트리니티항공 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

제18(당)기 : 2020년 12월 31일 현재
제17(전)기 : 2019년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 55,165 백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

㈜티웨이홀딩스	58,179,830	52.73	27,397,773	58.32

우리사주조합	15,012,652	13.61	4,070,950	8.67

그리니치파트너스㈜	-	0.00	1,537,811	3.28

기타주주	36,932,407	33.47	13,825,173	29.43

자기주식	205,390	0.19	143,105	0.30

합 계	110,330,279	100.00	46,974,812	100.00

2. 중요한 회계정책 재무제표 를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다 . 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1 재무제표 작성기준 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2.3 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시 (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19(Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ 할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.5 외화환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산 회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산(가) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[ 채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.8 금융부채(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무 및 기타유동채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.9 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.2.10 재고자산 회사의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.12 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.회사의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

항공기엔진	20년

차량운반구	5년

비품	5년

기계장치	5년~10년

공구와기구	5년

운항장비	3년~12년

항공기재	Min(리스기간,실질사용연수)

구축물	20년

시설장치	5년

사용권자산	리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.14 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.당기말 현재 각 무형자산 별 내용연수와 상각방법은 다음과 같습니다.

구분	추정내용연수	상각방법

상표권 / 의장권	5년	정액법

소프트웨어	5~10년	정액법

회원권	회원권	내용연수 비한정

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.2.15 차입금 차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.16 복 합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.17 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.19 종업원급여

(1) 확정급여채무확정급여제도와 관련하여 보고기간 말 현재 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 추정 미래 현금흐름을 관련 연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 보고기간말 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이있는 경우 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 순확정급여부채의 재측정요소(보험수리적손익)는 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 인식하고있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. (2) 연차수당회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(3) 기타의 종업원 급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면, 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.20 수익의 인식 회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고있습니다.수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.(1) 용역의 제공회사는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 회사의 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.(2) 재화의 판매제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.21 리스

회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

회사는 다양한 항공기, 부동산, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 5~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
- 최근 제3자 금융을 받지 않은 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용
- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 등으로 구성되어 있습니다.

2.22 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 1) 주식결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다.

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 현금결제형 주식기준보상거래회사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 회사의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다. 2.23 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 4일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 보고기간의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 발생시킬 수도 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 법인세회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세자산과 부채에 영향을 주게 될 것입니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채회사는 보고기간말 현재 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다. 회사는 임차자산에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거,해체하거나 또는 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용에 대해 그 지 출의 현재가치를 매년 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 원상복구에 따른 미래가치 추정은 물가상승률과 시장위험프리미엄을 반영하여 결정하였으며, 현재가치는 무 위험이자율(국공채이자율)로 할인하여 추정하였습니다(주석 20 참조).

(4) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 회사는 회계연도 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 추가적인 사항은 주석 19에 서 기술하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현 금	139,885	204,526

보통예금(주1)	29,343,307	48,376,641

외화예금	2,157,837	72,659,412

합 계	31,641,030	121,240,579

(주1) 보통예금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 기	전 기	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	30,000,000	34,950,000	-

원화 정기예금	신한금융투자	-	4,109,720	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	9,650,000	-	-

원화 정기예금	하나은행	10,000,000	-	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	14,086,492	8,814,010	USD 6,600,000JPY 653,880,000

외화 정기예금	삼성증권	-	2,241,540	-

외화 정기예금 (주1)	KB국민은행	3,273,660	-	USD 3,008,879

외화 정기예금 (주1)	하나은행	783,360	-	USD 720,000

시장성있는 국공채	삼성증권	-	11,434,688	-

합 계	67,793,512	61,549,958	-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 기	전 기	비 고

현금및현금성자산	대구은행	1,500,000	1,506,078	지급제한(주1)

한국증권금융	1,896,479	-	담보제공(주2)

단기금융상품	신한은행	15,000,000	34,950,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	-	담보제공(주3)

신한은행	5,000,000	-	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	-	담보제공(주2)

신한은행	14,086,492	8,814,010	질권설정(주4)

KB국민은행	3,273,660	-	담보제공(주5)

하나은행	783,360	-	질권설정(주4)

합 계	61,189,992	45,270,088

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	31,641,030	31,641,030

단기금융상품	-	-	67,793,512	67,793,512

매출채권및기타유동채권	-	-	2,866,891	2,866,891

기타비유동자산	-	-	173,950,531	173,950,531

합 계	-	-	276,251,964	276,251,964

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	41,260,616	41,260,616

단기차입금	-	49,648,586	49,648,586

기타유동부채	-	8,944,983	8,944,983

유동성금융보증계약부채(주1)	-	79,676	79,676

전환사채(주2)	-	8,436,624	8,436,624

파생금융부채	2,017,820	-	2,017,820

유동성리스부채	-	69,652,534	69,652,534

비유동리스부채	-	213,371,258	213,371,258

합 계	2,017,820	391,394,277	393,412,097

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다. (주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	121,240,579	121,240,579

단기금융상품	11,434,688	-	50,115,271	61,549,959

매출채권및기타유동채권	-	-	19,476,756	19,476,756

기타비유동자산	-	-	99,564,669	99,564,669

합 계	11,434,688	-	290,397,275	301,831,963

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	55,713,725	55,713,725

기타유동부채	-	24,206,528	24,206,528

유동성리스부채	-	73,755,443	73,755,443

비유동리스부채	-	286,689,337	286,689,337

합 계	-	440,365,033	440,365,033

(2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	31,641,030	(*1)	121,240,579	(*1)

단기금융상품(당기손익공정가치측정)	-	-	11,434,688	11,434,688

단기금융상품(상각후원가측정)	67,793,512	(*1)	50,115,271	(*1)

매출채권및기타유동채권	2,866,891	(*1)	19,476,756	(*1)

기타비유동자산	173,950,531	(*1)	99,564,669	(*1)

금융자산 합계	276,251,964	-	301,831,963	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	41,260,616	(*1)	55,713,725	(*1)

단기차입금	49,648,586	(*1)	-	-

기타유동부채	8,944,983	(*1)	24,206,528	(*1)

유동성금융보증계약부채	79,676	(*1)

전환사채	8,436,624	(*1)	-	-

파생금융부채	2,017,820	2,017,820	-	-

금융부채 합계	110,388,305	-	79,920,253	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	2,017,820	-	2,017,820	-	2,017,820

(전 기) (단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

단기금융상품(당기손익공정가치측정 금융자산)	11,434,688	11,434,688	-	-	11,434,688

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당 기) (단위 : 천원)

구분	당기말

공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생금융부채

전환사채옵션	2,017,820	2	옵션가격결정모형	주가변동성

(3) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	기타비유동자산

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

이자수익	1,120,038	4,269,592	-	25,761	1,416,595	1,364,804	62,141	104,845

외환차익	-	-	317,132	992,871	-	-	-	-

외화환산이익	6,051,163	6,376,272	2,433	259,648	396,398	4,603,093	-	127,796

외환차손	-	-	(282,222)	(1,100,598)	-	-	-	-

외화환산손실	(3,373,953)	(6,063,962)	(14,573)	(107,018)	(7,675,060)	(4,120,889)	-	(582,815)

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	-	179,197	-

합 계	3,797,248	4,581,903	22,770	70,664	(5,862,067)	1,847,008	241,3 3 8	(350,174)

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치로 측정하는
금융부채

당 기	전 기	당 기	전 기

이자비용	(29,566,195)	(29,832,700)	-	-

외환차익	3,916,102	3,604,204	-	-

외화환산이익	29,476,280	1,328,423	-	-

외환차손	(9,257,305)	(8,507,874)	-	-

외화환산손실	(81,224)	(11,092,760)	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	(639,630)	-

합 계	(5,512, 34 2 )	(44,500,707)	(639,630)	-

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률

매출채권	1,846,185	(239,141)	1,607,044	12.95%	19,240,963	(47,300)	19,193,663	0.25%

기타유동채권

- 미수금	808,975	(230)	808,745	0.03%	148,769	-	148,769	0.00%

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%

- 미수수익	492,144	(41,041)	451,103	8.34%	175,365	(41,041)	134,324	23.40%

기타유동채권 소계	2,651,119	(1,391,271)	1,259,847	52.48%	1,674,134	(1,391,041)	283,093	83.09%

합계	4,497,304	(1,630,412)	2,866,891	36.25%	20,915,097	(1,438,341)	19,476,756	6.88%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

3개월 미만	1,588,960	19,043,887

6개월 미만	3,909	134,640

1년 미만	56,265	15,136

1년 이상	197,051	47,300

합 계	1,846,185	19,240,963

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(47,300)	(191,841)	-	-	(239,141)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	-	(230)	-	-	(230)

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	-	(47,300)	-	-	(47,300)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,452,729	-	2,452,729	2,887,570	-	2,887,570

항공유	59,671	-	59,671	105,750	-	105,750

미착품	24,249	-	24,249	574,446	-	574,446

항공기유지부품	8,547,107	-	8,547,107	8,172,095	-	8,172,095

합 계	11,083,756	-	11,083,756	11,739,861	-	11,739,861

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,34 0	379,29 7	7,870,335	382,31 8	4,397,223	77,651,357	13,469,340	290,300	-	4,337,794	110,330,304

감가상각누계액	(693,735)	(185,410)	(6,467,579)	(155,378)	(2,553,813)	(42,433,213)	(701,060)	(62,898)	-	-	(53,253,086)

기초장부가액	858,605	193,887	1,402,756	226,940	1,843,410	35,218,144	12,768,280	227,402	-	4,337,794	57,077,218

- 취득 및 자본적지출	-	3,550	173,231	-	140,306	18,039,191	-	-	251,440	6,608,932	25,216,650

- 감가상각	(307,483)	(47,746)	(567,979)	(69,125)	(794,619)	(18,960,037)	(673,467)	(137,787)	(242,699)	-	(21,800,942)

- 대체	-	-	240,475	-	3,302,376	125,201	-	4,261,500	2,374,301	(10,931,726)	(627,873)

- 처분 및 폐기	-	-	(3)	-	-	-	-	-	-	-	(3)

취득원가	1,552,340	382,847	8,260,251	382,318	7,839,905	95,815,749	13,469,340	4,551,800	2,625,741	15,000	134,895,291

감가상각누계액	(1,001,218)	(233,156)	(7,011,771)	(224,503)	(3,348,432)	(61,393,250)	(1,374,527)	(200,685)	(242,699)	-	(75,030,241)

기말장부가액	551,122	149,691	1,248,480	157,815	4,491,473	34,422,499	12,094,813	4,351,115	2,383,042	15,000	59,865,050

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	복구원가추정자산(주1)	건설중인자산(주2)	합계

취득원가	1,451,278	379,298	7,584,900	358,376	3,434,702	52,459,334	6,712,195	290,300	27,474,970	989,260	101,134,613

감가상각누계액	(431,560)	(137,498)	(5,767,996)	(82,768)	(1,981,192)	(32,349,701)	(83,902)	(48,383)	(9,465,945)	-	(50,348,945)

기초장부가액	1,019,718	241,800	1,816,904	275,608	1,453,510	20,109,633	6,628,293	241,917	18,009,025	989,260	50,785,668

- 취득 및 자본적지출	157,528	-	235,528	23,941	638,508	25,860,361	-	-	-	11,664,519	38,580,385

- 감가상각	(300,866)	(47,913)	(699,738)	(72,609)	(572,621)	(10,484,384)	(617,158)	(14,515)	-	-	(12,809,804)

- 대체	-	-	50,347	-	324,013	-	6,757,145	-	-	(8,315,985)	(1,184,480)

- 처분 및 폐기	(17,775)	-	(285)	-	-	(267,466)	-	-	(18,009,025)	-	(18,294,551)

취득원가	1,552,340	379,297	7,870,335	382,318	4,397,223	77,651,357	13,469,340	290,300	-	4,337,794	110,330,304

감가상각누계액	(693,735)	(185,410)	(6,467,579)	(155,378)	(2,553,813)	(42,433,213)	(701,060)	(62,898)	-	-	(53,253,086)

기말장부가액	858,605	193,887	1,402,756	226,940	1,843,410	35,218,144	12,768,280	227,402	-	4,337,794	57,077,218

(주1) 기준서 제1116호 '리스' 적용으로 인해 사용권자산으로 대체 되었습니다. (주2) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 1,184,480천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	193,971	351,272

매출원가	21,606,971	12,458,533

합 계	21,800,942	12,809,804

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산

항공기	269,202,018	356,244,230

부동산	12,277,342	4,844,971

차량	374,692	764,505

소 계	281,854,053	361,853,706

리스부채

유동성리스부채	69,652,534	73,755,444

비유동리스부채	213,371,258	286,689,337

소 계	283,023,792	360,444,781

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,415,613	1,250,62 2	442,967,14 9

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,570,642)	(486,117)	(81,113,443)

기초장부가액	356,244,230	4,844,971	764,50 5	361,853,706

- 당기취득에 따른 증감	3,279,318	12,633,080	113,350	16,025,748

- 조정에 따른 변동	(424,033)	(696,609)	(11,620)	(1,132,261)

- 추정변경에 따른 변동	(7,596,358)	-	-	(7,596,358)

- 감가상각	(81,973,059)	(3,674,016)	(491,541)	(86,138,616)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(830,084)	-	(1,158,165)

취득원가	418,713,472	16,252,717	1,345,659	436,311,849

감가상각누계액	(149,511,454)	(3,975,375)	(970,966)	(154,457,795)

기말장부가액	269,202,018	12,277,342	374,692	281,854,053

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기	부동산	차량	합계

취득원가	374,162,359	5,499,279	1,093,304	380,754,942

감가상각누계액	-	-	-	-

기초장부가액	374,162,359	5,499,279	1,093,304	380,754,942

- 취득에 따른 증가	62,951,901	2,122,855	240,794	65,891,053

- 조정에 따른 변동	-	590,012	(14,509)	(3,595,089)

- 감가상각	(80,870,030)	(3,352,544)	(531,637)	(84,754,211)

- 처분 및 폐기	-	(14,632)	(23,447)	(38,078)

취득원가	435,300,914	6,415,613	1,250,622	442,967,149

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,570,642)	(486,117)	(81,113,443)

기말장부가액	356,244,230	4,844,971	764,505	361,853,706

(3) 리스와 관련해서 보고기간 동안 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기	81,973,059	80,870,030

2) 부동산	3,674,016	3,352,544

3) 차량	491,541	531,637

감가상각비 소계	86,138,616	84,754,211

리스부채에 대한 이자비용	27,475,590	29,361,165

리스부채에 대한 외환손실	5,935,244	3,346,150

리스부채에 대한 외화환산손실 (이익)	(19,477,361)	10,074,92 8

단기리스료 및 소액자산 리스료	309,206	3,536,138

당기 중 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 105,412 백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	1,785,301	1,801,776

운송원가	84,353,315	82,952,435

합 계	86,138,616	84,754,211

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	-	3,424,417	1,022,000	4,446,417

일반취득 및 자본적지출	-	92,737	-	92,737

타계정으로부터의 대체	-	627,873	-	627,873

처분	-	-	(1,022,000)	(1,022,000)

감가상각	-	(1,259,255)	-	(1,259,255)

기말장부가액	-	2,885,771	-	2,885,771

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	99	3,194,949	1,022,000	4,217,048

일반취득 및 자본적지출	-	197,946	-	197,946

타계정으로부터의 대체	-	1,184,480	-	1,184,480

처분	-	-	-	-

감가상각	(99)	(1,152,958)	-	(1,153,057)

기말장부가액	-	3,424,417	1,022,000	4,446,417

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	1,192,051	1,123,129

운송원가	67,204	29,929

합 계	1,259,255	1,153,057

13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	순자산가액

종속기업	㈜티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스	1,649,844

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	한국	12월	항공기 정비	19,824,883

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.(3) 보고기간 동안 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	300,000	300,000

취득 (처분)	-	-

손상	-	-

기말금액	300,000	300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율	당 기	전 기

취득원가	지분해당순자산가액	장부가액	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	1,649,844	300,000	300,000	2,237,100	300,000

관계기업투자주식	(주)샤프테크닉스케이(주1)	580,000	8.77%	2,900,000	1,737,955	-	2,900,000	143,399	-

(주1) (주)샤프테크닉스케이 발행 투자주식의 경우 전기 이전에 손상을 인식하여 장부가액이 0원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	3,232,532	1,582,688	1,649,844	5,515,193	(712,803)	(587,256)

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	47,413,038	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(1,205,807)	(1,205,807)

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	㈜티웨이에어서비스	3,809,186	1,572,086	2,237,100	12,551,320	1,049,315	1,085,377

관계기업	㈜샤프테크닉스케이	37,950,069	36,859,742	1,090,327	2,405,250	(8,123,528)	(8,123,528)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기타유동자산:

선급금(주1)	5,520,267	28,786,042

선급비용	2,381,144	3,406,503

부가세대급금(주2)	570,333	4,241,470

소 계	8,471,745	36,434,015

기타비유동자산:

임차보증금	3,753,136	4,558,104

기타보증금(주3)	175,616,377	102,287,190

현재가치할인차금(주4)	(5,418,982)	(7,280,625)

소 계	173,950,531	99,564,669

합 계	182,540,212	135,998,684

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	37,164,248	52,685,674

미지급비용	4,096,368	3,028,051

소 계	41,260,616	55,713,725

선수금

선수금(주1)	2,419,997	11,147,301

매표대가수금 (주2)	7,430,524	93,455,358

소 계	9,850,521	104,602,659

합 계	51,111,137	160,316,384

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

예수금	2,054,247	1,689,807

예수보증금	5,033,442	-

예수통행세	1,857,294	22,516,72 1

합 계	8,944,983	24,206,528

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2021년 3월	2.78%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	-

일반대출	신한은행	2021년 4월	2.55% 산금채(6개월변동) +2%	10,000,000	10,000,000	-

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	-

수입자금대출	수출입은행	2021년 6월	2.7%	-	10,000,000	-

Usance	KB국민은행	2021년 6월	0.61%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,648,586	-

합 계	49,648,586	-

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 1) 지급보증

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	12,000,000

2) 담보(단위 : 천원)

차입처	담보제공자	특수관계 내역	담보자산	담보설정금액

KDB산업은행	티웨이홀딩스	중간지배회사	토지 및 건물	15,000,000

(3) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

18. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	-

상환할증금	1,950,282	-

전환권조정	(3,513,658)	-

합 계	8,436,624	-

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,751 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	-	-

발행	8,051,530	-

전환권조정상각	385,094	-

기말금액	8,436,624	-

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

전환사채 풋옵션	2,017,820	-

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	47,485,605	37,351,220

사외적립자산의 공정가치	(33,389,613)	(34,401,422)

퇴직급여부채	14,095,992	2,949,798

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초 확정급여채무	37,351,220	26,598,109

당기근무원가	11,382,709	8,928,804

이자원가	1,282,320	890,407

급여지급액(중간정산금액 포함)	(2,005,467)	(2,665,116)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)(법인세효과고려전)	(525,178)	(2,665,116)

당기말금액	47,485,605	37,351,220

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	34,401,422	24,266,835

사외적립자산 납입액	1,551	11,600,000

운용관리수수료	(64,470)	(60,375)

사외적립자산의 이자수익	1,177,917	809,791

퇴직금의 지급	(1,704,984)	(2,019,418)

보험수리적이익(손실)(법인세효과고려전)	(421,822)	(195,411)

기말 사외적립자산의 공정가치	33,389,613	34,401,422

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은 보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. (4) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	(11,382,709)	(8,928,804)

사외적립자산의 순이자수익	1,113,447	749,416

이자원가	(1,282,320)	(890,407)

합 계	(11,551,583)	(9,069,795)

(5) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

판매비와관리비	1,909,294	1,493,738

운송원가	9,642,290	7,576,057

합 계	11,551,583	9,069,795

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	3.65%	3.54%

미래임금상승률	4.97%	4.80%

(7) 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	5,452,952

1.0% 감소	(4,583,576)

할인율의 변동	1.0% 증가	(4,474,525)

1.0% 감소	5,412,048

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.71년(전기 10.74년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

급여지급액	2,996,431	12,461,946	13,381,641	299,072,302	327,912,320

20. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유동성 충당부채	4,216,310	2,781,091

복구충당부채(주1)	4,186,010	2,750,791

소송충당부채(주2)	30,300	30,300

비유동성 충당부채	167,964,871	67,889,416

복구충당부채	167,964,871	67,889,416

합 계	172,181,181	70,670,507

(주1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 27대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 소송충당부채는 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 항공편 지연 손해배상 청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

(2) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	70,640,207	29,593,079

기초이익잉여금조정 (주1)	-	(12,186,139)

증가 (주2)	115,712,507	54,118,469

감소	(5,536,169)	(1,089,208)

외화환산효과	(8,665,663)	204,006

기말금액	172,150,881	70,640,207

(주1) 회사는 기업회계기준서 제1116호 최초 도입에 따른 회계정책의 변경효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다. (주2) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추 정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 보유중인 항공기 복구 및 정비 의무 등과 관련하여 과거 경험에 기초하여 추정한 충당부채로서 당기 중 경험률의 변경과 그러한 추정의 변경으로 인한 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	변동내역	당기손익

복구충당부채	경험률의 변경	(36,272,709)

(*) 미래기간에 미치는 영향은 합리적으로 추정할 수 없어 표시하지 아니하였습니다.

21. 온실가스배출권

회사가 보유중인 보고기간종료일이 포함된 계획기간 내 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분	2020년	2019년

무상할당 온실가스 배출권	129,480	139,217

(*) 2020년도에 할당된 배출권에는 2019년도 할당분에서 이월된 5,263 tCO2-eq가 포함되어 있습니다. 회사는 2020년도 온실가스 배출량 추정치가 할당받았거나 할당받을 예정인 2020년도 무상배출권 범위 내일 것으로 예상하고 있습니다.

2 2 . 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본 1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	110,330,279주	500원	55,165,140	183,694,808	238,859,947

(전기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	46,974,812주	500원	23,487,406	149,790,385	173,277,791

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020. 1. 1	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

유상증자 (주1)	2020. 11. 14	45,000,000	1,485	22,500,000	43,082,156

무상증자 (주2)	2020. 11. 16	18,355,467	-	9,177,734	(9,177,734)

기말	2020. 12. 31	110,330,279	-	55,165,140	183,694,808

(주1) 회사는 2020년 11월 14일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,242,844 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 회사는 유상증자 완료 후 등재된 주주에 대하여 20% 무상증자를 실시하였습니다.

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2019. 1. 1	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

기중변동내역	-	-	-	-	-

기말	2019. 12. 31	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

(2) 기타자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

감자차익	-	27,591,690

전환권대가	440,268	-

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	574,053	27,725,475

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익(주1)	27,591,690	-	(27,591,690)	-

전환권대가(주2)	-	440,268	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,47 5	440,268	(27,591,690)	574,053

(주1) 2020년 3월 30일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.(주2) 2020년 5월 29일 발행된 전환사채 관련 전환권 대가 인식액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익	27,591,690	-	-	27,591,690

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,475	-	-	27,725,475

2 3 . 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식 (주1)	(1,163,755)	(912,517)

주식매입선택권	2,913,334	2,913,334

합계	1,749,579	2,000,817

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생된 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(912,517)	(251,23 8 )	-	(1,163,755)

주식매입선택권	2,913,334	-	-	2,913,334

합계	2,000,817	(251,23 8 )	-	1,749,579

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(44)	(912,473)	-	(912,517)

주식매입선택권	1,480,612	1,432,722	-	2,913,334

합계	1,480,568	520,249	-	2,000,817

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

주요조건	내 역

부여일	2017년 12월 26일

부여대상자	임원 10명

부여방법	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지

행사가격 (단위 : 원)	8,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973

부여일 기준으로 주식매입선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하였으며, 공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

할인률(%)	2.49%

변동성(%)	5.40%

무위험이자율(%)	2.49%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용 으로 인식하며, 약정용역제공기간은 전기 중 기한이 도래하였습니다. 보고기간 동안 인식한 보상원가는 (당기 : 0원, 전 기 : 1,432,722천원 ) 입니다.

2 4 . 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이익준비금	-	-

기타적립금	1,000,000	1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)	(128,285,868)	(17,204,790)

합 계	(127,285,868)	(16,204,790)

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초잔액	(16,204,790)	22,370,458

회계정책의 변경 (주1)	-	8,756,830

자본잉여금의 전입을 통한 보전 (주2)	27,591,690	-

당기순이익(손실)	(138,752,561)	(44,402,705)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	79,793	(2,929,373)

기말잔액	(127,285,868)	(16,204,790)

(주1) 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입으로 인한 회계정책의 변경 에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일에 이익잉여금에 반영하였습니다.(주2) 2020년 3월 30일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.

(3) 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제 18 기 2020년 1월 1일 부터 제 17 기 2019년 1월 1일 부터
2020년 12월 31일 까지 2019년 12월 31일 까지
처리예정일 2021년 3월 31일 처분확정일 202 0 년 3월 3 0 일

주식회사 티웨이항공 (단위 : 원)

과 목	제 18 (당) 기	제 17 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금(미처리결손금)	(128,285,867,892)	(17,204,790,391)

1.전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	10,386,900,034	21,370,458,386

2. 회계정책 변경에 따른 잉여금조정	-	8,756,830,191

3. 순확정급여부채의 재측정요소	79,792,634	(2,929,373,324)

4. 당기순이익(손실)	(138,752,560,560)	(44,402,705,644)

Ⅱ.결손금처리액	-	27,591,690,425

1 . 자본잉여금 전입을 통한 결손 보전	-	27,591,690,425

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)	(128,285,867,892)	10,386,900,034

2 5 . 매출액(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

여객운송수입	231,845,683	737,340,684

기타수입	37,427,417	73,296,494

합 계	269,273,100	810,637,178

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

2 6 . 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

직 원 급 여	71,020,51 6	120,685,617

퇴 직 급 여	11,786,998	9,149,637

주식보상비용	-	1,432,722

합 계	82,807,514	131,267,976

2 7 . 판매비와관리비보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	12,496,704	19,757,057

퇴직급여	2,112,418	1,508,607

복리후생비	3,217,907	4,041,698

여비교통비	323,081	1,107,061

접대비	120,107	364,533

통신비	641,843	2,754,295

수도광열비	420,082	418,885

세금과공과	829,434	1,032,942

유형자산 감가상각비	193,971	351,272

사용권자산 감가상각비	1,785,301	1,801,776

무형자산상각비	1,192,051	1,123,129

지급임차료	174,816	343,573

수선비	208,259	200,263

보험료	73,029	50,747

차량유지비	35,093	57,196

운반비	15,496	24,820

교육훈련비	4,728	106,882

도서인쇄비	311,286	716,903

소모품비	114,913	227,156

지급수수료	824,225	1,081,031

광고선전비 및 판매촉진비	565,865	6,398,374

외주용역비	1,622,272	2,771,499

가맹점수수료	3,514,243	10,947,565

전산비	3,149,853	10,139,595

회비	23,418	35,834

대손상각비	192,071	70,255

주식보상비용	-	1,169,569

판매수수료	3,351,24 8	7,231,46 8

합 계	37,513,714	75,833,985

2 8 . 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	59,828	(2,149,674)

상품,원재료매입액	4,458,870	11,678,090

종업원급여	82,807,514	131,267,976

복리후생비	13,254,560	16,499,566

유형자산 감가상각비	21,800,942	12,809,804

사용권자산 감가상각비	86,138,616	84,754,211

무형자산상각비	1,259,255	1,153,057

운반비	336,309	526,945

보험료	2,365,636	2,341,163

지급수수료	1,518,652	2,088,166

임차료	68,194,325	55,010,907

연료유류비	69,589,911	245,766,716

공항시설이용료	13,859,869	50,805,779

외주용역비	2,410,914	5,430,117

수선비	5,444,251	14,776,749

조업비	31,194,314	80,634,721

소모품비	1,270,678	4,620,238

가맹점수수료	3,514,243	10,947,565

기타 비용	33,449,21 8	102,273,813

총 영업관련 비용	442,927,905	831,235,910

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

2 9 . 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	2,598,774	5,765,003

외환차익	4,233,234	4,597,07 4

외화환산이익	35,926,275	12,695,232

단기금융상품평가이익	-	5,705

단기금융상품처분이익	179,197	-

합 계	42,937,479	23,063,014

금융비용:

이자비용	29,566,195	29,832,700

외환차손	9,539,527	9,608,471

외화환산손실	11,144,811	21,967,444

단기금융상품평가손실	-	12,850

파생금융부채평가손실	639,630	-

리스해지손실	-	4,768

지급수수료	-	39,79 0

합 계	50,890,163	61,466,023

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익	1,182,178	4,400,199

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	1,416,595	1,364,804

합 계	2,598,774	5,765,003

(3) 보고기간동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

리스부채 관련 이자비용	27,475,590	29,361,105

차입금 관련 이자비용	1,281,776	-

현재가치할인차금 상각 이자비용	475,405	471,59 5

기타 이자비용	333,425	-

합 계	29,566,195	29,832,700

30 . 기타수익, 기타비용및 기타영업외비용보고기간 동안 발생된 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

수입임대료	60,369	199,965

유형자산처분이익	2,152	5

충당부채조정이익	5,220,592	-

잡이익	54,878	392,046

합 계	5,337,991	592,016

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산처분손실	-	2,684

무형자산처분손실	22,000	-

재고자산폐기손실	92,141	58,023

기타의대손상각비	-	5,700

소송충당부채전입액	-	30,300

잡손실	1,724	652

합 계	115,865	97,359

(3) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기부금	4,200	145,262

합 계	4,200	145,262

3 1 . 법인세비용

회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동효과를 고려하여 법인세비용을 산정하였습니다.

(1) 보고기간 동안 회사가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

(1) 법인세부담액	-	-

(2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(21,635,885)	(11,112,429)

(3) 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(15,007,215)	(467,294)

(4) 이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(892,870)	(1,065,341)

총 법인세효과	(37,535,970)	(12,645,064)

(5) 법인세추납액	-	247

(6) 자본에 직접 가감된 법인세부담액	(101,031)	(1,604,822)

법인세비용	(37,637,001)	(14,249,639)

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순손익	(176,389,562)	(58,652,344)

적용세율에 따른 법인세	-	-

조정사항

비과세수익	(120)	-

비공제비용	643,333	190,224

세액공제 및 감면 효과	(892,870)	-

이연법인세효과	(37,535,970)	(12,645,064)

기타 (세율변동효과 등)	148,626	(1,794,799)

법인세비용	(37,637,001)	(14,249,639)

평균유효세율 (주1)	-	-

(주1) 당기 및 전기의 경우 법인세비용차감전 순손실이 발생한 관계로 평균 유효세율을 산정하지 않았 습니다.

(3) 보고기간 동안 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감소	증가	기말

퇴직급여충당부채	37,351,221	2,005,467	12,139,851	47,485,605

복구충당부채	21,244,563	14,158,881	-	7,085,682

현재가치할인차금(보증금)	7,280,625	1,861,642	-	5,418,983

미지급급여	3,027,920	3,027,920	3,901,080	3,901,080

대손상각비	479,718	6,171	-	473,547

운항장비	1,024,073	57,542	290,906	1,257,437

항공기재	11,155,504	1,755,651	145,135	9,544,988

감가상각누계액(운항장비)	(45,010)	(45,010)	-	-

시설장치	-	-	141,824	141,824

퇴직연금운용자산	(34,401,422)	(1,704,984)	(693,175)	(33,389,613)

미수수익	(175,365)	(175,365)	(492,143)	(492,143)

대손충당금한도초과	1,230,943	1,230,943	1,576,429	1,576,429

지분법적용투자주식(샤프)	2,900,000	-	-	2,900,000

업무용승용차	15,904	-	20,280	36,184

정비비	5,293,969	5,293,969	-	-

항공기정비충당부채	49,395,645	-	115,669,555	165,065,200

사용권자산	(361,853,706)	(15,056,648)	64,943,005	(281,854,053)

공구와기구(감가상각비)	2,290	1,459	-	831

기계장치(감가상각비)	55,551	-	15,989	71,540

단기매매증권(미국채)	7,145	7,145	-	-

당기확정이연비용	(1,217,770)	(1,217,770)	-	-

리스부채	286,689,337	73,318,080	-	213,371,257

소프트웨어(감가상각비)	2,758	821	1,240	3,177

유동성리스부채	73,755,443	4,102,909	-	69,652,534

소송충당부채	30,300	-	-	30,300

전환사채 상환할증금	-	-	1,950,282	1,950,282

전환사채 전환권조정	-	-	(3,513,657)	(3,513,657)

파생금융부채	-	-	2,017,820	2,017,820

일시적차이 합계	103,249,636	88,628,823	198,114,421	212,735,234

일시적차이에 대한 법인세효과	23,538,620	48,499,671

이월된 세액공제 순반영효과	1,065,341	1,958,211

이월결손금 순반영효과	467,294	15,471,199

법인세효과	25,071,255	65,929,081

이연법인세인식제외	-	3,321,855

이연법인세자산(부채)	25,071,255	62,607,226

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	감소	증가	기말

퇴직급여충당부채	26,598,109	2,665,115	13,418,227	37,351,221

항공기복구(감가상각비)	9,465,944	9,465,944	-	-

복구충당부채	29,593,079	8,348,516	-	21,244,563

현재가치할인차금(보증금)	2,042,953	9,661,533	14,899,205	7,280,625

미지급급여	3,617,602	2,581,228	1,991,546	3,027,920

대손상각비	452,850	754	27,622	479,718

운항장비	757,123	-	266,950	1,024,073

항공기재	6,878,986	1,696,777	5,973,295	11,155,504

감가상각누계액(운항장비)	(60,291)	(15,281)	-	(45,010)

복구추정자산	(27,474,970)	(27,474,970)	-	-

선급비용	(2,400,301)	(2,400,301)	-	-

감가상각비	(7,788)	(7,788)	-	-

퇴직연금운용자산	(24,266,835)	(2,019,418)	(12,154,005)	(34,401,422)

미수수익	(41,388)	(41,388)	(175,365)	(175,365)

대손충당금한도초과	1,221,563	1,221,563	1,230,943	1,230,943

지분법적용투자주식(샤프)	2,900,000	-	-	2,900,000

업무용승용차	6,556	4,400	13,748	15,904

정비비	27,199,495	21,905,526	-	5,293,969

항공기정비충당부채	-	-	49,395,645	49,395,645

사용권자산	-	17,285,044	(344,568,662)	(361,853,706)

공구와기구(감가상각비)	-	-	2,290	2,290

기계장치(감가상각비)	-	-	55,551	55,551

단기매매증권(미국채)	-	-	7,145	7,145

당기확정이연비용	-	-	(1,217,770)	(1,217,770)

리스부채	-	-	286,689,337	286,689,337

소프트웨어(감가상각비)	-	-	2,758	2,758

유동성리스부채	-	-	73,755,443	73,755,443

소송충당부채	-	-	30,300	30,300

일시적차이 합계	56,482,687	42,877,254	89,644,203	103,249,636

일시적차이에 대한 법인세효과	12,426,191	23,538,620

이월된 세액공제 순반영효과	-	1,065,341

이월결손금 순반영효과	-	467,294

법인세효과	12,426,191	25,071,255

이연법인세인식제외	-	-

이연법인세자산(부채)	12,426,191	25,071,255

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	1,248,762	19,061,789

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	169,354,246	102,578,033

이연법인세자산 소계	170,603,008	121,639,823

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(112,199)	(338,283)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(107,883,58 3 )	(96,230,284)

이연법인세부채 소계	(107,995,78 2 )	(96,568,568)

이연법인세자산(부채) 순액	62,607,226	25,071,255

(5) 보고기간 동안 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무 및 사외적립자산 재측정요소	(23,563)	865,053

전환사채 발행에 따른 전환권대가	(130,012)	-

회계정책 변경에 따른 잉여금 조정	-	(2,469,875)

주식발행초과금에 반영된 증자관련 비용	52,544	-

합계	(101,031)	(1,604,822)

32. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산(당기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	56,330,279	366	20,616,882,114

기초 자기주식수	(143,105)	366	(52,376,430)

- 자기주식 취득	(24,368)	336	(8,187,648)

- 자기주식 취득	(30,000)	312	(9,360,000)

- 자기주식 취득	(4)	9	(36)

- 자기주식 취득	(7,913)	9	(71,217)

유상증자	54,000,000	48	2,592,000,000

유통보통주식수 소계	110,124,889	366	23,138,886,783

가중평균유통보통주식수	23,138,886,783 / 366 = 62,221,002주

(*) 당기 무상증자로 인한 보통주 주식수의 증가를 반영하여 산출되었습니다(주석 22참고).

(전기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초주식수	56,330,279	365	20,560,551,835

기초자기주식수	(115)	365	(41,975)

- 자기주식 취득	(6,000)	233	(1,398,000)

- 자기주식 취득	(5,406)	232	(1,254,192)

- 자기주식 취득	(10,000)	231	(2,310,000)

- 자기주식 취득	(6,000)	230	(1,380,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	229	(2,290,000)

- 자기주식 취득	(2,000)	226	(452,000)

- 자기주식 취득	(6,500)	224	(1,456,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	223	(2,230,000)

- 자기주식 취득	(8,995)	217	(1,951,915)

- 자기주식 취득	(1,051)	212	(222,812)

- 자기주식 취득	(419)	210	(87,990)

- 자기주식 취득	(5,000)	177	(885,000)

- 자기주식 취득	(19,515)	176	(3,434,640)

- 자기주식 취득	(10,000)	167	(1,670,000)

- 자기주식 취득	(10,000)	163	(1,630,000)

- 자기주식 취득	(9,060)	160	(1,449,600)

- 자기주식 취득	(23,042)	156	(3,594,552)

- 자기주식 취득	(2)	146	(292)

유통보통주식수 소계	56,187,174	365	20,532,812,867

가중평균유통보통주식수	20,532,812,867 / 365 = 56,254,282주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순손익	(138,752,560,560)	(44,402,705,644)

가중평균유통보통주식수	63,221,002	56,254,282

기본주당순이익	(2,195)	(789)

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	63,221,002	56,254,282

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수	-	-

- 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수	3,386,043	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	66,607,045	56,254,282

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	(138,752,560,560)	(44,402,705,644)

(가산조정) 주식보상비용	-	1,432,721,887

(가산조정) 전환사채이자비용	343,198,505	-

조정후 당기순이익	(138,409,362,055)	(42,969,983,757)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	66,607,045	56,254,282

희석주당순이익	(2,078)	(764)

3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

주식매입선택권	2019/12/27 ~ 2027/12/26	980,000

전환사채	2021/05/29 ~ 2025/05/28	5,711,022

3 3 . 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 동안 발생된 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순손익(손실)	(138,752,561)	(44,402,706)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	29,566,195	29,832,700

퇴직급여	11,551,583	9,069,795

비현금성급여(연차수당)	1,876,870	248,864

유형자산 감가상각비	21,800,942	12,809,804

사용권자산 감가상각비	86,138,616	84,754,211

유형자산처분손실	-	2,684

무형자산처분손실	22,000	-

재고자산폐기손실	92,141	58,023

파생금융부채평가손실	639,630	-

리스해지손실	-	4,768

무형자산상각비	1,259,255	1,153,057

항공기임차료(충당부채전입액)	61,359,358	51,017,530

외화환산손실	11,144,811	21,967,444

대손상각비	192,071	47,300

기타의대손상각비	-	5,700

주식보상비용	-	1,432,722

소송충당부채전입액	-	30,300

단기금융상품평가손실	-	12,850

법인세비용(수익)	(37,637,002)	(14,249,639)

이자수익	(2,598,774)	(5,765,003)

외화환산이익	(35,926,275)	(12,695,232)

단기금융상품평가이익	-	(5,705)

단기금융상품처분이익	(179,197)	-

유형자산처분이익	(2,152)	(5)

잡이익	(654)	-

소 계	149, 299,418	179,732,167

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	16,033,410	(4,367,121)

미수금의 감소(증가)	(671,655)	151,289

미수수익의 감소(증가)	127,427	347

선급금의 감소(증가)	23,128,296	7,469,848

선급비용의 감소(증가)	1,105,035	(2,367,222)

부가세대급금의 증가(감소)	4,596,742	128,129

당기법인세자산의 감소(증가)	6,514,923	(6,632,859)

재고자산의 감소(증가)	563,964	(2,459,800)

미지급금의 증가(감소)	(15,800,247)	7,872,931

선수금의 증가(감소)	(93,391,463)	8,698,984

예수금의 증가(감소)	(550,279)	534,718

예수보증금의 증가(감소)	5,033,452	-

예수통행세의 증가(감소)	(20,659,428)	3,489,018

퇴직급의지급	(2,005,467)	(2,665,115)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	1,703,433	(9,580,582)

복구충당부채의 증가(감소)	(800,586)	(1,089,208)

소계	(75,07 2,443 )	(816,642)

영업으로부터 창출된 현금	(64,525,586)	134,512,820

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	15,980,534	446,645,995

복구원가추정자산을 사용권자산으로 대체	61,474,102	20,968,936

건설중인자산의 본계정 대체	10,931,726	8,315,985

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(103,356)	3,794,427

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	230,584	912,473

금융보증계약부채 설정	79,676	-

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,755,443	(71,692,423)	2,375,937	(4,809,365)	71,705,615	(1,682,673)	69,652,534

비유동리스부채	286,689,337	-	13,246,620	(14,667,995)	(71,705,615)	(191,090)	213,371,258

단기차입금	-	49,981,537	-	(332,951)	-	-	49,648,586

전환사채	-	10,000,000	-	-	-	(1,563,376)	8,436,624

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	-	(66,857,074)	10,012,999	2,375,143	65,843,576	62,380,799	73,755,443

비유동리스부채	-	-	56,797,753	7,699,785	(65,843,576)	288,035,376	286,689,337

3 4 . 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배회사	㈜예림당

중간지배회사	㈜티웨이홀딩스

종속기업투자회사	㈜티웨이에어서비스

관계기업투자회사	㈜샤프테크닉스케이

기타특수관계자	㈜성원디앤아이, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 종이비행기 , (주)예림랜드

기타	우리사주조합

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당 기	전 기	당 기	전 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업투자회사	55,493	202,630	5,515,593	12,551,320

㈜샤프테크닉스케이	관계기업투자회사	-	-	500,559	126,475

합 계	55,493	202,630	6,015,752	12,677,795

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 기	전 기

㈜티웨이에어서비스	종속기업	미지급금	2,315,178	1,246,381

선수금	4,00 8	35,190

(주)샤프테크닉스케이	관계기업	미지급금	-	28,469

채권합계	-	-

채무합계	2,319,186	1,310,040

(4) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

특수관계자와의 자금 거래내역이 존재하지 않습니다.

(전기) (단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

㈜티웨이에어서비스	단기대여금	250,000	-	250,000	-

합 계	250,000	-	250,000	-

(5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당기	전기

증자	(주)티웨이홀딩스	유상증자 참여	31,311,847	-

(6) 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 한편, 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 예금 USD 20,808,000을 지급보증 담보로 제공받고 있습니다. (주석 3 5 (5) 참조). (7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 3,286백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 9호기, 10호기,13호기, 16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	1,902,578	4,125,665

퇴직급여	463,478	450,442

합 계	2,366,056	4,576,107

3 5 . 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사는 국가부처와 국적항공사 간 항공권 선구매 및 간편결제 가맹점계약 건과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터 지급보증 153,283 천원을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 회사는 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구(주1)	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	종결 후 항소

2	항공편 지연 손해배상 청구(주1)	서울남부지방법원	노인순 외 59명	(주)티웨이항공	30,000	소장 접수

3	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구(주2)	서울중앙지방법원	주식회사 이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	소장 접수

4	국제조세조정에관한 법률 위반 (주2)	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	소장 접수

5	과실 상해에 대한 손해배상 청구 (주2)	서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공 외 1	27,251	소장 접수

(주1) 회사는 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련하여 보고기간종료일 현재 소송손실 예상액(30,300천원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. (주2) 보고기간 종료일 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다. (3) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보고기간 종료일 현재 보증 금 USD 2,910,589 을 선납부하고 있습니다. (4) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,337백만원의 연대보증채무를 부담 및 1,896백만원의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며 , 신한은행에 24,305백만원의 연대보증채무 부담 및 1 5,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공(담보설정금액 50,000백만원)하고 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 8,552,971	L/C 한도, 제3자 담보

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 831,598	Usance

3 6 . 재무위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다. 회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	180,533,731	22,720,969	141,287,903	12,051,738

JPY	8,160,187	217,551	30,202,834	1,104,696

THB	504,262	8,636	1,099,608	443,140

CNY	2,209,068	44,529	17,154,391	88,552

기타통화	1,555,487	1,842,328	9,058,072	1,416,547

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	16,812,873	(16,812,873)	18,369,814	(18,369,814)

2) 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위: 천원)

구분	당 기	전 기

단기차입금	49,648,586	-

당기말 및 전기말 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

단기차입금	(49,649)	49,649	-	-

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 중 유가가 10% 변동 시 당기와 전기의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(6,958,991)	6,958,991	(24,576,672)	24,576,672

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	31,641,030	-	-	31,641,030

단기금융상품	67,793,512	-	-	67,793,512

매출채권	1,353,728	253,316	239,141	1,846,185

기타유동채권	1,259,847	-	1,391,271	2,651,119

기타비유동자산	173,950,531	-	-	173,950,531

합 계	275,998,648	253,316	1,630,412	277,882,377

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	121,240,579	-	-	121,240,579

단기금융상품	61,549,959	-	-	61,549,959

매출채권	19,131,227	62,436	47,300	19,240,963

기타유동채권	283,093	-	1,391,041	1,674,134

기타비유동자산	99,564,669	-	-	99,564,669

합 계	301,769,527	62,436	1,438,341	303,270,304

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	31,641,030	-	31,641,030

단기금융상품	-	67,793,512	-	67,793,512

매출채권	-	1,353,728	-	1,353,728

기타유동채권	-	1,259,847	-	1,259,847

기타비유동자산	-	173,950,531	-	173,950,531

합 계	-	275,998,648	-	275,998,648

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	121,240,579	-	121,240,579

단기금융상품	-	61,549,959	-	61,549,959

매출채권	-	19,131,227	-	19,131,227

기타유동채권	-	283,093	-	283,093

기타비유동자산	-	99,564,669	-	99,564,669

합 계	-	301,769,527	-	301,769,527

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	67,793,512	-	-	67,793,512

매출채권	1,588,960	60,174	197,051	1,846,185

기타유동채권	1,259,847	-	1,391,271	2,651,119

기타비유동자산	8,631,649	24,369,284	140,949,599	173,950,531

합 계	79,273,968	24,429,458	142,537,921	246,241,347

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	61,549,959	-	-	61,549,959

매출채권	19,043,887	149,776	47,300	19,240,963

기타유동채권	283,093	-	1,391,041	1,674,134

기타비유동자산	17,359,034	52,989,744	29,215,891	99,564,669

합 계	98,235,973	53,139,520	30,654,232	182,029,725

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가 아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	41,260,616	-	-	41,260,616

단기차입금	6,000,000	43,648,586	-	49,648,586

기타유동부채	3,911,541	5,033,442	-	8,944,983

유동성금융보증계약부채	-	79,676	-	79,676

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	24,830,495	70,289,766	257,983,411	353,103,672

합 계	76,002,651	119,051,470	269,933,693	464,987,814

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	55,713,725	-	-	55,713,725

기타유동부채	24,206,528	-	-	24,206,528

리스부채	25,980,035	75,942,179	345,989,312	447,911,526

합 계	105,900,288	75,942,179	345,989,312	527,831,779

(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

부채총계(A)	589,539,791	618,587,999

자본총계(B)	113,897,711	186,799,294

부채비율(A/B)(%)	517.6%	331.2%

3 7. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 회사의 대응방안

회사의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 회사 역시 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실 1,737억원 및 영업현금흐름유출 638억원이 발생되었습니다. 이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 회사의 자금조달 측면 재무적활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.

이와 관련하여 회사는 다음과 같은 원가절감 및 유동성확보를 위한 대응방안을 수립하고 있습니다.

(1) 회사 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 6개월간 유급휴직을 실시하고 있습니다.

(2) 회사는 2020년 11월 주주배정후실권주일반공모 방식으로 66,825백만원 규모의 유상증자를 실시하였으며, 2021년 4월 중 80,000백만원 규모(약 3,184 만주)의 우선주를 발행하는 계약을 체결한 상황입니다(주석 38참조).

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분양에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다. 회사는 또한 보고기간종료일 현재 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 회사 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 회사는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.

이러한 회사의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로 진행되지 않을 불확싱성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2020년말 재무제표를 작성하였으나, 회사가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

3 8. 보고서기준일 이후 발생한 사건

(1) 회사는 2021년 1월 29일 이사회를 통해 우리사주조합원들의 한국증권금융 대상 우리사주 취득자금 대출 건에 대해 연대보증을 1년 연장 결의하였으며, 이에 따른 부담보로 추가 정기예금을 제공하였습니다. 연장된 연대보증 기간은 2021년 2월 14일부터 2022년 2월 14일까지이며, 기제공한 부담보예금 1,896백만원에 연장일 전일 대출 잔액인 2,303백만원의 부족분인 407백만원을 추가로 부담보 제공하였습니다.

(2) 회사는 2021년 3월 16일 이사회를 통해 기명식 사모전환우선주 발행을 결의하였으며, 2021년 4월 중 80,000백만원 규모(약 3,184 만주)의 우선주가 발행되는 계약을 체결하였습니다.