수금	31,921,835	(230)	0.01%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	2,016,791	(41,041)	2.03%

제21기	매출채권	28,860,369	(62,191)	0.22%

미수금	34,873,620	(230)	0.00%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	2,137,700	(41,041)	1.92

제20기	매출채권	20,809,065	(232,698)	1.12%

미수금	4,429,527	(230)	0.01%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	493,593	(41,041)	8.31%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	기대손실률	대손충당금	전 기	기대손실률	대손충당금

3개월 미만	25,378,035	-	-	28,790,731	-	-

6개월 미만	15,898	31.20%	(4,960)	3,086	-	-

1년 미만	4,535	68.18%	(3,092)	3,916	-	-

1년 이상	54,593	99.23%	(54,170)	62,636	99.81%	(62,191)

합 계	25,453,061	0.24%	(62,222)	28,860,369	1.12%	(62,191)

다. 금융상품의 공정가치

1) 당기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	242,227,623	(*1)	193,347,682	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	47,116,398	47,116,398	56,080,767	56,080,767

유동성파생상품자산	146,643	146,643	-	-

단기금융자산(상각후원가측정)	97,001,237	-	81,010,750	(*1)

매출채권및기타유동채권	59,288,195	(*1)	65,768,226	(*1)

기타유동금융자산	22,847,879	20,692,519	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	415,110	415,110	415,110

기타비유동금융자산	324,324,648	(*1)	288,118,740	(*1)

금융자산 합계	793,367,733	-	705,433,794	-

금융부채 :

매입채무및기타채무(*2)	117,664,235	(*1)	117,736,757	(*1)

기타유동금융부채	1,787,346	(*1)	1,958,477	(*1)

금융보증계약부채	5,705	(*1)	1,232	(*1)

금융부채 합계	119,457,286	-	119,696,466	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	47,263,041	-	47,263,041	-	47,263,041

유동성파생상품자산	146,643	-	146,643	-	146,643

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	-	-	415,110	415,110

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	56,080,767	-	56,080,767	-	56,080,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	-	-	415,110	415,110

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	47,116,398	2	채권평가모형	시장이자율 등

유동성파생상품자산

- 유가스왑파생상품	146,643	2	옵션가격결정모형	현물가격변동성

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	415,110	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	56,080,767	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	415,110	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션(*1)	-	2	옵션가격결정모형	주가변동성

(*1) 전기 중 전환으로 인하여 자본으로 대체되었습니다.

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당기 및 전기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분증권	파생상품부채	지분증권	파생상품부채

기초	415,110	-	3,749,932	2,979,130

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	(948,530)

기말	415,110	-	3,749,932	2,030,600

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.