트리니티항공 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제19 (당)기 1분기 : 2021년 03월 31일 현재
제18 (전)기 : 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티웨이항공

1. 일반사항

주식회사 티웨이항공 (이하 "회사"라 함)은 2003년 5월 국내ㆍ외 항공운송업을 주요 사업목적으로 설립되었으며, 2010년 8월 상호를 주식회사 한성항공에서 주식회사 티웨이항공으로 변경하였습니다. 회사의 본점은 서울시 강서구 하늘길 210 김포공항 국제화물청사 내에 위치하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 김포, 인천, 제주 등 국내 8개 도시 및 도쿄, 상하이, 방콕, 하노이 등 해외 42개 도시에 지점을 두고 있습니다. 회사는 2018년 8월 1일자로 대한민국의 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 55,165 백만원, 최상위 지배회사는 주식회사 예림당, 중간 지배회사는 주식회사 티웨이홀딩스입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티웨이홀딩스 외	58,256,786	52.80	58,179,830	52.73

우리사주조합	14,316,285	12.98	15,012,652	13.61

기타주주	37,551,818	34.04	36,932,407	33.47

자기주식	205,390	0.19	205,390	0.19

합 계	110,330,279	100.00	110,330,279	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 이 분기재무제표 는 보고기간 종료일인 2021년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.

개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.

- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항이 회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 분기재무제표 작성에 있어 회계정책의 적용에 대한 판단과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

현 금	151,646	139,885

보통예금(주1)	4,317,440	29,343,307

외화예금	3,419,955	2,157,838

합 계	7,889,041	31,641,030

(주1) 보통예금 중 일부는 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

5. 단기금융상품보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당 분 기	전 기	비고

원화 정기예금 (주1)	신한은행	30,000,000	30,000,000	-

원화 정기예금 (주1)	KB국민은행	9,650,000	9,650,000	-

원화 정기예금	하나은행	-	10,000,000	-

원화 정기예금 (주1)	한국증권금융	2,154,054	-	-

외화 정기예금 (주1)	신한은행	14,134,769	14,086,492	USD 6,600,000JPY 653,880,000

외화 정기예금 (주1)	KB국민은행	3,405,930	3,273,660	USD 3,014,097

외화 정기예금 (주1)	하나은행	1,141,300	783,360	USD 1,010,000

합 계	60,486,053	67,793,512	-

(주1) 사용이 제한되어 있습니다(주석 6 참조).

6. 사용이 제한된 현금성자산 및 금융상품 보고기간종료일 현재 회사의 현금성자산 및 금융상품 중 사용이 제한되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당 분 기	전 기	비 고

현금및현금성자산	대구은행	-	1,500,000	지급제한(주1)

한국증권금융	2,154,054	1,896,479	담보제공(주2)

단기금융상품	신한은행	15,000,000	15,000,000	담보제공(주2)

신한은행	10,000,000	10,000,000	담보제공(주3)

신한은행	5,000,000	5,000,000	질권설정(주6)

KB국민은행	9,650,000	9,650,000	담보제공(주2)

신한은행	14,134,769	14,086,492	질권설정(주4)

KB국민은행	3,405,930	3,273,660	담보제공(주5)

하나은행	1,141,300	783,360	질권설정(주4)

합 계	60,486,053	61,189,991

(주1) 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건입니다.(주2) 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주3) 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(주4) 항공기 중정비를 위한 금융기관 L/C개설과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(주5) 항공기유지부품 매입 등 해외매입거래을 위한 Uasnse 한도 설정에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주6) 여행사 항공권판매 인센티브 지급에 대한 보증금으로 지급제한 되어 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,889,041	7,889,041

단기금융상품	-	-	60,486,052	60,486,052

매출채권및기타유동채권	-	-	5,575,382	5,575,382

기타비유동자산	-	-	187,969,612	187,969,612

합 계	-	-	261,920,087	261,920,087

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	39,451,440	39,451,440

단기차입금	-	49,682,856	49,682,856

기타유동부채	-	10,381,649	10,381,649

유동성금융보증계약부채(주1)	-	65,478	65,478

전환사채(주2)	-	8,596,341	8,596,341

파생금융부채	2,080,230	-	2,080,230

유동성리스부채	-	71,779,058	71,779,058

비유동리스부채	-	204,296,316	204,296,316

합 계	2,080,230	384,253,138	386,333,368

(주1) 회사가 임직원의 우리사주 대출지원을 위해 보증한 금액입니다. (주2) 전환권대가를 자본으로 인식함에 따라, 상각후원가 측정부채로 분류되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	31,641,030	31,641,030

단기금융상품	-	-	67,793,512	67,793,512

매출채권및기타유동채권	-	-	2,866,891	2,866,891

기타비유동자산	-	-	173,950,531	173,950,531

합 계	-	-	276,251,964	276,251,964

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

매입채무 및 기타유동채무	-	41,260,616	41,260,616

단기차입금	-	49,648,586	49,648,586

기타유동부채	-	8,944,983	8,944,983

유동성금융보증계약부채	-	79,676	79,676

전환사채	-	8,436,624	8,436,624

파생금융부채	2,017,820	-	2,017,820

유동성리스부채	-	69,652,534	69,652,534

비유동리스부채	-	213,371,258	213,371,258

합 계	2,017,820	391,394,277	393,412,097

(2) 금융상품의 공정가치금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었습니다. 경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	7,889,041	(*1)	31,641,030	(*1)

단기금융상품(상각후원가측정)	60,486,052	(*1)	67,793,512	(*1)

매출채권및기타유동채권	5,575,382	(*1)	2,866,891	(*1)

기타비유동자산	187,969,612	(*1)	173,950,531	(*1)

금융자산 합계	261,920,088	-	276,251,964	-

금융부채 :

매입채무및기타채무	39,451,440	(*1)	41,260,616	(*1)

단기차입금	49,682,856	(*1)	49,648,586	(*1)

기타유동부채	10,381,649	(*1)	8,944,983	(*1)

유동성금융보증계약부채	65,478	(*1)	79,676	(*1)

전환사채	8,596,341	(*1)	8,436,624	(*1)

파생금융부채	2,080,230	2,080,230	2,017,820	2,017,820

유동성리스부채	71,779,058	(*1)	(*1)

비유동리스부채	204,296,316	(*1)	(*1)

금융부채 합계	386,333,368	-	110,388,305	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준	수준2	수준3	합계

파생금융부채	2,080,230	-	2,080,230	-	2,080,230

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

파생금융부채	2,017,820	-	2,017,820	-	2,017,820

3) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당 분기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생금융부채

전환사채옵션	2,080,230	2	옵션가격결정모형	주가변동성

(전 기) (단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가법	투입변수

파생금융부채

전환사채옵션	2,017,820	2	옵션가격결정모형	주가변동성

(3) 보고기간 동안 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	기타비유동자산

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자수익	96,210	578,119	-	-	356,529	354,366	62,141	62,141

외환차익	-	-	7,757	299,957	-	-	-	-

외화환산이익	646,371	4,818,418	486	14,563	6,778,420	6,121,857	-	592,507

외환차손	-	-	(11,077)	(228,235)	-	-	-	-

외화환산손실	(413,697)	(643,570)	(16,641)	(907)	(211,457)	(399,088)	-	-

단기금융상품처분이익	-	-	-	-	-	-	-	179,197

합 계	328,884	4,752,967	(19,475)	85,378	6,923,492	6,077,135	62,141	833,845

2) 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치로 측정하는
금융부채

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

이자비용	(6,834,285)	(7,473,213)	-	-

외환차익	517,242	1,012,035	-	-

외화환산이익	83,767	75,235	-	-

외환차손	(740,243)	(3,146,805)	-	-

외화환산손실	(17,538,196)	(24,139,496)	-	-

파생금융부채평가손실	-	-	(62,410)	-

합 계	(24,511,715)	(33,672,244)	(62,410)	-

8. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 분 기	전 기

채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률	채권 총액	대손충당금	장부금액	설정률

매출채권	3,892,652	(240,904)	3,651,748	6.19%	1,846,185	(239,141)	1,607,044	12.95%

기타유동채권

- 미수금	1,712,087	(230)	1,711,857	0.01%	808,975	(230)	808,745	0.03%

- 단기대여금	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%	1,350,000	(1,350,000)	-	100.00%

- 미수수익	252,819	(41,041)	211,778	16.23%	492,144	(41,041)	451,103	8.34%

기타유동채권 소계	3,314,906	(1,391,271)	1,923,635	41.97%	2,651,119	(1,391,271)	1,259,847	52.48%

합계	7,207,558	(1,632,175)	5,575,382	22.65%	4,497,304	(1,630,412)	2,866,891	36.25%

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

3개월 미만	3,636,455	1,588,960

6개월 미만	5,402	3,909

1년 미만	415	56,265

1년 이상	250,380	197,051

합 계	3,892,652	1,846,185

(3) 보고기간 동안 대손충당금 설정액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(239,141)	(1,763)	-	-	(240,904)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	(230)	-	-	-	(230)

(전기) (단위 : 천원)

계정과목	기초	설정	제각	환입	기말

매출채권	(47,300)	(191,841)	-	-	(239,141)

단기대여금	(1,350,000)	-	-	-	(1,350,000)

미수수익	(41,041)	-	-	-	(41,041)

미수금	-	(230)	-	-	(230)

9. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,291,865	-	2,291,865	2,452,729	-	2,452,729

항공유	72,210	-	72,210	59,671	-	59,671

미착품	113,735	-	113,735	24,249	-	24,249

항공기유지부품	8,473,007	-	8,473,007	8,547,107	-	8,547,107

합 계	10,950,817	-	10,950,817	11,083,756	-	11,083,756

(2) 보고기간종료일 현재 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,341	382,848	8,260,250	382,317	7,839,906	95,815,750	13,469,340	4,551,800	2,625,740	15,000	134,895,291

감가상각누계액	(1,001,218)	(233,156)	(7,011,770)	(224,504)	(3,348,432)	(61,393,251)	(1,374,527)	(200,685)	(242,699)	-	(75,030,241)

기초장부가액	551,123	149,692	1,248,480	157,813	4,491,473	34,422,499	12,094,813	4,351,115	2,383,041	15,000	59,865,050

- 취득 및 자본적지출	-	-	21,550	-	88,000	582,447	-	-	1,400	20,000	713,397

- 감가상각	(76,350)	(11,376)	(143,622)	(16,926)	(168,904)	(3,102,257)	(168,367)	(56,911)	(132,208)	-	(3,876,920)

- 대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(30,000)	(30,000)

- 처분 및 폐기	-	-	(9,378)	-	-	-	-	-	-	-	(9,378)

취득원가	1,552,341	382,848	8,265,724	382,317	7,927,906	96,398,196	13,469,340	4,551,800	2,627,140	5,000	135,562,612

감가상각누계액	(1,077,568)	(244,531)	(7,148,693)	(241,430)	(3,517,336)	(64,495,508)	(1,542,894)	(257,595)	(374,907)	-	(78,900,463)

기말장부가액	474,773	138,316	1,117,031	140,888	4,410,569	31,902,688	11,926,446	4,294,205	2,252,233	5,000	56,662,149

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 30,000천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	차량운반구	기계장치	비품	공구와기구	운항장비	항공기재	항공기엔진	구축물	시설장치	건설중인자산(주1)	합계

취득원가	1,552,34 0	379,29 7	7,870,335	382,31 8	4,397,223	77,651,357	13,469,340	290,300	-	4,337,794	110,330,304

감가상각누계액	(693,735)	(185,410)	(6,467,579)	(155,378)	(2,553,813)	(42,433,213)	(701,060)	(62,898)	-	-	(53,253,086)

기초장부가액	858,605	193,887	1,402,756	226,940	1,843,410	35,218,144	12,768,280	227,402	-	4,337,794	57,077,218

- 취득 및 자본적지출	-	3,550	173,231	-	140,306	18,039,191	-	-	251,440	6,608,932	25,216,650

- 감가상각	(307,483)	(47,746)	(567,979)	(69,125)	(794,619)	(18,960,037)	(673,467)	(137,787)	(242,699)	-	(21,800,942)

- 대체	-	-	240,475	-	3,302,376	125,201	-	4,261,500	2,374,301	(10,931,726)	(627,873)

- 처분 및 폐기	-	-	(3)	-	-	-	-	-	-	-	(3)

취득원가	1,552,340	382,847	8,260,251	382,318	7,839,905	95,815,749	13,469,340	4,551,800	2,625,741	15,000	134,895,291

감가상각누계액	(1,001,218)	(233,156)	(7,011,771)	(224,503)	(3,348,432)	(61,393,250)	(1,374,527)	(200,685)	(242,699)	-	(75,030,241)

기말장부가액	551,122	149,691	1,248,480	157,815	4,491,473	34,422,499	12,094,813	4,351,115	2,383,042	15,000	59,865,050

(주1) 건설중인자산에서 타계정으로 대체된 금액 중 627,873천원은 무형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 동안 발생된 유형자산상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	48,173	53,163

매출원가	3,828,747	4,795,852

합 계	3,876,920	4,849,015

(3) 담보로 제공된 유형자산보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 존재하지 않습니다.

11. 리스(1) 보고기간종료일 현재 회사가 사용중인 리스자산에 대한 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

사용권자산

항공기	250,603,170	269,202,018

부동산	12,051,016	12,277,342

차량	262,474	374,692

소 계	262,916,660	281,854,053

리스부채

유동성리스부채	71,779,058	69,652,534

비유동리스부채	204,296,316	213,371,258

소 계	276,075,374	283,023,792

(2) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	418,713,472	16,252,717	1,345,659	436,311,849

감가상각누계액	(149,511,454)	(3,975,375)	(970,966)	(154,457,795)

기초장부가액	269,202,018	12,277,342	374,692	281,854,053

- 당기취득에 따른 증감	-	583,084	7,610	590,694

- 감가상각	(18,598,848)	(809,411)	(119,828)	(19,528,087)

취득원가	418,713,472	16,080,748	1,353,269	436,147,490

감가상각누계액	(168,110,302)	(4,029,733)	(1,090,795)	(173,230,830)

기말장부가액	250,603,170	12,051,016	262,474	262,916,660

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	항공기(주1)	부동산(주2)	차량	합계

취득원가	435,300,914	6,415,613	1,250,62 2	442,967,14 9

감가상각누계액	(79,056,684)	(1,570,642)	(486,117)	(81,113,443)

기초장부가액	356,244,230	4,844,971	764,50 5	361,853,706

- 당기취득에 따른 증감	3,279,318	12,633,080	113,350	16,025,748

- 조정에 따른 변동	(424,033)	(696,609)	(11,620)	(1,132,261)

- 추정변경에 따른 변동	(7,596,358)	-	-	(7,596,358)

- 감가상각	(81,973,059)	(3,674,016)	(491,541)	(86,138,616)

- 처분 및 폐기	(328,081)	(830,084)	-	(1,158,165)

취득원가	418,713,472	16,252,717	1,345,659	436,311,849

감가상각누계액	(149,511,454)	(3,975,375)	(970,966)	(154,457,795)

기말장부가액	269,202,018	12,277,342	374,692	281,854,053

(주1) 항공기 사용권자산에는 항공기 리스료 및 리스보증금의 현재가치할인차금, 복구원가 등이 포함되어있습니다.(주2) 부동산 사용권자산에는 회사가 임차로 사용하는 사무실, 창고, 토지 등이 포함되어있습니다.(3) 리스와 관련해서 보고기간 동안 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산의 감가상각비

1) 항공기	18,598,848	21,361,892

2) 부동산	809,411	989,939

3) 차량	119,828	124,054

감가상각비 소계	19,528,088	22,475,885

리스부채에 대한 이자비용	6,115,678	7,338,782

리스부채에 대한 외환손실	(386,101)	1,257,264

리스부채에 대한 외화환산손실 (이익)	10,320,355	19,521,972

단기리스료 및 소액자산 리스료	80,464	181,919

보고기간 동안 리스와 관련된 회사의 총 현금유출은 23,670백만원입니다.

(4) 보고기간 동안 발생된 사용권자산의 감가상각비는 포괄손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	422,227	474,290

운송원가	19,105,861	22,001,595

합 계	19,528,088	22,475,885

12. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 무형자산 종류별 장부가액의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	-	2,885,771	-	2,885,771

일반취득 및 자본적지출	964	24,731	-	25,695

타계정으로부터의 대체	30,000	-	-	30,000

감가상각	(1,516)	(277,629)	-	(279,145)

기말장부가액	29,448	2,632,873	-	2,662,321

(전기) (단위 : 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	기타의 무형자산	합 계

기초장부가액	-	3,424,417	1,022,000	4,446,417

일반취득 및 자본적지출	-	92,737	-	92,737

타계정으로부터의 대체	-	627,873	-	627,873

처분	-	-	(1,022,000)	(1,022,000)

감가상각	-	(1,259,255)	-	(1,259,255)

기말장부가액	-	2,885,771	-	2,885,771

(2) 보고기간 동안 발생된 무형자산 감가상각비는 포괄손익계산서에 다음과 같이 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	255,732	299,993

운송원가	23,413	8,459

합 계	279,145	308,451

13. 종속기업 및 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재지	결산월	업종	순자산가액

종속기업	(주)티웨이에어서비스	한국	12월	항공운송지원서비스	1,184,403

관계기업	(주)샤프테크닉스케이	한국	12월	항공기 정비	20,328,525

(2) 회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 직접적인 지분투자에 근거하여 종속기업 및 관계기업 투자주식을 원가법으로 표시하고 있습니다.(3) 보고기간 동안 종속기업 및 관계기업 투자주식 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	300,000	300,000

취득 (처분)	-	-

손상	-	-

기말금액	300,000	300,000

(4) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 장부가액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

계정과목	발행회사	보유주식수	지분율	당 분 기	전 기

취득원가	지분해당순자산가액	장부가액	취득원가	지분해당순자산가액	장부가액

종속기업투자주식	(주)티웨이에어서비스	60,000	100%	300,000	1,184,403	300,000	300,000	1,649,844	300,000

관계기업투자주식	(주)샤프테크닉스케이(주1)	580,000	8.77%	2,900,000	1,782,376	-	2,900,000	1,737,955	-

(주1) (주)샤프테크닉스케이 발행 투자주식의 경우 전기 이전에 손상을 인식하여 장부가액이 0원입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)티웨이에어서비스	3,003,627	1,819,224	1,184,403	812,132	(525,159)	(465,441)

관계기업	(주)샤프테크닉스케이	46,924,491	26,595,966	20,328,525	4,454,187	503,641	503,641

(전기) (단위 : 천원)

구 분	회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄이익(손실)

종속기업	(주)티웨이에어서비스	3,232,532	1,582,688	1,649,844	5,515,193	(712,803)	(587,256)

관계기업	(주)샤프테크닉스케이	47,413,038	27,588,155	19,824,883	12,796,896	(1,205,807)	(1,205,807)

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기타유동자산:

선급금(주1)	6,248,613	5,520,267

선급비용	2,545,523	2,381,144

부가세대급금(주2)	82,888	570,333

소 계	8,877,024	8,471,745

기타비유동자산:

임차보증금	3,310,099	3,753,136

기타보증금(주3)	189,927,663	175,616,377

현재가치할인차금(주4)	(5,268,150)	(5,418,982)

소 계	187,969,612	173,950,531

합 계	196,846,636	182,422,276

(주1) 회사의 선급금에는 항공기 중정비대금 선급액 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다.(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.(주3) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재에 대한 보증금 등으로 구성되어 있습니다. (주4) 회사는 만기 1년 이상인 기타보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용으로 사용권자산으로 분류하여 감가상각으로 비용화 시 키고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타유동채무, 선수금

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무 그리고 선수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

매입채무 및 기타유동채무:

미지급금	35,227,399	37,164,248

미지급비용	4,224,041	4,096,368

소 계	39,451,440	41,260,616

선수금

선수금(주1)	1,908,449	2,419,997

매표대가수금(주2)	22,127,127	7,430,524

소 계	24,035,576	9,850,521

합 계	63,487,016	51,111,137

(주1) 선수금은 여행사가 향후 구매할 항공권을 위해 일정 금액을 회사에 미리 충전해 놓은 금액과 여행사가 선지급한 전세기 대여료 등으로 구성되어 있습니다.(주2) 매표대가수금은 항공권 예약/발권 시점에 발생되는 임시계정이며, 추후 해당 항공편이 출발한 경우 매출액으로 대체됩니다.16. 기타유동부채보고기간종료일 현재 회사의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

예수금	2,623,652	2,054,247

예수보증금	5,034,444	5,033,442

예수통행세	2,723,553	1,857,294

합 계	10,381,649	8,944,983

17. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입금종류	차입처	만기	이자율	한도약정액	당 분 기	전 기

단기차입금	산업운영자금 원화대출	KDB산업은행	2022년 3월	3.05%산금채(6개월변동) + 2%	-	6,000,000	6,000,000

일반대출	신한은행	2021년 4월	3.02% 산금채(6개월변동) +2%	10,000,000	10,000,000	10,000,000

산업운영자금원화대출	KDB산업은행	2021년 5월	2.94%산금채(12개월) +2.07%	-	19,000,000	19,000,000

수입자금대출	수출입은행	2021년 6월	2.72%	-	10,000,000	10,000,000

Usance	KB국민은행	2021년 6월	0.55%~1.43%(Libor + 스프레드)	USD 5,000,000	4,682,856	4,648,586

합 계	49,682,856	49,648,586

(2) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다. 1) 지급보증

(단위 : 천원)

차입처	차입실행액	보증제공자	특수관계 내역	보증금액

KDB산업은행	6,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	7,200,000

KDB산업은행	19,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	22,800,000

수출입은행	10,000,000	(주)예림당	최상위지배회사	12,000,000

2) 담보(단위 : 천원)

차입처	담보제공자	특수관계 내역	담보자산	담보설정금액

KDB산업은행	(주)티웨이홀딩스	중간지배회사	토지 및 건물	15,000,000

(3) 회사는 차입금과 관련하여 다음과 같이 회사가 보유한 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

(단위:천원)

차입처	한도약정액	차입실행액	담보제공자산	담보제공가액

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 3,591,000	단기금융상품	USD 3,008,879

신한은행	-	10,000,000	단기금융상품	10,000,000

18. 전환사채(1) 전환사채의 발행 조건

(단위 : 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	금 액

표면금리	만기보장수익률	당 분 기	전 기

전환사채	2020년 5월	2025년 5월	1.00%	4.50%	10,000,000	10,000,000

상환할증금	1,950,282	1,950,282

전환권조정	(3,353,941)	(3,513,658)

합 계	8,596,341	8,436,624

주요 항목	설 명

이자지급시기	채권발행일로부터 매 3개월 후급

전환기간	채권 발행일로부터 1년후~사채의 만기일직전일

전환시 발행할 주식	기명식 보통주

최초전환가액	3,735 원 / 주

조정후 전환가액	1,751 원 / 주

행사가격조정	유상증자실시, 시가하락 등

조기상환청구권	2022.05.29부터 만기일 3개월 전일까지

(2) 전환사채 장부가액의 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	8,436,624	-

발행	-	8,051,530

전환권조정상각	159,717	385,094

기말금액	8,596,341	8,436,624

(3) 파생금융부채의 내역(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환사채 풋옵션	2,080,230	2,017,820

(4) 회사는 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)(*)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경 될 수 있습니다.

(*) 회제이 -00094 : 신주인수권부사채 중 신주인수권대가와 행사가격 인하 조건 대가 중 행사가격 인하 조건 대가의 경우 외부로 환급될 수 없는 점을 고려할 때 부채요소로 보기 어려우므로 신주인수권 대가와 행사가격 인하 조건 대가를 구분하지 않고 신주인수권부사채의 최초 장부가액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류함.

19. 퇴직급여부채회사는 확정급여형(DB형) 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	45,583,612	47,485,605

사외적립자산의 공정가치	(31,107,659)	(33,389,613)

퇴직급여부채	14,475,953	14,095,992

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초 확정급여채무	47,485,605	37,351,220

당기근무원가	2,856,280	11,382,709

이자원가	419,104	1,282,320

급여지급액(중간정산금액 포함)	(3,082,559)	(2,005,467)

순확정급여채무의 재측정에 따른 손실(이익)(법인세효과고려전)	(2,094,819)	(525,178)

기말 확정급여채무	45,583,612	47,485,605

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초사외적립자산의 공정가치	33,389,613	34,401,422

사외적립자산 납입액	-	1,551

운용관리수수료	(21,155)	(64,470)

사외적립자산의 이자수익	292,430	1,177,917

퇴직금의 지급	(2,402,820)	(1,704,984)

보험수리적이익(손실)(법인세효과고려전)	(150,410)	(421,822)

기말 사외적립자산의 공정가치	31,107,659	33,389,613

COVID 19로 인한 불확실성의 영향으로 다음 연차보고기간 동안에 납입할 기여금은보고기간종료일 현재로서는 합리적으로 추정할 수 없습니다. (4) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	(2,856,280)	(2,845,677)

사외적립자산의 순이자수익	271,275	276,409

이자원가	(419,104)	(320,579)

합 계	(3,004,109)	(2,889,847)

(5) 보고기간 동안 퇴직급여부채와 관련하여 발생된 손익은 손익계산서 상 다음과 같이 인식되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

판매비와관리비	526,172	476,680

운송원가	2,477,937	2,413,167

합 계	3,004,109	2,889,847

상기 퇴직급여 이외에 확정기여형 퇴직급여 13,205천원이 손익계산서에 인식되었습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정요소는 다음과같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율	3.93%	3.65%

미래임금상승률	5.03%	4.97%

(7) 보고기간 종료일 기준으로 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주요가정의 변동	부채금액의 변동

임금상승률의 변동	1.0% 증가	1,265,668

1.0% 감소	(1,062,959)

할인율의 변동	1.0% 증가	(943,388)

1.0% 감소	1,138,666

(8) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.94년(전기 10.71년)입니다. 보고기간 종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1~2년	2~5년	5년이상	합계

급여지급액	3,037,468	9,711,610	13,854,391	293,015,850	319,619,319

20. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 항공기 복구 및 정비 등과 관련하여 설정한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

유동성 충당부채	4,603,819	4,216,310

복구충당부채(주1)	4,586,319	4,186,010

소송충당부채(주2)	17,500	30,300

비유동성 충당부채	183,915,862	167,964,871

복구충당부채	183,915,862	167,964,871

합 계	188,519,681	172,181,181

(주1) 회사는 보고기간종료일 현재 기준으로 27대의 항공기를 운용리스로 사용중이며, 리스 계약조건에 따라 정비 업무 등을 포함하여 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다.(주2) 소송충당부채는 주석 35 에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송 중인 항공편 지연 손해배상 청구의 건에 대해 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

(2) 보고기간 동안 복구충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	172,150,881	70,640,207

증가 (주1)	9,825,397	115,712,507

감소	(190,303)	(5,536,169)

외화환산효과	6,716,206	(8,665,663)

기말금액	188,502,181	172,150,881

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각 성격의 비용 및 항공기 사용으로 인해 발생이 예상되는 정비비 추정액, 추 정 변경에 따른 조정이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간 동안 소송충당부채 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	30,300	30,300

증가	-	-

감소 (주1)	(12,800)	-

기말금액	17,500	30,300

(주1) 항공편 지연 손해배상 청구 판결종료로 인한 인용금액 적용에 따른 감소분입니다.(주석35참고)

2 1 . 납입자본 및 기타자본잉여금

(1) 납입자본 1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	110,330,279주	500원	55,165,140	183,694,808	238,859,947

(전기) (단위 : 천원)

수권주식수	발행주식수	액면가액	자본금	주식발행초과금	합계

400,000,000주	110,330,279주	500원	55,165,140	183,694,808	238,859,947

2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2021. 1. 1	110,330,279	-	55,165,140	183,694,808

증가	-	-	-	-	-

감소	-	-	-	-	-

기말	2021. 3.31	110,330,279	-	55,165,140	183,694,808

(전기) (단위 : 주, 천원)

구분	일자	증감주식수	주당발행금액(원)	자본금	주식발행초과금

기초	2020. 1. 1	46,974,812	-	23,487,406	149,790,385

유상증자 (주1)	2020. 11. 14	45,000,000	1,485	22,500,000	43,082,156

무상증자 (주2)	2020. 11. 16	18,355,467	-	9,177,734	(9,177,734)

기말	2020. 12. 31	110,330,279	-	55,165,140	183,694,808

(주1) 회사는 2020년 11월 14일자로 유상증자를 실시하였으며, 신주발행가액에서 신주발행비 1,242,844 천원을 차감한 금액만큼 납입자본이 증가하였습니다.(주2) 회사는 유상증자 완료 후 등재된 주주에 대하여 20% 무상증자를 실시하였습니다.

(2) 기타자본잉여금1) 보고기간종료일 현재 재무제표 상 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

전환권대가	440,268	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	133,785

합 계	574,053	574,053

2) 보고기간 동안 발생된 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

전환권대가	440,268	-	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	574,053	-	-	574,053

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

감자차익(주1)	27,591,690	-	(27,591,690)	-

전환권대가(주2)	-	440,268	-	440,268

기타의 자본잉여금	133,785	-	-	133,785

합계	27,725,47 5	440,268	(27,591,690)	574,053

(주1) 2020년 3월 30일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.(주2) 2020년 5월 29일 발행된 전환사채 관련 전환권 대가 인식액입니다.

2 2 . 기타자본구성요소(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자기주식 (주1)	(1,163,755)	(1,163,755)

주식매입선택권	2,915,544	2,913,334

합계	1,751,789	1,749,579

(주1) 회사가 보유중인 자기주식은 2013년 10월 31일자 무상감자시 단주처리 목적으로 발생된 121주, 자사주매입 신탁계약을 통한 취득분 197,356주 및 2020년 12월 8일 무상증자시 발생한 단주 7,913주를 모두 합하여 보고기간 종료일 현재 205,390주를 보유하고 있습니다. (2) 보고기간 동안 발생된 기타 자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(1,163,755)	-	-	(1,163,755)

주식매입선택권	2,913,334	2,210	-	2,915,544

합계	1,749,579	2,210	-	1,751,789

(전기) (단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(912,517)	(251,23 8 )	-	(1,163,755)

주식매입선택권	2,913,334	-	-	2,913,334

합계	2,000,817	(251,23 8 )	-	1,749,579

(3) 주식매입선택권에 대한 설명

구 분	1차	2차

부여일	2017년 12월 26일	2021년 3월 31일

부여대상자	임원 10명	임원 등 15명

부여방법	신주발행	신주발행

행사로 발행될 주식	보통주	보통주

가득기간	2017년 12월 26부터 2019년 12월 26일까지	2021년 3월 31부터 2023년 3월 31일까지

행사기간	2019년 12월 27부터 2027년 12월 26일까지	2023년 4월 1부터 2031년 3월 31일까지

행사가격 (단위 : 원)	8,000	3,000

부여주식 수 (단위 : 주)	980,000	1,410,000

주식매입선택권 공정가치(단위 : 원)	2,973	1,144

공정가치 측정 시 적용된 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

측정방법	이항가격모형	LSMC 시뮬레이션

할인률(%)	2.49%	2.08%

변동성(%)	5.40%	34.97%

무위험이자율(%)	2.49%	2.08%

주식매입선택권에 대한 총 보상원가는 약정용역제공기간 동안 안분하여 주식보상비용 으로 인식하며, 1차의 약정용역제공기간은 전기 중 기한이 도래하였습니다. 보고기간 동안 인식한 보상원가는 (당분기 : 2,210,517원, 전 기 : 0원 ) 입니다.

2 3 . 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

이익준비금	-	-

기타적립금	1,000,000	1,000,000

미처분잉여금(미처리결손금)	(175,660,637)	(128,285,868)

합 계	(174,660,637)	(127,285,868)

(2) 보고기간 동안 이익잉여금 및 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	(127,285,868)	(16,204,790)

자본잉여금의 전입을 통한 보전 (주1)	-	27,591,690

당기순이익(손실)	(48,875,892)	(138,752,561)

순확정급여부채의 재측정에 따른 변동	1,501,123	79,793

기말잔액	(174,660,637)	(127,285,868)

(주1) 2020년 3월 30일에 개최된 제17기 정기주주총회에서 감자차익을 결손보전 목적으로 감소시키기로 결의하였습니다.

2 4 . 매출액(1) 보고기간 동안 발생한 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

여객운송수입	29,439,868	127,211,034

기타수입	5,838,850	21,985,460

합 계	35,278,718	149,196,494

(2) 각 매출 구성항목에 대한 개요는 다음과 같습니다.

구 분	내 용

여객운송수입	항공기 탑승고객에게 발권한 Ticket 판매대금

기타수입	서비스수입	공항이용료 징수대행수수료, 기내물품판매수수료, 초과수화물수수료 등

취소수수료수입	항공권 예약 후 환불 또는 일정변경 시 부과되는 Penalty 성격의 수수료

화물운송수입	탑승고객의 수화물과는 별도로 화주와의 계약을 통해 제공하는 운송용역 등

기타부대수입	취항지로부터 수취하는 보조금 등

2 5 . 종업원 급여보고기간 동안 발생한 종업원급여의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

직 원 급 여	14,883,280	28,287,443

퇴 직 급 여	3,017,314	2,889,847

주식보상비용	2,210	-

합 계	17,902,804	31,177,290

2 6 . 판매비와관리비보고기간 동안 발생한 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	3,152,004	4,404,183

퇴직급여	529,984	476,680

복리후생비	693,804	962,038

여비교통비	53,136	184,977

접대비	26,146	60,616

통신비	84,270	354,290

수도광열비	115,320	109,841

세금과공과	213,484	647,564

유형자산 감가상각비	48,173	53,163

사용권자산 감가상각비	422,227	474,290

무형자산상각비	255,732	299,993

지급임차료	(1,698)	84,989

수선비	13,823	15,502

보험료	12,423	21,405

차량유지비	7,330	10,836

운반비	3,441	6,014

교육훈련비	9,392	3,006

도서인쇄비	14,503	177,513

소모품비	6,910	48,598

지급수수료	197,629	251,591

광고선전비 및 판매촉진비	88,771	454,993

외주용역비	387,999	733,952

가맹점수수료	1,060,937	1,124,281

전산비	565,285	1,505,387

회비	19,196	16,863

대손상각비	1,763	-

주식보상비용	1,725	-

판매수수료	648,129	1,451,824

합 계	8,631,838	13,934,390

2 7 . 비용의 성격별 분류보고기간 동안 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	234,964	(215,442)

상품,원재료매입액	386,991	2,949,984

종업원급여	17,902,805	31,177,290

복리후생비	2,854,458	3,847,019

유형자산 감가상각비	3,876,920	4,849,015

사용권자산 감가상각비	19,528,088	22,475,885

무형자산상각비	279,145	308,451

운반비	36,814	102,201

보험료	680,222	674,396

지급수수료	331,197	491,394

임차료	9,896,772	11,272,404

연료유류비	10,121,058	45,103,490

공항시설이용료	1,781,069	8,927,291

외주용역비	483,723	1,157,415

수선비	577,043	3,184,837

조업비	5,135,177	14,270,502

소모품비	147,685	752,740

가맹점수수료	1,060,937	1,124,281

기타 비용	4,838,227	18,695,415

총 영업관련 비용	80,153,296	171,148,568

(*) 총 영업관련 비용은 손익계산서 상 매출원가와 판관비의 합계액과 동일합니다.

2 8 . 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 동안 발생한 회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융수익:

이자수익	514,880	994,626

외환차익	525,000	1,311,993

외화환산이익	7,509,043	11,622,579

단기금융상품처분이익	-	179,196

합 계	8,548,923	14,108,394

금융비용:

이자비용	6,834,285	7,473,213

외환차손	751,320	3,375,040

외화환산손실	18,179,991	25,183,061

파생금융부채평가손실	62,410	-

합 계	25,828,006	36,031,314

(2) 보고기간 동안 발생한 회사 이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

현금성자산 및 금융상품 이자수익	158,351	640,260

현재가치할인차금 상각에 따른 이자수익	356,529	354,366

합 계	514,880	994,626

(3) 보고기간동안 발생한 회사 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 관련 이자비용	6,115,678	7,338,782

차입금 관련 이자비용	504,886	6,133

현재가치할인차금 상각 이자비용	42,417	128,298

기타 이자비용	171,304	-

합 계	6,834,285	7,473,213

29 . 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용보고기간 동안 발생된 회사의 기타수익, 기타비용 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

수입임대료	9,548	38,688

충당부채환입	12,800	-

잡이익	2,993	13,057

합 계	25,341	51,745

(2) 기타비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	5,337	-

재고자산폐기손실	-	1,297

잡손실	13	473

합 계	5,350	1,770

(3) 기타영업외비용(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	-	4,000

합 계	-	4,000

3 0 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세부담 예상액에 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생한 관계로 산출하지 않았습니다.

31. 주당순이익

보고기간 동안의 주당순이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

1) 가중평균유통보통주식수의 계산(당분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	110,330,279	90	9,929,725,110

기초 자기주식수	(205,390)	90	(18,845,100)

유통보통주식수 소계	110,124,889	90	9,911,240,010

가중평균유통보통주식수	9,911,240,010 / 90 = 110,124,889주

(전분기) (단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수

기초 보통주식수	46,974,812	91	4,274,707,892

기초 자기주식수	(143,105)	91	(13,022,555)

- 자기주식 취득	(24,368)	61	(1,486,448)

- 자기주식 취득	(30,000)	37	(1,110,000)

유통보통주식수 소계	46,777,339	91	4,259,088,889

가중평균유통보통주식수	4,259,088,889 / 91 = 46,803,175주

2) 보고기간 동안에 대한 기본주당순이익의 산정 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순손익	(48,875,892,312)	(34,323,799,895)

가중평균유통보통주식수	110,124,889	46,803,175

기본주당순이익	(444)	(733)

(2) 희석주당순이익1) 보고기간 동안의 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

가중평균유통보통주식수	110,124,889	46,803,175

- 주식매입선택권으로 인한 잠재적보통주식수(주1)	-	980,000

- 전환사채의 전환으로 발행될 신주의 수(주1)	-	-

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	110,124,889	47,783,175

(주1) 반희석효과로 인하여 희석성 가중평균잠재적유통보통주식수에 반영되지 아니하였습니다.

2) 보고기간 동안에 대한 희석주당순이익 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순이익	(48,875,892,312)	(34,323,799,895)

(가산조정) 주식보상비용	-	-

(가산조정) 전환사채이자비용	-	-

조정후 분기순이익	(48,875,892,312)	(34,323,799,895)

희석성 가중평균잠재적유통보통주식수	110,124,889	47,783,175

희석주당순이익	(444)	(718)

3) 당기순손실이 발생한 관계로 희석화효과가 발생되지 않아 손익계산서 상에는 희석주당순이익을 기본주당순이익과 동일하게 표시하였습니다.

4) 잠재적 보통주반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :주)

구분	청구기간	발행될보통주식수

주식매입선택권(1차)	2019/12/27 ~ 2027/12/26	980,000

주식매입선택권(2차)	2023/04/01 ~ 2031/03/31	1,410,000

전환사채	2021/05/29 ~ 2025/05/28	5,711,022

3 2 . 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 보고기간 동안 발생된 회사의 영업활동에서 창출된 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

분기순손익(손실)	(48,875,892)	(34,323,800)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정 :

이자비용	6,834,285	7,473,213

퇴직급여	3,004,109	2,889,847

비현금성급여(연차수당)	165,236	-

유형자산 감가상각비	3,876,920	4,849,015

사용권자산 감가상각비	19,528,088	22,475,885

유형자산처분손실	5,337	-

재고자산폐기손실	-	1,297

파생금융부채평가손실	62,410	-

무형자산상각비	279,145	308,451

항공기임차료(충당부채전입액)	9,782,980	10,761,083

외화환산손실	18,179,991	25,183,062

대손상각비	1,763	-

주식보상비용	2,211	-

소송충당부채전입액(환입액)	(12,800)	-

법인세비용(수익)	(13,257,778)	(9,505,217)

이자수익	(514,880)	(994,626)

외화환산이익	(7,509,044)	(11,622,579)

단기금융상품처분이익	-	(179,196)

잡이익	-	(657)

소 계	40,427,972	51,639,579

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,054,491)	16,987,514

미수금의 감소(증가)	(911,243)	(97,149)

미수수익의 감소(증가)	451,103	127,427

선급금의 감소(증가)	(1,056,393)	14,291,377

선급비용의 감소(증가)	(178,577)	734,096

부가세대급금의 증가(감소)	1,744,826	1,649,522

당기법인세자산의 감소(증가)	(61,016)	(79,756)

재고자산의 감소(증가)	132,939	276,926

미지급금의 증가(감소)	(2,470,985)	(24,266,880)

선수금의 증가(감소)	14,185,055	(72,930,314)

예수금의 증가(감소)	(686,662)	5,195,009

예수통행세의 증가(감소)	866,260	(16,707,267)

퇴직급의지급	(3,082,559)	(867,428)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	2,402,820	722,715

소계	9,281,077	(74,964,208)

영업으로부터 창출된 현금	833,156	(57,648,430)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

사용권자산 및 리스부채의 계상	590,695	4,451,106

건설중인자산의 본계정 대체	30,000	62,135

보험수리적손실의 확정급여채무반영	(1,944,409)	971,292

기타금융자산(신탁계약)을 통한 자사주 취득	-	230,584

(3) 보고기간 동안 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	69,652,534	(17,859,468)	443,292	2,590,917	16,951,783	-	71,779,058

비유동리스부채	213,371,258	-	147,404	7,729,437	(16,951,783)	-	204,296,316

단기차입금	49,648,586	(60,979)	-	95,249	-	-	49,682,856

전환사채	8,436,624	-	-	-	-	159,717	8,596,341

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

취득	환율변동	유동성대체	기타

유동성리스부채	73,755,443	(18,470,136)	1,872,916	4,328,129	17,910,771	(30,358)	79,366,765

비유동리스부채	286,689,337	-	2,182,250	15,143,810	(17,910,771)	-	286,104,626

3 3 . 특수관계자 거래(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위지배회사	(주)예림당

중간지배회사	(주)티웨이홀딩스

종속기업투자회사	(주)티웨이에어서비스

관계기업투자회사	(주)샤프테크닉스케이

기타특수관계자	(주)성원디앤아이, (주)예림문고, (주)행간, 도서출판 능인, 종이비행기 , (주)예림랜드

기타	우리사주조합

(2) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자 성격	매출 등	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

(주)티웨이에어서비스	종속기업투자회사	9,637	18,763	812,132	2,580,960

(주)샤프테크닉스케이	관계기업투자회사	-	-	7,000	23,721

합 계	9,637	18,763	819,132	2,604,681

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	특수관계자성격	계정과목	당 분 기	전 기

(주)티웨이에어서비스	종속기업투자회사	미지급금	2,314,444	2,315,178

선수금	1,515	4,00 8

(주)샤프테크닉스케이	관계기업투자회사	미지급금	-	-

채권합계	-	-

채무합계	2,315,959	2,319,186

(4) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 자금의 차입(대여)거래 내역은 존재하지 않습니다. (5) 보고기간 동안 발생한 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	거래상대방	거래내역	당분기	전기

증자	(주)티웨이홀딩스	유상증자 참여	-	31,311,847

(6) 회사는 금융기관 차입금과 관련하여 최상위 지배회사인 (주)예림당으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 17 참조). 한편, 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설과 관련하여 임원으로부터 예금 USD 20,808,000을 지급보증 담보로 제공받고 있습니다. (주석 3 4 (5)참조). (7) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,154백만원의 연대보증채무를 부담 및 동 금액만큼의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,927백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 16,500백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. (8) 보고기간종료일 현재 회사는 2호기, 3호기, 5호기, 7호기, 9호기, 10호기,13호기,16호기, 18호기, 19호기, 20호기의 리스와 관련하여 지배회사인 (주)티웨이홀딩스로부터 리스계약사항에 대한 포괄보증을 제공받고 있습니다.

(9) 보고기간 동안 발생한 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단기종업원급여	427,392	664,627

퇴직급여	94,863	106,570

합 계	522,255	771,197

3 4 . 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 회사는 회사는 간편결제 가맹점계약 등과 관련하여 서울보증보험㈜ 로부터 지급보증 105,300천원을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송의 결과가 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	진행상황

1	노무 대가지급 및 부당이득 반환청구	서울중앙지방법원	(주)이트라이브	(주)티웨이항공	41,474	소장 접수

2	국제조세조정에관한 법률 위반	서울남부지방법원	강서세무서	(주)티웨이항공	2,079,224	소장 접수

3	과실 상해에 대한 손해배상 청구	서울남부지방법원	이지현 외 1명	(주)티웨이항공 외 1	27,251	소장 접수

보고기간 종료일 현재 소송사건의 확정결과는 예측할 수 없는 상황입니다. (3) 보고기간 동안 종결된 소송의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사건내용	계류법원	원고	피고	소송가액	인용금액	진행상황

1	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	정환삼	(주)티웨이항공	500	300	원심확정

2	항공편 지연 손해배상 청구	서울남부지방법원	노인순 외 59명	(주)티웨이항공	30,000	17,200	항소포기

회사는 항공편 지연 손해배상청구 소송과 관련하여 기존의 소송충당부채(30,300천원)을 보고기간종료일 현재 판결확정에 따른 인용금액 (17,500천원)으로 조정하였습니다. (4) 회사는 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보고기간 종료일 현재 보증 금 USD 2,788,000 을 선납부하고 있습니다. (5) 회사는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에 2,154백만원의 연대보증채무를 부담 및 동 금액만큼의 예금 담보제공, KB국민은행에 9,927백만원의 연대보증 채무 부담 및 9,650백만원의 예금을 담보제공 하고있으며, 신한은행에 16,500백만원의 연대보증채무 부담 및 15,000백만원의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사는 항공기 정비대금 지급을 위한 L/C 개설 등을 위해 다음과 같이 금융기관과 한도 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관명	한도약정액	미사용한도	비고

신한은행	USD 16,273,376	-	L/C 한도

KEB하나은행	USD 18,000,000	USD 4,480,633	L/C 한도, 제3자 담보

신한은행	USD 25,500	-	하노이지점 조업비 보증 한도

KB국민은행	USD 5,000,000	USD 886,983	Usance

3 5 . 재무위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환율변동위험, 이자율변동위험), 신용위험, 유동성위험 등에 노출되어 있으며, 회사의 위험관리는 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 회사의 재무부문에 의해 주로 이루어지고 있으며, 각 업무부서들과 긴밀히 협력하여 각 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 재무위험 관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타비유동채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 미지급금 및 기타유동채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 수익은 최적화하면서 시장위험을 수용가능한 한계 이내로 관리 및 통제하는 것입니다.1) 환율변동위험회사는 통화별 수입/지출의 차이 및 자산/부채의 차이로 인하여 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD(미국), JPY(일본), THB(태국), CNY(중국) 등이 있습니다.

회사는 투기적 외환거래를 금지하고 있으며, 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환율변동 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	196,316,588	20,692,160	180,533,731	22,720,969

JPY	8,398,660	209,346	8,160,187	217,551

THB	420,840	7,337	504,262	8,636

CNY	2,426,420	59,770	2,209,068	44,529

기타통화	1,138,987	1,837,235	1,555,487	1,842,328

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10% 상승 및 하락할 경우, 환율변동이 외화표시 화폐성자산 및 부채 관련 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

순손익효과	18,589,564	(18,589,564)	16,812,873	(16,812,873)

2) 이자율변동위험 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 이자비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율변동위험은 주로 예금성 금융상품 및변동금리 조건 차입금 등에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 회사는 외부차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 발생가능한 이자율변동위험을 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

단기차입금	49,682,856	49,648,586

보고기간 종료일 현재 단기차입금에 적용되는 현행이자율 대비 이자율이 10bp 상승하거나 하락할 경우, 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당 분 기	전 기

10bp 상승시	10bp 하락시	10bp 상승시	10bp 하락시

단기차입금	(49,683)	49,683	(49,649)	49,649

3) 유가변동위험항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 당사의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 보고기간 동안 유가가 10% 변동 시 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분 기	전 분 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

영업손익	(1,012,106)	1,012,106	(4,510,349)	4,510,349

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정 및 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래 등을 포함합니다. 회사의 금융기관 거래는 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금의 경우 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	7,889,041	-	-	7,889,041

단기금융상품	60,486,052	-	-	60,486,052

매출채권	3,400,954	250,794	240,904	3,892,652

기타유동채권	1,923,634	-	1,391,271	3,314,906

기타비유동자산	187,969,612	-	-	187,969,612

합 계	261,669,293	250,794	1,632,175	263,552,263

(전기) (단위 : 천원)

구 분	연체되지도 않고손상되지도 않은 금융상품	연체되었으나 개별적으로손상되지 않은 금융상품	개별적으로 손상된금융상품	합 계

현금및현금성자산	31,641,030	-	-	31,641,030

단기금융상품	67,793,512	-	-	67,793,512

매출채권	1,353,728	253,316	239,141	1,846,185

기타유동채권	1,259,847	-	1,391,271	2,651,119

기타비유동자산	173,950,531	-	-	173,950,531

합 계	275,998,648	253,316	1,630,412	277,882,377

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	7,889,041	-	7,889,041

단기금융상품	-	60,486,052	-	60,486,052

매출채권	-	3,400,954	-	3,400,954

기타유동채권	-	1,923,634	-	1,923,634

기타비유동자산	-	187,969,612	-	187,969,612

합 계	-	261,669,293	-	261,669,293

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기) (단위 : 천원)

구 분	Group A (*1)	Group B (*2)	Group C (*3)	합 계

현금및현금성자산	-	31,641,030	-	31,641,030

단기금융상품	-	67,793,512	-	67,793,512

매출채권	-	1,353,728	-	1,353,728

기타유동채권	-	1,259,847	-	1,259,847

기타비유동자산	-	173,950,531	-	173,950,531

합 계	-	275,998,648	-	275,998,648

(*1) Group A - 특수관계자(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 회사의 금융자산의 연령분석은다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	60,486,052	-	-	60,486,052

매출채권	3,636,455	5,817	250,380	3,892,652

기타유동채권	1,923,634	-	1,391,272	3,314,906

기타비유동자산	7,958,245	21,316,962	158,694,405	187,969,612

합 계	74,004,386	21,322,779	160,336,057	255,663,222

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

단기금융상품	67,793,512	-	-	67,793,512

매출채권	1,588,960	60,174	197,051	1,846,185

기타유동채권	1,259,847	-	1,391,271	2,651,119

기타비유동자산	8,631,649	24,369,284	140,949,599	173,950,531

합 계	79,273,968	24,429,458	142,537,921	246,241,347

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성위험 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 영업활동, 차입금조달 또는 자본조달로부터 발생되는 현금흐름을 통하여 회사가 필요로 하는 투자 및 운용 등에 필요한 현금소요량을 충족하여 왔습니다. 회사가 영업활동을 통해서 현금흐름을 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행, 유상증자 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 회사는 중장기경영계획 및 경영분석을 통해 현금흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수없는 극단적인 상황에 대한 지출금액은 포함되어 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의잔여 만기에 따른 내역은 다음과 같습니다. 전환사채 및 리스부채의 경우 현재가치가아닌 명목가치 기준 금액입니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	39,451,440	-	-	39,451,440

단기차입금	6,000,000	43,682,856	-	49,682,856

기타유동부채	5,347,205	5,034,444	-	10,381,649

유동성금융보증계약부채	-	65,478	-	65,478

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	24,972,054	69,269,007	244,942,987	339,184,048

합 계	75,770,700	118,051,786	256,893,269	450,715,754

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.

(전기) (단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 이상1년이내	1년이상	합 계

매입채무및기타유동채무	41,260,616	-	-	41,260,616

단기차입금	6,000,000	43,648,586	-	49,648,586

기타유동부채	3,911,541	5,033,442	-	8,944,983

유동성금융보증계약부채	-	79,676	-	79,676

전환사채(주1)	-	-	11,950,282	11,950,282

리스부채	24,830,495	70,289,766	257,983,411	353,103,672

합 계	76,002,651	119,051,470	269,933,693	464,987,814

(주1) 만기시점 상환을 가정하였으며, 상환할증금 지급이 포함된 금액입니다.(4) 자본위험관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하여 주주의 이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 실시하거나, 주주에 자본금을 반환하거나 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립할 수 있습니다. 최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 기

부채총계(A)	613,364,577	589,539,791

자본총계(B)	66,525,152	113,897,711

부채비율(A/B)(%)	922.0%	517.6%

3 6. COVID-19로 인한 계속기업 불확실성 증대 및 회사의 대응방안

회사의 재무제표는 회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정 및 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 작성되었습니다.

그러나 유례 없는 COVID-19의 대유행으로 인하여 전 세계는 어려운 경제상황에 처해 있으며, 대유행 사태의 장기화로 인한 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 회사가 속해 있는 항공운송업의 경우 2020년 3월부터 전 세계적으로 항공여행 수요가 급감됨에 따라 큰 어려움을 겪고 있는 상황이며, 회사 역시 2021년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 영업손실 449억원이 발생되었습니다. 이러한 사태가 지속된다면 유동자금의 확보, 금융기관 차입 등과 같은 회사의 자금조달 측면 재무적활동에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 이는 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 불확실성이 존재함을 나타낼 수 있습니다.

이와 관련하여 회사는 다음과 같은 원가절감 및 유동성확보를 위한 대응방안을 수립하였습니다..

(1) 회사 전체 인원의 70% 규모에 해당하는 직원 순환 휴업을 실시하고 있으며, 2020년 4월부터 경영상태가 정상화되는 시점까지 임원급 이상은 월 급여의 40%, 대표이사는 50%를 반납하고 있습니다. 또한 2020년 11월과 12월에는 전 직원을 대상으로 무급휴직을 실시하였으며, 2021년 1월부터는 6개월간 유급휴직을 실시하고 있습니다.

(2) 회사는 2020년 11월 주주배정후실권주일반공모 방식으로 66,825백만원 규모의 유상증자를 실시하였으며, 2021년 4월 2일 더블유밸류업 유한회사를 대상으로 800억원 규모의 제3자배정 유상증자를 통해 기명식 사모 전환우선주를 발행하여 자금 유동성을 확보하였습니다.

(3) 상기 이외에도 모든 영업활동 분양에서 적극적인 비용절감 활동을 진행하고 있으며, 추가 유동성 확보를 위한 다양한 지원 방법에 대해 관계당국과 지속적으로 협의 중입니다. 회사는 2020년 12월 31일 COVID-19의 영향으로 항공기재의 가동률이 전년 대비 크게 하락됨에 따라 자산손상 징후가 발생되었다고 판단하여 회사 전체의 항공운송자산을 단일의 현금창출단위로 식별하여 자산손상검토를 수행하였으며, 검토 결과 항공운송사업과 관련된 단일의 현금창출단위에서 자산의 손상이 발생되었다고 판단할만한 근거는 확인되지 않았습니다. 회사는 이러한 측면의 불확실성에 대해서도 지속적으로 모니터링 할 계획입니다.

이러한 회사의 계획들은 COVID-19 상황으로부터 원상으로의 회복이 예상대로 진행되지 않을 불확싱성, 항공시장의 여객수요 회복의 진행 정도에 따라 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 불확실성 등에 여전히 노출되어 있으며, 회사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 2021년 1분기 재무제표를 작성하였으나, 회사가 사용한 추정 및 가정으로 인한 평가는 실제와 다를 수 있으며 차기 이후에 유의적으로 조정될 수 있습니다.

3 7. 보고서기준일 이후 발생한 사건

회사는 2021년 3월 16일 이사회를 통해 기명식 사모전환우선주 발행을 결의하였으며, 2021년 4월 2일 부로 80,000백만원 납입이 완료되었습니다.