한울소재과학 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 24 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 23 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 24 기 3분기말	제 23 기말

자산

유동자산	17,349,796,932	16,590,631,262

현금및현금성자산	589,616,763	182,709,684

매출채권	1,717,635,922	3,621,762,635

기타수취채권	68,945,413	190,326,210

유동재고자산	14,540,848,313	11,730,964,378

기타유동자산	420,448,241	852,595,485

당기법인세자산	12,302,280	12,272,870

비유동자산	15,027,439,137	15,403,897,647

유형자산	11,381,383,268	11,429,363,183

사용권자산	553,430,344	609,222,935

영업권 이외의 무형자산	828,148,782	1,184,524,465

장기금융상품	258,111,096	158,016,783

기타수취채권	392,462,522	406,112,522

종속기업에 대한 투자자산	1,603,718,495	1,603,718,495

기타비유동자산	10,184,630	12,939,264

자산총계	32,377,236,069	31,994,528,909

부채

유동부채	17,274,558,897	14,785,476,022

단기매입채무	3,239,560,174	2,918,606,647

유동 차입금	7,120,063,691	3,188,038,606

비유동차입금의 유동성 대체 부분	2,000,000,000	4,500,000,000

유동성전환사채	619,097,239	557,682,558

유동파생상품부채	208,879,104	257,930,034

유동 리스부채	446,208,208	436,551,389

기타지급채무	1,824,685,307	1,761,579,221

기타 유동부채	39,453,809	46,984,066

유동금융보증부채	10,716,000	211,516,660

유동계약부채	1,765,895,365	906,586,841

비유동부채	7,233,595,925	5,561,628,262

장기차입금	4,500,000,000	2,000,000,000

비유동 리스부채	118,091,169	197,913,518

비유동하자보수충당부채	8,618,990	12,610,726

비유동계약부채	7,493,220	16,711,472

이연법인세부채	1,864,392,546	1,864,392,546

장기미지급금	735,000,000	1,470,000,000

부채총계	24,508,154,822	20,347,104,284

자본

자본금	5,118,994,500	5,118,994,500

자본잉여금	17,305,370,546	17,305,370,546

기타자본구성요소	(843,880,464)	(843,880,464)

기타포괄손익누계액	7,013,667,201	7,013,667,201

이익잉여금(결손금)	(20,725,070,536)	(16,946,727,158)

자본총계	7,869,081,247	11,647,424,625

자본과부채총계	32,377,236,069	31,994,528,909

## 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	3,456,392,273	20,993,923,849	5,662,958,761	13,808,753,121

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	2,814,696,253	18,743,901,861	4,909,812,050	12,280,614,239

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)	641,696,020	2,250,021,988	753,146,711	1,528,138,882

매출원가	2,177,507,116	16,542,299,421	4,163,800,347	10,894,030,981

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	1,874,371,424	15,121,377,153	3,748,637,569	10,144,309,777

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	303,135,692	1,420,922,268	415,162,778	749,721,204

매출총이익	1,278,885,157	4,451,624,428	1,499,158,414	2,914,722,140

판매비와관리비	2,489,648,340	7,807,458,489	2,867,435,855	8,477,733,908

영업이익(손실)	(1,210,763,183)	(3,355,834,061)	(1,368,277,441)	(5,563,011,768)

기타이익	20,299,028	72,245,624	10,927,332	32,323,658

기타손실	8,653,796	35,310,263	3,928,615	437,401,576

금융수익	62,135,799	304,509,144	58,816,784	258,010,275

금융원가	257,964,908	763,953,822	(539,913,433)	1,968,079,191

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)	(762,548,507)	(7,678,158,602)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)	(762,548,507)	(7,678,158,602)

기타포괄손익	0	0	0	0

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

자산재평가손익(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,394,947,060)	(3,778,343,378)	(762,548,507)	(7,678,158,602)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(391)	(81)	(855)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(145)	(391)	(81)	(855)

## 자본변동표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	4,587,937,500	13,292,661,799	(843,880,464)	0	(3,454,540,248)	13,582,178,587

전환권 행사	398,878,000	3,375,912,395	0	0	0	3,774,790,395

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(7,678,158,602)	(7,678,158,602)

2022.09.30 (기말자본)	4,986,815,500	16,668,574,194	(843,880,464)	0	(11,132,698,850)	9,678,810,380

2023.01.01 (기초자본)	5,118,994,500	17,305,370,546	(843,880,464)	7,013,667,201	(16,946,727,158)	11,647,424,625

전환권 행사	0	0	0	0	0	0

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(3,778,343,378)	(3,778,343,378)

2023.09.30 (기말자본)	5,118,994,500	17,305,370,546	(843,880,464)	7,013,667,201	(20,725,070,536)	7,869,081,247

## 현금흐름표

제 24 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 23 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 24 기 3분기	제 23 기 3분기

영업활동현금흐름	(2,818,817,293)	(2,792,589,374)

당기순이익조정을 위한 가감	1,775,165,426	3,645,267,147

감가상각비에 대한 조정	744,401,900	590,857,459

무형자산상각비에 대한 조정	373,656,055	607,378,303

재고자산평가손실 조정	220,483,745	443,203,952

재고자산폐기손실	9,231,976	42,488,012

유형자산폐기손실 조정	2,959,671	36,000

무형자산처분손실 조정	11,000	0

무형자산손상차손 조정	0	750,000

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	0	415,105,253

파생금융부채평가손실	0	1,273,529,668

금융보증계약부채전입액	0	25,868,141

당기손익인식금융부채평가손실	27,500,000	0

외화환산손실 조정	12,437,158	24,452,343

매출채권처분손실 조정	72,693,911	2,775,265

당기손익인식금융부채평가이익	0	(33,500,000)

무형자산손상차손환입 조정	0	(6,250,000)

대손충당금 환입	0	(610,416)

재고자산평가손실환입 조정	0	(3,445,443)

외화환산이익 조정	(1,248,304)	(4,565,805)

투자자산평가이익 조정	(7,545,305)	(2,119,161)

파생금융부채평가이익	(49,050,930)	0

금융보증계약부채환입액	(200,800,660)	0

차입금(사채)상환이익	0	(157,025,198)

이자수익에 대한 조정	(11,488,791)	(59,526,033)

이자비용 조정	581,924,000	485,864,807

당기순이익(손실)	(3,778,343,378)	(7,678,158,602)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(433,129,958)	1,455,249,420

매출채권의 감소(증가)	1,831,432,802	8,813,092,587

미수금의 감소(증가)	(46,897,967)	8,400,215

미수수익의 감소(증가)	34,528,764	13,479,452

선급금의 감소(증가)	214,262,784	(935,802,455)

선급비용의 감소 (증가)	217,884,460	(119,021,952)

장기선급비용의 감소(증가)	2,754,634	3,602,924

재고자산의 감소(증가)	(3,039,599,656)	(611,393,406)

매입채무의 증가(감소)	314,484,013	(5,094,967,227)

미지급금의 증가(감소)	(783,334,218)	(437,520,202)

예수금의 증가(감소)	(7,530,257)	(3,321,163)

선수금의 증가(감소)	854,849,597	(185,657,876)

미지급비용의 증가(감소)	(17,213,853)	7,876,198

하자보수충당부채의 증가(감소)	(3,991,736)	(1,115,965)

선수수익의 증가(감소)	(6,078,302)	3,191,010

장기선수수익의 증가(감소)	1,318,977	(5,592,720)

이자수취	11,488,791	39,109,596

이자지급(영업)	(393,968,764)	(249,983,025)

법인세환급(납부)	(29,410)	(4,073,910)

투자활동현금흐름	(268,699,373)	(566,215,486)

임차보증금의 감소	190,000,000	0

대여금의 감소	202,500,000	15,176,632

장기금융상품의 취득	(16,520,788)	(15,162,589)

비유동매도가능금융자산의 취득	(76,028,220)	0

대여금의 증가	(65,000,000)	(514,566,216)

장기대여금및수취채권의 취득	(15,000,000)	0

임차보증금의 증가	(165,100,000)	0

사무용비품의 취득	(69,978,993)	(31,448,802)

기타유형자산의 취득	(236,280,000)	0

컴퓨터소프트웨어의 취득	(17,291,372)	(20,214,511)

재무활동현금흐름	3,493,175,441	(1,699,522,072)

단기차입금의 증가	8,877,379,501	2,429,450,733

단기차입금의 상환	(4,951,322,060)	(2,576,871,805)

유동성리스부채의 감소	(432,882,000)	(341,541,000)

전환사채의 감소	0	(1,210,560,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	1,248,304	4,565,805

현금및현금성자산의순증가(감소)	406,907,079	(5,053,761,127)

기초현금및현금성자산	182,709,684	6,955,470,659

기말현금및현금성자산	589,616,763	1,901,709,532