트리니티항공 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 17(당)기 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 16(전)기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며, 당3분기말 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 7개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 34개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 23,487백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜티웨이홀딩스	27,397,773	58.32	27,397,773	58.32

우리사주조합	4,164,296	8.86	4,310,674	9.18

그리니치파트너스㈜	1,537,811	3.27	1,537,811	3.27

기타주주	13,731,829	29.24	13,726,073	29.23

자기주식	143,103	0.31	115	0.00

합 계	46,974,812	100.00	46,974,812	100.00

2. 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 주석 2.2 및 아래에서 별도로 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책과 동일합니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준

1) 회계기준분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간 종료일인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(바) 연차개선 2015-2017① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 당분기말 현재 제정 또는 공표되었으나, 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.3 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자회사가 작성한 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 복구충당부채회사는 보고기간 종료일 현재 항공기 등의 임차자산에 대한 복구의무에 대하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채 금액은 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정하고 있습니다. 회사는 임차자산의 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는비용에 대해 그 지출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 소요되는 미래비용의 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하고 있으며, 현재가치는 무위험이자율로 할인하여 추정하였습니다.

(3) 금융자산의 손상기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	310,039	221,781

보통예금	5,086,103	180,577,587

외화예금	27,445,735	37,656,196

합 계	32,841,877	218,455,564

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	38,400,000	36,600,000	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	1,918,400	892,800	USD 1,600,000

외화 정기예금	공상은행	7,741,827	811,750	CNY 51,120,736.23

신탁상품	신한금융투자	34,087,527	-

시장성있는 국공채	삼성증권	11,912,564	-	USD 9,935,416.14

펀드상품	삼성증권	19,001,760	-	USD 14,000,000CNY 5,000,000HKD 9,000,000

펀드상품	미래에셋	20,000,000	-

펀드상품	키움증권	20,000,000	-

합 계	153,062,078	38,304,550	-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기	전 기	비 고

현금및현금성자산	대구은행	1,502,983	1,502,495	지급제한(주1)

단기금융상품	신한은행	38,400,000	36,600,000	담보제공(주2)

단기금융상품	신한은행	1,918,400	892,800	질권설정(주3)

합 계	-	41,821,383	38,995,295	-

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다.(주3) 항공기 중정비를 위한 L/C개설과 관련하여 은행에 질권설정 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	32,841,877	32,841,877

단기금융자산	11,912,564	-	141,149,514	153,062,078

매출채권및기타유동채권	-	-	12,314,662	12,314,662

기타비유동자산	-	-	85,896,413	85,896,413

합 계	11,912,564	-	272,202,466	284,115,030

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	65,231,786	65,231,786

기타유동부채	-	20,472,219	20,472,219

유동성리스부채	-	72,013,510	72,013,510

리스부채	288,096,159	288,096,159

합 계	-	445,813,674	445,813,674

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	218,455,564	218,455,564

단기금융자산	-	-	38,304,550	38,304,550

매출채권및기타유동채권	-	-	15,806,817	15,806,817

기타비유동자산	-	-	35,729,665	35,729,665

합 계	-	-	308,296,596	308,296,596

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	48,103,510	48,103,510

기타유동부채	-	20,160,372	20,160,372

합 계	-	68,263,882	68,263,882

(2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	32,841,877	(*1)	218,455,564	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	11,912,564	11,912,564	-	(*1)

단기금융상품(상각후원가측정)	141,149,514	(*1)	38,304,550	(*1)

매출채권및기타유동채권	12,314,662	(*1)	15,806,817	(*1)

기타비유동자산	85,896,413	(*1)	35,729,666	(*1)

금융자산 합계	284,115,030	308,296,597

금융부채 :

매입채무및기타채무	65,231,786	(*1)	48,103,510	(*1)

기타유동부채	20,472,219	(*1)	20,160,372	(*1)

유동성리스부채	72,013,510	(*1)	-	(*1)

비유동리스부채	288,096,159	(*1)	-	(*1)

금융부채 합계	445,813,674	68,263,882

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로 연결실체는 공정가치 평가 시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단, 수준 1 에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정 금융자산	11,912,564	11,912,564	-	-	11,912,564

(전 기) (단위 : 천원)

전기말 현재 회사는 공정가치 서열체계 수준1 ~ 수준3으로 측정 및 공시되는 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 기

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률

매출채권	11,799,907	-	11,799,907	0.00%	15,273,876	-	15,273,876	0.00%

기타유동채권

- 미수금	255,807	-	255,807	0.00%	282,594	-	282,594	0.00%

- 단기대여금	1,600,000	(1,350,000)	250,000	84.38%	1,600,000	(1,350,000)	250,000	84.38%

- 미수수익	49,989	(41,041)	8,948	82.10%	41,388	(41,041)	347	99.16%

기타유동채권 소계	1,905,796	(1,391,041)	514,755	72.99%	1,923,982	(1,391,041)	532,941	72.30%

합계	13,705,703	(1,391,041)	12,314,662	10.15%	17,197,858	(1,391,041)	15,806,817	8.09%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

3개월 미만	11,700,569	15,180,338

1년 미만	28,641	84,811

1년 이상	70,697	8,727

합 계	11,828,548	15,273,876

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,848,093	-	2,848,093	2,658,839	-	2,658,839

항공유	123,427	-	123,427	91,419	-	91,419

미착품	425,462	-	425,462	336,675	-	336,675

항공기유지부품	7,624,841	-	7,624,841	6,251,151	-	6,251,151

합 계	11,021,823	-	11,021,823	9,338,084	-	9,338,084

(2) 재고자산의 실사내역가. 실사일자회사는 2019년 중간재무제표를 작성함에 있어 2019년 9월 30일을 기준으로 자체적으로 재고자산을 실사하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동일자 재고실사는 내부 담당직원의 입회하에 실시되었으며, 외부감사인은 입회하지 않았습니다.다. 기타사항 : 회사가 담보로 제공된 재고자산 내역은 존재하지 않습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	복구원가추정자산(주1)	건설중인자산(주2)	합계

취득원가	1,451,278	379,298	7,584,900	358,376	3,434,702	52,459,334	6,712,195	290,300	27,474,970	989,260	101,134,613

감가상각누계액	(431,560)	(137,498)	(5,767,996)	(82,768)	(1,981,191)	(32,349,701)	(83,902)	(48,383)	(9,465,944)	-	(50,348,943)

기초장부가액	1,019,718	241,800	1,816,904	275,608	1,453,510	20,109,633	6,628,293	241,917	18,009,026	989,260	50,785,669

- 취득 및 자본적지출	157,528	-	185,076	23,941	560,683	15,372,361	-	-	-	7,375,459	23,675,049

- 감가상각	(223,266)	(35,934)	(539,642)	(54,739)	(415,733)	(7,608,594)	(280,424)	(10,886)	-	-	(9,337,585)

- 대체	-	-	50,347	294,371	-	6,757,145	-	-	(8,140,343)	(1,038,480)

- 환율효과 등 조정	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 처분 및 폐기	(17,775)	-	(285)	-	-	(267,466)	-	-	(18,009,026)	(18,294,552)

취득원가	1,552,341	379,298	7,820,034	382,317	4,289,755	67,506,638	13,469,340	290,300	-	224,376	95,914,399

감가상각누계액	(616,135)	(173,432)	(6,307,633)	(137,507)	(2,396,924)	(39,900,703)	(532,693)	(59,270)	-	-	(50,124,297)

기말장부가액	936,205	205,865	1,512,401	244,810	1,892,830	27,605,935	12,936,647	231,030	-	224,376	45,790,099

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다.(주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,038,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.(전기)

(단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	복구원가추정자산	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	892,265	369,498	6,914,893	181,073	3,223,123	37,086,454	-	290,300	21,202,082	384,902	70,544,590

감가상각누계액	(226,551)	(90,832)	(5,094,584)	(38,269)	(1,506,474)	(25,870,168)	-	(33,868)	(6,276,164)	-	(39,136,911)

기초장부가액	665,715	278,665	1,820,309	142,805	1,716,648	11,216,286	-	256,432	14,925,918	384,902	31,407,679

- 취득 및 자본적지출	73,764	9,800	554,509	156,693	146,097	15,562,232	6,712,195	-	7,050,208	1,875,850	32,141,348

- 감가상각	(205,010)	(46,666)	(673,510)	(44,499)	(474,717)	(6,504,988)	(83,902)	(14,515)	(3,189,780)	-	(11,237,587)

- 대체	485,250	-	116,050	29,319	68,722	-	-	-	-	(1,271,491)	(572,150)

- 환율효과 등 조정	-	-	-	-	-	-	-	-	(777,320)	-	(777,320)

- 처분 및 폐기	(1)	-	(453)	(8,710)	(3,240)	(163,897)	-	-	-	-	(176,302)

취득원가	1,451,278	379,298	7,584,900	358,376	3,434,702	52,459,334	6,712,195	290,300	27,474,970	989,260	101,134,613

감가상각누계액	(431,560)	(137,498)	(5,767,996)	(82,768)	(1,981,191)	(32,349,701)	(83,902)	(48,383)	(9,465,944)	-	(50,348,945)

기말장부가액	1,019,718	241,800	1,816,904	275,608	1,453,510	20,109,633	6,628,293	241,917	18,009,026	989,260	50,785,668

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 572,150천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	277,013	267,255

운송원가	9,060,573	7,730,351

합 계	9,337,585	7,997,606

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	당 기 초

사용권자산

항공기	344,010,496	374,162,359

부동산	5,251,472	5,499,279

차량	932,687	1,093,303

소 계	350,194,655	380,754,941

리스부채

유동성리스부채	72,013,510	62,415,867

비유동리스부채	288,096,159	293,482,046

소 계	360,109,669	355,897,913

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,499,279	1,093,303	380,754,941

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액(주3)	374,162,359	5,499,279	1,093,303	380,754,941

- 증가 및 변경	30,023,679	2,130,391	240,794	32,394,864

- 반납	(1,010,307)	(53,278)	(21,630)	(1,085,215)

- 감가상각	(60,175,542)	(2,378,198)	(401,411)	(62,955,151)

취득원가	403,175,732	7,576,392	1,312,468	412,064,591

감가상각누계액	(59,165,236)	(2,324,920)	(379,781)	(61,869,936)

기말장부가액	344,010,496	5,251,472	932,687	350,194,655

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금, 복구추정자산이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(주3) 사용권자산은 전환일인 2019년 1월 1일부로 기초자산으로 등록되었습니다.

(전기)

당기초부터 기준서 제1116호(리스)가 적용되었으며, 경과규정에 따라 회사는 수정소급법을 적용함에 따라 전기말 내역은 존재하지 않습니다.(3) 리스와 관련해서 보고기간 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

항공기	60,175,542	-

부동산	2,378,198	-

차량	401,411	-

소 계	62,955,151	-

리스부채에 대한 이자비용	22,038,188	-

리스부채에 대한 외화관련 손익	(24,063,805)	-

단기리스료 및 소액자산 리스료	3,447,601	-

당분기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 76,894백만원입니다.

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	99	3,194,949	1,022,000	4,217,048

일반취득 및 자본적지출	-	158,946	-	158,946

타계정으로부터의 대체	-	1,038,480	-	1,038,480

처분	-	-	-	-

감가상각	(99)	(843,581)	-	(843,680)

손상차손 인식	-	-	-	-

기말장부가액	-	3,548,794	1,022,000	4,570,794

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	1,292	3,430,880	1,022,000	4,454,172

일반취득 및 자본적지출	-	189,304	-	189,304

타계정으로부터의 대체	-	572,150	-	572,150

처분	-	-	-	-

감가상각	(1,193)	(997,386)	-	(998,579)

기말장부가액	99	3,194,949	1,022,000	4,217,048

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	822,210	725,522

매출원가	21,470	17,209

합 계	843,680	742,730

13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	순자산가액

종속기업	㈜티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스	2,565,694

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	한국	12월	항공기 정비	(6,167,057)

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.(3) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	300,000	3,200,000

취득 (처분)	-	-

손상 (주1)	-	(2,900,000)

기말금액	300,000	300,000

(주1) 관계기업 (주)샤프테크닉스케이가 자본잠식인 관계로 관계기업투자주식 장부가액에 대해 손상을 인식하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율(주1)	당 분 기	전 기

취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	2,565,694	300,000	300,000	1,151,723	300,000

관계기업투자주식	(주)샤프테크닉스케이	580,000	22.2%	2,900,000	(1,369,087)	-	2,900,000	(802,636)	-

(주1) 당기 중 관계기업의 유상증자로 지분율이 29%에서 22.2%로 변동되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	3,984,503	1,418,809	2,565,694	9,285,613	1,382,425	1,413,971

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	38,023,409	44,190,466	(6,167,057)	905,172	(6,431,904)	(6,431,904)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	2,458,804	1,307,081	1,151,723	10,273,387	905,323	799,650

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	37,534,110	40,301,822	(2,767,711)	-	(6,316,765)	(6,316,765)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금(주1)	48,044,109	36,915,640

선급비용	3,686,805	1,039,281

부가세대급금(주2)	3,911,082	4,377,105

당기법인세자산	6,306,827	-

소 계	61,948,823	42,332,026

기타비유동자산:

임차보증금	4,703,069	2,944,290

기타보증금(주3)	88,776,733	34,828,329

현재가치할인차금(주4)	(7,583,389)	(2,042,953)

장기선급비용(주4)	-	2,400,301

소 계	85,896,413	38,129,967

합 계	147,845,236	80,461,993

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. (주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 등에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다.(주4) 회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 전기까지는 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하였으나, 당기부터는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 사용권자산에 포함되어 감가상각으로 비용화 됩니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	63,177,567	44,485,777

미지급비용	2,054,219	3,617,733

소 계	65,231,786	48,103,510

선수금

선수금(주1)	5,981,952	10,491,867

매표대가수금 (주2)	60,393,674	85,513,906

소 계	66,375,626	96,005,773

합 계	131,607,412	144,109,283

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	1,767,354	1,132,668

예수통행세	18,704,865	19,027,703

합 계	20,472,219	20,160,371

17. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	35,450,229	26,598,109

사외적립자산의 공정가치	(28,175,241)	(24,266,835)

퇴직급여부채	7,274,988	2,331,274

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 확정급여채무	26,598,109	17,355,701

당기근무원가	6,696,602	6,469,504

이자원가	667,804	659,610

과거근무원가	-	463,482

급여지급액(중간정산금액 포함)	(1,948,493)	(2,583,991)

순확정급여부채의 재측정에 따른 손실(이익)	3,436,206	4,233,802

기말 확정급여채무	35,450,228	26,598,109

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	24,266,835	15,035,036

사외적립자산 납입액	5,000,000	11,000,000

운용관리수수료	(38,697)	(43,142)

사외적립자산의 이자수익	607,343	568,640

퇴직금의 지급	(1,505,000)	(1,974,774)

보험수리적손익(법인세효과차감전)	(155,240)	(318,925)

기말 사외적립자산의 공정가치	28,175,241	24,266,835

(4) 보고기간 동안 퇴직급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(6,696,602)	(5,280,501)

사외적립자산의 순이자수익	568,646	390,783

이자원가	(667,804)	(494,708)

합 계	(6,795,760)	(5,384,426)

(5) 보고기간 중 확정급여채무와 관련하여 발생된 당기근무원가 및 이자원가는 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	1,079,633	1,028,468

여객운송원가	5,716,128	4,746,741

합 계	6,795,761	5,775,209

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	2.90%	3.46%

미래임금상승률	4.59%	4.51%

확정급여채무의 현재가치 평가를 위해 적용되는 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무가 지급되는 통화 및 예상 지급시기와 유사한 만기(당기의 경우 7.01년, 전기 : 6.81년)를 가진 국공채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.(7) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	2,617,459

1.0% 감소	(2,334,515)

할인율의 변동	1.0% 증가	(2,292,324)

1.0% 감소	2,617,660

18. 충당부채(1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 26대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 항공기 반납 시점에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(2) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구와 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

복구충당부채

유동충당부채	2,360,858	-

비유동충당부채	57,008,718	29,593,079

합 계	59,369,576	29,593,079

(3) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	29,593,079	21,006,301

기초이익잉여금조정 (주1)	(12,186,139)	-

손익계산서 증감	40,963,396	1,557,159

- 추가 충당부채 전입 (주2)	38,228,466	1,015,568

- 조건변경 충당부채의 증감	1,338,317	-

- 외화환산 반영	1,396,614	541,591

신규설정액 (주3)	2,088,448	7,029,619

기중 사용액	(1,089,208)	-

기말금액	59,369,576	29,593,079

(주1) 회사는 주석35에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용으로서,상각액은 복구충당부채에 가산되며, 금융비용으로 계상됩니다.(주3) 복구충당부채 신규설정액은 항공기 신규 도입 시 설정되며, 사용권자산으로 계상된 후 항공기 리스기간 동안 비용화 하고 있습니다.

19. 온실가스배출권

회사가 보유중인 보고기간 종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2019년	2018년

무상할당 온실가스 배출권	139,217	155,591

(*) 2019년도에 할당된 배출권에는 2018년도 할당분에서 이월된 15,000 tCO2-eq가 포함되어 있으며, 회사는 2018년도 할당분 중 13,537 tCO2-eq를 당기에 매각하였습니다.회사는 2019년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2019년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

20. 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	46,974,812주	500원	23,487,406	149,790,385	173,277,791

(전기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	46,974,812주	500원	23,487,406	149,790,385	173,277,791

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구 분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019. 1. 1	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

기중변동내역	-	-	-	-	-

기말	2019. 6. 30	46,974,812	-	23,487,407	149,790,385

(전기) (단위 : 주, 천원)

구 분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2018. 01. 01	33,816,619	-	16,908,310	4,538,971

유상증자(주1)	2018. 02. 19	1,200,000	8,000	600,000	9,000,000

유상증자(주2)	2018. 07. 27	11,958,193	12,000	5,979,096	136,251,414

기말	2018. 12. 31	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

(주1) 회사는 우리사주조합을 대상으로 유상증자를 실시하였습니다. (주2) 회사는 2018년 8월 1일자로 유가증권시장에 상장되었으며, 상장과정에서 발행된 신주의 발행가액에서 신주발행비 1,267,805 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.

(2) 기타자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 반 기	전 기

감자차익	27,591,690	27,591,690

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	27,725,475	27,725,475

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익	27,591,690	-	-	27,591,690

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,475	-	-	27,725,475

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익	27,591,690	-	-	27,591,690

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,475	-	-	27,725,475

21. 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식 (주1)	(912,517)	(44)

주식매입선택권	2,552,210	1,480,612

합계	1,639,693	1,480,568

(주 1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자 시단주처리 목적으로 직접 매입한 88주의 단수주 차이로 발생한 115주와 당기 중 신탁계약을 통한 발행주식 취득분 142,988주가 포함되어 당분기말 현재 143,103주가 되었습니다. (2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(44)	(912,473)	-	(912,517)

주식매입선택권	1,480,612	1,071,598	-	2,552,210

합계	1,480,568	159,125	-	1,639,693

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(44)	-	-	(44)

주식매입선택권	23,945	1,456,667	-	1,480,612

합계	23,901	1,456,667	-	1,480,568

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

주요조건	내 역

부여일	2017년 12월 26일

부여대상자	임원 10명

부여방법	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)	8,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973

부여일 기준으로 주식매입선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

할인률(%)	2.49%

변동성(%)	5.40%

무위험이자율(%)	2.49%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용 및 기타자본 구성요소로 계상하고 있으며, 당분기 중 인식한 보상원가는 1,071,598 천원(전 분기 : 1,089,507천원 )입니다.

22. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	-	-

기타적립금	-	-

미처분이익잉여금	(6,619,731)	22,370,458

합 계	(6,619,731)	22,370,458

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	22,370,458	(11,119,768)

회계정책의 변경 (주1)	8,756,830	1,680,427

당기순이익	(34,974,352)	35,360,926

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	(2,772,668)	(3,551,127)

기말잔액	(6,619,731)	22,370,458

(주1) 당기의 경우 주석 35에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었으며, 전기의 경우에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과가 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 반영되었습니다.

23. 매출액(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

여객운송수입	184,993,474	575,093,159	180,538,724	524,117,501

기타수입	17,627,872	50,594,465	11,806,592	34,443,294

합 계	202,621,346	625,687,624	192,345,316	558,560,795

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

24. 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

직 원 급 여	29,497,470	90,579,370	24,152,675	64,242,827

잡 급	-	-	-	11,896

퇴 직 급 여	2,266,592	6,800,023	1,706,728	5,384,426

주식보상비용	361,124	1,071,597	367,160	1,089,507

합 계	32,125,186	98,450,990	26,226,563	70,728,656

25. 판매비와관리비보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,634,051	14,823,159	4,128,133	11,320,351

퇴직급여	348,291	1,083,895	322,264	1,028,468

복리후생비	1,015,314	3,070,926	886,759	2,381,199

여비교통비	274,066	844,897	222,239	657,244

접대비	99,118	285,724	104,983	266,090

통신비	763,403	2,064,318	472,352	1,411,992

수도광열비	114,983	315,323	100,612	274,700

세금과공과	176,543	889,347	364,063	1,370,958

감가상각비	564,841	1,603,794	90,754	267,255

무형자산상각비	300,969	822,210	247,409	725,522

지급임차료	130,425	287,674	485,909	1,490,450

수선비	48,896	140,930	43,991	169,358

보험료	13,998	37,749	5,529	14,794

차량유지비	16,111	42,503	13,795	36,043

운반비	5,147	17,249	5,287	16,527

교육훈련비	45,908	101,900	16,293	44,597

도서인쇄비	190,798	610,456	86,638	436,776

소모품비	69,719	188,337	42,133	147,965

지급수수료	316,686	812,755	269,151	759,056

광고선전비 및 판매촉진비	1,520,476	5,678,304	2,288,973	4,771,438

외주용역비	719,838	2,048,735	621,065	2,099,183

가맹점수수료	2,374,900	8,080,818	2,216,263	7,153,590

전산비	2,478,293	7,636,112	2,255,732	5,870,791

회비	989	31,637	19,166	30,978

주식보상비용	294,795	874,773	299,723	889,394

판매수수료	1,539,747	5,607,603	1,206,803	3,826,411

합 계	18,058,305	58,001,128	16,816,019	47,461,130

26. 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(494,335)	(1,562,944)	(1,043,607)	(2,781,888)

상품,원재료매입액	2,698,270	8,389,064	3,062,213	7,960,186

종업원급여	32,125,186	98,450,990	26,359,544	71,119,439

복리후생비	4,338,472	12,552,897	3,467,556	8,576,305

감가상각비	24,078,511	72,292,736	2,742,725	7,997,606

무형자산상각비	309,061	843,680	253,359	742,730

운반비	118,476	420,843	107,097	318,409

보험료	667,359	1,681,890	524,644	1,603,699

지급수수료	577,591	1,555,575	449,361	1,210,126

임차료	14,066,860	41,536,651	35,655,215	100,947,529

연료유류비	64,430,235	181,974,091	53,970,081	144,262,341

공항시설이용료	13,926,216	39,428,917	10,426,493	29,834,651

외주용역비	1,458,271	4,347,324	1,192,752	3,887,745

수선비	3,958,997	11,050,332	2,705,164	7,678,986

조업비	20,526,484	62,324,385	16,440,270	48,398,357

소모품비	1,309,677	3,652,704	878,840	2,608,645

가맹점수수료	2,374,900	8,080,818	2,216,263	7,153,590

기타 비용	26,398,936	78,371,784	21,220,860	57,624,860

총 영업관련 비용	212,869,167	625,391,737	180,628,834	499,143,318

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다

27. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,651,695	4,158,173	1,713,939	2,827,009

외환차익	1,662,534	3,244,230	613,450	1,658,597

외화환산이익	5,311,508	11,429,284	750,653	3,978,381

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

합 계	8,625,737	18,831,687	3,078,042	8,463,987

금융비용:

이자비용	7,210,738	22,386,857	311,276	551,602

외환차손	3,500,942	7,234,273	1,323,077	3,722,240

외화환산손실	15,914,779	31,896,968	997,862	3,381,752

지급수수료	-	-	-	132,493

합 계	26,626,459	61,518,098	2,632,215	7,788,087

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

현금성자산 및 금융상품 이자수익	1,317,074	3,147,860	796,526	1,834,188

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	334,621	1,010,313	917,413	992,821

합 계	1,651,695	4,158,173	1,713,939	2,827,009

(3) 보고기간동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 상환 이자비용	7,093,326	22,038,188	-	-

현재가치할인차금 상각 이자비용	117,411	348,668	311,276	551,602

합 계	7,210,737	22,386,856	311,276	551,602

(4) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	기타비유동자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	3,139,258	1,834,188	8,601	17,203	1,010,313	975,618

외환차익	-	-	842,073	177,585	-	-

외화환산이익	4,605,374	1,757,502	1,398,083	148,398	4,704,097	760,545

외환차손	-	-	(781,761)	(588,439)	-	-

외화환산손실	(2,360,301)	(1,007,270)	(1,261,642)	(469,676)	(2,471,327)	(626,387)

합 계	5,384,331	2,584,420	205,354	(714,929)	3,243,083	1,109,776

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당 분 기	전 분 기

이자비용	(22,386,857)	(551,602)

외환차익	2,402,157	1,481,012

외화환산이익	721,730	1,311,936

외환차손	(6,452,512)	(3,133,801)

외화환산손실	(25,803,699)	(1,278,418)

합 계	(51,519,181)	(2,170,873)

28. 기타수익, 기타비용및 기타영업외비용보고기간 중 발생된 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

수입임대료	63,999	143,879	127,421	310,257

전기오류수정이익	-	-	-	630

유형자산처분이익	5	5	2,825	2,825

잡이익	1,014,932	1,397,720	297,936	1,299,952

합 계	1,078,936	1,541,604	428,182	1,613,664

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	2,684	-	4,433

재고자산폐기손실	1,180	9,475	5,185	10,008

잡손실	189	557	46	267

합 계	1,369	12,716	5,231	14,708

(3) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	106,716	2,874	5,350

합 계	-	106,716	2,874	5,350

29. 법인세비용 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다. 분기 기준 법인세비용 산정에 있어 적용한 예상 평균 연간법인세율은 당기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 산정하지 않았으며, 전기의 경우 23.5% 입니다.

30. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	33,816,619	273	9,231,936,987

자기주식수	(6,000)	141	(846,000)

자기주식수	(5,406)	140	(756,840)

자기주식수	(10,000)	139	(1,390,000)

자기주식수	(6,000)	138	(828,000)

자기주식수	(10,000)	137	(1,370,000)

자기주식수	(2,000)	134	(268,000)

자기주식수	(6,500)	132	(858,000)

자기주식수	(10,000)	131	(1,310,000)

자기주식수	(8,995)	125	(1,124,375)

자기주식수	(1,051)	120	(126,120)

자기주식수	(419)	118	(49,442)

자기주식수	(5,000)	85	(425,000)

자기주식수	(19,515)	84	(1,639,260)

자기주식수	(10,000)	75	(750,000)

자기주식수	(10,000)	71	(710,000)

자기주식수	(9,060)	68	(616,080)

자기주식수	(23,042)	64	(1,474,688)

자기주식수	(115)	273	(31,395)

유상증자	1,200,000	273	327,600,000

유상증자	11,958,193	273	3,264,586,689

유통보통주식수 소계	46,831,709	273	12,809,550,476

가중평균유통보통주식수	12,809,550,476/ 273 = 46,921,430주

(당3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초주식수	33,816,619	92	3,111,128,948

자기주식수	(6,000)	92	(552,000)

자기주식수	(5,406)	92	(497,352)

자기주식수	(10,000)	92	(920,000)

자기주식수	(6,000)	92	(552,000)

자기주식수	(10,000)	92	(920,000)

자기주식수	(2,000)	92	(184,000)

자기주식수	(6,500)	92	(598,000)

자기주식수	(10,000)	92	(920,000)

자기주식수	(8,995)	92	(827,540)

자기주식수	(1,051)	92	(96,692)

자기주식수	(419)	92	(38,548)

자기주식수	(5,000)	85	(425,000)

자기주식수	(19,515)	84	(1,639,260)

자기주식수	(10,000)	75	(750,000)

자기주식수	(10,000)	71	(710,000)

자기주식수	(9,060)	68	(616,080)

자기주식수	(23,042)	64	(1,474,688)

자기주식수	(115)	92	(10,580)

유상증자	1,200,000	92	110,400,000

유상증자	11,958,193	92	1,100,153,756

차감후주식수	46,831,709	92	4,309,950,964

유통보통주식수	4,309,950,964/ 92 = 46,847,293주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	33,816,619	273	9,231,936,987

자기주식수	(101)	273	(27,573)

유상증자	1,200,000	224	268,800,000

유상증자	11,958,193	66	789,240,738

차감후주식수	46,974,711	273	10,289,950,152

유통보통주식수	10,289,950,152 / 273 = 37,692,125주

(전3분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	33,816,619	92	3,111,128,948

자기주식수	(101)	92	(9,292)

유상증자	1,200,000	92	110,400,000

유상증자	11,958,193	66	789,240,738

차감후주식수	46,974,711	92	4,010,760,394

유통보통주식수	4,010,760,394 / 92 = 43,595,222주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(21,457,695,954)	(34,974,351,905)	5,282,588,368	42,824,783,212

가중평균유통보통주식수	46,847,293	46,921,430	43,595,222	37,692,125

기본주당순이익	(458)	(745)	121	1,136

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	46,847,293	46,921,430	43,595,222	37,692,125

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수	980,000	980,000	980,000	980,000

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,827,293	47,901,430	44,575,222	38,672,125

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(21,457,695,954)	(34,974,351,905)	5,282,588,368	42,824,783,212

(가산조정) 주식보상비용	361,124,421	1,071,597,466	367,159,927	1,089,507,174

조정후 당기순이익	(21,096,571,533)	(33,902,754,439)	5,649,748,295	43,914,290,386

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	47,827,293	47,901,430	44,575,222	38,672,125

희석주당순이익 (주1)	(441)	(708)	127	1,136

(주1) 당분기 및 전분기 3개월의 경우 반희석화 효과가 발생되어 손익계산서 상에는 기본주당순이익과 동일하게 기재하였습니다.

31. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 중 발생된 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당분기순손익	(34,974,352)	42,824,783

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	22,386,857	551,602

퇴직급여	6,795,761	5,775,209

비현금성급여(연차수당)	(724,968)	291,187

감가상각비	72,292,736	7,997,606

유형자산폐기손실	2,684	4,433

재고자산폐기손실	9,475	10,008

무형자산상각비	843,680	742,730

항공기임차료(보증금 현재가치계산)	38,128,906	392,375

외화환산손실	31,896,968	3,381,752

주식보상비용	1,071,597	1,089,507

법인세비용	(5,994,002)	18,861,570

이자수익	(4,158,173)	(2,827,009)

외화환산이익	(11,429,284)	(3,978,381)

유형자산처분이익	(5)	(2,825)

비현금성급여 차감	-	(1,271,685)

소 계	151,122,232	31,018,080

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,239,217	424,306

미수금의 감소(증가)	54,517	(18,882)

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	(12,032,972)	(8,731,681)

선급비용의 감소(증가)	(2,647,524)	(426,728)

부가세대급금의 증가(감소)	438,986	(1,009,596)

당기법인세자산의 감소(증가)	(6,453,351)	(4,495,118)

재고자산의 감소(증가)	(1,693,214)	(2,733,001)

미지급금의 증가(감소)	18,251,281	(7,181,198)

선수금의 증가(감소)	(29,630,147)	(18,396,483)

예수금의 증가(감소)	614,519	922,191

부가세예수금의 증가(감소)	-	53,510

예수통행세의 증가(감소)	(322,839)	1,254,261

퇴직급의지급	(1,948,493)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(3,495,000)	-

소계	(35,625,020)	(40,338,419)

영업으로부터 창출된 현금	80,522,860	33,504,444

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

회계정책변경에 따른 자산 및 부채의 계상	413,149,806	-

복구충당부채 및 복구충당부채자산의 계상	19,495,387	2,376,064

건설중인자산의 본계정 대체	8,140,343	774,700

보험수리적손실의 확정급여채무반영	3,591,446	3,028,993

(3) 보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

당기발생	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(49,534,574)	5,231,313	5,158,788	48,496,449	62,661,535	72,013,510

비유동리스부채	-	-	29,453,745	18,905,017	(48,496,449)	288,233,844	288,096,159

(전분기)

재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 없습니다.

32. 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배회사	㈜예림당

중간지배회사	㈜티웨이홀딩스

종속기업투자회사	㈜티웨이에어서비스

관계기업투자회사	㈜샤프테크닉스케이

기타특수관계자	㈜성원디앤아이, (주)예림융합교육, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 종이비행기, 스윗스팟, 나로디자인, (주)예림랜드

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업투자회사	138,807	47,621	9,285,613	4,923,634

(주)샤프테크닉스케이	관계기업투자회사	-	-	60,434	-

합 계	138,807	47,621	9,346,047	4,923,634

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 분 기	전 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업	단기대여금	250,000	250,000

미수금	-	875

미수수익	8,948	347

미지급금	951,112	1,126,091

선수금	7,210	1,964

(주)샤프테크닉스케이	관계기업	미지급금	-	-

채권합계	258,948	251,222

채무합계	958,322	1,128,055

(4)보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜티웨이에어서비스	단기대여금	250,000	-	-	250,000

합 계	250,000	-	-	250,000

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업

㈜티웨이에어서비스	단기대여금	500,000	-	250,000	250,000

설립 전 비용대납	11,996	-	11,996	-

합 계	511,996	-	261,996	250,000

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 존재하지 않습니다.(6) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,728백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 8호기, 9호기, 10호기 , 13호기, 16호기, 18호기, 20호기 의 리스와 관련하여 지배 회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대해 보증을 제공받고 있습니다. (8) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,003,586	3,129,829	841,571	2,475,576

퇴직급여	232,347	409,148	48,048	176,808

합 계	1,235,933	3,538,977	889,619	2,652,384

33. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 배출가스 관련 부품 성능보증 및 여행자보험 관련 손해보험대리점 영업보증금 보증 건과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 지급보증 5,300천원을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	종결 후 항소

2	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	소장 접수

(3) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 당분기말 현재 보증금 USD 6,394,000을 선납부하고 있습니다. (4) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,728백만원의 연대보증채무를 부담하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	비고

신한은행	USD 4,678,886.12	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000

신한은행	USD 25,500	하노이지점 개설 관련 한도

34. 재무위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험, 유가변동위험), 신용위험, 유동성 위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.본 주석은 회사가 노출되어 있는 재무위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국)등이있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	63,137,944	22,354,533	41,706,915	11,649,070

JPY	17,501,816	1,706,063	29,705,355	1,148,582

THB	651,271	478,714	1,499,486	250,087

CNY	11,747,803	101,119	3,315,562	29,669

기타통화	10,850,596	811,005	3,085,223	681,497

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,078,341	(4,078,341)	3,005,784	(3,005,784)

JPY	1,579,575	(1,579,575)	2,855,677	(2,855,677)

THB	17,256	(17,256)	124,940	(124,940)

CNY	1,164,668	(1,164,668)	328,589	(328,589)

기타통화	1,003,959	(1,003,959)	240,373	(240,373)

2) 이자율변동위험보고기간 종료일 현재 회사는 이자율변동 위험이 발생될 수 있는 차입계약 등이 없습니다.

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 당분기와 전분기 중 유가가 10% 변동 시 당분기와 전분기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(18,197,409)	18,197,409	(14,426,234)	14,426,234

(2) 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대하여 충당금을 설정하고 있습니다. 당분기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후는 발견되지 않았으며, 당분기말 현재 회사의 거래처 등에 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 회사는 판단하고 있습니다. 회사의 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 지역에 분산되어 있으므로, 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을가진 거래상대방의 집단에 대해 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	32,841,877	-	-	32,841,877

단기금융상품	153,062,078	-	-	153,062,078

매출채권	11,724,899	75,008	-	11,799,907

기타유동채권	514,755	-	-	514,755

기타비유동자산	85,896,413	-	-	85,896,413

합 계	284,040,022	75,008	-	284,115,030

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	218,455,564	-	-	107,635,211

단기금융상품	38,304,550	-	-	-

매출채권	15,207,988	65,888	-	14,302,121

기타유동채권	532,941	-	-	596,266

기타비유동자산	35,729,666	-	-	24,764,250

합 계	308,230,709	65,888	-	147,297,848

2) 보고기간 종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	32,841,877	-	32,841,877

단기금융상품	-	153,062,078	-	153,062,078

매출채권	-	11,724,899	-	11,724,899

기타유동채권	-	514,755	-	514,755

기타비유동자산	-	85,896,413	-	85,896,413

합 계	-	284,040,022	-	284,040,022

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	218,455,564	-	218,455,564

단기금융상품	-	38,304,550	-	38,304,550

매출채권	-	15,207,988	-	15,207,988

기타유동채권	-	532,941	-	532,941

기타비유동자산	-	35,729,666	-	35,729,666

합 계	-	308,230,709	-	308,230,709

*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객3) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	153,062,078	-	-	153,062,078

매출채권	11,700,569	28,641	70,697	11,799,907

기타유동채권	514,755	-	-	514,755

기타비유동자산	1,868,999	7,907,015	76,120,399	85,896,413

합 계	167,146,401	7,935,656	76,191,096	251,273,153

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	38,304,550	-	-	38,304,550

매출채권	15,180,338	84,811	8,727	15,273,876

기타유동채권	532,941	-	-	532,941

기타비유동자산	2,924,299	11,421,792	21,383,575	35,729,666

합 계	56,942,128	11,506,603	21,392,301	89,841,033

4) 보고기간 종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기 경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	65,231,786	-	-	65,231,786

기타유동부채	20,472,219	-	-	20,472,219

리스부채	16,887,573	55,125,937	288,096,159	360,109,669

합 계	102,591,578	55,125,937	288,096,159	445,813,674

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	48,103,510	-	-	48,103,510

기타유동부채	20,160,372	-	-	20,160,372

합 계	68,263,882	-	-	68,263,882

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다.최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	585,300,426	205,241,621

자본총계(B)	196,023,229	224,854,294

부채비율(A/B)(%)	299%	91%

35. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용주석 2.2에서 설명하고 있는 바처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 할인율은 5.09%~9.10% 입니다.기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초적용일인 2019년 1월 1일 이후에 적용하였으며, 리스부채의 측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	2019

전기말에 공시된 운용리스약정	395,022

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	355,898

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	355,898

인식된 리스부채의 유동분류

유동 리스부채	62,416

비유동 리스부채	293,482

합계	355,898

회사는 수정소급법에 따라 기업회계기준서 제1116호를 적용하기로 결정하였습니다.따라서 비교정보를 다시작성하지 않고 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하는누적효과를 최초적용일에 이익잉여금의 기초잔액에 조정하여 인식하였습니다. 회사는 최초 적용일에 사용권자산을 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였으며, 최초적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 미지급리스료금액을 조정하였습니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 유형자산: 18,010백만원 감소
- 사용권자산: 380,755백만원 증가
- 기타비유동자산 7,807백만원 감소
- 리스부채: 355,898백만원 증가
- 비유동충당부채: 12,186백만원 감소
- 이익잉여금: 8,757 백만원 증가
- 이연법인사자산: 2,470 백만원 감소