상신이디피 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 27 기 2018년 03월 31일 현재
제 26 기 2017년 12월 31일 현재
상신이디피주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호에 의한 지배기업인 상신이디피 주식회사(이하 "지배기업")과 종속기업(이하, 지배기업과 종속기업을 포괄하여 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사는 1992년 1월 28일 설립하여 2차전지 등 전자부품의 제조·판매를 주 사업목적으로 하고 있는 삼성SDI의 협력업체로서 2004년 6월에 상신이디피 주식회사 로 상호를 변경하였으며 2007년 5월 23일자로 코스닥시장에 상장하였고, 당분기말 현재의 자본금은 5,648백만원입니다. 지배회사의 본사는 수원시 영통구 덕영대로 1483번길 36 에 소재하고 있으며 수원, 양산 및 천안에 공장을 두고 있습니다. 지배회사 대표이사 겸 최대주주인 김일부와 그 특수관계인이 28.88%를 소유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.(단위 : 주, 천원)

회사명	자본금	지분율	업종	소재지	보고기간종료일

천진대신전자(유)	8,400,118	100%	전자부품제조업	중국 톈진	2018년 03월31일

SANGSIN ENERTECH	8,331,660	100%	전자부품제조업	말레이시아	2018년 03월31일

SANGSIN HI-TECH	3,111,370	100%	전자부품제조업	중국 시안	2018년 03월31일

주식회사 태화프라텍	4,200,000	100%	자동차부품제조업	충남 아산	2018년 03월31일

2) 종속기업의 요약재무정보당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 천진대신전자(유) 8,525,878 5,190,291 3,335,587 1,476,967 278,329 393,877 SANGSIN ENERTECH 28,291,901 12,165,761 16,126,140 8,138,272 273,978 956,150 SANGSIN HI-TECH 10,113,354 6,968,087 3,145,268 4,607,806 527,310 620,346 주식회사 태화프라텍 13,630,068 12,871,002 759,066 2,798,925 (303,471) (303,471) 종속기업 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄이익 천진대신전자(유) 8,380,738 5,439,028 2,941,710 3,223,627 (318,729) (459,311) SANGSIN ENERTECH 24,219,986 9,049,996 15,169,990 30,612,893 3,680,036 3,441,661 SANGSIN HI-TECH 8,366,511 5,841,590 2,524,921 6,717,305 1,017,173 925,324 주식회사 태화프라텍 13,893,652 12,831,116 1,062,537 11,963,952 (1,248,013) (1,248,013) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 13,120 13,120 (유동)매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 10,962 10,962 (비유동)매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 168 168 (유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 550 550 (비유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 513 513 (비유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 지정 407 407 금융자산 합계 25,720 25,720 ② 금융부채의 분류 및 측정 동기준서 적용시 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 적용한바 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 현재 회사의 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용해야 합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 연결기준종속기업은 지배기업이 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력의 행사가 가능한 기업이며, 지배기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업 재무제표의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용을 같은 항목별로 합산하고 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 제거하며, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용은 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 종속기업에 대하여 지배력을 획득한 날부터 종속기업에 대해 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 사용되는 종속기업 재무제표의 보고기간종료일이 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우 지배기업 재무제표의 보고기간종료일과 종속기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의영향을 반영하고 있으며 이 경우 종속기업의 보고기간종료일과 지배기업의 보고기간종료일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에대하여 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 연결실체를 구성하는 기업이 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있으며, 최초 사업결합 시점의 비지배지분 순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성되고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며 그 결과 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적지분 변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액을 제거하고, 수취한 대가의 공정가치와 보유한 지분의 공정가치를 인식하며, 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대하여 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체하고, 이러한 회계처리에따른 모든 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 사업결합종속기업의 취득 및 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 사업결합원가는피취득자에 대한 지배력을 획득하기 위하여 연결실체가 제공한 자산, 인수하거나 발생시킨 부채 및 발행한 지분상품에 대한 교환일의 공정가치와 사업결합에 귀속시킬 수 있는 모든 직접원가의 합계로 측정합니다. 한국채택국제회계기준서 제1105호 "매각예정비유동자산과 중단영업"에 의해 매각예정으로 분류되는 비유동자산(또는 처분자산집단)을 제외한 한국채택국제회계기준서 제1103호 "사업결합"에서 인식기준을 충족하는 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채를 공정가치로 취득일에 인식합니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 자산으로 인식하고, 원가로 측정됩니다. 영업권의 취득원가는 사업결합원가가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체지분을 초과하는 금액입니다. 피취득자의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결실체의 지분이 사업결합원가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 피취득자에 대한 비지배지분은 취득일의 식별가능한 자산, 부채 및 우발부채의 공정가치순액 중 비지배주주의 지분해당액으로 측정합니다. (5) 외화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화 (이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (6) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부 대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.위험회피회계연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 연결재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장순투자의 위험회피보고기업과 다른 국가 또는 통화로 영업활동을 수행하는 종속기업, 관계기업, 조인트벤처나 지점 등 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우,위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있으며, 위험회피수단의 손익중 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 해외사업장의 처분시점에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (7) 재고자산연결실체의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다. (8) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건물 20년~40년 구축물 20년~40년 기계장치 10년 차량운반구 4~5년 금형 5년 기타의유형자산 2~5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 시설이용권, 개발중인무형자산, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고있습니다. 다만, 시설이용권 및 영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구분 내용연수 영업권 비한정 소프트웨어 5~10년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 리스 1) 금융리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 리스이용자로서 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 자본화하고 있습니다. 한편, 금융리스와관련하여 협상 및 계약체결 단계에서 발생하는 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함됩니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 만약 리스이용자가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다. 이 경우 감가상각대상금액은 금융리스자산의 취득가액에서 추정잔존가치 또는 보증잔존가치를 차감한 금액입니다. 2) 운용리스연결실체는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피 이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (12) 정부보조금연결실체는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다. (13) 비금융자산의 손상 연결실체는 매 보고기간말에 투자부동산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치(공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액) 중 큰 금액입니다. 이 중 사용가치는 추정미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 이때 감소금액인 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 한편 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (14) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 자산과 부채로 구성된 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 매각예정으로 분류하고 있습니 다. 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 재측정하고 있습니다. (15) 금융부채 및 지분상품 채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목 으로 각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용 하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채연결실체가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결실체가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준서 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. (16) 종업원급여 1) 확정기여제도지배회사는 2007년 11월에 근로자퇴직급여보장법에 따라 하나대투증권을 운용관리인으로 선정하여 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 2010년 말에 운용관리인을 하나대투증권에서 한국산업은행으로 변경하였습니다. 또한, 매 분기마다 퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.종속기업은 회사가 소재한 중국의 법규상 퇴직사유가 해고인 경우에만, 퇴직급여를 지급할 의무가 있습니다. 종속기업의 과거 경험상 퇴직급여를 지급한 예가 없으며, 향후에도 퇴직급여를 지급할 의무가 발생할 가능성이 낮으므로, 종속기업에 대해서는 퇴직급여를 인식하고 있지 않습니다. 2) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급 이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (17) 충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 연결실체는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (18) 수익인식연결실체의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 연결실체는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (20) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다. (21) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (22) 기본주당이익 및 희석주당이익의 산정기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수(가중평균유통보통주식수)로 나누어 산출한 것이며,희석주당이익은 보통주에 귀속되는 특정회계기간의 당기순이익에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다면 변동되었을 손익을 조정한 손익에 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정할 경우 추가적으로 유통되었을 가중평균유통보통주식수를 기본주당이익 계산시 사용한 가중평균유통보통주식수에 가산하여 산출한 유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. (23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. 3. 영업부문(1) 연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다. 지역구분 영업부문 회사명 영업내용 국내 제조부문 상신이디피(주) 전자부품제조업 해외 제조부문 천진대신전자(유) 전자부품제조업 제조부문 상신에너텍 전자부품제조업 제조부문 상신하이텍 전자부품제조업 국내 제조부문 (주)태화프라텍 자동차부품제조업 (2) 당분기 및 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 21,523,500 1,476,967 8,138,272 4,607,806 2,798,925 38,545,470 (8,242,298) 30,303,172 내부매출액 8,242,298 - - - - 8,242,298 (8,242,298) - 외부매출액 13,281,202 1,476,967 8,138,272 4,607,806 2,798,925 30,303,172 - 30,303,172 영업이익 1,755,108 126,076 75,005 517,255 (295,843) 2,177,601 (440,968) 1,736,633 당기순이익 1,119,731 278,329 273,978 527,310 (303,471) 1,895,877 (348,729) 1,547,148 구 분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 제거 연결합계 매출액 14,278,323 3,819 6,328,075 170,834 2,435,351 23,216,402 (3,672,406) 19,543,995 내부매출액 3,672,406 - - - - 3,672,406 (3,672,406) - 외부매출액 10,605,917 3,819 6,328,075 170,834 2,435,351 19,543,995 - 19,543,995 영업이익 (263,173) (190,561) 837,512 (190,532) (514,755) (321,509) 54,958 (266,551) 당기순이익 (1,121,505) (190,946) 877,338 (183,367) (509,913) (1,128,393) (17,792) (1,146,185) (3) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 내부채권/채무제거 기타자산/부채 제거 연결합계 자산 95,457,389 8,525,878 28,291,901 10,113,354 13,630,068 156,018,590 (12,046,870) (36,081,025) 107,890,695 부채 50,057,793 5,190,291 12,165,761 6,968,087 12,871,002 87,252,933 (12,046,870) (7,341,745) 67,864,318 구분 ㈜상신이디피 천진대신전자(유) 상신에너텍 상신하이텍 ㈜태화프라텍 보고부문합계 내부채권/채무제거 기타자산/부채 제거 연결합계 자산 93,199,027 8,380,738 24,219,986 8,366,511 13,893,652 148,059,914 (9,378,436) (35,377,018) 103,304,460 부채 48,354,409 5,439,028 9,049,996 5,841,590 12,831,116 81,516,139 (9,378,436) (6,986,468) 65,151,235 4. 위험관리(1) 자본위험 관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 49,841,656 51,590,352 현금및현금성자산 11,908,766 14,620,382 순부채 37,932,890 36,969,971 자본총계 40,026,378 38,153,225 순부채 대 자본비율 94.77% 96.90% (2) 환위험 관리1) 당분기말과 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 기준환율 10% 상승 10% 하락 기준환율 10% 상승 10% 하락 USD 1,066.50 1,173.15 959.85 1,071.40 1,178.54 964.26 JPY 100 1,001.46 1,101.61 901.31 949.11 1,044.02 854.20 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채연결실체는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 외화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,439,102.90 1,564,582.89 16,562,014.38 1,700,826.70 JPY 100 - 25,042,491 - 34,093,652 나. 원화표시금액 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,598,803 1,668,628 17,744,542 1,822,266 JPY 100 - 250,791 - 323,586 합 계 18,598,803 1,919,419 17,744,542 2,145,852 3) 환율변동에 따른 민감도 분석연결실체는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,693,018 (1,693,018) 1,592,228 (1,592,228) JPY 100 (25,079) 25,079 (32,359) 32,359 합 계 1,667,939 (1,667,939) 1,559,869 (1,559,869) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 12,810,429 - - 12,810,429 기타채무 3,991,838 102,429 - 4,094,267 단기차입금 34,241,573 - - 34,241,573 유동성장기부채 7,320,122 - - 7,320,122 장기차입금 - 8,279,960 - 8,279,960 금융부채 계 58,363,962 8,382,389 - 66,746,351 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 합 계 매입채무 11,620,138 - - 11,620,138 기타채무 1,316,944 82,103 - 1,399,048 단기차입금 34,127,770 - - 34,127,770 유동성장기부채 8,985,962 - - 8,985,962 장기차입금 - 8,476,620 - 8,476,620 금융부채 계 56,050,814 8,558,723 - 64,609,538 (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체의 신용위험은 지배기업 및 종속기업 개별 차원에서 관리되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타유동채권일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 11,879,615 10,830,935 기타채권 654,664 298,816 합 계 12,534,279 11,129,751 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 11,701,549 10,653,123 3개월 초과 6개월 미만 - - 6개월 초과 9개월 미만 - - 9개월 초과 1년 미만 - - 1년 초과 178,066 177,812 합 계 11,879,615 10,830,935 2) 금융자산 등 신용위험 관리연결실체는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. (5) 이자율위험관리연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 보고기간종료일 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 34,241,573 34,127,770 유동성장기부채 7,320,122 8,985,962 장기차입금 8,279,960 8,476,620 합 계 49,841,655 51,590,352 2) 이자율 민감도 분석당분기말과 전분기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (97,191) 97,191 (100,601) 100,601 5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 현금시재 및 보통예금 10,011,945 13,120,246 6. 사용이 제한된 예금의 내용 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 거래은행 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 산업은행 280,000 256,000 질권설정 장기금융상품 기업은행 240,000 192,000 질권설정 산업은행 72,000 24,000 질권설정 삼성화재 24,724 25,063 출국만기 합 계 616,724 497,063 7. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,049,412 10,982,911 차감: 대손충당금 (169,797) (151,976) 매출채권(순액) 11,879,615 10,830,935 미수금 321,907 181,202 차감: 대손충당금 (97,428) (98,593) 미수금(순액) 224,479 82,608 단기대여금 225,800 29,600 미수수익 20,146 18,932 합 계 12,350,040 10,962,075 (2) 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 또한, 소송 계류중에 있는 채권의 경우에는 법원의 강제조정 및 판결 결과에 따라 대손을 설정하고 있습니다. (3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 250,569 260,608 대손상각비 16,656 (10,039) 기 말 267,225 250,569 매출채권 및 기타유동채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 8. 기타유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 1,280,495 574,369 선급비용 109,433 85,524 부가세대급금 1,550,617 1,363,680 합 계 2,940,544 2,023,573 9. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 374,387 3,704 제품 3,656,465 3,127,566 제품평가충당금 (299,941) (319,143) 재공품 2,305,604 1,869,519 재공품평가충당금 (181,493) (241,630) 원재료 3,873,291 3,737,873 원재료평가충당금 (307,809) (343,840) 미착원재료 1,403,978 1,953,556 합 계 10,824,482 9,787,605 (2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (115,370) (322,671) 10. 장기매출채권 및 기타비유동채권보고기간 종료일 현재 장기매출채권 및 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 184,238 167,676 11. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 9,631,201 19,519,743 1,716,245 73,189,812 984,812 598,405 7,615,152 2,188,207 115,443,577 취득금액 564,049 3,584 20,000 2,885,620 57,033 - 152,564 1,678,324 5,361,175 처분금액 - - - (34,000) - - (5,488) (883) (40,371) 대체증감(주1) 11,029 - - 1,971,075 - - - (1,982,104) - 환율조정 27,887 125,239 13,174 999,203 16,510 - 51,166 67,330 1,300,509 기말금액 10,234,167 19,648,567 1,749,420 79,011,709 1,058,354 598,405 7,813,393 1,950,874 122,064,890 감가상각누계액: 기초금액 - (3,043,293) (401,397) (42,580,871) (676,228) (552,167) (6,019,878) - (53,273,834) 감가상각비(주2) - (140,496) (26,926) (1,671,340) (47,512) (5,280) (195,288) - (2,086,841) 처분금액 - - - - - - - - - 대체증감 - - - - - - - - - 정부보조금 - - - - - - 1,758 - 1,758 환율조정 - (23,022) (5,188) (299,213) (10,033) - (35,348) - (372,803) 기말금액 - (3,206,811) (433,511) (44,551,424) (733,773) (557,447) (6,248,755) - (55,731,721) 장부금액: 기초금액 9,631,201 16,476,451 1,314,848 30,608,941 308,583 46,237 1,595,274 2,188,207 62,169,743 기말금액 10,234,167 16,441,756 1,315,909 34,460,286 324,581 40,958 1,564,638 1,950,874 66,333,169 (주1) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 47,856천원 및 2,037,227천원입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 9,957,083 19,985,992 1,789,544 70,723,568 926,166 650,290 7,215,070 543,588 111,791,300 취득금액 - 63,671 - 10,111,579 90,829 44,800 685,710 2,208,262 13,204,851 처분금액 (312,200) (445,284) (53,494) (7,147,295) (17,506) (96,685) (262,468) - (8,334,931) 대체증감(주1) - (24,095) - 303,874 - - 33,077 (563,434) (250,578) 환율조정 (13,682) (60,541) (19,805) (801,915) (14,677) - (56,238) (208) (967,065) 기말금액 9,631,201 19,519,743 1,716,245 73,189,812 984,812 598,405 7,615,152 2,188,207 115,443,577 감가상각누계액: 기초금액 - (2,651,558) (341,647) (37,957,025) (574,219) (594,676) (5,248,887) - (47,368,015) 감가상각비(주2) - (559,110) (101,878) (5,800,183) (127,905) (33,227) (925,867) - (7,548,171) 처분금액 - 159,560 37,223 917,034 17,504 75,737 123,564 - 1,330,622 대체증감 - - - - - - - - - 정부보조금 - - - - - - (7,147) - (7,147) 환율조정 - 7,816 4,905 259,303 8,393 - 38,459 - 318,876 기말금액 - (3,043,293) (401,397) (42,580,871) (676,228) (552,167) (6,019,878) - (53,273,834) 장부금액: 기초금액 9,957,083 17,334,434 1,447,896 32,766,543 351,946 55,613 1,966,183 543,588 64,423,286 기말금액 9,631,201 16,476,451 1,314,848 30,608,941 308,583 46,237 1,595,274 2,188,207 62,169,743 (주1) 건설중인자산 중 일부가 재고자산으로 계정재분류 되었습니다.(주2) 전기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 236,349천원 및 7,542,618천원입니다 (2) 유형자산 담보제공 내역보고기간종료일 현재 연결실체가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내역 당분기말 전기말 산업은행 천안 및 양산 토지,건물, 기계설비 26,800,000 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 JPY 216,300 아산신공장 토지,건물,기계설비 11,000,000 11,000,000 원화 계 37,800,000 37,800,000 외화 계 JPY 216,300 JPY 216,300 (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 아산공장 건물 등 한화손해보험 7,904,564 양산공장 건물 등 한화손해보험 6,010,000 양산공장 건물 등 삼성화재보험 2,086,837 천안공장 건물 등 삼성화재보험 18,077,317 연결실체의 차량운반구는 삼성화재보험(주)에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 환입(손상) 환율조정 기 말 영업권(주1) 506,947 - - - - - - 506,947 소프트웨어 211,675 2,955 - (19,079) - - 2,349 197,900 시설이용권 239,588 - - - - - - 239,588 합 계 958,209 2,955 - (19,079) - - 2,349 944,434 (주1)(주)태화프라텍의 100% 지분 취득과 관련하여 이전대가가 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하였습니다. 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 기 타 환입(손상) 환율조정 기 말 영업권(주1) 1,526,947 - - - - (1,020,000) - 506,947 소프트웨어 338,499 27,390 - (149,992) - - (4,222) 211,675 시설이용권 227,488 - - - - 12,100 - 239,588 합 계 2,092,934 27,390 - (149,992) - (1,007,900) (4,222) 958,209 (주1)(주)태화프라텍의 100% 지분 취득과 관련하여 이전대가가 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하였습니다.(주2)상기는 지배회사가 지배력을 획득하는 거래로 취득한 영업권으로 연결실체는 손상여부를 검토하고 있으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출 시 영구성장률은 고려치 아니하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 116,825천원과 1,119,114천원입니다. 13. 정부보조금 당분기 및 전기 중 연결실체가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 216,077 (195,751) (20,326) - 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 175,717 (159,223) (16,494) - 14. 범주별 금융상품 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)금융자산 구 분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 합계 현금 및 현금성자산 10,011,945 10,011,945 단기금융상품 561,292 561,292 매출채권 12,049,412 12,049,412 대손충당금 (169,797) (169,797) 미수금 321,907 321,907 대손충당금 (97,428) (97,428) 미수수익 20,146 20,146 주임종대여금 225,800 225,800 장기금융상품 429,006 680,724 1,109,729 보증금 184,238 184,238 합 계 429,006 23,788,239 24,217,244 2) 금융부채 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 12,810,429 미지급금 3,028,551 미지급비용 1,168,145 단기차입금 34,241,573 유동성장기차입금 7,320,122 장기성미지급금 102,429 장기차입금 8,279,960 합 계 66,951,210 1)금융자산 구 분 대여금 및 수취채권 현금 및 현금성자산 13,120,246 단기금융상품 550,334 매출채권 10,982,911 대손충당금 (151,976) 미수금 181,202 대손충당금 (98,593) 미수수익 18,932 주임종대여금 29,600 장기금융상품 920,202 보증금 167,676 합 계 25,720,533 2) 금융부채 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 11,620,138 미지급금 320,684 미지급비용 1,078,364 단기차입금 34,127,770 유동성장기차입금 8,985,962 장기성미지급금 82,103 장기차입금 8,476,620 합 계 64,691,641 (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 현금 및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 대여금 보증금 합 계 금융수익 : 이자수익 14,583 4,547 - - 1,206 122 20,457 외환차익 55,002 - 43,992 - - - 98,993 외화환산이익 4,814 - 261 - - - 5,074 금융수익 계 74,398 4,547 44,252 - 1,206 122 124,525 금융비용 : 외환차손 48,084 - 52,635 - 11,760 - 165,718 외화환산손실 49,313 - 61,651 42,994 - - 16,656 대손상각비 - - 9,816 6,840 - - - 금융비용 계 97,398 - 124,101 49,834 11,760 - 283,093 순금융수익(비용) (22,999) 4,547 (79,849) (49,834) (10,554) 122 (158,568) 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 합계 금융수익 : 외환차익 165,213 10,447 - - - 175,659 외화환산이익 288,832 152,154 256 161,408 139,659 742,308 금융수익 계 454,044 162,600 256 161,408 139,659 917,967 금융비용 : 이자비용 23,327 219 - 322,184 155,189 500,920 외환차손 48,411 971 - - - 49,383 외화환산손실 1,211 8,331 108 - - 9,650 금융비용 계 72,950 9,522 108 322,184 155,189 559,952 순금융수익(비용) 381,095 153,078 148 (160,776) (15,530) 358,015 1) 금융자산 구 분 현금 및현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 매도가능증권 대여금 보증금 합 계 금융수익 : 이자수익 4,100 7,127 - - - 219 111 11,557 외환차익 876 - 57,151 - - - - 58,027 외화환산이익 - - 2,297 49 - - - 2,346 금융수익 계 4,976 7,127 59,448 49 0 219 111 71,930 금융비용 : 외환차손 115,501 - 316,483 - - 10,438 - 442,422 외화환산손실 226,380 - 255,123 128,348 - 162,860 - 772,711 대손상각비 - - (19,621) 19,092 - - - (529) 금융비용 계 341,881 - 551,985 147,440 - 173,298 - 1,214,604 순금융수익(비용) (336,905) 7,127 (492,537) (147,391) - (173,079) 111 (1,142,674) 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 미지급비용 단기차입금 장기차입금 합계 금융수익 : 외환차익 121,891 3,505 147 - 26,283 151,826 외화환산이익 62,339 30,212 - 46,712 22,341 161,604 금융수익 계 184,230 33,717 147 46,712 48,624 313,430 금융비용 : 이자비용 19,768 208 - 296,973 115,918 432,867 외환차손 52,682 1,097 - - 32 53,811 외화환산손실 10,020 11,406 53 - 23,140 44,619 금융비용 계 82,470 12,711 53 296,973 139,090 531,297 순금융수익(비용) 101,760 21,006 94 (250,261) (90,466) (217,867) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 15. 매입채무 및 기타유동채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 12,810,429 - 11,620,138 - 미지급금 2,926,122 102,429 320,684 82,103 미지급비용 1,168,145 - 1,078,364 - 합 계 16,904,696 102,429 13,019,186 82,103 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천USD). 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 상환방법 기업은행 생산자금 4.50% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 운영자금 4.50% 500,000 - " 5.95% 424,200 409,125 " 3.92% 2,000,000 2,000,000 " 4.07% 550,400 688,000 " 산업은행 운영자금 3.60% 6,000,000 6,000,000 " 3.45% 2,700,000 2,700,000 " 3.55% 4,000,000 4,000,000 " 시설자금 2.75% 1,800,000 1,800,000 " 2.75% 2,080,000 2,080,000 " 하나은행 생산자금 4.63% 750,000 750,000 " 우리은행 운영자금 3.99% 240,000 240,000 " 국민은행 매출채권담보대출 5.05% - 250,000 " 한국수출입은행 운영자금 3.90% 3,196,973 3,210,645 " $3,000 $3,000 생산자금 3.30% 8,000,000 8,000,000 " 합 계 34,241,573 34,127,770 $3,000 $3,000 17. 기타유동부채보고기간종료일 현재 연결실체의 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선수금 17,396 153,983 예수금 195,933 289,741 미지급배당금 564,753 - 합 계 778,082 443,724 18. 장기차입금보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY, 천USD) (1) 장기차입금 내역 차입금종류 차 입 처 이 자 율 당분기말 전기말 상환방법 경영안전자금 기업은행 2.42% - 500,000 일시상환 2.52% 400,000 400,000 일시상환 시설대출 산업은행 3.30% 800,000 1,200,000 일시상환 3.41% 3,200,000 4,000,000 일시상환 3.21% 1,430,000 1,430,000 일시상환 3.70% 570,000 - 일시상환 2.10% 1,966,600 2,163,260 일시상환 4.03% 1,200,000 1,200,000 분할상환 4.01% 960,000 960,000 분할상환 3.67% 1,680,000 1,680,000 분할상환 3.61% 960,000 960,000 분할상환 1.50% 1,900,000 1,900,000 분할상환 시설대출 한국수출입은행 3.26% 533,482 1,069,322 분할상환 $500 $1,000 계 15,600,082 17,462,582 $500 $1,000 차감 : 유동성대체 (7,320,122) (8,985,962) 잔 액 8,279,960 8,476,620 $500 $1,000 (2) 장기차입금 상환계획 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 당분기말 잔액 상 환 금 액 2019년 1분기 2020년 1분기 2021년 1분기 2022년 1분기 장기성차입금 15,600,082 9,220,122 1,186,640 786,640 4,406,680 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조) . 19. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 11,295,050주 11,295,050주 자본금 5,647,525 5,647,525 (2) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,916,838 13,916,838 자기주식처분이익 185,236 185,236 합 계 14,102,074 14,102,074 (3) 자본금 및 자본잉여금의 당분기 및 전기중 변동내역은 없습니다. (4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (1,086,279) (1,977,036) 20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (주1) 1,759,366 1,699,366 임의적립금 9,400,000 8,900,000 연결미처분이익잉여금 10,203,693 9,781,297 합 계 21,363,058 20,380,663 (주1) 연결실체는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 20,380,663 18,505,171 당기순이익 1,547,148 2,440,244 배당금 지급 (564,753) (564,753) 기 말 21,363,058 20,380,663 21. 특수관계자와의 거래 ( 1 ) 주주·임원·종업원과의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 29,600 200,000 3,800 225,800 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말 종업원 단기대여금 14,500 36,000 20,900 29,600 (2) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 245,475천원(전분기186,625천원), 퇴직금 35,159천원(전분기31,472천원)을 당분기 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든임원으로 구성되어 있습니다. 22. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 495,360 일반대출 보증 기술보증기금 1,240,000 마이너스통장 보증 대표이사 40,568,288 장단기차입금 보증 대표이사 USD 2,000,000 외화수입신용장 보증 서울보증보험 48,000 이행 및 인허가 보증 신용보증기금 204,000 일반대출 보증 (2) 당분기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다(단위:USD). 제공한 회사 제공받은 회사 보증금액 보증내용 상신이디피 천진대신전자유한공사 CNH 2,500,000 대출보증 상신이디피 상신에너텍 USD 3,600,000 대출보증 상신이디피 상신하이텍 USD 2,400,000 대출보증 상신이디피 태화프라텍 10,915,200 대출보증 (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내 역 산업은행 천안 및 양산 26,800,000 차입금담보 토지,건물, 기계설비 JPY 216,300 정기적금 352,000 아산테크노벨리 신규공장 토지 11,000,000 수출입은행 재고자산 10,400,000 기업은행 정기적금 240,000 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 하나은행과 1,000,000천원의 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 산업은행과 총 한도 USD 2,000,000의 수입신용장한도 약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 기업은행, 우리은행, 하나은행, 수출입은행, 산업은행과 총 한도 38,280,400천원의 일반대출 및 무역금융대출 한도 약정을 체결하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 계정과목 당분기 전분기 제품과 재공품의 변동 (504,677) 35,815 원재료와 부재료의 사용액 14,875,493 8,919,420 상품의판매 (663,766) (7,016) 종업원급여비용 3,924,658 3,395,816 감가상각비와기타상각비 2,104,162 1,868,438 기타비용 8,830,669 5,598,074 매출원가 및 영업비용의 합계 28,566,540 19,810,547 25. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1.급여 1,118,115 931,652 2.퇴직급여 83,884 83,785 3.복리후생비 244,933 180,087 4.여비교통비 59,081 39,629 5.접대비 36,958 24,806 6.통신비 14,900 15,319 7.수도광열비 6,037 22,733 8.세금과공과 35,323 9,765 9.감가상각비 47,856 61,752 10.지급임차료 81,563 69,280 11.수선비 150,317 944 12.보험료 10,298 6,671 13.차량유지비 61,186 38,777 14.경상연구개발비 149,003 180,065 15.운반비 296,572 317,673 16.교육훈련비 6,345 6,814 17.도서인쇄비 1,916 1,724 18.포장비 14,452 7,830 19.소모품비 44,334 16,116 20.지급수수료 385,289 313,473 21.대손상각비 16,656 (529) 22.무형고정자산상각비 4,525 4,058 23.잡비 3,388 1,934 합 계 2,872,930 2,334,358 26 기타이익과 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차익 274,652 209,854 외화환산이익 747,382 163,950 유형자산처분이익 - 4,044 잡이익 19,209 98,733 합 계 1,041,243 485,581 (2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 외환차손 150,102 496,231 외화환산손실 175,368 817,331 매출채권처분손실 3,010 1,595 유형자산처분손실 - 39,514 기부금 1,000 1,000 잡손실 5,548 6,794 합 계 335,028 1,362,465 27. 금융수익 및 금융원가당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1. 금융수익 이자수익 20,457 11,557 금융수익 소계 20,457 11,557 2. 금융원가 이자비용 500,920 432,867 금융비용 소계 500,920 432,867 3. 순금융수익(비용)(1-2) (480,463) (421,310) 28. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 406,813 75,451 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) (8,321) (494,013) 법인세추납액 22,981 - 기타 변동액 (6,235) - 법인세비용(수익) 415,238 (418,562) (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 구 분 당분기 전분기 당기말 순이연법인세 자산(부채) 2,619,822 2,745,629 당기초 순이연법인세 자산(부채) 2,611,502 2,251,616 이연법인세부채의 변동 8,321 494,013 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 내 역 당분기 전분기 법인세비용차감전순손익 1,962,386 (1,564,747) 적용세율에 따른 세부담액 525,109 70,816 조정사항 : - - 비공제비용 11,739 - 외국납부세액 - 4,635 세액공제 (30,093) - 농특세 등 15,479 - 기타 (106,996) (494,013) 법인세비용(수익) 415,238 (418,562) 유효세율(주1) 21.2% - (주1) 전분기에 부(-)의 법인세비용이 산출되어 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주2) 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 149,466 209,500 103,719 255,247 32,882 56,154 미수이자 (27,663) (19,349) (27,663) (19,349) (6,086) (4,257) 대손충당금 117,688 93,842 117,688 93,842 25,891 20,645 재고자산평가손실 904,613 - - 904,613 199,015 199,015 국고보조금 82,103 24,986 4,660 102,429 18,063 22,534 미지급비용 142,774 14,780 10,246 147,309 31,410 32,408 무형자산손상차손 82,400 - - 82,400 18,128 18,128 관계사보증(국제) 45,931 7,524 - 53,455 10,105 11,760 관계사주식(이연소득(*)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 50,000 - - 50,000 11,000 11,000 재고자산 1,086,889 1,069,607 1,086,889 1,069,607 239,115 235,314 유형자산 2,259,497 3,988,204 3,495,781 2,751,920 471,047 573,145 소 계 5,979,207 5,389,094 4,791,319 6,576,982 1,050,571 1,175,847 이월세액공제 348,929 30,093 265,109 113,913 295,053 91,131 이월결손금 5,686,847 395,306 - 6,082,153 1,265,877 1,352,845 합 계 12,014,982 5,814,494 5,056,428 12,773,048 2,611,502 2,619,822 (주1)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2)전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다. 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초(주2) 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 143,614 882,534 876,682 149,466 31,595 32,882 미수이자 (40,666) (27,663) (40,666) (27,663) (8,946) (6,086) 대손충당금 156,749 117,688 156,749 117,688 34,485 25,891 재고자산평가손실 1,227,284 904,613 1,227,284 904,613 270,003 199,015 국고보조금 65,609 50,486 33,991 82,103 14,434 18,063 미지급비용 146,254 10,246 13,726 142,774 32,176 31,410 무형자산손상차손 94,500 - 12,100 82,400 20,790 18,128 관계사보증(국제) 45,931 6,599 6,599 45,931 10,105 10,105 관계사주식(이연소득(주1)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 50,000 - - 50,000 11,000 11,000 재고자산 728,409 1,086,889 728,409 1,086,889 160,250 239,115 유형자산 1,471,287 3,543,160 2,754,950 2,259,497 292,118 471,047 업무용승용차 한도초과 89,351 - 89,351 - 19,657 - 소 계 5,263,833 6,574,550 5,859,176 5,979,207 887,666 1,050,571 이월세액공제 391,710 192,458 235,859 348,309 350,717 295,053 이월결손금 4,501,958 1,666,223 481,334 5,686,847 1,013,234 1,265,877 합 계 10,157,502 8,433,230 6,576,369 12,014,362 2,251,616 2,611,502 (주1)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.(주2)전기이월된 누적 일시적차이금액과 법인세 최종 신고분과의 차이내역이 조정된 이후의 금액입니다.(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. 29. 지배기업지분 주당순손익(1) 기본주당손익연결실체의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는 다음과 같습니다.가. 가중평균유통보통주식수 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2018-01-01 2018-03-31 11,295,050 90 1,016,554,500 가중평균유통보통주 : 1,016,554,500 / 90일 = 11,295,050주 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2017-01-01 2017-03-31 11,295,050 90 1,016,554,500 가중평균유통보통주 : 1,016,554,500 / 90일 = 11,295,050주 나. 기본주당이익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 (1) 지배회사 지분순이익(손실) 1,547,148,145 (1,146,184,987) (2) 가중평균유통보통주식수(주) 11,295,050 11,295,050 (3) 기본주당순이익(손실)(1 / 2) 137원/주 (101)원/주 (2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다. 30. 현금흐름표 (1) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치대체 1,971,075 39,000 건설중인자산의 기타의유형자산대체 - 19,500 유형자산 취득관련 미지급금 변동 - 36,000 장기차입금의 유동성대체 7,320,122 12,212,949 (2) 연결실체의 현금흐름표상 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 가. 당기순이익(손실) 1,547,148 (1,146,185) 나. 가감 : 2,659,473 2,306,313 감가상각비 2,085,083 1,824,693 퇴직급여 209,500 232,731 대손상각비 16,656 (529) 무형자산상각비 19,079 43,745 유형자산처분손실 - 39,514 법인세비용 415,238 (418,562) 이자비용 544,986 471,340 외화환산손실 175,368 1,484,828 매출채권처분손실 3,010 1,595 기타 현금의 유출없는 비용 등 3,644 4,263 이자수익 (65,710) (50,030) 외화환산이익 (747,382) (1,323,066) 유형자산처분이익 - (4,044) 기타 현금의 유입이 없는 수익 등 - (165) 다. 자산ㆍ부채의 증감: 36,729 (873,004) 매출채권의 감소(증가) (1,084,492) (751,582) 기타채권의 감소(증가) (160,309) (404,919) 기타유동자산의 감소(증가) (884,061) (61,625) 재고자산의 감소(증가) (781,676) 571,105 매입채무의 증가(감소) 752,626 1,195,574 기타채무의 증가(감소) 2,393,992 (1,265,690) 기타유동부채의 증가(감소) (95,633) (59,710) 퇴직급지급액 (103,719) (96,158) 영업에서 창출된 현금 계 4,243,350 287,124 4. 재무제표 재무상태표 제 27 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 26 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 27 기 1분기말 제 26 기말 자산 유동자산 34,267,617,387 31,487,536,185 현금및현금성자산 4,488,921,208 5,347,066,257 단기금융상품 544,089,087 496,089,087 매출채권 및 기타유동채권 22,101,341,439 19,689,363,098 당기법인세자산 10,668,364 33,029,436 기타유동자산 1,465,776,098 1,158,699,659 재고자산 5,656,821,191 4,763,288,648 비유동자산 61,189,771,754 61,711,490,687 장기금융상품 1,085,005,559 895,138,480 장기매출채권 및 기타비유동채권 1,582,675,000 1,586,105,000 종속기업투자 25,641,169,990 25,730,368,050 유형자산 32,021,845,417 32,459,765,785 영업권 이외의 무형자산 374,048,177 386,938,486 이연법인세자산 485,027,611 653,174,886 자산총계 95,457,389,141 93,199,026,872 부채 유동부채 49,555,363,584 47,872,305,773 매입채무 및 기타유동채무 11,266,650,942 9,159,085,770 단기차입금 30,380,400,000 30,018,000,000 당기법인세부채 103,917,193 15,869,418 유동성장기차입금 6,000,000,000 7,130,000,000 금융보증채무 1,141,803,380 1,231,001,440 기타유동부채 662,592,069 318,349,145 비유동부채 502,429,106 482,103,356 장기차입금 400,000,000 400,000,000 장기매입채무 및 기타비유동채무 102,429,106 82,103,356 부채총계 50,057,792,690 48,354,409,129 자본 자본금 5,647,525,000 5,647,525,000 자본잉여금 14,102,073,305 14,102,073,305 이익잉여금(결손금) 25,649,998,146 25,095,019,438 자본총계 45,399,596,451 44,844,617,743 자본과부채총계 95,457,389,141 93,199,026,872 포괄손익계산서 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 21,523,499,822 21,523,499,822 14,278,323,073 14,278,323,073 매출원가 18,076,823,732 18,076,823,732 12,887,679,711 12,887,679,711 매출총이익 3,446,676,090 3,446,676,090 1,390,643,362 1,390,643,362 판매비와관리비 1,691,568,068 1,691,568,068 1,653,816,397 1,653,816,397 영업이익(손실) 1,755,108,022 1,755,108,022 (263,173,035) (263,173,035) 기타이익 120,963,448 120,963,448 217,081,061 217,081,061 기타손실 201,965,274 201,965,274 1,167,205,213 1,167,205,213 금융수익 56,497,752 56,497,752 48,908,023 48,908,023 금융원가 318,110,869 318,110,869 291,933,003 291,933,003 법인세비용차감전순이익(손실) 1,412,493,079 1,412,493,079 (1,456,322,167) (1,456,322,167) 법인세비용 292,761,871 292,761,871 (334,816,844) (334,816,844) 당기순이익(손실) 1,119,731,208 1,119,731,208 (1,121,505,323) (1,121,505,323) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 1,119,731,208 1,119,731,208 (1,121,505,323) (1,121,505,323) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 99 99 (99) (99) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 99 99 (99) (99) 자본변동표 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 24,648,435,845 44,398,034,150 당기순이익(손실) 0 0 1,011,336,093 (1,121,505,323) 배당금지급 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2017.03.31 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 25,095,019,438 44,844,617,743 2018.01.01 (기초자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 25,095,019,438 44,844,617,743 당기순이익(손실) 0 0 1,119,731,208 1,119,731,208 배당금지급 0 0 (564,752,500) (564,752,500) 2018.03.31 (기말자본) 5,647,525,000 14,102,073,305 25,649,998,146 45,399,596,451 현금흐름표 제 27 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 26 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 27 기 1분기 제 26 기 1분기 영업활동현금흐름 1,315,369,662 (1,131,959,898) 영업에서 창출된 현금 1,614,056,150 (887,166,110) 이자수취(영업) 51,204,518 56,474,131 이자지급(영업) (335,685,257) (289,402,593) 법인세납부(환급) (14,205,749) (11,865,326) 투자활동현금흐름 (1,411,160,268) 1,731,062,428 대여금및수취채권의 처분 3,800,000 3,500,000 보증금의 감소 0 50,000,000 유형자산의 처분 39,271,111 3,436,179,325 단기금융상품의 취득 (48,000,000) (72,000,000) 장기금융상품의 취득 (193,511,379) (169,507,917) 단기대여금및수취채권의 취득 (650,000,000) (830,000,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 0 (237,800,000) 유형자산의 취득 (559,765,000) (220,308,980) 무형자산의 취득 (2,955,000) 0 장기대여금및수취채권의 취득 0 (229,000,000) 재무활동현금흐름 (747,274,250) (668,183,386) 단기차입금의 증가 500,000,000 688,000,000 장기차입금의 증가 570,000,000 0 장기성미지급금의 증가 20,325,750 3,816,614 정부보조금의 수취 216,077,030 40,836,573 단기차입금의 상환 (137,600,000) (1,360,000,000) 유동성장기부채의 상환 (1,700,000,000) 0 정부보조금의 감소 (216,077,030) (40,836,573) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (15,080,193) (223,128,438) 현금및현금성자산의순증가(감소) (858,145,049) (292,209,294) 기초현금및현금성자산 5,347,066,257 8,556,470,345 기말현금및현금성자산 4,488,921,208 8,264,261,051 5. 재무제표 주석 제27 기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제26 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 상신이디피주식회사 1. 일반사항 회사는 1992년 1월 28일 설립하여 2차전지 등 전자부품의 제조 ·판매를 주 사업목적으로 하고 있는 삼성SDI 협력업체로서 2004년 6월에 상신이디피 주식회사로 상호를 변경하였으며 2007년 5월 23일자로 코스닥시장에 상장하였고 당분기말 현재의자본금은 5,648백만원입니다. 회사의 본사는 수원시 영통구 덕영대로 1483번길 36 에 소재하고 있으며 수원, 양산 및 천안에 공장을 두고 있습니다. 회사 대표이사 겸 최대주주 인 김일부와 그 특수관계인이 28.88% 를 소유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 K-IFRS 제1039호에 따른 분류 K-IFRS 제1109호에 따른 분류 K-IFRS 제1039호에 따른 금액 K-IFRS 제1109호에 따른 금액 현금성자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 5,347 5,347 (유동)매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 19,689 19,689 (비유동)매출채권및기타채권 대여금 및 수취채권 상각후원가 1,586 1,586 (유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 496 496 (비유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 상각후원가 488 488 (비유동) 기타금융자산 대여금 및 수취채권 당기손익-공정가치 지정 407 407 금융자산 합계 28,013 28,013 ② 금융부채의 분류 및 측정 동기준서 적용시 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음 (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 적용한바 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 현재 회사의 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용해야 합니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. (3) 별도재무제표에서 종속기업투자와 관계기업투자 및 조인트벤처투자별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품’에 따른 회계처리로 표시하 고 있습니다. (4) 외화 회사의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 재무제표는 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성 항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성 항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 2) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능 금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로인식하고 있습니다. 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채회사는 기업회계기준서 제 1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 내재파생상품파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소인 내재파생상품은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합상품의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.위험회피회계는 위험회피의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화하며, 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과를 기대할 수 있으며, 현금흐름위험회피에서 위험회피대상 예상거래는 발생가능성이 매우 높아야 하며 궁극적으로 당기손익에영향을 미치는 현금흐름 변동에 노출되어 있어야 하고, 위험회피효과를 신뢰성 있게측정할 수 있어야 하며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하는 경우에 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계에서는 위험회피수단과 위험회피대상항목의 공정가치 변동에 따른 손익의 상쇄효과를 인식하고 있으며 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 및 해외사업장순투자의 위험회피로 구분하고 있습니다. 공정가치위험회피공정가치위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 재측정에 따른 공정가치의변동을 당기손익으로 인식하며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익은 위험회피대상항목의 장부금액을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인 경우 장부금액의 조정액은 상각하여 당기손익으로 인식하고 있으며, 미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 자산을 취득하거나 부채를 인수하는 확정계약이 위험회피대상항목인 경우 확정계약을 이행한 결과 인식하는 자산이나 부채의 최초 장부금액은 재무상태표에 인식된 회피대상위험으로 인한 확정계약의 공정가치 누적변동분을 포함하도록 조정하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더이상 충족하지 못하는 경우 및 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단하고 있습니다. 현금흐름위험회피현금흐름위험회피는 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피이며, 위험회피수단의 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 금융자산이나 금융부채를 인식한다면 기타포괄손익에 인식된 관련 손익은 위험회피대상 예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 위험회피대상항목인 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하거나 비금융자산이나 비금융부채에 대한 예상거래가 공정가치위험회피회계를 적용하는 확정계약이 된 다면, 기타포괄손익으로 인식된 관련 손익을 제거하여 관련 자산이나 부채의 최초 원가 또는 장부금액에 포함하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸·매각·청산·행사된 경우, 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 못하는 경우, 위험회피수단의 지정을 철회하는 경우에는 예상거래가 발생하는 시점까지 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익을 자본으로 인식하고 있으며, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피누적손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 재고자산회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 구 분 내용연수 건 물 20년 ~ 40년 구축물 20년 ~ 40년 기계장치 10년 차량운반구 5년 금 형 5년 기타의유형자산 5년 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 영업권, 소프트웨어, 시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 시설이용권 및영업권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 구분 내용연수 영업권 비한정 소프트웨어 5년 시설이용권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (9) 리스 1) 금융리스회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 리스이용자로서 리스실행일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 자본화하고 있습니다. 한편, 금융리스와 관련하여 협상 및 계약체결 단계에서 발생하는 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함됩니다. 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산합니다. 금융리스자산의 감가상각은 회사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리합니다. 만약 리스이용자가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각합니다. 이 경우 감가상각대상금액은 금융리스자산의 취득가액에서 추정잔존가치 또는 보증잔존가치를 차감한 금액입니다. 2) 운용리스회사는 리스자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 효익을 이전받지 않는 경우에는 운용리스로 분류하고, 운용리스자산의 사용과 관련하여 보증잔존가치를 제외한 최소리스료에 대해서 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. (10) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠 때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피 이자율을 반영합니다.적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다. (11) 정부보조금회사는 정부보조금은 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 감가상각의 내용연수에 걸쳐 감가상각액을 감소시키는 방식으로 정부보조금을 수익으로 인식합니다. (12) 비금융자산의 손상 회사는 매 보고기간말에 투자부동산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치와 순공정가치(공정가치에서 처분부대원가를 차감한 금액) 중 큰 금액입니다. 이 중 사용가치는 추정미래현금흐름을 화폐의 시간가치와 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며 이때 감소금액인 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 한편 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산의 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. (13) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 자산과 부채로 구성된 처분자산집단이 매각될 가능성이 매우 높고 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수될 것으로 예상된다면 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 재측정하고 있습니다. (14) 금융부채 및 지분상품채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. 2) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채와 자본항목으로각각 분류됩니다. 부채요소의 공정가치는 발행일에 유사한 비전환상품에 적용하는 일반적인 이자율을 이용하여 추정하고, 이 금액은 전환으로 인하여 소멸되거나 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상가후원가기준으로 부채로 기록됩니다. 자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며,법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되며 이후 재측정되지 않습니다. 3) 금융보증계약부채회사가 발행한 금융보증부채는 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 회사가 특정금액을 지급하여야 하는 의무로서 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치로 최초 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 금융보증부채는 한국채택기업회계기준서 제1037호 "충당부채, 우발부채 및 우발자산"에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 한국채택기업회계기준서 제1038호 "무형자산"에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 잔액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 4) 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 헤지상품으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며, 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 손익으로 인식된 순손익에 포함됩니다. 5) 기타금융부채기타금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 6) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다.(15) 종업원급여1) 확정기여제도회사는 2007년 11월에 근로자퇴직급여보장법에 따라 하나대투증권을 운용관리인으로 선정하여 확정기여형퇴직연금제도를 도입하여 시행하고 있으며, 2010년 말에 운용관리인을 하나대투증권에서 한국산업은행으로 변경하였습니다. 또한, 매 분기마다퇴직금을 산정하여 운용관리인에게 납부하고 납부한 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 단기종업원급여종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인하지 않은 금액으로 측정하여 비용으로 인식하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. (16) 충당부채회사는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 회사는 반품가능판매에 대해서 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출액과 매출원가를 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액에 반품발생시 추가적으로 발생할 수 있는 재고자산폐기손실추정금액 등 관련 비용을 고려하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 관련 반품추정비용은 그 성격에 따라 매출원가 및 판매비와관리비에 가산하고 실제 반품시점에서 추정금액과 차이가 발생하는 경우 이를 그 성격에 따라 매출, 매출원가 및 판매비와관리비에서 조정하여 회계처리하고 있습니다. (17) 수익인식회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. (18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함합니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 배당수익은 배당금을 수령할 권리가 발생하는 배당기준일에 수익으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함합니다. (19) 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니 다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. (20) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세 혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총 자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (21) 기본주당이익 및 희석주당이익의 산정기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수(가중평균유통보통주식수)로 나누어 산출한 것이며,희석주당이익은 보통주에 귀속되는 특정회계기간의 당기순이익에 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환되었다면 변동되었을 손익을 조정한 손익에 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정할 경우 추가적으로 유통되었을 가중평균유통보통주식수를 기본주당이익 계산시 사용한 가중평균유통보통주식수에 가산하여 산출한 유통보통주식수로 나누어 산출하였습니다. (22) 부문별 정보한국채택국제회계기준 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. (23) 추정과 판단한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다. (24) 공정가치의 결정회사의 회계정책 및 공시사항은 금융 및 비금융 자산과 부채에 대해서 공정가치를 결정하도록 요구하고 있습니다. 측정 및 공시 목적상 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정에 대한 추가적인정보는 각 해당 자산 혹은 부채의 주석사항에 공시되고 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래 현금흐름의 현재가치를 보고기간 말 현재의 시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편 유동성 채권은 그 공정가치가 장부금액에 유사합니다. 2) 지분증권과 채무증권에 대한 투자 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 말 현재 공시되는 마감 호가에 의해 산정되고 있습니다. 단 매도가능금융자산 중 시장성이 없고 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되는 지분증권은 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다. 3. 위험관리 (1) 자본위험 관리회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장단기차입금 및 사채 36,780,400 37,548,000 현금및현금성자산 13,203,416 13,189,254 순부채 23,576,984 24,358,746 자본총계 45,399,596 44,844,618 순부채 대 자본비율 51.93% 54.32% (2) 환위험 관리회사는 제품 수출 및 원재료 수입, 외화차입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 1) 당분기 및 전기말 현재 기준환율은 다음과 같습니다(단위:원). 구 분 당분기 전기 기준환율 10%상승 10%하락 기준환율 10%상승 10%하락 USD 1,066.50 1,173.15 959.85 1,071.40 1,178.54 964.26 JPY 100 1,001.46 1,101.61 901.31 949.11 1,044.02 854.20 2) 환율변동위험 노출 자산 및 부채회사는 제품 수출 등과 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 외화표시금액 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 17,439,102.90 1,564,582.89 16,562,014.38 1,700,826.70 JPY 100 - 25,042,491 - 34,093,652 나. 원화표시금액(단위:천원) 구 분 당분기 전기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 18,598,803 1,668,628 17,744,542 1,822,266 JPY 100 - 250,791 - 323,586 합 계 18,598,803 1,919,419 17,744,542 2,145,852 3) 환율변동에 따른 민감도 분석회사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,693,018 (1,693,018) 1,592,228 (1,592,228) JPY 100 (25,079) 25,079 (32,359) 32,359 합 계 1,667,939 (1,667,939) 1,559,869 (1,559,869) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 유동성위험관리 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회 사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 기업은행 등과 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년이상 합 계 매입채무 7,677,752 - - - 7,677,752 기타채무 3,588,899 102,429 - - 3,691,328 단기차입금 30,380,400 - - - 30,380,400 유동성장기부채 6,000,000 - - - 6,000,000 장기차입금 - 400,000 - - 400,000 금융보증채무(주1) 301,031 228,547 190,882 421,344 1,141,803 금융부채 계 47,948,082 730,976 190,882 421,344 49,291,283 (주1) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 천진대신전자유한공사(CNH 2,500,000), 상신에너텍(USD 3,600,000), 상신하이텍(USD 2,400,000) 및 태화프라텍(10,915,200천원)을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치 입니다. (전기말) 구 분 1년 미만 1년 ~ 2년 2년 ~ 5년 5년이상 합 계 매입채무 6,020,349 - - - 6,020,349 기타채무 3,138,737 82,103 - - 3,220,840 단기차입금 30,018,000 - - - 30,018,000 유동성장기부채 7,130,000 - - - 7,130,000 장기차입금 - 400,000 - - 400,000 금융보증채무(주1) 325,973 235,667 209,714 459,648 1,231,002 금융부채 계 46,633,059 717,770 209,714 459,648 48,020,191 (주1) 상기 금융보증채무는 회사의 종속회사인 천진대신전자유한공사(CNH 2,500,000), 상신에너텍(USD 3,600,000), 상신하이텍(USD 2,400,000) 및 태화프라텍( 10,915,200천원 )을 위하여 회사가 제공한 지급보증의 공정가치 입니다. (4) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 1) 매출채권 및 기타채권회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황, 사유 및 회수대책을 마련하여 적절한 조치를 취하는 등 매출채권 및 기타채권잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,215,124 8,841,542 기타채권 11,847,966 12,772,442 합 계 24,063,090 21,613,984 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 3개월 미만 11,064,266 7,498,761 3개월 초과 6개월 미만 196,361 164,365 6개월 초과 9개월 미만 163,613 56,802 9개월 초과 1년 미만 56,542 - 1년 초과 734,342 1,121,615 합 계 12,215,124 8,841,542 2) 금융자산 등 신용위험 관리회사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 금융부채 등 신용위험 관리당분기말 현재 회사는 종속회사인 천진대신전자유한공사를 위하여 CNH 2,500,000, 상신에너텍을 위하여 USD 3,600,000, 상신하이텍을 위하여 USD 2,400,000, 태화프라텍을 위하여 10,915,200천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이는 보증이 청구 될 경우 회사가 지급하여야 할 최대금액 입니다. 또한 동 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,141,803천원의 금융보증채무를 인식하고 있습니다. (5) 이자율위험관리회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있는 바, 주기적으로 이자율변동에 대한 이자율위험을 측정하고 있습니다. 또한, 회사의 경영진은 주기적으로 측정된 이자율위험을 근거로 발생가능한 이자율변동위험을 평가 및 이자율위험관리정책에 반영하고 있습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 이자율변동에 노출되어 있는 차입금 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 30,380,400 30,018,000 유동성장기부채 6,000,000 7,130,000 장기차입금 400,000 400,000 합 계 36,780,400 37,548,000 2) 이자율 민감도 분석 당분기 및 전기말 현재 차입금과 관련되어 이자율 1% POINT 변동시 당분기손익에 대한 민감도는 다 음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 순이익 증가(감소) (71,722) 71,722 (73,219) 73,219 4. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 현금및현금성자산 당분기말 전기말 현금시재 5,482 6,001 보통예금 4,483,439 5,341,065 합 계 4,488,921 5,347,066 5. 사용이 제한된 예금의 내용당분기말과 전기말 및 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 기업은행 - - 질권설정 산업은행 280,000 256,000 질권설정 장기금융상품 기업은행 240,000 192,000 질권설정 산업은행 72,000 24,000 질권설정 합 계 592,000 472,000 6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,215,124 8,841,542 차감: 대손충당금 (249,181) (215,490) 매출채권(순액) 11,965,943 8,626,051 미수금 4,706,546 6,270,756 차감: 대손충당금 (129,892) (123,025) 미수금(순액) 4,576,654 6,147,730 단기대여금 5,538,850 4,900,980 미수수익 19,895 14,602 합 계 22,101,341 19,689,363 (2) 회사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 기 초 338,516 310,060 대손상각비 40,558 28,456 기 말 379,074 338,516 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권 및 기타유동채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다. 7. 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급금 116,061 71,558 선급비용 65,631 54,852 부가세대급금 1,284,084 1,032,290 합 계 1,465,776 1,158,700 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 상품 98,299 3,704 상품평가충당금 - - 제품 2,665,611 2,164,061 제품평가충당금 (299,941) (319,143) 재공품 2,039,081 1,544,495 재공품평가충당금 (181,493) (241,630) 원재료 1,594,220 1,885,082 원재료평가충당금 (307,809) (343,840) 미착원재료 48,853 70,559 합 계 5,656,821 4,763,288 (2) 당분기와 전기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 기타비용은 다음과 같습니다(단위:천원 ). 구 분 당분기 전기 매출원가: 재고자산평가손실(환입) (115,370) (322,671) 9. 장기매출채권 및 기타비유동채권당분기말과 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보증금 36,125 36,125 장기대여금 1,546,550 1,549,980 합 계 1,582,675 1,586,105 10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 지분율 취득원가(주1) 장부금액(주1) 장부금액 천진대신전자유한공사 중국 제조임가공업 100.00% 8,436,390 8,436,930 8,437,470 상신에너텍 말레이시아 제조임가공업 100.00% 8,331,660 8,336,942 8,342,224 상신하이텍 중국 제조임가공업 100.00% 3,111,370 3,149,498 3,168,563 태화프라텍 한국 제조임가공업 100.00% 4,619,946 5,717,799 5,782,111 합 계 24,499,367 25,641,170 25,730,368 (주1) 상기 취득원가와 장부금액과의 차액은 종속회사에 제공한 금융보증의 공정가치를 투자의 일부로 보아 종속기업투자에 반영함에 따른 차이 입니다 (2) 회사의 종속기업투자의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 회사명 기 초 취 득 처 분 기타증감(주1) 기 말 천진대신전자유한공사 8,437,470 - - (540) 8,436,930 상신에너텍 8,342,224 - - (5,282) 8,336,942 상신하이텍 3,168,563 - - (19,064) 3,149,499 태화프라텍 5,782,110 - - (64,312) 5,717,798 합 계 25,730,367 - - (89,198) 25,641,169 (주1) 기타증감은 종속회사에 대한 금융보증부채를 종속회사투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다. 회사명 기 초 취 득 처 분 기타증감(주1) 기 말 천진대신전자유한공사(주2) 6,177,897 2,261,220 - (1,647) 8,437,470 상신에너텍 8,357,845 - - (15,621) 8,342,224 상신하이텍(주3) 2,427,249 817,570 - (76,256) 3,168,563 태화프라텍(주4) 5,495,537 1,000,000 - (713,427) 5,782,110 합 계 22,458,528 4,078,790 - (806,951) 25,730,367 (주1) 기타증감은 종속회사에 대한 금융보증부채를 종속회사투자주식에 반영함에 따른 변동 입니다.(주2) 당기 중 중국 소재의 종속회사 천진대신전자유한공사에 추가 출자하였습니다.(주3) 당기 중 중국 소재의 종속회사 상신하이텍에 추가 출자하였습니다.(주4) 당기 중 한국 소재의 종속회사 태화프라텍에 대한 대여금을 출자전환 하였으며, 손상차손 440백만원을 당기비용으로 인식하였습니다. (3) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 자산, 부채, 손익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 천진대신전자유한공사 8,525,878 5,190,291 1,476,967 278,329 상신에너텍 28,291,901 12,165,761 8,138,272 273,978 상신하이텍 10,113,354 6,968,087 4,607,806 527,310 태화프라텍 13,630,068 12,871,002 2,798,925 (303,471) 합 계 60,561,201 37,195,141 17,021,970 776,146 종속기업 자산 부채 매출액(수익) 당기순손익 천진대신전자유한공사 8,380,738 5,439,028 3,223,627 (318,729) 상신에너텍 24,219,986 9,049,996 30,612,893 3,680,036 상신하이텍 8,366,511 5,841,174 6,717,305 1,017,173 태화프라텍 13,643,652 12,581,116 11,963,952 (1,248,013) 합 계 54,610,887 32,911,314 52,517,777 3,130,467 11. 유형자산 (1) 장부가액 변동내용당분기 및 전기말 현재 회사 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원). > 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 37,412,510 497,016 598,405 5,055,269 529,050 63,335,525 취득금액 - - 20,000 256,050 9,015 - 53,870 220,830 559,765 처분금액 - - - (34,000) - - - - (34,000) 대체증감 - - - 256,500 - - - (256,500) - 기말금액 6,086,550 11,791,943 1,384,783 37,891,060 506,031 598,405 5,109,139 493,380 63,861,290 감가상각누계액, 정부보조금: 기초금액 - (2,324,582) (268,649) (23,024,794) (380,158) (552,167) (4,325,409) - (30,875,759) 감가상각비(주1) - (74,115) (8,818) (776,110) (14,373) (5,280) (87,597) - (966,294) 처분금액 - - - 850 - - - - 850 정부보조금 - - - - - - 1,758 - 1,758 기말금액 - (2,398,697) (277,468) (23,800,054) (394,531) (557,447) (4,411,248) - (31,839,445) 장부금액: 기초금액 6,086,550 9,467,362 1,096,133 14,387,716 116,857 46,237 729,860 529,050 32,459,766 기말금액 6,086,550 9,393,246 1,107,315 14,091,006 111,499 40,958 697,891 493,380 32,021,845 (주1) 당분기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 32,433천원 및 932,103천원입니다. 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 금형 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 39,809,910 489,842 650,290 4,925,249 518,678 65,637,245 취득금액 - - - 3,484,152 24,679 44,800 221,589 529,050 4,304,270 처분금액 - - - (6,145,752) (17,506) (96,685) (95,469) - (6,355,411) 대체증감 - - - 264,200 - - 3,900 (518,678) (250,578) 기말금액 6,086,550 11,791,943 1,364,783 37,412,510 497,016 598,405 5,055,269 529,050 63,335,525 감가상각누계액, 정부보조금: 기초금액 - (2,028,120) (233,877) (22,645,878) (336,234) (594,676) (3,907,763) - (29,746,548) 감가상각비(주1) - (296,462) (34,773) (3,063,898) (61,428) (33,227) (472,545) - (3,962,333) 처분금액 - - - 2,684,982 17,504 75,737 62,046 - 2,840,268 정부보조금 - - - - - - (7,147) - (7,147) 기말금액 - (2,324,582) (268,649) (23,024,794) (380,158) (552,167) (4,325,409) - (30,875,759) 장부금액: 기초금액 6,086,550 9,763,823 1,130,906 17,164,032 153,608 55,613 1,017,486 518,678 35,890,697 기말금액 6,086,550 9,467,362 1,096,133 14,387,716 116,857 46,237 729,860 529,050 32,459,766 (주1) 당기 중 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 감가상각비는 각각 173,173천원 및 3,783,607천원입니다. (2) 유형자산 담보제공 내역당분기 및 전기말 현재 회사가 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 제공처 담보제공자산 채권최고액 내역 당분기말 전기말 산업은행 천안 및 양산 토지,건물, 기계설비 26,800,000 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 JPY 216,300 원화 계 26,800,000 26,800,000 외화 계 JPY 216,300 JPY 216,300 (3) 당분기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 보험종류 부보자산 보험회사 부 보 액 화재보험 양산공장 건물 등 한화화재보험 6,010,000 화재보험 양산공장 건물 등 삼성화재보험 2,086,837 화재보험 천안공장 건물 등 삼성화재보험 18,077,317 회사의 차량운반구는 삼성화재보험㈜에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 12. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기말 과 전기말 현재 영업권 이외의 무형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). > 구 분 소프트웨어 시설물이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,516,885 321,988 1,838,873 취득금액 2,955 - 2,955 처분금액 - - - 기말금액 1,519,840 321,988 1,841,828 상각누계액, 정부보조금: 기초금액 (1,369,535) (82,400) (1,451,935) 상각비 (15,845) - (15,845) 손상차손환입 - - - 기말금액 (1,385,380) (82,400) (1,467,780) 장부금액: 기초금액 147,351 239,588 386,938 기말금액 134,460 239,588 374,048 구 분 소프트웨어 시설물이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,489,495 321,988 1,811,483 취득금액 27,390 - 27,390 처분금액 - - - 기말금액 1,516,885 321,988 1,838,873 상각누계액, 정부보조금: 기초금액 (1,232,393) (94,500) (1,326,893) 상각비 (137,141) - (137,141) 손상차손환입 - 12,100 12,100 기말금액 (1,369,535) (82,400) (1,451,935) 장부금액: 기초금액 257,102 227,488 484,590 기말금액 147,351 239,588 386,938 (2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 총액은 각각 344,623 천원 과 (-)50,315 천원 입니다. 13. 정부보조금당분기 및 전기 중 회사가 수령한 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 216,077 - (195,751) (20,326) - 과제명 기초미사용잔액 당기수령액 자산취득액 비용처리액 부채계상액 기말미사용잔액 경제협력권산업육성사업 - 175,717 - (159,223) (16,494) - 14. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 합 계 현금 및 현금성자산 - 4,488,921 4,488,921 단기금융상품 - 544,089 544,089 매출채권 - 12,215,124 12,215,124 대손충당금 - (249,181) (249,181) 미수금 - 4,706,546 4,706,546 대손충당금 - (129,892) (129,892) 미수수익 - 19,895 19,895 단기대여금 - 5,538,850 5,538,850 장기금융상품 429,006 656,000 1,085,006 보증금 - 36,125 36,125 장기대여금 - 1,546,550 1,546,550 합계 429,006 29,373,027 29,802,033 2) 금융부채 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무 7,677,752 미지급금 2,929,068 미지급비용 659,831 단기차입금 30,380,400 유동성장기차입금 6,000,000 장기성미지급금 102,429 장기차입금 400,000 합계 48,149,480 1) 금융자산 구 분 대여금 및 수취채권 현금 및 현금성자산 5,347,066 단기금융상품 496,089 매출채권 8,841,542 대손충당금 (215,490) 미수금 6,270,756 대손충당금 (123,025) 미수수익 14,602 단기대여금 4,900,980 장기금융상품 895,138 보증금 36,125 장기대여금 1,549,980 합계 28,013,762 2) 금융부채 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 6,020,349 미지급금 2,516,732 미지급비용 622,005 단기차입금 30,018,000 유동성장기차입금 7,130,000 장기성미지급금 82,103 장기차입금 400,000 합계 46,789,189 (2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산 구 분 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장단기대여금 합 계 금융수익 : 이자수익 6,416 4,809 - - 45,273 56,498 외환차익 32,560 - 43,991 - - 76,551 외화환산이익 13 - 1 - 14 금융수익 계 38,989 4,809 43,992 - 45,273 133,063 금융비용 : 외환차손 40,093 - 14,460 - - 54,553 외화환산손실 15,094 - 49,918 24,480 11,760 101,252 대손상각비(환입) - - 33,691 6,867 - 40,558 금융비용 계 55,187 - 98,069 31,347 11,760 196,363 순금융수익(비용) (16,198) 4,809 (54,077) (31,347) 33,513 (63,300) 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합 계 금융수익 : 외환차익 14,513 - - - 14,513 외화환산이익 16,727 - - - 16,727 금융수익 계 31,240 - - - 31,240 금융비용 : 이자비용 - - 265,108 53,003 318,111 외환차손 44,339 221 - - 44,560 외화환산손실 237 - - - 237 금융비용 계 44,576 221 265,108 53,003 362,908 순금융수익(비용) (13,336) (221) (265,108) (53,003) (331,668) 1) 금융자산 구 분 현금 및 현금성자산 단기금융상품 매출채권 미수금 장단기대여금 합 계 금융수익 : 이자수익 12,865 24,447 - - 184,225 221,537 외환차익 13,332 - 51,267 - 80 64,679 금융수익 계 26,197 24,447 51,267 - 184,305 286,216 금융비용 : 외환차손 297,891 - 826,993 32,038 10,629 1,167,551 외화환산손실 108,287 - 275,791 232,419 285,055 901,552 대손상각비(환입) - - 8,354 20,102 - 28,456 금융비용 계 406,178 - 1,111,138 284,559 295,684 2,097,559 순금융수익(비용) (379,981) 24,447 (1,059,871) (284,559) (111,379) (1,811,343) 2) 금융부채 구 분 매입채무 미지급금 단기차입금 장기차입금 합 계 금융수익 : 외환차익 74,211 36 - - 74,247 외화환산이익 46,029 - - - 46,029 금융수익 계 120,240 36 - - 120,276 금융비용 : 이자비용 - - 894,324 301,605 1,195,929 외환차손 40,060 56 - - 40,116 외화환산손실 588 - - - 588 금융비용 계 40,648 56 894,324 301,605 1,236,633 순금융수익(비용) 79,592 (20) (894,324) (301,605) (1,116,357) (3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 7,677,752 - 6,020,349 - 미지급금 2,929,068 102,429 2,516,732 82,103 미지급비용 659,831 - 622,005 - 합 계 11,266,651 102,429 9,159,086 82,103 16. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 회사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 차입금 종류 이자율 당분기말 전기말 상환방법 기업은행 생산자금 4.50% 2,000,000 2,000,000 만기일시상환 운영자금 4.50% 500,000 - " 4.07% 550,400 688,000 3.92% 2,000,000 2,000,000 " 산업은행 운영자금 3.60% 6,000,000 6,000,000 " 3.45% 2,700,000 2,700,000 " 3.55% 4,000,000 4,000,000 " 시설대출 2.75% 1,800,000 1,800,000 " 2.75% 2,080,000 2,080,000 " 하나은행 생산자금 4.63% 750,000 750,000 " 한국수출입은행 생산자금 3.30% 8,000,000 8,000,000 " 합 계 30,380,400 30,018,000 17. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 예수금 97,840 180,989 선수금 - 137,360 미지급배당금 564,753 - 합 계 662,592 318,349 18. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). (1) 장기차입금 내역 차입금종류 차 입 처 이 자 율 당분기말 전기말 상환방법 운영자금 기업은행 2.42% - 500,000 일시상환 2.52% 400,000 400,000 일시상환 시설대출 산업은행 3.30% 800,000 1,200,000 일시상환 3.41% 3,200,000 4,000,000 일시상환 3.21% 1,430,000 1,430,000 일시상환 3.70% 570,000 - 합 계 6,400,000 7,530,000 차감 : 유동성대체 (6,000,000) (7,130,000) 잔 액 400,000 400,000 (2) 장기차입금 상환 스케쥴 당분기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 종 류 당분기말 잔액 상 환 금 액 2019년 1분기 2020년 1분기 2021년 1분기 2022년 1분기 이후 장기차입금 6,400,000 6,000,000 400,000 - - 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 금융상품 및 유형자산이 담보로 제공되어 있으며 기술신용보증기금으로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다( 주석22 참조). 19. 자본금, 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 수 11,295,050주 11,295,050주 자본금 5,647,525 5,647,525 (2) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,916,838 13,916,838 자기주식처분이익 185,236 185,236 합 계 14,102,074 14,102,074 (3) 자본금 및 자본잉여금의 당분기 및 전기중 변동내역은 없습니다. 20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 (주1) 1,635,500 1,575,500 임의적립금 9,400,000 8,900,000 미처분이익잉여금 14,614,498 14,619,519 합 계 25,649,998 25,095,019 (주1) 회사는 상법규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기 초 25,095,019 24,648,436 당기순이익(손실) 1,119,731 1,011,336 배당금 지급 (564,753) (564,753) 기 말 25,649,998 25,095,019 21. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자 종속기업 천진대신전자유한공사천진대신전자유한공사(TIANJIN DAXIN ELECTRONICS Co., Ltd.) 상신에너텍(SANGSIN ENERTECH SDN BHD) 상신하이텍(SANGSIN HITECH CO.,LTD) (주)태화프라텍 (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 거 래 처 명 관 계 매 출 등 당 분 기 전 분 기 천진대신전자유한공사(TIANJIN DAXIN ELECTRONICS Co., Ltd.) 종속회사 84,917 - 상신에너텍(SANGSIN ENERTECH SDN BHD) 종속회사 8,040,496 3,672,406 상신하이텍(SANGSIN HITECH CO.,LTD) 종속회사 116,885 - 합 계 8,242,298 3,672,406 (3) 당분 기 및 전기말 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다 (단위:천원) 거래처명 관 계 계 정 과 목 당분기말 전기말 천진대신전자유한공사(TIANJIN DAXIN ELECTRONICS Co., Ltd.) 종속회사 매출채권 363,428 384,053 미수금 1,275,406 1,313,975 장단기대여금 2,346,300 2,357,080 상신에너텍(SANGSIN ENERTECH SDN BHD) 종속회사 매출채권 6,482,007 4,371,597 미수금 1,122,595 741,796 상신하이텍(SANGSIN HITECH CO.,LTD) 종속회사 매출채권 660,188 843,516 미수금 2,143,246 1,721,452 장기대여금 213,300 214,280 (주)태화프라텍 종속회사 장단기대여금 4,300,000 3,850,000 (4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 대여금에 대한 내용은 다음과 같습니다 (단위:천원) . 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기타 기 말 천진대신전자유한공사 장단기대여금 2,357,080 - - (10,780) 2,346,300 상신하이텍 장기대여금 214,280 - - (980) 213,300 (주)태화프라텍 장단기대여금 3,850,000 450,000 - - 4,300,000 종업원 단기대여금 29,600 200,000 3,800 - 225,800 합계 6,450,960 650,000 3,800 (11,760) 7,085,400 특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기타 기 말 천진대신전자유한공사 장단기대여금 2,054,450 572,965 233,070 (37,265) 2,357,080 상신하이텍 장기대여금 - 229,000 - (14,720) 214,280 (주)태화프라텍 장단기대여금 3,650,000 4,600,000 4,400,000 - 3,850,000 종업원 단기대여금 14,500 36,000 20,900 - 29,600 합계 5,718,950 5,437,965 4,653,970 (51,985) 6,450,960 (5) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 급여 245,475천원(전기 186,625천원), 퇴직금 35,159천원(전기 31,472천원)을 당분기 비용으로 계상하였으며, 동 주요 경영진은 실질적으로 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 모든 임원으로 구성되어 있습니다. 22. 지급보증 및 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공자 보증금액 보증내용 기술보증기금 495,360 일반대출 보증 기술보증기금 1,240,000 마이너스통장 보증 대표이사 40,568,288,000 장단기차입금 보증 대표이사 USD 2,000,000 외화수입신용장 보증 서울보증보험 48,000 이행 및 인허가 보증 (2) 당분기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:USD, 천원). 제공받는자 보증금액 보증내용 천진대신전자유한공사 CNH 2,500,000 대출보증 상신에너텍 USD 3,600,000 대출보증 상신하이텍 USD 2,400,000 대출보증 태화프라텍 10,915,200 대출보증 (주1) 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 재무상태표상 1,141,803천원의 금융보증부채를 계상하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, 천JPY). 금융기관명 담보제공자산 채권최고액 내 역 산업은행 천안 및 양산토지,건물, 기계설비 26,800,000 차입금담보 JPY 216,300 정기적금 352,000 수출입은행 재고자산 10,400,000 기업은행 정기적금 240,000 23. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 1,000,000천원의 매출채권 할인 한도 약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 회사는 산업은행과 총 한도 USD 2,000,000의 수입신용장한도 약정을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사는 기업은행, 우리은행, 하나은행, 수출입은행과 총 한도 38,280,400천원의 일반대출 및 무역금융대출 한도 약정을 체결하고 있습니다. 24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출액 13,891,089 10,707,676 상품매출액 7,632,411 3,570,647 합 계 21,523,500 14,278,323 (2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제품매출원가 12,219,542 10,038,700 기초제품 2,164,061 2,606,598 당기제품제조원가 11,624,774 9,205,881 타계정대체 1,096,318 867,487 기말제품재고액 (2,665,611) (2,641,267) 상품매출원가 5,857,282 2,848,980 기초상품 3,704 2,045 당기상품매입액 5,752,439 2,735,487 타계정대체 199,437 113,667 기말상품재고액 (98,299) (2,219) 합 계 18,076,824 12,887,680 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 제품과 재공품의 변동 (659,955) (84,501) 원재료와 부재료의 사용액 6,216,026 4,613,865 상품의판매 5,857,282 2,848,980 금형의판매 494,805 - 종업원급여비용 2,644,485 2,490,826 감가상각비와기타상각비 980,381 1,108,153 기타비용 4,235,368 3,564,173 매출원가 및 영업비용의 합계 19,768,392 14,541,496 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 1.급여 707,824 628,056 2.퇴직급여 87,185 79,536 3.복리후생비 102,283 87,547 4.여비교통비 35,162 34,128 5.접대비 15,228 10,163 6.통신비 6,952 6,804 7.수도광열비 1,927 1,813 8.세금과공과 3,441 2,127 9.감가상각비 32,433 47,271 10.지급임차료 6,282 8,057 11.보험료 3,435 4,044 12.차량유지비 20,795 19,008 13.경상연구개발비 149,003 180,065 14.운반비 137,109 208,784 15.교육훈련비 6,345 6,447 16.도서인쇄비 1,279 1,170 17.포장비 14,452 7,830 18.소모품비 33,189 31,116 19.지급수수료 284,215 267,593 20.대손상각비(환입) 40,558 21,243 21.무형고정자산상각비 1,291 834 22.잡비 1,180 180 합 계 1,691,568 1,653,816 27. 기타이익과 기타손실 (1) 당분기와 전분기 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차익 91,064 22,101 외화환산이익 16,741 28,343 유형자산처분이익 6,121 81,811 잡이익 7,037 84,827 합 계 120,963 217,081 (2) 당분기와 전분기 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 외환차손 99,113 391,340 외화환산손실 101,489 769,511 유형자산처분손실 - 5,354 잡손실 363 1 기부금 1,000 1,000 합 계 201,965 1,167,205 28. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 금융수익: 이자수익 56,498 48,908 금융수익 소계 56,498 48,908 금융비용: 이자비용 318,111 291,933 금융비용 소계 318,111 291,933 29. 법인세비용 (1) 법인세비용의 주요구성 내용(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당기법인세부담액 101,634 4,635 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(주1) 168,147 (339,452) 법인세추납액(환급액) 22,981 - 법인세비용 292,762 (334,817) (주1) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(단위:천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기말 순이연법인세 자산(부채) 485,028 1,117,181 기초 순이연법인세 자산(부채) 653,175 777,729 이연법인세부채의 변동 (168,147) 339,452 (2) 당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세비용차감전순손익 1,412,493 (1,456,322) 적용세율에 따른 세부담액 305,248 - 조정사항 : 비공제비용 11,739 - 세액공제 (30,093) - 외국납부세액 - 4,635 농특세등 15,479 - 기타 (9,612) (339,452) 법인세비용 292,762 (334,817) 유효세율 20.73% - (*) 부(-)의 법인세비용이 산출되어 유효세율을 산정하지 아니합니다. (3) 주요 누적 일시적 차이 및 이연법인세의 증감내역(단위:천원) 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당부채 89,322 215,718 94,706 210,334 19,651 46,273 미수이자 (26,869) (19,218) (26,869) (19,218) (5,911) (4,228) 대손충당금 211,473 214,311 211,473 214,311 46,524 47,148 재고자산평가손실 904,613 - - 904,613 199,015 199,015 국고보조금 82,103 24,986 4,660 102,429 18,063 22,534 금융보증부채 1,231,001 - 89,198 1,141,803 270,820 251,197 미지급비용 132,528 3,265 - 135,793 29,156 29,875 무형자산손상차손 82,400 - - 82,400 18,128 18,128 관계사보증(국제) 45,931 7,524 - 53,455 10,105 11,760 관계사주식(이연소득(*)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 50,000 - - 50,000 11,000 11,000 관계기업투자주식 (1,231,001) 89,198 - (1,141,803) (270,820) (251,197) 종속기업투자 440,000 - - 440,000 96,800 96,800 유형자산 30,555 - - 30,555 6,722 6,722 소 계 3,127,565 535,783 373,168 3,290,180 449,252 485,028 이월세액공제 235,015 30,093 265,109 - 203,923 - 이월결손금 - - - - - - 합 계 3,362,581 565,877 638,277 3,290,180 653,175 485,028 (*)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 구 분 차감할(가산할) 일시적 차이 인식한 이연법인세자산(부채) 기초 증가 감소 기말 기초 기말 퇴직급여충당금 83,460 780,251 774,389 89,322 18,361 19,651 미수이자 (39,582) (26,869) (39,582) (26,869) (8,708) (5,911) 대손충당금 214,311 211,473 214,311 211,473 47,148 46,524 재고자산평가손실 1,227,284 904,613 1,227,284 904,613 270,003 199,015 국고보조금 65,609 50,486 33,991 82,103 14,434 18,063 금융보증부채 1,597,953 23,511 390,462 1,231,001 351,550 270,820 미지급비용 133,265 - 737 132,528 29,318 29,156 무형자산손상차손 94,500 - 12,100 82,400 20,790 18,128 관계사보증(국제) 45,931 6,599 6,599 45,931 10,105 10,105 관계사주식(이연소득(*)) 1,085,510 - - 1,085,510 - - 매도가능증권 50,000 - - 50,000 11,000 11,000 감가상각비(업무용승용차) 15,336 18,406 3,188 30,555 3,374 6,722 관계기업투자주식 (1,597,953) 390,462 23,511 (1,231,001) (351,550) (270,820) 종속기업주식 - 440,000 - 440,000 - 96,800 소 계 2,975,623 2,798,931 2,646,988 3,127,565 415,825 449,252 이월세액공제 277,797 192,458 235,859 234,395 259,587 203,923 이월결손금 464,480 - 464,480 - 102,318 - 합 계 3,717,900 2,991,388 3,347,328 3,361,961 777,729 653,175 (*)관계사주식(이연소득)은 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. (4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%를 적용하여 산정하였습니다. (5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당분기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 이월결손금, 이월세액공제에 대하여 실현가능성이 있다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하였습니다. (6) 회사 의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다. 상계된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 이연법인세자산 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 344,845 312,409 12개월 이후에 결제될 이연법인세자산 395,607 617,498 상계 전 이연법인세자산 740,452 929,906 이연법인세부채 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 4,228 5,911 12개월 이후에 결제될 이연법인세부채 251,197 270,820 상계 전 이연법인세부채 255,425 276,731 상계 후 이연법인세자산(부채) 485,028 653,175 30. 기본주당이익 및 희석주당이익 (1) 기본주당이익회사의 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 계산근거는 다음과 같습니다. 가. 가 중평균유통보통주식수 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2018-01-01 2018-03-31 11,295,050 90 1,016,554,500 가중평균유통보통주 : 1,016,554,500 / 90일 = 11,295,050주 구 분 기 간 주식수(주) 가중치(일) 적 수 기 초 2017-01-01 2017-03-31 11,295,050 90 1,016,554,500 가중평균유통보통주 : 1,016,554,500 / 90일 = 11,295,050주 나. 기본주당이익(단위:원) 구 분 당분기 전분기 (1) 보통주당기순이익(손실) 1,119,731,208 (1,121,505,323) (2) 가중평균유통보통주식수(주) 11,295,050 11,295,050 (3) 기본주당순이익(손실)(1 / 2) 99원/주 (99)원/주 (2) 희석주당이익 당 분기 및 전분기말 현재 회사가 발행한 잠재적 보통주식이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일 합니다. 31. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 건설중인자산의 기계장치대체 256,500 39,000 건설중인자산의 기타의유형자산대체 - 3,900 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 36,000 장기차입금의 유동성대체 - 5,700,000 (2) 회사의 현금흐름표상 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 가. 당기순이익(손실) 1,119,731 (1,121,505) 나. 가감 : 1,873,303 1,928,407 감가상각비 964,535 1,067,632 대손상각비 40,558 21,243 무형자산상각비 15,845 40,521 유형자산처분손실 5,354 법인세비용 292,762 (334,817) 이자비용 318,111 291,933 외화환산손실 101,489 769,511 퇴직급여 215,718 221,830 기타 현금의 유출없는 비용 등 3,644 4,263 이자수익 (56,498) (48,908) 외화환산이익 (16,741) (28,343) 유형자산처분이익 (6,121) (81,811) 다. 자산ㆍ부채의 증감: (1,378,978) (1,694,068) 매출채권의 감소(증가) (3,423,499) (562,340) 기타채권의 증가(증가) 1,539,729 (2,060,494) 기타유동자산의 감소(증가) (307,076) (52,417) 재고자산의 감소(증가) (893,533) (42,724) 매입채무의 증가(감소) 1,673,900 922,565 기타채무의 증가(감소) 346,718 267,772 퇴직금 지급 (94,706) (90,086) 기타유동부채의 증가(감소) (220,510) (76,342) 영업에서 창출된 현금 계 1,614,056 (887,166) (3) 회사의 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기말 단기차입금 30,018,000 362,400 - 30,380,400 유동성장기차입금 7,130,000 (1,130,000) - 6,000,000 장기차입금 400,000 - - 400,000 합계 37,548,000 (767,600) - 36,780,400 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(연결기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별(매 출채권 및 기 타 유동채권)대손충당금 설정내역 (단위 : 천원 ) 구 분 계정과목 채권 총 액 (A) 대손충당금(B) 채권금액(A-B) 대손충당금설정률 제27기 1분기(2018년) 매출채권 12,049,412 169,797 11,879,615 1.41% 미수금 321,907 97,428 224,479 30.27% 단기대여금 225,800 - 225,800 0.00% 미수수익 20,146 - 20,146 0.00% 합 계 12,617,265 267,225 12,350,040 2.12% 제26기(2017년) 매출채권 10,982,911 151,976 10,830,935 1.38% 미수금 181,202 98,593 82,608 54.41% 단기대여금 29,600 - 29,600 0.00% 미수수익 18,932 - 18,932 0.00% 합 계 11,212,645 250,569 10,962,075 2.23% 제25기(2016년) 매출채권 6,513,300 162,803 6,350,497 2.50% 미수금 130,070 97,805 32,265 75.19% 단기대여금 14,500 - 14,500 0.00% 미수수익 41,193 - 41,193 0.00% 합 계 6,699,063 260,608 6,438,455 3.89% ( 2) 최근 3사업연도의 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원 ) 구 분 제27기 1분기(2018년) 제26기(2017년) 제25기(2016년) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 250,569 260,608 160,487 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 16,656 (10,039) 100,122 4. 기말 대손충당금 잔액합계 267,225 250,569 260,609 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 연결실체는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.연결실체의 대손추정정책은 다음과 같습니다.개별채권별 연령분석에 따라 정상채권은 1%의 대손을 설정하고 있으며, 1년 이상 경과된 채권은 대손충당금을 100%를 설정하는 것을 원칙으로 하고 있습니다. 개별채권에 대한 연령분석이 1년 이하라도 사고채권(부도, 청산, 파산, 법정관리,화의, 실종, 완전자본잠식 등)인 경우 채권별 회수가능성을 검토하여 대손충당금을 100% 설정하고 있습니다. 또한, 소송 계류중에 있는 채권의 경우에는 법원의 강제조정 및 판결 결과에 따라 대손을 설정하고 있습니다. ( 4) 당 해 사 업 연 도말 현 재 경과기간별 매출채권잔액 현황 2018.03.31 현재 (단위 : 천원 ) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,871,346 - 8,450 169,616 12,049,412 계 11,871,346 - 8,450 169,616 12,049,412 구성비율 98.52% - 0.07% 1.41% 100.00% 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준) (1) 최근 3 사 업연도의 재고자 산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제27기 1분기(2018년) 제26기(2017년) 제25기(2016년) 비고 ENERGY(2차전지 부품) 상품 374 4 2 - 제품 3,198 2,048 2,702 - 재공품 2,124 1,628 1,675 - 원재료 4,831 5,166 5,040 - 소 계 10,527 8,846 9,419 - 자동차(자동차 부품) 상품 - - - - 제품 158 207 201 - 재공품 - - - - 원재료 139 182 114 - 소 계 297 389 315 - 합 계 상품 374 4 2 - 제품 3,357 2,256 2,902 - 재공품 2,124 1,628 1,675 - 원재료 4,969 5,348 5,154 - 합 계 10,824 9,235 9,734 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.03% 8.94% 9.65% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 10.25회 8.97회 7.08회 - ( 2) 재고자산의 실사내역 등 (가) 자체실사일자 : 2018년 4월 2일 당사는 2018년 1분기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2018년 03월 31일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다. (나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관,감사인 등의 참여 및 입회여부당사는 2018년 3월 31일 시점 재고자산실사와 관련하여 외부감사인은 참여 및 입회하지 않았습니다. (다) 실 사 방법 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중(분기말)에는 재고담 당 및 재무회계팀장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 회계기준(201 0년까지는 기업회계기준, 2011년부터는 K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다. ( 라 ) 장 기체화재고 등 현황 [ 2 018. 03. 31 현재] (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실 기말잔액 비 고 상 품 374,387 374,387 - 374,387 - 제 품 3,656,465 3,656,465 299,941 3,356,524 - 재 공 품 2,305,604 2,305,604 181,493 2,124,111 - 원 재 료 5,277,269 5,277,269 307,809 4,969,461 - 합 계 11,613,726 11,613,726 789,243 10,824,483 - ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 주) 연결실체는 최근3개년도에 채무증권을 발행한 사실이 없습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제27기 1분기(당기) 회계법인 이촌 - - 제26기(전기) 회계법인 이촌 적정 - 제25기(전전기) 회계법인 이촌 적정 - 나. 감사용역 체 결현 황 (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제27기 1분기(당기) 회계법인 이촌 제27기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 72,000 - 제26기(전기) 회계법인 이촌 제26기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 69,800 790 제25기(전전기) 회계법인 이촌 제25기 연간 및 반기, 연결재무제표에 대한 감사 및 검토 내부회계관리제도 검토 69,800 764 주) 상기 감사용역 보수료는 연간기준금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제27기 1분기(당기) - - - - - 제26기(전기) - - - - - 제25기(전전기) - - - - - 2. 내부회계관리제도 회계감사 인의 내부회계 관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검 토 의 견 제26기 회계법인 이촌 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4명의 상근이사로 구성되어 있습니다. 나. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 당사는 상법에 따른 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만 벤처기업으로해당 사항 없습 니다. 다. 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-05 2018.03.22 1. 대표이사 중임의 건 가결 18-04 2018.02.28 1. 제26기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 18-03 2018.02.19 1. 제26기 현금배당 지급 결정의 건 가결 18-02 2018.02.08 1. 제26기 결산재무제표(별도 및 연결) 확정의 건 가결 18-01 2018.02.02 1. 2017년 연간 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2017년 연간 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 라. 이사회제도에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 당사는 이사회 권한 내용을 이사회규정 제8조 제1항에 규정하고 있습니다.제8조 제1항>제8조 (의결사항)① 이사회는 다음 사항을 심의.의결한다.1. 상법상 규정된 다음 각 목에 관련된 사항가. 주주총회의 소집 (상법 제362조)나. 주주총회에 대한 의안의 제안 (상법 제393조의2 제2항 제1호)다. 대표이사의 선임 및 해임과 공동대표의 결정 (상법 제389조 제1.제2항, 제393조 의 제2항 제2호)라. 중요한 자산의 처분 및 양도, 대규모 재산의 차입, 지배인의 선임·해임, 지점의 설치·이전·폐지 등 회사의 업무집행 (상법 제393조 제1항)마. 이사회내 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임 (상법 제393조의2 제2항 제3 호)바. 이사의 경업거래(競業去來)의 승인 및 경업의 경우 개입권(介入權)의 행사 (상법 제397조)사. 이사의 자기거래(自己去來)의 승인 (상법 제398조)아. 신주발행사항의 결정 (상법 제416조)자. 재무제표와 영업보고서의 승인 (상법 제447조, 제447조의2 제1항)차. 준비금의 자본전입 (상법 제461조 제1항)카. 사채의 모집 (상법 제469조)타. 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 (상법 제513조 제2항, 제516조의2 제2항)파. 간이합병.간이분할합병.소규모합병.소규모분할합병의 승인 (상법 제527조의2 제 1항, 제5 27조의3, 제530조의11 제2항) 2. 정관상 규정된 사항 가운데 위 제1항에서 정하는 사항 외에 다음 각목에 관련된 사 항가. 국내외 지점, 출장소, 사무소 및 현지법인의 설립나. 주식매수선택권의 부여다. 명의개서대리인에 관한 사항라. 주주명부 폐쇄 및 기준일을 정하는 사항3. 제1항 및 제2항에서 정하는 사항 외의 다음 각 목에 관련된 사항가. 조직 및 직제와 각종 내부규정의 제정 및 개폐에 관한 사항나. 1억원을 초과하는 여신한도의 책정에 관한 승인 및 변경에 관한 사항다. 단일규모의 신규사업 및 투자, 신규자산의 취득, 매각 결손의 처리 등과 관련해서 직전 사업연도말 총자산의 100분의 10이상에 해당하는 사항 라. 당사 영업과 관련하여 자본금의 100분의 20이상을 담보 제공하거나, 타인을 위 하여 자본금의 100분의 10이상의 담보 제공하는 사항 또는 채무보증에 관한 사 항과동일인에 대한 당해 사업연도의 담보제공 및 재무보증의 누계잔액이 자본금 의 100분의 10이상이 되는 경우 담보 제공 또는 채무보증에 대한 사항. 다만, 그 누계잔액이자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상 변동 되는 사항마. 자본금의 100분의 10이상의 타인에 대한 금전의 가지급 및 금전 또는 유가증권 의 대여(당해 사업연도의 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계잔액이 자본금의 100분의 10이상인 경우에는 자본금의 100분의 5이상(당해 사업연도의 누계금액) 변동되는 사항바. 자본금의 100분의 10이상의 채무인수 또는 채무면제에 대한 사항사. 직전 사업연도말 총자산의 100분의 10이상의 타법인 출자 또는 출자지분의 처분 (당해 사업연도 누계금액)에 관한 사항. 다만, 그 누계금액이100분의 10이상인 경 우에는 자본금의 100분의 5이상 변동(당해 사업연도 누계금액)을 초래하는 사항차. 위 항목에도 불구하고 그 금액에 상관 없이 타법인 출 자 또는 출자지분의 처분으 로 인하여 계열회사에 새로이 추가되거나 제외되게 되는 사항 카. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)및 주요주주를 상대방으로 하거나 (누구 의 명의로 하든지 최대주주 등 및 주요주주의 계산으로 거래하는 경우 포함. 이 하같음) 그 최대주주 등 및 주요주주를 위하여 금전 또는 유가증권의 가지급 및 대여, 부동산, 동산 또는 유가증권 기타 재산의 담보제공, 금전채무의 지급보증, 출자. 유가증권의 매수 또는 매도, 부동산의 매수, 매도 또는 임대차 등의 거래를 하는 경우타. 최대주주등(최대주주 및 그 특수관계인)과 영업상 거래를 위하여 거래조건을 정 하거나 변경할 경우. 단, 동 거래조건이 최대주주 등 이외의 제3자와의 거래조건 과 동등할 경우에는 제외한다.파. 자기주식 취득에 대한 사항하. 이사회운영에 관한 사항 4. 기타 법령, 정관 및 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하 는 사항 (나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 이사후보의 인적사항과 추천인을 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시하고 있 습니다. (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 해당사항 없습니다. (라) 사외이사 현황 해당사항 없습니다. (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 1) 이사회의 권한사항 이사회 규정 제8조 제1항 : (1)(가) 이사회의 권한 내용과 동일2) 이사회의 운영절차 구 분 주 요 내 용 이사회의구성(제3조) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사의의무(제11조) ① 이사는 법령 및 정관에 의거하여 신의성실의 원칙에 따라 선량한 관리자의 주의로써 업무를 수행하여야 한다.② 이사는 이사회의 사전 승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업 부류에 속한 거래를 하지 못한다. 만약 이사가 이에 위반하여 자기 또는 제3자의 계산으로 회사의 영업부류에 속하는 거래를 한 경우 이사회는 그 이사의 거래가 자기의 계산으로 한 것인 때에는 이를 회사의 계산으로 한 것으로볼 수 있고 제3자의 계산으로 한 것인 때에는 그 이사에 대하여 이로 인한 이득 양도를 청구 할수 있다.③ 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의무한책임사원이나 이사가 되지 못하며, 동종영업을 목적으로 하는 다른 회사의 무한책임사원이나 이사가 회사의 이사로 선임된 경우 이사회는 당해 이사로 하여금 다른 회사의 무한책임사원이나 이사의 직을 사임토록 요구할 수 있다.④ 이사는 이사회의 사전승인이 없으면 자기 또는 제3자의 계산으로 회사와 거래할 수 없다.⑤ 이사는 재임 중에는 물론 퇴임 후에도 업무수행과 관련하여 지득한 회사의 비밀을 최선의 주의를 다하여 관리하여야 하며, 회사의 비밀을 이용하여 자기 또는 제3자의 이익을 도모하여서는 안 된다.⑥ 이사는 업무와 관련 여부를 불문하고 회사의 명예나 위신을 실추시키지 않도록 품위를 유지하여야 한다. 소집(제5조) ① 이사회를 소집할 때에는 대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 이사회의 7일전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시,장소 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 생략할 수 있다.② 대표이사가 유고시에는 정관 제36조에 의한 순서로 소집권자가 된다. 의결방법(제7조) ① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.단, 제8호 1항 3호 카목 및 타목의 의결시에는 반드시 이사전원과 감사가 출석하여 찬성의사를 표시하여야 한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.⑤ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다. 제정 및 개폐(제4조) 이 규정의 제정 및 개정과 폐지는 이사회의 결의에 의한다 3) 이사회의 권한위임사항 운영규 정 제8조 제1항 각 호 이외의 사항에 관한 결정과 집행은 대표이사에게 위임합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련 사항 (1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 감사위원회를 설치하지 않고 정관에 근거하여 감사를 선임하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 전수답 감사 1인이 비상근 감사로 활동하고 있습니다. 당사 정관 제48조에 다음과 같이 감사의 권한과 책임이 정하여져 있습니다. 직무와 의무】>① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주 총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항 및 제38조의2의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치마련과 관련하여 상법 및 정관에 따라 독립적 인 지위에서 이사의 직무집행을 충실히 감독하고 있으며,필요시 이 사회 및 대표이사에게 자료의 제출을 요구할 수 있습니다. (3) 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 전수답 - 대구대학교 경영자과정 수료- 조일알미늄(주) 관리부장- 민주평화통일자문위원회 자문위원 나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 18-05 2018.03.22 1. 대표이사 중임의 건 가결 18-04 2018.02.28 1. 제26기 정기주주총회 소집 및 부의안건 심의 건 가결 18-03 2018.02.19 1. 제26기 현금배당 지급 결정의 건 가결 18-02 2018.02.08 1. 제26기 결산재무제표(별도 및 연결) 확정의 건 가결 18-01 2018.02.02 1. 2017년 연간 내부회계관리 운영실태 보고의 건2. 2017년 연간 내부회계관리 운영실태 평가보고의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 정관 제34조에 의하여 집중투표제를 채택하고 있지 않 습니다. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 서면투표제 또는 전자투표제는 채택하고 있지 않습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 사업보 고서 제출일 현재 행사된 사실이 없습니 다. 라. 경영권 경쟁여부 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대 주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 김일부 본인 보통주 1,826,918 16.17 1,826,918 16.17 대표이사 장태선 배우자 보통주 919,165 8.14 919,165 8.14 - 하대윤 임원 보통주 22,951 0.20 22,951 0.20 미등기 김민철 자녀 보통주 224,342 1.99 224,342 1.99 등기 김지현 자녀 보통주 204,155 1.81 204,155 1.81 - 정 헌 사위 보통주 64,675 0.57 64,675 0.57 - 계 보통주 3,262,206 28.88 3,262,206 28.88 - 우선주 0 0 0 0 - 주1) 당 사의 최대주주(특수관계인 포함)는 총 28.88% 를 보유하고 있습니다. 그 중 특수관 계인의 지분율은 12. 71% 입니다. 가. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 김일부 대표이사 1992.01 ~ 현재 상신이디피(주)대표이사 천진대신전자유한공사 동사장상신하이텍 동사장 상신에너텍 이사 (주)태화프라텍 대표이사 2. 최대주주 변동현황 공시대상기간 중 최대주주가 변동된 사실이 없습니다. ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 3. 주식분포현황 공 시서류작성 기준일 현재 최대주주(특수관계인 포함)를 제외하고 5%이상 지분을 보유 하고 있는 주주는 없습니다. 한편, 우리사주조합이 보유한 주식은 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 - - - - - - - - 우리사주조합 - - - 주) 상기 5%이상 주주는 반기·분기보고서 제출시 주주명부 폐쇄의 곤란 등으로 결산일 현재 주식소유현황을 파악할수 없어 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기재 하였으며 결산일 현재 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 4. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 3,507 99.52% 6,067,943 53.72% 주1) 2017년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준으로 작성되었습니다. 주2) 상기 소액주주 현황에는 최대주주및특 수관계인은 제외되었습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 정관 제10조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이어느 하나에 해당 하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 증권거래법 제189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결 의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우발행 주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자 본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일 반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인 하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 1000분의 20범위 내에서 우리사 주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재 무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필 요한 경우발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범 위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또 는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에 서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본 제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 명의개서대리인 KEB하나은행 주주의 특전 - 공고게재홈페이지공고게재신문 www.ssedp.co.kr서울경제신문 6. 주 가 및 주식거래실적 종 류 18년03월 18년02월 18년01월 17년12월 17년11월 17년10월 보통주(091580) 최 고 13,500 8,140 9,150 7,900 6,870 4,420 최 저 7,960 7,230 7,350 6,290 4,270 4,015 월간거래량 13,241,066 3,487,451 7,609,824 8,300,524 10,502,216 1,519,206 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 당사 의 등기 임 원(감 사포함)은 총 5명으로 등기임원 4명 및 등기감사 1명이며 미등기 임원 은 7명입 니 다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김일부 남 1950년 10월 대표이사 등기임원 상근 총괄 대구 중앙고 졸업전)삼성전자,삼성SDI현)상신EDP(주)대표이사 1,826,918 - 27 2021년 03월 28일 국명호 남 1965년 02월 이사 등기임원 상근 관리총괄 건국대 경영학과졸업전)금강화섬외현)상신EDP(주)이사 - - 16 2020년 03월 24일 최기섭 남 1956년 11월 이사 등기임원 상근 영업총괄 서울대동상업고 졸업전)삼성전자㈜전)(유한)대동전)원창산업㈜ 외현)상신EDP㈜이사 - - 9 2019년 03월 15일 김민철 남 1978년 04월 이사 등기임원 상근 제조2팀총괄 미시건대학교 졸업현)상신EDP㈜이사 224,342 - 12 2019년 03월 19일 전수답 남 1950년 11월 이사 등기임원 비상근 감사 협성고등학교 졸업대구대학교경영자과정수료조일알미늄(주)현)상신EDP(주)감사 - - 11 2020년 03월 24일 하대윤 남 1948년 12월 이사 미등기임원 상근 양산총괄 의령 고등학교 졸업전)삼성SDI전)대성ED 대표이사현)상신EDP(주)이사 22,951 - 16 - 서수용 남 1963년 12월 이사 미등기임원 상근 기술총괄 금성고등학교졸업현)상신EDP(주)기술이사 - - 17 - 김성재 남 1966년 09월 이사 미등기임원 상근 수원총괄 서울북공업고등학교 졸업전)일진정밀전)한독현)상신EDP㈜이사 - - 29 - 임종규 남 1959년 05월 이사 미등기임원 상근 품질총괄 구미전자공업고등학교전)삼성SDI전)디에이피현)상신EDP㈜이사 - - 7 - 한광규 남 1960년 01월 이사 미등기임원 상근 대신전자총괄 수원과학대학교 졸업 전)삼성SDI현)상신EDP㈜이사 - - 11 - 김성회 남 1971년 02월 이사 미등기임원 상근 상신에너텍총괄 서원대학교 회계학과 졸업전)㈜미래전지현)상신EDP㈜이사 - - 15 - 전명원 남 1965년 10월 이사 미등기임원 상근 상신하이텍총괄 상북고등학교 졸업전)삼성정관전)세신실업현)상신EDP㈜이사 - - 2 - 주) 타 회사 임원겸직 현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 김일부 이사 천진대신전자유한공사 동사장 부 상신하이텍 동사장 부 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 대표이사 부 국명호 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 감사 부 김민철 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 이사 부 나. 직원 의 현황 총 179 명의 직원을 고용하고 있으며 남.녀 평균 근속연수는 약 6년 1개월, 당분기말 현재 1인 평균 급 여액은 10, 487천원입니다. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 2차전지 남 136 - 6 - 142 05년 09개월 1,449,722 10,660 - 2차전지 여 35 - 2 - 37 07년 05개월 343,587 9,817 - 합 계 171 - 8 - 179 06년 01개월 1,793,309 10,487 - 주1) 상기 직원의 현황에 등기임원은 제외되었으며 공시서류작성기준일 현재(2018년 3월말)의 자료입니다.주2) 상기 1인 평균급여액은 1월~3월 급여액 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이 사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 1,200,000 - 감사 1 50,000 - 주) 상기 승인금액은 2018년 기준입니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 252,813 50,563 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 245,475 61,369 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 7,338 7,338 - 주) 상기 지급금액은 2018년 1월~3월 지급금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보 수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 해 당사항 없음. 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 제출일 현재 당사는 부여한 주식매수선택권이 없습 니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 당 사는 보고서 제출일 현재 당사를 제 외하고 4개의 계열회사를 가지고 있습니다. 계열회사는 현재 비상장 회사 입니다. (1) 천진대신전자유한공사 : 2차전자부품 제조 판매를 목 적으로 2003년 12월 설립된 중국현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다.(2) SANGSIN ENERTECH SDN BHD : 2차전자부품 제조 판매를 목적으로 2013년 02월설립된 말레이시아현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. ( 3) SANGSIN HITECH CO.,LTD : 2차전자부품 제조 판매를 목적으로 2015년 02월 설립된 중국 현지 법인이며, 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다. (4) (주)태 화프라텍 : 자동차부품 제조 판매를 목적으로 1993년 03월 설립된 회사이며2015년 04월15일 인수한 국내 법인입니다. 현재 당사가 보유한 지분율은 100%입니다 . 2. 회사 와 계열회사간 임원 겸직현황 성 명 직 명 겸직현황 상근여부 김일부 이사 천진대신전자유한공사 동사장 부 상신하이텍 동사장 부 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 대표이사 부 국명호 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 감사 부 김민철 이사 상신에너텍 이사 부 태화프라텍 이사 부 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 채무보증 내역 (단위 : 백만원, US$, CNH) 성 명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비고 기초 증가 감소 기말 천진대신전자유한공사 계열회사 CNH2,500,000 - - CNH2,500,000 기업은행 대출보증 SANGSIN ENERTECH SDN BHD 계열회사 $3,600,000 - - $3,600,000 수출입은행대출보증 SANGSIN HITECH CO.,LTD 계열회사 $2,400,000 - - $2,400,000 수출입은행대출보증 (주)태화프라텍 계열회사 \43 - - \43 우리은행대출보증 \10,872 - - \10,872 산업은행대출보증 합 계 CNH CNH2,500,000 - - CNH2,500,000 USD $6,000,000 - - $6,000,000 KRW \10,915 - - \10,915 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내 용의 진행ㆍ변경상황 주 요 사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 공시서류제출일까지 이행이 완료 되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우는 없습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제26기정기주주총회(2018.03.22) 1. 제26기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도액 승인의 건4. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 제25기정기주주총회(2017.03.24) 1. 제25기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 보수 한도액 승인의 건5. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 제24기정기주주총회(2016.03.18) 1. 제24기 재무제표 승인의 건 (현금배당 지급의 건)2. 이사 선임의 건3. 이사 보수 한도액 승인의 건4. 감사 보수 한도액 승인의 건 원안대로 승인 가결 가결 3. 우발채무 등 보고서 작성 기준일 현재 연결실체가 종속기업등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 「 IX. 이해관계자 와의 거래내 용」을 참고하시기 바랍니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업 등 기준검토표_1.jpg 중소기업 등 기준검토표_1 중소기업 등 기준검토표_2.jpg 중소기업 등 기준검토표_2 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다