트리니티항공 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 22 (당)기 반기 : 2024년 06월 30일 현재
제 21(전)기 반기 : 2023년 06월 30일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다.

회사의 본점은 대구광역시 중구 동덕로 167, 10층 KT 대구타워 신관에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 43개 도시에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 주식회사 티웨이홀딩스입니다.

당반기말 및 전기말 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	우선주식수(주)	합계	지분율(%)

(주)티웨이홀딩스	60,351,346	28.02	60,351,346	-	60,351,346	28.69

(주)예림당	3,700,000	1.72	3,700,000	-	3,700,000	1.76

(주)소노인터내셔널	32,091,467	14.90	-	-	-	-

더블유밸류업유한회사	25,572,742	11.87	43,056,784	9,554,140	52,610,924	25.01

우리사주조합	6,550,946	3.04	7,101,903	-	7,101,903	3.38

기타주주	86,907,084	40.35	86,356,128	-	86,356,128	41.06

자기주식	205,391	0.10	205,390	-	205,390	0.10

합 계	215,378,976	100	200,771,551	9,554,140	210,325,691	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분 류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2. 회계정책

요약반기별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 요약반기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현 금	283,597	339,305

보통예금	53,147,807	76,671,798

외화예금	64,490,795	29,057,578

정기예금	87,640,000	87,279,000

합 계	205,562,199	193,347,681

5. 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 단기금융자산 및 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당반기말	전기말	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	23,804,891	23,804,891	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	2,900,000	2,900,000	-

원화 정기예금	NH투자증권	10,000,000	-	-

원화 정기예수금 (주1)	한국증권금융	1,013,529	1,813,529	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	21,369,864	15,763,754	-

외화 정기예금 (주1)	KEB하나은행	27,646,910	25,986,495

외화 정기예금 (주1)	우리은행	10,309,029	10,742,081	USD 11,400,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)	씨티은행	6,910,000	-	USD 5,000,000

기타금융상품	신영증권	62,764,665	26,111,679	USD 8,269,500

기타금융상품	대신증권	-	19,817,444	-

기타금융상품	KB증권	-	10,151,644	-

기타금융상품	미래에셋증권	10,111,466	-

합 계	176,830,354	137,091,517	-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당반기말	전기말	비 고

단기금융자산	한국증권금융	1,013,529	1,813,529	담보제공(주1)

신한은행	23,804,891	23,804,891	담보제공(주1)

KB국민은행	2,900,000	2,900,000	담보제공(주1)

신한은행	21,369,864	15,763,754	질권설정(주2)

KEB하나은행	27,646,910	25,986,495	질권설정(주2)

우리은행	10,309,029	10,742,081	질권설정(주2)

씨티뱅크	6,910,000	-	담보제공(주3)

합 계	93,954,223	81,010,750

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.(주3) 유가스왑파생상품거래에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

7. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	205,562,199	(*1)	193,347,682	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	72,876,130	72,876,130	56,080,767	56,080,767

단기금융자산(상각후원가측정)	103,954,223	(*1)	81,010,750	(*1)

매출채권및기타유동채권	33,219,704	(*1)	65,768,226	(*1)

기타유동금융자산	40,533,217	(*1)	20,692,519	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	415,110	415,110	415,110

기타비유동금융자산	342,080,259	(*1)	288,118,740	(*1)

금융부채 :

매입채무및기타채무(*2)	120,622,633	(*1)	117,736,757	(*1)

기타유동금융부채	1,903,950	(*1)	1,958,477	(*1)

금융보증계약부채	4,087	(*1)	1,232	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 종업원 급여 관련 부채가 포함되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	72,876,130	-	72,876,130	-	72,876,130

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	-	-	415,110	415,110

(전기말) (단위: 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	56,080,767	-	56,080,767	-	56,080,767

기타포괄손익공정가치측정금융자산	415,110	-	-	415,110	415,110

3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	72,876,130	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	415,110	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

(전기말) (단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	56,080,767	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	415,110	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당반기 및 전반기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

지분증권	지분증권	파생상품부채

기초	415,110	3,749,932	2,979,130

취득	-	-	-

처분	-	-	(2,030,600)

평가손익	-	-	(948,530)

기말	415,110	3,749,932	-

5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)

매출채권	28,428,743	(63,985)	28,364,759	0.23	28,860,369	(62,191)	28,798,178	0.22

기타유동채권

- 미수금	1,952,829	(230)	1,952,598	0.01	34,873,620	(230)	34,873,389	0.01

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00

- 미수수익	2,943,388	(41,041)	2,902,347	1.39	2,137,700	(41,041)	2,096,659	1.92

기타유동채권 소계	6,246,217	(1,391,271)	4,854,945	22.27	38,361,320	(1,391,271)	36,970,048	3.63

합계	34,674,960	(1,455,256)	33,219,704	4.20	67,221,689	(1,453,462)	65,768,226	2.16

(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금	가중평균 채무불이행률	총장부금액	손실충당금

정상채권	-	28,358,638	-	-	28,790,731	-

180일이내	30.26%	5,823	1,762	-	3,086	-

1년이내	76.12%	6,516	4,960	-	3,916	-

1년초과	99.13%	57,767	57,263	99.29%	62,636	62,191

합 계	0.23%	28,428,744	63,985	0.22%	28,860,369	62,191

(3) 상각후원가로 측정하는 기타유동채권에는 미수금, 대여금, 미수수익 등이 포함됩니다. 당반기 및 전반기 상각후원가로 측정되는 기타유동채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 손실충당금	(1,391,271)	(1,391,271)

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	-	-

기말 손실충당금	(1,391,271)	(1,391,271)

9. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재(주2)	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,618,942	360,722	5,989,318	2,535,263	8,271,186	77,278,803	13,469,340	4,667,800	2,658,767	1,275,135	118,125,276

감가상각누계액	(1,466,253)	(308,702)	(4,631,519)	(801,894)	(4,532,302)	(28,318,878)	(3,394,928)	(896,179)	(1,838,321)	-	(46,188,976)

기초장부가액	152,689	52,020	1,357,799	1,733,369	3,738,884	48,959,925	10,074,412	3,771,621	820,446	1,275,135	71,936,300

- 취득 및 자본적지출	-	18,071	271,738	72,877	124,650	4,708,865	-	-	4,876	18,352,277	23,553,354

- 감가상각	(80,668)	(16,258)	(222,369)	(222,005)	(256,167)	(4,725,142)	(336,733)	(116,721)	(267,754)	-	(6,243,817)

- 대체	1,131,353	-	26,247	19,225	17,347	1,102,369	-	-	-	(1,307,073)	989,468

- 처분 및 폐기	-	-	(2)	(2,152)	(20,888)	(1,577,660)	-	-	-	-	(1,600,702)

취득원가	2,750,295	378,793	6,246,905	2,623,778	8,398,824	81,441,638	13,469,340	4,667,800	2,663,643	18,320,339	140,961,355

감가상각누계액	(1,546,921)	(324,960)	(4,813,492)	(1,022,464)	(4,794,998)	(32,973,281)	(3,731,661)	(1,012,900)	(2,106,075)	-	(52,326,752)

반기말장부가액	1,203,374	53,833	1,433,413	1,601,314	3,603,826	48,468,357	9,737,679	3,654,900	557,568	18,320,339	88,634,603

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 113백만원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(주2) 선급금에서 항공기재로 대체된 금액은 1,102백만원입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,803,897	386,643	5,963,351	1,226,493	8,353,003	94,873,608	13,469,340	4,667,800	2,647,720	842,141	134,233,996

감가상각누계액	(1,477,757)	(308,908)	(5,169,518)	(415,495)	(4,345,306)	(65,982,234)	(2,721,461)	(662,737)	(1,303,398)	-	(82,386,814)

기초장부가액	326,140	77,735	793,833	810,998	4,007,697	28,891,374	10,747,879	4,005,063	1,344,322	842,141	51,847,182

- 취득 및 자본적지출	-	3,600	236,472	1,051,342	161,773	6,910,900	-	-	11,047	207,687	8,582,821

- 감가상각	(96,865)	(15,714)	(188,228)	(184,844)	(288,045)	(5,913,259)	(336,733)	(116,721)	(267,250)	-	(7,407,659)

- 대체	-	-	84,746	68,297	76,471	-	-	-	-	(232,813)	(3,299)

- 처분 및 폐기	-	-	(13,917)	-	-	(87,592)	-	-	-	(4,163)	(105,672)

취득원가	1,803,897	390,243	5,559,923	2,346,132	8,591,247	73,911,626	13,469,340	4,667,800	2,658,767	812,852	114,211,827

감가상각누계액	(1,574,622)	(324,622)	(4,647,017)	(600,339)	(4,633,351)	(44,110,203)	(3,058,194)	(779,458)	(1,570,648)	-	(61,298,454)

반기말장부가액	229,275	65,621	912,906	1,745,793	3,957,896	29,801,423	10,411,146	3,888,342	1,088,119	812,852	52,913,373

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 3,300천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	143,479	119,452

운송원가	6,100,337	7,288,207

합 계	6,243,816	7,407,659

(3) 담보로 제공된 유형자산

당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(4) 중요한 유형자산 취득 약정액

당반기말 현재 엔진 취득을 위해 USD 17,999,145 약정을 체결하였습니다.

10. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

항공기	331,046,329	320,504,153

부동산	17,819,741	9,882,384

차량	828,122	830,054

항공기 엔진	7,221,697	3,259,218

합 계	356,915,889	334,475,808

리스부채

유동성리스부채	100,918,863	78,716,844

비유동리스부채	316,238,910	295,197,740

합 계	417,157,773	373,914,584

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	항공기 엔진	합계

취득원가	648,729,454	12,927,930	1,118,100	4,656,026	667,431,510

감가상각누계액	(328,225,301)	(3,045,547)	(288,046)	(1,396,808)	(332,955,702)

기초장부가액	320,504,153	9,882,383	830,054	3,259,218	334,475,808

- 당기취득에 따른 증감	50,639,389	10,819,200	192,941	5,281,169	66,932,699

- 감가상각	(40,097,213)	(2,881,843)	(184,864)	(1,318,690)	(44,482,610)

- 처분 및 폐기	-	-	(10,009)	-	(10,009)

취득원가	686,731,075	23,359,962	1,269,288	9,937,195	721,297,520

감가상각누계액	(355,684,746)	(5,540,222)	(441,166)	(2,715,498)	(364,381,632)

반기말장부가액	331,046,329	17,819,740	828,122	7,221,697	356,915,888

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어 있습니다.(주2) 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	항공기 엔진	합계

취득원가	573,671,567	15,144,061	1,234,569	4,656,026	594,706,223

감가상각누계액	(267,357,364)	(3,710,785)	(657,550)	(465,603)	(272,191,302)

기초장부가액	306,314,203	11,433,276	577,019	4,190,423	322,514,921

- 당기취득에 따른 증감	39,318,285	1,776,049	413,923	-	41,508,257

- 감가상각	(38,209,386)	(1,965,495)	(156,963)	(465,602)	(40,797,446)

- 리스해지에 따른 변동	(635,273)	(50,785)	(3,307)	-	(689,365)

취득원가	596,980,125	16,540,962	1,352,805	4,656,026	619,529,918

감가상각누계액	(290,192,296)	(5,347,917)	(522,133)	(931,205)	(296,993,551)

반기말장부가액	306,787,829	11,193,045	830,672	3,724,821	322,536,367

(주1) 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어 있습니다.(주2) 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어 있습니다.

(3) 리스와 관련하여 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	44,482,611	40,797,446

리스부채에 대한 이자비용	17,218,589	16,427,584

리스부채에 대한 외환손실	4,612,805	6,358,632

리스부채에 대한 외화환산손실	18,610,076	12,416,220

단기리스,소액자산 및 변동리스료	5,765,154	1,269,459

(4) 당반기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 68,578백만원입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,781,113	980,373

운송원가	42,701,498	39,817,073

합 계	44,482,611	40,797,446

11. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초장부가액	12,418	2,114,341	657,101	2,783,860

일반취득 및 자본적지출	-	223,842	-	223,842

타계정으로부터의 대체	-	112,900	-	112,900

폐기	-	(20,317)	-	(20,317)

상각	(3,096)	(485,126)	-	(488,222)

반기말장부가액	9,322	1,945,640	657,101	2,612,063

(전반기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	합 계

기초장부가액	18,611	1,915,188	1,933,799

일반취득 및 자본적지출	-	56,235	56,235

타계정으로부터의 대체	-	3,300	3,300

폐기	-	(9,088)	(9,088)

상각	(3,096)	(402,818)	(405,914)

반기말장부가액	15,515	1,562,817	1,578,332

(2) 당반기 및 전반기 중 발생된 무형자산상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

판매비와관리비	388,492	346,681

운송원가	99,730	59,234

합 계	488,222	405,915

12. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	소재지	결산월	업종

종속기업	(주)티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	300,000	300,000

취득 (처분)	-	-

손상	-	-

기말금액	300,000	300,000

(4) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율	당반기말	전기말

취득원가	지분해당순자산가액	장부가액	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	6,790,093	300,000	300,000	5,810,101	300,000

(5) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익

당반기말	(주)티웨이에어서비스	9,899,072	3,108,979	6,790,093	12,777,426	1,242,545	979,992

전기말	(주)티웨이에어서비스	8,507,552	2,697,451	5,810,101	21,822,595	2,862,473	2,584,510

13. 기타자산 및 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금(*1)	8,579,900	4,784,694

선급비용	3,511,962	5,596,027

부가세대급금(*2)	4,402,754	3,183,311

소 계	16,494,616	13,564,032

기타유동금융자산:

유동성기타보증금(*3)	40,655,123	20,719,801

유동성현재가치할인차금(*4)	(121,906)	(27,282)

소 계	40,533,217	20,692,519

기타비유동금융자산:

임차보증금	5,019,776	4,671,311

기타보증금(*3)	341,206,493	288,074,366

현재가치할인차금(*4)	(4,146,009)	(4,626,937)

소 계	342,080,260	288,118,740

(*1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(*2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(*3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(*4) 회사는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	113,021,873	106,649,530

미지급비용	7,600,760	11,087,227

소 계	120,622,633	117,736,757

선수금

선수금(주1)	29,892,671	34,727,131

매표대가수금(주2)	172,665,948	176,507,380

소 계	202,558,619	211,234,511

합 계	323,181,252	328,971,268

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.

15. 기타금융유동부채 및 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 회사의 기타금융유동부채 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동금융부채:

운항예수금	1,691,493	1,755,573

예수보증금	212,457	202,904

소 계	1,903,950	1,958,477

기타유동부채:

예수금	1,564,543	4,762,782

예수통행세	32,103,561	30,130,634

배출부채(*1)	-	90,426

소 계	33,668,104	34,983,842

(*1) 회사는 예상되는 무상할당 배출권 보유량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채를 인식하고 있습니다.

16. 순확정급여부채

회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	77,838,780	64,619,035

사외적립자산의 공정가치	(59,410,052)	(53,047,294)

퇴직급여부채의 장부가액	18,428,728	11,571,741

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 확정급여채무	64,619,035	42,944,735

당기근무원가	6,829,010	4,253,312

이자원가	1,846,873	1,371,959

급여지급액(중간정산금액 포함)	(2,030,464)	(1,129,797)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)	6,574,325	7,837,025

반기말 확정급여채무	77,838,779	55,277,234

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초사외적립자산의 공정가치	53,047,294	41,347,701

사외적립자산 납입액	7,400,000	5,000,000

운용관리수수료	(51,117)	(50,870)

사외적립자산의 이자수익	1,517,303	1,324,939

퇴직금의 지급	(1,996,259)	(1,044,243)

보험수리적이익(손실)(법인세효과차감전)	(507,169)	(338,436)

반기말 사외적립자산의 공정가치	59,410,052	46,239,091

(4) 당반기말 현재 다음 연차보고기간 동안에 납입할 사외적립자산 기여금은 15,940,679 천원입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	(6,829,010)	(4,253,311)

사외적립자산의 순이자수익	1,466,186	1,274,069

이자원가	(1,846,873)	(1,371,959)

합 계	(7,209,697)	(4,351,201)

(6) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생한 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	1,340,711	860,908

운송원가	5,868,986	3,490,293

합 계	7,209,697	4,351,201

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 등 6,199 천원이 손익계산서에 반영되었습니다.

17. 충당부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 충당부채	64,007,030	20,466,171

복구충당부채(*1)	64,007,030	20,466,171

비유동성 충당부채	392,899,834	354,186,638

복구충당부채(*1)	392,399,834	353,686,638

소송충당부채(*2)	500,000	500,000

합 계	456,906,864	374,652,809

(*1) 회사는 당기말 현재 기준으로 33대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(*2) 현재 소송 중인 국세조세조정에관한 법률위반 건에 대한 1심 판결금액을 충당부채로 계상한 내역입니다(주석 30 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 복구 및 정비와 관련된 충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	374,152,809	309,727,301

증가(*1)	64,139,092	53,537,358

감소	(6,511,060)	(19,431,217)

외화환산효과	24,626,023	15,811,169

기말금액	456,406,864	359,644,611

(*1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	500,000	500,000

증가	-	-

감소	-	-

기말금액	500,000	500,000

18. 파생상품계약

파생상품 계약과 관련하여 당반기 중 회사의 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	재무상태표	포괄손익계산서

파생상품자산	파생상품부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

유가스왑	-	-	-	-	31,706	356,278

19. 자본금, 주식발행초과금 및 기타자본잉여금

(1) 자본금 및 주식발행초과금

1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	500,000,000주	215,378,976주	500원	107,689,488	41,106,780	148,796,268

(전기말) (단위: 주, 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	500,000,000주	200,771,551주	500원	100,385,776	326,110,691	426,496,467

우선주	9,554,140주	500원	4,777,070	19,222,930	24,000,000

2) 당반기 및 전반기 중 발생한 납입자본의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2024. 1. 1	210,325,691주	-	100,385,777	4,777,070	345,333,621

우선주보통주전환(*1)	2024. 2. 26	5,053,285주	1,643	7,303,711	(4,777,070)	(2,526,643)

자본준비금의 결손금 전입(*2)	2024. 3. 29	-	-	-	-	(301,700,198)

당반기말	2024. 6. 30	215,378,976주	-	107,689,488	-	41,106,780

(*1) 회사의 주요주주인 더블유밸류업(유)는 2024년 2월 26일 부로 전환우선주 약 955만주를 보통주 1,460만주로 전환하였습니다. 해당일자의 전환비율에 따라 조정된 자본금 변동액은 2,527 백만원입니다.(*2) 주주총회 결의 사항으로 자본준비금을 결손금 전입 하였습니다.

(전반기) (단위: 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2023. 1. 1	192,177,413주	-	80,165,140	15,923,567	342,287,936

우선주보통주전환	2023. 2. 3	11,790,999주	1,643	17,041,997	(11,146,497)	(5,895,500)

전환사채보통주전환	2023. 4. 28	6,357,279주	1,573	3,178,640	-	8,935,380

전반기말	2023. 6. 30	210,325,691주	-	100,385,777	4,777,070	345,327,816

(2) 기타자본잉여금

1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본잉여금 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	(440,268)	-

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	(440,268)	133,785

20. 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식 (주1)	(1,163,756)	(1,163,755)

주식매입선택권	4,527,009	4,527,009

합계	3,363,253	3,363,254

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생한 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,914주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,391주를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	(1)	-	(1,163,756)

주식매입선택권	4,527,009	-	-	4,527,009

합계	3,363,254	(1)	-	3,363,253

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	4,330,273	196,736	-	4,527,009

합계	3,166,518	196,736	-	3,363,254

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분	1차	2차

부여일	2017년 12월 26일	2021년 3월 31일

부여대상자	임원 10명	임원 등 15명

부여방법	신주발행	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지	2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지	2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)	3,352	2,849

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000	1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973	1,144

주식매입선택권 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분

측정방법	LSMC 시뮬레이션

할인률	2.08%

변동성	34.97%

무위험이자율	2.08%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용으로 인식하고 있으며, 1차,2차 부여분의 약정용역제공기간은 모두 기한이 도래하였습니다.

보고기간 동안 주식매입선택권과 관련하여 재무제표에 인식한 보상원가는 (당반기 : 0원, 전반기 : 196,736천원)입니다.

21. 기타포괄손익누계액

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익누계액	(661,356)	(661,356)

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익누계액	(661,356)	1,876,719

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익	-	-

법인세효과	-	-

법인세효과 고려 후 기말잔액	(661,356)	1,876,719

22. 이익잉여금(결손금)

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	-	-

기타적립금	-	-

미처분잉여금(미처리결손금)	16,554,026	(301,700,198)

합 계	16,554,026	(301,700,198)

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	(301,700,198)	(387,516,740)

반기순이익	21,967,666	56,193,683

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	(5,413,640)	(6,363,779)

자본잉여금 전입을 통한 결손보전	301,700,198	-

기말잔액	16,554,026	(337,686,836)

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익정보 구분

(단위: 천원)

당반기	업종별	지리적시장

국내	해외

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	여객운송수입	57,407,022	108,481,982	242,907,579	590,513,164

기타수입	서비스수입	5,748,562	12,051,101	5,515,510	10,402,335

취소수수료수입	1,911,334	3,911,950	6,371,335	13,265,931

화물운송수입	192	10,841	5,267,064	9,333,878

기타부대수입	844,875	1,038,543	3,340	7,284

합 계	65,911,985	125,494,417	260,064,828	623,522,592

수익인식시점

한 시점에 인식	65,911,985	125,494,418	260,064,828	623,522,592

합 계	65,911,985	125,494,418	260,064,828	623,522,592

(단위: 천원)

전반기	업종별	지리적시장

국내	해외

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	여객운송수입	70,340,825	136,972,310	193,631,263	458,775,544

기타수입	서비스수입	3,963,224	9,832,853	4,477,781	8,691,847

취소수수료수입	2,592,199	5,049,172	5,563,802	11,297,404

화물운송수입	55,867	114,879	5,357,257	13,199,392

기타부대수입	157,081	980,576	2,307	3,881

합 계	77,109,196	152,949,790	209,032,409	491,968,068

수익인식시점

한 시점에 인식	77,109,196	152,949,790	209,032,409	491,968,068

합 계	77,109,196	152,949,790	209,032,409	491,968,068

(2) 각 수익 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

(3) 계약잔액(단위: 천원)

당반기말	계약자산	계약부채

선수금	이연수익

여객운송수입	-	172,665,948	-

기타수입	-	832,680	-

(단위: 천원)

전기말	계약자산	계약부채

선수금	이연수익

여객운송수입	-	176,507,380	-

기타수입	-	538,743	-

24. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,711,007	16,664,551	6,515,104	12,419,226

퇴직급여	694,239	1,346,910	511,293	918,241

복리후생비	1,767,410	3,286,047	1,174,052	2,268,655

여비교통비	499,652	857,707	327,564	597,415

접대비	161,603	297,603	106,510	191,290

통신비	128,517	267,726	130,130	259,525

수도광열비	160,149	351,029	142,347	312,333

세금과공과	253,348	656,755	192,286	451,394

유형자산 감가상각비	72,562	143,479	59,880	119,452

사용권자산 감가상각비	898,246	1,781,113	479,102	980,373

무형자산상각비	208,808	388,492	168,442	346,681

지급임차료	169,714	281,533	81,539	162,959

수선비	61,432	119,233	56,267	98,272

보험료	17,895	37,403	18,955	37,681

차량유지비	17,465	34,134	16,193	32,113

운반비	11,162	21,055	10,233	17,818

교육훈련비	34,578	76,494	37,000	46,560

도서인쇄비	125,596	222,546	378,866	498,688

소모품비	76,972	149,415	79,386	134,828

지급수수료	982,733	2,013,275	571,340	1,159,060

광고선전비 및 판매촉진비	3,009,290	3,924,758	133,357	395,990

외주용역비	1,107,996	2,455,349	783,498	1,449,451

가맹점수수료	5,290,543	11,510,015	4,988,162	10,600,438

전산비	4,237,402	9,083,878	3,179,609	5,875,097

회비	10,816	36,433	9,993	26,514

대손상각비(환입)	1,763	9,937	(777)	(1,877)

주식보상비용	-	-	-	153,482

판매수수료	5,644,756	13,772,119	4,157,062	9,394,738

합 계	34,355,654	69,788,989	24,307,393	48,946,397

25. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,221,037)	(7,641,815)	(2,462,667)	(4,596,244)

상품,원재료매입액	9,263,790	17,407,067	5,682,074	11,742,547

종업원급여	54,886,700	105,669,082	39,152,610	75,776,774

복리후생비	7,230,820	12,458,464	4,449,812	8,486,716

유형자산감가상각비	2,934,169	6,243,816	3,622,183	7,407,661

사용권자산감가상각비	23,448,415	44,482,611	20,120,988	40,797,446

무형자산상각비	259,789	488,222	197,626	405,914

운반비	442,296	612,273	252,817	372,965

보험료	1,067,929	2,130,476	1,014,416	1,797,247

지급수수료	1,474,607	2,858,293	927,328	1,827,996

임차료	40,733,238	84,507,048	32,853,176	63,237,239

연료유류비	115,509,544	235,240,070	89,807,144	192,010,610

공항시설이용료	15,947,009	32,683,691	12,082,734	26,283,809

외주용역비	2,451,791	4,519,124	1,300,585	2,488,271

수선비	4,717,458	9,270,507	3,614,199	7,335,548

조업비	26,074,202	53,144,367	21,187,056	41,502,299

소모품비	2,887,316	4,795,600	1,590,126	3,213,008

가맹점수수료	5,290,543	11,510,015	4,988,162	10,600,438

기타 비용	37,584,053	75,374,060	26,124,697	51,920,743

총 영업관련 비용	347,982,632	695,752,971	266,505,066	542,610,987

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계액과 동일합니다.

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,252,238	6,421,047	2,337,798	4,387,309

외환차익	2,888,463	4,057,119	4,234,462	6,486,560

외화환산이익	6,731,292	14,300,275	4,023,041	19,805,891

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	835,215	1,001,541	100,052	896,297

파생금융부채평가이익	-	-	-	948,530

단기금융상품처분이익	306,474	810,354	1,763,835	1,763,835

파생상품평가이익	(146,643)	-	-	-

파생상품거래이익	31,706	31,706	-	-

합 계	13,898,745	26,622,042	12,459,188	34,288,422

금융비용:

이자비용	9,063,505	17,402,967	8,948,909	17,764,155

외환차손	4,742,301	8,541,617	6,430,558	11,728,233

외화환산손실	9,268,526	22,792,334	5,324,002	33,826,681

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	1,840,576	2,343,272

파생상품거래손실	356,278	356,278	-	-

합 계	23,430,610	49,093,196	22,544,045	65,662,341

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품 이자수익	2,967,856	5,834,733	2,051,173	3,774,068

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	284,381	586,314	286,625	613,241

합 계	3,252,237	6,421,047	2,337,798	4,387,309

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 관련 이자비용	8,967,974	17,218,589	8,494,717	16,427,584

차입금/사채 관련 이자비용	-	-	367,633	1,109,452

현재가치할인차금 상각 이자비용	95,531	184,378	86,560	177,020

기타 이자비용	-	-	-	50,099

합 계	9,063,505	17,402,967	8,948,910	17,764,155

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.47%입니다.

28. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	21,967,666	56,193,683

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	17,402,967	17,764,155

퇴직급여	7,209,697	4,351,201

비현금성급여(연차수당)	2,360,826	1,346,337

유형자산 감가상각비	6,243,816	7,407,661

사용권자산 감가상각비	44,482,611	40,797,446

유형자산처분손실	-	6,090

유형자산폐기손실	102,032	90,947

무형자산폐기손실	20,317	9,089

재고자산폐기손실	2,718	58,469

무형자산상각비	488,222	405,914

항공기임차료(충당부채전입액)	70,788,142	53,158,150

외화환산손실	22,792,334	33,826,681

외환차손	4,765,806	6,543,849

대손상각비(환입)	9,937	(1,877)

주식보상비용	-	196,736

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	2,343,272

법인세비용(수익)	7,028,123	15,400,406

이자수익	(6,421,047)	(4,387,309)

외화환산이익	(14,300,275)	(19,805,891)

외환차익	(153,001)	(185,217)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1,001,541)	(896,297)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(810,354)	(1,763,835)

파생금융부채평가이익	-	(948,530)

유형자산처분이익	-	(662)

리스해지이익	(1,093)	(55,895)

소 계	161,010,237	155,660,890

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소	382,613	658,591

미수금의 감소	32,929,779	4,146,017

선급금의 증가	(4,897,575)	(8,601,138)

선급비용의 감소(증가)	2,086,920	(230,195)

부가세대급금의 증가	(1,272,500)	(1,142,164)

재고자산의 증가	(8,187,723)	(3,786,275)

미지급금의 증가(감소)	(2,836,297)	9,971,862

선수금의 증가(감소)	(8,675,891)	8,183,175

예수금의 증가(감소)	(3,209,377)	561,477

예수통행세의 증가	2,076,985	5,669,295

배출부채의 감소	(90,426)	(269,449)

퇴직금의지급	(2,030,464)	(1,129,797)

퇴직연금운용자산의 증가	(5,403,741)	(3,955,757)

복구충당부채의 감소	-	(347,739)

소 계	872,303	9,727,903

영업활동에서 창출된 현금흐름	183,850,206	221,582,476

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 계상	66,932,699	41,306,070

건설중인자산의 본계정 대체	1,307,073	232,813

보험수리적손실의 확정급여채무반영	7,081,494	8,175,461

선급금에서 유형자산으로 대체	1,102,369	5,946,402

전환우선주의 보통주전환	7,303,713	17,041,997

전환사채의 보통주전환	-	12,150,246

항공기정비충당부채와 보증금 상계	6,511,060	19,083,478

기타보증금의 유동성대체	19,935,321	-

주식발행초과금의 결손금보전	301,700,198	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생긴 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	78,716,844	(62,812,910)	15,967,332	10,288,545	41,545,927	17,213,124	100,918,862

비유동리스부채	295,197,740	-	49,658,399	12,934,336	(41,545,927)	(5,638)	316,238,910

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	82,074,720	(65,782,142)	2,923,754	8,740,111	35,884,648	16,377,462	80,218,553

비유동리스부채	281,230,399	-	38,382,316	10,034,740	(35,884,648)	(4,186)	293,758,621

단기차입금	35,426,784	(26,391,347)	-	39,302	-	925,261	10,000,000

유동성전환사채	9,867,105	(41,096)	-	-	-	(9,826,009)	-

29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업	(주)예림당

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티웨이홀딩스

주요주주	더블유벨류업유한회사,㈜소노인터내셔널

종속기업	(주)티웨이에어서비스

기타	우리사주조합

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

(주)티웨이홀딩스	유의적 영향력 행사 기업	-	-	614,722	-

(주)티웨이에어서비스	종속기업	265,929	195,743	12,777,426	9,509,098

합계	265,929	195,743	13,392,148	9,509,098

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당반기말	전기말

(주)티웨이홀딩스	유의적 영향력 행사 기업	선급비용	-	614,722

(주)티웨이에어서비스	종속기업	미지급금	4,709,679	4,809,520

선수금	17,459	13,388

채권합계	-	614,722

채무합계	4,727,138	4,822,908

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자본거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	특수관계자성격	거래내역	당반기	전반기

더블유밸류업유한회사	주요주주	전환우선주보통주전환	7,303,713	17,041,997

(6) 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 30 (6) 참조).

(7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 983백만원의 연대보증채무 부담 및 1,014백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고 있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,30참조)

(8) 당반기말 현재 회사는 2호기, 7호기, 10호기,13호기,16호기,18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(주석 30 (7) 참조)

(9) 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,144,820	2,999,326	837,450	1,863,087

퇴직급여	467,708	1,383,773	212,777	386,951

합 계	1,612,528	4,383,099	1,050,227	2,250,038

30. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 회사는 공탁보증보험액 82,000천원, 급유지원 협정에 따른 손해배상 등과 관련한 지급보증액 26,340천원을 서울보증보험㈜으로부터 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 회사가 계류 중인 주요 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	국제조세조정에관한 법률 위반(주1)	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	1심종결 후 항소

(주1) 회사는 국제조세조정에 관한 법률 위반 소송과 관련하여 당반기말 현재 1심 판결액(500,000천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.

(3) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당반기말 현재 보증금 USD14,998,600을 선납부하고 있습니다.

(4) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 983백만원의 연대보증채무 부담 및 1,014백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 2,900백만원의 예금을 담보제공 하고 있으며, 신한은행에 23,805백만원의 단기금융자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 6,29참조)

(5) 당반기말 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: USD)

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 32,136,559	USD 586,193	L/C 한도

KEB하나은행	USD 45,995,000	USD 460,432	L/C 한도, 제3자 담보

우리은행	USD 7,500,000	-	L/C 한도

(6) 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 28,787,400을 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 (6) 참조).

(7) 당반기말 현재 회사는 2호기, 7호기, 10호기, 13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(주석 29 (8) 참조). (8) 당반기말 현재 엔진 취득을 위해 USD 17,999,145 약정을 체결하였습니다.

31. 영업부문

(1) 회사는 단일의 영업부문을 보유하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	300,314,601	698,995,147	263,972,088	595,747,854

서비스수입	11,264,071	22,453,437	8,441,005	18,524,700

취소수수료수입	8,282,669	17,177,881	8,156,000	16,346,576

화물운송수입	5,267,256	9,344,719	5,413,124	13,314,271

기타부대수입	848,215	1,045,827	159,389	984,457

합계	325,976,812	749,017,011	286,141,606	644,917,858

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.