트리니티항공 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 18(당)기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 17(전)기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 23,487백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜티웨이홀딩스	27,397,773	58.32	27,397,773	58.32

우리사주조합	3,921,602	8.35	4,070,950	8.67

그리니치파트너스㈜	1,537,811	3.28	1,537,811	3.28

기타주주	13,920,153	29.63	13,825,173	29.43

자기주식	197,473	0.42	143,105	0.30

합 계	46,974,812	100.00	46,974,812	100.00

2. 중요한 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 주석 2.1 및 별도로 설명하는 사항을 제외하고 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	156,603	204,526

보통예금(주1)	16,899,803	48,376,641

외화예금	2,616,337	72,659,412

합 계	19,672,743	121,240,579

(주1) 보통예금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	30,000,000	34,950,000	-

원화 정기예금	신한금융투자	-	4,109,720	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	5,000,000	-	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	14,954,244	8,814,010	USD 6,600,000JPY 653,880,000

외화 정기예금	삼성증권	-	2,241,540	-

외화 정기예금 (주1)	KB국민은행	3,517,379	-	USD 3,008,879

시장성있는 국공채	삼성증권	-	11,434,688	-

합 계	53,471,623	61,549,958	-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기	전 기	비 고

현금및현금성자산	대구은행	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)

한국증권금융	1,896,479	-	담보제공(주2)

단기금융상품	신한은행	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	-	담보제공(주3)

신한은행	14,954,244	8,814,010	질권설정(주4)

KB국민은행	3,517,379	-	담보제공(주5)

신한은행	5,000,000	-	질권설정(주6)

KB국민은행	5,000,000	-	담보제공(주2)

합 계	-	56,868,102	45,270,088	-

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주6) 여행사와의 항공권판매 인센티브 계약에 따른 지급보증으로 사용이 제한 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	19,672,743	19,672,743

단기금융상품	-	-	53,471,623	53,471,623

매출채권및기타유동채권	-	-	8,192,148	8,192,148

기타비유동자산	-	-	120,650,668	120,650,668

합 계	-	-	201,987,182	201,987,182

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	47,175,709	47,175,709

단기차입금	-	49,201,286	49,201,286

기타유동부채	-	10,491,846	10,491,846

전환사채(주1)	-	8,273,358	8,273,358

파생금융부채	1,943,870	-	1,943,870

합 계	1,943,870	115,142,199	117,086,069

(주1) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	121,240,579	121,240,579

단기금융상품	11,434,688	-	50,115,271	61,549,959

매출채권및기타유동채권	-	-	19,476,756	19,476,756

기타비유동자산	-	-	99,564,669	99,564,669

합 계	11,434,688	-	290,397,275	301,831,963

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	55,713,725	55,713,725

기타유동부채	-	24,206,528	24,206,528

합 계	-	79,920,253	79,920,253

(2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	19,672,743	(*1)	121,240,579	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	-	-	11,434,688	11,434,688

단기금융상품(상각후원가측정)	53,471,623	(*1)	50,115,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	8,192,148	(*1)	19,476,756	(*1)

기타비유동자산	120,650,668	(*1)	99,564,669	(*1)

금융자산 합계	201,987,182	-	301,831,963	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	47,175,709	(*1)	55,713,725	(*1)

단기차입금	49,201,286	(*1)	-	-

기타유동부채	10,491,846	(*1)	24,206,528	(*1)

전환사채	8,273,358	(*1)	-	-

파생금융부채	1,943,870	1,943,870	-	-

금융부채 합계	117,086,069	1,943,870	79,920,253	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	1,943,870	-	-	1,943,870	1,943,870

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(당기손익공정가치측정 금융자산)	11,434,688	11,434,688	-	-	11,434,688

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생금융부채

전환사채옵션	1,943,870	3	옵션가격결정모형	주가변동성

(3) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	기타비유동자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	953,562	3,139,258	-	8,601	1,064,381	1,010,313	62,141	-

외환차익	-	-	307,555	842,073	-	-	-	-

외화환산이익	6,047,657	4,605,374	40	1,398,083	464,399	4,704,097	-	-

외환차손	-	-	(276,207)	(781,761)	-	-	-	-

외화환산손실	(2,050,124)	(2,360,301)	(13,286)	(1,261,642)	(124,960)	(2,471,327)	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	-	179,197	-

합 계	4,951,095	5,384,332	18,102	205,354	1,403,820	3,243,083	241,338	-

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정 금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	(22,373,313)	(22,386,857)	-	-

외환차익	2,112,873	2,402,157	-	-

외화환산이익	1,461,797	721,730	-	-

외환차손	(8,040,816)	(6,452,512)	-	-

외화환산손실	(2,647,812)	(25,803,699)	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	(565,680)	-

합 계	(29,487,270)	(51,519,180)	(565,680)	-

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 기

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률

매출채권	4,962,501	(60,060)	4,902,441	1.21%	19,240,963	(47,300)	19,193,663	0.25%

기타유동채권

- 미수금	2,956,836	-	2,956,836	0.00%	148,769	-	148,769	0.00%

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%

- 미수수익	373,912	(41,041)	332,871	10.98%	175,365	(41,041)	134,324	23.40%

기타유동채권 소계	4,680,748	(1,391,041)	3,289,707	29.72%	1,674,134	(1,391,041)	283,093	83.09%

합계	9,643,249	(1,451,101)	8,192,148	15.05%	20,915,097	(1,438,341)	19,476,756	6.88%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

3개월 미만	4,693,468	19,043,887

6개월 미만	1,045	134,640

1년 미만	158,879	15,136

1년 이상	109,109	47,300

합 계	4,962,501	19,240,963

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	당분기말

매출채권	(47,300)	(12,760)	-	-	(60,060)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	-	(47,300)	-	-	(47,300)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,786,294	-	2,786,294	2,887,570	-	2,887,570

항공유	62,736	-	62,736	105,750	-	105,750

미착품	23,390	-	23,390	574,446	-	574,446

항공기유지부품	8,785,223	-	8,785,223	8,172,095	-	8,172,095

합 계	11,657,644	-	11,657,644	11,739,861	-	11,739,861

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,340	379,297	7,870,335	382,318	4,397,223	77,651,357	13,469,340	290,300	-	4,337,794	110,330,304

감가상각누계액	(693,735)	(185,410)	(6,467,579)	(155,378)	(2,553,813)	(42,433,213)	(701,060)	(62,898)	-	-	(53,253,086)

기초장부가액	858,605	193,887	1,402,756	226,940	1,843,410	35,218,144	12,768,280	227,402	-	4,337,794	57,077,218

- 취득 및 자본적지출	-	3,550	165,185	-	46,925	16,448,631	-	-	-	6,510,732	23,175,023

- 감가상각	(231,132)	(36,111)	(425,413)	(51,971)	(445,809)	(14,382,981)	(505,100)	(81,087)	(115,004)	-	(16,274,608)

- 대체	-	-	194,380	-	3,232,702	125,202	-	4,212,000	2,374,300	(10,599,957)	(461,373)

- 처분 및 폐기	-	-	(3)	-	-	-	-	-	-	-	(3)

취득원가	1,552,341	382,848	8,206,109	382,317	7,676,850	94,225,190	13,469,340	4,502,300	2,374,300	248,569	133,020,164

감가상각누계액	(924,868)	(221,522)	(6,869,204)	(207,348)	(2,999,622)	(56,816,194)	(1,206,160)	(143,985)	(115,004)	-	(69,503,907)

기말장부가액	627,473	161,326	1,336,905	174,969	4,677,228	37,408,996	12,263,180	4,358,315	2,259,296	248,569	63,516,257

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 461,373천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.(전기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	복구원가추정자산(주1)	건설중인자산(주2)	합계

취득원가	1,451,278	379,298	7,584,900	358,376	3,434,702	52,459,334	6,712,195	290,300	27,474,970	989,260	101,134,613

감가상각누계액	(431,560)	(137,498)	(5,767,996)	(82,768)	(1,981,192)	(32,349,701)	(83,902)	(48,383)	(9,465,945)	-	(50,348,945)

기초장부가액	1,019,718	241,800	1,816,904	275,608	1,453,510	20,109,633	6,628,293	241,917	18,009,025	989,260	50,785,668

- 취득 및 자본적지출	157,528	-	235,528	23,941	638,508	25,860,361	-	-	-	11,664,519	38,580,385

- 감가상각	(300,866)	(47,913)	(699,738)	(72,609)	(572,621)	(10,484,384)	(617,158)	(14,515)	-	-	(12,809,804)

- 대체	-	-	50,347	-	324,013	-	6,757,145	-	-	(8,315,985)	(1,184,480)

- 처분 및 폐기	(17,775)	-	(285)	-	-	(267,466)	-	-	(18,009,025)	-	(18,294,551)

취득원가	1,552,340	379,297	7,870,335	382,318	4,397,223	77,651,357	13,469,340	290,300	-	4,337,794	110,330,304

감가상각누계액	(693,735)	(185,410)	(6,467,579)	(155,378)	(2,553,813)	(42,433,213)	(701,060)	(62,898)	-	-	(53,253,086)

기말장부가액	858,605	193,887	1,402,756	226,940	1,843,410	35,218,144	12,768,280	227,402	-	4,337,794	57,077,218

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	146,545	277,013

매출원가	16,128,063	9,060,573

합 계	16,274,608	9,337,585

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	292,948,817	356,244,230

부동산	12,968,200	4,844,971

차량	445,774	764,505

소 계	306,362,791	361,853,706

리스부채

유동성리스부채	74,357,752	73,755,444

비유동리스부채	243,764,911	286,689,337

소 계	318,122,663	360,444,781

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,415,613	1,250,622	442,967,149

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,570,642)	(486,117)	(81,113,443)

기초장부가액	356,244,230	4,844,971	764,505	361,853,706

- 당기취득에 따른 증감	197,870	12,481,060	62,982	12,741,912

- 조정에 따른 변동	(424,033)	(696,663)	(11,620)	(1,132,316)

- 감가상각	(62,741,169)	(2,831,084)	(370,093)	(65,942,346)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(830,084)	-	(1,158,165)

취득원가	428,088,792	16,364,305	1,295,291	445,748,388

감가상각누계액	(135,139,975)	(3,396,105)	(849,517)	(139,385,597)

기말장부가액	292,948,817	12,968,200	445,774	306,362,791

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기	부동산	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,499,279	1,093,304	380,754,942

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액	374,162,359	5,499,279	1,093,304	380,754,942

- 취득에 따른 증가	62,951,901	2,122,855	240,794	65,891,053

- 조정에 따른 변동	-	590,012	(14,509)	(3,595,089)

- 감가상각	(80,870,030)	(3,352,544)	(531,637)	(84,754,211)

- 처분 및 폐기	-	(14,632)	(23,447)	(38,078)

취득원가	435,300,914	6,415,613	1,250,622	442,967,149

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,570,642)	(486,117)	(81,113,443)

기말장부가액	356,244,230	4,844,971	764,505	361,853,706

(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기	62,741,169	60,175,542

2) 부동산	2,831,084	2,378,198

3) 차량	370,093	401,411

감가상각비 소계	65,942,346	62,955,151

리스부채에 대한 이자비용	21,045,776	22,038,188

리스부채에 대한 외환차손	5,268,893	1,874,063

리스부채에 대한 외화환산손실	1,648,977	24,063,805

단기리스료 및 소액자산 리스료	332,352	3,447,601

당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 81,200백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,346,205	1,326,782

운송원가	64,596,141	61,628,369

합 계	65,942,346	62,955,151

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	3,424,417	1,022,000	4,446,417

일반취득 및 자본적지출	59,146	-	59,146

타계정으로부터의 대체	461,373	-	461,373

처분	-	(1,022,000)	(1,022,000)

감가상각	(950,199)	-	(950,199)

기말장부가액	2,994,737	-	2,994,737

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	99	3,194,949	1,022,000	4,217,048

일반취득 및 자본적지출	-	197,946	-	197,946

타계정으로부터의 대체	-	1,184,480	-	1,184,480

처분	-	-	-	-

감가상각	(99)	(1,152,958)	-	(1,153,057)

기말장부가액	-	3,424,417	1,022,000	4,446,417

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	906,539	822,210

운송원가	43,660	21,470

합 계	950,199	843,680

13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	순자산가액

종속기업	㈜티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스	2,684,977

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	한국	12월	항공기 정비	34,323

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.(3) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	300,000	300,000

취득 (처분)	-	-

손상	-	-

기말금액	300,000	300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율	당 분 기	전 기

취득원가	지분해당순자산가액	장부가액	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	2,684,977	300,000	300,000	2,237,100	300,000

관계기업투자주식	(주)샤프테크닉스케이(주1)	580,000	13.15%	2,900,000	34,323	-	2,900,000	143,399	-

(주1) (주)샤프테크닉스케이 발행 투자주식의 경우 전기 이전에 손상을 인식하여 장부가액이 0원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	4,320,035	1,635,058	2,684,977	5,387,613	215,167	447,877

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	39,654,723	39,393,749	260,974	8,639,909	(829,352)	(829,352)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	2,237,100	12,551,320	1,049,315	1,085,377

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(8,123,528)	(8,123,528)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금(주1)	6,564,367	28,786,042

선급비용	2,401,514	3,406,503

부가세대급금(주2)	557,994	4,241,470

소 계	9,523,875	36,434,015

기타비유동자산:

임차보증금	4,420,455	4,558,104

기타보증금(주3)	122,290,720	102,287,190

현재가치할인차금(주4)	(6,060,507)	(7,280,625)

소 계	120,650,668	99,564,669

합 계	130,174,543	135,998,684

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	44,053,648	52,685,674

미지급비용	3,122,061	3,028,051

소 계	47,175,709	55,713,725

선수금

선수금(주1)	5,765,480	11,147,301

매표대가수금 (주2)	15,603,948	93,455,358

소 계	21,369,428	104,602,659

합 계	68,545,137	160,316,384

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	2,532,456	1,689,807

예수보증금	5,000,000	-

예수통행세	2,959,390	22,516,721

합 계	10,491,846	24,206,528

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02%산금채(6개월변동) +2%	-	10,000,000	-

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2020년 12월	2.72%	-	10,000,000	-

Usance	KB국민은행	2021년 3월	1.90%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,201,286	-

합 계	49,201,286	-

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 1) 지급보증

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	10,000,000

2) 담보(단위 : 천원)

차입처	담보제공자	특수관계 내역	담보자산	담보설정금액

KDB산업은행	티웨이홀딩스	중간지배회사	토지 및 건물	15,000,000

(3) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

18. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	-

상환할증금	1,950,282	-

전환권조정	(3,676,923)	-

합 계	8,273,358	-

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초 전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	2,692 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행할 주식 수	2,677,376 주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

발행	8,051,530

전환권조정상각	221,828	-

기말금액	8,273,358	-

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	1,943,870	-

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	46,326,285	37,351,220

사외적립자산의 공정가치	(33,725,400)	(34,401,422)

퇴직급여부채	12,600,885	2,949,798

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 확정급여채무	37,351,220	26,598,109

당기근무원가	8,537,031	8,928,804

이자원가	961,740	890,407

급여지급액(중간정산금액 포함)	(1,549,627)	(2,665,116)

순확정급여부채의 재측정에 따른 손실(이익)	1,025,921	3,599,016

당기말금액	46,326,285	37,351,220

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	34,401,422	24,266,835

사외적립자산 납입액	1,551	11,600,000

운용관리수수료	(45,177)	(60,375)

사외적립자산의 이자수익	883,437	809,791

퇴직금의 지급	(1,242,818)	(2,019,418)

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(273,015)	(195,411)

기말 사외적립자산의 공정가치	33,725,400	34,401,422

(4) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(8,537,031)	(6,696,602)

사외적립자산의 순이자수익	838,260	568,646

이자원가	(961,740)	(667,805)

합 계	(8,660,511)	(6,795,761)

(5) 보고기간 중 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,424,621	1,079,633

운송원가	7,235,890	5,716,128

합 계	8,660,511	6,795,761

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.42%	3.54%

미래임금상승률	4.98%	4.80%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위해 적용되는 할인율은 각 급여의 예상 만기지급시기의우량회사채 시장수익률을 참조하여 산정하였습니다. 당분기 확정급여채무의 가중평균 예상 만기지급시기는 1 0. 98 년(전기: 10.74년)입니다.(7) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	5,458,899

1.0% 감소	(4,578,372)

할인율의 변동	1.0% 증가	(4,478,518)

1.0% 감소	5,431,067

20. 충당부채(1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 28대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구 및 정비 및 소송 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성 충당부채	6,667,162	2,781,091

복구충당부채	6,636,862	2,750,791

소송충당부채(주1)	30,300	30,300

비유동성 충당부채	85,317,491	67,889,416

복구충당부채	85,317,491	67,889,416

합 계	91,984,653	70,670,507

(주1) 소송충당부채는 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 항공편 지연 손해배상 청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

(3) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	70,640,207	29,593,079

기초이익잉여금조정 (주1)	-	(12,186,139)

손익계산서 증감	22,207,797	50,760,478

- 추가 충당부채 전입 (주2) (주3)	22,010,793	51,240,015

- 조건변경에 따른 충당부채의 증감	-	(683,543)

- 외화환산 효과	197,004	204,006

신규설정액 (주4)	51,701	3,561,997

기중 사용액	(945,352)	(1,089,208)

기말금액	91,954,353	70,640,207

(주1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다. (주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서 상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다. (주3) 회사는 항공기사용으로 인해 발생되는 정비예상비용 추정금액을 복구충당부채에 반영하고 있습니다.(주4) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 또는 연장시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

21. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본 1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	46,974,812주	500원	23,487,406	149,790,385	173,277,791

(전기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	46,974,812주	500원	23,487,406	149,790,385	173,277,791

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내역은 없습니다.

(2) 기타자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

감자차익	-	27,591,690

전환권대가	440,268	-

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	574,053	27,725,475

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익(주1)	27,591,690	-	(27,591,690)	-

전환권대가(주2)	-	440,268	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,476	440,268	(27,591,690)	574,053

(주1) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.(주2) 2020년 5월 29일 발행된 전환사채 관련 전환권 대가 인식액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익	27,591,690	-	-	27,591,690

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,475	-	-	27,725,475

22. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식 (주1)	(1,143,100)	(912,517)

주식매입선택권	2,913,334	2,913,334

합계	1,770,234	2,000,817

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생된 117 주와 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주를 합하여 당분기말 현재 197,473주를 보유하고 있습니다 .(2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(912,517)	(230,584)	-	(1,143,100)

주식매입선택권	2,913,334	-	-	2,913,334

합계	2,000,817	(230,584)	-	1,770,234

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(44)	(912,473)	-	(912,517)

주식매입선택권	1,480,612	1,432,722	-	2,913,334

합계	1,480,568	520,249	-	2,000,817

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

주요조건	내 역

부여일	2017년 12월 26일

부여대상자	임원 10명

부여방법	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)	8,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973

부여일 기준으로 주식매입선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

할인률(%)	2.49%

변동성(%)	5.40%

무위험이자율(%)	2.49%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용 으로 인식하며, 약정용역제공기간은 전기 중 기한이 도래하였습니다. 보고기간 중 인식한 보상원가는 (당분기 : 0원, 전 기 : 1,432,722천원 ) 입니다.

23. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	-	-

기타적립금	1,000,000	1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)	(108,114,743)	(17,204,790)

합 계	(107,114,743)	(16,204,790)

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(16,204,790)	22,370,458

회계정책의 변경 (주1)	-	8,756,830

자본잉여금의 전입을 통한 보전 (주2)	27,591,690	-

당기순이익(손실)	(117,498,839)	(44,402,705)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	(1,002,804)	(2,929,373)

기말잔액	(107,114,743)	(16,204,790)

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 2020년 3월 29일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.

24. 매출액(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	43,134,276	191,401,316	184,993,474	575,093,159

기타수입	5,490,898	31,079,547	17,627,872	50,594,465

합 계	48,625,175	222,480,863	202,621,346	625,687,624

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

25. 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	14,538,144	57,286,508	29,497,470	90,579,370

퇴 직 급 여	2,888,504	8,675,181	2,266,592	6,800,023

주식보상비용	-	-	361,124	1,071,597

합 계	17,426,648	65,961,689	32,125,186	98,450,990

26. 판매비와관리비보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,765,993	9,734,275	4,634,051	14,823,159

퇴직급여	481,570	1,435,799	348,291	1,083,895

복리후생비	767,080	2,503,630	1,015,314	3,070,926

여비교통비	46,256	262,374	274,066	844,897

접대비	18,822	98,177	99,118	285,724

통신비	105,809	558,061	763,403	2,064,318

수도광열비	114,446	317,233	114,983	315,323

세금과공과	131,975	884,021	176,543	889,347

유형자산 감가상각비	44,072	146,545	91,800	277,013

사용권자산 감가상각비	440,249	1,346,205	473,041	1,326,782

무형자산상각비	303,410	906,539	300,969	822,210

지급임차료	20,042	161,205	130,425	287,674

수선비	46,748	190,085	48,896	140,930

보험료	14,690	52,398	13,998	37,749

차량유지비	8,784	27,744	16,111	42,503

운반비	2,117	12,507	5,147	17,249

교육훈련비	36	3,192	45,908	101,900

도서인쇄비	48,378	251,481	190,798	610,456

소모품비	13,865	106,503	69,719	188,337

지급수수료	189,216	575,977	316,686	812,755

광고선전비 및 판매촉진비	47,027	446,484	1,520,476	5,678,304

외주용역비	364,908	1,398,220	719,838	2,048,735

가맹점수수료	1,005,977	2,637,280	2,374,900	8,080,818

전산비	730,727	2,428,565	2,478,293	7,636,112

회비	691	22,823	989	31,637

대손상각비	-	12,760	-	-

주식보상비용	-	-	294,795	874,773

판매수수료	664,238	2,383,277	1,539,747	5,607,603

합 계	8,377,126	28,903,360	18,058,306	58,001,129

27. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	150,006	(511,853)	(494,335)	(1,562,944)

상품,원재료매입액	506,496	4,281,264	2,698,270	8,389,064

종업원급여	17,426,648	65,961,689	32,125,186	98,450,990

복리후생비	3,198,417	10,452,294	4,338,472	12,552,897

감가상각비	26,465,435	82,216,953	24,078,511	72,292,736

무형자산상각비	325,299	950,199	309,061	843,680

운반비	75,460	268,345	118,476	420,843

보험료	439,342	1,759,100	667,359	1,681,890

지급수수료	320,241	1,091,193	577,591	1,555,575

임차료	5,258,628	21,993,326	14,066,860	41,536,651

연료유류비	9,557,447	60,027,794	64,430,235	181,974,091

공항시설이용료	1,605,326	11,842,721	13,926,216	39,428,917

외주용역비	529,401	2,117,299	1,458,271	4,347,324

수선비	807,185	4,696,447	3,958,997	11,050,332

조업비	6,453,246	25,661,393	20,526,484	62,324,385

소모품비	158,514	1,122,433	1,309,677	3,652,704

가맹점수수료	1,005,976	2,637,280	2,374,900	8,080,818

기타 비용	6,018,929	28,027,880	26,398,936	78,371,784

총 영업관련 비용	80,301,996	324,595,758	212,869,165	625,391,738

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	537,608	2,080,084	1,651,695	4,158,173

외환차익	600,406	2,420,428	1,662,534	3,244,230

외화환산이익	(2,439,434)	7,973,892	5,311,508	11,429,284

단기금융상품처분이익	-	179,197	-	-

합 계	(1,301,420)	12,653,601	8,625,737	18,831,686

금융비용:

이자비용	7,469,632	22,373,312	7,210,738	22,386,857

외환차손	1,987,117	8,317,023	3,500,942	7,234,273

외화환산손실	(11,965,794)	4,836,182	15,914,779	31,896,968

파생금융부채평가손실	565,680	565,680	-	-

합 계	(1,943,363)	36,092,197	26,626,458	61,518,098

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품 이자수익	189,191	1,015,703	1,317,074	3,147,860

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	348,417	1,064,381	334,621	1,010,313

합 계	537,608	2,080,084	1,651,695	4,158,173

(3) 보고기간동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 관련 이자비용	6,716,714	21,045,776	7,093,326	22,038,188

차입금 관련 이자비용	539,028	768,590	-	-

현재가치할인차금 상각 이자비용	123,333	380,726	117,411	348,668

기타 이자비용	90,557	178,220	-	-

합 계	7,469,632	22,373,312	7,210,738	22,386,857

29. 기타수익, 기타비용및 기타영업외비용보고기간 중 발생된 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	5,402	47,023	63,999	143,879

유형자산처분이익	2,152	2,152	5	5

잡이익	1,359	54,154	1,014,932	1,397,720

합 계	8,913	103,328	1,078,937	1,541,603

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	2,684

무형자산처분손실	-	22,000	-	-

재고자산폐기손실	-	1,297	1,180	9,475

잡손실	112	1,715	189	557

합 계	112	25,012	1,369	12,717

(3) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	4,200	-	106,716

합 계	-	4,200	-	106,716

30. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기 및 전기에법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았습 니다.

31. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	46,974,812	274	12,871,098,488

기초 자기주식수	(143,105)	274	(39,210,770)

- 자기주식 취득	(24,368)	244	(5,945,792)

- 자기주식 취득	(30,000)	220	(6,600,000)

유통보통주식수 소계	46,777,339	-	12,819,341,926

가중평균유통보통주식수	12,819,341,926 / 274 = 46,785,919주

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	46,974,812	92	4,321,682,704

기초자기주식수	(197,473)	92	(18,167,516)

유통보통주식수 소계	46,777,339	-	4,303,515,188

가중평균유통보통주식수	4,303,515,188 / 92 = 46,777,339주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	46,974,812	273	12,824,123,696

자기주식수	(115)	273	(31,395)

-자기주식의 취득	(6,000)	141	(846,000)

-자기주식의 취득	(5,406)	140	(756,840)

-자기주식의 취득	(10,000)	139	(1,390,000)

-자기주식의 취득	(6,000)	138	(828,000)

-자기주식의 취득	(10,000)	137	(1,370,000)

-자기주식의 취득	(2,000)	134	(268,000)

-자기주식의 취득	(6,500)	132	(858,000)

-자기주식의 취득	(10,000)	131	(1,310,000)

-자기주식의 취득	(8,995)	125	(1,124,375)

-자기주식의 취득	(1,051)	120	(126,120)

-자기주식의 취득	(419)	118	(49,442)

-자기주식의 취득	(5,000)	85	(425,000)

-자기주식의 취득	(19,515)	84	(1,639,260)

-자기주식의 취득	(10,000)	75	(750,000)

-자기주식의 취득	(10,000)	71	(710,000)

-자기주식의 취득	(9,060)	68	(616,080)

-자기주식의 취득	(23,042)	64	(1,474,688)

유통보통주식수 소계	46,831,709	-	12,809,550,476

가중평균유통보통주식수	12,809,550,476/ 273 = 46,921,430주

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	46,974,812	92	4,274,707,892

자기주식수	(66,486)	92	(6,116,712)

- 자기주식의 취득	(5,000)	85	(425,000)

- 자기주식의 취득	(19,515)	84	(1,639,260)

- 자기주식의 취득	(10,000)	75	(750,000)

- 자기주식의 취득	(10,000)	71	(710,000)

- 자기주식의 취득	(9,060)	68	(616,080)

- 자기주식의 취득	(23,042)	64	(1,474,688)

유통보통주식수 소계	46,831,709	-	4,309,950,964

가중평균유통보통주식수	4,309,950,964/ 92 = 46,847,293주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(32,941,026,354)	(117,498,839,233)	(21,457,695,954)	(34,974,351,905)

가중평균유통보통주식수	46,777,339	46,785,919	46,847,293	46,921,430

기본주당순이익	(704)	(2,511)	(458)	(745)

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,777,339	46,785,919	46,847,293	46,921,430

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수	980,000	980,000	980,000	980,000

- 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	3,714,710	1,694,667	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	51,472,049	49,460,586	47,827,293	47,901,430

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(32,941,026,354)	(117,498,839,233)	(21,457,695,954)	(34,974,351,905)

(가산조정) 주식보상비용	-	-	361,124,421	1,071,597,466

(가산조정) 전환사채이자비용	139,564,650	177,867,155	-	-

조정후 당기순이익	(32,801,461,704)	(117,320,972,078)	(21,096,571,533)	(33,902,754,439)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	51,472,049	49,460,586	47,827,293	47,901,430

희석주당순이익	(637)	(2,372)	(441)	(708)

3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 중 발생된 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익(손실)	(117,498,839)	(34,974,352)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	22,373,312	22,386,857

퇴직급여	8,660,511	6,795,761

비현금성급여(연차수당)	946,675	(724,968)

유형자산 감가상각비	16,274,608	9,337,585

사용권자산 감가상각비	65,942,346	62,955,151

유형자산처분손실	-	2,684

무형자산처분손실	22,000	-

재고자산폐기손실	1,297	9,475

파생금융부채평가손실	565,680	-

무형자산상각비	950,199	843,680

항공기임차료(충당부채전입액)	21,630,067	38,128,906

외화환산손실	4,836,182	31,896,968

대손상각비	12,760	-

주식보상비용	-	1,071,597

법인세비용(수익)	(7,980,537)	(5,994,002)

이자수익	(2,080,084)	(4,158,173)

외화환산이익	(7,973,892)	(11,429,284)

단기금융상품처분이익	(179,197)	-

유형자산처분이익	(2,152)	(5)

잡손실	(654)	-

소 계	123,999,120	151,122,234

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	14,268,601	3,239,217

미수금의 감소(증가)	(2,811,453)	54,517

미수수익의 감소(증가)	127,427	0

선급금의 감소(증가)	22,394,184	(12,032,972)

선급비용의 감소(증가)	1,004,989	(2,647,524)

부가세대급금의 증가(감소)	4,980,121	438,986

당기법인세자산의 감소(증가)	6,522,221	(6,453,351)

재고자산의 감소(증가)	80,920	(1,693,214)

미지급금의 증가(감소)	(9,209,335)	18,251,281

선수금의 증가(감소)	(83,233,231)	(29,630,147)

예수금의 증가(감소)	(455,144)	614,519

부가세예수금의 증가(감소)	-	-

예수보증금의 증가(감소)	5,000,000	-

예수통행세의 증가(감소)	(19,557,333)	(322,839)

퇴직급의지급	(1,549,626)	(1,948,493)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,241,267	(3,495,000)

소계	(61,196,392)	(35,625,019)

영업으로부터 창출된 현금	(54,696,110)	80,522,863

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	12,741,912	413,149,806

복구원가추정자산을 사용권자산으로 대체	51,701	19,495,387

건설중인자산의 본계정 대체	10,599,956	8,140,343

보험수리적손실의 확정급여채무반영	1,298,935	3,591,446

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	230,584	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

증가	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,755,443	(54,552,736)	2,087,532	622,651	54,127,519	(1,682,657)	74,357,752

비유동리스부채	286,689,337	-	10,367,857	1,026,326	(54,127,519)	(191,090)	243,764,911

단기차입금	-	49,314,372	-	(113,086)	-	-	49,201,286

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,726,642)	8,273,358

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

증가	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(49,534,574)	5,231,313	5,158,788	48,496,449	62,661,535	72,013,510

비유동리스부채	-	-	29,453,745	18,905,017	(48,496,449)	288,233,844	288,096,159

33. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배회사	㈜예림당

중간지배회사	㈜티웨이홀딩스

종속기업투자회사	㈜티웨이에어서비스

관계기업투자회사	㈜샤프테크닉스케이

기타특수관계자	㈜성원디앤아이, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 종이비행기 , (주)예림랜드

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업투자회사	44,052	138,807	5,374,013	9,285,613

(주)샤프테크닉스케이	관계기업투자회사	-	-	492,873	60,434

합 계	44,052	138,807	5,866,886	9,346,047

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 분 기	전 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업	미지급금	3,087,317	1,246,381

선수금	5,429	35,190

(주)샤프테크닉스케이	관계기업	미지급금	33,300	28,469

채권합계	-	-

채무합계	3,126,046	1,310,040

(4) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

특수관계자와의 자금 거래내역이 존재하지 않습니다.

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜티웨이에어서비스	단기대여금	250,000	-	250,000	-

합 계	250,000	-	250,000	-

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 17 참조). (7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,405백만원의 연대보증채무 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 5,000백만원의 예금을 담보제공 하고있으며 , 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 8호기, 9호기, 10호기,13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(9) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	834,775	1,499,403	1,003,586	3,129,829

퇴직급여	212,523	319,092	232,347	409,148

합 계	1,047,298	1,818,495	1,235,933	3,538,977

34. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 국가부처와 국적항공사 간 항공권 선구매, 여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증 건 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증 51,483 천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구(주1)	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	종결 후 항소

2	항공편 지연 손해배상 청구(주1)	서울남부지방법원	노인순 외 59명	(주)티웨이항공	30,000	소장 접수

3	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구(주2)	서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	소장 접수

4	국제조세조정에관한 법률 위반 (주2)	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	소장 접수

5	과실 상해에 대한 손해배상 청구 (주2)	서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공 외 1	27,251	소장 접수

(주1) 회사는 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송손실 예상액(30,300천원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다. (3) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증 금 USD 2,576,000 을 선납부하고 있습니다. (4) 회사는 우 리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,405백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 5,000백만원의 예금을 담보제공 하고있으며 , 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 9,983,000

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 1,436,210	Usance

35. 재무위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	126,939,800	26,131,102	141,287,903	12,051,738

JPY	9,215,616	489,543	30,202,834	1,104,696

THB	499,350	9,286	1,099,608	443,140

CNY	1,544,816	15,733	17,154,391	88,552

기타통화	1,834,290	1,963,087	9,058,072	1,416,547

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 반 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	11,142,511	(11,142,511)	18,369,814	(18,369,814)

2) 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

당분기말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	47,175,709	-	-	47,175,709

단기차입금	-	49,201,286	-	49,201,286

기타유동부채	5,491,846	-	5,000,000	10,491,846

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	24,919,615	73,748,817	294,885,406	393,553,838

합 계	77,587,170	122,950,103	311,835,688	512,372,961

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	55,713,725	-	-	55,713,725

기타유동부채	24,206,528	-	-	24,206,528

리스부채	25,980,035	75,942,179	345,989,312	447,911,526

합 계	105,900,288	75,942,179	345,989,312	527,831,779

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	561,163,699	618,587,999

자본총계(B)	68,507,335	186,799,294

부채비율(A/B)(%)	819.1%	331.2%

36. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

회사의 재무제표는 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

유례없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사의 영업 기반인 항공운송업의 경우 2020년 3월을 기점으로 한국을 포함 전 세계적인 항공여행 수요가 급감하였습니다. 이 영향으로 회사의 2020년 9월30일로 종료하는 보고기간 중 영업손실 1,021억원 및 부(-)의 영업현금흐름 540억원이 발생하였으며, 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등 자금 조달과 같은 재무적 약정에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단됩니다. 이는 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 또한 부채상환과 사업상 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획, 안정적인 영업이익 달성을 위한 자금 및 사업계획 그리고 국내 및 세계 각 국의 COVID-19의 발생동향에 따라 그 타당성이 좌우됩니다.

이러한 회사의 계획 및 COVID-19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 회사의 재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

이와 관련하여 회사는 아래와 같은 전망 및 그에 따른 대응방안을 수립하였습니다.

보고기간 종료일 현재 COVID-19의 영향으로 항공기재 가동률이 21.1%를 기록하여 전년동기 56.4% 대비 절반수준 이하로 하락함에 따라, 회사는 향후 감소가 예상되는 항공수요의 영향 등을 기초로 영업수익/비용 등의 영향을 추정하기 위한 자산손상 검토를 실시할 예정이며, 지속적으로 상황을 모니터링 할 계획입니다.

회사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 회사는 6개월간 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화될 때까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시할 예정입니다.

- 회사는 660억 규모의 유무상증자 및 신용보증기금의 P-CBO를 통하여 유동성 확보를 추진할 예정입니다.

- 회사는 비용절감 검토 등으로 추가적인 유동성 확보 노력에 최선을 다할 예정입니다.

회사의 상기 유동성 확충계획은 COVID-19로 인한 항공수요의 회복 시기 및 속도는여전히 불확실성을 내포하고 있습니다. 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다. 회사가 2020년 3분기 재무제표의 작성시에 사용한 추정및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

37. 보고기간종료일 이후 발생한 사건

(1) 회사는 9월 10일 이사회를 통해 주주배정 후실권주 일반공모형식의 유상증자 방식의 신주 발행을 결의하였으며, 이를 통해 2020년 11월 내 총 4,500만주의 신주가 발행될 예정입니다. 유상증자 완료시 예상되는 조달 금액은 최종 발행가액은 1,485원 기준으로 66,825백만원입니다.

(2) 한편, 유상증자 납입과 동시에 1주당 0.2주의 무상증자를 진행할 예정이며 기존의 주식발행초과금을 전입하는 형식으로 2020년 12월 내 완료 예정입니다.

(3) 2020년 10월 29일 회사는 상기 유상증자에 대한 우리사주조합의 매입자금 대출을 위하여 96.5억원의 예금담보를 제공하기로 결정하였습니다.