한울소재과학 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 19(전) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
주식회사 텔레필드와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 텔레필드(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255, 이동 301호에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,548,523,500원이며,주요주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

박노택	1,818,388주	19.99%	대표이사

자기주식	554,681주	6.10%	당사

기타	6,723,978주	73.91%	-

합계	9,097,047주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소유지분율(*)	자본금(*)	소재지	결산일	업종

㈜썬웨이브텍	95.5%	1,127,500	대한민국	12월 31일	통신기기 외 제조, 개발

(*) (주)썬웨이브텍은 2019년 1월 7일 감자비율 90%의 무상감자 및 2019년 4월 13일 유상증자(주주배정)를 시행하여 소유지분율 및 자본금이 변동되었습니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

가. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	13,971,065	9,800,815	4,170,250

나. 당분기 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜썬웨이브텍	17,745,159	2,952,546	2,952,546

2. 재무제표 작성기준2.1 중간재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2019년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(가) 리스이용자의 회계처리

① 제1017호에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

② 제1017호에서 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 1,538,991천원, 1,538,991천원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	비고

전기말에 공시된 운용리스약정	-

최초 적용일 현재 리스이용자의 조정내역	1,566,265

가산: 전기말에 인식된 금융리스부채	-

(차감): 정액법으로 비용 인식한 단기리스료	(9,362)

(차감): 정액법으로 비용 인식한 소액자산리스료	(17,912)

가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정	-

가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정	-

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	1,538,991

인식된 리스부채의 유동 분류

유동 리스부채	528,546

비유동 리스부채	1,010,445

합 계	1,538,991

당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	396,429

리스부채 이자비용	51,132

(나) 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

동 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

동 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

동 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

동 개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 보고기간 중 확정급여제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우, 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정합니다. 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정합니다.

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 자산손인 익식 후, 제도의 개정,축소, 청산 후의 자산인식상한효과를결정하고 그 변동을 기포괄손익으로 인식합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	282,008	165,668

보통예금	7,726,310	5,898,541

합 계	8,008,318	6,064,209

(2) 현금및현금성자산 중 사용제한된 내역은 없습니다.

4. 금융상품당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	130좌	31,094	50,540	50,540

한국방송통신산업협동조합	162좌	4,500	16,200	16,200

판교벤처밸리㈜	144좌	1,440	1,440	1,440

한국감시기기공업협동조합	10좌	1,000	1,000	1,000

합 계	38,034	69,180	69,180

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	130좌	31,094	49,311	49,311

한국방송통신산업협동조합	120좌	4,500	12,000	12,000

판교벤처밸리㈜	144좌	1,440	1,440	1,440

한국감시기기공업협동조합	10좌	1,000	1,000	1,000

합 계	38,034	63,751	63,751

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산	-	11,871,717	11,871,717

현금및현금성자산	-	8,008,318	8,008,318

매출채권	-	3,658,859	3,658,859

기타수취채권	-	204,539	204,539

비유동자산	69,180	425,086	494,265

장기금융자산	69,180	-	69,180

기타수취채권	-	425,086	425,086

합 계	69,180	12,296,802	12,365,982

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산	-	16,129,377	16,129,377

현금및현금성자산	-	6,064,209	6,064,209

매출채권	-	8,956,924	8,956,924

기타수취채권	-	1,108,243	1,108,243

비유동자산	63,751	417,258	481,009

장기금융자산	63,751	-	63,751

기타수취채권	-	417,258	417,258

합 계	63,751	16,546,634	16,610,386

② 금융부채- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채	3,195,351	24,419,035	27,614,386

매입채무	-	6,031,946	6,031,946

단기차입금	-	6,646,658	6,646,658

유동성장기부채	-	4,588,980	4,588,980

유동성전환사채	-	5,598,186	5,598,186

유동성파생금융상품부채	3,195,351	-	3,195,351

유동성리스부채	-	520,052	520,052

기타지급채무	-	1,033,214	1,033,214

비유동부채	-	743,337	743,337

리스부채	-	743,337	743,337

합 계	3,195,351	25,162,372	28,357,723

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채	-	13,247,721	13,247,721

매입채무	-	4,850,351	4,850,351

단기차입금	-	6,530,502	6,530,502

유동성장기부채	-	382,260	382,260

기타지급채무	-	1,484,608	1,484,608

비유동부채	2,712,303	9,634,615	12,346,918

장기차입금	-	4,559,320	4,559,320

전환사채	-	5,075,295	5,075,295

파생금융상품부채	2,712,303	-	2,712,303

합 계	2,712,303	22,882,336	25,594,639

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

수익

이자수익	-	79,414	79,414

장기투자자산 평가이익	5,428	-	5,428

외화환산이익	-	259	259

수익합계	5,428	79,673	85,101

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

수익

이자수익	-	50,918	50,918

외화환산이익	-	142	142

수익합계	-	51,059	51,059

비용

기타의 대손상각	-	40,000	40,000

비용합계	-	40,000	40,000

② 금융부채- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

수익

외화환산이익	-	5,801	5,801

외환차익	-	8,959	8,959

파생금융상품평가이익	17,073	-	17,073

수익합계	17,073	14,760	31,833

비용

이자비용	-	864,921	864,921

외화환산손실	-	14,806	14,806

외환차손	-	94,177	94,177

파생금융상품평가손실	500,121	-	500,121

비용합계	500,121	973,905	1,474,026

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

수익

외화환산이익	-	12,845	12,845

외환차익	-	43,880	43,880

수익합계	-	56,725	56,725

비용

이자비용	-	737,807	737,807

외화환산손실	-	1,282	1,282

외환차손	-	124,422	124,422

파생금융상품평가손실	1,543,578	-	1,543,578

손실합계	1,543,578	863,511	2,407,090

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

금융자산	장기금융자산	-	69,180	-	63,751

금융부채	파생금융상품부채	-	3,195,351	-	2,712,303

② 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

6. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.0%	98주	12월 31일	30,762	-	-

(2) 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권총액	3,782,186	9,080,252

대손충당금	(123,328)	(123,328)

차감잔액	3,658,859	8,956,924

기타수취채권	미수금	117,308	1,024,572

대손충당금	(2,957)	(2,957)

미수수익	10,189	6,628

단기대여금	120,000	120,000

대손충당금	(40,000)	(40,000)

소계	204,539	1,108,243

비유동자산

기타수취채권	보증금	725,086	717,258

대손충당금	(300,000)	(300,000)

소계	425,086	417,258

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상되지않은채권	손상금액	채권잔액	손상되지않은채권	손상금액

6월 이하	3,664,062	3,658,859	5,203	8,870,426	8,865,223	5,203

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	91,702	91,702	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-	-	-	-

3년 초과	118,124	-	118,124	118,124	-	118,124

합 계	3,782,186	3,658,859	123,328	9,080,252	8,956,924	123,328

나. 기타수취채권(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상되지않은채권	손상금액	채권잔액	손상되지않은채권	손상금액

6월 이하	94,260	94,260	-	1,187,949	1,187,949	-

6월 초과 ~ 1년 이하	12,504	12,504	-	31,694	31,694	-

1년 초과 ~ 3년 이하	368,938	328,938	40,000	179,935	139,935	40,000

3년 초과	496,880	193,923	302,957	468,880	165,923	302,957

합 계	972,582	629,625	342,957	1,868,458	1,525,501	342,957

(주) 상기 기타수취채권에는 비유동자산 중 기타수취채권이 포함되어 있습니다.(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금 및미수수익	대여금	보증금	합 계	매출채권	미수금 및미수수익	대여금	보증금	합 계

기초잔액	123,328	2,957	40,000	300,000	466,285	150,713	2,957	-	300,000	453,670

대손상각비(환입)	-	-	-	-	-	-	-	40,000	-	40,000

제각	-	-	-	-	-	(27,385)	-	-	-	(27,385)

기말잔액	123,328	2,957	40,000	300,000	466,285	123,328	2,957	40,000	300,000	466,285

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	857,631	245,305

선급비용	42,685	45,883

합 계	900,316	291,188

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,616,679	(1,001,600)	615,079	2,701,096	(1,948,900)	752,196

제 품	18,760,323	(2,658,203)	16,102,120	15,706,142	(2,427,294)	13,278,848

원 재 료	9,737,899	(1,044,760)	8,693,140	5,072,347	(1,001,752)	4,070,595

합 계	30,114,901	(4,704,563)	25,410,339	23,479,585	(5,377,946)	18,101,639

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	1,948,900	(947,300)	1,001,600	586,819	1,362,080	1,948,900

제품평가충당금	2,427,294	230,909	2,658,203	598,155	1,829,139	2,427,294

원재료평가충당금	1,001,752	43,008	1,044,760	399,758	601,995	1,001,752

합 계	5,377,946	(673,383)	4,704,563	1,584,732	3,793,214	5,377,946

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	482,119	246,152	2,273,165	535,750	1,061,189	8,505,087

감가상각누계액	-	(1,280,380)	(211,891)	(187,240)	(2,065,365)	(524,798)	(897,452)	(5,167,126)

정부보조금	-	-	-	-	(76,469)	-	(10,284)	(86,753)

장부금액	802,759	1,823,573	270,228	58,911	131,332	10,952	153,453	3,251,208

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	351,112	272,424	2,202,929	535,750	1,083,045	8,351,973

감가상각누계액	-	(1,163,982)	(144,059)	(194,577)	(1,967,464)	(517,634)	(904,494)	(4,892,210)

정부보조금	-	-	-	-	(97,920)	-	(18,581)	(116,500)

장부금액	802,759	1,939,971	309,659	77,847	182,181	18,116	174,267	3,504,802

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기초장부금액(순액)	802,759	1,939,971	309,659	77,847	182,181	18,116	174,267	3,504,802

취득	-	-	28,400	-	25,600	-	29,506	83,506

처분	-	-	-	(1)	-	-	(926)	(927)

감가상각비	-	(116,398)	(67,831)	(18,935)	(97,900)	(7,165)	(57,691)	(365,920)

정부보조금대체	-	-	-	-	21,451	-	8,297	29,748

정부보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액(순액)	802,759	1,823,573	270,228	58,911	131,332	10,952	153,453	3,251,208

(주) 기초장부금액과 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기초장부금액(순액)	802,759	2,095,169	134,523	103,095	205,654	40,555	187,736	3,569,491

취득	-	-	246,325	-	155,124	-	63,503	464,951

처분	-	-	(5,865)	(1)	(10)	(1,619)	(3,682)	(11,177)

감가상각비	-	(155,198)	(65,323)	(25,247)	(196,015)	(20,819)	(87,798)	(550,400)

정부보조금대체	-	-	-	-	57,951	-	14,510	72,460

정부보조금	-	-	-	-	(40,523)	-	-	(40,523)

기말장부금액(순액)	802,759	1,939,971	309,659	77,847	182,181	18,116	174,267	3,504,802

(주) 기초장부금액과 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 감가상각비의 내용당분기와 전분기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산	제 조 원 가	101,769	103,805

판매관리비	173,529	188,049

경상개발비	60,876	61,690

합 계	336,174	353,544

(4) 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 622	302.84	1,269,505	1,158,363

경기도 성남시 분당구 삼평동 633	356.32	1,382,522	1,261,373

11. 리스사용권자산

(1) 당분기말 현재 당사의 리스사용자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

리스사용권자산	1,627,808

감가상각누계액	(396,429)

합 계	1,231,379

(2) 당분기 리스사용권자산 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

리스사용권자산	제 조 원 가	95,596

판매관리비	300,833

합 계	396,429

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	1,650,000	3,350,000	5,000,000

감가상각누계액	-	(257,950)	(257,950)

장부금액	1,650,000	3,092,050	4,742,050

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	1,650,000	3,350,000	5,000,000

감가상각누계액	-	(187,600)	(187,600)

장부금액	1,650,000	3,162,400	4,812,400

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액(순액)	1,650,000	3,162,400	4,812,400

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(70,350)	(70,350)

기말장부금액(순액)	1,650,000	3,092,050	4,742,050

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액(순액)	1,650,000	3,256,200	4,906,200

취득	-	-	-

처분	-	-	-

감가상각비	-	(93,800)	(93,800)

기말장부금액(순액)	1,650,000	3,162,400	4,812,400

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	70,350	70,350

임대료수익	171,200	175,039

13. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산	담보제공처	당분기말	전기말	비고

장부금액	채권최고액	장부금액	채권최고액

경기도 성남시 분당구 삼평동 622의 토지, 건물	기업은행	2,626,333	6,000,000	2,742,731	6,000,000	근저당
유형자산

경기도 성남시 분당구 삼평동 633의 토지, 건물	기업은행	4,742,050	5,000,000	4,812,400	5,000,000	근저당
투자부동산

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 장ㆍ단기차입금에 대하여 보증을 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증금액	내 용

기술신용보증기금	중소기업은행	394,582	기업은행 단기 및 장기차입금 관련

14. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입 자산	부보 금액	장부금액	부보처

화재보험	건물, 재고자산(성남공장)	7,000,000	24,053,942	동부화재

건물, 유형자산(분당본사)	1,550,000	동부화재

계	8,550,000	24,053,942

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초 장부금액	65,276	4,288,451	150,847	629,300	596,282	5,730,155

증가금액

내부개발	-	-	-	-	-	-

정부보조금	-	-	-	-	-	-

개별취득	-	-	12,000	-	-	12,000

손상환입	-	-	-	11,000	-	11,000

소계	-	-	12,000	11,000	-	23,000

감소금액

상각	(10,307)	(959,905)	(35,515)	-	-	(1,005,727)

정부보조금	-	145,361	1,711	-	-	147,072

매각	-	-	-	-	-	-

손상	-	-	-	(5,000)	(5,000)

소계	(10,307)	(814,544)	(33,804)	(5,000)	-	(863,655)

기말 장부금액	54,969	3,473,907	129,043	635,300	596,282	4,889,501

(주) 기초장부금액과 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권(*)	합 계

기초 장부금액	79,040	4,717,173	119,879	718,800	596,282	6,231,174

증가금액

내부개발	-	1,548,353	-	-	-	1,548,353

정부보조금	-	(551,256)	-	-	-	(551,256)

개별취득	-	-	132,590	-	-	132,590

손상환입	-	-	-	26,250	-	26,250

소계	-	997,097	132,590	26,250	-	1,155,937

감소금액

상각	(13,765)	(1,581,570)	(109,416)	-	-	(1,704,750)

정부보조금	-	155,751	7,794	-	-	163,544

매각	-	-	-	(107,500)	-	(107,500)

손상	-	-	-	(8,250)	-	(8,250)

소계	(13,765)	(1,425,819)	(101,622)	(115,750)	-	(1,656,956)

기말 장부금액	65,276	4,288,451	150,847	629,300	596,282	5,730,155

(주) 기초장부금액과 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기 말 현재 무형자산중 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

상각중인개발비	차세대 중계전송장치 개발(*1)	1,353,615	3.42 년

T-PON(*2)	747,403	2.17 년

T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발(*3)	2,084,819	4.25 년

정부보조금	(823,711)

5G-PON(*4)	111,781	3.25 년

합계	3,473,907

(*1) 기존의 변전소 간의 통신 환경을 고도화하기 위한 차세대 중계전송장치 개발로 2018년 3월부터 매출이 발생하고 있습니다.(*2) T-PON 관련 사업에 대한 개발비로 2017년 11월 부터 매출이 발생하고 있습니다.(*3) 차세대 광전송장비인 POTN을 국책과제(과제명: T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발)를 통해 2019년 내 상용화 목표로 보완 개발 중에 있습니다.(*4) 5G-PON 관련 사업에 대한 개발비로 2019년 상용화 목표로 개발하였으며, 2019년 3월부터 매출이 발생하고 있습니다.

(3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	3,681,799	2,997,539

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	18,823	31,544

17. 기타지급채무, 기타유동부채 및 당기법인세부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	881,121	1,331,562

미지급비용	152,092	153,046

합계	1,033,214	1,484,608

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	150,944	48,753

선수금	1,608,807	880,461

합계	1,759,752	929,214

(3) 당분기말과 전기말 현재 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기법인세부채	-	1,101

18. 장·단기차입금(1) 단기차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	KB국민은행	3.48	2,000,000	2,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	3M LIBOR+0.50	960,558	538,002	Banker's Usance

보증서대출(*1)	기업은행	3.90	370,000	370,000	기술신용보증기금

일반대출	기업은행	5.81~8.88	826,100	1,132,500	-

담보대출	기업은행	3.56	2,490,000	2,490,000	-

합 계	6,646,658	6,530,502

(*1) 연결대상 종속기업은 기업은행 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 314.5백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13참조)(2) 장기차입금의 내역가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	시설자금	2.91	-	263,620

일반대출	1.60 ~ 2.58	4,588,980	4,677,960

소 계	4,588,980	4,941,580

유동성장기부채	(4,588,980)	(382,260)

합 계	-	4,559,320

(*1) 연결대상 종속기업은 기업은행 장기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 80.1백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13참조)나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시설자금	일반대출	합계

2019	-	29,660	29,660

2020	-	4,559,320	4,559,320

합 계	-	4,588,980	4,588,980

19. 리스부채(1) 당분기말 현재 당사의 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동성리스부채	520,052

비유동 리스부채	743,337

합 계	1,263,389

(2) 이자비용의 내용당분기 중 리스부채에 대하여 이자비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

이자비용	51,132

20. 전환사채 및 파생금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

전환사채	제1회 전환사채	2016.10.19	2021.10.19	-	-

제2회 전환사채	2018.05.15	2023.05.15	9,000,000	9,000,000

전환권조정	(3,401,814)	(3,924,705)

사채상환할증금	-	-

전환사채잔액	5,598,186	5,075,295

유동성전환사채	5,598,186	-

전환사채	-	5,075,295

(2) 당분기말 현재 전환사채(무기명식 무보증 사모)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	7,000,000

발행가액	7,000,000

액면이자율	0%

만기보장수익률	1%

전환가액(*1)	4,672원

전환청구기간	2017.10.19~2021.09.19

이자지급방법	본 사채의 발행일로부터 원금 상환기일 전까지 매 3개월마다 후급

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2021년 10월 19일에 권면금액의 105.1010%에해당하는 금액을 일시 상환.

매도청구권	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 11개월이 되는 날까지 매3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함. 단 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

조기상환청구권	사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 이후 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있음.

전환가액의 조정	(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급 1개월,1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행당시 전환가액의 70% 이상이여야 함.

(*1) 전환가액 조정(단위:원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액	비고

1차	2017년 01월 19일	4,295	-

2차	2017년 04월 19일	3,961	-

3차	2017년 07월 19일	3,531	-

4차	2017년 10월 20일	3,271	-

(단위:천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,000,000

발행가액	9,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

전환가액(*2)	5,550원

전환청구기간	2019.05.15~2023.04.15

원금상환방법	만기일인 2023년 05월 15일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이 되는 날까지 매3개월 및 1년 11개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 23개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

전환가액의 조정	(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급 1개월,1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행당시 전환가액의 80% 이상이여야 함.(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며,각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*2) 전환가액 조정(단위:원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액	비고

1차	2018년 08월 15일	4,440	-

전환사채 발행계약에 따라 2018년 8월 15일 전환가격이 4,440원으로 조정되었으며,최초행사가액의 80%가 됨에 따라 전환가격이 확정되었습니다.

(3) 파생금융상품부채연결회사는 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 3,195,351천원의 파생금융상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 전환청구 내역

(단위: 천원)

구 분	제1회 전환사채(*3)

1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	4차 전환청구	5차 전환청구	6차 전환청구	7차 전환청구	합계

전환청구일	2018.01.25	2018.01.29	2018.02.01	2018.05.29	2018.09.27	2018.09.28	2018.10.11

전환청구된 사채권면금액(천원)	490,000	210,000	1,470,000	2,730,000	261,680	457,940	1,380,380	7,000,000

발행주식수	149,800 주	64,200 주	449,402 주	834,600 주	80,000 주	140,000 주	422,005 주	2,140,007주

주당 전환가액	3,271원

(*3) 제1회 전환사채는 전기 중 전액 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다.21. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채(1) 지배회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 퇴직연금에 대한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기여금 납입액	453,305	508,432

(3) 연결대상 종속기업은 임직원에 대해서 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(4) 순확정급여부채 구성내역(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	100,335	98,158

차감: 사외적립자산의 공정가치	(38,543)	(38,543)

합 계	61,792	59,615

22. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명	내용	한 도	실행금액

KEB하나은행	전자외상매출채권담보대출	1,000,000	-

Banker's Usance	2,000,000	1,441,197

기업은행	Banker's Usance	$1,600,000.00	$0.00

온렌딩운전자금대출	4,500,000	4,500,000

일반자금대출	60,000	-

KB국민은행	회전한도대출	400,000	-

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(3) 보증내역당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	5,440,534	2015.04.20~2024.03.14	한국철도시설공단 등

대표이사	차입금 지급보증	12,746,496	-	기업은행 등

기술보증기금	차입금 담보보증	394,582	-	기업은행

합 계	18,581,612

(4) 당분기말 현재 지배기업이 연결대상 종속기업에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	제공금액	내용

㈜썬웨이브텍	1,195,512	기업은행 단기차입금 관련

23. 충당부채, 기타비유동부채 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	32,117	57,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	315,000	452,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	5,927	4,484

24. 자본금당분기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,097,047	4,548,524

변 동	500	-	-

기 말	500	9,097,047	4,548,524

- 전기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	6,957,040	3,478,520

전환사채의 전환	500	2,140,007	1,070,004

기 말	500	9,097,047	4,548,524

25. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	12,808,388	12,808,388

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	54,464	54,464

소유지분의 변동	32,002	-

합 계	12,974,903	12,942,902

26. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(843,880)	(843,880)

27. 자기주식자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기 초	554,681	843,880	554,681	843,880

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말	554,681	843,880	554,681	843,880

28. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	5,543,448	5,608,853

29. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	5,554,220	5,522,015

퇴직급여	479,006	540,286

합 계	6,033,226	6,062,301

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,359,170	2,484,851

퇴직급여	210,515	255,553

복리후생비	314,584	327,182

행사비	15,726	15,031

여비교통비	224,051	196,442

접대비	317,828	323,429

통신비	33,008	37,829

세금과공과	112,446	76,306

감가상각비	474,362	188,049

지급임차료	1,757	216,267

수선비	3,625	2,760

보험료	36,870	33,718

차량유지비	24,541	18,618

경상연구개발비	3,681,799	2,997,539

운반비	78,196	136,365

교육훈련비	20,716	6,619

도서인쇄비	5,722	7,974

포장비	-	5,161

사무용품비	832	858

소모품비	19,522	18,776

지급수수료	386,921	577,464

광고선전비	17,879	5,935

무형자산상각비	858,655	1,259,192

기타의상각비	70,350	70,350

해외출장비	6,334	-

에프터서비스비	(18,885)	(1,570)

관리비	50,660	44,905

수도료	194	-

전력비	20,133	1,530

합 계	9,327,511	9,307,133

31. 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,935	2,590

무형자산 처분이익	-	34,951

무형자산손상차손환입	11,000	20,750

재고자산평가충당금환입	-	2,080

기타영업외수익	-	7,736

잡이익	361,773	171,360

합 계	378,708	239,467

32. 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

무형자산손상차손	5,000	6,000

재고자산폐기손실	-	18,793

기부금	4,500	4,500

유형자산처분손실	361	3,965

유형자산폐기손실	90	7,204

잡손실	38,470	90,972

합 계	48,421	131,434

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	79,414	50,918

외환차익	8,960	43,880

외화환산이익	6,060	12,987

파생금융상품평가이익	17,073	-

장기투자자산평가이익	5,428	-

합 계	116,935	107,785

(2) 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	864,921	737,807

기타의 대손상각	-	40,000

외환차손	94,177	124,423

외화환산차손	14,807	1,282

파생금융상품평가손실	500,121	1,543,578

합 계	1,474,026	2,447,090

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다

35. 주당손익당분기와 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수

- 당분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	9,097,047	273	2,483,493,831

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,332,065,918

※ 가중평균유통보통주식수 : 1,546,168,246 ÷ 181 = 8,542,366 주

- 전분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	6,957,040	273	1,899,271,920

1차 전환청구	149,800	248	37,150,400

2차 전환청구	64,200	244	15,664,800

3차 전환청구	449,402	241	108,305,882

4차 전환청구	834,600	124	103,490,400

5차 전환청구	80,000	3	240,000

6차 전환청구	140,000	2	280,000

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,012,975,489

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,012,975,489 ÷ 273 = 7,373,537 주

(2) 주당순이익(단위: 주. 원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	68,147 천원	-12,106,013 천원

가중평균유통보통주식수(주)	8,542,366 주	7,373,537 주

기본주당순이익(손실)	7 원	-1,642 원

(3) 희석주당순이익

희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

(단위: 주/원)

구 분	행사가능주식수	행사가격	행사가능기간

제2회 전환사채	2,027,027 주	4,440 원	2023.05.15 까지

당기의 가중평균 유통/잠재적 보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	비고

가중평균유통보통주식수	8,542,366 주	-

희석성 잠재적 보통주:	-

전환사채	2,027,027 주	-

가중평균유통/잠재적 보통주식수	10,569,393 주	-

당기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	비고

당기순이익	68,147 천원	-

희석효과 가감(법인세효과반영후)	784,632 천원	-

희석화순이익	852,779 천원	-

가중평균 희석성 잠재적 보통주식수(*1)	10,569,393 주	-

희석주당순이익	80 원	-

전분기는 순손실로 인하여 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 외화자산 및 외화부채의 환산손익당분기와 전분기의 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원,$)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 3,116.83	3,744	259	-

외화예금	CNY 1,325.00	216	-	-

합 계	3,961	259	-

외화부채

외화외상매입금	USD 799,598.70	960,558	5,049	11,546

외화단기차입금	USD 400,098.85	480,639	752	3,260

합 계	USD 1,199,697.55	1,441,197	5,801	14,806

(주) 적용기준환율 : 1,201.30원/US$ / 적용기준환율 : 163.39원/CNY

- 전분기 (단위:천원,$)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 1,325.00	216	142	-

외화예금	CNY 1,325.00	216	-	-

합 계	433	142	-

외화부채

외화단기차입금	USD 905,883.74	1,007,977	11,561	997

외화외상매입금	USD 183,474.24	204,152	1,284	286

합 계	USD 1,089,357.98	1,212,129	12,845	1,282

(주) 적용기준환율 : 1,112.70원/US$ / 적용기준환율 : 163.39원/CNY

37. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성 대체	13,686	13,686

장기차입금의 유동성 대체	4,559,320	263,620

전환사채의 유동성 대체	5,417,844	-

파생금융상품부채의 유동성 대체	3,074,814	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가	자본 전환	환율변동 등	대체

단기차입금	6,530,502	107,975	-	-	-	8,181	-	6,646,658

유동성장기부채	382,260	(352,600)	-	-	-	-	4,559,320	4,588,980

장기차입금	4,559,320	-	-	-	-	-	(4,559,320)	-

유동성전환사채	-	-	180,342	-	-	-	5,417,844	5,598,186

유동성파생금융부채	-	-	-	120,537	-	-	3,074,814	3,195,351

전환사채	5,075,295	-	342,549	-	-	-	(5,417,844)	-

파생금융부채	2,712,303	-	-	362,511	-	-	(3,074,814)	-

리스부채	-	(364,419)	-	-	-	-	1,627,808	1,263,389

합 계	19,259,680	(609,044)	522,890	483,048	-	8,181	1,627,808	21,292,563

38. 특수관계자에 대한 공시사항(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)썬웨이브텍

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	317,428	279,398

※ 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

39. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(2,916,434)	(4,754,621)

원부재료 사용액	21,678,104	12,897,726

상품매출원가	664,913	2,342,343

서비스매출원가	1,426,249	1,756,160

종업원급여	6,033,226	6,062,301

복리후생비	656,997	659,455

감가상각비	1,361,172	1,389,746

지급수수료	431,036	662,258

외주가공비	786,438	855,625

기타	2,163,200	1,529,162

합 계	32,284,901	23,400,156

40. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금

단기차입금	6,646,658	6,530,502

유동성장기부채	4,588,980	382,260

장기차입금	-	4,559,320

전환사채	5,598,186	5,075,295

파생상품부채	3,195,351	2,712,303

차입금 소계	20,029,174	19,259,680

차감

현금및현금성자산	8,008,318	6,064,209

장기금융자산	69,180	63,751

차감 소계	8,077,498	6,127,960

순차입금	11,951,676	13,131,720

자본총계	22,411,626	22,343,479

총자본(자본총계+순차입금)	34,363,303	35,475,199

자본조달비율	34.78%	37.02%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 환위험대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,744	1,441,197	3,484	1,095,832

CNY	216	-	216	-

합 계	3,961	1,441,197	3,700	1,095,832

내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD / CNY	(143,724)	143,724	(109,213)	109,213

2) 유동성위험관리유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년	5년이상

단기차입금	6,646,658	6,646,658	6,646,658	-	-

유동성장기부채	4,588,980	4,588,980	4,588,980	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-

전환사채	5,598,186	9,000,000	-	9,000,000	-

파생상품부채	3,195,351	3,195,351	-	3,195,351	-

리스부채	1,263,389	1,263,389	520,052	743,337	-

합 계	21,292,563	24,694,378	11,755,690	12,938,688	-

3) 신용위험관리신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.기업은행, 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	8,008,318	6,064,209

매출채권및기타수취채권	4,288,484	10,482,425

장기금융자산	69,180	63,751

합 계	12,365,982	16,610,386

4) 이자율위험관리변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(200,292)	(192,597)

1% 하락시	200,292	192,597