한울소재과학 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제21(당) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제20(전) 기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
주식회사 텔레필드

1. 일반사항주식회사 텔레필드(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255 이-301에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 4,587,937,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

박노택	1,818,388 주	19.82%	대표이사

자기주식	554,681 주	6.04%	당사

기타	6,802,806 주	74.14%	-

합계	9,175,875 주	100.00%

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.2. 재무제표 작성기준

2.1 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다.

상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	200,889	147,521

보통예금	13,804,178	3,282,767

국고보조금	(15,563)	-

합 계	13,989,505	3,430,288

(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 없습니다.

4. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	40,673	41,187

장기금융상품	보험예금	22,541	5,635

합 계	63,213	46,822

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	60 좌	15,331	24,473	24,473

한국방송통신산업협동조합	162 좌	4,500	16,200	16,200

합 계	19,831	40,673	40,673

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	60 좌	15,331	23,987	23,987

한국방송통신산업협동조합	162 좌	4,500	16,200	16,200

한국감시기기공업협동조합	10 좌	1,000	1,000	1,000

합 계	20,831	41,187	41,187

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	13,989,505	13,989,505

매출채권	-	921,185	921,185

기타수취채권	-	885,363	885,363

소 계	-	15,796,053	15,796,053

비유동자산

장기금융자산	63,213	-	63,213

기타수취채권	-	303,113	303,113

소 계	63,213	303,113	366,326

합 계	63,213	16,099,166	16,162,379

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후 원가 측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	3,430,288	3,430,288

매출채권	-	15,163,271	15,163,271

기타수취채권	-	81,045	81,045

소 계	-	18,674,604	18,674,604

비유동자산

장기금융자산	46,823	-	46,823

기타수취채권	-	328,113	328,113

소 계	46,823	328,113	374,936

합 계	46,823	19,002,717	19,049,540

② 금융부채- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,614,297	2,614,297

단기차입금	-	5,244,796	5,244,796

유동성전환사채	-	3,368,074	3,368,074

유동성파생금융상품부채	1,696,325	-	1,696,325

기타지급채무	-	951,302	951,302

소 계	1,696,325	12,178,469	13,874,794

비유동부채

장기차입금	-	4,500,000	4,500,000

전환사채	-	2,654,202	2,654,202

파생금융상품부채	2,250,655	-	2,250,655

소 계	2,250,655	7,154,202	9,404,857

합 계	3,946,980	19,332,672	23,279,651

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	3,750,242	3,750,242

단기차입금	-	2,863,501	2,863,501

유동성장기부채	-	4,500,000	4,500,000

유동성전환사채	-	5,785,549	5,785,549

유동성파생금융상품부채	3,189,510	-	3,189,510

기타지급채무	-	1,752,423	1,752,423

합 계	3,189,510	18,651,715	21,841,225

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	65,864	65,864

장기투자자산 평가이익	485	-	485

외화환산이익	-	182	182

합 계	485	66,047	66,532

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	139,226	139,226

장기투자자산 평가이익	5,428	-	5,428

외화환산이익	-	259	259

합 계	5,428	139,486	144,914

② 금융부채- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외화환산이익	-	7,158	7,158

외환차익	-	30,264	30,264

파생금융상품평가이익	260,575	-	260,575

사채상환이익	-	435,140	435,140

합 계	695,715	37,422	733,137

금융비용

이자비용	-	804,249	804,249

외화환산손실	-	1,054	1,054

외환차손	-	48,666	48,666

파생금융상품평가손실	365,687	-	365,687

합 계	365,687	853,969	1,219,656

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외화환산이익	-	5,801	5,801

외환차익	-	8,959	8,959

파생금융상품평가이익	17,073	-	17,073

합 계	17,073	14,760	31,833

금융비용

이자비용	-	722,077	722,077

외화환산손실	-	14,806	14,806

외환차손	-	94,177	94,177

파생금융상품평가손실	500,121	-	500,121

합 계	500,121	831,061	1,331,182

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	장기금융자산	-	63,213	-	-	46,823	-

금융부채	파생금융상품부채	-	-	3,946,980	-	-	3,189,510

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

6. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식가. 당분기말 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

종속기업	㈜썬웨이브텍	95.5%	2,153,000주	12월 31일	2,200,000	2,200,000

나. 당분기말 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	11,050,065	7,674,989	3,375,076

다. 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	당기순이익	총포괄이익

㈜썬웨이브텍	3,675,580	(857,912)	(857,912)

(2) 관계기업투자주식가. 당분기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.0%	98주	12월 31일	30,762	-	-

나. 당분기말 현재 당사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권	1,039,310	15,281,395

차감:손실충당금	(118,125)	(118,125)

매출채권(순액)	921,185	15,163,270

기타수취채권	미수금	342,610	39,790

차감:손실충당금	(2,957)	(2,957)

미수수익	12,886	11,388

차감:손실충당금	(7,176)	(7,176)

단기대여금	615,000	120,000

차감:손실충당금	(75,000)	(80,000)

기타수취채권(순액)	885,363	81,045

비유동자산

기타수취채권	보증금	603,113	628,113

차감:손실충당금	(300,000)	(300,000)

기타수취채권(순액)	303,113	328,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령 및 분석은 다음과 같습니다.가. 매출채권

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	921,185	-	921,185

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-

3년 초과	118,125	118,125	-

합 계	1,039,310	118,125	921,185

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	15,163,270	-	15,163,270

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-

3년 초과	118,125	118,125	-

합 계	15,281,395	118,125	15,163,270

나. 기타수취채권- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	332,551	-	332,551

6월 초과 ~ 1년 이하	504,760	548	504,212

1년 초과 ~ 3년 이하	186,628	6,628	180,000

3년 초과	549,669	377,957	171,713

합 계	1,573,609	385,133	1,188,476

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	16,269	1,380	14,889

6월 초과 ~ 1년 이하	1,724	1,380	344

1년 초과 ~ 3년 이하	284,418	44,416	240,002

3년 초과	496,880	342,957	153,923

합 계	799,291	390,133	409,158

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초장부금액	118,125	10,133	80,000	300,000	508,258

대손상각비	-	-	(5,000)	-	(5,000)

기말장부금액	118,125	10,133	75,000	300,000	503,258

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초장부금액	118,125	2,957	40,000	300,000	461,082

대손상각비	-	7,176	40,000	-	47,176

기말장부금액	118,125	10,133	80,000	300,000	508,258

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	402,525	253,336

선급비용	29,201	34,174

합 계	431,726	287,510

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	1,178,911	(870,022)	308,889	1,229,703	(922,753)	306,950

제 품	18,332,462	(3,207,129)	15,125,333	18,369,848	(2,799,517)	15,570,331

원 재 료	6,173,182	(1,123,453)	5,049,729	4,165,574	(949,155)	3,216,419

미 착 품	-	-	-	47,974	-	47,974

합 계	25,684,555	(5,200,604)	20,483,951	23,813,099	(4,671,425)	19,141,674

(2) 당분기 및 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	922,753	(52,731)	870,022	1,914,005	(991,252)	922,753

제품평가충당금	2,799,517	407,612	3,207,129	2,366,143	433,374	2,799,517

원재료평가충당금	949,155	174,298	1,123,453	751,145	198,010	949,155

합 계	4,671,425	529,179	5,200,604	5,031,293	(359,868)	4,671,425

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	505,249	246,152	2,147,790	1,034,030	7,839,933

감가상각누계액	-	(1,435,578)	(308,462)	(212,487)	(1,975,932)	(820,569)	(4,753,028)

정부보조금	-	-	-	-	(72,661)	(11,107)	(83,768)

장부금액	802,759	1,668,375	196,787	33,664	99,197	202,354	3,003,137

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	482,119	246,152	2,112,829	923,762	7,671,575

감가상각누계액	-	(1,319,180)	(235,447)	(193,552)	(1,923,859)	(772,229)	(4,444,267)

정부보조금	-	-	-	-	(70,328)	(7,529)	(77,857)

장부금액	802,759	1,784,773	246,672	52,600	118,643	144,004	3,149,451

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기 초	802,759	1,784,774	246,672	52,600	118,643	144,004	3,149,451

취 득	-	-	23,130	-	34,961	118,775	176,866

처 분	-	-	-	-	-	(2,635)	(2,635)

감가상각비	-	(116,398)	(73,015)	(18,935)	(52,074)	(54,212)	(314,633)

정부보조금대체	-	-	-	-	21,508	6,299	27,806

국고보조금	-	-	-	-	(23,841)	(9,877)	(33,717)

기 말	802,759	1,668,375	196,787	33,664	99,197	202,354	3,003,137

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기 초	802,759	1,939,971	309,660	77,847	182,171	171,880	3,484,288

취 득	-	-	28,400	-	25,600	35,400	89,400

처 분	-	-	-	-	-	(601)	(601)

감가상각비	-	(155,198)	(91,388)	(25,247)	(116,720)	(73,726)	(462,279)

정부보조금대체	-	-	-	-	27,592	11,052	38,643

기 말	802,759	1,784,773	246,672	52,600	118,643	144,004	3,149,451

(3) 당분기와 전분기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	제 조 원 가	54,075	101,769

판매관리비	162,833	164,301

경상개발비	69,919	60,876

합 계	286,827	326,946

(4) 보유토지의 공시지가당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	면적(㎡)	당분기말	전기말

경기도 성남시 분당구 삼평동 622	302.84	1,385,190	1,269,505

11. 리스 및 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,278,753	114,541	1,393,294

감가상각누계액	685,239	49,393	734,632

장부금액	593,514	65,148	658,662

- 전기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,278,753	79,273	1,358,026

감가상각누계액	403,143	22,877	426,019

장부금액	875,611	56,396	932,007

(2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	308,613	318,354

리스부채 이자비용	25,829	35,947

12. 담보제공자산

당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공 자산	담보제공처	장부금액	채권최고액	비고

토지 및 건물	IBK기업은행	2,471,135	6,000,000	근저당

13. 보험가입자산당분기말 현재 당사의 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험 종류	보험가입 자산	부보금액	장부금액	부보처

화재보험등	건물, 재고자산(성남공장)	7,000,000	22,684,329	동부화재

건물, 유형자산(분당본사)	1,550,000	동부화재

계	8,550,000	22,684,329	-

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(주)	51,534	2,441,495	119,265	502,408	3,114,702

증가

손상환입	-	-	-	500	500

소 계	-	-	-	500	500

감소

상각	(10,307)	(665,044)	(28,656)	-	(704,007)

정부보조금	-	145,361	904	-	146,265

소 계	(10,307)	(519,683)	(27,752)	-	(557,742)

기말장부금액(주)	41,227	1,921,812	91,513	502,908	2,557,460

(주) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(주)	65,276	3,134,407	144,886	460,938	3,805,506

증가

취득	-	-	12,000	-	12,000

손상환입	-	-	-	46,470	46,470

소 계	-	-	12,000	46,470	58,470

감소

상각	(13,742)	(886,726)	(39,633)	-	(940,101)

정부보조금	-	193,814	2,013	-	195,827

손상	-	-	-	(5,000)	(5,000)

소 계	(13,742)	(692,912)	(37,621)	(5,000)	(749,274)

기말장부금액(주)	51,534	2,441,495	119,265	502,408	3,114,702

(주) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

분 류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

상각중인 개발비	차세대 중계전송장치 개발	957,435	2.42 년

T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발	1,594,273	3.25 년

정부보조금	(629,897)

합 계	1,921,812	-

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	1,373,923	3,567,306	1,125,828	3,330,928

15. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	12,102	13,949

16. 기타지급채무, 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	803,219	1,601,238

미지급비용	148,083	151,185

합 계	951,302	1,752,423

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	39,248	43,875

선수금	823,984	1,237,694

합 계	863,233	1,281,569

17. 차입금(1) 단기차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	산업은행	2.610	3,000,000	-	-

일반대출	KB국민은행	3.100	2,000,000	2,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	3M RIBOR+0.80	244,796	863,501	Banker's Usance

합 계	5,244,796	2,863,501

(2) 장기차입금의 내역가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반대출	2.003	4,500,000	4,500,000

소 계	4,500,000	4,500,000

유동성장기부채	-	(4,500,000)

합 계	4,500,000	-

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

2023년	4,500,000

18. 전환사채 및 파생금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

전환사채	제2회 전환사채	2018.05.15	2023.05.15	4,750,000	9,000,000

제3회 전환사채	2020.04.14	2025.04.14	5,000,000	-

전환권조정	(3,727,724)	(3,214,451)

소 계	6,022,276	5,785,549

차감: 유동성전환사채	(3,368,074)	(5,785,549)

합 계	2,654,202	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,000,000

발행가액	9,000,000

표시이자율	0%

보장수익률	0%

전환가액(*1)	5,550원

전환청구기간	2019.05.15~2023.04.15

원금상환방법	만기일인 2023년 05월 15일에 권면금액의 100%에 해당하는 금액을 일시에 상환.

매도청구권	발행회사 및 발행회사가 지정하는 자'(제3자)는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 9개월이 되는 날까지 매3개월 및 1년 11개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 23개월이 되는 날, 총 5회)에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 제3자에게 매도하여야 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음.

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

전환가액의 조정	(1) 행사청구 전, 발행회사의 시가 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금 자본전입, 시가 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 발행시 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정(4) 사채 발행 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 소급 1개월,1주일, 기산일 가중산술평균주가 산술평균액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 전환가액보다 낮은 경우, 이를 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행당시 전환가액의 80% 이상이여야 함.(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며,각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음.

(*1) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액

1차	2018년 08월 15일	4,440

전환사채 발행계약에 따라 2018년 8월 15일 전환가격이 4,440원으로 조정되었으며,최초행사가액의 80%가 됨에 따라 전환가격이 확정되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	제3회 전환사채

액면가액	5,000,000

발행가액	5,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액	4,010

전환청구기간	2021.04.14~2025.03.14

이자지급방법	만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 04월 14일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2022년 04월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 함(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 파생금융상품부채당분기말 현재 전환사채와 관련하여 3,946,980천원의 파생금융상품부채를 계상하고있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 전환청구 내역

- 제2회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	제2회 전환사채

1차 전환청구	2차 전환청구	합계

전환청구일	2020.02.14	2020.04.24	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	100,000	250,000	350,000

발행주식수	22,522 주	56,306 주	78,828 주

주당 전환가액	4,440원

(5) 조기상환 내역- 제2회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 조기상환

조기상환일	2020.05.15

조기상환된 사채 권면금액(천원)	3,900,000

19. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. (2) 당사의 당분기와 전분기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기여금 납입액	137,193	483,945	147,601	453,305

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	한도	실행금액

KEB하나은행	Banker's Usance	1,500,000	577,919

IBK기업은행	온렌딩운전자금대출	4,500,000	4,500,000

KB국민은행	회전한도대출	400,000	-

(2) 보증내역당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	3,586,126	2016.11.25~2025.08.02	한국철도시설공단 등

대표이사	차입금 지급보증	9,980,000	-	기업은행 등

합 계	13,566,126

(3) 당분기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	제공금액	내역

㈜썬웨이브텍	3,361,860	차입금 연대보증

21. 충당부채와 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	20,104	44,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선수수익	23,872	16,093

22. 자본금당분기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,097,047	4,548,524

전환사채의 전환	500	78,828	39,414

기 말	500	9,175,875	4,587,938

- 전기 (단위 : 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,097,047	4,548,524

전환사채의 전환	500	-	-

기 말	500	9,097,047	4,548,524

23. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,158,148	12,808,388

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	54,464	54,464

합 계	13,292,662	12,942,902

24. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(843,880)	(843,880)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	4,114,554	7,966,683

합 계	4,114,554	7,966,683

26. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,566,670	5,065,980	1,721,522	5,120,497

퇴직급여	137,193	483,945	147,601	453,305

합 계	1,703,863	5,549,925	1,869,123	5,573,802

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	716,065	2,292,265	725,154	2,136,202

퇴직급여	65,718	255,026	69,419	198,090

복리후생비	105,331	315,760	96,039	280,479

행사비	12,186	19,387	2,492	15,726

여비교통비	53,321	170,827	66,834	219,041

접대비	92,484	236,961	101,239	284,993

통신비	9,716	28,760	9,646	28,818

세금과공과	17,061	54,781	17,174	87,911

감가상각비	125,410	371,945	128,519	387,059

지급임차료	4,215	18,648	3,809	18,137

수선비	1,929	270	1,807

보험료	4,019	24,577	8,602	33,772

차량유지비	985	4,957	1,528	3,206

경상연구개발비	1,373,923	3,567,306	1,125,828	3,330,928

운반비	10,917	57,070	14,243	54,894

교육훈련비	8,143	27,130	17,863	20,716

도서인쇄비	2,056	13,012	1,193	5,559

소모품비	3,969	24,963	5,015	16,128

지급수수료	129,087	507,768	67,312	321,216

광고선전비	10,700	27,584	2,576	17,879

무형자산상각비	185,782	557,742	186,055	558,219

에프터서비스비	9,394	(13,773)	5,573	(25,060)

관리비	18,346	49,056	17,582	47,723

수도료	28	85	61	194

전력비	3,947	14,715	7,409	20,133

합 계	2,962,806	8,628,479	2,681,437	8,063,769

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손환입	-	500	1,500	11,000

기타영업외수익	28,806	142,058	-	-

잡이익	12,312	31,939	45,261	361,198

유형자산처분이익	-	-	-	26

합 계	41,119	174,498	46,761	372,224

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	-	-	500	5,000

기부금	1,500	4,500	1,500	4,500

유형자산폐기손실	-	2,635	90	90

잡손실	14,096	25,573	1,551	38,471

합 계	15,596	32,708	3,640	48,060

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,968	65,864	49,320	139,226

장기투자자산 평가이익	-	485	-	5,428

외환차익	17,433	30,264	-	8,959

외화환산이익	(5,826)	7,340	1,885	6,060

파생금융상품평가이익	205,640	260,575	-	17,073

사채상환이익	-	435,140	-	-

합 계	235,215	799,669	51,205	176,747

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	266,485	804,249	244,628	722,077

외환차손	1	48,666	29,850	94,177

외화환산손실	1,023	1,054	6,511	14,806

파생금융상품평가손실	(365,798)	365,687	120,537	500,121

합 계	(98,289)	1,219,656	401,526	1,331,182

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

31. 주당이익당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(1) 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실) (단위 : 천원)	(1,202,021)	(3,852,129)	(567,723)	(2,753,850)

가중평균유통보통주식 (단위 : 주)	8,621,194	8,593,863	8,542,366	8,542,366

기본주당이익(손실) (원/주)	(140)	(449)	(67)	(323)

(2) 희석주당순이익

당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.32. 외화자산 및 외화부채의 환산손익당분기와 전분기의 외화자산 및 외화부채의 환산손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원,$)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(주)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 12,147.72	14,255	182	-

합 계	USD 12,147.72	14,255	182	-

외화부채

외화단기차입금	USD 208,603.02	244,796	5,255	-

외화외상매입금	USD 283,871.81	333,124	1,903	1,054

합 계	USD 492,474.83	577,919	7,158	1,054

(주) 적용기준환율 : \1,173.50/US$

- 전분기 (단위 : 천원,$)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(주)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 3,116.82	3,744	259	-

합 계	USD 3,116.82	3,744	259	-

외화부채

외화단기차입금	USD 799,598.70	960,558	5,049	11,546

외화외상매입금	USD 400,098.85	480,639	752	3,260

합 계	USD 1,199,697.55	1,441,197	5,801	14,806

(주) 적용기준환율 : \1,201.30/US$

33. 사업부문별 정보(1) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

(주)케이티	15,551,888	80.1%	9,454,832	57.1%

한국철도시설공단	531,237	2.7%	2,825,080	17.1%

기타	3,347,057	17.2%	4,269,844	25.8%

합 계	19,430,182	100.0%	16,549,756	100.0%

34. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기선급비용의 유동성 대체	9,676	13,686

장기차입금의 유동성 대체	-	4,500,000

전환사채의 유동성 대체	-	5,417,844

파생금융상품부채의 유동성 대체	-	3,074,814

리스부채의 유동성 대체	169,084	274,778

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가	자본 전환	환율변동	영업외수익	대체

단기차입금	2,863,501	2,386,549	-	-	-	(5,255)	-	-	5,244,796

유동성장기부채	4,500,000	(4,500,000)	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	4,500,000	-	-	-	-	-	-	4,500,000

유동성전환사채	5,785,549	(2,197,482)	447,971	-	(232,823)	-	(435,140)	-	3,368,074

유동성파생금융부채	3,189,510	(1,702,518)	-	365,687	(156,355)	-	-	-	1,696,325

유동성리스부채	371,799	(295,819)	-	-	-	-	-	178,433	254,413

전환사채	-	5,000,000	165,432	-	-	-	-	(2,511,230)	2,654,202

파생금융부채	-	-	-	(260,575)	-	-	-	2,511,230	2,250,655

리스부채	591,890	-	-	-	-	-	-	(143,166)	448,724

합계	17,302,248	3,190,730	613,404	105,112	(389,178)	(5,255)	(435,140)	35,268	20,417,189

35. 특수관계자에 대한 공시사항

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	(주)썬웨이브텍

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

(주)썬웨이브텍	이자수익	15,820	81,117

제품매출	175,700	1,089,340

서비스매출	-	37,513

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)썬웨이브텍	단기대여금	-	500,000	-	500,000

매출채권	216,417	193,270	409,687	-

미수금	-	4,712	3,585	1,127

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	368,304	249,928

주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	제공금액	내역

㈜썬웨이브텍	3,361,860	차입금 연대보증

36. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,174,906)	612,527	289,936	(3,014,487)

원부재료 사용액	1,811,679	3,637,047	2,461,633	9,357,660

상품매출원가	277,245	2,046,788	183,036	574,723

서비스매출원가	1,465,070	6,232,782	730,102	1,421,033

종업원급여	1,703,863	5,549,925	1,869,123	5,573,802

복리후생비	233,322	687,761	209,872	622,891

감가상각비 및 무형자산상각비	386,339	1,153,182	390,955	1,203,519

지급수수료	140,175	545,756	80,068	364,700

외주가공비	165,302	299,971	181,299	659,298

기타	861,810	1,877,343	522,356	1,500,307

합 계	5,869,899	22,643,081	6,918,381	18,263,447

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금

단기차입금	5,244,796	2,863,501

유동성장기부채	-	4,500,000

장기차입금	4,500,000	-

전환사채	6,022,276	5,785,549

파생상품부채	3,946,980	3,189,510

차입금 소계	19,714,052	16,338,560

차감

현금및현금성자산	13,989,505	3,430,288

장기금융자산	63,213	46,823

차감 소계	14,052,718	3,477,111

순차입금	5,661,334	12,861,449

자본총계	21,151,273	24,614,228

총자본(자본총계+순차입금)	26,812,607	37,475,677

자본조달비율	21.11%	34.32%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	14,255	577,919	13,682	945,876

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(56,366)	56,366	(93,219)	93,219

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년

단기차입금	5,244,796	5,244,796	5,244,796	-

장기차입금	4,500,000	4,500,000	-	4,500,000

전환사채	6,022,276	9,750,000	4,750,000	5,000,000

파생금융부채	3,946,980	3,946,980	1,696,325	2,250,655

리스부채	703,137	703,137	254,413	448,724

합 계	20,417,189	24,144,912	11,945,533	12,199,379

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	13,989,505	3,430,288

매출채권및기타수취채권	2,109,661	15,572,428

장기금융자산	63,213	46,823

합 계	16,162,379	19,049,539

4) 이자율위험관리당사는 변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(197,141)	(163,386)

1% 하락시	197,141	163,386