한울소재과학 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제17기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제16기 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
회사명 : 주식회사 텔레필드

1. 당사의 개요:

당사의 설립일자 : 2000년 09월 20일
주 사 업 내 용 : 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매
본점및공장소재지 : 본점 - 경기 성남 분당 판교로 255 이-301 (삼평동, 판교이노밸리)공장 - 경기 성남 중원 갈마치로 281번길 55 (상대원동, 2층)
주 생 산 품 : 유선 광전송장치 및 운용소프트웨어
KOSDAQ 등록일 : 2008년 2월 1일

2016년 9월 30일 현재 자본금은 3,478,520,000원이며 당사의 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

박노택	1,803,388주	25.92%	대표이사

자기주식	554,681주	7.97%	당사

기타	4,598,971주	66.11%	-

합계	6,957,040주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1. 중간재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1-1. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음(예외: 무형자산이 ‘수익’에 기초하여 표현되고 경제적 효익의 소비와 수익의 상관관계가 매우 높은 경우)을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산, 1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 ‘생산용식물’을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2-1-2. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2-2. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

현 금	101,863	44,156

보통예금	1,821,765	2,223,715

정부보조금	(122,818)	(694,907)

합 계	1,800,810	1,572,964

(2) 당사의 예금 중 사용제한된 예금은 없습니다.4. 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	예금종류	연이자율(%)	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기	사용제한

단기금융자산	정기적금	1.7%	-	300,000	-

합 계	-	300,000	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	연이자율(%)	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기	사용제한

매도가능금융자산	출자금	-	20,831	19,831	-

장기금융상품	보험예금	-	192,000	165,000	-

합 계	212,831	184,831	-

(3) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 장기금융자산에 포함된 매도가능금융자산의 평가 및 내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

출자금	정보통신공제조합	60좌	15,331	15,331	15,331

정보통신공업협동조합	45좌	4,500	4,500	4,500

한국감시기기공업협동조합	10좌	1,000	1,000	1,000

합 계	20,831	20,831	20,831

나. 제 16 (전) 기(단위 : 천원)

구 분	내 용	주식수	취득원가	공정가액	장부가액

출자금	정보통신공제조합	60좌	15,331	15,331	15,331

정보통신공업협동조합	45좌	4,500	4,500	4,500

합 계	19,831	19,831	19,831

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

유동자산	1,800,810	-	3,505,057	-	-	5,305,867	5,305,867

현금및현금성자산	1,800,810	-	-	-	-	1,800,810	1,800,810

단기금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	-	3,181,566	-	-	3,181,566	3,181,566

기타수취채권	-	-	323,490	-	-	323,490	323,490

비유동자산	-	193,248	20,831	192,000	406,078	406,078

장기금융자산	-	-	-	20,831	192,000	212,831	212,831

기타수취채권	-	-	193,248	-	-	193,248	193,248

합 계	1,800,810	-	3,698,304	20,831	192,000	5,711,945	5,711,945

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

유동부채	10,365,330	10,365,330

매입채무	2,206,746	2,206,746

기타지급채무	2,421,759	2,421,759

단기차입금	709,585	709,585

유동성장기부채	5,027,240	5,027,240

비유동부채	922,670	922,670

장기차입금	922,670	922,670

합 계	11,288,000	11,288,000

나. 제 16 (전) 기① 금융자산(단위 : 천원)

구 분	현금 및현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

유동자산	1,572,964	300,000	20,796,068	-	-	22,669,032	22,669,032

현금및현금성자산	1,572,964	-	-	-	-	1,572,964	1,572,964

단기금융자산	-	300,000	-	-	-	300,000	300,000

매출채권	-	-	20,687,421	-	-	20,687,421	20,687,421

기타수취채권	-	-	108,647	-	-	108,647	108,647

비유동자산	-	-	229,503	19,831	165,000	414,334	414,334

장기금융자산	-	-	-	19,831	165,000	184,831	184,831

기타수취채권	-	-	229,503	-	-	229,503	229,503

합 계	1,572,964	300,000	21,025,571	19,831	165,000	23,083,366	23,083,366

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	공정가액

유동부채	16,017,789	16,017,789

매입채무	12,875,581	12,875,581

기타지급채무	1,055,092	1,055,092

단기차입금	1,559,876	1,559,876

유동성장기부채	527,240	527,240

비유동부채	5,818,100	5,818,100

장기차입금	5,818,100	5,818,100

합 계	21,835,889	21,835,889

(2) 당분기 및 전분기 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

가. 제 17 (당) 3분기① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

수익

이자수익	42,784	-	2,688	-	3,104	48,575

이익합계	42,784	-	2,688	-	3,104	48,575

손실

외화환산손실	6,800	-	-	-	-	6,800

손실합계	6,800	-	-	-	-	6,800

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채

수익

외화환산이익	22,085

외환차익	50,283

이익합계	72,369

손실

이자비용	131,294

외화환산손실	42

외환차손	31,670

손실합계	163,006

나. 제 16 (전) 3분기① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	현금 및 현금성자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

수익

이자수익	39,104	(4,221)	3,260	-	2,833	40,976

외화환산이익	940	-	-	-	-	940

이익합계	40,044	(4,221)	3,260	-	2,833	41,916

② 금융부채(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채

수익

외화환산이익	173

외환차익	95,611

이익합계	95,784

손실

이자비용	149,649

외화환산손실	12,293

외환차손	106,385

손실합계	268,327

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

가. 공정가치 서열체계

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

나. 제 17 (당) 3분기(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

다. 제 16 (전) 기(단위 : 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며(당분기말 : 20,831천원, 전기말 : 19,831천원) 상기 서열체계에서 제외하였습니다.6. 관계기업투자당분기말 현재 당사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	취득원가	장부금액

TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.0%	30,762	30,762

합 계	30,762	30,762

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

유동자산

매출채권	매출채권총액	3,299,691	20,885,067

대손충당금	(118,125)	(197,646)

차감잔액	3,181,566	20,687,421

기타수취채권	미수금	219,814	6,961

대손충당금	(2,957)	(2,957)

미수수익	16,634	14,643

단기대여금	90,000	90,000

소계	323,491	108,647

비유동자산

기타수취채권	보증금	493,248	529,503

대손충당금	(300,000)	(300,000)

소계	193,248	229,503

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.가. 매출채권

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

채권잔액	손상되지않은채권	손상된 채권	채권잔액	손상되지않은채권	손상된 채권

6월 이하	2,690,552	2,690,552	-	18,616,928	18,616,928	-

6월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	1,718,468	1,718,468	-

1년 초과 ~ 3년 이하	491,014	491,014	-	431,546	352,025	79,521

3년 초과	118,125	-	118,125	118,125	-	118,125

합 계	3,299,691	3,181,566	118,125	20,885,067	20,687,421	197,646

나. 기타수취채권(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

채권잔액	손상되지않은채권	손상금액	채권잔액	손상되지않은채권	손상금액

6월 이하	221,457	221,457	-	151,259	151,259	-

6월 초과 ~ 1년 이하	129,831	129,831	-	46,220	46,220	-

1년 초과 ~ 3년 이하	63,248	63,248	-	33,604	33,604	-

3년 초과	405,159	102,202	302,957	410,024	107,067	302,957

합 계	819,695	516,738	302,957	641,107	338,150	302,957

(주) 상기 기타수취채권에는 비유동자산 중 기타수취채권이 포함되어있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

매출채권	미수금 및미수수익	보증금	합 계	매출채권	미수금 및미수수익	보증금	합 계

기초잔액	197,646	2,957	300,000	500,603	133,192	2,957	300,000	436,149

대손상각비(환입)	(79,521)	-	-	(79,521)	64,454	-	-	64,454

합 계	118,125	2,957	300,000	421,082	197,646	2,957	300,000	500,603

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

선급금	1,110,566	569,516

선급비용	47,681	62,599

합 계	1,158,247	632,115

9. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	4,364,640	(105,702)	4,258,938	2,320,831	(105,702)	2,215,129

제 품	13,553,513	(116,627)	13,436,886	11,337,896	(116,627)	11,221,269

원 재 료	3,922,899	(79,616)	3,843,283	3,545,415	(79,616)	3,465,799

합 계	21,841,052	(301,945)	21,539,107	17,204,142	(301,945)	16,902,197

(2) 당분기 및 전기중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	105,702	-	105,702	51,971	53,731	105,702

제품평가충당금	116,627	-	116,627	62,303	54,324	116,627

원재료평가충당금	79,616	-	79,616	50,013	29,603	79,616

합 계	301,945	-	301,945	164,287	137,658	301,945

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	454,422	119,917	2,041,959	801,559	7,324,569

감가상각누계액	-	(814,787)	(304,018)	(119,916)	(1,572,473)	(601,994)	(3,413,188)

국고보조금	-	-	-	-	(93,985)	(53,424)	(147,409)

장부금액	802,759	2,289,166	150,404	1	375,501	146,141	3,763,972

나. 제 16 (전) 기(단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	802,759	3,103,953	424,922	119,917	2,000,539	766,486	7,218,576

감가상각누계액	-	(698,389)	(252,886)	(119,916)	(1,429,978)	(562,498)	(3,063,667)

정부보조금	-	-	-	-	(127,805)	(46,824)	(174,629)

장부금액	802,759	2,405,564	172,036	1	442,756	157,164	3,980,280

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초장부가액(순액)	802,759	2,405,564	172,036	1	442,756	157,163	3,980,279

취득	-	-	29,500	-	41,420	50,617	121,537

처분	-	-	-	-	-	(221)	(221)

감가상각비	-	(116,398)	(51,132)	-	(142,495)	(54,819)	(364,844)

국고보조금대체	-	-	-	-	33,820	12,401	46,221

국고보조금	-	-	-	-	-	(19,000)	(19,000)

기말장부가액(순액)	802,759	2,289,166	150,404	1	375,501	146,141	3,763,972

주) 기초장부가액과 기말장부가액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

나. 제 16 (전) 기(단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기초장부가액(순액)	802,759	2,560,762	94,101	2,000	569,807	138,432	4,167,861

취득	-	-	138,310	-	21,060	105,592	264,962

처분	-	-	(8,819)	-	-	(822)	(9,641)

감가상각비	-	(155,198)	(51,556)	(1,999)	(198,895)	(64,538)	(472,186)

국고보조금대체	-	-	-	-	53,624	12,102	65,726

국고보조금	-	-	-	-	(2,840)	(33,602)	(36,442)

기말장부가액(순액)	802,759	2,405,564	172,036	1	442,756	157,164	3,980,280

(주) 기초장부가액과 기말장부가액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(3) 감가상각비의 내용당분기 및 전분기의 당사의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

유형자산	제 조 원 가	99,383	103,233

감가상각비	175,534	169,301

경상개발비	43,706	32,283

합 계	318,623	304,817

(4) 보유토지의 공시지가당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	면적(㎡)	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

경기도 성남시 분당구 삼평동 622	302.84	1,040,861	952,129

11. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산	담보제공처	제 17 (당) 3분기

장부가액	채권최고액	비고

토지,건물	기업은행	3,091,925	6,000,000	근저당

12. 보험가입자산의 내용당분기말 현재 당사의 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입 자산	부보 금액	장부금액	부보처	질권자

화재보험	건물, 재고자산(성남공장)	5,800,000	24,500,322	동부화재	-

건물, 유형자산(분당본사)	1,050,000	동부화재	-

계	6,850,000	24,500,322

13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위:천원)

과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	106,502	2,513,353	437,467	300,298	3,357,620

취득액	-	424,610	21,850	98,182	544,642

상각비	(10,307)	(669,638)	(187,053)	-	(866,998)

기말장부가액	96,195	2,268,325	272,264	398,480	3,035,264

(주) 기초,기말장부가액과 기중 증감액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

나. 제 16 (전) 기(단위:천원)

과목	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부가액	120,244	3,720,108	684,061	333,318	4,857,731

취득액	-	-	10,050	-	10,050

상각비	(13,742)	(1,206,755)	(256,644)	-	(1,477,141)

손상차손	-	-	-	(33,020)	(33,020)

기말장부가액	106,502	2,513,353	437,467	300,298	3,357,620

(주) 기초,기말장부가액과 기중 증감액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

다. 경상연구개발비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

판매비 및 관리비	2,331,281	2,299,920

14. 기타비유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

장기선급비용	32,370	60,296

15. 매입채무 및 기타지급채무(1) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

유동부채	매입채무	2,206,746	12,875,581

미지급금	580,186	950,232

미지급비용	100,429	104,859

유동성 합계	2,887,361	13,930,672

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

예수금	39,596	31,085

선수금	1,701,548	-

합계	1,741,144	31,085

16. 장·단기차입금(1) 단기차입금의 내역당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기	비 고

일반대출	KEB 하나은행	3.75	-	1,000,000	-

일반대출	KEB 하나은행	3M LIBOR+0.50	709,585	420,608	Banker's Usance

일반대출	신한은행	3M LIBOR+0.50	-	139,268	Banker's Usance

합 계	709,585	1,559,876

(2) 장기차입금의 내역가. 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	제 17 (당) 3분기	제 16(전) 기	비고

기업은행	시설자금	2.34	922,670	1,318,100	-

2.34	527,240	527,240	-

일반대출	2.30	4,500,000	4,500,000	-

소 계	5,949,910	6,345,340

유동성장기부채	(5,027,240)	(527,240)	-

합 계	922,670	5,818,100

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	시설자금	일반대출	합계

2016	131,810	-	131,810

2017	527,240	4,500,000	5,027,240

2018	527,240	-	527,240

2019	263,620	-	263,620

합 계	1,449,910	4,500,000	5,949,910

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다. (2) 당사의 당분기와 전분기 중 퇴직연금에 대한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

기여금 납입액	441,183	471,504

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,$)

금융기관명	내용	한 도

KEB 하나은행	Banker's Usance	4,000,000

신한은행	Banker's Usance	$1,500,000.00

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	관할법원	사건번호	소송내용	소송가액	진행상황

(주)싸이닉스	(주)텔레필드	수원지방법원 안양지원	2015가단 114324	사해행위취소	64,431	계류중

법률 자문에 근거하여 경영진은 상기 소송사건이 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.

(3) 보증내역당분기말 현재 당사가 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내용	제공금액	보증기간	비고

서울보증보험	계약이행보증 등	4,435,441	2011.11.29~2020.08.27	-

중소기업중앙회	선급금이행보증 등	1,966,732	2015.08.01~2018.12.30	-

합 계	6,402,173

19. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

하자보수충당부채	33,723	36,878

합 계	33,723	36,878

20. 자 본 금당분기말 및 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당분기 및 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위: 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	6,957,040	3,478,520

변 동	-	-	-

기 말	500	6,957,040	3,478,520

나. 제 16 (전) 기(단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	6,957,040	3,478,520

변 동	-	-	-

기 말	500	6,957,040	3,478,520

21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

주식발행초과금	4,325,017	4,325,017

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	54,464	54,464

합 계	4,459,531	4,459,531

22. 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

자기주식	(843,880)	(843,880)

합 계	(843,880)	(843,880)

23. 자기주식당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기 초	554,681	843,880	637,315	932,202

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	(82,634)	(88,321)

기 말	554,681	843,880	554,681	843,880

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

임의적립금	기술개발준비금	-	240,000

미처분이익잉여금	17,848,531	19,796,147

합 계	17,848,531	20,036,147

25. 종업원급여당분기 및 전분기의 종업원급여의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

급여	5,089,223	5,092,908

퇴직급여	441,183	471,504

합 계	5,530,406	5,564,412

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

급여	2,656,160	2,658,482

퇴직급여	228,140	237,077

복리후생비	367,230	307,132

행사비	13,572	14,576

여비교통비	263,353	218,783

접대비	362,805	304,482

통신비	37,211	38,828

세금과공과	41,861	57,164

감가상각비	175,534	169,301

지급임차료	186,031	156,009

수선비	3,216	3,217

보험료	68,832	98,172

차량유지비	5,492	4,968

경상연구개발비	2,331,281	2,299,920

운반비	9,920	25,296

교육훈련비	13,755	41,704

도서인쇄비	24,145	6,757

소모품비	11,038	12,114

지급수수료	624,753	659,099

광고선전비	38,503	24,948

대손상각비	(79,521)	(1,824)

무형자산상각비	866,998	1,123,383

에프터서비스비	4,996	29,841

관리비	42,865	53,030

합 계	8,298,170	8,542,459

27. 기타수익당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

기타영업외수익	-	10,000

재고자산처분이익	10	-

잡이익	47,041	38,145

합 계	47,051	48,145

28. 기타비용당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

재고자산처분차손	8,766	-

재고자산폐기손실	6,096	6,505

기부금	4,500	4,500

유형자산처분손실	221	-

잡손실	56,424	70,996

합 계	76,007	82,001

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기 및 전분기의 금융수익 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

이자수익	48,575	40,976

외환차익	50,283	95,611

외화환산이익	22,085	1,113

합 계	120,943	137,700

(2) 금융비용당분기 및 전분기의 금융비용 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

이자비용	131,294	149,649

외환차손	31,670	106,385

외화환산손실	6,841	12,293

합 계	169,805	268,327

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

당기법인세등부담액	-	28,676

± 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	53,629	(229,904)

=총법인세효과	53,629	(201,228)

± 자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(53,469)

=법인세비용	53,629	(254,697)

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용과 법인세비용차감전순이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

법인세차감전순이익	(2,133,988)	520,528

적용세율(*)을 반영한 후의 법인세	(491,477)	92,516

조정내역:

비공제 비용	73,601	109,271

세액공제	-	(242,700)

기타	471,505	(213,784)

법인세비용(수익)	53,629	(254,697)

유효세율	-	-

(*) 적용세율 당분기 : 23.0% , 전기: 17.8%

(3) 당분기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위:천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액	변동액

대손충당금	-	76,740	-	76,740	-	16,883	16,883

미수수익	(14,643)	(16,634)	(14,643)	(16,634)	(3,222)	(3,659)	(438)

재고자산충당금	301,035	-	-	301,035	66,228	66,228	-

급여	93,471	-	-	93,471	20,564	20,564	-

하자보수충당부채	36,878	-	3,156	33,723	8,113	7,419	(694)

회원권	228,789	-	-	228,789	50,334	50,334	-

연구개발출연금	60,326	-	-	60,326	13,272	13,272	-

소계	705,856	60,106	(11,487)	777,450	155,289	171,041	15,751

연구인력개발세액공제	2,134,997	482,402	-	2,617,399	2,134,997	2,617,399	482,402

합계	2,840,853	542,508	(11,487)	3,394,849	2,290,286	2,788,440	498,153

인식한 이연법인세자산	1,039,759	986,130	(53,629)

미인식 이연법인세자산(*)	1,250,527	1,802,310	551,782

(*) 이연법인세자산 미인식액은 당사의 차기 이후의 예상과세소득을 고려하여, 이월세액공제에 대한 법인세효과가 실현이 불확실한 것으로 보아 인식하지 아니하였습니다.나. 제 16 (전) 기

(단위:천원)

구분	차감할(가산할)일시적차이	인식한 이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초잔액	기말잔액	변동액

감가상각누계액	28,877	-	28,877	-	6,353	-	(6,353)

소프트웨어	22,889	-	22,889	-	5,036	-	(5,036)

연구인력개발준비금	(240,000)	-	(240,000)	-	(52,800)	-	52,800

미수수익	(49,911)	(14,643)	(49,911)	(14,643)	(10,980)	(3,222)	7,758

재고자산충당금	163,377	137,657	-	301,034	35,943	66,228	30,285

급여	119,769	93,471	119,769	93,471	26,349	20,564	(5,785)

하자보수충당부채	30,245	6,633	-	36,878	6,654	8,113	1,459

회원권	195,769	33,020	-	228,789	43,069	50,334	7,265

연구개발출연금	60,326	-	-	60,326	13,272	13,272	-

소계	331,341	256,138	(118,376)	705,855	72,896	155,289	82,393

연구인력개발세액공제	1,920,557	496,408	281,967	2,134,998	1,920,557	2,134,997	214,440

합계	2,251,898	752,546	163,591	2,840,853	1,993,453	2,290,286	296,833

인식한 이연법인세자산	809,855	1,039,759	229,904

미인식 이연법인세자산(*)	1,183,598	1,250,527	66,929

(*) 이연법인세자산 미인식액은 당사의 차기 이후의 예상과세소득을 고려하여, 이월세액공제에 대한 법인세효과가 실현이 불확실한 것으로 보아 인식하지 아니하였습니다.(4) 이연법인세자산 미인식액보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

이월세액공제	1,802,308	1,250,527

31. 주당손익당분기 및 전분기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 유통보통주식수가. 제 17 (당) 3분기

구 분	주식수	일수	적 수

기초	6,957,040	274	1,906,228,960

자기주식	(554,681)	274	(151,982,594)

합 계	6,402,359	274	1,754,246,366

가중평균유통보통주식수 : 1,754,246,366 ÷ 274 = 6,402,359 주나. 제 16 (전) 3분기

구 분	주식수	일수	적 수

기초	6,957,040	273	1,899,271,920

자기주식	(637,315)	97	(61,819,555)

자기주식 처분	(554,681)	176	(97,623,856)

합 계	6,372,998	273	1,739,828,509

가중평균유통보통주식수 : 1,739,828,509 ÷ 273 = 6,372,998 주(2) 주당순이익

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

보통주 당기순이익	-2,187,615,742 원	-947,804,398 원

가중평균유통보통주식수	6,402,359 주	6,372,998 주

기 본 주 당 순 이 익	-342 원	-149 원

(3) 희석주당순이익당분기 중 희석증권은 없으며, 전기 중 존재한 주식선택권은 보통주의 평균시장가격이 행사가격에 미달하므로 당해 잠재적 보통주는 반희석증권으로 분류됩니다. 따라서 당사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 외화자산 및 외화부채의 환산손익당분기 및 전분기의 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.가. 제 17 (당) 3분기

(단위:천원,$)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산:

외화예금	USD 55,066.15	60,369	-	6,800

합 계	USD 55,066.15	60,369	-	6,800

외화부채:

외화단기차입금	USD 647,254.50	709,585	19,795	-

외화외상매입금	USD 226,273.30	248,063	2,290	42

합 계	USD 873,527.80	957,648	22,085	42

(주) 적용기준환율 : \1,096.30/US$

나. 제 16 (전) 3분기(단위:천원, $)

계정과목	외화금액	금 액

원화환산액	환산이익	환산손실

외화자산:

외화예금	USD 9,860.13	11,778	940	-

합 계	USD 9,860.13	11,778	940	-

외화부채:

외화단기차입금	USD 561,327.45	670,506	8	11,480

외화외상매입금	USD 68,144.33	81,398	166	813

합 계	USD 629,471.78	751,904	174	12,293

(주) 적용기준환율 : \1,194.50/US$

33. 사업부문별 정보당사는 제품과 용역을 제공하고 있으며, 그 성격이 동일하여 영업부문별로 구분을 하고 있지 않습니다.34. 현금흐름표현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

장기선급비용의 유동성대체	27,926	27,013

장기차입금의 유동성대체	395,430	395,430

35. 특수관계자에 대한 공시사항당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

급여	189,900	190,352

36. 비용의 성격별분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 3분기

제품과 재공품의 변동	(2,215,617)	(2,590,953)

원부재료 사용액	5,865,379	6,677,873

상품매출원가	11,494,522	3,686,875

서비스매출원가	2,421,759	1,473,260

종업원급여	5,089,223	5,092,908

퇴직급여	441,183	471,504

복리후생비	700,763	588,052

감가상각비	1,185,620	1,428,200

지급수수료	858,540	899,527

외주가공비	359,118	465,191

기타	1,084,586	1,052,298

합 계	27,285,076	19,244,736

37. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

차입금:

단기차입금	709,585	1,559,876

유동성장기부채	5,027,240	527,240

장기차입금	922,670	5,818,100

차입금 소계	6,659,495	7,905,216

차감:

현금및현금성자산	1,800,810	1,572,964

단기금융자산	300,000

차감 소계	1,800,810	1,872,964

순차입금	4,858,685	6,032,252

자본총계	24,942,702	27,130,317

총자본(자본총계+순차입금)	29,801,387	33,162,569

자본조달비율	16.30%	18.19%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험당사의 대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	60,369	957,649	11,557	588,417

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(89,728)	89,728	(57,686)	57,686

2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년	5년이상	합 계

단기차입금	709,585	-	-	709,585

유동성장기부채	5,027,240	-	-	5,027,240

장기차입금	-	922,670	-	922,670

합 계	5,736,825	922,670	-	6,659,495

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 기업은행등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

현금및현금성자산	1,800,810	1,572,964

매출채권및기타수취채권	3,698,304	21,025,571

단기금융자산	-	300,000

장기금융자산	212,831	184,831

합 계	5,711,945	23,083,366

4) 이자율위험관리당사는 변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 17 (당) 3분기	제 16 (전) 기

1% 상승시	(66,595)	(79,052)

1% 하락시	66,595	79,052