한울소재과학 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제26(당) 1분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제25(전) 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 한울소재과학

1. 일반사항

주식회사 한울소재과학(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 화성시 동탄기흥로 596-16에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,240,740,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

주식회사 루시(*)	3,136,435 주	11.84%	최대주주

해리슨투자조합1호	2,005,388 주	7.57%	주요주주

주식회사 라뚜르	810,373 주	3.06%	특별관계자

제이에스사모투자조합1호	784,109 주	2.96%	특별관계자

주식회사 아이리니	702,324 주	2.65%	특별관계자

자기주식	554,681 주	2.09%	당사

기타	18,488,171 주	69.82%	-

합계	26,481,481 주	100.00%

(*) 2023년 12월 27일 제3자배정 유상증자에 따라 당사의 최대주주는 박노택에서 주식회사 루시로 변경되었습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 보고기간종료일인 2025년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.2 추정과 판단

중간재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성 시, 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여

기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성이 결여되었을 때 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미칠 것으로 예상되는지 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정 사항을 적용할 때 회사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2025년 3월 31일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같으며, 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위해 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정보를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준서 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시; : 제거손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2.2. 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

중간무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	1,725	1,926

보통예금	738,181	15,984,824

합 계	739,906	15,986,750

(2) 당사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말	비고

보통예금	기업은행	331,345	331,345	압류(*)

신한은행	5,918	1	압류(*)

합 계	337,263	331,346

(*) 한국철도공사 등으로 부터 제기된 민사소송관련하여 당사의 예금이 압류되었습니다.(주석 18참조)

5. 금융상품(1) 유동금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

정기예금	3.54%	100,000	100,000	사용제한(*)

3.60%	1,000,000	1,000,000	사용제한(*)

수익증권	-	-	-	-

합 계	1,100,000	1,100,000

(*) 당분기말 현재 정기예금 전액이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18참조)

(2) 비유동금융자산

1) 당분기말과 전기말 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

출자금	154,244	169,642

저축성보험	116,124	111,032

투자전환사채(*)	16,467,150	8,233,575

합 계	16,737,518	8,514,249

(*) 당사는 전기 중 주식회사 씨지피머트리얼즈에서 발행한 제3회차 전환사채를 취득하였으며, 당분기 중 제4회차 전환사채를 취득하였습니다. 취득한 전환사채의 세부 발행내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제3회 전환사채

액면가액	8,000,000

발행가액	8,000,000

액면이자율	1.00%

만기보장수익률	2.50%

전환가액	795,000원

전환청구기간	2024.09.25~2029.08.24

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2024년 12월 30일, 2025년 06월 30일, 2025년 12월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 12월 30일, 2029년 06월 30일, 2029년 09월 24일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2029년 09월 24일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(단위: 천원)

구분	제4회 전환사채

액면가액	8,000,000

발행가액	8,000,000

액면이자율	1.00%

만기보장수익률	2.50%

전환가액	795,000원

전환청구기간	2025.03.26~2030.02.25

이자지급방법	본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 매 6개월 단위로 아래 이자지급기일마다 본 사채의 원금에 연 1.0%의 표면금리를 적용하여 산출한 금액의 1/2를 후급한다.[이자 지급일]2025년 06월 30일, 2025년 12월 30일, 2026년 06월 30일, 2026년 12월 30일, 2027년 06월 30일, 2027년 12월 30일, 2028년 06월 30일, 2028년 12월 30일, 2029년 06월 30일, 2029년 12월 30일, 2030년 3월 25일

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2030년 03월 25일에 권면금액 107.9363%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	발행인 또는 발행인이 지정하는 자는 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과하는 날부터 만기일까지의 각 이자지급기일에 본 사채의 권면금액의 50%에 해당하는 전환사채권을 발행인 또는 발행인이 지정하는 자에게 매도할 것을 청구할 수 있다.

조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 날부터 전환사채권 만기일까지 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

전환가액의 조정	(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

2) 상기 투자전환사채의 발행자 및 발행자가 지정하는 제3자의 매도청구권으로 발생한 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류	당분기말	전기말

(주) 씨지피머트리얼즈 발행 복합금융상품의 내재파생상품	1,670,228	835,114

3) 보고기간종료일 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	장부금액

출자금	정보통신공제조합	240좌	91,359	110,187

한국방송통신산업협동조합	162좌	4,500	44,058

합 계	95,859	154,245

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	장부금액

출자금	정보통신공제조합	240좌	91,359	123,267

한국방송통신산업협동조합	162좌	4,500	46,375

합 계	95,859	169,642

6. 범주별 금융상품 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	739,906	739,906

유동금융자산	-	1,100,000	1,100,000

매출채권	-	2,443,912	2,443,912

기타수취채권	-	2,550,163	2,550,163

소 계	-	6,833,981	6,833,981

비유동자산

장기금융자산	270,368	-	270,368

기타수취채권	-	755,621	755,621

투자전환사채	16,467,150	-	16,467,150

소 계	16,737,518	755,621	17,493,139

합 계	16,737,518	7,589,602	24,327,120

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	15,986,749	15,986,749

유동금융자산	-	1,100,000	1,100,000

매출채권	-	4,471,939	4,471,939

기타수취채권	-	366,395	366,395

소 계	-	21,925,083	21,925,083

비유동자산

장기금융자산	280,674	-	280,674

기타수취채권	-	727,287	727,287

투자전환사채	8,233,575	-	8,233,575

소 계	8,514,249	727,287	9,241,536

합 계	8,514,249	22,652,370	31,166,619

② 금융부채- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	197,551	-	197,551

단기차입금	-	3,055,455	-	3,055,455

기타지급채무	-	839,866	-	839,866

유동성파생금융부채	601,539	-	-	601,539

유동성리스부채	-	-	469,647	469,647

소 계	601,539	4,092,872	469,647	5,164,058

비유동부채

비유동신주인수권부사채	-	25,092,106	-	25,092,106

비유동전환사채	-	9,500,492	-	9,500,492

파생금융부채	1,670,228	-	-	1,670,228

비유동리스부채	-	-	1,039,202	1,039,202

소 계	1,670,228	34,592,598	1,039,202	37,302,028

합 계	2,271,767	38,685,470	1,508,849	42,466,086

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	2,819,880	-	2,819,880

단기차입금	-	3,127,222	-	3,127,222

기타지급채무	-	959,187	-	959,187

유동성파생금융부채	1,203,078	-	-	1,203,078

유동성리스부채	-	-	631,367	631,367

소 계	1,203,078	6,906,289	631,367	8,740,734

비유동부채

비유동신주인수권부사채	-	26,657,306	-	26,657,306

비유동전환사채	-	21,920,615	-	21,920,615

파생금융부채	835,114	-	-	835,114

비유동리스부채	-	-	1,431,010	1,431,010

소 계	835,114	48,577,921	1,431,010	50,844,045

합 계	2,038,192	55,484,210	2,062,377	59,584,779

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	104,839	104,839

장기투자자산 평가이익	751	-	751

합 계	751	104,839	105,590

금융비용

장기투자자산 평가손실	15,398	-	15,398

외화환산손실	-	56	56

합 계	15,398	56	15,454

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	134,511	134,511

장기투자자산 평가이익	28,655	-	28,655

외화환산이익	-	877	877

합 계	28,655	135,389	164,043

② 금융부채- 당분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	3,578	-	3,578

합 계	-	3,578	-	3,578

금융비용

이자비용	-	1,632,520	29,533	1,662,053

외화환산손실	-	6,277	-	6,277

외환차손	-	191	-	191

사채상환손실	-	16,446	-	16,446

합 계	-	1,655,434	29,533	1,684,967

- 전분기 (단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합계

금융수익

금융보증계약부채환입액	348	-	-	348

합 계	348	-	-	348

금융비용

이자비용	-	167,048	9,366	176,414

외화환산손실	-	12,775	-	12,775

외환차손	-	5,357	-	5,357

합 계	-	185,180	9,366	194,546

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

가. 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	출자금	-	-	154,244	-	-	169,642

저축성보험	-	-	116,124	-	-	111,032

투자전환사채	-	-	16,467,150	-	-	8,233,575

소 계	-	-	16,737,518	-	-	8,514,249

금융부채	유동성파생금융부채	-	-	601,539	-	-	1,203,078

파생금융부채	-	-	1,670,228	-	-	835,114

소 계	-	-	2,271,767	-	-	2,038,192

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위: 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

비유동금융자산	출자금	154,244	154,244	169,642	169,642	현금흐름할인모형	-

저축성보험	116,124	116,124	111,032	111,032	현금흐름할인모형	-

투자전환사채	16,467,150	16,467,150	8,233,575	8,233,575	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계	16,737,518	16,737,518	8,514,249	8,514,249	-	-

금융부채

유동금융부채	파생금융부채	601,539	601,539	1,203,078	1,203,078	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

비유동금융부채	파생금융부채	1,670,228	1,670,228	835,114	835,114	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

합 계	2,271,767	2,271,767	2,038,192	2,038,192	-	-

(4) 보고기간 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	취득	대체	전환	기말

금융자산

출자금	169,642	(15,398)	-	-	-	154,244

저축성보험	111,032	751	4,341	-	-	116,124

투자전환사채	8,233,575	-	8,000,000	233,575	-	16,467,150

합 계	8,514,249	(14,647)	8,004,341	233,575	-	16,737,518

금융부채

유동성파생금융부채	1,203,078	-	-	(601,539)	-	601,539

파생금융부채	835,114	-	-	835,114	-	1,670,228

합 계	2,038,192	-	-	233,575	-	2,271,767

- 전기 (단위: 천원)

구분	기초금액	당기손익	취득	처분	대체	전환	기말

금융자산

출자금	146,878	22,764	-	-	-	-	169,642

지분상품	33,342	5,142	1,029,368	(38,484)	-	(1,029,368)	-

저축성보험	84,298	3,503	23,230	-	-	-	111,031

투자전환사채	-	(496,117)	27,875,250	-	-	(19,145,558)	8,233,575

합 계	264,518	(464,708)	28,927,848	(38,484)	-	(20,174,926)	8,514,248

금융부채

금융보증계약부채	10,716	(10,716)	-	-	-	-	-

파생금융부채	-	(513,701)	2,558,682	-	-	(1,209,868)	835,113

유동성파생금융부채	974,598	(710,174)	1,913,252	-	-	(974,598)	1,203,078

합 계	985,314	(1,234,591)	4,471,934	-	-	(2,184,466)	2,038,191

7. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

㈜썬웨이브텍	100.00%	2,250,000주	12월 31일	2,480,500	2,480,500	2,480,500

㈜씨지피머트리얼즈	58.70%(*)	60,053주	12월 31일	23,336,582	23,336,582	23,336,582

㈜한울이엠	51.00%	102,000주	12월 31일	510,000	510,000	510,000

합 계	26,327,082	26,327,082	26,327,082

(*) 상기 (주)씨지피머트리얼즈 지분율은 전환상환우선주를 제외한 수치입니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	7,848,160	2,313,940	5,534,220

㈜씨지피머트리얼즈	53,312,121	40,882,792	12,429,329

㈜한울이엠	188,027	355,299	(167,272)

다. 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍	918,700	(519,176)	(519,176)

㈜씨지피머트리얼즈	774,212	(2,090,516)	(2,090,516)

㈜한울이엠	4,000	(733,231)	(733,231)

(2) 관계기업투자주식

가. 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING (*1)	49.00%	98주	12월 31일	30,762	-	-

(주)한울반도체(*2)	25.57%	7,150,000주	12월 31일	13,992,550	13,992,550	13,992,550

합 계	14,023,312	13,992,550	13,992,550

(*1) 당분기말 현재 당사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

(*2) 당사는 전기 중 ㈜한울반도체의 제3자배정 유상증자에 참여하여 최대주주가 되었습니다. 한편, 관계회사는 전기 중 상호를 윈텍(주)에서 (주)한울반도체로 변경하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	자산	부채	자본

㈜한울반도체(*)	48,906,306	13,753,795	35,152,511

(*) 그룹회계정책에 따라 작성된 재무정보입니다

라. 보고기간 중 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜한울반도체(*)	2,202,973	(2,377,216)	(2,377,216)

(*) 그룹회계정책에 따라 작성된 재무정보입니다

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권	2,566,829	4,594,856

차감:손실충당금	(122,917)	(122,917)

매출채권(순액)	2,443,912	4,471,939

기타수취채권	미수금	200,243	365,980

차감:손실충당금	(31,557)	(31,557)

미수수익	101,986	32,481

차감:손실충당금	(7,176)	(7,176)

단기대여금	2,360,083	80,083

차감:손실충당금	(73,416)	(73,416)

기타수취채권(순액)	2,550,163	366,395

비유동자산

기타수취채권	보증금	749,510	719,510

차감:손실충당금	-	-

장기대여금	6,111	7,778

차감:손실충당금	-	-

기타수취채권(순액)	755,621	727,287

(2) 보고기간 중 매출채권 및 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	합 계

기초장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

- 전기 (단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	합 계

기초장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

대손상각비(환입)	-	-	-	-

기말장부금액	122,917	38,733	73,416	235,066

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	127,082	307,292

선급비용(*)	1,935,394	1,936,559

소 계	2,062,476	2,243,851

비유동자산

선급비용(*)	1,406,701	1,864,732

합 계	3,469,177	4,108,583

(*) 종속기업인 (주)씨지피머트리얼즈와의 서비스계약에 대한 선급비용이 포함되어 있습니다(주석 31참조).

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	612,956	(177,975)	434,981	247,856	(177,975)	69,881

제 품	8,985,729	(2,119,574)	6,866,155	8,868,276	(2,119,574)	6,748,702

원 재 료	9,399,121	(2,438,845)	6,960,276	10,278,137	(2,438,845)	7,839,292

합 계	18,997,806	(4,736,394)	14,261,412	19,394,269	(4,736,394)	14,657,875

(2) 보고기간 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	대체(폐기)	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	177,975	-	177,975	236,551	(67,777)	9,201	177,975

제품평가충당금	2,119,574	-	2,119,574	1,997,307	(591,423)	713,690	2,119,574

원재료평가충당금	2,438,845	-	2,438,845	2,527,970	(278,877)	189,752	2,438,845

합 계	4,736,394	-	4,736,394	4,761,828	(938,077)	912,643	4,736,394

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득가액	737,860	1,873,509	892,749	565,393	2,530,897	1,171,424	4,000,000	11,771,832

감가상각누계액	-	(42,935)	(182,814)	(101,961)	(2,400,102)	(564,538)	-	(3,292,350)

손상차손누계액	-	-	(156,422)	-	(60,912)	(127,526)	-	(344,860)

정부보조금	-	-	-	-	(49,606)	(3,737)	-	(53,343)

장부금액	737,860	1,830,574	553,513	463,432	20,277	475,623	4,000,000	8,081,279

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득가액	737,860	1,873,509	865,224	629,009	2,530,897	1,129,103	3,200,000	10,965,602

감가상각누계액	-	(31,225)	(149,319)	(200,969)	(2,389,849)	(535,634)	-	(3,306,996)

손상차손누계액	-	-	(156,422)	(1)	(60,912)	(127,526)	-	(344,861)

정부보조금	-	-	-	-	(58,591)	(4,645)	-	(63,236)

장부금액	737,860	1,842,284	559,483	428,039	21,545	461,298	3,200,000	7,250,509

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기 초	737,860	1,842,284	559,483	428,039	21,545	461,298	3,200,000	7,250,509

취 득	-	-	27,525	62,618	-	42,322	800,000	932,465

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(11,709)	(33,495)	(27,226)	(10,253)	(28,905)	-	(111,588)

정부보조금대체	-	-	-	-	8,985	908	-	9,893

기 말	737,860	1,830,575	553,513	463,431	20,277	475,623	4,000,000	8,081,279

- 전기 (단위: 천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

기초	3,520,000	7,212,857	213,910	2	104,095	224,961	-	11,275,825

취득	737,860	1,873,510	642,404	502,774	25,356	508,055	3,200,000	7,489,959

대체	-	-	-	-	-	16,654	-	16,654

처분	(3,520,000)	(7,101,548)	(8,224)	(1)	(3)	(16,492)	-	(10,646,268)

감가상각비	-	(142,535)	(132,185)	(74,735)	(86,107)	(149,301)	-	(584,863)

정부보조금대체	-	-	-	-	39,116	4,947	-	44,063

손상	-	-	(156,422)	(1)	(60,912)	(127,526)	-	(344,861)

기말	737,860	1,842,284	559,483	428,039	21,545	461,298	3,200,000	7,250,509

12. 리스 및 사용권자산

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	2,294,577	383,507	2,678,084

증가금액	84,498	32,832	117,330

처분(제각)금액	(768,406)	(112,203)	(880,609)

감가상각누계액	(316,545)	(55,590)	(372,135)

장부금액	1,294,124	248,546	1,542,670

- 전기말 (단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	973,363	89,115	1,062,478

증가금액	1,841,428	422,131	2,263,559

처분(제각)금액	(520,214)	(127,739)	(647,953)

감가상각누계액	(476,126)	(80,900)	(557,026)

장부금액	1,818,451	302,607	2,121,058

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해지	이자비용	유동/비유동 대체	당분기말

유동성리스부채	631,367	26,385	(142,605)	(180,186)	29,533	105,153	469,647

비유동성리스부채	1,431,009	84,166	-	(370,820)	-	(105,153)	1,039,202

합 계	2,062,376	110,551	(142,605)	(551,006)	29,533	-	1,508,849

- 전기 (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	해지	이자비용	유동/비유동 대체	전기말

유동성리스부채	376,308	517,453	(725,655)	(30,708)	141,051	352,918	631,367

비유동성리스부채	78,748	1,746,106	-	(40,927)	-	(352,918)	1,431,009

합 계	455,056	2,263,559	(725,655)	(71,635)	141,051	-	2,062,376

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	129,627	121,649

리스부채 이자비용	29,533	9,366

* 당분기에 단기리스로 손익에 인식된 비용은 1,950천원이며, 소액리스로 손익에 인식된 비용은 1,436천원입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(*)	156,965	1,153,938	1,310,903

상각	(30,384)	-	(30,384)

정부보조금	8,259	-	8,259

처분	-	(95,000)	(95,000)

환입(손상)	-	20,000	20,000

기말장부금액(*)	134,840	1,078,938	1,213,778

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위: 천원)

구분	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액(*)	202,478	378,438	580,916

취득	41,630	829,350	870,980

상각	(120,180)	-	(120,180)

정부보조금	33,037	-	33,037

손상	-	(53,850)	(53,850)

기말장부금액(*)	156,965	1,153,938	1,310,903

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 무형자산 중 개발비 장부금액은 없습니다.

14. 기타지급채무 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

미지급금	629,612	780,635

미지급비용	959,496	926,688

합 계	1,589,108	1,707,323

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

예수금	73,860	65,754

비유동부채

장기종업원급여부채	103,816	97,056

합 계	177,676	162,810

15. 차입금(1) 단기차입금의 내역

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	KEB하나은행	-	Term Sofr+0.7	255,455	327,222	Banker's Usance

일반대출	㈜썬웨이브텍	2025.05.23	4.60	800,000	800,000	-

2025.06.20	4.60	1,000,000	1,000,000	-

2025.09.20	4.60	1,000,000	1,000,000	-

합 계	3,055,455	3,127,222

16. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

제4회 전환사채(*)	2024.01.25	2027.01.25	8,750,000	20,000,000

제5회 전환사채(*)	2024.01.25	2027.01.25	3,350,000	9,000,000

전환권조정	(2,599,508)	(7,079,385)

소 계	9,500,492	21,920,615

차감: 유동성전환사채	-	-

합 계	9,500,492	21,920,615

(*) 당분기 중 제4회 및 제5회 전환사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

① 제4회 전환사채(단위: 천원)

구분	제4회 전환사채

액면가액	20,000,000

발행가액	20,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

전환가액	2,304원

전환청구기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	-

조기상환청구권	-

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제5회 전환사채(단위: 천원)

구분	제5회 전환사채

액면가액	9,000,000

발행가액	9,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

전환가액	2,304원

전환청구기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

매도청구권	-

조기상환청구권	-

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(3) 전환청구 내역- 제4회 전환사채 (단위: 천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	합계

전환청구일	2025.02.05	2025.02.25	2025.03.04	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	9,250,000	500,000	1,500,000	11,250,000

발행주식수(주)	4,014,741	217,012	651,040	4,882,793

주당 전환가액(원)	2,304	-

- 제5회 전환사채 (단위: 천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	4차 전환청구	5차 전환청구	합계

전환청구일	2025.02.05	2025.02.25	2025.03.04	2025.03.11	2025.03.28	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	4,300,000	100,000	400,000	250,000	600,000	5,650,000

발행주식수(주)	1,866,309	43,402	173,610	108,506	260,416	2,452,243

주당 전환가액(원)	2,304	-

(4) 당분기말 현재 신주인수권부사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

제1회 신주인수권부사채	2024.01.25	2027.01.25	30,000,000	30,000,000

제2회 신주인수권부사채(*1)	2024.03.27	2027.03.27	1,200,000	3,000,000

제3회 신주인수권부사채(*1)(*2)	2024.01.25	2027.01.25	750,000	2,250,000

신주인수권조정	(6,857,894)	(8,592,694)

소 계	25,092,106	26,657,306

차감: 유동성신주인수권부사채	-	-

합 계	25,092,106	26,657,306

(*1) 당분기 중 제2회 및 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 주식으로 전환되었습니다.

(*2) 한편 당분기 중 제3회 신주인수권부사채 중 일부가 조기상환되었습니다.

(5) 당분기말 현재 신수인수권부사채의 발행내용은 다음과 같습니다.

① 제1회 신주인수권부사채(단위: 천원)

구분	제1회 신주인수권부사채

액면가액	30,000,000

발행가액	30,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	2,304원

행사기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	13,020,833주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

② 제2회 신주인수권부사채(단위: 천원)

구분	제2회 신주인수권부사채

액면가액	5,000,000

발행가액	5,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	2,304원

행사기간	2025.03.27~2027.02.27

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 03월 27일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	2,170,138주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

③ 제3회 신주인수권부사채(단위: 천원)

구분	제3회 신주인수권부사채

액면가액	8,000,000

발행가액	8,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	1.00%

행사가액	10,869원

행사기간	2025.01.25~2026.12.25

이자지급방법	사채의 표면이율은 0.0%이며 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2027년 01월 25일에 권면금액103.0415%에 해당하는 금액을 일시 상환

행사시 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

행사시 발행할 주식수	736,038주

행사가액의 조정	-

사채와 인수권의 분리여부	비분리

조기상환청구권	-

행사가액의 조정	(1) 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자,무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는경우에는 아래와 같이 행사가액을 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가액을 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정(4) 조정된 행사가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가격으로 하며, 각 신주인수권부사채의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 신주인수권부사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(6) 신주인수권행사 내역

- 제2회 신주인수권부사채 (단위: 천원)

구 분	1차 행사

행사일	2025.03.28

행사된 사채 권면금액(천원)	1,800,000

발행주식수(주)	781,245

주당 행사가액(원)	2,304

- 제3회 신주인수권부사채 (단위: 천원)

구 분	1차 행사

행사일	2025.02.05

행사된 사채 권면금액(천원)	625,000

발행주식수(주)	57,502

주당 행사가액(원)	10,869

(7) 신주인수권부사채 조기상환 내역

- 제2회 신주인수권부사채 (단위: 천원)

구 분	1차 조기상환

조기상환일	2024.12.30

조기상환된 사채 권면금액(천원)	2,000,000

- 제3회 신주인수권부사채 (단위: 천원)

구 분	1차 조기상환	2차 조기상환	합계

조기상환일	2024.12.30	2025.03.28	-

조기상환된 사채 권면금액(천원)	5,750,000	875,000	6,625,000

17. 퇴직급여제도

(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있으며 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 203,732천원(전분기: 155,947천원)입니다.

(2) 당사의 보고기간 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기여금 납입액	191,108	155,947

(3) 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대 인식한 금액이 포함되어 있습니다. 장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기종업원급여부채	106,433	106,433

장기종업원급여부채	103,816	97,056

18. 우발채무와 약정사항

(1) 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, $)

금융기관명	내역	당분기말	전기말

한도	실행금액	한도	실행금액

KEB하나은행	Banker's Usance	1,000,000	255,454	1,000,000	327,222

전자방식외상매출채권담보대출	4,000,000	-	4,000,000	-

우리은행	우리상생파트너론	1,100,000	-	1,100,000	-

합 계	6,100,000	255,454	6,100,000	327,222

(2) 당사의 금융자산 중 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보제공처	장부금액	질권설정액	비고

정기예금	KEB하나은행	1,000,000	1,100,000	질권(*1)

KB국민은행	100,000	100,000	질권(*2)

(*1) 수출관련 L/C 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(*2) 법인 신용카드 한도를 확보하기 위해 설정하였습니다.

(3) 계류중인 소송사건

보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액	진행상황

한국철도공사 외 4(*)	한울소재과학	손해배상청구	662,690	1심 진행중

한국도로공사(*)	한울소재과학	손해배상청구	164,490	1심 진행중

(*)상기 소송중인 사건 2건에 대해서는 당분기말 현재 결과를 예측할 수 없습니다.

(4) 보증내역

보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	1,925,888	2020.07.31~2031.05.16	국가철도공단 등

정보통신공제조합	계약이행보증 등	142,256	2021.07.01~2030.04.03	케이티 등

합 계	2,068,144	-	-

(5) 당사는 반도체 소재사업(감광제) 진출을 위해 2024년 03월 26일 (주)씨지피머트리얼즈(이하 "CGPM")와 CGPM이 세종시에서 진행하고 있는 반도체용 소재생산 공장 시설에 필요한 자금을 투자하는 계약을 체결하였고, 2025년 01월 24일 및 2025년02월 28일 투자계약서 변경합의서를 체결하였으며, 투자계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

구분	투자계약 관련 내용

투자에 관한사항	1) 투자금액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)2) 인수방식: 전환사채권 취득(동일한 조건으로 4회에 걸쳐 발행)3) 사채의 종류: 무기명식 무보증 담보부 이권부 사모 전환사채4) 사채인수대금 납입일정- 2024년 03월내: 금일백팔십억원(\18,000,000,000)- 2024년 10월내: 금팔십억원(\8,000,000,000)- 2025년 03월내: 금팔십억원(\8,000,000,000)- 2025년 06월내: 금팔십억원(\8,000,000,000)- 총 사채 인수가액: 금사백이십억원(\42,000,000,000)

감광제 제조설비 관련	1) CGPM 본 공장을 건설한 후, 감광제 제조설비동(건물 및 부속물, 부수토지)를 당사에게 임대한다.(임대차 약정은 추후 협의)2) 당사는 감광제 제조설비동에 감광제 제조를 위한 설비를 당사 비용으로 설치하고, 감광제를 제조한다.

- 상기 사채인수대금 납입일정 및 감광제 제조설비 설치 등은 양사간의 협의과정에서 변동사항이 발생할 수 있습니다.

19. 충당부채와 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	5,108	10,007

복구충당부채	95,278	149,631

합 계	100,386	159,638

(2) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	108,265	-	33,375	-

선수수익	7,025	5,107	8,020	5,063

합 계	115,290	5,107	41,395	5,063

전기말 계약부채 잔액 중 당분기에 인식한 수익은 2,337천원입니다.

20. 자본금

보고기간종료일현재 수권주식수는 100,000,000주이며 보고기간 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	18,307,698	9,153,849

전환사채의 전환	500	7,335,036	3,667,518

신주인수권부사채의 전환	500	838,747	419,374

기 말	500	26,481,481	13,240,741

- 전기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	14,506,671	7,253,336

유상증자	500	100,000	50,000

전환사채의 전환	500	3,701,027	1,850,514

기 말	500	18,307,698	9,153,850

21. 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	55,193,801	37,765,700

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의자본잉여금(*)	1,085,897	966,646

합 계	56,359,748	38,812,396

(*) 당분기 중 제3회차 신주인수권부사채의 조기상환으로 인해 기타자본잉여금이 증가하였습니다.

(2) 당분기 중 주식발행초과금의 증가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전환일/유상증자일	자본금 증가액	주식발행초과금 증가액

전환사채 전환	2025.02.05	2,007,370	8,261,132

전환사채 전환	2025.02.25	108,506	449,933

전환사채 전환	2025.03.04	325,520	1,353,361

전환사채 전환	2025.02.05	933,154	3,840,305

전환사채 전환	2025.02.25	21,701	89,986

전환사채 전환	2025.03.04	86,805	360,895

전환사채 전환	2025.03.11	54,253	226,152

전환사채 전환	2025.03.28	130,208	546,222

신주인수권부사채 전환	2025.03.28	390,623	1,635,057

신주인수권부사채 전환	2025.02.05	28,751	665,058

합 계	4,086,891	17,428,101

22. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(843,880)	(843,880)

전환권대가	4,153,164	9,953,864

신주인수권대가	10,881,436	12,001,339

합 계	14,190,720	21,111,323

(*) 당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하였으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 결손금

보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	34,049,103	28,715,427

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 보고기간 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	1,323,768	1,323,768	840,349	840,349

상품매출	1,264,534	1,264,534	168,425	168,425

용역매출	258,970	258,970	948,441	948,441

합 계	2,847,272	2,847,272	1,957,215	1,957,215

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

[수익인식시기]

한 시점에 이행	2,588,302	2,588,302	1,008,774	1,008,774

기간에 걸쳐 이행	258,970	258,970	948,441	948,441

합 계	2,847,272	2,847,272	1,957,215	1,957,215

25. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	933,872	933,872	835,463	835,463

퇴직급여	167,038	167,038	76,487	76,487

복리후생비	224,587	224,587	146,124	146,124

여비교통비	132,583	132,583	62,767	62,767

접대비	195,268	195,268	111,801	111,801

세금과공과	62,238	62,238	31,339	31,339

감가상각비	214,082	214,082	178,402	178,402

무형자산상각비	22,125	22,125	20,991	20,991

경상연구개발비	1,036,891	1,036,891	1,242,948	1,242,948

소모품비	16,720	16,720	17,940	17,940

지급수수료	1,072,849	1,072,849	359,237	359,237

광고선전비	97,000	97,000	238,000	238,000

관리비	28,423	28,423	25,618	25,618

기타	45,682	45,682	52,992	52,992

합 계	4,249,358	4,249,358	3,400,109	3,400,109

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	18,182	18,182	454	454

무형자산처분이익	5,000	5,000	-	-

무형자산손상차손환입	20,000	20,000	-	-

리스부채조정이익	25,669	25,669	-	-

잡이익	25,819	25,819	3,686	3,686

합 계	94,670	94,670	4,140	4,140

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	1,500	1,500	1,500

잡손실	2,242	2,242	315	315

합 계	3,742	3,742	1,815	1,815

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	104,839	104,839	134,511	134,511

장기투자자산 평가이익	751	751	28,655	28,655

외환차익	3,579	3,579	-	-

외화환산이익	-	-	877	877

금융보증계약부채환입액	-	-	348	348

합 계	109,169	109,169	164,391	164,391

(2) 보고기간 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,662,053	1,662,053	176,414	176,414

장기투자자산평가손실	15,398	15,398

외환차손	191	191	5,357	5,357

외화환산손실	6,333	6,333	12,775	12,775

사채상환손실	16,446	16,446	-	-

합 계	1,700,421	1,700,421	194,546	194,546

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

29. 주당이익

보고기간 중 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통보통주식수- 당분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	18,307,698	90	1,647,692,820

제 4회 전환사채 1차 전환청구	4,014,741	55	220,810,755

제 4회 전환사채 2차 전환청구	217,012	35	7,595,420

제 4회 전환사채 3차 전환청구	651,040	28	18,229,120

제 5회 전환사채 1차 전환청구	1,866,309	55	102,646,995

제 5회 전환사채 2차 전환청구	43,402	35	1,519,070

제 5회 전환사채 3차 전환청구	173,610	28	4,861,080

제 5회 전환사채 4차 전환청구	108,506	21	2,278,626

제 5회 전환사채 5차 전환청구	260,416	4	1,041,664

제 2회 신주인수권부사채 1차 신주인수권행사	781,245	4	3,124,980

제 3회 신주인수권부사채 2차 신주인수권행사	57,502	55	3,162,610

자기주식	(554,681)	90	(49,921,290)

합 계	1,963,041,850

일수	90

가중평균유통보통주식수(주)	21,811,576

- 전분기 (단위: 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	14,506,671	91	1,320,107,061

8차 전환청구	100,000	66	6,600,000

자기주식	(554,681)	91	(50,475,971)

합 계	1,276,231,090

일수	91

가중평균유통보통주식수(주)	14,024,517

(2) 주당순이익(손실)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)	(5,333,677)	(2,639,984)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	21,811,576	14,024,517

기본주당순이익(손실) (원/주)	(245)	(189)

(3) 희석주당순이익

당분기말 현재 부여된 희석증권은 전환사채와 신주인수권부사채이며, 잠재적 보통주의 반희석화로 인하여 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다. 다만, 당분기말 현재 잠재적으로 발행될 수 있는 보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	전환청구(행사)기간	발행될 보통주식수

제4회차 전환사채	2025.01.25~2026.12.25	3,797,743

제5회차 전환사채	2025.01.25~2026.12.25	1,453,993

제1회차 신주인수권부사채	2025.01.25~2026.12.25	13,020,833

제2회차 신주인수권부사채	2025.03.27~2027.02.27	520,833

제3회차 신주인수권부사채	2025.01.25~2026.12.25	69,004

30. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환	12,994,880	-

신주인수권부사채의 전환	1,899,941	226,018

리스부채의 유동성 대체	105,153	50,129

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가	자본전환	환율변동	기타	대체

단기차입금	3,127,222	(75,676)	-	(1,874)	-	5,783	-	-	3,055,455

전환사채	21,920,615	-	574,757	-	(12,994,880)	-	-	-	9,500,492

신주인수권부사채	26,657,306	(883,657)	1,020,872	-	(1,899,941)	-	197,526	-	25,092,106

유동성리스부채	631,367	(113,072)	-	-	-	-	(153,801)	105,153	469,647

리스부채	1,431,010	-	-	-	-	-	(286,655)	(105,153)	1,039,202

합계	53,767,520	(1,072,405)	1,595,629	(1,874)	(14,894,821)	5,783	(242,930)	-	39,156,902

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	비고

최대주주	(주)루시	-

종속기업	(주)썬웨이브텍	-

(주)씨지피머트리얼즈	-

(주)한울이엠	-

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	-

(주)한울반도체	-

최대주주	(주)휴버트	(*1)

개인특수관계자	노OO	(*2)

최대주주의 특수관계자	(주)아이리니	(*3)

최대주주의 특수관계자	가이아1호조합	(*4)

최대주주의 특수관계자	(주)너와나	(*5)

최대주주의 특수관계자	(주)베아르	(*6)

최대주주의 특수관계자	제이에스사모투자조합1호	(*7)

최대주주의 특수관계자	(주)라뚜르	(*8)

최대주주의 특수관계자	(주)오브리옹 등	(*8)

(*1) 최대주주인 (주)루시의 최대주주입니다.

(*2) (주)휴버트의 최대주주입니다.

(*3) (주)휴버트의 최대주주인 노OO이 40%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*4) (주)루시가 발행한 전환사채를 보유하고 있으며, (주)휴버트의 최대주주인 노O O이 31%를 출자하고 있습니다.

(*5) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있으며 임원으로 재직하고 있습니다.

(*6) 특별관계자 노OO이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*7) 특별관계자 노OO이 34%의 지분을 보유하고 있습니다.

(*8) 최대주주 (주)루시의 특별관계자입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기	전분기

(주)썬웨이브텍	매출	1,170,915	-

재고매입	-	57,000

이자비용	31,759	45,975

(주)에프아이시스(*1)	경상연구비	17,000	100,000

(주)씨지피머트리얼즈	이자수익	62,395	-

지급수수료	456,572	-

(*1) 당분기 중 (주)썬웨이브텍에 합병되었으며, 합병 전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정과목	당분기말	전기말

(주)썬웨이브텍	단기차입금	2,800,000	2,800,000

외상매입금	1,288,007	-

미지급금	-	-

미지급비용	220,598	188,840

(주)씨지피머트리얼즈	선급비용(*)	3,196,001	3,652,572

미수수익	60,000	-

단기대여금	2,100,000	-

당기손익인식금융자산(전환사채)	16,467,149	8,233,575

파생금융부채(선도계약)	601,539	1,203,078

파생금융부채(전환사채 콜옵션)	1,670,228	835,114

(주)한울이엠	단기대여금	180,000	-

(주)아이리니	전환사채	-	1,000,000

합 계	28,583,522	17,913,179

(*) 당사는 반도체소재사업 영위를 위해 종속기업인 (주)씨지피머트리얼즈와 반도체소재 제조기술과 사업역량 지원에 대한 용역을 제공받기로 하는 계약을 체결하고 대가를 선급였습니다. 해당 계약과 관련하여 당분기 인식한 지급수수료는 456,572천원입니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래	전환사채 인수

대여	상환

(주)한울이엠	180,000	-	-

(주)씨지피머트리얼즈	3,100,000	1,000,000	8,000,000

합계	3,280,000	1,000,000	8,000,000

- 전분기 (단위: 천원)

특수관계자명	자금대여거래	전환사채	신주인수권부사채

상환	발행	발행

(주)썬웨이브텍	1,000,000	-	-

(주)아이리니	-	1,000,000	500,000

라뚜르	-	2,000,000	-

합계	1,000,000	3,000,000	500,000

(4) 보고기간 중 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	273,220	116,041

주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

32. 보고기간 후 사건

(1) 보고기간말 이후 당사가 발행한 전환사채 및 신주인수권에 대해 전환청구권 및 신주인수권이 행사되었으며, 행사일시, 행사금액 및 발행주식수는 아래와 같습니다.

구분	행사일시	행사금액(단위: 천원)	발행주식수(단위: 주)

제4회차 전환사채전환청구권 행사	2025.04.08	1,500,000	651,039

제5회차 전환사채전환청구권 행사	2025.04.07	750,000	325,519