파트론 사업보고서 (2024.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병등의 사후정보1) 합병의 상대방

합병 후 존속회사(합병회사)	상호	㈜파트론

소재지	경기도 화성시 삼성1로2길 22

대표이사	김종구, 김종태

법인구분	코스닥시장 상장법인

합병 후 소멸회사(피합병회사)	상호	㈜옵티맥

소재지	경기도 화성시 삼성1로2길 60

대표이사	김충섭

법인구분	비상장법인

2) 합병의 배경 피합병회사인 ㈜옵티맥은 커넥터를 제조하던 삼성전자 무선사업부의 2차 협력사였던 ㈜티엠엑스가 발전된 회사로서, 2009년 ㈜파트론이 인수하였으며 커넥터 사업 확장을 위해 삼성전자 VD사업부의 1차 협력사였던 국제표준단자㈜와 동현하이테크㈜를 인수하며 커넥터 사업을 위해 많은 노력을 기울였습니다. 커넥터는 고객이 사용하는 대부분의 기종을 갖추어야 판매 확대가 용이하지만, 기종 수가 많고 다양한 기종을 개발하는데 많은 비용과 시간이 소요되어 판매 확대가 지연되었고 경쟁도 치열해지면서 고전하였습니다. 그래서 보유한 정밀기구 기술을 활용할 수 있고 모회사인 ㈜파트론에 수요가 있어 시너지 효과를 거둘 수 있는 휴대폰용 카메라 엑츄에이터를 신규사업으로 추진하여 흑자기반을 다질 수 있었으며, 사업 확대를 위해 2014년 삼성LED 출신을 대표로 선임하였습니다. 한편, ㈜파트론은 카메라 사업에서 확보한 반도체 조립기술을 확대 발전시키기 위해 삼성LED에 시제품 등을 소량 공급하던 ㈜솔레즈를 인수하였고, 주 고객이 중소 조명회사들인 바, 판매의 용이성을 위해 ㈜솔레즈를 별도회사로 운영해 왔으나 판매 확대와 매출채권 회수에 어려움이 있어 성장이 정체되고 있었습니다. 이에 ㈜옵티맥의 정밀기구 기술과 ㈜솔레즈의 LED, 반도체조립 기술의 장점을 살려 휴대폰용 Flash LED, TOF 센서 등으로 확대할 수 있고, LED의 경험이 있는 ㈜옵티맥의 대표이사가 LED사업을 지원할 수 있다고 판단하여 2015년 양사를 합병하고 광(光)과 메카니즘을 의미하는 ㈜옵티맥으로 사명을 변경하여 오늘에 이르렀습니다. 현재 ㈜파트론은 카메라모듈, 휴대폰용 안테나, 5G용 무선부품, 각종 센서 등의 전자부품을 주로 삼성전자 무선사업부에 공급하고 있으며, ㈜옵티맥은 스마트폰 Flash용 LED와 조명용 LED를 임가공 조립하여 삼성전자 LED 사업부에 공급하고, 심박센서용 PD와 카메라용 엑츄에이터는 ㈜파트론에 공급하고 있습니다.

㈜옵티맥을 별도회사로 두었던 가장 큰 목적은 ㈜파트론 이외의 매출을 늘리기 위함이었으나, 주력인 휴대폰 카메라용 엑츄에이터와 PD, 금형 및 사출품은 ㈜파트론과 경쟁관계에 있는 회사들에게 판매가 쉽지 않아 ㈜파트론에 대한 매출 비중이 점차 늘고 있으며, 2021년 7-8월에는 70%에 이르러 ㈜파트론과 한 회사라 할 수 있을 정도가 되었습니다. 이에 ㈜옵티맥을 ㈜파트론과 합병하여 관리 판매 부문을 통합하여 경비 절감과 효율화를 기하고 중첩되는 수주와 납품 및 출하검사와 수입검사 등의 낭비를 줄이고 ㈜옵티맥 사업 중 더욱 투자를 확대해 나아가야 할 카메라용 손떨림 방지 엑츄에이터(OIS), 거리 인식이 가능한 TOF 센서 등의 성장에 필요한 투자를 진행하고자 합니다. 또한, 양사의 핵심 사업 역량을 집중하여 심각한 공급 부족 상태인 반도체, IOT용 각종 센서, UV 및 조명용 LED 등의 신규 사업 진출이 가능할 것으로 기대하고 있습니다.3) 합병의 방법 : ㈜파트론이 ㈜옵티맥을 흡수합병함 (합병형태 : 소규모합병)4) 합병 비율 : ㈜파트론 : ㈜옵티맥 = 1 : 0.69991915) 주요일정

구 분	㈜파트론(합병회사)	㈜옵티맥(피합병회사)

이사회 결의일	2021년 09월 17일	2021년 09월 17일

주요사항보고서 제출일	2021년 09월 17일	2021년 09월 17일

주주확정기준일 공고	2021년 09월 17일	2021년 09월 17일

합병계약일	2021년 09월 27일	2021년 09월 27일

증권신고서 제출일	2021년 09월 27일	-

주주확정기준일	2021년 10월 07일	2021년 10월 20일

합병반대의사 통지 접수기간	시작일	2021년 10월 08일	2021년 11월 01일

종료일	2021년 10월 22일	2021년 11월 15일

주주총회 소집 통지 및 공고일	-	2021년 11월 01일

합병계약승인을 위한 이사회결의일	2021년 11월 16일	-

합병계약승인을 위한 주주총회일	-	2021년 11월 16일

주식매수청구권 행사 기간	시작일	-	2021년 11월 17일

종료일	-	2021년 12월 06일

주식매수대금 지급 예정일	-	2021년 12월 16일

채권자 이의제출기간	시작일	2021년 11월 17일	2021년 11월 17일

종료일	2021년 12월 20일	2021년 12월 20일

합병기일	2021년 12월 21일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일	2021년 12월 21일	-

합병등기(해산등기)일	2021년 12월 21일

합병신주상장일	2022년 01월 06일	-

※ 참고: 상세사항은 당사가 금융감독원에 공시한 내용을 참고해 주시기 바랍니다. - 주요사항보고서(회사합병결정) : http://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20211007000239- 증권신고서(합병) : https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20211020000346- 증권발행실적보고서 : https://dart.fss.or.kr/dsaf001/main.do?rcpNo=20211221000025

- 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 : 연결 )
(외부평가법인 : 삼일회계법인 )
(단위 : 백만원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

㈜옵티맥	2022년	매출액	130,607	84,638	미달성	35.20

영업이익	13,445	6,588	미달성	51.00

당기순이익	-	-	-	-

2023년	매출액	130,582	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

2024년	매출액	137,957	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

주1) 재무사항 예측치는 외부평가기관의 평가의견서 자료이며, 당기순이익은 구분되지 않아 비교하지 않았습니다. 주2) 괴리율 10%이상 발생의 주된 사유 : 기존 영위하던 금형, 사출 사업부를 주력 사업에 대한 경영 역량 집중 및 경영 효율화를 통한 사업경쟁력 강화를 위해 이사회 결의를 통해 엘컴텍 주식회사에게 2022년 3월 2일 금형사업부를, 엘컴텍정밀 주식회사에게 2022년 12월 22일 사출사업부를 양도하여 2차연도(2022년) 매출 및 영업이익이 예측치보다 감소하였습니다.주3) 2022년 사업부 양도로 인하여 2023년 이후 재무사항은 산출할 수 없어 실적치는 기재하지 않았습니다.