한울소재과학 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제25(당) 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제24(전) 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드)

1. 일반사항주식회사 한울소재과학(구, 주식회사 텔레필드, 이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 화성시 동탄기흥로 596-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 7,303,335,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

주식회사 루시(*)	3,136,435 주	21.47%	최대주주

제이에스사모투자조합1호	784,109 주	5.37%	특별관계자

해리슨투자조합1호	2,005,388 주	13.73%	주요주주

자기주식	554,681 주	3.80%	당사

기타	8,126,058 주	55.63%	-

합계	14,606,671 주	100.00%

(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.

한편, 당사는 보고기간 중인 2024년 1월 24일 임시주주총회에서 상호를 주식회사 텔레필드에서 주식회사 한울소재과학으로 변경하였습니다.당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.2 추정과 판단중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성 시, 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2024년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같으며, 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 판단하고 있습니다.

2.2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.중간무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	4,689	4,204

보통예금	4,001,175	8,892,459

합 계	4,005,864	8,896,663

(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	기업은행	331,345	331,345	압류(*)

신한은행	1	1	압류(*)

합 계	331,346	331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 당사의 예금이 압류되었습니다.(주석 18참조)5. 금융상품(1) 유동금융자산보고기간종료일 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금	3.00%	10,000,000	-	-

3.54%	100,000	-	사용제한(*)

3.60%	1,000,000	-	사용제한(*)

수익증권	-	5,000,000	-	-

합 계	16,100,000	-

(*) 당분기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 비유동금융자산1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

출자금	169,642	146,878

지분상품	-	33,342

저축성보험	104,310	84,298

투자전환사채(*)	7,302,289	-

합 계	7,576,241	264,518

(*) 회사는 당분기중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 전환사채를 취득하였으며, 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제3회 전환사채

액면가액	8,000,000

발행가액	8,000,000

액면이자율	1.00%

만기보장수익률	2.50%

전환가액	795,000

전환청구기간	2024.09.25~2029.08.24

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다. [이자 지급일]2024년 12월 30일, 2025년 06월 30일, 2025년 12월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 12월 30일, 2029년 06월 30일, 2029년 09월 24일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 09월 24일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정 (4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

(주) 씨지피머트리얼즈 발행 복합금융상품의 내재파생상품	515,101	-

3) 보고기간종료일 현재 출자금 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	장부금액

출자금	정보통신공제조합	240좌	91,359	123,267

한국방송통신산업협동조합	162좌	4,500	46,375

합 계	95,859	169,642

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	장부금액

출자금	정보통신공제조합	240좌	91,359	101,370

한국방송통신산업협동조합	162좌	4,500	45,508

지분상품	(주)산마루네트웍스	6,000주	30,000	33,342

합 계	125,859	180,220

6. 범주별 금융상품 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	4,005,864	4,005,864

유동금융자산	5,000,000	11,100,000	16,100,000

매출채권	-	438,490	438,490

기타수취채권	-	512,836	512,836

소 계	5,000,000	16,057,190	21,057,190

비유동자산

장기금융자산	273,952	-	273,952

기타수취채권	-	688,954	688,954

투자전환사채	7,302,289	-	7,302,289

소 계	7,576,241	688,954	8,265,195

합 계	12,576,241	16,746,144	29,322,385

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	8,896,663	8,896,663

매출채권	-	7,585,219	7,585,219

기타수취채권	-	16,923	16,923

소 계	-	16,498,805	16,498,805

비유동자산

장기금융자산	264,518	-	264,518

기타수취채권	-	389,963	389,963

소 계	264,518	389,963	654,481

합 계	264,518	16,888,767	17,153,286

② 금융부채- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	1,335,862	-	1,335,862

단기차입금	-	4,504,406	-	4,504,406

유동성전환사채	-	1,430,294	-	1,430,294

기타지급채무	-	583,492	-	583,492

유동성리스부채	-	-	481,596	481,596

소 계	-	7,854,054	481,596	8,335,650

비유동부채

비유동신주인수권부사채	-	31,348,940	-	31,348,940

비유동전환사채	-	21,145,095	-	21,145,095

파생금융부채	515,101	-	-	515,101

비유동리스부채	-	-	265,236	265,236

소 계	515,101	52,494,035	265,236	53,274,372

합 계	515,101	60,348,089	746,832	61,610,022

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	5,549,216	-	5,549,216

단기차입금	-	6,908,172	-	6,908,172

유동성장기부채	-	2,000,000	-	2,000,000

유동성전환사채	-	223,221	-	223,221

유동성파생금융상품부채	974,598	-	-	974,598

금융보증계약부채	10,716	-	-	10,716

기타지급채무	-	282,944	-	282,944

유동성리스부채	-	-	376,308	376,308

소 계	985,314	14,963,553	376,308	16,325,175

비유동부채

장기차입금	-	4,500,000	-	4,500,000

비유동기타지급채무	-	-	-	-

비유동리스부채	-	-	78,748	78,748

소 계	-	4,500,000	78,748	4,578,748

합 계	985,314	19,463,553	455,056	20,903,923

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	45,000	635,863	680,863

장기투자자산 평가이익	30,485	-	30,485

장기투자자산 처분이익	1,536	-	1,536

외화환산이익	-	1,674	1,674

합 계	77,021	637,537	714,558

금융비용

단기금융자산처분손실	-	6,139	6,139

외화환산손실	-	1,097	1,097

당기손익인식금융자산 평가손실	1,919,028	-	1,919,028

합 계	1,919,028	7,236	1,926,264

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	11,489	11,489

장기투자자산 평가이익	7,545	-	7,545

외화환산이익	-	1,248	1,248

합 계	7,545	12,737	20,282

금융비용

외화환산손실	-	-	-

매출채권처분손실	-	75,611	75,611

단기금융자산처분손실	-	46	46

합 계	-	75,657	75,657

② 금융부채- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

외화환산이익	-	27,180	-	27,180

외환차익	-	12,935	-	12,935

금융보증계약부채환입액	-	10,716	-	10,716

합 계	-	50,831	-	50,831

금융비용

이자비용	-	5,614,941	43,966	5,658,907

외환차손	-	59,985	-	59,985

사채상환손실	28,946	-	-	28,946

파생금융상품평가손실	1,513,464	-	-	1,513,464

합 계	1,542,410	5,674,926	43,966	7,261,302

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	34,375	-	34,375

금융보증계약부채환입액	-	200,801	-	200,801

파생금융상품평가이익	49,051	-	-	49,051

합 계	49,051	235,176	-	284,227

금융비용

이자비용	-	556,538	25,386	581,924

당기손익인식금융부채평가손실	27,500	-	-	27,500

외화환산손실	-	12,437	-	12,437

외환차손	-	66,436	-	66,436

합 계	27,500	635,411	25,386	688,297

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	단기금융상품	-	-	5,000,000	-

출자금	-	-	169,642	-	-	146,878

지분상품	-	-	-	-	-	33,342

저축성보험	-	-	104,310	-	-	84,298

투자전환사채	-	-	7,302,289	-	-	-

금융부채	금융보증계약부채	-	-	-	-	-	10,716

파생금융상품부채	-	-	515,101	-	-	974,598

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

유동금융자산	수익증권	5,000,000	5,000,000	-	-	현금흐름할인모형	-

비유동금융자산	출자금	169,642	169,642	146,878	146,878	현금흐름할인모형	-

지분상품	-	-	33,342	33,342	현금흐름할인모형	-

저축성보험	104,310	104,310	84,298	84,298	현금흐름할인모형	-

투자전환사채	7,302,289	7,302,289	-	-	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계	12,576,241	12,576,241	264,518	264,518	-	-

금융부채

비유동금융부채	파생금융부채	515,101	515,101	974,598	974,598	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계	515,101	515,101	974,598	974,598	-	-

(4) 보고기간 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익	취득	처분	전환	기말

금융자산

수익증권	-	-	5,000,000	-	-	5,000,000

출자금	146,878	22,764	-	-	-	169,642

지분상품	33,342	5,142	-	(38,484)	-	-

저축성보험	84,298	2,579	17,433	-	-	104,310

투자전환사채	-	(1,919,028)	26,000,000	-	(16,778,683)	7,302,289

합 계	264,518	(1,888,543)	31,017,433	(38,484)	(16,778,683)	12,576,241

금융부채

금융보증부채	10,716	-	-	(10,716)	-	-

유동성파생금융부채	974,598	-	-	-	(974,598)	-

파생금융부채	-	1,513,464	-	-	(998,363)	515,101

합 계	985,314	1,513,464	-	(10,716)	(1,972,961)	515,101

- 전기 (단위 : 천원)

구분	기초금액	당기손익	취득	전환	기말

금융자산

출자금	69,070	1,780	76,028	-	146,878

지분상품	30,000	3,342	-	-	33,342

저축성보험	58,947	3,217	22,135	-	84,298

합 계	158,017	8,339	98,163	-	264,519

금융자산

금융보증부채	211,517	(200,801)	-	-	10,716

파생상품부채	257,930	1,934,473	137,437	(1,355,242)	974,598

합 계	469,447	1,733,672	137,437	(1,355,242)	985,314

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식(1) 종속기업투자주식가. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

㈜썬웨이브텍	100.00%	2,250,000주	12월 31일	2,480,500	1,884,218

㈜에프아이시스	97.10%	227,200주	12월 31일	2,104,000	-

㈜씨지피머트리얼즈	58.70%(*)	60,053주	12월 31일	23,056,867	23,056,867

(*) 상기 (주)씨지피머트리얼즈 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	7,135,145	334,757	6,800,388

㈜에프아이시스	468,380	1,037,423	(569,043)

㈜씨지피머트리얼즈	34,617,319	17,917,220	16,700,099

다. 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍	502,289	(444,618)	(444,618)

㈜에프아이시스	81,888	(302,976)	(302,976)

㈜씨지피머트리얼즈(*)	-	-	-

(*) 2024년 09월 20일 (주)씨지피머트리얼즈가 당사의 연결대상 종속회사로 편입됨에 따라 당분기 요약 경영성과는 기재하지 않습니다.(2) 관계기업투자주식가. 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.00%	98주	12월 31일	30,762	-	-

(주) 한울반도체(*)	26.29%	7,150,000주	12월 31일	13,992,550	13,992,550	-

(*) 관계회사는 당기중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다. 한편, 당사는 당분기중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다.나. 당분기말 현재 당사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

다. 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜한울반도체	48,460,286	11,945,498	36,514,788

라. 보고기간 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜한울반도체	6,132,899	(4,784,050)	(4,784,050)

8. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권	561,407	7,708,136

차감:손실충당금	(122,917)	(122,917)

매출채권(순액)	438,490	7,585,219

기타수취채권	미수금	334,168	33,480

차감:손실충당금	(31,557)	(31,557)

미수수익	210,734	7,176

차감:손실충당금	(7,176)	(7,176)

단기대여금	80,083	88,416

차감:손실충당금	(73,416)	(73,416)

기타수취채권(순액)	512,836	16,923

비유동자산

기타수취채권	보증금	679,510	381,213

차감:손실충당금	-	-

장기대여금	9,444	8,750

차감:손실충당금	-	-

기타수취채권(순액)	688,954	389,963

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	합 계

기초장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	합 계

기초장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	349,789	152,464

선급비용	215,369	42,427

소 계	565,158	194,891

비유동자산

선급비용	39,134	10,509

합 계	604,292	205,400

10. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	355,752	(169,703)	186,049	285,441	(236,551)	48,890

제 품	8,577,058	(1,768,962)	6,808,096	7,938,309	(1,997,307)	5,941,001

원 재 료	10,046,629	(2,781,609)	7,265,020	7,125,829	(2,527,969)	4,597,860

합 계	18,979,439	(4,720,274)	14,259,165	15,349,579	(4,761,828)	10,587,751

(2) 보고기간 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	236,551	(66,848)	169,703	186,602	49,949	236,551

제품평가충당금	1,997,307	(228,345)	1,768,962	1,507,789	489,518	1,997,307

원재료평가충당금	2,527,969	253,640	2,781,609	2,012,204	515,765	2,527,969

합 계	4,761,827	(41,553)	4,720,274	3,706,596	1,055,232	4,761,828

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	737,860	1,873,509	1,600,000	865,224	629,009	2,528,237	1,058,995	9,292,834

감가상각누계액	-	(19,516)	-	(106,059)	(175,831)	(2,368,692)	(490,199)	(3,160,297)

정부보조금	-	-	-	-	-	(68,370)	(5,882)	(74,252)

장부금액	737,860	1,853,993	1,600,000	759,165	453,178	91,175	562,915	6,058,286

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

취득가액	3,520,000	7,480,000	-	517,699	246,152	2,511,535	772,672	15,048,058

감가상각누계액	-	(267,143)	-	(303,788)	(246,150)	(2,309,733)	(538,119)	(3,664,933)

정부보조금	-	-	-	-	-	(97,707)	(9,592)	(107,299)

장부금액	3,520,000	7,212,857	-	213,911	2	104,095	224,961	11,275,826

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기 초	3,520,000	7,212,857	-	213,911	2	104,095	224,961	11,275,826

취 득	737,860	1,873,509	1,600,000	642,404	502,774	22,695	454,602	5,833,844

처 분	(3,520,000)	(7,101,548)	-	(8,224)	(1)	(3)	(16,492)	(10,646,268)

감가상각비	-	(130,825)	-	(88,925)	(49,597)	(64,949)	(103,866)	(438,162)

정부보조금대체	-	-	-	-	-	29,337	3,710	33,047

기 말	737,860	1,853,993	1,600,000	759,165	453,178	91,175	562,915	6,058,286

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	건설중인자산	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	합 계

기 초	3,520,000	7,480,000	-	52,934	2	144,555	231,873	11,429,363

취 득	-	-	-	222,820	-	13,460	78,504	314,784

처 분	-	-	-	(2,860)	-	-	(230)	(3,090)

감가상각비	-	(267,143)	-	(58,984)	-	(94,388)	(90,132)	(510,646)

정부보조금대체	-	-	-	-	-	40,468	4,946	45,415

기 말	3,520,000	7,212,857	-	213,910	2	104,095	224,961	11,275,826

12. 리스 및 사용권자산당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	823,732	89,115	912,847

증가금액	595,300	285,463	880,763

처분(제각)금액	(520,214)	(127,739)	(647,953)

감가상각누계액	(360,320)	(54,265)	(414,585)

장부금액	538,498	192,574	731,072

- 전기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,480,311	100,487	1,580,798

증가금액	303,518	33,813	337,330

처분(제각)금액	(960,096)	(45,185)	(1,005,281)

감가상각누계액	(413,660)	(55,875)	(469,534)

장부금액	410,072	33,240	443,312

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해지	이자비용	유동/비유동 대체	당분기말

유동성리스부채	376,308	410,443	(561,319)	(30,708)	43,966	242,905	481,595

비유동성리스부채	78,748	470,320	-	(40,927)	-	(242,905)	265,236

합 계	455,056	880,763	(561,319)	(71,635)	43,966	-	746,831

- 전기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해지	이자비용	유동/비유동 대체	전기말

유동성리스부채	436,551	171,959	(550,110)	-	33,371	284,536	376,308

비유동성리스부채	197,914	165,371	-	-	-	(284,536)	78,748

합 계	634,465	337,330	(550,110)	-	33,371	-	455,056

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	522,976	393,123

리스부채 이자비용	43,966	25,386

* 당분기에 단기리스로 손익에 인식된 비용은 8,040천원이며, 소액리스로 손익에 인식된 비용은 42,799천원입니다.

13. 무형자산(1) 보고기간 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(*)	202,478	378,438	580,916

증가

취득	41,630	829,350	870,980

소 계	41,630	829,350	870,980

감소

상각	(89,796)	-	(89,796)

정부보조금	24,777	-	24,777

매각(처분)	-	-	-

손상	-	(23,850)	(23,850)

소 계	(65,019)	(23,850)	(88,869)

기말장부금액(*)	179,089	1,183,938	1,363,027

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위 : 천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(*)	10,308	362,761	275,548	535,908	1,184,524

증가

취득	-	-	23,841	-	23,841

소 계	-	-	23,841	-	23,841

감소

상각	(10,308)	(556,576)	(129,937)	-	(696,820)

정부보조금	-	193,814	33,037	-	226,851

매각(처분)	-	-	(11)	(154,470)	(154,481)

손상	-	-	-	(3,000)	(3,000)

소 계	(10,308)	(362,761)	(96,911)	(157,470)	(627,450)

기말장부금액(*)	-	-	202,478	378,438	580,916

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.

14. 기타지급채무 및 기타유동부채(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	1,082,595	2,235,632

미지급비용	994,156	911,400

소 계	2,076,751	3,147,032

비유동부채

미지급금	-	367,500

합 계	2,076,751	3,514,532

(2) 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	51,134	44,156

15. 차입금(1) 단기차입금의 내역보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	산업은행	2024.05.24	6.35	-	2,000,000	-

일반대출	KEB하나은행	-	Term Sofr+0.7	704,406	108,172	Banker's Usance

일반대출	㈜썬웨이브텍	2024.02.20	4.60	-	1,000,000	-

2024.09.20	4.60	1,000,000	1,000,000	-

2025.02.26	4.60	1,000,000	1,000,000	-

2025.05.23	4.60	800,000	800,000	-

2025.06.20	4.60	1,000,000	1,000,000	-

합 계	4,504,406	6,908,172

(2) 장기차입금의 내역가. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내 역	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

IBK기업은행	일반대출	2026.03.15	5.686	-	4,500,000

KB국민은행	일반대출	2024.03.15	5.780	-	2,000,000

소 계	-	6,500,000

유동성장기부채	-	(2,000,000)

합 계	-	4,500,000

16. 전환사채 및 신주인수권부사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

제3회 전환사채(*)	2020.04.14	2025.04.14	-	280,700

제4회 전환사채	2024.01.25	2027.01.25	20,000,000	-

제5회 전환사채	2024.01.25	2027.01.25	9,000,000	-

제6회 전환사채	2024.05.07	2027.05.07	1,500,000	-

전환권조정	(7,924,611)	(57,479)

소 계	22,575,389	223,221

차감: 유동성전환사채	(1,430,294)	(223,221)

합 계	21,145,095	-

(*) 당기 중 전액 주식으로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.① 제4회 전환사채

(단위 : 천원)

구분	제4회 전환사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

전환가액	2,304

전환청구기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	-

조기상환청구권	-

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채(단위 : 천원)

구분	제5회 전환사채

액면가액	9,000,000

발행가액	9,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

전환가액	2,304

전환청구기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	-

조기상환청구권	-

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 (4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제6회 전환사채(단위 : 천원)

구분	제6회 전환사채

액면가액	3,500,000

발행가액	3,500,000

액면이자율	3.50%

만기보장수익률	3.50%

전환가액	12,317

전환청구기간	2025.05.07~2027.04.07

이자지급방법	사채의 표면이율은 3.50%이며, 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 전자등록금액에표면이자를 적용하여 산출한 연간 이자금액의 1/4를 후급한다.[이자 지급일]2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일, 2025년 05월 07일, 2025년 08월 07일, 2025년 11월 07일, 2026년 02월 07일, 2026년 05월 07일, 2026년 08월 07일, 2026년 11월 07일, 2027년 02월 07일, 2027년 05월 07일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 05월 07일에 권면금액100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	-

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말	취득시

제3회 전환사채 내재파생상품	-	974,598	2,511,230

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,188,994)	(2,383,396)

평가손익	-	49,051

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(17,188,994)	(2,432,447)

(4) 전환청구 내역- 제3회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	4차 전환청구

전환청구일	2022.05.27	2022.05.31	2022.12.08	2022.12.09

전환청구된 사채 권면금액(천원)	1,080,000	1,200,000	713,492	28,580

발행주식수(주)	377,884 주	419,872 주	254,177 주	10,181 주

주당 전환가액(원)	2,858 원	2,807 원

- 제3회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	5차 전환청구	6차 전환청구	7차 전환청구	8차 전환청구	합계

전환청구일	2023.12.01	2023.12.04	2023.12.05	2024.01.26	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	209,860	512,368	255,000	280,700	4,280,000

발행주식수(주)	74,763 주	182,531 주	90,844 주	100,000 주	1,510,252 주

주당 전환가액(원)	2,807원	-

(5) 조기상환 내역- 제3회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 조기상환(*)	2차 조기상환	합계

조기상환일	2022.03.14	2022.04.14	-

조기상환된 사채 권면금액(천원)	490,560	720,000	1,210,560

(*) 회사는 전기이전 매도청구권(Call Option) 행사로 만기전 전환사채를 재매입 하였으며, 2023.11.15, 2023.11.30에 해당 자기 전환사채 전액을 매도하였습니다.

- 제6회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 조기상환(*)	합계

조기상환일	2024.09.30	-

조기상환된 사채 권면금액(천원)	2,000,000	2,000,000

(*) 회사는 2024년 09월 30일 제6회차 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면총액 금이십억원(\2,000,000,000)을 사채권자와의 협의에 따라 취득하였습니다.(6) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2024.01.25	2027.01.25	30,000,000	-

제2회 신주인수권부사채	2024.03.27	2027.03.27	5,000,000	-

제3회 신주인수권부사채	2024.01.25	2027.01.25	8,000,000	-

신주인수권조정	(11,651,060)

소 계	31,348,940

차감: 유동성신주인수권부사채	-	-

합 계	31,348,940	-

① 제1회 신주인수권부사채(단위 : 천원)

구분	제1회 신주인수권부사채

액면가액	30,000,000

발행가액	30,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	2,304

행사기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	13,020,833주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채(단위 : 천원)

구분	제2회 신주인수권부사채

액면가액	5,000,000

발행가액	5,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	2,304

행사기간	2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	2,170,138주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채(단위 : 천원)

구분	제3회 신주인수권부사채

액면가액	8,000,000

발행가액	8,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	10,869

행사기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	736,038주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정 (3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정 (4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

17. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.(2) 당사의 보고기간 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기여금 납입액	344,270	429,419

3) 당사의 보고기간 중 비용으로 인식 된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

퇴직급여	356,230	418,812

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명	내역	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

KEB하나은행	Banker's Usance	1,000,000	839,435	750,000	130,833

전자방식외상매출채권담보대출	4,000,000	-	4,000,000	-

IBK기업은행	온렌딩운전자금대출	-	-	4,500,000	4,500,000

KB국민은행	회전한도대출	-	-	200,000	-

온렌딩대출(창업.벤처기업)	-	-	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	-	-	2,000,000	2,000,000

(2) 당사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	질권설정액	비고

정기예금	KEB하나은행	1,000,000	1,100,000	질권(*1)

KB국민은행	100,000	100,000	질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(3) 계류중인 소송사건보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

한국철도공사 외 4(*)	한울소재과학	손해배상청구	662,690	2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행2023.12.08 1차 변론2024.03.22 2차 변론2024.06.07 3차 변론2024.07.19 4차 변론2024.08.30 5차 변론

한국도로공사(*)	한울소재과학	손해배상청구	164,490	2023.11.27 소장접수2024.01.03 준비서면 제출

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 보증내역 보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	내역	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	2,385,332	2019.10.18~2031.05.16	국가철도공단 등

정보통신공제조합	계약이행보증 등	170,478	2021.07.01~2030.04.03	케이티 등

합 계	2,555,810	-	-

19. 충당부채와 계약부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	8,611	16,590

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	154,765	-	102,774	-

선수수익	9,702	5,079	15,261	7,240

합 계	164,467	5,079	118,035	7,240

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 63,944천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융보증계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약부채	-	10,716

20. 자본금 보고기간종료일현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 보고기간 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	14,506,671	7,253,336

전환사채의 전환	500	100,000	50,000

기 말	500	14,606,671	7,303,336

- 전기 (단위 : 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	10,237,989	5,118,995

유상증자	500	3,920,544	1,960,272

전환사채의 전환	500	348,138	174,069

기 말	500	14,506,671	7,253,336

21. 자본잉여금(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,816,180	24,665,565

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	141,340	54,464

합 계	26,037,570	24,800,079

(2) 당분기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환일/유상증자일	자본금 증가액	주식발행초과금 증가액

전환사채 전환	2024.01.26	50,000	1,150,616

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(843,880)	(843,880)

전환권대가	9,795,175	-

신주인수권대가	14,697,541	-

합 계	23,648,836	(843,880)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	-	7,013,667

23. 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	28,975,173	21,249,784

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,409,807	3,184,028	2,655,712	12,857,448

상품매출	1,434,838	3,079,584	158,984	5,886,454

용역매출	420,356	2,212,180	641,696	2,250,022

합 계	3,265,001	8,475,792	3,456,392	20,993,924

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익인식시기]

한 시점에 이행	2,844,645	6,263,612	2,814,696	18,743,902

기간에 걸쳐 이행	420,356	2,212,180	641,696	2,250,022

합 계	3,265,001	8,475,792	3,456,392	20,993,924

25. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	993,806	2,782,018	724,758	2,150,564

퇴직급여	46,137	170,285	85,509	213,976

복리후생비	182,421	491,899	101,655	313,594

여비교통비	94,720	226,423	40,421	130,695

접대비	255,227	517,263	58,088	164,648

세금과공과	20,167	77,780	8,584	56,864

감가상각비	272,164	741,725	163,780	490,172

무형자산상각비	22,073	65,019	100,156	373,656

경상연구개발비	706,483	2,916,400	1,006,096	3,250,479

소모품비	28,799	105,037	6,153	16,750

지급수수료	324,321	1,004,338	139,843	478,712

광고선전비	32,514	299,839	-	3,000

관리비	42,756	115,045	23,531	60,524

기타	141,997	255,328	31,076	103,825

합 계	3,163,585	9,768,399	2,489,650	7,807,459

26. 기타수익 및 기타비용(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	454	-	-

리스부채조정이익	1,608	1,608	-	-

잡이익	5,851	14,913	20,299	72,246

합 계	7,459	16,975	20,299	72,246

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

무형자산손상차손	(17,500)	23,850	-	-

무형자산폐기손실	-	-	11	11

기부금	1,500	4,500	1,500	4,800

유형자산폐기손실	55	24,719	2,960	2,960

잡손실	270,401	273,640	4,184	27,540

합 계	254,456	326,709	8,655	35,311

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	216,999	680,863	3,868	11,489

장기투자자산 평가이익	938	30,485	834	7,545

투자자산 처분이익	1,536	1,536	-	-

외환차익	12,899	12,935	7,526	34,375

외화환산이익	27,103	28,854	(809)	1,248

파생금융상품평가이익	-	-	45,364	49,051

금융보증계약부채환입액	-	10,716	5,353	200,801

합 계	259,475	765,390	62,136	304,509

(2) 보고기간 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,116,408	5,658,907	210,021	581,924

단기투자자산처분손실	694	6,139	-	46

매출채권처분손실	-	-	30,239	75,611

외환차손	5,083	59,985	17,778	66,436

외화환산손실	(3,935)	1,097	4,927	12,437

당기손익인식금융자산평가손실	149,874	1,919,028	-	-

당기손익인식금융부채평가손실	-	-	(5,000)	27,500

사채상환손실	28,946	28,946	-

파생금융상품평가손실	560,117	1,513,464	-	-

합 계	2,857,188	9,187,566	257,965	763,954

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

29. 주당이익

보고기간 중주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당분기 (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	14,506,671	274	3,974,827,854

8차 전환청구	100,000	249	24,900,000

자기주식	(554,681)	274	(151,982,594)

합 계	3,847,745,260

일수	274

가중평균유통보통주식수(주)	14,042,866

- 전분기 (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	10,237,989	273	2,794,970,997

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,643,543,084

일수	273

가중평균유통보통주식수(주)	9,683,308

(2) 주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)	(5,044,375)	(16,323,108)	(1,394,947)	(3,778,343)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	14,051,990	14,042,866	9,683,308	9,683,308

기본주당순이익(손실) (원/주)	(359)	(1,162)	(145)	(391)

(3) 희석주당순이익당분기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채와 신주인수권부사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당분기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	전환청구(행사)기간	발행될 보통주식수

제4회차 전환사채	2025.01.25~2026.12.25	8,680,555

제5회차 전환사채	2025.01.25~2026.12.25	3,906,250

제6회차 전환사채	2025.05.07~2027.04.07	121,782

제1회차 신주인수권부사채	2025.01.25~2026.12.25	13,020,833

제2회차 신주인수권부사채	2025.03.27~2027.02.27	2,170,139

제3회차 신주인수권부사채	2025.01.25~2026.12.25	736,038

30. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	-	2,000,000

유동성부채의 장기차입금 대체	-	4,500,000

전환사채의 전환	226,018	-

유동성파생금융부채의 대체	974,598	-

리스부채의 유동성 대체	242,905	245,193

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가	자본전환	환율변동	기타	대체

단기차입금	6,908,172	(4,391,139)	-	41,395	-	(25,419)	-	1,971,397	4,504,406

유동성장기부채	2,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	4,500,000	(4,500,000)	-	-	-	-	-	-	-

유동성전환사채	223,221	1,500,000	115,145	-	(236,988)	-	-	(171,084)	1,430,294

유동성파생금융부채	974,598	-	-	-	(974,598)	-	-	-	-

유동성리스부채	376,308	(517,353)	43,966	-	-	-	335,770	242,905	481,596

전환사채	-	29,000,000	2,098,960	(9,953,865)	-	-	-	-	21,145,095

신주인수권부사채	-	43,000,000	3,072,620	(14,723,680)	-	-	-	-	31,348,940

리스부채	78,748	-	-	-	-	-	429,393	(242,905)	265,236

금융보증계약부채	10,716	-	-	(10,716)	-	-	-	-	-

합계	15,071,763	62,091,508	5,330,691	(24,646,866)	(1,211,586)	(25,419)	765,163	1,800,313	59,175,567

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

최대주주	(주)루시	-

종속기업	(주)썬웨이브텍	-

㈜에프아이시스	-

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	-

(주)한울반도체	-

특별관계자	(주)휴버트	(*1)

노OO	(*2)

(주)아이리니	(*3)

가이아1호조합	(*4)

너와나	(*5)

베아르 등	(*6)

라뚜르	(*7)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 31%를 출자하고 있고, 대표조합원이 당사의 임원으로 재직하고 있습니다.(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*7) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

(주)썬웨이브텍	매출	-	123,195

재고매입	57,000	304,375

기타매입	-	19,450

㈜에프아이시스	이자수익	-	8,655

경상연구비	189,000	-

(주)아이리니	전환사채	1,000,000	-

신주인수권부사채	500,000	-

라뚜르	신주인수권부사채	2,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	기초	증가	감소	기말

(주)썬웨이브텍	단기차입금	4,800,000	-	1,000,000	3,800,000

외상매입금	374,908	62,700	397,513	40,095

미지급금	160,072	-	160,072	-

미지급비용	138,076	131,220	39,573	229,723

㈜에프아이시스	선급금	-	157,900	97,900	60,000

선급비용	-	38,000	-	38,000

㈜아이리니	전환사채	-	1,000,000	-	1,000,000

신주인수권부사채	-	500,000	-	500,000

라뚜르	신주인수권부사채	-	2,000,000	-	2,000,000

합 계	5,473,056	3,889,820	1,695,058	7,667,818

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	당분기

기초	증가	감소	기말

(주)썬웨이브텍	단기차입금	4,800,000	-	1,000,000	3,800,000

(주)아이리니	전환사채	-	1,000,000	-	1,000,000

신주인수권부사채	-	500,000	-	500,000

라뚜르	신주인수권부사채	-	2,000,000	-	2,000,000

(단위 : 천원)

특수관계자	계정과목	전분기

기초	증가	감소	기말

(주)썬웨이브텍	단기차입금	-	4,800,000	-	4,800,000

(주)에프아이시스	대여금	150,000	50,000	200,000	-

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	401,035	314,273