트리니티항공 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제21(당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제20(전)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
주식회사 티웨이항공과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 티웨이항공과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')의 지배기업인 주식회사 티웨이항공(이하 '회사')은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 연결회사의 본점은 대구광역시 중구 동덕로 167, 10층 KT 대구타워 신관에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이,방콕, 하노이 등 해외 45개 도시에 지점을 두고 있습니다. 연결회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 최대주주는 주식회사 티웨이홀딩스입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통
주식수(주)	우선
주식수(주)	합계	지분율(%)	보통
주식수(주)	우선
주식수(주)	합계	지분율(%)

(주)티웨이홀딩스	60,351,346	-	60,351,346	28.69	60,351,346	-	60,351,346	31.40

(주)예림당	3,700,000	-	3,700,000	1.76	3,700,000	-	3,700,000	1.93

더블유밸류업유한회사	43,056,784	9,554,140	52,610,924	25.01	8,972,791	31,847,134	40,819,925	21.24

우리사주조합	7,195,361	-	7,195,361	3.42	16,788,948	-	16,788,948	8.74

기타주주	86,262,670	-	86,262,670	41.01	70,311,804	-	70,311,804	36.59

자기주식	205,390	-	205,390	0.1	205,390	-	205,390	0.11

합 계	200,771,551	9,554,140	210,325,691	100.00	160,330,279	31,847,134	192,177,413	100.00

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

기업명	지분율	소재지	연차결산월	업종	지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스	100.0%	한국	12월	항공운송지원서비스	실질지배력

(전기말)

기업명	지분율	소재지	연차결산월	업종	지배력판단근거

(주)티웨이에어서비스	100.0%	한국	12월	항공운송지원서비스	실질지배력

2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

당분기말	(주)티웨이에어서비스	6,846,687	2,641,471	4,205,216	15,617,617	1,039,200	979,626

전기말	(주)티웨이에어서비스	4,468,093	1,242,502	3,225,591	10,615,106	1,098,516	1,646,605

3) 연결대상범위의 변동당분기 및 전분기의 연결범위의 변동내역은 존재하지 않습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 7에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 요약분기별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 요약분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	472,562	271,630

보통예금	57,249,913	74,123,967

외화예금	32,687,129	9,761,651

정기예금	80,430,000	-

합 계	170,839,604	84,157,248

5. 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	23,804,891	14,804,891	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	4,200,000	6,580,000	-

원화 정기예금	KEB하나은행	-	10,000,000	-

원화 정기예금	우리은행	-	13,000,000	-

원화 정기적금 (주1)	우리은행	-	560,000	-

원화 정기예수금 (주1)	한국증권금융	1,813,529	1,813,529	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	14,960,040	14,633,972	USD 6,600,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)	KEB하나은행	27,246,810	17,190,693	USD 20,005,000

외화 정기예금 (주1)	우리은행	11,263,059	2,604,938	USD 8,269,500

기타금융상품	IBK투자증권	9,029,940	19,000,519	-

기타금융상품	신영증권	13,699,798	-	-

기타금융상품	대신증권	19,575,477	-	-

기타금융상품	한국투자증권	20,106,319	-	-

기타금융상품	KB증권	10,048,301

합 계	155,748,164	100,188,542

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	비 고

단기금융자산	한국증권금융	1,813,529	1,813,529	담보제공(주1)

신한은행	23,804,891	14,804,891	담보제공(주1)

KB국민은행	4,200,000	6,580,000	담보제공(주1)

신한은행	14,960,040	14,633,972	질권설정(주2)

KEB하나은행	27,246,810	17,190,693	질권설정(주2)

우리은행	11,263,059	3,164,938	질권설정(주2)

합 계	83,288,329	58,188,023

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	170,839,604	(*1)	84,157,248	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	72,459,835	72,459,835	-	-

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	-	-	19,000,519	19,000,519

단기금융자산(상각후원가측정)	83,288,329	83,288,329	81,188,023	(*1)

매출채권및기타유동채권	31,721,155	(*1)	25,458,215	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	3,749,932	-	-

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	-	-	3,749,932	3,749,932

기타비유동자산	333,196,906	(*1)	288,246,619	(*1)

금융자산 합계	695,255,761	-	501,800,557	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	105,630,021	(*1)	77,553,257	(*1)

단기금융부채	10,000,000	(*1)	35,426,784	(*1)

기타유동부채	35,981,324	(*1)	24,265,737	(*1)

유동성금융보증계약부채	3,643	(*1)	61,383	(*1)

유동성전환사채	-	-	9,867,105	(*1)

유동성파생금융부채	-	-	2,979,130	2,979,130

유동성리스부채	-	-	82,294,126	(*1)

비유동리스부채	-	-	281,233,144	(*1)

금융부채 합계	151,614,988	-	513,680,667	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	72,459,835	-	72,459,835	-	72,459,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	19,000,519	-	19,000,519	-	19,000,519

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

유동성파생금융부채	2,979,130	-	2,979,130	-	2,979,130

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	72,459,835	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

단기금융자산(당기손익공정가치측정)

- 채무증권	19,000,519	2	채권평가모형	시장이자율 등

장기금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션	2,979,130	2	옵션가격결정모형	주가변동성

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당분기 및 전분기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분증권	파생상품부채	지분증권	파생상품부채

기초	3,749,932	2,979,130	1,687,945	3,382,410

취득	-	-	-	-

전환	-	(2,030,600)	-	-

평가손익	-	(948,530)	-	(55,340)

기말	3,749,932	-	1,687,945	3,327,070

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	취득시

전환사채 전환권	-	2,979,130	1,378,190

7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전이익(손실)	91,482,552	(184,662,330)

평가이익	948,530	55,340

평가손익 제외 법인세비용 차감전이익(손실)	90,534,022	(184,717,670)

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)

매출채권	28,433,979	(62,191)	28,371,788	0.22	20,809,065	(232,698)	20,576,367	1.12

기타유동채권

- 미수금	560,519	(230)	560,289	0.04	4,429,527	(230)	4,429,297	0.01

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00

- 미수수익	2,830,119	(41,041)	2,789,078	1.45	493,593	(41,041)	452,552	8.31

기타유동채권 소계	4,740,638	(1,391,271)	3,349,367	29.35	6,273,120	(1,391,271)	4,881,849	22.18

합계	33,174,617	(1,453,462)	31,721,155	4.38	27,082,185	(1,623,969)	25,458,216	6.00

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금 액	기대손실률	대손충당금	금 액	기대손실률	대손충당금

3개월 미만	28,366,794	-	-	20,533,348	-	-

6개월 미만	4,418	-	-	42,436	-	-

1년 미만	-	-	-	130	-	-

1년 이상	62,767	99.08%	(62,191)	233,151	99.81%	(232,698)

합 계	28,433,979	0.22%	(62,191)	20,809,065	1.12%	(232,698)

(3) 당분기 및 전분기 중 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(232,698)	-	168,630	1,877	(62,191)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	(230)	-	-	-	(230)

(전분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(237,545)	(130)	-	4,977	(232,698)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	(230)	-	-	-	(230)

9. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,828,891	386,643	6,028,578	1,226,493	8,353,003	94,873,608	13,469,340	4,667,800	2,760,320	842,141	134,436,816

감가상각누계액	(1,493,586)	(308,908)	(5,222,653)	(415,495)	(4,345,306)	(65,982,234)	(2,721,461)	(662,737)	(1,347,192)	-	(82,499,573)

기초장부가액	335,304	77,734	805,926	810,998	4,007,697	28,891,374	10,747,879	4,005,063	1,413,128	842,141	51,937,243

- 취득 및 자본적지출	-	7,400	631,620	1,195,320	161,773	9,748,188	-	-	11,047	593,620	12,348,968

- 감가상각	(137,929)	(23,795)	(305,542)	(293,420)	(432,961)	(8,365,275)	(505,100)	(175,082)	(409,532)	-	(10,648,636)

- 대체	-	-	235,515	68,297	76,471	-	-	-	-	(662,198)	(281,916)

- 처분 및 폐기	-	-	(13,934)	-	-	(87,592)	-	-	-	(4,163)	(105,689)

취득원가	1,828,890	394,043	6,087,454	2,490,110	8,591,246	76,748,914	13,469,340	4,667,800	2,771,367	769,400	117,818,564

감가상각누계액	(1,631,515)	(332,703)	(4,733,870)	(708,915)	(4,778,267)	(46,562,219)	(3,226,561)	(837,819)	(1,756,724)	-	(64,568,593)

분기말장부가액	197,375	61,340	1,353,584	1,781,195	3,812,979	30,186,695	10,242,779	3,829,981	1,014,643	769,400	53,249,971

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 281,916천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,577,334	382,848	8,203,457	382,317	8,020,886	82,450,659	13,469,340	4,667,800	2,729,920	787,722	122,672,284

감가상각누계액	(1,284,676)	(278,557)	(7,395,520)	(291,797)	(3,770,697)	(56,560,042)	(2,047,994)	(429,294)	(806,538)	-	(72,865,114)

기초장부가액	292,659	104,291	807,938	90,521	4,250,190	25,890,617	11,421,346	4,238,506	1,923,382	787,722	49,807,171

- 취득 및 자본적지출	-	7,000	372,770	135,321	165,496	4,482,086	-	-	-	1,328,979	6,491,652

- 감가상각	(159,228)	(28,122)	(349,879)	(77,607)	(461,775)	(7,756,670)	(505,100)	(175,082)	(405,087)	-	(9,918,551)

- 대체	251,556	-	-	274,946	163,873	-	-	-	-	(963,167)	(272,791)

- 처분 및 폐기	-	(1)	(249)	-	(4)	-	-	-	-	-	(254)

취득원가	1,828,890	383,848	5,960,293	792,585	8,327,003	86,932,745	13,469,340	4,667,800	2,729,920	1,153,534	126,245,958

감가상각누계액	(1,443,903)	(300,680)	(5,129,714)	(369,404)	(4,209,223)	(64,316,712)	(2,553,094)	(604,376)	(1,211,625)	-	(80,138,732)

분기말장부가액	384,987	83,168	830,579	423,180	4,117,780	22,616,033	10,916,246	4,063,424	1,518,295	1,153,534	46,107,226

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 272,791천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	190,965	164,579

운송원가	10,457,670	9,753,972

합 계	10,648,635	9,918,551

(3) 담보로 제공된 유형자산당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

10. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

항공기	305,949,643	306,314,202

부동산	10,608,881	11,640,120

차량	966,068	586,292

항공기 엔진	3,492,019	4,190,423

합 계	321,016,611	322,731,037

리스부채

유동성리스부채	84,668,041	82,294,126

비유동리스부채	299,370,540	281,233,144

합 계	384,038,581	363,527,270

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	항공기 엔진	합계

취득원가	573,671,567	15,520,981	1,275,903	4,656,026	595,124,477

감가상각누계액	(267,357,364)	(3,880,861)	(689,611)	(465,603)	(272,393,439)

기초장부가액	306,314,202	11,640,120	586,292	4,190,423	322,731,038

- 당기취득에 따른 증감	57,353,980	2,466,136	647,265	-	60,467,381

- 감가상각	(57,083,267)	(3,067,646)	(263,450)	(698,404)	(61,112,767)

- 리스해지에 따른 변동	(635,273)	(429,729)	(4,040)	-	(1,069,042)

취득원가	615,015,821	17,077,646	1,552,635	4,656,026	638,302,128

감가상각누계액	(309,066,178)	(6,468,765)	(586,567)	(1,164,006)	(317,285,517)

분기말장부가액	305,949,643	10,608,881	966,068	3,492,020	321,016,611

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 연결회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	항공기 엔진	합계

취득원가	447,345,646	12,410,472	1,186,042	-	460,942,160

감가상각누계액	(222,129,035)	(2,121,912)	(667,086)	-	(224,918,033)

기초장부가액	225,216,612	10,288,560	518,956	-	236,024,127

- 당기취득에 따른 증감	114,424,118	4,755,917	128,264	4,656,026	123,964,325

- 조정에 따른 변동	(16,190)	147,694	-	-	131,504

- 감가상각	(55,775,644)	(2,709,972)	(213,633)	(232,801)	(58,932,049)

- 처분 및 폐기	(362,867)	(254,734)	(3,288)	-	(620,890)

취득원가	532,857,905	16,217,261	1,188,598	4,656,026	554,919,790

감가상각누계액	(249,371,877)	(3,989,797)	(758,299)	(232,801)	(254,352,774)

분기말장부가액	283,486,028	12,227,464	430,299	4,423,225	300,567,016

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 연결회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	61,112,767	58,932,049

리스부채에 대한 이자비용	23,144,032	17,467,851

리스부채에 대한 외환손실	9,072,258	6,210,327

리스부채에 대한 외화환산손실	21,717,711	57,493,080

단기리스,소액자산 및 변동리스료	3,462,312	297,321

(4) 당분기 중 리스와 관련된 연결회사의 총 현금유출은 94,675 백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,508,466	1,359,406

운송원가	59,604,301	57,572,643

합 계	61,112,767	58,932,049

11. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부가액	18,611	1,915,188	1,933,799

일반취득 및 자본적지출	-	80,619	80,619

타계정으로부터의 대체	-	281,916	281,916

폐기	-	(9,089)	(9,089)

상각	(4,645)	(603,361)	(608,006)

분기말장부가액	13,966	1,665,273	1,679,239

(주1) 타계정으로 대체된 금액 281,916천원은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부가액	24,804	1,978,849	2,003,653

일반취득 및 자본적지출	-	158,105	158,105

타계정으로부터의 대체	-	272,791	272,791

처분	-	-	-

상각	(4,645)	(633,981)	(638,625)

손상차손	-	(10,000)	(10,000)

분기말장부가액	20,159	1,765,764	1,785,923

(2) 당분기 및 전분기 중 발생된 무형자산상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	519,972	568,541

운송원가	88,034	70,085

합 계	608,006	638,625

12. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금(주1)	36,740,844	14,079,831

선급비용	2,615,086	1,884,210

부가세대급금(주2)	2,188,277	405,433

소 계	41,544,207	16,369,474

기타비유동자산:

임차보증금	4,114,981	3,165,701

기타보증금(주3)	333,188,946	290,565,704

현재가치할인차금(주4)	(4,107,021)	(5,484,885)

소 계	333,196,906	288,246,619

합 계	374,741,113	304,616,093

(주1) 연결회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 연결회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

13. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	95,711,364	71,491,814

미지급비용	9,918,658	6,061,444

소 계	105,630,022	77,553,257

선수금

선수금(주1)	25,584,213	22,814,275

매표대가수금(주2)	156,278,433	134,445,686

소 계	181,862,646	157,259,961

합 계	287,492,668	234,813,219

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 연결회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

14. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	5,124,697	3,428,555

예수보증금	201,595	216,100

예수통행세	30,655,033	20,621,083

배출부채(주1)	150,479	269,449

합 계	36,131,804	24,535,186

(주1) 연결회사는 예상되는 무상할당 배출권 보유량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채를 인식하고 있습니다.

15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	당기말 적용 이자율	한도약정액	당분기말	전기말

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2023년 3월	-	-	-	6,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2023년 5월	-	-	-	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2023년 12월	5.22%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2023년 5월	-	-	-	426,784

합 계	10,000,000	35,426,784

(2) 당분기말 현재 연결회사는 차입금와 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

1) 지급보증 (단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	유의적 영향력을 행사하는 최대주주의지배기업	12,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 제공하는 담보자산은 없습니다.

16. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당분기말	전기말

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	-	10,000,000

상환할증금	-	1,950,282

전환권조정	-	(2,083,177)

합 계	-	9,867,105

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,573 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행 할 주식 수	6,357,279주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	9,867,105	9,120,126

전환권조정상각	252,541	-

주식전환	(10,119,646)	551,980

기말금액	-	9,672,106

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채 풋옵션	-	2,979,130

(4) 연결회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다.

17. 퇴직급여부채연결회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	57,981,851	44,581,906

사외적립자산의 공정가치	(47,818,952)	(42,984,872)

퇴직급여부채의 장부가액	10,162,899	1,597,034

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	44,581,906	48,870,521

당기근무원가	6,748,124	7,491,085

이자원가	2,136,122	1,450,305

급여지급액(중간정산금액 포함)	(2,895,277)	(3,645,498)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)	7,410,975	(10,818,874)

분기말 확정급여채무	57,981,850	43,347,539

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산의 공정가치	43,025,065	30,839,060

사외적립자산 납입액	5,300,000	3,000,000

운용관리수수료	(70,636)	(52,949)

사외적립자산의 이자수익	2,084,366	910,733

퇴직금의 지급	(2,054,871)	(2,871,969)

보험수리적이익(손실)(법인세효과차감전)	(464,973)	(462,149)

분기말 사외적립자산의 공정가치	47,818,951	31,362,725

(4) 당분기말 현재 다음 연차보고기간 동안에 납입할 사외적립자산 기여금은 11,479,923천원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	(6,748,124)	(7,491,085)

사외적립자산의 순이자수익	2,013,730	857,783

이자원가	(2,136,122)	(1,450,305)

합 계	(6,870,516)	(8,083,606)

(6) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생한 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,171,709	1,500,272

운송원가	5,036,182	5,947,675

조업용역원가	662,626	635,660

합 계	6,870,517	8,083,606

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 등 70,723천원이 손익계산서에 반영되었습니다.

18. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 충당부채	46,840,845	21,211,477

복구충당부채(주1)	46,840,845	21,211,477

비유동성 충당부채	340,301,833	289,015,824

복구충당부채(주1)	339,801,833	288,515,824

소송충당부채(주2)	500,000	500,000

합 계	387,142,678	310,227,301

(주1) 연결회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 30대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 현재 소송 중인 국세조세조정에관한 법률위반 건에 대한 1심 판결금액을 충당부채로 계상한 내역입니다(주석 31 참조).

(2) 당분기 및 전분기 중 복구 및 정비와 관련된 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	309,727,301	242,597,537

증가(주1)	83,559,129	46,283,955

감소	(34,129,492)	(4,246,500)

외화환산효과	27,485,740	56,656,853

기말금액	386,642,678	341,291,844

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	500,000	500,000

증가	-	-

감소	-	-

기말금액	500,000	500,000

19. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 납입자본 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	500,000,000주	200,771,551주	500원	100,385,776	326,104,886	426,490,662

우선주	9,554,140주	500원	4,777,070	19,222,930	24,000,000

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	400,000,000주	160,330,279주	500원	80,165,140	278,292,594	358,457,734

우선주	31,847,134주	500원	15,923,567	63,995,342	79,918,909

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2023. 1. 1	192,177,413주	-	80,165,140	15,923,567	342,287,936

우선주보통주전환(주1)	2023. 2. 3	11,790,999주	1,643	17,041,997	(11,146,497)	(5,895,500)

전환사채보통주전환(주2)	2023. 4. 28	6,357,279주	1,573	3,178,640	-	8,935,380

당분기말	2023. 9. 30	210,325,691주	-	100,385,777	4,777,070	345,327,816

(주1) 연결회사의 주요주주인 더블유밸류업(유)는 2023년 2월 3일 부로 전환우선주 약 3,408만주를 보통주로 전환하였습니다. 해당일자의 전환비율에 따라 조정된 자본금 변동액은 5,895 백만원입니다.(주2) KDB산업은행이 인수한 전환사채는 2023년 4월 28일부로 전액 전환되어 약 636만주의 보통주를 발행하였습니다.

(전분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2022. 1. 1	142,177,413주	-	55,165,140	15,923,567	247,690,150

유상증자 (주1)	2022. 4 .27	50,000,000주	500	25,000,000	-	94,597,786

전분기말	2022. 9. 30	192,177,413주	-	80,165,140	15,923,567	342,287,936

(주1) 연결회사는 2022년 4월 27일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,402,214 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

3) 발행중인 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행가액	2,512원

발행주식수	31,847,134주

전환주식수	22,292,994주

인수자	더블유밸류업 유한회사

의결권	우선주 1주당 1의결권

이익배당	발행가 기준 연 1.0% (누적적, 참가적 조건)

전환가격	발행가와 동일

최초전환비율	1 대 1

조정후 전환비율	1 대 1.53

전환가격의 조정	시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시

전환청구기간	2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일

(2) 기타자본잉여금1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	133,785	574,053

2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	(440,268)	-

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	(440,268)	133,785

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	-	574,053

20. 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (주1)	(1,163,755)	(1,163,755)

주식매입선택권	4,527,009	4,330,273

합계	3,363,254	3,166,518

(주1) 연결회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생한 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	4,330,273	196,736	-	4,527,009

합계	3,166,518	196,736	-	3,363,254

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	3,523,436	603,470	-	4,126,906

합계	2,359,680	603,470	-	2,963,150

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분	1차	2차

부여일	2017년 12월 26일	2021년 3월 31일

부여대상자	임원 10명	임원 등 15명

부여방법	신주발행	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지	2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지	2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)	3,675	3,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000	1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973	1,144

주식매입선택권 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분

측정방법	LSMC 시뮬레이션

할인률	2.08%

변동성	34.97%

무위험이자율	2.08%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용으로 인식하고 있으며, 1차 부여분의 약정용역제공기간은 전기 이전에 기한이 도래하였으며 2차 부여분의 약정용역제공기간은 당기 중 기한이 도래하였습니다.보고기간 동안 주식매입선택권과 관련하여 재무제표에 인식한 보상원가는 (당분기 : 196,736천원, 전분기 : 603,470천원)입니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익누계액	1,876,719	1,876,719

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익누계액	1,876,719	-

(증가) 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	-

(차감) 법인세효과	-	-

법인세효과 고려 후 기말잔액	1,876,719	-

22. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	-	-

기타적립금	-	-

미처분잉여금(미처리결손금)	(319,178,996)	(384,591,149)

합 계	(319,178,996)	(384,591,149)

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	(384,591,149)	(274,371,222)

분기순이익(손실)	71,543,666	(141,248,241)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	(6,131,513)	7,999,925

기말잔액	(319,178,996)	(407,619,538)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위 : 천원)

당분기	업종별	지리적시장

국내	해외

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	여객운송수입	58,825,422	195,601,989	263,172,949	721,948,493

기타수입	서비스수입	5,199,659	15,032,513	4,804,465	13,496,312

취소수수료수입	2,478,300	7,527,472	6,720,550	18,017,954

화물운송수입	36,738	151,617	3,698,573	16,897,964

기타부대수입	119,243	1,099,819	5,353	9,233

합 계	66,659,362	219,413,410	278,401,890	770,369,956

수익인식시점

한 시점에 인식	66,659,362	219,413,410	278,401,890	770,369,956

합 계	66,659,362	219,413,410	278,401,890	770,369,956

(단위 : 천원)

전분기	업종별	지리적시장

국내	해외

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	여객운송수입	77,023,110	206,202,552	61,046,183	74,053,134

기타수입	서비스수입	2,961,375	5,355,296	2,301,032	2,974,567

취소수수료수입	2,806,861	7,836,016	3,199,377	4,356,274

화물운송수입	48,784	171,317	8,429,657	9,829,584

기타부대수입	611,766	1,063,329	697	912

합 계	83,451,896	220,628,511	74,976,947	91,214,470

수익인식시점

한 시점에 인식	83,451,896	220,628,511	74,976,947	91,214,470

합 계	83,451,896	220,628,511	74,976,947	91,214,470

(2) 각 수익 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

(3) 계약잔액(단위 : 천원)

당분기말	계약자산	계약부채

선수금	이연수익

여객운송수입	-	156,278,433	-

기타수입	-	478,609	-

(단위 : 천원)

전기말	계약자산	계약부채

선수금	이연수익

여객운송수입	-	134,445,686	-

기타수입	-	-	-

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,133,884	19,762,722	4,458,580	12,006,521

퇴직급여	310,800	1,229,042	529,515	1,512,795

복리후생비	1,383,816	3,669,283	771,471	2,061,900

여비교통비	290,646	892,009	188,321	370,736

접대비	127,571	321,592	51,166	138,429

통신비	128,280	388,850	104,676	274,747

수도광열비	189,168	501,501	137,202	358,931

세금과공과	185,950	638,485	124,590	315,000

유형자산 감가상각비	69,163	190,965	124,455	164,579

사용권자산 감가상각비	518,802	1,508,466	395,827	1,359,406

무형자산상각비	173,291	519,972	179,449	568,541

지급임차료	141,865	304,824	55,547	128,774

수선비	88,452	186,724	49,102	94,576

보험료	19,210	61,332	21,037	60,953

차량유지비	24,121	56,259	14,769	37,786

운반비	5,347	23,395	6,674	13,172

교육훈련비	2,356	48,916	9,996	23,715

도서인쇄비	94,679	593,368	106,920	236,165

소모품비	72,685	217,804	26,529	81,054

지급수수료	811,418	1,993,953	412,310	1,199,792

광고선전비 및 판매촉진비	684,193	1,080,183	349,971	641,401

외주용역비	481,187	1,415,821	172,505	1,146,224

가맹점수수료	5,538,367	16,138,805	2,739,503	7,057,775

전산비	4,540,345	10,418,792	1,642,230	3,717,491

회비	16,264	42,778	826	25,918

대손상각비(환입)	-	(1,877)	5,249	402

주식보상비용	-	153,482	158,655	470,792

판매수수료	6,015,074	15,409,812	1,804,125	5,741,217

합 계	29,046,934	77,767,258	14,641,200	39,808,792

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,738,661)	(7,334,905)	(1,111,988)	(2,683,962)

상품,원재료매입액	6,333,439	18,075,985	2,909,888	6,143,198

종업원급여	47,543,070	130,795,472	28,367,854	73,046,655

복리후생비	5,359,832	14,839,464	3,401,057	9,075,887

유형자산감가상각비	3,227,015	10,648,636	3,250,868	9,918,551

사용권자산감가상각비	20,212,206	61,112,767	19,880,420	58,932,049

무형자산상각비	202,091	608,005	205,483	638,625

운반비	138,284	511,584	492,054	898,270

보험료	1,220,963	3,022,661	1,394,880	2,707,146

지급수수료	1,144,211	3,039,294	643,083	1,847,165

임차료	35,651,985	98,896,881	19,269,588	44,597,935

연료유류비	112,905,441	304,916,052	76,745,143	133,231,594

공항시설이용료	15,130,981	41,414,790	5,613,720	10,318,882

외주용역비	1,009,581	2,983,035	477,091	1,787,756

수선비	4,099,266	11,437,709	1,843,469	3,624,194

조업비	18,264,926	50,770,246	7,771,607	16,287,061

소모품비	1,622,633	4,874,201	741,117	1,350,090

가맹점수수료	5,538,367	16,138,805	2,739,503	7,057,775

기타 비용	33,569,504	85,899,127	16,083,272	33,828,299

총 영업관련 비용	310,435,134	852,649,809	190,718,109	412,607,170

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

26. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	2,617,349	7,005,017	792,328	2,159,653

외환차익	2,402,306	8,888,866	795,004	2,297,558

외화환산이익	16,769,111	36,575,002	33,903,162	59,190,282

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	310,151	1,206,448	-	-

파생금융부채평가이익	-	948,530	55,340	55,340

유가증권처분이익	1,530,444	3,294,279	-	-

합 계	23,629,361	57,918,142	35,545,834	63,702,833

금융비용:

이자비용	6,923,577	24,691,702	7,209,451	20,500,862

외환차손	5,873,774	17,602,007	5,219,584	9,921,245

외화환산손실	25,919,204	59,745,885	66,843,037	118,847,270

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	2,343,272	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	(87,470)	-

리스해지손실	-	-	15,141	21,066

합 계	38,716,555	104,382,866	79,199,743	149,269,377

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품 이자수익	2,332,996	6,107,423	441,119	1,081,084

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	284,354	897,595	351,209	1,078,569

합 계	2,617,350	7,005,018	792,328	2,159,653

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 관련 이자비용	6,712,479	23,144,032	6,110,735	17,467,851

차입금/사채 관련 이자비용	123,786	1,233,238	906,822	2,533,047

현재가치할인차금 상각 이자비용	87,313	264,333	50,636	140,698

기타 이자비용	-	50,099	141,257	359,266

합 계	6,923,578	24,691,702	7,209,450	20,500,862

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 21.8%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한예상가중평균 연간유효법인세율은 해당 보고기간 동안 법인세비용차감전순손실이 발생한 관계로 산출하지 않았습니다.)입니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	71,543,666	(141,248,241)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	24,691,702	20,500,862

퇴직급여	6,870,517	8,083,606

비현금성급여(연차수당)	4,416,177	2,152,039

유형자산 감가상각비	10,648,636	9,918,551

사용권자산 감가상각비	61,112,767	58,932,049

유형자산처분손실	6,090	192

무형자산손상차손	-	10,000

유형자산폐기손실	90,964	-

무형자산폐기손실	9,089	-

재고자산폐기손실	61,181	61,387

무형자산상각비	608,005	638,625

항공기임차료(충당부채전입액)	82,843,147	44,349,171

외화환산손실	59,745,885	118,847,270

외환차손	9,310,259	-

대손상각비(환입)	(1,877)	130

주식보상비용	196,736	603,470

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2,343,272	-

법인세비용(수익)	19,938,886	(43,414,090)

이자수익	(7,005,017)	(2,159,653)

외화환산이익	(36,575,002)	(59,190,282)

외환차익	(238,001)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,206,448)	-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(3,294,279)	-

파생금융부채평가이익	(948,530)	(55,340)

유형자산처분이익	(662)	(648)

잡이익	(56,205)	(83,818)

소 계	233,567,292	159,193,521

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 증가	(9,789,228)	(10,046,358)

미수금의 감소(증가)	4,079,909	(2,667,334)

미수수익의 감소	-	146,119

선급금의 증가	(21,559,084)	(1,543,900)

선급비용의 감소(증가)	(801,862)	116,268

부가세대급금의 감소(증가)	(2,556,625)	573,100

당기법인세자산의 감소	-	58,156

재고자산의 증가	(6,500,286)	(3,224,429)

미지급금의 증가	22,568,583	5,063,644

선수금의 증가	26,664,817	32,015,996

예수금의 증가	2,198,833	145,522

부가세예수금의 증가(감소)	269,453	(1,175,189)

예수보증금의 감소	(18,105)	(6,981,890)

예수통행세의 증가	10,033,950	5,398,997

배출부채의 증가(감소)	(118,970)	26,536

미지급비용의 감소	(106,879)	(126,222)

퇴직금의지급	(2,895,277)	(3,645,498)

퇴직연금운용자산의 증가	(3,245,129)	(128,031)

복구충당부채의 감소	(695,267)	-

소 계	17,528,833	14,005,487

영업으로부터 창출된 현금	322,639,791	31,950,768

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 계상	60,015,732	119,308,299

건설중인자산의 본계정 대체	662,198	963,167

보험수리적손실의 확정급여채무반영	7,875,948	(9,792,783)

선급금에서 유형자산으로 대체	881,328	3,837,783

전환우선주의 보통주전환	17,041,997	-

전환사채의 보통주전환	12,150,246	-

항공기정비충당부채와 보증금 상계	33,434,225	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	82,294,126	(92,990,882)	4,709,514	4,881,704	53,763,695	32,009,884	84,668,041

비유동리스부채	281,233,144	-	55,306,218	16,836,008	(53,776,940)	(227,891)	299,370,539

단기차입금	35,426,784	(26,525,780)	-	-	-	1,098,996	10,000,000

유동성전환사채	9,867,105	(41,096)	-	-	-	(9,826,009)	-

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	70,301,961	(55,628,600)	9,490,156	14,940,196	51,957,107	(261,808)	90,799,012

비유동리스부채	196,755,483	-	106,659,168	42,552,884	(51,957,107)	4,021,915	298,032,343

단기차입금	46,359,266	(10,804,878)	-	350,726	-	-	35,905,114

단기금융사채	-	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

유동성전환사채	9,120,126	-	-	-	-	551,980	9,672,106

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업	(주)예림당

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티웨이홀딩스

주요주주	더블유벨류업유한회사

기타	우리사주조합

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)티웨이홀딩스	유의적 영향력 행사 기업	-	-	310,380	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당분기말	전기말

(주)티웨이홀딩스	유의적 영향력 행사 기업	선급비용	936,608	-

채권합계	936,608	-

(4) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	거래내역	당분기	전분기

(주)티웨이홀딩스	유의적 영향력 행사 기업	유상증자 참여	-	5,255,069

(주)예림당	유의적 영향력 행사 기업의 지배기업	유상증자 참여	-	8,954,000

(6) 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 30,808,000을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 (6) 참조).(7) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공,KB국민은행에 4,200백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,30참고)(8) 당분기말 현재 연결회사는 2호기, 7호기, 10호기,13호기,16호기,18호기, 19호기,20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(9) 연결회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 연결회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

(10) 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	888,241	2,809,621	772,169	2,024,149

퇴직급여	114,431	529,722	102,479	292,228

합 계	1,002,672	3,339,343	874,648	2,316,377

30. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 공탁보증보험액 82,000천원, 계약보증보험액 4,715천원, 급유지원 협정에 따른 손해배상 등과 관련한 지급보증액 21,040천원을 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	국제조세조정에관한 법률 위반(주1)	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	1심종결 후 항소

(주1) 연결회사는 국제조세조정에 관한 법률 위반 소송과 관련하여 당분기말 현재 1심 판결액(500,000천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 연결회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증금 USD 4,413,500 을 선납부하고 있습니다(4) 연결회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,449백만원의 연대보증채무 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 4,200백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD)

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,136,560	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 45,995,000	USD 5,082,323	L/C 한도, 제3자 담보

우리은행	USD 8,310,000	-	L/C 한도

(6) 연결회사는 금융기관 차입금과 관련하여 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 그리고 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 30,808,000을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 (6) 참조).(7) 당분기말 현재 연결회사는 2호기, 7호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(8) 연결회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 연결회사의 주식을 담보로 제공받고 있습니다.

31. 영업부문(1) 연결회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	321,998,371	917,550,483	138,069,293	280,255,686

서비스수입	10,004,124	28,528,824	5,262,407	8,329,863

취소수수료수입	9,198,850	25,545,426	6,006,238	12,192,290

화물운송수입	3,735,310	17,049,581	8,478,441	10,000,901

기타부대수입	124,596	1,109,052	612,463	1,064,241

합계	345,061,251	989,783,366	158,428,842	311,842,981

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.