트리니티항공 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고기간 종료일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 대손충당금 설정 기준은 기업공시서식 작성기준 제5-1-3조에 따라 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제23기 3분기(2025년)	매출채권	58,792,264	118,769	0.20%

미수금	12,675,386	230	0.00%

단기대여금	1,350,000	1,350,000	100.00%

미수수익	2,350,379	41,041	1.75%

합 계	75,168,029	1,510,040	2.01%

제22기(2024년)	매출채권	35,272,044	65,851	0.19%

미수금	22,264,519	230	0.00%

단기대여금	1,350,000	1,350,000	100.00%

미수수익	2,834,643	41,041	1.45%

합 계	61,721,206	1,457,122	2.36%

제21기(2023년)	매출채권	28,860,369	62,191	0.22%

미수금	34,873,620	230	0.01%

단기대여금	1,350,000	1,350,000	100.00%

미수수익	2,137,700	41,041	1.92%

합 계	67,221,689	1,453,462	2.16%

다. 재고실사매월 말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인(삼일회계법인)의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 때 진행될 예정입니다.

(1) 장기체화재고 등 현황해당사항 없습니다. (2) 기타 재고자산의 담보제공여부해당사항 없습니다.

라. 공정가치평가 내역

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	153,477,645	(*1)	105,804,485	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	33,666,274	33,666,274	57,706,927	57,706,927

단기금융자산(상각후원가측정)	114,434,753	(*1)	107,891,939	(*1)

매출채권및기타유동채권	73,657,989	(*1)	60,264,084	(*1)

기타유동금융자산	46,432,825	(*1)	46,725,584	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	374,000	374,000	374,000	374,000

기타비유동금융자산	392,666,630	(*1)	385,279,268	(*1)

금융자산 합계	814,710,116	-	764,046,287	-

금융부채 :

매입채무및기타채무(*2)	166,810,931	(*1)	129,146,595	(*1)

기타유동금융부채	2,190,094	(*1)	2,967,192	(*1)

금융보증계약부채	1,655	(*1)	817	(*1)

금융부채 합계	169,002,680	-	132,114,604	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	33,666,274	-	27,289,687	6,376,587	33,666,274

기타포괄손익공정가치측정금융자산	374,000	-	-	374,000	374,000

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	57,706,927	-	57,706,927	-	57,706,927

기타포괄손익공정가치측정금융자산	374,000	-	-	374,000	374,000

3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	27,289,687	2	채권평가모형	시장이자율 등

- 파생상품자산	6,376,587	3	옵션가격결정모형	주가변동성

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	374,000	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	57,706,927	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	374,000	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라공정가치 상승, 하락

수준 3	파생상품자산	옵션가격결정모형	주가변동성	-10%~10%	주식가치 상승, 하락에 따라
공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당분기 및 전분기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분증권	파생상품자산	지분증권

기초	374,000	-	415,110

취득	-	6,376,587	-

처분	-	-	-

평가손익	-	-	-

기말	374,000	6,376,587	415,110

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

마. 중요한 수주계약 현황 당사는 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 수주계약이 존재하지 않습니다.