트리니티항공 반기보고서 (2023.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

당사는 2012년 1월 1일을 기준으로 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입ㆍ적용하였습니다.당사는 금번 보고서 작성시 투자자에게 합리적인 수준의 재무정보와 비교표시 원칙에 따라, 한국채택국제회계기준 3개년의 재무정보를 기재하였습니다.본 보고서에 기재된 재무수치의 출처 및 회계기준 등은 아래와 같습니다.

사업연도	출처	회계기준	감사인	감사의견

제21기 2분기(2023년도 2분기)	-	K-IFRS	삼일회계법인	-

제20기(2022년도)	2022년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정

제19기(2021년도)	2021년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정

제18기(2020년도)	2020년 감사보고서	K-IFRS	대성삼경회계법인	적정

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률

제21기2분기	매출채권	20,033,204	(62,191)	0.31%

미수금	494,276	(230)	0.05%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	1,916,554	(41,041)	2.14%

제20기	매출채권	20,809,065	(232,698)	1.12%

미수금	4,429,527	(230)	0.01%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	493,593	(41,041)	8.31%

제19기	매출채권	3,272,843	(237,545)	7.26%

미수금	419,748	(230)	0.05%

단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	100.00%

미수수익	230,036	(41,041)	17.84%

(2) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 매출채권의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 종료일까지의 매출채권에대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 매출채권의 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	기대손실률	대손충당금	전 기	기대손실률	대손충당금

3개월 미만	19,970,454	-	-	20,533,348	-	-

6개월 미만	73	-	-	42,436	-	-

1년 미만	-	-	-	130	-	-

1년 이상	62,677	99.22%	(62,191)	233,151	99.81%	(232,698)

합 계	20,033,204	0.31%	(62,191)	20,809,065	1.12%	(232,698)

다. 금융상품의 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	101,502,953	(*1)	83,407,219	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산	44,273,180	44,273,180	-	-

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	-	-	19,000,519	19,000,519

단기금융자산(상각후원가측정)	129,388,368	129,388,368	81,188,023	(*1)

매출채권및기타유동채권	22,340,573	(*1)	25,458,215	(*1)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	3,749,932	-	-

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	-	-	3,749,932	3,749,932

기타비유동자산	316,162,921	(*1)	288,101,836	(*1)

금융자산 합계	617,417,927	500,905,744

금융부채 :

매입채무및기타채무	91,774,652	(*1)	80,220,261	(*1)

단기금융부채	10,000,000	(*1)	35,426,784	(*1)

기타유동부채	29,935,654	(*1)	23,789,851	(*1)

유동성금융보증계약부채	17,044	(*1)	61,383	(*1)

유동성전환사채	-	-	9,867,105	(*1)

유동성파생금융부채	-	-	2,979,130	2,979,130

유동성리스부채	-	-	82,074,720	(*1)

비유동리스부채	-	-	281,230,399	(*1)

금융부채 합계	131,727,350	-	515,649,633	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	44,273,180	-	44,273,180	-	44,273,180

기타포괄손익공정가치측정금융자산	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기금융자산(당기손익공정가치측정)	19,000,519	-	19,000,519	-	19,000,519

장기금융자산(기타포괄손익공정가치측정)	3,749,932	-	-	3,749,932	3,749,932

유동성파생금융부채	2,979,130	-	2,979,130	-	2,979,130

3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산

- 채무증권	44,273,180	2	채권평가모형	시장이자율 등

기타포괄손익공정가치측정금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

(전기말) (단위 : 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

단기금융자산(당기손익공정가치측정)

- 채무증권	19,000,519	2	채권평가모형	시장이자율 등

장기금융자산

- 시장성 없는 지분증권	3,749,932	3	현금흐름할인법	성장률, 가중평균자본비용

유동성파생금융부채

- 전환사채옵션	2,979,130	2	옵션가격결정모형	주가변동성

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

수 준	구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위	관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

수준 3	지분증권	현금흐름	성장률	-1%~1%	성장률 상승, 하락에 따라 공정가치 상승, 하락

4) 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준3)

당반기 및 전반기 중 수준3으로 분류된 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지분증권	파생상품부채	지분증권	파생상품부채

기초	3,749,932	2,979,130	1,687,945	3,382,410

취득	-	-	-	-

전환	-	(2,030,600)	-	-

평가손익	-	(948,530)	-	87,470

기말	3,749,932	-	1,687,945	3,469,880

5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	취득시

전환사채 전환권	-	2,979,130	1,378,190

7) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채의 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

법인세비용 차감전이익(손실)	71,594,089	(110,463,931)

평가이익(손실)	948,530	(87,470)

평가손익 제외 법인세비용 차감전이익(손실)	70,645,559	(110,376,461)