한울소재과학 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 23(전) 기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 텔레필드와 그 종속기업

1. 지배기업 및 종속기업의 개요1-1. 지배기업의 개요주식회사 텔레필드(이하 '당사')는 통신기기 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매업을 주사업 목적으로 2000년 9월 20일에 설립되어 2008년 2월 1일에 KOSDAQ시장에 상장하였으며, 경기 성남 분당 판교로 255 이-301에 본사를 두고 있습니다. 당사는 설립 이후 수 차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 5,118,994,500원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	비율	회사와의 관계

박노택	2,005,388 주	19.59%	대표이사

자기주식	554,681 주	5.42%	당사

기타	7,677,920 주	74.99%	-

합계	10,237,989 주	100.00%

1-2. 연결대상 종속기업의 개요당분기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소유지분율	자본금	소재지	결산일	업종

㈜썬웨이브텍	95.48%	1,127,500	대한민국	12월 31일	유선통신장치 외 제조, 개발

㈜에프아이시스	97.09%	1,170,000	대한민국	12월 31일	유무선통신장비 제조, 개발

1-3. 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

가. 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본

㈜썬웨이브텍	8,141,564	746,703	7,394,861

㈜에프아이시스	682,084	1,127,228	(445,144)

나. 당분기 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜썬웨이브텍	2,222,585	(818,908)	(818,908)

㈜에프아이시스	250,643	(454,936)	(454,936)

2. 연결 재무제표 작성기준

2.1 연결 재무제표 작성기준2.1.1 회계기준의 적용

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 2023년 6월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.1.2 추정과 판단분기연결재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시, 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

(1) 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 2023년 9월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2. 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 '주석 2.1.1'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하며, 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	177,219	12,021

보통예금	1,350,647	508,585

합 계	1,527,866	520,606

(2) 연결회사의 현금및현금성자산 중 사용제한된 예금은 없습니다.

4. 금융상품(1) 장기금융자산당분기말과 전기말 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

당기손익공정가치금융자산	출자금	214,095	134,385

저축성보험	138,115	113,178

합 계	352,210	247,564

(2) 당기손익-공정가치 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산에 포함된 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	310 좌	107,122	130,245	130,245

한국방송통신산업협동조합	212 좌	9,500	50,508	50,508

판교벤처밸리㈜	-	-	-	-

㈜산마루네트웍스	6,000 주	30,000	33,342	33,342

합 계	-	146,622	214,095	214,095

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	내 용	좌수	취득원가	공정가액	장부금액

출자금	정보통신공제조합	130 좌	31,094	53,614	53,614

한국방송통신산업협동조합	212 좌	9,500	49,332	49,332

판교벤처밸리㈜	144 좌	1,440	1,440	1,440

㈜산마루네트웍스	6,000 주	30,000	30,000	30,000

합 계	-	72,034	134,385	134,385

5. 범주별 금융상품 등(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	1,527,866	1,527,866

매출채권	-	1,926,971	1,926,971

기타수취채권	-	71,607	71,607

소 계	-	3,526,444	3,526,444

비유동자산

장기금융자산	352,210	-	352,210

기타수취채권	-	535,103	535,103

소 계	352,210	535,103	887,313

합 계	352,210	4,061,547	4,413,757

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후 원가측정 금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	520,606	520,606

매출채권	-	3,564,258	3,564,258

기타수취채권	-	9,625	9,625

소 계	-	4,094,489	4,094,489

비유동자산

장기금융자산	247,564	-	247,564

기타수취채권	-	464,778	464,778

소 계	247,564	464,778	712,341

합 계	247,564	4,559,266	4,806,830

② 금융부채- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	3,002,381	3,002,381

단기차입금	-	2,686,064	2,686,064

유동성장기부채	-	2,100,000	2,100,000

유동성전환사채	-	619,097	619,097

유동성파생금융상품부채	208,879	-	208,879

기타지급채무	229,000	1,582,215	1,811,215

소 계	437,879	9,989,757	10,427,636

비유동부채

장기차입금	-	4,500,000	4,500,000

장기기타지급채무	-	943,650	943,650

소 계	-	5,443,650	5,443,650

합 계	437,879	15,433,407	15,871,286

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	3,131,250	3,131,250

단기차입금	-	8,753,826	8,753,826

유동성장기부채	-	4,500,000	4,500,000

유동성전환사채	-	557,683	557,683

유동성파생금융상품부채	257,930	-	257,930

기타지급채무	201,500	1,460,922	1,662,422

소 계	459,430	18,403,680	18,863,110

비유동부채

장기차입금	-	2,100,000	2,100,000

장기기타지급채무	-	1,668,019	1,668,019

소 계	-	3,768,019	3,768,019

합 계	459,430	22,171,699	22,631,129

(2) 당분기와 전기 중 범주별 금융상품의 손익 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	62,668	62,668

장기금융자산평가이익	7,545	-	7,545

외화환산이익	-	1,248	1,248

합 계	7,545	63,916	71,461

금융비용

매출채권처분손실	-	75,611	75,611

단기투자자산처분손실	-	46	46

합 계	-	75,656	75,656

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합계

금융수익

이자수익	-	31,836	31,836

장기금융자산평가이익	2,119	-	2,119

외화환산이익	-	4,566	4,566

합 계	2,119	36,402	38,521

금융비용

외환차손	-	546	546

매출채권처분손실	-	2,775	2,775

단기투자자산처분손실	-	142	142

합 계	-	3,464	3,464

② 금융부채- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	34,375	34,375

파생금융상품평가이익	49,051	-	49,051

합 계	49,051	34,375	83,426

금융비용

이자비용	-	612,259	612,259

당기손익인식금융부채평가손실	27,500	-	27,500

외화환산손실	-	12,437	12,437

외환차손	-	79,084	79,084

합 계	27,500	703,781	731,281

- 전분기 (단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합계

금융수익

외환차익	-	1,377	1,377

사채상환이익	-	157,025	157,025

당기손익인식금융부채평가이익	33,500	-	33,500

합 계	33,500	158,402	191,902

금융비용

이자비용	-	644,448	644,448

외환차손	-	155,524	155,524

외화환산손실	-	24,452	24,452

파생금융상품평가손실	1,273,530	-	1,273,530

합 계	1,273,530	824,424	2,097,953

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	수준 1	수준 2	수준 3

금융자산	장기금융자산	-	-	352,210	-	-	247,564

금융부채	기타지급채무	229,000	-	-	201,500	-	-

파생금융상품부채	-	-	208,879	-	-	257,930

나. 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	당분기말	전기말	가치평가기법	비고

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	장기금융자산	352,210	352,210	247,564	247,564	해약환급금	-

금융부채	파생금융상품부채	208,879	208,879	257,930	257,930	이항모형평가	기초자산 주식가격, 전환가격, 주가변동성 등

6. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	지분율	주식수	결산일	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING	49.0%	98주	12월 31일	30,762	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업은 2016년 4월에 카타르 도하에 설립을 하였으며, 전기 이전에 전액 자본잠식이 되어 취득원가 전액을 관계기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

매출채권	매출채권	2,050,194	3,687,481

차감:손실충당금	(123,223)	(123,223)

매출채권(순액)	1,926,971	3,564,258

기타수취채권	미수금	86,914	41,181

차감:손실충당금	(31,557)	(31,557)

미수수익	7,176	7,176

차감:손실충당금	(7,176)	(7,176)

단기대여금	89,666	73,416

차감:손실충당금	(73,416)	(73,416)

기타수취채권(순액)	71,607	9,625

비유동자산

기타수취채권	보증금	523,853	464,778

차감:손실충당금	-	-

장기대여금	11,250	-

차감:손실충당금	-	-

기타수취채권(순액)	535,103	464,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

가. 매출채권- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	1,927,222	306	1,926,916

6월 초과 ~ 1년 이하	55	-	55

1년 초과 ~ 3년 이하	79,468	79,468	-

3년 초과	43,449	43,449	-

합 계	2,050,194	123,223	1,926,971

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	손실충당금	매출채권(순액)

6월 이하	3,564,564	306	3,564,258

6월 초과 ~ 1년 이하	79,468	79,468	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-

3년 초과	43,449	43,449	-

합 계	3,687,481	123,223	3,564,258

나. 기타수취채권- 당분기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	211,276	-	211,276

6월 초과 ~ 1년 이하	272,275	-	272,275

1년 초과 ~ 3년 이하	1,046	-	1,046

3년 초과	234,262	112,149	122,113

합 계	718,858	112,149	606,709

- 전기말 (단위 : 천원)

구 분	기타수취채권	손실충당금	기타수취채권(순액)

6월 이하	129,126	-	129,126

6월 초과 ~ 1년 이하	2,028	-	2,028

1년 초과 ~ 3년 이하	12,470	-	12,470

3년 초과	442,927	112,149	330,778

합 계	586,551	112,149	474,402

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	123,223	38,733	73,416	-	235,372

대손상각비	-	-	-	-	-

기말잔액	123,223	38,733	73,416	-	235,372

- 전기 (단위 : 천원)

구 분	매출채권	미수금 및미수수익	단기대여금	보증금	합 계

기초잔액	49,885	38,733	74,332	-	162,950

채권 제각	(6,130)	-	-	-	(6,130)

대손상각비	79,468	-	(916)	-	78,552

기말잔액	123,223	38,733	73,416	-	235,372

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	436,666	694,900

선급비용	77,639	310,721

합 계	514,305	1,005,620

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	457,743	(188,167)	269,576	315,198	(186,602)	128,595

제 품	10,481,000	(1,554,038)	8,926,962	6,981,662	(1,507,789)	5,473,872

원 재 료	8,599,684	(2,184,874)	6,414,810	9,153,881	(2,034,726)	7,119,156

미 착 품	-	-	-	305,800	-	305,800

합 계	19,538,427	(3,927,079)	15,611,348	16,756,540	(3,729,118)	13,027,423

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	설정(환입)	기말금액	기초금액	설정(환입)	기말금액

상품평가충당금	186,602	1,565	188,167	142,423	44,179	186,602

제품평가충당금	1,507,789	46,249	1,554,038	1,467,705	40,085	1,507,789

원재료평가충당금	2,034,726	150,148	2,184,874	1,380,560	654,166	2,034,726

합 계	3,729,118	197,962	3,927,079	2,990,688	738,430	3,729,118

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	3,520,000	7,480,000	586,629	259,892	2,790,634	726,569	1,315,484	16,679,208

감가상각누계액	-	(200,357)	(314,655)	(255,454)	(2,561,249)	(690,373)	(1,042,130)	(5,064,217)

정부보조금	-	-	-	-	(107,486)	-	(10,948)	(118,435)

장부금액	3,520,000	7,279,643	271,974	4,438	121,899	36,196	262,406	11,496,556

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

취득가액	5,073,145	11,104,005	656,210	259,892	2,777,174	726,569	1,354,005	21,951,001

감가상각누계액	-	-	(582,398)	(253,187)	(2,484,836)	(666,661)	(1,084,707)	(5,071,789)

정부보조금	-	-	-	-	(138,176)	-	(15,283)	(153,458)

장부금액	5,073,145	11,104,005	73,812	6,705	154,163	59,908	254,015	16,725,753

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기 초	5,073,145	11,104,005	73,812	6,705	154,163	59,908	254,015	16,725,753

취 득	-	-	282,320	-	13,460	-	82,289	378,069

처 분	(1,553,145)	(3,568,291)	(20,296)	-	-	-	(100)	(5,141,832)

감가상각비	-	(256,072)	(63,862)	(2,267)	(76,413)	(23,712)	(78,133)	(500,458)

정부보조금대체	-	-	-	-	30,689	-	4,334	35,024

기 말	3,520,000	7,279,643	271,974	4,438	121,899	36,196	262,406	11,496,556

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	시설장치	차량운반구	공구와기구	기계장치	비품	합 계

기 초	1,502,948	2,696,950	162,522	14,315	212,143	28,031	281,685	4,898,592

취 득	-	-	-	-	54,000	59,823	85,417	199,239

재 평 가	3,570,197	8,562,253	-	-	-	-	-	12,132,451

처 분	-	-	-	-	-	-	(175)	(175)

감가상각비	-	(155,198)	(88,710)	(7,610)	(139,432)	(27,945)	(117,407)	(536,301)

정부보조금대체	-	-	-	-	74,867	-	5,645	80,512

정부보조금	-	-	-	-	(47,415)	-	(1,150)	(48,565)

기 말	5,073,145	11,104,005	73,812	6,705	154,163	59,908	254,015	16,725,753

(3) 자산재평가보유 토지와 건물에 대하여 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'에 따라 재평가 모형을 적용하고 있습니다. 전기 중 토지와 건물 재평가를 통해 장부금액에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

재평가 기준일	2022년 12월 31일

재평가 기관	(주)가람감정평가법인

재평가 대상 유형자산	토지, 건물

공정가치 추정시 사용한 방법 및 가정	거래사례비교법

(4) 전기 중 토지와 건물 재평가로 인한 손익 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재평가금액	장부금액	재평가이익(*)

토지	7,180,000	2,452,759	4,727,241

건물	16,020,000	4,106,381	11,913,619

합 계	23,200,000	6,559,140	16,640,860

(*) 재평가이익은 법인세효과 차감전 금액입니다. 자본에 직접 반영된 이연법인세효과 3,494,581천원을 차감한 재평가이익 13,146,279천원은 재평가잉여금으로 자본에 계상하였습니다.

(5) 당분기와 전분기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	제 조 원 가	57,308	47,942

판매관리비	331,363	250,386

경상개발비	62,121	80,489

합 계	450,792	378,817

11. 리스 및 사용권자산

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,612,624	162,898	1,775,522

증가금액	416,058	41,758	457,816

처분(제각)금액	(1,054,202)	(68,673)	(1,122,874)

감가상각누계액	(358,410)	(60,738)	(419,148)

합 계	616,070	75,246	691,316

- 전기말 (단위:천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

취득금액	1,439,177	185,395	1,624,572

증가금액	558,422	49,859	608,281

처분(제각)금액	(384,976)	(72,356)	(457,331)

감가상각누계액	(990,837)	(90,968)	(1,081,805)

합 계	621,787	71,930	693,717

(2) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	460,217	360,003

리스부채 이자비용	32,035	15,622

(*) 당분기에 단기리스(계측기 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 34,700천원이며, 소액리스(복사기 렌탈, 비데 렌탈)로 손익에 인식된 비용은 8,864천원입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	2,106,855	4,915,995	7,022,849

감가상각누계액	-	(55,715)	(55,715)

처분	(2,106,855)	(4,860,280)	(6,967,135)

장부 금액	-	-	-

(*) 2022년 12월 31일 기준 외부평가기관에서 평가받은 공정가치는 12,200,000천원이었으며, 당기 중 처분을 하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득가액	2,106,855	4,915,995	7,022,849

감가상각누계액	-	-	-

장부 금액	2,106,855	4,915,995	7,022,849

(*) 2022년 12월 31일 기준 외부평가기관에서 평가받은 공정가치는 12,200,000천원입니다.

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	2,106,855	4,915,995	7,022,849

처분	(2,106,855)	(4,860,280)	(6,967,135)

감가상각비	-	(55,715)	(55,715)

기말장부금액	-	-	-

- 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초장부금액	949,812	1,658,429	2,608,240

재평가	1,157,043	3,257,566	4,414,609

감가상각비	-	-	-

기말장부금액	2,106,855	4,915,995	7,022,849

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분이익	262,138	-

투자부동산감가상각비	55,715	40,497

임대료수익	10,200	131,400

13. 담보제공자산 및 보증내역(1) 당분기말 현재 차입금에 대하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공 자산	담보제공처	당분기말	전기말	비고

장부금액	채권최고액	장부금액	채권최고액

경기도 성남시 분당구 삼평동 622의 토지, 건물	기업은행	10,799,643	6,000,000	11,000,000	6,000,000	근저당유형자산

산업은행	3,600,000	3,600,000

경기도 성남시 분당구 삼평동 633의 토지, 건물	기업은행	-	-	12,200,000	5,000,000	근저당유형자산
투자부동산

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 장ㆍ단기차입금에 대하여 보증을 받고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자	보증처	보증금액	비고

기술신용보증기금	IBK기업은행	283,050	㈜썬웨이브텍

14. 보험가입자산당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험 종류	보험가입 자산	부보 금액	장부금액	부보처

화재보험	건물, 재고자산(성남공장)	7,350,000	22,402,232	동부화재

건물, 유형자산(판교본사)	1,550,000	동부화재

계	8,900,000	22,402,232	-

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(*)	26,062	362,761	280,277	704,270	-	1,373,371

증가

취득	3,468	-	17,291	-	-	20,759

소계	3,468	-	17,291	-	-	20,759

감소

상각	(12,914)	(433,939)	(102,704)	-	-	(549,557)

정부보조금	-	145,361	24,777	-	-	170,138

매각(폐기)	-	-	(11)	-	-	(11)

소계	(12,914)	(288,579)	(77,937)	-	-	(379,430)

기말장부금액(*)	16,616	74,183	219,631	704,270	-	1,014,700

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초장부금액(*)	39,347	1,089,707	367,768	698,770	1,812,846	4,008,438

증가

정부보조금	-	-	(4,640)	-	-	(4,640)

취득	3,465	-	24,855	-	-	28,320

손상환입	-	-	-	6,250	-	6,250

소계	3,465	-	20,215	6,250	-	29,930

감소

상각	(16,750)	(920,760)	(141,032)	-	-	(1,078,542)

정부보조금	-	193,814	33,354	-	-	227,168

매각(폐기)	-	-	(27)	-	-	(27)

손상	-	-	-	(750)	(1,812,846)	(1,813,596)

소계	(16,750)	(726,946)	(107,705)	(750)	(1,812,846)	(2,664,997)

기말장부금액(*)	26,062	362,761	280,277	704,270	-	1,373,371

(*) 기초, 기말장부금액은 정부보조금이 차감된 금액입니다.

(2) 당분기 말 현재 무형자산 중 개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	개별자산명	장부금액	잔여상각기간

상각중인 개발비	T-SDN 기반 중용량 POTN 시스템 상용화 개발	122,636	0.25 년

정부보조금	(48,454)

합계	74,183	-

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,340,858	3,839,880

16. 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기선급비용	93,701	94,389

17. 기타지급채무, 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,568,492	1,424,949

미지급비용	242,723	237,473

합계	1,811,215	1,662,422

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금 등	408,529	84,448

합계	408,529	84,448

18. 차입금(1) 단기차입금의 내역당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

일반대출	산업은행	2024.05.24	6.350	2,000,000	2,800,000	-

일반대출	KB국민은행	2024.08.09	9.530	-	193,504	회전한도대출

일반대출	KEB하나은행	-	Term Sofr+0.7	320,064	499,323	Banker's Usance

보증서대출(*)	IBK기업은행	2023.10.27	6.190	333,000	333,000	기술신용보증기금

일반대출	IBK기업은행	2023.09.22	-	-	400,000	-

담보대출	IBK기업은행	2023.04.19	-	-	2,490,000	-

일반대출	IBK기업은행	2023.04.27	-	-	2,000,000	-

일반대출	우리은행	2024.02.26	11.170	33,000	38,000

합 계	2,686,064	8,753,826

(*) 연결대상 종속기업은 IBK기업은행 단기차입금과 관련하여 기술신용보증기금으로 부터 283,050천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 13참조).

(2) 장기차입금의 내역가. 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	만기	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업은행	일반대출	2026.03.15	5.746	4,500,000	4,500,000

2024.05.14	6.493	100,000	100,000

국민은행	일반대출	2024.03.15	5.660	2,000,000	2,000,000

소 계	6,600,000	6,600,000

유동성장기부채	(2,100,000)	(4,500,000)

합 계	4,500,000	2,100,000

나. 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	일반대출

2024년	2,100,000

2025년	-

2026년	4,500,000

합 계	6,600,000

(3) 연결회사는 차입금에 대하여 대표이사 지급보증이 되어 있으며, 보유 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. ,

19. 전환사채 및 파생금융상품부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	내역	발행일자	만기일자	당분기말	전기말

전환사채	제3회 전환사채	2020.04.14	2025.04.14	767,368	767,368

전환권조정	(148,271)	(209,685)

소 계	619,097	557,683

차감: 유동성전환사채	(619,097)	(557,683)

합 계	-	-

(2) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제3회 전환사채

액면가액	5,000,000

발행가액	5,000,000

액면이자율	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액(*)	4,010

전환청구기간	2021.04.14~2025.03.14

이자지급방법	만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2025년 04월 14일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환

매도청구권	‘발행회사 및 발행회사가 지정하는 자’(이하 “매수인”)는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여 함. 단, 매수인은 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 40%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없음

조기상환청구권	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년 되는 2022년 04월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 ‘조기상환지급일’이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니함

전환가액의 조정	(1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 조정(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등 전환가액 조정 필요시 조정(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정(4) 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정. 단, 조정된 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 이상이여야 함(5) 전환가액 조정에 따른 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없음

(*) 전환가액 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

조정 차수	전환가액 조정일	전환가액 조정금액

1차	2020년 10월 14일	3,809

2차	2021년 01월 14일	3,312

3차	2021년 10월 14일	3,160

4차	2022년 01월 14일	2,858

5차	2022년 10월 14일	2,807

(3) 파생금융상품부채연결회사는 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 208,879천원의 파생금융상품부채를 계상하고 있으며, 매 결산기에 공정가치로 평가하여 관련 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제3회 전환사채 내재파생상품	208,879	257,930

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,252,988)	(8,394,624)

평가손익	(49,051)	1,249,069

평가손익 제외 법인세비용차감전순이익(손실)	(5,302,039)	(7,145,555)

(4) 전환청구 내역- 제3회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	4차 전환청구	합계

전환청구일	2022년 05월 27일	2022년 05월 31일	2022년 12월 08일	2022년 12월 09일	-

전환청구된 사채 권면금액(천원)	1,080,000	1,200,000	713,492	28,580	3,022,072

발행주식수(주)	377,884 주	419,872 주	254,177 주	10,181 주	1,062,114 주

주당 전환가액(원)	2,858 원	2,807 원	-

(5) 조기상환 내역- 제3회 전환사채 (단위 : 천원)

구 분	1차 조기상환	2차 조기상환	합계

조기상환일	2022년 03월 14일	2022년 04월 14일	-

조기상환된 사채 권면금액(천원)	490,560	720,000	1,210,560

20. 퇴직급여제도 및 순확정급여부채(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도(DC)를 운영하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 퇴직연금에 대한 기여금 납입액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기여금 납입액	511,639	595,381

21. 우발채무와 약정사항

(1) 금융기관과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	내역	한 도	실행금액

KEB하나은행	Banker's Usance	800,000	732,396

전자방식외상매출채권담보대출	4,000,000	2,967,316

IBK기업은행	온렌딩운전자금대출	4,500,000	4,500,000

운영자금대출	470,000	433,000

KB국민은행	회전한도대출	200,000	-

KB동반성장협약 중소기업대출	2,000,000	2,000,000

KDB산업은행	산업운영자금대출	2,000,000	2,000,000

우리은행	운영자금대출	65,000	33,000

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고	피고	관할법원	사건번호	소송내용	소송가액	진행상황

텔레필드	공정거래위원회	서울고등법원	2023누37614	광다중화장치 구매 입찰 관련 3개 사업자의 부당한 공동행위에 대한 과징금 부과처분에 대한 "과징금납부명령취소" 청구	1,870,000	2023.03.21 사건접수2023.06.19 공정위 대리인 준비서면 제출2023.08.30 준비서면 제출

텔레필드	조달청	서울행정법원	2023아11837	입찰참가자격 제한 처분 집행정지	-	2023.06.21 집행정지 신청2023.07.04 집행정지 결정

한국철도공사 외 4	텔레필드	서울중앙지방법원	2023가합71214	손해배상청구	662,690	2023.07.18 소장접수2023.07.18 가압류집행

(3) 보증내역당분기말 현재 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	내역	제공금액	보증기간	보증제공처

서울보증보험	계약이행보증 등	4,476,863	2018.11.01~2030.09.28	국가철도공단 등

정보통신공제조합	계약이행보증 등	404,425	2021.07.01~2030.04.03	케이티 등

대표이사	차입금 지급보증	8,945,310	-	IBK기업은행 등

기술보증기금	차입금 담보보증	283,050	-	기업은행

합 계	14,109,649	-	-

22. 충당부채, 기타비유동부채 및 계약부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	8,619	12,611

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	-	45,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 성격	1,752,482	897,633

선수수익 성격	20,906	25,666

합 계	1,773,388	923,299

(*) 전기말 계약부채 잔액 중 당분기 동안 인식한 수익은 882,675천원입니다.

23. 자본금당분기말과 전기말 현재 수권주식수는 100,000,000 주이며 당분기와 전기 중 보통주자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당 금액	발행주식수	자본금

기 초	500	10,237,989	5,118,995

변 동	500	-	-

기 말	500	10,237,989	5,118,995

- 전기 (단위: 주, 천원)

구 분	1주당금액	발행주식수	자본금

기 초	500	9,175,875	4,587,938

전환사채의 전환	500	1,062,114	531,057

기 말	500	10,237,989	5,118,995

24. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	17,170,857	17,170,857

자기주식처분이익	80,050	80,050

기타의 자본잉여금	54,464	54,464

기타	(171,516)	(171,516)

합 계	17,133,854	17,133,854

25. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(843,880)	(843,880)

(*) 자사주식의 가격안정을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 이익잉여금(결손금)당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

결손금	15,518,394	17,727,335

27. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	13,629,328	12,168,214

상품매출	6,812,526	567,182

용역매출	318,056	897,188

기타매출	2,260,222	1,659,539

합 계	23,020,132	15,292,123

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

[수익인식시기]

한 시점에 이행	23,020,132	15,292,123

(2) 한편 회사의 제품매출은 광전송장비와 IOT제품 매출액이며 상품매출은 네트워크장비 등의 구매 및 판매와 관련된 매출액 입니다. 용역매출은 제품 개발 등 외부 용역관련 매출액 입니다. 기타매출은 유지보수 및 임대료수익 발생액 입니다.(3) 회사의 매출액은 KT 등의 매출처로부터 제품 등에 대한 검수가 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

28. 종업원급여당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,987,531	5,977,757	2,181,610	6,551,667

퇴직급여	178,674	511,639	202,371	595,381

합 계	2,166,205	6,489,396	2,383,982	7,147,048

29. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	652,541	2,497,022	1,031,880	3,090,524

퇴직급여	104,644	277,243	100,948	304,412

복리후생비	118,108	366,912	131,351	398,008

행사비	3,255	8,696	425	4,588

여비교통비	44,573	144,249	52,600	159,120

접대비	73,008	207,346	93,117	255,229

통신비	10,941	32,519	10,653	32,341

세금과공과	15,312	79,204	22,041	121,759

감가상각비	214,585	656,779	176,792	507,582

지급임차료	(4,918)	(17,389)	(12,549)	(14,091)

수선비	200	1,079	138	4,037

보험료	9,081	25,174	11,798	31,392

차량유지비	3,310	12,512	7,434	20,758

경상연구개발비	1,470,036	4,340,858	1,265,570	3,839,880

운반비	7,416	12,796	3,012	9,454

교육훈련비	4,619	9,560	9,704	44,298

도서인쇄비	918	11,456	697	17,506

사무용품비	129	888	112	330

소모품비	7,883	23,030	6,426	21,652

지급수수료	227,091	748,887	198,303	608,806

광고선전비	-	3,000	-	10,191

무형자산상각비	102,104	379,419	212,948	638,277

견본비	3,582	3,582	-	10,340

기타의상각비	-	55,715	13,499	40,497

에프터서비스비	(4,730)	23,223	3,360	6,257

관리비	30,095	121,528	39,513	112,198

수도료	44	90	20	70

전력비	5,893	14,966	4,400	12,544

합 계	3,099,719	10,040,343	3,384,195	10,287,960

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자자산처분이익	-	262,138	-	-

무형자산손상차손 환입	-	-	4,000	6,250

기타영업외수익	524	524	-	893

채무면제이익	-	-	-	133

잡이익	20,311	72,287	6,931	26,214

합 계	20,835	334,949	10,931	33,491

(2) 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	9,800	1,500	9,500

유형자산처분손실	1,696	17,436	-	1

유형자산폐기손실	2,960	2,960	-	36

무형자산손상차손	-	-	750	750

무형자산폐기손실	11	11	-	-

잡손실	4,251	58,025	1,685	17,183

합 계	10,418	88,232	3,935	27,470

31. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	22,547	62,668	7,403	31,836

장기투자자산 평가이익	834	7,545	674	2,119

외환차익	7,526	34,375	-	1,377

외화환산이익	(808)	1,248	4,308	4,566

파생금융상품평가이익	45,364	49,051	-	-

당기손익인식금융부채평가이익	-	-	33,500	33,500

사채상환이익	-	-	-	157,025

합 계	75,462	154,887	45,885	230,423

(2) 금융비용당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	174,619	612,259	207,198	644,448

단기투자자산평가손실	-	46	12	142

매출채권처분손실	30,239	75,611	-	2,775

외환차손	17,778	79,084	119,645	156,070

외화환산차손	4,928	12,437	(22,965)	24,452

당기손익인식금융부채평가손실	(5,000)	27,500	(137,500)	-

파생금융상품평가손실	-	-	(648,839)	1,273,530

합 계	222,563	806,937	(482,450)	2,101,417

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전기는 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.

33. 주당이익당분기와 전분기의 주당이익은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

- 당분기 (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	10,237,989	273	2,794,970,997

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,643,543,084

일수	273

가중평균유통보통주식수(주)	9,683,308

- 전분기 (단위 : 주)

구 분	주식수	일수	적 수

기초	9,175,875	273	2,505,013,875

1차 전환청구	377,884	126	47,613,384

2차 전환청구	419,872	122	51,224,384

자기주식	(554,681)	273	(151,427,913)

합 계	2,452,423,730

일수	273

가중평균유통보통주식수(주)	8,983,237

(2) 주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익(손실) (단위: 천원)	(1,749,262)	(5,252,988)	(1,086,201)	(8,394,624)

가중평균유통보통주식수 (단위 : 주)	9,683,308	9,683,308	9,418,950	8,983,237

기본주당순이익(손실) (원/주)	(181)	(543)	(116)	(935)

(3) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 희석효과가 발생하지 않았습니다. 따라서 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 외화자산 및 외화부채의 환산손익당분기와 전분기의 외화자산 및 외화부채의 환산손익 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원,$,CNY)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(*)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 16,107.76	21,662	1,248	-

외화예금	CNY 1,325.00	240	-	-

합 계	-	21,902	1,248	-

외화부채

외화단기차입금	USD 238,000.96	320,064	-	5,968

외화외상매입금	USD 306,612.00	412,332	-	6,470

합 계	USD 544,612.96	732,396	-	12,437

(*) 적용기준환율 : \1,344.80/US$ / 적용기준환율 : \181.44/CNY

- 전분기 (단위:천원,$,CNY)

구 분	외화금액	금 액

원화환산액(*)	환산이익	환산손실

외화자산

외화예금	USD 315,860.95	453,197	4,566	-

외화예금	CNY 1,325.00	248	-	-

합 계	-	453,445	4,566	-

외화부채

외화단기차입금	USD 181,739.36	260,760	-	24,452

외화외상매입금	USD 0.00	-	-	-

합 계	USD 181,739.36	260,760	-	24,452

(*) 적용기준환율 : \1,434.80/US$ / 적용기준환율 : \199.66/CNY

35. 사업부문별 정보(1) 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율(%)	금액	비율(%)

고객 1	6,332,447	27.5%	4,737,196	31.0%

고객 2	6,809,900	29.6%	2,433,100	15.9%

고객 3	-	0.0%	4,318,750	28.2%

기타(소액다수)	9,877,785	42.9%	3,803,077	24.9%

합 계	23,020,132	100.0%	15,292,123	100.0%

36. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	2,100,000	4,500,000

유동성부채의 장기차입금 대체	4,500,000	-

리스부채의 유동성 대체	292,322	177,721

비유동성이연법인세부채의 감소	1,630,188	-

(2) 당분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	평가	자본전환	환율변동	영업외수익	대체

단기차입금	8,903,826	(6,223,730)	-	-	-	5,968	-	-	2,686,064

유동성장기부채	4,500,000	-	-	-	-	-	(2,400,000)	2,100,000

장기차입금	2,100,000	-	-	-	-	-	-	2,400,000	4,500,000

유동성전환사채	557,683	-	61,415	-	-	-	-	-	619,097

유동성파생금융부채	257,930	-	-	(49,051)	-	-	-	-	208,879

유동성리스부채	488,382	(508,828)	-	-	-	-	32,035	535,331	546,921

리스부채	235,775	-	-	-	-	-	-	(77,516)	158,259

비유동성이연법인세부채	3,494,581	-	-	-	-	-	-	(1,630,188)	1,864,393

합 계	20,538,176	(6,732,558)	61,415	(49,051)	-	5,968	32,035	(1,172,372)	12,683,612

37. 특수관계자(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	TELERELD GLOBAL FOR CONTRACTING

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	532,145	598,686

※ 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.

38. 비용의 성격별분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품 등의 변동	(3,259,928)	(3,594,070)	1,173,100	921,475

원부재료 사용액	4,296,578	11,364,593	2,034,697	7,056,741

상품매출원가	261,199	6,076,398	256,263	428,375

서비스매출원가	357,674	1,502,061	451,048	1,046,229

종업원급여	2,166,205	6,489,396	2,383,982	7,147,048

복리후생비	233,530	721,858	258,502	793,223

감가상각비	400,189	1,346,142	478,396	1,417,593

지급수수료	348,822	928,661	222,391	745,144

외주가공비	344,681	960,733	260,592	734,159

기타	412,172	2,072,015	300,686	1,531,787

합 계	5,561,122	27,867,788	7,819,655	21,821,774

39. 위험관리 목적 및 정책(1) 자본위험관리자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금

단기차입금	2,686,064	8,753,826

유동성장기부채	2,100,000	4,500,000

장기차입금	4,500,000	2,100,000

전환사채	619,097	557,683

파생금융부채	208,879	257,930

차입금 소계	10,114,040	16,169,439

차감

현금및현금성자산	1,527,866	520,606

장기금융자산	352,210	247,564

차감 소계	1,880,076	768,170

순차입금	8,233,964	15,401,269

자본총계	13,225,796	16,848,596

총자본(자본총계+순차입금)	21,459,759	32,249,865

자본조달비율	38.37%	47.76%

(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험입니다. 위험관리는 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 환위험대부분의 외환거래는 USD로 이루어집니다. 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	21,662	732,396	20,412	326,367

CNY	240	-	240	-

합 계	21,902	732,396	20,652	326,367

내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD / CNY	(71,049)	71,049	(30,571)	30,571

2) 유동성위험관리유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년~5년

단기차입금	2,686,064	2,772,954	2,772,954	-

유동성장기부채	2,100,000	2,155,863	2,155,863	-

장기차입금	4,500,000	5,135,445	258,570	4,876,875

전환사채	619,097	767,368	-	767,368

파생상품부채	208,879	208,879	-	208,879

리스부채	705,180	738,685	564,812	173,873

매입채무	3,002,381	3,002,381	3,002,381	-

미지급금	1,568,492	1,568,492	1,568,492	-

장기미지급금	943,650	943,650	-	943,650

미지급비용	242,723	242,723	242,723	-

합 계	16,576,466	17,536,439	10,565,795	6,970,644

(*) 만기 1년 미만 금액은 현재가치할인 효과가 중요하지 아니하여 장부금액과 동일합니다.

3) 신용위험관리신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에대하여는 반기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.IBK기업은행, KB국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	1,350,647	508,585

매출채권및기타수취채권	2,533,680	4,038,660

장기금융자산	138,115	113,178

합 계	4,022,443	4,660,423

4) 이자율위험관리변동 이자율로 차입한 장·단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어있습니다. 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용 반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	(101,140)	(161,694)

1% 하락시	101,140	161,694