상신이디피 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배기업인 상신이디피 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사는 1992년 1월 28일 설립하여 2차전지 등 전자부품의 제조·판매를 주 사업목적으로 하고 있는 삼성SDI의 협력업체로서 2004년 6월에 상신이디피 주식회사로 상호를 변경하였으며 2007년 5월 23일자로 코스닥시장에 상장하였고, 당반기말 현재의 자본금은 5,648백만원입니다. 지배회사의 본사는 수원시 영통구 망포동 32-2에 소재하고 있으며 수원, 양산 및 천안에 공장을 두고 있습니다. 지배회사 대표이사 겸 최대주주인 김일부와 그 특수관계인이 29.08%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

천진대신전자(유)	6,029,398	100%	전자부품제조업	중국 천진	2016년 06월30일

상신에너텍	8,331,660	100%	전자부품제조업	말레이시아	2016년 06월30일

상신하이텍	2,293,800	100%	전자부품제조업	중국 서안	2016년 06월30일

주식회사 태화프라텍	2,400,000	100%	자동부품제조업	충남 아산	2016년 06월30일

2) 종속기업의 요약재무정보당반기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 천진대신전자(유) 6,161,905 4,458,602 1,703,303 120,967 (937,613) (1,006,465) 상신에너텍 19,115,361 6,944,935 12,170,426 12,214,535 2,429,305 2,932,657 상신하이텍 5,783,113 4,279,553 1,503,560 1,472,646 (389,593) (440,377) 주식회사 태화프라텍 16,533,657 15,066,677 1,466,980 4,469,099 (800,134) (800,134) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 천진대신전자(유) 4,646,777 1,937,009 2,709,768 5,276,532 (1,741,425) (1,680,059) SANGSIN ENERTECH 18,700,772 9,463,002 9,237,769 20,847,740 2,512,230 1,382,850 SANGSIN HI-TECH 5,512,902 3,568,965 1,943,937 2,042,591 (382,789) (349,863) 주식회사 태화프라텍 10,961,421 8,694,307 2,267,114 5,457,075 (265,886) (265,886) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 상신이디피(주) 전자부품제조업 해외 제조부문 천진대신전자(유) 전자부품제조업 제조부문 상신에너텍 전자부품제조업 제조부문 상신하이텍 전자부품제조업 국내 제조부문 주식회사 태화프라텍 자동차부품제조업 (2) 당반기 및 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 상신이디피(주) 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 31,154,174 120,967 12,214,535 1,472,646 4,469,099 49,431,421 (8,911,546) 40,519,875 내부매출액 8,911,546 - - - - 8,911,546 (8,911,546) - 외부매출액 22,242,629 120,967 12,214,535 1,472,646 4,469,099 40,519,875 - 40,519,875 영업이익 1,197,612 (798,501) 2,364,569 (316,890) (968,067) 1,478,723 (585,272) 893,451 순이익 1,065,355 (937,613) 2,429,305 (389,593) (800,134) 1,367,320 (589,688) 777,632 구 분 상신이디피(주) 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 28,684,464 5,178,070 8,867,662 - 2,070,123 44,800,318 (6,085,767) 38,714,551 내부매출액 6,085,767 - - - - 6,085,767 (6,085,767) - 외부매출액 22,598,697 5,178,070 8,867,662 - 2,070,123 38,714,551 - 38,714,551 영업이익 (1,116,337) (1,400,085) 1,109,705 (199,439) (136,795) (1,742,952) (306,636) (2,049,589) 순이익 (1,200,281) (668,522) 452,456 (184,658) (161,409) (1,762,414) (347,182) (2,109,596) (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 내부채권/채무제거 기타자산/부채 제거 연결합계 자산 90,904,902 6,161,905 19,115,361 5,783,113 16,533,657 138,498,938 (6,331,750) (27,236,803) 104,930,385 부채 46,940,989 4,458,602 6,944,935 4,279,553 15,066,677 77,690,756 (6,331,750) (5,744,317) 65,614,689 구분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 내부채권/채무제거 기타자산/부채 제거 연결합계 자산 90,732,497 4,646,777 18,700,772 5,512,902 10,961,421 130,554,368 (7,323,259) (23,855,614) 99,375,494 부채 47,269,186 1,937,009 9,463,002 3,568,965 8,694,307 70,932,469 (7,323,259) (2,952,816) 60,656,393 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장단기차입금 및 사채 54,364,792 50,094,006 현금및현금성자산 12,673,416 15,793,066 순부채 41,691,375 34,300,940 자본총계 39,315,696 38,719,101 순부채 대 자본비율 106.04% 88.59% (2) 환위험 관리1) 보고기간 종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,164.70 1,281.17 1,048.23 1,172.00 1,289.20 1,054.80 JPY 100 1,132.15 1,245.37 1,018.94 972.01 1,069.21 874.81 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 및 차입금 거래와 관련하여 USD, JPY 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 외화표시금액 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,921,967.60 1,615,401.08 13,992,619.05 1,674,882.22 JPY 100 - 13,404,420 98,542 18,733,680 나. 원화표시금액 구 분 당반기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,050,216 1,881,458 16,399,350 1,962,962 JPY 100 - 151,758 958 182,093 합 계 15,050,216 2,033,216 16,400,307 2,145,055 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,316,876 (1,316,876) 1,443,639 (1,443,639) JPY 100 (15,176) 15,176 (18,114) 18,114 합 계 1,301,700 (1,301,700) 1,425,525 (1,425,525) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 7,795,959 7,795,959 기타채무 3,041,590 39,145 3,080,735 단기차입금 32,288,248 32,288,248 장기차입금 - 22,076,543 - 22,076,543 금융부채 계 43,125,797 22,115,688 - 65,241,485 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 5,871,804 - - 5,871,804 기타채무 4,384,619 - - 4,384,619 단기차입금 33,002,340 - - 33,002,340 유동성장기부채 - 6,186,827 - 6,186,827 장기차입금 - 10,904,839 - 10,904,839 금융부채 계 43,258,763 17,091,666 - 60,350,429 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,159,475 8,069,976 기타채권 939,533 684,670 합 계 9,099,008 8,754,646 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 7,962,392 7,765,480 3개월 초과 6개월 미만 97,010 6개월 초과 9개월 미만 9개월 초과 1년 미만 17,853 1년 초과 179,229 207,486 합 계 8,159,474 8,069,976 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기차입금 32,288,248 33,002,340 유동성장기부채 - 6,186,827 장기차입금 22,076,543 10,904,839 합 계 54,364,791 50,094,006 2) 이자율 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (106,011) 106,011 (174,404) 174,404 5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 현금및현금성자산 당반기말 전기말 현금시재 및 보통예금 9,784,710 14,072,712 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래은행 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 480,000 - 질권설정 산업은행 - 280,000 질권설정 우리은행 - 38,895 질권설정 장기금융상품 기업은행 - 384,000 질권설정 산업은행 424,000 - 질권설정 합 계 904,000 702,895 7. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,159,475 8,069,976 차감: 대손충당금 (116,992) (113,374) 매출채권(순액) 8,042,483 7,956,602 미수금 633,255 355,265 차감: 대손충당금 (101,761) (47,113) 미수금(순액) 531,495 308,152 단기대여금 24,300 42,700 합 계 8,598,277 8,307,454 (2) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 또한, 소송 계류중에 있는 채권의 경우에는 법원의 강제조정 및 판결 결과에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기 초 160,487 59,284 대손상각비(환입) 58,267 101,202 기 말 218,754 160,486 매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미수수익 49,865 30,965 선급금 294,149 641,101 선급비용 173,260 116,546 부가세대급금 1,524,511 1,261,571 합 계 2,041,785 2,050,183 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 208,436 124,005 상품평가충당금 - (21,199) 제품 3,542,973 3,203,655 제품평가충당금 (436,414) (322,600) 재공품 1,934,885 1,981,387 재공품평가충당금 (235,886) (225,053) 원재료 4,492,572 4,754,910 원재료평가충당금 (203,460) (248,717) 저장품 11,607 22,767 미착원재료 789,312 216,831 합 계 10,104,025 9,485,986 (2) 당반기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (58,191) (610,505) 10. 장기매출채권 및 기타비유동채권보고기간종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 281,978 286,705 11. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능지분증권 INNOCAPTION, INC. (구 MIRACOM USA Inc.)(주1) - 76,187 에스엘에스글로벌㈜(주2) - - 합 계 - 76,187 (주1) INNOCAPTION, INC.(구 MIRACOM USA Inc.)는 당반기 중 처분하였습니다.(주2) 에스엘에스글로벌㈜는 지분증권의 회수가능성이 희박하다 판단되어 전기 이전에 50,000천원 손상차손을 인식 하였습니다. (2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초금액 76,187 152,374 취득금액 - - 손상차손 - (76,187) 처분금액 (76,187) - 기말장부금액 - 76,187 12. 유형자산(1) 당반기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 11,438,752 15,432,253 1,816,770 61,839,863 747,636 650,290 6,236,802 2,665,227 100,827,593 취득금액 - 2,996,055 - 6,494,364 213,653 - 840,289 1,686,376 12,230,737 처분금액 - - (12,986) (1,987,351) (28,975) - (87,006) - (2,116,318) 대체증감 - 2,038,126 - 597,805 - - 61,800 (2,697,731) - 환율조정 35,308 154,219 (9,728) 150,050 3,504 - (15,595) 7,512 325,270 기말금액 11,474,060 20,620,653 1,794,056 67,094,731 935,818 650,290 7,036,290 1,661,384 111,267,282 감가상각누계액: 기초금액 - (2,124,738) (272,848) (33,605,052) (478,658) (531,490) (4,475,641) - (41,488,427) 감가상각비(주1) - (273,429) (44,312) (2,669,613) (64,243) (35,869) (451,736) - (3,539,202) 처분금액 - - - 701,398 9,445 - 36,949 - 747,792 정부보조금 - - - - - - 1,123 - 1,123 환율조정 - (13,194) 1,190 33,407 665 - 14,078 - 36,146 기말금액 - (2,411,361) (315,970) (35,539,860) (532,791) (567,359) (4,875,227) - (44,242,568) 장부금액: 기초금액 11,438,752 13,307,515 1,543,922 28,234,811 268,978 118,800 1,761,160 2,665,227 59,339,165 기말금액 11,474,060 18,209,292 1,478,086 31,554,871 403,027 82,931 2,161,063 1,661,384 67,024,714 (주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 132,079천원 및 3,406,000천원입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 6,801,911 13,292,816 1,382,039 57,341,800 682,273 650,290 5,396,758 1,065,687 86,613,573 취득금액 2,944,868 1,119,237 383,498 2,081,754 128,407 - 499,570 4,375,104 11,532,437 처분금액 - - - (256,991) (198,232) - (9,536) - (464,759) 연결변동 1,785,697 925,129 53,494 1,577,461 144,508 - 219,870 - 4,706,158 대체증감 - 291,707 - 2,009,956 - - 162,571 (2,676,500) (212,265) 정부보조금 - - - - - - (22,469) - (22,469) 환율조정 (93,723) (196,636) (2,261) (914,117) (9,319) - (9,962) (99,064) (1,325,082) 기말금액 11,438,752 15,432,253 1,816,770 61,839,863 747,636 650,290 6,236,802 2,665,227 100,827,593 감가상각누계액: 기초금액 - (1,554,359) (169,364) (27,416,023) (424,433) (439,211) (3,508,626) - (33,512,017) 감가상각비(주1) - (449,887) (72,769) (5,240,199) (110,053) (92,279) (791,066) - (6,756,254) 처분금액 - - - 231,457 175,347 - 131,443 - 538,246 연결변동 - (144,365) (31,651) (1,142,885) (121,594) - (179,760) - (1,620,255) 정부보조금 - - - - - - 749 - 749 환율조정 - 23,874 935 (37,401) 2,075 - (128,382) - (138,898) 기말금액 - (2,124,738) (272,848) (33,605,052) (478,658) (531,490) (4,475,641) - (41,488,428) 장부금액: 기초금액 6,801,911 11,738,457 1,212,674 29,925,776 257,840 211,079 1,888,132 1,065,687 53,101,556 기말금액 11,438,752 13,307,515 1,543,922 28,234,811 268,978 118,800 1,761,160 2,665,227 59,339,165 (주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 285,502천원 및 6,470,003천원입니다.(2) 유형자산 담보제공 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내역 당반기말 전기말 산업은행 천안 및 양산 토지,건물, 기계설비 26,800,000 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 JPY 216,300 아산신공장 토지,건물,기계설비 11,000,000 2,660,008 우리은행 합덕 및 염치 토지, 건물, 기계설비 3,120,000 3,120,000 원화 계 40,920,000 32,580,008 외화 계 JPY 216,300 JPY 216,300 (3) 당반기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 당진공장 건물 등 롯데손해보험 3,425,462 양산공장 건물 등 한화손해보험 4,206,243 양산공장 건물 등 삼성화재보험 2,694,794 천안공장 건물 등 삼성화재보험 19,936,279 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 무형자산(1) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 증 가 처분 상 각 환율조정 기말 영업권 1,526,947 - - - - 1,526,947 소프트웨어 503,290 6,000 - (84,023) (2,992) 422,275 시설이용권 324,154 - - - - 324,154 합 계 2,354,391 6,000 - (84,023) (2,992) 2,273,376 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 정부보조금 연결변동 환율조정 기 말 영업권(주1) - 1,526,947 - - - - - - 1,526,947 소프트웨어 477,107 4,388 (1) (192,321) 270,300 (58,035) - 1,852 503,290 시설이용권 249,988 - - - - - 74,166 - 324,154 합 계 727,094 1,531,335 (1) (192,321) 270,300 (58,035) 74,166 1,852 2,354,391 (주1) 지배기업인 상신이디피 주식회사는 2015년 4월 7일자 이사회에서 (주)태화프라텍을 인수하기로 결의하였습니다. 이에 따라 상신이디피 주식회사는 (주)태화프라텍의 주식 100%를 2,259,947천원에 인수하여 지배력을 획득하였습니다. (주)태화프라텍의 취득으로 발생한 영업권 1,526,947천원은 다음과 같이 측정되었습니다(단위:천원). 과 목 장부가액 공장가치조정 공정가치 현금및현금성자산 16,737 - 16,737 단기금융상품 44,895 - 44,895 매출채권및기타채권 1,349,248 - 1,349,248 기타유동자산 44,476 - 44,476 재고자산 368,588 - 368,588 장기금융상품 21,137 - 21,137 유형자산 3,085,903 - 3,085,903 무형자산 74,166 - 74,166 기타비유동자산 7,000 - 7,000 매입채무및기타부채 (1,350,063) - (1,350,063) 기타유동부채 (9,087) - (9,087) 단기차입금 (2,920,000) - (2,920,000) 순자산취득금액 합계 733,000 영업권 1,526,947 매수대가 2,259,947 (2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 (-)436,499천원과 406,068천원입니다. 14. 정부보조금당반기 및 전기 중 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 198,782 - (179,958) (18,824) - 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 234,585 (22,469) (189,901) (22,214) - 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)금융자산 구 분 대여금 및수취채권 현금 및 현금성자산 9,784,710 단기금융상품 1,776,973 매출채권 8,159,475 대손충당금 (116,992) 미수금 633,255 대손충당금 (101,761) 주임종대여금 24,300 장기금융상품 1,087,434 보증금 281,978 합 계 21,529,372 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 7,795,959 미지급금 2,018,147 미지급비용 1,062,587 단기차입금 32,288,248 장기미지급금 39,145 장기차입금 22,076,543 합 계 65,280,629 1)금융자산 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 14,072,712 - 14,072,712 단기금융상품 710,557 - 710,557 매출채권 8,069,976 - 8,069,976 대손충당금 (113,374) - (113,374) 미수금 355,265 - 355,265 대손충당금 (47,113) - (47,113) 주임종대여금 42,700 - 42,700 매도가능금융자산 - 76,187 76,187 장기금융상품 967,097 - 967,097 보증금 286,705 - 286,705 합 계 24,344,525 76,187 24,420,712 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 5,871,804 미지급금 3,456,970 미지급비용 949,864 단기차입금 33,002,340 장기미지급금 22,214 유동성장기차입금 6,186,827 장기차입금 10,904,839 합 계 60,394,858 (2) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 현금 및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 매도가능금융자산 장단기대여금 보증금 합 계 금융수익 : 이자수익 57,952 19,288 31 - - 615 256 78,142 외환차익 245,764 - 384,639 - 40,146 - 670,549 외화환산이익 - - 622 4,380 - - 5,002 매도가능금융자산처분이익 - - - - 354,158 - 354,158 금융수익 계 303,716 19,288 385,292 4,380 394,304 615 256 1,107,851 금융비용 : 외환차손 153,224 - 559,853 - - - 713,077 외화환산손실 62,381 - 81,982 16,055 - 28,815 - 189,233 대손상각비 - - 1,038 57,229 - - 58,267 금융비용 계 215,605 - 642,873 73,284 - 28,815 - 960,577 순금융수익(비용) 88,111 19,288 (257,581) (68,904) 394,304 (28,200) 256 147,274 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합계 금융수익 : 외환차익 392,618 32,038 11,866 - 436,522 외화환산이익 31,479 4,691 239,203 - 275,373 금융수익 계 424,097 36,729 251,069 - 711,895 금융비용 : 이자비용 - 48,291 492,243 281,774 822,308 외환차손 89,514 56,977 - 5,097 151,588 외화환산손실 19 - - 87,739 87,758 금융비용 계 89,533 105,268 492,243 374,610 1,061,654 순금융수익(비용) 334,564 (68,539) (241,174) (374,610) (349,759) 1) 금융자산 구 분 현금 및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 대여금 보증금 합 계 금융수익 : 이자수익 94,631 772 - - 1,073 259 96,735 외환차익 150,813 - 152,508 572 - - 303,893 외화환산이익 70,039 - 279,067 57,341 - - 406,447 금융수익 계 315,483 772 431,575 57,913 1,073 259 807,075 금융비용 : 외환차손 49,008 - 182,630 11 - - 231,649 외화환산손실 22 - - - - - 22 대손상각비 - - (444) (3,102) - - (3,546) 금융비용 계 49,030 - 202,940 (3,091) - - 228,125 순금융수익(비용) 266,453 772 228,635 61,004 1,073 259 558,196 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 합계 금융수익 : 외환차익 21,015 18,932 - - - 39,947 외화환산이익 - - - - - - 금융수익 계 21,015 18,932 - - - 39,947 금융비용 : 이자비용 - 1,498 - 449,432 244,858 695,788 외환차손 47,396 10,791 - - - 58,187 외화환산손실 407,521 9,350 - 251,751 83,917 752,539 금융비용 계 454,917 21,639 - 701,183 328,775 1,506,514 순금융수익(비용) (433,902) (2,707) - (701,183) (328,775) (1,466,567) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,795,959 - 5,871,803 - 미지급금 2,018,147 39,145 3,434,756 22,214 미지급비용 1,062,587 - 949,864 - 합 계 10,876,693 39,145 10,256,423 22,214 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD). 차입처 차입금 종류 이자율 당반기말 전기말 상환방법 기업은행 생산자금 3.68% 2,000,000 1,500,000 만기일시상환 운영자금 5.42% 436,675 451,375 " 3.35% 2,000,000 2,000,000 " 3.30% 860,000 960,000 " 산업은행 운영자금 3.09% 6,000,000 6,000,000 " 2.87% 2,700,000 2,700,000 " 2.95% 4,000,000 4,000,000 " 하나은행 생산자금 3.27% 1,500,000 1,500,000 " 우리은행 시설자금 3.59% 1,350,000 1,350,000 " 운영자금 1.53% 240,000 300,000 " 3.63% 720,000 720,000 " 한국수출입은행(주1) 운영자금 2.40% 3,481,573 3,520,965 " USD 3,000 USD 3,000 생산자금 2.95% 7,000,000 8,000,000 " 합 계 32,288,248 33,002,340 USD 3,000 USD 3,000 18. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선수금 32,637 40,961 예수금 170,119 220,261 합 계 202,756 261,222 19. 장기차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD) (1) 장기차입금 내역 차입금종류 차 입 처 이 자 율 당반기말 전기말 상환방법 경영안전자금 기업은행 2.42% 500,000 - 일시상환 시설대출 산업은행 2.91% 1,200,000 1,600,000 일시상환 2.93% 4,000,000 4,000,000 일시상환 2.66% 2,400,000 2,400,000 일시상환 2.71% 2,600,000 2,600,000 일시상환 2.12% 2,360,000 2,360,000 분할상환 3.82% 1,200,000 1,200,000 분할상환 3.66% 960,000 - 분할상환 3.64% 1,680,000 - 분할상환 3.67% 960,000 - 분할상환 1.50% 1,900,000 - 분할상환 시설대출 한국수출입은행 2.47% - 586,827 분할상환 - USD 500 2.40% 2,316,543 2,344,839 분할상환 USD 2,000 USD 2,000 계 22,076,543 17,091,666 USD 2,000 USD 2,500 차감 : 유동성대체 - (6,186,827) 잔 액 22,076,543 10,904,839 USD 2,000 USD 2,000 (2) 장기차입금 상환계획 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 당반기말 잔액 상 환 금 액 2017년 반기 2018년 반기 2019년 반기 2020년 반기 이후 장기성차입금 22,076,543 - 12,437,408 579,136 9,060,000 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있 습 니다 (주석 23참조) . 20. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 11,295,050주 11,295,050주 자본금 5,647,525 5,647,525 (2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 해외사업환산손익 (741,061) (1,124,777) 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 (주1) 1,639,366 1,579,366 임의적립금 8,400,000 7,900,000 연결미처분이익잉여금 10,267,794 10,614,914 합 계 20,307,160 20,094,280 (주1) 연결실체는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기 초 20,094,280 23,039,298 순이익 777,632 (2,380,266) 배당금 지급 (564,753) (564,753) 기 말 20,307,159 20,094,279 22. 특수관계자와의 거래특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 주주·임원·종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 42,700 - 18,400 24,300 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 63,500 20,000 40,800 42,700 (3) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 370,562천원(전반기369,500천원), 퇴직금 58,899천원(전반기90,878천원) 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다. 23. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 860,000 일반대출 보증 기술보증기금 1,734,000 마이너스통장 보증 대표이사 10,400,000 무역금융대출 보증 서울보증보험 110,000 이행 및 인허가 보증 신용보증기금 255,000 이행 및 인허가 보증 (2) 당반기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는자 보증금액 보증내용 천진대신전자유한공사 USD 500,000 대출보증 상신에너텍 USD 3,600,000 대출보증 상신하이텍 USD 2,400,000 대출보증 태화프라텍 13,579,200 대출보증 (3) 당반기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내 역 산업은행 천안 및 양산토지,건물, 기계설비 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 정기적금 424,000 아산테크노벨리 신규공장 토지, 건물, 기계장치 11,000,000 기업은행 정기적금 480,000 우리은행 합덕 및 염치 토지, 건물, 기계설비 3,120,000 정기적금 38,895 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결실체는 하나은행과 1,000,000천원의 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체는 산업은행과 총 한도 USD 2,000,000의 수입신용장한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 기업은행, 우리은행, 하나은행, 수출입은행과 총 한도 15,600,000천원의 일반대출 및 무역금융대출 한도 약정을 체결하고 있습니다. 25. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (163,016) 802,326 원재료와 부재료의 사용액 18,293,791 15,449,177 상품의판매 75,499 423,253 종업원급여비용 7,199,023 8,576,326 감가상각비와기타상각비 3,622,102 3,531,793 기타비용 10,599,025 11,981,265 매출원가 및 기타영업비용의 합계 39,626,424 40,764,139 26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1.급여 2,062,871 1,910,115 2.퇴직급여 165,847 290,658 3.복리후생비 440,907 455,512 4.여비교통비 112,701 136,551 5.접대비 92,660 95,724 6.통신비 30,630 43,589 7.수도광열비 47,136 21,298 8.세금과공과 49,074 58,259 9.감가상각비 132,079 124,543 10.지급임차료 176,097 225,538 11.수선비 3,492 2,550 12.보험료 10,264 14,298 13.차량유지비 119,719 130,011 14.경상연구개발비 (52,003) (85,304) 15.운반비 489,575 303,885 16.교육훈련비 6,898 32,977 17.도서인쇄비 8,457 6,689 18.포장비 38,473 38,477 19.소모품비 239,650 88,325 20.지급수수료 634,688 718,858 21.대손상각비 58,267 (3,546) 22.무형고정자산상각비 7,280 35,960 23.잡비 27,265 14,355 합 계 4,902,027 4,659,322 27. 기타이익과 기타손실(1) 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외환차익 1,107,071 343,840 외화환산이익 280,376 406,447 유형자산처분이익 69,663 2,499 매도가능금융자산처분이익 354,158 - 잡이익 94,939 767,521 기타수익 계 1,906,207 1,520,307 (2) 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외환차손 864,665 289,836 외화환산손실 276,991 752,561 매출채권처분손실 - 541 유형자산처분손실 118,299 1 기부금 300 2,700 잡손실 21,370 420,677 기타비용 계 1,281,625 1,466,316 28. 금융수익 및 금융원가당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1. 금융수익 이자수익 78,141 96,735 2. 금융원가 이자비용 822,308 695,788 3. 순금융수익(원가)(1-2) (744,167) (627,878) 29. 법인세비용(1) 당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 237,147 1,998 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (240,911) (487,053) 법인세비용(수익) (3,764) (485,055) (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 당반기말 순이연법인세 자산(부채) 1,946,292 1,301,283 당기초 순이연법인세 자산(부채) 1,705,381 814,230 이연법인세자산(부채)의 변동 240,911 487,053 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 773,867 (2,594,651) 적용세율에 따른 세부담액 469,249 - 조정사항 : 비공제비용 10,908 - 법인세추납액 5,009 - 세액공제 - (41,793) 기타 (488,930) (443,262) 법인세비용(수익) (3,764) (485,055) 유효세율(*) - - (*)부(-)의 법인세비용이 산출되어 유효세율을 산정하지 아니합니다.(3) 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주1) 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 361,074 503,446 666,364 198,156 79,436 43,594 미수이자 (30,344) (49,526) (30,344) (49,526) (6,676) (10,896) 대손충당금 37,681 99,557 37,681 99,557 8,290 21,903 재고자산평가손실 817,569 875,759 817,569 875,759 179,865 192,667 국고보조금 22,214 47,272 30,342 39,145 4,887 8,612 미지급비용 142,531 33,433 12,171 163,793 30,795 36,034 무형자산손상차손 98,012 - - 98,012 21,563 21,563 관계사보증(국제) 36,205 33,051 - 69,257 7,965 15,236 관계사주식(이연소득(주2)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 404,158 - 354,158 50,000 88,915 11,000 재고자산 500,591 664,801 500,591 664,801 110,130 146,256 유형자산 1,723,597 2,295,252 1,723,597 2,295,252 379,191 504,955 소 계 5,198,798 4,503,045 4,112,129 5,589,716 904,361 990,924 이월세액공제 136,670 135,824 - 272,494 99,971 218,012 이월결손금 3,337,511 1,091,661 974,078 3,455,094 701,049 737,355 합 계 8,672,979 5,730,530 5,086,207 9,317,304 1,705,381 1,946,291 (주1) 전기이월된 누적 일시적차이 및 이월결손금과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(주2) 관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 107,907 1,076,374 823,206 361,074 23,739 79,436 미수이자 (42,564) (30,344) (42,564) (30,344) (9,364) (6,676) 대손충당금 (29,373) 37,681 (29,373) 37,681 (6,462) 8,290 재고자산평가손실 1,412,476 817,569 1,412,476 817,569 310,745 179,865 국고보조금 254,293 68,514 300,593 22,214 55,945 4,887 미지급비용 138,374 9,616 8,014 139,976 30,442 30,795 무형자산손상차손 72,000 26,012 - 98,012 15,840 21,563 관계사보증(국제) 26,998 112,976 103,769 36,205 5,940 7,965 관계사주식(이연소득(*)) - 1,085,510 - 1,085,510 - - 매도가능증권 327,971 76,187 - 404,158 72,154 88,915 재고자산 248,624 500,591 248,624 500,591 54,697 110,130 유형자산 1,184,343 1,723,597 1,184,343 1,723,597 260,555 379,191 기타 - 6,287 6,287 - - - 소 계 3,701,048 5,510,569 4,015,374 5,196,243 814,230 904,361 이월세액공제 - 102,291 - 102,291 - 99,971 이월결손금 - 3,186,586 - 3,186,586 - 701,049 합 계 3,701,048 8,799,446 4,015,374 8,485,120 814,230 1,705,381 (*)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당반기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 30. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익연결실체의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는 다음과 같습니다. 가. 가중평균유통보통주식수 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2016-01-01 2016-06-30 11,295,050 182 2,055,699,100 가중평균유통보통주 : 2,055,699,100/ 182일 = 11,295,050주 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2015-01-01 2015-06-30 11,295,050 181 2,044,404,050 가중평균유통보통주 : 2,044,404,050/ 181일 = 11,295,050주 나. 기본주당이익(단위:원) 구 분 당반기 전반기 (1) 지배회사 지분순이익(손실) 777,631,831 (2,109,595,653) (2) 가중평균유통보통주식수(주) 11,295,050 11,295,050 (3) 기본주당순이익(손실)(1 / 2) 69원/주 (187)원/주 (2) 희석주당이익 당반기 및 전기중 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다. 31. 현금흐름표 (1) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치대체 2,038,126 709,000 건설중인자산의 기계장치대체 597,806 - 건설중인자산의 기타의유형자산대체 61,800 17,571 장기차입금의 유동성대체 - 5,600,000 유동성장기차입금의 비유동성대체 5,200,000 - (2) 연결실체의 현금흐름표상 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 가. 반기순이익(손실) 777,632 (2,109,596) 나. 가감 : 4,508,852 3,956,066 감가상각비 3,538,079 3,392,776 퇴직급여 389,773 - 대손상각비 58,267 (3,546) 무형자산상각비 84,023 98,212 유형자산처분손실 118,299 1 법인세비용 (3,764) (485,055) 이자비용 822,308 695,788 외화환산손실 276,991 752,561 매출채권처분손실 - 541 기타 현금의 유출없는 비용 등 7,214 11,010 이자수익 (78,141) (96,735) 외화환산이익 (280,376) (406,447) 유형자산처분이익 (69,663) (2,499) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 (354,158) - 다. 자산ㆍ부채의 증감: (835,532) (4,307,013) 매출채권의 증가 (68,402) (1,156,297) 기타채권의 감소(증가) (288,266) 387,072 기타유동자산의 감소(증가) 8,321 (1,754,364) 재고자산의 감소(증가) (454,038) 283,706 매입채무의 증가 1,775,306 71,079 기타채무의 감소 (1,259,195) (2,173,656) 기타유동부채의 증가(감소) (44,029) 35,447 퇴직금지급액 (505,229) - 영업에서 창출된 현금 계 4,450,952 (2,460,002) 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 반기말 2016.06.30 현재 제 24 기말 2015.12.31 현재 제 23 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 반기말 제 24 기말 제 23 기말 자산 유동자산 27,935,179,138 29,937,452,984 32,386,918,201 현금및현금성자산 7,073,446,745 9,405,257,656 15,126,199,654 단기금융상품 1,000,000,000 656,000,000 1,605,104,728 매출채권 및 기타유동채권 13,080,046,665 12,432,008,289 8,832,137,629 당기법인세자산 10,819,980 19,674,720 0 기타유동자산 1,122,213,185 1,346,842,401 897,861,539 재고자산 5,648,652,563 6,077,669,918 5,925,614,651 비유동자산 62,969,723,119 60,795,044,031 57,415,198,497 장기금융상품 1,044,615,394 894,911,996 724,870,992 장기매출채권 및 기타비유동채권 2,125,815,000 157,825,000 336,214,000 매도가능금융자산 0 76,187,143 152,374,287 종속기업투자 22,115,403,298 22,203,892,931 14,488,501,519 유형자산 36,227,982,110 35,768,714,577 40,579,029,289 영업권 이외의 무형자산 583,497,800 655,910,300 626,909,893 이연법인세자산 872,409,517 1,037,602,084 507,298,517 자산총계 90,904,902,257 90,732,497,015 89,802,116,698 부채 유동부채 36,201,844,268 42,246,971,361 38,253,497,238 매입채무 및 기타유동채무 8,665,382,890 8,376,632,498 9,438,296,023 단기차입금 26,060,000,000 26,660,000,000 23,200,000,000 당기법인세부채 0 0 352,970,283 유동성장기차입금 0 5,600,000,000 5,000,000,000 금융보증채무 1,364,326,688 1,452,816,321 91,171,199 기타유동부채 112,134,690 157,522,542 171,059,733 비유동부채 10,739,144,746 5,022,214,472 5,608,613,294 장기차입금 10,700,000,000 5,000,000,000 5,600,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 39,144,746 22,214,472 8,613,294 부채총계 46,940,989,014 47,269,185,833 43,862,110,532 자본 납입자본 5,647,525,000 5,647,525,000 5,647,525,000 자본잉여금 14,102,073,305 14,102,073,305 14,102,073,305 이익잉여금(결손금) 24,214,314,938 23,713,712,877 26,190,407,861 자본총계 43,963,913,243 43,463,311,182 45,940,006,166 자본과부채총계 90,904,902,257 90,732,497,015 89,802,116,698 포괄손익계산서 제 25 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 24 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 제 24 기 제 23 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 15,799,129,313 31,154,174,267 14,377,211,609 28,684,464,048 58,466,419,633 75,538,747,923 매출원가 13,556,901,976 27,062,223,736 13,924,156,324 26,724,797,760 53,528,577,855 64,564,250,106 매출총이익 2,242,227,337 4,091,950,531 453,055,285 1,959,666,288 4,937,841,778 10,974,497,817 판매비와관리비 1,296,406,742 2,894,338,346 1,590,590,955 3,076,003,777 6,457,653,673 7,292,626,154 영업이익(손실) 945,820,595 1,197,612,185 (1,137,535,670) (1,116,337,489) (1,519,811,895) 3,681,871,663 기타이익 541,169,252 1,101,768,312 407,348,771 626,065,152 1,437,083,340 1,555,829,733 기타손실 59,010,399 586,136,549 335,818,777 576,113,032 764,724,309 637,786,633 금융수익 42,692,150 76,273,481 34,525,160 93,078,376 145,960,119 266,420,335 금융원가 271,779,729 553,961,450 300,585,174 614,105,462 1,285,040,325 1,510,576,691 법인세비용차감전순이익(손실) 1,198,891,869 1,235,555,979 (1,332,065,690) (1,587,412,455) (1,986,533,070) 3,355,758,407 법인세비용 208,994,503 170,201,418 (361,914,170) (387,131,741) (74,590,586) 619,496,399 당기순이익(손실) 989,897,366 1,065,354,561 (970,151,520) (1,200,280,714) (1,911,942,484) 2,736,262,008 기타포괄손익 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 989,897,366 1,065,354,561 (970,151,520) (1,200,280,714) (1,911,942,484) 2,736,262,008 주당이익 기본주당이익(손실) 88 94 (86) (106) (169) 242 희석주당이익(손실) 88 94 (86) (106) (169) 242 자본변동표 제 25 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 24 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 24,018,898,353 43,768,496,658 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 2,736,262,008 2,736,262,008 연차배당 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2014.12.31 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 26,190,407,861 45,940,006,166 2015.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 26,190,407,861 45,940,006,166 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (1,911,942,484) (1,911,942,484) 연차배당 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2015.12.31 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 23,713,712,877 43,463,311,182 2015.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 26,190,407,861 45,940,006,166 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 (1,200,280,714) (1,200,280,714) 연차배당 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2015.06.30 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 24,425,374,647 44,174,972,952 2016.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 23,713,712,877 43,463,311,182 자본의 변동 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 1,065,354,561 1,065,354,561 연차배당 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2016.06.30 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 24,214,314,938 43,963,913,243 현금흐름표 제 25 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 24 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 24 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 23 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 반기 제 24 기 반기 제 24 기 제 23 기 영업활동현금흐름 4,232,981,659 (4,309,589,114) (1,934,901,071) 12,245,519,894 영업에서 창출된 현금 4,735,403,024 (3,419,086,328) (54,135,679) 14,615,028,901 이자수취 57,620,822 95,385,318 158,679,613 265,884,115 이자지급 (563,888,076) (616,414,303) (1,211,087,021) (1,361,478,575) 법인세납부(환급) 3,845,889 (369,473,801) (828,357,984) (1,273,914,547) 투자활동현금흐름 (5,488,947,906) (3,827,113,266) (6,828,109,700) (7,255,425,029) 단기금융상품의 처분 0 1,188,000,000 1,768,733,255 864,000,000 대여금및수취채권의 처분 18,400,000 23,900,000 40,800,000 566,800,000 보증금의 감소 12,000,000 167,300,000 192,474,000 132,097,526 건물의 처분 0 0 0 892,420,500 기계장치의 처분 1,105,247,048 1,474,353,400 1,491,065,548 1,975,080,152 차량운반구의 처분 20,000,000 0 10,000,000 363,637 기타유형자산의 처분 42,524,021 189,261,163 189,261,163 136,966,301 컴퓨터소프트웨어의 처분 0 0 0 7,000,000 매도가능금융자산의 처분 430,345,520 0 0 0 단기금융상품의 취득 (144,000,000) (131,628,527) (211,628,527) (1,180,000,000) 장기금융상품의 취득 (356,917,841) (372,823,464) (793,651,138) (722,548,347) 단기대여금및수취채권의 취득 (900,000,000) 0 (1,520,000,000) (526,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (5,436,946,290) (6,353,746,290) (4,564,200,000) 보증금의 증가 0 (10,000,000) (14,085,000) (59,410,000) 유형자산의 취득 (3,701,741,654) (918,529,548) (1,415,067,711) (4,687,020,181) 무형자산의 취득 (6,000,000) 0 (212,265,000) (90,974,617) 장기대여금및수취채권의 취득 (2,008,805,000) 0 0 0 재무활동현금흐름 (1,047,822,226) 2,895,247,500 2,939,930,981 (1,675,973,193) 단기차입금의 증가 500,000,000 4,000,000,000 4,000,000,000 0 장기차입금의 증가 500,000,000 0 0 0 장기성미지급금의 증가 18,824,024 0 22,214,472 0 정부보조금의 수취 198,781,696 0 234,584,837 289,114,566 단기차입금의 상환 (1,100,000,000) (540,000,000) (540,000,000) (300,000,000) 유동성장기부채의 상환 (400,000,000) 0 0 (810,946,127) 장기성미지급금의 감소 (1,893,750) 0 0 0 배당금지급 (564,752,500) (564,752,500) (564,752,500) (564,752,500) 정부보조금의 감소 (198,781,696) 0 (212,115,828) (289,389,132) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (28,022,438) 60,989,326 102,137,792 29,070,679 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,331,810,911) (5,180,465,554) (5,720,941,998) 3,343,192,351 기초현금및현금성자산 9,405,257,656 15,126,199,654 15,126,199,654 11,783,007,303 기말현금및현금성자산 7,073,446,745 9,945,734,100 9,405,257,656 15,126,199,654 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 회사는 1992년 1월 28일 설립하여 2차전지 등 전자부품의 제조 ·판매를 주 사업목적으로 하고 있는 삼성SDI 협력업체로서 2004년 6월에 상신이디피 주식회사로 상호를 변경하였으며 2007년 5월 23일자로 코스닥시장에 상장하였고 당반기말 현재의자본금은 5,648 백만원입니다. 회사의 본사는 수원시 영통구 덕영대로 1483번길 36(망포동)에 소재하고 있으며 수원, 양산 및 천안에 공장을 두고 있습니다. 회사 대표이사 겸 최대주주인김일부와 그 특수관계인이 29.08% 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정) 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정) 동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정) 동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 ‘사업결합’에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 ‘매각예정비유동자산과 중단영업’과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’, 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 및 기업회계기준서 제 1034호 ‘중간재무제표’에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정) 동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호‘금융상품: 인식과측정’에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호‘관계기업과공동기업에대한투자’에 따른 지분법도 선택하여 적용할수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 제1018호 ‘수익’, 기업회계기준해석서 제2113호 ‘고객충성제도’, 제2115호 ‘부동산건설약정’, 제2118호 ‘고객으로부터의 자산이전’, 제2031호 ‘수익: 광고용역의 교환거래’를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 위험관리(1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기말 장ㆍ단기차입금 및 사채 36,760,000 37,260,000 현금및현금성자산 및 금융상품 11,542,362 12,498,870 순부채 25,217,638 24,761,130 자본총계 43,963,913 43,463,311 순부채 대 자본비율 57.36% 56.97% (2) 환위험 관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 기준환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당반기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,164.70 1,281.17 1,048.23 1,172.00 1,289.20 1,054.80 JPY 100 1,132.15 1,245.37 1,018.94 972.01 1,069.21 874.81 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 외화표시금액 구 분 당반기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 12,921,967.60 1,615,401.08 13,992,619.05 1,674,882.22 JPY 100 - 13,404,420 98,542 18,733,680 나. 원화표시금액(단위:천원) 구 분 당반기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 15,050,216 1,881,458 16,399,350 1,962,962 JPY 100 - 151,758 958 182,093 합 계 15,050,216 2,033,216 16,400,307 2,145,055 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,316,876 (1,316,876) 1,443,639 (1,443,639) JPY 100 (15,176) 15,176 (18,114) 18,114 합 계 1,301,700 (1,301,700) 1,425,525 (1,425,525) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년 이상 합계 매입채무 5,650,637 - - - 5,650,637 기타채무 3,014,746 39,145 - - 3,053,891 단기차입금 26,060,000 - - - 26,060,000 장기차입금 - 10,700,000 - - 10,700,000 금융보증채무(주1) 351,904 275,825 211,513 525,084 1,364,326 금융부채 계 35,077,287 11,014,970 211,513 525,084 46,828,854 (주1) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 천진대신전자유한공사(USD 500,000), 상신에너텍(USD 3,600,000), 상신하이텍(USD 2,400,000) 및 태화프라텍(13,579,200천원)을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치 입니다. (전기말) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 5,055,601 - - 5,055,601 기타채무 3,321,031 - - 3,321,031 단기차입금 26,660,000 - - 26,660,000 유동성장기부채 5,600,000 - - 5,600,000 장기차입금 - 5,000,000 - 5,000,000 금융보증채무(주1) - 1,452,816 - 1,452,816 금융부채 계 40,636,632 6,452,816 - 47,089,448 (주1) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 천진대신전자유한공사(USD 500,000), 상신에너텍(USD 6,200,000), 상신하이텍(USD 2,400,000) 및 태화프라텍(11,310,000천원)을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치 입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 가. 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,649,308 10,390,096 기타채권 4,837,175 2,420,569 합 계 13,486,483 12,810,665 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 3개월 미만 6,834,346 7,425,510 3개월 초과 6개월 미만 732,235 1,469,021 6개월 초과 9개월 미만 334,574 269,474 9개월 초과 1년 미만 - - 1년 초과 748,154 1,226,091 합 계 8,649,309 10,390,096 나. 금융자산 등 신용위험 관리회사는 기업은행 등의 금융기관 에 현금 및현금성 자산 및 기타금 융자산을 예치하 고 있으 며, 신 용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 금융보증계약 등 신용위험 관리 보고기간 종료일 현재 회사는 특수관계자인 천진대신전자유한공사를 위하여 USD 500,000, 상신에너텍을 위하여 USD 3,600,000, 상신하이텍을 위하여 USD 2,400,000, 태화프라텍을 위하여 13,579,200천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,364,327천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간 종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 단기차입금 26,060,000 26,660,000 유동성장기부채 - 5,600,000 장기차입금 10,700,000 5,000,000 합계 36,760,000 37,260,000 2) 이자율 민감도 분석 보고기간 종료일 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (143,364) 143,364 (145,314) 145,314 4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과같습니다(단위:천원). 현금및현금성자산 당반기말 전기말 현금시재 5,187 7,218 보통예금 7,068,260 9,398,040 합 계 7,073,447 9,405,258 5. 사용이 제한된 예금의 내용보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래처 당반기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 480,000 - 질권설정 산업은행 - 280,000 질권설정 장기금융상품 기업은행 - 384,000 질권설정 산업은행 424,000 - 질권설정 합 계 904,000 664,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 보고기간 종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 8,649,308 10,390,096 차감: 대손충당금 (153,557) (171,006) 매출채권(순액) 8,495,751 10,219,090 미수금 2,267,050 720,043 차감: 대손충당금 (107,054) (49,825) 미수금(순액) 2,159,996 670,218 단기대여금 2,424,300 1,542,700 합 계 13,080,047 12,432,008 (2) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (3) 당반기 및 전기중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기 전기 기 초 220,831 97,106 대손충당금 설정(환입) 39,780 123,725 기 말 260,611 220,831 손상된 채권에 대한 충당금 설정액 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.(4) 회사의 매출채권 및 기타유동채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 7. 기타유동자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미수수익 48,746 30,094 선급금 78,585 465,648 선급비용 102,507 74,335 부가세대급금 892,374 776,765 합 계 1,122,212 1,346,842 8. 재고자산(1)보고기간 종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 상품 10,962 124,005 상품평가충당금 - (21,199) 제품 2,635,976 2,431,924 제품평가충당금 (436,414) (322,600) 재공품 1,739,822 1,930,805 재공품평가충당금 (235,886) (225,053) 원재료 2,137,651 2,408,505 원재료평가충당금 (203,460) (248,717) 합 계 5,648,651 6,077,670 (2) 당반기와 전반기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) 58,191 (610,505) 9. 장기매출채권 및 기타비유동채권보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보증금 145,825 157,825 장기대여금 1,979,990 - 합 계 2,125,815 157,825 10. 매도가능금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매도가능지분증권 INNOCAPTION, INC. (구 MIRACOM USA Inc.)(주1) - 76,187 에스엘에스글로벌㈜(주2) - - 합 계 - 76,187 (주1) INNOCAPTION, INC.(구 MIRACOM USA Inc.)는 당반기 중 처분하였습니다.(주2) 에스엘에스글로벌㈜는 지분증권의 회수가능성이 희박하다 판단되어 전기 이전에 50,000천원 손상차손을 인식 하였습니다.(2) 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초금액 76,187 152,374 취득금액 - - 손상차손 - (76,187) 처분금액 (76,187) - 기말장부금액 - 76,187 11. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당반기말 전기말 지분율 취득원가 장부금액 장부금액 천진대신전자유한공사 중국 제조임가공업 100.00% 6,065,670 6,071,124 6,072,527 상신에너텍 말레이시아 제조임가공업 100.00% 8,331,660 8,384,030 8,390,204 상신하이텍 중국 제조임가공업 100.00% 2,293,800 2,465,378 2,503,506 태화프라텍 한국 제조임가공업 100.00% 4,059,946 5,194,871 5,237,655 합 계 20,751,076 22,115,403 22,203,892 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다. (2) 회사의 종속기업투자의 당반기 및 전기중 변동내역은 다음과 같으며 전기중 변동내역은 없습니다(단위:천원). (당반기) 회사명 기초 취득 처분 기타증감(주1) 당기말 천진대신전자유한공사 6,072,527 - - (1,403) 6,071,124 상신에너텍 8,390,204 - - (6,175) 8,384,029 상신하이텍(주1) 2,503,506 - - (38,128) 2,465,378 태화프라텍(주2) 5,237,655 - - (42,784) 5,194,871 합 계 22,203,893 - - (88,490) 22,115,402 (주1) 기타증감은 종속회사에 대한 금융보증부채를 종속회사투자주식에 반영함에 따른 변동입니다. (전기) 회사명 기 초 취 득 처 분 기타증감(주1) 기 말 천진대신전자유한공사 6,070,818 - - 1,709 6,072,527 상신에너텍 8,417,683 - - (27,479) 8,390,204 상신하이텍(주2) - 2,293,800 - 209,706 2,503,506 태화프라텍(주3) - 4,059,946 - 1,177,709 5,237,655 합 계 14,488,502 6,353,746 - 1,361,645 22,203,893 (주1) 기타증감은 종속회사에 대한 금융보증부채를 종속회사투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다.(주2) 전기 중 중국 소재의 종속회사 상신하이텍을 신설 취득 및 추가 출자하였습니다.(주3) 전기 중 한국 소재의 종속회사 태화프라텍을 100% 지분 취득 및 추가 출자 하였습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 자산, 부채, 손익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 천진대신전자유한공사 6,161,905 4,458,602 120,967 (937,613) 상신에너텍 19,115,361 6,944,935 12,214,535 2,429,305 상신하이텍 5,783,113 4,279,553 1,472,646 (389,593) 태화프라텍 16,533,657 15,066,677 4,469,099 (800,134) 합 계 47,594,036 30,749,767 18,277,247 301,965 종속기업 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 천진대신전자유한공사 4,646,777 1,937,009 5,276,532 (1,741,425) 상신에너텍 18,700,772 9,463,002 20,847,740 2,512,230 상신하이텍 5,512,902 3,568,965 2,042,591 (382,789) 태화프라텍 10,960,038 8,694,307 5,457,075 (267,269) 합 계 39,820,488 23,663,283 33,623,938 120,748 12. 유형자산(1) 장부가액 변동내용보고기간 종료일 현재 회사 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 38,036,624 384,754 650,290 4,783,543 54,000 63,152,487 취득금액 - - - 1,746,417 125,705 - 178,600 1,676,020 3,726,742 처분금액 - - - (2,926,659) (22,975) - (130,568) - (3,080,202) 대체증감 - - - 64,000 - - 15,000 (79,000) - 기말금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 36,920,382 487,484 650,290 4,846,575 1,651,020 63,799,027 감가상각누계액 : 기초금액 - (1,731,658) (199,104) (21,210,702) (286,894) (531,490) (3,423,925) - (27,383,773) 감가상각비(주1) - (148,231) (17,386) (1,668,989) (32,831) (35,869) (308,726) - (2,212,032) 처분금액 - - - 1,908,356 3,446 - 110,711 - 2,022,513 정부보조금 - - - - - - 2,247 - 2,247 기말금액 (1,879,889) (216,490) (20,971,335) (316,279) (567,359) (3,619,693) - (27,571,045) 장부금액: 기초금액 6,086,550 10,060,285 1,165,679 16,825,923 97,860 118,800 1,359,618 54,000 35,768,715 기말금액 6,086,550 9,912,054 1,148,293 15,949,048 171,205 82,931 1,226,881 1,651,020 36,227,982 (주1) 당반기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 104,704천원 및 2,105,081천원입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 38,978,602 361,780 650,290 4,615,786 747,571 64,597,304 취득금액 - - - 592,900 31,111 - 304,057 699,265 1,627,333 처분금액 - - - (2,552,878) (8,136) - (276,402) - (2,837,416) 대체증감 - - - 1,018,000 - 162,571 (1,392,836) (212,265) 정부보조금 - - - - - - (22,469) - (22,469) 기말금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 38,036,624 384,754 650,290 4,783,543 54,000 63,152,487 감가상각누계액, 정부보조금: 기초금액 - (1,435,197) (164,331) (18,809,125) (231,690) (439,211) (2,938,722) (24,018,275) 감가상각비(주1) - (296,462) (34,773) (3,529,650) (55,611) (92,279) (650,902) - (4,659,676) 처분금액 - - - 1,128,073 407 - 164,950 - 1,293,430 정부보조금 - - - - - - 749 - 749 기말금액 - (1,731,658) (199,104) (21,210,702) (286,894) (531,490) (3,423,925) - (27,383,772) 장부금액: 기초금액 6,086,550 10,356,747 1,200,452 20,169,477 130,089 211,079 1,677,064 747,571 40,579,029 기말금액 6,086,550 10,060,285 1,165,679 16,825,923 97,860 118,800 1,359,618 54,000 35,768,715 (주1) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 205,280천원 및 4,453,647천원입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역보고기간 종료일 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당반기 전기말 산업은행 천안 및 양산 토지,건물, 기계설비 26,800,000 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 JPY 216,300 원화 계 26,800,000 26,800,000 외화 계 JPY 216,300 JPY 216,300 (3) 당반기말 현 재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 양산공장 건물 등 한화화재보험 4,206,243 화재보험 양산공장 건물 등 삼성화재보험 2,694,794 화재보험 천안공장 건물 등 삼성화재보험 19,936,279 회사의 차량운반구는 삼성화재보험㈜에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 13. 영업권 이외의 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 영업권 이외의 무형자산 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 소프트웨어 시설물이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,483,495 321,988 1,805,483 취득금액 6,000 - 6,000 처분금액 - - - 기말금액 1,489,495 321,988 1,811,483 상각누계액, 정부보조금: 기초금액 (1,077,573) (72,000) (1,149,573) 상각비 (78,413) - (78,413) 기말금액 (1,155,985) (72,000) (1,227,985) 장부금액: 기초금액 405,922 249,988 655,910 기말금액 333,510 249,988 583,498 구 분 소프트웨어 시설물이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,271,231 321,988 1,593,219 취득금액 - - - 처분금액 (1) - (1) 대체증감(주1) 270,300 - 270,300 정부보조금(주1) (58,035) - (58,035) 기말금액 1,483,495 321,988 1,805,483 상각누계액, 정부보조금: 기초금액 (894,309) (72,000) (966,309) 상각비 (228,814) - (228,814) 손상차손 - - - 정부보조금 45,551 - 45,551 기말금액 (1,077,573) (72,000) (1,149,573) 장부금액: 기초금액 376,922 249,988 626,910 기말금액 405,922 249,988 655,910 (주1) 상기는 건설중인자산 등에서 대체되었습니다. (2) 회사는 연구부서에서 의뢰받은 금형대의 비용 회수시 이를 연구개발비에서 차감하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 (-)776,987천원과 (-)627,934천원입니다. 14. 정부보조금당반기 및 전기 중 회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과제명 기초미사용잔액 보조금수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 198,782 - (179,958) (18,824) - 과제명 기초미사용잔액 보조금수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 234,585 (22,469) (189,901) (22,214) - 15. 범주별 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 대여금 및 수취채권 현금 및 현금성자산 7,073,447 단기금융상품 1,000,000 매출채권 8,649,308 대손충당금 (153,557) 미수금 2,267,050 대손충당금 (107,054) 단기대여금 2,424,300 장기금융상품 1,044,615 보증금 145,825 장기대여금 1,979,990 합계 24,323,924 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 5,650,637 미지급금 2,387,647 미지급비용 627,099 단기차입금 26,060,000 장기성미지급금 39,145 장기차입금 10,700,000 합계 45,464,528 1) 금융자산 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 9,405,258 - 9,405,258 단기금융상품 656,000 - 656,000 매출채권 10,390,096 - 10,390,096 대손충당금 (171,006) - (171,006) 미수금 720,043 - 720,043 대손충당금 (49,825) - (49,825) 단기대여금 1,542,700 - 1,542,700 매도가능금융자산 - 76,187 76,187 장기금융상품 894,912 - 894,912 보증금 157,825 - 157,825 합계 23,546,003 76,187 23,622,190 2) 금융부채 구 분 상각후원가로측정하는 금융부채 매입채무 5,055,601 미지급금 2,735,551 미지급비용 607,695 단기차입금 26,660,000 유동성장기차입금 5,600,000 장기차입금 5,000,000 합계 45,658,847 (2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 매도가능금융자산 장단기대여금 합 계 금융수익 : 이자수익 56,803 18,824 31 - - 615 76,273 외환차익 204,611 - 244,768 - 40,146 - 489,525 외화환산이익 - - 622 4,380 - - 5,002 매도가능금융자산처분이익 - - - - 354,158 - 354,158 금융수익 계 261,414 18,824 245,421 4,380 394,304 615 924,958 금융원가 : 외환차손 74,182 - 257,675 - - - 331,857 외화환산손실 28,022 - 50,374 16,055 - 28,815 123,266 대손상각비 - - (17,449) 57,229 - - 39,780 금융원가 계 102,204 - 290,600 73,284 - 28,815 494,903 순금융수익(비용) 159,210 18,824 (45,179) (68,904) 394,304 (28,200) 430,055 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합 계 금융수익 : 외환차익 61,868 108 - - 61,976 외화환산이익 17,464 19 - - 17,483 금융수익 계 79,332 127 - - 79,459 금융비용 : 이자비용 - 25,866 384,164 143,931 553,961 외환차손 60,463 416 - - 60,879 외화환산손실 19 - - - 19 금융원가 계 60,482 26,282 384,164 143,931 614,859 순금융수익(비용) 18,850 (26,155) (384,164) (143,931) (535,400) 1) 금융자산 구 분 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 대여금 보증금 합 계 금융수익 : 이자수익 91,232 773 - - 1,073 - 93,078 외환차익 100,707 - 51,878 - - - 152,585 외화환산이익 61,011 - 178,849 57,341 - - 297,201 금융수익 계 252,950 773 230,727 57,341 1,073 - 542,864 금융원가 : 외환차손 9,822 - 87,085 11 - - 96,918 외화환산손실 22 - - - - - 22 대손상각비 - - 20,311 17,353 - - 37,664 금융원가 계 9,844 - 107,396 17,364 - - 134,604 순금융수익(비용) 243,106 773 123,331 39,977 1,073 - 408,260 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합 계 금융수익 : 외환차익 21,014 5,046 - - 26,060 금융수익 계 21,014 5,046 - - 26,060 금융원가 : 이자비용 - 1,013 385,019 228,073 614,105 외환차손 19,953 2,344 - - 22,297 외화환산손실 29,586 9,085 - - 38,671 금융원가 계 49,539 12,442 385,019 228,073 675,073 순금융수익(비용) (28,525) (7,396) (385,019) (228,073) (649,013) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 16. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 5,650,637 - 5,055,601 - 미지급금 2,387,647 39,145 2,713,336 22,214 미지급비용 627,099 - 607,695 - 합 계 8,665,383 39,145 8,376,632 22,214 17. 단기차입금 보고기간 종료일 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금 종류 이자율 당반기말 전기말 상환방법 기업은행 생산자금(주1) 3.68% 2,000,000 1,500,000 만기일시상환 운영자금(주2) 3.30% 860,000 960,000 만기일시상환 운영자금(주3) 3.35% 2,000,000 2,000,000 " 산업은행 운영자금 3.09% 6,000,000 6,000,000 만기일시상환 2.87% 2,700,000 2,700,000 " 2.95% 4,000,000 4,000,000 " 하나은행 생산자금 3.27% 1,500,000 1,500,000 " 한국수출입은행 생산자금(주2) 2.95% 7,000,000 8,000,000 " 합 계 26,060,000 26,660,000 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 2,000,000 천원 의 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 23참조) . (주2) 상기 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로부터 860,000 천원 의 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 23참조) . (주3) 상기 단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 8,400,000 천원 의 지급보증을 제공받고 있습 니다 (주석 23참조) . 18. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 예수금 112,135 157,523 19. 장기차입금 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원,천JPY).(1) 장기차입금 내역 차입금종류 차 입 처 이 자 율 당반기말 전기말 상환방법 기업은행 운영자금 2.42% 500,000 - 일시상환 시설대출 산업은행 2.66% 2,400,000 2,400,000 일시상환 2.71% 2,600,000 2,600,000 일시상환 2.91% 1,200,000 1,600,000 일시상환 2.93% 4,000,000 4,000,000 일시상환 계 10,700,000 10,600,000 차감 : 유동성대체 - (5,600,000) 잔 액 10,700,000 5,000,000 (2) 장기차입금 상환 스케쥴당반기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 종 류 당반기말 잔액 상 환 금 액 2017년 반기 2018년 반기 2019년 반기 2020년 반기 장기차입금 10,700,000 - 10,700,000 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있 습 니다 (주석 23참조) . 20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본구성요소 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 11,295,050주 11,295,050주 자본금 5,647,525 5,647,525 (2) 당반기 및 전기중 자 본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다. 21. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 이익준비금 (주1) 1,515,500 1,455,500 임의적립금 8,400,000 7,900,000 미처분이익잉여금 14,298,815 14,358,213 합 계 24,214,315 23,713,713 (주1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 기 초 23,713,713 26,190,408 반기순이익(손실) 1,065,355 (1,200,281) 배당금 지급 (564,753) (564,753) 기 말 24,214,315 24,425,375 22. 특수관계자와의 거래 특수관계자와의 주요 거래는 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 기중거래내역 거 래 처 명 관 계 매 출 등 당 반 기 전 반 기 천진대신전자유한공사(TIANJIN DAXIN ELECTRONICS Co., Ltd.) 종속회사 159,285 253,290 상신에너텍(SANGSIN ENERTECH SDN BHD) 종속회사 7,810,817 5,659,876 상신하이텍(SANGSIN HITECH CO.,LTD) 종속회사 941,443 169,335 합계 8,911,545 6,082,500 (2) 채권, 채무 잔액 거래처명 구 분 당반기말 전기말 천진대신전자유한공사(TIANJIN DAXIN ELECTRONICS Co., Ltd.) 매출채권 734,882 1,288,079 미수금 1,141,318 118,349 장기대여금 1,979,990 4,611,935 상신에너텍(SANGSIN ENERTECH SDN BHD) 매출채권 2,669,723 268,716 미수금 177,118 - 미지급금 - - 상신하이텍(SANGSIN HITECH CO.,LTD) 매출채권 1,256,512 1,033,609 미수금 352,197 2,572 (주)태화프라텍 단기대여금 2,400,000 1,500,000 (3) 주주·임원·종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 42,700 - 18,400 24,300 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 63,500 20,000 40,800 42,700 (4) 당반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 370,562천원(전반기369,500천원), 퇴직금 58,899천원(전반기90,878천원)을 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다. 23. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 860,000 일반대출 보증 기술보증기금 1,734,000 마이너스통장 보증 대표이사 10,400,000 무역금융대출 보증 서울보증보험 110,000 이행 및 인허가 보증 (2) 당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, USD). 제공받는자 보증금액 보증내용 천진대신전자유한공사 USD 500,000 대출보증 상신에너텍 USD 3,600,000 대출보증 상신하이텍 USD 2,400,000 대출보증 태화프라텍 13,579,200 대출보증 (3) 당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, JPY). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내 역 산업은행 천안 및 양산토지,건물, 기계설비 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 정기적금 424,000 기업은행 정기적금 480,000 24. 우발채무와 약정사항 (1) 당반기말 현재 회사는 하나은행과 1,000,000천원의 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 회사는 산업은행과 총 한도 USD 2,000,000의 수입신용장한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 회사는 기업은행, 우리은행, 하나은행, 수출입은행과 총 한도 15,600,000천원의 일반대출 및 무역금융대출 한도 약정을 체결하고 있습니다. 25. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출액 22,753,773 22,529,219 상품매출액 8,400,401 6,155,245 합 계 31,154,174 28,684,464 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 제품매출원가 20,036,788 21,426,972 기초제품 2,431,924 2,657,261 당기제품제조원가 17,910,887 19,314,630 타계정대체 2,329,952 1,976,382 기말제품재고액 (2,635,976) (2,521,301) 상품매출원가 7,025,437 5,297,826 기초상품 124,005 23,545 당기상품매입액 6,518,459 5,070,727 타계정대체 393,935 317,015 기말상품재고액 (10,962) (113,461) 합 계 27,062,224 26,724,798 26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 제품과 재공품의 변동 (13,069) (33,914) 원재료와 부재료의 사용액 9,189,346 9,285,452 상품의판매 7,025,436 5,297,826 종업원급여비용 5,217,765 5,675,492 감가상각비와기타상각비 2,288,198 2,458,797 기타비용 6,248,886 7,117,149 매출원가 및 영업비용의 합계 29,956,562 29,800,802 27. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당반기 전반기 1.급여 1,284,598 1,358,267 2.퇴직급여 153,003 195,664 3.복리후생비 213,867 239,455 4.여비교통비 90,744 120,378 5.접대비 36,087 40,616 6.통신비 18,375 21,184 7.수도광열비 12,151 11,756 8.세금과공과 4,112 7,140 9.감가상각비 104,704 103,766 10.지급임차료 53,020 60,067 11.수선비 - 750 12.보험료 6,666 7,370 13.차량유지비 46,801 47,522 14.경상연구개발비 (52,003) (134,886) 15.운반비 265,412 252,803 16.교육훈련비 7,638 12,883 17.도서인쇄비 3,828 2,065 18.포장비 38,473 38,477 19.소모품비 81,038 70,617 20.지급수수료 482,203 551,942 21.대손상각비 39,780 37,664 22.무형고정자산상각비 1,669 29,870 23.잡비 2,173 633 합 계 2,894,339 3,076,004 28. 기타이익과 기타손실(1) 당반기와 전반기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외환차익 551,501 178,645 외화환산이익 22,485 297,201 유형자산처분이익 172,427 140,968 매도가능증권처분이익 354,158 - 잡이익 1,196 9,251 기타수익 계 1,101,767 626,065 (2) 당반기와 전반기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 외환차손 392,736 119,215 외화환산손실 123,285 38,693 유형자산처분손실 62,344 1 잡손실 7,471 415,504 기부금 300 2,700 기타비용 계 586,136 576,113 29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 금융수익: 이자수익 76,273 93,078 금융비용: 이자비용 553,961 614,105 30. 법인세비용(1) 법인세비용의 주요구성 내용(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 5,009 1,998 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*) 165,193 (389,130) 법인세비용(수익) 170,201 (387,132) (*) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당반기 전반기 반기말 순이연법인세 자산(부채) 872,410 896,428 기초 순이연법인세 자산(부채) 1,037,602 507,299 이연법인세자산(부채)의 변동 (165,193) 389,130 (2) 당반기 및 전반기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당반기 전반기 법인세비용차감전순손익 1,235,556 (1,587,412) 적용세율에 따른 세부담액 237,111 - 조정사항 : 비과세비용 10,908 - 법인세추납액 5,009 - 세액공제 - (41,793) 기타 (82,827) (345,338) 법인세비용(수익) 170,201 (387,132) 유효세율 13.78% (*) (*)부(-)의 법인세비용이 산출되어 유효세율을 산정하지 아니합니다.(3) 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역(단위:천원) 계정과목 가산할(차감할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 반기말 반기초 반기말 퇴직급여충당부채 199,939 389,773 505,229 84,483 43,987 18,586 미수이자 (29,944) (48,662) (29,944) (48,662) (6,588) (10,706) 대손충당금 109,730 151,462 109,730 151,462 24,141 33,322 재고자산평가손실 817,569 875,759 817,569 875,759 179,865 192,667 국고보조금 22,214 47,272 30,342 39,145 4,887 8,612 금융보증부채 1,452,816 138,078 223,762 1,367,133 319,620 300,769 미지급비용 130,360 25,082 - 155,442 28,679 34,197 무형자산손상차손 72,000 - - 72,000 15,840 15,840 관계사보증(국제) 36,205 33,051 - 69,257 7,965 15,236 관계사주식(이연소득(*)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 404,158 - 354,158 50,000 88,915 11,000 관계기업투자주식 (1,452,816) 223,762 138,078 (1,367,133) (319,620) (300,769) 소 계 2,847,741 1,835,578 2,148,925 2,534,394 387,691 318,755 이월세액공제 102,291 135,824 - 238,114 99,971 218,012 이월결손금 2,499,728 - 974,078 1,525,650 549,940 335,643 합 계 5,449,760 1,971,402 3,123,003 4,298,158 1,037,602 872,410 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 107,907 915,238 823,206 199,939 23,739 43,987 미수이자 (42,564) (29,944) (42,564) (29,944) (9,364) (6,588) 대손충당금 8,448 109,730 8,448 109,730 1,859 24,141 재고자산평가손실 1,412,476 817,569 1,412,476 817,569 310,745 179,865 국고보조금 254,293 68,514 300,593 22,214 55,945 4,887 금융보증부채 91,171 1,556,142 194,497 1,452,816 20,058 319,620 미지급비용 138,374 - 8,014 130,360 30,442 28,679 무형자산손상차손 72,000 - - 72,000 15,840 15,840 관계사보증(국제) 26,998 112,976 103,769 36,205 5,940 7,965 관계사주식(이연소득(*)) - 1,085,510 - 1,085,510 - - 매도가능증권 327,971 76,187 - 404,158 72,154 88,915 관계기업투자주식 (91,171) 194,497 1,556,142 (1,452,816) (20,058) (319,620) 소 계 2,305,903 4,906,419 4,364,581 2,847,741 507,300 387,691 이월세액공제 - 102,291 - 102,291 - 99,971 이월결손금 - 2,499,728 - 2,499,728 - 549,940 합 계 2,305,903 7,508,437 4,364,581 5,449,760 507,300 1,037,602 (*)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0% 적용하여 산정하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 31. 기본주당이익 및 희석주당이익 (1) 기 본주당이익회사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는 다음과 같습니다. 가. 가중평균유통보통주식수 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2016-01-01 2016-06-30 11,295,050 182 2,055,699,100 가중평균유통보통주 : 2,055,699,100/ 182일 = 11,295,050주 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2015-01-01 2015-06-30 11,295,050 181 2,044,404,050 가중평균유통보통주 : 2,044,404,050/ 181일 = 11,295,050주 나. 기본주당이익(단위:원) 구 분 당반기 전반기 (1) 보통주당기순이익(손실) 1,065,354,561 (1,200,280,714) (2) 가중평균유통보통주식수(주) 11,295,050 11,295,050 (3) 기본주당순이익(1 / 2) 94원/주 (106)원/주 (2) 희석주당이익 당반기 및 전반기말 현재 회사가 발행한 잠재적 보통주식이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다. 32. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치대체 64,000 709,000 건설중인자산의 기타의유형자산대체 15,000 17,571 장기차입금의 유동성대체 - 5,600,000 유동성장기차입금의 비유동성대체 5,200,000 - (2) 회사의 현금흐름표상 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기 전반기 가. 반기순이익(손실) 1,065,355 (1,200,281) 나. 가감 : 3,009,413 2,238,624 감가상각비 2,209,785 2,366,698 대손상각비 39,780 37,664 퇴직급여 389,773 - 무형자산상각비 78,413 92,099 유형자산처분손실 62,344 1 법인세비용 170,201 (387,132) 이자비용 553,961 614,105 외화환산손실 123,285 38,693 기타 현금의 유출없는 비용 등 7,214 7,743 이자수익 (76,273) (93,078) 외화환산이익 (22,485) (297,201) 유형자산처분이익 (172,427) (140,968) 매도가능금융자산처분이익 (354,158) - 다. 자산ㆍ부채의 증감: 660,635 (4,457,430) 매출채권의 감소(증가) 1,691,037 (1,838,222) 기타채권의 증가 (1,558,681) (1,677,951) 기타유동자산의 감소(증가) 243,282 (107,411) 재고자산의 감소(증가) 429,017 (209,163) 매입채무의 증가 612,481 423,872 기타채무의 감소 (205,884) (1,020,372) 기타유동부채의 감소 (45,388) (28,183) 퇴직금 지급 (505,229) - 영업에서 창출된 현금 계 4,735,403 (3,419,086) 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별(매 출채권 및 기 타 채권 등) 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총 액 (A) 대손충당금(B) 채권금액(A-B) 대손충당금설정률 제25기 반기(2016년) 매출채권 8,159,475 116,992 8,042,483 1.43% 미수금 633,255 101,761 531,495 16.07% 단기대여금 24,300 - 24,300 0.00% 합 계 8,817,031 218,753 8,598,277 2.48% 제24기(2015년) 매출채권 8,069,976 113,374 7,956,602 1.40% 미수금 355,265 47,113 308,152 13.26% 단기대여금 42,700 - 42,700 0.00% 합 계 8,467,941 160,487 8,307,454 1.90% 제23기(2014년) 매출채권 7,355,268 53,748 7,301,520 0.73% 미수금 464,602 5,536 459,066 1.19% 단기대여금 63,500 - 63,500 0.00% 합 계 7,883,370 59,284 7,824,086 0.75% ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제25기 반기(2016년) 제24기(2015년) 제23기(2014년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 160,487 59,284 73,764 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 58,267 101,202 (14,480) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 218,753 160,487 59,284 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.연결실체의 대손추정정책은 다음과 같습니다.개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 또한, 소송 계류중에 있는 채권의 경우에는 법원의 강제조정 및 판결 결과에 따라 대손을 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사업 연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 2016.06.30 현재 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 7,962,392 17,853 170,324 8,905 8,159,475 계 7,962,392 17,853 170,324 8,905 8,159,475 구성비율 97.58% 0.22% 2.09% 0.11% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3사 업연도의 재고자 산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제25기 반기(2016년) 제24기(2015년) 제23기(2014년) 비고 ENERGY(2차전지 부품) 상품 208 103 2 - 제품 2,766 2,583 3,723 - 재공품 1,699 1,756 1,665 - 원재료 4,902 4,668 3,599 - 소 계 9,576 9,111 8,989 - 자동차(자동차 부품) 상품 - - - - 제품 341 298 - - 재공품 - - - - 원재료 188 78 - - 소 계 529 375 - - 합 계 상품 208 103 2 - 제품 3,107 2,881 3,723 - 재공품 1,699 1,756 1,665 - 원재료 5,090 4,746 3,599 - 합 계 10,104 9,486 8,989 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.63% 9.55% 9.53% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.27회 7.44회 8.34회 - ( 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 자체실사일자 : 2016년 7월 1일 당사는 2016년 반기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부 당사는 2016년 6월 30일 시점 재고자산실사와 관련하여 외부감사인은 참여 및 입회하지 않았습니다. (다) 실 사 방법 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분기말)에는 재고담 당 및 재무회계팀장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 회계기준(2010년까지는 기업회계기준, 2011년부터는 K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다. ( 라 ) 장 기체화재고 등 현황 [ 2 016. 6. 30 현재] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 208,436 208,436 - 208,436 - 제 품 3,542,973 3,542,973 436,414 3,106,559 - 재 공 품 1,934,885 1,934,885 235,886 1,698,999 - 원 재 료 5,293,491 5,293,491 203,460 5,090,032 - 합 계 10,979,785 10,979,785 875,759 10,104,026 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 연결실체는 최근3개년도에 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제25기 반기(당기) 회계법인 이촌 - - 제24기(전기) 회계법인 이촌 적정 - 제23기(전전기) 회계법인 이촌 적정 - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제25기 반기(당기) 회계법인 이촌 제25기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 69,800 - 제24기(전기) 회계법인 이촌 제24기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 73,600 758 제23기(전전기) 회계법인 이촌 제23기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 78,000 894 주) 상기 감사용역 보수료는 연간기준금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 반기(당기) - - - - - 제24기(전기) - - - - - 제23기(전전기) 2014.05.07 내부회계관리제도 2014.06.16-2014.07.04 20,000 - 2014.03.11 실사 및 가치평가 2014.03.11-2014.03.14 10,000 - 2. 내부회계관리제도 회계감사 인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제24기 회계법인 이촌 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 벤처기업으로해당 사항 없습니다. 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 16-04 2016.02.29 1. 제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 16-03 2016.02.15 1. 제 24기 결산재무제표(별도 및 연결) 확정 및현금배당 지급 결정의 건 가결 16-02 2016.01.29 1. 2015년 연간 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2015년 연간 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 16-01 2016.01.22 1. 계열회사(태화프라텍)에 대한 대여금 결정의 건 가결 라. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사회 권한 내용을 이사회규정 제8조 제1항에 규정하고 있습니다.제8조 제1항>제8조 (의결사항)① 이사회는 다음 사항을 심의.의결한다.1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항가. 주주총회의 소집 (상법 제362조)나. 주주총회에 대한 의안의 제안 (상법 제393조의2 제2항 제1호)다. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정 (상법 제389조 제1.제2항, 제393조 의 제2항 제2호)라. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행 (상법 제393조 제1항)마. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 (상법 제393조의2 제2항 제3 호)바. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조)사. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인 (상법 제398조)아. 신주발행사항의 결정 (상법 제416조)자. 재무제표와 영업보고서의 승인 (상법 제447조, 제447조의2 제1항)차. 준비금의 자본전입 (상법 제461조 제1항)카. 사채의 모집 (상법 제469조)타. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 제2항, 제516조의2 제2항)파. 간이합병.간이분할합병.소규모합병.소규모분할합병의 승인 (상법 제527조의2 제 1항, 제527조의3, 제530조의11 제2항)2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각목에 관련된 사 항가. 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립나. 주식매수선택권의 부여다. 명의개서대리인에 관한 사항라. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항가. 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항나. 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경에 관한 사항다. 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련해서 직전 사업연도말 총자산의 100분의 10이상에 해당하는 사항 라. 당사 영업과 관련하여 자본금의 100분의 20이상을 담보 제공하거나, 타인을 위 하여 자본금의 100분의 10이상의 담보 제공하는 사항 또는 채무보증에 관한 사 항과동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 재무보증의 누계잔액이 자본금 의 100분의 10이상이 되는 경우 담보 제공 또는 채무보증에 대한 사항. 다만, 그 누계잔액이자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동 되는 사항마. 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권 의 대여(당해 사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해 사업연도의 누계금액) 변동되는 사항바. 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항사. 직전 사업연도말 총자산의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (당해 사업연도 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계금액이100분의 10이상인 경 우에는 자본금의 100분의 5이상 변동(당해 사업연도 누계금액)을 초래하는 사항차. 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관 없이 타법인 출자 또는 출자지분의 처분으 로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항카. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나 (누구 의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이 하같음) 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자. 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우타. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정 하거나 변경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건 과 동등할 경우에는 제외한다.파. 자기주식 취득에 대한 사항하. 이사회운영에 관한 사항 4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하 는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보의 인적사항과 추천인을 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있 습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 해당사항 없습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한사항 이사회 규정 제8조 제1항 : (1)(가) 이사회의 권한 내용과 동일2) 이사회의 운영절차 구 분 주 요 내 용 이사회의구성(제3조) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사의의무(제11조) ① 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.② 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업 부류에 속한 거래를 하지 못한다. 만약 이사가 이에 위반하여 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속하는 거래를 한 경우 이사회는 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 이를 회사의 계산으로 한 것으로볼 수 있고 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 이로 인한 이득 양도를 청구 할수 있다.③ 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의무한책임사원이나 이사가 되지 못하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.④ 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.⑤ 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 지득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다.⑥ 이사는 업무와 관련 여부를 불문하고 회사의 명예나 위신을 실추시키지 않도록 품위를 유지하여야 한다. 소집(제5조) ① 이사회를 소집할 때에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회의 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시,장소 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.② 대표이사가 유고시에는 정관 제36조에 의한 순서로 소집권자가 된다. 의결방법(제7조) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.단, 제8호 1항 3호 카목 및 타목의 의결시에는 반드시 이사전원과 감사가 출석하여 찬성의사를 표시하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제정 및 개폐(제4조) 이 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다 3) 이사회의 권한위임사항 운영규 정 제8조 제1항 각 호 이외의 사항에 관한 결정과 집행은 대표이사에게 위임합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 전수답 감사 1인이 비상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다. 직무와 의무】>① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련과 관련하여 상법 및 정관에 따라 독립적인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며,필요시 이 사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 전수답 - 대구대학교 경영자과정 수료- 조일알미늄(주) 관리부장- 민주평화통일자문위원회 자문위원 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 16-04 2016.02.29 1. 제24기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의의 건 가결 전수답 16-03 2016.02.15 1. 제 24기 결산재무제표(별도 및 연결) 확정 및현금배당 지급 결정의 건 가결 전수답 16-02 2016.01.29 1. 2015년 연간 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2015년 연간 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 전수답 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 정관 제34조에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 행사된 사실이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김일부 본인 보통주 1,826,918 16.18 1,826,918 16.18 대표이사 장태선 배우자 보통주 919,165 8.14 919,165 8.14 - 하대윤 임원 보통주 22,951 0.20 22,951 0.20 미등기 김용환 임원 보통주 10,247 0.09 10,247 0.09 미등기 김민철 자녀 보통주 164,083 1.45 224,342 1.99 등기 김지현 자녀 보통주 216,155 1.91 216,155 1.91 - 정 헌 사위 보통주 64,675 0.57 64,675 0.57 - 계 보통주 3,224,194 28.54 3,284,453 29.08 - 우선주 0 0 0 0 - 주1) 당 사의 최대주주(특수관계인 포함)는 총 29.08% 를 보유하고 있습니다. 그 중 특수관 계인의 지분율은 12. 90% 입니다. 가. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김일부 대표이사 1992.01 ~ 현재 상신이디피(주)대표이사 천진대신전자유한공사 동사장상신하이텍 동사장(주)태화프라텍 대표이사 2. 최대주주 변동현황 공시대상기간 중 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 3. 주식분포현황 공 시서류작성 기준일 현재 최대주주(특수관계인 포함)를 제외하고 5%이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 한편, 우리사주조합이 보유한 주식은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 4,773 99.75% 6,994,086 61.92% 주1) 2015년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 소액주주 현황에는 최대주주및특 수관계인은 제외되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이어느 하나에 해당 하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일 반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인 하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 1000분의 20범위 내에서 우리사 주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필 요한 경우발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범 위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또 는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에 서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 하나은행 주주의 특전 - 공고게재홈페이지공고게재신문 www.ssedp.co.kr서울경제신문 6. 주가 및 주식거래실적 종 류 16년6월 16년5월 16년4월 16년3월 16년2월 16년1월 보통주(091580) 최 고 4,390 4,350 4,555 3,685 3,440 4,590 최 저 3,650 3,980 3,560 3,320 3,020 3,285 월간거래량 4,989,358 6,982,037 21,026,107 1,802,561 1,787,305 4,174,556 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 당사 의 등기 임 원(감 사포함)은 총 5명으로 등기임원 4명 및 등기감사 1명이며 미등기 임원은 8명입니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김일부 남 1950년 10월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대구 중앙고 졸업전)삼성전자,삼성SDI현)상신EDP(주)대표이사 1,826,918 - 25 2018년 03월 28일 국명호 남 1965년 02월 이사 등기임원 상근 관리총괄 건국대 경영학과졸업전)금강화섬외현)상신EDP(주)이사 - - 14 2017년 03월 21일 최기섭 남 1956년 11월 이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대동상업고 졸업전)삼성전자㈜전)(유한)대동전)원창산업㈜ 외현)상신EDP㈜이사 - - 7 2019년 03월 15일 김민철 남 1978년 04월 이사 등기임원 상근 제조2팀총괄 미시건대학교 졸업현)상신EDP㈜이사 224,342 - 10 2019년 03월 19일 전수답 남 1950년 11월 이사 등기임원 비상근 감사 협성고등학교 졸업대구대학교경영자과정수료조일알미늄(주)현)상신EDP(주)감사 - - 9 2017년 03월 21일 하대윤 남 1948년 12월 이사 미등기임원 상근 양산총괄 의령 고등학교 졸업전)삼성SDI전)대성ED 대표이사현)상신EDP(주)이사 22,951 - 14 - 서수용 남 1963년 12월 이사 미등기임원 상근 기술총괄 금성고등학교졸업현)상신EDP(주)기술이사 - - 15 - 김용환 남 1961년 03월 이사 미등기임원 상근 연구개발총괄 부산공업대 기계공학과졸업전)현대중공업전)삼성SDI현)상신EDP㈜이사 10,247 - 14 - 전명원 남 1965년 10월 이사 미등기임원 상근 제조1팀총괄 상북고등학교 졸업 전)삼성정관 전)세신실업현)상신EDP㈜이사 - - 19 - 김성재 남 1966년 09월 이사 미등기임원 상근 수원총괄 서울북공업고등학교 졸업전)일진정밀전)한독현)상신EDP㈜이사 - - 27 - 서종현 남 1967년 06월 이사 미등기임원 상근 금형기술총괄 목포상업고등학교 졸업전)대신전자전)대륙정밀현)상신EDP㈜이사 - - 20 - 임종규 남 1959년 05월 이사 미등기임원 상근 품질총괄 구미전자공업고등학교전)삼성SDI전)디에이피현)상신EDP㈜이사 - - 5 - 한광규 남 1960년 01월 이사 미등기임원 상근 구매총괄 수원과학대학교 졸업 전)삼성SDI현)상신EDP㈜이사 - - 9 - 주) 타 회사 임원겸직 현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 김일부 이사 천진대신전자유한공사 동사장 부 상신하이텍 동사장 부 태화프라텍 대표이사 부 국명호 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 감사 부 김민철 이사 태화프라텍 이사 부 나. 직원 의 현황 총 182명의 직원을 고용하고 있으며 남.녀 평균 근속연수는 약 5년 9개월, 당반기말 현재 1인 평균 급 여액은 18, 718천원입니다. (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 2차전지 남 147 - - - 147 05년 04개월 2,845,271 19,356 - 2차전지 여 35 - - - 35 07년 06개월 561,469 16,042 - 합 계 182 - - - 182 05년 09개월 3,406,740 18,718 - 주1) 상기 직원의 현황에 등기임원은 제외되었으며 공시서류작성기준일 현재(2016년 6월말)의 자료입니다.주2) 상기 1인 평균급여액은 1월~6월 급여액 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,000,000 - 감사 1 50,000 - 주) 상기 승인금액은 2016년 기준입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 4 370,563 92,641 - 사외이사 - - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 9,892 9,892 - 계 5 380,455 102,533 - 주) 상기 지급금액은 2016년 당반기말 지급금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 해당사항 없음. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 제출일 현재 당사는 부여한 주식매수선택권이 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당 사는 보고서 제출일 현재 당사를 제 외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 비상장 회사입니다. (1) 천진대신전자유한공사 : 2차전자부품 제조 판매를 목적으로 2003년 12월 설립된 중국현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.(2) SANGSIN ENERTECH SDN BHD : 2차전자부품 제조 판매를 목적으로 2013년 02월설립된 말레이시아현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. ( 3) SANGSIN HITECH CO.,LTD : 2차전자부품 제조 판매를 목적으로 2015년 02월 설립된 중국 현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. (4) (주)태 화프라텍 : 자동차부품 제조 판매를 목적으로 1993년 03월 설립된 회사이며2015년 04월15일 인수한 국내 법인입니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다 . 2. 회사 와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 김일부 이사 천진대신전자유한공사 동사장 부 상신하이텍 동사장 부 태화프라텍 대표이사 부 국명호 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 감사 부 김민철 이사 태화프라텍 이사 부 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, US$) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 천진대신전자유한공사 계열회사 $500,000 - - $500,000 기업은행 대출보증 SANGSIN ENERTECH SDN BHD 계열회사 $6,200,000 - $2,600,000 $3,600,000 수출입은행대출보증 SANGSIN HITECH CO.,LTD 계열회사 $2,400,000 - - $2,400,000 수출입은행대출보증 (주)태화프라텍 계열회사 \2,718 - \11 \2,707 우리은행대출보증 \8,592 \2,280 - \10,872 산업은행대출보증 합 계 USD $9,100,000 - $2,600,000 $6,500,000 KRW \11,310 \2,280 \11 \13,579 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 주 요 사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제24기정기주주총회(2016.03.18) 1. 제24기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도액 승인의 건4. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 제23기정기주주총회(2015.03.20) 1. 제23기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도액 승인의 건4. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 제22기정기주주총회(2014.03.21) 1. 제22기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도액 승인의 건5. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 3. 우발채무 등 보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 종속기업등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 「 IX. 이해관계자와의 거래내 용」을 참고하시기 바랍니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.