한울소재과학 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제19기(당기)	매출채권	1,818,648	(123,328)	6.8%

미수금	355,952	(2,957)	0.8%

보증금	774,138	(300,000)	38.8%

선급금	432,940	(96,349)	22.3%

대여금	2,320,000	(40,000)	1.7%

장기매출채권	27,385	(27,385)	100.0%

합 계	6,499,942	(550,019)	8.5%

제18기(전기)	매출채권	14,003,029	(123,328)	0.9%

미수금	68,652	(2,957)	4.3%

보증금	624,342	(300,000)	48.1%

선급금	552,114	(96,349)	17.5%

장기매출채권	27,385	(27,385)	100.0%

합 계	15,275,522	(550,019)	3.6%

제17기(전전기)	매출채권	15,385,720	(123,328)	0.8%

미수금	33,299	(2,957)	8.9%

보증금	638,940	(300,000)	47.0%

선급금	272,596	(96,349)	35.3%

장기매출채권	27,385	(27,385)	100.0%

합 계	16,357,940	(550,019)	3.4%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	제19기	제18기	제17기

당기	전기	전전기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	550,019	550,019	500,602

2. 순대손처리액 (①-②±③)	40,000	-	117,507

① 대손처리액(상각채권액)	40,000	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	117,507

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	(68,091)

4. 기말대손충당금 잔액 합계	590,019	550,019	550,019

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 재무상태표일 현재 매출채권 등에 대하여 개별 분석을 통해 대손충당금을 먼저 설정하고, 또한 과거 3개년의 채권에 대한 실제 대손발생 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	1,683,783	-	11,537	-	1,695,320

특수관계자	-	-	-	-	-

계	1,683,783	-	11,537	-	1,695,320

구성 비율	99.3%	0.0%	0.7%	0.0%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계 정 과 목	제19기	제18기	제17기

당기	전기	전전기

통신사업	상품	2,538,921	2,411,227	2,495,609

재고자산평가충당금(상품)	(586,819)	(586,819)	(511,011)

제품	16,242,361	11,170,526	11,405,301

재고자산평가충당금(제품)	(737,544)	(598,155)	(179,267)

원재료	7,814,979	6,615,445	4,152,785

원재료 매입할인	(910)	(910)	(910)

재고자산평가충당금(원재료)	(364,447)	(398,848)	(368,789)

미착품	-	-	-

소 계	24,906,541	18,612,466	16,993,718

IOT사업	상품	158,434	169,239	264,543

재고자산평가충당금(상품)	-	-	-

제품	507,287	531,827	837,294

재고자산평가충당금(제품)	-	-	-

원재료	423,697	452,446	101,654

원재료 매입할인	-	-	-

재고자산평가충당금(원재료)	-	-	-

소 계	1,089,418	1,153,512	1,203,490

합 계	25,995,959	19,765,978	18,197,208

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	52.0%	36.0%	33.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	0.6회	1.3회	1.8회

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자회사는 각 부문별·월별로 관리 담당자가 재고자산의 실사를 실시하며 전산으로 관리되는 수불부와 실재재고를 대조하는 실사작업이 매월 이루어지고 있습니다. 제18기 기말감사의 경우에는 당사의 감사인인 대주회계법인 소속회계사의 입회하에 2018년 1월 9일 실시하였습니다.제19기 3분기 재고자산 실사는 외부감사인의 입회없이 당사 임직원이 참석하여 2018년 10월 01일부터 10월 02일까지 실시하였습니다.(나) 실사방법재고조사 시점인 2018년 09월 30일에 전산으로 관리되는 수불부와 실재재고를 대조하여 실재성을 확인하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 내역재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되, 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부가액으로 하고 있습니다.

(단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	기말잔액	비고

상 품	2,697,354	2,697,354	(586,819)	2,110,535	-

제 품	16,749,648	16,749,648	(737,544)	16,012,104	-

원 재 료	8,238,677	8,238,677	(365,357)	7,873,320	-

미 착 품	-	-	-	-	-

합 계	27,685,679	27,685,679	(1,689,720)	25,995,959	-

(라) 기타 사항담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

다. 금융상품의 공정 가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치 측정	당분기말	전기말

당기손익금융자산	수준 2	수준 3	수준 2	수준 3

금융자산	매도가능금융자산	-	46,958	-	46,958

금융부채	파생금융상품부채	3,988,973	-	1,852,732	-

(2) 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

라. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)텔레필드	회사채	사모	2016.10.19	7,000	0.0(표면)1.0(만기)	-	2021.10.19	-	-

(주)텔레필드	회사채	사모	2018.05.15	9,000	0.0(표면)0.0(만기)	-	2023.05.15	-	-

합 계	-	-	-	16,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	1,380	9,000	-	-	10,380

합계	-	-	-	1,380	9,000	-	-	10,380

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-