한울소재과학 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 25 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 24 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	35,956,790,063	27,294,088,358

현금및현금성자산	4,005,863,709	8,896,662,869

단기금융상품	16,100,000,000	0

매출채권	438,489,578	7,585,218,825

기타수취채권	512,836,090	16,923,240

유동재고자산	14,259,163,875	10,587,751,231

기타유동자산	565,158,131	194,891,523

당기법인세자산	75,278,680	12,640,670

비유동자산	55,390,350,277	14,568,761,899

유형자산	6,058,286,464	11,275,825,949

사용권자산	731,072,225	443,312,050

영업권 이외의 무형자산	1,363,027,119	580,915,668

기타비유동금융자산	7,576,241,415	264,518,436

기타수취채권	688,954,063	389,962,522

종속기업에 대한 투자자산	24,941,085,152	1,603,718,495

관계기업에 대한 투자자산	13,992,550,000	0

기타비유동자산	39,133,839	10,508,779

자산총계	91,347,140,340	41,862,850,257

부채

유동부채	10,044,509,478	19,351,452,247

단기매입채무	1,335,862,083	5,549,215,741

유동 차입금(사채 포함)	4,504,406,087	6,908,171,738

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	0	2,000,000,000

유동성전환사채	1,430,293,566	223,220,867

유동파생상품부채	0	974,597,698

유동 리스부채	481,595,956	376,308,027

기타지급채무	2,076,751,244	3,147,031,231

기타 유동부채	51,133,720	44,156,104

유동금융보증부채	0	10,716,000

유동계약부채	164,466,822	118,034,841

비유동부채	53,288,062,478	5,537,981,063

장기차입금(사채 포함), 총액	0	4,500,000,000

전환사채, 총액	21,145,095,480	0

신주인수권부사채, 총액	31,348,939,565	0

비유동 리스부채	265,236,231	78,748,356

비유동하자보수충당부채	8,611,391	16,589,636

비유동계약부채	5,079,144	7,239,803

이연법인세부채	0	567,903,268

비유동파생상품부채	515,100,667	0

장기미지급금, 총액	0	367,500,000

부채총계	63,332,571,956	24,889,433,310

자본

자본금	7,303,335,500	7,253,335,500

자본잉여금	26,037,570,363	24,800,078,574

기타자본구성요소	23,648,835,349	(843,880,464)

기타포괄손익누계액	0	7,013,667,201

이익잉여금(결손금)	(28,975,172,828)	(21,249,783,864)

자본총계	28,014,568,384	16,973,416,947

자본과부채총계	91,347,140,340	41,862,850,257

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,265,001,084	8,475,792,275	3,456,392,273	20,993,923,849

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,844,645,068	6,263,612,004	2,814,696,253	18,743,901,861

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	420,356,016	2,212,180,271	641,696,020	2,250,021,988

매출원가	2,301,079,975	7,164,476,138	2,177,507,116	16,542,299,421

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	2,071,997,862	6,115,274,164	1,874,371,424	15,121,377,153

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	229,082,113	1,049,201,974	303,135,692	1,420,922,268

매출총이익	963,921,109	1,311,316,137	1,278,885,157	4,451,624,428

판매비와관리비	3,163,584,671	9,768,398,561	2,489,648,340	7,807,458,489

영업이익(손실)	(2,199,663,562)	(8,457,082,424)	(1,210,763,183)	(3,355,834,061)

기타이익	7,458,528	16,973,943	20,299,028	72,245,624

기타손실	254,456,418	326,708,808	8,653,796	35,310,263

금융수익	259,474,671	765,389,672	62,135,799	304,509,144

금융원가	2,857,188,290	9,187,566,188	257,964,908	763,953,822

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,044,375,071)	(17,188,993,805)	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)

법인세비용(수익)	0	(865,885,311)	0	0

당기순이익(손실)	(5,044,375,071)	(16,323,108,494)	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(5,044,375,071)	(16,323,108,494)	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(359)	(1,162)	(145)	(391)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(359.00)	(1,162)	(145)	(391)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,118,994,500	17,305,370,546	(843,880,464)	7,013,667,201	(16,946,727,158)	11,647,424,625

전환권 행사	0	0	0	0	0	0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산

유형자산재평가잉여금

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,778,343,378)	(3,778,343,378)

2023.09.30 (기말자본)	5,118,994,500	17,305,370,546	(843,880,464)	7,013,667,201	(20,725,070,536)	7,869,081,247

2024.01.01 (기초자본)	7,253,335,500	24,800,078,574	(843,880,464)	7,013,667,201	(21,249,783,864)	16,973,416,947

전환권 행사	50,000,000	1,237,491,789	0	0	0	1,287,491,789

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	24,492,715,813	0	0	24,492,715,813

재평가로 인한 증가(감소), 유형자산	0	0	0	1,584,052,329	0	1,584,052,329

유형자산재평가잉여금	0	0	0	(8,597,719,530)	8,597,719,530	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(16,323,108,494)	(16,323,108,494)

2024.09.30 (기말자본)	7,303,335,500	26,037,570,363	23,648,835,349	0	(28,975,172,828)	28,014,568,384

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 25 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	(8,564,911,581)	(2,818,817,293)

당기순이익(손실)	(16,323,108,494)	(3,778,343,378)

당기순이익조정을 위한 가감	9,694,658,318	1,775,165,426

법인세비용 조정	(865,885,311)	0

감가상각비에 대한 조정	928,091,718	744,401,900

무형자산상각비에 대한 조정	65,018,549	373,656,055

재고자산평가손실 조정	897,434,372	220,483,745

재고자산폐기손실	219,550,823	9,231,976

유형자산폐기손실 조정	24,718,975	2,959,671

무형자산손상차손 조정	23,850,000	11,000

하자보수비 조정	(7,978,245)	0

파생금융부채평가손실	1,513,463,752	0

당기손익인식금융부채평가손실	1,919,027,989	27,500,000

외화환산손실 조정	1,097,012	12,437,158

매출채권처분손실 조정	0	72,693,911

외환거래손실	41,394,937	0

차입금(사채)상환손실	28,945,905	0

외화환산이익 조정	(28,854,027)	(1,248,304)

투자자산평가이익 조정	(30,484,963)	(7,545,305)

파생금융부채평가이익	0	(49,050,930)

금융보증계약부채환입액	(10,716,000)	(200,800,660)

유형자산처분이익 조정	(453,546)	0

사용권자산 처분이익	(1,607,774)	0

이자수익에 대한 조정	(680,863,279)	(11,488,791)

이자비용 조정	5,658,907,431	581,924,000

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(2,037,032,263)	(433,129,958)

매출채권의 감소(증가)	5,734,850,529	1,831,432,802

미수금의 감소(증가)	(300,688,211)	(46,897,967)

미수수익의 감소(증가)	0	34,528,764

선급금의 감소(증가)	(197,324,294)	214,262,784

선급비용의 감소 (증가)	(172,942,314)	217,884,460

장기선급비용의 감소(증가)	(28,625,060)	2,754,634

재고자산의 감소(증가)	(4,788,397,839)	(3,039,599,656)

매입채무의 증가(감소)	(2,240,195,537)	314,484,013

미지급금의 증가(감소)	(1,520,536,623)	(783,334,218)

예수금의 증가(감소)	6,977,616	(7,530,257)

선수금의 증가(감소)	1,463,868,907	854,849,597

미지급비용의 증가(감소)	13,699,430	(17,213,853)

하자보수충당부채의 증가(감소)	0	(3,991,736)

선수수익의 증가(감소)	(5,558,208)	(6,078,302)

장기선수수익의 증가(감소)	(2,160,659)	1,318,977

이자수취	414,667,297	11,488,791

이자지급(영업)	(314,096,439)	(393,968,764)

법인세환급(납부)	0	(29,410)

투자활동현금흐름	(58,417,973,300)	(268,699,373)

임차보증금의 감소	261,773,000	190,000,000

기타보증금의 감소	8,322,900	0

토지의 처분	3,520,000,000	0

건물의 처분	8,685,600,000	0

차량운반구의 처분	454,546	0

단기대여금및수취채권의 처분	18,888,892	202,500,000

장기대여금및수취채권의 처분	8,750,000	0

기타장기성자산의 처분	38,484,000	0

단기금융상품의 취득	(16,100,000,000)	0

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(26,000,000,000)	0

장기금융상품의 취득	(17,432,747)	(16,520,788)

단기대여금및수취채권의 취득	(6,666,667)	(65,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득	(13,333,333)	(15,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(13,992,550,000)	0

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(7,557,047,000)	0

임차보증금의 증가	(568,393,000)	(165,100,000)

기타장기성자산의 취득	0	(76,028,220)

토지의 취득	(737,859,916)	0

건물의 취득	(1,873,508,802)	0

건설중인자산의 취득	(1,600,000,000)	0

기타유형자산의 취득	(642,403,831)	(222,820,000)

차량운반구의 취득	(502,774,359)	0

공구와기구의 취득	(22,695,000)	(13,460,000)

사무용비품의 취득	(454,601,983)	(69,978,993)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(41,630,000)	(17,291,372)

기타무형자산의 취득	(829,350,000)	0

재무활동현금흐름	62,091,508,465	3,493,175,441

단기차입금의 증가	0	8,877,379,501

전환사채의 증가	32,500,000,000	0

신주인수권부사채의 증가	43,000,000,000	0

단기차입금의 상환	(4,391,138,950)	(4,951,322,060)

장기차입금의 상환	(4,500,000,000)	0

유동성장기부채의 상환	(2,000,000,000)	0

유동성리스부채의 감소	(517,352,585)	(432,882,000)

전환사채의 감소	(2,000,000,000)	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	577,256	1,248,304

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,890,799,160)	406,907,079

기초현금및현금성자산	8,896,662,869	182,709,684

기말현금및현금성자산	4,005,863,709	589,616,763