한울소재과학 사업보고서 (2025.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 당사는 2026년 01월 05일 이사회결의를 통해 유형자산(건설 중인 자산) 양도를 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 목적	반도체 소재사업 전문기업인 주식회사 제이케이머트리얼즈에 본 "세종공장 PSM동 공장 내 설비"를 양도하여 사업 경쟁력을 강화하고 역량을 집중하고자 함

2. 거래상대방	주식회사 제이케이머트리얼즈(대표이사 박춘근, 나병현)

3. 유형자산 양도 관한 사항	1) 양도대상 물건: PSM동 반입 및 설치된 REACTOR 외 52종
2) 매매대금: 금오십일억칠만원(\5,170,000,000)
3) 매매대금의 지급
(1) 2026년 01월 05일 거래상대방이 당사를 대상으로 전환사채 금사십칠억원(\4,700,000,000)을 발행하여 지급
(2) 2026년 03월 31일까지 현금 금사억칠천만원(\470,000,000) 지급

(2) 당사는 2026년 01월 05일 이사회결의를 통해 주권 관련 사채권(JKM 8CB) 취득을 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 목적	종속회사 주식회사 제이케이머트리얼즈(이하 "제이케이엠")의 사업목적 달성을 위해 제이케이엠에서 2026년 01월 05일 발행하는 제8회 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채(이하 "본 사채") 인수하여 반도체 소재사업 경쟁력을 강화하고 역량을 집중하고자 함

2. 전환사채 발행회사	주식회사 제이케이머트리얼즈(대표이사 박춘근, 나병현)

3. 전환사채권 관한 사항	1) 사채의 명칭: 주식회사 제이케이머트리얼즈 제8회 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채
2) 사채의 발행총액: 금사십칠억원(\4,700,000,000)
3) 사채의 이율: 표면금리 1.0%, 만기보장수익률 2.50%
4) 담보에 관한 사항: 발행인이 소유하게 되는 반도체 소재관련 사업부지(세종시 전의면 산단길 21-33(관정리 714번지))에 소재하는 토지 18,048.90㎡) 및 반도체 소재관련 사업부지 내 공장에 대하여 포괄담보권(공장근저당 방식 등, 상호 협의하여 후순위 담보권도 가능)을 설정한다. 담보권의 피담보채권은 채권액의 120%로 한다. 다만, 발행된 전환사채가 모두 주식으로 전환되거나 제이케이머트리얼즈가 금융권으로부터 시설자금을 대출받아 공장건설비용으로 사용하여야 되는 경우 등 법률상, 사업상 필요가 발생하면 상호 협의하여 담보권을 해지하거나 담보권을 설정하지 아니할 수 있다.
5) 사채의 납입방법: 유형자산(세종공장 PSM동 공장 내 설비) 대용납입
6) 사채의 발행일: 2026년 01월 05일
7) 사채의 만기일: 2031년 01월 05일
8) 특약사항: 발행인의 2026년 연간 매출액이 금 12,500,000,000(일백이십오억)원 (발행인이 영위하는 반도체 등 전자재료 소재관련 사업에서 발생한 매출로 한정함)에 미달하는 경우 기한이익 상실 사유에 해당하나, 사업의 장래성 등을 감안하여 그 실행여부 및 시기 등을 변경할 수 있다.
9) 매도청구권(Call Option): 2년이 경과한 날부터, 50% 한도
10) 조기상환청구권(Put Option): 3년이 경과한 날부터, 30전까지 통지
11) 전환가액: 1주당 금650,000(육십오만)원
12) 전환가액의조정: 상기 전환가액을 하회하는 발행가액으로 발행하는 경우 전환가액 조정 가능
13) 전환청구기간: 본 사채 발행일 다음날(2026년 01월 06일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2030년 12월 05일)까지로 한다.

(3) 당사는 2026년 01월 06일 이사회결의를 통해 무형자산(JKM PSM동 관련 사업권) 양도를 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 목적	반도체 소재사업 전문기업인 주식회사 제이케이머트리얼즈에 본 "세종공장 PSM동 공장 내 설비 관련 사업권"을 양도하여 사업 경쟁력을 강화하고 역량을 집중하고자 함.

2. 거래상대방	주식회사 제이케이머트리얼즈(대표이사 박춘근, 나병현)

3. 사업권 양도 관한 사항	1) 양도대상 물건: "세종시 전의면 관정리 714번지 세종공장"에서 영위하는 반도체 포토레지스트 PSM사업과 관련된 영업권, 상표권 등 사업의 전부
2) 매매대금: 금육십일억이천사십만원(\6,120,400,000)
3) 매매대금의 지급
(1) 2026년 01월 06일 거래상대방이 당사를 대상으로 전환사채 금오십오억원(\5,500,000,000)을 발행하여 수령 예정
(2) (2) 2026년 03월 31일까지 현금 금육억이천사십만원(\620,400,000) 수령 예정

(4) 당사는 2026년 01월 06일 이사회결의를 통해 주권 관련 사채권(JKM 9CB) 취득을 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 목적	종속회사 주식회사 제이케이머트리얼즈(이하 "제이케이엠")의 사업목적 달성을 위해 제이케이엠에서 2026년 01월 06일 발행하는 제9회 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채(이하 "본 사채") 인수하여 반도체 소재사업 경쟁력을 강화하고 역량을 집중하고자 함

2. 전환사채 발행회사	주식회사 제이케이머트리얼즈(대표이사 박춘근, 나병현)

3. 전환사채권 관한 사항	1) 사채의 명칭: 주식회사 제이케이머트리얼즈 제9회 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채
2) 사채의 발행총액: 금오십오억원(\5,500,000,000)
3) 사채의 이율: 표면금리 1.0%, 만기보장수익률 2.50%
4) 담보에 관한 사항: 발행인이 소유하게 되는 반도체 소재관련 사업부지(세종시 전의면 산단길 21-33(관정리 714번지))에 소재하는 토지 18,048.90㎡) 및 반도체 소재관련 사업부지 내 공장에 대하여 포괄담보권(공장근저당 방식 등, 상호 협의하여 후순위 담보권도 가능)을 설정한다. 담보권의 피담보채권은 채권액의 120%로 한다. 다만, 발행된 전환사채가 모두 주식으로 전환되거나 제이케이머트리얼즈가 금융권으로부터 시설자금을 대출받아 공장건설비용으로 사용하여야 되는 경우 등 법률상, 사업상 필요가 발생하면 상호 협의하여 담보권을 해지하거나 담보권을 설정하지 아니할 수 있다.
5) 사채의 납입방법: 무형자산(“세종시 전의면 관정리 714번지 세종공장”에서 영위하는 반도체 포토레지스트 PSM사업과 관련된 영업권, 상표권 등 사업의 전부) 대용납입
6) 사채의 발행일: 2026년 01월 06일
7) 사채의 만기일: 2031년 01월 06일
8) 특약사항: 발행인의 2026년 연간 매출액이 금 12,500,000,000(일백이십오억)원 (발행인이 영위하는 반도체 등 전자재료 소재관련 사업에서 발생한 매출로 한정함)에 미달하는 경우 기한이익 상실 사유에 해당하나, 사업의 장래성 등을 감안하여 그 실행여부 및 시기 등을 변경할 수 있다.
9) 매도청구권(Call Option): 2년이 경과한 날부터, 50% 한도
10) 조기상환청구권(Put Option): 3년이 경과한 날부터, 30전까지 통지
11) 전환가액: 1주당 금650,000(육십오만)원
12) 전환가액의조정: 상기 전환가액을 하회하는 발행가액으로 발행하는 경우 전환가액 조정 가능
13) 전환청구기간: 본 사채 발행일 다음날(2026년 01월 07일)로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날(2030년 12월 06일)까지로 한다.

(5) 당사는 2026년 01월 06일 이사회결의를 통해 주식담보대출 실행을 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 차입목적	운영자금 등 확보

2. 차입처	주식회사 상상인증권

3. 대출에 관한 사항	1) 대출금액: 금이십억원(\2,000,000,000)
2) 대출기간: 2026년 01월 06일부터 2026년 03월 06일까지
3) 대출이자: 연 8.0% (기준금리)
4) 최소담보유지비율: 180%

4. 담보제공에 관한 사항	1) 담보: 주식회사 한울반도체 기명식 보통주식 2,319,000주
2) 담보제공방식: 제1순위 근질권
3) 질권자: 주식회사 상상인증권
4) 담보한도액(채권최고액): 금이십육억원(\2,600,000,000, 대출원금의 130%)

(6) 당사는 2026년 01월 16일 이사회결의를 통해 타법인 출자증권 처분하는 내용의 정정하는 것을 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	주요 내용

1. 목적	자회사 썬웨이브텍 매각을 통해 ① 비용 효율화 및 사업구조 개편, ② 핵심사업 중심의 선택과 집중을 통해 재무건전성 강화하고자 함

2. 발행회사 관련	주식회사 썬웨이브텍(대표이사: 김우, 신세정(각자 대표이사)

3. 처분에 관한 사항	1) 거래상대방: 김 우(1963년 10월 3일생)
2) 처분 금액: 금팔억오천만원(\850,000,000)
3) 처분 주식수: 기명식 보통주식 2,255,000주(지분율: 100.0%)
4) 처분방법: 현금처분
5) 1주당 액면금액: 500원
6) 1주당 처분금액: 약 377원

4. 매매대금의 수령 관련	1) 계약금: 2025년 11월 26일, 금일억육천만원(\160,000,000)
2) 채권ㆍ채무 상계 및 3자간 합의에 관한 사항
- 당사가 썬웨이브텍에 지급해야 할 미지급금(74,244,712원)을 거래상대방인 김우가 승계하고 잔금에서 차감하기로 함
3) 중도금: 2026년 01월 16일, 금사천만원(\40,000,000)을 현금으로 수령하고 주식의 소유권은 모두 거래상대방에게 이전함
단, 잔금 지급을 보장받기 위해 거래대상 주식인 주식회사 썬웨이브텍 기명식 보통주식 1,530,000주에 근질권을 설정할 예정임
4) 잔금: 아래 일정에 따라 수령 예정, 금오억칠천오백칠십오만오천이백팔십팔원(\575,755,288)
(1) 2026년 02월 27일: 금일억원(\100,000,000)
(2) 2026년 03월 31일: 금일억오천만원(\150,000,000)
(3) 2026년 04월 30일: 금일억오천만원(\150,000,000)
(4) 2026년 05월 29일: 금일억칠천오백칠십오만오천이백팔십팔원(\175,755,288)

(7) 당사는 2026년 02월 13일 제4회차 전환사채 금칠억원(\700,000,000)에 대한 노00 외 1의 전환청구권 행사로 인해 발행주식총수가 303,818주 증가하였습니다.

발행주식총수

변경전	증감	변경후

30,843,445주	303,818주	31,147,263주

(8) 당사는 2026년 03월 03일 제4회차 전환사채 금일십억원(\1,000,000,000)에 대한 전00 외 1의 전환청구권 행사로 인해 발행주식총수가 434,026주 증가하였습니다.

발행주식총수

변경전	증감	변경후

31,147,263주	434,026주	31,581,289주

(9) 당사는 2026년 03월 06일 이사회결의를 통해 주식회사 상상인플러스저축은행 주식담보대출 담보주식을 다음과 같이 변경할 것을 결정하였으며 관련 내용은 다음과 같습니다.

담보제공주식: (주)한울반도체 기명식 보통주식

담보제공자	변경 전	변경 후

(주)한울소재과학	4,831,000주	3,731,000주

에스텔조합1호	-	1,236,531주

합 계	4,831,000주	4,967,531주

- 상기 담보 제공 관련 외에 다른 조건은 동일합니다. 나. 중소기업 검토표

다. 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(기준재무제표 : 연결 )
(외부평가법인 : 해당사항 없음 )
(단위 : 천원)

대상회사	추정대상	계정과목	예측치	실적치	예측치 달성여부	괴리율

-	-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

-	매출액	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-

(1) 중요한 자산양수도 - 유형자산 양도(토지 및 건물)

(가) 자산양수도 배경당사는 2024년 03월 26일 코스맥스㈜와 경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호의 토지 및 건물 양수도 계약 체결하고, 양도를 완료하였으며, 자산양수도 가격은 12,206백만원입니다. 자세한 내역은 2024년 03월 25일 제출된 '주요사항보고서(유형자산 양도 결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(나) 거래의 개요

구분	내용

양수도 대상자산	토지 및 건물

자산명(소재지)	경기도 성남시 분당구 판교로 255, 이동 301호(토지: 302.84㎡, 건물: 1,834.25㎡)

양도인	주식회사 한울소재과학

양수인	코스맥스 주식회사

양수도금액(원)	12,205,600,000

- 상기 '양수도금액(원)'은 부가가치세 및 수수료등의 부대비용이 포함되지 않은 매매계약서 상의 금액입니다.

(다) 주요진행일정

구분	일자	비고

외부평가기간	2024년 03월 19일 ~ 2024년 03월 25일	회계법인동행

이사회결의일	2024년 03월 25일	-

주요사항보고서 제출일	2024년 03월 25일	-

양수도 계약체결일	2024년 03월 26일	-

계약금 지급일	2024년 03월 26일	-

잔금 지급일	2024년 05월 17일	-

자산양수도 완료일(*1)	2024년 05월 17일	-

(*1) 상기 자산양수도 완료일은 잔금 수령일 기준입니다.

(라) 자산양수도 전후의 재무사항 비교표

과목	자산양수도전	증감액	자산양수도후

자산

유동자산	29,139	12,771	41,910

비유동자산	13,790	(10,733)	3,058

자산총계	42,929	2,039	44,968

부채

유동부채	14,806	-	14,806

비유동부채	5,779	(568)	5,211

부채총계	20,585	(568)	20,017

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	22,025	2,606	24,631

자본금	7,253	-	7,253

자본잉여금	24,629	-	24,629

기타자본구성요소	(844)	-	(844)

기타포괄손익누계액	7,014	-7,014	-

이익잉여금(결손금)	(16,027)	9,620	(6,407)

비지배지분	320	-	320

자본총계	22,345	2,606	24,951

부채 및 자본총계	42,929	2,039	44,968

- 상기 요약재무정보는 당사의 제24기 사업보고서 (작성기준일: 2023년 12월 31일)의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.- 상기 자산양수도 후 재무제표는 자산양수도 전 재무제표에서 본건 자산양수도와 관련된 증감액만 단순 가감한 것으로 실제 자산양수일에 작성될 재무정보와 차이가 있을 수 있습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

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