트리니티항공 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 연결실체의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는연결실체의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타유동채무 등으로 구성되어 있습니다. 가. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 반복적으로 측정되고 인식되는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	170,839,604	(*1)	84,157,248	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	72,459,835	72,459,835	-	-

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	-	-	19,000,519	19,000,519

단기금융자산(상각후원가측정)	83,288,329	83,288,329	81,188,023	(*1)

매출채권및기타유동채권	31,721,155	(*1)	25,458,215	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	3,749,932	-	-

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	-	-	3,749,932	3,749,932

기타비유동자산	333,196,906	(*1)	288,246,619	(*1)

금융자산 합계	695,255,761	-	501,800,557	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	105,630,021	(*1)	77,553,257	(*1)

단기금융부채	10,000,000	(*1)	35,426,784	(*1)

기타유동부채	35,981,324	(*1)	24,265,737	(*1)

유동성금융보증계약부채	3,643	(*1)	61,383	(*1)

유동성전환사채	-	-	9,867,105	(*1)

유동성파생금융부채	-	-	2,979,130	2,979,130

유동성리스부채	-	-	82,294,126	(*1)

비유동리스부채	-	-	281,233,144	(*1)

금융부채 합계	151,614,988	-	513,680,667	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	72,459,835	-	72,459,835	-	72,459,835

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	19,000,519	-	19,000,519	-	19,000,519

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

유동성파생금융부채	2,979,130	-	2,979,130	-	2,979,130

3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	72,459,835	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

단기금융자산(당기손익공정가치측정)

- 채무증권	19,000,519	2	채권평가모형	시장이자율 등

장기금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션	2,979,130	2	옵션가격결정모형	주가변동성

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당분기 및 전분기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분증권	파생상품부채	지분증권	파생상품부채

기초	3,749,932	2,979,130	1,687,945	3,382,410

취득	-	-	-	-

전환	-	(2,030,600)	-	-

평가손익	-	(948,530)	-	(55,340)

기말	3,749,932	-	1,687,945	3,327,070

5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황(1) 전환사채에 대한 사항

1. 사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채권자	한국산업은행

3. 사채발행일	2020.05.29

4. 사채만기일	2025.05.29

5. 사채의 이율	표면이자율 1.00% / 만기이자율 4.50%

6. 계약체결목적	운영자금 확보

7. 계약내용	본 사채의 만기는 2025년 5월 29일이며, 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2025년 5월 29일에 원금의 100% 및 이자에 해당하는 금액을 일시 상환하되, 원 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일인 때에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
본건 사채의 표면이자는 사채발행일로부터 매 3개월 단위로 아래의 날(이하 “이자지급일”)마다 미상환잔액에 대하여 표면금리 연 1.0%를 곱하여 계산한 금액을 이자로써 후급한다. 다만, 이자지급일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
[이자지급일]
2020년 08월 29일 2020년 11월 29일
2021년 03월 02일 2021년 05월 29일
2021년 08월 29일 2021년 11월 29일
2022년 03월 02일 2022년 05월 29일
2022년 08월 29일 2022년 11월 29일
2023년 03월 02일 2023년 05월 29일
2023년 08월 29일 2023년 11월 29일
2024년 02월 29일 2024년 05월 29일
2024년 08월 29일 2024년 11월 29일
2025년 03월 03일 2025년 05월 29일주) 이자지급 해당일인 2월 29일이 없는 연도의 경우 해당일 익영업일로 산정함.

8. 계약금액	10,000,000,000원

9. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100.00%

전환가액(원/주)	1,573원

전환가액 결정방법	전환가액은 이사회결의일 전일부터 소급하여 유가증권시장에서 성립된 ㈜티웨이항공의 보통주 구주의 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가와 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준 주가로 하여 동 가액 이상으로 전환가액을 결정한다. (원단위 미만 절상)

전환에 따라 발행할 주식수	당사 기명식 보통주 6,357,279주

전환청구기간	시작일	2021.05.29

종료일	2025.05.28

전환가액 조정에 관한 사항	1. 전환가액의 조정 기준
가) 전환 청구를 하기 이전에 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로 신주를 발행하는 경우
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우
다) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)
2. 전환가액의 조정 방법
가) 전환청구를 하기 이전에 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고, 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 한다.
- 다 음 -
조정후전환가액 = 조정전전환가액 × [{A+(B×C/D)}/(A+B)]
A : 기발행주식수, B : 신발행주식수, C : 1주당 발행가격, D : 시가
다만, 위 산식 중 기발행주식수는 당해 조정 사유가 발생하기 직전일 현재 발행회사의 발행주식총수로 하여, 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행할 경우 신발행주식수는 당해 사채 발행시 전환가액을 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 전환가액으로 전환권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위의 산식 중 1주당 발행가격은 주식분할, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 한다. 또한 시가는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가로 한다.
나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다.
다) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.
라) 상기 가)항 내지 다)항과 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 한다.
마) 위 가)항 내지 라)항에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.
바) 본 호에 의한 조정후 전환가액 중 원단위 미만은 절사한다.

시가하락에 따른 전환가액 조정	'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-23조(전환가액의 하향조정)에 따른 발행당시 전환가액의 70% 이상

10. 기타 옵션에 관한사항	- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 5일 29일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 조기상환지급기일이라 한다.) 해당월 29일에 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단 조기상환지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단 사채권자와 발행회사 간 협의에 따라 조기상환 기일 이전에라도 조기 상환은 가능하며 이 경우 조기 상환에 대한 이자는 없다.
- 조기상환 청구금액
1) 조기상환 청구 비율 : 권면금액의 전부 또는 일부
2) 조기상환 청구 금액 : 권면금액의 전부 또는 일부
3) 조기상환 청구 장소 : ㈜티웨이항공 본사
4) 조기상환 지급 장소 : 한국산업은행 여의도지점
5) 조기상환 청구 기간 : 본 사채의 조기상환청구기간은 해당 청구지급일의 60일전부터 14일전까지이며 해당 조기상환 청구권 행사일 14일전까지 조기상환청구 내용을 발행회사에 사전 통보해야 한다. 단, 조기상환청구기간의 종료일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일까지로 한다.
6) 조기상환 청구 절차 : 각 조기상환일 전 60일 이후부터 조기상환일 전 14일전까지의 기간에 발행회사에 서면의 방법으로 조기상환을 청구한다.

[파생금융부채 평가손익 내역]

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치로 측정하는
금융부채

당 기	전 기	당 기	전 기

파생금융부채평가손실	-	-	-	(204,350)

합 계	-	-	-	(204,350)

(2) 전환우선주에 대한 사항

1. 신주의 종류와 수	보통주식 (주)	-

기타주식 (주)	31,847,134

2. 1주당 액면가액 (원)	500

3. 증자전 발행주식총수 (주)	보통주식 (주)	110,330,279

기타주식 (주)	-

4. 자금조달의 목적	시설자금 (원)	-

영업양수자금 (원)	-

운영자금 (원)	80,000,000,608

채무상환자금 (원)	-

타법인 증권취득자금 (원)	-

기타자금 (원)	-

5. 증자방식	제3자배정증자

6. 신주 발행가액	보통주식 (원)	-

기타주식 (원)	2,512

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)	할인율 10.0%

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거	당사 정관 제9조

9. 납입일	2021년 04월 01일

10. 신주의 배당기산일	2021년 01월 01일

11. 신주권교부일	2021년 04월 15일

12. 전환에 관한 사항	전환조건(전환비율 변동여부 포함)	전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1

전환가격의 조정	본건 전환우선주 주주는 그 선택에 따른 전환청구에 의하여 본건 전환우선주를 아래의 전환조건에 따라 발행회사의 기명식 보통주식으로 전환할 수 있다. 발행회사에게는 전환권이 없다.
가. 전환청구기간 및 절차 : 본건 전환주식 주주가 본건 전환주식의 전부 또는 일부를 기명식 보통주식으로 전환할 것을 청구할 수 있는 기간(이하 “전환청구기간”)은 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 1년이 되는 날의 다음날로부터 만기일까지로 하며, 본건 전환우선주 주주는 전환권행사통지서를 발행회사 또는 전자증권법에 따른 계좌관리기관 등에 제출함으로써 전환청구를 하여야 한다. 단, 본건 전환우선주의 만기일이 도과하면 본건 전환우선주는 기명식 보통주식으로 자동 전환된다.
나. 전환청구에 따른 전환의 효력발생 : 전환의 효력은 전환을 청구한 때 발생한다.
다. 전환가격 : 본건 전환우선주의 전환으로 인하여 발행될 보통주식 1주당 전환가격(이하 “전환가격”)은 본건 전환우선주의 1주당 발행가액인 금 2,512원으로 한다. 단, 전환가격은 아래 라항에서 정하는 바와 같이 조정될 수 있다.
라. 전환가격의 조정
(a) 발행회사가 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 주식분할, 준비금의 자본전입 등을 함으로써 신주를 발행하는 경우 아래의 산식과 같이 전환가격을 즉시 조정한다.
A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시가
위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, “1주당 발행가액”은 주식분할, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 주식 발행의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. 한편 위 산식 중 “시가”라 함은 당해 발행가액의 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.
(b) 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소 직전에 전환권을 행사하였다면 전환우선주의 주주가 가질 수 있었던 보통주식수에 따른 가치를 보장하는 방법으로 전환가격을 조정한다. 본 항에 따른 전환가격의 조정일은 합병, 분할, 주식의 병합, 자본의 감소의 기준일로 한다.
(c) 본건 전환우선주의 효력발생일로부터 매 1개월이 되는 날을 본 항에 따른 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일의 직전 영업일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액{단, 그 가액이 본건 전환우선주 발행당시 전환가격(본 항에 따른 조정일 전에 (a)항 또는 (b)항에 따라 전환가격이 조정된 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70% 미만인 경우에는 70%에 해당하는 금액}을 새로운 전환가격으로 한다.
(d) 본 조에 따른 조정 후 전환가격의 원단위 미만은 절상하며, 조정 후 전환가격이 액면가 미만일 경우 전환가격은 액면가로 한다.
(e) 전환가격을 조정하여야 하는 사유가 수회 발생하는 경우에, 각 사유별로 전환가격을 조정하고, 최종 전환가격을 전환가격으로 한다.
(f) 발행회사는 전환가격 조정 사유가 발생한 경우 및 전환가격이 조정된 경우 이를 지체 없이 본건 전환우선주의 주주에게 통보한다.
마. 전환주식의 수 : 전환권이 행사된 본건 전환우선주의 수에 전환비율(본건 전환우선주의 발행가격 / 전환가격)을 곱하여 계산한 수를 전환된 보통주식의 수로 한다. 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우, 단수주에 해당하는 주식은 발행하지 아니하고 단수주에 해당하는 금액은 전환주권 교부시 현금으로 지급하며 단수주 대금의 해당기간 이자는 지급하지 아니한다.
바. 기타 사항 : 발행회사는 전환청구일로부터 2주 이내에 상법에 의한 변경 등기를 행한다. 발행회사는 전환청구로 발행되는 보통주식에 대한 전자등록 및 상장 등에 필요한 모든 절차를 이행한다. 본건 전환우선주의 전환과 관련하여 발생하는 모든 비용 및 수수료는 발행회사가 부담한다. 본건 전환우선주의 발행, 전환의 청구, 신주인수권에 관한 사항, 기타 전환에 관한 사항으로 구체적으로 정하여지지 않은 사항은 상법 및 관련 법령의 규정을 따른다.

13. 전환청구기간	2022년 04월 02일 ~ 2031년 04월 01일

14. 전환으로 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

15. 전환으로 발행할 주식수	31,847,134

16. 의결권에 관한 사항	우선주 1주당 1의결권

17. 이익배당에 관한 사항	발행가액 기준 연 1.0% (참가적, 누적적 조건)

주1) 전환가액은 수차례 전환가액 조정을 통해 보고서 제출일 현재 1,643원입니다.
주2) 2023년 2월 3일 전체 전환우선주 중 22,292,994주가 행사되어, 잔여 미행사 전환우선주는 9,554,140주입니다.