파트론 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 23 기 2025.12.31 현재
제 22 기 2024.12.31 현재
제 21 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

자산

유동자산	384,208,646,531	343,022,804,139	285,080,099,913

현금및현금성자산 (주3,4)	11,575,680,021	49,015,258,224	32,227,253,244

매출채권 (주3,4,5,33)	171,460,009,591	153,364,566,340	128,980,430,574

단기금융상품 (주3,4)	5,000,000,000	0	0

유동 파생상품 금융자산	0	0	514,746

유동성기타금융자산 (주3,4,5,33)	23,912,909,141	22,558,411,398	1,259,494,438

재고자산 (주6)	162,419,996,657	110,103,259,188	110,899,810,541

기타유동자산 (주7)	1,372,192,521	295,962,156	2,046,154,940

부가세대급금	8,467,858,600	7,685,346,833	8,872,677,538

당기법인세자산	0	0	793,763,892

비유동자산	325,362,582,191	327,132,701,905	332,489,481,928

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,4,9,34)	15,181,441,269	10,610,156,795	6,921,343,311

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주3,4,9,34)	3,005,760,736	133,656,540	3,402,246,050

종속기업및관계기업투자 (주10)	237,820,787,419	236,485,443,705	205,394,054,737

투자부동산 (주11)	777,318,267	798,714,804	1,544,579,589

기타금융자산 (주3,4,5,33)	7,648,088,835	14,190,023,267	48,176,908,621

유형자산 (주12)	41,765,075,862	45,799,410,602	51,182,299,598

사용권자산 (주14)	529,731,538	264,611,573	64,772,369

무형자산 (주13)	2,344,546,683	2,713,584,026	2,365,047,271

기타비유동자산 (주7)	1,665,573,649	1,815,509,549	0

이연법인세자산 (주27)	8,898,528,950	9,605,884,827	8,500,105,822

순확정급여자산 (주17)	5,725,728,983	4,715,706,217	4,938,124,560

자산총계	709,571,228,722	670,155,506,044	617,569,581,841

부채

유동부채	195,925,322,983	162,995,389,812	147,154,216,217

매입채무 (주3,4,33,34)	114,849,379,586	82,278,518,308	96,145,981,595

단기차입금 (주3,4,15,34)	40,000,000,000	38,000,000,000	26,894,000,000

단기리스부채 (주3,4,14,34)	308,916,100	216,888,334	22,773,796

유동성파생상품부채 (주3,4,8,34)	138,099,474	818,263,961	205,960,682

유동성기타금융부채 (주3,4,16,33,34)	30,650,361,089	28,612,086,920	21,369,990,434

당기법인세부채	1,577,780,516	4,196,131,159	0

기타 유동부채 (주16)	891,745,141	1,124,411,037	936,741,510

판매보증충당부채 (주18)	7,509,041,077	7,749,090,093	1,578,768,200

비유동부채	2,482,995,117	2,468,339,296	410,754,707

장기리스부채 (주3,4,14,34)	222,523,515	50,867,386	42,708,179

기타금융부채 (주3,4,16,34)	804,568,851	1,246,739,861	0

판매보증충당부채 (주18)	1,455,902,751	1,170,732,049	368,046,528

부채총계	198,408,318,100	165,463,729,108	147,564,970,924

자본

납입자본 (주19)	29,459,107,000	29,459,107,000	29,459,107,000

보통주자본금	29,459,107,000	29,459,107,000	29,459,107,000

주식발행초과금 (주19)	49,324,981,719	49,324,981,719	49,324,981,719

기타자본항목 (주20)	(56,737,294,472)	(65,970,946,590)	(62,508,681,481)

기타포괄손익누계액 (주20)	3,781,402,810	7,572,734,500	(4,858,690,878)

이익잉여금 (주21)	485,334,713,565	484,305,900,307	458,587,894,557

자본총계	511,162,910,622	504,691,776,936	470,004,610,917

부채와 자본총계	709,571,228,722	670,155,506,044	617,569,581,841

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

매출액 (주22,33)	1,281,439,139,367	1,385,125,518,470	1,068,208,638,578

매출원가 (주26,33)	1,162,352,769,361	1,256,155,163,329	964,442,004,353

매출총이익	119,086,370,006	128,970,355,141	103,766,634,225

판매비와관리비 (주23,26,33)	82,436,510,837	87,143,541,581	74,588,900,512

영업이익	36,649,859,169	41,826,813,560	29,177,733,713

기타영업외수익 (주24)	31,730,644,225	42,716,068,724	35,237,788,553

기타영업외비용 (주24)	29,198,402,874	32,636,531,662	29,750,922,655

금융수익 (주25,33)	3,211,751,303	4,831,582,147	4,311,915,792

금융비용 (주25)	1,424,286,174	1,910,002,767	1,244,095,433

지분법이익 (주10)	5,338,443,577	8,509,342,698	7,415,406,460

지분법손실 (주10)	1,462,442,881	411,162,767	0

법인세비용차감전순이익	44,845,566,345	62,926,109,933	45,147,826,430

법인세비용 (주27)	10,395,565,845	7,123,234,867	11,299,977,152

당기순이익	34,450,000,500	55,802,875,066	33,847,849,278

주당손익

기본주당이익 (단위 : 원) (주28)	689	1,076	633

희석주당이익 (단위 : 원) (주28)	689	1,076	633

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

당기순이익	34,450,000,500	55,802,875,066	33,847,849,278

기타포괄손익	(6,384,817,324)	11,039,282,263	(7,820,752,945)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	490,765,975	(3,971,783,461)	(6,972,803,938)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주9)	412,048,720	(2,514,165,872)	(5,754,314,009)

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	(66,594,307)	(1,392,143,115)	(1,202,112,323)

지분법자본변동 (주10)	145,311,562	(65,474,474)	(16,377,606)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목	(6,875,583,299)	15,011,065,724	(847,949,007)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주9)	21,632,302	3,181,309	3,089,312

지분법자본변동 (주10)	(6,897,215,601)	15,007,884,415	(851,038,319)

당기총포괄이익	28,065,183,176	66,842,157,329	26,027,096,333

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

납입자본	주식발행초과금	기타자본항목	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(53,253,193,305)	1,759,949,744	442,177,594,502	469,468,439,660

총포괄손익	0	0	0	(6,618,640,622)	32,645,736,955	26,027,096,333

당기순이익	0	0	0	0	33,847,849,278	33,847,849,278

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주9)	0	0	0	(5,751,224,697)	0	(5,751,224,697)

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	0	0	0	0	(1,202,112,323)	(1,202,112,323)

지분법자본변동 (주10)	0	0	0	(867,415,925)	0	(867,415,925)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 (주24)	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	0	0	(9,255,488,176)	0	(16,235,436,900)	(25,490,925,076)

배당금의 지급 (주30)	0	0	0	0	(16,235,436,900)	(16,235,436,900)

주식선택권 (주29)	0	0	(9,356,201,890)	0	0	(9,356,201,890)

자기주식의 취득 (주20)	0	0	100,713,714	0	0	100,713,714

자기주식 소각 (주20)	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(62,508,681,481)	(4,858,690,878)	458,587,894,557	470,004,610,917

2024.01.01 (기초자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(62,508,681,481)	(4,858,690,878)	458,587,894,557	470,004,610,917

총포괄손익	0	0	0	12,431,425,378	54,410,731,951	66,842,157,329

당기순이익	0	0	0	0	55,802,875,066	55,802,875,066

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주9)	0	0	0	(2,510,984,563)	0	(2,510,984,563)

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	0	0	0	0	(1,392,143,115)	(1,392,143,115)

지분법자본변동 (주10)	0	0	0	14,942,409,941	0	14,942,409,941

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 (주24)	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	0	0	(3,462,265,109)	0	(28,692,726,201)	(32,154,991,310)

배당금의 지급 (주30)	0	0	0	0	(13,244,273,500)	(13,244,273,500)

주식선택권 (주29)	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득 (주20)	0	0	(18,910,717,810)	0	0	(18,910,717,810)

자기주식 소각 (주20)	0	0	15,448,452,701	0	(15,448,452,701)	0

2024.12.31 (기말자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(65,970,946,590)	7,572,734,500	484,305,900,307	504,691,776,936

2025.01.01 (기초자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(65,970,946,590)	7,572,734,500	484,305,900,307	504,691,776,936

총포괄손익	0	0	0	(3,791,331,690)	31,856,514,866	28,065,183,176

당기순이익	0	0	0	0	34,450,000,500	34,450,000,500

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 (주9)	0	0	0	433,681,022	0	433,681,022

확정급여제도의 재측정요소 (주17)	0	0	0	0	(66,594,307)	(66,594,307)

지분법자본변동 (주10)	0	0	0	(6,751,904,039)	0	(6,751,904,039)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익의 이익잉여금 대체 (주24)	0	0	0	2,526,891,327	(2,526,891,327)	0

소유주와의 거래	0	0	9,233,652,118	0	(30,827,701,608)	(21,594,049,490)

배당금의 지급 (주30)	0	0	0	0	(15,143,128,200)	(15,143,128,200)

주식선택권 (주29)	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득 (주20)	0	0	(6,450,921,290)	0	0	(6,450,921,290)

자기주식 소각 (주20)	0	0	15,684,573,408	0	(15,684,573,408)	0

2025.12.31 (기말자본)	29,459,107,000	49,324,981,719	(56,737,294,472)	3,781,402,810	485,334,713,565	511,162,910,622

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 23 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 22 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 21 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 23 기	제 22 기	제 21 기

영업활동현금흐름	(3,015,734,372)	35,134,942,419	59,907,048,391

영업에서 창출된 현금흐름	7,467,113,421	35,204,677,208	76,115,587,193

당기순이익	34,450,000,500	55,802,875,066	33,847,849,278

조정 (주31)	23,614,894,080	15,026,089,875	11,669,775,363

순운전자본의 변동 (주31)	(50,597,781,159)	(35,624,287,733)	30,597,962,552

이자의 수취	3,077,024,558	3,915,796,665	4,477,262,049

이자의 지급	(1,438,468,107)	(1,932,315,697)	(1,239,877,108)

배당금의 수취	26,975,233	13,768,900	13,768,900

법인세 부담액	(12,148,379,477)	(2,066,984,657)	(19,459,692,643)

투자활동현금흐름	(15,348,623,025)	2,350,024,695	(8,154,355,552)

금융상품의 처분	9,158,264,815	21,235,137,397	2,503,821,577

금융상품의 취득	(13,158,491,620)	(3,945,582,500)	(15,242,949,789)

종속기업투자주식의 처분	0	6,663,100,000	14,951,650,973

종속기업투자주식의 취득	(375,538,064)	(14,630,630,000)	0

관계기업투자주식의 취득	(4,027,301,077)	0	(40,000,000)

관계기업투자주식의 처분	529,412,400	0	0

유형자산의 처분	897,041,115	376,511,075	966,594,529

유형자산의 취득	(8,022,807,048)	(6,449,935,884)	(11,458,257,948)

무형자산의 취득	(443,197,500)	(973,446,000)	(1,076,943,837)

사업양도로 인한 현금유입	0	0	2,168,710,828

사업양수로 인한 현금유출	0	0	(1,034,624,492)

국고보조금의 수령	93,993,954	74,870,607	107,642,607

재무활동현금흐름	(18,865,413,386)	(20,814,911,673)	(80,792,979,073)

단기차입금의 차입	80,000,000,000	139,000,000,000	4,437,000,000

단기차입금의 상환	(78,000,000,000)	(127,894,000,000)	(59,393,355,000)

자기주식의 취득	(6,450,921,290)	(18,910,717,810)	(9,356,201,890)

배당금의 지급	(15,139,504,510)	(13,239,834,020)	(16,229,754,560)

리스부채의 상환	(160,009,761)	(142,932,070)	(79,507,623)

임대보증금의 감소	0	(30,000,000)	(188,060,000)

임대보증금의 증가	0	0	16,900,000

국고보조금의 수령	885,022,175	402,572,227	0

현금및현금성자산의 증가(감소)	(37,229,770,783)	16,670,055,441	(29,040,286,234)

기초의 현금및현금성자산	49,015,258,224	32,227,253,244	61,570,904,855

현금및현금성자산의 환율변동효과	(209,807,420)	117,949,539	(303,365,377)

기말현금및현금성자산	11,575,680,021	49,015,258,224	32,227,253,244