남화토건 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 63 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 62 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
남화토건주식회사

1. 일반 사항

남화토건주식회사(이하 "회사"라 함)는 토목, 건축, 조경 및 전기도급공사를 주된 사업목적으로 1958년 8월 22일에 설립되었습니다. 회사는 전라남도 화순군 화순읍 벽라1길 40에본사를, 광주광역시 북구 금남로 146에 광주사무소를 각각 두고 있습니다.

회사는 2012년 1월 31일 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서 의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. - 종속기업, 관계기업 및 공동기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 회사의 영업환경 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

한편, 회사의 재무제표 작성에 적용된 주요 회계추정 및 가정 중 하나인 건설계약과 관련된 회계추정 및 가정은 다음과 같으며, 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정ㆍ가정 및 계산방법과 동일합니다.

- 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

- 공사지연에 따른 총계약수익 추정의 불확실성

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

- 추정총계약원가 추정의 불확실성공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	17,533,436	17,533,436	22,831,372	22,831,372

단기금융상품	20,840,145	20,840,145	15,810,447	15,810,447

유동당기손익-공정가치 측정금융자산	1,072,990	1,072,990	1,191,965	1,191,965

매출채권	12,103,986	12,103,986	6,016,474	6,016,474

기타유동금융자산	162,229	162,229	140,128	140,128

장기금융상품	10,340,389	10,340,389	8,333,411	8,333,411

당기손익-공정가치측정 금융자산	5,077,664	5,077,664	4,939,700	4,939,700

기타금융자산	363,808	363,808	217,271	217,271

소 계	67,494,647	67,494,647	59,480,768	59,480,768

금융부채

매입채무	10,016,531	10,016,531	7,727,356	7,727,356

기타유동금융부채	277,207	277,207	540,578	540,578

기타금융부채	3,433,000	3,433,000	3,433,000	3,433,000

소 계	13,726,738	13,726,738	11,700,934	11,700,934

(*) 매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,150,654	-	-	6,131,665	-

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.4.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

수익증권	2,013,700	2	발행자공시가격	N/A	N/A

건설공제조합	3,339,598	2	발행자공시가격	N/A	N/A

전기공제조합	100,936	2	발행자공시가격	N/A	N/A

지역개발공채	676,430	2	현재가치기법	N/A	N/A

국민주택채권	19,990	2	현재가치기법	N/A	N/A

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액(단위:천원)

(1) 당반기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	17,533,436	-	-	17,533,436

단기금융상품	20,840,145	-	-	20,840,145

유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,072,990	-	1,072,990

매출채권	12,103,986	-	-	12,103,986

기타유동금융자산	162,229	-	-	162,229

장기금융상품	10,340,389	-	-	10,340,389

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,077,664	-	5,077,664

기타비유동금융자산	363,808	-	-	363,808

소 계	61,343,993	6,150,654	-	67,494,647

금융부채

매입채무	-	-	10,016,531	10,016,531

기타유동금융부채	-	-	277,207	277,207

기타비유동금융부채	-	-	3,433,000	3,433,000

소 계	-	-	13,726,738	13,726,738

(2) 전기말

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

금융자산

현금및현금성자산	22,831,372	-	-	22,831,372

단기금융상품	15,810,447	-	-	15,810,447

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,191,965	-	1,191,965

매출채권	6,016,474	-	-	6,016,474

기타유동금융자산	140,128	-	-	140,128

장기금융상품	8,333,411	-	-	8,333,411

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	4,939,700	-	4,939,700

기타비유동금융자산	217,271	-	-	217,271

소 계	53,349,103	6,131,665	-	59,480,768

금융부채

매입채무	-	-	7,727,356	7,727,356

기타유동금융부채	-	-	540,578	540,578

기타비유동금융부채	-	-	3,433,000	3,433,000

소 계	-	-	11,700,934	11,700,934

5.2 금융상품의 범주별 손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	75,590	211,771	132,110	289,074

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익	50,281	51,685	6,981	13,885

배당수익	44,280	44,280	299,280	299,280

평가손익	23,629	(25,702)	18,957	(2,873)

6. 현금및현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

보유현금	2,483	-

요구불예금	17,530,953	22,831,372

합 계	17,533,436	22,831,372

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	162,229	-	140,128	-

보증금	-	363,808	-	217,271

합 계	162,229	363,808	140,128	217,271

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선급금	2,559,492	3,037,713

선급비용	321,563	45,645

선급공사원가	818,481	1,073,978

부가세대급금	49,039	-

합 계	3,748,575	4,157,336

9. 당기손익-공정가치측정 금융자산

9.1 당기손익-공정가치측정 금융자산 내역(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

지분증권

수익증권	2,013,700	2,019,010

채무증권

출자금 등	3,440,534	3,460,925

국공채 등	696,420	651,730

합 계	6,150,654	6,131,665

9.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,131,665	7,501,528

취득	163,665	101,610

처분/손상	(118,974)	(2,487,356)

평가손익	(25,702)	(2,873)

반기말금액	6,150,654	5,112,909

차감: 유동항목	(1,072,990)	(120,100)

비유동항목	5,077,664	4,992,809

10. 종속기업 및 관계기업투자가. 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기업명	소재	당반기말지분율(%)	장부금액

당반기말	전기말

종속기업	남화개발(주)	한국	73.33	10,134,054	10,134,054

관계기업	남화산업(주)	한국	24.77	13,800,845	13,800,845

(주)한국케이블TV광주방송	한국	41.75	5,693,616	5,693,616

소 계	19,494,461	19,494,461

합 계	29,628,515	29,628,515

나. 당반기말과 전기말 현재 시장성있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

주식수	시장가치	장부금액	주식수	시장가치	장부금액

남화산업(주)	5,100,000	56,355,000	13,800,845	5,100,000	56,610,000	13,800,845

11. 유형자산가. 당반기와 전반기 중 유형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	2,177,570	-	-	-	2,177,570	2,177,570	-

건물	339,499	-	-	(6,886)	332,613	550,859	(218,246)

기계장치	33,665	-	-	(3,884)	29,781	159,150	(129,369)

건설용장비	2,757	-	-	(2,068)	689	20,680	(19,991)

차량운반구	4	-	-	-	4	69,658	(69,654)

공구와기구	219,278	-	-	(56,219)	163,059	1,147,159	(984,100)

합 계	2,772,773	-	-	(69,057)	2,703,716	4,125,076	(1,421,360)

(*) 감가상각비 중 10,769천원은 판매비와관리비에, 58,288천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비(*)	반기말	취득원가	감가상각누계액

토지	2,177,570	-	-	-	2,177,570	2,177,570	-

건물	353,271	-	-	(6,886)	346,385	550,859	(204,474)

기계장치	12	38,836	(1)	(1,295)	37,552	295,944	(258,392)

건설용장비	6,893	-	-	(2,068)	4,825	20,680	(15,855)

차량운반구	7	-	(2)	-	5	112,264	(112,259)

공구와기구	144,285	181,603	-	(50,339)	275,549	2,534,407	(2,258,858)

합 계	2,682,038	220,439	(3)	(60,588)	2,841,886	5,691,724	(2,849,838)

(*) 감가상각비 중 8,180천원은 판매비와관리비에, 52,407천원은 매출원가에 포함되어 있습니다.

나. 토지 및 건물 일부는 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

12. 투자부동산가. 당반기와 전반기 중 투자부동산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

토지	28,185,472	418,981	(662,524)	-	27,941,929	31,979,924	-	(4,037,995)

건물	2,311,152	-	(34,241)	(64,866)	2,212,045	4,416,049	(2,204,004)	-

합 계	30,496,624	418,981	(696,765)	(64,866)	30,153,974	36,395,973	(2,204,004)	(4,037,995)

(2) 전반기

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	감가상각비	반기말	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액

토지	28,185,473	-	-	-	28,185,473	32,223,468	-	(4,037,995)

건물	2,455,693	-	-	(66,377)	2,389,316	4,491,319	(2,102,003)	-

합 계	30,641,166	-	-	(66,377)	30,574,789	36,714,787	(2,102,003)	(4,037,995)

나. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대보증금, 임대수익 및 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당반기	전반기

임대보증금	임대수익	운영비용	임대보증금	임대수익	운영비용

3,433,000	186,624	126,806	3,383,000	172,621	150,314

다. 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 41,346,345천원(전기말: 34,600,545천원)입니다.

라. 운용리스 제공내역회사는 보유중인 투자부동산 중 일부에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 동 운용리스자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

원가	27,595,659	28,303,838

상각누계액	(2,105,827)	(2,054,470)

손상차손누계액	(3,163,024)	(3,163,024)

장부금액	22,326,808	23,086,344

당반기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 62,771천원(전반기: 63,912천원)입니다.한편, 당반기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

290,071	-	-	290,071

13. 보험가입자산 및 담보제공자산가. 당반기말과 전기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보험종류	보험가입자산	보험회사	부보금액	보험수익자

당반기말	전기말

화재보험	유형자산 및 투자부동산	KB손해보험	1,180,000	1,180,000	회사

현대해상화재보험	3,168,442	3,168,442

합 계	4,348,442	4,348,442

나. 당반기말과 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보목적

유형자산 및 투자부동산	13,321,608	3,940,000	SC제일은행	외화지급보증

대신증권 등	임대보증금

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,440,534	3,440,534	건설공제조합 등	이행보증담보

(2) 전기

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보목적

유형자산 및 투자부동산	13,363,701	3,940,000	SC제일은행	외화지급보증

하나은행 등	임대보증금

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,460,925	3,460,925	건설공제조합 등	이행보증담보

14. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	21,916	-	18,458	-

미지급비용	255,291	-	522,120	-

임대보증금	-	3,433,000	-	3,433,000

합 계	277,207	3,433,000	540,578	3,433,000

15. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	101,610	-	44,871	-

부가세예수금	5,068	-	160,912	-

선수수익	9,898	-	5,583	-

하자보수충당부채	-	100,033	-	100,033

공사손실충당부채	2,023,247	-	-	-

합 계	2,139,823	100,033	211,367	100,033

16. 자본금 및 배당가. 당반기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.ㆍ 발행할 주식의 총수 : 40,000,000주ㆍ 1주의 금액 : 500원ㆍ 발행한 주식의 수 : 보통주 11,740,000주나. 당반기에 지급된 배당금은 1,174,000천원(주당 100원)이며, 전반기에 지급된 배당금은 821,800천원(주당 70원)입니다.

17. 주요도급공사가. 건설계약과 관련하여 계약금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구분	기초	증감	수익인식	반기말

토 목	4,278,208	8,576,696	3,538,490	9,316,414

건 축	103,671,339	98,367,306	46,201,042	155,837,603

조 경	545,455	746,191	1,211,458	80,188

전 기	562,380	3,797	141,687	424,490

합 계	109,057,382	107,693,990	51,092,677	165,658,695

(2) 전반기

구분	기초	증감	수익인식	반기말

토 목	3,446,374	4,159,260	1,273,788	6,331,846

건 축	90,797,393	68,847,011	30,921,223	128,723,180

조 경	-	459,296	-	459,296

전 기	495,773	-	-	495,773

합 계	94,739,540	73,465,567	32,195,011	136,010,095

나. 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

누적발생원가	107,995,572	71,851,647

가산: 누적이익	11,586,281	8,254,758

차감: 누적손실	(1,401,361)	-

누적공사수익(미성공사)합계	118,180,492	80,106,405

차감: 진행청구액	118,388,654	77,596,997

소계	(208,162)	2,509,408

미청구공사(A)	8,560,105	8,992,534

초과청구공사(B)	8,768,267	6,483,125

소 계(A-B)	(208,162)	2,509,409

다. 당반기 및 전기 중 원가변동 요인에 있어 보고기간말 현재 진행중인 계약의 총계약수익 및 총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을미치는 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당반기말

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기이익(손실)에 미치는 영향	미래이익(손실)에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채

건 축	14,514,097	18,440,629	(1,270,227)	(2,656,305)	(1,270,227)	(2,023,247)

(2) 전기말

구분	총계약수익의 변동	총계약원가의 변동	당기이익(손실)에 미치는 영향	미래이익(손실)에 미치는 영향	미청구공사의 변동	공사손실충당부채

건 축	2,259,764	1,656,152	191,322	412,290	191,322	-

라. 당반기말 직전 사업년도 매출액 대비 5%를 초과하는 주요공사의 공사미수금과 미청구공사현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

계약구분	계약명	계약일	공사기한	진행률(%)	미청구공사	공사미수금	공사손실충당부채

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

토목	목포위생매립	2019.09.05	2021.02.10	100.00	-	-	-	-	-

건축	평택유류3차	2017.05.22	2021.12.31	77.57	-	-	-	-	-

건축	하남지식산업센타	2019.04.30	2021.08.04	85.40	223,248	-	-	-	-

건축	부천지식산업센타	2019.06.13	2021.10.03	40.92	951,933	-	2,413,400	-	2,023,247

건축	광주소망교회	2019.06.18	2021.03.15	100.00	-	-	2,252,000	-	-

건축	광주동명교회	2019.12.23	2021.12.19	73.80	1,775,007	-	-	-	-

건축	금남로오피스텔	2020.01.06	2022.12.19	28.45	311,576	-	1,430,000	-	-

건축	아산탕정자동차시설	2020.01.30	2022.12.20	-	-	-	-	-	-

건축	수완생활주택	2020.02.05	2021.07.28	90.36	3,068,237	-	-	-	-

건축	고양향동지구	2020.10.22	2023.05.27	-	-	-	-	-	-

건축	수원교동주상복합	2021.02.05	2024.01.12	3.98	1,323,907	-	-	-	-

합 계	7,653,908	-	6,095,400	-	2,023,247

18. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	258,996	500,587	236,223	467,333

퇴직급여	19,978	40,559	24,443	44,165

복리후생비	30,467	63,315	46,301	82,408

여비교통비	3,086	3,310	650	1,128

접대비	12,992	56,876	23,026	69,186

통신비	3,030	8,219	5,601	8,252

수도광열비	1,061	1,779	874	1,696

세금과공과	157,556	186,715	162,163	198,223

감가상각비	37,247	75,635	37,926	74,558

수선비	169	169	348	468

보험료	20,151	42,548	19,654	38,516

광고선전비	-	1,000	-	455

지급수수료	170,190	243,838	39,217	144,228

연구비	90,334	131,850	42,359	84,000

교육훈련비	4,640	6,141	1,472	8,352

차량유지비	4,911	6,668	3,988	5,595

도서인쇄비	1,613	3,667	690	2,211

소모품비	3,748	11,704	2,714	26,463

운반비	159	264	20	51

임차료	17,867	19,376	17,873	19,382

하자보수비	8,006	13,042	998	998

합 계	846,201	1,417,262	666,538	1,277,664

19. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

원재료사용	2,980,068	4,505,128	4,139,227	6,991,392

종업원급여	1,094,389	2,096,188	907,705	1,795,761

외주비	22,171,869	38,822,451	10,722,990	18,383,747

감가상각비	66,391	133,923	67,070	126,965

임차료	295,421	628,346	418,890	573,100

보험료	357,241	661,048	162,835	332,294

복리후생비	129,617	246,653	127,989	231,360

지급수수료	321,329	714,634	203,291	531,409

기타비용	2,723,136	3,091,909	667,893	1,122,751

매출원가, 물류원가 및 판매비와관리비 합계	30,139,461	50,900,280	17,417,889	30,088,779

20. 기타수익과 기타비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대료	60,445	120,167	44,316	101,370

관리수입	31,381	66,456	34,096	71,251

투자부동산처분이익	1,546,418	1,546,418	-	-

유형자산처분이익	-	-	599	10,598

당기손익인식금융자산 처분이익	-	-	-	-

당기손익인식금융자산 평가이익	-	-	-	-

잡이익	21,210	54,734	4	145,845

합 계	1,659,454	1,787,775	79,015	329,064

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	2,050	-	10,050

회관관리비	30,827	64,035	41,845	86,402

유형자산처분손실	-	-	1	1

당기손익인식금융자산 처분손실	-	-	-	3,497

당기손익인식금융자산 평가손실	(23,629)	25,702	(18,957)	2,873

잡손실	-	4,834	-	209

합 계	7,198	96,621	22,889	103,031

21. 금융수익 및 금융비용가. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	125,870	263,456	139,090	302,959

배당금수입	554,280	554,280	299,280	299,280

합 계	680,150	817,736	438,370	602,239

나. 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용은 없습니다.

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 특수관계자 거래가. 종속기업 현황

기업명	지분율(%)

당반기말	전기말

남화개발(주)	73.33%	73.33%

나. 회사의 주요특수관계자 내역

구분	당반기말	전기말

종속기업	남화개발(주)	남화개발(주)

관계기업	남화산업(주), (주)한국케이블TV광주방송	남화산업(주), (주)한국케이블TV광주방송

기타특수관계자	(주)광주텔레콤, (주)장터미디어, (주)도시재생개발, 대주주 등	(주)광주텔레콤, (주)장터미디어, 등

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자의 명칭	당반기	전반기

배당금수익	공사수익 등	외주비 등	토지매입	배당금수익	관리수입 등	통신비

종속기업	남화개발(주)	-	3,069	-	-	-	3,126	-

관계기업	남화산업(주)	510,000	-	-	-	255,000	10,000	-

(주)한국케이블TV광주방송	-	29,413	2,986	-	-	29,407	3,163

기타의특수관계자	(주)광주텔레콤	-	935	282,000	-	-	-	-

(주)장터미디어	-	5,562	-	-	-	-	-

(주)도시재생개발	-	1,323,907	-	-	-	-	-

대주주 등	-	-	-	400,000	-	-	-

합 계	510,000	1,362,886	284,986	400,000	255,000	42,533	3,163

라. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자의 명칭	당반기말	전기말

미청구공사 등	기타매출채권	장기임대보증금	매입채무	장기임대보증금

종속기업	남화개발(주)	-	-	55,000	-	55,000

관계기업	(주)한국케이블TV광주방송	-	-	750,000	-	750,000

기타특수관계자	(주)광주텔레콤	-	171	33,000	120,000	33,000

(주)장터미디어	-	-	80,000	-	80,000

(주)도시재생개발	1,323,907	-	-	-	-

합 계	1,323,907	171	918,000	120,000	918,000

마. 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	333,898	331,394

퇴직급여	25,612	25,511

합계	359,510	356,905

24. 영업으로부터 창출된 현금당반기와 전반기의 영업으로부터 창출된 현금의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	1,983,512	2,318,744

나. 조정항목

법인세비용	717,775	615,762

이자수익	(263,456)	(302,959)

배당금수입	(554,280)	(299,280)

감가상각비	133,923	126,965

유형자산처분이익	-	(10,598)

유형자산처분손실	-	1

투자부동산처분이익	(1,546,418)	-

당기손익인식금융자산 평가손실	25,702	2,873

당기손익인식금융자산 처분손실	-	3,497

공사손실충당부채전입액	2,023,247	-

소 계	536,493	136,260

다. 영업자산부채의 변동

공사미수금의 증가	(6,153,621)	(10,801,529)

기타매출채권의 감소	66,108	1,145,340

미청구공사의 감소(증가)	432,429	(67,926)

선급금의 감소	478,221	1,544,313

선급비용의 증가	(275,918)	(247,381)

부가세대급금의 증가	(49,039)	(182,193)

선급공사원가의 감소	255,497	125,645

매입채무의 증가	2,289,175	219,111

미지급금의 증가	3,458	275

초과청구공사의 증가	2,285,142	2,655,073

부가세예수금의 감소	(155,843)	(44,336)

예수금의 증가	56,738	4,585

미지급비용의 감소	(266,828)	(143,326)

선수수익의 증가(감소)	4,313	(650)

장기임대보증금의 감소	-	(100,000)

소 계	(1,030,168)	(5,892,999)

영업으로 창출된 현금흐름	1,489,837	(3,437,994)

25. 우발채무가. 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	보증내역	보증금액

주택도시보증공사	주택분양보증 등	40,681,800

건설공제조합	하자보수보증 등	510,406

광주은행	건설자금보증	30,000,000

오케이캐피탈 외	중도금대출지급보증	193,779,250

상기 이외에 회사는 회사가 시공사로 참여하고 있는 현장에 대해 해당 현장 시행사 대출약정과 관련하여 대주단과 시공사 책임준공 및 225,640,000천원의 조건부 채무인수 약정을 체결하고 있습니다.나. 당반기말 현재 회사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: USD).

계약처	약정내용	약정한도	실행금액

하나은행	내국수입유산스	1,000,000	-

다. 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	보증내역	보증금액

건설공제조합	선급금이행보증 등	54,418,875

서울보증보험	이행보증	17,020

주택도시보증공사	하자보수보증	488,810

라. 회사는 공사대금 지급 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 돼 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

26. 영업부문 정보가. 회사의 매출액은 전액 한국 내의 외부고객으로부터의 공사수익입니다.나. 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

고객1	15,991,488	11,360,448

고객2	12,973,476	3,596,730

고객3	-	9,242,746