남화토건 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항

-비교표시된 연결회사의 재무제표는 재작성되지 않았고, 기타 재무제표 이용에 관한 유의사항은 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 천원, %)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제65기 1분기	매출채권	27,178,321	-	-

제64기	매출채권	11,410,560	-	-

제63기	매출채권	17,319,392	-	-

연결회사가 대손충당금을 설정할 계정과목은 매출채권만 있습니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위: 천원)

구분	제65기 1분기	제64기	제63기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 채권제각	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-

-연결회사는 공시서류작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 최근 3사업연도의 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)

(단위: 천원)

구 분	제65기 1분기	제64기	제63기

연체되지 않은 채권

6개월 미만	25,718,479	11,360,718	17,034,550

6개월 이상	1,459,842	49,842	284,842

소 계	27,178,321	11,410,560	17,319,392

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 초과	-	-

소 계	-	-

손상채권	-	-

합 계	27,178,321	11,410,560	17,319,392

(*) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련되어 있습니다.

(4) 설정방침연결회사는 한국채택국제회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권에 대한 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 여부를 판단하고, 손상사건이 매출채권의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비로, 비경상적 기타채권은 기타영업비용으로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 공사매출 관련 채권은 판매비와 관리비의 대손상각비에서 차감하고, 비경상적 기타채권은 기타영업수익의 대손충당금환입으로 처리하고 있습니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)(1) 최근 3사업년도의 재고자산 보유현황

남화토건 주식회사와 그 종속기업 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제65기1분기	제64기	제63기	비고

건 축	미착상품	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	-	-	-	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	-	-	-	-

(2)재고자산 실사내역- 최근 3사업연도 연결회사의 재고자산이 없어 실사는 수행하지 않았습니다.

라. 공정가치평가 절차요약(연결기준)

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,260,528	11,260,528	20,865,043	20,865,043

단기금융상품	27,190,231	27,190,231	34,211,646	34,211,646

유동당기손익-공정가치 측정금융자산	40,605	40,605	52,365	52,365

매출채권	27,178,321	27,178,321	11,410,560	11,410,560

기타유동금융자산	776,922	776,922	604,896	604,896

장기금융상품	13,500,000	13,500,000	13,000,000	13,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,921,108	7,921,108	6,757,585	6,757,585

기타금융자산	328,342	328,342	255,575	255,575

소 계	88,196,057	88,196,057	87,157,671	87,157,671

금융부채

매입채무	6,913,568	6,913,568	8,438,915	8,438,915

기타유동금융부채	715,018	715,018	385,359	385,359

기타금융부채	3,378,000	3,378,000	3,378,000	3,378,000

소 계	11,006,586	11,006,586	12,202,274	12,202,274

매출채권 및 기타채권과 매입채무 및 기타채무는 단기채권 등의 이유로 공정가치와 장부가액 간의 차이가 중요하지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,961,713	-	-	6,809,950	-

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

수익증권	2,021,760	2	발행자공시가격	N/A	N/A

건설공제조합	4,362,639	2	발행자공시가격	N/A	N/A

전기공제조합	106,161	2	발행자공시가격	N/A	N/A

기계설비공제조합	259,448	2	발행자공시가격	N/A	N/A

지역개발공채	1,191,575	2	현재가치기법	N/A	N/A

국민주택채권	20,130	2	현재가치기법	N/A	N/A

마. 진행률적용 수주계약 현황

당분기말 현재 계약금액이 직전회계연도 매출액의 5% 이상인 공사계약 상황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

남화토건(주)	토목	국가철도공단	2021년 06월 28일	2025년 12월 31일	28,790,160	15.16	-	-	-	-

남화토건(주)	토목	구례군	2021년 12월 24일	2023년 06월 20일	6,885,179	36.62	438,661	-	-	-

남화토건(주)	건축	무안CC리조트	2022년 04월 01일	2023년 12월 31일	5,380,000	-	-	-	-	-

남화토건(주)	건축	아산탕정자동차시설	2020년 01월 30일	2023년 02월 28일	45,094,000	100.00	-	-	18,797,900	-

남화토건(주)	건축	고양향동지구	2020년 10월 22일	2023년 05월 27일	33,000,000	69.98	5,210,080	-	-	-

남화토건(주)	건축	수원교동주상복합	2021년 02월 05일	2024년 01월 12일	33,280,727	46.04	6,022,501	-	-	-

남화토건(주)	건축	치평근린시설	2022년 07월 01일	2023년 09월 15일	5,300,000	37.86	1,476,792	-	-	-

합 계	-	13,148,034	-	18,797,900	-