트리니티항공 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제20(당)기 3분기 : 2022년 09월 30일 현재
제19(전)기 : 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 96,089백만원, 최대주주는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

보통
주식수(주)	우선
주식수(주)	합계	지분율(%)	보통
주식수(주)	우선
주식수(주)	합계	지분율(%)

(주)티웨이홀딩스	60,351,346	-	60,351,346	31.40	58,179,830	-	58,179,830	40.92

(주)예림당	3,700,000	-	3,700,000	1.93	-	-	-	-

더블유밸류업유한회사	8,972,791	31,847,134	40,819,925	21.24	-	31,847,134	31,847,134	22.40

우리사주조합	16,788,948	-	16,788,948	8.74	9,280,465	-	9,280,465	6.53

기타주주	70,311,804	-	70,311,804	36.59	42,664,594	-	42,664,594	30.01

자기주식	205,390	-	205,390	0.11	205,390	-	205,390	0.14

합 계	160,330,279	31,847,134	192,177,413	100.00	110,330,279	31,847,134	142,177,413	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	197,865	141,438

보통예금	8,105,066	9,639,905

외화예금	6,230,106	6,563,985

합 계	14,533,037	16,345,328

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	14,902,446	24,902,446	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	9,650,000	9,650,000	-

원화 정기예금	우리은행	350,000	10,000,000	-

원화 정기예수금(주1)	한국증권금융	1,813,529	1,916,489	-

원화 정기예금	KB증권	10,000,000	-	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	16,006,579	14,618,419	USD 6,600,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)	KB국민은행	-	1,803,811	-

외화 정기예금 (주1)	KEB하나은행	5,932,997	2,309,570	USD 4,123,000

외화 정기예금 (주1)	우리은행	2,967,938	-	USD 2,062,500

기타금융상품	IBK투자증권	30,000,000	-	-

원화 신탁계좌 (주1)	우리은행	3,216,000	-	-

합 계	94,839,488	65,200,735

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 금융상품 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기	전 기	비 고

단기금융상품	한국증권금융	1,813,529	1,916,489	담보제공(주1)

신한은행	14,902,446	14,902,446	담보제공(주1)

신한은행	-	10,000,000	담보제공(주2)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주1)(주5)

신한은행	16,006,579	14,618,419	질권설정(주3)

KB국민은행	-	1,803,811	담보제공(주4)

KEB하나은행	5,932,997	2,309,570	질권설정(주3)

우리은행	6,183,938	-	담보제공(주3)(주6)

합 계	54,489,488	55,200,735

(주1) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 차입금에 대한 담보로 제공되었으며, 당분기 중 해지되었습니다.(주3) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.(주4) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usance 한도 설정에 대한 담보로 제공되었으며 당분기 중 해지되었습니다. (주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Usance 한도 설정에 대한 담보로 제공되었습니다.(주6) 자산유동화 단기금융사채와 관련하여 예치보증금으로 제공하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	14,533,037	14,533,037

단기금융상품	-	-	94,839,488	94,839,488

매출채권및기타유동채권	-	-	17,493,317	17,493,317

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,687,945	-	1,687,945

기타비유동자산	-	-	323,953,283	323,953,283

합 계	-	1,687,945	450,819,125	452,507,070

금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	56,739,305	56,739,305

단기차입금	-	35,905,114	35,905,114

단기금융사채	-	7,500,000	7,500,000

기타유동부채	-	10,166,026	10,166,026

유동성금융보증계약부채(주1)	-	104,952	104,952

유동성전환사채(주2)	-	9,672,106	9,672,106

유동성파생금융부채	3,327,070	-	3,327,070

유동성리스부채	-	90,618,397	90,618,397

비유동리스부채	-	297,983,559	297,983,559

합 계	3,327,070	508,689,459	512,016,529

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	16,345,328	16,345,328

단기금융상품	-	-	65,200,735	65,200,735

매출채권및기타유동채권	-	-	3,643,811	3,643,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	1,687,945	-	1,687,945

기타비유동자산	-	-	235,280,606	235,280,606

합 계	-	1,687,945	320,470,480	322,158,426

(주1) 관계기업투자주식을 매도가능증권으로 대체함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	45,552,527	45,552,527

단기차입금	-	46,359,266	46,359,266

기타유동부채	-	12,292,850	12,292,850

유동성금융보증계약부채(주1)	-	61,410	61,410

유동성전환사채(주2)	-	9,120,126	9,120,126

유동성파생금융부채	3,382,410	-	3,382,410

유동성리스부채	-	70,118,874	70,118,874

비유동리스부채	-	196,584,522	196,584,522

합 계	3,382,410	380,089,575	383,471,985

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다.(주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	14,533,037	(*1)	16,345,328	(*1)

단기금융상품	94,839,488	(*1)	65,200,735	(*1)

매출채권및기타유동채권	17,493,317	(*1)	3,643,811	(*1)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,687,945	1,687,945	1,687,945	1,687,945

기타비유동자산	323,953,283	(*1)	235,280,606	(*1)

금융자산 합계	452,507,070	-	322,158,425	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	56,739,305	(*1)	45,552,527	(*1)

단기차입금	35,905,114	(*1)	46,359,266	(*1)

단기금융사채	7,500,000	(*1)	-	-

기타유동부채	10,166,026	(*1)	12,292,850	(*1)

유동성금융보증계약부채	104,952	(*1)	61,410	(*1)

유동성전환사채	9,672,106	(*1)	9,120,126	(*1)

유동성파생금융부채	3,327,070	3,327,070	3,382,410	3,382,410

유동성리스부채	90,618,397	(*1)	70,118,874	(*1)

비유동리스부채	297,983,559	(*1)	196,584,522	(*1)

금융부채 합계	512,016,529	-	383,471,985	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,687,945	-	-	1,687,945	1,687,945

유동성파생금융부채	3,327,070	-	3,327,070	-	3,327,070

(전기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,687,945	-	-	1,687,945	1,687,945

유동성파생금융부채	3,382,410	-	3,382,410	-	3,382,410

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	1,687,945	3	현금흐름할인법	성장률가중평균자본비용

유동성파생금융부채

전환사채옵션	3,327,070	2	옵션가격결정모형	선도이자율

(전기) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	1,687,945	3	현금흐름할인법	성장률가중평균자본비용

유동성파생금융부채

전환사채옵션	3,382,410	2	옵션가격결정모형	선도이자율

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(3) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	기타비유동자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,080,841	450,272	-	-	1,078,569	1,081,755	-	-

외환차익	-	-	98,196	13,315	-	-	-	-

외화환산이익	4,696,690	1,981,437	497,101	4,962	53,283,215	16,724,710	-	-

외환차손	-	-	(53,561)	(9,274)	-	-	-	-

외화환산손실	(1,305,159)	(748,401)	(34,527)	(207,161)	(1,028,605)	(470,863)	-	-

합 계	4,472,372	1,683,308	507,209	(198,158)	53,333,180	17,335,602	-	-

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치로 측정하는
금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	(20,490,391)	(19,763,986)	-	-

외환차익	2,199,362	1,175,455	-	-

외화환산이익	713,275	125,557	-	-

파생금융부채평가이익	-	-	55,340	-

외환차손	(9,867,684)	(2,864,077)	-	-

외화환산손실	(116,478,979)	(38,847,574)	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	-	(227,510)

합 계	(143,924,417)	(60,174,625)	55,340	(227,510)

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 기

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률(%)

매출채권	13,315,401	(232,698)	13,082,703	1.75	3,272,843	(237,545)	3,035,298	7.26

기타유동채권

- 미수금	3,558,924	(230)	3,558,694	0.01	419,748	(230)	419,518	0.05

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00

- 미수수익	892,961	(41,041)	851,920	4.60	230,036	(41,041)	188,995	17.84

기타유동채권 소계	5,801,885	(1,391,271)	4,410,614	23.98	1,999,784	(1,391,271)	608,513	69.57

합계	19,117,286	(1,623,969)	17,493,317	8.49	5,272,627	(1,628,816)	3,643,811	30.89

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	기대손실률	대손충당금	전 기	기대손실률	대손충당금

3개월 미만	13,064,419	-	-	3,034,823	-	-

6개월 미만	17,173	-	-	-	-	-

1년 미만	-	-	-	1,666	71.45%	(1,190)

1년 이상	233,808	99.53%	(232,698)	236,354	100.00%	(236,355)

합 계	13,315,401	1.75%	(232,698)	3,272,843	7.26%	(237,545)

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(237,545)	(130)	-	4,977	(232,698)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	(230)	-	-	-	(230)

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(239,141)	(11,531)	12,191	936	(237,545)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	(230)	-	-	-	(230)

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,550,271	-	1,550,271	1,675,727	-	1,675,727

항공유	221,406	-	221,406	105,021	-	105,021

미착품	415,739	-	415,739	53,043	-	53,043

항공기유지부품	10,468,215	-	10,468,215	7,658,797	-	7,658,797

합 계	12,655,630	-	12,655,630	9,492,588	-	9,492,588

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,341	382,848	8,138,230	382,317	8,020,886	82,450,659	13,469,340	4,667,800	2,635,320	787,722	122,487,463

감가상각누계액	(1,273,845)	(278,557)	(7,355,430)	(291,797)	(3,770,697)	(56,560,042)	(2,047,994)	(429,294)	(772,354)	-	(72,780,009)

기초장부가액	278,496	104,291	782,800	90,521	4,250,190	25,890,617	11,421,346	4,238,506	1,862,966	787,722	49,707,454

- 취득 및 자본적지출	-	7,000	372,770	135,321	165,496	4,482,086	-	-	-	1,328,979	6,491,652

- 감가상각	(155,479)	(28,122)	(340,095)	(77,607)	(461,775)	(7,756,670)	(505,100)	(175,082)	(397,992)	-	(9,897,923)

- 대체	251,556	-	-	274,946	163,873	-	-	-	-	(963,167)	(272,791)

- 처분 및 폐기	-	(1)	(249)	-	(4)	-	-	-	-	-	(254)

취득원가	1,803,897	383,848	5,895,066	792,585	8,327,003	86,932,745	13,469,340	4,667,800	2,635,320	1,153,534	126,061,138

감가상각누계액	(1,429,324)	(300,680)	(5,079,841)	(369,404)	(4,209,223)	(64,316,712)	(2,553,094)	(604,376)	(1,170,346)	-	(80,033,000)

기말장부가액	374,573	83,168	815,226	423,180	4,117,780	22,616,033	10,916,246	4,063,424	1,464,974	1,153,534	46,028,138

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 272,791천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,341	382,848	8,260,250	382,317	7,839,906	95,815,750	13,469,340	4,551,800	2,625,740	15,000	134,895,291

감가상각누계액	(1,001,218)	(233,156)	(7,011,770)	(224,504)	(3,348,432)	(61,393,251)	(1,374,527)	(200,685)	(242,699)	-	(75,030,241)

기초장부가액	551,123	149,692	1,248,480	157,813	4,491,473	34,422,499	12,094,813	4,351,115	2,383,041	15,000	59,865,050

- 취득 및 자본적지출	-	-	88,409	-	91,989	3,136,777	-	-	1,400	1,342,552	4,661,127

- 감가상각	(272,627)	(45,401)	(544,193)	(67,293)	(668,117)	(11,662,223)	(673,467)	(228,609)	(529,655)	-	(14,691,585)

- 대체	-	-	-	-	334,850	-	-	116,000	8,180	(569,830)	(110,800)

- 처분 및 폐기	-	-	(9,896)	-	(6)	(6,436)	-	-	-	-	(16,338)

취득원가	1,552,341	382,848	8,138,230	382,317	8,020,886	82,450,659	13,469,340	4,667,800	2,635,320	787,722	122,487,463

감가상각누계액	(1,273,845)	(278,557)	(7,355,430)	(291,797)	(3,770,697)	(56,560,042)	(2,047,994)	(429,294)	(772,354)	-	(72,780,009)

기말장부가액	278,496	104,291	782,800	90,521	4,250,190	25,890,617	11,421,346	4,238,506	1,862,966	787,722	49,707,454

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 110,800천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	161,054	142,078

운송원가	9,736,869	11,102,466

합 계	9,897,923	11,244,544

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

- 당분기 중 양도담보부 채무가 소멸함에 따라, 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

(전기)

담보제공자산	장부금액	담보권자	담보제공사유

항공기엔진	5,799,883	여행사	담보

11. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	283,486,028	225,216,612

부동산	12,015,745	9,959,007

차량	417,647	496,168

항공기엔진	4,423,225	-

소 계	300,342,644	235,671,787

리스부채

유동성리스부채	90,618,397	70,118,874

비유동리스부채	297,983,559	196,584,522

소 계	388,601,956	266,703,396

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	항공기엔진	합계

취득원가	447,345,646	12,080,919	1,144,707	-	460,571,273

감가상각누계액	(222,129,035)	(2,121,912)	(648,539)	-	(224,899,486)

기초장부가액	225,216,612	9,959,007	496,168	-	235,671,787

- 당기취득에 따른 증감	114,424,118	4,747,868	128,264	4,656,026	123,956,276

- 조정에 따른 변동	(16,190)	147,694	-	-	131,504

- 감가상각	(55,775,644)	(2,584,090)	(203,497)	(232,801)	(58,796,032)

- 처분 및 폐기	(362,867)	(254,734)	(3,288)	-	(620,890)

취득원가	532,857,905	15,879,659	1,147,264	4,656,026	554,540,854

감가상각누계액	(249,371,877)	(3,863,915)	(729,617)	(232,801)	(254,198,209)

기말장부가액	283,486,028	12,015,745	417,647	4,423,225	300,342,644

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	418,713,472	16,252,717	1,345,659	436,311,849

감가상각누계액	(149,511,454)	(3,975,375)	(970,966)	(154,457,795)

기초장부가액	269,202,018	12,277,342	374,692	281,854,053

- 당기취득에 따른 증감	28,632,174	785,633	471,344	29,889,150

- 감가상각	(72,617,581)	(3,103,969)	(348,944)	(76,070,493)

- 처분 및 폐기	-	-	(924)	(924)

취득원가	447,345,646	12,080,919	1,144,707	460,571,272

감가상각누계액	(222,129,035)	(2,121,912)	(648,539)	(224,899,486)

기말장부가액	225,216,611	9,959,007	496,168	235,671,786

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(3) 리스와 관련하여 보고기간 동안 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기	55,775,644	54,949,758

2) 부동산	2,584,090	2,340,804

3) 차량	203,497	289,905

4) 항공기엔진	232,801	-

감가상각비 소계	58,796,032	57,580,467

리스부채에 대한 이자비용	17,457,380	17,641,555

리스부채에 대한 외환차손(외환차익)	6,210,327	(330,449)

리스부채에 대한 외화환산손실	57,493,080	22,812,507

단기리스료 및 소액자산 리스료	275,275	323,739

보고기간 동안 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 79,464 백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생한 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,340,967	1,232,375

운송원가	57,455,065	56,348,093

합 계	58,796,032	57,580,467

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	24,804	1,978,849	-	2,003,653

일반취득 및 자본적지출	-	158,105	-	158,105

타계정으로부터의 대체	-	272,791	-	272,791

처분	-	-	-	-

감가상각	(4,645)	(633,981)	-	(638,625)

손상차손	-	(10,000)	-	(10,000)

기말장부가액	20,159	1,765,764	-	1,785,923

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	-	2,885,771	-	2,885,771

일반취득 및 자본적지출	964	76,215	-	77,179

타계정으로부터의 대체	30,000	80,800	-	110,800

처분	-	(18,795)	-	(18,795)

감가상각	(6,161)	(1,042,517)	-	(1,048,678)

손상차손	-	(2,625)	-	(2,625)

기말장부가액	24,804	1,978,849	-	2,003,653

(2) 보고기간 동안 발생한 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	568,541	734,420

운송원가	70,085	68,725

합 계	638,625	803,145

13. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 보고기간 동안 발생한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

기초장부가액	-	1,687,945	-	-

취득 (주1)	-	-	-	1,687,945

처분	-	-	-	-

평가손익	-	-	-	-

기말장부가액	-	1,687,945	-	1,687,945

(주1) 전기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 기

취득원가	공정가액또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가액또는순자산가액	장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)샤프테크닉스케이	1,687,945	1,687,945	1,687,945	1,687,945	1,687,945	1,687,945

14. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	순자산가액

종속기업	(주)티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스	2,748,398

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.(3) 보고기간 동안 종속기업투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	300,000	300,000

취득 (처분)	-	-

손상	-	-

기말금액	300,000	300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율	당 분 기	전 기

취득원가	지분해당순자산가액	장부가액	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	2,748,450	300,000	300,000	1,578,986	300,000

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)티웨이에어서비스	4,672,437	1,923,986	2,748,450	7,307,222	746,639	1,169,464

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)티웨이에어서비스	3,816,675	2,237,688	1,578,986	4,709,231	(177,542)	(70,858)

15. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금(주1)	10,597,296	8,251,903

선급비용	1,843,162	1,917,102

부가세대급금(주2)	168,510	90,990

소 계	12,608,967	10,259,995

기타비유동자산:

임차보증금	3,018,932	3,165,812

기타보증금(주3)	327,592,574	237,144,685

현재가치할인차금(주4)	(6,658,224)	(5,029,890)

소 계	323,953,283	235,280,606

합 계	336,562,250	245,540,601

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시키고 있습니다.

16. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	50,262,458	40,739,323

미지급비용	6,476,847	4,813,204

소 계	56,739,305	45,552,527

선수금

선수금(주1)(주3)	17,440,762	25,139,858

매표대가수금(주2)	57,704,244	17,861,968

소 계	75,145,006	43,001,826

합 계	131,884,311	88,554,353

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.(주3) 선수금 중 다음이행년도분에서 차입한 배출권의 공정가치가 포함되어 있습니다.

17. 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	3,025,920	3,578,197

예수보증금	98,070	7,071,614

예수통행세	7,042,036	1,643,039

배출부채(주1)	-	98,140

합 계	10,166,026	12,390,989

(주1) 회사는 보고기간 종료일 현재 제출이 예상되는 무상할당 배출권의 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 부채로 인식하고 있습니다. (주석 23참조)

18. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2023년 3월	4.87%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2022년 4월	-	-	-	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2023년 5월	5.72%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2022년 12월	4.03%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2022년 12월	0.60%~2.81%(Libor + 스프레드)	USD 2,700,000	905,114	1,359,266

합 계	35,905,114	46,359,266

(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다.

1) 지급보증 (단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	유의적인 영향력을행사하는 기업의지배기업	4,932,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	12,000,000

2) 담보 (단위 : 천원)

차입처	담보제공자	특수관계 내역	담보자산	담보설정금액

KDB산업은행	(주)티웨이홀딩스	유의적인 영향력을행사하는 기업	토지 및 건물	15,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사 보유의 자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 6 참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 2,700,000	USD 2,634,779	정기예금	2,380,000

19. 단기금융사채(1) 단기금융사채의 내역

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

제2회 기명식 사모사채	2022년 3월	2023년 3월	8.00%	-	7,500,000	-

주요 항목	설 명

사채의 종류	기명식고정금리부 원화사모사채

원금 및 이자지급시기	원리금 매월 상환

기타 조건	여객카드매출채권을 사채 원금과 이자의 상환재원으로 제공하며, 이를 위해 우리은행과 금전채권신탁 계약을 맺고, 원리금 상환 후 잔여재산에 대한 회수 권리를 회사가 보유함. 또한 원리금의 상환을 위하여 보증금 제공 및 자금보충 약정을 체결하여 해당 약정액을 신탁재산에 예치하여야 함

발행자 만기전 상환청구권(call option)	발행일로부터 6개월이내 상환하는 경우 사채 원금을 전액상환하여야 하며, 6개월 이후에는 2022년 9월 18일로부터 매 1개월마다 도래하는 이자지급 기일에 사채 원금의 전부 또는 일부를 상환할 수 있음. 단, 사채 발행일로부터 6개월 이전에 사채를 상환하는 경우 조기상환수수료 등을 추가 지급하여야 함.

투자자 조기상환청구권(put option)	투자자는 2022년 9월 18일로부터 매 1개월마다 도래하는 이자지급기일에 사채 원금의 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요청할 수 있음.

한편, 단기금융사채는 향후 항공권을 판매시 보유하게 되는 장래의 매출채권에 대한 권리 등을 금융기관에 신탁하는 방식으로 원리금을 상환하며, 회사는 동 사채의 상환담보 보증금을 추가로 신탁계좌에 예치하고 있습니다 (주석 5,6 참조). 동 계약에 의하여 신탁되어 있는 대상 채권과 기간은 다음과 같습니다.

대상채권	신탁기간

국내 여객카드매출채권 (삼성카드 등)	2022.03 ~ 2023.03

(2) 단기금융사채의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	-	-

발행	15,000,000	-

상환	(7,500,000)

기말금액	7,500,000	-

20. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,282	1,950,282

전환권조정	(2,278,175)	(2,830,155)

합 계	9,672,106	9,120,126

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,573 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

행사로 인하여 발행 할 주식 수	6,357,279주

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	9,120,126	8,436,624

발행	-	-

전환권조정상각	551,980	683,502

기말금액	9,672,106	9,120,126

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	3,327,070	3,382,410

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

21. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	41,615,404	46,562,072

사외적립자산의 공정가치	(30,329,479)	(29,629,680)

퇴직급여부채의 장부가액	11,285,925	16,932,392

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 확정급여채무	46,562,072	47,485,605

당기근무원가	6,883,368	11,425,125

이자원가	1,383,974	1,676,417

급여지급액(중간정산금액 포함)	(2,959,078)	(5,633,049)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)	(10,254,932)	(8,392,027)

기말 확정급여채무	41,615,404	46,562,072

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	29,629,680	33,389,613

사외적립자산 납입액	2,500,000	-

운용관리수수료	(52,949)	(89,162)

사외적립자산의 이자수익	878,588	1,169,725

퇴직금의 지급	(2,185,549)	(4,173,243)

보험수리적이익(손실)(법인세효과차감전)	(440,291)	(667,253)

기말 사외적립자산의 공정가치	30,329,479	29,629,680

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. (4) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(6,883,368)	(8,568,843)

사외적립자산의 순이자수익	825,639	800,826

이자원가	(1,383,974)	(1,257,312)

합 계	(7,441,703)	(9,025,329)

(5) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 발생한 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,494,028	1,583,503

운송원가	5,947,675	7,441,826

합 계	7,441,703	9,025,329

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 등 24,048 천원이 손익계산서에 인식되었습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	6.23%	4.12%

미래임금상승률	4.45%	4.51%

(7) 보고기간 종료일 기준으로 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	3,938,158

1.0% 감소	(3,385,992)

할인율의 변동	1.0% 증가	(3,215,083)

1.0% 감소	3,784,713

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 8,88년(전기 10.37년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

급여지급액	3,582,931	10,366,255	14,683,506	245,398,248	274,030,941

22. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성 충당부채	30,590,111	18,157,327

복구충당부채(주1)	30,590,111	18,157,327

소송충당부채	-	-

비유동성 충당부채	311,201,734	224,940,210

복구충당부채(주1)	310,701,734	224,440,210

소송충당부채(주2)	500,000	500,000

합 계	341,791,844	243,097,537

(주1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 30대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 현재 소송 중인 국세조세조정에관한 법률위반 건에 대한 1심 판결금액을 충당부채로 계상한 내역입니다. (주석 37참조)

(2) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	242,597,537	172,150,881

증가(주1)	46,283,955	65,498,771

감소	(4,246,500)	(10,713,271)

외화환산효과	56,656,853	15,661,156

기말금액	341,291,844	242,597,537

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 동안 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	500,000	30,300

증가	-	500,000

감소(주1)	-	(30,300)

기말금액	500,000	500,000

(주1) 항공편 지연 손해배상 청구 판결종료로 인한 지급확정에 따른 감소분입니다. (주석 37참조)

23. 온실가스배출권(1) 배출권1) 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤(tCO2-eq))

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	합계

무상할당 배출권(의무이행목적)	128,590	128,573	128,590	128,590	128,590	642,933

2) 보고기간 종료일 현재 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	2022년도분	2021년도분

수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)	수량(tCO2-eq)	장부금액(천원)

기초 및 무상할당	128,573	-	128,590	-

추가할당	-	-	102,138	-

매입(매각)	-	-	-	-

차입(이월)(주1)	(7,024)	-	7,024	-

정부 제출	-	-	(237,752)	-

재분류	-	-	-	-

기말	121,549	-	-	-

(주1) 2021년 부족한 배출권을 2022년분 배출권에서 차입하였습니다.(2) 배출부채1) 보고기간 종료일 현재 배출부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

기초금액	98,140	-

전입	36,769	155,855

환입	(134,909)	(57,715)

기말금액	-	98,140

2) 보고기간 종료일 현재 회사의 온실가스 배출량 추정치는 178,021톤(tCO2-eq)이며, 회사는 해당 추정치 대비 보유 및 할당예정인 배출권 범위 초과분에 대하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

24. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	400,000,000주	160,330,279주	500원	80,165,140	278,292,594	358,457,734

우선주	31,847,134주	500원	15,923,567	63,995,342	79,918,909

(전기) (단위 : 천원)

구분	수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

보통주	400,000,000주	110,330,279주	500원	55,165,140	183,694,808	238,859,947

우선주	31,847,134주	500원	15,923,567	63,995,342	79,918,909

2) 보고기간 동안 발생한 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2022. 1. 1	142,177,413	-	55,165,140	15,923,567	247,690,150

유상증자 (주1)	2022. 4. 27	50,000,000	500	25,000,000	-	94,597,786

감소	-	-	-	-	-	-

기말	2022. 9. 30	192,177,413	-	80,165,140	15,923,567	342,287,936

(주1) 회사는 2022년 4월 27일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,402,214 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	보통주자본금	우선주자본금	주식발행초과금

기초	2021. 1. 1	110,330,279	-	55,165,140	-	183,694,808

유상증자 (주1)	2021. 4. 2	31,847,134	2,512	-	15,923,567	63,995,342

감소	-	-	-	-	-	-

기말	2021.12.31	142,177,413	-	55,165,140	15,923,567	247,690,150

(주1) 회사는 2021년 4월 2일자로 기명식 전환우선주로 발행되는 제3자배정 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 81,092 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

3) 발행된 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행가액	2,512원

발행주식수	31,847,134주

인수자	더블유밸류업 유한회사

의결권	우선주 1주당 1의결권

이익배당	발행가 기준 연 1.0%
(누적적, 참가적 조건)

전환가격	발행가와 동일

최초전환비율	1 대 1

조정후 전환비율	1 대 1.26

전환가격의 조정	시가를 하회하는 가액으로 전환사채 등 발행 시

전환청구기간	2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일

회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환우선주에 대해서는 금융감독원의 질의회신 (회제이-00094)(*주석20.(4) 참조)에 따라 전환우선주 전체를 자본으로 분류하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환우선주와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(2) 기타자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환권대가	440,268	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	574,053	574,053

2) 보고기간 동안 발생한 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	-	574,053

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	-	574,053

25. 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식 (주1)	(1,163,755)	(1,163,755)

주식매입선택권	4,126,906	3,523,435

합계	2,963,150	2,359,680

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생한 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 동안 발생한 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	3,523,436	603,470	-	4,126,906

합계	2,359,680	603,470	-	2,963,150

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	2,913,334	610,101	-	3,523,435

합계	1,749,579	610,101	-	2,359,680

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분	1차	2차

부여일	2017년 12월 26일	2021년 3월 31일

부여대상자	임원 10명	임원 등 15명

부여방법	신주발행	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지	2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지	2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)	3,675	3,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000	1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973	1,144

주식매입선택권 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	2차

측정방법	LSMC 시뮬레이션

할인률	2.08%

변동성	34.97%

무위험이자율	2.08%

(4) 주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용으로 인식하며, 1차의 주식보상비용인식은 당기 이전에 완료되었습니다. 보고기간 동안 인식한 보상원가는 당분기에 603,470천원, 전기에 610,101천원 입니다.

26. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	-	-

기타적립금(주1)	-	1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)	(410,067,989)	(276,650,208)

합 계	(410,067,989)	(275,650,208)

(주1) 2022년 3월 31일에 개최된 제19회 정기주주총회에서 미처리결손금에 보전하는 것으로 결의되었습니다.

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(275,650,208)	(127,285,868)

당기순이익(손실)	(141,994,880)	(154,328,020)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	7,577,099	5,963,680

기말잔액	(410,067,989)	(275,650,208)

27. 매출액(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	138,094,526	280,328,179	46,845,347	125,787,321

기타수입	20,359,550	31,587,296	6,192,340	19,342,127

합 계	158,454,075	311,915,474	53,037,688	145,129,448

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

28. 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	23,586,279	59,718,585	16,239,151	46,737,561

퇴 직 급 여	2,484,595	7,465,751	3,002,886	9,050,200

주식보상비용	203,367	603,470	203,367	406,734

합 계	26,274,241	67,787,806	19,445,404	56,194,495

29. 판매비와관리비보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,388,188	11,832,152	3,279,366	9,768,436

퇴직급여	529,515	1,506,552	532,164	1,592,155

복리후생비	763,952	2,042,743	631,615	1,902,643

여비교통비	186,366	366,946	61,747	173,205

접대비	50,706	137,443	33,416	90,194

통신비	104,335	274,047	84,627	256,011

수도광열비	137,202	358,931	109,240	312,599

세금과공과	124,590	315,000	97,604	401,484

유형자산 감가상각비	57,570	161,054	46,816	142,078

사용권자산 감가상각비	455,389	1,340,967	402,285	1,232,375

무형자산상각비	179,449	568,541	238,590	734,420

지급임차료	55,547	128,774	38,357	66,373

수선비	49,102	94,576	9,757	34,497

보험료	21,037	60,953	15,727	40,238

차량유지비	12,482	31,532	10,165	26,359

운반비	6,674	13,172	2,668	8,729

교육훈련비	9,996	23,715	816	12,119

도서인쇄비	106,920	236,046	44,321	100,593

소모품비	26,192	80,023	15,635	34,966

지급수수료	407,562	1,171,758	241,725	615,022

광고선전비 및 판매촉진비	349,971	641,401	106,508	377,780

외주용역비	455,184	1,537,108	243,134	907,796

가맹점수수료	2,739,503	7,057,775	996,628	3,369,032

전산비	1,642,230	3,717,491	759,842	2,053,249

회비	826	25,918	1,217	29,128

대손상각비	5,249	402	617	11,531

주식보상비용	158,655	470,792	158,655	317,311

판매수수료	1,804,125	5,741,218	1,069,135	2,686,826

합 계	14,828,519	39,937,030	9,232,376	27,297,149

30. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,111,988)	(2,683,962)	520,386	902,983

상품,원재료매입액	2,909,888	6,143,198	592,497	1,498,687

종업원급여	26,274,240	67,787,806	19,445,404	56,194,495

복리후생비	3,092,828	8,255,106	2,607,664	7,609,103

유형자산감가상각비	3,243,992	9,897,923	3,716,867	11,244,544

사용권자산감가상각비	19,834,697	58,796,032	18,575,606	57,580,467

무형자산상각비	205,483	638,625	261,211	803,145

운반비	492,054	898,270	51,873	127,946

보험료	1,394,880	2,707,064	829,685	2,282,236

지급수수료	617,896	1,768,303	390,232	1,040,658

임차료	19,253,906	44,566,183	10,530,566	30,956,881

연료유류비	76,745,143	133,231,594	16,813,427	43,589,923

공항시설이용료	5,613,720	10,318,882	2,085,648	6,160,091

외주용역비	759,770	2,178,641	333,833	1,192,182

수선비	1,842,297	3,620,641	869,433	2,014,966

조업비	10,460,717	23,203,398	6,305,780	18,460,757

소모품비	724,676	1,317,478	208,284	550,548

가맹점수수료	2,739,503	7,057,775	996,628	3,369,032

기타 비용	15,969,579	33,587,125	6,869,666	18,177,676

총 영업관련 비용	191,063,279	413,290,083	92,004,690	263,756,320

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

31. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	792,243	2,159,411	420,053	1,532,027

외환차익	795,004	2,297,558	204,474	1,188,769

외화환산이익	33,903,162	59,190,282	11,160,363	18,836,666

파생금융부채평가이익	55,340	55,340	-	-

합 계	35,545,749	63,702,591	11,784,889	21,557,462

금융비용:

이자비용	7,206,441	20,490,391	6,460,545	19,763,986

외환차손	5,219,584	9,921,245	1,561,118	2,873,351

외화환산손실	66,843,037	118,847,270	22,803,973	40,273,999

파생금융부채평가손실	(87,470)	-	23,160	227,510

리스해지손실	15,141	21,066	-	-

합 계	79,196,733	149,279,972	30,848,795	63,138,846

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품 이자수익	441,035	1,080,841	59,282	450,272

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	351,209	1,078,569	360,771	1,081,755

합 계	792,243	2,159,411	420,053	1,532,027

(3) 보고기간 동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 관련 이자비용	6,107,726	17,457,380	5,753,137	17,641,555

차입금 관련 이자비용	906,822	2,533,047	605,358	1,648,608

현재가치할인차금 상각 이자비용	50,636	140,698	40,541	125,861

기타 이자비용	141,257	359,266	61,509	347,962

합 계	7,206,441	20,490,391	6,460,545	19,763,986

32. 기타수익 및 기타비용보고기간 동안 발생한 회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	104,073	223,876	13,567	39,345

유형자산처분이익	-	648	-	-

충당부채환입	-	-	-	11,029

잡이익	1,374,982	1,531,247	5,241	10,705

합 계	1,479,054	1,755,771	18,808	61,079

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	186	192	6,402	12,241

무형자산처분손실	-	10,000	-	-

재고자산폐기손실	43,189	61,387	2,788	24,221

잡손실	1,271	17,913	116,990	146,774

합 계	44,646	89,492	126,180	183,236

(3) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	4,000	-	1,000

합 계	-	4,000	-	1,000

33. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 해당 보고기간 동안 법인세비용차감전순손실이 발생한 관계로 산출하지 않았습니다.

34. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	110,330,279	273	30,120,166,167

기초 자기주식수	(205,390)	273	(56,071,470)

유상증자	50,000,000	157	7,850,000,000

유통보통주식수 소계	160,124,889	273	37,914,094,697

가중평균유통보통주식수	37,914,094,697 / 273 = 138,879,468주

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	110,330,279	92	10,150,385,668

기초 자기주식수	(205,390)	92	(18,895,880)

유상증자	50,000,000	92	4,600,000,000

유통보통주식수 소계	160,124,889	92	14,731,489,788

가중평균유통보통주식수	14,731,489,788 / 92 = 160,214,889주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	110,330,279	273	30,120,166,167

기초 자기주식수	(205,390)	273	(56,071,470)

유통보통주식수 소계	110,124,889	273	30,064,094,697

가중평균유통보통주식수	30,064,094,697 / 273 = 110,124,889주

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	110,330,279	92	10,150,385,668

기초 자기주식수	(205,390)	92	(18,895,880)

유통보통주식수 소계	110,124,889	92	10,131,489,788

가중평균유통보통주식수	10,131,489,788 / 92 = 110,124,889주

2) 보고기간 동안 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(57,600,291,967)	(141,994,879,721)	(45,278,199,662)	(124,767,539,111)

차감: 우선주배당금 (주1)	(200,000,002)	(600,000,006)	(200,000,002)	(400,000,004)

보통주 당기순손실	(57,800,291,969)	(142,594,879,727)	(45,478,199,664)	(125,167,539,115)

가중평균유통보통주식수	160,124,889	138,879,468	110,124,889	110,124,889

보통주 기본주당순이익(손실)	(361)	(1,027)	(413)	(1,137)

(주1) 80,000,000,608원 * 1% * 3/4

(2) 희석주당순이익1) 분기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

2) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

주식매입선택권(1차)	2019/12/27 ~ 2027/12/26	980,000

주식매입선택권(2차)	2023/04/01 ~ 2031/03/31	1,410,000

전환사채	2021/05/29 ~ 2025/05/28	6,357,279

전환우선주	2022/04/02 ~ 2031/04/01	40,020,010

35. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익(손실)	(141,994,880)	(124,767,539)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	20,490,391	19,763,986

퇴직급여	7,441,703	9,025,329

비현금성급여(연차수당)	2,000,731	635,144

유형자산 감가상각비	9,897,923	11,244,544

사용권자산 감가상각비	58,796,032	57,580,467

유형자산처분손실	192	12,241

무형자산처분손실	10,000	-

재고자산폐기손실	61,387	24,221

파생금융부채평가손실	-	227,510

무형자산상각비	638,625	803,145

항공기임차료(충당부채전입액)	44,349,171	30,860,902

외화환산손실	118,847,270	40,273,999

대손상각비	130	11,531

주식보상비용	603,470	406,734

소송충당부채전입액(환입액)	-	(12,800)

법인세비용(수익)	(43,294,831)	(35,563,874)

이자수익	(2,159,411)	(1,532,027)

외화환산이익	(59,190,282)	(18,836,666)

유형자산처분이익	(648)	-

파생금융부채평가이익	(55,340)	-

잡이익	(48,639)	(36)

소 계	158,387,874	114,924,351

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(10,046,358)	(1,622,606)

미수금의 감소(증가)	(2,677,779)	(390,933)

미수수익의 감소(증가)	146,119	438,748

선급금의 감소(증가)	(1,543,900)	(2,442,310)

선급비용의 감소(증가)	117,482	647,770

부가세대급금의 증가(감소)	573,100	(30,279)

당기법인세자산의 감소(증가)	64,703	22,414

재고자산의 감소(증가)	(3,224,429)	834,739

미지급금의 증가(감소)	5,733,705	(4,617,519)

선수금의 증가(감소)	32,018,504	24,628,493

예수금의 증가(감소)	94,783	(471,743)

부가세예수금의 증가(감소)	(1,301,239)	-

예수보증금의 증가(감소)	(6,981,890)	(1,706,602)

예수통행세의 증가(감소)	5,398,997	(62,499)

배출부채의 증가(감소)	26,536	57,715

퇴직금의지급	(2,959,078)	(4,853,849)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(314,451)	3,694,539

소송충당부채의 감소(증가)	-	(17,200)

소계	15,124,805	14,108,877

영업으로부터 창출된 현금	31,517,800	4,265,689

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	119,300,250	22,793,751

건설중인자산의 본계정 대체	963,167	66,096

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(9,814,641)	(4,022,167)

선급금에서 유형자산으로 대체	3,837,783	1,037,774

전환사채의 유동성 대체	-	8,763,270

리스부채의 유동성 대체	51,831,559	49,945,009

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생긴 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	70,118,874	(55,520,610)	9,490,156	14,940,196	51,831,559	(241,777)	90,618,397

비유동리스부채	196,584,522	-	106,659,168	42,552,884	(51,831,559)	4,018,543	297,983,559

단기차입금	46,359,266	(10,804,878)	-	350,726	-	-	35,905,114

단기금융사채	-	7,500,000	-	-	-	-	7,500,000

유동성전환사채	9,120,126	-	-	-	-	551,980	9,672,106

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	69,652,534	(52,464,948)	1,461,176	6,004,697	49,945,009	(5,434,479)	69,163,989

비유동리스부채	213,371,258	-	25,987,205	16,807,810	(49,945,009)	-	206,221,264

단기차입금	49,648,586	(3,412,516)	-	203,208	-	-	46,439,278

유동성전환사채	-	-	-	-	8,763,270	178,428	8,941,698

비유동전환사채	8,436,624	-	-	-	(8,763,270)	326,646	-

36. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을행사하는 기업의지배기업	(주)예림당

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)티웨이홀딩스

종속기업	(주)티웨이에어서비스

기타특수관계자	(주)성원디앤아이, (주)예림융합교육, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 종이비행기, (주)예림랜드

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)티웨이에어서비스	종속기업	72,493	30,273	7,299,222	3,068,528

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 분 기	전 기

(주)티웨이에어서비스	종속기업	미지급금	3,666,159	2,972,522

선수금	7,352	4,845

채무합계	3,673,511	2,977,367

(4) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다.

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당 분 기	전 기

증자	(주)티웨이홀딩스	유상증자 참여	5,255,069	-

증자	(주)예림당	유상증자 참여	8,954,000	-

(6) 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업의 지배기업인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 18 참조). 한편, 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 USD 20,808,000을 지급보증 담보로 제공받고 있습니다(주석 37 (6)참조).(7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,878백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 9호기, 10호기,13호기,16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.(9) 회사의 전환우선주 발행계약상 계약의 이행을 보증하기 위하여 (주)티웨이홀딩스가 소유한 회사의 주식을 담보를 제공받고 있습니다.

(10) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	754,616	1,980,161	640,382	1,686,066

퇴직급여	93,488	282,115	199,348	322,568

합 계	848,104	2,262,276	839,731	2,008,634

37. 우발 및 약정사항(1) 보고기간 종료일 현재 회사는 회사는 간편결제 가맹점계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터 지급보증 129,165천원을 제공받고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	국제조세조정에관한 법률 위반(주1)	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	종결 후 항소

(주1) 회사는 국제조세소정에 관한 법률 위반 소송과 관련하여 보고기간 종료일 현재 1심 판결액(500,000천원)을 소송충당부채로 인식하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다.(3) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	인용금액	진행상황

1	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	25,000	화해권고결정

2	대출 구상금 청구	서울남부지방법원	(주)티웨이항공	강경원	116,851	116,851	원고승소

(4) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보고기간 종료일 현재 보증금 USD 1,288,000 선납부하고 있습니다(5) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 1,878백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,814백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 14,902백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,136,560	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 20,500,000	USD 859,791	L/C 한도, 제3자 담보

우리은행	USD 2,750,000	-	-

KB국민은행	USD 2,700,000	USD 1,688,722	Usance

38. 재무위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	342,829,112	735,522,542	223,507,090	513,512,403

JPY	8,984,841	1,376,665	7,947,974	698,302

THB	1,107,528	190,186	298,849	25,620

CNY	2,115,018	74,958	3,734,891	125,963

기타통화	3,493,847	1,264,203	903,486	1,014,562

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	(37,989,821)	37,989,821	(27,898,456)	27,898,456

2) 이자율변동위험이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	35,905,114	46,359,266

보고기간 종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

단기차입금	(35,905)	35,905	(46,359)	46,359

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다.

보고기간 동안 유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(13,323,159)	13,323,159	(4,358,992)	4,358,992

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	14,533,037	-	-	14,533,037

단기금융상품	94,839,488	-	-	94,839,488

매출채권	13,082,703	-	232,698	13,315,401

기타유동채권	4,410,614	-	1,391,271	5,801,885

기타비유동자산	323,953,283	-	-	323,953,283

합 계	450,819,125	-	1,623,969	452,443,094

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	16,345,328	-	-	16,345,328

단기금융상품	65,200,735	-	-	65,200,735

매출채권	3,035,298	-	237,545	3,272,843

기타유동채권	608,513	-	1,391,271	1,999,784

기타비유동자산	235,280,606	-	-	235,280,606

합 계	320,470,480	-	1,628,816	322,099,296

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	14,533,037	-	14,533,037

단기금융상품	-	94,839,488	-	94,839,488

매출채권	-	13,082,703	-	13,082,703

기타유동채권	-	4,410,614	-	4,410,614

기타비유동자산	-	323,953,283	-	323,953,283

합 계	-	450,819,125	-	450,819,125

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	16,345,328	-	16,345,328

단기금융상품	-	65,200,735	-	65,200,735

매출채권	-	3,035,298	-	3,035,298

기타유동채권	-	608,513	-	608,513

기타비유동자산	-	235,280,606	-	235,280,606

합 계	-	320,470,480	-	320,470,480

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합 계

단기금융상품	54,587,175	40,252,313	-	94,839,488

매출채권	13,065,529	17,173	232,698	13,315,401

기타유동채권	4,410,614	-	1,391,271	5,801,885

기타비유동자산	17,682,834	68,415,510	237,854,939	323,953,283

합 계	89,746,152	108,684,997	239,478,908	437,910,057

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	합 계

단기금융상품	7,380,884	57,819,851	-	65,200,735

매출채권	3,034,822	1,666	236,355	3,272,843

기타유동채권	608,513	-	1,391,271	1,999,784

기타비유동자산	9,132,031	26,711,908	199,436,667	235,280,606

합 계	20,156,251	84,533,424	201,064,293	305,753,969

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	56,739,305	-	-	56,739,305

단기차입금	29,905,114	6,000,000	-	35,905,114

단기금융사채	7,500,000	-	-	7,500,000

기타유동부채	10,166,026	-	-	10,166,026

유동성금융보증계약부채	-	104,952	-	104,952

전환사채(주1)	11,950,282	-	-	11,950,282

리스부채	20,732,737	91,719,247	372,586,613	485,038,598

합 계	136,993,464	97,824,200	372,586,613	607,404,277

(주1) 예상되는 조기상환청구권 행사가능시점에 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	45,552,527	-	-	45,552,527

단기차입금	6,000,000	40,359,266	-	46,359,266

기타유동부채	5,319,375	7,071,614	-	12,390,989

유동성금융보증계약부채	-	61,410	-	61,410

전환사채(주1)	-	11,950,282	-	11,950,282

리스부채	14,827,383	67,534,054	237,176,457	319,537,894

합 계	71,699,285	126,976,627	237,176,457	435,852,368

(주1) 예상되는 조기상환청구권 행사가능시점에 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	940,239,305	688,446,001

자본총계(B)	31,845,857	46,062,381

부채비율(A/B)	2,952%	1,495%

39. 영업부문회사는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

40. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 재무구조 개선방안

회사의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 회사 역시 2022년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 영업손실 1,014억원이 발생되었습니다.

이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 회사의 자금조달 측면 재무적 활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.

이와 관련하여 회사는 다음과 같은 원가절감 및 유동성 확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다.

(1) 회사 전체 인원 약 40% 내외의 직원이 순환 휴업 및 단축 근무를 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2022년 1월부터 유급휴직을 실시하였습니다.

(2) 회사는 2022년 2월 22일 이사회를 통해 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2022년 4월 26일 1,210억원의 유상증자 대금이 유입되면서, 자금 유동성을 확보한 바 있습니다.

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분야에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다.

회사는 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 2021년 12월 31일 기준으로 회사 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 회사는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.

이러한 회사의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로진행되지 않을 불확실성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 회사의 재무제표에는이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2022년 3분기 재무제표를 작성하였으나, 회사가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.