한울소재과학 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 22(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 21(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 텔레필드와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 텔레필드(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255 이-301에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,587,937,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

박노택	1,818,388 주	19.82%	대표이사

자기주식	554,681 주	6.04%	당사

기타	6,802,806 주	74.14%	-

합계	9,175,875 주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소유지분율	자본금	소재지	결산일	업종

㈜썬웨이브텍	95.5%	1,127,500	대한민국	12월 31일	유선통신장치 외 제조, 개발

㈜에프아이시스	80.00%	170,000	대한민국	12월 31일	유무선통신장비 제조, 개발

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

가. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	7,826,738	6,221,382	1,605,356

㈜에프아이시스	432,763	1,133,299	(700,536)

나. 당분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜썬웨이브텍	1,497,282	(1,258,337)	(1,258,337)

㈜에프아이시스	435,464	(700,465)	(700,465)

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 추정과 판단분기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.한편, COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위하여 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID19의 영향과 정부지원정책이 향후 당사의 변동대가의 추정치, 자산의 회수가능성, 자산의 손상, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향을 보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 회계정책과 공시의 변경

1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

연결회사는 이자율지표 개혁 대상인 금융상품이 존재하나 당기 중 대체 지표 이자율로의 전환 완료건은 없으며, 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급 적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 2021년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

3. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	214,526	116,121

보통예금	10,186,512	22,528,291

국고보조금	(38)	(85)

합 계	10,401,000	22,644,327

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 없습니다.

4. 금융상품(1) 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

장기금융자산	출자금	75,999	75,664

보험예금	67,694	36,582

합 계	143,694	112,246

(2) 출자금당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산에 포함된 출자금의 내역은 다음과같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	130 좌	31,094	53,359	53,359

한국방송통신산업협동조합	212 좌	9,500	21,200	21,200

판교벤처밸리㈜	144 좌	1,440	1,440	1,440

합 계	42,034	75,999	75,999

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	130 좌	31,094	53,024	53,024

한국방송통신산업협동조합	212 좌	9,500	21,200	21,200

판교벤처밸리㈜	144 좌	1,440	1,440	1,440

합 계	42,034	75,664	75,664

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	10,401,000	10,401,000

매출채권	-	368,701	368,701

기타수취채권	-	65,795	65,795

소 계	-	10,835,496	10,835,496

비유동자산

장기금융자산	143,694	-	143,694

기타수취채권	-	359,839	359,839

소 계	143,694	359,839	503,532

합 계	143,694	11,195,335	11,339,028

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	22,644,327	22,644,327

매출채권	-	9,400,310	9,400,310

기타수취채권	-	144,804	144,804

소 계	-	32,189,441	32,189,441

비유동자산

장기금융자산	112,246	-	112,246

기타수취채권	-	347,379	347,379

소 계	112,246	347,379	459,625

합 계	112,246	32,536,820	32,649,066

② 금융부채- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,435,582	1,435,582

단기차입금	-	8,634,520	8,634,520

유동성장기부채	-	200,000	200,000

유동성전환사채	-	3,051,624	3,051,624

유동성파생금융상품부채	2,270,075	-	2,270,075

기타지급채무	327,500	1,087,660	1,415,160

소 계	2,597,575	14,409,385	17,006,960

비유동부채

장기차입금	-	6,600,000	6,600,000

소 계	-	6,600,000	6,600,000

합 계	2,597,575	21,009,385	23,606,960

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	8,054,870	8,054,870

단기차입금	-	11,205,351	11,205,351

유동성전환사채	-	3,114,399	3,114,399

유동성파생금융상품부채	997,450	-	997,450

기타지급채무	-	1,771,277	1,771,277

소 계	997,450	24,145,897	25,143,347

비유동부채

장기차입금	-	4,500,000	4,500,000

전환사채	-	2,748,902	2,748,902

파생금융상품부채	1,803,480	-	1,803,480

소 계	1,803,480	7,248,902	9,052,382

합 계	2,800,930	31,394,799	34,195,729

(2) 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	47,368	47,368

장기금융자산평가이익	335	-	335

외환차익	-	8,056	8,056

외화환산이익	-	10,509	10,509

합 계	335	65,932	66,268

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	55,110	55,110

장기금융자산평가이익	485	-	485

외화환산이익	-	182	182

합 계	485	55,292	55,777

② 금융부채- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	14,771	14,771

파생금융상품평가이익	19,462	-	19,462

사채상환이익	-	31,669	31,669

합 계	19,462	46,440	65,903

금융비용

이자비용	-	795,134	795,134

외환차손	-	64,055	64,055

외화환산손실	-	8,739	8,739

파생금융상품평가손실	480,870	-	480,870

투자자산평가손실	43,422	-	43,422

합 계	524,292	867,928	1,392,220

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	30,264	30,264

외화환산이익	-	7,158	7,158

파생금융상품평가이익	260,575	260,575

사채상환이익	-	435,140	435,140

퇴직연금운용수익	-	192	192

합 계	260,575	472,753	733,328

금융비용

이자비용	-	913,882	913,882

외환차손	-	48,666	48,666

외화환산손실	-	1,054	1,054

파생금융상품평가손실	365,687	-	365,687

합 계	365,687	963,603	1,329,290

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	장기금융자산	-	-	143,694	-	-	112,246

금융부채	종속기업투자주식	327,500	-	-	-	-	-

금융부채	파생금융상품부채	-	-	2,270,075	-	-	2,800,930

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.0%	98주	12월 31일	30,762	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권	421,368	9,523,637

차감:손실충당금	(52,667)	(123,328)

매출채권(순액)	368,701	9,400,309

기타수취채권	미수금	97,352	47,236

차감:손실충당금	(31,557)	(2,957)

미수수익	7,176	7,701

차감:손실충당금	(7,176)	(7,176)

단기대여금	74,790	175,000

차감:손실충당금	(74,790)	(75,000)

기타수취채권(순액)	65,795	144,804

비유동자산

기타수취채권	보증금	659,839	647,379

차감:손실충당금	(300,000)	(300,000)

기타수취채권(순액)	359,839	347,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 매출채권- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	373,904	5,203	368,701

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-

3년 초과	47,464	47,464	-

합 계	421,368	52,667	368,701

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	9,193,351	5,203	9,188,148

6월 초과 ~ 1년 이하	212,161	-	212,161

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-

3년 초과	118,125	118,125	-

합 계	9,523,637	123,328	9,400,309

나. 기타수취채권- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	63,925	-	63,925

6월 초과 ~ 1년 이하	1,870	-	1,870

1년 초과 ~ 3년 이하	197,176	7,176	190,000

3년 초과	576,185	406,346	169,839

합 계	839,156	413,522	425,634

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	139,204	-	139,204

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	219,777	7,176	212,601

3년 초과	518,334	377,957	140,377

합 계	877,315	385,133	492,183

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	123,328	10,133	75,000	300,000	508,460

채권 제각	(74,676)	-	-	-	(74,676)

대손상각비	4,015	28,600	(210)	-	32,404

기말잔액	52,667	38,733	74,790	300,000	466,189

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	123,328	10,133	80,000	300,000	513,461

대손상각비	-	-	(5,000)	-	(5,000)

기말잔액	123,328	10,133	75,000	300,000	508,461

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	140,257	256,358

선급비용	28,389	34,629

합 계	168,646	290,987

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	354,332	(103,768)	250,564	734,943	(471,760)	263,183

제 품	11,721,531	(1,256,802)	10,464,730	12,678,734	(1,258,845)	11,419,889

원 재 료	7,623,207	(1,295,779)	6,327,428	7,066,484	(1,395,233)	5,671,251

미 착 품	-	-	-	-	-	-

합 계	19,699,070	(2,656,349)	17,042,722	20,480,161	(3,125,838)	17,354,323

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	471,760	(367,992)	103,768	1,293,893	(822,133)	471,760

제품평가충당금	1,258,845	(2,043)	1,256,802	2,962,000	(1,703,155)	1,258,845

원재료평가충당금	1,395,233	(99,454)	1,295,779	1,199,762	195,471	1,395,233

합 계	3,125,838	(469,489)	2,656,349	5,455,655	(2,329,817)	3,125,838

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	1,502,948	4,525,548	651,910	246,692	2,696,984	666,747	1,471,552	11,762,381

감가상각누계액	-	(1,779,848)	(463,861)	(238,254)	(2,311,150)	(630,144)	(1,173,139)	(6,596,395)

정부보조금	-	-	-	-	(157,834)	-	(21,400)	(179,234)

장부금액	1,502,948	2,745,700	188,049	8,439	228,000	36,602	277,014	4,986,752

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	636,080	246,152	2,385,721	666,047	1,301,075	9,141,787

감가상각누계액	-	(1,474,377)	(366,811)	(218,799)	(2,155,666)	(606,199)	(1,014,136)	(5,835,988)

정부보조금	-	-	-	-	(122,137)	-	(12,735)	(134,872)

계정대체	700,188	1,421,595	-	-	-	-	-	2,121,783

감가상각누계액(대체)	(159,219)	-	-	-	-	-	(159,219)

장부금액	1,502,947	2,891,952	269,269	27,353	107,918	59,848	274,204	5,133,491

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기 초	1,502,947	2,891,952	271,790	27,434	107,918	59,847	288,930	5,150,819

취 득	-	-	6,400	-	217,500	700	93,092	317,692

처 분	-	-	-	-	-	-	(3,017)	(3,017)

계 정 대 체	-	-	-	-	-	-	(137)	(137)

감가상각비	-	(146,252)	(90,141)	(18,995)	(83,931)	(23,945)	(93,189)	(456,454)

정부보조금대체	-	-	-	-	31,869	-	5,044	36,913

정부보조금	-	-	-	-	(45,356)	-	(13,709)	(59,065)

기 말	1,502,948	2,745,700	188,049	8,439	228,000	36,602	277,014	4,986,752

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기 초	802,759	1,784,774	263,544	52,600	118,653	121,878	167,397	3,311,605

취 득	-	-	135,461	112,556	5,377	218,676	472,070

처 분	-	-	-	-	-	-	(2,635)	(2,635)

계 정 대 체	700,188	1,278,925	-	-	-	-	-	1,979,114

감가상각비	-	(171,747)	(129,736)	(25,247)	(71,481)	(67,408)	(104,028)	(569,647)

정부보조금대체	-	-	-	-	30,245	-	8,521	38,766

정부보조금	-	-	-	-	(82,054)	-	(13,727)	(95,781)

기 말	1,502,947	2,891,953	269,268	27,353	107,919	59,847	274,204	5,133,491

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	제 조 원 가	52,477	54,075

판매관리비	291,669	254,782

경상개발비	75,395	69,919

합 계	419,540	378,776

11. 리스 및 사용권자산

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초	1,404,596	213,815	1,618,411

취득금액	34,581	31,149	65,730

처분(제각)금액	(15,061)	(45,024)	(60,085)

감가상각누계액	(807,718)	(97,549)	(905,268)

합 계	616,398	102,391	718,788

- 전기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초	1,506,471	148,198	1,654,669

취득금액	305,370	118,325	423,695

처분(제각)금액	(407,245)	(52,709)	(459,954)

감가상각누계액	(503,815)	(90,033)	(593,848)

합 계	900,781	123,782	1,024,563

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	371,505	368,097

리스부채 이자비용	22,628	33,330

당분기에 단기리스(제주 숙소 임차료 및 제주 차량 임차료)로 손익에 인식된 비용은 2,360천원이며, 소액리스(복사기 렌탈, 비데 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 9,150천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	949,812	1,928,405	2,878,217

감가상각누계액	-	(256,478)	(256,478)

장부 금액	949,812	1,671,927	2,621,739

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	1,650,000	3,350,000	5,000,000

감가상각누계액	-	(375,200)	(375,200)

유형자산 대체	(700,188)	(1,421,595)	(2,121,783)

감가상각누계액 대체	-	159,219	159,219

장부 금액	949,812	1,712,424	2,662,236

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	949,812	1,712,424	2,662,236

감가상각비	-	(40,497)	(40,497)

기말장부금액	949,812	1,671,927	2,621,739

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	1,650,000	3,068,600	4,718,600

유형자산 대체	(700,188)	(1,278,925)	(1,979,113)

감가상각비	-	(77,251)	(77,251)

기말장부금액	949,812	1,712,424	2,662,236

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산감가상각비	40,497	70,350

임대료수익	120,861	153,300

13. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당분기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산	담보제공처	당분기말	전기말	비고

장부금액	채권최고액	장부금액	채권최고액

경기도 성남시 분당구 삼평동 622의 토지, 건물	기업은행	2,315,937	6,000,000	2,432,335	6,000,000	근저당 유형자산

산업은행	3,600,000	3,600,000

경기도 성남시 분당구 삼평동 633의 토지, 건물	기업은행	4,554,450	5,000,000	4,624,800	5,000,000	근저당유형자산
투자부동산

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 장ㆍ단기차입금에 대하여 보증을 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증금액	비고

기술신용보증기금	IBK기업은행	283,050	㈜썬웨이브텍

KEB하나은행	170,000	㈜에프아이시스

14. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입 자산	부보 금액	장부금액	부보처

화재보험	건물, 재고자산(성남공장)	7,000,000	17,490,175	동부화재

건물, 유형자산(분당본사)	1,550,000	동부화재

계	8,550,000	17,490,175

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(*)	46,712	1,817,373	151,985	693,270	596,282	3,305,621

증가

정부보조금	-	-	(125,000)	-	-	(125,000)

취득	6,933	-	416,930	-	1,104,057	1,527,920

손상환입	-	-	-	5,500	-	5,500

소계	6,933	-	291,930	5,500	1,104,057	1,408,420

감소

상각	(11,948)	(690,840)	(71,536)	-	-	(774,323)

정부보조금	-	145,361	14,569	-	-	159,930

소계	(11,948)	(545,479)	(56,967)	-	-	(614,393)

기말장부금액(*)	41,698	1,271,893	386,948	698,770	1,700,338	4,099,648

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(*)	51,534	2,544,678	119,531	670,770	596,282	3,982,795

증가

취득	-	-	109,550	16,500	-	126,050

정부보조금	-	(35,544)	-	-	(35,544)

손상환입	-	-	-	6,000	-	6,000

소계	-	-	74,006	22,500	-	96,506

감소

상각	(13,742)	(921,120)	(43,768)	-	-	(978,630)

정부보조금	-	193,814	1,798	-	-	195,612

소계	(13,742)	(727,306)	(41,970)	-	-	(783,018)

기말장부금액(*)	37,792	1,817,372	151,567	693,270	596,282	3,296,283

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기 말 현재 무형자산 중 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

상각중인 개발비	차세대 중계전송장치 개발	561,255	1.42 년

T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발	1,103,728	2.25 년

정부보조금	(436,082)

5G-PON	42,993	1.25 년

합계	1,271,893

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,526,853	4,150,391

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	90,970	9,318

17. 기타지급채무, 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,224,205	1,584,880

미지급비용	190,955	186,397

합계	1,415,160	1,771,277

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	63,844	51,151

선수금	866,524	6,179,122

예수보증금	-	37,000

합계	930,368	6,267,273

18. 차입금(1) 단기차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	산업은행	2022.05.24	3.06	3,000,000	3,000,000	-

일반대출	KB국민은행	-	-	-	2,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	-	3M LIBOR+0.50	363,520	690,751	Banker's Usance

보증서대출(*)	IBK기업은행	2021.10.29	2.91	333,000	333,000	기술신용보증기금

일반대출	IBK기업은행	-	-	-	291,600	-

일반대출	기업은행	2022.09.22	4.73	400,000	400,000	-

담보대출	IBK기업은행	2022.04.19	2.61	2,490,000	2,490,000	-

일반대출	기업은행	2022.04.27	2.74	2,000,000	2,000,000	-

일반대출	우리은행	2022.02.25	9.140	48,000	-

합 계	8,634,520	11,205,351

(*) 연결대상 종속기업은 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 283,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13참조).

(2) 장기차입금의 내역가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	2023.03.15	2.03	4,500,000	4,500,000

2024.05.14	3.67	100,000	-

국민은행	일반대출	2024.03.15	2.86	2,000,000	-

하나은행	일반대출(*)	2022.05.12	0.85	200,000	-

소 계	6,800,000	4,500,000

유동성장기부채	(200,000)	-

합 계	6,600,000	4,500,000

(*) 연결대상 종속기업은 하나은행 장기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 170,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 13참조)

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일반대출

2022년	200,000

2023년	4,500,000

2024년	2,100,000

합 계	6,800,000

19. 전환사채 및 파생금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말(*)

전환사채	제2회 전환사채	2018.05.15	2023.05.15	-	4,250,000

제3회 전환사채	2020.04.14	2025.04.14	5,000,000	5,000,000

전환권조정	(1,948,376)	(3,386,699)

소 계	3,051,624	5,863,301

차감: 유동성전환사채	(3,051,624)	(3,114,399)

합 계	-	2,748,902

(*) 전기말 현재 비유동부채로 계상된 전환사채 금액은 채권자의 전환권 행사 가능성 등을 고려하여 당분기말에는 유동부채로 계상하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,000,000

발행가액	9,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

전환가액(*1)	5,550원

전환청구기간	2019.05.15~2023.04.15

원금상환방법	만기일인 2023년 05월 15일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이 되는 날까지 매3개월 및 1년 11개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 23개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

전환가액의 조정	(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급 1개월,1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행당시 전환가액의 80% 이상이여야 함.(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며,각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*1) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액

1차	2018년 08월 15일	4,440

전환사채 발행계약에 따라 2018년 8월 15일 전환가격이 4,440원으로 조정되었으며,최초행사가액의 80%가 됨에 따라 전환가격이 확정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	제3회 전환사채

액면가액	5,000,000

발행가액	5,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액(*2)	4,010

전환청구기간	2021.04.14~2025.03.14

이자지급방법	만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 04월 14일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2022년 04월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 함(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(*2) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액

1차	2020년 10월 14일	3,809

2차	2021년 01월 14일	3,312

(3) 파생금융상품부채연결회사는 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 2,270,075천원의 파생금융상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 전환청구 내역

- 제2회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	제2회 전환사채

1차 전환청구	2차 전환청구	합계

전환청구일	2020.02.14	2020.04.24	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	100,000	250,000	350,000

발행주식수	22,522 주	56,306 주	78,828 주

주당 전환가액	4,440원

(5) 조기상환 내역- 제2회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 조기상환	2차 조기상환	3차 조기상환	4차 조기상환	합계

조기상환일	2020.05.15	2020.11.15	2021.05.17	2021.08.17	-

조기상환된 사채 권면금액(천원)	3,900,000	500,000	3,600,000	650,000	8,650,000

20. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. 연결대상 종속기업은 전기부터 확정급여제도(DB)에서 확정기여제도(DC)로 운영방식을 변경하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기여금 납입액	683,138	566,232

21. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	한 도	실행금액

KEB하나은행	Banker's Usance	1,500,000	312,553

$300,000.00	$43,200.00

운전자금	200,000	200,000

IBK기업은행	중소기업시설자금대출	3,000,000	2,490,000

온렌딩운전자금대출	4,500,000	4,500,000

운영자금대출	2,870,000	2,833,000

회전한도대출	60,000	-

KB국민은행	회전한도대출	400,000	-

KB동반성장협약 중소기업대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	3,000,000	3,000,000

우리은행	운영자금대출	65,000	48,000

(2) 보증내역당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	5,332,037	2016.11.25~2026.09.08	국가철도공단 등

정보통신공제조합	계약이행보증 등	86,341	-	케이티 등

대표이사	차입금 지급보증	10,028,000	-	IBK기업은행 등

기술보증기금	차입금 담보보증	453,050	-	기업은행, 하나은행

합 계	15,899,428	-	-

22. 충당부채, 기타비유동부채 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	10,511	24,671

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	145,000	125,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	857,024	6,173,122

장기선수수익	28,914	27,747

전기말 계약부채 잔액 중 당분기 동안 인식한 수익은 6,137,050천원입니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,175,875	4,587,938

전환사채의 전환	500	-	-

기 말	500	9,175,875	4,587,938

- 전기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,097,047	4,548,524

전환사채의 전환	500	78,828	39,414

기 말	500	9,175,875	4,587,938

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,158,148	13,158,148

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	54,464	54,464

소유지분의 변동	32,001	32,001

합 계	13,324,663	13,324,663

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(843,880)	(843,880)

자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금(결손금)	(1,607,961)	3,528,885

27. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,231,871	6,732,487	1,908,681	6,033,444

퇴직급여	230,870	683,138	154,586	566,232

합 계	2,462,741	7,415,626	2,063,267	6,599,676

28. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,010,313	3,131,181	891,674	2,779,276

퇴직급여	116,955	319,350	74,435	316,754

복리후생비	136,132	422,238	124,503	372,023

행사비	1,090	5,225	12,186	19,387

여비교통비	60,261	188,691	54,789	174,214

접대비	107,586	300,218	107,057	277,998

통신비	12,047	34,856	11,243	32,717

세금과공과	27,400	112,044	28,766	77,415

감가상각비	200,381	560,367	185,691	537,778

지급임차료	(5,871)	13,969	3,775	7,288

수선비	2,183	7,702	9,446	11,375

보험료	13,868	55,370	4,929	27,025

차량유지비	14,872	31,151	10,575	30,242

경상연구개발비	1,566,719	4,526,853	1,576,649	4,150,391

운반비	4,708	45,796	14,840	65,687

교육훈련비	11,700	23,287	8,143	27,130

도서인쇄비	2,034	28,320	2,476	13,766

사무용품비	95	765	507	1,994

소모품비	6,298	27,601	5,325	26,724

지급수수료	147,387	467,829	146,649	569,461

광고선전비	-	15,750	10,700	27,584

대손상각비	-	37,015	-	-

무형자산상각비	212,211	614,393	195,448	586,544

기타의상각비	13,499	40,497	16,852	63,752

에프터서비스비	1,761	(2,192)	9,704	(11,121)

관리비	32,979	91,887	22,679	53,389

수도료	39	104	28	85

전력비	6,680	18,994	5,552	18,998

합 계	3,703,327	11,119,261	3,534,620	10,257,877

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손환입	1,500	5,500	-	500

기타영업외수익	-	-	28,806	142,058

당기손익인식금융부채평가이익	76,500	76,500	-	-

채무면제이익	-	5,715	-	-

잡이익	35,779	77,989	12,314	32,018

합 계	113,779	165,704	41,120	174,576

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각	-	28,600	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	(21,000)	-	-	-

기부금	1,500	12,500	1,500	4,500

유형자산처분손실	-	1,454	-	-

유형자산폐기손실	193	193	-	2,635

잡손실	4,854	17,852	14,096	26,778

합 계	(14,453)	60,599	15,596	33,913

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,035	47,368	11,797	55,110

퇴직연금운용수익	-	-	-	192

외환차익	-	22,827	17,433	30,264

외화환산이익	1,696	10,509	(5,826)	7,340

파생금융상품평가이익	19,462	19,462	205,640	260,575

장기금융자산평가이익	-	335	-	485

사채상환이익	1,119	31,669	-	435,140

합 계	33,313	132,170	229,044	789,106

(2) 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	219,230	794,894	303,691	913,882

투자자산처분손실	-	31,589	-	-

투자자산평가손실	1,129	11,833	-	-

외환차손	13,667	64,295	1	48,666

외화환산손실	8,386	8,739	1,023	1,054

파생금융상품평가손실	(846,920)	480,870	(365,798)	365,687

합 계	(604,508)	1,392,220	(61,083)	1,329,290

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

32. 주당이익당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수- 당분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	9,175,875	273	2,505,013,875

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,353,585,962

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,353,585,962 ÷ 273= 8,621,194 주

- 전분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	9,097,047	274	2,492,590,878

제2회 전환사채

1차 전환청구	22,522	230	5,180,060

2차 전환청구	56,306	160	9,008,960

자기주식	(554,681)	274	(151,982,594)

합 계	2,354,797,304

※ 가중평균유통보통주식수 : 2,354,797,304 ÷ 274= 8,594,151 주

(2) 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)	(1,410,749)	(5,333,857)	(1,641,004)	(4,788,072)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	8,621,194	8,621,194	8,621,194	8,594,151

기본주당순이익(손실) (원/주)	(164)	(619)	(191)	(558)

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 외화자산 및 외화부채의 환산손익당분기와 전분기의 외화자산 및 외화부채의 환산손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원,$,CNY)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(*)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 49,622.17	58,797	10,509	-

외화예금	CNY 1,325.00	216	-	-

합 계	-	59,014	10,509	-

외화부채

외화단기차입금	USD 263,779.77	312,553	-	8,739

외화외상매입금	USD 0.00	-	-	-

합 계	USD 263,779.77	312,553	-	8,739

(*) 적용기준환율 : \1,184.90/US$ 적용기준환율 : \163.39/CNY

- 전분기 (단위:천원,$,CNY)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(*)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 12,147.73	14,255	182	-

외화예금	CNY 1,325.00	216	-	-

합 계	-	14,472	182	-

외화부채

외화단기차입금	USD 208,603.02	244,796	5,255	-

외화외상매입금	USD 283,871.81	333,124	1,903	1,054

합 계	USD 492,474.83	577,919	7,158	1,054

(*) 적용기준환율 : \1,173.50/US$ 적용기준환율 : \163.39/CNY

34. 사업부문별 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

고객 1	8,940,716	44.8%	15,551,888	67.8%

고객 2	507,503	2.5%	3,109,708	13.6%

고객 3	7,460,789	37.4%	64,417	0.3%

기타	3,055,010	15.3%	4,204,049	18.3%

합 계	19,964,018	100.0%	22,930,062	100.0%

35. 현금흐름표현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성 대체	2,526	9,676

장기차입금의 유동성 대체	200,000	-

유동성부채의 장기차입금 대체	2,000,000	-

전환사채의 유동성 대체	2,846,483	-

파생금융상품부채의 유동성 대체	2,605,510	-

리스부채의 유동성 대체	343,446	183,769

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	597,727	524,305

※ 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

37. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	1,525,376	1,255,468	(1,170,860)	744,063

원부재료 사용액	670,706	5,670,889	2,514,171	6,105,025

상품매출원가	80,067	1,411,392	279,146	2,060,883

서비스매출원가	883,641	2,330,039	1,465,070	6,232,782

종업원급여	2,462,741	7,415,626	2,063,267	6,599,676

복리후생비	282,197	856,102	252,494	744,024

감가상각비	481,537	1,445,936	456,249	1,347,817

지급수수료	182,526	599,054	161,417	615,672

외주가공비	39,762	292,649	180,302	339,606

기타	948,845	2,862,571	973,490	2,168,034

합 계	7,557,397	24,139,724	7,174,747	26,957,581

38. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금

단기차입금	8,634,520	11,205,351

유동성장기부채	200,000	-

장기차입금	6,600,000	4,500,000

전환사채	3,051,624	5,863,301

파생금융부채	2,270,075	2,800,930

차입금 소계	20,756,219	24,369,582

차감

현금및현금성자산	10,401,000	22,644,327

장기금융자산	143,694	112,246

차감 소계	10,544,693	22,756,573

순차입금	10,211,526	1,613,008

자본총계	15,393,267	20,727,138

총자본(자본총계+순차입금)	25,604,793	22,340,147

자본조달비율	39.88%	7.22%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	58,797	312,553	13,217	701,886

CNY	216	-	216	-

합 계	59,014	312,553	13,434	701,886

내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD / CNY	(25,354)	25,354	(68,845)	68,845

2) 유동성위험관리유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년

단기차입금	8,634,520	8,782,256	8,782,256	-

유동성장기부채	200,000	201,044	201,044	-

장기차입금	6,600,000	6,883,283	152,358	6,730,925

전환사채	3,051,624	5,000,000	-	5,000,000

파생상품부채	2,270,075	2,270,075	-	2,270,075

리스부채	778,222	797,321	520,192	277,130

합 계	21,534,441	23,933,979	9,655,849	14,278,130

3) 신용위험관리신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.IBK기업은행, KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	10,186,474	22,528,206

매출채권및기타수취채권	794,335	9,892,492

장기금융자산	67,694	36,582

합 계	11,048,503	32,457,281

4) 이자율위험관리변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(207,562)	(243,696)

1% 하락시	207,562	243,696